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category_it: Messaggio

text: \npreventivo 2024 \n\nmichela.foletti\nRettangolo\n\n\n\n\n\n• \n\nPREVENTIVO ANNO 2024 \n\nMessaggio Municipale no 11647 \n\nApprovati: \ndal lod. Municipio il: 26.10.2023 \ne \ndall'on. Consiglio Comunale il: \n19.12.2023\n\nmichela.foletti\nRettangolo\n\n\n\n\n\nI N D I C E    \n Testi   Conti \n pagina  pagina \n \n \nMessaggio municipale no. 11647 11 \nTabella ricapitolazione   201 \nTabella riassuntiva per dicastero  203 \nTabelle riassuntive: proventi e spese  204 \nTabelle ricapitolazione funzionale gestione corrente e investimenti  209 \nDispositivi finali di risoluzione per:  \n. approvazione dei conti preventivi 2024 197 \n. fissazione moltiplicatore d’imposta 2024 197 \n. fondi comunali 198 \n. approvazione conti Azienda Acqua Potabile 198 \n \n \n \nCOMUNE \n \n- Risorse Umane  61 \n- Istituzioni  77 215 \n- Consulenza e Gestione 93 227 \n- Immobili 105 239 \n- Sicurezza e spazi urbani 113 247 \n- Formazione, socialità e sostegno  141 265 \n- Cultura, sport ed eventi 157 279 \n- Sviluppo territoriale 175 293 \n \nTabelle dei cespiti dei beni amministrativi (ammortamenti)  337 \n \n \n \nFONDI COMUNALI \n \nBorsa d’architettura fratelli P. ed E. Somazzi                            187 301 \nFondo Faure-Soldini                                                         187 302 \n \n \n \nCONTO INVESTIMENTI DEL COMUNE   305 \n \n \n \nAZIENDA ACQUA POTABILE  191  \n \nConto economico  341 \nInvestimenti  342 \nTabelle dei cespiti dei beni amministrativi (ammortamenti)  344 \n \n \nRedatto e stampato presso Municipio di Lugano \n \n \n\n\n\nEmendamenti approvati dal Consiglio Comunale il 19.12.2023 \n\n \n\nRiepilogo \n\nDescrizione Spese correnti Ricavi Correnti Fabbisogno \n\nDati proposti dal MM 11647 488'113'120.00 222'165'760.00 265’947'360.00 \n\nEmendamento “posti di apprendistato* 31'000.00  31'000.00 \n\nEmendamento “Offerta dell’asilo estivo” 65'000.00 20'000,00 45'000.00 \n\nSituazione complessiva dopo gli \nemendamenti \n\n488'209'120.00 222'185’760 266'023'360.00 \n\nVariazione +96'000.00 +20'000.00 +76'000.00 \n\n \n\nImplementazione contabile \n\nEmendamento “posti di apprendistato” \n\nCentro di costo e conto Valore MM \n11467 \n\nModifica Nuovo valore \n\n1400 Risorse Umane 3'939'500.00 +31'000.00 3'970’500.00 \n\n30100010 Stipendi – non ruolo 443'630.00 +31'000.00 474'630.00 \n\n \n\nEmendamento “Offerta dell’asilo estivo” \n\nCentro di costo e conto Valore MM \n11467 \n\nModifica Nuovo valore \n\n251100 SI orario \nprolungato e altre \nattività \nextrascolastiche \n\n1'278'130.00 +45'000.00 1'323'130.00 \n\n30100010 Stipendi non ruolo 190'100.00 +55’170.00 245’270.00 \n\n30500010 AVS – non ruolo 17'850.00 +3'620.00 21’470.00 \n\n30530010 Infortuni – non ruolo 850.00 +170.00 1'020.00 \n\n30540010 CAF 6'110.00 +1'240.00 7'350.00 \n\n31050000 Derrate alimentari e \nbibite \n\n107'400.00 +2'600.00 110'000.00 \n\n31301210 Spese escursioni, \ngite scolastiche, \ncampi \n\n7'800.00 +2'200.00 10'000.00 \n\n42310000 Tasse att. form., \ncolonie e corso \npolisportivi \n\n-65'000.00 -20'000.00 -85'000.00 \n\n \n\nConseguentemente agli emendamenti la parte cifre (pag. 201 e segg.) è stata aggiornata. Non sono state \nper contro aggiornate le tabelle e i relativi commenti contenuti nei messaggi in quanto gli stessi sono stati \nredatti sulla base del messaggio approvato dal Municipio. \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\n \n\n \n\n \n\nMESSAGGIO MUNICIPALE  \n\nNO. 11647 \n\n\n\n\n\n9 \n\nCittà di Lugano \n\nMessaggio generale accompagnante il \n\nPREVENTIVO 2024 \n\nSommario \n\n1. CONSIDERAZIONI GENERALI ............................................................................. 12 \n\n2. LINEE DI SVILUPPO 2018-2028: primo aggiornamento 2021-2028 ..................... 16 \n\n3. NEL MERITO DEL PREVENTIVO 2024 .................................................................. 17 \n\n3.1. Contesto economico ........................................................................................................ 17 \n\n3.2. Principali dati finanziari del preventivo 2024 .................................................................... 18 \n\n4. PIANIFICAZIONE FINANZIARIA A MEDIO TERMINE .......................................... 21 \n\n5. SVILUPPO DELLA GESTIONE CORRENTE ........................................................... 22 \n\n5.1. Gestione corrente – spese e ricavi per gruppo di conti ................................................... 22 \n\n5.2. Il nuovo piano contabile ................................................................................................... 22 \n\n5.3. Fabbisogno, spese e ricavi per dicastero ......................................................................... 23 \n\n5.4. Analisi delle spese correnti ............................................................................................... 27 \n\nStruttura dei costi ...................................................................................................... 27 \n\n30 Spese per il personale .......................................................................................... 28 \n\n31 Spese per beni e servizi e altre spese d'esercizio ................................................ 29 \n\n33 Ammortamenti beni amministrativi ...................................................................... 32 \n\n34 Spese finanziarie .................................................................................................. 32 \n\n9\n\n\n\n10 \n\n35 Versamenti a fondi e a finanziamenti speciali ...................................................... 33 \n\n36 Spese di trasferimento ......................................................................................... 34 \n\n39 Addebiti interni .................................................................................................... 37 \n\n5.5. Analisi dei ricavi correnti ................................................................................................... 38 \n\nStruttura dei ricavi ..................................................................................................... 38 \n\n40 Ricavi fiscali .......................................................................................................... 39 \n\n41 Regalie e concessioni ........................................................................................... 40 \n\n42 Tasse e retribuzioni .............................................................................................. 40 \n\n43 Ricavi diversi ......................................................................................................... 42 \n\n44 Ricavi finanziari ..................................................................................................... 42 \n\n45 Prelievi da fondi e finanziamenti speciali ............................................................. 43 \n\n46 Ricavi da trasferimento ........................................................................................ 45 \n\n48 Ricavi straordinari ................................................................................................. 47 \n\n49 Accrediti interni .................................................................................................... 47 \n\n6. GETTITO FISCALE ................................................................................................ 48 \n\n6.1. Aggiornamento del gettito fiscale per gli anni 2013– 2024 ............................................. 48 \n\n6.2. Fissazione del moltiplicatore d’imposta 2024 .................................................................. 49 \n\n7. CONTO DEGLI INVESTIMENTI ............................................................................ 51 \n\n10\n\nmichela.foletti\nRettangolo\n\n\n\n11 \n\nLugano, 26 ottobre 2023 \n\nALL’ONORANDO CONSIGLIO COMUNALE \n\nDELLA CITTÀ DI LUGANO \n\nOnorevole Signora Presidente e \n\nOnorevoli Signore e Signori Consiglieri, \n\n11\n\n\n\n12 \n\n1. CONSIDERAZIONI GENERALI\n\nL’incertezza nell’allestimento dei conti preventivi di questi ultimi anni si manifesta anche per il \npreventivo 2024. \n\nDiversi sono i fattori con incidenza sui conti della Città che derivano da fattori esterni non \ndirettamente controllabili su scala locale ma con i quali doversi confrontare. \n\nA livello geopolitico mondiale l’incertezza provocata dalla guerra in Ucraina, per la quale ancora \nnon si vedono possibili soluzioni a breve termine, è accompagnata da un susseguirsi di eventi \nminori che stanno provocando importanti ondate di profughi diretti in Europa. È inoltre di questi \ngiorni il riacutizzarsi della crisi medio orientale derivante dagli attacchi dei gruppi armati di Hamas \nche hanno spinto il governo israeliano a dichiarare lo stato di guerra. L’eventuale escalation di \nquesta crisi nel difficile e fragile scacchiere medio orientale potrebbe portare ulteriori conseguenze \npesanti a livello mondiale. \n\nMa le incertezze non si limitano a questi eventi; diversi sono i fattori economici con effetti negativi, \nsoprattutto sul potere d’acquisto della popolazione, che potrebbero portare se non ad una \ndecrescita economica quantomeno ad una stagnazione. Segnali inquietanti su questa tendenza \nsono già rilevabili in alcune economie europee. \n\nL’inflazione non ancora totalmente sotto controllo, l’incremento dei tassi d’interesse, la crescita \noramai strutturale del costo delle energie, l’ennesimo incremento dei costi della salute con \nimportanti conseguenze sui premi di cassa malati sono problematiche che incidono sulla \npopolazione ma anche direttamente su diverse spese della nostra città. \n\nNon vanno infine dimenticate talune criticità legate alla manovra di rientro del disavanzo del \ncantone, ad oggi non ancora note, ma che non possiamo escludere possano avere conseguenze \nsui conti dei comuni. \n\nConseguenze sui conti dei comuni avranno sicuramente le decisioni del Gran Consiglio relative al \nrisanamento dell’Istituto di previdenza del Cantone e le modifiche alla legge tributaria per le \npersone fisiche. \n\nLa versione finale del preventivo 2024 evidenzia un disavanzo di CHF 8.9 milioni, in linea con il \npiano finanziario 2021-2024 e con gli obiettivi fissati dal Municipio attraverso la costituzione di un \ngruppo di lavoro interdicasteriale con l’obiettivo di proporre misure atte a contenere il fabbisogno \nper gli anni 2024-2027; nel concreto per il preventivo 2024 si auspicava un disavanzo non superiore \nai CHF 9.2 milioni. \n\nLe misure di contenimento del fabbisogno 2024 non incidono sulle prestazioni erogate dalla Città \nma si sono concretizzate soprattutto nel contenimento, dove possibile, dei costi. Maggiori e più \ndettagliate informazioni sono presentate nei successivi capitoli del presente messaggio.  \n\n12\n\n\n\n13 \n\nIn estrema sintesi i dati più rilevanti del preventivo di gestione corrente per l'anno 2024 sono i \nseguenti:  \n\nI dati di consuntivo 2022 sono rilevati per l'ultimo anno con il piano dei conti e le modalità di \ncalcolo del modello MCA1. \n\nI. totale spese correnti CHF 488.1 milioni (CHF 481.1 milioni a preventivo 2023, con un\nincremento di CHF 7.0 milioni e CHF 478.9 milioni a consuntivo 2022, CHF +9.2 milioni);\n\nII. totale entrate correnti CHF 222.2 milioni (CHF 221.7 milioni a preventivo 2023, con un\nincremento di CHF 0.5 milioni e CHF 240.6 milioni a consuntivo 2022, CHF -18.4 milioni);\n\nIII. fabbisogno da coprire mediante imposte CHF 265.9 milioni (CHF 259.3 milioni a preventivo\n2023, con un incremento di CHF 6.6 milioni e CHF 238.3 milioni a consuntivo 2022,\nCHF +27.6 milioni);\n\nIV. gettito comunale delle PF e delle PG al moltiplicatore del 77% (stabile) CHF 257.0 milioni\n(CHF 254.0 milioni a preventivo 2023, con un incremento di CHF 3.0 milioni e CHF 251.0\nmilioni consuntivo 2022, CHF +6.0 milioni);\n\nV. disavanzo di gestione corrente di CHF 8.9 milioni (CHF 5.3 milioni a preventivo 2023 e\navanzo di CHF 12.7 milioni a consuntivo 2022);\n\nVI. autofinanziamento di CHF 12.6 milioni pari al 20.0% se considerati i CHF 63.0 milioni di\ninvestimenti netti (CHF 15.0 a preventivo 2023 pari al 30.0% e di CHF 48.2 milioni a\nconsuntivo 2022 pari al 79.2%);\n\nVII. incremento del debito pubblico di CHF 50.4 milioni (CHF 34.09 milioni a preventivo 2023\ne CHF 12.7 a consuntivo 2022),\n\nVIII. il preventivo non tiene conto delle possibili incidenze negative sul gettito derivanti dalle\nmisure presentate dal Consiglio di Stato e in fase di discussione atte a ridurre l'incidenza\nfiscale per le persone fisiche (onere complessivo per i comuni circa CHF 25.0 milioni) e\ndel finanziamento straordinario alla cassa pensioni dello stato (onere a carico dei comuni\ndatori di lavoro circa CHF 6.0 milioni). L'aggravio del fabbisogno per Lugano derivante\nda queste misure non è al momento quantificabile e la loro messa in vigore è ancora\nsoggetta all'iter del legislativo cantonale.\n\nPrincipali variazioni delle spese e dei ricavi (confronto preventivo 2024 - preventivo 2023): \n\nIl preventivo 2024 è stato redatto tenendo in considerazione: \n\n incidenza del carovita considerata per il personale in ragione del 2%;\n\n incidenza dell'incremento del costo delle fonti energetiche;\n\n il rialzo dei tassi d'interesse sui nuovi prestiti.\n\nAnalizzando le variazioni risultanti dal confronto tra preventivo 2024 e 2023 si può evidenziare: \n\n i costi del personale evidenziano un incremento di CHF 1.4 milioni. La massa salariale è stata\n\nadeguata con un carovita del 2% (pari a circa CHF 2.6 milioni), inoltre si sono considerati gli\n\nscatti annuali del personale in carriera. L'incremento della massa salariale ha portato ad un\n\nincremento complessivo degli oneri sociali di CHF 0.5 milioni. Le importanti misure di\n\ncontenimento delle unità messe in atto a preventivo 2024 hanno permesso di contenere\n\nnei citati CHF 1.4 milioni la crescita di questo gruppo di costi;\n\n13\n\n\n\n14 \n\n il gruppo di conti 31 "spese per beni e servizi e altre spese d'esercizio" evidenziano un\n\nincremento di CHF 2.7 milioni riconducibili a maggiori costi energetici per CHF 1.6 milioni e a\n\nmaggiori costi di manutenzione (+ CHF 0.75 milioni, di cui per le strade CHF 0.5 milioni e per\n\ngli edifici CHF 0.3 milioni). Generalmente in linea con il preventivo 2023, e con la\n\nneutralizzazione del carovita, le altre voci di questo gruppo di spesa;\n\n gli ammortamenti dei beni amministrativi crescono parallelamente alla sostanza ammortizzabile\n\ndi CHF 0.7 milioni;\n\n la sostituzione dei prestiti in scadenza e l'incremento del debito verso terzi comporta un\n\nincremento egli interessi passivi di CHF 1.0 milioni;\n\n contenuto l'aumento delle spese di trasferimento (contributi e ammortamenti di contributi) di\n\ncomplessivi CHF 1.0 milioni;\n\n mantenimento del moltiplicatore d'imposta al 77%. La tenuta del gettito fiscale, e\n\nl'aggiornamento dei principali dati del gettito alle risultanze degli anni più recenti ci\n\npermettono di ipotizzare una crescita del gettito delle persone fisiche a preventivo 2024 a\n\nCHF 198.0 milioni (CHF +3.0 milioni rispetto al 2023). Stabile a CHF 59.0 milioni il gettito delle\n\npersone giuridiche;\n\n in crescita le aspettative di incasso per le imposte alla fonte pari a CHF +2.5 milioni (da\n\nCHF 28.5 milioni a CHF 31.0 milioni), delle imposte suppletorie, immobiliari e speciali\n\n(complessivamente CHF +3.0 milioni);\n\n stabili a CHF 40.0 milioni le sopravvenienze d'imposta;\n\n tra i ricavi finanziari segnaliamo l'iscrizione a preventivo 2024 dell'utile di CHF 4.5 milioni\n\nderivante dalla vendita dei sedimi a Pazzallo le cui trattative con l'IBSA sono in avanzata fase e\n\nper la quale il messaggio al Consiglio Comunale dovrebbe essere licenziato prima di fine 2023;\n\n il ricavo straordinario di CHF 14.1 milioni relativo alla rivalutazione dei cespiti inerenti le\n\ncanalizzazioni e i contributi per investimenti ai consorzi depurazione da recuperare attraverso i\n\ncontributi Lalia, iscritto a preventivo 2023 è stato stralciato facendo registrare una contrazione\n\ndei ricavi di CHF 14.1 milioni.\n\nLa seguente tabella evidenzia il trend di sviluppo di costi e ricavi dal 1995 al 2024:  \n\n14\n\n\n\n15 \n\nGraficamente l’evoluzione del risultato di gestione corrente: \n\nAl capitolo 3.2 del messaggio verranno date maggiori indicazioni sul differenziale sopraccitato e \nrelativi confronti.  \n\nGraficamente l’evoluzione degli investimenti netti e autofinanziamento: \n\nElevato il livello degli investimenti lordi in beni amministrativi, che per il 2024 si fissa a \nCHF 93.1 milioni con una previsione di entrate di CHF 30.3 milioni, soprattutto grazie ai previsti \nincassi dei contributi di costruzione impianti di depurazione (Lalia) pari a CHF 17.5 milioni calcolati \nconsiderando l’incasso derivante dalla facilitazione del pagamento a saldo dei contributi in 2 anni \nsenza interessi e la prima quota annuale per il residuo.  \n\nNel quadriennio sono previsti investimenti lordi in beni amministrativi per CHF 343.1 milioni, \nentrate per CHF 88.8 milioni con un onere netto di CHF 254.3 milioni pari a CHF 63.6 milioni medi \nannui. \n\n15\n\n\n\n16 \n\n2. LINEE DI SVILUPPO 2018-2028: primo aggiornamento\n2021-2028\n\nCome già introdotto con il preventivo 2023 l’aggiornamento puntuale sul perseguimento degli \nobiettivi delle linee di sviluppo verrà proposto in sede di consuntivo, così da potere valutare \nl’effettivo stato d’avanzamento o di realizzazione degli obiettivi prefissati. Questa scelta è maturata \ndalla consapevolezza che l’analisi e il raffronto degli interventi previsti e pianificati debba tenere \nconto dello sviluppo su più anni dei diversi dei progetti considerati, in particolare per quanto \nattiene agli investimenti, rendendo meno vincolante la pianificazione annuale ma mantenendo le \nscadenze poste dalle linee di sviluppo.  \n\nAnticipiamo che è in elaborazione un nuovo aggiornamento delle linee di sviluppo che permetta \nuna migliore integrazione degli obiettivi posti dal Piano Direttore Comunale.  \n\nPer quanto riguarda le attività di gestione corrente informazioni relative a nuovi sviluppi vengono \ncitate nei messaggi delle singole divisioni. \n\n16\n\n\n\n17 \n\n3. NEL MERITO DEL PREVENTIVO 2024\n\n3.1. Contesto economico \n\nPrima la pandemia e in seguito l’invasione dell’Ucraina da parte Russa hanno influenzato \nl’andamento economico degli ultimi anni. Tali eventi hanno creato una situazione di tensione sui \nmercati delle materie prime, energie e logistica, originando un periodo di inflazione che ha \nraggiunto i massimi livelli negli ultimi 40 anni. Inoltre, recentemente, la crisi in Medio Oriente è \ntornata ad intensificarsi a causa degli attacchi di Hamas, portando il Governo israeliano a dichiarare \nlo stato di guerra. Un’eventuale escalation in questa delicata regione potrebbe avere ulteriori \npensanti conseguenze a livello mondiale. \n\nSolo nel mese di maggio di quest’anno, l’Organizzazione Mondiale della Sanità ha annunciato che \nil Covid -19 non rappresenta più un’emergenza globale, invece la situazione di tensione a livello \ngeopolitico dovuta all’invasione Russa, continua a persistere con le relative conseguenze.  \n\nNonostante le catene di approvvigionamento siano tornate a funzionare ai livelli pre-pandemici, il \ntasso di inflazione in diverse economie seppur rallentato rispetto all’anno precedente, rappresenta \nancora una criticità a livello globale. Il potere di acquisto delle famiglie sta diminuendo \ndrasticamente, in quanto non sempre c’è un aumento salariale corrispondente all’inflazione e \nquesto sta erodendone il budget.  \n\nLe banche centrali, anche nel corso di quest’anno, hanno dovuto continuare con una politica \nmonetaria restrittiva, aumentando i tassi di interesse per cercare di diminuire l’inflazione. In base \nalla pubblicazione del Fondo Internazionale Monetario del mese di luglio 2023, il tasso di inflazione \nnel 2023 dovrebbe situarsi attorno al 6.8% rappresentando già una diminuzione rispetto al 2022 \nche era dell’8.7%. Tale tendenza alla diminuzione dovrebbe proseguire anche nel 2024 \nraggiungendo, a livello globale, il 5.2%. Addirittura nei Paesi ad economia avanzata, nel 2024 si \nstima che il tasso di inflazione sarà del 2.8%, che è inferiore al livello del 2021 (3.1%).  \n\nSecondo le proiezioni del Fondo Monetario Internazionale a livello globale la crescita del PIL per il \n2023 e il 2024 sarà del 3%.  Si stima che gli USA avranno una crescita nel 2023 dell’1.8% e nel 2024 \ndell’1%; invece nella Zona Euro si prevede una tendenza inversa dove il PIL cresce maggiormente \nnel 2024 (1.5%) rispetto al 2023 (0.9%).  \n\nLa Germania che rappresenta la più grande economia d’Europa, nonché la quarta a livello \nmondiale, avrà un PIL negativo (0.3%) nel 2023, ma nel 2024 dovrebbe tornare a crescere. Visto \nche il principale partner commerciale della Svizzera è la Germania ovviamente questa tendenza ha \nun’influenza anche sull’economia svizzera. La SECO, nel suo rapporto del 20 settembre 2023 ha \nprevisto che il PIL1 per il 2023 dovrebbe essere dell’1.3% e per il 2024 dovrebbe subire una leggera \ndiminuzione (1.2%). Il tasso di disoccupazione nel 2024 dovrebbe incrementare rispetto al 2023 \nraggiungendo il 2.3%, che è un aumento dello 0.3% rispetto al 2023.  \n\nIl tasso di inflazione nel 2024 dovrebbe diminuire rispetto al 2023 ma è sempre elevato rispetto \nagli ultimi anni. Per avere un parametro di paragone, nel 2021 l’indice nazionale dei prezzi al \nconsumo era dello 0.6%, mentre nel 2023 si stima che sarà del 2.2%, infine per il 2024 si stima \nl’1.9%.  \n\nPer il nostro Cantone si cita quanto riportato nella pubblicazione dell’Ufficio cantonale delle \nstatistiche “Monitoraggio Congiunturale” di settembre 2023: \n\n1 Prodotto interno lordo (PIL) e componenti, corretti dagli eventi sportivi* \n\n17\n\n\n\n18 \n\n“Per il Ticino le stime più recenti sono quelle formulate dal BAK nel mese di giugno e mostrano un \nquadro economico un po’ meno positivo rispetto al piano nazionale. Le proiezioni per l’economia \ncantonale indicano una crescita ai minimi termini pari al +0,1%. La nota positiva è annotare che le \nstime sono leggermente migliorate rispetto a quelle di marzo (+0,1 p.p.), ma soprattutto rispetto \na quelle di dicembre (+0,6 p.p.).” \n\nIn questo contesto per quanto riguarda le entrate fiscali non si prevedono delle variazioni \nsignificative rispetto agli anni precedenti.  \n\n3.2. Principali dati finanziari del preventivo 2024 \n\nL’introduzione del nuovo modello contabile MCA2 comporta delle limitazioni di raffronto con il \npassato anche nella presentazione del preventivo 2024. Infatti i confronti possibili si limitano ai dati \ndi preventivo 2023 escludendo un’analisi di dettaglio con il consuntivo 2022; ultimo rendiconto \ncontabile della Città ancora redatto con il vecchio modello MCA1. \n\nLa tabella seguente presenta nella nuova modalità MCA2 il riassunto del preventivo 2024: \n\n \n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza P2024 / \n\nP2023\n%\n\nCONTO ECONOMICO\n\n- Spese operative 471’250’860 465’499’472 5’751’388 1.24%\n\n+ Ricavi operativi (senza imposte comunali) 170’498’780 163’188’860 7’309’920 4.48%\n\nRisultato operativo -300’752’080 -302’310’612 1’558’532 -0.52%\n\n- Spese finanziarie 13’680’890 12’512’700 1’168’190 9.34%\n\n+ Ricavi finanziari 48’485’610 41’388’170 7’097’440 17.15%\n\nRisultato finanziario 34’804’720 28’875’470 5’929’250 20.53%\n\nRisultato ordinario -265’947’360 -273’435’142 7’487’782 -2.74%\n\n- Spese straordinarie\n\n+ Ricavi straordinari 14’075’000 -14’075’000 -100.00%\n\nRisultato straordinario 14’075’000 -14’075’000 -100.00%\n\nFabbisogno d'Imposta 265’947’360 259’360’142 6’587’218 2.54%\n\nPrevisione gettito di imposta comunale :      77% 257’000’000 254’000’000 3’000’000 1.18%\n\nPresunto risultato totale d'esercizio -8’947’360 -5’360’142 -3’587’218 66.92%\n\nCONTO DEGLI INVESTIMENTI\n\n- Uscite per investimenti 93’083’000 94’784’000 -1’701’000 -1.79%\n\n+ Entrate per investimenti 30’030’000 44’872’000 -14’842’000 -33.08%\n\nOnere netto per investimenti 63’053’000 49’912’000 13’141’000 26.33%\n\nCONTO DI FINANZIAMENTO\n\nOnere netto per investimenti 63’053’000 49’912’000 13’141’000 26.33%\n\nAutofinanziamento 12’628’150 14’922’063 -2’293’913 -15.37%\n\nRisultato globale -50’424’850 -34’989’937 -15’434’913 44.11%\n\n18\n\n\n\n19 \n\nIl conto economico nella versione MCA2 suddivide il risultato d’esercizio in tre livelli di risultati \nintermedi (nella tabella sono indicati i dati di raffronto con il preventivo 2023, le variazioni a valori \nassoluti e in percentuale tra i due preventivi: \n\n il primo livello - risultato operativo: evidenzia il totale dei costi legati alla realizzazione dei\ncompiti di pertinenza della nostra amministrazione senza considerare i costi di finanziamento e\ni costi relativi agli immobili patrimoniali. In questo stadio non si considerano eventuali costi\nstraordinari e gli addebiti interni. Questi ultimi, vista la loro neutralizzazione prodotta dagli\naccrediti interni, non incidono sul risultato.\n\nI ricavi operativi corrispondono al totale dei ricavi della Città ad esclusione del gettito PF e PG\n(che sarà ripreso successivamente a fronte del fabbisogno per determinare il risultato\nd’esercizio finale), dei ricavi straordinari, dei ricavi finanziari, composti dagli interessi attivi, dai\nredditi delle partecipazioni e dei titoli e dai redditi immobiliari. Per gli accrediti interni vale\nquanto indicato per gli addebiti interni.\n\nIl Preventivo 2024 evidenzia costi operativi di CHF 471.2 milioni, ricavi operativi di\nCHF 170.5 milioni (pari al 36.2% dei costi operativi) e un risultato operativo negativo di\nCHF 300.7 milioni (pari al 63.8% dei costi operativi);\n\n il secondo livello – risultato ordinario: rettifica il risultato operativo considerando il risultato\nfinanziario. Risultato finanziario che evidenzia il differenziale prodotto dai ricavi per interessi,\ndal reddito delle partecipazioni e dei titoli e dagli immobili di reddito rispetto ai costi di\nfinanziamento e di gestione degli immobili patrimoniali.