text: \n 1\n\nRAPPORTO DELLA COMMISSIONE DELLA GESTIONE INERENTE AL \nMESSAGGIO MUNICIPALE NO. 8916 ACCOMPAGNANTE I CONTI PREVENTIVI \nDEL COMUNE DI LUGANO, DEI FONDI COMUNALI E DELL’AZIENDA ACQUA \nPOTABILE PER L’ANNO 2014 \n---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- \n \n \n\nLugano, 16 giugno 2014 \n \n \nINDICE DEI CAPITOLI \n \n \n \nCOMUNE \n \nPag. no.  14 Amministrazione generale \n\n no. 18 Polizia       \n\n no. 21 Corpo Civici Pompieri Lugano   \n\n no. 21 Educazione      \n\n no. 33 Giovani e Lavoro     \n\n no. 36 Attività Culturali     \n\n no. 43 Sport       \n\n no. 45 Attività Sociali     \n\n no.  50 Servizi Urbani     \n\n no. 54 Pianificazione, ambiente e mobilità  \n\n no. 57 Edilizia pubblica e genio civile \n\n no. 60 Edilizia privata \n\n no. 63 Turismo, Congressi ed Eventi   \n\n no. 68 Finanze \n\n \n\n\n\n 2\n\nOnorevole Signor Presidente, \nOnorevoli Signore e Signori Consiglieri Comunali, \n \nConsiderazioni di carattere generale \n \nIl preventivo è il Messaggio Municipale per eccellenza. Tra tutti i messaggi che l’Esecutivo \nlicenza è indubbio che quello sul preventivo è il più importante. Da una parte permette di \ncomprendere come la gestione corrente della cosa pubblica evolve rispetto al passato. Dall’altra \npermette di tradurre in costi e ricavi quegli indirizzi di gestione corrente che si sono prospettati \ncon il piano finanziario (quando pubblicato e aggiornato). Importante anche la tempistica entro la \nquale il Municipio licenza il preventivo, pena l’impossibilità da parte del Consiglio comunale di \npoter proporre, se ritenuto necessario, eventuali concreti emendamenti in tempo utile affinché \nquesti si traducano in azione ancora nell’anno corrente. \n \nIl Preventivo 2014 né risulta essere conseguenza di un piano finanziario di Legislatura né \npresenta un confronto con dei dati consuntivi riscontrati e accertati. La Commissione della \nGestione si permette allora di stigmatizzare che il Messaggio Municipale no. 8916 riguardante il \nPreventivo 2014 sia incompleto. Si ritiene non plausibile per un Comune come Lugano \npresentare un preventivo senza dare nessuna informazione, anche semplicemente a titolo \nricapitolativo, sulle voci di spesa consuntivate nel 2012. \n \nLa Commissione della Gestione apprezza e prende atto delle considerazioni di carattere generale \npresentate nell’introduzione del Messaggio Municipale. Meritevole di attenzione l’analisi da un \npunto di vista finanziario del delicato quadro economico generale in cui si trova la città, nonché \nla presentazione dei diversi indicatori finanziari con la loro preoccupante evoluzione. \n \nProprio di fronte a questa difficile situazione economica-finanziaria, la Commissione della \nGestione ritiene essenziale che il Municipio riesca a mettere a disposizione un’analisi più fine \ndello sviluppo della spesa pubblica. È importante dare le necessarie informazioni affinché si \nriesca a rapportare il Preventivo 2014 a delle voci di consuntivo accertate piuttosto che, così \ncome è stato fatto, alla sommatoria di preventivi dell’anno precedente (Preventivo 2013 di \nLugano sommato ai Preventivi 2013 dei sette comuni aggregatesi a Lugano nell’aprile 2013: \nCarona, Cadro, Sonvico, Valcolla, Bogno, Cimadera e Certara). \n \nLa Commissione della Gestione comprende le difficoltà che possono rappresentare il \ncambiamento del piano contabile, l’aggregazione di sette comuni, lo scioglimento dei consorzi \ndella Valcolla. Ciò nondimeno queste ragioni non sono sufficienti per giustificare la mancata \npresentazione dei conti Consuntivi 2012. Se non proprio nelle singole voci di costo, questo \nconfronto lo si poteva, e lo si doveva fare almeno a livello di centri di costo, di servizi e di \ndicasteri. \n \nCome vedremo nelle tabelle che seguono, la spesa corrente di Lugano (nuovi comuni aggregati \ninclusi) è passata da fr. 437 mio del 2010 ad una spesa corrente di pre-consuntivo di fr. 479 mio \nnel 2013. Il Preventivo 2014 prospetta una spesa corrente di fr. 488 mio. Di fronte a queste cifre \noggettive che dimostrano come mediamente negli ultimi quattro anni, la spesa di gestione \ncorrente è cresciuta del 3%, pari a quasi fr. 13 mio ogni anno, è d’obbligo per il Municipio fare \nun’analisi di sintesi che faccia capire al proprio Legislativo a quali oneri e/o a quali servizi \nimputare l’aumento di fr. 51 mio di spesa corrente in soli quattro anni. Non è sufficiente \ngiustificare questo aumento attribuendoli a dei nuovi compiti per l’Esecutivo o all’evoluzione \ngenerale dello sviluppo della spesa pubblica. Questi nuovi compiti (se effettivi) o questi aumenti \ndi sviluppo della spesa devono essere qualificati e quantificati proprio per permettere al \n\n\n\n 3\n\nLegislativo di prendere posizione e di essere messo in condizione di decidere o meno sulla loro \neffettiva opportunità. \n \nIn considerazione di ciò, ecco che diventa essenziale nella presentazione di un preventivo il \nconfronto con i dati a consuntivi piuttosto che con quelli del preventivo dell’anno precedente. \nProva ne è il confronto della spesa corrente del pre-consuntivo 2013 con quella del Preventivo \n2014. Si è passati da fr. 479 mio di pre-consuntivo 2013 a fr. 488 di Preventivo 2014. Una \nmaggior spesa corrente di fr. 9 mio. Considerando però che la spesa corrente del Preventivo 2014 \nha subito delle misure di rientro sui costi pari a fr. 16 mio corrispondenti a servizi che nel 2013 \nvenivano fattivamente offerti alla collettività, ecco che la spesa differenziale tra il 2013 e il \nPreventivo 2014 è di fr. 25 mio. Per la mancanza di un confronto con il consuntivo, per la \nCommissione della Gestione e per tutto il Legislativo il Preventivo 2014 non è di facile analitica \ncomprensione. Come si potrà leggere nel presente rapporto, la Commissione della Gestione ha \ncercato di sviscerare a quali nuovi oneri e/o servizi attribuire questi fr. 25 mio di spesa \ndifferenziale supplementare tra pre-consuntivo 2013 e Preventivo 2014. Sono però indicazioni \nnon esaustive e comunque risultanti da analisi a campione su specifici servizi e centri di costo. \nLa Commissione della Gestione stigmatizza pertanto questa mancanza di informazione e \nconfronto analitico, ribadendo che giustificare questo aumento alla naturale e incontrastabile \nevoluzione della spesa pubblica non è sufficiente e soddisfacente. \n \n \nEvoluzione delle spesa corrente \n \nA titolo ricapitolativo, la tabella riportata nella pagina seguente illustra in sintesi lo sviluppo \ncomplessivo della spesa e dei ricavi della città di Lugano nel corso degli ultimi cinque anni \n(2008 – 2013). Fino al 2012 i dati fanno riferimento alla sola Lugano, senza includere i comuni \naggregati nell’aprile 2013: Carona, Cadro, Sonvico, Valcolla, Bogno, Cimadera e Certara. \n \nSignificativo osservare come la spesa corrente di Lugano (senza i comuni appena aggregati) sia \ncresciuta tra il 2008 e il 2012 di oltre fr. 67 mio (da fr. 378 mio a fr. 445 mio), pari ad un tasso di \nsviluppo annuo di oltre il 4%. \n \nPer avere dei dati consolidati confrontabili con il Preventivo 2014, nelle successive due tabelle \npresentiamo i dati consolidati di Lugano includendo i comuni aggregati nell’aprile 2013: \n nella prima tabella si mette a confronto il consuntivo consolidato del 2010, con il pre-\n\nconsuntivo (post-aggregazione) 2013 e il Preventivo 20014; \n nella seconda tabella si presenta, a titolo informativo, il dettaglio dei Consuntivi 2010 per \n\nogni singolo comune che si è aggregato a Lugano nell’aprile 2013 (Carona, Cadro, Sonvico, \nValcolla, Bogno, Cimadera e Certara). \n\n \nConsiderando il consolidato di Lugano con i comuni aggregati, rispetto al Consuntivo 2010, il \nPreventivo 2014 presenta un aumento di spesa complessiva di oltre fr. 51 milioni. In questo \nperiodo, la spesa di gestione corrente è cresciuta mediamente del 3% all’anno, pari a quasi 13 \nmio ogni anno. \n \nIl Preventivo 2014 prospetta una spesa corrente di fr. 488'242'806.-- che, senza le misure di \nriduzione dei costi di fr. 16 mio promosse dal Municipio per l’allestimento del preventivo, \navrebbe oltrepassato addirittura i fr. 504 mio. Rispetto al preventivo consolidato 2013 che \nprevedeva una spesa corrente di fr. 482'805’661.--, vi è un aumento di spesa di fr. 5'437'145.--. \n \nIl pre-consuntivo 2013 presenta una chiusura di fr. 479'457'965.-- (corrispondente ad una minor \nspesa di fr. 3'347'696.-- rispetto al preventivo) ciò che porta il Preventivo 2014 a prospettare, \nrispetto al 2013,un aumento di spesa di fr. 8'784'841.--. \n\n\n\n 4\n\n% % % % % % % %\n\nCon. 2013 Con. 2013 Con. 2013 Con. 2013 Media '13-'08 Con. 2011 Con. 2010 Con. 2009 Con. 2008\n\n3 Totale spese correnti -488'242'806 +2% -482'805'661 +1% -479'457'965 +8% +4.8% -445'671'016 -33% -666'232'320 +61% -414'032'720 -7% -444'496'845 +17% -378'457'643\n\ndi cui ammortamenti su beni amministrativi -39'378'200 -27'120'098 -36'974'800 -23'991'259 -271'997'820 -35'866'705 -79'567'499 -28'876'243\n\ndi cui ammortamenti  straordinari -250'000'000\n\nTotale spese correnti al netto di amm. straordinari -488'242'806 +2% -482'805'661 +1% -479'457'965 +8% +4.8% -445'671'016 +7% -416'232'320 +1% -414'032'720 -7% -444'496'845 +17% -378'457'643\n\n4 Totale ricavi correnti 215'750'876 -4% 226'332'995 +0% 225'341'024 +5% +3.8% 213'694'168 -57% 496'694'490 +108% 238'595'177 -12% 272'352'406 +45% 187'355'142\n\ndi cui 400.001 Sopravvenienze persone fisiche 7'000'000 -30% 23'000'000 +129% 10'023'971 -17% 12'104'407 -63% 33'042'958 +26% 26'306'590 +73% 15'202'395 +31% 11'648'630\n\ndi cui 400.100 Sopravvenienze persone giuridiche 8'000'000 -27% 8'000'000 -27% 10'989'573 -24% 14'394'755 -49% 28'086'498 +5% 26'733'746 -9% 29'380'005 +94% 15'120'950\n\ndi cui utili straordinari (vedi nota 2) 900'000 +0% 875'000 -2% 897'080 1'355'251 250'160'000 12'700'632 60'012'240 87'500\n\nFabbisogno di imposta -272'491'930 +7% -256'472'666 +1% -254'116'941 +10% +5.9% -231'976'849 +37% -169'537'830 -3% -175'437'543 +2% -172'144'440 -10% -191'102'501\n\nGettito provvisorio d'imposta (vedi nota 3) 234'960'000 +16% 209'739'726 +3% 203'000'000 +3% +2.9% 197'000'000 197'000'000 +9% 181'500'000 +2% 178'000'000 +1% 175'825'000\n\nApplicando moltiplicatore del 80.0% 70.0% 70.0% 70.0% 70.0% 70.0% 72.5% 72.5%\n\n400.000 Gettito provvisorio persone fisiche (vedi nota 4) 165'760'000 +16% 144'339'726 +1% 143'000'000 +10% 130'000'000 -4% 135'000'000 +12% 120'700'000 +2% 118'000'000 +9% 108'675'000\n\n401.000 Gettito provvisorio persone giuridiche 69'200'000 +15% 65'400'000 +9% 60'000'000 -10% 67'000'000 +8% 62'000'000 +2% 60'800'000 +1% 60'000'000 -11% 67'150'000\n\nRisultato di gestione corrente -37'531'930 -27% -46'732'940 -51'116'941 -34'976'849 27'462'170 6'062'457 5'855'560 -15'277'501\n\nConto di chiusura\n\nInvestimenti netti prospettati -95'982'000 -106'418'000\n\n100% 100%\n\nOnere netto per investimenti -95'982'000 +9% -106'418'000 +20% -88'410'000 +8% -81'651'506 -0% -81'883'055 +28% -63'879'517 +2% -62'752'643 +47% -42'754'140\n\nAutofinanziamento 1'846'270 -113% -19'612'842 -14'142'141 -10'985'589 299'459'990 41'929'162 85'423'060 13'598'742\n\nAutofinanziamento corretto 49'459'990\n\nRisultato d'esercizio -37'531'930 -27% -46'732'940 -51'116'941 -34'976'849 27'462'170 6'062'457 5'855'560 -15'277'501\n\nAmmortamenti su beni amministrativi 39'378'200 +7% 27'120'098 36'974'800 23'991'259 271'997'820 35'866'705 79'567'499 28'876'243\n\nNecessità di finanziamento / liquidità -94'135'730 -8% -126'030'842 -102'552'141 -92'637'095 217'576'935 -21'950'355 22'670'416 -29'155'398\n\nNecessità senza amm. straordinari 1 -32'423'065\n\nGrado di autofinanziamento 1.92% -18.43% -16.00% -13.45% 365.72% 65.64% 136.13% 31.81%\n\nGrado di autofinanziamento corretto 1 60.40%\n\nPopolazione finanziaria rilevata nel Comune 61'837 +0.5% 61'837 +2% 60'815 -1% 61'613 +1% 60'901 +1% 60'371\n\nSpesa corrente procapite 7'754 +8% +4.3% 7'207 +5% 6'844 +2% 6'720 -8% 7'299 +16% 6'269\n\nFabbisogno di imposta procapite 4'109 +10% +5.4% 3'751 +35% 2'788 -2% 2'847 +1% 2'827 -11% 3'165\n\nConsuntivo\n2008 (solo Lugano)\n\nConsuntivo\n2009 (solo Lugano)\n\nPreventivo\n2014\n\nConsuntivo\n2012 (solo Lugano)\n\nPre-Consuntivo 2013\ncon quartieri aggregati aprile 2013\n\nPreventivo 2013 \ncon quartieri aggregati \n\nConsuntivo\n2011 (solo Lugano)\n\nConsuntivo\n2010 (solo Lugano)\n\n \nNote: 0) I valori della colonna Preventivo 2013 sono stati modificati considerando il preventivo di Lugano e i preventivi dei quartieri aggregati nel mese di aprile 2013 \n\n 1) L'autofinanziamento, la necessità di finanziamento ed il grado di autofinanziamento sono stati corretti considerando soltanto costi e ricavi monetari (al netto dei ricavi straordinari \ngenerati dalla rivalutazione di beni amministrativi) \n\n 2) Utili straordinari: Nel 2014 è stato inserito soltanto il valore (0.9 mio) corrispondente alla vendita di beni patrimoniali. Vi sarebbe anche il versamento del cantone per \nle aggregazioni (8.6 mio) che non è stato evidenziato, così come, lo stesso importo, non è stato evidenziato nel pre-consuntivo 2013 \n\n 3) Preventivo 2013 con quartieri aggregati: il gettito di preventivo è stato adattato con i valori reperibili dei comuni aggregati e riportati al 70%, in considerazione della \ncarenza di dati buona parte del gettito provvisorio è frutto di valutazioni dei Servizi finanziari \n\n 4) Preventivo 2013 con quartieri aggregati: non disponendo di informazioni il gettito provvisorio dei comuni aggregati è stato aggiunto al gettito delle persone fisiche \n \n\n\n\n 5\n\nTotale\nConsuntivo 2010\n\nLugano\nConsuntivo 2010\n\nComuni aggregati\nConsuntivo 2010\n\n% % %\n\nCon. 2013 Con. 2013 Con. 2013 Media '13-'10\n\n3 Totale spese correnti -488'242'806 +2% -482'805'661 +1% -479'457'965 +3.1% -437'092'932 -414'032'720 -23'060'212\n\ndi cui ammortamenti su beni amministrativi -39'378'200 -27'120'098 -36'974'800 -39'202'273 -35'866'705 -3'335'568\n\ndi cui ammortamenti  straordinari 0 0\n\nTotale spese correnti al netto di amm. straordinari -488'242'806 +2% -482'805'661 +1% -479'457'965 +3.1% -437'092'932 -414'032'720 -23'060'212\n\n4 Totale ricavi correnti 215'750'876 -4% 226'332'995 +0% 225'341'024 -3.6% 251'518'109 238'595'177 12'922'932\n\ndi cui 400.001 Sopravvenienze persone fisiche 7'000'000 -30% 23'000'000 +129% 10'023'971 27'740'750 26'306'590 1'434'160\n\ndi cui 400.100 Sopravvenienze persone giuridiche 8'000'000 -27% 8'000'000 -27% 10'989'573 26'733'746 26'733'746 0\n\ndi cui utili straordinari -100% 875'000 -2% 897'080 12'700'632 12'700'632 0\n\nFabbisogno di imposta -272'491'930 +7% -256'472'666 +1% -254'116'941 +11.0% -185'574'823 -175'437'543 -10'137'280\n\nGettito provvisorio d'imposta 234'960'000 +16% 209'739'726 +3% 203'000'000 +1.5% 194'097'604 181'500'000 12'597'604\n\nApplicando moltiplicatore del 80.0% 70.0% 70.0% 70.0%\n\n400.000 Gettito provvisorio persone fisiche 165'760'000 +16% 144'339'726 +1% 143'000'000 133'152'749 120'700'000 12'452'749\n\n401.000 Gettito provvisorio persone giuridiche 69'200'000 +15% 65'400'000 +9% 60'000'000 60'944'855 60'800'000 144'855\n\nRisultato di gestione corrente -37'531'930 -27% -46'732'940 -51'116'941 8'522'781 6'062'457 2'460'324\n\nConto di chiusura\n\nInvestimenti netti prospettati -95'982'000 -106'418'000\n\n100% 100%\n\nOnere netto per investimenti -95'982'000 +9% -106'418'000 +20% -88'410'000 -68'046'766 -63'879'517 -4'167'249\n\nAutofinanziamento 1'846'270 -113% -19'612'842 -14'142'141 47'725'054 41'929'162 5'795'892\n\nAutofinanziamento corretto\n\nRisultato d'esercizio -37'531'930 -27% -46'732'940 -51'116'941 8'522'781 6'062'457 2'460'324\n\nAmmortamenti su beni amministrativi 39'378'200 +7% 27'120'098 36'974'800 39'202'273 35'866'705 3'335'568\n\nNecessità di finanziamento / liquidità -94'135'730 -8% -126'030'842 -102'552'141 -20'321'712 -21'950'355 1'628'643\n\nNecessità senza amm. straordinari 1\n\nGrado di autofinanziamento 1.92% -18.43% -16.00% 70.14% 65.64% 139.08%\n\nGrado di autofinanziamento corretto 1 \n\nPopolazione finanziaria rilevata nel Comune 61'837 -2.7% 67'221 61'613 5'608\n\nSpesa corrente procapite 7'754 +6.0% 6'502 6'720 4'112\n\nFabbisogno di imposta procapite 4'109 +14.2% 2'761 2'847 1'808\n\nPreventivo\n2014\n\nPreventivo 2013 \npost-aggregazione\n\nPre-Consuntivo 2013\npost-aggregazione\n\n \nNote: 1) L'autofinanziamento, la necessità di finanziamento ed il grado di autofinanziamento sono stati corretti considerando soltanto costi e ricavi monetari (al netto dei ricavi straordinari \n\ngenerati dalla rivalutazione di beni amministrativi) \n\n \n\n\n\n 6\n\n Lugano\nConsuntivo 2010\n\nTotale Comuni \naggregati\n\nConsuntivo 2010\n\n%\n\nCon. 2013 Media '13-'10\n\n3 Totale spese correnti -479'457'965 +3.1% -437'092'932 -414'032'720 -23'060'212 -4'269'616 -6'750'521 -6'486'241 -3'226'693 -866'441 -712'500 -748'200\n\ndi cui ammortamenti su beni amministrativi -36'974'800 -39'202'272 -35'866'704 -3'335'568 -290'100 -914'469 -1'034'357 -536'239 -158'803 -154'400 -247'200\n\ndi cui ammortamenti  straordinari 0 0 0 0 0\n\nTotale spese correnti al netto di amm. straordinari -479'457'965 +3.1% -437'092'932 -414'032'720 -23'060'212 -4'269'616 -6'750'521 -6'486'241 -3'226'693 -866'441 -712'500 -748'200\n\n4 Totale ricavi correnti 225'341'024 -3.6% 251'518'109 238'595'177 12'922'932 2'736'149 3'297'460 2'598'107 2'451'721 681'895 618'000 539'600\n\ndi cui 400.001 Sopravvenienze persone fisiche 10'023'971 27'740'750 26'306'590 1'434'160 443'515 426'235 466'645 0 97'765 0 0\n\ndi cui 400.100 Sopravvenienze persone giuridiche 10'989'573 26'733'746 26'733'746 0 0 0 0 0 0 0 0\n\ndi cui utili straordinari 897'080 12'700'632 12'700'632 0 0 0 0 0 0 0 0\n\nFabbisogno di imposta -254'116'941 +11.0% -185'574'823 -175'437'543 -10'137'280 -1'533'467 -3'453'061 -3'888'134 -774'972 -184'546 -94'500 -208'600\n\nGettito provvisorio d'imposta 203'000'000 +1.5% 194'097'604 181'500'000 12'597'604 2'282'731 5'215'000 4'137'373 610'000 141'000 131'700 79'800\n\nApplicando moltiplicatore del 70.0% 70.0% 87.5% 95.0% 87.5% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%\n\n400.000 Gettito provvisorio persone fisiche 143'000'000 133'152'749 120'700'000 12'452'749 2'200'000 5'215'000 4'087'249 600'000 140'000 131'700 78'800\n\n401.000 Gettito provvisorio persone giuridiche 60'000'000 60'944'855 60'800'000 144'855 82'731 0 50'124 10'000 1'000 0 1'000\n\nRisultato di gestione corrente -51'116'941 8'522'781 6'062'457 2'460'324 749'264 1'761'939 249'239 -164'972 -43'546 37'200 -128'800\n\nConto di chiusura\n\nInvestimenti netti prospettati -1'842'000 -3'004'889\n\nOnere netto per investimenti -88'410'000 -68'046'765 -63'879'516 -4'167'249 -625'504 -264'890 -1'598'512 -273'639 -601'704 -717'200 -85'800\n\nAutofinanziamento -14'142'141 47'725'053 41'929'161 5'795'892 1'039'364 2'676'408 1'283'596 371'267 115'257 191'600 118'400\n\nAutofinanziamento corretto\n\nRisultato d'esercizio -51'116'941 8'522'781 6'062'457 2'460'324 749'264 1'761'939 249'239 -164'972 -43'546 37'200 -128'800\n\nAmmortamenti su beni amministrativi 36'974'800 39'202'272 35'866'704 3'335'568 290'100 914'469 1'034'357 536'239 158'803 154'400 247'200\n\nNecessità di finanziamento / liquidità -102'552'141 -20'321'712 -21'950'355 1'628'643 413'860 2'411'518 -314'916 97'628 -486'447 -525'600 32'600\n\nNecessità senza amm. straordinari 1\n\nGrado di autofinanziamento -16.00% 70.14% 65.64% 139.08% 166.16% 1010.38% 80.30% 135.68% 19.16% 26.72% 138.00%\n\nGrado di autofinanziamento corretto 1 \n\nPopolazione finanziaria rilevata nel Comune 61'837 +0.1% 61'613 56'005 5'608 780 2'005 1'863 634 135 130 61\n\nSpesa corrente procapite 7'754 +3.0% 7'094 7'393 4'112 5'474 3'367 3'482 5'089 6'418 5'481 12'266\n\nFabbisogno di imposta procapite 4'109 +10.9% 3'012 3'133 1'808 1'966 1'722 2'087 1'222 1'367 727 3'420\n\nTotale Comuni\nPre-Consuntivo 2013\n\nCertara\nConsuntivo 2010\n\nCarona\nConsuntivo 2010\n\nCadro\nConsuntivo 2010\n\nSonvico\nConsuntivo 2010\n\nValcolla\nConsuntivo 2010\n\nBogno \nConsuntivo 2010\n\nCimadera \nConsuntivo 2010\n\nTotale complessivo \nLugano + aggregati\n\nConsuntivo 2010\n\n \n \nNote: 1) L'autofinanziamento, la necessità di finanziamento ed il grado di autofinanziamento sono stati corretti considerando soltanto costi e ricavi monetari (al netto dei ricavi straordinari \n\ngenerati dalla rivalutazione di beni amministrativi) \n\n \n\n\n\n7 - 81 \n\nLe misure di riduzione dei costi di fr. 16 mio introdotte dal Municipio per il 2014, non hanno di \nfatto ridotto la spesa corrente in termini assoluti, ma hanno permesso di contenere l’aumento \ndella spessa corrente che anche nel 2014, rispetto ai dati di pre-consuntivo 2013, presenta un \naumento percentuale del 2%. \n \nLa spesa corrente della Città di Lugano continua ad aumentare. A fronte di questo continuo \nsviluppo della spesa pubblica ed in considerazione della difficile situazione finanziaria in cui si \ntrova la città, la Commissione della Gestione invita fermamente il Municipio ad approntare al più \npresto quelle necessarie riforme strutturali all’amministrazione cittadina affinché, perseguendo \nprincipi di efficienza ed efficacia nella gestione pubblica, si riesca a ridurre in termini assoluti la \nspesa della gestione corrente. \n \nSupportati dall’evoluzione della spesa pubblica appena presentata e dalle proiezioni 2014-2017 \ndei dati tecnico-finanziari presentati con il Messaggio Municipale no. 8918 concernente la \nproposta per la fissazione del moltiplicatore d’imposta 2014, risulta evidente che la spesa di \ngestione corrente non può più continuare a crescere. Lugano con una spesa corrente di fr. 488 \nmio risulta essere una Città troppo cara. \n \nIn considerazione di quanto sopra, la Commissione della Gestione invita il Municipio, nel \nprocesso di allestimento dei prossimi preventivi, a voler definire con maggior rigore dei chiari \nobiettivi di sviluppo della spesa pubblica dall’alto verso il basso (modello di elaborazione del \npreventivo top-down) nei quali i diversi dicasteri e servizi dovranno rigorosamente attenersi. È \nnecessario fissare dei tetti di spesa di gestione corrente massimi per ogni Dicastero entro cui \nsviluppare, in modo efficiente ed efficace, i servizi e le prestazioni offerti alla collettività. I tetti \ndi spesa devono naturalmente essere definiti collegialmente dal Municipio considerando la \npriorità dei diversi servizi (indispensabile, necessario, opportuno). \n \n \nFabbisogno per Dicastero \n \nNel rapporto che accompagna il Messaggio Municipale sul conto Preventivo 2014, vi è un analisi \n(pagina 24) di confronto dei Preventivi 2014 e 2013 per natura di spesa e di ricavo. \n \nConsiderata l’evoluzione di spesa pubblica, la Commissione della Gestione era altresì interessata \nad avere un confronto analitico concludente sull’evoluzione del fabbisogno di spesa di ogni \nDicastero. \n \nA questo riguardo, nella pagina seguente presentiamo unicamente un confronto dei puri dati \ncontabili, poiché l’analisi desiderata non è stato purtroppo possibile elaborarla per le seguenti \nprincipali motivi: \n l’aggregazione dei sette nuovi comuni (Carona, Cadro, Sonvico, Valcolla, Bogno, Cimadera \n\ne Certara) avvenuta nell’aprile 2013 solleva la difficoltà nell’elaborazione un confronto dei \ndati finanziari prima e dopo l’aggregazione. Difficoltà imputabile principalmente alla \nsostanziale differente impostazione dei Dicasteri e dei conti per natura applicata dai singoli \nComuni. \n\n I conti di pre-consuntivo 2013, così come le proiezioni trimestrali, non sono elaborati per \nDicastero. L’analisi sull’andamento dei conto è elaborata unicamente per natura di spesa e di \nricavo. \n\n La difficile riconciliazione della coerenza dei dati contabili da un anno all’altro imputabile al \ncambiamento del piano contabile avvenuto nel 2013 in occasione dell’attivazione del nuovo \nstrumento informatico SAP. \n\n \n\n\n\n8 - 81 \n\nSpesa netta\n(Fabbisogno) % Spesa % Ricavi % Spesa netta\n\n(Fabbisogno) % Spesa % Ricavi % Spesa netta\n(Fabbisogno) % Spesa % Ricavi %\n\nAmministrazione generale 22'406'170 8.2% 27'121'070 5.6% 4'714'900 2.2% 29'183'358 11.4% 33'301'864 6.9% 4'118'505 1.8% 21'572'134 12.3% 28'482'720 6.9% 6'910'587 2.9%\n\nAttività sociali 84'443'960 31.0% 142'485'956 29.2% 58'041'996 26.9% 3'340'068 57'120'910 53'780'842 1'925'899 53'351'245 51'425'346\n\nIntegrazione e informazione sociale 1'045'600 1'087'600 42'000 939'477 972'387 32'910\n\nEducazione 43'051'650 15.8% 50'822'750 10.4% 7'771'100 3.6% 40'392'033 15.7% 49'359'239 10.2% 8'967'206 4.0% 36'856'277 21.0% 45'856'701 11.1% 9'000'425 3.8%\n\nPolizia 6'866'480 2.5% 22'795'180 4.7% 15'928'700 7.4% 7'265'780 2.8% 23'026'033 4.8% 15'760'253 7.0% 5'943'998 3.4% 20'787'807 5.0% 14'843'809 6.2%\n\nCorpo civici pompieri 1'976'950 0.7% 3'942'750 0.8% 1'965'800 0.9% 1'958'400 0.8% 3'856'100 0.8% 1'897'700 0.8% 1'535'195 0.9% 3'200'417 0.8% 1'665'223 0.7%\n\nServizi urbani 43'264'440 15.9% 54'245'160 11.1% 10'980'720 5.1% 38'819'828 15.1% 47'818'136 9.9% 8'998'308 4.0% 35'232'520 20.1% 41'908'575 10.1% 6'676'055 2.8%\n\nAttività culturali 12'949'740 4.8% 16'154'040 3.3% 3'204'300 1.5% 9'358'700 12'318'300 2'959'600 6'843'589 10'129'384 3'285'795\n\nLugano Arete e Cultura 2'006'900 2'681'900 675'000 825'560 825'560\n\nSport 7'765'710 2.8% 10'875'210 2.2% 3'109'500 1.4% 7'470'400 2.9% 10'370'700 2.1% 2'900'300 1.3% 6'876'317 3.9% 9'481'530 2.3% 2'605'214 1.1%\n\nGiovani e lavoro 3'522'060 1.3% 3'930'060 0.8% 408'000 0.2% 3'885'300 1.5% 4'288'300 0.9% 403'000 0.2% 2'637'836 1.5% 2'967'118 0.7% 329'282 0.1%\n\nArea sviluppo territoriale 1'559'900 2'474'700 914'800\n\nPianificazione ambiente e mobilità 18'649'620 19'094'070 444'450 2'586'299 2'721'250 134'951\n\nEdilizia pubblica e genio civile 3'874'210 4'234'210 360'000 3'067'280 3'490'780 423'500\n\nEdilizia privata 1'633'140 4'216'350 2'583'210 1'854'297 3'436'797 1'582'501\n\nTerritorio 5'655'420 8'291'168 2'635'749\n\nTurismo, Congresso ed Eventi 3'327'390 1.2% 6'471'390 1.3% 3'144'000 1.5% 2'464'500 1.0% 5'458'500 1.1% 2'994'000 1.3% 2'814'513 1.6% 3'095'183 0.7% 280'670 0.1%\n\nFinanze 33'760'410 121'854'610 88'094'200 131'315'424 219'994'553 88'679'129 98'819'147 184'682'925 85'863'778\n\nFinanze - Sopravvenienze imposte -15'000'000 15'000'000 -31'102'001 31'102'001 -53'040'336 53'040'336\n\nTOTALE SPESE E RICAVI 272'491'930 100.0% 488'242'806 100.0% 215'750'876 100.0% 256'472'066 100.0% 482'805'661 100.0% 226'333'595 100.0% 175'437'544 100.0% 414'032'721 100.0% 238'595'177 100.0%\n\nFABBISOGNO 272'491'930 256'472'066 175'437'544\n\nGETTITIO IMPOSTA COMUNALE 234'960'000 209'739'726 181'500'000\n\nRISULTATO D'ESECIZIO -37'531'930 -46'732'340 6'062'456\n\nTOTALI 488'242'806 488'242'806 482'805'661 482'805'661 420'095'177 420'095'177\n\n44.6% 58.2%\n\nPreventivo 2013\nLugano + Comuni aggregati aprile 2013Preventivo 2014 Consuntivo 2010\n\nLugano (senza comuni aggregati)\n\n3.2% 2.0% 1.1%\n\n12.4% 25.0% 40.8% 39.1% 45.6% 52.9% 26.1%\n\n8.9%\n\n1.4%\n\n1.7% 12.1% 23.8%\n\n5.6% 1.6% 3.5% 2.5% 1.4%\n\n4.4% 3.1% 1.6% 4.4% 2.6%\n\n1.6% 13.1% 21.6%\n\n \n \n\n La classificazione istituzionale di Lugano dei propri centri di costo e di ricavo è stata modificata tra il 2010 e il 2014 \n\n I dati consuntivi 2010 dei comuni aggregati non sono di immediata elaborazione, sia in termini di disponibilità che di struttura dei dati poiché i loro centri di \ncosto e di ricavo non hanno nessuna coerenza con la struttura di classificazione istituzionale applicata da Lugano \n\n \n\n \n\n\n\n - 9 -\n\nLa Commissione della Gestione, pur comprendendo la difficoltà di elaborare un confronto analitico \nconcludente sull’evoluzione del fabbisogno di spesa di ogni Dicastero, attira l’attenzione \ndell’Esecutivo sull’importanza di questo esercizio principalmente per le seguenti due ragioni: \n Chiara attribuzione delle responsabilità: a differenza dell’analisi per natura di spesa e di \n\nricavo effettuata a livello di tutta l’amministrazione comunale, l’analisi per Dicastero \nattribuisce delle chiare responsabilità di gestione e di sviluppo della spesa pubblica. \n\n Rischio di aumento intrinseco e di sovrastima del fabbisogno: la mancanza di un confronto \nanalitico dei dati finanziari a fronte di nuove aggregazione e/e cambiamenti nella \nclassificazione dei centri di costo e di ricavo, espone automaticamente l’amministrazione \ncomunale al rischio di sovrastimare cautelativamente il fabbisogno imputando l’aumento ad \nuna generica assunzione di nuovi compiti o alla complessiva crescita di attività già in essere. \n\n \nSebbene la tabella riporti il confronto dei puri dati contabili, la Commissione della Gestione ha \nritenuto comunque interessante riportarla poiché mette in evidenza prima di tutto la struttura del \nfabbisogno per Dicastero. Inoltre, se letta con le necessarie rettifiche di neutralizzazioni di alcune \nvoci di spesa tra un anno e l’altro (vedi Dicastero Finanze), permette di avere una sommaria \nindicazione di come la classificazione istituzionale dei centri di costo e di ricavo di Lugano è mutata \ntra il 2010 e il 2014. \n \nDalla tabella si evince in particolare la netta contrazione delle sopravvenienze di imposta che nel \n2010 ammontavano a fr. 53 mio (fr. 26.3 mio persone fisiche e fr. 26.7 persone giuridiche) e a \nPreventivo 2014 sono stimate a fr. 15 mio (fr. 7 mio persone fisiche e fr. 8 persone giuridiche). \nRispetto al pre-consuntivo 2013 che riporta una sopravvenienza di imposta di fr. 31.1 mio, vi è una \ncontrazione stimata in fr. 16.1 mio (corrispondente a poco più di 5 punti percentuali di \nmoltiplicatore). \n \nIn considerazione delle osservazioni sollevate, la Commissione della Gestione invita il Municipio \nad elaborare delle informazioni finanziarie che permettano un confronto analitico concludente \nanche a livello di Dicastero, pena l’impossibilità per il legislatore di interpretare i dati nella loro \nvisione d’assieme ed evoluzione negli anni. \n \nProprio per sensibilizzare l’opinione pubblica e il legislatore, la Commissione delle Gestione invita \ninoltre il Municipio ad inserire nei rapporti che accompagnano i prossimi messaggi municipali sia di \nconsuntivo che di preventivo di Lugano, un nuovo ed esplicito capitolo che raggruppi le prestazioni \ndi servizio sostenute dalla Città con carattere ed interesse regionale. \nQuesto deve essere un primo passo per intavolare obiettivamente una discussione sulle modalità e i \ntermini per introdurre progressivamente un contributo perequativo a livello regionale. \n \n \n\n\n\n - 10 -\n\nGettito d’imposta \n \nLa tabella sottostante riporta la stima dell’evoluzione del gettito nel corso degli ultimi 10 anni. \n\n \n\nGettito di \nriferimento\n\ncon moltiplicatore\nal 100 %\n\nmoltiplicatore \ncomunale\n\nPersone fisiche\n% partite \n\nemesse\nPersone \n\ngiuridiche\n% partite \n\nemesse\nTotale gettito \n\nprevisto\n\n2005 285.6 mio 75% 116.0 mio 100.00% 98.2 mio 100.00% 214.2 mio\n\n2006 310.0 mio 75% 127.8 mio 100.00% 104.7 mio 100.00% 232.5 mio\n\n2007 326.4 mio 72.50% 129.5 mio 100.00% 107.1 mio 100.00% 236.6 mio\n\n2008 299.5 mio 72.50% 138.0 mio 99.80% 79.1 mio 98.36% 217.1 mio\n\n2009 303.8 mio 72.50% 133.9 mio 98.50% 86.3 mio 97.35% 220.2 mio\n\n2010 295.4 mio 70.00% 135.4 mio 96.50% 71.4 mio 94.35% 206.8 mio\n\n2011 279.1 mio 70.00% 129.9 mio 91.20% 65.5 mio 84.15% 195.4 mio\n\n2012 277.1 mio 70.00% 130.0 mio 63.79% 64.0 mio 34.65% 194.0 mio\n\n2013 * 292.9 mio 70.00% 144.0 mio 1.15% 61.0 mio 1.48% 205.0 mio\n\n2014 ** 293.6 mio 80.00% 165.7 mio 0.00% 69.2 mio 0.00% 234.9 mio\n\nValori con moltiplicatore comunale\n\nAnno\n\n \nNote: * Dati di preconsuntivo (considerati fr. 10.0 mio gettito al 70% per i comuni dell'aggregazione aprile 2013) \n  ** Dati di preventivo 2014 \n\n \nL’ultimo accertamento del gettito d’imposta (comunicato dal cantone il 17 aprile 2014) che si \nriferisce al gettito imposta cantonale del 2011 (moltiplicatore al 100%) indica che per Lugano: \n il gettito delle persone fisiche accertato è di fr. 206.94 mio (fr. 144.85 mio al 70%); \n il gettito delle persone giuridiche accertato è di fr. 101.49 mio (fr. 71.04 mio al 70%). \n \nÈ importante osservare che l'accertamento di cui sopra, fatto dall'autorità Cantonale, è comprensivo \ndel gettito dei Comuni aggregati nel 2013. Per una corretta valutazione della stima di gettito esposta \nnel consuntivo 2011 occorre pertanto considerare tale fattore: il gettito dei 7 nuovi quartieri, \nsecondo l'accertamento del 2010, si fissa complessivamente (moltiplicatore al 100%) in fr. 16.2 mio \n(corrispondente a fr. 11.34 mio con un