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text: \n - 1 -\n\nRAPPORTO DELLA COMMISSIONE DELLA GESTIONE INERENTE AL MESSAGGIO \nMUNICIPALE NO. 9029 ACCOMPAGNANTE I CONTI CONSUNTIVI DEL COMUNE DI \nLUGANO, DEI FONDI COMUNALI E DELL’AZIENDA ACQUA POTABILE PER \nL’ANNO 2013 \n \n \n\nLugano, 1° dicembre 2014 \n \n \nAll’Onorando \nConsiglio Comunale \n6900 Lugano \n \n \nOnorevole Signor Presidente, \nOnorevoli Signore e Signori Consiglieri Comunali, \n \nquesto rapporto è adottato dalla Vostra Commissione senza la consueta introduzione, poiché il suo \nPresidente ha comunicato di “essere impossibilitato” a redigerla. \n \n \n \n\nPER LA COMMISSIONE \nDELLA GESTIONE \nRoberto Badaracco \nLorenzo Jelmini \nMarco Jermini \nDeborah Moccetti Bernasconi \nMaruska Ortelli \nRoberto Ritter \nMartino Rossi \nMichel Tricarico \nFerruccio Unternährer \n\n \n\n\n\n - 2 -\n\nRAPPORTO DELLA COMMISSIONE DELLA GESTIONE INERENTE AL MESSAGGIO \nMUNICIPALE NO. 9029 ACCOMPAGNANTE I CONTI CONSUNTIVI DEL COMUNE DI \nLUGANO, DEI FONDI COMUNALI E DELL’AZIENDA ACQUA POTABILE PER \nL’ANNO 2013 \n \n\nLugano, 1° dicembre 2014 \n \nAll’Onorando \nConsiglio Comunale \n6900 Lugano \n \n \nOnorevole Signor Presidente, \nOnorevoli Signore e Signori Consiglieri Comunali, \n \n \nINDICE DEI CAPITOLI \n \n \nCOMUNE \n \nPag. no. 3 Amministrazione generale \n no. 6 Polizia \n no. 8 Corpo Civici Pompieri \n no. 10 Educazione \n no. 15 Giovani ed eventi \n no. 17 Attività Culturali \n no. 19 Sport \n no. 21 Attività Sociali \n no. 24 Integrazione ed informazione sociale \n no. 24 Servizi Urbani \n no. 26 Pianificazione, Ambiente e Mobilità \n no. 28 Edilizia pubblica e Genio civile \n no. 30 Edilizia privata \n no. 31 Turismo \n no. 34 Finanze \n no. 39 Lugano Arte e Cultura \n \n \nFONDI COMUNALI \n \nPag. no. 40 Fondi Comunali \n \n \nAZIENDA ACQUA POTABILE \n \nPag. no. 40… Azienda Acqua Potabile \n \n\n\n\n - 3 -\n\nAMMINISTRAZIONE GENERALE \n \n\nC 2013 P 2013 C 2012 C13-P13 C13-C12\nTotale \n\n    Fr. Fr.\nSpese 29'899'903.30 32'639'717.00 0 -2'739'813.70 0\nRicavi 4'974'977.96 4'109'137.00 0 865'840.96 0\nDisavanzo 24'924'925.34 28'530'580.00 0 -3'605'655.00 0\n \nConsiderazioni generali \n \nNel consuntivo 2013 non vengono riportati i dati di confronto con il consuntivo 2012 e di \nconseguenza si rileva impossibile effettuare un raffronto diretto. Tale circostanza rappresenta una \npalese lacuna di questi conti. L'esecutivo avrebbe dovuto fare in modo di presentare i dati completi \nper dare a questa Commissione la facoltà di esaminare approfonditamente la reale situazione \nfinanziaria esistente. \n \nI conti di questo Dicastero, per rapporto al preventivo 2013, attestano una diminuzione del \ndisavanzo di gestione corrente di 3.6 milioni di franchi. Tale risultato non deve però trarre in \ninganno. Se si raffronta infatti il risultato 2013 con il consuntivo 2012 appare evidente un piccolo \naumento del disavanzo di 0.27 milioni di franchi. \n \nCome si vedrà meglio in seguito lo sviluppo della spesa è stato costante negli anni e tocca in questa \ntornata alcuni Uffici: l’Agenzia di comunicazione (fr. 241'046.-- in più), l'Ufficio controllo abitanti \n(fr. 27'362.-- in più), e le Autorità regionali di protezione (fr. 316'920.-- in più). Questi constano di \nun aumento di costi regolare. \nA parere di questa Commissione lo sviluppo della spesa deve essere assolutamente frenato in \ngenerale e in questi Uffici in particolare, e se non si adotteranno misure in tempi brevi esso diverrà \ninsostenibile. \n \nNel corso degli ultimi 6 anni a consuntivo l’Amministrazione generale ha fatto registrare uno \naumento medio della spesa netta di quasi 2 milioni di franchi per anno. Una crescita, parzialmente \nspiegabile con il fenomeno delle aggregazioni, per bloccare la quale occorrerebbe mettere in atto le \ndovute misure di contenimento come auspicato da questa Commissione. \n \nTale tendenza evidenzia in maniera chiara la difficoltà di razionalizzare i servizi e di \nriorganizzazione i comparti amministrativi. Sarebbe infatti auspicabile che intervenga da subito, \nancor più in forza delle previsioni finanziarie da profondo rosso per i prossimi anni, un cambio di \nparadigma improntato al raggiungimento di risultati concreti e tangibili, soprattutto in un Dicastero \ndove le previste economie di scala prodotte dalle aggregazioni dovrebbero far registrare a medio-\nlungo termine un contenimento dei costi con relativo risparmio. \n \nLa Commissione della Gestione invita pertanto l’Esecutivo a porsi degli obiettivi di contenimento \ndi spesa chiari, realizzabili e pure monitorabili. È inoltre importante fissare dei limiti di spesa oltre i \nquali sono necessarie delle scelte di priorità in termini di necessità, efficienza e di efficacia sul \nlivello della qualità del servizio reso al pubblico. \n \nCompiti dell'Amministrazione generale \n \nIl Dicastero Amministrazione generale raggruppa differenti tipologie di Servizi, con funzioni \ndiverse, preposti principalmente all’assolvimento di compiti istituzionali amministrativi determinati \nda disposizioni di legge (Consiglio comunale, Municipio, Cancelleria, catalogo elettorale / \nvotazioni, Servizi amministrativi di sportello, naturalizzazioni, controllo abitanti, documenti \nbiometrici, autorità regionali di protezione, conciliazione, archivio amministrativo). \n\n\n\n - 4 -\n\nAltri servizi del Dicastero svolgono “attività di tipo centrale” le cui prestazioni vanno a favore \ndell’intera Amministrazione comunale (personale, stipendi, SOI, giuridico, audit interno, \ncomunicazione, pubbliche relazioni, stamperia, messaggeria, logistica, gestione e pulizia stabili \namministrativi). Al Dicastero appartiene pure il Servizio cimiteri. Complessivamente il Dicastero si \ncompone di una trentina di uffici distinti, dislocati sul territorio della Città, per un impiego medio di \n4 unità lavorative, eccetto la Cancelleria (14 unità totali), Punto Città e front offices (11), l'Ufficio \ncontrollo abitanti (13.5), il Servizio del personale (11.5), il Servizio organizzazione ed informatica \n(19.5) e infine la custodia e pulizia degli stabili amministrativi (13.5). \n \nLa struttura e l’organizzazione operativa del Dicastero dipendono dallo sviluppo dell’intera \nAmministrazione comunale, dalle innovazioni legislative, dalle esigenze e aspettative degli organi \npolitico-istituzionali (Consiglio Comunale e Municipio), dagli importanti sviluppi della Città a \nseguito di tutti i processi aggregativi (territorio aumentato del 646%, popolazione aumentata del \n226.8%), dalla volontà politica di mantenere una presenza capillare nei quartieri degli uffici \ndell’Amministrazione (cancellerie/front-office, sedi di voto), dalle sempre maggiori aspettative e \nrichieste poste dal cittadino e/o da chi lo rappresenta nei confronti dell’Amministrazione. \n \nIl riscontro è dunque quello di disporre di un apparato convenientemente dimensionato, \nprofessionalmente formato con profili adeguati, in grado di svolgere un’attività funzionale e \nperformante nell’interesse di tutta l’Amministrazione comunale. \n \nSviluppo effettivi del personale \n \n\n C 13 P 13 Var. C – P C 12 Var. C13 – C12 \nUnità 1’673 1’742 -69 1’579 94 \n \nLa gestione 2013 annovera 1'673 unità d’impiego per i suoi 17 attuali Dicasteri (+ 94 per rapporto \nal consuntivo 2012). Si registra una diminuzione di 69 unità per rapporto al preventivo 2013.                   \nI maggiori scostamenti riguardano i seguenti Dicasteri: - 8.5 Amministrazione generale, - 8.5 \nPolizia, - 5 Educazione, - 1 Giovani e Eventi, - 3 Attività culturali, - 3 Sport, - 12.5 Attività sociali, \n- 14 Servizi urbani, - 5 Area sviluppo territoriale, Pianificazione, ambiente e mobilità, Edilizia \npubblica e privata, - 8 Lugano Arte e Cultura. Gli unici Dicasteri a rilevare un pareggio sono: +/- 0 \nTurismo, Corpo Civici Pompieri e Finanze, Quartieri aggregati (ramo finanze). \n \nCome già rilevato sopra, anche questi dati celano un'altra realtà, ovvero quella del reale aumento del \npersonale per rapporto al consuntivo 2012, e qui l'aumento parla da solo: di ben 98 unità! Occorre \nperò subito aggiungere che 94 nuove unità sono imputabili alle aggregazioni 2013. \n \nNon fa invece piacere registrare che la Polizia, malgrado i numerosi e reiterati inviti da parte di \nquesta Commissione e del Consiglio Comunale, non riesce ad aumentare il suo organico come \npreventivato in forza della maggiore esigenza di sicurezza in Città. \n \nLa Commissione della Gestione, verificate le motivazioni addotte per giustificare i movimenti \nrelativi al personale, desidera che il Municipio continui a profondere ogni possibile sforzo per \ncontenere l’assunzione di nuovi dipendenti e razionalizzare i suoi servizi e comparti amministrativi. \nIn questo senso è opportuno avviare una riorganizzazione dei ruoli, delle responsabilità e delle \nattività svolte da ogni servizio al fine di migliorarne la qualità e l’efficienza e di rendere non \nnecessaria l’assunzione di personale nuovo, sfruttando le sinergie e le riconversioni interne. \nLa pianificazione del fabbisogno di personale deve da una parte perseguire la valorizzazione delle \npotenzialità professionali e del livello di soddisfazione dei collaboratori e funzionari comunali e \ndall’altra commisurare il reale fabbisogno di personale all’effettivo carico di lavoro introducendo \nperò dei criteri di priorità in termini di necessità ed efficacia. \n\n\n\n - 5 -\n\nA non averne dubbio in diversi Dicasteri sussistono ampi margini di miglioramento attraverso \nspostamenti di personale, e come detto sopra sinergie ed accorpamenti. \n \nDopo diversi solleciti di questa Commissione, finalmente il Municipio per il secondo anno \nconsecutivo presenta la tabella 2 che riporta nel dettaglio il personale non di ruolo, con unità e \nstipendi lordi, e non solo gli stipendi come negli ultimi anni. \nSi desume così che il totale di unità è di 427.5 unità, con 47.5 unità in meno per rapporto al \npreventivo 2013. Se si riprendono i dati del consuntivo 2012, non riportati nel messaggio, si \nrilevano ben 47 unità in più (380.5 nel 2012). \n \nIl personale non di ruolo è suddiviso in: Gruppo sociale (9), Personale in formazione (153), \nPersonale in stage ed impieghi estivi (60), Personale avventizio (123, ben 79 unità in più in \nconfronto al 2012 che erano 44!), Personale supplente (37, + 30) e Unità per programmi \noccupazionali (45.5, addirittura - 70 dal 2012 che erano 115.5), per un totale salariale di circa 16 \nmilioni di franchi, quasi 4 milioni di franchi in più del 2012! \n \nFa piacere constatare che la Città impiega per la maggior parte apprendisti in formazione, e in \nsecondo luogo giovani e meno giovani che riscontrano difficoltà nell'inserimento nel mondo del \nlavoro. \n \nIn aggiunta la Città impiega ulteriore personale con collocamenti e provvedimenti particolari quali: \ngiovani in sconto di pena, persone servizio civile, giovani presso il Museo della cultura, giovani \npresso gli istituti sociali comunali, persone DSU e sport per lavori di pulizia in collaborazione con \nSOS Ticino e Croce Rossa Svizzera. \n \nIn buona sostanza e riassuntivamente la Città occupa 2101.5 unità fra il personale di ruolo e non \n(circa + 101 nel 2012), con una massa stipendiale lorda di 144 milioni di franchi (+ 9 milioni 2012 \nche era di 135 milioni), con gli oneri correlati 173 milioni di franchi (+11 milioni 2012 dove era di \n162 milioni). In confronto al preventivo 2013 registra però una minore spesa per gli stipendi di circa \n8 milioni di franchi. \n \nCommento alcuni Servizi / Uffici \n \nLa nuova Agenzia di comunicazione ha ripreso progetti sviluppati in precedenza nei settori cultura, \nturismo ed ambito istituzionale. Lo sforzo intrapreso per fondere la comunicazione in un unico \ngrande comparto amministrativo che comprenda più Dicasteri è salutato con favore da questa \nCommissione. Esso corrisponde ai suoi auspici volti a creare sinergie, non avere doppioni e \nrazionalizzare l'intero settore della comunicazione. \n \nCome visto sopra tale Agenzia aumenta le sue spese di circa 0.24 milioni di franchi per costi \ncomplessivi di 1.3 milioni di franchi. Salta subito agli occhi una spesa di fr. 90'000.-- per stipendi al \npersonale non di ruolo, non preventivati. A mente di questa Commissione occorre prudenza \nnell'avvalersi di personale non precedentemente pianificato. Risulta anche una grossa spesa per gli \nstampati. Si ritiene che oggi, visti i mezzi di comunicazione elettronica, si dovrebbe farvi più capo \nper evitare spese inutili o poco produttive. \n \nL'impressione generale è che il settore informazione e comunicazione della Città debba compiere un \nulteriore salto di qualità e agire secondo ben precise strategie e con più coordinazione con gli altri \nDicasteri. Quest'Agenzia dovrebbe rappresentare la comunicazione di tutta la Città, ma ancora oggi \ncosì non è. \n \n\n\n\n - 6 -\n\nAnche l'Ufficio controllo abitanti palesa una maggiore spesa di fr. 27'362.-- imputabile quasi \nesclusivamente all'aumento della quota parte per l'emissione dei documenti di identità, spesa che \nammonta a ben 1 milione di franchi con un aumento, per rapporto al preventivo, di 0.32 milioni di \nfranchi. A fare da contraltare i ricavi per tasse di rilascio dei documenti aumentati di quasi 0.5 \nmilioni di franchi. \n \nAnche le spese delle Autorità regionali di protezione continuano ad aumentare (+ fr. 316'920.--).  \nLe principali voci sono, come al solito, gli stipendi (con un aumento degli esborsi per il personale \nnon di ruolo) e anche l'anticipo di spese per pratiche della CTR. Ciò denota un peggioramento della \nliquidità di coloro che si rivolgono alla Commissione, veri e propri casi sociali, che deve anticipare \nle spese per loro senza più incassarle. \n \n \n \n\nPOLIZIA \n \nCome risulta dai dati esposti nel messaggio municipale il Dicastero Polizia chiude l’esercizio 2013 \ncon un disavanzo di fr. 5'321'070.83 rispetto ad un preventivato disavanzo di fr. 7'194'091.--, \nregistrando di conseguenza una variazione complessiva a favore dell’esercizio 2013 di fr. \n1'873'020.17. \n \nRaffrontando questo risultato rispetto a quanto preventivato segnaliamo che: \n i costi passano da fr. 22'907'677.-- a fr. 21'287'168.88 con una variazione di fr. 1'620'508.12            \n\npari al 7.61%; \n i ricavi passano da fr. 15'713'586.-- a fr. 15'966'098.05 con una variazione di fr. 252'512.05             \n\npari al 1.58%. \n \nIl risultato complessivo è dato dalla seguente situazione, così riassunta: \n \n\nPolizia C. 2013 P. 2013 C2013 - P2013 % \nspese 21'287'168.88 22'907'677.00 -1'620'508.12 -7.07 \nricavi 15'966'098.05 15'713'586.00 252'512.05 1.61 \nvariazione/disavanzo 5'321'070.83 7'194'091.00 -1'873'020.17  \n\n \nSulla base di quanto precede e più in dettaglio, riportiamo la seguente tabella relativa ai singoli \nSettori del Dicastero: \n \n\nCentrale operativa C. 2013 P. 2013 C2013 - P2013 % \nspese 1'965'560.84 2'042'600.00 -77'039.16 -3.77 \nricavi 586'080.10 585'000.00 1'080.10 0.18 \nvariazione/disavanzo 1'379'480.74 1'457'600.00 -78'119.26  \n\n \n\nServizi generali C. 2013 P. 2013 C2013 – P2013 % \nspese 6’546’030.59 7’115’210.00 -569’179.41 -8.00 \nricavi 5’694’469.61 5’324’113.00 370’356.61 6.96 \nvariazione/disavanzo 851’560.98 1’791’097.00 -939’536.02  \n\n \n\nCircolazione C. 2013 P. 2013 C2013 - P2013 % \nspese 4'632'065.15 5'238'460.00 -606'394.85 -11.58 \nricavi 9'465'935.69 9'653'472.00 -187'536.31 -1.94 \nvariazione/disavanzo -4'833'870.54 -4'415'012.00 -418'858.54  \n\n \n\nSicurezza C. 2013 P. 2013 C2013 – P2013 % \nspese 7’248’209.25 7’492’807.00 -244’597.75 -3.26 \nricavi 206’293.65 150’001.00 56’292.65 37.53 \nvariazione/disavanzo 7’041’915.60 7’342’806.00 -300’890.40  \n\n\n\n - 7 -\n\nTossicodipendenza \ne microcriminalità \n\nC. 2013 P. 2013 C2013 - P2013 % \n\nspese 895'303.05 1'018'600.00 -123'296.95 -12.10 \nricavi 13'319.00 1'000.00 12'319.00  \nvariazione/disavanzo 881'984.05 1'017'600.00 -135'615.95  \n\n \nPer quanto attiene alle spese, alla luce dei dati sopra indicati e nel suo complesso generale,                   \nla Commissione della Gestione osserva che il Dicastero Polizia non solo ha rispettato il                   \ntetto massimo di spesa previsto dal preventivo 2013, ma addirittura ne ha contenuto i costi              \n(- fr. 1'620'508.12) praticamente in tutti i settori del Dicastero: Centrale operativa (- fr. 77'093.16), \nServizi generali (- fr. 569'179.41), Circolazione (- fr. 606'394.85), Sicurezza (- fr. 244'597.75) e \nTossicodipendenza e microcriminalità (- fr. 123'296.95). \n \nUna importante variazione, degna di essere sottolineata, riguarda le spese per la formazione del \npersonale – conto 0201 Servizi Generali 30910000 - dove è stata contabilizzata una spesa di                  \nfr. 351'274.12 a fronte di un importo di preventivo di fr. 200'100.