\n\nDi fatto questo stadio evidenzia l’eccedenza di costi legati all’attività della Città relativa all’anno\nd’esercizio, al netto quindi di fattori straordinari, che sarà da coprire con il gettito d’imposta\ndelle PF e delle PG.\n\nA preventivo i ricavi finanziari ammontano a CHF 48.5 milioni, i costi finanziari a CHF 13.7 milioni\ne il positivo risultato finanziario che ne scaturisce di CHF 34.8 milioni permette di ridurre il\nrisultato ordinario a CHF 265.9 milioni (pari al 56.4% dei costi operativi);\n\n il terzo livello – fabbisogno d’imposta: rettifica, se del caso, il risultato ordinario tenendo conto\ndei fattori straordinari che potrebbero prodursi nell’anno d’esercizio. Il risultato così ottenuto\nrappresenta il fabbisogno d’imposta necessario al pareggio del conto d’esercizio annuale.\n\nNel 2024 non sono previsti risultati straordinari mentre a preventivo 2023 la Città beneficia\ndella già citata rivalutazione dei cespiti di bilancio relativi alla sostanza amministrativa da\nfinanziare attraverso i contributi di costruzione degli impianti di depurazione (CHF 14.1 milioni).\n\nIl raffronto del fabbisogno d’imposta con il previsto gettito fiscale (reddito e sostanza per le PF\ne utile e capitale per le PG) genera il risultato totale d’esercizio che per il preventivo 2024\nevidenzia un disavanzo di CHF 8.9 milioni derivante dalla solo parziale copertura del fabbisogno\ncon il presunto gettito fiscale di CHF 257.0 milioni stabilito con il moltiplicatore al 77%.\n\nIl pareggio di bilancio sarebbe stato raggiunto con un gettito di CHF 259.3 ottenibile con un\nmoltiplicatore del 79.65% (moltiplicatore aritmetico).\n\n19\n\n\n\n20 \n\nGli ulteriori dati significativi del riassunto di preventivo sono: \n\n conto degli investimenti: gli investimenti netti (ora solo amministrativi) di CHF 63.1 milioni\n\nderivano da investimenti lordi di CHF 93.1 milioni dedotte le entrate per investimenti di\n\nCHF 30.0 milioni;\n\n conto di finanziamento: deducendo dai sopraccitati investimenti netti l’autofinanziamento di\n\nCHF 12.6 milioni si evidenzia il finanziamento (CHF 50.4 milioni) da ricercare verso terzi per\n\ngarantire la liquidità necessaria a coprire l’insieme dei bisogni del prossimo anno. Il grado di\n\nautofinanziamento risultante dal preventivo del 20.0% risulta essere insufficiente e\n\nconferma la necessità di continuare nel corso del prossimo triennio l’operazione di\n\nrisanamento.\n\nIl raffronto del risultato di preventivo 2024 (disavanzo di CHF 8.9 milioni) rispetto al dato di \npreventivo 2023 (disavanzo di CHF 5.3 milioni) evidenzia un peggioramento del risultato di \nCHF 3.6 milioni. Importante però considerare che la gestione 2024 non ha beneficiato del ricavo \nstraordinario di CHF 14.1 milioni derivante dalla rettifica dei valori di bilancio dei cespiti soggetti \nai contributi LALIA iscritto a preventivo 2023. \n\nLe misure di contenimento del fabbisogno intraprese e considerate a Preventivo 2024 hanno \nquindi permesso di neutralizzare in ragione di CHF 10.5 milioni questi minori ricavi straordinari. \n\nL’incremento del differenziale tra i due preventivi di CHF 3.6 milioni e più in dettaglio le principali \nvariazioni tra i gruppi di spesa e ricavo sono ripresi e analizzati nel capitolo “5 Sviluppo della \ngestione corrente” del presente messaggio. \n\n20\n\n\n\n21 \n\n \n\n4. PIANIFICAZIONE FINANZIARIA A MEDIO TERMINE \n\nCome già indicato nel messaggio generale al preventivo 2023, sussistono ancora diverse incertezze \nche potrebbero avere conseguenze anche importanti sulla concretizzazione delle previsioni del \npiano finanziario; in particolare:  \n\n la guerra russa-ucraina; \n\n gli sviluppi della tensione concretizzatasi a seguito degli scontri armati nella prossimità della \n\nstriscia di Gaza; \n\n l’evoluzione inflazionistica; \n\n il rialzo dei tassi d’interesse; \n\n l’incertezza per l’economia derivante dal costo delle materie prime e dell’energia; \n\n l’implementazione delle nuove norme fiscali internazionali, nazionali e cantonali; \n\n l’eventuale incidenza di misure di risparmio introdotte nel preventivo 2024 del Cantone con \n\nconseguenze sui conti dei comuni; \n\n la partecipazione alle misure di risanamento dell’Istituto di previdenza del Cantone; \n\n l’applicazione delle proposte di modifica dei flussi finanziari e della nuova perequazione \n\nderivanti dal progetto Ticino 2020; \n\n l’approfondimento di misure di contenimento del fabbisogno da implementare nel triennio \n\n2025-2027. \n\nAspetto centrale nella nuova pianificazione riguarda l’applicazione nel 2025 della seconda fase \ndella riforma fiscale delle società, che porterà l’aliquota di tassazione degli utili delle persone \ngiuridiche dall’attuale 8% al 5.5% e che vedrà l’introduzione del moltiplicatore differenziato. \n\nTenuto inoltre conto dell’approssimarsi del rinnovo del Consiglio Comunale e del Municipio, fissato \nper il prossimo mese di aprile e in considerazione del fatto che il Consiglio Comunale non ha ancora \ndiscusso l’aggiornamento del Piano finanziario 2021-2024, si è optato per la rinuncia \nall’aggiornamento dello stesso preferendo l’elaborazione del nuovo piano finanziario 2025–2028, \nda presentare il prossimo anno in sede di allestimento del preventivo 2025. \n\n \n\n21\n\n\n\n22 \n\n \n\n5. SVILUPPO DELLA GESTIONE CORRENTE \n\n5.1. Gestione corrente – spese e ricavi per gruppo di conti \n\n \n\n5.2. Il nuovo piano contabile \n\nCon l'adozione del nuovo modello contabile armonizzato 2 (MCA2) a partire dall'anno contabile \n2023, è diventato impossibile effettuare un confronto diretto tra le cifre relative ai gruppi o ai conti \ncontabili con gli anni precedenti al 2023, poiché i due piani contabili, MCA1 e MCA2, presentano \ndifferenze significative. Pertanto, nel processo di pianificazione per il 2024, l'unico riferimento \ndisponibile per il confronto sarà costituito dai dati del Preventivo 2023, che rappresenta il primo \nbudget elaborato utilizzando il nuovo modello. A partire dal Preventivo 2025, sarà finalmente \npossibile ripristinare i confronti tradizionali con i dati degli anni precedenti. Nel Preventivo 2025, \npotremo quindi analizzare le differenze rispetto al Preventivo 2024 e al Consuntivo 2023, che sarà \nil primo resoconto finanziario basato sullo standard MCA2. \n\n \n\n \n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza P2024 / \n\nP2023\n%\n\n30 SPESE PER IL PERSONALE 162’275’870.00 160’873’830.00 1’402’040.00 0.87%\n\n31 SPESE PER BENI E SERVIZI E ALTRE SPESE D'ESERCIZIO 91’087’950.00 88’419’527.00 2’668’423.00 3.02%\n\n33 AMMORTAMENTI BENI AMMINISTRATIVI 17’455’060.00 16’779’360.00 675’700.00 4.03%\n\n34 SPESE FINANZIARIE 13’680’890.00 12’512’700.00 1’168’190.00 9.34%\n\n35 VERSAMENTI A FONDI E A FINANZIAMENTI SPECIALI 2’723’440.00 2’700’000.00 23’440.00 0.87%\n\n36 SPESE DI TRASFERIMENTO 197’708’540.00 196’726’755.00 981’785.00 0.50%\n\n39 ADDEBITI INTERNI 3’181’370.00 3’039’370.00 142’000.00 4.67%\n\nTOTALE SPESE CORRENTI 488’113’120.00 481’051’542.00 7061578 1.47%\n\n40 RICAVI FISCALI (SENZA GETTITO) 94’406’000.00 88’906’000.00 5’500’000.00 6.19%\n\n41 REGALIE E CONCESSIONI 6’294’780.00 6’179’650.00 115’130.00 1.86%\n\n42 TASSE E RETRIBUZIONI 44’407’070.00 43’352’680.00 1’054’390.00 2.43%\n\n43 RICAVI DIVERSI 536’400.00 635’900.00 -99’500.00 -15.65%\n\n44 RICAVI FINANZIARI 48’485’610.00 41’388’170.00 7’097’440.00 17.15%\n\n45 PRELIEVI DA FONDI E FINANZIAMENTI SPECIALI 1’485’000.00 1’485’550.00 -550.00 -0.04%\n\n46 RICAVI DA TRASFERIMENTO 23’369’530.00 22’629’080.00 740’450.00 3.27%\n\n48 RICAVI STRAORDINARI 14’075’000.00 -14’075’000.00 -100.00%\n\n49 ACCREDITI INTERNI 3’181’370.00 3’039’370.00 142’000.00 4.67%\n\nTOTALE RICAVI CORRENTI 222’165’760.00 221’691’400.00 474’360.00 0.21%\n\nFabbisogno 265’947’360.00 259’360’142.00 6’587’218.00 2.54%\n\nGettito di imposta comunale 257’000’000.00 254’000’000.00 3’000’000.00 1.18%\n\nRisultato d'esercizio -8’947’360.00 -5’360’142.00 -3’587’218.00 66.92%\n\nGruppo \n\n22\n\n\n\n23 \n\n5.3. Fabbisogno, spese e ricavi per dicastero \n\nLa tabella seguente evidenzia il fabbisogno del Preventivo 2024 e del Preventivo 2023 suddiviso \nper ogni Dicastero. \n\nDi seguito la ripartizione del fabbisogno per dicastero in forma grafica: \n\nPreventivo 2023\n Delta Fabbisogno \n\n2024/2023 \n\nSPESE RICAVI Fabbisogno Fabbisogno\n\nIstituzioni 19 395 960.00 2 229 050.00 17 166 910.00 16 390 157.00  776 753.00\n\nConsulenza e gestione 114 374 950.00 150 039 710.00 -35 664 760.00 -39 361 405.00 3 696 645.00\n\nImmobili 13 860 432.00 1 042 200.00 12 818 232.00 12 750 220.00  68 012.00\n\nSicurezza e spazi urbani 95 285 290.00 43 160 650.00 52 124 640.00 51 102 130.00 1 022 510.00\n\nFormazione, Socialità e Sostegno 166 963 020.00 10 057 100.00 156 905 920.00 156 054 810.00  851 110.00\n\nCultura, Sport ed Eventi 46 889 340.00 9 194 530.00 37 694 810.00 36 740 800.00  954 010.00\n\nSviluppo territoriale 31 344 128.00 6 442 520.00 24 901 608.00 25 683 430.00 - 781 822.00\n\nTOTALE SPESE E RICAVI 488 113 120.00 222 165 760.00 265 947 360.00 259 360 142.00 6 587 218.00\n\nPreventivo 2024\n\n23\n\n\n\n24 \n\n \n\nLa ripartizione del totale delle spese e dei ricavi per i dicasteri è presentata qui di seguito: \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n  \n\n24\n\n\n\n25 \n\n \n\nLe principali variazioni del fabbisogno dei singoli dicasteri rispetto al preventivo 2023 possono \nessere così riassunte: \n\nIstituzioni (CHF +0.77 milioni rispetto al preventivo 2023):  \n\nNel centro di responsabilità Sviluppo economico si registrano CHF +0.25 milioni al conto 31309000 \nAltre prestazioni o servizi di terzi e CHF +0.32 milioni per Stipendi al personale di ruolo e non di \nruolo con relativi oneri sociali. Questo importo riguarda il trasferimento di importi \nprecedentemente allocati alla Divisione Eventi e Congressi, a seguito del passaggio di \nresponsabilità del progetto MyLugano alla Divisone Sviluppo economico (trasferimento dello staff \ne progetti MyLugano). Inoltre si registra una diminuzione di fabbisogno per CHF -0.07 milioni \npresso le Risorse Umane (principalmente per stipendi non di ruolo e relativi oneri sociali), e un \naumento di fabbisogno per CHF 0.32 milioni nei Contributi (31600000 Affitto immobili BA  \nCHF +0.20 milioni, 36368001 Enti di promozione economica CHF +0.04 e 36374001 Pass cultura \nper 18.enni di Lugano +CHF 0.06). \n\nConsulenza e gestione (CHF -3.70 milioni rispetto al preventivo 2023):  \n\nPresso il Dicastero Consulenza e gestione si registrano le seguenti principali differenze: Servizi \nfinanziari: CHF +0.1 Stipendi al personale di ruolo, CHF -0.30 spese postali (nel 2023 sono state \npreventivate le spese per l’emissione dei contributi LALIA che non si ripeterà nel 2024). Per quanto \nconcerne le imposte, segnaliamo un aumento di CHF +1.5 milioni per imposte suppletorie,  \nCHF -2.50 milioni per le imposte alla fonte, CHF +0.50 milioni per Imposte speciali,  \nCHF +1.00 milioni di Imposta immobiliare comunale, CHF +0.10 milioni di interessi di mora su \nimposte e tasse e CHF +0.54 milioni di entrate per contributo a compensazione oneri riforma \nfiscale.  Per quanto riguarda gli oneri e proventi finanziari, questi registrano una diminuzione di \nfabbisogno totale di CHF -0.54 milioni. Tuttavia questo è il risultato della somma di posizioni \nnegative e positive che concernono CHF +1.01 milioni di fabbisogno per Interessi passivi, a seguito \ndel rialzo dei tassi di interessi sui prestiti obbligazionari e sui prestiti a breve scadenza, compensati \nda entrate supplementari per CHF +0.17 milioni di interessi attivi (su depositi e i piazzamenti di \nliquidità), nonché un aumento di CHF +1.40 milioni di interessi su contributi (relativi agli incassi \nrateali del contributo LALIA), un aumento del dividendo di AIL SA (CHF +1.00 milioni) e una \ndiminuzione delle entrate di CHF -1.00 milioni per il contributo per l’uso alla Verzasca (per il 2024 \nil contributo è stato riportato al livello precedente di CHF 1'500'000 annui, rispetto ai 2'500'000 \npreventivati nel 2023). Per questo Dicastero, segnaliamo inoltre gli ammortamenti in aumento di \nCHF +1.08 milioni. Per quanto riguarda le Spese e proventi della sostanza immobiliare il \nfabbisogno registra una diminuzione di CHF 0.58 milioni, principalmente grazie a maggiori entrate \nper Affitti e pigioni. Al centro di responsabilità Altre spese e ricavi per beni e servizi, segnaliamo \nun aumento del fabbisogno pari a CHF +0.50 milioni per Manutenzione illuminazione pubblica, \nnonché una diminuzione importante nei ricavi dovuta alla voce Ricavi finanziari contabili \nstraordinari, rispetto a quanto preventivato nel 2023, di CHF -14.07 milioni relativi al ricavo \nstraordinario e non ripetibile ottenuto a seguito della rivalutazione contabile nel 2023 dei cespiti \nprecedentemente ammortizzati inerenti ad opere di canalizzazioni e a contributi per investimenti \nai consorzi depurazione, compensata parzialmente da un’entrata straordinaria per vendita di un \nterreno (CHF +4.50 milioni), che portano la variazione del fabbisogno di questo centro di \nresponsabilità a un  totale di CHF +10.12 milioni. Praticamente ininfluente la gestione transitoria \ndell’aeroporto che a fronte di maggiori costi per complessivi CHF 0.76 milioni, evidenzia un \nincremento dei ricavi di CHF 0.82. Per quanto concerne i Contributi per questo Dicastero, si \nregistra un aumento del fabbisogno di CHF 0.14 milioni, risultante da un aumento di CHF +0.28 \nmilioni di contributo al fondo di livellamento potenzialità fiscale, parzialmente compensato da una \ndiminuzione (CHF -0.12milioni) di partecipazione al risanamento finanziario del Cantone e del \ncontributo per il rimborso spese per il progetto Ticino 2020 (CHF -0.04). \n  \n\n25\n\n\n\n26 \n\nImmobili (CHF +0.07 milioni rispetto al preventivo 2023): \n\nNon si rilevano particolari differenze di fabbisogno per questo Dicastero. \n\nSicurezza e spazi urbani (CHF +1.02 milioni rispetto al preventivo 2023): \n\nPer questo Dicastero segnaliamo una diminuzione di CHF 0.25 per spese di formazione rilevato nel \ncentro di responsabilità Comando e Staff (Polizia), che sono state spostate e raggruppate per tutta \nl’amministrazione presso le Risorse Umane già nel 2023, ma che figuravano ancora in preventivo \n2023 per questo centro di responsabilità. Presso i servizi generali della Polizia, rileviamo un \naumento importante dei costi per consumo di energia (conto 31200010) CHF +0.26, mentre nei \nricavi si registra una forte diminuzione degli incassi dei Parchimetri autosili (CHF -0.42 milioni) e \ndegli incassi per Parchimetri esterni (CHF -0.25 milioni), che hanno un effetto diretto sull’aumento \ndel fabbisogno per questo Dicastero. Inoltre, la Polizia operativa registra un aumento di \nfabbisogno pari a CHF 0.22 milioni (principalmente per aumento di Stipendi al personale di ruolo \ne relativi oneri). Per il centro di responsabilità Servizio sicurezza e salute vi è invece una diminuzione \ndel fabbisogno pari a CHF 0.10 milioni, rilevata nel conto 30990020 Prevenzione professionale e \nnon professionale. Per quanto riguarda i contributi di legge rilevati in questo Dicastero, \nconstatiamo un aumento del fabbisogno pari a CHF 0.30 milioni, principalmente dovuto ad \naumenti per contributi al Consorzio Depurazione Acque Pian Scairolo (CHF +0.20 milioni) e \nConsorzio Valli del Cassarate e Golfo di Lugano (CHF +0.12 milioni).  \n\nFormazione, socialità e sostegno (CHF +0.85 milioni rispetto al preventivo 2023): \n\nPer l’istituto scolastico si registrano diverse differenze importanti (positive e negative) del \nfabbisogno dovuti a conti del personale. Per tutti questi movimenti (conti dei costi del personale \ndi ruolo e non di ruolo) rimandiamo ai commenti inseriti nel capitolo “Commento generale risorse \numane”. Per quanto concerne gli altri costi e ricavi di questo centro di responsabilità, in linea \ngenerale la Divisione Istituto scolastico rileva maggiori costi per consumo energetico \n(CHF +0.17 milioni). Per quanto concerne la Divisione Socialità, evidenziamo maggiori costi \n(CHF +0.30) per Prestazioni comunali in ambito sociale oltre a maggiori costi del personale, una \ndiminuzione di CHF 0.10 milioni alla posizione 31320000 Onorari di consulenti esterni, periti, \nesperti e una leggera diminuzione delle entrate preventivate (CHF -0.05). L’autorità regionale di \nprotezione registra invece aumenti del costo del personale pari a CHF 0.09 milioni. Per questo \nDicastero, al centro di responsabilità “Contributi di legge” registriamo diverse differenze per un \naumento totale del fabbisogno di CHF 0.13 milioni, così composto: CHF +0.10 milioni Contributo \nCroce Verde, CHF -0.60 milioni per il finanziamento dei fondi centrali AVS, AI, PC e CM, \nCHF -0.50 milioni per l’Assistenza, CHF +0.20 milioni per il Finanziamento delle case per anziani, \nCHF +0.25 milioni Mantenimento anziani a domicilio, CHF -0.18 milioni per Asili nido comunali \nsecondo la Lfam, CHF +0.60 milioni per costi SPITEX e CHF +0.26 milioni per Asili nido privati \nsecondo la Lfam. \n\nCultura, Sport ed Eventi (CHF +0.95 milioni rispetto al preventivo 2023): \n\nPer la Divisione Sport, l’aumento di fabbisogno è generalmente riconducibile all’aumento dei costi \nenergetici (CHF +0.96 milioni), dei combustibili per riscaldamento (CHF +0.32 milioni) e dei costi \nper pulizie da terzi (CHF +0.10 milioni), compensato parzialmente dall’aumento delle pigioni \nincassate (CHF +0.33 milioni). Per la Divisione Eventi e Congressi si registrano diminuzioni di costi \nnegli stipendi e una riduzione di CHF -0.25 milioni nei progetti speciali, dovuti al passaggio delle \nattività e dello Staff MyLugano alla Divisione Sviluppo economico, mentre si registra un aumento \ndi CHF 0.10 milioni per consumi energetici e di CHF 0.13 milioni per Altre prestazioni o servizi di \nterzi, mentre nei ricavi si registrano maggiori entrate per le Tasse di occupazione area pubblica e \nsporgenze (CHF +0.10 milioni), CHF +0.17 milioni per Incassi bar e CHF +0.15 milioni per Affitti \nsale condonati.  \n\n26\n\n\n\n27 \n\n \n\nAi contributi, il Dicastero registra un maggior fabbisogno, rispetto a quanto preventivato nel 2023, \nper CHF +0.50 milioni, principalmente dovuto a un aumento di contributi al LAC  \n(CHF +0.89 milioni), CHF +0.10 milioni per la Fondazione Orchestra Svizzera Italiana,  \nCHF -0.55 milioni di Contributo a Lugano Festival, CHF +0.10 milioni di contributi per affitti \ncondonati (Palazzo dei Congressi e Padiglione Conza). \n\nSviluppo territoriale (- CHF 0.78 milioni rispetto al preventivo 2023): \n\nPer il Dicastero Sviluppo territoriale, vi è un aumento del fabbisogno netto per la Divisione Edilizia \nprivata (CHF +0.10 milioni), principalmente per aumento dei costi del personale. La riduzione di \nfabbisogno per il Dicastero, deriva principalmente da una diminuzione dei contributi pagati per le \nlinee urbane di importanza cantonale e per le linee locali di trasporto pubblico (CHF -0.90 milioni). \nRileviamo altresì una diminuzione degli incentivi versati a privati – efficienza energetica (FER) pari \na CHF 0.14 milioni. \n\nInformazioni aggiuntive possono essere rilevate dai messaggi dei singoli dicasteri/divisioni. \n\n5.4. Analisi delle spese correnti \n\n Struttura dei costi \n\nLa struttura dei costi del preventivo 2024 è rappresentata, graficamente, dalla sottostante \nillustrazione:  \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n27\n\n\n\n28 \n\n \n\nLa situazione grafica, per gruppi di spesa a preventivo 2024 confrontata con il preventivo 2023 è, \ninvece, rappresentata dal grafico seguente: \n\n \n\n \n\n 30 Spese per il personale \n\nIl dettaglio completo e per natura delle spese per il personale è presentato qui di seguito: \n\n \n\nIl Preventivo 2024 considera gli usuali scatti annuali. \n\nIl maggior costo previsto nel 2024 rispetto al preventivo 2023 per le spese per il personale è di \nCHF 1.40 milioni. Il maggior costo previsto per il 2024, rispetto al preventivo 2023, è da ricondurre \nin modo preponderante agli stipendi al personale amministrativo e d’esercizio, gruppo 301 con \nCHF +1.71 milioni, nonché e ai relativi oneri sociali ed assicurativi registrati nel gruppo 305 \nContributi del datore di lavoro che aumentano di conseguenza per CHF +0.45 milioni. Per contro, \nquesti aumenti sono parzialmente compensati da diminuzioni nei gruppi 302 Stipendi docenti,  \nCHF -0.27 milioni, 303 Personale temporaneo con CHF -0.10 milioni e 309 Altre spese del \npersonale con CHF -0.39 milioni.  \n\nPer ogni altra informazione in merito alle spese per il personale si rimanda allo specifico commento. \n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza P2024 / \n\nP2023\n%\n\n3\nSPESE\n\n488’113’120.00 481’051’542.00 7’061’578.00 1.47%\n\n30\nSPESE PER IL PERSONALE\n\n162’275’870.00 160’873’830.00 1’402’040.00 0.87%\n\n300\nAutorità e commissioni\n\n1’349’930.00 1’333’970.00 15’960.00 1.20%\n\n301\nStipendi per il personale amministrativo e d'esercizio\n\n107’343’300.00 105’629’660.00 1’713’640.00 1.62%\n\n302\nStipendi dei docenti\n\n22’618’750.00 22’889’220.00 -270’470.00 -1.18%\n\n303\nPersonale temporaneo\n\n100’000.00 -100’000.00 -100.00%\n\n304\nAssegni e indennità\n\n1’670’990.00 1’647’790.00 23’200.00 1.41%\n\n305\nContributi del datore di lavoro\n\n27’697’520.00 27’248’590.00 448’930.00 1.65%\n\n306\nPrestazioni di previdenza del datore di lavoro\n\n618’200.00 662’220.00 -44’020.00 -6.65%\n\n309\nAltre spese per il personale\n\n977’180.00 1’362’380.00 -385’200.00 -28.27%\n\nGruppo\n\n28\n\n\n\n29 \n\n \n\n 31 Spese per beni e servizi e altre spese d'esercizio \n\nIl dettaglio per natura delle spese per beni e servizi è presentato nella tabella seguente: \n\n \n\nIl raffronto con il preventivo 2023 fa emergere maggiori costi preventivati per CHF 2.67 milioni.  \nLe nature di costo con le differenze più consistenti sono le seguenti: \n\n310 spese per materiale e merci:  \n\nIn questo specifico gruppo, si osserva una riduzione dei costi previsti pari a CHF -0.44 milioni. \nQuesta diminuzione è principalmente attribuibile a una riduzione nei costi associati ai seguenti \nconti: il conto 31019100 Carte giornaliere dei trasporti con una diminuzione di CHF -0.35 milioni. \nQuesta riduzione è stata determinata dal cambiamento effettuato dalle FFS nel sistema di vendita \ndelle carte giornaliere a prezzi speciali, con l'intero importo ora allocato al conto 31300201 \nAcquisto carte giornaliere di trasporto conformemente alle direttive ricevute dalla SEL. Inoltre, il \nconto 31019001 Acquisto carburanti per uso proprio e la rivendita ha subito una riduzione di  \nCHF -0.14 milioni. D'altra parte, si è registrato un leggero aumento nel conto 31019000 Acquisto: \nmateriale per la rivendita" di CHF +0.05 milioni. \n\n312 Approvvigionamento e smaltimento (beni amministrativi): \n\nIl gruppo 312 registra un aumento a preventivo di CHF 1.62 milioni, principalmente dovuto \nall’aumento dei costi energetici e dei combustibili per riscaldamento (conti 31200010 Consumo \nenergia elettrica immobili BA, CHF +1.30 milioni, 31200030 Combustibili per riscaldamento \nimmobili BA CHF +0.21 milioni e 31200000 Consumo acqua immobili BA CHF +0.10 milioni. \n\n313 Prestazioni per servizi e onorari: \n\nLa variazione rispetto al preventivo del 2023 per questo gruppo di spesa ammonta a  \nCHF +0.45 milioni. Le principali divergenze all'interno del gruppo 313 includono un aumento nei \nseguenti sotto-gruppi: 3130 Servizi di terzi, con un incremento di CHF +0.56 milioni, 3137 Imposte \ne tasse, IVA forfetaria, che registra un aumento di CHF +0.11 milioni. Al contrario, si osserva una \ndiminuzione nei seguenti sotto-gruppi: 3132 Onorari di consulenti esterni, periti ed esperti, con \nuna riduzione di CHF -0.08 milioni, e 3133 Utilizzo di servizi informatici esterni, che presenta una \ndiminuzione di CHF -0.09 milioni. \n  \n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza P2024 / \n\nP2023\n%\n\n3 SPESE 488’113’120.00 481’051’542.00 7’061’578.00 1.47%\n\n31 SPESE PER BENI E SERVIZI E ALTRE SPESE D'ESERCIZIO 91’087’950.00 88’419’527.00 2’668’423.00 3.02%\n\n310 Spese per materiale e merci 10’834’170.00 11’269’310.00 -435’140.00 -3.86%\n\n311 Investimenti non attivabili 3’211’780.00 3’162’050.00 49’730.00 1.57%\n\n312 Approvvigionamento e smaltimento (BA) 13’027’660.00 11’405’270.00 1’622’390.00 14.22%\n\n313 Prestazioni per servizi e onorari 32’244’750.00 31’798’970.00 445’780.00 1.40%\n\n314 Manutenzioni immobili dei BA 14’855’900.00 14’097’600.00 758’300.00 5.38%\n\n315 Manutenzione beni mobili e immateriali 3’024’850.00 3’048’350.00 -23’500.00 -0.77%\n\n316 Pigioni, affitti, leasing, tasse di utilizzo 6’228’490.00 5’905’307.00 323’183.00 5.47%\n\n317 Rimborsi spese 156’670.00 156’040.00 630.00 0.40%\n\n318 Rettifica di valore e perdite su crediti 4’970’000.00 5’000’000.00 -30’000.00 -0.60%\n\n319 Spese d'esercizio diverse 2’533’680.00 2’576’630.00 -42’950.00 -1.67%\n\nGruppo\n\n29\n\n\n\n30 \n\n314 Manutenzione immobili dei beni amministrativi: \n\nIl gruppo 314 evidenzia un incremento dei costi di CHF 0.76 milioni, suddiviso nei seguenti \nelementi: nel gruppo 3141 Manutenzione strade, si registra un aumento di CHF +0.50 milioni (in \nmodo specifico al conto 31410200 relativo alla Manutenzione dell'illuminazione pubblica); nel \ngruppo 3144 Manutenzione edifici, si osserva un aumento di CHF +0.30 milioni, di cui \nCHF +0.17 milioni sono attribuibili al conto 31440000 relativo alla Manutenzione e abbonamenti \ndi servizio per immobili e CHF +0.13 milioni al conto 31440010 relativo alle Pulizie eseguite da \nterzi. \n\n316 Pigioni, affitti, leasing, tasse di utilizzo: \n\nLa variazione rispetto al preventivo del 2023 è di CHF +0.32 milioni. L'aumento predominante è \nrilevato nel conto 31600000 relativo all'affitto di immobili BA, con un incremento di \nCHF +0.29 milioni. Questo incremento si suddivide principalmente in due aree: il Dicastero delle \nIstituzioni, con un aumento di CHF +0.20 milioni, e il Dicastero dello Sport, Direzione, segreteria e \namministrazione, con CHF +0.10 milioni. \n\n30\n\n\n\n31 \n\n \n\nDi seguito presentiamo il dettaglio delle voci contabili della natura 313 prestazioni di terzi: \n\n \n\n \n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza P2024 / \n\nP2023\n%\n\n313 Prestazioni per servizi e onorari 32’244’750.00 31’798’970.00 445’780.00 1.40%\n\n31300000 Inumazioni, esumazioni, spurghi,  servizi cimiteri 30’000.00 60’000.00 -30’000.00 -50.00%\n\n31300100 Prestazioni: raccolta dei rifiuti 1’100’000.00 1’070’000.00 30’000.00 2.80%\n\n31300200 Prestazioni: trasporti 1’587’900.00 1’527’900.00 60’000.00 3.93%\n\n31300201 Acquisto carte giornaliere di trasporto 350’000.00 350’000.00\n\n31300300 Prestazioni: sicurezza, sorveglianza e prevenz. 