moltiplicatore al 70%). \n \nComplessivamente il gettito d’imposta accertato dal Cantone per il 2011 è di fr. 308.43 mio \n(moltiplicatore al 100%) corrispondente a fr. 215.89 al 70%. Rispetto al gettito di riferimento \ncontabilizzato a consuntivo 2011 dai servizi finanziari della Città (fr. 197 mio: fr. 135 mio per le \npersone fisiche e fr. 62 per le persone giuridiche), vi è un maggior gettito di fr. 18.89 mio per lo \nstesso anno di competenza. La differenza si giustifica in buona parte dalle seguenti ragioni: \n inclusione nel calcolo cantonale del gettito 2011 dei 7 comuni aggregati nel 2013. A titolo \n\nindicativo questi Comuni avevano nel 2010 un accertamento del gettito d’imposta di fr. 11.34 \nmio (moltiplicatore al 70%); \n\n un minor apprezzamento da parte della Città del gettito di Consuntivo 2011; \n\n\n\n - 11 -\n\n l’accertamento fiscale effettuata dall'autorità cantonale è basata sulle decisioni di tassazioni \neffettivamente emesse nei 2,5 anni successivi l'anno di competenza delle stesse, quindi su una \npiattaforma di dati qualitativi più certi. È comunque importante sottolineare come \nl'accertamento del gettito contenga ancora una buona percentuale di incertezza da imputare a \nvalutazione di tassazioni 2011 ancora mancanti e, meglio: \n- per le persone giuridiche il 26.37% del gettito totale accertato è composto da valutazioni di \n\ntassazioni mancanti; \n- per le persone fisiche il 15.10% del gettito totale accertato è composto da valutazioni di \n\ntassazioni mancanti. \n \nLa Commissione della Gestione sottolinea come sulla base dello sviluppo del gettito di imposta \nsopra riportato e delle difficoltà congiunturali ed economiche che si sono manifestate nel corso di \nquesti ultimi anni e che verosimilmente continueranno a gravare anche nei prossimi anni sulla \nnostra economia, è presumibile immaginarsi che il gettito provvisorio stimato nel corso degli anni \nnon lasci spazio ad importanti sopravvenienze. La Commissione della Gestione condivide pertanto \nil principio di prudenza applicato dal Municipio nella stima delle sopravvenienze d’imposta: per il \n2014 sono state stimate sopravvenienze d’imposta limitate a fr. 15 mio (fr. 7 mio persone fisiche e \nfr. 8 persone giuridiche). \n \nLa Commissione della Gestione sottolinea come a fronte di una progressiva erosione del gettito \nd’imposta delle persone giuridiche, si riscontra nel complesso una sostanziale stabilità del gettito \nd’imposta delle persone fisiche. Nel 2005 si registrava un contributo del 46% delle persone \ngiuridiche (54% per le persone fisiche), nel 2010 questo contributo è passato al 36% (64% per le \npersone fisiche) e nel 2014 si prospetta un contributo del 29% (71% per le persone fisiche). \nL’aumento del moltiplicatore di imposta nel 2014 ha riportato il gettito d’imposta prospettato a dei \nlivelli comparabili al 2010. \n \nDalla tabella sopra riportata, risulta inoltre evidente la discrepanza tra la sostanziale stagnante \nstabilità del gettito di riferimento (moltiplicatore al 100%) dal 2011 al 20014 che si è stabilizzato \nattorno ad una stima prudenziale indicativa di fr. 293 mio (compresi i comuni dell’aggregazione \ndell’aprile 2013), rispetto al tasso di sviluppo della spesa corrente che nello stesso periodo è crescita \nmediamente del 3% all’anno, pari a quasi 13 mio ogni anno. Risulta così evidente che la spesa \ncorrente della città di Lugano è cresciuta di più di quanto si sia sviluppato il gettito d’imposta di \nriferimento. \n \n\n\n\n - 12 -\n\nInvestimenti \n \nNel capitolo Finanze del presente rapporto la Commissione della Gestione prende una chiara \nposizione sul conto investimenti del Comune: dal momento che gli investimenti netti sopportabili \nper la Città di Lugano sono idealmente compresi tra i fr. 60 e fr. 70 mio, i prospettati fr. 96 mio di \ninvestimenti netti per il 2014 sono considerati eccessivi. \n \nL’importo è oltremodo insostenibile se si pensa che il grado di autofinanziamento è del 1.9% \nquando, per essere sufficiente, dovrebbe assestarsi attorno al 50%. \nLa Commissione della Gestione invita il Municipio ad essere conseguente all’allarmismo sollevato \nsul livello che ha raggiunto il debito verso banche e/o altri istituti di credito. Con un \nautofinanziamento nullo, gli investimenti netti effettuati durante l’anno devono essere finanziati con \nulteriori debiti fissi, andando così ad aumentare l’esposizione complessiva dei debiti a lungo \ntermine e gli oneri finanziari (interessi debiti fissi e ordinari). \n \nA titolo di informazione, nella tabella seguente presentiamo l’evoluzione dei debiti fissi, degli oneri \nfinanziari e del costo del capitale dal 2008 al 2014. \n \n\n% % % % % %\n\nCon. 2013 Con. 2013 Con. 2012 Con. 2011 Con. 2010 Con. 2009 Con. 2008\n\nDebiti fissi al 31 dicembre 1'006'560'400 +11% 910'389'796 +29% 707'621'200 +16% 611'679'700 +3% 594'438'200 +8% 551'289'700 +2% 540'778'600\n\n49'386'000 -4% 51'354'025 -25% 68'826'470 +14% 60'522'768 -9% 66'670'881 -2% 67'880'204 -18% 82'996'660\n\nTotale debiti 1'055'946'400 +10% 961'743'821 +24% 776'447'670 +16% 672'202'468 +2% 661'109'081 +7% 619'169'904 -1% 623'775'260\n\n21'080'960 +6% 19'840'425 +7% 18'588'052 +6% 17'562'560 +1% 17'468'462 -2% 17'853'226 +7% 16'716'717\n\nTasso medio costo del capitale 2.0% 2.1% 2.4% 2.6% 2.6% 2.9% 2.7%\n\nConsuntivo\n2009 (solo Lugano)\n\nConsuntivo\n2008 (solo Lugano)\n\nAltri debiti a lungo termine \n(Cassa Pensioni + Fondazioni e Legati)\n\nOneri finanziari \n(interessi debiti fissi e ordinari)\n\nProiezione finanziaria\n2014\n\nPre-Consuntivo 2013\ncon quartieri aggregati \n\nConsuntivo\n2012 (solo Lugano)\n\nConsuntivo\n2011 (solo Lugano)\n\nConsuntivo\n2010 (solo Lugano)\n\n \n \nOsservazioni nella lettura dei dati sopra riportati: \n i debiti fissi corrispondono ai debiti verso banche o altri istituti di credito; \n altri debiti a lungo termine corrispondono agli scoperti verso la Cassa Pensioni, le Fondazioni e i \n\nLegati. Gli oneri finanziari corrispondenti sono contabilizzati come interessi su debiti ordinari; \n il tasso medio del costo del capitale è stato calcolato in modo approssimativo. Non corrisponde \n\nad un tasso medio ponderato del debito fisso (calcolato in base all'effettiva variazione del totale \ndei debiti nel corso dell'anno e della ponderazione pro rata temporis degli interessi rimborsati o \nassunti durante l'anno). Il costo medio è stato approssimato sommando gli interessi sui debiti \nfissi e gli interessi si debiti ordinari e rapportandoli ai debiti fisse ed agli altri debiti a lungo \ntermine al 31.12; \n\n per il 2014, i debiti fissi e gli altri debiti sono stati derivati dalla simulazione dell'evoluzione del \nbilancio 2014 pubblicato nel fascicolo "ipotesi di proiezione finanziaria periodo 2014/2017". \n\n \nDalla tabella si evince come il totale del debito della Città di Lugano sia passato da fr. 623.8 mio \ndel 2008 a fr. 1'055.9 mio del 2014. In sei anni si registra un aumento del debito pari a 432.1 mio \n(fr. 72 mio all’anno pari ad un tasso di sviluppo medio annuo del 9%). \nGli oneri finanziari sono passati da fr. 16.7 mio del 2008 a fr. 21 mio preventivati nel 2014 \n(aumento di fr. 4.3 mio corrispondente ad un tasso di sviluppo medio annuo del 4%). Il motivo \nperché gli oneri finanziari si sono sviluppati ad un tasso inferiore a quello del debito, è da \nricondurre alla progressiva diminuzione del tasso medio del costo del capitale che dal 2,7% del \n2008 è passato all’indicativo 2,0% del 2014. \n \nLa Commissione della Gestione sottolinea l’allarmante esposizione del debito finanziario della Città \nsoprattutto in relazione al conseguente preoccupante impatto che questo ha sulla gestione corrente: \n per fr. 100 mio di nuovi investimenti netti non autofinanziati, gli oneri finanziari della Città di \n\nLugano si aggravano di ulteriori fr. 2 mio negli anni correnti successivi; \n\n\n\n - 13 -\n\n nell’ipotesi di un aumento dello 0,1% del tasso medio del costo del capitale (scaturito dal \nprogressivo rinnovamento dei debiti fissi) gli oneri finanziari aumento di fr. 1 mio. \n\n \nA titolo informativo, è opportuno essere altresì consapevoli che al 31 dicembre 2013, per \ncomplessive 160 opere in corso, corrispondenti a crediti netti votati per fr. 570.5 mio, sono stati \nrealizzati lavori netti per fr. 330.6 mio. Per la conclusione di tali opere sono pertanto da prevedere \nancora fr. 264 mio (fr. 239.9 mio più adeguamento per rincaro dei crediti votati pari a fr. 24.1 mio). \n \nIn considerazione di queste criticità e prendendo atto che nel fascicolo "ipotesi di proiezione \nfinanziaria periodo 2014/2017" il Municipio prospetta per il 2015 investimenti netti per fr. 70.6 mio \ncon grado di autofinanziamento negativo (-8,3%; necessità di autofinanziamento pari a fr. 78.9 \nmio), la Commissione della Gestione invita il Municipio a: \n riportare gli investimenti netti al limite strutturale di fr. 65 mio (secondo il semplice principio \n\ndella realizzazione di opere indispensabili e necessarie per la collettività); \n licenziare nuovi messaggi di investimento limitatamente ad opere veramente indispensabili per la \n\ncollettività; in particolare si invita il Municipio a fare capo alla formula di richieste di crediti \nquadro solo in casi eccezionali e per opere la cui richiesta di credito non può altrimenti essere \nformulata; \n\n prendere le misure necessarie al fine di assicurare un grado di autofinanziamento che si assesti \nattorno ad un tasso più ragionevole per un’equilibrata gestione finanziaria a medio e lungo \ntermine. \n\n \nLa Commissione della Gestione conclude ribadendo come il raggiungimento di un buon \nautofinanziamento sia un fattore critico decisivo nell’ambito di un’oculata e solida gestione \nfinanziaria della cosa pubblica. \n \n \nConclusione \n \nIn considerazione delle criticità finanziare esplicitate nel Messaggio Municipale e nel presente \nrapporto, la Commissione della Gestione sprona il Municipio ad intraprendere al più presto quelle \nmisure necessarie per una riforma strutturale dei compiti dell’amministrazione comunale.                 \nNei diversi capitolo del presente rapporto, vi sono chiari spunti di riflessione e miglioramento. \n \nIn altri termini, per far fronte alle attuali difficoltà finanziare, si auspica che l’amministrazione \ncomunale migliori la propria produttività. A parità di unità di personale (di ruolo e/o non di ruolo) \nimpiegate in comune, si auspica un’amministrazione più snella, meno burocrate e più decisionali \nnell’erogazione dei servizi. Si tratta insomma di essere maggiormente orientati alla presenza e \nall’azione sul territorio, nonché alla vicinanza e al servizio al cittadino. \n \nIn riferimento a quanto riportato nel Messaggio Municipale e tenuto conto delle osservazioni \nsollevate nel presente rapporto, la Commissione della Gestione invita l’Onorando Consiglio \nComunale ad accettare il Preventivo 2014 con alcuni emendamenti. \n \nGli emendamenti scaturiscono dalle scelte effettuate dalla Commissione della Gestione nel contesto \ndel Dicastero Educazione, nonché dal fatto che due ricavi non avevano potuto essere iscritti al \nmomento in cui era stato elaborato il progetto di preventivo \nL’assieme di questi emendamenti comporta una riduzione del fabbisogno da fr. 272'491'930.--             \na fr. 271'467'590.-- (minor fabbisogno pari a fr. 1'024'340.--). \n \n \n\n\n\n - 14 -\n\nGli emendamenti sono: \n \n\nPag. 175, Dicastero Educazione, CC 0420 Scuola dell’infanzia orario prolungato, voce: \n43310000  Tasse di frequenza  fr. 147'000.--   (invece di fr. 155'000.--, - fr. 8'000.--). \n \n\nPag. 176, Dicastero Educazione, CC 0421 Mense scolastiche e doposcuola, voce: \n43310000  Tasse di refezione  fr. 421'200.--   (invece di fr. 453'200.--, - fr. 32'000.--). \n \n\nPag. 176, Dicastero Educazione, CC 0481 Altri contributi - Educazione, voce: \n36620010  Cassa allievi scuola media  fr. 219'110.--   (invece di fr. 243'450.--, - fr. 24'340.--). \n \n\nPag. 181, Dicastero Attività Culturali, CC 0611 Museo delle Culture, voce: \n43690000  Rimborsi prestazioni diverse da terzi  fr. 60'000.- (invece di fr. 20'000.--, + fr. 40'000.--). \n \n\nPag. 204, Dicastero Finanze, CC 1620 Oneri e proventi finanziari, voce: \n42600000  Proventi da titoli amministrativi  fr. 15'700'000 (invece di fr. 14'700'000 + fr. 1'000'000). \n \n\nPag. 146, Risoluzione relativa all’approvazione dei conti preventivi. \n \nLa Commissione della Gestione invita l’Onorando Consiglio comunale ad approvare i conti \npreventivi del comune per l’anno 2014 (Messaggio Municipale no. 8916) votando i seguenti \ndispositivi di risoluzione: \n1. Sono approvati i conti preventivi del Comune per l’anno 2014. \n2. Il Municipio è autorizzato a coprire il fabbisogno di fr. 271'467'590.-- a mezzo dell’imposta \n\ncomunale. \n3. Il Municipio, a partire dall’anno scolastico 2014-2015, avvia gradualmente il Regolamento dei \n\nservizi extrascolastici comunali adottato dal Consiglio Comunale il 4 febbraio 2013 e, se \nnecessario, presenta in tempo utile una proposta di adeguamento del fabbisogno di preventivo \n2014. \n\n \n \n \nAMMINISTRAZIONE GENERALE \n \n \nConsiderazioni generali \n \nI conti di questo Dicastero palesano spese per fr. 27.1 mio e ricavi di fr. 4.7 mio. \nPer rapporto al Preventivo 2013 risultano invece fr. 6.2 mio di costi in meno (Preventivo 2013 spese \nfr. 33.3 mio). Negli scorsi anni lo sviluppo della spesa era stato costante e aveva toccato molteplici \nUffici: dall’Ufficio relazioni pubbliche ed istituzionali all’Ufficio informazione e comunicazione, \ndagli Uffici rionali (font offices) all’Ufficio controllo abitanti e alle Commissioni tutorie regionali, \ndal Servizio del personale al Servizio organizzazione ed informatica. \n \nNel Preventivo 2014 tutti gli Uffici non rilevano scostamenti per rapporto all'anno precedente, con \nuna diminuzione delle spese eccetto che per l'Agenzia di comunicazione, l'Audit interno e il \nServizio organizzazione e informatica con leggeri incrementi. \n \nIl centro di costo “Gestione stabili amministrativi” non esiste più ed è stato suddiviso in 2 nuovi \ncentri di costo, Spazi espositivi e Porti e pontili, e parte della sua attività è confluita parzialmente in \nun centro di costo già esistente, ovvero quello della Logistica. \n \n \n\n\n\n - 15 -\n\nIl centro di costo “Autorità regionali di protezione” è stato inoltre azzerato e riallocato al DAS. \n \nRisultano anche tre nuovi centri di costo: Contributi di legge, Altri contributi (in sostanza \nriversamenti ad attività e associazioni del tempo libero) e Raccolta ed analisi dati economici. \n \nA parere di questa Commissione, malgrado la diminuzione sostanziale delle uscite, occorre adottare \naltri risparmi e contenimento di costi là dove possibile. Nel corso degli ultimi 5 anni a consuntivo \nl’Amministrazione generale ha fatto registrare uno aumento medio della spesa netta di quasi                \nfr. 2 mio. Tale tendenza evidenziava in maniera chiara la difficoltà di razionalizzare i servizi e di \nriorganizzazione i comparti amministrativi. \nIl lavoro non è certamente terminato con questo preventivo. Occorre proseguire oltre e  raggiungere \nrisultati concreti e tangibili, soprattutto in un Dicastero dove le previste economie di scala prodotte \ndalle aggregazioni dovrebbero far registrare a medio termine un contenimento dei costi con relativo \nrisparmio. \nLa Commissione della Gestione invita pertanto l’esecutivo a porsi degli obiettivi di contenimento di \nspesa chiari, realizzabili e pure monitorabili. È inoltre importante fissare dei limiti di spesa oltre i \nquali sono necessarie delle scelte di priorità in termini di necessità, efficienza e di efficacia sul \nlivello della qualità del servizio reso al pubblico. \n \n \nCommento generale spese del personale \n \nIl fabbisogno a Preventivo 2014 si attesta sulle 1'603.5 unità di ruolo (Preventivo 2013, senza \naggregazioni, 1'645). Risulta pertanto una diminuzione di 41.5 unità di ruolo. \n \nLe aggregazioni 2013 hanno portato ulteriori 101 unità di ruolo, per un totale quindi di 1'704.5 \nunità sparse nei 14 Dicasteri della Città. In sostanza sussiste un aumento di complessive 59.5 unità \ndi ruolo rispetto al Preventivo 2013. \n \nLe citate unità comportano una spesa complessiva lorda di fr. 132.4 mio, con un aumento di spesa \ndi fr. 3.4 mio di franchi. \nI dettagli del personale sono evincibili dalle tabelle contenute nel preventivo (pag. 47, 48 e 49). \nNella tabella del “personale di ruolo” sono compresi, oltre ai titolari di contratti di assunzione a \ntempo indeterminato, anche quelli a tempo determinato (inferiore al 10 per cento con 165.50, \nincludenti 62.5 unità di personale docente, sottoposti a contratto di lavoro LORD). \nIn merito alla diminuzione di 41,5 unità di ruolo (pag. 46), senza il nuovo personale proveniente dai \ncomuni aggregati, esse sono determinate dal contenimento di 41 unità lavorative dovute al posticipo \ne alla rinuncia alla copertura di nuove posizioni o dell'avvicendamento di personale che ha liberato \nspontaneamente posizioni a seguito di pensionamenti, dimissioni, riduzione del grado di \noccupazione e mobilità interna. \nLa restante mezza unità è relativa all'interruzione di un contratto di lavoro a tempo indeterminato a \ncausa di motivi disciplinari. Di conseguenza le 41.5 unità di riduzione non sono dovute a mancati \nrinnovi di incarichi di lavoro a tempo determinato. \n \nIl personale non di ruolo, suddiviso in Gruppo sociale, personale in formazione, in stage e impieghi \nestivi, avventizi, supplente e programmi occupazionali, consta di 419.5 unità (Preventivo 2013: \n472.5, quindi meno 53 unità), con stipendi di fr. 15.9 mio. \nAlla luce di quanto sopra, il personale di ruolo e non ammonta a 2'124 unità (2'117.5 nel \nPreventivo 2013) con un aumento totale di 6.5 unità. \nLa spesa per stipendi 2014 rileva un aumento di fr. 1.3 mio in confronto al 2013, tutto sommato \ncontenuto per effetto di una serie di provvedimenti risultanti dallo specchietto a pag. 51. \n\n\n\n - 16 -\n\nLa spesa complessiva del personale (data dalla tabella 5 a pag. 53) rileva fr. 192.6 mio, con un \naumento di fr. 13.8 mio che dipende da componenti non direttamente correlate alle spese \nstipendiali. \nLa Commissione della Gestione invita l’esecutivo a porre in atto un vero e proprio blocco del \npersonale per contenere ancor di più il numero delle unità di ruolo e non, con conseguente \nriduzione della spesa per il personale che rappresenta circa il 40% dei costi totali \ndell'amministrazione comunale. Fanno ovviamente eccezione le assunzioni dovute a nuovi \ncompiti decisi dal legislativo o imposte per effetto di norme legislative che prevedono nuove \nfunzioni o compiti all'interno degli enti locali. \nQuesto gremio è convinto che effettuando spostamenti di ruolo e di personale all'interno \ndell'amministrazione si potrà ottenere la necessaria flessibilità per evitare nuove assunzioni. \n \n \nCompiti Amministrazione generale \n \nIl Dicastero Amministrazione generale raggruppa differenti tipologie di Servizi, con funzioni \ndiverse, preposti principalmente all’assolvimento di compiti istituzionali amministrativi determinati \nda disposizione di legge (Consiglio Comunale, Municipio, Cancelleria, catalogo elettorale / \nvotazioni, Servizi amministrativi di sportello, naturalizzazioni, controllo abitanti, documenti \nbiometrici, autorità regionali di protezione, conciliazione, archivio amministrativo). Altri servizi del \nDicastero svolgono “attività di tipo centrale” le cui prestazioni vanno a favore dell’intera \nAmministrazione comunale (personale, stipendi, SOI, giuridico, audit interno, comunicazione, \npubbliche relazioni, stamperia, messaggeria, logistica, gestione e pulizia stabili amministrativi). Al \nDicastero appartiene pure il Servizio cimiteri. Complessivamente il Dicastero si compone di una \ntrentina di uffici distinti, dislocati sul territorio della Città, per un impiego medio di 4 unità \nlavorative (quindi in genere piccole entità la cui misure di razionalizzazione non possono essere che \ncontenute, pena la loro cancellazione). \nLa struttura e l’organizzazione operativa del Dicastero, per le sue naturali competenze e peculiarità, \nsono dunque conseguenti agli sviluppi dell’intera Amministrazione comunale, alle innovazioni \nlegislative, alle esigenze e aspettative degli organi politico-istituzionali (Consiglio Comunale e \nMunicipio), agli importanti sviluppi della Città a seguito delle aggregazioni comunali (territorio \naumentato del 646%, popolazione aumentata del 226.8%), alla volontà politica di mantenere una \npresenza capillare nei quartieri degli uffici dell’Amministrazione (cancellerie / front-office, sedi di \nvoto), alle sempre maggiori aspettative e richieste poste dal cittadino e / o da chi lo rappresenta nei \nconfronti dell’Amministrazione (vedi per esempio segnalazioni all’Ufficio quartieri). \n \nIl riscontro è dunque quello di disporre di un apparato convenientemente dimensionato, \nprofessionalmente formato con profili adeguati, in grado di svolgere un’attività funzionale e \nperformante nell’interesse di tutta l’Amministrazione comunale. \nRicordiamo quale esempio il ruolo incisivo svolto dal SOI nel campo dell’informatica e del Servizio \ndel Personale che, a fianco della classica gestione amministrativa-contabile dei 2'300 dipendenti \ndell’Amministrazione comunale (personale di ruolo e non, personale in formazione e misure \noccupazionali per disoccupati), soprintende ai corsi di formazione per tutte le categorie \nprofessionali, all’introduzione di modalità di lavoro ossequiose della salute e sicurezza sul posto di \nlavoro (vedi normativa federale), conduce progetti di riorganizzazione aziendale dei Servizi / \nDicasteri e coordina l’intero processo derivante dalle aggregazioni (studio, preparazione e \nimplementazione dell’integrazione). \nPer l’anno 2014 le priorità principali del Dicastero Amministrazione generale, a lato dell’attività \nricorrente, saranno dati dal progetto aggregativo, dagli sviluppi dell’informatica, dai lavori di \nrevisione del ROD, dai progetti di comunicazione e di pubbliche relazioni. \n \n\n\n\n - 17 -\n\nIl Municipio nel corso del 2013 ha pure costituito una task force tecnica chiamata ad allestire le \nproposte all'indirizzo del Municipio per conseguire l'equilibrio finanziario a medio termine che ha il \ncompito di esaminare tutte le attività dovute o eseguite dai Dicasteri. Pertanto nel corso dei prossimi \nmesi - prima dell'allestimento del preventivo 2015 - si entrerà nei dettagli di quanto svolto da ogni \nsingolo servizio comunale. \n \n \nCommento ramo amministrazione generale \n \nCon la nuova organizzazione contabile della Città, oltre ad un nuovo concetto di numerazione per \nDicasteri e Centri di costo, sono stati cambiati anche i numeri di conto e spostati / eliminati alcuni \ncentri di costo, come riferito in ingresso. \nL'Ufficio relazioni pubbliche e istituzionali, l'Ufficio stampa, il sito lugano.ch e l'Agenzia \ncomunicazione sono stati riuniti in un unico Servizio denominato Comunicazione e relazioni \ninternazionali. \nQuesto passo è sicuramente positivo. Questa Commissione ravvede però ancora troppa \nframmentazione in materia di comunicazione. Troppi Dicasteri agiscono in modo scoordinato. \nCentralizzare la Comunicazione potrebbe creare ulteriori sinergie di personale e razionalizzazione \ndi costi. \nQuesta Commissione ha posto la seguente domanda “A pag. 59 si tratta delle relazioni pubbliche e \nistituzionali e non appare, fra le città degne d’attenzione per Lugano, nessuna città svizzera e \nnessuna città dell’Insubria.Come mai?”. La risposta del Municipio è stata: \n“I contatti con le Città svizzere sono tenuti nell'ambito della partecipazione di Lugano all'Unione \ndelle Città Svizzere e il coordinamento di tali relazioni è esterno al Servizio relazioni pubbliche e \nistituzionali e situato presso l'Area finanze ed economia. Il Servizio relazioni pubbliche collabora \nper ogni necessità relativa ai contatti e alla visita di delegazioni svizzere con il responsabile dei \nrapporti con l'Unione delle Città, ed è volentieri a disposizione per sviluppare questo settore. I \ncontati con le Città dell'Insubria sono tenuti in collaborazione con il Cantone nell'ambito della \nComunità di lavoro Regio Insubrica, che promuove la cooperazione transfrontaliera tra le regioni \nsituate a ridosso del confine italo-svizzero e cui partecipa il Sindaco quale rappresentante della \ncittà. Altre città italiane non insubriche con cui Lugano sta consolidando progetti puntuali di \ncollaborazione sono Milano e Torino”. \n \nIl Servizio del personale nel 2014 si occuperà principalmente della revisione del Regolamento \ndell'organico dei dipendenti. Sarebbe ottimale che in questa sede si ottimizzasse l'impiego del \npersonale tramite misure di contenimento pur mantenendo una buona qualità dei servizi orientati ai \ncittadini. \n \nAnche il Servizio Audit interno svolgerà nel 2014 un importante lavoro di verifica di vari comparti \ndell'amministrazione, e meglio come risulta dalla tabella a pag. 64 del preventivo. \nA precisa domanda della Commissione: “A pag. 63-64 si tratta del sevizio di Audit Interno (AI). \nRecentemente in rapporti della Gestione e interrogazioni si è rilevato come il Municipio abbia \nsovente operato spese non autorizzate a preventivo, oltre i limiti concessi dalla legge e dal \nRegolamento comunale, e che funzionari hanno avuto la possibilità di deleghe decisionali in materia \ndi mandati, in assenza del regolamento necessario a tal fine. Inoltre, è persino stato dichiarato dal \nSindaco che neppure si conosceva il numero esatto delle persone che lavorano per il comune e, in \ngenerale, la gestione del personale sembra essere stata in parte fuori controllo e non corrispondente \nalle regole del ROD. Ci si chiede come tutto ciò sia potuto avvenire, disponendo l’Amministrazione \ndi un servizio di AI mirato alla qualità, all’efficacia e all’efficienza dei processi decisionali e \ndell’organizzazione comunale. Che cosa non ha funzionato nei rapporti fra AI e Municipio?”. \nLa risposta del Municipio: \n\n\n\n - 18 -\n\n“Su premessa e considerazioni della domanda il Municipio ha già dato il proprio riscontro \nrispondendo alle interrogazioni: no. 563, A chi vengono conferiti i mandati esterni al di sotto  di fr. \n250'000.- il 17 aprile 2014; no. 586, Scandaloso caso di corruzione al DSU, il 28 aprile 2014; no. \n569, Quanti sono realmente i dipendenti della Città?, il 9 aprile 2014. \nRicordiamo che le finalità e le tipologie di intervento dell’Audit interno (revisione interna) sono \nprevalentemente indirizzate alla prevenzione e alla mitigazione dei rischi nei processi di lavoro, \nmediante un’attività di analisi a cui seguono indicazioni e accompagnamento per l’adozione di \nmisure/azioni operative e correttive. Queste, a dipendenza del rischio presunto o reale, vengono \nregolarmente aggiornate e perfezionate. \nPer definizione il rischio non potrà mai essere azzerato, ma ridotto. Gli interventi e le procedure  in \nvigore possono senz’altro essere ancora ulteriormente perfezionate, ma nulla è fattibile quando ci \nsi trova confrontati con atti non prevedibili e fraudolenti”. \n \nIl Servizio organizzazione ed informatica palesa un leggero aumento di spesa sostanzialmente \ncausato dall'unità aggiuntiva nel settore gestione del registro degli edifici e delle abitazioni. \n \nDa notare infine che a seguito della rilocalizzazione delle voci relative ai contributi, nuovo impatto \nin forza del quale i contributi vengono attribuiti ai singolo Dicasteri e non più alle Finanze, sono \nstati creati due nuovi centri di costo denominati Contributi di legge ed altri contributi. \n \n \n \nPOLIZIA \n \n \nIl Preventivo 2014 presenta un disavanzo di fr. 6'866’480.00 mio, le cifre sono sempre \nimpressionanti ma non va dimenticato l’intensa attività che la polizia comunale svolge. \n \nIl grosso lavoro che la Polizia avrà quest’anno è l’introduzione del nuovo sistema radio Polycom  \nprevisto dalla nuova legge sulla collaborazione tra il Corpo della polizia Cantonale e quello della \nPolizia Comunale. \nA questo proposito sarà presentato un Messaggio Municipale durante l’anno 2014 affinché la \nrealizzazione e la messa in funzione possa essere operativa per il 2015. \n \nIn oltre la Polizia Comunale farà da tramite per migliorare la collaborazione con tutti i Corpi di \nPolizia Comunali limitrofi, nella speranza che i campanilismi siano messi da parte e ci sia una \ncollaborazione efficace e razionale. \n \nÈ in via di conclusione il progetto Security con l’integrazione dei sistemi di controllo per l’accesso \nalla zona pedonale. \n \nPer il controllo alla zona pedonale la Commissione della Gestione osserva un esubero di veicoli \nprivati e auspica una maggiore sorveglianza nella distribuzione delle autorizzazioni. \nPure nel servizio di sorveglianza dei quartieri la Commissione della Gestione chiede una presenza \nmeglio distribuita nella giornata, infatti dopo le ore 17.00 l’agente di quartiere non è più reperibile. \n \nVa ricordato che non ci sarà un aumento di spesa per l’assunzione del nuovo Comandante d’area, il \nrelativo onere stipendio è già calcolato nel presente preventivo. \n \nLe unità di Preventivo 2014 di ruolo sono quindi 159.5 (157.5 Lugano + 2 riassorbite dalle \naggregazioni). \n\n\n\n - 19 -\n\nNello specifico si è potuto posticipare a metà 2014 l’avvicendamento di un operatore presso la \nCentrale Operativa risparmiando mezza unità, mentre presso i Servizi Generali si è rinunciato alla \nsostituzione di 2 unità di personale impiegatizio pensionato. \nIl settore Sicurezza è stato potenziato con l’assorbimento di 2 unità di personale di polizia \nprovenienti dalle aggregazioni comunali e tramite la riallocazione di 3 unità vacanti dai settori \nCircolazione e Tossicodipendenza e microcriminalità. \n \nPer le unità non di ruolo il Preventivo prevede 18.18 unità così suddivise: \n- 5.88 unità non di ruolo quali incarichi avventizi a carico della Polizia; \n- 5 unità non di ruolo impiegate nell'ambito del progetto lavoro a carico delle misure anti crisi; \n- 3 unità non di ruolo quale personale in formazione (apprendisti e stage maturità); \n- 3 unità non di ruolo quale azione disoccupati (misure occupazionali finanziate dalla Città \n\ntramite gestione corrente); \n- 1.3 unità non di ruolo quale gruppo sociale (misure per persone al beneficio dell'assicurazione \n\ninvalidità finanziate dalla Città tramite gestione corrente). \n \nQuindi in totale unità di ruolo (159.5) + unità non di ruolo (18) = 177.5 \n \n\n \n \n \nNel merito delle spese per il personale, di seguito viene riportato un estratto dei conti con l’indizione della \nrelativa variazione tra il Preventivo 2014 ed il Preventivo 2013. \n \nLa variazione complessiva, corrispondente ad una minore spesa, è di fr. 258'680.