-- con un considerevole aumento \ndi fr. 151'174.12 pari al 43%. Secondo le indicazioni fornite dal Comando di Polizia, la \ngiustificazione è riconducibile alla seguente situazione: \n- a preventivo si era prevista solo l’assunzione di 5 aspiranti. Alla fine, considerata la qualità dei \n\ncandidati, si è deciso per l’assunzione di 8 aspiranti. Inoltre, il cantone ha modificato il costo \ndella scuola per singolo aspirante, da fr. 24'000.-- preventivati a fr. 30'000.-- a consuntivo. \n\n \nAnche sul fronte dei ricavi, la Commissione osserva che il Dicastero Polizia ha sostanzialmente \nmantenuto le aspettative di preventivo, migliorando le entrate per complessivi + fr. 252'512.05. \nIn questo ambito le variazioni più significative si riscontrano per i settori: Servizi generali (+                \nfr. 370'356.61), Circolazione (- fr. 187'536.31) e Sicurezza (+ fr. 56'292.65). \n \nNell’esercizio 2013 due sono stati gli importanti grandi progetti che hanno visto coinvolto il \nComando di Polizia della Città di Lugano: \n1. Progetto Security. \n2. Realizzazione della Regione di Polizia III (luganese). \n \nIl punto no. 1 è caratterizzato da due particolari aspetti. Uno è legato alla conclusione \ndell’integrazione dei sistemi di controllo per l’accesso alla zona pedonale e l’installazione delle \nrelative videocamere per il controllo degli stessi apparecchi (dissuasori mobili), ed il secondo è \nrelativo alla realizzazione definitiva del sistema di videosorveglianza di sicurezza nel comparto del \nCentro Città, la cui conclusione è prevista per l’autunno 2014. \n \nNel merito del punto no. 2, il Comando ha proseguito nella realizzazione della Regione di Polizia \nIII (luganese), dove è stato riscontrato un generale consenso da parte dei Comuni coinvolti (corpi di \nPolizia dei Comuni di Capriasca, Ceresio Nord, Medio Vedeggio, Paradiso, Collina d’Oro, \nAgno/Bioggio/Manno, Lugano e Caslano). L’operatività della Regione di Polizia III dovrebbe \ndivenire esecutiva a tutti gli effetti nell’autunno 2015 con l’implementazione della rete radio della \nPolizia della Città di Lugano in quella cantonale (Nuova Rete Radio Polycom). \n \nPer le attività e così come negli anni precedenti, anche nel 2013 l’attività della Polizia della Città di \nLugano è stata molto intensa e particolarmente sollecitata nei diversi ambiti, tra i quali: \n \nPrevenzione della criminalità \n \nIn questo ambito, a fronte di un sensibile incremento nell’ambito dei casi di rapina (+ 9), \naggressioni (+ 3) e liti famigliari (+ 35), si è verificata una diminuzione degli interventi della Polizia \ncittadina per furti, scippi, liti in genere, rumori molesti ed incidenti stradali. \n\n\n\n - 8 -\n\nNonostante i dati sopraindicati, la Commissione ritiene importante ed opportuno segnalare che \nLugano resta una delle città più sicure in Svizzera. Nell’anno 2013 Lugano ha infatti registrato il \nterzo minor tasso di criminalità tra le 10 principali città svizzere. \n \nLotta contro lo spaccio ed il consumo di sostanze stupefacenti \n \nQuesta particolare ed importante tematica rientra in una delle principali priorità operative del \nComando di Polizia ed avviene in stretta collaborazione con i preposti servizi della Polizia \ncantonale. Numerose sono state infatti le operazioni di Polizia operate nei quartieri del Centro, di \nMolino Nuovo, di Cassarate, di Pregassona e del Parco Ciani. \n \nLotta contro l’esercizio della prostituzione \n \nPer questo particolare ed importante fenomeno è stato creato nell’autunno 2013 uno speciale gruppo \ndi lavoro composto anche dai diversi Servizi della Città direttamente toccati da questo evento, \npermettendo così di analizzare, studiare ed affrontare il tema della prostituzione in modo più \nglobale, sia dal lato penale ed amministrativo che dal lato pianificatorio ed edilizio. \n \nIn tema di effettivi, durante la gestione 2013 il Dicastero Polizia ha occupato un numero inferiore di \ncollaboratori rispetto a quanto previsto. Nello specifico a fronte di un preventivo di 162 unità se ne \nsono occupate 153.5, ossia 8.5. Il minore impiego è essenzialmente legato al numero insufficiente di \ncandidati che hanno superato le selezione cantonale per intraprendere la formazione di agente di \npolizia rispetto all’effettivo fabbisogno. Situazione che non ha permesso di fatto il completo \navvicendamento del personale partente. \nGli effettivi previsti dalla nuova Legge sulla collaborazione fra la Polizia cantonale e le Polizie \ncomunali e del relativo Regolamento di applicazione (gradi di copertura territoriale minimi) non \nsono ancora stati raggiunti. La tendenza indica però che la strada intrapresa è quella giusta, dopo \nl’entrata in servizio nel 2013 di 4 nuovi agenti e di ulteriori 4 già formati, nel corso dell’anno 2014 \nè previsto l’arrivo di altri 8 nuovi agenti. \n \nInfine, una segnalazione in prospettiva futura riguarda la tematica dell’attuale logistica che \ncomincia ad evidenziare i suoi limiti soprattutto se raffrontata alla realizzazione ed alla gestione del \nnuovo dispositivo regionale che deve necessariamente disporre di una visione operativa che va oltre \ni confini giurisdizionali della Città (funzione Polo). In questo ambito è previsto l’inserimento degli \ninterventi necessari nel preventivo 2015. \n \n \nCORPO CIVICI POMPIERI \n \nCome risulta dai dati esposti nel messaggio municipale il Dicastero Corpo Civici Pompieri per \nl’esercizio 2013 chiude con un disavanzo di fr. 1'967'157.34 rispetto ad un preventivato disavanzo \ndi fr. 1'941'643.00, registrando di conseguenza una variazione complessiva a sfavore dell’esercizio \n2013 di soli fr. 25'514.34. \n \nRaffrontando questo risultato rispetto a quanto preventivato segnaliamo che: \n i costi passano da fr. 3'839'343.-- a fr. 3'819'237.05 con una variazione di fr. 20'105.95                   \n\npari al 0.52%; \n i ricavi passano da fr. 1'897'700.-- a fr. 1'852'079.71 con una variazione di fr. 45'620.29                  \n\npari al 2.4%. \n \nIl risultato complessivo è dato dalla seguente situazione, così riassunta: \n \n\n\n\n - 9 -\n\nPompieri C. 2013 P. 2013 C2013 - P2013 % \nspese 3'819'237.05 3'839'343.00 -20'105.95 -0.52 \nricavi 1'852'079.71 1'897'700.00 -45'620.29 -2.4 \nvariazione/disavanzo 1'967'157.34 1'941'643.00 25'514.34  \n\n \nI conti consuntivi nel complesso sono in linea con i preventivi e dall’analisi dei singoli conti non \nemergono particolari voci con una maggiore o minore spesa per le quali necessitano di particolari \ncommenti, ritenuto che le principali variazioni sono già contemplante nei singoli commenti del \nmessaggio municipale. \n \nIn ossequio alla funzione di Corpo Pompieri professionisti, centro di soccorso pompieri             \ncantonale, centro chimico cantonale e centro di competenza cantonale per il soccorso tecnico \nurbano - nell’anno 2013 il Corpo Civici Pompieri ha festeggiato il suo 160° anniversario di \nfondazione (1853 – 2013) - lo sforzo principale è stato orientato al mantenimento di un buon grado \ndi preparazione e ad una appropriata prontezza d’intervento in ogni campo. \n \nUna particolare attenzione è stata rivolta alla sicurezza dei militi, alla formazione continua ed alla \ncostante ricerca del miglioramento degli automatismi operativi. \n \nÈ stato raggiunto il proposito di mantenere l’organizzazione del Corpo Pompieri al passo con \nl’attuale stato della tecnica ed assicurare ai cittadini della Città e dei 24 Comuni convenzionati, una \nsoddisfacente e puntuale qualità del servizio nell’ambito della protezione a persone, animali, \nambiente e beni materiali. \n \nIl settore dell’interventistica ha evidenziato per il secondo anno consecutivo un impegno molto \nsignificativo. Si è registrato un leggero aumento degli interventi d’urgenza (+ 12 casi) rispetto ai \n950 interventi dell’anno precedente. Per la casistica non urgente e per i servizi si è avuta una \nleggera flessione, 1'425 casi a fronte di 1'439 interventi del 2012. \n \n\n \n\n\n\n - 10 -\n\nNel merito della prontezza d’intervento, ed a seguito del crescente aumento delle richieste di \nintervento durante i giorni feriali si imporrà a breve termine l’introduzione della pianificata seconda \nfase di professionalizzazione del Corpo Pompieri, che prevede la copertura dell’interventistica \nsull’arco delle 12 ore (dalle ore 07.00 alle ore 19.00) per il tramite di personale professionista. \n \nPer l’organizzazione del Corpo, nel corso del mese di aprile 2013 è stata introdotta una nuova \nstruttura organizzativa che ha permesso di adattare l’organigramma di Comando alle mutate \nnecessità di gestione dell’attività corrente, del rilevante numero di interventi d’urgenza e \ndell’implicazione delle ultime aggregazioni comunali (attribuzione delle competenze d’intervento in \nValcolla e integrazione dell’ex Corpo Pompieri di Carona). \nIl nuovo organigramma strutturale si è dimostrato funzionale e permetterà di garantire una \nopportuna prontezza di intervento. \n \nInfine, una segnalazione relativa alle chiamate d’urgenza indirizzate al Corpo Civici Pompieri. \nTutte le chiamate al no. 118 sono raccolte dalla Centrale Operativa del Comando di Polizia della \nCittà di Lugano e di conseguenza deviate presso gli altri Corpi Pompieri in base alla zona di \ncompetenza d’intervento. \n \n \nEDUCAZIONE \n \n\nIstituto scolastico Comprensorio \nSede scolastica \n\n(stabile) \nsezioni\n\nSI \nallievi \n\nSI \nsezioni \n\nSE \nallievi\n\nSE \nallievi\ntotale\n\n 14 296 21 380 676 \nSI Bertaccio 2 41   \n\nBertaccio \nSE Bertaccio   3 54 \n\n95 \n\nSI Ronchetto 2 47   \nGerra \n\nSE Gerra   4 66 \n113 \n\nSI Lambertenghi 2 49   \nLambertenghi \n\nSE Lambertenghi   5 85 \n134 \n\nSI Castausio 3 54   \nSI Molino Nuovo 5 105   \n\nCentro \n\nMolino Nuovo \nSE Molino Nuovo   9 175 \n\n334 \n\n 12 245 19 351 596 \nSI Besso 2 38   \n\nSI Gemmo 4 77 7 123 Besso \nSE Besso     \n\n238 \n\nSI Centrale 5 112   \nSI Via San Carlo 1 18   \n\nCollina \n\nBreganzona \nSE Breganzona   12 228 \n\n358 \n\n 22 470 38 671 1'141\nSI Bozzoreda 2 46   \nSI Terzerina 5 122   Bozzoreda \n\nSE Bozzoreda   10 176 \n344 \n\nSI Piccolo Mondo 4 93   \nProbello \n\nSE Probello   9 186 \n279 \n\nSI Davesco-Soragno 2 43   \nDavesco-Soragno \n\nSE Davesco-Soragno   5 90 \n133 \n\nVilla Luganese SI-SE Villa Luganese 1 15 2 22 37 \nSI Cadro 3 65   \n\nCadro \nSE Cadro   5 88 \n\n153 \n\nSI Dino 1 1 18   \nSI Dino 2 1 17   \n\nSI Sonvico 1 17   \n\nMonte Boglia \n\nSonvico \n\nSE Sonvico   5 77 \n\n129 \n\n\n\n - 11 -\n\nIstituto scolastico Comprensorio \nSede scolastica \n\n(stabile) \nsezioni\n\nSI \nallievi \n\nSI \nsezioni \n\nSE \nallievi\n\nSE \nallievi\ntotale\n\nSI Val Colla 2 34   \nVal Colla \n\nSE Val Colla   2 32 \n66 \n\n 16 315 27 485 800 \nSI Via Bottogno 6 131   \n\nSI Viganello-Albonago 1 21   \nSE Nuovo Centro \n\nscolastico \n  10 190 \n\nViganello \n\nSE - SI Sede Centrale 1 20 4 75 \n\n437 \n\nSI Cassarate 4 76   \nCassarate \n\nSE Cassarate   7 124 \n200 \n\nSI Brè 1 12   \nSI Ruvigliana 3 55   \n\nSE Brè   1 11 \n\nMonte Brè \n\nBrè-Ruvigliana \n\nSE Ruvigliana   5 85 \n\n163 \n\n 12 209 21 371 580 \nSI Barbengo 1-2 2 33   \nSI Barbengo 3 1 17   Barbengo \n\nSE Barbengo - SI \nBarbengo 4 \n\n1 16 7 139 \n205 \n\nSI Loreto 2 43   \nSI Pambio-Noranco 2 29   \n\nLoreto-Pambio-\nNoranco \n\nSE Loreto   6 103 \n175 \n\nSI Carona 1 17   \nSI Pazzallo 3 54   \nSE Carona   1 10 \n\nMonte San \nSalvatore \n\nPazzallo-Carona \n\nSE Pazzallo   7 119 \n\n200 \n\nTOTALE  76 1'535 126 2'258 3'793\n\n \nNella tabella introduttiva sono rappresentati i numeri di sezioni e il numero di allievi per ogni sede \nscolastica a settembre 2013. Per l’anno 2013/2014 si contavano 76 sezioni di SI e 126 di SE.                   \nI numeri sono evidentemente cambiati rispetto all’anno 2012/2013 a seguito delle nuove fusioni e \nl’entrata nell’Istituto scolastico delle sedi di Cadro (+ 5 sezioni di SE e 3 di SI), Sonvico (+ 5 \nsezioni di SE e 3 di SI), Maglio di Colla (+ 2 sezioni di SE e 1 di SI) e Carona (+ 1 sezione di SI). \nPer la scuola dell’infanzia (SI) si assiste a una sensibile diminuzione del numero di bambini, mentre \nnella scuola elementare (SE) si consolida l’aumento degli iscritti, conseguenza degli incrementi \npassati avuti nella SI. \n \nLa Commissione della Gestione ribadisce l’auspicio già formulato nel 2013 con il quale si \nrichiedeva al Municipio di studiare con anticipo gli aspetti legati alla situazione demografia \ncittadina presente e futura (per esempio nuovi abitanti in funzione di nuovi progetti in determinati \nquartieri, flussi di abitanti da quartiere a quartiere, nuova rete di trasporti pubblici, e quant’altro \nrilevante) che potrebbero avere un influsso sulla pianificazione delle sedi di SI e SE, in modo da \nessere meglio preparati e non dover far capo a soluzioni logistiche provvisorie magari non ideali nel \nmondo della scuola. \n \nSpese totali dicastero \n \nI conti si compongono per motivi di forza maggiore dal preventivo 2013 della “vecchia” Lugano \nsommati ai residui ereditati dai Preventivi 2013 dei Comuni aggregatisi ad aprile 2013 (Cadro, \nCarona, Sonvico). \n \n \n \n\n\n\n - 12 -\n\nTotale C13 P13 C13-P13 C12 P12 C12-P12 \n   Fr. %   Fr. % \n\nSpese 47'336’393 48'092’377 -755’983 -1.6 46'016'244 46'898'300 -882'056 -1.9 \nRicavi 7'873’864 8'530’144 656’279 -7.7 7'994'274 8'048'400 54'126 -0.7 \n\nDisavanzo 39'462’529 39'562’233 99’704 -0.3 38'021'970 38'849'900 -827'930 -2.1 \n\n \nSono esclusi tuttavia i crediti relativi al Consorzio scolastico Valcolla, i cui oneri derivati sono stati \nrifatturati solo fino al 30 giugno 2013, poiché esso è stato sciolto con il decreto legislativo relativo \nall’aggregazione. Sono state inoltre dedotte le entrate relative alla convenzione di scolarizzazione \ndegli allievi della SE di Carona (contabilizzata nel ramo finanze con stesso importo). \n \nPer l’educazione (scuole infanzia ed elementari, più servizi annessi) il Comune ha speso nel 2013 \nfr. 47'336'393.-- ossia fr. 755'983.-- in meno (1.6%) rispetto al preventivo; i ricavi sono diminuiti in \nmodo più marcato e si attestano a fr. 7'873'864.-- ossia fr. 656'279.-- in meno (7.7%) rispetto al \npreventivo. \n \nI costi netti ammontano così a fr. 39'462'529.--, mentre nel preventivo i costi netti ammontavano a \nfr. 39'562'233.--: il minor costo netto, rispetto al preventivo, ammonta così a fr. 99'704.