-- ed è così composta: \n- Centrale Operativa + fr.   40'900.00 \n- Servizi Generali  -  fr. 242'580.00 \n- Circolazione  -  fr. 147'350.00 \n- Sicurezza   + fr. 175'030.00 \n- Tossicodipendenza \n e microcriminalità -  fr.  84'680.00 \n \n\n\n\n - 20 -\n\n             Preventivo 2014               Preventivo 2013          Variazione \n \n\n \n \n\n \n \n\n \n \n\n \n \n\n \n\n\n\n - 21 -\n\nCORPO CIVICI POMPIERI \n \n \nIl Corpo Civici Pompieri di Lugano copre un zona d’intervento molto ampia e la rapidità e la qualità degli \ninterventi sono sempre svolti in modo altamente professionale garantendo sempre in sicurezza per la \npopolazione e per gli stessi pompieri. \n \nÈ difficile esseri sicuri che non ci sia una maggiore uscita nella spesa di preventivo, poiché più interventi ci \nsono, più le spese aumentano e dunque non si può limitare il numero di interventi che siano questi incendi, \ninquinamenti e incidenti gravi della circolazione. \n \nAnche in questo settore è molto apprezzata la formazione, che deve essere sempre aggiornata per avere \npompieri sempre capaci di adeguarsi a situazioni d’intervento non pianificabili ed imprevedibili. \n \n \n \nEDUCAZIONE \n \n \nApproccio della Commissione della Gestione \n \nLa vostra Commissione si è chinata sulle 4 pagine del capitolo Dicastero Educazione valutando le \nmisure di rientro proposte dal Municipio (punto 4 a pagina 79) ed eventualmente l’applicazione di \nanaloghe misure ad altri centri di costo. \n \nNel suo approccio la vostra Commissione ha debitamente tenuto conto che in un passato recente e \nmeno recente sono stati continuamente aggiunti all’istituzione scolastica - ad uno ad uno - compiti \nche non hanno necessariamente a fare con le tipiche finalità della scuola. Pensiamo qui a: \n educazione alimentare; \n profilassi dentaria; \n educazione stradale; \n insegnamento del nuoto; \n gestione delle attività extrascolastiche; \n altri compiti aggiunti “per osmosi” dal contesto sociale con la scuola sempre più impegnata \n\nsul fronte della gestione dei disagi derivanti da “situazioni famigliari complesse”. \n \nSeguendo acriticamente simile evoluzione si corre certamente il rischio di venir meno al \nraggiungimento degli obiettivi primari e fondamentali della scuola. Il Municipio, dalla vostra \nCommissione così interpellato, ha chiaramente confermato tale rischio esprimendosi testualmente \nnel modo seguente: “Con l’evolversi dei compiti demandati alla scuola essa va viepiù \nidentificandosi all’esterno come una soluzione per tutti i problemi, quando al contrario i compiti \ndella scuola sono chiari e ben definiti. Non si tratta di porsi la domanda se in passato questo ha \nimpedito di raggiungere gli obbiettivi primari, si tratta semplicemente di comprendere che non si \npuò continuamente demandare compiti alla scuola che non sono di sua competenza, bensì della \nfamiglia o di altri attori sociali, richiedendo che se ne faccia carico e che al contempo garantisca \nun insegnamento di qualità. La scuola può e in taluni casi deve essere un partner, ma non deve \nessere però il primo o unico attore. Ciò non per disinteresse, bensì al contrario per corretta presa \ndi coscienza. Da un lato vi sono dei limiti di competenza, dall’altro, come specificato, vi sono \nobbiettivi chiari e primari, l’insegnamento in senso lato, che non possono essere messi in secondo \npiano o in concorrenza con altri compiti non legati a questo. La scuola ha il compito di insegnare, \nin senso stretto competenze scolastiche, in senso ampio, valori. La somma dei momenti dedicati ad \naltro, non strettamente correlati a quanto indicato, va a detrimento dei compiti fondamentali.” \n\n\n\n - 22 -\n\nL’Istituto Scolastico di Lugano in questi anni si è dotato di un impianto scolastico per favorire il \nperseguimento degli obbiettivi indicati dalle norme cantonali (vedi sotto), cercando \ncontemporaneamente di allacciare e sviluppare collaborazioni con centri di competenza esistenti sul \nterritorio. La vostra Commissione è convinta che l’Istituto ha sviluppato competenze didattiche che \nrispondono appieno a tali obiettivi, favorendo un solido sviluppo della persona attraverso \nl’apprendimento e le competenze, in particolare linguistiche. Di tutti questi progetti gli uffici \ncantonali preposti sono ampiamente informati. Dopo aver sentito anche i suoi rappresentanti, la \nvostra Commissione ritiene che il Cantone apprezzi quanto fatto dalla Città di Lugano, proprio in \nossequio al mandato della Legge sulla Scuola, di cui parleremo sotto. \n \n \nMisure di rientro proposte dal Municipio \n \n1. La concentrazione delle settimane di scuola fuori sede che passano da 6 a 5 \n\nDelle attuali 6 settimane di scuola fuori sede (due in terza elementare, due in quarta \nelementare e due in quinta elementare) il Municipio propone di passare a 5 settimane (una in \nterza elementare, due in quarta elementare e due in quinta elementare), con effetto dal \n2014/2015. Ciò permetterà un risparmio di ca. fr. 61'000.--. Con il 2015 si potrà inoltre avere \nuna diminuzione di 2.5-3.0 unità di impiego. Inoltre potranno essere affittate a terzi le strutture \ndi Mascengo fino ad agosto 2017, termine del contratto con i proprietari (Fondazione Vanoni). \n \n\n2. La cancellazione di corsi facoltativi (doposcuola opzionale) \nViene proposta la soppressione dei corsi di doposcuola opzionali (corsi facoltativi del \ndoposcuola di sede, corso di nuoto del sabato mattina e corso di nuoto estivo, corso di \npattinaggio) per un risparmio ipotizzato di fr. 210'900.--, di cui fr. 174'300.-- stipendiali e fr. \n36'600.-- in beni e servizi). \n\n \n3. Il ridimensionamento delle colonie estive e invernali \n\nViene proposta una diminuzione dell’offerta di corsi extrascolastici fuori sede, sia d’estate che \nin inverno, con simultaneo affitto delle strutture così liberate a terzi. Delle 19 settimane di \ncorsi extrascolastici fuori sede si passa a mediamente 7 settimane di corsi. Le strutture di \nBreno, Campo Blenio e Mascengo verranno affittate a terzi per l’organizzazione di colonie. \n \n\n4. L’introduzione di una partecipazione ai costi del servizio dentario scolastico \nViene proposta una partecipazione, in funzione del reddito delle famiglie ai costi di cura \ndentarie (prestazione terapeutiche), lasciando interamente a carico del Comune le prestazioni \ndi prevenzione profilattiche. In funzione del sistema di imputazione dei costi da parte del \nCantone tale misura permette maggiori entrate pari a fr. 100'000.-- all’anno a partire dal 2015. \n \n\n5. Un adeguamento delle tariffe per le settimane verdi, per la settimana polisportiva e la \nsettimana scientifica, così come per i corsi invernali e per quelli estivi \nViene proposto un aumento di fr. 20.-- delle tariffe per le settimane di scuola fuori sede (vedi \npunto i) nella seguente misura: \n- da fr. 60.-- a fr. 80.-- per le settimane verdi; \n- da fr. 70.-- a fr. 90.-- per le settimane polisportive e la settimana scientifica. \n\n \nViene proposto un aumento di fr. 40.-- delle tariffe per i corsi extrascolastici fuori sede (vedi \npunto iii) nella seguente misura: \n- da fr. 200.-- a fr. 240.-- per i corsi invernali; \n- da fr. 140.-- a fr. 180.-- per corsi estivi. \n\n \n\n\n\n - 23 -\n\nViene proposto un aumento degli affitti a terzi delle scuole fuori sede (vedi punto iii) nella \nseguente misura: \n- da fr. 170.--/200.-- a fr. 250.-- per 4 notti con il personale a persona, con minimo a \n\ndipendenza della sede di fr. 4'250.-- per 5 giorni; \n- da fr. 18.-- a fr. 25.-- per notte per persona senza personale. \n\n \n6. Un adeguamento delle tariffe per la mensa e Scuola dell’infanzia ad orario prolungato \n\nViene proposto un aumento delle tariffe per la frequentazione della mensa nella Scuola \nElementare (SE) e dell’orario prolungato nella Scuola dell’Infanzia (SI) nella seguente misura: \n- da fr. 3.-- a fr. 8.-- al giorno. \n\n7. Una diminuzione dei costi per beni e servizi. \nTenuto conto anche delle misure elencate sopra, sono state operate scelte strategiche e di \ncontenimento per una diminuzione di fr. 580'000.-- nel settore scolastico. Le misure hanno \npreso in considerazione sia conti educativi (p.es. riduzione del 17% sul materiale scolastico e \ndel 28% nelle uscite di studio) sia i conti di funzionamento dell’Istituto (p.es. riduzione del \n14% dei costi di manutenzione stabili, pulizie, acquisto arredo e macchinari). \n\n \n \nElementi base della discussione \n \nLa vostra Commissione ritiene che la discussione sulle misure di rientro ipotizzate dal Municipio e \nrelative al Dicastero Educazione non possano essere affrontate solo in termini meramente \nfinanziari ma che debbano essere valutati sia l’impatto sociale che la legalità delle stesse.           \nSpetta alla politica trovare adeguata risposta alle citate esigenze, tenendo certamente in \nconsiderazione le mutate condizioni finanziarie in cui si trova la Città. \n \nLa vostra Commissione ritiene di doversi chinare in particolare sulle misure (punto 6) che vedono \ntoccati i servizi di mensa e doposcuola nella Scuola Elementare (SE) e di orario prolungato nella \nScuola dell’Infanzia (SI). \n \nSi ritiene infatti – seppur con approccio sommario e non scientifico – che la riduzione di una \nsettimana (da 6 a 5) di scuola fuori sede (punto 1) non porti a gravi conseguenze. Non risulta \nperaltro che altri istituti scolastici abbiano un’offerta ampia come quella confermata dopo il taglio. \nDiverso sarebbe il discorso nel caso in cui in futuro si intervenisse pesantemente con ulteriori tagli \nsul numero di settimane offerte ai nostri alunni. \n \nLe attività extrascolastiche (come ai punti 2-5) non vengono inoltre istituite per motivi pedagogici o \neducativi, semmai scaturiscono da riflessioni politiche che tengono conto di altri aspetti societali su \ncui non si entra qui in discussione. Essi danno una risposta a una ulteriore necessità di conciliazione \nfamiglia-lavoro da un lato, e creano eventuali momenti ricreativi per i bambini (doposcuola, ecc), \ncosì come molte associazioni che operano sul territorio (sportive, culturali, ecc), dall’altro. \nEvidentemente tali attività devono avere un fondamento educativo, inteso che se organizzate \ndevono essere coerenti con il messaggio educativo della Scuola, a maggior ragione facendo parte \ndel medesimo Dicastero. Ma il settore extrascolastico non può essere definito come luogo ove si \napprendono competenze necessarie che la Scuola non offre. Questo corrisponderebbe a dire che una \ngrandissima parte dei nostri allievi che non partecipano a tali attività, soffrirebbero di \nun’educazione volutamente parziale. Ciò che non corrisponde affatto alla realtà. \n \nPer quanto riguarda le proposte misure di rientro no. 1-5 e no. 7 la vostra Commissione – tenuta \novviamente in considerazione la particolare situazione finanziaria in cui si trova il Comune – \nesprime sostanziale approvazione. \n\n\n\n - 24 -\n\nAspetti finanziari delle misure proposte  \n \nAlle pagine 19-28 di 110 dell’Elenco di tutte le misure approvate per il P2014 dal Municipio (data \n23 ottobre 2013) sono elencate, al capitolo “04 Educazione”, 19 misure con obiettivi di risparmio \n(minori costi e maggiori ricavi) di fr. 942'753.-- risp. di fr. 73'303.--, per un totale di fr. 1'016'056.--. \nQueste cifre sono state corrette e in data 24 febbraio 2014 i minori costi per il Dicastero Educazione \nammontavano a fr. 890'583.-- con maggiori entrate per fr. 93'303.-- e un totale di fr. 983'886.-- \n(vedi anche Preventivo 2014 pagina 11). \nLa cifra relativa alle misure che toccano questo dicastero corrisponde al 1.8% dei risparmi (minori \ncosti e maggiori ricavi) previsti in totale a Preventivo 2014 (ca. 200 misure per un totale di fr. \n53'252'246.--). Senza considerazione dell’aumento del moltiplicatore e della maggiorazione del \ndividendo AIL, la percentuale salirebbe al 5.3%. Considerando unicamente i minori costi, quindi i \nsoli tagli, la percentuale salirebbe al 5.5%. \nDall’elenco di tutte le misure approvate per il Preventivo 2014 dal Municipio si evince e si prende \natto che le misure toccano tutti i sottocapitoli del settore salvo quello dedicato ad “altri contributi – \neducazione” (no. 0481 a pagina 176), in particolare non vengono toccati i contributi alla Fondazione \nUSI e alla Cassa Allievi (vedi sotto). \n \n \nAspetti legali delle misure proposte \n \nLEGGE CANTONALE SULLA SCUOLA \n \nÈ importante rendere attento il lettore sullo scopo e finalità della Legge cantonale sulla scuola, \nespresso all’art. 2 della stessa. Un articolo denso di significato che qui riprendiamo testualmente \n  \n L’Art. 2 della Legge sulla scuola del 1.2.1990 recita: 1La scuola promuove, in collaborazione \n\ncon la famiglia e con le altre istituzioni educative, lo sviluppo armonico di persone in grado \ndi assumere ruoli attivi e responsabili nella società e di realizzare sempre più le istanze di \ngiustizia e di libertà. 2In particolare la scuola, interagendo con la realtà sociale e culturale e \noperando in una prospettiva di educazione permanente: a) educa la persona alla scelta \nconsapevole di un proprio ruolo attraverso la trasmissione e la rielaborazione critica e \nscientificamente corretta degli elementi fondamentali della cultura in una visione pluralistica \ne storicamente radicata nella realtà del Paese; b) sviluppa il senso di responsabilità ed educa \nalla pace, al rispetto dell’ambiente e agli ideali democratici; c) favorisce l’inserimento dei \ncittadini nel contesto sociale mediante un’efficace formazione di base e ricorrente; d) \npromuove il principio di parità tra uomo e donna, si propone di correggere gli scompensi \nsocio-culturali e di ridurre gli ostacoli che pregiudicano la formazione degli allievi. \n\n \nLa vostra Commissione ritiene che tutte le misure di rientro adottate non influiscano in modo \neccessivamente negativo e quindi inaccettabile sugli intendimenti pedagogici alla base dell’art. 2 \ndella Legge sulla scuola. \n \n \nREGOLAMENTO COMUNALE DEI SERVIZI EXTRASCOLASTICI \n \nNel mese di aprile 2012, il Municipio licenziava il MMN. 8477 dal titolo: “Abolizione del limite di \nreddito per l’accesso ai Servizi Scuola dell’Infanzia ad orario prolungato e Mensa scolastica e \ndoposcuola, con conseguente richiesta di un credito quadro di fr. 8'791'600.-- per la ristrutturazione \ne/o nuova edificazione di mense per le scuole elementari e approvazione del Regolamento \ncomunale dei servizi extrascolastici. \n\n\n\n - 25 -\n\nIl MMN. 8477 aveva triplice valenza. Esso \n \n\n \n \nLa Mozione no. 3120 del 6 settembre 2004 e relativo rapporto della Commissione delle Petizioni \ndel 19 maggio 2005 e diversi atti parlamentari e petizioni chiedevano infatti al Municipio di \naffrontare la questione più che attuale della conciliabilità famiglia-lavoro e a estendere a tutti i \nredditi l’accesso al servizio mensa e di doposcuola della scuola elementare. \n \n\n \n \nIn relazione a tale intendimento il Municipio proponeva quindi nel MMN. 8477 il Regolamento \ncomunale dei servizi extrascolastici volto a creare il necessario quadro giuridico e, nel contempo, a \ndefinire le basi legali in materia di fruizione, iscrizione, organizzazione e partecipazione finanziaria \ndelle famiglie ai costi dei seguenti servizi: \n \n\n \nLa maggioranza della Commissione della Gestione attiva nella passata Legislatura aderiva al \nrapporto della Commissione Speciale, ritenendo che sia l'investimento sia l'aumento della spesa \ncorrente preventivata nel MMN. 8477 erano giustificati dai sicuri effetti positivi. Il Consiglio \nComunale nella sua seduta del 4 febbraio 2013 risolveva (presenti in sala 50 consiglieri, con 42 voti \nfavorevoli, 6 contrari con 2 astenuti): \n \n1. Si approva il principio dell’abolizione del limite di reddito per l’accesso ai servizi scuola \n\ndell’infanzia a orario prolungato e alla mensa scolastica e doposcuola; di conseguenza la \nmozione no. 3120 è da considerarsi evasa. \n\n\n\n - 26 -\n\n2. È approvato il Regolamento dei servizi extrascolastici comunali e i relativi emendamenti \nproposti dalla Commissione Speciale; si incarica il Municipio del seguito. \n\n3. È concesso un credito quadro di fr. 8'791'600.-- per la ristrutturazione e/o nuova edificazione \ndi mense per le scuole elementari della città di Lugano, per quattro anni, di diretta competenza \ndel Dicastero Edilizia Pubblica e Genio Civile. \n\n4. Il credito (indice dei costi febbraio 2012) sarà adeguato in base alle dimostrate variazioni \ndell’indice delle costruzioni. \n\n \nNella sua seduta del 4 febbraio 2013 il Consiglio Comunale approvava quindi – con alcuni \nemendamenti – anche il Regolamento dei servizi extrascolastici comunali proposto dal Municipio. \nIn quel regolamento venivano in particolare definiti i limiti di reddito per poter far capo ai servizi \ncosì come le tariffe minime. \n \nPer meglio comprendere la situazione, la vostra Commissione vi propone alcune tabelle nelle quali \nsono indicati i valori minimi per il reddito e minimi/massimi delle tariffe per i servizi “Mensa e \ndoposcuola nella Scuola Elementare SE” e “Scuola dell’Infanzia SI ad orario prolungato” in \nfunzione del tempo così come i rispettivi dati di frequentazione. \n \nTabella 1: Tariffe minime e massime per il Servizio di mensa e doposcuola nella Scuola Elementare \n(SE) e per il servizio orario prolungato nella Scuola dell’Infanzia (SI) \n \nOrizzonte temporale Limiti di reddito Tariffe m=minima / M=massima \n2012 - Prima dell’accettazione del \nMMN 8477 e del Regolamento \ncomunale dei servizi extrascolastici \n\nAccesso –a pagamento- ad entrambi i \nservizi solo ai figli di cittadini con \nreddito inferiore a CHF 130’000 \n\nm = 4.00  \nM = 25.00 \n(norma transitoria del Municipio, 2 \nmaggio 2012) \n\n2013 - Regolamento comunale dei \nservizi extrascolastici \n\nAccesso –a pagamento- senza limiti \ndi reddito \n\nM = 3.00 \nM = 45.00 \n\n2014 – misure di rientro P14 Accesso –a pagamento- ad entrambi i \nservizi solo ai figli di cittadini con \nreddito inferiore a CHF 130’000 \n\nm = 8.00  \nM = 40.00 \n(norma transitoria del Municipio, 10 \naprile 2014) \n\n2014 – misure di rientro P14 Accesso –a pagamento- al solo \nservizio di mensa ai figli di cittadini \ncon reddito tra CHF 130'000 e CHF \n150’000 \n\nm = 8.00  \nM = 40.00 \n(norma transitoria del Municipio, 10 \naprile 2014) \n\n \n \nTabella 2: Frequentazione del servizio mensa e doposcuola nella Scuola elementare (SE) \n \nSolo mensa 312 \nSolo doposcuola 7 \nMensa e doposcuola 163 \nPartecipazione media in mensa 54% (senza il mercoledì 63%) \nPartecipazione massima al doposcuola 32% (senza il mercoledì 35%) \n \n \nTabella 3: Frequentazione del servizio orario prolungato nella Scuola dell’Infanzia (SI) \n \nIscritti 153 \nPartecipazione media al mattino 35% \nPartecipazione media al mercoledì 51% \nPartecipazione media doposcuola 36% \n \n\n\n\n - 27 -\n\nCome si evince da quanto sopra la distinzione fra Preventivo 2014 e MMN. 8477 non è solo \nsull’accessibilità al servizio in base al limite di reddito, ma anche la limitazione del tipo di servizio. \nIn altri termini ai nuovi utenti (fr. 130'000.-- / fr. 150'000.--) il servizio è limitato al servizio pasto, \nciò che implica che non vi sarà un aumento dell’utenza legato a questi nuovi potenziali usufruitori \ndel servizio nel doposcuola (termine delle lezioni del mercoledì pomeriggio) con quindi una netta \nminore incidenza sui costi del personale necessario. \nVale la pena ricordare qui che il Regolamento comunale dei servizi extrascolastici non è mai \nufficialmente entrato in vigore. Non è nemmeno reperibile una versione aggiornata che illustri in \nconcreto quanto emendato dal Consiglio Comunale. \nLa vostra Commissione ha pertanto interpellato il Municipio per valutare dal punto di vista legale il \nquadro dipinto nelle tabelle precedenti, in particolare per sapere come intendeva il Municipio \nottemperare a quanto deciso dal Consiglio Comunale in data 4 febbraio 2013. \n \nNella sua risposta il Municipio informava la vostra Commissione che: “I regolamenti (di \ncompetenza del CC), come da prassi, fissano i minimi e i massimi delle tariffe; apposite ordinanze \n(di competenza municipale) fissano in un secondo tempo la tariffa nei limiti posti dal Regolamento. \nQuesto non vale solo per le scuole, vale per tutti i regolamenti/imposte/tasse. \nNel caso delle mense, essendo questione delicata e dibattuta (mensa per tutti si o no, mensa per \nmolti, ecc) per anni si è andati avanti senza regolamento; e quindi senza relativa ordinanza.  Si è \noperato sulla base di norme transitorie del Municipio. Con il MMN. 8477 si è elaborato il \nregolamento approvato dal CC che fissa i minimi e i massimi. L'ordinanza di applicazione è come \nspesso complessa, e non solo per ragioni di contenimento dei costi. Il regolamento, per essere \napplicato come tale, richiede infatti degli investimenti (credito quadro di fr. 8'791'600.-- per la \nristrutturazione e/o nuova edificazione di mense per le scuole elementari della città di Lugano, \nsull’arco di quattro anni, e di competenza del Dicastero Edilizia Pubblica e Genio Civile, votati dal \nCC), e un'organizzazione. Il regolamento, senza investimenti e organizzazione non può essere \napplicato come votato, non disponendo di posti e di organizzazione sufficienti per ampliare tutto in \nuna sola tappa.” \n \nLa vostra Commissione concorda che investimenti devono essere fatti commisurati alla domanda, e \nche questa è stata finora basata su studi teorici. Le richieste per l'anno in corso sono state piuttosto \ncontenute e hanno imposto al Municipio una valutazione prudenziale. \n \nNel sua risposta il Municipio afferma inoltre che: “Al termine dell'esercizio si è deciso di attendere \na fissare l'entrata in vigore e l'applicazione del regolamento, aumentando nel frattempo i limiti di \naccesso a fr. 150'000.-- introducendo ampliamenti mirati a permettere almeno al secondo genitore \nun metà tempo lavorativo (copertura fino al pranzo compreso). \nIl tutto al momento senza investimenti, anche per esaminare la risposta effettiva e la capacità \ndell'organizzazione a farvi fronte”. Il regolamento non essendo stato ancora messo in vigore, il \nMunicipio procede per ora ancora sulla base di norme transitorie. Con esse si riprende in parte \nquanto contenuto nel Regolamento. Nelle norme transitorie, si è cioè fatto un primo passo in \ndirezione del regolamento: il limite è ora portato almeno a fr. 150'000.--, i minimi, conformi al \nregolamento, sono innalzati da fr 3.-- a fr. 8.--. \nFormalmente si tratta solo di norme transitorie del municipio, nella sostanza è un primo passo \n(parziale) per un'applicazione (parziale) di un regolamento non ancora in vigore, che in ogni caso \nnon si potrebbe applicare come è, nemmeno se le finanze fossero floride e tutti fossero unanimi, \npoiché gli investimenti, specie il più importante (villa Rava) e l'organizzazione, richiedono tempo. \n \nE conclude affermando che: “Comunque, l'essenziale è quanto segue: ci auguriamo e intendiamo \nmettere in vigore il regolamento a tappe. Non sarebbe stato pensabile far tutto immediatamente, si \nsarebbe dovuto comunque attendere la realizzazione degli importanti investimenti e la messa a \n\n\n\n - 28 -\n\npunto dell'organizzazione. Si potrà tornare in CC quando sarà stata quantificata la effettiva \nrisposta all'offerta su dati reali. Per ora si lavora sulla base di norme transitorie, come in \npassato.” \n \nLa vostra Commissione ha attentamente valutato la base legale su cui si fondano le misure proposte \ndal Municipio relative al servizio mensa e doposcuola nella SE e al servizio orario prolungato nella \nSI ed è giunta alla conclusione che: \n1. Il Municipio ha fissato le tariffe di frequentazione inserendole in norme transitorie senza \n\nvalore legale invece che in un’ordinanza specifica. \n2. La forchetta indicata all’art. 17 del Regolamento e approvata dal Consiglio Comunale \n\n(minimo fr. 3.-- e massimo fr. 25.-- per redditi inferiori a fr. 130'000.-- risp. minimo fr. 25.-- e \nmassimo fr. 45.-- per redditi superiori a fr. 130'000.--) non è stata rispettata. L’affermazione \ndel Municipio, secondo la quale l’innalzamento dei limiti da fr. 3.-- a fr. 8.-- è conforme al \nregolamento è perlomeno discutibile, soprattutto se nella valutazione dell’art. 17 si accosta \nanche la tabella con le tasse di partecipazione presentata come allegato del MMN. 8477 e di \ncui presentiamo qui uno stralcio: \n\n \n\n \n \n\n3. Alcuni elementi del Regolamento non sono chiari e dovrebbero essere riformulati al momento \ndell’implementazione ufficiale mediante ordinanza della forchetta decisa dal Consiglio \nComunale. \n\n \nPer questi motivi la vostra Commissione non ritiene appropriato accettare l’aumento delle             \ntariffe per i servizi “mense e doposcuola SE” e “SI orario prolungato”. Per i redditi inferiori a              \nfr. 130'000.-- il limite inferiore (fr. 3.--) non è infatti rispettato come non lo sono – per i redditi \nsuperiori a fr. 130'000.-- – sia il limite inferiore che quello superiore (fr. 25.-- risp. fr. 45.--). \n \nPer quanto riguarda la messa in funzione operativa del Regolamento comunale dei servizi \nextrascolastici, la vostra Commissione cita innanzitutto in questa sede quanto espresso da molti \nConsiglieri Comunali attuali e dai membri della Commissione Speciale già Consiglieri Comunali \nnella loro lettera del 18 luglio 2013 al Municipio laddove chiedevano di revocare la decisione \ndell'8-9 luglio 2013 volta a congelare l'introduzione del servizio della mensa scolastica e \ndoposcuola per tutti. \n \n“Ci permettiamo ricordare a codesto Municipio che la decisione del Consiglio Comunale \nrispecchia il radicale mutamento degli usi e dei costumi della società: famiglie monoparentali \nsempre più numerose, come anche numerose famiglie con i due genitori lavoratori. La società \ncerca dunque nuove risorse, nuove energie ed equilibri (non solo finanziari) e l'Ente pubblico (si \nscriveva nel rapporto della Commissione speciale, votato dal CC) deve rispondere. \n\n\n\n - 29 -\n\nLa decisione del Legislativo cittadino concretizza inoltre la Legge federale e cantonale relative al \nsostegno alle famiglie e sostituisce il vecchio Regolamento comunale superato, non più attuale e \nnon più adeguato alla realtà della nuova Città aggregata. Il nuovo Regolamento adottato crea un \nquadro giuridico uniforme per tutte le attività extrascolastiche ed è conforme alle esigenze \nlegislative. La sua entrata in vigore è dunque inevitabilmente improcrastinabile. \n…. \nPerché dunque – chiediamo al Municipio – andare a tagliare laddove si pongono le basi per un \nfuturo di crescita del nostro Comune? Perché nascondere le proprie responsabilità tagliando la \nspesa laddove si verificherebbe solo un risparmio fittizio? \nQuesto importante quesito, affiancato al grave dubbio relativo alla possibilità ed il diritto di un \nEsecutivo di revocare quanto deciso poche settimane prima dal Legislativo, confortano la nostra \nopposizione al congelamento dei servizi di mensa e doposcuola.” \n \nSul tema della messa in funzione del Regolamento la vostra Commissione, consapevole dei \nproblemi illustrati dal Capo Dicastero e dalla Direzione degli Istituti scolastici, ritiene inoltre che: \n \n\n(1) Occorra una verifica attuale e reale di quante siano le famiglie (e i loro figli) con redditi \nsuperiori a fr. 130'000.-- che intenderebbero usufruire dei servizi ora riservati alle famiglie con \nredditi inferiori a quella soglia (SI: mensa del mercoledì e orario prolungato; SE: mensa e \ndoposcuola). Essa fa tuttavia notare che l’estensione della fascia di beneficiari fino a fr. \n150'000.--, come ipotizzato dal Municipio, non permetterebbe una verifica corretta. A titolo \npuramente indicativo (perché non si tratta solo di famiglie con figli in età SI e SE e i redditi \nindicati sono quelli imponibili) essa segnala che, secondo i dati sui contribuenti forniti dal \nDicastero Finanze alla Commissione della Gestione, i contribuenti con redditi imponibili \ninferiori a fr. 130'000.-- sono il 92,1% del totale, quelli con redditi compresi fra i fr. 130'000.--      \ne i fr. 150'000.-- sono l’1,5% del totale e quelli oltre i fr. 150'000.-- sono il 6.4%. Occorrerebbe \ndunque rivolgersi all’assieme delle famiglie per verificare la domanda potenziale di accesso ai \ndiversi servizi, indicando quali sarebbero le tariffe di cui dovrebbero farsi carico in funzione del \nloro reddito. \n\n \n\n(2) Le capacità attuali per la mensa delle SE (senza nuovi investimenti) sono limitate e non sempre \nin grado di assorbire l’intera domanda potenziale che scaturirebbe dall’abolizione dei limiti di \nreddito. Ciò non è il caso, invece, per le SI, dove le mense sono dimensionate in funzione della \ntotalità degli alunni, essendo questi tenuti a frequentarle il lunedì, martedì, giovedì e venerdì. \nAnalogo è il ragionamento per gli orari prolungati e i doposcuola, essendo questi svolti nelle \nnormali aule della SI e della SE. \n\n \n\n(3) L’aumento dei bambini che frequenterebbero i servizi parascolastici in conseguenza \ndell’abolizione dei limiti di reddito implica anche l’assunzione di animatori-educatori \nsupplementari: l’organizzazione del servizio dovrebbe dunque essere adattata in tempo utile. \nQuesto adattamento è però meno impegnativo di quello della logistica (mense SE). \n\n \nIn conclusione, la vostra Commissione ammette la necessità di un’applicazione graduale del \nRegolamento dei servizi parascolastici, per altro già prevista al momento del voto in Consiglio \nComunale, ma chiede che essa sia avviata sin dall’anno scolastico 2014-2015 tenendo conto delle \nosservazioni di cui ai punti precedenti. Alle famiglie potenzialmente interessate, nell’ambito \ndell’inchiesta di cui al punto (1) andrebbe inoltre chiaramente indicato che non tutte le richieste \npotranno essere soddisfatte sin dal prossimo anno scolastico, a causa di limiti logistici e \norganizzativi: in presenza di una capacità d’accoglienza insufficiente, le ammissioni saranno \neffettuate secondo l’ordine di priorità previsto all’art. 15 del Regolamento per la SI, e all’art. 28 per \nla SE. Il preventivo 2014 viene adattato di conseguenza.  \n \n\n\n\n - 30 -\n\nAspetti sociali delle misure proposte \n \nRichiesto di indicare quanti allievi (o famiglie), di SE e/o di SI, saranno toccati dal rincaro delle \ntariffe per la mensa risp. per l’orario prolungato e di dare una valutazione dell’impatto sociale di \nquella misura, il Municipio ha così risposto: “Innanzitutto va precisato che la tariffa minima non \nriguarda solo il pasto, bensì, il pasto, gli educatori e tutti i costi gestionali. Va infatti ricordato che \nil servizio è a favore di bambini dai 3 agli 11 anni e non può quindi essere analizzato senza tenere \nconto della necessità del personale educativo in primis. Inoltre la tariffa minima, tenuto conto degli \nsconti in caso di più figli iscritti al servizio, riguarda non solo, quindi, il momento del pasto con \nl’educatore, ma anche l’eventuale presenza prima e dopo l’inizio giornaliero della scuola \ndell’infanzia, rispettivamente dopo la fine giornaliera della scuola elementare (servizio completo). \nVa inoltre fatto notare che il prezzo minimo di fr. 8.-- anche se paragonato unicamente al costo \nsostenuto nei due casi di catering esterno (limitato al confezionamento del pasto e sua consegna \nnelle nostre mense), è ancora minore al costo reale (costo di un pasto acquistato presso OTAF         \nfr. 8.20, costo di un pasto acquistato presso ProSenectute fr. 9.30). Si ritiene infine che per le fasce \ndeboli della nostra Città vada garantito un sussidio, come giustamente previsto (vedi MMN. 8477) \nma che il costo a carico della famiglia debba avere un’attinenza media al costo generale che \ndovrebbe sostenere la famiglia stessa qualora il bambino mangiasse a casa. Volutamente e \ngiustamente, per motivi di solidarietà, viene fatta astrazione degli ulteriori costi a carico della \nCittà (educatore, strutture, ecc: vedi rapporto della Commissione Speciale). \n \nLa vostra Commissione ha appurato che il numero di allievi di SI iscritti al servizio scuola \ndell’infanzia a orario prolungato che attualmente pagano meno di fr. 8.-- è 74. Il numero di allievi di \nSE iscritti alla mensa e doposcuola scuola elementare che attualmente pagano meno di fr. 8.-- è 295. \nTali dati però non possono venir correlati direttamente con quanto ipotizzato come aggravio di costi \nper le famiglie (presenza ogni giorno in mensa). Infatti le percentuali di frequentazione non sono del \n100%. A titolo di esempio alla mensa e doposcuola scuola elementare di Pregassona vi sono 75 \niscritti; per soli 45 di loro vi sarà un aumento di tariffa. Fino alla fine di febbraio vi sono stati 69 \nbambini che hanno usufruito del servizio mensa a Pregassona. La distribuzione della presenza sui \n114 giorni di servizio è stata la seguente: \n \n\nPercentuale di \npresenza \n\nNr \nallievi \n\nPari a: \n \n\n0%-25% 13 18.84% \n25%-50% 13 18.84% \n50%-75%  25  36.23% \n75%-100%  18  26.09% \n\n \nPur con queste ultime considerazioni, la vostra Commissione ritiene che vi saranno in città alcune \ndecine di famiglie sulle quali l’aumento delle tariffe inciderà in modo sostanziale. \nUn rincaro di fr. 5.-- per pasto rappresenta mensilmente, considerando 5 pasti alla settimana e 4 \nsettimane al mese, un aggravio di fr. 100.-- mensili: questo è molto ma molto di più di quanto \ngraverà sulla stragrande maggioranza delle famiglie l’aumento del moltiplicatore d’imposta. Anche \nper questo motivo essa non ritiene appropriato accettare l’aumento del limite inferiore da fr. 3.-- a \nfr. 8.-- delle tasse per i servizi di mensa e doposcuola nella SE e orario prolungato nella SI \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n - 31 -\n\nAltri centri di costo \n \nTenuto in considerazione che l’Università della Svizzera Italiana e le Scuole medie sono \nprincipalmente di competenza cantonale, e che il cantone ha riversato spese supplementari per le SE \ne SI ai Comuni nel 2014, la vostra Commissione ha altresì esplorato la possibilità di compensare tali \nriversamenti ridimensionando due “contributi volontari” indicati dal Messaggio sul Preventivo 2014 \na pag. 79: \n- fr. 630'000.