--, il che \ncorrisponde allo 0.3% rispetto al preventivo. \n \nGli scostamenti rispetto ai preventivi sono illustrati nel Messaggio Municipale a pagina 96. \n \nSpese e ricavi relativi al personale \n \nPresso il Dicastero Educazione le unità complessive occupate durante l’esercizio 2013 sono state \n379, quindi 5 unità in meno rispetto al bilancio preventivo di 384. \n \nNella tabella seguente sono elencate le unità complessive previste e consunte degli ultimi due anni. \n \n\nAnno \nUnità \n\npreviste \nUnità \n\nconsunte \nDifferenza\n\nC-P \n% \n\nNumero\ndi allievi\n\ntotale \n\nDifferenza \nnumero \n\nallievi risp. \nanno \n\nprecedente \n\n% \n\n \n \n\nAllievi per \nunità \n\n2012* 375.5 372.5 -3 -0.8% 3'404 +24 0.7% 9.06 \n2013** 384 379 -5 -1.3% 3'675 +271 8.0% 9.69 \n\n* numero allievi calcolato in 8/12 periodo gennaio-agosto e 4/12 periodo settembre/dicembre per il 2012 \n** numero allievi calcolato in 8/12 periodo gennaio-agosto e 4/12 periodo settembre/dicembre per il 2013 \n\n \nIl centro di costo C04100 (scuole dell’infanzia) ha occupato 5 unità in meno e più precisamente:  \n0.5 unità a seguito della riduzione di una sezione di SI da settembre 2013, 1.0 unità a seguito di \nminor impiego di mediatori interculturali e 3.5 unità a seguito del posticipo dell’avvicendamento \ndel personale di servizio che ha terminato l’attività nel corso dell’anno, con impiego temporaneo di \nsupplenti. \n \nIl centro di costo C04110 (scuole elementari) ha occupato 2 unità in più e più precisamente 1 unità a \nseguito dell’apertura di due nuove sezioni da settembre 2013 e 1 unità come supplenza di lunga \ndurata per maternità della titolare tramutata in incarico di ruolo come da dispositivi di legge. \n \nIl centro di costo C04210 (Mense scolastiche e doposcuola) ha occupato 2 unità in meno. \nSenza avere la presunzione della scientificità statistica, considerata anche l’eterogeneità delle cifre, \nsi nota come sia aumentato nel corso dell’anno (dal 2012 al 2013) il numero di allievi per unità, \nsegno di una certa razionalizzazione delle attività da parte del personale. \n\n\n\n - 13 -\n\nIn considerazione della sua evoluzione particolare, si è valutata con maggiore attenzione la cifra \n30200100 “spese supplenze docenti”. A consuntivo 2013 è descritta la seguente situazione: \n \n\n Spese supplenze docenti”  30200100 “ \n\nScuola \nconsuntivo \n\n2013 \npreventivo \n\n2013 \nconsuntivo \n\n2012 \npreventivo \n\n2012 \n0410 Scuola dell'infanzia SI 304'851.05 259'504.00 213'568.40 250'000.00 \n0411 Scuola elementare SE 493'320.75 430'927.00 509'248.30 595'000.00 \n\n0420 Scuola dell'infanzia a orario prolungato SI OP 72'728.40 60'000.00 86'126.90 60'000.00 \n\n \nIn termini generali, è opportuno precisare che le uscite per supplenze possono essere certamente \nstimate, ma non previste con assoluta certezza, essendo influenzate da fattori esterni anche \nimprevedibili, come per esempio: \n assenze per malattia e/o infortunio; \n assenze per maternità. \n \nInoltre devono essere pure supplite le assenze per congedi pagati per formazione. A questo \nriguardo, dal 2013 si è deciso che il pagamento del supplente quando il titolare è assente per \nformazione debba essere caricata sul conto supplenze e non sul conto formazione. \n \nIn termini particolari, la situazione nei vari settori è la seguente: \n Scuola dell'infanzia: \n\no L'aumento delle uscite rispetto al 2012 è dovuto all’aumento delle sezioni da aprile 2013 \n(con l’assunzione di preventivi non realistici dai comuni aggregati). Le sezioni assorbite  \ncon le aggregazioni (con l’aggiunta della nuova sezione Val Colla dal 1° settembre 2013) \nsono infatti 9, con un aumento sul conto supplenze degli aggregati - da aprile 2013 - di               \nfr. 9'204.--. All’aumento hanno ovviamente contribuito anche le assenze per maternità                  \ne/o malattia/infortunio, così come le supplenze per docenti assenti per formazione (circa              \nfr. 7'500.--). \n\n Scuola elementare: \no L'aumento delle uscite rispetto al preventivo 2013 è dovuto all’aumento delle sezioni da \n\naprile 2013. Le sezioni assorbite con le aggregazioni sono 12, con un apporto nel conto \nsupplenze degli aggregati da aprile 2013 di fr. 5'927.--. All’aumento hanno ovviamente \ncontribuito anche le assenze per maternità e/o malattia/infortunio, così come le supplenze \nper docenti assenti per formazione (circa fr. 30'500.--). \n\n \nAltre spese e ricavi \n \nLe minori spese in termini generali sono state generate da: \n Razionalizzazione e professionalizzazione in atto nell’apparato dei servizi scolastici                  \n\n(- fr. 210'593.51 per Direzione e amministrazione). \n Misure di contenimento previste nel preventivo 2014, ma già messe in atto da settembre 2013. \n\nSi tratta di misure decise in funzione del risanamento nel 2013 (per il preventivo 2014), ma \nritenuto come la scuola ha un calendario a cavallo fra i due anni, sono state applicate a partire \ndall'inizio dell'anno scolastico per coerenza. Trattasi per esempio di riduzioni relative a: \no credito a disposizione dei docenti per il materiale scolastico didattico e di consumo; \no uscite scolastiche; \no spese corsi sportivi scolastici (quota parte ereditata da aggregati); \no credito per progetti d'istituto (quota parte ereditata da aggregati); \no in genere i conti di manutenzione, acquisto macchinari, arredo e pulizie. \nOltre a ciò ricordiamo la tassa amministrativa per i servizi extrascolastici (mensa e SI OP) che è \nentrata in vigore a settembre 2013. \n\n\n\n - 14 -\n\n Crediti apportati dai Comuni aggregati e non utilizzati, grazie alle sinergie sviluppatesi \nall’interno dell’Istituto scolastico. \n\n Minor spesa per il credito di Istituto. Il credito d'istituto è un credito a disposizione degli Istituti \ndi Zona / comprensori / sedi / singoli docenti per progetti. I costi possono riguardare dei \nmateriali, oppure la presenza di uno specialista del settore. Se tale specialista è un indipendente \no lavora per una Società vi è fatturazione, in caso contrario si tratta di una spesa stipendiale. Per \nquesto motivo a preventivo viene segnalato il credito a disposizione nella sua globalità \n(ammontare) ma poi nella sua gestione viene splittato su due conti. Il conto credito d'istituto \n(fatturazione) e i conti stipendiali (stipendi). Resta inteso che la somma dei due, come precisato \na commento consuntivo rispetta quanto preventivato. Tale divisione tra stipendiale e prestazioni \ndi terzi (fatturazione) è stata richiesta per tutto il Comune dal Consiglio Comunale. \nNel caso del credito d'Istituto a priori non si è in grado di definire quanto verrà consunto come \nfatturazione e quanto come stipendiale, da qui la scelta di preventivare tutta la cifra nella \nfatturazione. Come esempio “didattico” per illustrare la situazione, si può portare il “progetto \nche ha come tema il giornale”.  \nSe si chiede un intervento ad un giornalista sotto contratto con un giornale, la sua prestazione \nsarà oggetto di fattura se viene messa a disposizione del giornale, sarà considerata stipendio se il \ngiornalista interviene invece a titolo privato. \n\n \nLe maggiori spese in termini generali sono state generate da: \n Acquisto di derrate alimentari, + fr. 57'482.36 nella SI, - fr. 11'981.35 presso la struttura di \n\nNante, - fr. 9'481.34 presso la struttura di Breno, - fr. 11'332.20 presso la struttura di Mascengo. \n Tasse rifiuti e canalizzazioni, che includono a consuntivo spese dei Comuni aggregati non \n\nelencate nei conti del Dicastero a preventivo. \n Trasporti, a causa dei maggiori costi (fr. 17'023.46) legati al Consorzio Valcolla e alla linea \n\ncasa-scuola Cassarate-Caprino. \n Servizio dentario scolastico, + fr. 114'176.95, principalmente a causa dell’apporto dei Comuni \n\naggregati preventivato in modo non corretto. \n \nSul fronte dei ricavi variazioni sono state generate da: \n Diminuzione delle entrate per tasse di cura odontoiatriche per un importo di fr. 17'241.30, \n\nconseguenti alle minori uscite. \n Diminuzione delle entrate per tasse di frequenza (- fr. 261'113.--), dovuta in larga misura alla \n\ncessazione della validità della convenzione scolastica con Carona (- fr. 250'000.--). \n Aumento delle entrate per tasse amministrative per l’iscrizione ai servizi di mensa e scuola \n\ndell’infanzia a orario prolungato entrata in vigore a settembre 2013; (+ fr. 53’727.30 per la \nmensa e + fr. 12'564.40 per la SI OP). \n\n Aumento delle entrate fr. 14'564.-- grazie al contributo per l’impianto fotovoltaico posato alla \nscuola della Gerra, come da conto “Commissioni e provvigioni 43900000”. \n\n Aumento delle entrate dovuto al maggior sussidiamento delle attività da parte di Gioventù e \nSport (+ fr. 20'952.97 presso la struttura di Nante, + fr. 24'031.23 presso la struttura di \nMascengo, - fr. 1'475.20 presso la struttura di Campo Blenio, - fr. 3'412.-- nel settore del \ndoposcuola opzionale). \n\n Aumento delle entrate (+ fr. 44'119.50) dovuto al maggior sussidiamento del servizio dentario. \n \nConclusioni \n \nPossiamo quindi affermare che il Dicastero Educazione ha affrontato l’impegnativo anno delle \nfusioni, dell’inizio dei risparmi e delle ristrutturazioni con i giusti rigore e disciplina finanziaria che \nquesto Vostro consesso ha richiesto. Il consuntivo 2013 del Dicastero ha rispettato il limite di spesa \nprevisto dal preventivo con una minor spesa di fr. 755'983.-- (- 1.6%) ed ha chiuso con un minor \ndisavanzo di fr. 99'704.-- (- 0.3%). \n\n\n\n - 15 -\n\nGIOVANI ED EVENTI \n \nIl Dicastero Giovani ed Eventi (DGE) si muove attraverso il maggior coinvolgimento possibile \ndelle realtà operative e creative della Città (enti, gruppi e società civili), sia all’interno delle proprie \ninfrastrutture sia in quelle cittadine. Come in passato, nel corso del 2013, il Dicastero Giovani ed \nEventi ha continuato a sviluppare l’impiego responsabilizzante di molti giovani per contribuire a \ngenerare l’attrattività e la crescita della Città. \nDa settembre 2013 la Direzione del Dicastero Giovani ed Eventi ha assunto il coordinamento del \nDicastero Turismo creando un'unica area denominata Turismo ed Eventi. \n \nAttività svolte dal Dicastero Giovani ed Eventi: \n organizzazione strategica di eventi (Animazioni estive, Longlake Festival, Teatro e Studio Foce, \n\necc.), promuovendo per i propri cittadini e per i turisti l’esperienza di una Città attrattiva e \npiacevole, rendendo vivibili e originali gli spazi urbani aggregati; \n\n comunicazione e promozione, secondo le modalità attuali, per un maggior coinvolgimento e             \nuna maggiore partecipazione della popolazione, grazie anche ad approcci promozionali (sconti, \ncard …); \n\n promozione dell’occupazione giovanile, facilitazione dell’accesso al mondo del lavoro               \ngrazie alla collaborazione con Sotell e alla gestione del progetto lavoro con i servizi \nLuganonetwork. \n\n \nIl consuntivo 2013, rispetto al preventivo 2013, presenta una maggiore uscita di fr. 47'147.59 \nriconducibile ad una spesa per investimento inserita a preventivo nel messaggio acquisti \nstraordinari, poi rimasto in sospeso, ed in parte compensata da risparmi su altri centri di costo. \nLe entrate hanno registrato una diminuzione di fr. 12'002.92, quindi l’obiettivo 2013 di un aumento \ndelle entrate di fr. 81'000.-- rispetto al 2012 è stato quasi raggiunto. \n \nPer la maggior parte delle proprie mansioni il DGE conta sui mandati affidati a Sotell. Sotell offre \npiù prestazioni al DGE (+ fr. 88'000.--) di quanto ne ricavi. Sotell, associazione no profit, offre \nricavi da altre entrate incrementando i servizi del DGE.  \n \nDettaglio flussi erogazione Sotell - DGE \n \n\nDGE  SOTELL \nUscite fr. Entrate fr. Uscite fr. \n\nSpese beni e servizi 520’000 Mandati del DGE 520’000 Stipendi personale fisso 608’000\nContributi propri 192'000 Contributo generale 192'000 Stipendi personale avventizio 170’000\n\nPresatazioni da parte di \nterzi 170’000 \n\nPrestazioni per personale \navventizio 170’000  Stipendi personale fisso   192’000\n\nTotale uscite 882’000 Totale entrate 882’000 Totale uscite 970’000\n\nMaggiore uscita Sotell a \nvantaggio DGE 88’000         \n\n \nUnità di personale impiegate da DGE e Sotell   \n \nCollaboratori Sotell DGE\n\nUnità (che lavorano per la città 10  \n\nUnità  9\n\nTotale 10 9\n\n \n \n\n\n\n - 16 -\n\nSpese totali DGE \n \n\nTotale C 2013 P 2013 C 2012 C13-P13\n\n      fr.\n\nSpese 4'335'447.59 4'288'300.00 4'796'099.00 47'147.59\n\nRicavi 390'997.08 403'000.00 651'352.00 -12'002.92\n\nDisavanzo 3'944'450.51 3'885'300.00 4'144'747.00 59'150.51\n\n \nNel 2013, a fronte di un preventivo di fr. 4'288'300.--, il DGE presenta un consuntivo spese pari           \nfr. 4'335'447.59.-- e ricavi pari a fr. 390'997.08.--. Le spese sono aumentate di fr. 47'147.59, mentre \nle entrate hanno registrato una diminuzione di fr. 12'002.92. \n \nI costi netti 2013 ammontano a fr. 3'944'450.51.-- a fronte di un preventivo di fr. 3'885'300.--: il \nmaggior costo rispetto al preventivo ammonta quindi a fr. 59'150.51. \n \nConfronto fra il consuntivo 2013 ed il preventivo 2013 \n \nConto consuntivo 2013 preventivo 2013 Differenza\n\nDirezione e Amministrazione  1'270’807.11 1'301’'600.00 -30’792.89\n\nAttività e centro giovani   431'047.38 447'400.00 -16’352.62\n\nAnimazione e Servizi tempo libero e lavoro 2'230'003.44 2'127'900.00 102'103.44\n\nBike Sharing e Nottambus 403'589.66 411'400.00 -7'810.34\n\nTotale Giovani ed eventi 4'335’447.59 4'288'300.00 47'147.59\n\n \nOsservazioni finanziarie generali \n \nDirezione e Amministrazione \n \nLe spese sono state in generale contenute (- fr. 30’792.89), anche se in alcuni conti relativi a \ncancelleria, carburanti e manutenzione, macchine d’ufficio si è leggermente superato il preventivo. \nTale superamento è tuttavia compensato con il risparmio su altri conti. Una minor spesa del \npersonale è dovuta ad uno stage terminato anticipatamente. \n \nAttività e centro giovani  \n \nL’attività dei Centri giovanili consiste nell’organizzazione di alcune manifestazioni, in particolare \nPalco Giovani Festival. Nel 2013, nonostante i minori ricavi in parte dovuti alle numerose \npromozioni e agevolazioni offerte, si sono ottenuti ottimi risultati: le spese sono state contenute per \nun importo pari a - fr. 16'352.62. \n \nAnimazione e Servizi tempo libero e lavoro  \n \nL’aumento della spesa di fr. 102'103.44 è dovuto all’acquisto di attrezzature per impianti esterni \nfinalizzati alla riduzione degli eccessivi costi di noleggio per i numerosi eventi che si svolgono \nall’aperto. Questa spesa era inizialmente stata prevista nel MMN. 8652 (acquisto attrezzature di \nservizio), non essendo poi stato approvato il Messaggio, il Municipio ha deciso di riallocare la spesa \nnella gestione corrente con conseguente sorpasso del preventivo 2013. La Commissione della \nGestione prende atto di questa operazione e ne critica la metodologia poiché non d’accordo \ncon la procedura adottata nella fattispecie. La Commissione non approva infatti che tali uscite \nvengano inserite nelle spese di gestione corrente e tantomeno che si sia proceduto ad \n\n\n\n - 17 -\n\nacquistare queste attrezzature prima che il credito fosse stato approvato dal Consiglio \nComunale e a maggior ragione dopo che il Consiglio Comunale si sia esplicitamente espresso \ncontro l’acquisto di tali attrezzature. \nIn compenso si è però risparmiato su altri conti per limitare il più possibile il superamento, che non \nè stato pari all’importo totale, ma di fr. 47'147.90. Si evidenzia che se questa spesa non fosse stata \neffettuata, l’importo dei costi di noleggio del materiale acquistato per la realizzazione di numerosi \nconcerti sarebbe stato decisamente maggiore, stimabile ad un minimo di fr. 120'000.-- per il primo \nanno e sarebbe raddoppiato o forse anche triplicato per gli anni successivi. Questo investimento \npermette quindi di garantire le attività proposte con una spesa minima. Alcuni costi relativi alla \nmanutenzione degli spazi hanno visto un leggero superamento del preventivo da ricondursi \nprincipalmente alla gestione del Teatro e dello Studio Foce. Infine, il Conto per prestazioni di arte, \ncultura e spettacolo, ha avuto un aumento rispetto al preventivo 2013 di fr. 8'724.44, anche in \nquesto caso si sono registrate minori entrate per spettacoli, da ricondurre in parte al tentativo di \nmantenere un’accessibilità per tutti rispetto ai costi di entrata per spettacoli. Tuttavia questa minore \nentrata è stata in parte compensata dall’aumento delle entrate per le tessere del tempo libero, grazie \nanche all’introduzione della CityCard Lugano. \n \nBike Sharing e Nottambus \n \nIl servizio di Bikesharing è stato potenziato aumentando di conseguenza alcune spese di gestione \nche non erano state preventivate. Il servizio Nottambus ha registrato una diminuzione delle entrate \ndovuta all’introduzione dei nuovi orari delle TPL che, in buona parte, si sovrappongono agli orari \ndel Nottambus. Le spese sono state contenute per un importo di - fr. 7'810.34. \n \n \nATTIVITÀ CULTURALI \n \nIl consuntivo politico è moderatamente positivo anche perché si è progressivamente delineato il \ncontenuto del LAC.  \n \nLe diverse proposte del Dicastero hanno avuto buoni riscontri di pubblico e di critica: \nMuseo d’Arte e Museo cantonale d’arte: 62'972 visitatori; Museo delle Culture (Heleneum e Villa \nCiani): 12'837 visitatori, 45'184 nelle esposizioni fuori sede; Museo storico: 2'500 visitatori; \nLugano In Scena: 41'975 spettatori; Lugano festival e OSI: ca. 20'000 persone. \n \nA questo si aggiunga la ricca offerta di attività didattiche e di formazione, nonché di conferenze e \nseminari aperti al pubblico. Attività che hanno coinvolto diversi partner accademici e offerto \nopportunità di lavoro e di formazione (13 stage lavorativi, 9 stage accademici formativi, 3 ricerche \nper tesi di laurea/dottorato, 2 impieghi di servizio civile). È pure continuato l’importante progetto \neducativo “Dèibambini” in collaborazione con l’istituto scolastico comunale. L’attività del polo \nculturale si è così articolata in una rete di mostre, spettacoli, ricerca e formazione. \n \nIl consuntivo finanziario, riassunto nella tabella, è pure positivo. L’esercizio contabile, chiude con \nun minor disavanzo complessivo di fr. 1'043'572.-- (- 11.1%) rispetto al preventivo. \n \n  C 2013 P 2013 C13-P13   \n \nTotale Dicastero \n\n      \n% \n\nSpese 11'359’508 12'318’300 -958’792 -7.8% \nRicavi 3'044’380 2'959’600 84’780 2.9% \nDisavanzo 8'315’128 9'358’700 -1'043’572 -11.1% \n\n \n\n\n\n - 18 -\n\nServizi Generali       \nSpese 1'948’913 2'395’300 -446’387 -18.6% \nRicavi 6’118 11’000 -4’882 -4.4%  \nDisavanzo 1'942’795 2’384300 -441’505 -18.5% \n\n \nMuseo D’Arte \n\n      \n\nSpese 3'533’292 3'846’800 -313’508 -8.1% \nRicavi 973’108 934’200 38’908 4.1% \nDisavanzo 2'560’184 2'912’600 -352’416 -12% \n\n \nMuseo delle Culture \n\n      \n\nSpese 1'603’290 1'587’600 15’690 0.9% \nRicavi 300’867 356’600 -55’733 -15.6% \nDisavanzo 1'302’423 1'231’000 71’423 5.8% \n\n \nMuseo Storico \n\n      \n\nSpese 952’171 1'318’100 -365’929 -27.8% \nRicavi 47’153 46’800 353 0.7% \nDisavanzo 905’018 1'271’300 -366’282 -28.8% \n\n \nAttività Teatrali e Musica \n\n      \n\nSpese 3'321’841 3'170’500 151’341 4.7% \nRicavi 1'717’132 1'611’000 106’132 6.5% \nDisavanzo 1'604’709 1'559’500 45’209 2.9% \n\n \nPassando in esame i singoli centri di costo, possiamo formulare le seguenti considerazioni. \n \nMuseo d’Arte (centro di costo 610) \n \nInnanzitutto, le diverse attività, svolte in collaborazione con il Museo cantonale d’Arte, si sono già \nproiettate verso la futura azione nel LAC. \n \nDa segnalare poi l’ottimo risultato della mostra Klee – Melotti che con 21'990 visitatori ha superato \nogni previsione. \nL’attività svolta ha riguardato le esposizioni al Museo d’Arte e Museo Cantonale (La finestra sul \nmondo. Da Dürer a Mondrian, Klee-Melotti e Il simbolismo e gli artisti svizzeri); alla Limonaia di \nVilla Saroli; allo spazio -1 (Collezione Giancarlo e Danna Olgiati) e al Museo Schmid (1547 \nvisitatori da aprile a ottobre). \nCosì come i lavori di riordino dei depositi, l’incremento del patrimonio artistico, la conservazione e \nil restauro, nonché le varie collaborazioni. \nSotto il profilo finanziario si registra un disavanzo di fr. 352'416.-- inferiore al preventivo (- 12%), \npur considerando che al centro di costo 3102000, Pubblicazioni e stampati, figurano fr. 231'936.-- \nrispetto ai fr. 163'000.-- preventivati (+ fr. 68'936.--), compensati soprattutto da maggiori ricavi. \n \nMuseo delle Culture (centro di costo 611) \n \nIntensa, ricca e diversificata l’attività espositiva a Lugano e in altre località come figura nell’elenco \na pagina 109 del messaggio; così come le attività di formazione, di ricerca e educative.  \nL’esercizio finanziario registra un disavanzo di fr. 71'423.-- superiore al preventivo (+ 5.8%), in \nparticolare al centro di costo 3102000, Pubblicazioni e stampati, figurano fr. 147'111.-- rispetto ai \nfr. 76'000.-- preventivati (+ fr. 71'111.--). La flessione dei ricavi è invece da ricondurre al fatto che \nuna fondazione ha ritirato il suo sostegno al museo in seguito alla rinuncia ad organizzare mostre a \nVilla Ciani. \n \n\n\n\n - 19 -\n\nMuseo storico (centro di costo 612) \n \nL’attività espositiva si è incentrata sulla mostra “Fiera Svizzera di Lugano. 1933 – 1953”, \naccompagnata dal relativo volume ricco di documentazione e di contributi qualificati. \nSotto il profilo finanziario il disavanzo è di fr. 366'282.-- inferiore al preventivo (- 28.8%), in \nragione del ridimensionamento delle future attività nell’ambito delle misure di risparmio. \n \nAttività teatrali e musica (centro di costo 620) \n \nLa stagione teatrale con il suo variegato cartellone (122 serate) ha consolidato la programmazione \nin prospettiva LAC. \nL’esercizio contabile chiude con un maggior disavanzo di fr. 45'209.-- rispetto al preventivo          \n(+ 2.9%). In questo settore, per le molteplici variabili in gioco, non è sempre possibile valutare con \nprecisione sia i costi degli spettacoli sia i ricavi dalle entrate. Per il 2013 a maggiori costi di                 \nfr. 151'341.-- (+ 4.7%) si registrano maggiori ricavi di fr. 106'132.-- (+ 6.5%). \n \nLugano Festival ha riscosso il consueto successo artistico e di pubblico, testimoniato anche dalla \nfedeltà degli sponsor privati. \n \n \n\nSPORT \n \nTotale C 2013 P 2013 C13-P13  \n   Fr. %\nSpese 10'049'299 10'270'069 -220'770 -2.2 \nRicavi 2'875'722 2'895'953 -20'231 -0.7 \nDisavanzo 7'173'577 7'374'116 -200'539 -2.7 \n\n \nIl consuntivo 2013 del Dicastero Sport ha rispettato il limite di spesa previsto dal preventivo con \nuna minor spesa di fr. 220'770.-- (- 2.2%) ed ha chiuso con una minor disavanzo di fr. 200'539.--            \n(- 2.7%). \n \nNei singoli settori la tabella seguente illustra le differenze tra il consuntivo e il preventivo 2013: \n \n C2013 P2013 C13-P13  \n \n\nDirezione e amministrazione \n    \n\n% \nSpese 952'715 1'028'200 -75'485 -7.3 \nRicavi 20'000 31'000 -11'000 -35.5 \nDisavanzo 932’715 997'200   \n \n\nCentri sportivi \n    \n\nSpese 2'044'409 2'062'500 -18'091 -0.9 \nRicavi 117'139 103'800 13’339 12.9 \nDisavanzo 1'927'270 1'958'700 -31'430 -1.6 \n \n\nPiste del ghiaccio \n    \n\nSpese 2'283'235 2'336'400 -53'165 -2.3 \nRicavi 598'122 639'700 -41'578 -6.5 \nDisavanzo 1'685'113 1'696'700 -11'587 -0.7 \n \n\nStabilimenti balneari \n    \n\nSpese 4'490'876 4'473'329 17'547 0.4 \nRicavi 2'129'678 2'108'953 20'725 1.0 \nDisavanzo 2'361'198 2'364'376 -3'178 -0.1 \n \n\nAltre strutture sportive \n    \n\nSpese 278'064 369'640 -91'576 -24.8 \nRicavi 10'782 12'500 -1'718 -13.7 \n\n\n\n - 20 -\n\nDisavanzo 267'282 357'140 -89'858 -25.2 \nNel 2013 il Dicastero Sport ha svolto l’importante compito di sostegno alle attività e manifestazioni \nsportive della Città. Le manifestazioni di carattere nazionale ed internazionale promosse dalle \nsocietà sportive, grazie al contributo del volontariato, sono state una ventina. \nDi particolare richiamo per le famiglie è Sportissima, evento di inizio settembre che presenta in una \ngiornata una moltitudine di discipline sportive all’inizio dell’anno scolastico, favorendo il contatto \ncon le associazioni sportive attive a Lugano. \nIl Dicastero Sport ha inoltre realizzato la nuova piattaforma web www.luganosport.ch per \nmigliorare la comunicazione e mettere a disposizione delle associazioni sportive delle pagine per \nfavorire la pratica dello sport e promuovere il movimento nel tempo libero quale prevenzione \nnell’ambito della salute. \n \nIl Dicastero Sport nel 2013 ha impiegato 50 unità di personale a fronte delle 53 unità previste                   \na preventivo. La differenza è dovuta alla rinuncia di avvicendamenti di personale presso il Lido               \ndi Lugano (- 1.0), Lido San Domenico (- 1.0) e infine nelle Altre strutture sportive (- 1.0).           \nRispetto al preventivo la spesa per gli stipendi è stata ridotta di fr. 232'702.-- (- 6.7%) da                   \nfr. 3'495'596.-- a fr 3'262'894.--. \n \nIl Dicastero Sport gestisce numerose infrastrutture che sono ubicate su tutto il territorio di Lugano: \nil Centro Sportivo di Cornaredo, la Resega e Reseghina, il Centro Sportivo al Pradello di \nBreganzona, la Piscina Coperta, il Lido di Lugano, i Lidi Riva Caccia e San Domenico, il Centro \nSportivo di Barbengo, il Centro Sportivo di Villa Luganese, il Centro Sportivo di Muzzano e a \npartire dal 2013 grazie all’aggregazione anche la Piscina di Carona. \n \nI conti consuntivi nel complesso sono in linea con i preventivi e dall’analisi dei singoli conti \nemergono alcune voci con una maggior o minor spesa che risultano giustificate come illustrato in \nseguito.  \n \n0700 Direzione e Amministrazione \nIl conto 319 50000 “Sconti” alla voce spese non era a preventivo. Mentre a consuntivo risulta un \nimporto di fr. 58'888.-- e copre lo sconto per famiglie (10%) sulle entrate al Lido e alla piscina al \nmomento dell’acquisto di una carta prepagata. \n \n0730 Stabilimenti balneari \nLa voce 314 3000 “Manutenzione immobili e strutture” presenta un superamento della spesa a \npreventivo. Si tratta di ca. fr. 84'000.-- dovuti agli interventi urgenti di sistemazione e messa in \nsicurezza della Piscina di Carona, che a partire da aprile 2013 è di competenza del Dicastero Sport. \nNell’ambito del rapporto sul preventivo 2013 la Commissione della Gestione segnalava già: “A \nlivello di probabili aumenti di spesa per il 2013 si dovranno considerare i lavori per la nuova \ngestione della piscina di Carona che si trova in un cattivo stato di manutenzione per mancati \ninterventi strutturali negli ultimi anni, e che deve purtroppo subire un sommario lifting in vista \ndella sua apertura a metà maggio.”. \n \n0740 Altre strutture sportive \nCome indicato in precedenza il personale previsto è stato compensato con il personale già in \norganico e pertanto la voce 301 00000 “Stipendi personale di ruolo” e le relative voci legate ai \ncontributi risultano inferiori al preventivo. \n \n \n \n \n \n\n\n\n - 21 -\n\nATTIVITÀ SOCIALI \n \n consuntivo 2013 preventivo 2013 \n Spese Ricavi Spese Ricavi \n 57'724’514 55'168’825 57'105’179 53'780’342 \n\nUfficio intervento sociale 2'011’894 328’396 2'475’979 304’342 \n\nServizio accompagnamento sociale 1'397’772 49’330 1'509’000 65’500 \n\nPromozione sociale 122’584 15’750 162’300 75’500 \n\nAttività estive per la gioventù 289’099 123’216 287’700 128’000 \nCase anziani 48'164’144 48'901’104 46'803’200 47’551’900 \nNidi d'infanzia 2'597’426 2'497’174 2'741’800 2’404’000 \nCasa Primavera 3'142’593 3'253’853 3'125’200 3’251’100 \n\nDisavanzo 2'555’689  3'242’837  \n \nIl consuntivo 2013 del Dicastero attività sociali (DAS) chiude con un miglioramento del disavanzo \nrispetto al preventivo di fr. 796'147.50, con un disavanzo complessivo di fr. 2'555'689.50 (vs di fr. \n3.24 milioni di franchi preventivati). \nNel dettaglio, nonostante un maggior costo di 0.62 milioni di franchi si sono potuti avere maggiori \nricavi di 1.39 milioni di franchi. Nel 2012 il disavanzo ammontava a 4.8 milioni di franchi mentre \nnel 2011 il disavanzo era di 1.6 milioni di franchi. \n \nSi menziona l’acquisizione della casa anziani Centro l’Orizzonte avvenuta con l’aggregazione per \nun costo di 2.1 milioni di franchi che comprende il totale dei salari e degli oneri sociali (1.9 milioni \ndi franchi, non a preventivo 2013) e la fornitura di medicinali, materiale sanitario e spese di \nformazione. \n \nAnche quest’anno il contenimento della spesa si è potuto realizzare pure con il posticipo degli \navvicendamenti per dimissioni o malattie del personale, consentendo il contenimento del numero di \nunità di personale senza gravare particolarmente al singolo servizio, garantendo comunque qualità \ndi servizio. \nSi fa notare che la spesa del personale supplente, riconosciuta nel contratto di prestazione,                   \na consuntivo 2013 è di fr. 688'058.-- rispetto a quanto riconosciuta dal DSS per un importo di                \nfr. 881'000.--. \n \nSi tiene a precisare che la politica gestionale delle case anziani, casa Primavera e dei quattro nidi \nd’infanzia tiene particolarmente al rispetto dei requisiti essenziali di qualità, mantenendo una \npolitica fortemente orientata al servizio della comunità. Essa è legata a disposizioni di legge e ai \ncontratti di prestazione e pertanto vincolanti, con particolare riguardo al personale curante ed \neducativo. \n \nIl DAS occupa il 30% del personale di ruolo di tutta la Città. Per quanto riguarda il 2013 hanno \nlavorato 502.5 unità di ruolo, comprese 20 unità derivate dalle aggregazioni, con una spesa di 35.3 \nmilioni di franchi; rispetto al preventivo sono state impegnate 12.5 unità di personale in meno. \n \nCase anziani, Casa Primavera e asili nido \n \nLe cinque case anziani hanno accolto 663 ospiti; il tasso di occupazione per 502 letti disponibili \nammonta al 98%. \nLe misure di ottimizzazione attuate, accompagnate da una gestione oculata consentono di portare \nimportanti contenimenti di spesa attestando il costo di degenza più basso di tutto il Cantone           \n(fr. 20.-- per giornata inferiore alla media cantonale). \n\n\n\n - 22 -\n\nCome già anticipato, il totale dei salari e degli oneri sociali a preventivo non contiene il Centro \nl’Orizzonte, accorpato con l’ultima aggregazione, mentre sono considerati a consuntivo per 1.9 \nmilioni di franchi. \nDi rilievo il rimborso registrato nei ricavi alla voce rimborsi da consorzi, relativo ai salari e oneri \nsociali anticipati dalla Città, unitamente alla fornitura di medicinali, di materiale sanitario e spese di \nformazione per 2.1 milioni di franchi. \n \nPer quanto riguarda la spesa corrente relativa ai conti 31, si evidenzia una minore spesa di fr. \n141'816.90, mentre appare un maggior costo di fr. 46'950.-- per l’acquisto di medicinali e materiale \nsanitario di fr. 18'182.60, con conseguente superamento del budget previsto, dovuto a particolari \nterapie applicate ai residenti come anche ai prezzi di mercato fluttuanti. \nD’altra parte i rimborsi da parte degli assicuratori malattia per prestazioni di cura, medicinali e \nterapie ha portato a un maggior ricavo di fr. 68'447.30. \nSi menziona un incremento della spesa diretta alberghiera, derrate alimentari, materiale di pulizia, \nservizi lavanderia nonostante la pubblicazione del concorso per la fornitura di derrate alimentari e la \ncentralizzazione di determinati servizi. \nDurante il 2013 nel reparto di emodialisi, al suo secondo anno di attività, sono state eseguite 2’354 \nsedute di dialisi prevalentemente ai residenti, con un aumento del 10% dei trattamenti, i cui ricavi \nammontano a fr. 165'851.