-- per il contributo alla Fondazione per le facoltà dell’USI di Lugano; \n- fr. 343'450.-- per la “cassa allievi” delle scuole medie. \n \n \nCassa scuola media \n \nPer “Cassa allievi” viene inteso quel contributo annuo di ben fr. 120.-- per ogni allievo di scuola \nmedia domiciliato a Lugano che il Comune versa alle scuole medie per progetti di Istituto \nessenzialmente legati ad attività culturali. Per tale Cassa non vi è un obbligo di legge, ma si tratta di \nuna decisione autonoma sia nella concessione che nell'ammontare. Vedi anche rapporto della \nCommissione della Gestione al Consuntivo 2012 pagina 23 e risposta all’interrogazione no. 538.  \n \nInterpellato dalla vostra Commissione, il Municipio ha espresso “il timore che una conseguenza \ndella riduzione di tale contributo volontario potrebbe essere l’indesiderata diminuzione dei progetti \ndi Istituto essenzialmente legati ad attività culturali”. \n \nLa vostra Commissione ritiene appropriato –in considerazione della situazione finanziaria del \nComune- che a partire dall’anno scolastico 2014-15 il Municipio riduca il contributo monetario alla \nCassa allievi Scuole Medie a parziale compensazione dei minori ricavi dovuti alla non accettazione \ndell’aumento delle tariffe per i servizi di mensa e doposcuola nella SE e di orario prolungato nella \nSI. La riduzione proposta per il prossimo anno scolastico è del 25% (da fr. 120.-- a fr. 90.--), mentre \nper il successivo sarà determinata valutandone le conseguenze, tento conto che la riduzione \npecuniaria dovrà essere compensata con prestazioni materiali diverse a favore degli istituti \ncoinvolti, come p.es. l’accesso gratuito e se del caso guidato a manifestazioni culturali e mostre \norganizzate dalla Città o altro a discrezione dell’Esecutivo e in accordo con gli Istituti scolastici \ncoinvolti. \n \n \nFondazione USI \n \nInnanzitutto va fatto notare che la Città di Lugano incamera fr. 830'000.-- per l’affitto del Centro \nCivico. Interpellato dalla vostra Commissione, il Municipio ha espresso il seguente parere: “Per \nquanto attiene al contributo si precisa che l’aumento registrato negli anni del numero di studenti, \ndel corpo accademico professorale stabile e soprattutto del corpo accademico intermedio per \neffetto del crescente successo nella ricerca, ha avuto come conseguenza la necessità di \nampliamento del campus, con conseguenti oneri finanziari. In caso di mancato contributo vi \nsarebbe un aggravio degli oneri per detto Ateneo di Lugano.” \n \nLa vostra Commissione ritiene appropriato che a partire dall’anno accademico 2014-15 vengano \nrivisti sia gli importi per l’affitto del Centro Civico sia il contributo alla Fondazione per le Facoltà \ndell’USI di Lugano. \n \n \n \n\n\n\n - 32 -\n\nAltre considerazioni \n \nCon la proposta di ridurre i contributi alla “Cassa allievi” della Scuola Media – anche se in misura \ncontenuta, quindi insufficiente per compensare interamente i maggiori costi delle scelte effettuate in \nmateria di mense e altri servizi extra-scolastici – la vostra Commissione vuole indicare che, nella \nsituazione finanziaria attuale, è giocoforza scegliere le priorità: se si vuole di più da una parte, \noccorre acconsentire di meno da un altra, nel medesimo o in altri Dicasteri. A meno che le entrate a \npreventivo possano essere modificate. A tal proposito, la vostra Commissione ha verificato con i \nServizi Finanziari che, a causa delle tempistica della decisione municipale, una voce importante non \nera stata registrata nel progetto di preventivo (fr. 1.0 mio di dividendi della Casinò), né una voce \nminore (fr. 40'000.-- per il MCL grazie a sue prestazioni a terzi, di cui la metà vincolata e l’altra che \nva in diminuzione del fabbisogno). Per il 2014, quindi, il fabbisogno del Comune non aumenta \nanche con maggiori spese per le mense e altri servizi extra-scolastici. \n \n \nConclusioni \n \nLa vostra Commissione non intende aumentare il fabbisogno complessivo 2014 del Comune \n(stimato in fr. 272'491'930.--., vedi pag. 146 del MMN. 8916) per dar seguito alle scelte che ha \neffettuato in questo capitolo sulla scuola. \nSentiti i Servizi Finanziari della Città e la Sezione degli Enti Locali, tenuto conto che gli importi \ndipendono dal fatto che l’intero anno scolastico dura 10 mesi (gennaio-giugno, settembre-dicembre) \ne quindi le operazioni sull’anno scolastico 2014-15, nel Preventivo 2014 sono computate solo per \n4/10, si propongono emendamenti alle voci di preventivo del Dicastero Educazione e al dispositivo \ndi voto finale come di seguito. \n \n \nEmendamenti alle voci di preventivo del Dicastero Educazione \n \n\nPag. 175, Dicastero Educazione, CC 0420 Scuola dell’infanzia orario prolungato, voce: \n43310000 Tasse di frequenza fr. 147'000.-- (invece di fr. 155'000.--, - fr. 8'000 .--) \nPag. 176, Dicastero Educazione, CC 0421 Mense scolastiche e doposcuola, voce: \n43310000 Tasse di refezione fr. 421'200.-- (invece di fr. 453'200.--, - fr. 32'000.--) \nPag. 176, Dicastero Educazione, CC 0481 Altri contributi - Educazione, voce: \n36620010 Cassa allievi scuola media fr. 219'110.-- (invece di fr. 243'450.--, - fr. 24'340.--) \n \n \nEmendamenti al dispositivo di voto finale \n \n\nPag. 146. Risoluzione relativa all’approvazione dei conti preventivi del Comune per l’anno \n2014 \n \n\nNon potendo stimare il maggior costo dell’avvio dell’applicazione del Regolamento dei servizi \nparascolastici, poiché non si conosce la tempistica con cui il Dicastero potrà adattare le capacità \ndisponibili, né la domanda effettiva delle famiglie che superano il limite di reddito di fr. 150'000.--, \nsentita la Sezione degli Enti Locali viene aggiunto un dispositivo appropriato. \n \nLa Risoluzione di approvazione dei preventivi è emendata con il seguente nuovo punto: \n \n Il Municipio, a partire dall’anno scolastico 2014-2015, avvia gradualmente il Regolamento dei \n\nservizi extrascolastici comunali adottato dal Consiglio Comunale il 4 febbraio 2013 e, se \nnecessario, presenta in tempo utile una proposta di adeguamento del fabbisogno di preventivo \n2014. \n\n\n\n - 33 -\n\nGIOVANI E LAVORO \n \nNel 2014 è iniziata la riorganizzazione dell’Area Turismo ed Eventi che include ora due Dicasteri: \nil Dicastero Giovani e Lavoro - DGL (precedentemente Dicastero Giovani ed Eventi) e il Dicastero \nTurismo, Eventi e Congressi (precedentemente Dicastero Turismo). L’ottimizzazione organizzativa \nsta avvenendo attraverso una migliore suddivisione di compiti e mandati tra i due Dicasteri: la \nnuova organizzazione prevede sinergie finalizzate all’ottimizzazione dei costi al perseguimento di \nuna maggiore efficacia ed efficienza. Il termine del nuovo assetto organizzativo è previsto con il \nPreventivo 2015, preventivo che presenterà, oltre ad un'unica struttura operativa, anche un’unica \nstruttura dal punto di vista contabile (nel Preventivo 2014 le due contabilità sono ancora distinte). \nAttualmente la maggiore cooperazione tra i due Dicasteri avviene per i settori eventi, sotto l’unico \ncappello di “Area turismo ed Eventi”. \n \n \n\nPreventivo 2014 Preventivo 2013 Consuntivo 2012Preventivo 2014  \n Spese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n0500 DIREZIONE E AMMINISTRAZIONE 1'184'000.00 0.00 1'301'600.00 0.00 0.00 0.00\n\n0501 ATTIVITÀ E CENTRI GIOVANILI 399'300.00 84'000.00 447'400.00 79'000.00 0.00 0.00\n\n0502 \n\nANIMAZIONI E SERVIZI TEMPO LIBERO E \n\nLAVORO 1'748'290.00 240'000.00 2'127'900.00 240'000.00 0.00 0.00\n\n0503 BIKE SHARING E NOTTAMBUS 391'970.00 84'000.00 411'400.00 84'000.00 0.00 0.00\n\n0581 ALTRI CONTRIBUTI GIOVANI E LAVORO 206'500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n05  GIOVANI E LAVORO 3'930'060.00 408'000.00 4'288'300.00 403'000.00 0.00 0.00\n\n \nSul centro di costo 0581 (altri contributi giovani e lavoro), attribuito al Dicastero, sono stati inseriti \ni contributi stanziati come sostegno ad Associazioni ed attività del tempo libero: principalmente \nSotell, ma anche contributi a diverse sezioni esploratori (ca. fr. 4'500.--) e un credito ad attività \nricreative di terzi (ca. fr. 10'000.--), per un totale di fr. 206'500.--. \n \nIn generale il Dicastero ha attuato un contenimento della spesa pari a fr. 358'240.--, oltre ad una \nentrata di fr. 206'500.--, per un totale di fr. 564'740.--. La ripartizione è indicata nella tabella \nseguente: \n \n \nSuddivisione per conto \ndel contenimento della spesa \n Preventivo 2014 Preventivo 2013 Differenza \n\n0500 DIREZIONE E AMMINISTRAZIONE 1'184'000.00 1'301'600.00 - 117'600.00\n\n0501 ATTIVITÀ E CENTRI GIOVANILI 399'300.00 447'400.00 - 48'100.00\n\n0502 \n\nANIMAZIONI E SERVIZI TEMPO LIBERO E \n\nLAVORO 1'748'290.00 2'127'900.00 - 379'610.00\n\n0503 BIKE SHARING E NOTTAMBUS 391'970.00 411'400.00 - 19'430.00\n\n0581 ALTRI CONTRIBUTI GIOVANI E LAVORO 206'500.00 0.00 0.00\n\n05  GIOVANI E LAVORO 3'930'060.00 4'288'300.00 -564'740.00\n\n \n \n \n \n \n\n\n\n - 34 -\n\n Preventivo Differenza P2014/P2013 (globale) Preventivo 2013 \n\n \nSpese generali \n \n\n2014 \nAssoluta % \n\nIncidenza sul \n\nfabbisogno \nTotale Lugano Aggregati\n\n3 SPESE CORRENTI 3'930'060.00 - 358'240.00 -8.35% -9.22% 4'288'300.00 4'288'300.00 0.00\n\n30 SPESE PER IL PERSONALE 1'369'420.00 - 28'580.00 -2.04% -0.74% 1'398'000.00 1'398'000.00 0.00\n\n31 SPESE PER BENI E SERVIZI 2'354'140.00 - 536'160.00\n\n-\n\n18.55% -13.80% 2'890'300.00 2'890'300.00 0.00\n\n32 INTERESSI PASSIVI   0.00   0.00%     0.00\n\n33 AMMORTAMENTI   0.00   0.00%     0.00\n\n35 RIMBORSI AD ENTI PUBBLICI   0.00   0.00%     0.00\n\n36 CONTRIBUTI PROPRI 206'500.00 206'500.00   5.31%     0.00\n\n38 \n\nVERSAMENTI A FINANAZIAMENTI \n\nSPECIALI   0.00   0.00%     0.00\n\n39 ADDEBITI INTERNI   0.00   0.00%     0.00\n\n                  \n\n4 RICAVI CORRENTI 408'000.00 5'000.00 1.24% -0.13% 403'000.00 403'000.00 0.00\n\n40 IMPOSTE   0.00   0.00%     0.00\n\n41 REGALI E CONCESSIONI 5'000.00 0.00 0.00% 0.00% 5'000.00 5'000.00 0.00\n\n42 REDDITI DELLA SOSTANZA 9'000.00 0.00 0.00% 0.00% 9'000.00 9'000.00 0.00\n\n43 TASSE, DIRITTI E MULTE 218'000.00 0.00 0.00% 0.00% 218'000.00 218'000.00 0.00\n\n44 CONTRIBUTI SENZA FINE SPECIFICO   0.00   0.00%     0.00\n\n45 RIMBORSI AD ENTI PUBBLICI 46'000.00 0.00 0.00% 0.00% 46'000.00 46'000.00 0.00\n\n46 CONTRIBUTI PER SPESE CORRENTI 130'000.00 5'000.00 4.00% -0.13% 125'000.00 125'000.00 0.00\n\n48 \n\nPRELEVAMENTI DA FINANZIAMENTI \n\nSPECIALI   0.00   0.00%     0.00\n\n49 ACCREDITI INTERNI   0.00   0.00%     0.00\n\n    213'700.00             \n\n  Fabbisogno 3'522'060.00       3'885'300.00 4'691'300.00 0.00\n\n  Variazione fabbisogno 353'240.00             \n\n    -9.35%             \n\n \n \nPrincipali misure di contenimento della spesa \n \nLa percentuale di risparmio generale sul budget 2013 è del 9.35%. \nIl 18.55% (fr. 536'160.--) del risparmio è attribuibile a beni e servizi. \n \n- Animazioni estive (giugno-settembre incluso il LongLake Festival): passano da una spesa            \n\ndi fr. 860'000.-- nel 2013 ad una spesa di fr. 540'000.-- nel 2014 (- fr. 320'000.--).                \nQuesta riduzione, pari al 37% tocca spese di onorari, tecnica, comunicazione e sicurezza. \n\n \n- Attività del Foce (Teatro e Studio): taglio del 22% della disponibilità, si passa da fr. 460'000.-- \n\na fr. 358'000.-- (- fr. 102'000.--), inclusi onorari, ospitalità, tasse, tecnica, comunicazione             \ne sicurezza. \n\n \n- Arte Urbana: la disponibilità finanziaria è stata dimezzata passando da fr. 80'000.-- a                 \n\nfr. 40'000.--. \n \n- Palco ai Giovani: la disponibilità finanziaria è passata da fr. 100'000.-- a fr. 77'000.--. \n\n\n\n - 35 -\n\nGli eventi ai quali ci si riferisce generano una spesa di fr. 975'000.-- e producono entrate pari a fr. \n324'000.--, per un costo complessivo di fr. 651'000.-- e toccano un pubblico di 0.45 mio. persone. \n \nCon l’obiettivo di ottenere ulteriori risparmi (si punta ad una base minima tra i fr. 50'000.-- e                  \ni fr.100'000.-- di ricavi supplementari), dal 2014 si prevede di introdurre una modalità di pagamento \nanche per una parte degli eventi che si svolgono all’aperto. \nL’entrata a pagamento concernerà diversi Festival: Family (35 spettacoli e i laboratori), Classica                 \n(23 concerti) e Words (20 spettacoli), Rock & More (12 concerti). \nL’entrata singola costerà dai fr. 5.-- ai fr. 10.--, i bambini con età inferiore ai 12 anni accompagnati \nda un adulto entreranno gratis. Saranno inoltre proposti abbonamenti da fr. 30.--, fr. 60.-- e fr.100.--. \n \n \nDGL – Attività dei settori: eventi, servizi, spazi e promozione del lavoro giovanile \n \nIl Dicastero Giovani e Lavoro attraverso l’informazione, la consulenza, il supporto logistico e la \ngrande varietà di stages e apprendistati offerti, riveste un ruolo sociale importante. \nIl DGL organizza ed ospita settecento eventi ed animazioni all’anno, gestisce una decina di \nimportanti servizi relativi al tempo libero e al lavoro, impiegando un elevato numero di giovani, \ncompagnie e gruppi artistici o ricreativi, professionisti o amatoriali. \nOltre alle proprie attività il DGL continua a coordinare le attività di promozione dell’occupazione \ngiovanile favorendo l’inserimento professionale temporaneo dei giovani (Sotell), coordina le attività \ndei fondi anticrisi relative alla promozione di misure attive per il contenimento della spesa sociale \n(Progetto Lavoro) e programmi straordinari per favorire l’accesso al mondo del lavoro \n(Luganonetwork.ch). \n \n \nPromozione dell’occupazione giovanile (Sotell, Progetto lavoro, LuganoNetWork): facilitare \nl’accesso al mondo del lavoro grazie alla collaborazione con Sotell e alla gestione del progetto \nlavoro con i servizi LuganoNetWork. \n \nIl Dicastero Giovani e Lavoro per raggiungere i propri obiettivi conta sui mandati affidati a Sotell, \nassociazione no profit, i cui ricavi vanno ad incrementare i servizi del DGL. Con i mezzi finanziari \nderivanti dalla collaborazione tra DGL e Sotell, Sotell impiega diverse persone con contratti di \nlavoro fisso e coinvolge centinaia di giovani per le attività che la stessa è chiamata a svolgere. È \nimportante sottolineare che Sotell offre più prestazioni al DGL (+ fr. 115’300.--) di quanto riceva, \ninfatti Sotell offre ricavi da altre entrate incrementando i servizi al DGL. \n \n \nDettaglio flussi erogazione Sotell – DGL \n \n\nDGL SOTELL \n\nUscite fr. Entrate fr. Uscite fr. \n\nSpese beni e servizi 475'700.00 Mandati del DGE 475'700.00 Stipendi personale fisso 591'000.00 \n\nPrestazioni di terzi 143'200.00 Prestazioni per avventizi 143'200.00 Stipendi personale avventizio 143'200.00 \n\n           \n\nServizio finanziari  SOTELL       \n\nContributi propri 192'000.00 Contributo generale 192'000.00 Stipendi personale fisso 192'000.00 \n\n           \n\nTotale uscite 192'000.00 Totale entrate 810'900.00 Totale uscite 926'200.00 \n\nMaggiore uscita Sotell a vantaggio DGE 115'300.00 \n\n\n\n - 36 -\n\nEventi (Teatro Foce, Studio Foce, Cinema in tasca, LongLake Festival, AgendaEstiva Lugano, \nMusic Net/Palco ai giovani) – Spazi (Arte Urbana, Centri Giovanili, Your Night, Park & \nRead): imprimere dinamismo e vitalità attraverso l’organizzazione strategica di eventi, \npromuovendo sia presso i propri cittadini sia presso gli ospiti l’esperienza di una città attrattiva, \nviva e piacevole, rendendo vivibili e originali gli spazi urbani aggregativi. \nGli eventi sono organizzati dalla collaborazione tra DGL e Dicastero Turismo, Eventi e Congressi, \nsotto il cappello dell’Area Turismo ed Eventi. Quando le attività prevedono un interesse artistico \nviene chiesto il preavviso del DAC, le attività che si concentrano su esigenze di “accoglienza” e \nvivibilità del tessuto urbano sono invece di competenza dell’Area Turismo ed Eventi. \nLa nostra Commissione auspica una collaborazione coordinata anche con il di Dicastero Attività \nCulturali. \n \nServizi (Agorà, Formazione con l’Istituto di Studi italiani, Agorateca, AgenaLugano.ch, \nLugano Card e City Card Lugano, Nottambus, Sportelli informativi, Publibike): comunicare e \npromuovere secondo le modalità attuali per un maggior coinvolgimento partecipativo della \npopolazione a anche grazie ad approcci promozionali. \n \n \n \nATTIVITÀ CULTURALI \n \n \nLa lettura e l’analisi comparata del Preventivo 2014 con gli esercizi precedenti è resa difficile per i \ncambiamenti apportati nel loro allestimento o per l’avvenuta riorganizzazione dei dicasteri. \nSe, da un lato, le Attività Culturali non sono state finanziariamente toccate dalle aggregazioni, \nd’altro lato, invece, due importanti cambiamenti organizzativi hanno avuto significative \nripercussioni contabili. \n \nIl primo riguarda la rilocalizzazione delle voci dei contributi presso i dicasteri di rispettiva \ncompetenza. Se fino al 2013 figuravano nei centri di costo del Dicastero Finanze, ora per la prima \nvolta figurano nel nuovo centro di costo 0681, Altri contributi – Cultura. \n \nIl secondo è un atto politico, la decisone cioè di accorpare il Dicastero LAC con il Dicastero DAC \nche risulta così integrato nel centro di costo numero 0630 del Dicastero. Questa decisione ha già \nprodotto importanti risparmi. \n \n \nI dati più significativi per una valutazione globale del preventivo sono riportati nella seguente \ntabella: \n \n Spese \n\n2014 \nSpese\n2013\n\nDifferenza\nspese\n\nRicavi\n2014 \n\nRicavi \n2013 \n\nDifferenza\nricavi\n\nSaldo spese \nricavi\n\nServizi generali* 2'255'210.00 1'850'300.00 + 404'910.00 1'000.00 11'000.00 - 10'000.00 + 414'910.00\nMA 3'611'950.00 3'864'800.00 - 234'850.00 927'100.00 934'200.00 - 7'100.00 - 227'750.00\nMCL 1'629'190.00 1'587'600.00 + 41'590.00 166'600.00 356'600.00 - 190'000.00 + 231'590.00\nMS 705'350.00 1'318'100.00 - 612'750.00 8'900.00 46'800.00 - 37'900.00 - 574'850.00\nTeatro e musica 2’968'380.00 3'170'500.00 - 202'120.00 1'581'000.00 1'611'000.00 - 30'000.00 - 172'120.00\nLAC  2'009'060.00  2'681'900.00     -\n\n672'840.00\n  519'700.00    675'000.00  -155'300.00 - 517'540.00\n\nTotale senza \ncontributi \n\n \n13'179'140.00 14'455'200.00 - 1'276'060.00 3'204'300.00\n\n \n3'634'600.00 - 430'300.00 - 845'760.00\n\nContributi 0681  2 974'000.00 545'000.00\nTotale dicastero 16'154'040.00 15'000'200.00\n\n*(P 2013 senza contributi) \n\n\n\n - 37 -\n\nCiò che conta innanzitutto e maggiormente evidenziare, più dei singoli centri di costo, è il dato \ncomplessivo del DAC determinato dai citati trasferimenti dei contributi, dalla profonda \nriorganizzazione interna, dalle riduzioni delle uscite che, in un settore come la cultura, hanno dirette \nripercussioni sulle entrate. \n \nOra, i dati a pag. 11 del Commento ai preventivi evidenziano che complessivamente il Dicastero è \nsecondo per risparmi in termini assoluti e il primo in termini percentuali. \n \nDal grafico della ripartizione del fabbisogno per Dicastero (pag. 23) risulta poi che le Attività \nCulturali della Città, hanno un costo netto di fr. 12'949'740.-- (spese fr. 16'154'040.--, ricavi fr. \n3'204'300.--), pari 4,7% dell’intero fabbisogno. \n \nDalla nostra tabella risulta che il confronto tra i Preventivi 2013 e 2014, scorporando il centro di \ncosto “0681 Altri contributi - Cultura”, segna una minor spesa complessiva preventivata di                 \nfr. 1'276'060.--. \nDa segnalare che già nel 2013 la spesa del DAC, separato dal LAC allora Dicastero a sé stante, era \nstata ridotta di fr. 630'000.-- rispetto al Preventivo 2012. \n \nPer quanto riguarda i ricavi invece, abbiamo una diminuzione di fr. 430'300.--. Questo dato porta a \nfr. 845’760.-- la minor spesa netta rispetto al Preventivo 2013. E ciò è in parte anche effetto del \ncontenimento delle offerte. I ricavi si basano pure su previsioni relative alle frequentazioni. \nPer il 2014 si ipotizzano: 40'000 visitatori per i Musei, 30'000 spettatori per la Musica e 50'000 per \ngli spettacoli. \n \nA questo punto possiamo chiederci perché le citate misure di risparmio, riportate a pagina 11 del \npreventivo, registrano minori costi per fr. 1'286'250.-- e maggiori ricavi per fr. 492'500.--. \nInnanzitutto occorre ricordare quanto sia difficile, in particolare poi a metà anno, fissare dei dati in \nun percorso in costante evoluzione (ad esempio, dopo la presentazione dei preventivi, sono partiti \ndiversi custodi, si è perso il contributo Ginsana per il cambio dell’azionista, il progetto Deibambini \nsarà sostenuto da uno sponsor privato, …). \n \nPer queste ragioni le risultanze effettive riportate nella tabella evidenziano che se per quanto \nriguarda le spese non c’è una sostanziale differenza (ca. fr. 10'000.--), per quanto riguarda i ricavi vi \nè un forte scostamento. Questo è dovuto anche al fatto che i risultati delle misure di risparmio sono \nda interpretare come un miglioramento rispetto all’evoluzione prevista e non rispetto al Preventivo \n2013. \nIn modo particolare, per i ricavi l’evoluzione 2014 ha portato all’annullamento del contributo del \nCasinò di Lugano, che per la cultura aveva un valore di fr. 375'000.-- (annullamento che ora sembra \nrientrare) e del contributo della Fondazione Caccia di fr. 80'000.--. In totale il peggioramento dei \nricavi che la cultura ha dovuto subire è stato pertanto calcolato nelle previsioni in fr. 455'000.--. \nQuesto ha determinato in realtà lo scostamento dei ricavi, evidenziato nella tabella in - fr 430'300.--. \nSenza queste misure raggiungerebbero un + fr. 24'700.--. Resta comunque un gap di fr. 467'800.-- tra \nil miglioramento dei ricavi previsto e quello effettivo. \n \nDa segnalare che nel frattempo anche l’importo di fr. 80'000.-- che fa parte dell’accordo tra il MCL e \nil MAO di Torino non figura a preventivo, perché l’accordo è stato siglato nel mese di gennaio 2014. \nInoltre, la situazione del Dicastero, a livello di misure di risparmio, è differente rispetto agli altri \nDicasteri. Per DAC e LAC sono stati segnalati, infatti, risparmi globali sul fabbisogno, in molti casi \ndettati dall’impossibilità di entrare nel dettaglio. \n \n\n\n\n - 38 -\n\nPer il Museo d’Arte, ad esempio, si ipotizzava un miglioramento di fr. 200'000.--, iscritto quale \nmaggiore ricavo, in realtà il Museo d’Arte ha operato sì una riduzione del fabbisogno, ma attraverso \nminori spese (- fr 234'000.--). Questa operazione compensa in parte lo scostamento dei ricavi (che \npassa da fr. 467'800.-- a fr. 233'800.--), ma va a influenzare la diminuzione delle spese. \n \nA proposito dei costi è poi importate segnalare, quale fattore di scostamento rispetto alle misure di \nrisparmio, che per queste ultime i valori dei salari sono sempre stati considerati a valori medi per \nunità/anno, questo porta inevitabilmente a differenze. \n \nPer quanto concerne misure strutturali di rientro sono state operate scelte puntuali. In particolare: \n \n‐ Il già segnalato accorpamento, per la prima volta contabilmente nel Preventivo 2014; riunione \n\nche per il LAC ha preventivato una minor uscita di fr. 672'840.--; da fr. 2'681'900.-- nel 2013 a \nfr. 2'009'060.-- nel 2014 ( vedi tabella). \n\n \n‐ La rinuncia temporanea all’uso di Villa Ciani come sede espositiva per il Museo delle culture e \n\ndel Museo storico, che comporterà un progressiva diminuzione dei costi del personale, \nsoprattutto di sorveglianza. \n\n A tale proposito, in risposta ad un interrogativo di un membro della nostra Commissione, il \nDicastero precisa che “La rinuncia temporanea di Villa Ciani quale sede per attività espositive \nagisce su diverse voci, principalmente riferite al MS al quale ne era attribuita la gestione, ma \nanche al MCL e spese legate all’edificio, quelle per la sorveglianza e quelle per le singole \nmostre. Nelle considerazioni economico-finanziarie del MS (pag. 92, del Preventivo 2014) si \nsottolinea la diminuzione complessiva di fr. 612'750-.- pari al 46,5% dovuta principalmente \nalla decisione di sospendere temporaneamente l’uso di Villa Ciani. Per quanto riguarda il \npersonale di sorveglianza (- fr. 358'230.-- per 6,5 unità) questo è stato trasferito ai Servizi \ngenerali del DAC. Nel corso dell’anno, e per questo non ancora registrati a preventivo sono \nstati concordati alcuni prepensionamenti, così come delle attribuzioni ad altri servizi.                 \nLe eventuali sponsorizzazioni non avrebbero inciso su questi risparmi perché destinate, come \nda prassi, alle singole esposizioni e alle spese dirette per la loro realizzazione.”. \n\n \n‐ La rinuncia temporanea alle esposizioni a Villa Malpensata a partire dal 2015. \n \n‐ La riconsegna di Villa Saroli a fine 2014 e successivamente di Villa Heleneum. \n \n‐ Le riduzione degli effettivi del personale di ruolo, riassunti nella tabella:  \n \n\n Preventivo 2013 Preventivo 2014 \nAttività culturali Unità stipendi Unità stipendi \nServizi generali 9.0 788 13.0 1’144 \nMuseo d’arte            10.5 713   9.0    657 \nMuseo culture 5.0 409   4.0    348 \nMuseo storico 6.0 560   2.5     306 \nTeatro e musica 3.5 310   3.0     289 \nLAC*             16.5 1’481 12.5 1’051 \nTOTALE             50 4’261              44            3’795 \n\n*nel 2013 il LAC era un Dicastero a sé. \n \nProiettandoci verso il 2015 analizzeremo anche il dato relativo al personale per il nuovo organico del \nLAC . \n \n\n\n\n - 39 -\n\nPassando più nei dettagli a misure di rientro in singoli Settori, possiamo rilevare quanto segue. \n \n \nMuseo d’Arte \n \nPer quanto riguarda le attività espositive, la Convenzione del 31 maggio 2010 tra Municipio e \nConsiglio di Stato per la messa a disposizione e gestione degli spazi espositivi presso il LAC \nprevedeva la messa a disposizione del Cantone di spazi espostivi presso il LAC di ca. 800 m2, per il \ncui uso il Cantone avrebbe versato un contributo forfettario di 5 mio di franchi. Da quella \nconvenzione, che prevedeva anche la condirezione artistica dei due musei, ha preso avvio il percorso \nche dovrebbe portare al Museo unico gestito da una Fondazione con la messa in comune delle risorse \ndestinate dai due enti ai rispettivi musei. \nSi prevedono comunque già per quest’anno minori spese per ca. fr. 235'000.--. \n \n \nMuseo delle Culture \n \nIl Museo delle Culture, che secondo le misure di risparmio avrebbe dovuto portare un minor \nfabbisogno di fr. 66'060.--, a conti preventivi 2014 segna per il momento un maggior costo di fr. \n41'590.-- ed un minor ricavo di fr. 190'000.--, con un conseguente maggior costo netto di fr. \n231'590.-- (vedi tabella). \nLa maggior spesa è al centro di costo 30100100, “stipendi al personale non di ruolo” con i relativi \noneri sociali, per un dipendente che figurava assegnato ai Servizi generali ma che di fatto operava \ngià al Museo. \n \nA seguito di alcune richieste d’uso privato di Villa Heleneum, il DAC ha avviato un’analisi sulla \nsituazione delle diverse sedi espositive, considerando anche la problematica delle sedi del Museo \nd’Arte dopo l’apertura del LAC. \nÈ di questi giorni, a conferma di situazioni in divenire, il parere favorevole dell’autorità di vigilanza \nper una destinazione del MCL a Villa Malpensata nonché il molto probabile contributo privato per la \nriorganizzazione della Villa stessa e di Villa Ciani. \n \nNelle future misure di contenimento dei costi da sottolineare la decisione di avviare il processo di \ntrasformazione del Museo da servizio della Città in una fondazione privata di diritto pubblico; \npercorso che dovrebbe concludersi entro la fine del 2018 con una conseguente riduzione del \ncontributo netto del Comune da fr. 1.3 mio. a ca. fr. 900'000.--. \n \n \nMuseo Storico \n \nCome si rileva nella tabella, la diminuzione complessiva delle uscite è di fr. 612'750.--, pari al 46.5% \nrispetto al Preventivo 2013. In aggiunta a quanto riportato sopra, la sospensione dell’uso di Villa \nCiani comporterà un minor spesa di fr. 254'520.--, pari al 41,4%. \n \n \nLAC \n \nRibadiamo che il contenimento significativo, già segnalato, rispetto al Preventivo 2013 è stato \npossibile grazie alla riunificazione. Questo accorpamento ha avuto ricadute finanziarie positive su \npiù voci, in particolare sul personale e sulla comunicazione. \n\n\n\n - 40 -\n\nSul versante dei ricavi le previsioni delle entrate dell’autosilo sono attendibili, infatti dalle risposte \nricevute, al 30 aprile 2014, l’importo degl’incassi dei parchimetri era di fr. 178'000.--. \nDi conseguenza è ipotizzabile un ricavo di ca. fr. 800'000.-- annuo, superiore quindi a quello \npreventivato (fr. 500'000.--). \n \n \nAttività teatrali e musica \n \nI contributi del Cantone alle attività musicali (Lugano Festival) e teatrali (LuganoInScena) vengono \noggi attribuiti di anno in anno ed ammontano complessivamente a ca. fr. 200'000.--. \nPrassi e importi saranno oggetto di verifica nei prossimi mesi sulla base della programmazione \ndefinitiva per la stagione 2014/2015. \nAccanto a Città e Cantone importanti i contributi privati in forma di sponsorizzazioni, mecenatismo \ne altre azioni di sostegno puntuali. \n \n \nAltri contributi \n \nNumerosi (una novantina) i contributi elargiti dalla Città per sostenere Associazioni culturali, \nIstituzioni e, in generale, il territorio e i suoi soggetti; soggetti locali che contribuiscono a comporre \ne arricchire la rete della cultura: in altri termini il Polo culturale. \nL’elenco completo, con lo stato dei contributi preventivati al 14 gennaio 2014, è stato consegnato \nalla nostra Commissione.  \nPer alcuni di questi contributi sono state formulate richieste di approfondimento o di giustificazioni \nche qui riportiamo. \n \nIl contributo ricorrente alla Fonoteca (fr. 170'000.--) è giustificato dall’importanza di questa \nistituzione nazionale con sede in Città. La sua ubicazione a Lugano risponde ad una suddivisione \ndegli archivi culturali nazionali in tre aree linguistiche: la Biblioteca nazionale alla Svizzera tedesca \n(Berna), la Cineteca alla Svizzera romanda (Losanna) e la Fonoteca alla Svizzera italiana appunto \nnella Città che ne è stata fondatrice. \nLa Fonoteca ha un budget annuale di ca. fr. 2'500'000.--. Recentemente è stata visitata dalla \nsottocommissione finanze del Consiglio degli Stati. È stata molto apprezzata dai Consiglieri agli \nStati. Una riduzione del contributo del Cantone (fr. 290'000.--) o di quello della Città sarebbe \ncontroproducente. Vi è infatti l'auspicio che la Confederazione aumenti nei prossimi anni il suo \ncontributo (ora di fr. 1'580'000.--). Per Lugano, la Fonoteca fa a tutti gli effetti parte della rete del \nPolo Culturale e contribuisce a qualificarlo in un contesto nazionale. \n \nIl contributo di fr. 35'000.-- al Festival di Locarno, al quale si aggiungono i fr. 20'000.-- per il \npremio intitolato alla Città di Lugano per il miglior regista emergente, sono un segno della \ncollaborazione tra il Festival e la Città a sostegno anche delle serate di “Pardo al Parco”, \nmanifestazione curata dal Dicastero Turismo. È pure un segnale di apertura ad una politica regionale. \n \nIl contributo di fr. 35'000.-- alla RSI, per i Concerti d’autunno, è destinato alla presa a carico dei \ncosti per l’utilizzo del Palazzo dei Congressi che accoglie i Concerti d’autunno con l’Orchestra della \nSvizzera italiana; uno dei momenti centrali dell’offerta musicale della Città e dell’intera Svizzera \nitaliana. Si tratta di una rassegna di grande impegno finanziario ed organizzativo. Questo contributo \nda parte della Città è quindi più che giustificato. \n \n \n \n\n\n\n - 41 -\n\nIl contributo all’Istituto Svizzero di Roma è di fr.43'500.-- .Nella Primavera 2008, la Città di Lugano, \nil Cantone, l’USI e l’Istituto Svizzero di Roma (ISR) hanno sottoscritto per la prima volta una \nconvenzione che prevedeva che i partner svizzeri si ripartissero equamente un contributo annuale \ncomplessivo di fr. 150’000.-- per garantire il perdurare delle attività dell’Istituto Svizzero di Milano, \ndopo la decisione della Confederazione di ritirare il suo contributo. \nSi tratta di un’istituzione di grande importanza nei rapporti culturali tra la Svizzera e l’Italia. Quale \ncontroparte, i partner possono disporre degli spazi del Centro per tenervi incontri culturali di alto \nlivello, in funzione delle disponibilità dettate dalla programmazione. \nLa Convenzione è stata rinnovata secondo i medesimi termini per il triennio 2010-2012 (cfr.             \nRis. Mun. no. 45.084 del 25 novembre 2009). Il contributo assicurato dalla Città per il triennio   \n2013-2015 è stato mantenuto a fr. 50'000.