--. \n \nNel complesso le case per anziani, Centro l’Orizzonte compreso, registrano un avanzo di                   \nfr. 737'959.85. \nSi ricordano gli accantonamenti dei fondi di riserva imposti dai contratti di prestazione fra il \nCantone e gli Istituti Sociali Comunali, per cui il reale utile operativo della case per anziani del \n2013 sarebbe di 2.63 milioni di franchi. \nIn sintesi l’utile definitivo dopo l’applicazione dei criteri cantonali definiti nel contratto di \nprestazione con il DSS ammonta a fr. 569'904.95 (vd. Conto Economico pagina 124). \n \nPer l’anno 2013 a Casa Primavera ci sono state 20'802 giornate di occupazione, di cui 14'315 di \nbambini in internato (tasso di occupazione del 98%), 2'608 in esternato riconosciuti dall’UFG e \n3'463 di collocamenti diurni riconosciuti solo dal Cantone. Si evidenzia la tendenza ad accogliere \nbambini con età media inferiore rispetto al passato. \nA consuntivo si conferma un avanzo di esercizio di fr. 111'260.--, nonostante un minor avanzo di              \nfr. 14'639.75. \nUna minor spesa si è potuta applicare alla voce di spesa dei conti 31 per fr. 23'164.90; la riduzione \ndi mezza unità di personale di ruolo ha portato a un risparmio salariale di fr. 36'351.70, mentre ci \nsono stati maggiori ricavi per fr. 2'753.68. \n \nPer quanto riguarda gli asili nido si sono alternati nella frequenza 200 fanciulli sull’arco delle 237 \ngiornate; 8 bambini sono stati collocati in regime di protezione. Il disavanzo a consuntivo ammonta \na fr. 100'251.87, minore di fr. 237'548.13 rispetto al preventivo. \nQuesto per una diminuzione della spesa per l’acquisizione di beni e servizi di fr. 50'418.67 e per la \nriduzione del personale di una unità con una minor spesa di fr. 88'021.10. Anche l’adeguamento \nlineare della giornaliera di fr. 2.--, genera una maggior entrata di fr. 55'355.40 che anche con il \nsussidio cantonale di fr. 36'082.-- crea un aumento dei ricavi di fr. 93'174.36. \n \nArea di promozione e intervento sociale \n \nL’ufficio intervento sociale funge da primo contatto con il cittadino che è in difficoltà economica.  \nI casi di assistenza del 2013 ammontano a 1’102 e dal 2010 sono aumentati di circa 300 casi mentre \nle nuove domande di assistenza annue ammontano per il 2013 a 487. \n\n\n\n - 23 -\n\nSi rende attenti all’enorme numero di consultazioni degli sportelli UIS LAPS, 20'632 all’anno, con \nuna media di 89.56 consultazioni al giorno. \nIl disavanzo è di 1.68 milioni di franchi, di 0.49 milioni di franchi minore del preventivo. \nSi fa notare come i contributi sociali a carico del fondo del nuovo regolamento comunale siano \ndiminuiti di fr. 262'436.-- (622 richieste). \n \nPer quanto riguarda il Servizio di accompagnamento sociale vengono seguiti complessivamente \n600 casi all’anno, numero relativamente stabile negli ultimi anni, ma con casi molto più complessi e \ncon una età media più giovane negli anni più recenti; nel 2013 sono stati aperti 219 casi e ne sono \nstati chiusi 175. \nSi fa notare che dal 2006 il SAS, in accordo con l’UIS ha vincolato la richiesta di prestazioni \nassistenziali dei giovani al di sotto dei 25 anni, ad una presa a carico degli assistenti sociali, con \nconseguente aumento dei casi nuovi di giovani. Il 36% dei casi aperti nel 2013 erano giovani al di \nsotto dei 25 anni, mentre il 39% era al di sotto dei 30 anni. \nSi rileva la riduzione di mezza unità di personale con conseguente riduzione della voce stipendi. \nIl disavanzo ammonta a 1.35 milioni di franchi, minore di fr. 95'058.14 del preventivato. \n \nAttività estive per la gioventù \n \nNel 2013 si evidenzia una minore frequentazione rispetto agli anni precedenti con 8'853 giornate di \npresenza rispetto alle 9'236 giornate del 2012. Questo servizio si dimostra di sostegno alle famiglie \ncon genitori che lavorano per poter meglio conciliare famiglia e lavoro. \nSi evince un disavanzo di fr. 165'883.39, leggermente superiore al preventivo, per maggiori spese e \nminori ricavi. \n \nConclusioni \n \nIl DAS offre una vasta gamma di servizi di qualità di primaria importanza per tutta la popolazione e \nin particolare per la più sfavorita: anziani, persone in stato di precarietà che necessitano di un aiuto \neconomico ma non solo, per far fronte ai minimi bisogni quotidiani imposti dalla nostra società. \n \nL’evoluzione della spesa del 2013 di questo importante dicastero, ha seriamente preso in \nconsiderazione l’attuale sfavorevole situazione finanziaria che sta vivendo la Città di Lugano, \nadeguandosi al rigore richiesto e mettendo in atto diverse misure di risparmio. \n \nIn merito alle misure atte al contenimento della spesa, si evidenziano una ponderata riduzione del \npersonale, nel rispetto del mantenimento della qualità dei servizi e nell’osservanza dei contratti dei \nmandati di prestazione, la riduzione delle spese per beni e servizi, la riduzione dei mandati di \nprestazione a terzi e dove possibile l’aumento dei ricavi.  \n \nDai conti si può evincere che il disavanzo viene soprattutto influenzato dai costi derivati dai servizi \ndi promozione e intervento sociale, che seguono la crisi finanziaria, il complicato mondo del lavoro, \nle disastrate situazioni sociali e sono difficili da contrastare e da controllare. \nPer quanto riguarda gli Istituti di accoglienza, si nota invece addirittura un avanzo di esercizio. \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n - 24 -\n\nINTEGRAZIONE E INFORMAZIONE SOCIALE \n \n consuntivo 2013 preventivo 2013 \n Spese Ricavi Spese Ricavi \n\nIntegrazione e informazione sociale 970'474.84 34'520.10 1'087'600.00 42'000.00 \n\nDisavanzo 935'954.74  1'045'600.00  \n \nQuesto settore si occupa di molteplici attività destinate alla promozione della salute sul territorio,               \ndi volontariato, della convivenza sociale e del vivere insieme allo scopo di mantenere un benessere \nglobale della popolazione. \nNel corso del 2013 il DIIS si è impegnato a valorizzare i suoi progetti e le sue attività nelle tre aree \nd’intervento: vivere bene, vivere insieme e vivere la Città. \nGrande successo ha riscosso il momento ufficiale del 5 dicembre con la Giornata Internazionale del \nVolontariato e la partecipazione di oltre 400 volontari. \nÈ stato rinnovato anche se ridimensionato, il sostegno finanziario ai candidati alla naturalizzazione \nche viene offerto dai corsi di civica e di formazione alla cittadinanza organizzati in collaborazione \ncon la SPAI Trevano a Canobbio. \n \nAlla chiusura dei conti si osserva una diminuzione della spesa di fr. 117'125.16, con un disavanzo di \nfr. 935'954.74, minore di fr. 109'645.26 rispetto al preventivo. \n \nLa diminuzione di mezza unità di personale di ruolo ha permesso una diminuzione degli stipendi di \nfr. 33'946.75 e dei contributi sociali di fr. 7'184.40. \nLe prestazioni in ambito sociale e di prevenzione hanno visto una minor spesa di fr. 21'779.76, \nmentre le spese sociali si sono ridotte di fr. 19'652.-- (rinuncia a rinnovare la produzione della guida \nai servizi “ Lugano in mano ”, che prevedeva l’invio della pubblicazione a tutti i fuochi e non è più \nstato fatto l’invio promozionale per la Festa dei vicini). \nSi è inoltre ricorso meno alle prestazioni Sotell, con un risparmio di fr. 18'524.70 rispetto al \npreventivo, cercando di far capo soprattutto a personale interno. \nSi segnalano inoltre minori entrate da parte dei contributi da enti e istituzioni di fr. 6'500.-- dovuto \nanche a un cambiamento d’indirizzo da parte del Cantone nella distribuzione dei fondi cantonali \nfederali mirati all’integrazione. \n \n \nSERVIZI URBANI \n \nNel 2013, le attività del Dicastero Servizi Urbani (DSU) hanno fatto registrare a consuntivo spese \ncomplessive per fr. 43'631'515.-- che a fronte di ricavi pari a fr. 8'514'005.-- risultano essere spese \nnette per fr. 35'117'511.--. Rispetto al preventivo 2013 (post-aggregazione) che prospettava una \nspesa netta di fr. 37'961'964.--, vi è stato un contenimento di spesa netta pari a fr. 2'844'453.-- \ncorrispondente al 7.5%. La tabella sottostante mostra il dettaglio dei diversi principali centri di \ncosto: \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n - 25 -\n\nSpese Ricavi Spesa netta  % Spesa netta  % Spesa netta\n\nDicastero Servizi Urbani -43'631'515 8'514'005 -35'117'511 -7.5% -37'961'964 5.7% -35'899'300\n\nDirezione e \namministrazione\n\n-1'742'297 1'650 -1'740'647 -10.3% -1'941'479 0.2% -1'937'700\n\nEdifici amministrativi -6'637'801 195'224 -6'442'577 -9.4% -7'114'833 2.2% -6'962'900\n\nStrade -11'788'955 6'001'007 -5'787'948 -7.7% -6'271'733 22.6% -5'114'100\n\nVerde pubblico -5'673'896 419'640 -5'254'255 -1.1% -5'311'846 0.3% -5'293'500\n\nParco veicoli -3'578'251 856'772 -2'721'480 -6.1% -2'898'422 2.1% -2'839'100\n\nNettezza urbana -14'210'315 1'039'712 -13'170'603 -8.7% -14'423'651 4.9% -13'752'000\n\nPreventivo 2013 \npre-aggregazione\n\nPreventivo 2013Consuntivo 2013\n\nSERVIZI URBANI\n\n \nÈ opportuno ribadire che le cifre presentate risultano essere comprensivi dei dati finanziari \nriguardanti i Comuni (Bogno, Cadro, Carona, Certara, Cimadera, Sonvico e Valcolla) che con le \nelezioni comunali del 13 aprile 2013, si sono aggregati a Lugano. In particolare si è trattato di: \n nei preventivi integrare la gestione corrente dei comuni aggregati; \n nei consuntivi contabilizzare di gestione corrente al 30 aprile 2013 dei comuni aggregati. \n \nIn considerazione di quanto sopra, ci permettiamo di ricordare che i conti preventivi                  \npre-aggregazione votati dal Consiglio Comunale il 9 aprile 2013, preventivavano una spesa \ncomplessiva di fr. 43’691'000.-- che a fronte di ricavi di fr. 7'791'700.-- si traducevano in una spesa \nnetta di fr. 35'899'300.--. \nConsiderando i comuni aggregati la spesa complessiva è stata adeguata a fr. 46'458'190.-- (+ fr. \n2'767'190.--), mentre i ricavi a fr. 8'496'226.-- (+ fr. 704'526.--), per una spesa netta pari a fr. \n37'961'964.-- (+ fr. 2'062'664.--; aumento della spesa netta del 5.7%). \n \nSempre a titolo informativo, nel 2011 il Dicastero Servizi Urbani presentava a consuntivo una spesa \nnetta di fr. 35'342'779.-- e nel 2012 di fr. 35'865'192.--, corrispondente ad un aumento pari al 1.5% \n(+ fr. 522'413.--). \n \nConsapevoli che nella stesura del preventivo 2013 si è proceduto ad una riclassificazione contabile \ndei centri di costo (dai precedenti 11 centri di costo si è passati a 6 centri di costo) e che quindi il \nconfronto dei dati finanziari è da considerarsi come indicazione di tendenza, è interessante \nsottolineare l’importante esercizio di contenimento dei costi. \nDa una parte i conti consuntivi del 2013 hanno rispettato non solo il preventivo aggiornato a fronte \ndell’aggregazione (minor spesa netta pari a fr. 2'844'453.-- corrispondente al - 7.5%), ma addirittura \nhanno rispettato anche il preventivo pre-aggregazione (minor spesa netta pari a fr. 781'789.--, \ncorrispondente al - 2.2%).  \nDall’altra i dati consuntivi dal 2011 al 2013 evidenziano una chiara tendenza di contenimento della \nspesa netta. Nel 2013 questa spesa si è assestata a fr. 35'117'511.-- (fr. - 747'681.-- rispetto al \nconsuntivo 2012; fr. - 225'268.-- rispetto al consuntivo 2011). \n \nIn considerazione di queste tendenze, la Commissione della Gestione desidera complimentarsi con \nla Direzione del Dicastero per lo sforzo dimostrato nel riuscire a contenere e addirittura ridurre la \nspesa netta. \nIn questo senso la Commissione della Gestione sprona Municipio e Direzione del Dicastero a \nperseguire sulla via tracciata: grande oculatezza nel continuo contenimento della spesa. \n \n\n\n\n - 26 -\n\nLa Commissione della Gestione rimanda ai commenti che accompagnano i conti consuntivi 2013 \n(pag. 138 – 145 del Messaggio Municipale) per le principali spiegazioni in merito alle differenze tra \npreventivo e consuntivo. In particolare per ogni settore (o centro di costo) vengono illustrate le \nconsiderazioni di rilievo. È opportuno sottolineare che in ogni centro di costo si è di fatto registrato \nun minor onere netto di spesa rispetto al preventivo. \n \nIn termini generali, il maggior risparmio è da iscrivere al personale di ruolo impiegato nel \nDicastero. A preventivo il Dicastero Servizi Urbani prospettava di impiegare 254 unità di personale \ndi ruolo a cui aggiungere 12 unità di personale (corrispondenti a 18 persone) proveniente dai \nComuni che si sono aggregati con Lugano. A consuntivo si sono di fatto impiegate solo 252 unità di \npersonale. Il mancato impiego di 14 unità di personale rispetto al preventivo ha di fatto permesso, \nnel suo complesso, di contenere la spesa del personale a fr. 23'759'044.-- invece dei preventivati           \nfr. 25'645'042.-- (minor oneri per fr. 1'885'998.--, pari a – 7.4%). \n \n \nPIANIFICAZIONE, AMBIENTE E MOBILITÀ \n \nConsiderazioni generali e finanziarie \n \nIl Dicastero Pianificazione, Ambiente e Mobilità a livello finanziario presenta spese per                 \nfr. 2'480'459.-- contro fr. 2'709'208.-- preventivati. Si rileva dunque una riduzione di spesa per oltre \ndi fr. 220'000.-- pari al 10%. I ricavi, derivati da tasse di aggiornamento catastale, rimborsi per \nstipendi dipendenti, ridistribuzione della tassa sul Co2 e sussidi cantonali, si attestano in fr. \n122'812.--, ossia circa fr. 10'000.-- in meno rispetto a quanto previsto a preventivo.  \n \nPer quanto riguarda la riduzione della spesa, questa è da attribuire al contenimento dei costi per beni \ne servizi come pure alla voce personale che registra la mancata sostituzione di 0.9 unità \nnell’organico. \n \nIl Dicastero ha operato nel corso del 2013 con 12.5 dipendenti, svolgendo pienamente il mandato \nattribuitogli e attuando le procedure nel quadro della Pianificazione territoriale, dell’ambiente e \ndella mobilità. L’aggregazione degli ultimi Quartieri ha posto l’attenzione del DPAM, oltre alle \nusuali partecipazioni a progetti pianificatori di livello sovracomunale e regionale, sull'impegnativo \ndossier dei Piani regolatori aggregati. Nella valutazione dell'attività svolta, dunque, va segnalato che \nnel corso del 2013 sono state implementate le procedure conseguenti alle ultime aggregazioni che \nhanno comportato la crescita del territorio e della popolazione. \n \nUtile ricordare in quest’ottica l’attività svolta nell’elaborazione dei diversi atti pianificatori e il fatto \nche questo sia stato possibile facendo capo alle risorse umane e alle qualifiche interne che non solo \nnon sono numericamente aumentate rispetto al 2012 ma che hanno addirittura subito una \ndiminuzione di unità lavorative. In questo senso, rileviamo come gli indirizzi di austerità finanziaria \nchiesti a tutta l’amministrazione comunale nel quadro del risanamento dei conti della Città sono \nstati concretamente attuati presso il DPAM. \n \nAttività dei diversi settori \n \nIn ambito di Pianificazione territoriale, nel corso 2013 il DPAM ha proseguito con lo studio della \nrevisione del Piano regolatore della Città per allestire il relativo e auspicato messaggio. Un'attività \nimportante questa, considerato come lo strumento del PR permette di valutare anche le modalità di \nattuazione del promovimento economico oltre a determinare le condizioni di gestione, di crescita e \ndi sviluppo del territorio cittadino. \n\n\n\n - 27 -\n\nUlteriore importante attività è quella svolta in sinergia con altri servizi dell'amministrazione per \ndefinire la politica comunale dell’alloggio, in relazione ai numerosi atti parlamentari presentati, non \nda ultimo l'iniziativa popolare “Per abitazioni accessibili a tutti”, che chiedono a vario titolo una \nrisposta concreta da parte della Città su questa problematica.  \n \nPer quanto riguarda la Pianificazione territoriale, segnaliamo alcune significative procedure di \nrevisione o di variante promosse dal Dicastero in alcuni parti della Città per esempio a Viganello \nper quanto riguarda l’ampliamento del campus USI-SUPSI, sul Piano della Stampa per allestire un \nPR intercomunale in collaborazione con i Comuni di Cadro e Canobbio, la variante per la creazione \ndi un parco urbano al comparto dell’ex clinica di Viarnetto a Pregassona o ancora gli \napprofondimenti legati alla variante di PR a Brè e gli approfondimenti pianificatori per il comparto \ndi Villa Favorita a cui si aggiungono numerose modifiche puntuali nelle diverse sezioni della Città \ncon procedura di minor conto. \n \nIl DPAM ha partecipato ad approfondimenti su diversi progetti quali, a titolo di esempio, quello \nrelativo alla sistemazione del Lungolago, quello del cantiere della stazione e del servizio sostitutivo \ndella funicolare, la partecipazione allo studio della Porta Ovest (uscite autostradali di Lugano-nord e \nriqualifica urbanistica), accompagnando inoltre diversi studi in corso a livello intercomunale (Pian \nScairolo, Trincea di Massagno, NQC, ecc.). Importante pure l'attività svolta per quanto attiene alla \nprogettazione definitiva della prima tappa della Rete Tram del Luganese che il Dicastero segue in \nqualità di membro della Direzione del progetto.  \n \nPer quanto attiene al settore Ambiente, nel corso del 2013 è proseguita l'attività del DPAM legata \nagli sviluppi del Piano Energetico Cantonale (PEC) come pure al tavolo di lavoro sull’energia \n(Lugano Energia) in collaborazione con le AIL al fine di coordinare al meglio le attività delle AIL \ncome pure le differenti procedure ambientali legate alle zone boschive, ai corsi d‘acqua ed altro \nancora in collaborazione con altri Dicasteri della Città. \n \nIl DPAM ha pure seguito gli aspetti relativi all‘inquinamento fonico e all'integrazione nei Piani \nRegolatori di appositi provvedimenti per la salvaguardia del paesaggio sonoro.  \n \nDa segnalare l'attività per l'implementazione del concetto di politica energetica comunale nel suo \ncomplesso con l’elaborazione del Piano Energetico Comunale (PECO), la realizzazione di impianti \nfotovoltaici sugli stabili comunali, l’installazione di centrali termiche presso immobili di proprietà \ndella Città, la realizzazione di piccole reti di teleriscaldamento e l’avvio dell’impostazione del \nconcetto energetico per il Nuovo Quartiere di Cornaredo. \n \nNell'ambito del settore della Mobilità, il DPAM ha proseguito la collaborazione con la Direzione \ngenerale del PVP e con l’Unità di gestione della Mobilità (UGM).  \n \nCome era preventivabile in situazioni di importanti modifiche a un piano viario cittadino, sono stati \nnumerosi gli interventi atti a proporre misure correttive per ottimizzare il sistema dopo l’apertura \ndella galleria Vedeggio-Cassarate. Non bisogna dimenticare che gli interventi sono da attuare \ntenendo in debita considerazione le esigenze dei Comuni limitrofi e del Cantone per quanto riguarda \nla Viabilità del Polo e il promovimento della mobilità pubblica. \n \nOltre alla viabilità del Polo, il DPAM ha proseguito nella gestione della mobilità nel territorio \ncittadino, sia quella veicolare, con l’attuazione di interventi di moderazione del traffico mirati a \nmigliorare la sicurezza e la qualità abitativa nelle zone residenziali, come pure la mobilità lenta, con \nl‘integrazione delle piste ciclabili, e quella pedonale.   \n \nAnche in ambito di mobilità sostenibile sono stati attuati progetti attinenti rivolti alla popolazione \ned ai collaboratori dell’amministrazione comunale (E-Mobility, Mobilità aziendale, Bike-Sharing). \n\n\n\n - 28 -\n\nEDILIZIA PUBBLICA E GENIO CIVILE \n \n consuntivo 2013 preventivo 2013 \n Spese Ricavi Spese Ricavi \nEdilizia Pubblica \ne genio civile 3'024’804.16 433'980.65 3'462'900.00 423'500.00 \n     \nDisavanzo 2'590’823.51  3'039'400.00  \n \nDalla tabella qui sopra riportata si evince chiaramente una diminuzione del disavanzo rispetto a \nquanto preventivato (P2013), differenza che si cifra esattamente nell’importo pari a complessivi               \nfr. 448'575.84. \nTale differenza è essenzialmente da attribuire e ricollegare al processo di verifica in atto in seno \nall’Amministrazione comunale, che ha portato la stessa ad individuare ed a concentrare la propria \nattenzione sugli investimenti ritenuti prioritari, ciò che ha causato il rinvio, se non l’abbandono, di \nquegli investimenti non ritenuti tali. \nA ciò si aggiunga pure il processo di riorganizzazione parziale dei servizi, che ha condotto alla \nnecessità di assorbire il personale occupato nella realizzazione del Polo Cuturale LAC, processo \nquesto che giungerà a termine solo nel 2015. \nTali fattori hanno evidentemente determinato una minor spesa per il personale, che solo essa si cifra \nnell’importo pari a fr. 319'974.75. Le spese preventivate per il personale sono infatti passate da fr. \n2'967'700.-- (P 2013) a fr. 2'647'725.25 (C 2013).  \nAnche le spese per beni e servizi sono diminuite e più precisamente di fr. 109'327.79 poiché a          \npreventivo 2013 si cifravano in fr. 270'400.--, mentre a consuntivo 2013 in fr. 161'072.21. \nPer quanto concerne invece i ricavi correnti di questo Dicastero, dalla tabella qui sopra riportata si \nnota come gli stessi siano aumentati (fr. 10'480.65) essendo stati preventivati in fr. 423'500.--          \n(P 2013) e a consuntivo risultano invece fr. 433'980.65 (C 2013).     \n \nQuesto Dicastero si è occupato e si sta occupando di molteplici lavori / opere che sono  già state \nindividuate ed elencate nel preventivo 2013 e che ricomprendono essenzialmente: \n \n1) le opere in cantiere la cui conclusione è prevista nel corso del 2013, segnatamente: quelle di \n\nriqualifica della foce, di ristrutturazione e restauro dell’ex Convento, zona NCLL, di \nedificazione delle nuove Scuole dell’infanzia a Cassarate e Barbengo, di risanamento energetico \ndella zona sportiva di Cornaredo Sud comprensive dei lavori di manutenzione straordinaria dei \ncampi sportivi;  \n\n \n2) le opere in cantiere la cui conclusione è prevista dopo il 2013, segnatamente: quelle di \n\nmanutenzione straordinaria della case per anziani Serena, Meridiana e La Piazzetta; la consegna \nfinale della Nuova Scuola dell’infanzia a Cassarate; \n\n \n3) i lavori di progettazione esecutiva, i cui crediti di costruzione sono già stati votati dal Consiglio \n\nComunale, segnatamente: quelli di manutenzione straordinaria dell’ex asilo Ciani, del nuovo \nautosilo nel nucleo di Pazzallo, di trasformazione dell’ex Municipio di Pregassona in Scuola \nelementare e di potenziamento uffici; quelli per i nuovi spogliatoi alla Reseghina; \n\n \n4) i lavori di progettazione, segnatamente: quelli di manutenzione straordinaria urgente del Palazzo \n\ndei Congressi; quelli di riqualifica degli spazi esterni e per la creazione di una nuova Scuola \ndell’infanzia e una sala Multiuso a Molino nuovo; quelli di restauro della funicolare degli \nAngioli, comprensivi delle due torrette esistenti; quelli per le nuove mense scolastiche. \n\n \n\n\n\n - 29 -\n\nLa delicata situazione finanziaria in cui versa la nostra Città, ha comportato un’attenta analisi degli \ninvestimenti che ha richiesto un’importante lavoro atto ad identificare quegli investimenti da \nritenere come prioritari e che ha condotto a delle scelte ben precise, oltre che ponderate, non solo in \nfunzione dell’importanza/entità finanziaria dell’opera stessa, ma anche in prospettiva di eventuali \nrischi procedurali e/o di scelte strategiche che Lugano sarà chiamata a fare in futuro. \nTali scelte hanno quindi portato ad accantonare alcuni investimenti, addirittura a rinviarne o \nsospenderne altri. Ad esempio, si è deciso di rinunciare alla manutenzione straordinaria prevista per \nl’ex Asilo Ciani, lasciando eseguire soli i lavori di manutenzione ordinaria; di sospendere i lavori \nper la creazione dell’Autosilo a Pazzallo, progetto questo confrontato con alcune opposizioni oltre \nad un preavviso negativo della Commissione Cantonale del Paesaggio e, infine, di rimandare \nl’inizio dei lavori della casa anziani di Pregassona, onde evitare sovrapposizioni con la fase finale di \nrealizzazione del LAC. \nAnche per quanto concerne il settore del genio civile, si è reso necessario ridefinire le priorità delle \nopere in previsione oltre a verificare gli standard esecutivi. L’attività dell’Area Genio Civile è \ninfatti quella di assicurare assistenza tecnica e finanziaria per il completamento di tutte le opere in \ncorso di realizzazione e quelle in progettazione. Per la progettazione delle opere stradali vi è inoltre \nun maggior coinvolgimento dei vari enti operanti in questo settore quali le AIL, la Swisscom, la \nCablecom ed il Cantone stesso allo scopo di razionalizzare suddetti interventi ed ottimizzare la \nspesa. \n \nI progetti di sviluppo più importanti identificati dal Dicastero Sviluppo Territoriale nel P2013 come \nprioritari, sono quelli:  \na) del Polo culturale del LAC; \nb) della Stazione FFS di Lugano (Staz-lu);  \nc) del Polo sportivo e degli eventi a Cornaredo; \nd) del Polo Turistico ed alberghiero di Campo Marzio. \n \nPer quanto concerne il LAC, il mese di settembre 2014 ha coinciso con la fine dei lavori di \nquest’importante opera, lavori che ricomprendono pure quelli relativi alla ristrutturazione del \nConvento e che erano stati definiti in un dettagliato programma, ciò che ha consentito di poter \nfissare la data d’inaugurazione del LAC, che avrà luogo, salvo intoppi, dopo la fase delle \nliquidazioni e meglio nel mese di settembre 2015. \n \nPer quanto attiene il progetto Staz-lu nel corso del 2013 si è essenzialmente proceduto con la \nprogettazione esecutiva per la sistemazione dell’atrio centrale, resosi necessaria a seguito del \nprogetto di rinnovamento della funicolare TPL. \n \nPer quanto attiene invece al Polo sportivo e degli eventi a Cornaredo a seguito del concorso indetto \ndalla Città è stato selezionato un progetto molto interessante dal punto di vista urbanistico che \ncoinvolgerà anche investitori privati. Tale progetto è oggetto di attente analisi da parte di \nprofessionisti (architetti), che dovranno tener conto di diversi aspetti interconnessi tra loro come \nquello della viabilità di Cornaredo e quello legato al rifacimento dell’attuale Stadio. \n \nInfine e per quanto attiene invece il Polo Turistico ed alberghiero di Campo Marzio questo Progetto \nha subito dei rallentamenti a seguito dei cambiamenti politici intervenuti nell’aprile del 2013 con \nl’entrata di nuovi esponenti in Municipio ciò che ha portato ad un’importante modifica nella \ndefinizione delle aree di competenza di ogni singolo Municipale.  \n \nAlle pagine 153-156 del MMN. 9029 vengono esaustivamente indicati gli innumerevoli interventi \ndel Genio Civile nel comprensorio di Lugano, come pure gli Studi di progettazione di massima ed i \nMessaggi Municipali in fase di allestimento per questo dicastero. \n \n\n\n\n - 30 -\n\nEDILIZIA PRIVATA  \n \n\n consuntivo 2013 preventivo 2013 \n Spese Ricavi Spese Ricavi \n\nEdilizia Privata 3'370’745.08 1'727'192.10 3'284'056.00 1'548'823.00 \n     \n\nDisavanzo 1'643’552.98  1'735'233.00  \n\n \nDalla tabella qui sopra riportata si evince una leggera diminuzione del disavanzo rispetto a                \nquanto preventivato (P2013), differenza che si cifra esattamente nell’importo pari a complessivi             \nfr. 91'680.02. \n \nL’attività di questo Dicastero ha subito un forte incremento, che trova spiegazioni soprattutto \nnell’allargamento del comprensorio giurisdizionale a seguito delle aggregazioni, ma anche per il \nperiodo congiunturale favorevole del settore immobiliare-edilizio. Nel 2013, il Dicastero edilizia \nprivata ha infatti rilasciato ben 1’167 permessi di costruzione, così suddivisi: \na. 310 licenze edilizie con procedura ordinaria; \nb. 426 licenze edilizie con procedura di notifica con pubblicazione; \nc. 422 licenze edilizie con procedura di notifica senza pubblicazione; \nd.     9 licenze edilizie preliminari.  \n \nL’incremento delle domande di costruzione rispetto al 2012 è del + 17.9%. \n \nL’aumento delle licenze edilizie ha provocato però un incremento dei contenziosi che è conseguente \na quello del rilascio delle licenze di costruzione. Le opposizioni trattate da questo Dicastero nel \n2013, coadiuvato dal Servizio Giuridico, sono state infatti ben 264 (+ 25% rispetto al 2012). \n \nOccorre inoltre menzionare le autorizzazioni rilasciate da questo Dicastero per i lavori di miglioria, \nmanutenzione e trasformazione di abitazioni che nel 2013 ha raggiunto la cifra di circa 70, ma \nanche il rilascio delle attestazioni di idoneità dei locali per gli esercizi pubblici (93). \nComplessivamente, le pratiche amministrative sottoposte a questo Dicastero nel corso del 2013 \nhanno raggiunto l’importante cifra di 10'147 pratiche, con un incremento pari al 336,4% rispetto al \n2004 (anno in cui è iniziato il processo delle aggregazioni). \n \nI dati più significativi nel confronto tra preventivo 2013 e consuntivo 2013 sono il sorpasso alla \nvoce di costo “Tasse governative progetti e costruzioni”, che ha raggiunto fr. 50'201.-- e che \ncorrisponde alle tasse fissate dalla legge per il rilascio delle licenze edilizie (art. 19LE), tasse che \nvengono in parte riversate al Cantone per l’onere che quest’ultimo ha nell’esame di tali domande; \nma anche il sorpasso di fr. 35'505.55 della voce di costo “Consulenze: edilizia, genio civile, \ntraffico” spesa questa provocata dalla necessità per il Dicastero edilizia privata di collaborare in \nmaniera più marcata con lo Studio d’architettura che fungeva da Ufficio tecnico presso il Comune \noggi aggregato di Carona, che avrebbe dovuto essere sostituito dal Dicastero edilizia privata che \ndoveva subentragli gradualmente all’attività di consulenza esterna, cosa che non è però avvenuta \nper fattori contingenti. \n \nPer quanto attiene ai ricavi di questo Dicastero, la tabella qui sopra riportata presenta un’aumento di \ncomplessivi fr. 178'369.10 rispetto al preventivo 2013.  \nI ricavi sono essenzialmente quelli dipendenti dal rilascio delle licenze edilizie segnatamente quelle \ncon procedura ordinaria (fr. 224'842.60) e quelle con procedura della notifica (fr. 86'040.--), ma \nanche per il rilascio di autorizzazioni come quelle inerenti all’abitabilità (fr. 42'050.--). \n \n\n\n\n - 31 -\n\nTra le altre entrate da annoverare vi sono poi quelle relative al Settore controllo cantieri, quelle per \nl’occupazione area pubblica, concessioni e sporgenze che nel 2013 ha registrato entrate \ncomplessive pari a fr. 464'175.35 (+ 58,8% rispetto al 2012); quelle per allacciamenti alle \ncanalizzazioni, il cui ricavato nel 2013 ammontava a fr. 92'080.55 con una leggera flessione rispetto \nal 2012 (- 4.8%) ed infine i ricavi derivanti dai servizi di controllo impianti di combustione, per i \nquali è stato fatturato nel 2013 un importo pari a fr. 406'146.20, ricavo questo che diminuirà però in \nfuturo, a seguito del cambiamento nella tipologia degli impianti di riscaldamento (energie \nrinnovabili ed impianti di riscaldamento alternativi). \n \n \nTURISMO \n \nTurismo a Lugano \n \nIn introduzione al consuntivo del Dicastero Turismo, preposto allo sviluppo di questo settore nella \nCittà di Lugano, sarebbe auspicabile riportare qualche dato essenziale e un breve commento sul \nmovimento turistico in Città nell’anno in rassegna. \n \nPurtroppo non c’è nulla nel Messaggio Municipale, salvo un dato sull’evoluzione dei pernottamenti, \nper di più sbagliato. \nVi si dice che, nel 2013 rispetto al 2012, “Lugano ha fatto registrare un aumento del 5.6% \nequivalente a oltre 38'000 pernottamenti” (pagina 162). \n \nI dati ufficiali sui pernottamenti alberghieri dicono altro: \n \nPernottamenti alberghieri 2013-2012: Regione, Comprensori e Città di Lugano \n \n      Variazione 2013-2012 \n\n  2013 2012 Assoluta % \n\nRegione Lago di Lugano 945'277 898'718 46'559 5.2 \n\nComprensorio Malcantone 102'966 84'122 18'844 22.4 \n\nComprensorio Lugano 842'311 814'596 27'715 3.4 \n\nCittà di Lugano 513'281 505'410 7'871 1.6 \nFonti: Ufficio federale di statistica, Statistica della ricettività turistica (HESTA) \nDati per la Regione e i Comprensori: elaborazione Ufficio cantonale di statistica \n \nLa Città di Lugano ha dunque realizzato un aumento dei pernottamenti, il che è positivo, ma \nnettamente inferiore a quello della Regione Lago di Lugano nel suo assieme e a quello dei suoi due \ncomprensori (Lugano e Malcantone): + 1.6%, equivalente a 7'900 dei 46'600 pernottamenti in più \nnell’intera Regione, dove l’aumento percentuale è stato del 5.2%. \n \nNel confronto fra la Città e la Regione, si osserva che i pernottamenti in Città rappresentano il \n54.3% di quelli della Regione luganese nel 2013, il 56.2% nel 2012: vi è dunque una certa perdita \ndella “quota di mercato regionale” della Città. \n \nQualche dato in più sul turismo alberghiero in Città, reperibile nel sito dell’Ufficio federale di \nstatistica, lo presentiamo nella tabella seguente: \n \n \n \n \n\n\n\n - 32 -\n\nTurismo alberghiero, Comune di Lugano \n \n  2013 2012 2011 2010 2013-2012 2013-2010 \n\n   Variaz. in % Variaz. in % \n\nNo alberghi 44 41 40 40 7.3 10.0 \n\nNo camere 1'647 1'599 1'620 1'601 3.0 2.9 \n\nNo letti 3'120 3'015 3'042 3'006 3.5 3.8 \n\nArrivi 270'976 264'296 266'948 271'144 2.5 -0.1 \n\nPernottamenti 513'281 505'410 525'970 535'183 1.6 -4.1 \n\nVar.