-- (versandone però nel 2013 solo fr. 43'500.-- in \nconsiderazione dei tagli ai contributi nell’ambito delle misure di risparmio). \nLa continuità del sostegno è giustificata per il Polo che guarda anche a sud e vuol qualificarsi come \ncrocevia culturale tra il nord e il sud dell’Europa. \n \nSe dal preventivo finanziario passiamo al preventivo della politica culturale di Lugano, non \npossiamo non proiettarci verso il futuro, anche se queste considerazioni non saranno oggetto \ndell’accettazione o meno del Preventivo 2014. \nGuardando comunque a quanto si vuole prospettare a partire dal 2015, chiaro è l’orientamento \ndell’Esecutivo. “A breve termine, - si legge nel Considerazioni generali a pag. 21 – il Municipio \nintende presentare il piano finanziario e i concetti di sviluppo del Polo culturale e del LAC, \nquest’ultimo, in particolare, dovrà ricoprire un ruolo importante per l’attrattività di Lugano ed \nessere veicolo di sviluppo non solo culturale, ma anche turistico e di City marketing.”  \n \nD’altra parte, da anni questo ruolo del LAC è stato riconosciuto anche dal nostro Consiglio \nComunale. Nella premessa del rapporto della Commissione dell’Edilizia del 6 dicembre 2004, \nrelatori i quattro rappresentanti dei relativi gruppi, si legge “… la realizzazione della parte pubblica \ndel polo culturale “Palace”, è indubbiamente il progetto più rilevante dal profilo culturale ed \nurbanistico e coraggioso dal punto di vista politico finanziario. Lugano, con un investimento \npubblico e anche privato importante, si prepara a dare il via alla realizzazione del nuovo polo \nculturale, che aprirà altrettanti importanti opportunità per iniziative culturali in ambito espositivo \n(museo e mostre), teatrale e concertistico.”. \nUn progetto che come si preannunciava 10 anni fa offrirà a Lugano oltre ad un nuovo museo e una \nsala teatrale e concertistica di alto pregio, una nuova piazza, un parco, un autosilo, il restauro di due \nbeni culturali pregiati: l’ex convento e l’ex Palace. \n \nRitornando alla citazione del Municipio, la stessa mette bene in evidenza e fa chiarezza su alcuni \npunti chiave. \nInnanzitutto esprime la volontà, pur in periodo di difficoltà finanziarie, di non rinunciare a una \nprogettualità necessaria per creare nuove opportunità di crescita. Ribadisce inoltre una chiara \ndistinzione tra Polo culturale e LAC. \nInfatti, il Polo culturale è visto come una rete della cultura che unisce e fa interagire musica, teatro, \narte moderna e contemporanea, storia e culture che avrà appunto, a partire dal 2015 anche, ma non \nsolo, un nuovo edificio grande e attrezzato, il LAC. Nuovo contenitore in particolare per il Museo \nd’Arte, gli spettacoli, Lugano in scena e Lugano festival e per tutto quanto potrà essere valorizzato in \nquesto realtà (danza, cinema di nicchia,…). \nNon meno importanti per qualificare e costruire il Polo culturale, attento al locale e al globale, \nsaranno tutti quei soggetti pubblici o privati del territorio (vedi Altri contributi): musei, teatri, \norchestre, biblioteche, associazioni culturali, gallerie, collezionisti privati, sponsor, …, ma anche \nscuole, USI, SUPSI, … . \n \n\n\n\n - 42 -\n\nNel frattempo, per attivare questo complesso insieme si sta affinando un organigramma strutturale, \nche prevede una forma mista tra pubblico e privati, e che ci è presentato a pag. 86 del Messaggio ai \nsingoli dicasteri. \n \nIn sintesi, l’organigramma prevede un direttore generale responsabile del Dicastero Attività \nCulturali, come per ogni Dicastero cittadino, i cui compiti sono quelli di assicurare la realizzazione \ndegli obiettivi del Polo culturale definiti dal Municipio, pianificare, programmare e coordinare le \nattività comuni, valutare i risultati conseguiti (controllo di qualità). Direttore che sarà presente nei \nconsigli direttivi di tutti gli enti esterni e rappresenterà la Città nella gestione dei contratti.          \nAvrà pure il compito di incentivare la collaborazione e gli accordi a livello cantonale, comunale e \ninternazionale per incrementare soprattutto le risorse economiche, ma non solo. Dovrà tenere contati \ncon istituzioni pubbliche e private. Dirigerà la Fondazione Lugano per il Polo culturale che ha il \nruolo di raccogliere fondi per sostenere i vari progetti. \n \nIl nuovo direttore del LAC, che ha assunto l’incarico dall’11 aprile 2014, dovrà da parte sua \ngarantire, invece, l’impostazione strategica del LAC. Si occuperà quindi e sarà responsabile di tre \naree: l’acquisizione e la gestione degli eventi (acquisizione e sviluppo degli eventi, pianificazione e \ngestione egli stessi, servizi all’utenza); il marketing e la comunicazione; i servizi tecnici (tecnica \ndell’edificio, custodi, tecnica teatro, pulizia). \nIn altri termini sarà il garante del buon funzionamento del LAC nel rispetto di principi condivisi. \nDovrà assumere il ruolo di mediatore, ma con potere decisionale sull’occupazione delle sale. \n \nPer il funzionamento del LAC si valuta per il momento, a partire dal 2015, un organico è di 28 unità: \n21 tecniche e 7 amministrative. \nTra i tecnici troviamo: tecnici dell’edificio, del teatro, custodi ed addetti alla pulizia. Nelle \namministrative, personale che lavorerà nell’ambito dell’acquisizione degli eventi, i servizi \nall’utenza, il marketing e la comunicazione. \nSi valuta che parte del personale attiva nel DAC (ca. 13.5 unità) possa passare al LAC attraverso una \nriorganizzazione del Dicastero. Sono pure in atto verifiche per una più ampia flessibilità del \npersonale anche all’interno dell’Amministrazione comunale. Le nuove assunzioni saranno limitate a \nprofili necessari e difficilmente reperibili e saranno mese a concorso. \n \nGli sforzi per contenere i costi dovrebbero tradursi, anche se il tema non è oggetto del presente \npreventivo, secondo le ultime valutazioni in un contributo annuo netto di ca. fr. 5.5 mio, rispetto al \nPreventivo 2013, per la messa in atto del piano B (che considera un contenimento dei costi) per far \nfunzionare bene il LAC e garantire un’offerta di qualità. \nPer il tutto si prospetta una forma di conduzione mista pubblico-privati. Infatti, anche per il LAC si \nipotizza la sua trasformazione in un Ente Autonomo, così come si auspica che LuganoInscena \ndiventi pure una Fondazione simile a Lugano Festival. \nQuest’ultima, diretta dall’agosto 2013 è da Etienne Reymond, con l’apertura del LAC riceverà un  \nmandato del Comune di Lugano di allestire la stagione. \n \nAnche il Museo d’Arte, che ha realizzato un concreta collaborazione Comune – Cantone, come \ndetto, dovrebbe continuare il suo processo di trasformazione per diventare un Museo unico, gestito \nda una Fondazione con la messa in comune delle risorse destinate oggi dai due enti ai rispettivi \nmusei. \nSe affrontati con questi orientamenti e la giusta attenzione ai costi, il Polo culturale può diventare un \ngrande fattore di rilancio della Città, un attrattore di turismo e contribuire, in una visione sistemica, a \ndare una precisa e specifica identità a Lugano nel contesto nazionale e internazionale. In una visione \nsistemica infatti il tutto non è la semplicistica somma delle parti, ma la somma delle parti più una X \nche ne rappresenta un prezioso valore aggiunto. \n\n\n\n - 43 -\n\nIl progetto strategico di una Nuova Lugano allora deve nascere dalla convinzione che i vari Poli: il \nPolo culturale, il Polo della ricerca, il Polo Biomedico e tecnologico, il Polo economico, il Polo \ncongressuale, il Polo sportivo, il Polo della formazione, senza gerarchie, in rete possano interagire e \narricchirsi reciprocamente. \nImportante sarà quindi adottare in tutti i dicasteri principi che si basano sulla collaborazione, sul \ncoordinamento e che si traducano poi in una razionalizzazione virtuosa delle risorse. In particolare è \nauspicabile coordinare le attività culturali promosse dal Dicastero giovani e lavoro perché diventino \nparte integrante del Polo culturale, così come è fondamentale trovare le giuste sinergie per una \npromozione turistica della Città. \n \n \n \nSPORT \n \n \nDati finanziari complessivi \n \nIl Dicastero Sport per il 2014 prevede un fabbisogno di fr. 7'765'710.--. Le spese ammontano a fr. \n10'875'210.-- a fronte di ricavi previsti di fr. 3'109'500.--. Il confronto con il Preventivo 2013 \n(Lugano + comuni aggregati fr. 10'370'700.--) evidenzia un aumento di spesa di ca. fr. 500'000.--. \nQuesti dati, a prima vista, non lasciano trasparire le misure di risparmio e le nuove entrate previste \nper il 2014. \nL’attribuzione della voce “contributi propri” di fr. 827'300.-- per il 2014 al Dicastero Sport dal \nDicastero Finanze comporta l’aumento delle spese, ma paragonando (v. tabella) le cifre del \nPreventivo 2013 comprensive dei “contributi propri” si evidenzia la riduzione delle spese messa in \natto dal Dicastero Sport nella misura di ca. fr. 539'000.--. \n \n P2014 P2013 \n\n(Lugano + aggregati) \nDifferenza \n\nSpese correnti 10'047'910.-- 10'370'700.-- -322'790.--\nContributi propri 827'300.-- 1'044'300.-- -217’000.--\nTotale spese 10'875'210.-- 11'415'000.-- -539'790.--\n\n \nLe misure di risparmio hanno interessato la voce “Spese per il personale”, dove rispetto al 2013, pur \nintegrando due unità dalle aggregazioni, si riduce il personale da 51.5 unità (2013) a 50.5 unità per il \n2014 (- fr. 35'180.--), come pure la voce “Spese per beni e servizi” che si riduce di fr. 265'610.--. \nInoltre anche i “contributi propri” che comprendono contributi alle associazioni, agli eventi e \nmanifestazioni sportive sono stati ridotti. \n \nPer il 2014 alla voce “Ricavi” (+ ca. fr. 209'000.--) la misura principale prevista dal Dicastero Sport \nconcerne l’aumento delle tariffe dei biglietti di entrata alle strutture della città (+ fr. 1.--) e il Lido-\nPallone (+ fr. 2.--), seppur di lieve entità, si segnala l’introito generato dal nuovo impianto \nfotovoltaico sul tetto della Reseghina (fr. 4'100.--). \n \n \nPremessa \n \nIl Dicastero Sport gestisce numerose infrastrutture: il centro sportivo di Cornaredo, la Resega e \nReseghina, il Centro sportivo al Pradello di Breganzona, la piscina coperta, il Lido di Lugano, i lidi \nRiva Caccia e San Domenico, la piscina di Carona, il centro sportivo di Barbengo, il centro sportivo \ndi Villa Luganese e il centro sportivo di Muzzano. \n\n\n\n - 44 -\n\nIl ruolo del Dicastero Sport è di fondamentale importanza per permettere la pratica dello sport e \npromuovere il movimento nel tempo libero quale prevenzione nell’ambito della salute. \nIndubbiamente in questa ottica la messa a disposizione delle infrastrutture alla cittadinanza e alle \nnumerose società sportive con i loro settori giovanili dovrà essere garantita anche in futuro. \n \nIl ruolo del Dicastero Sport risulta altrettanto importante nel sostegno alle manifestazioni nazionali \ned internazionali organizzate dalle società sportive, che generano un indotto economico per la Città, \ncome pure per l’organizzazione di eventi come Sportissima che permette l’avvicinamento dei ragazzi \nalle società sportive all’inizio dell’anno scolastico. \n \nFatta questa premessa risulta necessario, alla luce delle difficoltà finanziarie della Città, approfondire \ned individuare gli spazi di manovra per contenere il fabbisogno del Dicastero Sport. \n \n \nOccupazione delle infrastrutture sportive \n \nGli spazi sportivi (campi, palestre, piscine) messi a disposizione delle società sportive e dei cittadini \nsono attualmente quasi completamente occupati. Nuove richieste di utilizzo di spazi difficilmente \npossono essere soddisfatte. Il Dicastero Sport ha in corso l’elaborazione di un nuovo regolamento \nper stabilire l’utilizzo delle infrastrutture. \n \n \nUso infrastrutture da parte di società fuori Lugano \n \nLe infrastrutture sportive della Città sono utilizzate principalmente dalle società di Lugano. \nLe società fuori Lugano che fanno capo ai campi di calcio sono FC Lusiadas (allenamenti + partite \ndi campionato e coppa fr. 5’000.--) e FC Porza (allenamenti fr. 5’000.-- + fr. 500.- per partita di \ncampionato/coppa), mentre alla Resega vi è un Torneo Amatoriale (Affitto fr. 15'000.--). \n \n \nConvenzioni con società di Lugano \n \nLe piscine sono utilizzate dalla Società Nuoto Lugano, oltre che per la regolare attività agonistica, \nanche per poter impartire in esclusiva i corsi di nuoto. Nel febbraio scorso il Municipio ha stipulato \nuna nuova convenzione tra le parti. L’importo annuale per l’uso degli spazi d’acqua concessi alla \nSocietà Nuoto Lugano è stato aumentato a fr. 60'000.--, importo che verrà incrementato fino a              \nfr. 70'000.-- nel corso degli anni previsti dalla convenzione (scadenza 2018). \n \nLa Resega ospita le attività delle società di pattinaggio, di curling e di hockey. Per quanto concerne \nl’HCL la Città incassa un affitto per la pista di fr. 250'000.-- e per la ristorazione di fr. 84'000.--.  \n \nPer lo stadio di Cornaredo la Città ha un accordo, che scadrà nel corso del mese di giugno 2014, con \nil FC Lugano che prevede un riversamento del 20% degli introiti derivanti dalla pubblicità con un \nminimo di fr. 35'000.--. \n \nIl Dicastero Sport prevede di discutere con HCL e FCL per concordare nuove convenzioni per \nl’utilizzo delle strutture sportive e di ristorazione. \n \n \n \n \n\n\n\n - 45 -\n\nAffitto immobili \n \nIl Dicastero Sport necessità, oltre delle proprie infrastrutture, di ulteriori spazi, in assenza del \nPalazzetto dello sport, per permettere alle società di Lugano di svolgere la propria attività sportiva. \nInfatti alla voce “Affitto immobili” è prevista una spesa di fr. 422'500.-- che concerne l’affitto della \npalestra Istituto Elvetico, Centro sportivo di Canobbio, Cooperativa bocciodromo Luganese, \nPalamondo Cadempino, Tesserete (Rugby), Stadiolino Villa Luganese. \n \n \nContributi per Centro sportivo Capriasca \n \nLugano con l’aggregazione ha ripreso gli accordi in essere dei Comuni aggregati. La convenzione \ncon i Comuni della Val Colla prevede un contributo per l’utilizzo del Centro sportivo di Capriasca di \nfr. 147'000.--. In base alle informazioni ricevute dal Dicastero Sport non vi sono società di Lugano \nche utilizzano questa infrastruttura. \n \n \nConsiderazioni della Commissione \n \nIl Dicastero Sport per il Preventivo 2014 ha ridotto le spese di ca. fr. 540'000.-- senza intaccare le \nprestazioni offerte per l’attività sportiva ed ha aumentato i ricavi di ca. fr. 209'000.--. \n \nNell’ambito della gestione e dell’occupazione delle infrastrutture sportive tuttavia si ritiene che \npossano essere individuate ottimizzazioni, in modo da poter impiegare in modo efficiente il \npersonale (periodo estivo / invernale) e cercare potenziali utenti della Resega/Reseghina nel periodo \nestivo, incrementando gli introiti per l’affitto. \n \nIl nuovo regolamento per l’occupazione delle infrastrutture che verrà sottoposto al Consiglio \nComunale dovrà permettere di migliorare l’utilizzo degli spazi senza incidere sui costi per le società \nsportive. \n \nPer quanto concerne le convenzioni con le società professionistiche HCL e FCL si ritiene che \ndebbano essere ridiscusse al momento del rinnovo, adeguando le prestazioni (aumento affitti oppure \nriduzione dei costi di gestione a carico della Città). \n \nMentre per la convenzione con il Centro sportivo di Capriasca si invita il Municipio a valutare, al \nmomento della scadenza nel 2015, l’interesse effettivo per le società e i cittadini di Lugano di \nrinnovare la convenzione. \n \n \n \nATTIVITÀ SOCIALI \n \n \nIl Dicastero Attività Sociali è il Dicastero più importante della Città, sia per il volume della spesa (fr. \n142 mio), sia per il numero di collaboratori (530.5 unità di personale di ruolo). \nIl suo fabbisogno ammonta a fr. 84.4 mio e costituisce il 31% di quello totale. \nIl numero del personale di ruolo attivo nel Dicastero (530.5 unità) rappresenta il 31% del totale, \nsenza calcolare il personale non di ruolo. \n \n\n\n\n - 46 -\n\nNel nuovo assetto finanziario in atto dal 2014 secondo il principio della contabilità cantonale \nfunzionale, nel Preventivo 2014 sono state accorpate nuove spese relative ai contributi di legge per \nun importo totale di fr. 78 mio. \n \nCon l’aggregazione dei Comuni della Valcolla la Città ha assunto la gestione della casa per anziani \nCentro l’Orizzonte con un nuovo onere di spesa di fr. 4.1 mio (60% dei costi ripartiti con il Comune \ndella Capriasca che ne paga il 40%); questo costo è in parte da attribuire all’acquisizione di 32 nuove \nunità di personale di ruolo e aggiunge alla disponibilità delle altre cinque case anziani ulteriori 42 \nposti letto per un totale di 544 letti. \n \nNel nuovo assetto finanziario sono stati pure accorpati i costi relativi alle Autorità regionali di \nprotezione per un importo di fr. 2.7 mio e l’Amministrazione integrazione e informazione sociale per \nun importo di fr. 0.9 mio. \n \nRiassunto dei costi riallocati \nCentro l’Orizzonte 4'150'200.-- \nAutorità regionali di protezione 2'731'240.-- \nAmministrazione integrazione e informazione sociale 970'980.-- \nContributi di legge Attività sociali. 78'082'850.-- \nTotale 85'935'270.-- \n\n \nQuesto nuovo assetto finanziario determina dunque maggiori costi attribuiti al Dicastero Attività \nSociali di fr. 85.9 mio e rende più complicato il confronto del Preventivo 2014 con quello del 2013 e \ncon il Consuntivo 2012. \n \nLe aree di competenza del DAS possono essere suddivise nel modo seguente: \n‐ Istituti di accoglienza orientati ai bisogni della popolazione anziana e all’educazione dei \n\nminorenni. \n‐ Servizi di promozione e intervento sociale che comprendono l’ufficio di intervento sociale, \n\nl’osservatorio sociale, il servizio accompagnamento sociale, Vivi Lugano e l’agenzia AVS. \n‐ Autorità regionale di protezione deputata a prendere provvedimenti di protezione delle \n\npersone in ordine al codice civile svizzero. \n‐ Dicastero integrazione e informazione che promuove politiche nell’ambito della prevenzione \n\ne promozione della salute, del volontariato e della convivenza sociale. \n‐ Contributi di legge e volontari. \n \n \nPersonale \n \nNell’ambito di tutto il Dicastero si può constatare un sensibile sforzo di contenimento del personale, \nrinunciando a coprire posizioni vacanti e a personale partente (- 5 unità). \nPer il 2014 sono previste 530.5 unità di personale rispetto alle 493 del 2013 (+ 37.5 unità). \nQuesto apparente incremento è da attribuire prevalentemente alle aggregazioni che hanno \ncomportato l’ accorporo del personale della casa anziani l’Orizzonte con 32 nuove unità. \nAltra causa dell’apparente aumento del personale è da attribuirsi alla riallocazione al DAS del \npersonale dell’Autorità regionale di protezione con 8 unità e del personale dell’ex Dicastero \ndell’integrazione e dell’informazione con 2.5 unità.  \n \nPer quanto riguarda il personale non di ruolo in formazione, che nel 2012 ammontava a 89 unità, nel \n2014 è prevista una riduzione del 20% in linea con le misure di contenimento generali per un totale \ndi 71 unità (- 18 unità). \n\n\n\n - 47 -\n\nSi tiene a precisare che la politica gestionale delle case anziani, Casa Primavera e dei quattro nidi \nd’infanzia, rispetta i requisiti essenziali di qualità e intende mantenere un forte orientamento al \nservizio della comunità. Essa è legata a disposizioni di legge e ai contratti di prestazione e pertanto \nsono vincolanti, con particolare riguardo al personale curante ed educativo. \n \n \nContenimento del costi \n \nNell’ambito del contenimento dei costi per il DAS si sono potuti ridurre i costi di fr. 1.47 mio (9% \ndella riduzione dei costi complessivi) e aumentare i ricavi di fr. 0.09 mio per un complessivo \nbeneficio di fr. 1.56 mio (2.9 % del beneficio complessivo). \n \nCome già anticipato, si è potuto contenere il personale di 5 unità rinunciando alla copertura di \nposizioni vacanti e di personale partente; si rende attenti che i mandati di prestazione cantonale per \nquanto riguarda le case per anziani, Casa Primavera e gli asili nido, contemplano normative di \npersonale curante relativo al numero di occupanti che non può essere modificato e deve essere \nrispettato. \n \nMisure di contenimento sono state applicate con un taglio lineare del 3% sulle spese per beni e \nservizi; la recente acquisizione della casa anziani l’Orizzonte non ha permesso l’applicazione lineare \ndelle misure di contenimento che saranno attivate in seguito. \n \nSono state anche individuate ed attivate nuove voci di ricavo, che comprendono la locazione dei \nlocali utilizzati dalle parrucchiere e podologi che forniscono prestazioni ai residenti, l’aumento degli \nincassi del bar, l’aumento del rimborso del vitto esercitato in maniera contenuta agli ospiti esterni e \nal personale e l’aumento dell’affitto dei parcheggi per un totale di fr. 120'500.--. \n \nInoltre si segnala un maggior ricavo di fr. 40'000.-- relativo all’aumento della tassa d’iscrizione (da \nfr. 30.-- a fr. 50.--) e della diaria (da fr. 10.-- a fr. 14.--) per le colonie diurne estive offerte da Vivi \nLugano. \n \n \nCase anziani \n \nLe case per anziani della città di Lugano dal 2014 disporranno di 544 posti, 42 posti in più dovuti \nall’aggregazione con la Valcolla e alla nuova gestione della casa anziani l’Orizzonte, permettendo \nuna maggiore distribuzione sul territorio e una sempre più adeguata risposta ai bisogni sociali della \npopolazione. \nIl numero di posti offerti dalla Città di Lugano, rappresenta il 20% di quelli di tutto il Cantone. \n \nLa Città sarà coinvolta nella realizzazione della strategia cantonale nell’attuazione di progetti pilota \ninerenti la realizzazione di reparti di cure palliative nelle strutture medicalizzate per anziani; casa \nSerena è stata scelta quale struttura pilota per il Sottoceneri dal Dipartimento della Sanità.  \n \nSi prevede un impegno formativo specialistico sostenuto in toto dal Cantone, con la partecipazione \ndi un medico, della capostruttura e di due infermieri che beneficeranno di una formazione \nspecialistica; verranno pure coinvolti altri 15 infermieri con una formazione un po’meno specifica. \nLe spese relative al salario e alla formazione sono integralmente a carico del Cantone ed inserite nel \ncontratto di prestazione nelle misure di accompagnamento per un importo complessivo di fr. \n113'200.--. \n\n\n\n - 48 -\n\nSi prevede la destinazione di 15 letti a questo reparto, che non richiede alcun investimento logistico \ne permetterà anche un miglior riconoscimento per quanto riguarda le risorse erogate che sarà ancora \nda stabilire in futuro. \n \nSi menziona inoltre il già esistente reparto di emodialisi gestito con l’EOC presso la casa Serena, \nrealtà attiva da aprile 2011 attualmente consolidata, che permette ai residenti affetti da grave \ninsufficienza renale di eseguire le loro sedute di emodialisi, della durata di mezza giornata l’una, per \nuna frequenza di 3 volte la settimana, in casa anziani senza doversi trasferire regolarmente e in orari \nnon sempre favorevoli per la gestione quotidiana in ospedale, con grande beneficio sulla qualità di \nvita. \nQuesto reparto, che dispone di 8 letti e avrebbe potenzialità di aumentare l’offerta di sedute di cura, \nè il primo modello in tutta la Svizzera ed è stato oggetto di grande interesse a congressi medici e di \npolitica sanitaria per qualità delle cure e per l’ottimizzazione delle risorse nell’ erogazione delle cure \nai pazienti lungodegenti. \nSi ricorda che questo reparto ha avuto un utile di fr. 180'000.-- a Consuntivo 2012. \n \nAttività molto efficiente è quella del robot per l’erogazione dei medicamenti che attraverso un \nsistema informatizzato, permette la preparazione dei medicamenti in maniera rapida e precisa, \nrisparmiando questo tempo al personale infermieristico che può invece dedicarsi maggiormente ai \nresidenti stessi. \nQuesto sistema garantisce pure una maggior sicurezza e controllo nella somministrazione dei \nmedicamenti e potrebbe essere fornito quale servizio a pagamento ad altri istituti. \n \n \nArea di Promozione e di Intervento sociale \n \nI casi di assistenza si mostrano in continua crescita con un trend costante di 100 casi in più all’anno \n(1046 casi a fine 2012), tendenza che viene anche confermata in questi mesi. Alla luce del continuo \naumento dei casi, la Commissione ha espresso preoccupazione sulla diminuzione di un’unità di \npersonale di ruolo non sostituita presso l’ufficio di intervento sociale;  a questo quesito è giunta la \nrisposta che attraverso un nuovo applicativo informatico in fase di collaudo sarà possibile \nautomatizzare un certo numero di procedure del back-office e che solo nei prossimi mesi sarà \npossibile stabilire se questo nuovo strumento sarà in grado di mantenere efficiente e celere la \nrisposta ai bisogni, come la Commissione si auspica che sia. \n \nAnche alla luce dell’aumento della popolazione dovuto alle aggregazioni e soprattutto in presenza \ndegli effetti negativi della crisi finanziaria sempre più manifesti, grande perplessità ha suscitato una \ndiminuzione della spesa per i contributi sociali secondo il nuovo Regolamento comunale da fr. 1.1 \nmio a fr. 0.7 mio, considerando una spesa a Preventivo 2013 di fr. 1.05 mio e a Consuntivo 2012 di \nfr. 1.2 mio. \nÈ stato spiegato che nel 2012 la Città aveva destinato un contributo unico, puntuale e straordinario di \nfr. 424'451.-- per il mancato sostegno da parte del Cantone della parte del Premio LaMAL ai \nbeneficiari PC e visto l’unicità di questo contributo, questo importo non è più da considerare nelle \nspese. \nSi prevede una gestione molto più selettiva dei contributi elargiti in regime di deroga applicando \nstrettamente le regole secondo il Regolamento sociale comunale. \nLa Commissione auspica che questo contenimento della spesa venga realizzato attenendosi \nstrettamente ai requisiti richiesti per l’ottenimento dei sussidi comunali. \n \n \n \n\n\n\n - 49 -\n\nSi menziona l’attività della piattaforma che offre appartamenti a pigione moderata \n(http://www.lugano.ch/lugano-pratica/servizi-sociali/tutti/immobili.html) attiva da ottobre 2013; da \nallora fino a metà aprile 2014 è stata visualizzata 17'800 volte, pari al 24% del totale del sito della \nCittà. In questo periodo 74 anziani (17 a inizio aprile) hanno potuto beneficiare di una consulenza \npersonalizzata. Si auspica che anche con questa piattaforma si possa sostenere gli anziani in \ndifficoltà dopo sfratto e non solo, per la difficile reperibilità di alloggi a pigione moderata \ncondizionata dalla particolarità del mercato cittadino. \n \n \nIntegrazione e informazione sociale \n \nQuesto settore si occupa di molteplici attività  destinate alla promozione della salute sul territorio, di \nvolontariato, della convivenza sociale e del vivere insieme allo scopo di mantenere un benessere \nglobale della popolazione. \nNelle misure di risparmio, oltre alla diminuzione di mezza unità di ruolo del personale, si rinuncia \nall’aggiornamento di pubblicazioni cartacee che implicano un grosso impegno finanziario. \nSi conferma l’offerta di corsi di civica e di formazione alla cittadinanza, che vengono frequentati \nda circa 100 persone all’anno e visto l’aumento del numero dei corsi proposti, costeranno meno di \nprima sia alla Città che ai partecipanti. \n \nTra le varie e differenziate attività (vd. sito internet istituzionale www.lugano.ch/diis) si sottolinea \nquella di prevenzione a favore dei giovani del Servizio di Prossimità Urbana (SPU) che poggia \nsulla presenza di 3 giovani educatori che operano con la filosofia del “fuori ufficio e fuori orario”  e \nche collaborano attivamente con gli operatori di prossimità di Ingrado, il cui mandato è conferito \ndalla Città e sostenuto anche da 6 Comuni limitrofi che contribuiscono finanziariamente per un \nimporto di fr. 40'000.-- su un totale di fr. 140'000.-- relativamente al mandato di Ingrado. Da \nprogetto pilota nato nel 2010 si può attualmente parlare di vero e proprio servizio con buoni risultati \ne maggiore attività per i giovani tra 18 e 24 anni. \n \nSi menziona l’importante attività sulla prevenzione all’indebitamento iniziata già nel 2012 e \nattualmente prevista attraverso la partecipazione a un gruppo di lavoro cantonale. Diversi studi \nnazionali mostrano che i giovani sono particolarmente a rischio, ma anche altre fasce di età come le \nneo-famiglie, le famiglie monoparentali e coppie in fase di divorzio/separazione, i neopensionati, le \npersone che a seguito di una malattia o un infortunio non possono più lavorare. \n \nIl DIIS da inizio anno si è attivato nella ricerca di Fondi a supporto di vari progetti con diverse \nrichieste che in generale vengono accordate per progetti ma non per spese correnti. \n \n \nContributi di legge \n \nCome già detto, a causa della nuova veste del Preventivo 2014 che viene suddiviso per aree di \ncompetenza differenziate, al DAS vengono accorpate le spese dovute ai contributi di legge in merito \nalle attività sociali per un totale di fr. 78 mio, di cui fr. 76.8 mio destinati a contributi di legge dovuti \nal Cantone e fr. 1.2 mio per contributi volontari. \nPer quanto riguarda i contributi di legge dovuti al Cantone per la partecipazione alle spese si \nelencano anziani ospiti in istituti (fr. 24.1 mio), il contributo al finanziamento del SACD di interesse \npubblico, dei servizi privati e degli infermieri indipendenti (fr. 8 mio), il contributo ai servizi di \nappoggio (fr. 3.1 mio), il contributo per il finanziamento degli anziani a domicilio (fr. 1.1.mio), e la \npartecipazione alle spese di assistenza (fr. 4.5 mio). \nL’aumento complessivo di questi contributi rispetto al Preventivo 2013 viene stimato circa fr. 10 \nmio e costituisce il 13%  del totale dei contributi di legge. \n\n\n\n - 50 -\n\nAlla luce di questo ingente aumento della spesa dovuta ai contributi di legge che gravano sulle casse \ncittadine e alla luce della profonda crisi strutturale in corso, si auspica che la Città attivi trattative col \nCantone e i comuni della regione che si spera abbiano la responsabilità e la sensibilità per \nconcordare nuovi criteri di calcolo di codesti importi, che tengano conto della situazione particolare \ndi una città, che eroga servizi sociali di qualità con ricaduta su tutta la regione del luganese ed in \nparticolar modo sui comuni limitrofi. Questo sarà l’unico modo per poter mantenere servizi sociali di \nqualità per tutti. \n \n \nIn conclusione \n \nIl DAS offre una vasta gamma di servizi di qualità di primaria importanza per tutta la popolazione e \nin particolare per la più sfavorita: anziani, persone in stato di precarietà che necessitano di un aiuto \neconomico ma non solo, per far fronte ai minimi bisogni quotidiani imposti dalla nostra società. \n \nL’invecchiamento demografico, l’insufficiente offerta di lavoro e il cambiamento della legge sullo \nstesso, ma soprattutto la crisi finanziaria, sono fattori che vanno sempre più a determinare la spesa \nper questo settore e sono difficili da contrastare e da controllare. \n \nMolti dei costi, vengono imposti dalla legislazione cantonale e non sono modificabili a breve \ntermine anche se si auspica che vengano intraprese delle trattative per delle premesse più favorevoli \nper la Città che ne viene sempre più appesantita rispetto alle zone limitrofe che comunque \nindirettamente ne beneficiano. \n \n \n \nSERVIZI URBANI \n \n \nConsiderazioni generali \n \nCome in tutta l'Amministrazione Comunale, anche il Dicastero Servizi Urbani ha dovuto fare i conti \ncon la precaria situazione in cui versano le finanze della Città. Confrontata con la recente \naggregazione comunale che ha ampliato la necessità di servizi da svolgere sul territorio con \nconseguente aumento di costi, il Dicastero aveva in previsione un incremento di risorse che verrà \ntuttavia ridimensionato. Questa necessaria scelta porterà inevitabilmente a una riduzione delle \nprestazioni che risulta comunque accettabile e garantisce un servizio di qualità alla popolazione. \n \nNella presentazione dei conti, per evitare un'errata valutazione della situazione nel raffronto con il \n2013, occorre rilevare come il Preventivo 2014 prevede una riorganizzazione contabile con travasi \nda altri dicasteri di diverse poste contabili che risultano sopratutto relativi a costi. \n \nDifatti per il 2014 il DSU ha preventivato uscite per un totale di fr. 54'245'160.--, un risultato che \nsupera in maniera importante quanto preventivato per il 2013 (fr. 47'818'135.50). Questo è dovuto al \nnuovo centro di costo 1080 che indica uscite da contributi a terzi non gestiti dal Dicastero per fr. \n8'671'000.--. Un centro di costo relativo a contributi ai consorzi che, per rilevanza funzionale, \nriguardano attività correlate con i servizi del Dicastero, quali ad esempio la depurazione, l'arginature, \nla manutenzioni strade e pulizia del lago e che fino ai conti preventivi dello scorso anno era inserito \nnei conti del Dicastero Finanze alla voce 1651. \n \n\n\n\n - 51 -\n\nPer ottenere un raffronto con il 2013 occorre escludere tale centro di costo e così facendo si ottiene \nla tabella qui sotto: \n \n\n  Preventivo 2014 Preventivo 2013 \n\n  Spese Ricavi Spesa netta Spesa netta % \n\nDicastero Servizi Urbani 45'574'160.-- 10'751'720.-- 34'822'440.-- 35'899'300.-- -3.00 \n\nDirezione e amministrazione 1'926'200.-- 7'000.-- 1'919'2003.-- 1'937'700.-- -0.95 \n\nEdifici amministrativi 7'570'920.-- 273'000.-- 7'297'920.-- 6'962'900.-- 4.81 \n\nStrade 12'261'850.-- 8'155'520.-- 4'106'330.-- 5'114'100.-- -19.71 \n\nVerde pubblico 5'609'620.-- 515'500.-- 5'094'120.-- 5'293'500.-- -3.77 \n\nParco veicoli 3'941'310.-- 897'000.-- 3'044'310.-- 2'839'100.-- 7.23 \n\nNettezza urbana 14'264'260.-- 903'700.-- 13'360'560.-- 13'752'000.-- -2.85 \n \n\nNel Preventivo 2014 il DSU propone risparmi significativi sia nel personale sia nei beni e servizi. Lo \nsi può vedere nelle voci in uscita legate al personale che per il 2014 ammontano a fr. 25'001'780.-- \ncontro i fr. 24'656'400.-- preventivati nel 2013 ma che non annoverano l'arrivo di 18 nuove unità di \npersonale dagli altri Comuni aggregati. \n \nPer il futuro sono già allo studio ulteriori misure per razionalizzare alcuni servizi e contenere \nulteriormente i costi in questo Dicastero. In particolare si vuole rivedere e uniformare su tutto il \nterritorio la modalità di attuazione della manutenzione delle strutture pubbliche e della pulizia della \nCittà come pure cercare maggiori collaborazioni e sinergie sul territorio con associazioni, singoli \ncittadini e con i comuni limitrofi per garantire valide prestazioni.  \n \nRimane ancora da risolvere l'annosa questione del trasferimento della sede del Dicastero da \nCornaredo. La possibilità di uno spostamento al Piano della Stampa, il cui credito è peraltro già stato \nvotato dal Consiglio Comunale, si è scontrata con l'opposizione del Cantone ed in particolare del \nDipartimento delle istituzioni per necessità di sicurezza del carcere adiacente. Questo comporta \nanche dei ritardi al programma di realizzazione della sistemazione viaria di Cornaredo che necessita \nproprio dello spostamento dell’attuale sede. \n \nPer quanto riguarda le sedi secondarie periferiche nord e sud si prevede una pianificazioni solo in \nseguito e con tempi più lunghi. \n \nRiportiamo qui di seguito la tabella per genere di spesa. \n \n\n \n\n\n\n - 52 -\n\nPersonale \n \nIn merito al personale alle dipendenze del Dicastero Servizi Urbani, la vostra Commissione ha \nchiesto maggiori dettagli sia sulla suddivisione nei differenti servizi sia sugli sviluppi anche a fronte \ndell'integrazione di collaboratori provenienti dai Comuni aggregati. \nQui di seguito presentiamo i dati principali e le proiezioni per i prossimi anni per quanto riguarda il \npersonale di ruolo (per unità): \n Preventivo 2013 con personale da aggregazioni 272 \n Preventivo 2014  263.5 \n previsione fine 2014  260 \n previsione fine 2015  258 \n previsione fine 2016  256 \n previsione medio/lungo termine  245 \n \nPer quanto riguarda il personale non di ruolo (piani occupazionali, stage, ecc.), per il 2014 si è \nrinunciato a 28 unità mentre sono stati inseriti tra il personale di ruolo 7 collaboratori che da molto \ntempo sono attivi in lavori strutturalmente necessari al Dicastero. Non si tratta tuttavia di un \nincremento finanziario, se non per l'adeguamento salariale, in quanto sono già retribuiti e \npreventivati nel budget attuale. \nGli apprendisti nel Preventivo 2014 sono invece 12. \nNelle schede sull'aggregazione 2013 erano inizialmente previste circa 20 unità supplementari per \npoter dare ai nuovi quartieri prestazioni analoghe a quelle erogate a Lugano, ed equilibrare il \nrapporto fra quanto svolto in proprio nella manutenzione delle strade, oggi più che raddoppiate \nrispetto al 2003, e quanto appaltato a terzi. Le misure di risparmio hanno imposto un cambiamento di \nstrategia largamente illustrato nel testo esplicativo del preventivo. Si è pure rinunciato alla maggior \nparte delle sostituzioni delle unità vacanti e di quelle che diverranno tali nei prossimi anni. Il \nrisparmio sui conti di gestione supera abbondantemente il milione nel 2014 e raggiungerà nei \nprossimi anni un totale di almeno 3 mio di franchi. \n \nLa suddivisione per tipologia di funzione nei diversi settori, comprese le unità non di ruolo da \nconfermare, apprendisti, operai della squadra speciale composte da persone diversamente abili \nassunti a scopo sociale, può essere così riassunta per le diverse voci di spesa. \n \n 1000 1010 1020 1030 1040 TOTALI \n\nDirettore 1     1 \n\nCaposezione  1 1 1 1 4 \n\narchitetti / ingegneri (STS/SUP) 1 2 1 1 1 6 \n\ncapisettore / assistenti di cantiere / capiufficio 2 2 4 2 4 14 \n\nimpiegati / disegnatori / assistenti squadre 2 3 2 1 2 10 \n\nCapisquadra  7 16 10 6 39 \n\nartigiani / autisti  18 23 25 38 104 \n\noperai generici / addetti pulizia  6 30 14 38 88 \n\napprendisti / squadra speciale  4 3 8 2 17 \n\nTOTALI 6 43 80 62 92 283 \n\n \nSi tratta comunque di una tabella indicativa e semplificata ma che costituisce un buon quadro della \nsituazione. \n \n \n \n \n\n\n\n - 53 -\n\nMisure di risparmio  \n \nOltre a quanto effettuato sull'organico, il DSU ha previsto ulteriori misure di riduzione sui servizi \nerogati che, come indicato a preventivo, sono in particolare: \n riduzione della manutenzione di strade, sottostrutture, arredo stradale, ecc., limitandosi agli \n\ninterventi più localizzati e dove strettamente necessario; \n abolizione dei servizi di manutenzione delle strade private, compreso servizio invernale; \n riduzione / soppressione delle ronde di sorveglianza di determinate aree pubbliche; \n riesame degli abbonamenti di manutenzione degli edifici; \n ricerca progressiva di una migliore gestione dell'energia (caldo, freddo, illuminazione) degli \n\nedifici pubblici; \n affido a terzi della gestione di vigneto, orti e oliveti, rinunciando alla produzione propria e \n\naffittando le superfici ove possibile; \n trasferimento daini dal Tassino alla Val Colla con gestione privata e cessazione dei relativi \n\noneri; \n razionalizzazione / riduzione delle decorazioni natalizie; \n soppressione raccolta ingombranti nelle strade; \n soppressione raccolta carta nelle strade; \n anticipo mattutino del servizio raccolta rifiuti, per sfruttare meglio gli orari con minor traffico. \n \nAlcune attività sin'ora svolte da ditte esterne sono state riprese e gestite direttamente dai \ncollaboratori del DSU se questo apportava reale convenienza, mentre sono state valutare anche \nmisure per aumentare i ricavi, in particolare nell'ambito delle manifestazioni (trasporti, noleggio \nmateriali, allestimenti, pulizia) o per prestazioni richieste da singoli cittadini. \nEcco alcune di queste attività: \n chiusura di parte dei servizi igienici pubblici, con soppressione appalti esterni e parziale \n\nassunzione in proprio del lavoro; \n riduzione pulizia caditoie stradali tramite ditte, da 2 a 1 giro all'anno;  \n riduzione della manutenzione di bordi stradali e scarpate tramite ditte, da 3 a 2 all'anno; \n soppressione mandato a ditta per sfalcio rive Cassarate e assunzione in proprio, con frequenza \n\nmolto ridotta, da 8-10 tagli l'anno a 2; \n riduzione della manutenzione di scorpori comunali tramite ditte; \n riduzione manutenzione e cura alberatura tramite ditte; \n riduzione / soppressione mandati a ditte per pulizia serale e festiva dei campi rionali; \n esecuzione in proprio di una parte degli interventi sull'impiantistica degli edifici; \n assunzione in proprio della raccolta RSU a Breganzona, finora svolta tramite ditta; \n assunzione in proprio della raccolta RSU a Pregassona, Davesco-Soragno e a Viganello, finora \n\nsvolta tramite ditta privata. \n \nPer quanto riguarda i quartieri, pur riducendo alcune attività, si è cercato di mantenere i servizi onde \nevitare che aspettative dei cittadini in particolare quelli dei Comuni aggregati venissero disattese.         \nA titolo di esempio, sono state mantenute le squadre con un responsabile in loco mentre più squadre \ndi una medesima zona sono condotte e coordinate da un assistente tecnico. \n \nSono pure stati mantenuti gli ecopunti cercando solo di unificare le modalità di raccolta e togliendo \nle raccolte separate non ritenute confacenti al modello di Lugano e non in linea con le \nraccomandazioni federali e cantonali in materia (PET e plastiche). \n \n \n\n\n\n - 54 -\n\nMalgrado le inevitabili misure di risparmio, il Dicastero Servizi Urbani ha previsto per il 2014 e per \ngli anni a venire il mantenimento di servizi ai cittadini garantendo nel contempo il decoro della \nnostra Città. Certamente occorrerà attendere tempi migliori per le finanze per tornare a svolgere tutte \nle attività e i servizi resi negli scorsi anni. \n \n \n \nPIANIFICAZIONE, AMBIENTE E MOBILITÀ \n \n \nAspetti finanziari \n \nLe spese di funzionamento del Dicastero, che occuperà 12 unità di ruolo nel 2014, una in meno che \nnel 2013, sono contenute e in diminuzione dell’8,9%: fr. 2.356 mio nel 2014 contro fr. 2.586 mio nel \n2013 (preventivo). \n \nIl nuovo piano contabile, opportunamente, imputa a questo Dicastero i cospicui contributi che la \nCittà destina alla promozione dei trasporti pubblici: in tutto e al netto dei ricavi, fr. 16.293 mio nel \n2014, di cui fr. 9.852 mio di contributi alla TPL SA. \n \nAggregati nella voce 1281.36660000 “Sovvenzioni trasporti pubblici e mobilità sostenibile” (1.030 \nmio fr.), sono registrati i seguenti contributi di cui la vostra Commissione ha chiesto e ottenuto i \ndettagli: \n sussidi abbonamenti per domiciliati zona 11 e 12  fr. 150'000.-- \n sussidi abbonamenti per giovani e beneficiari AVS  fr. 700'000.-- \n sussidi abbonamenti estivi (azione contro l’ozono)  fr. 130'000.-- \n contributo a domiciliati per acquisto biciclette elettriche fr.   25'000.-- \n incentivi in ambito energetico    fr.   25'000.-- \n \nQuesti contributi rispondono quindi a esigenze di equità territoriale (ridurre i costi per chi abita nelle \nzone tariffali meno centrali), di natura sociale (giovani e AVS, ancorché in queste categorie non \nsiano rappresentati soltanto redditi modesti), di natura ambientale (incentivi a utilizzare i mezzi \npubblici nella stagione estiva; incentivo all’uso di mezzi meno inquinanti come le biciclette \nelettriche) e di politica energetica. \n \nIl dicastero opera in tre ambiti principali, corrispondenti alle sue tre sezioni (pianificazione, \nambiente, mobilità). La vostra Commissione ha approfondito alcuni temi in ognuno dei tre ambiti. \n \n \nPianificazione \n \nPR unitario della Città. Da qualche anno il Dicastero comunica l’intento di una revisione \ncomplessiva del Piano Regolatore di Lugano, che oggi consiste nell’accostamento, solo parzialmente \narmonizzato, dei PR delle diverse sezioni della “vecchia” Lugano e dei Comuni che si sono \naggregati. Abbiamo chiesto di fare il punto a questo progetto che fatica a progredire. Il Dicastero ha \ncomunicato alla vostra commissione che: \n “attualmente è in fase di elaborazione il Messaggio per la richiesta del necessario credito, nel \n\nquale verranno fornite pure al Legislativo le indicazioni circa la metodologia che si intende \nadottare”; \n\n “l'ipotesi operativa prevede diverse fasi, iniziando da un Piano di indirizzo complessivo per la \nCittà; questo piano, che può anche essere denominato Piano direttore comunale (ancorché \n\n\n\n - 55 -\n\ntale strumento non sia previsto dalla nostra Legislazione cantonale), fornirebbe il quadro di \nriferimento per attuare progressivamente le revisioni delle singole Sezioni, secondo una \nvisione unitaria ed in base al grado di obsolescenza dei singoli PR”.  \n\n “gli approfondimenti sulle modalità concrete per consolidare un tale piano sono in corso, sia \ncon gli uffici competenti del Cantone, sia con altri Comuni che hanno analoghe necessità”, per \nesempio Mendrisio che ha di recente adottato il concetto di “piano direttore comunale”. \n\n \nCome si intuisce, il cammino sarà ancora lungo. Per alcune aree sensibili della Città bisognerà \ntuttavia intervenire senza rinviare alla soluzione complessiva, pur tenendo conto di questa “cornice” \nche andrebbe definita al più presto. Si tratta, in particolare, di Gandria, Bre e Carona, paesaggi \nnaturali e antropici di particolare pregio e delicatezza che non devono essere compromessi da \nlogiche costruttive inappropriate. \n \n \nVilla Favorita \nIn questo comparto, dopo l’accoglimento parziale di una mozione che ne chiede la fruizione \npubblica del lungo percorso di accesso sulla riva del lago (Consiglio Comunale del 11  novembre \n2013), è ora il momento di passare all’azione. Il Municipio comunica, rispondendo alla \nsollecitazione della vostra Commissione, che: \n“A seguito di questa risoluzione il Municipio ha già avuto vari incontri e scambi di corrispondenza \ncon i rappresentanti della proprietaria, con il detentore del diritto di compera ed ha coinvolto \nattivamente i rappresentanti politici e tecnici del Cantone.  \nIn particolare, il Consiglio di Stato, in accordo con il Municipio, ha pubblicato una Zona di \npianificazione (art. 57-61 Lst) per l'intero comparto di Villa Favorita. La ZP, pubblica dall'8 aprile \n2014, prevede tra i diversi obiettivi quello di tutelare la "creazione di un percorso pedonale \npubblico a riva lago". \n(…) l'adozione della zona di pianificazione permetterà di vietare interventi che possano mettere in \npericolo il futuro assetto pianificatorio della proprietà di Villa Favorita e permetterà al Municipio \ndi promuovere, di concerto con il Cantone, una variante di Piano regolatore per la promozione \ndegli obiettivi delineati nel parziale accoglimento della Mozione. In questo contesto, proseguiranno \npure i contatti con i rappresentanti della proprietà.  \nI lavori per l'elaborazione di una variante di PR proseguiranno non appena i ricorsi contro la zona \ndi pianificazione saranno decisi; questa variante potrebbe essere preceduta da uno studio specifico \n(da concordare con il Cantone e, se possibile, con i proprietari) che ponga le basi concrete per una \nsoluzione possibilmente fattibile e finanziabile”.  \n \nCi si può chiedere se si debba proprio aspettare la conclusione delle procedure ricorsuali per avviare \ndegli studi preliminari e l’elaborazione della variante di PR. Sia per i proprietari (attuali e futuri) del \ncomparto, sia per la Città, è opportuno che i tempi di concretizzazione della volontà espressa dal \nConsiglio Comunale e dal Municipio non si dilatino oltre misura. \n \n \nPolitica dell’alloggio \nCome noto, sono pendenti diverse mozioni in questo ambito e un’iniziativa popolare del dicembre \n2012 che avrebbe dovuto essere oggetto di un messaggio municipale entro il termine legale di \nfebbraio 2014. Ad una domanda in merito della vostra Commissione, il Municipio ha risposto nel \nmodo seguente: \n“La tematica è molto complessa e richiede una riflessione circa l'intera politica dell'alloggio \ncomunale. A questo scopo, il Municipio ha ritenuto innanzitutto di dover disporre di dati concreti ed \nattuali sull'alloggio, promuovendo uno specifico studio.  \nLo studio è nel frattempo concluso ed il Municipio si chinerà nuovamente sull'iniziativa (…) \n\n\n\n - 56 -\n\nrispettivamente su altre misure in materia di alloggio che dovessero essere ritenute necessarie a \nbreve e medio termine”.  \nIl tema è molto sentito dai cittadini, confrontati ad un mercato dell’alloggio che tende a privilegiare \nl’abitazione di lusso, dai prezzi inaccessibili ai più, e la vostra Commissione non può che auspicare \nconcretezza e sollecitudine, al di là dei buoni intenti. \n \n \nAmbiente \n \nA pag. 119 del Messaggio Municipale sul Preventivo 2014, come da alcuni anni in qua, si riporta \nl’intento di giungere alla certificazione di Lugano come “Città dell’energia”. La vostra Commissione \nha interpellato il Municipio su quali siano le principali difficoltà per raggiungere l’obiettivo.  \nIl Municipio ricorda che le successive aggregazioni hanno ampliato il territorio (da 11,3 a 72 kmq), \ngli abitanti (da 29'000 a 65'000), gli edifici pubblici (da 171 a 289). \n“Per rapporto a questa espansione territoriale” – scrive il Municipio – “il servizio che si occupa \ndel progetto (DPAM) è sostanzialmente rimasto con gli effettivi immutati; tenuto conto delle altre \npriorità del servizio, attualmente la disponibilità di risorse umane da impiegare sul tema è assai \nlimitata ed in ogni caso insufficiente a far fronte all'importante mole di lavoro per raccogliere e \npresentare periodicamente la documentazione necessaria la certificazione, anche tenuto conto del \nfatto che non è sempre facile reperire presso gli ex Comuni tutti i dati aggiornati”. La Città sta \nquindi lavorando al progetto di certificazione “Città dell’energia", in particolare con il supporto del \nGruppo di lavoro “Lugano Energia”. Si riconosce certamente che il label è importante, ma occorre \npure riconoscere che per una Città come Lugano, che è cresciuta in modo esponenziale in questi \nultimi dieci anni, raggiungere il riconoscimento (e soprattutto mantenerlo) necessità di un lavoro \ncomplesso e impegnativo, che comporterà giocoforza anche la riorganizzazione di settori \ndell'amministrazione e dei flussi di lavoro”.  \n \nAnche qui sembra che la dilatazione dei tempi esecutivi sia indefinita: fissare degli obiettivi \ntemporali nei progetti della Città sembra alla vostra Commissione uno dei miglioramenti necessari e \nimportanti nella metodologia della “gestione progetti” dell’Amministrazione comunale e del suo \nMunicipio. \n \n \nMobilità \n \nA pag. 119 del Messaggio Municipale sul Preventivo 2014, si evoca uno “studio avviato per valutare \nuna corretta calibratura dell’offerta di trasporto pubblico verso i quartieri periferici”. \nRichiesto dalla vostra Commissione, il Municipio ha precisato i suoi intenti informando che \n“considerate le numerose richieste di potenziamento del servizio di trasporto pubblico verso i \nquartieri periferici” ha assegnato un mandato allo studio d'ingegneria Lucchini. Il mandato \ncomprende: un'analisi socio-economica dei comparti; dell’offerta e della domanda di trasporto \npubblico; una diagnosi e le proposte d'intervento. In quest’ambito sarà valutato anche l’introduzione \ndi un eventuale servizio “Buxi”. Il documento finale comprenderà anche gli aspetti finanziari. \nL’Esecutivo valuterà in seguito l’implementazione delle proposte di miglioramento del servizio di \ntrasporto pubblico così da pianificare gli eventuali maggiori costi nel Preventivo 2015.  \n \nLa vostra Commissione, pur considerando i limiti operativi posti dalla situazione finanziaria, ritiene \nimportante che la progettualità di Lugano non si fermi e che i progetti di questo Dicastero evocati nel \nMessaggio Municipale sul Preventivo 2014 procedano con sufficiente celerità. \n \n \n\n\n\n - 57 -\n\nEDILIZA PUBBLICA E GENIO CIVILE \n \nConsiderazioni generali in base ai dati finanziari complessivi \n \nIl Dicastero Edilizia pubblica e Genio civile in base alla tabella per genere di spesa pubblicata a \npag. 124 del Preventivo 2014, preannuncia un fabbisogno complessivo di fr. 3'874'210.-- ed una \nspesa che si cifra nell’importo pari a fr. 4'234'210.--, a fronte di previsti ricavi che vengono invece \nindicati in fr. 360'000.--, composti essenzialmente da contributi relativi a tasse, diritti e multe. \n \nSe si confrontano tali dati con il Preventivo 2013 che considera già Lugano ed i suoi Comuni \naggregati con una spesa complessiva di fr. 3'490'780.--, l’aumento nel 2014 corrisponde esattamente \na fr. 743'430.--, ossia al 21,296%. \n \nLa spesa per il personale, che nel Preventivo 2013 si elevava a fr. 2'967'700.--, passa ora a                  \nfr. 3'376'750.--, ciò che corrisponde ad un incremento percentuale del 13,78%. \n \nCome precisa l’Esecutivo nel suo Messaggio no. 8916 al Preventivo 2014, il piano degli \ninvestimenti pospone alcuni importanti progetti (ricordiamo, tra l’altro, che il 2014 è l’anno in cui \nverranno già a compimento due importanti progetti e più precisamente il “LAC”, la cui fine dei \nlavori è attesa per la fine di settembre 2014 e la prima fase di realizzazione del PVP, con la \nconsegna del complesso sistema semaforico e della sua centrale di gestione all’Unità di Gestione \ndella Mobilità) e cerca, nel limite del possibile, di mantenere e quindi di confermare l’attuale \nnumero di collaboratori in entrambe le Sezioni, per assicurare un buon funzionamento della \nstruttura, ma soprattutto per non perdere quelle competenze specifiche nella gestione di progetti \nmaturate in questi ultimi anni e anche per affrontare, con maggiore impegno rispetto al passato, \nnuovi temi, come a titolo di esempio quelli relativi alla gestione dei concorsi, alle modalità di \nattribuzione dei mandati, ai controlli delle modifiche in corso d’opera, alla sicurezza sul lavoro, \nall’arredo urbano, agli aspetti energetici nella costruzione, ecc. \n \nMantenendo l’attuale numero di collaboratori (attualmente lo staff operativo conta di 13 \ncollaboratori e collaboratrici, di cui 3 per il progetto LAC che sono stati integrati nel 2013), si potrà \nrispondere, in maniera competente, puntuale ed adeguata alle esigenze del “maggior rigore \nfinanziario” richiesto proprio nel settore degli investimenti. \nTra le misure previste nella manovra di risanamento finanziario di fr. 53 mio attraverso la revisione \ndella spesa pubblica e il contenimento degli investimenti, i Dicasteri Edilizia pubblica e Genio \ncivile e quello dell’Edilizia privata, prevedono minori costi, che vengono indicati nella tabella a \npag. 11 del Preventivo 2014 negli importi di fr. 177'750.-- , rispettivamente di fr. 102'340.-- \n(complessivamente quindi fr. 280'090.--). \nNel Preventivo 2014, non vengono invece annunciati maggiori ricavi e questo in entrambi i settori. \n \n \nRiorganizzazione dei Dicasteri \n \nLa chiusura del Dicastero 11 Area Sviluppo Territoriale, (che lo scorso anno era composto dal \ncentro di costo 1100 Area Sviluppo Territoriale) ed il suo trasferimento in parte al Dicastero \nEdilizia pubblica e Genio civile, in parte al Dicastero Amministrazione Generale, come pure la \nchiusura del centro di costo 1110 Amministrazione e Ufficio Giuridico ed il suo trasferimento al \nDicastero Edilizia privata con la nuova codifica 1410, segnano un’importante cambiamento \norganizzativo che avrà chiare ripercussioni contabili nella struttura dei dicasteri DEPGC e DPS, \ncambiamento di cui si dovrà ovviamente tener conto, essendo tali modifiche atte ad influenzare, in \nmaniera apprezzabile, la comparabilità del Preventivo 2014 con i dati dei precedenti esercizi. \n\n\n\n - 58 -\n\nIl confronto tra i due preventivi evidenzia chiaramente l’effetto “accorpamento” del Dicastero \nProgetti di Sviluppo perfezionatosi nel 2013 che ha provocato l’aumento della voce stipendi che ora \nricomprende la totalità dei collaboratori dei due precedenti dicasteri, come pure le voci spese per \nbeni e servizi e quella relativa agli addebiti interni che in precedenza veniva ripartita (spalmata) sui \ndue dicasteri. \n \n \nSettore dell’Edilizia Pubblica \n \nQuesto settore come detto è composto da uno staff operativo che conta attualmente 13 collaboratori \ne collaboratrici, di cui 3 facenti parte dello staff per il cantiere LAC, integrati nel corso del 2013.  \n \nPer il 2014 questo settore sarà impegnato nei seguenti progetti: \nAmbito paesaggistico: \nI lavori di riqualifica della foce del Cassarate, recentemente terminati ed inaugurati. Inizieranno poi, \nin collaborazione con il Cantone, i lavori di progettazione per la riqualifica completa, idraulica ed \nurbanistica, del fiume Cassarate, da Ponte di Valle fino alla foce. \n \nAmbito scolastico: \nL’ultimazione dei lavori della nuova sede SI a Barbengo e quelli relativi alla sede SI di Cassarate \ncon l’obiettivo di iniziare il nuovo anno scolastico nelle nuove strutture, previa approvazione in \nConsiglio Comunale. \nE’ pure previsto l’avvio della progettazione definitiva della sede SI di Molino Nuovo per la quale il \nMunicipio sta elaborando un concetto di contenimento dei costi ed è pure previsto lo svolgimento di \nun concorso d’architettura per la SE di Viganello. \nA Pregassona proseguiranno invece i lavori di trasformazione dell’ex Municipio quale ampliamento \ndella SE e nel corso dell’anno è prevista pure un’analisi del fabbisogno scolastico per le sedi SI di \nSonvico e Cadro, così da poter calibrare i previsti investimenti futuri. \n \nPiano investimenti: \nSi propone la sospensione dei lavori di ristrutturazione e ampliamento dell’ex asilo Ciani dove \nsaranno eseguiti unicamente lavori di sistemazione interna (pavimenti, rinfresco tinteggio interno, \nlucernario, sostituzione caldaia). Tali lavori verranno eseguiti in tempi brevissimi onde permettere \nla continuazione dell’attività congressuale e/o per altri eventi. \n \nIl Palazzo dei Congressi sarà interessato da interventi di manutenzione straordinaria urgenti; sono \ninoltre previsti anche lavori di trasformazione e di ampliamento di Casa Serena a Molino Nuovo \nmentre, terminata la preparazione della relativa documentazione, il Municipio procederà con la \nprocedura di appalto per la nuova Casa Anziani di Pregassona (realizzazione prevista entro la fine \ndel 2015, secondo quanto stabilito dal piano degli investimenti). \n \nLa fine dei lavori relativi all’edificazione del polo culturale LAC è prevista per la fine di settembre \n2014 e sarà seguita dalla fase dei collaudi e dei pre-collaudi, attività di cui dovrà in particolare \noccuparsi nei successivi mesi il settore Edilizia Pubblica. A fine aprile 2015 è invece prevista la \nconsegna anticipata del Museo. Per garantire la qualità di quest’importante opera si prevede un \npotenziamento del team che si sta attualmente occupando del progetto, facendo capo ad altre risorse \ndella sezione, scelta che la Commissione della Gestione non può che sostenere. \n \nIn parallelo al completamento dei lavori di edificazione del polo culturale LAC, che comprendono \nanche la sistemazione esterna definitiva ed il parco a monte, verranno ultimate anche le prestazioni \nresidue da espletare nella fase di messa in esercizio del complesso in previsione dell’apertura dello \n\n\n\n - 59 -\n\nstesso (attesa per settembre 2015). Si concluderanno anche i lavori di ristrutturazione e restauro \nall’ex Convento degli Angeli che dipendono dall’avanzamento dei lavori del polo, ma anche del \ncontiguo cantiere privato dell’ex-Albergo Palace. \n \nPer quanto riguarda invece la Funicolare degli Angioli e con particolare riferimento alla lettera di \nspiegazioni inviata dalla Commissione della Gestione all’Esecutivo il 4 giugno 2013 quest’ultimo \nrichiama l’attenzione sulla pianificazione finanziaria 2014/2017 e sul relativo piano degli \ninvestimenti adottato dal Municipio che per l'investimento in oggetto dispone fr. 250'000.-- a \nPreventivo 2014 unicamente per un intervento alla torretta intermedia lungo la scalinata dove è \nnecessario urgentemente un consolidamento dell'edificio, essendo quest'ultimo nel contesto del \nnuovo parco LAC, in attesa della definizione dei contenuti. Si ricorda inoltre che non è prevista una \nristrutturazione del tracciato della funicolare e della stazione di arrivo nel prossimo futuro in quanto \nnon ritenuto prioritario (vedi anche pianificazione finanziaria). La rimanente spesa necessaria alla \nristrutturazione di tutto il complesso funicolare è stata inserita dal 2018 in poi. \n \nIl Dicastero sarà inoltre impegnato con le FFS nella direzione del progetto Staz-Lu (comparto della \nStazione) che ricomprende lavori di rifacimento della funicolare e la creazione della nuova fermata \nalla quota del sottopasso di collegamento sotto ai binari oltre al rinnovamento dell’atrio Stazione; in \ncollaborazione con il Cantone, il Dicastero sarà invece impegnato nella realizzazione dell’anello \nstradale che sostituirà il passaggio a livello su Via Basilea, la costruzione di un P+R, la \nrealizzazione del nuovo nodo intermodale per il trasporto pubblico e la sistemazione del passaggio \npedonale di Besso. \n \nPer quanto concerne il Polo sportivo e degli eventi a Cornaredo, verranno verificati entro la fine del \ncorrente anno diversi aspetti, a partire da una possibile realizzazione a tappe e nelle strategie di \nfinanziamento è in previsione il coinvolgimento di investitori privati. \n \nPer il Polo turistico alberghiero e congressuale a Campo Marzio è attualmente in corso una \nprocedura di concorso per investitori e progettisti che dovrebbe giungere a conclusione anch’essa \nentro la fine del corrente anno. Con scritto del 30 aprile 2014 l’Esecutivo ha accolto una richiesta \ndella Commissione della Gestione di far precedere, all’esame del Messaggio no. 8699 relativo al \nPolo Turistico Alberghiero Campo Marzio Nord, uno studio di fattibilità, richiesta che il Municipio \nha deciso di accogliere nella sua seduta del 10 aprile 2014. Il Municipio è già in possesso di uno \nstudio affidato alla EZA Associates di Ginevra che ha analizzato l’attuale collocamento di Lugano \nsul mercato del turismo congressuale, le strutture congressuali già presenti nel nostro Cantone ma \nanche sul territorio nazionale con particolare attenzione allo sviluppo del mercato turistico della \nGrande Lugano dal 2005 al 2013. Tali approfondimenti si sono resi necessari per ridefinire una \nstrategia anche riguardo l’attuale strutture del Palazzo dei Congressi ritenuto che nell’ambito della \nprima fase del concorso a due fasi per investitori e architetti progettisti per il Polo Turistico \nAlberghiero sull’Area di Campo Marzio Nord i sette gruppi concorrenti hanno inserito nei loro \nprogetti delle proposte di strutture congressuali legate all’albergo che, per dimensioni e capacità, \nsarebbero state in diretta concorrenza con l’attuale struttura del Palazzo dei Congressi. Il Municipio \nè disposto a mettere a disposizione il pregiato sedime di Campo Marzio Nord ad un investitore \nprivato, ma a condizione che il progetto presenti gli importanti contenuti turistici d’interesse \npubblico e macroeconomico che andranno ad incrementare l’attrattiva turistica di Lugano e ad \ningenerare una significativa ricaduta economica sul territorio. Oltre ai contenuti obbligatori previsti \ndalla prima fase del concorso – l’ autosilo, l’area verde e la struttura alberghiera – il Municipio \nrichiederà ora ai concorrenti di inserire un nuovo Centro congressuale che sarà di proprietà \npubblica. Il Municipio intende realizzare il Polo Turistico con un elevato grado di \nautofinanziamento dell’investimento per la Città. Ciò sarà possibile solo se il partner privato verrà \nmesso in condizione di realizzare strutture economicamente interessanti, in particolare quelle \n\n\n\n - 60 -\n\ndestinate alla residenza che verranno limitate al 35% della SUL complessiva, favorendo \nnaturalmente la residenza primaria. La messa a disposizione del sedime di Campo Marzio Nord \nriguarda unicamente la concessione di un diritto di superficie per sé stante e permanente poiché \nl’Esecutivo non intende più vendere in proprietà il terreno o parte di esso ad un partner privato per i \npregiudizi che sul lungo periodo ciò potrebbe comportare (gestione unitaria del comparto).                \nPer precisare quanto sopra, in relazione all’avvio della seconda fase del concorso, il Municipio ha \naderito alla proposta della Commissione della Gestione di effettuare uno studio di fattibilità. \n \n \nGenio Civile \n \nIl piano degli investimenti elaborato dall’Esecutivo presenta una riduzione degli importi a \ndisposizione di questo Dicastero per la sua attività ordinaria, diminuzione che viene indicata e ben \nprecisata nella tabella conti investimenti 2014/2017, pubblicata a pag. 213 del Preventivo 2014 \n(MMN. 8916). In particolare, sono previste minor uscite per opere del genio civile quali strade, \npiazze, posteggi e strade pedonali, canalizzazioni ecc. e questo con riferimento agli anni a venire \n(2015 – 2017). La delicata situazione finanziaria della Città influenzerà non solo le citate \nsummenzionate opere di genio civile, ma si estenderà pure all’attività di manutenzione della rete \nstradale urbana ed ai nuovi progetti in fase di realizzazione. \nPer il 2014 la sezione del Genio Civile si occuperà dei seguenti progetti: il cantiere di Via Muzzano, \ni lavori per l’allargamento di Via dei Bonoli; la strada forestale tra Pregassona e Davesco-Soragno e \nla nuova strada prevista a PR, in Via dei Ronchi a Viganello. \nSaranno inoltre completati alcuni puntuali interventi che riguardano la realizzazione della prima \nfase del PVP e la liquidazione finale dell’opera. \nLa sezione, sarà impegnata inoltre nella consegna dell’impianto semaforico e della centrale di \ncomando all’Unità di Gestione della Mobilità (UGM); verranno eseguite alcune riparazioni alla rete \ndelle canalizzazioni di Cadro e lavori di risanamento di Via Albonago. \nIl Genio Civile dovrà poi occuparsi delle opere di prevenzione per il contenimento dei danni \nprovocati da eventi naturali. \n \nL’Esecutivo con scritto del 2 aprile 2014 alla Commisione della Gestione ha inoltre deciso di \nsospendere l’esame del Messaggio Municipale no. 8695 concernente la richiesta di un credito di \ncostruzione di fr. 9'500'000.-- per il riordino delle infrastrutture e nuova pavimentazione in pietra \nnaturale del Quartiere Centro – Contrada di Verla, Via Magatti, Via della Posta e piazzale delle ex \nScuole, poiché l’oggetto di tale messaggio non è inserito nel piano degli investimenti e pertanto, il \nlodevole Municipio di Lugano, invita la Commissione della Gestione a sospenderne l’esame. \n \nL’attuale staff operativo del Genio Civile consta attualmente di 11 persone tra collaboratrici e \ncollaboratori.  \n \n \n \nEDILIZIA PRIVATA \n \n \nConsiderazioni generali \n \nL’attività di questo Dicastero è correlata e pertanto dipendente dal volume degli investimenti \nimmobiliari che ha conosciuto, soprattutto in questi ultimi anni, un considerevole aumento, legato \nsoprattutto alla politica dei tassi ipotecari ultra vantaggiosi offerti dalle banche. Anche le \naggregazioni, oltre ad ampliare la superficie del territorio comunale, passato da 11,7 km2 a 71,13 \n\n\n\n - 61 -\n\nKm2 (+506%) ha determinato un incremento dell’attività edilizia che resta molto importante non \nsolo per nuove costruzioni ma anche (in assenza di nuovi terreni edificabili, sempre più rari) per le \nristrutturazioni. Il Dicastero Edilizia privata è inoltre confrontato con una mole di lavoro non \nindifferente nell’ambito della procedura relativa alle domande di costruzione, settore in cui la \nlegislazione è in continua evoluzione (sia a livello cantonale che federale) ciò che comporta \nl’assunzione di personale qualificato ma anche in misura sufficiente per riuscire ad evadere le citate \nnumerose domande di costruzione. Tutto ciò provoca inoltre un onere burocratico non indifferente. \n \nUn ulteriore difficoltà cui è oggi confrontato questo Dicastero è la scadenza del termine per \nl’adeguamento di tutti gli esercizi alberghieri e della ristorazione imposta dalla nuova Legge entrata \nin vigore nel 2011 che comporterà stante l’alto numero di esercizi pubblici presenti sul territorio \ncomunale di ricorrere al trasferimento delle necessarie risorse su questo fronte ciò che andrà a \nscapito del settore del controllo dei progetti edilizi. \n \nIl Dicastero a partire dalle aggregazioni del 2013 ha suddiviso il territorio comunale in due \ncircondari (Sud e Nord) anche se il circondario Nord a Sonvico è sprovvisto di un responsabile, \nlacuna questa che dovrà essere colmata. \n \n \nTabella per genere di spesa \n \nIl Dicastero Edilizia privata in base alla tabella per genere di spesa pubblicata a pag. 128 del \nPreventivo 2014, preannuncia un fabbisogno complessivo pari a fr. 1'633'140.-- ed una spesa che si \ncifra nell’importo di fr. 4'216'350.-- (di cui fr. 3'247'700.-- solo per spese del personale), a fronte di \nprevisti ricavi che vengono indicati nell’importo di fr. 2'583’210.--, composti sostanzialmente da \nredditi della sostanza, pari a fr. 500'000.--, tasse, diritti e multe, pari a fr. 1'216'000.-- e da accrediti \ninterni, pari a fr. 867'210.--. \nSe si confrontano tali dati con il Preventivo 2013 che considera già Lugano ed i suoi Comuni \naggregati con una spesa complessiva di fr. 3'436'797.40, l’aumento nel 2014 corrisponde \nesattamente a fr. 779'552.60 ossia ad un incremento del 22,68%. \nLa spesa per il personale, che nel Preventivo 2013 si elevava a fr. 2’528'697.40, passa ora a                 \nfr. 3'247'700.--, ciò che corrisponde ad un incremento di fr. 719'002,60 pari al 28,43%. \n \n \nConseguenze della riorganizzazione dei Dicasteri \n \nNella riorganizzazione dei Dicasteri prevista per il 2014 il Centro di costo Amministrazione e \nUfficio giuridico originariamente attribuito all’Area di sviluppo territoriale, passa ora al Dicastero \nEdilizia privata, in considerazione del fatto che tale servizio dedica la maggior parte del proprio \nlavoro a servizio dell’edilizia privata. \n \n \nMisure di rientro \n \nLa Commissione della Gestione si è chiesta ed ha rivolto tale precisa domanda al Direttore del \nDicastero edilizia privata a sapere se un aumento delle tasse per l’esame delle domande di \ncostruzione può migliorare la situazione dei ricavi, domanda a cui ha risposto negativamente il \nDirettore, dato che le tasse in questione vengono fissate a livello cantonale nella Legge edilizia (art. \n19) ed i Comuni non possono scostarsi dai limiti fissati dal Cantone. \n \n \n\n\n\n - 62 -\n\nOccorrerebbe quindi una modifica della Legge edilizia cantonale, tramite un messaggio in Gran \nConsiglio, per consentire di operare l’aumento delle tasse in oggetto. Il Direttore del Dicastero ha \ncomunque precisato che già nel 2009 vi è stata una modifica dell'art. 19 LE che ha portato \naddirittura al raddoppio delle tasse applicate precedentemente. In sostanza, il Cantone, che fino al \n2009 non incassava nulla per l'avviso sulle domande di costruzione, ora riscuote una cifra pari a \nquella riscossa dal Comune. Sarà pertanto assai difficile poter pensare che dopo un aumento del \n100% della citata tassa, aumento perfezionatosi 5 anni fa, se ne possa giustificarne un’ulteriore dato \nche ciò penalizzerebbe il settore delle costruzioni e le lobby dei proprietari fondiari e degli \nimpresari immobiliari. \nOltre ai tagli lineari sul preventivo dei costi del Gruppo 31 (spese per beni e servizi) tra le misure di \nrientro previste per il 2014 vi è inoltre la modifica dell’Ordinanza municipale concernente le tasse \nper l’occupazione dell’area pubblica per l’installazione di cantieri che incrementerà tali tasse \nriscosse dal Dicastero e che consentirà un aumento delle entrate annuali di ca. fr. 100'000.--. \n \n \nSettori \n \nControllo progetti \n \nE’ un settore questo sempre più in difficoltà per l’aumento delle domande di costruzione che \ndipende dai motivi già evocati nelle considerazioni generali. Questo comporta un allungamento dei \ntempi di evasione tendenza che andrà peggiorando e che rallenterà sempre più il rilasci di nuove \nlicenze edilizia. \n \nControllo cantieri \n \nQuesta attività di verifica periodica risente anch’essa della mancanza di personale per riuscire a \ncontrollare tutti i 400 cantieri attivi nel comprensorio. I controlli sono quindi limitati a quello finale, \nossia quando viene rilasciata l’abitabilità e non più a quelli periodici sulle opere in costruzione e \nquesto a seguito di penuria del personale. La Commissione della Gestione ha chiesto al Direttore del \nDicastero perché non si finanzia il personale necessario per poter esperire più controlli sui cantieri \naumentando le tasse di cantiere. Il Direttore nella sua risposta alla Commissione ha precisato che \nsuddette tasse per il controllo finale dei lavori (abitabilità) sono oggi abbastanza contenute e \nsprovviste di base legale. La legge di ordine superiore (Legge edilizia) non prevede nulla in \nproposito. Nemmeno le NAPR o le Ordinanze municipali trattano tale tematica che essendo molto \ndelicata è di competenza del Servizio giuridico. \nIn compenso il Direttore tiene a precisare che il settore del controllo cantieri fattura le "Occupazioni \ndi area pubblica per esigenze di cantiere" che per i cantieri che si prolungano nel tempo porta ad  \nincassi non indifferenti. Egli ritiene però che non vi siano, in questo campo, grandi spazi di \nmanovra. Rileva tuttavia che il lavoro prodotto dall'Edilizia privata, segnatamente l’attività di \nrilascio delle licenze edilizie, porta ad importanti investimenti, con relativo ritorno fiscale in quanto \ngenera lavoro per artigiani, architetti, ingegneri, impresari, notai, agenti immobiliari, ecc, che poi \nriversano sotto forma di imposte. In questo senso, il Direttore auspica una maggiore messa a \ndisposizione di risorse che permettano al “meccanismo” di funzionare. L'Edilizia privata è il \nDicastero che genera la più piccola spesa di tutta l'Amministrazione, ma che sicuramente genera ed \nè la premessa di gran parte delle imposte che vengono riscosse dalla Città. Occorre quindi \nsensibilizzare il Municipio su tale questione. In mancanza delle necessarie risorse, tale \n“meccanismo” rallenterebbe il suo corso con conseguenze indirette sicuramente poco opportune. \n \n \n \n\n\n\n - 63 -\n\nControllo impianti di combustione \n \nAnche questa attività seguita oggi da sei collaboratori ha subito un importante incremento che \ncomporta necessità di maggiori risorse che dovranno essere ricercate presso settori \ndell’Amministrazione Comunale meno sollecitati. \n \n \n \nTURISMO, CONGRESSI ED EVENTI \n \n \nPremessa \n \nL’introduzione del nuovo sistema informatico e la conseguente riorganizzazione contabile non \nhanno consentito di effettuare l’analisi secondo lo standard abituale. \nIl relatore si è quindi soffermato principalmente sui flussi turistici, le misure di risparmio previste, il \ndettaglio dei costi per le varie manifestazioni e il controllo puntuale di alcune voci di costo  \n \n \nTabella per genere di spesa \n \n\nDifferenza\nSpese Ricavi Saldo Spese Ricavi Saldo 2013/2014\n\nGenerale 5'197'840 3'144'000 -2'053'840 5'458'500 2'994'000 -2'464'500 -410'660 \n\nTotale\nDirezione 273'690 0 -273'690 347'300 0 -347'300 -73'610 \n\nEventi 1'832'030 820'000 -1'012'030 1'993'800 855'000 -1'138'800 -126'770 \n\nCongressi 2'605'400 2'174'000 -431'400 2'529'100 2'049'000 -480'100 -48'700 \n\nSviluppo 486'720 150'000 -336'720 588'300 90'000 -498'300 -161'580 \n\nGestione\nDirezione 0 0 0 0 0 0 0\n\nEventi 1'528'540 820'000 -708'540 1'683'700 855'000 -828'700 -120'160 \n\nCongressi 1'674'420 2'174'000 499'580 1'693'000 2'049'000 356'000 -143'580 \n\nSviluppo 486'720 150'000 -336'720 540'000 90'000 -450'000 -113'280 \n\nStipendi\nDirezione 273'690 0 -273'690 347'300 0 -347'300 -73'610 \n\nEventi 303'490 0 -303'490 310'100 0 -310'100 -6'610 \n\nCongressi 930'980 0 -930'980 836'000 0 -836'000 94'980\n\nSviluppo 0 0 0 48'300 0 -48'300 -48'300 \n\nPreventivo 2013Preventivo 2014\n\n \n \n \n1. Pernottamenti \n \nIl 2012 è stato un anno abbastanza difficile per il turismo a Lugano, l’incremento dei pernottamenti è \nstato solamente del 0.1% con un primo semestre in netto calo e un recupero nella seconda parte \ndell’anno. \n \nIl 2013 invece è stato un anno positivo, si è confermato il trend di crescita degli ultimi mesi del 2012 \ne a fine anno si sono registrati 51'899 pernottamenti in più rispetto al 2012 con un incremento del \n5.8% \n \n\n\n\n - 64 -\n\nNei primi mesi del 2014 il trend positivo è continuato e si prevede di chiudere l’anno con una \nulteriore crescita. \n \nConsiderato che oltre il 60% dei pernottamenti ha interessato le strutture ricettive della Città, si \ncapisce come il settore sia fondamentale per le sue attività commerciali, la ristorazione e i musei. \n \n\nMese 2012 2013 13 vs  12 13 vs  12%\n\nGennaio 28'812          33'155          4'343            15.1%\n\nFebbraio 30'341          32'510          2'169            7.1%\n\nMarzo 53'142          56'314          3'172            6.0%\n\nAprile 71'527          73'868          2'341            3.3%\n\nMaggio 87'887          96'348          8'461            9.6%\n\nGiugno 90'785          105'540        14'755          16.3%\n\nLuglio 123'623        126'376        2'753            2.2%\n\nAgos to 125'219        132'777        7'558            6.0%\n\nS ettembre 104'733        107'925        3'192            3.0%\n\nOttobre 87'172          87'917          745              0.9%\n\nNovembre 46'913          47'387          474              1.0%\n\nDicembre 37'701          39'637          1'936            5.1%\n\nT otal 887'855       939'754     51'899       5.1%\n\nPernottamenti Differenze  12 su 13\n\n \n \n \n1.1 Strategia per il turismo \n \nLa strategia per il futuro prevede tre aree di sviluppo: \n- il settore congressuale; \n- le manifestazioni; \n- la promozione mirata. \n \n \nSettore congressuale \n \nPer lo sviluppo del settore congressuale è stato creato l’ufficio MICE composto dalla Città (1/3), \ndall’Ente Turistico (1/3) e dagli albergatori (1/3). \nLo scopo dell’ufficio MICE è quello di creare una struttura di vendita attiva degli spazi congressuali \nper tutto il settore Corporate, non solo sfruttando gli spazi che si sono liberati grazie al LAC, ma \nintegrando al meglio l’insieme delle strutture private presenti sul territorio. Altro importante \nobiettivo dell’ufficio MICE sarà diversificare l’offerta congressuale, oggi prevalentemente limitata \nal settore medico scientifico. \n \n \nManifestazioni ed eventi \n \nIl Dicastero Turismo pianifica un’ampia offerta di manifestazioni in grado di soddisfare sia le \nesigenze dei giovani che quelle delle famiglie. \nUn obiettivo prioritario è far ritornare la clientela di giornata che negli ultimi anni è fortemente \ndiminuita. I mercatini di Natale 2013 hanno richiamato a Lugano un importante numero di turisti, \nprevalentemente italiani. Erano anni che al Campo Marzio non si vedevano così tanti pullmann. \nA livello finanziario si cerca sempre più di coinvolgere il settore privato con soluzioni in partnership \ne assunzione diretta di spesa. \n \n\n\n\n - 65 -\n\nPromozione mirata \n \nCon delle azioni mirate si vuole promuovere la Città in aree geografiche ben definite. Un esempio \nsono i paesi del golfo nella penisola arabica dove è stata fatta una promozione specifica che ha dato \nrisultati concreti. Tutti noi abbiamo notato la scorsa estate l’importante incremento di visitatori \nprovenienti dai paesi arabi. \nCon la stessa logica si vuole ora promuovere Lugano sul mercato cinese. Un contratto è appena stato \nfirmato con la China Star. Ci sono importanti aspettative di crescita per il turismo proveniente da \nquesto paese. \n \n \n2 I conti \n \n2.1 Le manifestazioni \n \nNel dettaglio gli eventi preventivati per il 2014 sono i seguenti: \nPasqua in Città ....... fr.       70'000.-- \nEstival Jazz............. fr.     340'000.-- \n1° Agosto ............... fr.     145'000.-- \nBlues to Bop:.......... fr.     232’000.-- \nFesta d’Autunno:.... fr.       80'000.-- \nNatale in Piazza:..... fr.     310.000.-- \nTotale..................... fr.  1'177'000.-- \n \nAlla voce ricavi vi sono i contributi da enti e istituzioni per fr. 290'000.-- (fr. 220'000.-- da parte \ndell’Ente Turistico e fr. 70'000.-- dalle AIL). \nSui ricavi legati alle sponsorizzazioni pesa la rinuncia della Corner Banca che sponsorizzava il Blues \nto Bop con fr. 100’000.--. Si è alla ricerca di un nuovo sponsor principale che al momento non è \nancora stato trovato. \nPer i contributi alle varie manifestazioni si prevede di seguire la stessa ripartizione fatta nel 2013 che \naveva visto il versamento dei contributi seguenti: \n \n\nDes tinaz ione  contributo F r.\n\nR ally 521.50        \n\nNatale in P iaz z a 19'673.55    \n\nP rimavera Venez iana 8'700.00      \n\nFes ta Medievale 20'000.00    \n\nC oncertini in piaz z a S an C arlo 2'800.00      \n\nFondaz ione P s iconcologia 2'300.00      \n\nS apori in libertà 7'500.00      \n\nE s ibz ione battaglione 2'000.00      \n\nS apori T ic ino 8'100.00      \n\nF iera del Fumetto 2'160.00      \n\nP rolungo orario funicolare M.te Brè 15'450.00    \n\nC arnevale 1'062.00      \n\nWalking Lugano 1'804.00      \n\nT otale 92'071.05   \n \n \n \n \n\n\n\n - 66 -\n\n2.2 I risparmi \n \nIl Preventivo 2014 chiude con un disavanzo di fr. 2'053’840.-- con una diminuzione di fr 410'660.-- \nrispetto al Preventivo 2013, pari allo -16.7%. \n \nI risparmi suddivisi per area di competenza sono stati i seguenti: \nDirezione................ fr.    73'610.--     - 27% \nEventi ..................... fr.  126'770.--     - 13% \nCongressi................ fr.    48'700.--     - 11% \nSviluppo ................. fr.  161'580.--     - 48% \n \n \nDirezione e Amministrazione \n \nIl risparmio di fr. 73'610.-- è dovuto al fatto che il grafico del Dicastero è passato alle dipendenze \ndell’Ente Turistico del Luganese. \n \n \nManifestazioni \n \nIl risparmio sui costi è stato di fr. 161'770.-- in parte dovuto al taglio lineare deciso dal Municipio e \nin parte grazie alla razionalizzazione delle risorse per gli eventi. \nNonostante il taglio effettuato, il Dicastero conferma che gli eventi gestiti dalla Città (Pasqua in \nCittà, 1° agosto, Blues to Bop, Festa d’Autunno e Natale in Piazza) manterranno uno standard \nadeguato. \nInoltre sono stati prudenzialmente diminuiti i ricavi legati alle sponsorizzazioni per fr. 35'000.--.         \nSe sommiamo il calo dei ricavi al contenimento della spesa arriviamo ad un risparmio di                 \nfr. 126'770.--. \n \n \nCongressi \n \nIn questo settore non è stato possibile effettuare i risparmi voluti. Il risultato risulta comunque \nmigliore rispetto al Preventivo 2013 (fr. - 48'700.--) grazie all’aumento dei ricavi. Sono stati \naumentati i ricavi previsti dalle attività affitti sale e servizi al cliente di fr. 125'000.--. Questi aumenti \nsono stati calcolati analizzando l’evoluzione dei conti negli ultimi anni. La gestione del Palazzo dei \nCongressi di Lugano (PCL) ha visto crescere con continuità le entrate dirette di questa attività.  \nA livello di stipendi la maggior spesa registrata nel centro di costo è dovuta ad un giro interno dal \nsettore sviluppo immagine. \n \nA livello di costi vi è un aumento rispetto al Preventivo 2013 dovuto essenzialmente ai seguenti \nmotivi: \n Fibra ottica e collegamenti: \n + fr. 22'000.-- aumento di banda necessaria per gestire i collegamento dei congressi; \n Consulenze – marketing: \n + fr. 70'100.-- per co-finanziare il progetto denominato Lugano MICE; \n + fr. 25'000.-- previsti per rifatturare le prestazioni fornite da ditte esterne, prestazioni sempre \n\npiù richieste dai congressisti. \n \nGli stipendi registrano per il personale non di ruolo un giro con il settore Sviluppo Immagine,            \nper fr. 40'000.--. \n\n\n\n - 67 -\n\nSenza queste spese anche i costi avrebbero avuto una diminuzione ma comunque sarebbe risultata \ninferiore al taglio lineare chiesto dal Municipio. \n \n \nSviluppo immagine \n \nA livello di stipendi la minor spesa registrata nel centro di costo è dovuta al giro interno con il \nsettore congressuale.  \nI costi complessivamente sono diminuiti di fr 101'580.-- con un un risparmio totale del 21%.                 \nI maggiori risparmi hanno riguardato le spese per la promozione turistica (fr. - 21'350.--) e per la \ncomunicazione (fr. - 38'900.--). \n \n \n3 Il futuro – il turismo e il LAC  \n \n3.1 Il futuro \n \nCon la nuova legge sul turismo la competenza della promozione passerà dal Cantone agli enti \nturistici regionali. Si spera che questo cambiamento possa portare ad un’attività più mirata, in \nfunzione alle scelte strategiche della Città. \nCi si attende anche che l’osservatorio sul turismo della SUPSI possa dare delle indicazioni chiare in \nmodo da orientare la politica di sviluppo sui canali più promettenti e se necessario apportare i \ncorrettivi necessari. \n \n \n3.2 Il turismo e il LAC \n \nNel futuro turistico di Lugano il LAC avrà un ruolo di primaria importanza. \nIl nuovo centro culturale LAC non potrà essere un struttura destinata ai soli cittadini di Lugano e \ndintorni. Il LAC dovrà necessariamente avere un’offerta di grande qualità che possa attrarre \nvisitatori e pubblico provenienti da fuori cantone e dall’estero. In Europa vi sono innumerevoli \nesempi di come la cultura abbia avuto un effetto trainante a beneficio di tutti. \nIL LAC dovrà acquisire un ruolo centrale, dovrà essere un polo culturale dinamico, dando a Lugano \nnuovo valore aggiunto a beneficio dell’intero sistema città.  \n \n \n3.3 Considerazioni della Commissione della Gestione \n \nIn questo contesto la vostra Commissione auspica una collaborazione stretta e coordinata tra il \nDicastero Turismo, l’Ente Regionale e il Dicastero Cultura, per ottenere i risultati che l’importanza \ndella struttura del nuovo centro culturale richiede. \nSolamente con un’azione comune e condivisa tra turismo e cultura, che tenda a promuovere il LAC \nanche oltre i confini nazionali, si potrà creare il valore aggiunto necessario, con ricadute positive per \ntutta la città. \nSe non centreremo questi obiettivi e non saremo capaci di creare indotto i costi del LAC rischieranno \ndi condizionare importanti servizi per tutti i cittadini. \n \n \n \n \n \n\n\n\n - 68 -\n\nFINANZE \n \n \nA pagina 137 del rapporto che accompagna il Messaggio Municipale sul Preventivo 2014 vi è una \nchiara tabella di confronto, tra Preventivo 2014 e Preventivo 2013, dei centri per natura di costi e di \nricavo del Dicastero Finanze. \n \nA fronte di spese correnti di fr. 121'854'610.-- e ricavi pari a fr. 103'094'200.--, il Preventivo 2014 \ndel Dicastero Finanze presenta un fabbisogno di fr. 18'760'410.--. Dopo la neutralizzazione dei \nprincipali fattori imputabili alla nuova classificazione dei centri di costo e di ricavo tra i diversi \ndicasteri, il Dicastero Finanze presenta rispetto al Preventivo 2013 un maggior fabbisogno di fr. \n3'126'151.--. A pagina 139 e 140 del rapporto che accompagna il Messaggio Municipale sul \nPreventivo 2014, sono dettagliate le principali posizioni che giustificano questo maggior \nfabbisogno. \n \nLa Commissione della Gestione desidera attirare l’attenzione sul significativo stravolgimento che la \nnuova classificazione istituzionale dei centri di costo e di ricavo di Lugano ha comportato sui conti \ndel Dicastero Finanze.  \nTra il 2013 e 2014 vi è stata un’importante riallocazione di centri costo e di ricavo che ha di fatto \ntrasferito ad altri Dicasteri alcuni centri di costo o di ricavo che fino ad oggi erano sotto la \nresponsabilità del Dicastero Finanze. Questi sono principalmente i seguenti: \n 1632 Spazi espositivi: questo centro di ricavo è stato riallocato nella sua integralità al \n\nDicastero Amministrazione generale (ricavo netto di fr. 146'400.-- Preventivo 2014, ricavo \nnetto di fr. 101'000.-- Preventivo 2013) \n\n 1633 Portili e pontili: questo centro di ricavo è stato riallocato nella sua integralità al Dicastero \nAmministrazione generale (ricavo netto di fr. 487'480.-- Preventivo 2014, ricavo netto di fr. \n472'100.-- Preventivo 2013) \n\n 1650 Contributi basati su leggi specifiche e regolamenti: i conti di questo centro di costo \n(spesa netta di fr. 111'344'816.-- Preventivo 2013) sono stati riallocati dal Dicastero Finanze ai \ndiversi Dicasteri di competenza \n\n 1651 Contributi volontari diretti, 1652 Contributi volontari indiretti e 1653 Quote sociali: \ni conti di questi centri di costo (spesa corrente di fr. 10'106'800.-- Preventivo 2014; spesa \ncorrente di fr. 11'592'251.-- Preventivo 2013) sono stati riallocati dal Dicastero Finanze ai \ndiversi Dicasteri di competenza \n\n 1654 Contributi a Consorzi: i conti di questo centro di costo (spesa netta di fr. 12'880’156.-- \nPreventivo 2013) sono stati riallocati dal Dicastero Finanze ai relativi Dicasteri di competenza. \n\n \nLa Commissione della Gestione pur comprendendo l’obiettivo di riallocazione di questi centri di \ncosto, invita il Municipio a sempre presentare una lettura ricapitolativa trasversale di questi centri di \ncosto nei diversi dicasteri proprio per dare al legislatore una visione evolutiva di questi contributi \nnel loro complesso (vedi esempio Contributi volontari e quote sociali). \n \n \nContributi volontari e quote sociali \n \nTra i centri di costo che sono stati riclassificati tar il 2013 e il 2014, i contributi volontari (diretti e \nindiretti) e le quote sociali. I relativi conti sono stati riallocati per competenza a diversi Dicasteri.         \nA Preventivo 2013 si è prospettato il versamento di fr. 11'592'251.-- così suddiviso: \n contributi volontari diretti corrispondenti a fr. 8'620'851.--. I contributi diretti sono versamenti \n\nordinari in denaro quale supporto straordinario ad associazioni e società per la loro attività \nsvolta sul territorio di Lugano e/o nell’interesse della collettività; \n\n\n\n - 69 -\n\n contributi volontari indiretti corrispondenti a fr. 2'826'650.--. I contributi indiretti sono \nl’assunzione da parte del Comune del pagamento di fatture quale contributo a terzi (come per \nesempio il pagamento dell’affitto, dell’elettricità, ecc.) \n\n quote sociali pari a fr. 144'750.--. Sono le quote sociale che la Città versa ad associazioni e \nsocietà in qualità di socio e/o membro istituzionale. \n\n \nCon il Preventivo 2014 questi contributi sono stati consolidati in appositi centri di costo per ogni \ndicastero. Il Municipio ha in particolare deciso di non fare più la distinzione tra quote sociali, \ncontributi volontari diretti e contributi volontari indiretti. Questi costi sono stati tutti raggruppate \nnel centri di costo che porta la seguente numerazione: no.° del dicastero + 81 per i contributi \nvolontari e le quote sociali (nb: il centro di costo con il no. del dicastero + 80 corrisponde ai \ncontribuiti di legge). \n \nIn considerazione di questa doverosa delucidazione, i fr. 11'592'251.-- del Preventivo 2013 sono da \nmettere in relazione ai seguenti centri di costo nel Preventivo 2014: \n \n\n0181 – Amministrazione 304'200.-- \n0481 – Educazione 954'500.-- \n0581 – Giovani  206'500.-- \n0681 – Cultura  2'974'900.-- \n0781 – Sport 827'300.-- \n0881 – Attività sociali 1'215'850.-- \n1281 – Pianificazione ambiente e mobilità 1'433'460.-- \n1581 – Turismo 978'800.-- \n1681 – Finanze 1'199'040.-- \n1000 – Dicastero servizi urbani - Tasse sociali 12'000.-- \n1310 – Edilizia pubblica e Genio civile - Tasse sociali 250.-- \nTotale 10'106'800.-- \n\n \nRispetto al Preventivo 2013 vi è stato un contenimento dei contributi (diretti o indiretti) versati a \nsocietà ed associazioni pari a fr. 1'485'451.-- (corrispondenti a quasi il 13%). La Commissione della \nGestione ne prende atto ma non necessariamente ne condivide le finalità. Non è attraverso la \ndecurtazione di contributi da sempre riconosciuti ad associazioni e società che si risolvono i \nproblemi strutturali della spesa pubblica della città. \n \nQuesta importante riduzione dei contributi riconosciuti alle associazione dal 2013 al 2014 è \nulteriormente aggravata se si pensa che nel 2014 sono subentrati nuovi importanti contributi \nriconosciuti ad associazioni che nel 2013 non erano preventivati o erano conteggiati in altri centri di \ncosto. \n \nLa Commissione della Gestione invita il Municipio ad essere più attento e a non voler \ncompromettere l’aiuto riconosciuto ad associazioni e società culturali, ricreative, musicali e sportive \nche attraverso un costante impegno e volontariato, riescono ad offrire puntuali e ricorrenti attività in \nrisposta alle variegate esigenze della cittadinanza e per tutte le fasce di età, dai giovani alla terza \netà. Il contributo versato a queste associazioni e società, anche se di importi di lieve entità, deve \nessere considerato come contributo ricorrente straordinario che la Città versa come fattore \ncatalizzante all’impegno e al volontariato dimostrato da queste associazioni nell’organizzare attività \nsul territorio di Lugano. \n \nConsiderato l’aspetto delicato di queste misure di contenimento dei costi, la Commissione della \nGestione chiede al Municipio di presentare al più presto il regolamento dei contributi volontari \naffinché il Consiglio Ccomunale possa esprimere il proprio parere politico. \n\n\n\n - 70 -\n\nSapendo che attualmente questo regolamento è al vaglio del Municipio, la Commissione della \nGestione invita già sin d’ora il Municipio a far proprie le seguenti considerazioni: \n nella misura del possibile assicurare continuità e stabilità dei contributi riconosciuti e versati \n\nnegli anni. Le associazioni hanno i loro equilibri finanziari e i contributi straordinario versati \ndalla Città sono da considerarsi come contributi catalizzanti a favore delle attività svolte da \nqueste associazioni; \n\n implementare una procedura di richiesta e attribuzione dei contributi semplice e snella. Sempre \npiù spesso i cittadini o le associazioni che si confrontano con Lugano sono ostacolati da una \nburocrazia perniciosa, pesante e inefficiente. L’introduzione di un nuovo regolamento deve \nevitare di rafforzare questo diffuso convincimento; \n\n definire dei chiari criteri di attribuzione che privilegiano i contributi versati a favore di società \ned associazioni che organizzano, senza scopo di lucro, concrete attività culturali, ricreative, \nmusicali e sportive sul territorio di Lugano e in favore della collettività e dei cittadini di \nLugano. Questa deve essere uno dei principali semplici fattori discriminanti nell’attribuzione \ndei contributi e nel controllo a posteriori dell’utilizzo degli stessi aiuti finanziari. \n\n \n \nContributi basati su leggi specifiche e regolamenti \n \nTra i centri di costo che sono stati riclassificati tra il 2013 e il 2014, vi è anche il centro di costo \n1650 “Contributi basati su leggi specifiche e regolamenti”. A Preventivo 2013 si prospettava il \nversamento di contributi lordi di fr. 121'127'816.--. Questi contributi sono stati riallocati per \ncompetenza a diversi Dicasteri (vendi centri di costo con no. del dicastero + 80 corrispondente \nappunto ai contribuiti di legge). \n \nA titolo indicativo e di massima, i fr. 121'127'816.-- del Preventivo 2013 sono da mettere in \nrelazione ai seguenti centri di costo nel Preventivo 2014: \n \n\n0180 – Amministrazione (finanziamento ai partiti e spese per \ngiudicatura di pace) \n\n317'300.-- \n\n0480 – Educazione, (rimborsi a consorzi e borse di studio) 163'000.-- \n0880 – Attività sociali (Spitex, assistenza, oneri AVS-PC-CM, asili \n\nnido, ecc.) \n76'867'000.-- \n\n1080 – DSU – (consorzi manutenzioni strade, argini, depurazione) 8'671'000.-- \n1280 – Pianificazione Ambiente e Mobilità (trasporti, comunità \n\ntariffale) \n15'179'500.-- \n\n1580 – Turismo (enti turistici) 294'750.-- \n1680 – Finanze (perequazione, livellamento, protezione civile, ERS) 31'757'700.-- \nTotale 133'250'250.