% annuale 1.6 -3.9 -1.7      \nFonte: OFS, Hôtellerie: offre et demande des établissements ouverts par communes \n \nPossiamo osservare che: \n il numero di alberghi aperti è aumentato da 40 nel 2010 e 2011 a 44 nel 2013: un andamento \n\npositivo e promettente. È aumentato anche il numero di camere e di letti disponibili; \n i dati sulla domanda (arrivi di turisti e loro pernottamenti) hanno avuto un’evoluzione meno \n\nfavorevole, ma con una svolta positiva nel 2013; \n gli arrivi sono diminuiti dal 2010 al 2012 e risaliti nel 2013 quasi al livello del 2010; \n i pernottamenti hanno seguito il medesimo andamento, ma rispetto al 2010 sono ancora inferiori \n\ndel 4.1%; \n la durata media dei pernottamenti a Lugano (pernottamenti/arrivi) è molto modesta (1.89 notti \n\nnel 2013) in leggera riduzione rispetto al 2012 (1.91) e al 2010 (1.97). \n \nConsuntivo e Preventivo 2013 del Dicastero \n \n  C 2013 P 2013 C13-P13  \nTotale Dicastero     Fr. % \nSpese 5'724'099 5'458'500 265'599 4.9 \nRicavi 2'935'500 2'994'000 -58'500 -2.0 \n\nDisavanzo 2'788'599 2'464'500 324'099 13.2 \n \nDirezione e Amministrazione    \nSpese 338'214 347'300 -9'086 -2.6 \nRicavi 587 0 587  \n\nDisavanzo 337'627 347'300 -9'673 -2.8 \n \nSettore Manifestazioni \n\n \n  \n\nSpese 2'095'578 1'993'800 101'778 5.1 \nRicavi 538'675 855'000 -316'325 -37.0 \n\nDisavanzo 1'556'903 1'138'800 418'103 36.7 \n \nSettore Congressuale \n\n \n  \n\nSpese 2'655'038 2'529'100 125'938 5.0 \nRicavi 2'289'913 2'049'000 240'913 11.8 \n\nDisavanzo 365'125 480'100 -114'975 -23.9 \n \nSettore sviluppo immagine \n\n \n  \n\nSpese 635'269 588'300 46'969 8.0 \nRicavi 106'326 90'000 16'326 18.1 \n\nDisavanzo 528'943 498'300 30'643 6.1 \n\n \n \n\n\n\n - 33 -\n\nI dati di consuntivo rispetto a quelli di preventivo ci dicono che: \n le spese complessive sono superiori, i ricavi inferiori, di conseguenza la spesa netta (disavanzo) \n\nè superiore di oltre il 13%, pari a fr. 324'000.--; \n questo risultato sfavorevole è dovuto essenzialmente al Settore Manifestazioni, dove le spese \n\neffettuate non preventivate sono state superiori di oltre fr. 100'000.-- e i ricavi si sono dimostrati \ndecisamente sopravvalutati (sono stati inferiori di oltre fr. 300'000.--); \n\n anche il Settore sviluppo immagine ha concorso allo sforamento complessivo del disavanzo \npreventivato: benché i ricavi siano stati, in %, sensibilmente più elevati di quanto non lo siano \nstate le maggiori spese, il disavanzo è stato del 6,1% superiore; \n\n il Settore direzione e amministrazione e, soprattutto, il Settore congressuale hanno invece \nregistrato una spesa netta (disavanzo) inferiore a quella preventivata (fr. - 115'000.-- per i \nCongressi, le cui spese rimangono però di fr. 365'000.-- superiori ai ricavi). \n\n \nCi limitiamo al confronto fra consuntivo e preventivo 2013, perché il consuntivo in esame non è \nconfrontabile con quello del 2012.  \nInfatti, come dettagliatamente spiegato dalla nostra Commissione nel rapporto sul preventivo 2013 \ndel Dicastero Turismo, oltre fr. 600'000.-- di contributi per gli enti turistici e, soprattutto, per le \nmanifestazioni, che erano fino al 2012 imputati al Dicastero Turismo, sono stati caricati a quello \ndelle Finanze con il preventivo 2013. \nIl settore Manifestazioni, nel 2013, ha dunque avuto una spesa lorda e netta ben superiore a quella \nche figura nel consuntivo del Dicastero, senza neppure considerare che i cospicui contributi per \nEstival Jazz e Estival Eventi (fr. 450'000.-- in tutto) sono da sempre caricati al Dicastero Finanze e \nnon al Dicastero Turismo, o Attività Culturali o Giovani ed Eventi. \n \nVediamo ora come il Municipio giustifica lo sforamento di fr. 102'000.-- delle spese preventivate \nper il Settore Manifestazioni, e il suo minor ricavo di fr. 316'000.--. \n \nSettore Manifestazioni \n \nSecondo il Municipio, sono stati impiegati, anche se non preventivati, i seguenti importi: \n fr.   50'000.-- per Pardo al Parco (eppure era già stato organizzato nel 2012); \n fr. 100'000.-- per il raduno Harley Davidson (anche quello già promosso a Lugano nel 2010); \n fr. 128'000.-- per le “proiezioni architetturali” nell’ambito di Natale in Piazza1. \n \nIl totale di queste spese non preventivate ammonta a fr. 278'000.-- Tenuto conto di altri risparmi               \ne superamenti, la spesa complessiva del Settore manifestazioni supera quella preventivata di                 \nfr. 102'000.--. \n \nLa Vostra Commissione giudica intollerabile la leggerezza di questo modo di preventivare e \nsuperare poi i crediti autorizzati, cortocircuitando il Consiglio comunale, e ricorda di avere \nammonito il Municipio già nel rapporto sul consuntivo 2012 (pagina 7), con il seguente richiamo, \nche riconfermiamo: \n“Il Municipio deve rispettare le norme della legge (Art. 165 e 115 LOC) e del Regolamento \ncomunale (Art. 68) che prescrivono che esso debba chiedere l’autorizzazione del Consiglio \ncomunale per effettuare spese non preventivate quando l’importo autorizzato a preventivo è \nsuperato di fr. 100'000.-- \nQuesta norma è magari troppo restrittiva per un comune come Lugano, che ha un volume di spesa \ncorrente di oltre 400 milioni di franchi, ma ha il grande pregio di indurre il Municipio a dovere \nallestire un messaggio con la domanda di aggiornamento di preventivo se vuole intraprendere \n\n                                                 \n1 Si è invece rinunciato ad allestire la pista di ghiaccio in piazza, ciò che ha comportato minori uscite di fr. 180'000.--, \nminori entrate di fr. 70'000.-- (noleggio pattini), minor spesa netta di fr. 110'000.--. \n\n\n\n - 34 -\n\nnuove iniziative che non ha enunciato e/o quantificato in sede di preventivo e non ne ha quindi \nricevuto l’autorizzazione. Le decisioni di spesa supplementare, ne siamo sicuri, sarebbero meglio \nvagliate dall’Esecutivo e meglio motivate2.” \n \nNel Settore Manifestazioni, il preventivo era stato molto ottimista nel prevedere entrate da \nsponsorizzazioni, che sono state ampiamente disattese. Secondo i dati del Municipio: \n fr. 100'000.-- che avrebbero dovuto essere erogati da uno sponsor principale per il Blues to Bop, \n\nsponsor non reperito; \n fr. 150'000.-- per altri eventi. \n \nIn tutto, i mancati ricavi, rispetto a quelli preventivati, sono ammontati a fr. 316'325.--. \n Il principio detto “prudenziale” nell’allestimento dei preventivi (non sottovalutare le spese, non \nsopravvalutare i ricavi) è stato manifestamente disatteso in questo settore del Dicastero. \n \nSettore sviluppo immagine \n \nIl sorpasso di spesa di fr. 47'000.-- (7%), spiega il Municipio, “è da far risalire a due viaggi in Cina, \ndecisi dopo l’allestimento del preventivo”. \nIl disavanzo del Settore è stato superato in minor misura (fr. 31'000.--, 5.5%) grazie a maggiori \nentrate per fr. 16'000.--). \n \nSettore congressuale \n \nIl risultato sensibilmente migliore di quello preventivato (riduzione della spesa netta, cioè                  \ndel disavanzo, di fr. 115'000.--) è il risultato di maggiori entrate di fr. 241'000.-- a fronte di \nmaggiori uscite di fr. 126'000.--: questo risultato è rallegrante, anche se il Settore rimane deficitario \ndi fr. 365'000.--. \nBisognerà ora darsi da fare per incrementare ulteriormente il numero e la qualità dei congressi, \nperché dopo l’apertura del LAC non si potrà più contare sui 100 spettacoli e concerti che, accanto ai \ncongressi, alle conferenze, alle riunioni e ai banchetti, hanno concorso al buon tasso di utilizzo del \npalazzo dei Congressi. \n \n \nFINANZE \n \n\nC 2013 P 2013 C13-P13  \nTotale mio fr mio fr mio fr % \n\nSpese 480.17 482.80 -2.63 -0.54%\n\nRicavi 430.25 436.07 -5.82 -1.33%\n\nTotale -49.92 -46.73 -3.19 6.83%\n\n \nMalgrado il risultato sia stato leggermente migliore rispetto a quanto si era previsto in sede di \npreventivo, le finanze di Lugano mantengono un trend preoccupante. Da una parte l’evoluzione dei \ncosti, diminuiti rispetto al preventivo ma comunque cresciuti di quasi 10 milioni di franchi rispetto \nal consuntivo 2012 rielaborato (Città e comuni aggregati). Dall’altra le entrate che diminuiscono,             \n- 5.82 milioni di franchi rispetto al preventivo e - 4.46 milioni di franchi rispetto al consuntivo 2012 \nrielaborato. \n                                                 \n2 Va da sé che i superamenti di spesa per prestazioni obbligatorie (per esempio per l’assistenza, se i casi decisi dal \nCantone aumentano più del previsto) non comportano la necessità di una specifica richiesta.  \n\n\n\n - 35 -\n\nGli indicatori finanziari  \n \nAndando ad analizzare l’evoluzione degli indicatori finanziari negli ultimi anni, ci si rende conto di \nquale sia l’effettivo stato delle finanze del comune di Lugano. \n \n\n2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Indicatori finanziario \n% % % % % % % \n\nGrado di autofinanziamento 33.06 31.81 135.8 65.64 59.98 -13.45 -12.74 \n\nCapacità di autofinanziamento 5.03 3.78 19.12 10.07 43.35 -2.7 -2.6 \n\nQuota di capitale proprio 20.88 17.33 17.9 17.49 19.73 14.63 8.49 \n\nQuota degli interessi -3.82 -3.95 -3.94 -3.5 -1.66 -2.97 -3.92 \n\nQuota degli oneri finanziari 2.1 4.1 0.5 3.4 1.5 2.94 3.17 \n\nQuota degli investimenti 14.39 11.7 15.15 15.37 18.68 18.42 19.15 \n \nAutofinanziamento \n \nIl grado di autofinanziamento è dato dal risultato di esercizio + gli ammortamenti / il totale degli \ninvestimenti al netto. \nIl risultato ideale dovrebbe essere al di sopra dell’80%. \nNel 2013 Lugano ha avuto un autofinanziamento negativo di - 11.15 milioni di franchi, con un \ngrado del - 12.74%. Ne consegue che la Città deve indebitarsi in modo importante per pagare i suoi \ninvestimenti. \n \nDebito pubblico – Debito procapite \n \n\n2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Indicatore finanziario \nin migliaia di fr. fr. fr. fr. fr. fr. fr. fr. \n\nDebito pubblico 231’537 281’397 258’727 280’677 313’630 405’916 543’927 \n \nIl totale del debito pubblico è dato dal capitale dei terzi + debiti per finanziamenti speciali - beni \npatrimoniali e anticipi ai finanziamenti speciali. Come indicato nel messaggio il valore può essere \n“alterato a dipendenza della composizione della sostanza amministrativa e patrimoniale”, ma in \nogni caso dà sempre un’indicazione di massima su cicli economici e sforzi di risanamento.  \nRisulta evidente l’accelerazione che tra il 2011 e il 2013 ha portato ad un aumento del debito \npubblico di oltre 230 milioni di franchi, ossia + 73.4%. \nConseguentemente anche il debito procapite è aumentato passando dai fr. 5'600.-- del 2011 ai                \nfr. 8'796.-- del 2013. \n \nQuota degli oneri finanziari \n \nAl costo degli interessi e degli ammortamenti amministrativi vengono dedotte le remunerazioni \nattive e i proventi della sostanza (meno i relativi costi). \nUn valore vicino allo 0 indica un basso peso dell’indebitamento. Il valore per Lugano del 3.17% è \nmigliore rispetto a quello del Cantone che nel 2013 è stato del 5.5%. Il valore è basso non perché \nLugano sia poco indebitata, ma grazie alla situazione congiunturale che permette di trovare \nfinanziamenti a tassi estremamente favorevoli. \n \n \n \n\n\n\n - 36 -\n\nSpesa corrente \n \nAnalizzando i dati dei consuntivi si vede chiaramente come lo sviluppo della spesa corrente sia \nstato caratterizzato da una continua crescita, anno dopo anno. Nel 2003 la spesa corrente era ancora \ndi 343 milioni di franchi, mentre a fine 2012, prima delle ultime aggregazioni il totale della spesa \ncorrente era salito a 445.7 milioni di franchi.  \nPer i comuni aggregati, l’unico dato disponibile è quello relativo al consuntivo 2012 che fissava il \ntotale dei costi a 24.5 milioni di franchi. Sommati a quelli di Lugano il totale della spesa corrente \nnel 2012 risulta di 470.2 milioni di franchi. \nQuesto significa che nel 2013 c’è si stato un miglioramento di 2.6 milioni di franchi rispetto al \npreventivo, ma comunque il totale dei costi è ulteriormente aumentato, in un solo anno, di quasi 10 \nmilioni di franchi, con un totale complessivo di 480.1 milioni di franchi. \nVa comunque precisato che le misure di risparmio sono state decise dal Municipio quando si era \nben oltre la metà dell’anno ed il loro impatto sull’esercizio è stato quindi limitato. \n \nCosti \n \n- 2.63 milioni di franchi rispetto al preventivo, ma + 10 milioni rispetto al consuntivo 2012. \nLa parte preponderante dell’aumento dei costi è da imputare ai contributi ai quali si sono aggiunti + \n11.69 milioni di franchi di ammortamenti (+ 12.33 milioni di franchi rispetto al consuntivo 2012), \ndi cui 8.4 milioni di franchi per l’ammortamento supplementare relativo al contributo cantonale per \nl’aggregazione 2013, compensato dal ricavo straordinario corrispondente. \nLe misure di risparmio sono state decise dal Municipio solo nei mesi finali dell’anno. Di \nconseguenza l’incidenza sui conti 2013 è stata limitata.  \nLe spese per il personale, per il quale è stato deciso il blocco delle assunzioni, sono diminuite \nrispetto al preventivo di 6.71 milioni di franchi, ma ancora aumentate rispetto alla chiusura 2012. \nVa però fatto notare come la crescita sia stata molto più contenuta rispetto a quanto succedeva negli \nanni passati. \n \nContributi \n \nTra le voci di costo più significative ci sono i contributi che la Città versa sia perché previsti da \nnormative specifiche oppure volontariamente.  \nI contributi si dividono in quattro categorie: \n i contributi basati su leggi specifiche e regolamenti; \n i contributi volontari diretti; \n i contributi volontari indiretti; \n i contributi a consorzi. \n \nI contributi basati su leggi specifiche e regolamenti hanno avuto un’importante incremento nel \n2013. Di seguito la tabella ne evidenzia la tipologia e l’evoluzione nel tempo. \n \nDescrizione Cto fino 2012 2009 2010 2011 2012 Conto 2013 2013\nSpese AVS/PC/AM/AI 1010.361.030.001 20'210'390.35 22'404'204.35 23'213'275.55 27'132'620.15 36150000 27'431'372.50\nAnziani, f inanziamento case anziani 1011.362.020.001 19'361'744.90 21'204'759.65 19'336'564.38 23'176'387.70 36250000 25'164'594.35\nAssistenza 1010.361.100.001 2'258'233.23 2'224'662.79 2'622'973.41 3'334'746.51 36150000 4'854'689.80\nCentri educativi per minorenni (art. 30 Lfam), aff idamento 1010.361.125.001 800'367.00 843'504.00 864'938.00 855'883.00 36150000 981'660.00\nAsili nido secondo la LFAM comunali Città di Lugano 1010.362.305.001 640'367.50 617'504.00 515'938.00 628'882.00 36250100 658'660.50\nAsili nido secondo la LFAM - privati 1010.365.810.001 160'000.00 226'000.00 327'000.00 227'000.00 36550200 323'000.00\n\nSPITEX, servizi cure a domicilio, infermieri indipendenti, servizi di appoggio\n1011.365.800.001 \n1011.365.801.001\n\n7'750'128.45 8'084'719.30 7'493'898.00 8'216'772.25 36550400 8'611'685.05\n\nSPITEX, mantenimento anziani al domicilio nuovo 36690000 929'261.65\nLivellamento 1010.361.300.001 26'773'384.00 26'481'788.00 27'925'413.00 26'844'808.00 36190000 28'387'436.00\nCompensazione 1010.361.310.001 1'063'291.00 525'714.00 1'441'573.00 751'687.00 36190000 1'025'696.00\nComunità tarif fale 1010.362.040.001 2'630'843.00 2'713'991.00 3'719'828.00 3'092'656.00 39160000 3'289'997.00\nTrasporti - contributi per linee cantonali 1011.364.200.001 3'416'934.00 3'276'067.00 3'758'669.00 5'271'371.00 36460000 6'251'922.00\nCommissione regionale dei trasporti 1011.362.010.001 51'010.15 50'711.95 54'925.60 62'392.75 36280000 95'633.20\nEnte regionale sviluppo 1011.362.030.001 0.00 110'776.00 221'552.00 224'020.00 36460000 228'472.00\nPartecipazione risanamento f inanziario del Cantone nuovo 36109000 4'834'359.00\nTotale 85'116'693.58 88'764'402.04 91'496'547.94 99'819'226.36 113'068'439.05  \n\n\n\n - 37 -\n\nL’aumento è stato molto importante per alcune voci, in particolare per:  \n il finanziamento delle case anziani, + 1.98 milioni di franchi (8.5%); \n l’assistenza, + 1.52 milioni di franchi (45.5%); \n Spitex, + 0.394 milioni di franchi; \n mantenimento degli anziani al domicilio, + 0.929 milioni di franchi; \n la partecipazione al risanamento finanziario del cantone con 4.83 milioni di franchi. \n \nTutto questo ci porta ad avere, in un solo anno, un aumento dei contributi basati su leggi specifiche \ne regolamenti pari a + 13.2 milioni di franchi (+ 13%). \n \nLa legge sulla perequazione finanziaria prevede che il contributo di livellamento venga calcolato \nsulla media di 5 anni. Nel 2013 la città ha pagato il contributo calcolato sugli anni 2005 - 2009. \nQuesto sistema penalizza di molto Lugano in questo specifico momento perché si trova a pagare un \ncontributo calcolato in un periodo in cui i conti chiudevano con degli avanzi d’esercizio. Se non \ninterverranno modifiche, quando poi gli anni di computo saranno quelli dei disavanzi, il contributo \nsarà sicuramente di parecchio inferiore. \n \nUn incremento così importante deve necessariamente portare a delle attente riflessioni sui trend \nfuturi di queste spese e alle possibili conseguenze sui servizi ai cittadini di Lugano. Vi è il concreto \nrischio di dover rinunciare a determinate prestazioni per pagare i contributi obbligatori. \n \nLe entrate \n \nLe entrate sono state di 5.82 milioni di franchi in meno rispetto a quanto preventivato. Dei 203 \nmilioni di franchi di entrate fiscali a consuntivo, ben 60 milioni di franchi sono provenienti da \npersone giuridiche. Il rapporto tra il gettito proveniente dalle persone giuridiche e il gettito totale è \nstato di 1 a 3.4 milioni di franchi. A titolo di esempio a Losanna nel 2013 lo stesso rapporto è stato \ndi 1 a 4 (120 milioni di franchi su 478 milioni di franchi). \nRispetto agli anni precedenti il rapporto è comunque migliorato. Ancora nel 2007 le entrate \nprovenienti da persone giuridiche rappresentavano quasi il 44% del totale. Questa situazione è \nsicuramente un ulteriore elemento di incertezza, specialmente in periodi di recessione economica \ncome quello che stiamo vivendo. Avere un’importante base di entrate provenienti da persone fisiche \nè garanzia di stabilità. Lugano ha perso quasi 40 milioni di franchi di gettito fiscale proveniente da \npersone giuridiche, solo parzialmente compensato dalla crescita delle persone fisiche. Per questo \nmotivo oggi abbiamo delle entrate inferiori (- 46.5 milioni di franchi) rispetto a quelle del 2007. \nPrendendo ancora la Città di Losanna come esempio, le loro imposte (persone fisiche e giuridiche) \nnel 2007 erano di 399 milioni di franchi (294.9 milioni di franchi + 104.1 milioni di franchi), a \nconsuntivo 2013 sono state 470 milioni di franchi (357.1 milioni di franchi + 120.9 milioni di \nfranchi)3. Si vede chiaramente che il grosso della crescita è stato garantito dalle persone fisiche. \n \nEntrate e uscite pro capite \n \nAnalizzando i dati pro capite partendo dal totale complessivo delle entrate e delle uscite4 e \nconsiderando la popolazione globale di Lugano e del cantone5 si vede come vi sia stata \nun’evoluzione negativa. Le entrate pro capite di Lugano sono diminuite del 6.5% rispetto al 2012 \nmentre quelle del cantone sono aumentate del 2.07%. \nFortunatamente però le uscite pro capite di Lugano sono  diminuite del - 3.85%. Il cantone, al \ncontrario, ha visto ancora crescere il valore delle sue uscite pro capite di un ulteriore 2.91%. \n\n                                                 \n3 Sito internet città di Losanna \n4 MMN. 9029 e TI fianze \n5 Fonte sito internet TI finanze e USTAT \n\n\n\n - 38 -\n\nF lus so pro capite L ugano Diff.L VGA C antone Diff. T I\n\nE ntrate pro capite 2012 7'328            9'376                    \n\nE ntrate pro capite 2013 6'852            ‐6.50% 9'570                     2.07%\n\nUs c ite pro capite 2012 7'953            9'797                    \n\nUs c ite pro capite 2013 7'647            ‐3.85% 10'082                 2.91%  \n \nQueste cifre mettono a nudo una debolezza strutturale del nostro tessuto economico. Quello che una \nvolta era un punto di forza, una piazza finanziaria fiorente, oggi è diventato una debolezza. La crisi \ndel settore bancario sta condizionando pesantemente le entrate. Poca diversificazione e incapacità \nd’anticipare l’evoluzione in atto, sono alla base del ridimensionamento di tutto l’apparato \nfinanziario. La Città non può restare passiva di fronte a quanto sta succedendo. \n \nLa Commissione della Gestione invita il Municipio ad attivarsi per trovare nuovi sbocchi, \npromuovere Lugano e i suoi servizi, creare le basi per rendere la Città attrattiva anche ad altre \ntipologie di attività. Lugano ha sicuramente tutte le carte in regola, con servizi e scuole di qualità in \nun contesto di stabilità e sicurezza. \n \nVerifica delle tassazioni \n \nAltro elemento di difficoltà è il ritardo con il quale il cantone verifica le tassazioni dei clienti più \nfacoltosi. A oggi, relativamente ai 50 migliori contribuenti di Lugano, non si hanno informazioni \nsu: \n- 3 tassazioni del 2009; \n- 10 tassazioni del 2010; \n- 25 tassazioni del 2011. \nLa Commissione della Gestione auspica che l’autorità fiscale metta in atto le misure necessarie a \nrecuperare questi gravi ritardi. Va fatto tutto il necessario per garantire una elaborazione dei \npreventivi e dei consuntivi la più precisa possibile. \n \nGli investimenti – l’autofinanziamento – i prestiti \n \nNel 2013 sono stati fatti investimenti per 115.39 milioni di franchi mentre le entrate sono state di \n26.7 milioni di franchi comprensive della vendita di un piano dell’autorimessa del LAC.  \nLa parte più importante degli investimenti è stata destinata al cantiere del LAC per il quale, nel \n2013, sono stati investiti 52.5 milioni di franchi. \n \nLa combinazione di elevate spese per investimenti ed un autofinanziamento negativo (- 11.15 \nmilioni di franchi) non è economicamente sostenibile. La città ha quindi dovuto rivolgersi alle \nbanche per acquisire le risorse necessarie. \n \nSono stati fatti due prestiti: \n- CS  120 milioni di franchi  20 anni tasso dello 1.75%; \n- UBS 100 milioni di franchi    7 anni tasso dello 0.875%. \n \nI soldi ricevuti con questi nuovi prestiti sono stati utilizzati per pagare gli investimenti e rimborsare \nprestiti giunti a scadenza (61.1 milioni di franchi). \nIl totale degli impegni a medio e lungo termine è arrivato alla ragguardevole cifra di oltre 910 \nmilioni di franchi, di cui 907 milioni di franchi con le banche e 3 milioni di franchi di prestiti LIM. \nUnica nota positiva è il tasso di interesse, fortunatamente si mantiene a livelli molto bassi. \n \n\n\n\n - 39 -\n\nCome già in occasione del rapporto sui conti consuntivi 2012, la Commissione della Gestione \nrinnova l’invito al Municipio a che vengano definite le priorità nella politica di investimento. Gli \noneri netti per investimenti amministrativi, appena terminate le grandi opere, devono scendere a \nvalori sostenibili (circa 60 milioni di fr./anno).  \nValori che combinati con una gestione in pareggio garantirebbero un grado di autofinanziamento \naccettabile evitando il sistematico ricorso a finanziamenti di terzi. \n \n \nLUGANO ARTE E CULTURA \n \nCon l’insediamento del nuovo Municipio il LAC è stato aggregato al DAC. L’unificazione dei due \ndicasteri ha favorito i processi di razionalizzazione e coordinamento delle risorse, rendendo nel \ncontempo il modello organizzativo più organico e unico. \nIl personale di ruolo dei due dicasteri è passato da 50 a 39 unità (- 11) per tre motivi: un’effettiva \ndiminuzione del personale di sorveglianza (Villa Ciani), l’effetto dell’accorpamento e il rinvio di \nassunzioni necessarie al funzionamento del LAC. \n \nLa comunicazione si è così sviluppata per l’insieme delle attività in collaborazione con l’Agenzia di \nComunicazione della Città con una diminuzione del disavanzo di fr. 75'157.-- (- 21%). \nLa Fondazione Lugano per il Polo Culturale ha ripreso la sua attività in tre direzioni: i contratti di \nsponsorizzazione, il mecenatismo e il “fundraising”. Ancora nel 2014 ha avviato la raccolta di \nfondi. \n \nL’esercizio contabile, come si evidenzia nella tabella, grazie all’accorpamento dei dicasteri chiude \npertanto con un disavanzo di fr. 846'050.-- (- 42.1%) inferiore rispetto al preventivo. \nA fine agosto si è chiuso il rapporto di lavoro con la direttrice del LAC. \n \nPer la parte tecnica e della sicurezza, che registra la parte più importante di riduzione del disavanzo \n(- fr. 729'638.--), le attività di supporto tecnico/impiantistico sono proseguite anche in \ncollaborazione con il Dicastero responsabile della costruzione. Il minor ricavo è da imputare al \nritardo nell’apertura dell’autosilo. \n \n\n C 2013 P 2013 C13-P13  \nTotale Dicastero      % \nSpese 1'544’738 2'681’900 -1'137’161 -42.4% \nRicavi 383’889 675’000 -291’110 -43.1% \nDisavanzo 1’160’849 2'006’900 -846’050 -42.1% \n\nDirezione e amministrazione      \n\nSpese 436’945 480’200 -43’254 -9% \nRicavi 0 0 0  \nDisavanzo 436’945 480’200 -43’254 -9% \n\nTecnica e sicurezza      \nSpese 805’131 1'853’700 -1'048’568 -56.6% \nRicavi 356’070 675’000   -318’929 -42.2% \nDisavanzo 449’061 1'178’700 -729’638 -66.1% \n\nMarketing e comunicazione      \n\nSpese 302’662 348’000     -45’337 -12.5% \nRicavi 27’819 0      27’819  \nDisavanzo 274’842 348’000    -73’157 -21% \n\n \n \n \n\n\n\n - 40 -\n\nFONDI E LEGATI DEL COMUNE \n \nLa Commissione della Gestione ha preso conoscenza dei fondi e legati del Comune presentati a \npagina 296 e 297 del MMN. 9029 che accompagna i conti consuntivi 2013. \nNel suo complesso, nel corso del 2013, la consistenza dei fondi e legati comunali ha fatto registrare \nla seguente variazione: \nConsistenza al 31 dicembre 2012  fr.  5'819'351.04 \nUscite nel corso del 2013  fr.  79'790.79 \nEntrate nel corso del 2013  fr.  117'893.24 \nAumento netto nel corso del2013 fr.  38'102.45 \nConsistenza al 31 dicembre 2013  fr.  5'857'453.49 \n \n \n \nAZIENDA ACQUA POTABILE \n \nA pagina 414 e seguenti del MMN. 9029 che accompagna i conti consuntivi 2013 sono illustrati i \nconti consuntivi dell’Azienda Acqua Potabile di Lugano (AAP). \n \nIn seguito all’aggregazione dei Comuni di Carona, Cadro, Sonvico, Valcolla, Certara, Bogno e \nCimadera con il Comune di Lugano, a partire dal 30 aprile 2013 le relative aziende dell’acqua \npotabile sono state aggregate contabilmente all’AAP di Lugano. \nI conti 2013 delle AAP aggregate sono stati però esposti separatamente da quelli dell’AAP di \nLugano per permettere un confronto trasparente tra i diversi preventivi e consuntivi. \n \nL’attività dell’AAP consiste nell’affittare i propri impianti all’AIL SA che di fatto assume tutti gli \noneri gestionali e il costo del capitale investito. \nLa Commissione della Gestione ha preso atto che l’AAP a partire dal 2011 ha proceduto, \nconformemente ai disposti di legge, a modificare il sistema di ammortamento. \nDa un metodo di ammortamenti sul valore residuo dell’impianto si è passati al metodo di \nammortamento lineare in base al valore iniziale e la durata di vita totale dell’impianto. \n \nNel 2013, a fronte di uscite correnti complessive di fr. 3'715'022.96 (a preventivo 2013                   \nfr. 3'567'830.--) vi sono state entrate complessive per fr. 3'715'022.96 (a preventivo 2013                  \nfr. 3'567'830.--) facendo così registrare una chiusura in pareggio (fr. 0.--). \n \nAl 31 dicembre 2013, il bilancio patrimoniale dell’AAP registrava beni amministrativi per                   \nfr. 70'584'472.66 finanziati prevalentemente da capitali di terzi (fr. 69'787'855.22) e da capitale \nproprio (fr. 796'617.44). \n \nNel corso del 2013 sono stati eseguiti investimenti per complessivi fr. 11'567'943.20                   \n(fr. 10'579'093.08 in opere del genio civile, fr. 329'068.06 in boschi e fr. 659'782.06 in macchinari e \ninstallazioni). \n \n\n\n\n - 41 -\n\nDISPOSITIVO DI RISOLUZIONE \n \n \n \nMMN. 9029 RISOLUZIONE RELATIVA ALL'APPROVAZIONE DEI CONTI \nCONSUNTIVI DEL COMUNE PER L'ANNO 2013 \n------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ \n \n \nVi preghiamo di voler risolvere: \n \n \n1. I bilanci consuntivi del Comune di Lugano, conti gestione corrente, conti investimenti e \n\nbilancio per l’anno 2013 sono approvati. \n \n2. Il disavanzo d’esercizio di fr. 49'920'723.81 è riportato in diminuzione del capitale proprio. \n \n3. È approvato il maggior costo di fr. 157'583.73 e la relativa liquidazione dell’investimento \n\n“Interventi selvicolturali lungo i riali del comprensorio comunale dell’ex Comune di Cadro”. \n \n4. È approvato il maggior costo di fr. 39'206.60 e la relativa liquidazione dell’investimento \n\n“Strada forestale pista di fondo” dell’ex Comune di Certara. \n \n5. Sono approvate le liquidazioni del Comune (Dicasteri: Amministrazione generale, Turismo, \n\nAttività Culturali, Pompieri, Finanze, Area Sviluppo Territoriale, Sport, Servizi Urbani, Cassa \nPensioni e Fondazione Caccia) inseriti nelle osservazioni generali al conto investimenti, con \n“riepilogo delle opere da liquidare e oggetto di liquidazione finale”. \n\n \n6. È dato scarico al Municipio per tutta la gestione 2013 e lo stesso è autorizzato alla destinazione \n\ndei saldi nel modo indicato a bilancio. \n \n \n \n \nMMN. 9029 RISOLUZIONE RELATIVA ALL'APPROVAZIONE DEI CONTI \nCONSUNTIVI DELLE FONDAZIONI E LEGATI PER L'ANNO 2013 \n------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ \n \n \nVi preghiamo di voler risolvere: \n \n \nSono approvati i conti dei fondi comunali e speciali per l'anno 2013: \n- Fondazione A. Caccia; \n- Borsa di architettura F.lli P. e E. Somazzi; \n- Fondazione Faure Soldini; \n- Fondazione Lucia Solari; \n- Fondazione e Legati vari. \n \n \n \n\n\n\n - 42 -\n\nMMN. 9029 RISOLUZIONE RELATIVA ALL'APPROVAZIONE DEI CONTI \nCONSUNTIVI 2013 DELL'AZIENDA ACQUA POTABILE \n------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ \n \n \nVi preghiamo di voler risolvere: \n \n \n1. Sono approvati i conti consuntivi 2013 (gestione corrente, conto investimenti, bilancio, allibrati \n\ne ammortamenti) dell’Azienda Acqua Potabile. \n \n2. Sono approvate le liquidazioni menzionate nel Messaggio, al capitolo “Investimenti ultimati, \n\noggetti di liquidazione finale”. \n \n3. È dato scarico al Municipio per tutta la gestione 2013 e lo stesso è autorizzato alla destinazione \n\ndei saldi nel modo indicato a bilancio dei rispettivi conti. \n \nCon ogni ossequio. \n \n \n \n\nPER LA COMMISSIONE \nDELLA GESTIONE \nRoberto Badaracco \nLukas Bernasconi \nLorenzo Jelmini \nMarco Jermini \nDeborah Moccetti Bernasconi \nMaruska Ortelli \nRoberto Ritter \nMartino Rossi – con riserva \nMichel Tricarico \nFerruccio Unternährer \n\n\n