-- \n\n \nLa Commissione della Gestione sottolinea con preoccupazione l’evoluzione di questi contributi di \nlegge (incremento di oltre fr. 12 mio). Proprio perché in futuro nei conti consuntivi e preventivi \nquesti contributi rischiano di ritrovarsi distribuiti nei vari Dicasteri, la Commissione della Gestione \ninvita il Municipio, come già avuto modo di sottolineare, di presentare sempre una tabella \nricapitolativa trasversale di questi contributi di legge così da permettere al legislatore d’avere una \nvisione evolutiva. \n \nA contribuire in modo importante su questi contributi di legge, vi sono i contributi di perequazione \nfinanziaria che Lugano versa al Cantone. A fronte di questo preoccupante aumento, la Commissione \ndella Gestione ha voluto dedicare il prossimo capitolo. \n \n \n \n\n\n\n - 71 -\n\nContributi di perequazione finanziaria che Lugano versa al Cantone \n \nTra le voci di spesa corrente che negli ultimi anni hanno fatto registrare uno sviluppo crescente \ndella spesa pubblica, vi sono i contributi di perequazione finanziaria che Lugano versa al Cantone. \nDi seguito viene presentato uno specchietto ricapitolativo (Preventivo 2014, Consuntivo 2012, \nConsuntivo 2011) dei contributi che Lugano versa al Cantone in funzione della propria capacità \nfinanziaria. I dati riportati sono comparabili poiché includono anche i contributi relativi ai sette \nnuovi comuni: Carona, Cadro, Sonvico, Valcolla, Bogno, Cimadera e Certara. \n \n\nContributi versati al Cantone al netto dei Sussidi Preventivo\n2014\n\nVariazione \nP2014 vs. C2012\n\nConsuntivo \n2012\n\nVariazione \nP2014 vs. C2011\n\nConsuntivo \n2011\n\nContributo di livellamento (potenzialità fiscali) 28'000'000 2'439'873 25'560'127 3'344'295 24'655'705\n\nContributo al fondo compensazione intercomunale 1'500'000 718'314 781'686 3'524 1'496'476\n\nContributo finanziamento case per anziani 24'080'000 -597'238 24'677'238 3'521'587 20'558'413\n\nMandato di prestazione per le case anziani -14'000'000 85'054 -14'085'054 -145'381 -13'854'619\n\nDifferenza fra contributo e prestazioni case per anziani 10'080'000 -512'185 10'592'185 3'376'206 6'703'794\n\nMandato di prestazione case per minorenni (casa Primavera) -2'460'000 80'594 -2'540'594 -15'367 -2'444'633\n\nContributo per attività di protezione secondo la Legge delle Famiglie 995'000 55'573 939'427 73'102 921'898\n\nSussidi cantonali per i nidi d’infanzia -970'000 -26'537 -943'463 -158'983 -811'017\n\nDifferenza fra contributo e sussidi 25'000 29'036 -4'036 -85'881 110'881\n\nSub-Totale contributi 37'145'000 2'755'632 34'389'368 6'622'777 30'522'223\n\nContributi Spitex (servizi domiciliari e appoggio) 11'080'000 2'445'606 8'634'394 3'156'223 7'923'777\n\nMantenimento anziani a domicilio 1'070'000 1'070'000 0 1'070'000 0\n\nContributi al Cantone  - part. Com. spese AM/PC/AVS/AI 32'200'000 3'679'084 28'520'916 7'567'446 24'632'554\n\nAssistenza 4'500'000 1'074'640 3'425'360 1'809'622 2'690'378\n\nComunità tariffale 4'505'000 1'160'510 3'344'490 553'158 3'951'842\n\nAltri contributi versati al Cantone 53'355'000 9'429'840 43'925'160 14'156'449 39'198'551\n\nTOTALE GENERALE CONTRIBUTI 90'500'000 12'185'472 78'314'528 20'779'226 69'720'774\n \n\n \nA titolo di informazione ricordiamo che sono diversi i fattori che vengono considerati nel calcolo \ndella chiave di riparto dei contributi perequativi. Se per alcuni di questi si tiene comunque conto del \nnumero dei beneficiari delle prestazioni, per tutti i contributi versati incide comunque il gettito \ncantonale base (gettito di imposta comunale al 100%) e la forza finanziaria di ogni comune. \n \nLa Commissione della Gestione attira l’attenzione sull’evoluzione complessiva dei contributi che \nLugano versa al Cantone. Dal 2011 al 2014 questi sono passati da fr. 69.7 mio a fr. 90.5 mio \nfacendo registrare un incremento di fr. 20.8 mio in tre anni (mediamente quasi fr. 7 mio all’anno, \nparia ad un tasso di sviluppo medio annuo del 9%). Questi aumenti sfuggono al controllo del \nMunicipio e sono da imputare all’applicazione di leggi superiori o a decisioni cantonali che hanno \nun importante ed immediato impatto sui conti della Città. Si pensi per esempio: \n alla recente decisione cantonale di modificare il metodo di addebito del contributo di \n\nrisanamento delle finanze cantonali per il 2014 che genera un aggravio di circa fr. 1.0 mio per le \nfinanze del comune; \n\n alla pianificazione ospedaliera attualmente in discussione a livello cantonale potrebbe portare \nnel 2015 costi aggiuntivi di fr. 3/5 mio per la Città di Lugano. \n\n\n\n - 72 -\n\nIl continuo e progressivo trasferimento di oneri cantonali ai Comuni ticinesi finalizzato al \nrisanamento delle finanze cantonali non è più sopportabile e rischia di soffocare l’autonomia \ncomunale nella determinazione delle spese per beni e servizi, dei contributi volontari o delle spese \ndel personale su cui il Municipio, avendo potere discrezionale, cerca di compensare l’aumento \ngenerale della spesa corrente. \n \nLa Commissione della Gestione sprona il Municipio a confrontarsi con il Consiglio di Stato per \nsensibilizzarlo sul fatto che questa politica di trasferimento degli oneri cantonali ai comuni sta di \nfatto soffocando le finanze comunali. La Commissione della Gestione invita pertanto il Municipio a \nperseguire la via del fermo dialogo affinché al più presto a livello cantonale vengano introdotte le \nnecessarie misure correttive sull’applicazione della legge di perequazione finanziaria intercomunale \n(LPI) e sulla determinazione dei contributi perequativi che Lugano versa al Cantone. \n \n \nPrestazioni di terzi \n \nA pagina 31 del rapporto del Messaggio Municipale sul Preventivo 2014, vi è la tabella delle \n“Prestazioni di terzi” che prospetta un costo complessivo di fr. 26'759'710.--. A titolo di confronto \ndi seguito riportiamo i dati riguardanti il Consuntivo 2011, Consuntivo 2012, Preventivo 2013. \n \n\nPreventivo \n2014\n\nPreventivo \n2013\n\nConsuntivo \n2012\n\nDifferenza \nP2014/C2012\n\nConsuntivo \n2011\n\nDifferenza \nP2014/C2011\n\nImporto %\n\nTOTALE Lugano + quartieri aggregati 26'759'710 29'544'069 -2'784'359 -9.42 22'995'962 3'763'748 21'949'238 4'810'472\n\n318XXXXXX dei 7 Comuni aggregati \n(valore p. 2013, non presente nei \nconsuntivi 2012 e 2011)\n\n2'185'269 2'185'269 2'185'269 2'185'269\n\n31852000 PRESTAZIONI: \nSMALTIMENTO RIFIUTI (2012 e 2011 nel \ngruppo 351)\n\n4'775'000 4'692'000 83'000 1.77 4'210'839 564'161 4'428'870 346'130\n\nTotale per confronto 2014 e 2013\ncon 2012 e 2011\n(neutralizzazione voci presenti solo nel \n2013 e 2014 e indicate in italico verde)\n\n26'759'710 29'544'069 -2'784'359 -9.42 29'392'069 -2'632'359 28'563'376 -1'803'666\n\nDifferenza\n\n \n \nI valori riportati comprendono tutti i conti del gruppo 318 (prestazioni di terzi). Si precisa che il \ntotale del gruppo 318 del Consuntivo 2012 è di fr. 22'995'962.--, con un minor costo di fr. 3.76 mio \nrispetto al Preventivo 2014, che però è comprensivo di uno spostamento di gruppo (prestazioni di \nsmaltimento rifiuti per fr. 4'210'839.-- nel 2012 nel gruppo 351, nel 2013 e 2014 nel gruppo 318), e \ndell’aggravio rispetto al 2012 dei costi dei comuni aggregati che, a Preventivo 2013, per il gruppo \n318 si fissano in fr. 2'185'269.--. La neutralizzazione di queste posizioni evidenzia un risparmio nel \ngruppo 318 del Preventivo 2014, rispetto al gruppo 318 del Consuntivo 2012 di fr. 2.63 mio. Stesso \ndiscorso per il Consuntivo 2011. \n \nLa Commissione della Gestione apprezza lo sforzo dimostrato dal Municipio nel contenere queste \nvoci di spesa. Comprende altresì che tutta una serie di costi del gruppo 318 sono difficilmente \nemendabili perché riconducibili a disposti di legge, accordi e contratti in essere vincolanti. Si pensi \nper esempio a: \n premi assicurativi; \n spese gestione conti, commissioni bancarie ecc.; \n tasse ed imposte e contributi (miglioria, e LALIA); \n imposte di circolazione (se non attraverso revisione della flotta); \n\n\n\n - 73 -\n\n IVA non recuperabile e IVA forfetaria dovuta (dipendono dai ricavi); \n onorario per gestione immobili (dipende dai ricavi da affitti); \n spese contenzioso, giudiziarie ed esecutive; \n prestazioni SGA per affissioni; \n diritti d’autore; \n geometra ufficiale. \n \nPrecisato quanto sopra, la Commissione della Gestione ritiene che un’ulteriore sforzo in questo \nsenso può ulteriormente essere fatto dal Municipio. Al fine di controllare ed ottimizzare questo \nimportante gruppo di spesa, la Commissione della Gestione invita il Municipio a considerare di: \n centralizzare il presidio di spese di gestione corrente che sono trasversali a tutta \n\nl’amministrazione comunale. Al fine di ottimizzare al meglio l’utilizzo efficace di determinate \nrisorse finanziare, verificare le procedure di attribuzione dei lavori e centralizzare su specifici \nservizi queste procedure di attribuzione dei lavori anche nel rispetto della legge sulle commesse \npubbliche; \n\n procedere ad un ulteriore contenimento di prestazioni di terzi qualora queste non fossero \nveramente indispensabili e necessarie; \n\n in riferimento alla spesa preventivata di fr. 26.8 mio per prestazioni di terzi ed in \nconsiderazione degli attuali esuberi di personale nell’amministrazione pubblica, valutare \nopportunità di contenere tale onere facendo lavora il personale comunale. \n\n \n\n\n\n - 74 -\n\nComunicazione, immagine, marketing e pubbliche relazioni \n \nLa Commissione della Gestione si è chinata ad analizzare anche i costi di tutta l’amministrazione \ncomunale in materia di comunicazione, marketing, spese promozionali, spese di rappresentanza, \npubblicazioni e stampati. Si sono considerate anche le spese del personale che si occupano di queste \nattività sia contestualmente alla gestione corrente che al progetto lavoro. Nella tabella seguente \nriportiamo il risultato di sintesi suddiviso per ogni Dicastero relativamente al Preventivo 2014, \nPreventivo 2013 e Consuntivo 2011. \n \n\nTot. 2014\nPreventivo \n\n01 \nAmm Gen\n\n02 \nPolizia\n\n05 \nGiovani\n\n06 & 17  \nDAC\n\n07 \nSport\n\n08 & 09  \nAtt. Sociali\n\n10 \nDSU\n\n15 \nTurismo\n\n16 \nFinanze\n\n31837000 PRESTAZIONI: \nRICEVIMENTI E RAPPRESENTANZA 399'000 280'800 86'250 2'800 23'500 5'650\n31940100 SPESE PROMOZIONALI 282'450 42'300 101'050 94'000 45'100\n31940200 SPESE PER \nCOMUNICAZIONE 909'350 14'100 22'800 731'350 141'100\n\n31020000 PUBBLICAZIONI, STAMPATI 1'066'350 306'250 227'250 73'000 373'600 18'800 1'400 65'850 200\nSub-Totale 2'657'150 643'450 227'250 95'800 1'292'250 112'800 49'300 89'350 146'750 200\n\nSpese personale Gestione corrente 699'285 574'000 57'512 67'773\nSpese personale progetto lavoro 51'360 26'400 12'480 12'480\nOneri sociali (22%) 165'142 132'088 12'653 17'656 2'746\nSub-Totale 915'786 732'488 0 0 70'165 97'908 15'226 0 0 0\n\nTotale 3'572'936 1'375'938 227'250 95'800 1'362'415 210'708 64'526 89'350 146'750 200\n\nTot. 2013\nPreventivo\n\n01 \nAmm Gen\n\n02 \nPolizia\n\n05 \nGiovani\n\n06 & 17  \nDAC\n\n07 \nSport\n\n08 & 09  \nAtt. Sociali\n\n10 \nDSU\n\n15 \nTurismo\n\n16 \nFinanze\n\n31837000 PRESTAZIONI: \nRICEVIMENTI E RAPPRESENTANZA 472'700 308'069 112'000 30'000 3'000 19'631\n31940100 SPESE PROMOZIONALI 572'900 45'000 462'900 30'000 25'000 10'000\n31940200 SPESE PER \nCOMUNICAZIONE 1'006'000 130'000 25'000 671'000 180'000\n\n31020000 PUBBLICAZIONI, STAMPATI 1'101'700 225'500 240'000 170'000 346'500 21'500 2'000 96'000 200\nSub-Totale 3'153'300 708'569 240'000 195'000 1'592'400 51'500 27'000 126'000 183'000 29'831\n\nSpese personale Gestione corrente 865'605 743'500 56'055 66'049\nSpese personale progetto lavoro 86'496 52'800 33'696\nOneri sociali (22%) 209'462 175'186 12'332 14'531 7'413\nSub-Totale 1'161'563 971'486 0 0 68'387 80'580 41'109 0 0 0\n\nTotale 4'314'863 1'680'055 240'000 195'000 1'660'787 132'080 68'109 126'000 183'000 29'831\n\nTot. 2011\nConsuntivo\n\n01 \nAmm Gen\n\n02 \nPolizia\n\n05 \nGiovani\n\n06 & 17  \nDAC\n\n07 \nSport\n\n08 & 09  \nAtt. Sociali\n\n10 \nDSU\n\n15 \nTurismo\n\n16 \nFinanze\n\n31837000 PRESTAZIONI: \nRICEVIMENTI E RAPPRESENTANZA 439'806 293'740 109'884 36'182\n31940100 SPESE PROMOZIONALI 644'036 13'481 465'670 104'799 60'085\n31940200 SPESE PER \nCOMUNICAZIONE\n\n31020000 PUBBLICAZIONI, STAMPATI 1'096'986 170'469 234'656 168'721 440'263 20'076 1'144 60'783 873\nSub-Totale 2'180'828 477'691 234'656 168'721 1'015'817 124'875 1'144 96'965 0 60'958\n\nSpese personale Gestione corrente 609'586 523'882 43'680 42'024\nSpese personale progetto lavoro 54'600 40'560 14'040\nOneri sociali (22%) 146'121 124'177 9'610 12'334\nSub-Totale 810'307 688'619 0 0 53'290 68'399 0 0 0 0\n\nTotale 2'991'134 1'166'310 234'656 168'721 1'069'107 193'274 1'144 96'965 0 60'958\n\nPREVENTIVO 2014\nConto\n\nDicastero\n\nDicastero\n\nDicastero\n\nPREVENTIVO 2013\nConto\n\nCONSUNTIVO 2011\nConto\n\n \n \nIn aggiunta a questi importi è importante anche considerare i costi complementari relativi al centro \ndi costo 1530 “Settore sviluppo immagine” del Dicastero Turismo, Congressi ed Eventi.              \nQuesti corrispondono a fr. 345'720.-- a Preventivo 2014 e fr. 408'300.-- a Preventivo 2013. \n \nLa Commissione della Gestione prende atto che nel 2014 l’attività di marketing e comunicazione \ndella Città di Lugano costa fr. 3'572'936.-- (fr. 3'918'656.-- includendo anche il centro di costo 1530 \n“Settore sviluppo immagine”) e sottolinea favorevolmente lo sforzo di contenimento di questa spesa \nrispetto al Preventivo 2013 (minor costo di fr. 741'927.--). Osserva oltremodo come solo nel 2011 \n\n\n\n - 75 -\n\nper questo genere di attività si spendeva fr. 2'991'134.--. In tre anni si registra un aumento di               \nfr. 581'802.-- (fr. 927'522.-- includendo anche il centro di costo 1530 “Settore sviluppo immagine”) \npari ad un aumento medio annuo di oltre il 6%. \n \nLa Commissione della Gestione ricorda che a fine settembre 2013 il Municipio aveva assunto (vedi \ninterrogazione no. 520) il nuovo responsabile del coordinamento delle attività di comunicazione \nistituzionale, dell'assunzione di progetti nel campo della comunicazione, dell'implementazione di \nstrategie di City marketing e di promozione della Città, dell'incentivazione delle relazioni con le \nCittà del Nord Italia, dell'organizzazione di simposi, conferenze stampa, della gestione dei media, \npiani di comunicazione, visite ufficiali e ricevimenti. Questa assunzione aveva fatto discutere \npoiché svoltasi senza che il Municipio avesse indetto un pubblico concorso. Quale giustificazione, il \nMunicipio aveva sottolineato l’elevata esperienza e conoscenza del ruolo del neo-assunto che \nsarebbe stato in grado di garantire con autonomia e competenza operativa lo svolgimento e lo \nsviluppo delle attività del settore finalizzate a mantenere la Città all’altezza delle sue ambizioni. Si \nrispondeva inoltre che considerata la specificità del profilo ricercato, non era così facile reperirlo sul \nmercato del lavoro. In conclusione, il Municipio riteneva che il candidato oltre ad essere valido ed \noperativo da subito, avesse il profilo professionale adeguato alla posizione e l’esperienza a livello \ndirigenziale maturata con successo negli anni presso l’amministrazione cantonale. \n \nLa Commissione della Gestione ritiene che sul fronte delle spese di comunicazione, immagine, \nmarketing e pubbliche relazioni, il Municipio debba e possa fare degli ulteriori sforzi, in particolare \nsi invita il Municipio ad intraprendere le necessarie misure affinché si proceda a: \n centralizzare il coordinamento di queste attività. Dal momento che sotto l’Amministrazione \n\ngenerale sono operativi i servizi Agenzia di comunicazione e Relazioni pubbliche e \nistituzionali, la Commissione della Gestione auspica che questi servizi si occupino \nintegralmente del coordinamento delle attività di marketing, immagine e comunicazione delle \nvariegate attività della Città. La Commissione della Gestione non condivide l’organizzazione \nche prevede di avere del personale sparso nei diversi Dicasteri per svolgere questi compiti (vedi \nDicastero Sport, Dicastero Attività Culturali, Dicastero Turismo, Congressi ed Eventi); \n\n bloccare l’assunzione di nuovo personale. Il Municipio, come si è avuto modo di sottolineare \npocanzi, ha assunto un responsabile capace e competente. Nell’amministrazione vi sono inoltre \nfunzionari e collaboratori di ruolo e non di ruolo che si occupano di comunicazione, marketing \ne pubbliche relazioni. La Commissione della Gestione invita il Municipio a congelare qualsiasi \nnuova assunzione con queste funzioni e/o competenze, sfruttando meglio e facendo lavorare il \npersonale di ruolo e non di ruolo già presente in seno all’amministrazione; \n\n procedere ad un ulteriore contenimento relativa a comunicazione, immagine, marketing e \npubbliche relazioni, riportandola ai livelli del 2011; \n\n coordinare ed ottimizzare meglio le pubblicazioni prodotte e inviate ai cittadini e/o distribuite \nsul territorio. \n\n \n \nMisure promozionali del lavoro e anticrisi \n \nLa Commissione della Gestione ha voluto chinarsi sulle voci di spesa riservate a programmi di \nsostegno al lavoro previsti per il 2014. Nella tabella seguente (elaborata dai Servizi finanziari) \nillustriamo l’aggiornamento al 31 maggio 2014 dei conti investimento (con i saldi dal dicembre \n2012 fino alle proiezioni di fine 2014) relativi i crediti quadro votati dal Consiglio comunale in \nfavore di misure sul lavoro e anticrisi. \n \n\n\n\n - 76 -\n\nCredito \n\nvotato\n\nVoto \n\nin CC\n\nal \n\n31.12.2012\n\n2013\n\nUscite conto\n\ninvestimenti\n\nal \n\n31.12.2013\n\nal \n\n31.05.2014\n\n2014\n\nUscite conto\n\ninvestimenti\n\nPreventivo\n\nfine anno\n\n31.12.1014\n\nMMN 7818  MMN 7818 del 5 febbraio 2009 concernente la \n\nrichiesta di un primo credito quadro di Fr. \n\n25'000'000.‐ relativo all’attuazione di un \n\nprogramma di misure di investimenti, finalizzato \n\na contenere gli effetti negativi dell’attuale crisi \n\neconomica su particolari fasce della popolazione \n\no settori economici particolarmente toccati\n\n25'000'000 06.04.2009\n\n25'098'477  1'092'237  26'190'714  26'190'714  0  26'190'714 \n\nMMN 8406 del 7 febbraio 2012 per investimenti di fr. \n\n3'300'000.‐‐ che affiancano il credito quadro per \n\nle misure promozionali del lavoro\n\n2'570'000 12.06.2012\n\n104'820  989'008  1'093'828  1'135'456  500'000  1'593'828 \n\nMMN 8363 del 31 maggio 2012 concernente la richiesta di \n\nun credito quadro di Fr. 15'000'000.‐ relativo \n\nall’attuazione d’iniziative ed investimenti \n\nfinalizzati a promuovere nuove opportunità \n\nd’impiego e di accesso al mercato del lavoro\n\n15'000'000 16.06.2012\n\n4'492'240  7'462'451  11'954'692  13'563'478  3'045'308  15'000'000 \n\n9'543'696  3'545'308 \n\nSlado in Fr. del relativo conto investimenti al\n\nMMN in favore di misure sul lavoro e anticrisi\n\n \n \nOsservazioni nella lettura dei dati sopra riportati: \n il totale delle uscite a fine 2013 assume carattere provvisorio in quanto le operazioni di chiusura \n\nsono tuttora, seppure in fase molto avanzata, in corso; \n MMN. 7818: liquidazione prevista a consuntivo 2014, non si prevedono ulteriori spese; \n MMN 8406: l'aggiornamento del probabile consunto al 31.12.2014 avviene in sede di preventivo \n\n2015 e non ha ancora avuto luogo. Il dato riportato è relativo alla pianificazione fornita con il \npreventivo 2014 e potrà subire dei cambiamenti a dipendenza dell'avanzamento delle misure \nintraprese; \n\n MMN. 8363 è previsto l'esaurimento del credito nel corso del 2014. \n \nDalla tabella si evince che nel 2013 vi sono state uscite per complessivi fr. 9'543'696.-- e nel 2014, \nin base alle proiezioni aggiornate, si prospettano uscite per complessivi fr. 3'545'308.--. \n \nRiprendendo i dati dei conti investimento appena presentati, la tabella seguente raggruppa sia le \nvoci di spesa iscritte nel preventivo della gestione corrente (confrontandole con Preventivo 2013 e \nConsuntivi 2012 e 2011), sia quelle iscritte nei conti degli investimenti appena descritti, offrendo \ncosì un’informazione consolidata delle voci di spesa riservate a programmi di sostegno. \n \n\nIn mio di Fr. P 2014 P/C  2013 C 2012 C 2011\nSpese correnti per programmi lavoro 4.315 5.442 5.036 1.860\n\nUscite da crediti quadro per misure lavoro e anticrisi\n\n- di cui per programmi lavoro (vedi saldo conti investimenti) 3.545 8.451 4.837 7.288\n\nSub-totale spese per programmi di lavoro 7.860 13.893 9.873 9.148\n\nUscite da crediti quadro per misure lavoro e anticrisi\n\n- di cui per altre misure (investimenti edili e progetti speciali) 1.092 3.710 3.018\n\nTotale spese per programmi di lavoro e spese anticrisi 7.860 14.985 13.583 12.166\n \n\n \nNel Piano degli investimenti si fa riferimento ad un nuovo Messaggio Municipale di fr. 5 mio a \nfavore dei programmi lavoro. La Commissione della Gestione ha preso atto che in merito a questo \nnuovo credito il Municipio ha deciso di l'argomento nell'ambito della discussione generale sul \npreventivo 2015; il MM non è ancora licenziato e sicuramente non sarà attivo nel 2014. \n\n\n\n - 77 -\n\nIn questo senso la Commissione della Gestione invita il Municipio a tenere in considerazione le \nseguenti osservazioni al momento dell’allestimento del nuovo messaggio: \n tenere in debita considerazione le risultanti della valutazione delle misure ordinarie e \n\nstraordinarie per l’occupazione che il Municipio dovrebbe aver affidato all’Istituto di ricerche \neconomiche (vedi Interrogazione no 508); \n\n finalizzare la richiesta di credito a precisi progetti come ad esempio il progetto pilota per i \nlavoratori della piazza finanziaria, che può beneficiare del finanziamento cantonale sulla base \ndell’art. 9 L-Rilocc (vedi Interrogazione no 561). \n\n \nLa Commissione della Gestione rileva come il totale delle uscite per programmi di lavoro è passato \nda fr. 13.9 mio nel 2013 a fr. 7.9 mio nel 2014. L’importante riduzione dell’impegno finanziario del \nComune di oltre fr. 6 mio (contenimento pari al 43%) è da imputare per fr. 1 mio alla spesa corrente \npreventivata per i programmi lavoro e fr. 5 mio al progressivo esaurimento dei crediti quadro per \nmisure di lavoro e anticrisi. \n \nLa Commissione della Gestione comprende e ritiene che si possa accettare il contenimento della \nspesa di fr. 1 mio in gestione corrente principalmente per i seguenti motivi: \n il numero di disoccupati (dati di maggio per il Luganese) è sceso del 12,5% nel 2014 rispetto al \n\n2013; \n nelle sue attività a sostegno dell’occupazione e dell’inserimento professionale, in particolare           \n\ndei giovani, il Comune può sfruttare meglio le risorse messe a disposizione dalla LADI e dalla  \nL-Rilocc valorizzando le sinergie con l’Ufficio delle misure attive della Sezione del Lavoro; \n\n un minor numero d’interventi può essere accompagnato da una migliore accuratezza dei \nmedesimi. \n\n \nTuttavia la Commissione della Gestione solleva la sua preoccupazione sull’impatto che \nl’esaurimento dei crediti quadro previsti per misure promozionali di lavoro possa avere sul 2014.         \nIn questo senso la Commissione invita il Municipio a non esitare ad utilizzare tutto il credito \nresiduo del MMN. 8406 corrispondente ad ulteriori uscite per fr. 1 mio. La Commissione auspica \nche questo importo supplementare sia in particolare utilizzato per misure di accompagnamento più \nefficaci al collocamento esterno all’amministrazione comunale delle persone assunte a tempo \ndeterminato (programma lavoro ed altri) il cui contratto non potrà più essere prolungato oltre il 31 \ndicembre 2014. \n \nIn conclusione, in considerazione che il credito di fr. 25 mio del MMN. 7818 verrà liquidato con il \nconsuntivo 2014, la Commissione della Gestione invita il Municipio a fornire le necessarie \ninformazioni alla Commissione speciale affinché questa possa riunirsi ed effettuare le necessarie \nverifiche e valutazioni sull’efficacia delle attività e misure intraprese, per poi redigere un rapporto \ndi liquidazione all’attenzione del Consiglio comunale. \n \n \nCarte di credito \n \nNell’analisi a campione del Preventivo 2014, la Commissione della Gestione si è chinata sulle spese \nriconducibili alle carte di credito. \n \nIn questo senso si precisa che nella tabella di dettaglio delle voci contabili “Prestazioni di terzi” \n(vedi pag. 31 del rapporto che accompagna il Preventivo 2014) i fr. 41'600.-- preventivati sul conto \n31807000 "Commissioni per carte di credito" sono riconducibili alle commissioni che il sistema \ndelle carte di credito trattiene sui pagamenti che la Città incassa. \n\n\n\n - 78 -\n\nQuesto incasso deriva dal pagamento con carte di credito di prestazioni erogate agli utenti della \nCittà (come per esempio multe, autosili, entrate spettacoli, rilascio documenti d’identità, entrate a \nstrutture sportive, ecc.). \n \nLa Commissione della Gestione prende atto che attualmente vi sono sei carte aziendali (business), il \ncui limite di spesa è di fr. 10'000.-- al mese per ogni carta, assegnate ai funzionari con le seguenti \nfunzioni: \n Segretario Generale \n Direttore Operativo \n Segretaria del Sindaco \n Responsabile Agenzia di Comunicazione \n Responsabile Palazzo dei Congressi \n Responsabile settore sviluppo e promozione del turismo \n \nIn genere, le carte vengono utilizzate in occasione di riservazione di biglietti aerei per trasferte, per \nspese di trasferta (soggiorni, pranzi, ecc.), per spese di rappresentanza e ricevimenti. \nComplessivamente (per tutte le sei carte), nel 2013, sono stati effettuate spese tramite carte di \ncredito per un importo di fr. 37'784.--. I singoli importi variano da alcune decine di franchi ad un \nmassimo, nel 2013, di fr. 4'612.-- (spese per diversi viaggi in Italia, Francia e Cina). \n \nLa Commissione della Gestione ha preso atto che anche le spese sostenute tramite carte di credito \nsoggiacciono alle disposizioni generali vigenti di approvazione. Le fatture emesse dalle società di \ncarte di credito (VISA) seguono l’usuale iter di visto previsto per tutte le fatture \ndell’amministrazione (verifica e visto da parte del responsabile del servizio; visto del capo \ndicastero; approvazione pagamento da parte del Municipio). \n \nIn considerazione di quanto sopra la Commissione della Gestione sottolinea quanto l’approvazione \navvenga di fatto a posteriori, ciò quando la spesa è già stata sostenuta. In considerazione di ciò, la \nCommissione della Gestione suggerisce al Municipio che il risparmio, in un momento di doverosa \noculatezza finanziaria, passa anche attraverso misure che limitano maggiormente l’attribuzione di \nquesti strumenti di credito ad un ancor più esiguo numero di funzionari. \n \n \nDividendi e contributi Casinò Lugano SA \n \nIn termini generali, i dividendi delle società partecipate dalla Città vengono registrati come ricavo \nnel centro di costo 1620 “Oneri e proventi finanziari” nei seguenti conti: \n conto 42210000 Proventi da titoli patrimoniali. Sia nel Preventivo 2013 che nel Preventivo          \n\n2014 su questo conto si prospettano fr. 801'500.--, importo riconducibile alla Versaca SA                \n(fr. 800'000.--) e a redditi diversi (fr. 1'500.--); \n\n conto 42600000 Proventi da titoli amministrativi. Nel preventivo 2014 su questo conto si \nprospettano fr. 14'700'000.--, importo riconducibile alla AIL SA (fr. 14'200'000.--) e alla AIL \nservizi SA (fr. 500'000.--). \n\n \nI dividendi della Casinò Lugano SA sono da registrare come ricavi sul conto 42600000 “Proventi da \ntitoli amministrativi”. In merito si precisa che, considerate le difficoltà della SA a generare utile, il \nMunicipio prospettava un dividendo limitato a fr. 500'000.--. Al momento della stesura del \npreventivo 2014, dalla Casinò (come è normale che sia) non è giunta nessuna garanzia di \nversamento di tale dividendo e pertanto, secondo il principio della prudenza, il Municipio non ha \nprevisto nessun importo. \n \n\n\n\n - 79 -\n\nSulla base delle recenti informazioni fatte pervenire ai Servizi finanziari dalla Casinò Lugano SA, si \nconferma che in occasione della prossima assemblea generale ordinaria degli azionisti (prevista il \n17 giugno) la SA proporrà il versamento di un dividendo (sul risultato 2013) di fr. 1.5 mio, di cui la \nCittà incasserà circa i 2/3. Il provento di fr. 1 mio sarà di competenza dell’esercizio 2014. \n \nLa Commissione della Gestione attira l’attenzione che in riferimento alla Casinò Lugano SA vi è \nanche il conto 46950000 “Contributo da Casinò Lugano SA” che nel 2013 (centro di costo 1651 \n“Contributi volontari diretti”) preventivava l’incasso di fr. 1'500'000.--. Questo importo che è da \nricondurre al patto di azionariato sancito tra la Città (in qualità di azionista di maggioranza) e gli \nazionisti di minoranza, nel 2013 non è stato incassato. \n \nIn considerazione di quanto sopra, la Commissione della Gestione invita il Municipio ad istruire i \npropri rappresentanti in seno alla Casinò Lugano SA affinché per l’esercizio 2014, la società prima \ndi versare dividendi (suddivisi tra azionisti di maggioranza e di minoranza) ottemperi alle clausole \ndel patto di azionariato, in particolare per quanto riguarda il riconoscimento del contributo che la \nSA è tenuta a versare alla città di Lugano. \n \nA titolo informativo a preventivo 2014 per la Casinò Lugano SA non sono stato preventivati né \ndividendi né contributi riconducibili al patto di azionariato. \n \n \nConto investimenti del comune \n \nLa Commissione della Gestione ci tiene a precisare che la pianificazione degli investimenti per il \n2014 riportata nei conti investimenti del 2014 non è oggetto di approvazione da parte del Consiglio \nComunale. \n \nI commenti (pag. 40 - 45) che accompagnano i conti preventivi 2014 illustrano nel dettaglio la \npianificazione degli investimenti previsti per il 2014. Il 2014 prospetta Fr. 1.6 mio di investimenti \nin beni patrimoniali e fr. 96 mio in investimenti netti in beni amministrativi (uscite per fr. 112.2 mio \ned entrate per fr. 16.2 mio). La Commissione della Gestione ha preso altresì conoscenza del piano \ndei conti di investimento 2014 – 2017. \n \nLa Commissione della Gestione è da svariati anni che invita il Municipio ad essere prudente in \nmateria di investimenti. Pur comprendendo e sottoscrivendo gli importanti progetti e investimenti in \ncorso, si è sempre condiviso che gli investimenti netti sopportabili per la città di Lugano dovrebbero \nidealmente essere compresi tra i fr. 60 e fr. 70 mio. Ancora una volta invece si prospetta di superare \nl’importo strutturale di investimenti netti sostenibili. \n \nA preventivo 2014 gli investimenti netti sono infatti di fr. 96 mio. A fronte della perdita prospettata \ndi gestione corrente di fr. 37.5 mio e di ammortamenti su beni amministrativi di fr. 39.4 mio, il \ngrado di autofinanziamento è del 1.9%. Per poter essere sufficiente, il grado di autofinanziamento \ndovrebbe essere superiore al 50% e, in un periodo in cui si realizzano importanti investimenti \namministrativi come a Lugano, per un’equilibrata gestione finanziaria a medio e lungo termine si \nconsidera ideale un grado di autofinanziamento uguale o superiore al 60%. \n \nLa Commissione della Gestione non si stancherà mai di rendere attento il Municipio sull’effettiva \ncriticità delle capacità di Lugano a saper supportare, realizzare, seguire, gestire e coordinare fr. 96 \nmio di investimento netti all’anno. La Commissione della Gestione considera che investimenti \ncomplessivi netti che superano da svariati anni il limite strutturale di fr. 65 mio, non sono oramai \npiù finanziariamente ed operativamente sostenibili per la Città. \n\n\n\n - 80 -\n\nLa Commissione della Gestione invita per l’ennesima volta il Municipio a riportare gli investimenti \nnetti al limite strutturale è di fr. 65 mio condividendo collegialmente al proprio interno le priorità di \nrealizzazione e applicando il semplice principio della realizzazione di opere indispensabili e \nnecessarie per la collettività. Si esorta inoltre il Municipio a prendere le misure necessarie al fine di \nassicurarsi che in futuro il grado di autofinanziamento si assesti attorno ad un tasso sufficiente per \nun’equilibrata gestione finanziaria a medio e lungo termine. \n \n \nRisoluzione \n \nVisto quanto precede la Commissione della Gestione invita l’Onorando Consiglio comunale ad \napprovare i conti preventivi del comune per l’anno 2014 (Messaggio Municipale no. 8916) votando \ni seguenti: \n \n\ndispositivi di risoluzione \n \n \nRISOLUZIONE RELATIVA ALL’APPROVAZIONE DEI CONTI PREVENTIVI DEL \nCOMUNE PER L’ANNO 2014 (Messaggio Municipale no. 8916) \n \nVi preghiamo di voler risolvere: \n- sono approvati i conti preventivi del Comune per l’anno 2014. \n- il Municipio è autorizzato a coprire il fabbisogno di fr. 271'467'590.-- a mezzo dell’imposta \n\ncomunale. \n- il Municipio, a partire dall’anno scolastico 2014-2015, avvia gradualmente il Regolamento \n\ndei servizi extrascolastici comunali adottato dal Consiglio Comunale il 4 febbraio 2013 e, se \nnecessario, presenta in tempo utile una proposta di adeguamento del fabbisogno di \npreventivo 2014. \n\n \n \n \nRISOLUZIONE RELATIVA ALL’APPROVAZIONE DEI CONTI PREVENTIVI DELLE \nFONDAZIONI E FONDI COMUNALI PER L’ANNO 2014 \n \nVi preghiamo di voler risolvere: \nsono approvati i conti preventivi: \n- della Fondazione Antonio Caccia; \n- della Borsa di architettura fratelli P. ed E. Somazzi; \n- del Fondo Faure-Soldini; \n- della Fondazione Lucia Solari. \n \n \n \nRISOLUZIONE RELATIVA ALL’APPROVAZIONE DEI CONTI PREVENTIVI 2014 \nDELL’AZIENDA ACQUA POTABILE \n \nVi preghiamo di voler risolvere: \nsono approvati i conti preventivi 2014: \n- dell’Azienda Acqua Potabile. \n \n\n\n\n - 81 -\n\nCon ogni ossequio. \n \n \n PER LA COMMISSIONE \n DELLA GESTIONE \n\nRoberto Badaracco \nLukas Bernasconi \nGian Maria Bianchetti \nLorenzo Jelmini \nMarco Jermini \nDeborah Moccetti Bernasconi \nMaruska Ortelli \nRoberto Ritter \nMartino Rossi \nMichel Tricarico \nFerruccio Unternährer \n\n \n\n\n