1’604’170.00 1’872’470.00 -268’300.00 -14.33%\n\n31300400 Prestazioni: preparazione e fornitura pasti 345’000.00 360’000.00 -15’000.00 -4.17%\n\n31300500 Prestazioni: SOTELL 333’500.00 333’500.00 0.00 0.00%\n\n31300600 Spese contenzioso, giudiziarie ed esecutive 471’000.00 496’000.00 -25’000.00 -5.04%\n\n31300700 Onorari per gestione immobili 324’410.00 312’930.00 11’480.00 3.67%\n\n31300800 Prestazioni di terzi per smaltimento rifiuti 1’063’000.00 1’233’000.00 -170’000.00 -13.79%\n\n31300900 Smaltimento inerti propri (gestione corrente) 215’000.00 215’000.00 0.00 0.00%\n\n31301000 Prestazioni: SGA per affissioni 1’500’000.00 1’500’000.00 0.00 0.00%\n\n31301200 Credito d'istituto 146’900.00 145’600.00 1’300.00 0.89%\n\n31301210 Spese escursioni, gite scolastiche, campi 389’700.00 366’900.00 22’800.00 6.21%\n\n31301220 Spese manifestazioni ed eventi scolastici 35’000.00 35’000.00 0.00 0.00%\n\n31302000 Spese postali 734’000.00 999’100.00 -265’100.00 -26.53%\n\n31303000 Spese di telefonia 519’710.00 523’550.00 -3’840.00 -0.73%\n\n31303001 Altre spese di telecomunicazione 36’600.00 44’900.00 -8’300.00 -18.49%\n\n31304000 Spese gestione conti correnti e depositi 212’000.00 212’000.00 0.00 0.00%\n\n31305000 Commissioni carte di credito 166’100.00 157’100.00 9’000.00 5.73%\n\n31306000 Gestione e amministrazione giudicature di pace 42’000.00 42’000.00 0.00 0.00%\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi 5’551’150.00 5’321’030.00 230’120.00 4.32%\n\n31309100 Anticipo spese: pratiche ARP 565’000.00 565’000.00 0.00 0.00%\n\n31309900 Tasse sociali 221’440.00 215’540.00 5’900.00 2.74%\n\n31309990 Costi Skyguide per avviccinamenti 7’000’000.00 6’378’000.00 622’000.00 9.75%\n\n31310000 Progettazioni preliminari 296’200.00 350’000.00 -53’800.00 -15.37%\n\n31320000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti 1’832’800.00 1’900’650.00 -67’850.00 -3.57%\n\n31320001 Consulenze: unità di gestione della mobilità 430’500.00 430’500.00 0.00 0.00%\n\n31321000 Prestazioni del geometra ufficiale 180’000.00 180’000.00 0.00 0.00%\n\n31322000 Prestazioni: controllo impianti di combustione 240’000.00 249’900.00 -9’900.00 -3.96%\n\n31329000 Prestazioni di terzi non preventivabili ed imprev. 150’000.00 150’000.00 0.00 0.00%\n\n31330000 Utilizzo strutture informatiche esterne 229’930.00 322’170.00 -92’240.00 -28.63%\n\n31340000 Premi responsabilità civile 249’840.00 217’340.00 32’500.00 14.95%\n\n31340010 Premi immobili, inventari e install. tecn. dei BA 773’580.00 839’950.00 -66’370.00 -7.90%\n\n31340020 Premi veicoli e protezione giuridica 346’600.00 306’500.00 40’100.00 13.08%\n\n31340030 Premi opere d'arte 25’000.00 25’000.00 0.00 0.00%\n\n31340090 Premi infortuni ospiti istituti comunali 1’500.00 1’500.00 0.00 0.00%\n\n31350000 Sostegno occupazionale richiedenti asilo 20’000.00 30’000.00 -10’000.00 -33.33%\n\n31360000 Prestazioni: servizi medici e sanitari 100’800.00 100’000.00 800.00 0.80%\n\n31370000 Imposte federali, cantonali e comunali 500.00 1’500.00 -1’000.00 -66.67%\n\n31370100 Imposte di circolazione 194’500.00 194’700.00 -200.00 -0.10%\n\n31370101 Tassa sul traffico pesante 127’600.00 127’600.00 0.00 0.00%\n\n31370200 Imposte alla fonte e permessi di lavoro 38’500.00 38’500.00 0.00 0.00%\n\n31371000 Tasse demaniali 449’000.00 433’000.00 16’000.00 3.70%\n\n31372000 IVA - Riduzione imposta precedente 207’000.00 100’000.00 107’000.00 107.00%\n\n31372100 IVA forfetaria 1’082’320.00 1’088’640.00 -6’320.00 -0.58%\n\n31373000 Contributi miglioria e costruz. opere di canaliz. 105’000.00 105’000.00 0.00 0.00%\n\n31375000 Tassa microinquinanti 620’000.00 620’000.00 0.00 0.00%\n\nGruppo\n\n31\n\n\n\n32 \n\n \n\n 33 Ammortamenti beni amministrativi  \n\nIl dettaglio per natura degli ammortamenti beni amministrativi è presentato nella tabella seguente: \n\n \n\nRicordiamo che con il nuovo modello contabile MCA2, oltre agli ammortamenti sui beni \namministrativi (di proprietà della Città) di CHF 17.45 milioni vi sono gli ammortamenti dei contributi \nper investimenti di terzi (a preventivo 2024 pari a CHF 2.90 milioni) che sono rilevati nel gruppo \nconti “36 spese di trasferimento”. \n\nConfermiamo quanto precedentemente comunicato nel preventivo 2023, fornendo ulteriori \ndettagli sulle modifiche apportate rispetto al piano dei conti precedente (MCA1, in vigore fino al \n2022): il trasferimento delle perdite su crediti al gruppo conti “318 Rettifica di valore e perdite su \ncrediti” (prima 330), l’inserimento in un conto di rettifica dei ricavi (ricavo 401 con segno negativo) \ndel computo globale d’imposta (prima 330) e l’impossibilità di procedere con ammortamenti \nordinari sugli immobili patrimoniali (prima possibili e contabilizzati nel gruppo conti 330).  \n\n 34 Spese finanziarie  \n\nIl dettaglio per natura delle spese finanziarie è presentato nella tabella seguente: \n\n \n\nIl gruppo delle Spese finanziarie presenta un aumento di costi di CHF 1.17 milioni, di cui  \nCHF 1.04 milioni sono relativi agli interessi passivi. Questa cifra comprende CHF 0.30 milioni \nriguardanti prestiti a breve termine e CHF 0.65 milioni riguardanti prestiti a medio e lungo termine. \n\nL'incremento delle spese per interessi può essere giustificato da diverse ragioni. In particolare, è \ndovuto alla sostituzione di prestiti a lungo termine scaduti nel 2023 per un importo di CHF 25.0 \nmilioni e alla prevista sostituzione di un prestito in scadenza a fine 2024, alla sostituzione di prestiti \na breve termine con prestiti a lungo termine per CHF 65.0 milioni, avvenuta nel corso del 2023, \ncon tassi d'interesse più elevati, nonché alla prevista acquisizione di nuove risorse per finanziare in \nparte gli investimenti. È importante notare che il passaggio graduale da tassi di interesse negativi \na tassi positivi ci aveva già portato a prevedere, nel preventivo del 2023, costi per interessi sui \nfinanziamenti a breve termine positivi rispetto agli anni precedenti. Nel 2023, i tassi di interesse a \nbreve termine sono aumentati significativamente, il che ci ha spinto a prevedere un importo di CHF \n0.31 milioni per il 2024, rispetto ai CHF 0.01 milioni del 2023. \n\n \n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza P2024 / \n\nP2023\n%\n\n3 SPESE 488’113’120.00 481’051’542.00 7’061’578.00 1.47%\n\n33 AMMORTAMENTI BENI AMMINISTRATIVI 17’455’060.00 16’779’360.00 675’700.00 4.03%\n\n330 Ammortamenti investimenti materiali 16’588’850.00 16’300’365.00 288’485.00 1.77%\n\n332 Ammortamenti investimenti immateriali 866’210.00 478’995.00 387’215.00 80.84%\n\nGruppo\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza P2024 / \n\nP2023\n%\n\n3 SPESE 488’113’120.00 481’051’542.00 7’061’578.00 1.47%\n\n34 SPESE FINANZIARIE 13’680’890.00 12’512’700.00 1’168’190.00 9.34%\n\n340 Spese per interessi 11’068’420.00 10’032’780.00 1’035’640.00 10.32%\n\n341 Perdite di corso realizzate 2’500.00 2’500.00 0.00 0.00%\n\n342 Costi di raccolta e gestione del capitale 120’700.00 90’000.00 30’700.00 34.11%\n\n343 Spese per immobili dei BP 2’289’270.00 2’187’420.00 101’850.00 4.66%\n\n349 Altre spese finanziarie 200’000.00 200’000.00 0.00 0.00%\n\nGruppo\n\n32\n\n\n\n33 \n\nDi seguito presentiamo in forma tabellare maggiori dettagli (gruppi di conto a 4 cifre): \n\n35 Versamenti a fondi e a finanziamenti speciali  \n\nIl dettaglio per natura dei versamenti a fondi e a finanziamenti speciali è presentato nella tabella \nche segue: \n\nNon riscontriamo differenze sostanziali tra il preventivo del 2023 e quello del 2024 per questo \ngruppo di conti. \n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza P2024 / \n\nP2023\n%\n\n34 SPESE FINANZIARIE 13’680’890.00 12’512’700.00 1’168’190.00 9.34%\n\n340 Spese per interessi 11’068’420.00 10’032’780.00 1’035’640.00 10.32%\n\n3400 Interessi passivi per impegni correnti 237’960.00 215’540.00 22’420.00 10.40%\n\n3401 Interessi passivi per debiti a breve e lungo termine 10’776’460.00 9’817’240.00 959’220.00 9.77%\n\n3409 Altri interessi passivi 54’000.00 54’000.00\n\n341 Perdite di corso realizzate 2’500.00 2’500.00 0.00 0.00%\n\n3419 Altre perdite realizzate a partire da BP 2’500.00 2’500.00 0.00 0.00%\n\n342 Costi di raccolta e gestione del capitale 120’700.00 90’000.00 30’700.00 34.11%\n\n3420 Costi di raccolta e gestione del capitale 120’700.00 90’000.00 30’700.00 34.11%\n\n343 Spese per immobili dei BP 2’289’270.00 2’187’420.00 101’850.00 4.66%\n\n3430 Manutenzione edile di immobili dei BP 1’203’300.00 1’104’600.00 98’700.00 8.94%\n\n3431 Gestione e manutenzione (non edile) di immobili dei BP 21’570.00 21’570.00 0.00 0.00%\n\n3439 Altre spese per la gestione di immobili dei BP 1’064’400.00 1’061’250.00 3’150.00 0.30%\n\n349 Altre spese finanziarie 200’000.00 200’000.00 0.00 0.00%\n\n3499 Altre spese finanziarie 200’000.00 200’000.00 0.00 0.00%\n\nGruppo\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza P2024 / \n\nP2023\n%\n\n3 SPESE 488’113’120.00 481’051’542.00 7’061’578.00 1.47%\n\n35 VERSAMENTI A FONDI E A FINANZIAMENTI SPECIALI 2’723’440.00 2’700’000.00 23’440.00 0.87%\n\n350 Versamenti a finanziamenti speciali del capitale di terzi 2’700’000.00 2’700’000.00 0.00 0.00%\n\n351 Versamenti a fondi del capitale proprio (CP) 23’440.00 23’440.00\n\nGruppo\n\n33\n\n\n\n34 \n\n 36 Spese di trasferimento  \n\nIl dettaglio per natura delle spese di trasferimento è presentato nella tabella che segue: \n\nIl gruppo 36 Spese di trasferimento presenta un aumento di CHF 1.0 milioni rispetto al preventivo \n2023. Di seguito, sono presentati i dettagli riguardanti le principali differenze. \n\nRimborsi ad enti pubblici (gruppo 361)  \n\nDi seguito i dettagli per questo gruppo: \n\n \n\nPerequazione finanziaria (gruppo 362)  \n\nSi registra un +CHF 0.28 milioni di Contributo al fondo di livellamento potenzialità fiscale, che \npassa da un totale di CHF 28.5 milioni a CHF 28.78 milioni. Rileviamo che sia l’importo inserito a \npreventivo 2024 sia a preventivo 2023 sono al netto del prelievo dall’accontamento per il \nfinanziamento del contributo di livellamento, che ne riduce l’onere di CHF 3.0 milioni. \n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza P2024 / \n\nP2023\n%\n\n3 SPESE 488’113’120.00 481’051’542.00 7’061’578.00 1.47%\n\n36 SPESE DI TRASFERIMENTO 197’708’540.00 196’726’755.00 981’785.00 0.50%\n\n360 Quote di ricavo destinate a terzi 1’236’700.00 1’196’700.00 40’000.00 3.34%\n\n361 Rimborsi a enti pubblici 25’779’200.00 24’615’000.00 1’164’200.00 4.73%\n\n362 Perequazione finanziaria 29’181’400.00 28’900’000.00 281’400.00 0.97%\n\n363 Contributi ad enti pubblici e a terzi 138’629’230.00 139’726’660.00 -1’097’430.00 -0.79%\n\n366 Ammortamenti su contributi per investimenti 2’882’010.00 2’288’395.00 593’615.00 25.94%\n\nGruppo\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza  \n\nP2024 / P2023\n%\n\n361 Rimborsi a enti pubblici 25’779’200.00 24’615’000.00 1’164’200.00 4.73%\n\n36110000 Rimborso all'ACR per smaltimento rifiuti 2’250’000.00 2’400’000.00 -150’000.00 -6.25%\n\n36110101 Servizio dentario scolastico 510’000.00 510’000.00 0.00 0.00%\n\n36110300 Quota parte costi comuni con il Cantone 53’000.00 53’000.00 0.00 0.00%\n\n36110400 Coordinatore formazione Polcom ticinesi 71’000.00 71’000.00 0.00 0.00%\n\n36121000 Rimborsi a Comuni per servizi 50’000.00 50’000.00 0.00 0.00%\n\n36121100 Consorzio Depurazione Acque Lugano e Dintorni 7’544’000.00 7’590’000.00 -46’000.00 -0.61%\n\n36121101 Consorzio Depurazione Acque Pian Scairolo 1’230’000.00 1’032’000.00 198’000.00 19.19%\n\n36121200 Consorzio Man.opere arginatura Pian Scairolo 263’000.00 230’000.00 33’000.00 14.35%\n\n36121201 Consorzio Pulizia Rive e Specchio Lago di Lugano 175’000.00 175’000.00 0.00 0.00%\n\n36121202 Consorzio Valli del Cassarate e Golfo di Lugano 750’000.00 633’000.00 117’000.00 18.48%\n\n36121203 Consorzio Sistemazione Vedeggio Camignolo 187’000.00 187’000.00 0.00 0.00%\n\n36121204 Consorzio Manut.Basso Ceresio - Melano 5’500.00 5’500.00 0.00 0.00%\n\n36121205 Consorzio manut.Arginature Basso Vedeggio 70’000.00 70’000.00 0.00 0.00%\n\n36121300 Consorzio Protezione Civile Lugano Città 2’106’000.00 2’080’000.00 26’000.00 1.25%\n\n36121401 Consorzio Strada Marca Gola di Lago 5’000.00 5’500.00 -500.00 -9.09%\n\n36121500 Consorzio Piazza di tiro Grancia 25’000.00 25’000.00 0.00 0.00%\n\n36121600 Consorzio Casa Anziani Al Pagnolo 412’000.00 412’000.00 0.00 0.00%\n\n36121700 Rimborso spese per prestazioni corpo pompieri 11’700.00 12’000.00 -300.00 -2.50%\n\n36121704 Contributi: gestione di cimiteri e crematori 24’000.00 24’000.00 0.00 0.00%\n\n36121900 Contributo: Ente autonomo LAC Lugano Arte Cultura 8’450’000.00 7’900’000.00 550’000.00 6.96%\n\n36121901 Contributo variabile: Ente Autonomo LAC Lugano Arte Cultura 337’000.00 337’000.00\n\n36140000 Contributo Croce Verde 1’250’000.00 1’150’000.00 100’000.00 8.70%\n\nGruppo\n\n34\n\n\n\n35 \n\n \n\nContributi ad enti pubblici e a terzi (gruppo 363) \n\nDi seguito i dettagli per il gruppo: \n\n \n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza         \n\nP2024 / P2023\n%\n\n363 Contributi ad enti pubblici e a terzi 138’629’230.00 139’726’660.00 -1’097’430.00 -0.79%\n\n36310000 Cantone: AVS,AI,PC e CM (oneri sociali) 30’900’000.00 31’500’000.00 -600’000.00 -1.90%\n\n36310100 Cantone: Assistenza 6’000’000.00 6’500’000.00 -500’000.00 -7.69%\n\n36310200 Cantone: Legge famiglie 1’465’400.00 1’392’100.00 73’300.00 5.27%\n\n36311000 Commissione Regionale dei Traporti 50’300.00 50’300.00 0.00 0.00%\n\n36311010 Cantone: Comunità Tariffale 7’290’000.00 7’290’000.00 0.00 0.00%\n\n36311020 Contributo linee urbane d'importanza cantonale 6’300’000.00 7’132’000.00 -832’000.00 -11.67%\n\n36312000 Cassa Allievi scuola media 170’000.00 180’000.00 -10’000.00 -5.56%\n\n36319000 Cantone: Partecipazione risanamento finanziario 5’626’500.00 5’750’000.00 -123’500.00 -2.15%\n\n36319001 Cantone: spese progetto Ticino 2020 10’000.00 50’000.00 -40’000.00 -80.00%\n\n36321000 Finanziamento delle case per anziani 37’200’000.00 37’000’000.00 200’000.00 0.54%\n\n36321010 Mantenimento anziani a domicilio 1’700’000.00 1’450’000.00 250’000.00 17.24%\n\n36321020 Asili nido comunali secondo la Lfam 418’200.00 600’000.00 -181’800.00 -30.30%\n\n36321030 Servizi d'appoggio (SPITEX) 6’700’000.00 6’500’000.00 200’000.00 3.08%\n\n36321040 Aiuto domiciliare (SPITEX) 10’400’000.00 10’000’000.00 400’000.00 4.00%\n\n36321100 Oneri per interessi e ammortamenti Case Anziani 290’000.00 290’000.00 0.00 0.00%\n\n36321200 Contributo legale a Org.Turistica Reg. di Lugano 350’000.00 335’000.00 15’000.00 4.48%\n\n36321300 Culto e religioni 385’110.00 385’110.00 0.00 0.00%\n\n36321400 Contributo per attività Commissioni di quartiere 63’000.00 60’000.00 3’000.00 5.00%\n\n36321500 Contributi per Centro Sportivo Capriasca 2’000.00 2’000.00 0.00 0.00%\n\n36340000 Linee locali di trasporto pubblico 4’082’500.00 4’147’000.00 -64’500.00 -1.56%\n\n36341000 Contributo a TPL per gestione Park & Ride 770’000.00 700’000.00 70’000.00 10.00%\n\n36350000 Contrib. a impr. priv. di trasp. e imp.di risalita 450’000.00 455’000.00 -5’000.00 -1.10%\n\n36350100 Partecipazione agli investimenti dei locatari 219’050.00 181’500.00 37’550.00 20.69%\n\n36360000 Finanziamento ai partiti 314’720.00 297’000.00 17’720.00 5.97%\n\n36361000 Rimborso spese di manutenzione piazze di tiro 299’200.00 299’200.00 0.00 0.00%\n\n36362000 Scuole superiori, speciali, assoc. formazione 2’000.00 2’000.00 0.00 0.00%\n\n36362001 Fondazione facoltà di Lugano dell'USI 630’000.00 630’000.00 0.00 0.00%\n\n36362002 Convenzione: L'Ideatorio 50’000.00 80’000.00 -30’000.00 -37.50%\n\n36362003 Assemblee genitori istituto scolastico 25’000.00 25’000.00 0.00 0.00%\n\n36363000 Cultura 688’350.00 657’350.00 31’000.00 4.72%\n\n36363001 Contributo Fondazione Museo d'Arte Svizzera Italia 3’300’000.00 3’300’000.00 0.00 0.00%\n\n36363002 Contributo Fondazione culture e musei 1’680’000.00 1’680’000.00 0.00 0.00%\n\n36363003 Festival Cinema di Locarno 20’000.00 20’000.00 0.00 0.00%\n\n36363004 Fondazione Orchestra Svizzera Italiana 750’000.00 650’000.00 100’000.00 15.38%\n\n36363005 Fonoteca Nazionale Svizzera 170’000.00 170’000.00 0.00 0.00%\n\nGruppo\n\n35\n\n\n\n36 \n\n \n\n \n\nQuesto gruppo contiene tutti gli altri contributi erogati dalla Citta. Il commento relativo a questi \ncontributi, con ulteriori dettagli sulle ragioni principali degli aumenti di costo, è fornito nelle note \nspecifiche associate ai rispettivi dicasteri di competenza. \n\nAmmortamenti su contributi per investimenti (gruppo 366) \n\nPer il gruppo “366 ammortamenti su contributi per investimenti” rimandiamo al commento al \ncapitolo 5.4.4. del presente messaggio.  \n\n \n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza         \n\nP2024 / P2023\n%\n\n36363006 Filarmoniche 305’500.00 305’500.00 0.00 0.00%\n\n36363007 Istituto Svizzero di Roma 45’000.00 45’000.00 0.00 0.00%\n\n36363008 Contributo a Lugano Festival 1’000’000.00 1’550’000.00 -550’000.00 -35.48%\n\n36363009 Compagnia Daniele Finzi Pasca 250’000.00 250’000.00 0.00 0.00%\n\n36363010 Contributo Corpo Volontari Luganesi 10’000.00 10’000.00 0.00 0.00%\n\n36363100 Manifestazioni ed eventi a carttere sportivo 147’000.00 162’000.00 -15’000.00 -9.26%\n\n36363101 Società sportive: movimenti giovanlli 120’000.00 100’000.00 20’000.00 20.00%\n\n36363102 Associazioni sportive 107’800.00 101’300.00 6’500.00 6.42%\n\n36363200 Attività e associazioni di tempo libero 432’000.00 432’000.00 0.00 0.00%\n\n36363201 Sostegno ad eventi congressuali e espositivi 300’000.00 370’000.00 -70’000.00 -18.92%\n\n36363202 Palazzo dei Congressi e P.Conza: affitti condonati 400’000.00 250’000.00 150’000.00 60.00%\n\n36363250 Enti e associazioni per la terza età 50’400.00 50’400.00 0.00 0.00%\n\n36363901 LAC - affitti condonati 40’000.00 60’000.00 -20’000.00 -33.33%\n\n36364000 Società di salvataggio 20’000.00 20’000.00 0.00 0.00%\n\n36365000 Contributi sostegno 267’500.00 277’300.00 -9’800.00 -3.53%\n\n36365050 Enti di previdenza sociale e aiuto umanitario 30’000.00 30’000.00 0.00 0.00%\n\n36365100 Asili nido privati secondo la Lfam 1’047’200.00 792’100.00 255’100.00 32.21%\n\n36365101 Culla Arnaboldi: sostegno docente SI 30’000.00 30’000.00 0.00 0.00%\n\n36368000 Ente regionale per lo sviluppo del Luganese - ERSL 220’000.00 220’000.00 0.00 0.00%\n\n36368001 Enti di promozione economica 75’000.00 40’000.00 35’000.00 87.50%\n\n36369000 Contributi volontari a enti e organiz. turistiche 65’000.00 115’000.00 -50’000.00 -43.48%\n\n36370000 Prestazioni comunali in ambito sociale 1’300’000.00 1’000’000.00 300’000.00 30.00%\n\n36371000 Borse di studio 140’000.00 140’000.00 0.00 0.00%\n\n36371010 Sussidio rette mensa SI e OP 615’000.00 680’000.00 -65’000.00 -9.56%\n\n36371020 Sussidi per colonie e altri corsi 6’500.00 6’500.00 0.00 0.00%\n\n36372000 Sovvenzioni: trasporti pubblici, mobilità sost 1’100’000.00 1’100’000.00 0.00 0.00%\n\n36372001 Abbonamenti arcobaleno aziendali 34’000.00 34’000.00 0.00 0.00%\n\n36372100 Contributi per affitto parcheggi Park & Ride 4’000.00 12’000.00 -8’000.00 -66.67%\n\n36373000 Incentivi a privati - efficienza energetica (FER) 215’000.00 355’000.00 -140’000.00 -39.44%\n\n36374000 Altri contributi o sovvenzioni a privati 76’000.00 76’000.00 0.00 0.00%\n\n36374001 Pass cultura per 18.enni di Lugano 58’000.00 58’000.00\n\n36375000 Incentivi alla locazione 7’000.00 12’000.00 -5’000.00 -41.67%\n\n36379000 Progetto lavoro 2020 - contributi e altre spese 1’300’000.00 1’300’000.00 0.00 0.00%\n\n36380000 Aiuti umanitari internazionali 40’000.00 40’000.00 0.00 0.00%\n\nGruppo\n\n36\n\n\n\n37 \n\n \n\n 39 Addebiti interni   \n\n \n\nQuesto gruppo di conti ha la funzione di trasferire costi da un servizio che li ha sostenuti al servizio \nche ne ha beneficiato. A fronte di questi costi sono rilevati altrettanti ricavi (gruppo di conto 49 \naccrediti interni). \n\nSegnaliamo l’introduzione, già nel preventivo 2023, della contabilizzazione a carico del centro di \ncosto “24031 rifiuti”, attraverso addebiti interni, oltre alle prestazioni amministrative ricevute da \naltri servizi dell’amministrazione, dei relativi interessi figurativi e ammortamenti necessari al calcolo \ndel costo completo della prestazione da coprire con le tasse causali. \n  \n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza P2024 / \n\nP2023\n%\n\n3 SPESE 488’113’120.00 481’051’542.00 7’061’578.00 1.47%\n\n39 ADDEBITI INTERNI 3’181’370.00 3’039’370.00 142’000.00 4.67%\n\n391 Prestazioni per servizi 1’879’660.00 1’866’940.00 12’720.00 0.68%\n\n392 Affitti, pigioni, noleggi e costi di utilizzazione 37’200.00 30’000.00 7’200.00 24.00%\n\n393 Costi d'esercizio e amministrativi 170’000.00 170’000.00 0.00 0.00%\n\n394 Interessi calcolatori e spese finanziarie 73’200.00 63’800.00 9’400.00 14.73%\n\n395 Ammortamenti pianificati e non pianificati 833’600.00 638’700.00 194’900.00 30.52%\n\n399 Altri addebiti interni 187’710.00 269’930.00 -82’220.00 -30.46%\n\nGruppo\n\n37\n\n\n\n38 \n\n \n\n5.5. Analisi dei ricavi correnti \n\n Struttura dei ricavi \n\nLa struttura dei ricavi del preventivo 2024 è rappresentata, graficamente, dalla sottostante \nillustrazione: \n\n \n\n \n\n \n\nLa situazione grafica, per gruppi di ricavo a preventivo 2024 confrontata con il preventivo 2023 è, \ninvece, rappresentata dal grafico seguente: \n\n \n\n \n\n38\n\n\n\n39 \n\n \n\n 40 Ricavi fiscali  \n\nIl dettaglio per natura delle imposte è presentato nella tabella che segue: \n\n \n\nUn ulteriore dettaglio, che esclude il gettito di preventivo, è il seguente: \n\n \n\nRammentiamo che il nuovo modello contabile richiede la contabilizzazione del costo per il computo \nglobale d’imposta tra i ricavi con il segno negativo (prima gruppo di conti 330). Sempre le nuove \ndisposizioni prevedono la contabilizzazione dell’imposta sui cani tra le entrate fiscali (prima 434). \n\nPer il commento alle entrate fiscali rimandiamo al capitolo 6 “Gettito fiscale” del presente \nmessaggio. \n  \n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza P2024 / \n\nP2023\n%\n\n4 479’165’760.00 475’691’400.00 3’474’360.00 0.73%\n\n40 351’406’000.00 342’906’000.00 8’500’000.00 2.48%\n\n400 67’900’000.00 63’400’000.00 4’500’000.00 7.10%\n\n400 198’000’000.00 195’000’000.00 3’000’000.00 1.54%\n\n401 12’150’000.00 12’150’000.00 0.00 0.00%\n\n401 59’000’000.00 59’000’000.00 0.00 0.00%\n\n402 14’000’000.00 13’000’000.00 1’000’000.00 7.69%\n\n403 356’000.00 356’000.00 0.00 0.00%\n\nGettito persone fisiche (PF) \n\nGettito persone giuridiche  (PG) \n\nGruppo\n\nRICAVI\n\nRICAVI FISCALI\n\nImposte dirette delle persone fisiche (PF)\n\nImposte dirette delle persone giuridiche (PG)\n\nAltre imposte dirette\n\nImposte sul possesso e sulla spesa\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza P2024 / \n\nP2023\n%\n\n40 RICAVI FISCALI 94’406’000.00 88’906’000.00 5’500’000.00 6.19%\n\n40001000 Sopravvenienze imposta reddito e sostanza PF 27’500’000.00 27’500’000.00 0.00 0.00%\n\n40002000 Imposte supplettorie reddito e sostanza PF 5’000’000.00 3’500’000.00 1’500’000.00 42.86%\n\n40002100 Recupero imposte abbandonate PF e PG 150’000.00 150’000.00 0.00 0.00%\n\n40020000 Imposte alla fonte PF 31’000’000.00 28’500’000.00 2’500’000.00 8.77%\n\n40080000 Imposta personale 1’950’000.00 1’950’000.00 0.00 0.00%\n\n40090000 Imposte speciali 2’300’000.00 1’800’000.00 500’000.00 27.78%\n\n40101000 Sopravvenienze imposte utile e capitale PG 12’500’000.00 12’500’000.00 0.00 0.00%\n\n40102100 Imposte supplettorie utile e capitale PG 150’000.00 150’000.00 0.00 0.00%\n\n40106000 Computi globali di imposta PG -500’000.00 -500’000.00 0.00 0.00%\n\n40210000 Imposta immobiliare comunale 14’000’000.00 13’000’000.00 1’000’000.00 7.69%\n\n40330000 Imposta sui cani 356’000.00 356’000.00 0.00 0.00%\n\nGruppo\n\n39\n\n\n\n40 \n\n \n\n 41 Regalie e concessioni \n\nIl dettaglio per natura Regalie e concessioni è presentato nella tabella seguente:  \n\n \n\nA scopo informativo, desideriamo sottolineare che a questo gruppo, il cui dettaglio è illustrato \nnella tabella seguente, sono attribuite anche le seguenti voci: le tasse per l'occupazione dell'area \npubblica e le sporgenze (precedentemente indicate come 427), le tasse per l'autorizzazione alla \ncircolazione nella zona pedonale (precedentemente indicate come 431) e le concessioni per natanti \n(precedentemente indicate come 427). Inoltre, è incluso in questo gruppo anche il contributo della \nSGA per le affissioni (precedentemente indicato come 469). \n\nSi segnala che a partire dal preventivo del 2023, il contributo per l'uso della Verzasca è ora incluso \nnel gruppo "446 Ricavi finanziari da imprese pubbliche". \n\n \n\n 42 Tasse e retribuzioni  \n\nIl dettaglio per natura delle tasse e retribuzioni è presentato nella tabella seguente:  \n\n \n  \n\nPreventivo 2023\nDifferenza P2024 / \n\nP2023\n%\n\n4 475’691’400.00 3’474’360.00 0.73%\n\n41 6’179’650.00 115’130.00 1.86%\n\n412 6’179’650.00 115’130.00 1.86%\n\nPreventivo 2024\n\n479’165’760.00\n\n6’294’780.00\n\n6’294’780.00\n\nGruppo\n\nRICAVI\n\nREGALIE E CONCESSIONI\n\nConcessioni\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza P2024 / \n\nP2023\n%\n\n41 REGALIE E CONCESSIONI 6’294’780.00 6’179’650.00 115’130.00 1.86%\n\n41200000 Tassa per l'uso speciale del suolo pubblico 1’725’000.00 1’725’000.00 0.00 0.00%\n\n41200100 Tasse di occupazione area pubblica e sporgenze 1’658’180.00 1’555’050.00 103’130.00 6.63%\n\n41200200 Tasse affissioni, pubblicità 1’186’600.00 1’174’600.00 12’000.00 1.02%\n\n41200201 Contributi SGA per affissioni 1’500’000.00 1’500’000.00 0.00 0.00%\n\n41200300 Tasse autorizzazione circolazione zona pedonale 170’000.00 170’000.00 0.00 0.00%\n\n41200400 Concessioni beni amministrativi 30’000.00 30’000.00 0.00 0.00%\n\n41200500 Concessioni natanti 25’000.00 25’000.00 0.00 0.00%\n\nGruppo\n\nDifferenza P2024 / \nP2023\n\n%\n\n4 3’474’360.00 0.73%\n\n42 1’054’390.00 2.43%\n\n420 0.00 0.00%\n\n421 164’100.00 4.73%\n\n423 21’670.00 2.77%\n\n424 490’070.00 2.12%\n\n425 72’500.00 1.42%\n\n426 291’050.00 4.59%\n\n427 15’000.00 0.34%\n\n429 0.00 0.00%\n\n6’630’950.00\n\n4’393’000.00\n\n2’000.00\n\nPreventivo 2024\n\n479’165’760.00\n\n44’407’070.00\n\n100’000.00\n\n3’633’300.00\n\n804’670.00\n\n23’658’550.00\n\n5’184’600.00\n\n6’339’900.00\n\n4’378’000.00\n\n2’000.00\n\nPreventivo 2023\n\n475’691’400.00\n\n43’352’680.00\n\n100’000.00\n\n3’469’200.00\n\n783’000.00\n\n23’168’480.00\n\n5’112’100.00\n\nGruppo\n\nRimborsi\n\nMulte\n\nDiversi ricavi e tasse\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nTasse d'esenzione\n\nTasse per servizi amministrativi\n\nTasse scolastiche e per corsi\n\nTasse d'uso e per prestazioni di servizio\n\nRicavi da vendite\n\n40\n\n\n\n41 \n\n \n\nLe principali differenze sono contenute nei seguenti gruppi: \n\n421 tasse per servizi amministrativi: \n\nLa differenza di CHF 0.16 milioni rispetto a quanto preventivato nel 2023 per questo gruppo risiede \nsostanzialmente nelle seguenti posizioni: Polizia Amministrativa, Controllo abitanti e Polizia \nOperativa CHF +1.12 milioni (al conto 42100000 Tasse di cancelleria), Edilizia Privata  \nCHF +0.04 milioni (conto 42100002 Tasse approvazione progetti di costruzione). \n\n424 tasse d’uso per prestazioni e servizi: \n\nAumento dei ricavi pari a CHF +0.49 milioni. Le posizioni principali che hanno generato questo \naumento sono il centro di responsabilità Rifiuti CHF +0.10 milioni (42400400 Tassa raccolta e \nsmaltimento rifiuti) e il centro di responsabilità Gestione transitoria Aeroporto CHF +0.48 milioni \n(diverse tasse e altre prestazioni a terzi). Mentre si registra una diminuzione di CHF -0.07 milioni \npresso il centro di responsabilità Mense, doposcuola e altre attività extrascolastiche SE (conto \n42400201 Tasse di refezione sussidiate). \n\n425 ricavi da vendite: \n\nIn questo gruppo si registra un aumento di incassi pari a CHF 0.07 milioni. Da rilevare la \ndiminuzione di CHF -0.07 milioni per vendita di carburante presso il centro di responsabilità Parco \nveicoli e CHF -0.18 milioni al conto 42500100 Rivendita rifiuti speciali, mentre si registrano aumenti \npresso la Gestione transitoria Aeroporto per vendita di carburanti pari a CHF +0.15 milioni, e  \nCHF +0.17 milioni per incassi bar al conto 42509902 del centro di responsabilità Eventi e tempo \nlibero. \n\n426 rimborsi: \n\nQuesto gruppo registra un aumento di ricavi pari a CHF 0.29 milioni, principalmente dovuti a un \naumento nel conto 42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti (CHF +0.08 milioni) e al conto \n42601000 Rimborso interventi edilizi sostitutivi (CHF +0.25 milioni) a fronte di una diminuzione la \nconto 42601100 Rimborso per smaltimenti rifiuti speciali (CHF -0.05 milioni). \n\nRicordiamo che questo gruppo include le posizioni rimborsi per stipendi dipendenti, rimborso \nprestazioni diverse a terzi, rimborso spese varie, rimborso spese attività tutele e curatele, \npartecipazione courtage broker assicurativo, rimborso spese esecutive e ripetibili (tutti conti prima \nrilevati nel gruppo 435), rimborso per smaltimento rifiuti speciali (prima 434).   \n  \n\n41\n\n\n\n42 \n\n \n\n 43 Ricavi diversi  \n\nIl dettaglio per natura dei ricavi diversi è presentato nella tabella seguente: \n\n \n\n431 attivazione prestazioni proprie: \n\nCorrispondono alla rilevazione delle prestazioni svolte dal proprio personale a favore degli \ninvestimenti (prima 438). Rileviamo una diminuzione di CHF -0.09 milioni, suddivisi nei seguenti \ncentro di responsabilità: CHF -0.01 milioni rilevati presso Progettazione e CHF -0.08 milioni \nRealizzazione. \n\n 44 Ricavi finanziari  \n\nIl dettaglio per natura dei ricavi finanziari senza fine specifico è presentato nella tabella seguente: \n\n \n\nIl gruppo 44 ricavi finanziari presenta un aumento di ricavi pari a CHF 7.10 milioni. Le differenze \nprincipali rispetto al preventivo 2023 sono qui di seguito elencate. \n\n440 interessi attivi: \n\nIn questo gruppo sono rilevati gli interessi di mora su imposte e tasse (prima 421), interessi su \ncontributi Lalia (prima 421), interessi attivi su conti correnti con altri enti (prima 421). L’aumento di \nCHF 1.67 milioni concerne le posizioni 44000000 Interessi da mezzi liquidi (CHF +0.08 milioni), \n44000100 interessi da investimenti a breve termine (CHF +0.09 milioni), 44010000 Interessi di mora \nsu imposte e tasse (CHF +0.10 milioni) e 44020100 Interessi su contributi (CHF +1.40 milioni), \nquest’ultimi relativi all’emissione dei contributi Lalia e all’incasso rateale degli stessi. \n\n441 utili realizzati su beni patrimoniali: \n\nQuesto gruppo registra un aumento di CHF 4.50 milioni, relativi alla vendita di un terreno di \nproprietà della città inserito nei beni patrimoniali (44110000 Utili dalla vendita di terreni \npatrimoniali). \n  \n\nPreventivo \n2024\n\nDifferenza P2024 / \nP2023\n\n%\n\n4 479’165’760.00 3’474’360.00 0.73%\n\n43 536’400.00 -99’500.00 -15.65%\n\n430 110’400.00 -4’500.00 -3.92%\n\n431 276’000.00 -95’000.00 -25.61%\n\n439 150’000.00 0.00 0.00%\n\nPreventivo 2023\n\n475’691’400.00\n\n635’900.00\n\n114’900.00\n\n371’000.00\n\n150’000.00\n\nGruppo\n\nRICAVI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nRicavi d'esercizio diversi\n\nAttivazione di prestazioni proprie\n\nAltri ricavi\n\nPreventivo 2023\nDifferenza P2024 / \n\nP2023\n%\n\n4 475’691’400.00 3’474’360.00 0.73%\n\n44 41’388’170.00 7’097’440.00 17.15%\n\n440 2’796’330.00 1’669’070.00 59.69%\n\n441 2’000.00 4’500’000.00 225’000.00%\n\n442 1’006’000.00 0.00 0.00%\n\n443 6’738’700.00 -58’150.00 -0.86%\n\n445 19’480.00 -1’430.00 -7.34%\n\n446 14’000’000.00 0.00 0.00%\n\n447 16’825’660.00 987’950.00 5.87%\n\n14’000’000.00\n\n17’813’610.00\n\nPreventivo 2024\n\n479’165’760.00\n\n48’485’610.00\n\n4’465’400.00\n\n4’502’000.00\n\n1’006’000.00\n\n6’680’550.00\n\n18’050.00\n\nGruppo\n\nRicavi finanziari da imprese pubb. (cap. az. pubb. > al 50%)\n\nRedditi immobiliari dei BA\n\nRICAVI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nInteressi attivi\n\nUtili realizzati su BP\n\nRedditi da partecipazioni dei BP\n\nRedditi immobiliari dei BP\n\nRicavi finanziari da prestiti e partecipazioni dei BA\n\n42\n\n\n\n43 \n\n \n\n447 redditi immobiliari dei beni amministrativi: \n\nIl gruppo 447 rileva un aumento di ricavi pari a CHF 0.99 milioni. Sono previsti maggiori incassi \nrilevati nel conto 44700000 Affitti, pigioni e diritti di sup. da immobili BA, CHF +1.29 milioni  \n(CHF +0.90 milioni al centro di responsabilità Spese e proventi della sostanza immobiliare presso \nla Divisione Finanze mentre si rilevano CHF +0.34 milioni Pista del Ghiaccio e CHF +0.08 milioni \nFiere e congressi presso la Divisione Sport). Nel gruppo 447 sono altresì rilevate diminuzioni dei \nricavi nel gruppo 4472 Ricavi dall'utilizzo di immobili dei BA per un importo pari a CHF -0.37 milioni \nprincipalmente relativi a: CHF -0.43 milioni al conto 44720100 Parchimetri autosili,  \nCHF -0.15 milioni al conto P44720102 Parchimetri esterni (CHF +0.08 milioni Eventi e tempo libero, \nCHF +0.02 milioni Gestione transitoria aeroporto e una diminuzione di CHF -0.25 milioni Polizia, \nServizi generali), mentre si registrano aumenti per CHF +0.15 milioni al conto 44729000 Affitti sale \ncondonati presso il centro di responsabilità Fiere e congressi. \n\n 45 Prelievi da fondi e finanziamenti speciali  \n\nIl dettaglio per natura dei Prelievi da fondi e finanziamenti speciali è presentato nella tabella \nseguente: \n\n \n\n450 prelievi da finanziamenti speciali del capitale di terzi: \n\nRammentiamo che questo gruppo contiene i prelievi dal fondo FER (prima 485) e dal fondo \naccantonamento manutenzione straordinaria delle canalizzazioni (prima 480). \n\n \n\nFondo Energie Rinnovabili (FER) \n\nNel 2024 le attività di gestione corrente finanziabili con il Fondo FER presentano un totale di \nCHF 1'285'000.00 in linea con le uscite dell’anno precedente. \n\nLa sommatoria dei contributi è stata ripartita in maniera diversa rispetto alla precedente gestione, \ndi fatto sono state tolte le voci riguardanti gli incentivi E-Bike e le stesse sono state compensate \ndevolvendo importi maggiori alle altre posizioni. \n\n  \n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza P2024 / \n\nP2023\n%\n\n4 479’165’760.00 475’691’400.00 3’474’360.00 0.73%\n\n45 1’485’000.00 1’485’550.00 -550.00 -0.04%\n\n450 1’485’000.00 1’485’000.00 0.00 0.00%\n\n451 550.00 -550.00 -100.00%\n\nGruppo\n\nRICAVI\n\nPRELIEVI DA FONDI E FINANZIAMENTI SPECIALI\n\nPrelievi da FS del capitale di terzi\n\nPrelievi da fondi del capitale proprio\n\n43\n\n\n\n44 \n\n \n\nIl dettaglio dei contributi previsti per il 2024 è il seguente: \n\nAttività FER – Gestione corrente 2024 \n\nDescrizione Importo Conto Centro di costo \n\nManutenzione edifici             350’000.00  45005000 Manutenzione edifici \n\nBike sharing             120’000.00  45005000 Bike sharing \n\nAbbonamenti arcobaleno             600’000.00  45005000 \nAltri contributi – \nPianificazione ambiente \ne mobilità \n\nCertificazione energetica degli edifici               25’000.00  45005000 \nAltri contributi – \nPianificazione ambiente \ne mobilità \n\nRisanamento energetico di base su \nimmobili esistenti (per i quali è già \nstato concesso un sussidio cantonale) \n\n              70’000.00  45005000 \nAltri contributi – \nPianificazione ambiente \ne mobilità \n\nBonus CECE per risanamento \nenergetico di base particolarmente \nperformante  \n\n              60’000.00  45005000 \nAltri contributi – \nPianificazione ambiente \ne mobilità \n\nRisanamento edifici a basso \nfabbisogno energetico certificati \nMinergie \n\n              40’000.00  45005000 \nAltri contributi – \nPianificazione ambiente \ne mobilità \n\nRealizzazione di nuovi edifici a basso \nfabbisogno energetico certificati \nMinergie \n\n              20’000.00  45005000 \nAltri contributi – \nPianificazione ambiente \ne mobilità \n\n         1’285’000.00      \n\nLa Città di Lugano ha una forte propensione a favore dell’efficienza e del risparmio energetico e a \ntale scopo prevede di sostenere diverse opere d’investimento con una serie di contributi, citati \nnella sottostante tabella, per un totale globale di CHF 1'450'000.00. \n\nAttività FER – Investimenti 2024 \n\nDescrizione Importo Conto \nMessaggio \nMunicipale \n\nEdilizia scolastica 500’000.00 \nEntrate per \ninvestimenti \n\nMM 9611 \n\nNuova sede DSU 500’000.00 \nEntrate per \ninvestimenti \n\nMM 10597 \n\nStabile Ex Swisscom 250’000.00 \nEntrate per \ninvestimenti \n\nMM 10777 \n\nAutorimessa Caserma Pompieri 200’000.00 \nEntrate per \ninvestimenti \n\nMM 10796 \n\n         1’450’000.00      \n\n44\n\n\n\n45 \n\n \n\n 46 Ricavi da trasferimento  \n\nIl dettaglio per natura dei ricavi da trasferimento correnti è presentato nella tabella seguente: \n\n \n\nIl gruppo Ricavi da trasferimento registra un aumento di CHF +0.74 milioni. \n\n460 quote di ricavo da terzi: \n\nIn sede di preventivo 2024 si prevede un maggior incasso relativo al contributo cantonale a \ncompensazione degli oneri della riforma fiscale (prima 441) per CHF +0.54 milioni, rispetto a \nquanto preventivato per il 2023. \n\n463 contributi da enti pubblici e da terzi: \n\nIl gruppo registra un incremento dei contributi pari a CHF 0.15 milioni. All'interno del gruppo 4630 \nContributi dalla Confederazione, notiamo un aumento significativo (CHF +0.58 milioni) nel ricavo \n46309900 relativo al Sussidio UFAC per i costi fatturati da Skyguide per il controllo del traffico \naereo presso l'aeroporto. Questo aumento è il risultato dell'aumento dei costi che Skyguide \naddebiterà all'aeroporto, e tali costi saranno compensati attraverso un incremento del sussidio. \n\nParallelamente, segnaliamo una diminuzione nel ricavo 46309901, relativo al Sussidio UFAC per la \nsicurezza, per un importo di CHF -0.45 milioni. Questa diminuzione è legata alla decisione \ndell'UFAC di eliminare il sussidio per le attività di sicurezza presso l'aeroporto. Tale decisione è \nstata presa a causa della riduzione del numero di passeggeri a seguito dell'interruzione dei voli di \nlinea. Tuttavia, l'aeroporto è riuscito a mitigare parzialmente questa perdita di sussidio attraverso \nil controllo dei costi relativi alla sicurezza e l'aumento di altre fonti di entrate aeroportuali. \n  \n\nDifferenza P2024 / \nP2023 %\n\n4 3’474’360.00 0.73%\n\n46 740’450.00 3.27%\n\n460 540’500.00 12.40%\n\n461 51’050.00 1.28%\n\n462 0.00 0.00%\n\n463 148’900.00 1.08%\n\n469 0.00 0.00%\n\nPreventivo 2024\n\n479’165’760.00\n\n23’369’530.00\n\n4’900’500.00\n\n4’034’350.00\n\n400’000.00\n\n13’973’680.00\n\n61’000.00\n\nPreventivo 2023\n\n475’691’400.00\n\n22’629’080.00\n\n4’360’000.00\n\n3’983’300.00\n\n400’000.00\n\n13’824’780.00\n\n61’000.00\n\nGruppo\n\nRICAVI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nQuote di ricavo da terzi\n\nRimborsi da enti pubblici\n\nPerequazione finanziaria\n\nContributi da enti pubblici e da terzi\n\nAltri ricavi da trasferimento\n\n45\n\n\n\n46 \n\n \n\nDi seguito la tabella riassuntiva dei vari conti che compongono i “Ricavi da trasferimento”: \n\n \n  \n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza P2024 / \n\nP2023\n%\n\n46 RICAVI DA TRASFERIMENTO 23’369’530.00 22’629’080.00 740’450.00 3.27%\n\n460 Quote di ricavo da terzi 4’900’500.00 4’360’000.00 540’500.00 12.40%\n\n4601 Quote di ricavo dal Cantone 4’900’500.00 4’360’000.00 540’500.00 12.40%\n\n46019000 Contributo a compens. oneri riforma fiscale 4’900’500.00 4’360’000.00 540’500.00 12.40%\n\n461 Rimborsi da enti pubblici 4’034’350.00 3’983’300.00 51’050.00 1.28%\n\n4611 Rimborsi dal Cantone 771’400.00 771’400.00 0.00 0.00%\n\n46110000 Rimborsi dal Cantone: agenzia AVS 130’000.00 130’000.00 0.00 0.00%\n\n46110001 Rimborsi dal Cantone: sportelli LAPS 120’000.00 120’000.00 0.00 0.00%\n\n46110003 Rimborsi dal Cantone: manutenzione strade 165’000.00 165’000.00 0.00 0.00%\n\n46110006 Indennizzo forfettario per servizio chimico 356’400.00 356’400.00 0.00 0.00%\n\n4612 Rimborsi da Comuni e altri enti locali 3’262’950.00 3’211’900.00 51’050.00 1.59%\n\n46121000 Tasse per allievi domiciliati fuori comune 90’000.00 90’000.00 0.00 0.00%\n\n46121001 Rimborsi per servizi a Comuni 2’957’950.00 2’906’900.00 51’050.00 1.76%\n\n46121003 Rimborsi da Comuni per linee locali 30’000.00 30’000.00 0.00 0.00%\n\n46121005 Rimborsi da altri Comuni gestione veicoli, attrez. 185’000.00 185’000.00 0.00 0.00%\n\n462 Perequazione finanziaria 400’000.00 400’000.00 0.00 0.00%\n\n4621 Contributi perequativi dal Cantone 400’000.00 400’000.00 0.00 0.00%\n\n46216000 Contributo di localizzazione geografica 400’000.00 400’000.00 0.00 0.00%\n\n463 Contributi da enti pubblici e da terzi 13’973’680.00 13’824’780.00 148’900.00 1.08%\n\n4630 Contributi dalla Condederazione 6’779’080.00 6’649’580.00 129’500.00 1.95%\n\n46300000 Sussidi federali 116’080.00 116’080.00 0.00 0.00%\n\n46300001 Sussidi Gioventù e Sport 63’000.00 63’000.00 0.00 0.00%\n\n46309900 Sussidio UFAC per costi Skyguide 6’600’000.00 6’020’500.00 579’500.00 9.63%\n\n46309901 Sussidio UFAC per sicurezza 450’000.00 -450’000.00 -100.00%\n\n4631 Contributi dal Cantone 6’650’700.00 6’629’700.00 21’000.00 0.32%\n\n46310000 Sussidi cantonali 4’218’700.00 4’197’700.00 21’000.00 0.50%\n\n46310100 Contributi FER 2’400’000.00 2’400’000.00 0.00 0.00%\n\n46310200 Rimborsi dal Cantone: Legge sostegno alla cultura 25’000.00 25’000.00 0.00 0.00%\n\n46310300 Sussidi Sport-Toto 7’000.00 7’000.00 0.00 0.00%\n\n4634 Contributi da imprese pubbliche 225’000.00 228’000.00 -3’000.00 -1.32%\n\n46340000 Contributi da imprese pubbliche 225’000.00 228’000.00 -3’000.00 -1.32%\n\n4636 Contributi da organizzazioni private senza scopo di lucro 318’900.00 317’500.00 1’400.00 0.44%\n\n46360000 Contributi da enti e istituzioni no lucro 268’900.00 267’500.00 1’400.00 0.52%\n\n46360100 Contributi da fondazioni 50’000.00 50’000.00 0.00 0.00%\n\n469 Altri ricavi da trasferimento 61’000.00 61’000.00 0.00 0.00%\n\n4699 Ridistribuzioni 61’000.00 61’000.00 0.00 0.00%\n\n46990000 Ridistribuzione tassa sul Co2 61’000.00 61’000.00 0.00 0.00%\n\nGruppo\n\n46\n\n\n\n47 \n\n \n\n 48 Ricavi straordinari  \n\nIl dettaglio per natura dei ricavi straordinari è presentato nella tabella che segue: \n\n \n\nIn questa voce contabile è stato rilevato nel 2023, presso la divisione finanze, il ricavo straordinario \ne non ripetibile di CHF 14.1 milioni relativo alla rivalutazione contabile dei cespiti precedentemente \nammortizzati inerenti ad opere di canalizzazioni e a contributi per investimenti ai consorzi \ndepurazione che sono stati oggetto dell'emissione dei contributi di costruzione impianti di \ndepurazione effettuata a fine 2023. Questa voce non è dunque più presente nel preventivo 2024. \n\n 49 Accrediti interni   \n\nIl dettaglio per natura degli accrediti interni è presentato nella tabella che segue: \n\n \n\nQuesto gruppo di conti ha la funzione di trasferire costi da un servizio che li ha sostenuti al servizio \nche ne ha beneficiato. A fronte di questi ricavi sono rilevati altrettanti costi (gruppo di conto 39 \naddebiti interni). \n\nSegnaliamo l’introduzione, già nel preventivo 2023, della contabilizzazione a carico del centro di \ncosto “24031 rifiuti”, attraverso addebiti interni, oltre alle prestazioni amministrative ricevute da \naltri servizi dell’amministrazione, dei relativi interessi figurativi e ammortamenti necessari al calcolo \ndel costo completo della prestazione da coprire con le tasse causali. \n\n \n  \n\nPreventivo 2023\nDifferenza P2024 / \n\nP2023\n%\n\n4 475’691’400.00 3’474’360.00 0.73%\n\n48 14’075’000.00 -14’075’000.00 -100.00%\n\n484 14’075’000.00 -14’075’000.00 -100.00%\n\nPreventivo 2024\n\n479’165’760.00\n\nGruppo\n\nRICAVI\n\nRICAVI STRAORDINARI\n\nRicavi finanziari straordinari\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza P2024 / \n\nP2023\n%\n\n4 479’165’760.00 475’691’400.00 3’474’360.00 0.73%\n\n49 3’181’370.00 3’039’370.00 142’000.00 4.67%\n\n491 1’879’660.00 1’866’940.00 12’720.00 0.68%\n\n492 37’200.00 30’000.00 7’200.00 24.00%\n\n493 170’000.00 170’000.00 0.00 0.00%\n\n494 73’200.00 63’800.00 9’400.00 14.73%\n\n495 833’600.00 638’700.00 194’900.00 30.52%\n\n499 187’710.00 269’930.00 -82’220.00 -30.46%\n\nGruppo\n\nAltri accrediti interni\n\nRICAVI\n\nACCREDITI INTERNI\n\nServizi\n\nAffitti, pigioni, noleggi e costi di utilizzazione\n\nCosti d'esercizio e amministrativi\n\nInteressi calcolatori e spese finanziarie\n\nAmmortamenti pianificati e non pianificati\n\n47\n\n\n\n48 \n\n \n\n6. GETTITO FISCALE \n\n6.1. Aggiornamento del gettito fiscale per gli anni 2013– 2024 \n\nCome d’uso, di seguito, in forma tabellare l’evoluzione del gettito fiscale per gli anni 2013 – 2024 \n(stato al 30.09.2023): \n\nAnno Valori con moltiplicatore comunale   \n \n\nimporti \nin milioni \n\ndi  \nfranchi \n\nmoltiplicatore \ncomunale \n\n  \nPersone \nfisiche \n\n% partite \nemesse \n\nPersone \ngiuridiche \n\n% partite \nemesse \n\nTotale \ngettito \nprevisto \n\nTotale \ngettito al \n\n100% \n\n \n\n2013 70.00%   163.50 100.00% 75.40 100.00% 238.90 341.3 \n \n\n2014 80.00%   202.20 100.00% 87.60 100.00% 289.80 362.3 \n \n\n2015 80.00%   207.95 100.00% 88.60 100.00% 296.55 370.7 \n \n\n2016 80.00% * 227.90 100.00% 85.40 99.80% 313.30 391.6 \n \n\n2017 80.00%   227.00 99.70% 87.30 99.50% 314.30 392.9 \n \n\n2018 78.00%   221.75 99.40% 72.50 98.65% 294.25 377.2 \n \n\n2019 77.00%   211.00 99.90% 67.25 95.15% 278.25 361.4 \n \n\n2020 77.00%   203.00 96.90% 66.00 92.30% 269.00 349.4 \n \n\n2021 77.00%   198.00 93.20% 63.00 79.80% 261.00 339.0 \n \n\n2022 77.00%   198.00 49.20% 60.00 22.80% 258.00 335.1 \n \n\n2023 77.00% ** 195.00 0.50% 59.00 0.75% 254.00 329.9 \n \n\n2024 77.00% ** 198.00 0.00% 59.00 0.00% 257.00 333.8 \n \n\n         \n \n\n* il gettito delle persone fisiche comporta una tassazione una-tantum di CHF 18.5 milioni che ha determinato un computo globale \nd'imposta di oltre CHF 12 milioni \n\n** dati di preventivo         \n\n \n\nPur senza volerci ripetere è importante segnalare come l’aggiornamento del gettito risulta essere \ndi difficile attuazione in assenza di dati fiscali sufficientemente recenti e completi. L’ipotesi di \ngettito 2024 deve essere calcolata sui dati fiscali relativi all’anno 2021 e tenuto conto \ndell’incertezza che regna sui gettiti degli ultimi anni a seguito delle varie crisi che hanno coinvolto \nl’economia mondiale (Covid-19 e guerra Ucraino -Russa). \n\n \n\n \n\n48\n\n\n\n49 \n\n \n\n6.2. Fissazione del moltiplicatore d’imposta 2024 \n\nIl fabbisogno da coprire mediante imposte per l’anno 2024 ammonta a CHF 265.9 milioni \n(preventivo 2023: CHF 259.3 milioni, consuntivo 2022: CHF 238.3 milioni) a fronte di un gettito \nfiscale al 100% stimato in CHF 333.8 milioni,  \n\nIl moltiplicatore aritmetico necessario alla copertura del citato fabbisogno corrisponde al 79.65%.  \n\nConsiderata l’attuale situazione economica, l’ipotesi di adeguare il moltiplicatore d’imposta \ncomunale per il 2024 alfine di garantire il pareggio della gestione corrente non è stata considerata \nprioritaria dal Municipio. \n\nIn base a queste considerazioni si propone il mantenimento del moltiplicatore d’imposta per \nl’anno 2024 al 77%. \n\nComposizione del gettito 2024 \n\nCome già indicato la valutazione del gettito di preventivo 2024 è stata effettuata come d’abitudine \napplicando un criterio di prudenza in particolare per la definizione del gettito delle persone \ngiuridiche, per le quali i dati statistici del passato, soprattutto in questa fase storica non sono \nsempre rappresentativi per il futuro.  \n\nRicapitolazione del gettito d’imposta 2024 (moltiplicatore al 77%) \n\n \n\nGettito persone giuridiche: CHF   59.0 milioni     22.95% (23.2% nel preventivo 2023) \n\nGettito persone fisiche: CHF 198.0 milioni     77.05% (76.8% nel preventivo 2023) \n\nGettito complessivo  CHF 257.0 milioni       100.0% \n\n \n\nPressoché stabile la suddivisione del gettito tra persone fisiche e giuridiche anche se viene \nconfermata la lenta crescita dell’importanza delle persone fisiche sul gettito totale. \n\n \n\nDi seguito la ricapitolazione dei principali dati a carattere fiscale con l’evoluzione nel triennio e i \nrelativi scostamenti: \n\n \n  \n\nDescrizione Preventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza \nP2024 / C2022\n\n%\n\nGettito persone fisiche 198’000’000 195’000’000 3’000’000.00 1.54% 191’000’000.00 7’000’000.00 3.66%\n\nGettito persone giuridiche 59’000’000 59’000’000 0.00 0.00% 60’000’000.00 -1’000’000.00 -1.67%\n\nMoltiplicatore 77 77 0.00 0.00% 77.00 0.00 0.00%\n\nSopravvenienze persone fisiche 27’500’000 27’500’000 0.00 0.00% 48’147’791.85 -20’647’791.85 -42.88%\n\nSopravvenienze persone giurdiche 12’500’000 12’500’000 0.00 0.00% 19’146’103.50 -6’646’103.50 -34.71%\n\n49\n\n\n\n50 \n\n \n\n \n\nNel confronto con il preventivo 2023 delle più importanti entrate fiscali segnaliamo: \n\n stabilità delle sopravvenienze d’imposta (CHF 40.0 milioni anche a preventivo 2023); \n\n invariate le imposte personali; \n\n in crescita di CHF 2.5 milioni il gettito derivante dalle imposte alla fonte; \n\n in crescita di CHF 1.0 milioni le aspettative d’incasso dell’imposta immobiliare comunale; \n\n in crescita di CHF 1.5 milioni le imposte suppletorie persone fisiche; \n\n In crescita di CHF 0.5 milioni le imposte speciali. \n\nRispetto al consuntivo 2022 segnaliamo: \n\n CHF +4.8 milioni alla voce imposte alla fonte; \n\n CHF -27.3 milioni per le sopravvenienze persone fisiche e giuridiche; \n\n CHF -4.3 milioni per le imposte comunali suppletorie; \n\n CHF +0.6 milioni per le imposte immobiliari; \n\n CHF -1.5 milioni per le imposte speciali; \n\n ricordiamo che a consuntivo 2022 è registrato il gettito delle PF e PG (CHF 251.0 milioni) che \n\na preventivo non può essere inserito. \n\n \n\n \n\n50\n\n\n\n51 \n\n \n\n7. CONTO DEGLI INVESTIMENTI     \n\nCome già indicato a preventivo 2023 il nuovo modello di pianificazione degli investimenti \npresuppone un periodo di “adattamento” necessario alla sua implementazione. In particolare gli \nanni 2023-2027 dovranno permettere di portare a termine il maggior numero di opere in corso \ncosì da potere disporre nel corso del quadriennio successivo di importanti risorse finanziare da \ndestinare anno dopo anno a favore di nuove opere la cui priorità verrà rivalutata periodicamente \nanche in funzione di future necessità o di adattamento delle linee di sviluppo a nuovi obiettivi \nstrategici che la Città vorrà darsi. \n\nLa pianificazione delle opere per gli anni 2024-2027prevede ancora uno sforzo importante pari a \nCHF 343.1 milioni di investimenti lordi sostenibili unicamente grazie alle attese di incasso dei \ncontributi di costruzione impianti di depurazione per i quali nel quadriennio si sono pianificati \nincassi per CHF 45.0 milioni. Questi contributi, unitamente alle altre aspettative d’incasso sugli \ninvestimenti pianificati, portano ad entrate nel corso del quadriennio di CHF 88.8 milioni con, per \ndifferenza, investimenti netti del quadriennio di CHF 254.3 milioni; con un’incidenza annua media \ndi CHF 63.6 milioni.  \n\nI più importanti e significativi cantieri previsti nella pianificazione 2024-2027 sono ripresi nel \ndettaglio in chiusura del presente capitolo che indica il progredire delle opere già in esecuzione e \nle nuove opere inserite per la prima volta nel piano degli investimenti. \n\nSegnaliamo che per talune opere, con credito votato o con MM licenziato al Consiglio Comunale, \nla realizzazione è stata spostata nel tempo e non sono previste nella pianificazione del quadriennio \n2023-2026; in particolare la realizzazione del Parco Viarno, la realizzazione delle scuole di Viganello, \nla parte immobiliare del progetto San Grato a Carona. \n\nI totali degli investimenti netti previsti per il quadriennio 2024-2027 sono elencati nella sottostante \ntabella e sono suddivisi tra crediti votati, di competenza municipale, con messaggi licenziati e in \npianificazione: \n\n \n\nIn pianificazione: \n\n \n\nInvestimenti netti \n\n(importi in migliaia di franchi) 2024 2025 2026 2027 Totale \n\nCrediti votati 49’076 62’954 37’548 26’630 176’208 \n\nCrediti di competenza Municipale 1’038 - - - 1’038 \n\nMessaggi licenziati dal Municipio 3’325 4’150 2’200 1’800 11’475 \n\nPianificazione 9’615 2’882 23’983 29’056 65’536 \n\nTotale 63’053 69’986 63’732 57’486 254’257 \n\n \n\n \n\n51\n\n\n\n52 \n\n \n\nL’evoluzione prevista per il prossimo quadriennio viene rappresentata nella tabella sottostante, \nsuddivisa per singola categoria: \n\n \n\nInvestimenti netti suddivisi per categoria \n\n(importi in migliaia di franchi) 2024 2025 2026 2027 Totale \n      \n\nINVESTIMENTI IN BENI AMMINISTRATIVI 60’503 67’486 61’532 55’186 244’707 \n\nTerreni 465 - - - 465 \n\nStrade, piazze, vie di comunicazione 10’400 9’620 9’882 9’128 39’030 \n\nAltre opere del genio civile -8’700 -9’620 2’741 2’157 -13’422 \n\nImmobili * 32’257 44’247 25’395 19’800 121’699 \n\nBoschi 810 560 575 315 2’260 \n\nBeni mobili 6’520 5’190 5’940 8’005 25’655 \n\nAltri investimenti materiali 40 - - - 40 \n\nAltri investimenti immateriali 4’002 3’650 4’290 3’000 14’942 \n\nContributi per investimenti 14’709 13’839 12’709 12’781 54’038 \n      \n\n      \n\nINVESTIMENTI IN BENI PATRIMONIALI 2’550 2’500 2’200 2’300 9’550 \n\nStabili di reddito 2’550 2’500 2’200 2’300 9’550 \n      \n\nTOTALE COMPLESSIVO 63’053 69’986 63’732 57’486 254’257 \n\n \n\n* ulteriore suddivisione per genere d’investimento nella tabella successiva  \n\n \n\n \n\nInvestimenti netti in immobili \n\n(importi in migliaia di franchi) 2024 2025 2026 2027 Totale \n      \n\nImmobili \n     \n\nAmministrazione generale 11’158 12’250 11’630 9’200 44’238 \n\nRaccolta ed eliminazione rifiuti 1’500 2’000 500 - 4’000 \n\nScuole 3’511 2’250 1’600 800 8’161 \n\nImpianti sportivi 14’640 18’780 10’500 9’800 53’720 \n\nCultura e tempo libero 1’700 1’100 450 - 3’250 \n\nCase anziani e altri istituti di cura -1’702 -12’538 - - -14’240 \n\nDiversi 1’450 20’405 715 - 22’570 \n\nTotale 32’257 44’247 25’395 19’800 121’699 \n\n52\n\n\n\n53 \n\n \n\nNella prossima tabella, si presenta una situazione del preventivo degli investimenti previsti nel 2024 \ncon la specifica per categorie e gruppi al lordo e al netto: \n\n \n\n  Preventivo 2024  \n\n(importi in migliaia di franchi)  Uscite   Entrate   Netto  \n    \n\nINVESTIMENTI IN BENI AMMINISTRATIVI           90’283  \n  \n\n29’780            60’503  \n    \n\nTERRENI                465                    -                 465  \n\nTerreni                 465                    -                 465  \n\nSTRADE, PIAZZE, VIE DI COMUNICAZIONE           13’585  \n  \n\n3’185            10’400  \n\nStrade, piazze, vie di comunicazione             13’585  \n  \n\n3’185              10’400  \n\nALTRE OPERE DEL GENIO CIVILE             9’370  \n  \n\n18’070             -8’700  \n\nParcheggi pubblici, idranti                 678                    -                  678  \n\nParchi e giardini              3’505                    -               3’505  \n\nCanalizzazioni              1’680  \n  \n\n17’630             -15’950  \n\nOpere del genio civile diverse              3’507  \n  \n\n440               3’067  \n\nIMMOBILI           39’312  \n  \n\n7’055            32’257  \n\nAmministrazione generale, UTC, sicurezza             11’408  \n  \n\n250              11’158  \n\nRaccolta ed eliminazione rifiuti              1’500                    -               1’500  \n\nScuole              6’301  \n  \n\n2’790               3’511  \n\nImpianti sportivi             14’640                    -              14’640  \n\nCultura e tempo libero              1’800  \n  \n\n100               1’700  \n\nCase anziani e altri istituti di cura              2’004  \n  \n\n3’705              -1’702  \n\nDiversi              1’660  \n  \n\n210               1’450  \n\nBOSCHI             1’780  \n  \n\n970                 810  \n\nBoschi              1’780  \n  \n\n970                  810  \n  \n\n53\n\n\n\n54 \n\n \n\nBENI MOBILI             6’520                    -              6’520  \n\nAmministrazione generale, UTC, sicurezza              5’080                    -               5’080  \n\nScuole                 225                    -                  225  \n\nImpianti sportivi                 200                    -                  200  \n\nCultura e tempo libero                   15                    -                    15  \n\nCase anziani e altri istituti di cura              1’000                    -               1’000  \n\nALTRI INVESTIMENTI MATERIALI                  40                    -                   40  \n\nOpere d'arte                   40                    -                    40  \n\nALTRI INVESTIMENTI IMMATERIALI             4’502  \n  \n\n500              4’002  \n\nSoftware                 100                    -                  100  \n\nPianificazione              4’177  \n  \n\n500               3’677  \n\nDiversi                 225                    -                  225  \n\nCONTRIBUTI PER INVESTIMENTI DI TERZI           14’709                    -            14’709  \n\nCantone              8’614                    -               8’614  \n\nComuni, Consorzi e altri enti locali              5’895                    -               5’895  \n\nOrganizzazioni private senza scopo di lucro                 100                    -                  100  \n\nEconomie private                 100                    -                  100  \n\nINVESTIMENTI IN BENI PATRIMONIALI             2’800  \n  \n\n250              2’550  \n\nSTABILI DI REDDITO             2’800  \n  \n\n250              2’550  \n\nStabili di reddito              2’800  \n  \n\n250               2’550  \n    \n\nTotale investimenti Comune 2024           93’083  \n  \n\n30’030            63’053  \n\n \n\nBisogna tenere in considerazione che nel grafico sottostante, così come nelle tabelle riepilogative, \ni beni patrimoniali, in particolare gli stabili di reddito, sono anch’essi conglobati nel totale e che \ncon l’implementazione del modello contabile MCA2 verranno contabilizzati direttamente nel conto \ndell’attivo di bilancio.  \n  \n\n54\n\n\n\n55 \n\n \n\nINVESTIMENTI LORDI 2024 \n\n \n\nTerreni\n0%\n\nStrade, piazze, vie \ndi comunicazione\n\n15%\n\nAltre opere del \ngenio civile\n\n10%\n\nImmobili\n42%\n\nBoschi\n2%\n\nBeni mobili\n7%\n\nAltri \ninvestimenti \n\nmateriali\n0%\n\nAltri \ninvestimenti \nimmateriali\n\n5%\n\nContributi per \ninvestimenti di \n\nterzi\n16%\n\nStabili di reddito\n3%\n\n55\n\n\n\n56 \n\n \n\nElenco degli investimenti principali suddiviso per categoria \n\nDi seguito elenchiamo le principali opere del 2024 che prevedono un investimento pari o superiore \nal milione di franchi, suddivise per categoria: \n\n \n\nINVESTIMENTI IN BENI AMMINISTRATIVI \n\n \n\nStrade, piazze e vie di comunicazione \n\nMM   8367 Manutenz. e gestione patrimonio stradale Nuova Lugano – 2.a tappa (CHF 2.0 mio) \n\nMM   9814 Progettazione e realizzazione di opere di sostituzione o potenziamento del PGS di                     \n\n  Lugano – Fase 1 (CHF 1.0 mio) \n\nMM 11256 Fermate mezzi pubblici: messa a norma secondo LDis (CHF 2.0 mio) \n\nMM 83005 Carona – Via Nodivra: sistemazione generale (CHF 1.6 mio) \n\n \n\nParchi e giardini \n\nMM 11049 Parco S. Grato: acquisto (CHF 1.8 mio) \n\n \n\nOpere del genio civile diverse \n\nMM 10391 Consolidamento e messa in sicurezza strada Aldesago-Bré (CHF 1.2 mio) \n\n \n\nImmobili – amministrazione generale, UTC e sicurezza \n\nMM 10597 Nuova sede DSU: realizzazione (CHF 10.0 mio) \n\nMM 10777 Stabile Ex Swisscom: sistemazione per predisposizione Data Center della Divisione \n\nInformatica e degli spazi per l’Atelier dei venti (CHF 1.0 mio) \n\n \n\nImmobili – raccolta ed eliminazione rifiuti \n\nPIANIFICAZ. Nuovo Ecocentro Pregassona: espropri e realizzazione (CHF 1.5 mio) \n\n \n\nImmobili – scuole  \n\nMM   9753 Nuova SI Molino Nuovo: realizzazione (CHF 1.3 mio) \n\nMM 10717 SI e mensa SE Cadro: realizzazione (CHF 3.1 mio) \n\n \n\nImmobili – impianti sportivi \n\nMM 10775 PSE – Centro Sportivo al Maglio: realizzazione (CHF 12.0 mio) \n\n \n  \n\n56\n\n\n\n57 \n\n \n\nImmobili – case anziani e altri istituti di cura \n\nMM 10413 Interventi di manutenzione straordinaria e migliorie Centro Orizzonte, Meridiana e \n\n  Casa Primavera (CHF 1.0 mio) \n\nMM 10484 Casa Anziani La Meridiana – ampliamento struttura: progettazione (CHF 1.0 mio) \n\n \n\nBeni mobili – amministrazione generale, UTC e sicurezza \n\nMM 10617 Rinnovamento dell’infrastruttura informatica dell’amministrazione (CHF 2.0 mio) \n\n \n\nBeni mobili – case anziani e altri istituti di cura \n\nPIANIFICAZ. LIS – Manut. e aggiornamento parco tecnico e altre necessità d’inv. (CHF 1.0 mio) \n\n \n\nAltrimenti investimenti immateriali – pianificazione  \n\nPIANIFICAZ. Bus turistici – lunga percorrenza (P+R Fornaci) (CHF 1.0 mio) \n\n \n\nContributi per investimenti – Cantone  \n\nMM   9080 Partecipazione al fondo di realizzazione del P.T.L. 2014-2033 (CHF 5.2 mio) \n\nMM 10593 Partecipazione alla realizzazione nuovo sottopasso pedonale di Besso – tappa \n\nprioritaria rete tram-treno del Luganese (CHF 1.6 mio) \n\nMM 60001 Partecipazione al fondo di realizzazione del PAL3 (CHF 1.3 mio) \n\n \n\nContributi per investimenti – Comuni, consorzi e altri enti locali \n\nMM 40026 CDALED: ammodernamento degli impianti trattamento acque (CHF 2.5 mio) \n\n \n\n \n  \n\n57\n\n\n\n58 \n\n \n\nINVESTIMENTI IN BENI PATRIMONIALI \n\n \n\nStabili di reddito \n\nMM 10215 Immobili di reddito: interventi di ristrutturazione e manutenzione straordinaria \n\n2019-2026 (CHF 1.8 mio) \n\nMM 10796 Caserma Pompieri: ammodernamento, potenziamento infrastrutture e studio \n\n  fattibilità per il potenziamento della palestra (CHF 1.0 mio) \n\n \n\nIl prossimo elenco contiene le opere con il relativo credito da votare, che per la prima volta \nsono state introdotte e pianificate nel prossimo quadriennio: \n\n Realizzazione nuovo marciapiede in corrispondenza del posteggio ad uso pubblico a Pambio-\n\nNoranco (CHF 0.4 mio) \n\n Campi giochi, messa in sicurezza e rinnovo, opere prioritarie (CHF 2.0 mio) \n\n Ampliamento porti e riordino posti barca: studio fattibilità (CHF 0.1 mio) \n\n Contenitori interrati e campane, completamento quartieri (sud, Val Colla, ecc.) (CHF 0.6 mio) \n\n Nuovo frangiflutti e ampliamento porto foce: realizzazione (CHF 2.5 mio) \n\n PSSR – Progetto svilup. spazio rurale Val Colla e Capriasca: progettazione (CHF 0.2 mio) \n\n PSSR – Progetto sviluppo spazio rurale Val Colla e Capriasca: realizzazione (CHF 0.4 mio) \n\n Rifacimento passerella in legno al parco Ciani, lato foce (CHF 0.4 mio) \n\n Barbengo – rinnovo infrastrutture campo da calcio: realizzazione (CHF 0.5 mio) \n\n Cornaredo Sud: rifacimento campi e spostamento pista atletica (CHF 15.0 mio) \n\n Corner Arena – nuovi spogliatori (CHF 6.0 mio) \n\n Lido Riva Caccia: concorso, progettazione, appalti (CHF 0.8 mio) \n\n Lido Riva Caccia: realizzazione (CHF 4.5 mio) \n\n Piscina coperta: risanamento (CHF 6.0 mio) \n\n Messa in sicurezza ove Caprino dopo franamenti (CHF 0.3 mio) \n\n Sgombero macerie stabile ex Macello (CHF 0.5 mio) \n\n Bus turistici – lunga percorrenza (P+R Fornaci) (CHF 1.0 mio) \n\n Costituzione presidio territoriale: studio (CHF 0.3 mio) \n\n Revisione Piani particolareggiati: PP1 Landriani, PPA, nuovo PP3 Montarina (CHF 0.3 mio) \n\n Approfondimenti tutela patrimonio storico: beni culturali e nuclei storici (CHF 0.3 mio) \n\n StazLu1 – Modulo 3 – Modulo stradale e infrastrutture d’interscambio – Comparto Besso: \n\npartecipazione a investimento Cantonale (CHF 15.0 mio) \n\n CDALED: ammodernamento bacino chiarificaz. BIO B81 a Monteceneri (CHF 0.5 mio) \n\n CDALED: installazione griglie (CHF 2.8 mio) \n\n CDALED: partecipazione risanamento canale Gersa Savosa (CHF 0.4 mio) \n\n CDALED: potenziamento idraulico condotte (CHF 7.3 mio) \n\n CDALED: risanamento collettore via Gola di Lago (CHF 1.0 mio) \n\n Richieste di sussidi a favore dei restauri di Beni Culturali protetti: contributo (CHF 0.4 mio) \n\n \n\n58\n\n\n\nMESSAGGI AI SINGOLI DICASTERI \n\n\n\n\n\nCOMMENTO GENERALE RISORSE UMANE \n\n1. Commento sull’effettivo del personale del Comune\n\nIl preventivo 2024 per gli effettivi e costi del personale è stato elaborato sulla base della ricerca \ndell’ottimizzazione dei risultati d’esercizio attraverso una serie di azioni mirate che riducono il \nfabbisogno. \n\nPer l’anno 2024 a preventivo è previsto un carovita del 2% e la massa salariale del personale \nnecessita di un conseguente adeguamento. \n\n61\n\n\n\nPer maggiore trasparenza, nei grafici riportiamo anche l’evoluzione passata corretta, senza \nconsiderare gli enti autonomi sopra indicati. \n\nLa tabella 1 mostra il personale di ruolo previsto a preventivo 2024 confrontato con il  \npreventivo 2023 e il consuntivo 2022. \n\nIl personale di ruolo diminuisce di 4.06 unità rispetto al preventivo 2023, fissandosi a 1'358.58, con \nuna spesa stipendiale lorda di CHF 119'804’210.00 e con una crescita di CHF 1'979’200.00.  \n  \n\n62\n\n\n\nPREVENTIVO 2024 PREVENTIVO 2023 CONSUNTIVO 2022\nDicasteri / centri di costo Unità  Stipendi Unità  Stipendi Unità  Stipendi\nDICASTERO ISTITUZIONI\n\nControllo finanze\n11000 Controllo finanze 4.60 582’200.00  4.60 570’930.00  4.60 551’402.10    \n\nCancelleria comunale\n12000 Cancelleria, messaggeria, stamperia e custodi 16.25 1’626’870.00  16.75 1’644’800.00  15.20 1’468’991.45   \n12010 Archivio amministrativo 1.85 186’330.00  1.85 182’760.00  2.00 188’831.40    \n12020 Statistica urbana 3.00 427’270.00  3.00 418’390.00  3.00 403’550.35    \n12100 Punto Città 11.00 886’640.00  10.00 801’920.00  10.00 778’390.65    \n12200 Ufficio quartieri 3.50 470’410.00  3.50 462’160.00  3.50 447’360.05    \n\nComunicazione e relazioni istituzionali\n13000 Ufficio stampa e relazioni pubbliche 4.80 534’910.00  4.80 520’750.00  4.80 501’816.85    \n13010 Ufficio comunicazione 3.00 287’290.00  3.00 281’950.00  3.00 277’626.20    \n\nRisorse umane\n14000 Risorse umane 22.90 2’328’690.00  23.30 2’291’600.00  20.92 2’016’380.90   \n\nSviluppo economico\n15000 Sviluppo economico 5.30 543’280.00  3.80 405’030.00  2.50 271’733.30    \n\nTotale 76.20 7’873’890.00  74.60 7’580’290.00  69.52 6’906’083.25   \nDICASTERO CONSULENZA E GESTIONE\n\nFinanze\n20000 Servizi finanziari 19.25 2’278’930.00  19.25 2’186’670.00  18.13 1’927’813.35   \n20010 Contribuzioni 12.98 1’141’500.00  12.98 1’134’030.00  13.98 1’250’216.20   \n\nAffari Giuridici\n21000 Affari Giuridici 10.23 1’186’420.00  10.30 1’207’470.00  9.52 1’073’717.10   \n\nInformatica\n22000 Informatica 34.80 3’990’440.00  34.80 3’852’830.00  32.28 3’457’345.10   \n\nTotale 77.26 8’597’290.00  77.33 8’381’000.00  73.91 7’709’091.75   \nDICASTERO IMMOBILI\n\nEdilizia pubblica\n30000 Progettazione 7.87 848’260.00  8.20 870’880.00  7.49 778’291.85    \n30010 Realizzazione 7.80 934’520.00  7.80 913’760.00  7.80 886’015.40    \n\nGestione e manutenzione immobili\n31000 Gestione 15.82 1’103’310.00  15.62 1’010’060.00  13.79 803’446.25    \n31010 Manutenzione edifici 23.30 2’024’510.00  23.50 2’054’200.00  21.92 1’787’007.55   \n31011 Supporto e logistica manifestazioni 5.50 425’450.00  5.50 419’140.00  5.50 403’531.40    \n31020 Cimiteri 7.00 530’830.00  7.00 515’470.00  7.74 549’788.10    \n\nTotale 67.29 5’866’880.00  67.62 5’783’510.00  64.24 5’208’080.55   \nDICASTERO SICUREZZA E SPAZI URBANI\n\nSpazi urbani\n40000 Direzione e amministrazione 10.40 1’265’140.00  9.40 1’193’830.00  8.47 1’043’914.55   \n40011 Logistica 5.00 395’360.00  5.00 389’500.00  5.00 375’734.70    \n40020 Spazi pubblici 2.00 203’750.00  2.00 195’660.00  2.00 187’406.35    \n40100 Genio civile 12.60 1’328’590.00  12.60 1’306’500.00  11.60 1’157’156.60   \n40110 Strade 29.00 2’383’280.00  30.00 2’425’240.00  28.59 2’221’173.75   \n40111 Zone collinari 44.00 3’185’000.00  44.00 3’133’960.00  42.50 2’945’886.75   \n40112 Canalizzazioni 2.50 197’430.00  2.50 207’720.00  2.00 148’181.80    \n40200 Produzione 4.00 321’000.00  4.00 315’090.00  4.33 331’930.55    \n40201 Parchi e giardini 47.70 3’667’220.00  48.20 3’649’460.00  46.27 3’351’582.00   \n40300 Pulizia 52.00 3’615’520.00  52.00 3’583’330.00  51.51 3’445’580.20   \n40310 Rifiuti 25.00 1’857’790.00  24.00 1’753’100.00  19.24 1’363’775.80   \n40320 Parco veicoli 6.00 470’840.00  7.00 534’710.00  7.00 507’946.00    \n\nPolizia\n41000 Comando e staff 8.90 1’114’150.00  9.90 1’210’030.00  8.80 1’028’952.80   \n41011 Servizi generali 9.00 818’640.00  9.00 804’060.00  8.25 700’820.10    \n41020 Centrale operativa 20.00 1’759’510.00  20.00 1’739’270.00  19.42 1’598’814.80   \n41100 Polizia traffico 25.00 2’273’900.00  25.00 2’197’120.00  22.34 1’937’309.65   \n41101 Polizia ordine pubblico 58.00 4’970’250.00  60.00 5’100’980.00  56.20 4’584’090.30   \n41102 Polizia quartieri 30.00 3’066’240.00  29.00 2’922’720.00  27.85 2’718’318.45   \n41103 Polizia specializzata 11.80 1’308’180.00  11.80 1’238’400.00  9.17 973’153.60    \n41200 Sezione amministrativa 11.80 1’080’730.00  11.80 1’023’300.00  11.62 1’003’436.00   \n41201 Servizio mobilità 6.00 535’290.00  6.00 520’980.00  6.25 532’261.55    \n41210 Controllo abitanti 21.81 1’859’640.00  22.01 1’841’010.00  21.73 1’736’349.50   \n41300 Servizio sicurezza e salute 3.60 332’750.00  3.60 324’270.00  2.90 262’817.40    \n\nCorpo civici pompieri\n42000 Corpo civici pompieri 44.00 3’483’070.00  44.00 3’387’340.00  39.31 2’958’468.70   \n\nTotale 490.11 41’493’270.00    492.81 40’997’580.00  462.35 37’115’061.90    \n\nTabella 1: dettaglio personale di ruolo (unità e stipendi lordi) suddiviso secondo dicastero e centro di costo\n\n63\n\nmichela.foletti\nRettangolo\n\n\n\n \n \n\n \n  \n\nPREVENTIVO 2024 PREVENTIVO 2023 CONSUNTIVO 2022\nDicasteri / centri di costo Unità  Stipendi Unità  Stipendi Unità  Stipendi\nDICASTERO FORMAZIONE, SOCIALITA' E SOSTEGNO\n\nIstituto scolastico\n50000 Direzione, segreteria e amministrazione 34.02 3’281’960.00          36.23 3’549’960.00      37.58 3’568’688.75      \n50100 Scuola dell'infanzia 148.54 11’885’110.00        149.06 11’710’750.00    146.57 10’990’058.65    \n50110 Scuola elementare 180.77 16’404’300.00        179.73 15’983’860.00    181.64 15’670’214.95    \n50120 Nante 4.18 317’240.00             4.18 311’080.00         4.22 302’484.55         \n50121 Breno 1.59 129’110.00             1.59 126’870.00         1.59 120’002.40         \n50122 Mascengo 0.27 20’920.00               0.27 20’330.00            0.30 21’150.55            \n50123 Campo Blenio 1.00 102’530.00             1.00 101’010.00         1.00 97’689.55            \n\nSocialità\n51000 Direzione, segreteria e amministrazione 1.50 198’730.00             1.50 194’450.00         1.32 162’697.60         \n51100 SI orario prolungato e altre attività extrascolastiche SI 12.05 977’070.00             12.53 994’450.00         11.10 833’245.20         \n51110 Mense, doposcuola e altre attività extrascolastiche SE 23.49 1’764’120.00          23.99 1’764’160.00      22.62 1’463’470.70      \n51111 Attività estive e per la gioventù 0.56 43’910.00               0.56 42’630.00            0.51 35’961.80            \n51200 Prevenzione, promozione sociale e integrazione 1.70 141’580.00             1.70 138’110.00         1.70 132’620.70         \n51201 Servizio dentario e sanitario 0.20 18’540.00               0.20 18’260.00            0.20 17’726.15            \n51210 Prossimità e lavoro 7.40 618’610.00             4.30 362’010.00         4.40 352’722.20         \n51220 Centri giovanili 2.25 182’100.00             2.25 177’860.00         2.07 157’196.35         \n51300 Ufficio intervento sociale e agenzia AVS 12.90 1’060’420.00          12.90 1’037’620.00      12.78 990’837.55         \n51310 Servizio accompagnamento sociale 18.10 1’618’480.00          18.10 1’569’800.00      15.18 1’282’796.15      \n\nAutorità regionali di protezione\n52000 Autorità regionali di protezione 20.13 1’908’070.00          20.13 1’841’320.00      18.44 1’642’878.80      \n\nTotale 470.65 40’672’800.00        470.22 39’944’530.00    463.22 37’842’442.60    \nDICASTERO CULTURA, SPORT ED EVENTI\n\nCultura: istituzioni, patrimonio e sviluppo\n60600 Direzione 11.30 1’111’730.00          11.30 1’099’080.00      10.61 1’003’755.60      \n\nSport\n61000 Direzione, segreteria e amministrazione 3.75 393’400.00             3.75 386’500.00         3.75 374’210.00         \n61100 Centro sportivo di Cornaredo 13.00 915’120.00             13.00 895’340.00         11.72 812’727.90         \n61101 Centro sportivo del Pradello 2.60 192’440.00             2.60 188’510.00         2.60 183’079.40         \n61200 Piste del ghiaccio 10.41 713’440.00             10.40 700’180.00         11.14 713’855.50         \n61300 Piscina coperta 7.34 489’070.00             7.38 478’370.00         6.00 385’169.55         \n61301 Lido di Lugano 16.17 1’068’290.00          16.50 1’063’010.00      16.78 1’038’418.65      \n61302 Piscina di Carona 3.00 220’540.00             3.00 215’640.00         2.50 179’747.15         \n61400 Altre strutture sportive 0.23 12’050.00            0.23 9’533.55              \n\nEventi e congressi\n62000 Direzione segreteria amministrazione e marketing 7.60 709’450.00             9.10 820’250.00         10.19 883’704.95         \n62100 Eventi e tempo libero 34.30 2’618’870.00          35.10 2’586’970.00      31.24 2’217’295.35      \n62110 Bike sharing 3.00 215’800.00             3.00 211’430.00         3.00 204’096.85         \n62120 Porti e pontili 2.00 159’070.00             2.00 155’690.00         2.00 148’870.25         \n62200 Gestione fiere e congressi 15.00 1’193’060.00          15.00 1’168’570.00      14.91 1’123’913.30      \n62201 Acquisizione e organizzazione fiere e congressi 1.50 120’600.00             1.50 118’810.00         1.50 114’774.05         \n\nTotale 130.97 10’120’880.00        133.86 10’100’400.00    128.17 9’393’152.05      \nDICASTERO SVILUPPO TERRITORIALE\n\nPianificazione ambiente e mobilità\n70000 Pianificazione ambiente e mobilità 17.60 1’962’170.00          17.60 1’909’980.00      15.43 1’640’930.75      \n\nEdilizia privata\n71000 Segretariato 3.50 319’410.00             3.60 310’090.00         3.74 310’816.40         \n71010 Edilizia privata 25.00 2’897’620.00          25.00 2’817’630.00      24.67 2’678’267.15      \n\nTotale 46.10 5’179’200.00          46.20 5’037’700.00      43.84 4’630’014.30      \nTotale Comune (unità e stipendi lordi) 1’358.58 119’804’210.00     1’362.64 117’825’010.00  1’305.25 108’803’926.40  \n\n64\n\n\n\nLa tabella 1a riporta il dettaglio del personale non di ruolo suddiviso secondo dicastero e centro \ndi costo.  \n\nIl preventivo 2024 segnala 212.19 unità di personale non di ruolo con una riduzione di 8.50 unità \nrispetto al preventivo 2023. La spesa stipendiale diminuisce di CHF 214'310.00 fissandosi a  \nCHF 8'622'180.00. \n\nLa tabella 2 mostra il dettaglio del personale non di ruolo suddiviso per categoria di impiego \nprevisto a preventivo 2024 presso l’Amministrazione. \n\nNella categoria gruppo sociale vengono inserite le persone occupate in un impiego a carattere \nsocio-assistenziale che svolgono prevalentemente lavori di supporto ai rami della manutenzione e \ndella pulizia (impegnate per lo più nei Dicasteri Sicurezza e Spazi urbani e Formazione, socialità e \nsostegno). Il preventivo 2024 è in linea con quello precedente ed è adeguato al reale fabbisogno. \n\nAll’interno della categoria personale in formazione troviamo tutti i giovani impegnati in diverse \nformazioni nei nostri Servizi. Per questa categoria con il preventivo 2024 si prevede una riduzione \ndi 3.02 unità dovuta al minor impiego di apprendisti (in particolare riduzione delle posizioni di \napprendista impiegato di commercio assunti dalla Città ma occupati presso LIS). Questa riduzione \nè stata compensata con una maggior offerta di posti di stage. \n\nNel personale in stage e impieghi estivi rientra tutto quel personale per cui vengono offerti posti \ndi lavoro temporanei, ovvero neolaureati/diplomati o disoccupati al primo impiego, che \nnecessitano di compiere un’esperienza lavorativa, giovani che vogliono provare una professione o \nche partecipano a particolari azioni promosse durante il periodo estivo. Il preventivo 2024 segnala \nun aumento di 0.32 unità. \n\nLa categoria personale avventizio comprende quel personale in aggiunta al personale di ruolo che \nsvolge attività necessarie di supporto per il funzionamento dei servizi. Il preventivo 2024 si registra \nuna riduzione di 6.80 unità pari a CHF 294’720.00. La diminuzione è dovuta principalmente alla \nsoppressione del budget residuo per l'impiego di guardie ecologiche avventizie nella  \ngestione 2023, mantenuto per la transizione della copertura di questa attività tramite personale di \nruolo e maggior impiego di programmi occupazionali e alla revisione degli importi previsti per il \npersonale avventizio impiegato nella stagione balneare estiva.  \n\nNella categoria personale supplente vengono preventivate delle unità di personale non di ruolo a \ncopertura delle assenze prevedibili in base all’esperienza (congedo maternità, malattia/infortunio \ndi lunga durata, ecc.) del personale di ruolo; questo si verifica soprattutto per quanto concerne il \nDicastero Formazione, socialità e sostegno. Il preventivo segnala un aumento di 1.01 unità. \n\nInfine, nei programmi occupazionali vengono previsti dei posti di lavoro temporanei per far fronte \nalle difficoltà riscontrate da giovani, e non solo, nell’inserimento nel mondo del lavoro. Si tratta \nessenzialmente di programmi rimborsati dal Cantone in quanto effettuati in collaborazione con \nl’Ufficio del sostegno sociale e dell’inserimento a favore di persone che si trovano a beneficio \ndell’assistenza. Il preventivo si basa su quanto realisticamente gestibile con 35 unità per una spesa \ndi CHF 126'000.00.  \n\n65\n\n\n\n \n\nPREVENTIVO 2024 PREVENTIVO 2023 CONSUNTIVO 2022\nDicasteri / centri di costo Unità  Stipendi Unità  Stipendi Unità  Stipendi\nDICASTERO ISTITUZIONI\n\nLegislativo ed Esecutivo\n10010 Municipio\n\nControllo finanze\n11000 Controllo finanze\n\nCancelleria comunale\n12000 Cancelleria, messaggeria, stamperia e custodi 1.59 31’940.00               1.59 28’470.00       1.46 23’721.30            \n12010 Archivio amministrativo 1.00 10’080.00               1.00 7’330.00         0.34 2’240.55              \n12020 Statistica urbana 0.75 28’080.00               1.00 87’970.00       0.80 65’449.90            \n12100 Punto Città\n12200 Ufficio quartieri\n\nComunicazione e relazioni istituzionali\n13000 Ufficio stampa e relazioni pubbliche 0.02 1’000.00              \n13010 Ufficio comunicazione 0.01 500.00                 \n\nRisorse umane\n14000 Risorse umane 30.32 443’630.00             35.57 530’570.00     32.93 520’068.35          \n\nSviluppo economico\n15000 Sviluppo economico 2.00 138950.00\n\nTotale 35.66 652680.00 39.16 654’340.00     35.56 612’980.10          \nDICASTERO CONSULENZA E GESTIONE\n\nFinanze\n20000 Servizi finanziari 0.33 20’000.00       \n20010 Contribuzioni\n20230 Altre spese e ricavi per beni e servizi\n20240 Programmi occupaz. e impieghi a carattere sociale e suppl. 41.00 506’000.00             41.01 505’670.00     31.23 461’958.70          \n20300 Gestione transitoria Aeroporto 28.20 2’265’480.00          26.20 2’013’950.00 23.25 1’736’044.35      \n\nAffari Giuridici\n21000 Affari Giuridici 1.00 31’200.00               1.00 31’200.00       0.87 27’181.80            \n\nInformatica\n22000 Informatica 3.10 38’590.00               2.10 23’850.00       1.34 13’081.25            \n\n29100 Altri contributi 1.00 36’790.00               1.00 36’790.00       0.61 36’782.20            \n\nTotale 74.30 2878060.00 71.64 2’631’460.00 57.30 2’275’048.30      \nDICASTERO IMMOBILI\n\nEdilizia pubblica\n30000 Progettazione 0.10 6’150.30              \n30010 Realizzazione\n\nGestione e manutenzione immobili\n31000 Gestione 0.68 30’500.00               0.68 30’500.00       1.65 73’984.40            \n31010 Manutenzione edifici 2.66 38’930.00               2.00 33’650.00       2.52 27’489.40            \n31011 Supporto e logistica manifestazioni\n31020 Cimiteri 0.19 11’300.00               0.19 11’300.00       0.23 14’863.60            \n\nTotale 3.53 80730.00 2.87 75’450.00       4.50 122’487.70          \nDICASTERO SICUREZZA E SPAZI URBANI\n\nSpazi urbani\n40000 Direzione e amministrazione\n40011 Logistica\n40020 Spazi pubblici\n40100 Genio civile 0.02 1’160.00              \n40110 Strade 0.15 8’789.35              \n40111 Zone collinari 0.50 30’000.00               0.50 30’000.00       0.20 12’246.85            \n40112 Canalizzazioni\n40200 Produzione 0.34 2’688.60              \n40201 Parchi e giardini 4.03 42’670.00               3.70 60’140.00       3.92 73’297.90            \n40300 Pulizia\n40310 Rifiuti 0.33 20’000.00               2.50 150’000.00     2.17 225’415.25          \n40320 Parco veicoli 1.00 10’990.00               1.00 9’410.00         0.34 3’087.45              \n\nPolizia\n41000 Comando e staff 0.60 31’110.65            \n41011 Servizi generali\n41020 Centrale operativa\n41100 Polizia traffico\n41101 Polizia ordine pubblico\n41102 Polizia quartieri\n41103 Polizia specializzata\n41200 Sezione amministrativa\n41201 Servizio mobilità\n41210 Controllo abitanti 0.50 31’301.90            \n41300 Servizio sicurezza e salute\n\nCorpo civici pompieri\n42000 Corpo civici pompieri 0.17 10’000.00               \n\nTotale 6.03 113’660.00             7.70 249’550.00     8.24 389’097.95          \n\nTabella 1a: dettaglio personale non di ruolo (unità e stipendi lordi) suddiviso secondo dicastero e centro di costo\n\n66\n\nmichela.foletti\nRettangolo\n\n\n\n \n  \n\nPREVENTIVO 2024 PREVENTIVO 2023 CONSUNTIVO 2022\nDicasteri / centri di costo Unità  Stipendi Unità  Stipendi Unità  Stipendi\nDICASTERO FORMAZIONE, SOCIALITA' E SOSTEGNO\n\nIstituto scolastico\n50000 Direzione, segreteria e amministrazione 1.68 83’000.00               0.50 12’000.00       3.19 181’642.10          \n50100 Scuola dell'infanzia 5.13 390’000.00             5.20 390’000.00     10.64 640’782.95          \n50110 Scuola elementare 6.79 469’330.00             8.03 540’330.00     10.05 698’198.80          \n50120 Nante 1.32 70’000.00               1.51 70’000.00       0.84 39’926.30            \n50121 Breno 0.73 29’950.00               0.92 29’950.00       0.98 33’348.70            \n50122 Mascengo 0.58 23’500.00               0.67 23’500.00       0.72 27’787.60            \n50123 Campo Blenio 0.41 13’400.00               0.64 13’400.00       0.50 10’391.90            \n\nSocialità\n51000 Direzione, segreteria e amministrazione 0.24 4’200.00              \n51100 SI orario prolungato e altre attività extrascolastiche SI 5.55 272’100.00             5.58 272’100.00     9.51 422’420.90          \n51110 Mense, doposcuola e altre attività extrascolastiche SE 4.55 147’150.00             4.55 147’150.00     7.58 239’275.20          \n51111 Attività estive e per la gioventù 4.98 220’000.00             5.21 220’000.00     4.04 241’346.70          \n51200 Prevenzione, promozione sociale e integrazione 0.57 45’010.00               0.57 43’230.00       0.55 42’008.90            \n51201 Servizio dentario e sanitario 1.05 63’000.00               1.05 63’000.00       0.74 44’488.00            \n51210 Prossimità e lavoro 1.00 24’000.00               2.00 114’000.00     8.75 519’835.05          \n51220 Centri giovanili 0.07 3’430.70              \n51300 Ufficio intervento sociale e agenzia AVS 1.00 89’120.00               1.50 90’000.00       0.08 7’049.55              \n51310 Servizio accompagnamento sociale 1.50 32’400.00               1.50 32’400.00       1.26 48’769.80            \n\nAutorità regionali di protezione\n52000 Autorità regionali di protezione 28.67 1’655’200.00          28.67 1’655’200.00 35.96 2’160’572.90      \n\nTotale 65.51 3627160.00 68.10 3’716’260.00 95.70 5’365’476.05      \nDICASTERO CULTURA, SPORT ED EVENTI\n\nCultura: istituzioni, patrimonio e sviluppo\n60600 Direzione 1.71 67’000.00               0.71 43’000.00       0.67 47’441.20            \n\nSport\n61000 Direzione, segreteria e amministrazione 1.00 14’740.00               \n61100 Centro sportivo di Cornaredo 1.00 11’920.00       1.00 9’316.65              \n61101 Centro sportivo del Pradello\n61200 Piste del ghiaccio 0.59 31’090.00               0.59 31’090.00       0.20 11’779.25            \n61300 Piscina coperta 0.51 26’800.00               0.51 26’800.00       0.17 10’158.85            \n61301 Lido di Lugano 9.46 455’850.00             10.61 525’120.00     9.24 448’145.90          \n61302 Piscina di Carona 1.88 113’070.00             2.18 130’610.00     1.73 102’119.65          \n61303 Lido San Domenico 0.50 29’910.00               0.61 36’500.00       0.42 24’963.05            \n61304 Lido Riva Caccia 1.22 73’620.00               1.33 80’210.00       1.08 62’875.95            \n61400 Altre strutture sportive\n\nEventi e congressi\n62000 Direzione segreteria amministrazione e marketing 0.99 24’000.00               0.50 12’000.00       0.95 64’589.25            \n62100 Eventi e tempo libero 2.43 132’940.00             4.98 314’670.00     6.01 354’155.20          \n62110 Bike sharing 3.00 142’370.00             5.00 152’440.00     4.00 174’628.15          \n62120 Porti e pontili 0.08 4’650.00         0.08 8’870.70              \n62200 Gestione fiere e congressi 3.87 158’500.00             3.12 140’420.00     3.79 184’267.00          \n62201 Acquisizione e organizzazione fiere e congressi\n\nTotale 27.16 1269890.00 31.22 1’509’430.00 29.34 1’503’310.80      \nDICASTERO SVILUPPO TERRITORIALE\n\nPianificazione ambiente e mobilità\n70000 Pianificazione ambiente e mobilità 0.48 28’795.60            \n\nEdilizia privata\n71000 Segretariato\n71010 Edilizia privata\n\nTotale 0.00 -                           0.00 -                   0.48 28’795.60            \nTotale Comune (unità e stipendi lordi) 212.19 8’622’180.00          220.69 8’836’490.00 231.12 10’297’196.50    \n\n67\n\n\n\n \n \n \n\n \n \n\n \n\n \n\nCONSUNTIVO 2022\n\nUnità Stipendi Unità Stipendi Unità Stipendi\n\nGruppo sociale 6.00 380’000.00 6.01 379’670.00 5.87 359’297.35\n\nPersonale in formazione 46.90 625’780.00 49.92 656’780.00 43.74 575’877.55\n\nPersonale in stage e impieghi estivi 20.83 542’430.00 20.51 502’350.00 20.38 571’166.55\n\nPersonale avventizio 83.33 5’647’060.00 90.13 5’941’780.00 97.41 6’432’442.50\n\nPersonale supplente 20.13 1’300’910.00 19.12 1’229’910.00 38.36 2’255’751.20\n\nProgrammi occupazionali 35.00 126’000.00 35.00 126’000.00 25.36 102’661.35\n\nTotale (unità e stipendi lordi) 212.19 8’622’180.00 220.69 8’836’490.00 231.12 10’297’196.50\n\nTabella 2: dettaglio personale non di ruolo (unità e stipendi lordi) \nsuddivisi per categoria di impiego\n\nPREVENTIVO 2024 PREVENTIVO 2023\n\n68\n\nmichela.foletti\nRettangolo\n\n\n\n \n\nPREVENTIVO 2024 PREVENTIVO 2023 CONSUNTIVO 2022\nDicasteri / centri di costo Unità  Stipendi Unità  Stipendi Unità  Stipendi\nDICASTERO ISTITUZIONI\n\nLegislativo ed Esecutivo\n10010 Municipio\n\nControllo finanze\n11000 Controllo finanze 4.60 582’200.00             4.60 570’930.00         4.60 551’402.10         \n\nCancelleria comunale\n12000 Cancelleria, messaggeria, stamperia e custodi 17.84 1’658’810.00          18.34 1’673’270.00      16.66 1’492’712.75      \n12010 Archivio amministrativo 2.85 196’410.00             2.85 190’090.00         2.34 191’071.95         \n12020 Statistica urbana 3.75 455’350.00             4.00 506’360.00         3.80 469’000.25         \n12100 Punto Città 11.00 886’640.00             10.00 801’920.00         10.00 778’390.65         \n12200 Ufficio quartieri 3.50 470’410.00             3.50 462’160.00         3.50 447’360.05         \n\nComunicazione e relazioni istituzionali\n13000 Ufficio stampa e relazioni pubbliche 4.80 534’910.00             4.80 520’750.00         4.82 502’816.85         \n13010 Ufficio comunicazione 3.00 287’290.00             3.00 281’950.00         3.01 278’126.20         \n\nRisorse umane\n14000 Risorse umane 53.22 2’772’320.00          58.87 2’822’170.00      53.85 2’536’449.25      \n\nSviluppo economico\n15000 Sviluppo economico 7.30 682’230.00             3.80 405’030.00         2.50 271’733.30         \n\nTotale 111.86 8’526’570.00          113.76 8’234’630.00      105.08 7’519’063.35      \nDICASTERO CONSULENZA E GESTIONE\n\nFinanze\n20000 Servizi finanziari 19.25 2’278’930.00          19.58 2’206’670.00      18.13 1’927’813.35      \n20010 Contribuzioni 12.98 1’141’500.00          12.98 1’134’030.00      13.98 1’250’216.20      \n20230 Altre spese e ricavi per beni e servizi\n20240 Programmi occupaz. e impieghi a carattere sociale e suppl. 41.00 506’000.00             41.01 505’670.00         31.23 461’958.70         \n20300 Gestione transitoria Aeroporto 28.20 2’265’480.00          26.20 2’013’950.00      23.25 1’736’044.35      \n\nAffari Giuridici\n21000 Affari Giuridici 11.23 1’217’620.00          11.30 1’238’670.00      10.39 1’100’898.90      \n\nInformatica\n22000 Informatica 37.90 4’029’030.00          36.90 3’876’680.00      33.62 3’470’426.35      \n\n29100 Altri contributi 1.00 36’790.00               1.00 36’790.00            0.61 36’782.20            \n\nTotale 151.56 11’475’350.00        148.97 11’012’460.00    131.21 9’984’140.05      \nDICASTERO IMMOBILI\n\nEdilizia pubblica\n30000 Progettazione 7.87 848’260.00             8.20 870’880.00         7.59 784’442.15         \n30010 Realizzazione 7.80 934’520.00             7.80 913’760.00         7.80 886’015.40         \n\nGestione e manutenzione immobili\n31000 Gestione 16.50 1’133’810.00          16.30 1’040’560.00      15.44 877’430.65         \n31010 Manutenzione edifici 25.96 2’063’440.00          25.50 2’087’850.00      24.44 1’814’496.95      \n31011 Supporto e logistica manifestazioni 5.50 425’450.00             5.50 419’140.00         5.50 403’531.40         \n31020 Cimiteri 7.19 542’130.00             7.19 526’770.00         7.97 564’651.70         \n\nTotale 70.82 5’947’610.00          70.49 5’858’960.00      68.74 5’330’568.25      \nDICASTERO SICUREZZA E SPAZI URBANI\n\nSpazi urbani\n40000 Direzione e amministrazione 10.40 1’265’140.00          9.40 1’193’830.00      8.47 1’043’914.55      \n40011 Logistica 5.00 395’360.00             5.00 389’500.00         5.00 375’734.70         \n40020 Spazi pubblici 2.00 203’750.00             2.00 195’660.00         2.00 187’406.35         \n40100 Genio civile 12.60 1’328’590.00          12.60 1’306’500.00      11.62 1’158’316.60      \n40110 Strade 29.00 2’383’280.00          30.00 2’425’240.00      28.74 2’229’963.10      \n40111 Zone collinari 44.50 3’215’000.00          44.50 3’163’960.00      42.70 2’958’133.60      \n40112 Canalizzazioni 2.50 197’430.00             2.50 207’720.00         2.00 148’181.80         \n40200 Produzione 4.00 321’000.00             4.00 315’090.00         4.67 334’619.15         \n40201 Parchi e giardini 51.73 3’709’890.00          51.90 3’709’600.00      50.19 3’424’879.90      \n40300 Pulizia 52.00 3’615’520.00          52.00 3’583’330.00      51.51 3’445’580.20      \n40310 Rifiuti 25.33 1’877’790.00          26.50 1’903’100.00      21.41 1’589’191.05      \n40320 Parco veicoli 7.00 481’830.00             8.00 544’120.00         7.34 511’033.45         \n\nPolizia\n41000 Comando e staff 8.90 1’114’150.00          9.90 1’210’030.00      9.40 1’060’063.45      \n41011 Servizi generali 9.00 818’640.00             9.00 804’060.00         8.25 700’820.10         \n41020 Centrale operativa 20.00 1’759’510.00          20.00 1’739’270.00      19.42 1’598’814.80      \n41100 Polizia traffico 25.00 2’273’900.00          25.00 2’197’120.00      22.34 1’937’309.65      \n41101 Polizia ordine pubblico 58.00 4’970’250.00          60.00 5’100’980.00      56.20 4’584’090.30      \n41102 Polizia quartieri 30.00 3’066’240.00          29.00 2’922’720.00      27.85 2’718’318.45      \n41103 Polizia specializzata 11.80 1’308’180.00          11.80 1’238’400.00      9.17 973’153.60         \n41200 Sezione amministrativa 11.80 1’080’730.00          11.80 1’023’300.00      11.62 1’003’436.00      \n41201 Servizio mobilità 6.00 535’290.00             6.00 520’980.00         6.25 532’261.55         \n41210 Controllo abitanti 21.81 1’859’640.00          22.01 1’841’010.00      21.73 1’736’349.50      \n41300 Servizio sicurezza e salute 3.60 332’750.00             3.60 324’270.00         3.40 294’119.30         \n\nCorpo civici pompieri\n42000 Corpo civici pompieri 44.17 3’493’070.00          44.00 3’387’340.00      39.31 2’958’468.70      \n\nTotale 496.14 41’606’930.00        500.51 41’247’130.00    470.59 37’504’159.85    \n\nTabella 1b: dettaglio di tutto il personale (unità e stipendi lordi) suddiviso secondo dicastero e centro di costo\n\n69\n\nmichela.foletti\nRettangolo\n\n\n\n \n \n \n\nPREVENTIVO 2024 PREVENTIVO 2023 CONSUNTIVO 2022\nDicasteri / centri di costo Unità  Stipendi Unità  Stipendi Unità  Stipendi\nDICASTERO FORMAZIONE, SOCIALITA' E SOSTEGNO\n\nIstituto scolastico\n50000 Direzione, segreteria e amministrazione 35.70 3’364’960.00          36.73 3’561’960.00      40.77 3’750’330.85      \n50100 Scuola dell'infanzia 153.67 12’275’110.00        154.26 12’100’750.00    157.21 11’630’841.60    \n50110 Scuola elementare 187.56 16’873’630.00        187.76 16’524’190.00    191.69 16’368’413.75    \n50120 Nante 5.50 387’240.00             5.69 381’080.00         5.06 342’410.85         \n50121 Breno 2.32 159’060.00             2.51 156’820.00         2.57 153’351.10         \n50122 Mascengo 0.85 44’420.00               0.94 43’830.00            1.02 48’938.15            \n50123 Campo Blenio 1.41 115’930.00             1.64 114’410.00         1.50 108’081.45         \n\nSocialità\n51000 Direzione, segreteria e amministrazione 1.50 198’730.00             1.50 194’450.00         1.56 166’897.60         \n51100 SI orario prolungato e altre attività extrascolastiche SI 17.60 1’249’170.00          18.11 1’266’550.00      20.61 1’255’666.10      \n51110 Mense, doposcuola e altre attività extrascolastiche SE 28.04 1’911’270.00          28.54 1’911’310.00      30.20 1’702’745.90      \n51111 Attività estive e per la gioventù 5.54 263’910.00             5.77 262’630.00         4.55 277’308.50         \n51200 Prevenzione, promozione sociale e integrazione 2.27 186’590.00             2.27 181’340.00         2.25 174’629.60         \n51201 Servizio dentario e sanitario 1.25 81’540.00               1.25 81’260.00            0.94 62’214.15            \n51210 Prossimità e lavoro 8.40 642’610.00             6.30 476’010.00         13.15 872’557.25         \n51220 Centri giovanili 2.25 182’100.00             2.25 177’860.00         2.14 160’627.05         \n51300 Ufficio intervento sociale e agenzia AVS 13.90 1’149’540.00          14.40 1’127’620.00      12.86 997’887.10         \n51310 Servizio accompagnamento sociale 19.60 1’650’880.00          19.60 1’602’200.00      16.44 1’331’565.95      \n\nAutorità regionali di protezione\n52000 Autorità regionali di protezione 48.80 3’563’270.00          48.80 3’496’520.00      54.40 3’803’451.70      \n\nTotale 536.16 44’299’960.00        538.32 43’660’790.00    558.92 43’207’918.65    \nDICASTERO CULTURA, SPORT ED EVENTI\n\nCultura: istituzioni, patrimonio e sviluppo\n60600 Direzione 13.01 1’178’730.00          12.01 1’142’080.00      11.28 1’051’196.80      \n\nSport\n61000 Direzione, segreteria e amministrazione 3.75 393’400.00             3.75 386’500.00         3.75 374’210.00         \n61100 Centro sportivo di Cornaredo 14.00 929’860.00             14.00 907’260.00         12.72 822’044.55         \n61101 Centro sportivo del Pradello 2.60 192’440.00             2.60 188’510.00         2.60 183’079.40         \n61200 Piste del ghiaccio 11.00 744’530.00             10.99 731’270.00         11.34 725’634.75         \n61300 Piscina coperta 7.85 515’870.00             7.89 505’170.00         6.17 395’328.40         \n61301 Lido di Lugano 25.63 1’524’140.00          27.11 1’588’130.00      26.02 1’486’564.55      \n61302 Piscina di Carona 4.88 333’610.00             5.18 346’250.00         4.23 281’866.80         \n61303 Lido San Domenico 0.50 29’910.00               0.61 36’500.00            0.42 24’963.05            \n61304 Lido Riva Caccia 1.22 73’620.00               1.33 80’210.00            1.08 62’875.95            \n61400 Altre strutture sportive 0.23 12’050.00            0.23 9’533.55              \n\nEventi e congressi\n62000 Direzione segreteria amministrazione e marketing 8.59 733’450.00             9.60 832’250.00         11.14 948’294.20         \n62100 Eventi e tempo libero 36.73 2’751’810.00          40.08 2’901’640.00      37.25 2’571’450.55      \n62110 Bike sharing 6.00 358’170.00             8.00 363’870.00         7.00 378’725.00         \n62120 Porti e pontili 2.00 159’070.00             2.08 160’340.00         2.08 157’740.95         \n62200 Gestione fiere e congressi 18.87 1’351’560.00          18.12 1’308’990.00      18.70 1’308’180.30      \n62201 Acquisizione e organizzazione fiere e congressi 1.50 120’600.00             1.50 118’810.00         1.50 114’774.05         \n\nTotale 158.13 11’390’770.00        165.08 11’609’830.00    157.51 10’896’462.85    \nDICASTERO SVILUPPO TERRITORIALE\n\nPianificazione ambiente e mobilità\n70000 Pianificazione ambiente e mobilità 17.60 1’962’170.00          17.60 1’909’980.00      15.91 1’669’726.35      \n\nEdilizia privata\n71000 Segretariato 3.50 319’410.00             3.60 310’090.00         3.74 310’816.40         \n71010 Edilizia privata 25.00 2’897’620.00          25.00 2’817’630.00      24.67 2’678’267.15      \n\nTotale 46.10 5’179’200.00          46.20 5’037’700.00      44.32 4’658’809.90      \nTotale Comune (unità e stipendi lordi) 1’570.77 128’426’390.00     1’583.33 126’661’500.00  1’536.37 119’101’122.90  \n\n70\n\n\n\n \n \n\nNel complesso il totale del personale (di ruolo e non di ruolo) si attesta a preventivo 2024 a \n1'570.77 unità, in diminuzione di 12.56 rispetto al preventivo precedente. Comparando la spesa \nstipendiale del preventivo 2024 di CHF 128'426'390.00 con quella del preventivo precedente di \nCHF 126'661'500.00 si registra un aumento di CHF 1’764’890.00. \n\nLa differenza stipendiale tra i due preventivi messi a confronto è illustrata dalle componenti di \nseguito elencate. \n \n\n \n \n\nLa tabella 4 evidenzia invece in maniera dettagliata gli oneri sociali, previdenziali e assicurativi del \npersonale per un ammontare complessivo di CHF 28'186’190.00. \n\nQuesto importo è composto percentualmente dalle seguenti voci: \n\n 55.6% di contributi previdenziali (cassa pensioni); \n\n 41.5% di contributi AVS, AD, IPG, AI, AF; \n\n 2.9% di contributi per premi assicurativi / infortuni. \n\n \n\n \n\n \n \n\n \n\nUnità Stipendi Unità Stipendi Unità Stipendi\n\nDipendenti 1’136.67 97’944’460.00 1’135.77 95’880’990.00 1’075.84 87’381’176.45\n\nDocenti 221.91 21’859’750.00 226.87 21’944’020.00 229.41 21’422’749.95\n\nTotale personale di ruolo 1’358.58 119’804’210.00 1’362.64 117’825’010.00 1’305.25 108’803’926.40\n\nGruppo sociale 6.00 380’000.00 6.01 379’670.00 5.87 359’297.35\n\nPersonale in formazione 46.90 625’780.00 49.92 656’780.00 43.74 575’877.55\n\nPersonale in stage e impieghi estivi 20.83 542’430.00 20.51 502’350.00 20.38 571’166.55\n\nPersonale avventizio 83.33 5’647’060.00 90.13 5’941’780.00 97.41 6’432’442.50\n\nPersonale supplente 20.13 1’300’910.00 19.12 1’229’910.00 38.36 2’255’751.20\n\nProgrammi occupazionali 35.00 126’000.00 35.00 126’000.00 25.36 102’661.35\n\nTotale personale non di ruolo 212.19 8’622’180.00 220.69 8’836’490.00 231.12 10’297’196.50\n\nTotale 1’570.77 128’426’390.00 1’583.33 126’661’500.00 1’536.37 119’101’122.90\n\nTipologia\nPREVENTIVO 2024\n\nTabella 3: riepilogo di tutto il personale (unità e stipendi lordi)\n\nPREVENTIVO 2023 CONSUNTIVO 2022\n\nScatti d'anzianità 1’020’000.00       \n\nCarovita 1’690’000.00       \n\nMinor costo unità di personale -345’100.00         \n\nAvvicendamenti di personale / ottimizzazioni -385’700.00         \n\nGruppo sociale (non di ruolo, maggior spesa) 330.00                  \n\nPersonale in formazione (non di ruolo, minor spesa) -31’000.00           \n\nPersonale in stage e impieghi estivi (non di ruolo, maggior spesa) 40’080.00            \n\nPersonale avventizio (non di ruolo, minor spesa) -294’720.00         \n\nPersonale supplente (non di ruolo, maggior spesa) 71’000.00            \n\nMaggior uscita stipendi 1’764’890.00       \n\nPREVENTIVO 2024 PREVENTIVO 2023 CONSUNTIVO 2022\n\nContributi \nAVS, AD, IPG, \n\nAI, AF\nContributi CP\n\nPremi ass. \ninfortuni\n\ntotale oneri \nsociali\n\nContributi AVS, \nAD, IPG, AI, AF\n\nContributi CP\nPremi ass. \n\ninfortuni\ntotale oneri \n\nsociali\nContributi AVS, \nAD, IPG, AI, AF\n\nContributi CP\nPremi ass. \n\ninfortuni\ntotale oneri \n\nsociali\n\nTotale oneri sociali, \nprevidenziali e assicurativi a \ncarico del Comune\n\n11’682’720.00 15’672’530.00 830’940.00 28’186’190.00 11’691’040.00 15’216’790.00 833’060.00 27’740’890.00 10’730’690.34 13’840’424.75 770’891.45 25’342’006.54\n\nTabella 4: dettaglio oneri sociali, previdenziali e assicurativi del personale\n\n71\n\nmichela.foletti\nRettangolo\n\n\n\n2. Commento dettagliato sull’effettivo e sui movimenti del personale per singolo \nDicastero \n\n \nDicastero Istituzioni (+1.60) \nIl preventivo 2024 del Dicastero è pari a 76.20 unità di personale, quindi presenta un incremento di 1.60 \nunità rispetto a quello dell’esercizio 2023. \n \nControllo finanze (-) \nControllo finanze - invariato \n \nCancelleria comunale (+0.5) \nCancelleria, messaggeria, stamperia \ne custodi -0.5 risparmio di costi: \n  -0.5 unità parziale rinuncia posizione di messaggero vacante \nArchivio amministrativo - invariato \nStatistica urbana - invariato  \nPunto Città +1 costi invariati: \n  +1 unità riallocazione collaboratrice servizi digitali da Eventi \n\ne congressi \nUfficio quartieri - invariato  \n \nComunicazione e relazioni istituzionali (-) \nRelazioni istituzionali  \ne ufficio stampa - invariato \nComunicazione e marketing \nterritoriale - invariato \n \nRisorse umane (-0.40) \nRisorse umane -0.40 costi invariati: \n  -1 unità per soppressione posizione vacante addetto payroll \n\na seguito decadenza mandato per gestione stipendi LIS  \n  +0.60 unità riallocazione consulente formativa da \n\nSocialità/Prossimità e lavoro \n\n \nSviluppo economico (+1.50) \nSviluppo economico +1.50 costi invariati: \n  +1.50 unità per riallocazione personale MyLugano da Eventi \n\ne congressi \n \nDicastero Consulenza e gestione (-0.07) \nIl bilancio previsionale del Dicastero Consulenza e gestione prevede di occupare un totale di 77.26 unità di \npersonale di ruolo, ossia 0.07 unità in meno per rapporto alla gestione 2023. \n \nFinanze (-) \nServizi finanziari - invariato \nContribuzioni - invariato \n  \nAffari giuridici (-0.07) \nAffari giuridici -0.07 risparmio di costi: \n  -0.07 unità per rinuncia avvicendamento collaboratrice che \n\nha ridotto il grado d’occupazione \n   \nInformatica (-) \nInformatica - invariato \n   \n  \n\n72\n\n\n\nDicastero Immobili (-0.33) \nIl preventivo 2024 del Dicastero Immobili è pari a 67.29 unità di personale, 0.33 in meno rispetto all’esercizio \n2023.  \n \nEdilizia pubblica (-0.33) \nProgettazione -0.33 risparmio di costi: \n  -0.33 unità per rinuncia avvicendamento collaboratore che \n\npasserà al beneficio della pensione \nRealizzazione - invariato \n \nGestione e manutenzione immobili (-) \nGestione +0.20 costi invariati: \n   +0.20 unità per riallocazione quota parte posizione tecnica \n\nvacante da Manutenzione edifici \nManutenzione edifici -0.20 costi invariati:  \n  -0.20 unità per riallocazione quota parte posizione tecnica \n\nvacante a Gestione \nSupporto e logistica manifestazioni - invariato \nCimiteri - invariato  \n \n \nDicastero Sicurezza e spazi urbani (-2.70) \nIl Dicastero Sicurezza e spazi urbani prevede di impiegare 490.11 unità di personale contro le 492.81 del \npreventivo 2023 (2.70 unità in meno).  \n \nSpazi urbani (-0.50) \nDirezione \ne amministrazione +1 costi invariati: \n  +1 unità riallocazione unità responsabile UCCL da \n\nPolizia/Comando e Staff \nLogistica interna - invariato \nSpazi pubblici - invariato \nGenio civile - invariato \nStrade -1 risparmio di costi: \n  -1 unità rinuncia posizione assistente di cantiere \nZone collinari - invariato \nCanalizzazioni - invariato \nProduzione piante e fiori - invariato   \nManutenzione parchi e giardini -0.50 risparmio di costi: \n  -0.50 unità rinuncia posizione giardiniere passato al beneficio \n\ndella pensione per invalidità \nPulizia della città - invariato \nRaccolta rifiuti +1 costi invariati: \n  +1 unità riallocazione autista veicoli pesanti da Parco veicoli \nParco veicoli -1 costi invariati: \n  -1 unità riallocazione autista veicoli pesanti a Raccolta rifiuti \n \nPolizia (-2.20) \nComando e staff -1 costi invariati: \n  -1 unità riallocazione unità responsabile UCCL/Presidio \n\nterritoriale a DSU/Direzione e amministrazione \nServizi generali - invariato \nCentrale operativa - invariato \nPolizia traffico - invariato \nPolizia ordine -2 costi invariati: \n  -2 unità riallocate a Polizia quartieri \nPolizia quartieri +1 risparmio di costi: \n  -1 unità rinuncia avvicendamento agente \n  costi invariati: \n  +2 unità riallocate da Polizia ordine \n\n73\n\n\n\nAttività specialistiche e antidroga - invariato \nSezione amministrativa - invariato \nViabilità, segnaletica e cantieri - invariato \nControllo abitanti -0.20 risparmio di costi: \n  -0.20 unità mancato avvicendamento quota parte posizione \n\ncollaboratrice che ha ridotto il grado d’occupazione \nServizio sicurezza e salute - invariato \n \nCorpo civici pompieri (-) \nCorpo civici pompieri - invariato \n \n \nDicastero Formazione, socialità e sostegno (+0.43) \nPresso questo Dicastero nel 2024 è previsto l’impiego di un totale di 470.65 unità di personale di ruolo, 0.43 \nin più rispetto alla gestione 2023. \n \nScuola (-1.69) \nDirezione, segreteria \ne amministrazione -2.21 risparmio di costi: \n  -0.38 unità per soppressione posizioni infermiera pediatrica \n\ne dietista \n  -2.50 unità per riduzione docenti d’appoggio \n  aggravio di costi: \n  +0.67 unità (1 unità da maggio 2024/quota parte P2024) per \n\nassunzione addetto logistica trasporti in sostituzione \nmandato esterno (costo parzialmente compensato con \nrevoca mandato)  \n\nScuola dell’infanzia -0.52 risparmio di costi: \n  -1 unità per riduzione una Sezione SI \n  aggravio di costi: \n  +0.15 unità per adeguamento educatori pausa meridiana \n\ndocenti SI \n  +0.33 unità per adeguamento personale alberghiero e \n\ntrasporti \nScuola elementare +1.04 risparmio di costi: \n  -0.14 unità per adeguamento personale alberghiero \n  aggravio di costi: \n  +1.18 unità per aumento una sezione SE, incluso materie \n\nspeciali \nNante - invariato \nBreno - invariato   \nMascengo - invariato \nCampo Blenio - invariato \n \nSocialità (+2.12) \nDirezione, segreteria \ne amministrazione - invariato \nSI orario prolungato e altre attività \nextrascolastiche -0.48 risparmio di costi: \n  -0.48 unità per aggiornamento personale educativo e \n\nalberghiero in base a impiego effettivo nelle varie sedi  \nMense, doposcuola e altre attività \nextrascolastiche SE -0.50 risparmio di costi: \n  -0.50 unità per aggiornamento personale educativo e \n\nalberghiero in base a impiego effettivo nelle varie sedi \nAttività estive e per la \ngioventù - invariato \nPrevenzione, promozione sociale \ne integrazione - invariato \nServizio dentario e sanitario - invariato \n\n74\n\n\n\nProssimità e lavoro +3.10 costi invariati: \n  -0.60 unità riallocazione consulente formativa a Risorse \n\numane/Formazione e sviluppo \n  +3.70 unità per stabilizzazione rapporti di impiego personale \n\nLuganoNetwork e Spazio lavoro attualmente a carico credito \nanticrisi con corrispettiva riduzione dello stesso (riduzione \nnon visibile sui conti P2024 per motivi di tempistica ma verrà \ngià applicata durante l’anno) \n\nCentri giovanili - invariato \nUfficio intervento sociale - invariato \nServizio accompagnamento \nsociale - invariato \n \nAutorità regionali di protezione (-) \nAutorità regionali di protezione - invariato \n  \n \nDicastero Cultura, sport ed eventi (-2.89) \nQuesto Dicastero presenta un bilancio previsionale per l’anno 2024 pari a 130.97 unità di personale contro \nle 133.86 del preventivo 2023 (-2.89 unità). \n \nCultura (-) \nDirezione  - invariato  \n \nSport (-0.59) \nDirezione, segreteria \ne amministrazione - invariato \nCentro sportivo di Cornaredo - invariato \nCentro sportivo del Pradello - invariato \nPiste del Ghiaccio +0.01 costi invariati: \n  +0.01 unità per ponderazione personale di cassa in base a \n\nturnistica aggiornata \nPiscina coperta -0.04 costi invariati: \n  -0.04 unità per ponderazione personale di cassa in base a \n\nturnistica aggiornata \nLido di Lugano -0.33 risparmio di costi: \n  -0.36 unità per rinuncia posizione vacante personale di cassa \n  costi invariati: \n  +0.03 unità per ponderazione personale di cassa in base a \n\nturnistica aggiornata \nPiscina di Carona - invariato \nLido San Domenico - invariato \nLido Riva Caccia - invariato \nAltre strutture sportive -0.23 costi invariati: \n  -0.23 unità per avvicendamento addetta pulizie pensionata \n\ntramite mandato \n \nEventi e congressi (-2.30) \nDirezione, amministrazione, \npromozione e marketing -1.50 costi invariati: \n  -1.50 unità per riallocazione personale MyLugano a Sviluppo \n\neconomico \nEventi e tempo libero -0.80 costi invariati: \n  +0.20 unità aumento grado occupazione tecnico di scena in \n\nsostituzione personale avventizio, finanziariamente neutro \n  -1 unità riallocazione unità collaboratrice servizi digitali a \n\nPuntocittà \nBike sharing - invariato \nPorti e pontili - invariato \nFiere e congressi - invariato \n\n75\n\n\n\nAcquisizione e organizzazione \nfiere e congressi - invariato \n \nDicastero Sviluppo territoriale (-0.10) \nPer l’anno 2024 il Dicastero Sviluppo territoriale prevede l’impiego di 0.10 unità in meno rispetto alla \ngestione 2023 (da 46.20 a 46.10 unità). \n \nPianificazione, ambiente e mobilità (-) \nPianificazione, ambiente e mobilità - invariato \n \nEdilizia privata (-0.10) \nSegretariato -0.10 risparmio di costi: \n  -0.10 unità per avvicendamento collaboratrice \n\namministrativa con contenimento del 10% \nEdilizia privata - invariato \n\n76\n\n\n\nDICASTERO 1 – ISTITUZIONI \n\nOrganizzazione contabile del dicastero \n\n \n\n10 - LEGISLATIVO ED ESECUTIVO \n\nConsiderazioni generali \n\nI conti del centro di responsabilità Legislativo ed Esecutivo si riferiscono alla gestione di tutte le \nattività legate agli organi istituzionali (Municipio e Consiglio Comunale). \n\n \n\nNel merito del preventivo 2024 \n\nGli importi preventivati sono in linea con quanto previsto per la gestione 2023, confermando la \nstabilità dei conti in questione. \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2023 ed al consuntivo \n2022 \n\nNon vi sono particolari elementi da sottolineare dal momento in cui gli importi sono \nsostanzialmente i medesimi di quelli proposti con il preventivo per l’anno 2023. \n \n\nPreventivo spese \n2024\n\nPreventivo ricavi \n2024\n\nPreventivo spese \n2023\n\nPreventivo ricavi \n2023\n\nConsuntivo spese \n2022\n\nConsuntivo ricavi \n2022\n\n1 Istituzioni 19’395’960.00 2’229’050.00 18’570’707.00 2’180’550.00 15’930’140.74 2’358’225.52\n\n10 Legislativo ed Esecutivo 1’988’810.00 10’000.00 2’003’130.00 10’000.00 1’644’757.54 500.00\n\n11 Controllo finanze 753’790.00 3’500.00 735’650.00 687’578.86 3’419.60\n\n12 Cancelleria comunale 6’309’210.00 391’700.00 6’301’260.00 391’700.00 5’691’396.67 450’164.42\n\n13 Comunicazione e relazioni istituzionali 3’516’810.00 1’549’000.00 3’530’970.00 1’509’000.00 3’437’729.86 1’625’274.90\n\n14 Risorse umane 4’214’350.00 274’850.00 4’285’160.00 269’850.00 3’502’462.89 274’666.60\n\n15 Sviluppo economico 1’698’820.00 1’124’920.00 463’992.30 4’200.00\n\n19 Contributi 914’170.00 589’617.00 502’222.62\n\nDicastero e divisione\n\nLegislativo ed Esecutivo (DIVISIONE)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 1’988’810.00 2’003’130.00 -14’320.00 -0.71% 1’644’757.54 344’052.46 20.92%\n\n30 1’404’810.00 1’409’130.00 -4’320.00 -0.31%\n\n31 574’000.00 584’000.00 -10’000.00 -1.71%\n\n39 10’000.00 10’000.00 0.00 0.00%\n\n4 10’000.00 10’000.00 0.00 0.00% 500.00 9’500.00 1900.00%\n\n42 10’000.00 10’000.00 0.00 0.00%\n\n10\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nADDEBITI INTERNI\n\nRICAVI\n\n77\n\n\n\n11 – CONTROLLO FINANZE \n\nConsiderazioni generali \n\nCome già indicato nel precedente preventivo, per ogni Divisione o Servizio dell’Amministrazione \nsi sta procedendo a rivedere sia i processi mappati sia i rischi ad essi correlati. Si tratta di \nun'attività che verrà protratta anche nei prossimi anni, ritenuti la molteplicità di servizi cittadini e \nil continuo aggiornamento operativo delle loro attività. L’approccio adottato è di iniziare una \nrevisione presso ogni centro di costo e unitamente ai lavori di analisi, procedere tramite interviste \ne confronti, ad aggiornare, rispettivamente aggiungere o eliminare, i processi così come i valori \ndi rischio. Le programmazioni delle revisioni e la loro rotazione derivano da considerazioni \n“risk-based”.  \n\nA questa parte dedicata alle revisioni procedurali si aggiungono inoltre ulteriori attività nei \nseguenti campi: \n\n• certificazione di bilancio del Comune conformemente alla circolare della Sezione degli enti \n\nlocali e alla ripartizione dei compiti tra il servizio di Controllo finanze e l’Ufficio di Revisione \n\nesterna; \n\n• verifica della corretta applicazione degli statuti per le Fondazioni nelle quali la Città ha un \n\nruolo di Autorità di vigilanza inferiore; \n\n• controllo del rispetto dei contratti di prestazioni sottoscritti con degli enti esterni (LIS e LAC) \n\ne con le Fondazioni culturali (MASI, MUSEC e LuganoMusica); \n\n• verifica del rispetto delle normative riferite alla Legge sulle commesse pubbliche; \n\n• partecipazione a gruppi di progetto attualmente in corso, tra i quali: "Risanamento finanziario \n\ndella Città" e la creazione del "Rapporto di sostenibilità"; \n\n• attività di certificazione di bilancio del Corpo Civici Pompier e di altri enti; \n\n• ruolo di revisore all’interno delle Commissioni scolastiche intercomunali delle Scuole medie \n\nnelle quali la Città di Lugano è membro (Lugano-Centro, Lugano-Besso, Pregassona, \n\nViganello, Barbengo, Breganzona, Canobbio, Tesserete). \n\nOltre ai compiti descritti, pianificati annualmente, si possono aggiungere eventuali mandati \nspeciali commissionati direttamente dal Municipio, così come attività di consulenza ai servizi (per \nesempio nel caso di modifiche procedurali significative, cambiamenti delle normative legali, ecc.). \n\nNel merito del preventivo 2024 \n\n \n\n  \n\nControllo finanze (UNITA DI STATO MAGGIORE)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 753’790.00 735’650.00 18’140.00 2.47% 687’578.86 66’211.14 9.63%\n\n30 714’540.00 696’400.00 18’140.00 2.60%\n\n31 39’250.00 39’250.00 0.00 0.00%\n\n4 3’500.00 3’500.00 3’419.60 80.40 2.35%\n\n42 3’500.00 3’500.00\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\n11\n\nGruppo \n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\n78\n\n\n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2023 ed al consuntivo \n2022 \n\nLo scostamento tra il preventivo oggetto di questo messaggio e quello dell’anno scorso è \nprevalentemente da ricercare nelle spese del personale, per le quali è dedicato un commento a \nparte a cura del competente servizio cittadino. \n\nPer le spese per beni e servizi si hanno i costi per l’acquisto di software e licenze e la relativa \nconsulenza specifica per la parametrizzazione, così come i costi delle tasse sociali per \nl’appartenenza ad associazioni di categoria. \n\nRispetto al consuntivo 2022 e al preventivo 2023, si segnala la nuova voce di ricavi per un valore \ndi CHF 3'500.00 relativi a prestazione di revisione di conti annuali di Fondazioni collegate alla \nCittà. \n \n\n79\n\n\n\n12 – CANCELLERIA COMUNALE \n\nNel merito del preventivo 2024 \n\n \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2023 ed al consuntivo \n2022 \n\n \n\nNon si rilevano particolari scostamenti degni di nota sia per quanto riguarda le spese che per \nquanto relativo ai ricavi, sostanzialmente in linea con il passato.  \n\n \n\nLe spese restano in linea con quelle degli scorsi anni. La maggior spesa per il personale è dovuta \nal carovita e allo stipendio per una persona in formazione (apprendista). \n\n  \n\nCancelleria comunale (DIVISIONE)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 6’309’210.00 6’301’260.00 7’950.00 0.13% 5’691’396.67 617’813.33 10.86%\n\n30 4’630’760.00 4’632’760.00 -2’000.00 -0.04%\n\n31 1’678’450.00 1’668’500.00 9’950.00 0.60%\n\n4 391’700.00 391’700.00 0.00 0.00% 450’164.42 -58’464.42 -12.99%\n\n42 253’700.00 253’700.00 0.00 0.00%\n\n43 16’000.00 16’000.00 0.00 0.00%\n\n46 122’000.00 122’000.00 0.00 0.00%\n\n12\n\nGruppo \n\nRICAVI DIVERSI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nCancelleria, messaggeria, stamperia e custodi (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 3’570’560.00 3’606’380.00 -35’820.00 -0.99% 3’196’167.88 374’392.12 11.71%\n\n30 2’101’860.00 2’148’330.00 -46’470.00 -2.16%\n\n31 1’468’700.00 1’458’050.00 10’650.00 0.73%\n\n4 43’500.00 43’500.00 0.00 0.00% 80’579.82 -37’079.82 -46.02%\n\n42 43’500.00 43’500.00 0.00 0.00%\n\n43 0.00 0.00\n\n1200\n\nGruppo \n\nRICAVI DIVERSI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nArchivio amministrativo (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 261’430.00 254’100.00 7’330.00 2.88% 245’224.08 16’205.92 6.61%\n\n30 237’380.00 230’050.00 7’330.00 3.19%\n\n31 24’050.00 24’050.00 0.00 0.00%\n\n4 16’200.00 16’200.00 0.00 0.00% 15’288.20 911.80 5.96%\n\n42 200.00 200.00 0.00 0.00%\n\n43 16’000.00 16’000.00 0.00 0.00%\n\n1201\n\nGruppo \n\nRICAVI DIVERSI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\n80\n\n\n\nAnche nel 2024 si proseguiranno le attività correnti: ricerca di documenti e informazioni per \nutenti interni ed esterni all’Amministrazione, consulenza sull’archiviazione (cartacea e digitale) per \ntutte le Divisioni e i Servizi, trasferimento di documenti in archivio, conservazione e valorizzazione \ndel patrimonio documentario di tutti gli archivi di Lugano (compresi quindi gli archivi dei Comuni \naggregati), nel rispetto di quanto prescrive la Legge sull’Archiviazione e sugli archivi pubblici \n(LArch). \n\nL’Archivio amministrativo continuerà pure il lavoro già avviato sull’archiviazione digitale. Si tratta \ndi un’attività molto complessa, che tocca aspetti diversi (come quello della gestione documentale \ne quello della digitalizzazione dei documenti cartacei già archiviati) e che va ad intrecciarsi con \ndiversi ambiti sia interni che esterni al servizio. \n\nProcederà inoltre il progetto di “Salvaguardia del fondo delle registrazioni delle sedute del \nConsiglio comunale di Lugano (1962-2003)” iniziato nel 2021 in collaborazione con la Fonoteca \nnazionale svizzera e con il sostegno di Memoriav. \n \n\n \n\nPuntocittà offre prevalentemente un’attività di front office. Le attività - svolte nelle tre sedi \nubicate in Centro Città, a Pambio-Noranco e a Pregassona – sono molteplici e spaziano tra quelle \nlegate al Controllo Abitanti (notifiche di arrivo, cambi indirizzo, partenze, rilascio certificati), alla \nCancelleria Comunale (autentica firme e foto, diritti civili), al settore delle votazioni, alla Polizia \nComunale (Badge accesso alla zona pedonale, parcheggi zona blu, artisti di strada), alla tenuta \ndella banca dati canina, alla Mylugano Card, alle patenti di caccia e pesca, alla vendita delle carte \ngiornaliere per l’utilizzo dei mezzi pubblici, ecc.  \n\nLe spese restano in linea con le precedenti gestioni eccezion fatta per l’aumento alla voce “spese \nper il personale”, principalmente riconducibile all’ingresso nell’organico di una figura che si \noccupa della consulenza in ambito e-gov, in precedenza allocata presso la Divisione Eventi e \ncongressi. \n\nPunto Città (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 1’111’360.00 1’023’150.00 88’210.00 8.62% 975’196.60 136’163.40 13.96%\n\n30 1’067’960.00 981’250.00 86’710.00 8.84%\n\n31 43’400.00 41’900.00 1’500.00 3.58%\n\n4 320’000.00 320’000.00 0.00 0.00% 340’896.25 -20’896.25 -6.13%\n\n42 210’000.00 210’000.00 0.00 0.00%\n\n46 110’000.00 110’000.00 0.00 0.00%\n\n1210\n\nGruppo \n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\n81\n\n\n\n1202 – STATISTICA URBANA \n\nNel merito del preventivo 2024 \n\n \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2023 ed al consuntivo \n2022 \n\nIl Servizio Statistica Urbana (SSU) pianifica, gestisce e coordina le attività di raccolta, analisi e \ndiffusione pubblica di dati statistici relativi alla scala urbana e suburbana nell'Amministrazione \ncomunale, fornendo informazioni per il Municipio e la collettività, garantendo inoltre la \ncollaborazione con istituzioni analoghe a livello cantonale, federale e internazionale. \n\nIl prodotto principale di diffusione pubblica della statistica urbana, “Lugano In Cifre 2024” sarà \npubblicato in versione italiana, offrendo una panoramica aggiornata ed estesa delle trasformazioni \ndemografiche, economiche e territoriali della Città: un contributo fondamentale alle considerazioni \nstrategiche nell’ottica di pianificare e gestire politiche settoriali, monitorandone e valutandone lo \nstato attuale e sviluppi. Tutti i dati disaggregati raccolti in formato Open Government Data saranno \nconsultabili sulla Piattaforma interattiva www.statistica.lugano.ch - un dispositivo che offre agli \nutenti degli strumenti innovativi di consultazione e analisi interattiva. \n\nNell’ambito della collaborazione a livello nazionale, nel 2024 il SSU continuerà a partecipare in \nmodo attivo nella progettazione, elaborazione e diffusione di tutti gli indicatori della “Swiss City \nStatistics 2024” e del “Cercle Indicateurs 2024” in collaborazione con gli Uffici Statistica delle Città \ndi Basilea, Berna, Ginevra, Losanna, Lucerna, Lugano, San Gallo, Winterthur e Zurigo. \n\nLe misure di risparmio approvate dal Municipio implicano nel 2024 per il SSU: la riduzione delle \nattività di sviluppo relative all'analisi innovativa dei dati, la riduzione degli onorari di consulenti e \nsoprattutto la rinuncia al finanziamento del collaboratore scientifico (data scientist, non di ruolo, \ncon un profilo orientato all’analisi settoriale e interdisciplinare), già operativo nel SSU al 80% nel \n2022 e al 100% nel 2023. Questa ultima misura avrà delle implicazioni dirette sull’offerta di prodotti \ndi diffusione della statistica urbana, concentrando le priorità verso messa a disposizione dei dati e \nspostando una parte d’analisi e dell’interpretazione verso l’utenza finale (interna ed esterna). \n\nDesideriamo comunque sottolineare che la Statistica urbana continuerà a contribuire in modo \nimportante e continuo per quanto riguarda l’attuazione delle “Linee di sviluppo 2018-2028 della \nCittà”, in particolare su progetti quali: Visione “Modello di innovazione”, Missione “Servizi \nprofessionali innovativi, sostenibili e facilmente accessibili”, Valore “Innovazione” e Obiettivi \nstrategici “Amministrazione efficiente e digitalizzata” e “Lugano città della conoscenza”. \n\nStatistica urbana (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 645’900.00 713’590.00 -67’690.00 -9.49% 636’281.68 9’618.32 1.51%\n\n30 559’700.00 620’190.00 -60’490.00 -9.75%\n\n31 86’200.00 93’400.00 -7’200.00 -7.71%\n\n1202\n\nGruppo \n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\n82\n\n\n\n1220 – UFFICIO QUARTIERI \n\nNel merito del preventivo 2024 \n\nIn ottica Ufficio Quartieri, il piatto forte per l’anno 2024 è rappresentato dalle Assemblee \ncostitutive delle Commissioni di Quartiere: nel corso delle stesse, organizzate e condotte \ndall’UQ, verranno nominati i commissari “popolari” che, assieme ai 4 membri di CQ proposti \ndalle Sezioni luganesi dei partiti che siedono in Municipio, formeranno la squadra che resterà in \ncarica nel quadriennio 2024-2028. Come noto, all’indomani della scissione tra Loreto e Centro, le \nCQ a partire dall’anno prossimo saranno 21, il che significa 168 persone che si mettono a \ndisposizione del loro Quartiere. Un numero notevole se consideriamo le difficoltà che ogni \nAssociazione incontra nel “reclutare” nuovi adepti o anche solo nel confermare gli uscenti. \n\nNel 2021, quando le Assemblee costitutive furono rinviate di un anno per seguire il calendario \ndelle elezioni comunali, l’UQ si è mosso in modo proattivo e a più livelli: incontrando \nsingolarmente le CQ al completo o parti di esse, entrando in contatto con persone interessate, \nfornendo le necessarie informazioni a chi era in dubbio o a chi non era in chiaro sul ruolo di una \nCQ e dei suoi membri, eccetera. L’UQ si è fatto promotore anche di incontri con i Presidenti \ndelle Sezioni luganesi dei partiti, invitandoli a mettersi alla ricerca per tempo dei profili da \nproporre per le CQ. Una ricerca quantitativa, ma soprattutto qualitativa. L’UQ svolgerà nel 2024 \nquesto stesso tipo di lavoro, certosino quanto redditizio se pensiamo che nel 2021 risultarono \nvacanti soltanto 4 dei 160 posti a disposizione. \n\nDetto ciò, si proseguirà nel solco tracciato: si conferma l’attività sul territorio dell’UQ, si insisterà \nnella sensibilizzazione verso le Divisioni e i Servizi cittadini affinché il dialogo con le CQ sia \ncostante e bidirezionale, si intensificherà il processo collaborativo tra CQ e Associazioni attive sul \nterritorio, si lavorerà per affinare ulteriormente i rapporti tra UQ e altre Divisioni e Servizi (cosa \nche, ad esempio, si ripercuote positivamente sul disbrigo e le evasioni delle Segnalazioni oppure \nsull’organizzazione di sopralluoghi o momenti di incontro Servizi/UQ/CQ), eccetera.  \n\nRiprendendo un passaggio del Preventivo 2023, “l’Ufficio Quartieri ha potenziato la sua presenza \nsul territorio proprio per essere “dentro” il Quartiere e “accanto” ai cittadini”: il lavoro non è \nfinito, si proseguirà nella consapevolezza di quanto sia essenziale ravvivare con costanza il \ndialogo tra le parti.  \n\nPer chiudere, come consuetudine in sede di Preventivo, i capisaldi ormai classici, e in parte già in \nprecedenza citati, dell’attività coordinata e proposta dall’UQ: \n\n il coordinamento del lavoro, delle proposte e delle segnalazioni delle Commissioni, per \n\nconsentire al Municipio e ai Servizi di prendere decisioni puntuali che abbiano quale obiettivo \n\nil miglioramento della qualità offerta alla cittadinanza; \n\n la gestione delle segnalazioni che giungono direttamente dal cittadino, per consentire al \n\nMunicipio e ai Servizi di prendere decisioni puntuali che abbiano quale obiettivo il \n\nmiglioramento della qualità offerta alla cittadinanza; \n\n il rilevamento dei bisogni dei Quartieri e l’attivazione, nel limite del possibile, di risposte con \n\nle risorse del volontariato locale, in collaborazione con enti e associazioni no-profit e con le \n\nCommissioni di Quartiere; \n\n la promozione di iniziative (organizzate dalle singole CQ, da gruppi di CQ oppure da CQ e \n\nAssociazioni) che favoriscono il coinvolgimento della popolazione; \n\n l’organizzazione di incontri del Municipio con la cittadinanza in ordine a specifiche questioni \n\ntematiche o previo richiesta delle Commissioni e/o della cittadinanza medesima; \n\n il miglioramento delle informazioni destinate alle Commissioni, con riguardo ai progetti di \n\nQuartiere. \n\n83\n\n\n\n \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2023 ed al consuntivo \n2022 \n\nIn considerazione dell’aumento del numero delle Commissioni di Quartiere, che passeranno da \n20 a 21 dopo la scissione tra Loreto e Centro, l’importo relativo al conto “Contributi per attività \ndelle Commissioni di Quartiere” è stato portato da CHF 60'000.00 a CHF 63'000.00. \n\nIn considerazione del fatto che l’anno prossimo si terranno le 21 Assemblee costitutive delle \nnuove Commissioni di Quartiere 24-28, sulla scorta dell’esperienza passata, è stata inserita una \nnuova voce contabile con importo di CHF 15'000.00 destinati a coprire le spese relative alla \nstampa e all’invio a tutti i fuochi della locandina informativa. Il conto sarà attivato ogni 4 anni. \n\nIn considerazione del generalizzato contenimento delle spese, l’importo relativo al conto “Spese \nvarie: progetti speciali e nuove iniziative” passa da CHF 28'000.00 a CHF 20'000.00 e l’importo \nrelativo al conto “Prestazioni: manifestazioni, mercati, eventi” da CHF 10'000.00 a CHF 8'000.00. \n\nPer il resto, non si segnalano significativi cambiamenti. \n\nUfficio quartieri (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 719’960.00 704’040.00 15’920.00 2.26% 638’526.43 81’433.57 12.75%\n\n30 663’860.00 652’940.00 10’920.00 1.67%\n\n31 56’100.00 51’100.00 5’000.00 9.78%\n\n4 12’000.00 12’000.00 0.00 0.00% 13’400.15 -1’400.15 -10.45%\n\n46 12’000.00 12’000.00 0.00 0.00%\n\nRICAVI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\n1220\n\nGruppo \n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\n84\n\n\n\n13 – COMUNICAZIONE E RELAZIONI ISTITUZIONALI \n\nConsiderazioni generali \n\nLa Divisione comunicazione e relazioni istituzionali pianifica, organizza e coordina la \ncomunicazione pubblica relativa alle attività, alle decisioni, alle iniziative e ai progetti del \nMunicipio e dell’Amministrazione. La Divisione, inoltre, promuove l’informazione e la \nsensibilizzazione tramite attività di divulgazione e campagne di comunicazione su temi specifici di \ninteresse municipale. I principi della comunicazione sono responsabilità, trasparenza, correttezza \ne tempestività; l’obiettivo è promuovere la libera formazione dell’opinione pubblica e favorire la \npartecipazione della cittadinanza alla vita pubblica, informando sui compiti, l’organizzazione, le \nattività, i progetti e le decisioni dell’ente pubblico (Legge sull’informazione e sulla trasparenza \ndello Stato, LIT). Pur continuando a garantire le indispensabili attività di informazione e \ncomunicazione tradizionali, gradualmente dal 2015 la Divisione ha sviluppato la comunicazione \nsui nuovi canali digitali, un processo dinamico sempre in corso. Nel 2024, infatti, concluderà la \nfase pilota il nuovo Centro di competenza per la comunicazione digitale, la cui attività è stata \navviata nel 2023, a sostegno delle Linee di sviluppo della Città 2018-2018, condizione quadro \nAmministrazione efficiente e digitalizzata. Tuttavia i compiti della Divisione, che opera attraverso \nl’Ufficio stampa e relazioni pubbliche e l’Ufficio comunicazione, sono molteplici e illustrati di \nseguito. \n\nLa comunicazione istituzionale della Città di Lugano è garantita dal lavoro in sinergia dell’Ufficio \nstampa e PR e dell’Ufficio comunicazione. \n\nUfficio stampa: l’attività di ufficio stampa, rivolta sia a un target di pubblico tradizionale sia alle \nnuove generazioni, continuerà anche nel 2024. Consiste nel pianificare e organizzare conferenze \nstampa e infopoint (un’informazione agile successiva alle sedute municipali), curare i comunicati \nstampa e le presentazioni del Municipio, sviluppando, adattando e integrando i contenuti su tutti \ni canali della Città, tradizionali e digitali. In particolare, l’Ufficio stampa e PR realizzerà \nmaggiormente contenuti audiovisivi e streaming per il sito lugano.ch, la newsletter e i profili \nsocial ufficiali della Città (@luganomycity su X, Instagram e Youtube), l’app Lugano Servizi.  \nTra gli sviluppi pianificati nel 2024 per il sito lugano.ch, è prevista in particolare la creazione di \nnuovi contenuti tradotti nelle lingue nazionali e in inglese e lo sviluppo di nuove modalità di \nconsultazione delle pagine multilingua. In collaborazione con la Divisione informatica e la \nDivisione affari giuridici, sarà inoltre riorganizzata l’area dedicata ai concorsi di lavoro, nell’ottica \ndi migliorarne l’accessibilità.  \n\nCentro di competenza per la comunicazione digitale: nel 2023 la Città si è dotata di un centro di \ncompetenza per la comunicazione digitale, ideato, realizzato, coordinato e gestito a cura della \nDivisione, che fa capo all’Ufficio stampa e PR. L’avvio del progetto è stato preceduto da \nun’ampia consultazione per valutare l’interesse a realizzare contenuti audiovisivi che ha coinvolto \ntutta l’Amministrazione. Il 2024 sarà il primo anno di attività dopo la fase pilota. L’innovativa \nstruttura opera in stretta sinergia fra l’Ufficio stampa e PR e l’Ufficio comunicazione, con i quali \ndefinisce la pianificazione strategica dei contenuti comunicativi, sviluppandoli in un’ottica \nmultimediale e transmediale per raggiungere target diversi, con particolare attenzione alla fascia \ndei più giovani, difficilmente raggiungibili dai media tradizionali. Pur senza abbandonare i canali \ntradizionali, in futuro sarà necessario lavorare sempre più sul multimedia. Obiettivo: intercettare \nquel pubblico che si informa solo attraverso i dispositivi mobili e contribuire così al dibattito e alla \nlibera formazione delle opinioni con un’informazione istituzionale accurata sul lavoro del \nMunicipio e dell’Amministrazione. Il Centro dispone di una sala audiovisiva a Palazzo dei \nCongressi - gestita in collaborazione con la Divisione eventi e congressi - che può anche essere \naffittata ad altri enti pubblici, parapubblici o privati. Ciò rappresenta un introito supplementare \nper il settore e per l’Amministrazione, quantificato per il 2024 in circa CHF 40'000.00 annui.  \n\n85\n\n\n\nComunicazione interna: il servizio gestisce la piattaforma intranet dell’Amministrazione comunale, \ncreando contenuti a sostegno della cultura aziendale. Sono previsti in particolare sviluppi in \nambito multimediale, come la possibilità di trasmettere comunicazioni in diretta streaming. \n\nPubbliche relazioni: Il servizio cura l’organizzazione di incontri protocollari del Municipio.  \nDopo il momento di stallo determinato dalla pandemia da Covid-19, la richiesta di incontri \nufficiali alla Città di Lugano da parte di Ambasciate estere di stanza a Berna o Ginevra e di \nComuni svizzeri è ripresa intensamente. Anche nel 2024 proseguirà quindi l’intensa attività di \naccoglienza di autorità diplomatiche e delegazioni istituzionali, con l'obiettivo di favorire la messa \nin rete fra privati e istituzioni e la promozione della Città di Lugano. Il servizio coordinerà inoltre \nle visite di classi di scuola elementare e di gruppi e delegazioni della società civile che \npartecipano a programmi economici, di formazione e d’integrazione. Obiettivo della Divisione è \nquello di accogliere tutte le istanze riconoscendone il pari valore per la nostra società e per \nl’istituzione. \n\nCerimonie/eventi istituzionali: si tratta di eventi ricorrenti estesi a tutta la popolazione, con forte \nincidenza nell’identità e nelle tradizioni de Comune, strettamente correlate alla presenza delle \nAutorità comunali. Nel 2024 sono previsti l’incontro di Capodanno, la Festa Nazionale e il \nricevimento dei diciottenni, organizzati in collaborazione con i servizi del Comune. Tra gli eventi \ndi carattere eccezionale, nel 2024 è prevista la cerimonia di insediamento del Municipio per la \nlegislatura 2024-2028. Oltre a questo tipo di eventi, la Divisione cura anche l’inaugurazione delle \nopere edilizie comunali (ad es. edilizia scolastica, infrastrutture sportive o amministrative).  \nDopo un programma particolarmente intenso nel 2023, si è concluso un ciclo: al momento nel \n2024 è prevista ancora l’inaugurazione della nuova scuola dell’infanzia e della mensa scolastica \ndelle scuole elementari di Cadro. Dal 2023 per questi eventi il servizio ha implementato un ampio \ncoinvolgimento della popolazione, delle associazioni e delle Commissioni di quartiere. In questo \nambito, l’Ufficio stampa e PR cura le relazioni con istituzioni comunali, cantonali e federali e gli \ninterventi dell’Autorità comunale anche in ambiti di manifestazioni di terzi, contributi \nredazionali/audiovisivi per eventi e manifestazioni esterne. \n\nCoordinamento e distribuzione degli spazi della rete della Società generale di affissioni (SGA): \nper le necessità di comunicazione dei diversi servizi amministrativi. SGA, tramite una convenzione \nmette a disposizione gratuitamente dell’Amministrazione e di enti a essa connessi la sua rete di \naffissioni per la promozione di campagne, manifestazioni ed eventi culturali per un valore di  \nCHF 1.5 milioni. Il servizio si occupa di gestire e coordinare il credito. Il credito è inserito nel \ncentro costo dell’Ufficio comunicazione. \n\nLugano al verde: il progetto, curato dall’Ufficio comunicazione, è nato nel 2014 con l’obiettivo di \npromuovere il patrimonio naturalistico della città e dei suoi quartieri e si evolve negli anni. Nel \n2024 sarà pubblicata in 4 lingue la guida botanica del Sentiero di Gandria, portando così a \nconclusione il progetto più significativo di Lugano al verde. L’attività sarà rivolta soprattutto nella \npromozione della guida sul nostro territorio e nel resto della Svizzera, valorizzando uno dei più \ngrandi tesori naturalistici della città e del quartiere di Gandria. \n\nComunicazione di progetto: nei primi mesi dell’anno sarà messo online il rapporto del PDcom \ncon le tavole e le mappe consultabili in modo interattivo. Si concluderà così la tappa che precede \nla nascita dei nuovi PR. Se l’evoluzione del tema lo consentirà, sarà divulgata anche la \ncomunicazione relativa al nuovo Masterplan per il Campo Marzio Nord. Inoltre, continuerà \nl’attività di accompagnamento con la comunicazione del Polo sportivo e degli eventi (PSE). Nel \n2023 è stata creata la landing page pselugano.ch con l’obiettivo di fornire informazioni fresche \nagli interessati sull’evoluzione del cantiere, che sarà aggiornata per i prossimi anni. \n\n  \n\n86\n\n\n\nCampagne di sensibilizzazione: l’Ufficio comunicazione si occupa tra l’altro di ideare campagne di \nsensibilizzazione a sostegno di temi considerati rilevanti dal Municipio poiché correlati a politiche \nspecifiche e volte a sostenere informando, ad es. nel caso di cambiamenti di abitudini dettate da \nnuove disposizioni comunali, ma non solo. Nel 2024 è prevista una campagna relativa alla \ngestione dei rifiuti in città. \n\nAltre attività: riguardano temi diversi, fra cui il rinnovo graduale degli omaggi della Città o \nprogetti come la collaborazione al rinnovo della comunicazione di Patriziamo, l’evento annuale \ndei Patriziati di Lugano. Continuerà regolarmente, inoltre, l’attività di implementazione della \ncorporate identity su richiesta dell’Amministrazione e sulla base dei progetti in corso dal 2023. Il \n2024 sarà, in generale, per l’Ufficio comunicazione un anno all’insegna della conclusione di \nprogetti in corso.  \n\nNel merito del preventivo 2024 \n\n \n\n \n\n \n  \n\nComunicazione e relazioni istituzionali (DIVISIONE)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 3’516’810.00 3’530’970.00 -14’160.00 -0.40% 3’437’729.86 79’080.14 2.30%\n\n30 1’001’990.00 987’700.00 14’290.00 1.45%\n\n31 2’514’820.00 2’543’270.00 -28’450.00 -1.12%\n\n4 1’549’000.00 1’509’000.00 40’000.00 2.65% 1’625’274.90 -76’274.90 -4.69%\n\n41 1’500’000.00 1’500’000.00 0.00 0.00%\n\n42 4’000.00 4’000.00 0.00 0.00%\n\n44 40’000.00 40’000.00\n\n49 5’000.00 5’000.00 0.00 0.00%\n\n13\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nREGALIE E CONCESSIONI\n\nUfficio stampa e relazioni pubbliche (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 1’127’270.00 1’127’730.00 -460.00 -0.04% 939’403.44 187’866.56 20.00%\n\n30 654’850.00 637’860.00 16’990.00 2.66%\n\n31 472’420.00 489’870.00 -17’450.00 -3.56%\n\n4 44’000.00 4’000.00 40’000.00 1’000.00% 4’000.00 40’000.00 1000.00%\n\n42 4’000.00 4’000.00 0.00 0.00%\n\n44 40’000.00 40’000.00\n\n1300\n\nGruppo \n\nRICAVI FINANZIARI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nUfficio comunicazione (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 2’389’540.00 2’403’240.00 -13’700.00 -0.57% 2’498’326.42 -108’786.42 -4.35%\n\n30 347’140.00 349’840.00 -2’700.00 -0.77%\n\n31 2’042’400.00 2’053’400.00 -11’000.00 -0.54%\n\n4 1’505’000.00 1’505’000.00 0.00 0.00% 1’621’274.90 -116’274.90 -7.17%\n\n41 1’500’000.00 1’500’000.00 0.00 0.00%\n\n49 5’000.00 5’000.00 0.00 0.00%\n\n1301\n\nGruppo \n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nREGALIE E CONCESSIONI\n\n87\n\n\n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2023 ed al consuntivo \n2022 \n\nLa "Concessione relativa alla privativa della pubblicità su area pubblica" sottoscritta con \nAPG/SGA prevede la messa a disposizione del Comune di un importo annuo di CHF 1.5 milioni \nper la promozione di eventi e manifestazioni culturali organizzate dalla Città, ai quali si \naggiungono eventuali campagne promosse dall'Ufficio Prevenzione infortuni (UPI). Poiché le \nprestazioni in natura (così vengono definite le prestazioni per le quali non vi è un esborso \nmonetario) sono imponibili all'IVA, APG/SGA emette regolarmente una fattura per i servizi \nprestati, con l'aggiunta dell'IVA, rilevata alla voce 31301000 - Prestazioni: SGA per affissioni.  \nIl Comune emette a sua volta una fattura di pari importo per prestazioni in natura, con l'aggiunta \ndell'IVA accreditandola alla voce 41200201 - Contributi SGA per affissioni. Trattandosi di \nprestazioni gratuite costi e ricavi si compensano. Poiché il Centro di costo è assoggettato all'IVA \ncon il metodo delle aliquote forfettarie, la Città versa all'Amministrazione federale delle \ncontribuzioni l'IVA dovuta, applicando l'aliquota forfettaria di riferimento all'importo delle \nprestazioni fatturate ad APG/SGA comprensive di IVA. Tale importo è addebitato alla voce \n31372100 - IVA forfetaria. A preventivo, sia nella specifica voce dei costi sia in quella dei ricavi, \nviene rilevato l'importo previsto dalla concessione per i soli eventi e manifestazioni culturali  \n(CHF 1.5 milioni), non essendo in grado di definire a priori eventuali campagne promosse \ndall'UPI. In sede di consuntivo vengono per contro rilevate tutte le prestazioni in natura fornite \nda APG/SGA. A consuntivo 2022 tali prestazioni ammontavano a CHF 1.62 milioni ossia  \nCHF 0.12 milioni in più rispetto all'importo usualmente inserito a preventivo; tale differenza \ngiustifica i minori ricavi (e di conseguenza i minori costi) del P2024 rispetto al C2022. \n \n\n88\n\n\n\n14 – RISORSE UMANE \n\nConsiderazioni generali \n\nIl 2024 sarà un anno caratterizzato dalla ricerca dell’ottimizzazione dei risultati d’esercizio \nattraverso una serie di azioni mirate che ridurranno il fabbisogno. Inoltre ci sarà uno sforzo \nnotevole nella ricerca dell’aumento delle competenze digitali dei collaboratori e della \ntrasformazione digitale in generale. Il 2024 sarà anche accompagnato dalla ricerca di un ulteriore \nmiglioramento della conciliabilità vita – lavoro dei collaboratori creando un contesto di \ncompensazione mirato. \n\nLa riduzione del fabbisogno è legata alla continua verifica dei processi e delle attività per poter \nevitare sprechi e aumentare l’efficacia e l’efficienza dell’operato giornaliero. Durante il 2024 \nsaranno messe in atto azioni concrete per snellire e digitalizzare i processi. \n\nLa trasformazione digitale è un obiettivo chiave e la formazione in quest’ambito una delle leve \nper poterlo portare a termine. La formazione di base, i gruppi creati su temi specifici in ambito \ndigitale cercheranno di completare ed aumentare le competenze dei collaboratori e creare nuove \nforme di collaborazione. \n\nDurante il 2024 sarà migliorata la comunicazione riguardo alle opportunità di conciliabilità \nproposte dalla Città di Lugano. Inoltre sarà analizzato l’ambito della compensazione non \nmonetaria per poter creare diverse opzioni di valore per il collaboratore. \n\nNel merito del preventivo 2024 \n\n \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2023 ed al consuntivo \n2022 \n\nIl confronto tra preventivo 2024 e 2023 delle spese per il personale evidenzia una diminuzione \ndei costi di CHF 70'810.00, dovuta principalmente al risparmio di 1 unità a seguito della \ndecadenza del mandato per gestione stipendi LIS, dal risparmio sulla formazione e sulle spese \nper assunzioni.  \n\nRispetto al consuntivo 2022 l’aumento di CHF 711'877.11 è causato dalla centralizzazione della \nformazione presso il servizio Formazione e sviluppo e dalla riallocazione di due unità formazione \nda istituto scolastico e da Polizia.  \n\nPer quanto concerne i ricavi correnti, l’aumento tra il preventivo 2024 e il preventivo 2023 è di \nCHF 5'000.00 dovuto a nuovi mandati di consulenza a terzi. La differenza del preventivo 2024 \nrispetto al consuntivo 2022 è di CHF 183.40. A titolo informativo, si precisa che l’importo dei \nricavi nella tabella 14 Risorse umane è inclusivo del mandato per gestione stipendi LIS che non è \npiù possibile rimuovere per la gestione 2024 e che come anticipato non verrà incassato  \n(CHF 150'000.00). \n\nRisorse umane (DIVISIONE)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 4’214’350.00 4’285’160.00 -70’810.00 -1.65% 3’502’462.89 711’887.11 20.33%\n\n30 4’006’440.00 4’082’760.00 -76’320.00 -1.87%\n\n31 207’910.00 202’400.00 5’510.00 2.72%\n\n4 274’850.00 269’850.00 5’000.00 1.85% 274’666.60 183.40 0.07%\n\n42 254’850.00 249’850.00 5’000.00 2.00%\n\n49 20’000.00 20’000.00 0.00 0.00%\n\n14\n\nGruppo \n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\n89\n\n\n\n15 – SVILUPPO ECONOMICO \n\nConsiderazioni generali \n\nLa Divisione sviluppo economico pianifica, organizza, coordina e sostiene attività di promozione \neconomica finalizzate alla crescita della Città con particolare attenzione alle aree di intervento \n“Lugano città polo tra Nord e Sud delle Alpi” e “Lugano Città della conoscenza” contenute nelle \nLinee di sviluppo 2018-2028 aggiornate al 2021. La Divisione fornisce inoltre pareri su temi \neconomici all’Esecutivo e agli altri Servizi.  \n\nOltre alle mansioni ricorrenti, durante il 2024 è previsto un incremento delle attività volte ad \naumentare ulteriormente la visibilità di Lugano quale città innovativa e destinazione ideale per \nindividui e aziende, in particolare quelle attive in ambito digitale, anche sfruttando l’interesse \nsuscitato dal progetto “Lugano Plan B”, con interventi mirati in Svizzera e all’estero e agevolando \nl’arrivo e l’insediamento a Lugano. È inoltre previsto un ulteriore sviluppo del circuito di \nfidelizzazione MyLugano, a sostegno delle piccole imprese attive sul territorio cittadino, in \ncollaborazione con le associazioni di categoria. \n\nPer il piano di valorizzazione del potenziale turistico ed economico-sociale dei quartieri Val Colla, \nSonvico, Villa Luganese e Cadro (Comune di Lugano) e del Comune di Capriasca, nel 2024 la \nDivisione intende coordinare la progettazione di due tipologie di percorsi nel territorio \ninteressato dal piano. Il primo attraverserà i due Comuni e sarà dedicato ad elementi artistici, \nnaturalistici e culturali, mentre il secondo si snoderà nell’alta Val Colla e avrà quale obiettivo la \nvalorizzazione del patrimonio locale. Inoltre, è intenzione degli enti pubblici interessati dal piano \ne dei relativi servizi coinvolti, proporre degli eventi sportivi strutturati, in collaborazione con gli \nattori privati, in particolare per quanto riguarda il trail running e la mountain bike, così come per \nla parte lacustre. \n\nInfine, la Divisione sviluppo economico cura i rapporti con i 15 Patriziati di Lugano. Nel solco di \nquanto intrapreso negli scorsi anni, anche nel 2024 si intende continuare a valorizzare la \ncollaborazione con i citati enti e cercare sinergie volte a migliorare la collaborazione tra il \nComune e i Patriziati. Tale collaborazione è auspicata anche dal Cantone e sottolineata nello \nstudio strategico Patriziati 2020, promosso dallo stesso. \n\nNel merito del preventivo 2024 \n\n \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2023 ed al consuntivo \n2022 \n\nRispetto al P23 segnaliamo un aumento delle spese per il personale risultante dalla riallocazione \ndalla Divisione Eventi e Congressi di 1.5 unità di ruolo e 2.0 unità avventizie con l’incarico \nprincipale di accompagnare l’attuazione del progetto MyLugano, nonché dalla naturale \nevoluzione della massa salariale (CHF +330'400.00). Il budget assegnato per il progetto \nMyLugano è di conseguenza confluito nel conto 31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  \n(CHF +250'000.00) dal Centro di Costo 262000. Il conto 31991000 Progetti speciali e nuove \niniziative è stato ridotto in linea con le misure di risparmio approvate del Municipio  \n(CHF -10'000.00). \n\nSviluppo economico (DIVISIONE)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 1’698’820.00 1’124’920.00 573’900.00 51.02% 463’992.30 1’234’827.70 266.13%\n\n30 822’320.00 491’920.00 330’400.00 67.17%\n\n31 876’500.00 633’000.00 243’500.00 38.47%\n\n15\n\nGruppo \n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\n90\n\n\n\n19 – CONTRIBUTI DEL DICASTERO ISTITUZIONI \n\nNel merito del preventivo 2024 \n\nIl dettaglio dei contributi è riportato nella tabella che segue: \n\nL’adeguamento al rincaro, previsto dal Regolamento comunale all’inizio di ogni quadriennio, \ndelle indennità versate ai gruppi del C.C. è all’origine dell’aumento segnato dalla voce \n36360000 “Finanziamento ai partiti”. \n\nIl dettaglio dei contributi è riportato nella tabella che segue: \n\nContributi di legge (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 356’720.00 339’000.00 17’720.00 5.23% 339’628.65 17’091.35 5.03%\n\n31 42’000.00 42’000.00 0.00 0.00%\n\n36 314’720.00 297’000.00 17’720.00 5.97%\n\n1900\n\nGruppo \n\nSPESE\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza P2024 / \n\nP2023\n%\n\n31306000 Gestione e amministrazione giudicature di pace 42’000.00 42’000.00 0.00 0.00%\n\n36360000 Finanziamento ai partiti 314’720.00 297’000.00 17’720.00 5.97%\n\nTotale costi 356’720.00 339’000.00 17’720.00\n\nConto\n\nAltri contributi (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 557’450.00 250’617.00 306’833.00 122.43% 162’593.97 394’856.03 242.85%\n\n31 271’450.00 60’617.00 210’833.00 347.81%\n\n36 286’000.00 190’000.00 96’000.00 50.53%\n\n1910\n\nGruppo \n\nSPESE\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza P2024 / \n\nP2023\n%\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA 300.00 300.00 0.00 0.00%\n\n31309900 Tasse sociali 21’150.00 18’650.00 2’500.00 13.40%\n\n31600000 Affitto immobili BA 250’000.00 41’667.00 208’333.00 500.00%\n\n36321400 Contributo per attività Commissioni di quartiere 63’000.00 60’000.00 3’000.00 5.00%\n\n36363010 Contributo Corpo Volontari Luganesi 10’000.00 10’000.00 0.00 0.00%\n\n36363200 Attività e associazioni di tempo libero 50’000.00 50’000.00 0.00 0.00%\n\n36368001 Enti di promozione economica 45’000.00 10’000.00 35’000.00 350.00%\n\n36374000 Altri contributi o sovvenzioni a privati 60’000.00 60’000.00 0.00 0.00%\n\n36374001 Pass cultura per 18.enni di Lugano 58’000.00 58’000.00\n\nTotale costi 557’450.00 250’617.00 306’833.00\n\nConto\n\n91\n\n\n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2023 ed al consuntivo \n2022 \n\nLe seguenti osservazioni giustificano le principali variazioni sia rispetto al P2023 che al C2022: \n\n voce 31600000 “Affitti immobili BA” (CHF +208'333.00): con risoluzione 21.03.2023 il C.C. ha\n\napprovato il MMN. 11397 concernente l’approvazione della Convenzione tra il Comune di\n\nLugano, Dagorà SA e l’Associazione Lifestyle Tech Compentence Center per la messa a\n\ndisposizione, per un periodo di cinque anni, di spazi situati nello stabile Centro Sant’Anna di\n\nLugano e il versamento di un contributo di CHF 250'000.00 all’anno, alfine di agevolare il\n\ntrasferimento a Lugano e l’ampiamento del Centro di competenza del settore Lifestyle Tech,\n\nparte Switzerland Innovation Park Ticino. Il preventivo 2023 è stato conseguentemente\n\naggiornato con l’inserimento di un credito di CHF 41'667.00 corrispondente ai 2/12 del\n\ncontributo totale annuo, mentre il P2024 considera l’intero importo annuale riconosciuto;\n\n voce 36368001 “Enti di promozione economica (CHF +35'000.00): riconoscimento di un\n\nsostegno di CHF 30'000.00 al Lifestyle Tech Competence Center e di CHF 5'000.00\n\nall’Associazione Lugano International Logistics Forum;\n\n voce 36374001 “Pass cultura per 18.enni di Lugano (CHF +58'000.00): con ris. 07.02.2023 il\n\nC.C. ha approvato l’introduzione di un pass cultura per i neo 18enni luganesi ed ha incaricato\n\nil Municipio di stanziare nel preventivo il relativo credito annuale.\n\n92\n\n\n\nDICASTERO 2 – CONSULENZA E GESTIONE \n\nOrganizzazione contabile del dicastero \n\n20 - FINANZE \n\nConsiderazioni generali \n\nProsegue anche nel 2024 la riorganizzazione operativa della divisione, approvata dal Municipio \nnel corso dell’autunno 2022, che permetterà una distribuzione più equilibrata dei compiti, \nsempre accresciuti, attribuiti alle Finanze senza un incremento delle unità in organico. \n\nIl 2024 sarà contraddistinto dall’avvicendamento del direttore della divisione, che passerà al \nbeneficio della pensione unitamente a due collaboratori, tutti e tre alle dipendenze della Città ed \nin particolare della divisione Finanze da oltre quarant’anni. \n\nNel merito del preventivo 2024 \n\nPreventivo spese \n2024\n\nPreventivo ricavi \n2024\n\nPreventivo spese \n2023\n\nPreventivo ricavi \n2023\n\nConsuntivo spese \n2022\n\nConsuntivo ricavi \n2022\n\n2 Consulenza e gestione 114’374’950.00 150’039’710.00 110’720’845.00 150’082’250.00 133’226’577.87 420’876’402.71\n\n20 Finanze 66’228’110.00 148’843’110.00 62’596’465.00 148’856’400.00 84’859’468.84 168’590’706.86\n\n21 Affari giuridici 1’583’930.00 28’000.00 1’627’790.00 28’000.00 1’408’979.88 8’000.00\n\n22 Informatica 8’070’020.00 768’600.00 8’147’560.00 797’850.00 7’493’535.47 870’569.55\n\n29 Contributi 38’492’890.00 400’000.00 38’349’030.00 400’000.00 39’464’593.68 407’126.30\n\nGettito di consuntivo 251’000’000.00\n\nDicastero e divisione\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza P2024 / \n\nP2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 66’228’110.00 62’596’465.00 3’631’645.00 5.80% 84’859’468.84 -18’631’358.84 -21.96%\n\n30 8’585’040.00 8’023’150.00 561’890.00 7.00%\n\n31 23’530’360.00 22’911’860.00 618’500.00 2.70%\n\n33 17’455’060.00 16’779’360.00 675’700.00 4.03%\n\n34 13’674’890.00 12’506’700.00 1’168’190.00 9.34%\n\n36 2’982’760.00 2’375’395.00 607’365.00 25.57%\n\n4 148’843’110.00 148’856’400.00 -13’290.00 -0.01% 168’590’706.86 -19’747’596.86 -11.71%\n\n40 94’050’000.00 88’550’000.00 5’500’000.00 6.21%\n\n41 61’150.00 49’150.00 12’000.00 24.42%\n\n42 7’768’250.00 7’122’580.00 645’670.00 9.07%\n\n43 10’000.00 10’000.00 0.00 0.00%\n\n44 34’446’410.00 27’416’670.00 7’029’740.00 25.64%\n\n46 11’500’500.00 10’830’500.00 670’000.00 6.19%\n\n48 14’075’000.00 -14’075’000.00 -100.00%\n\n49 1’006’800.00 802’500.00 204’300.00 25.46%\n\nRICAVI STRAORDINARI\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nAMMORTAMENTI BENI \nAMMINISTRATIVI\n\nSPESE FINANZIARIE\n\nREGALIE E CONCESSIONI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\n20\n\nGruppo \n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nRICAVI\n\nRICAVI FISCALI\n\nFinanze (DIVISIONE)\n\n93\n\n\n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2023 ed al consuntivo \n2022 \n\nIl raffronto dettagliato dei dati è possibile unicamente con il P2023; l’introduzione a partire dal \n01.01.2023 del nuovo modello contabile armonizzato MCA2 non permette di fatto un raffronto \nné a livello di gruppi conti né a livello di conti di dettaglio con il C2022 (allestito secondo il \nmodello MCA1) e sarà quindi limitato ai soli totali di spese e di ricavi. \n\nLe spese complessive della divisione aumentano di CHF 3.63 milioni rispetto al P2023 (+5.80%) e \ndiminuiscono di CHF 18.63 milioni rispetto al C2022 (-21.96%). I ricavi sono stabili rispetto al \nP2023 ma diminuiscono di CHF 19.75 milioni rispetto al C2022 (-11.71%). \n\nMaggiori dettagli sugli scostamenti più significativi saranno forniti nei commenti sui singoli centri \ndi responsabilità. \n\nLa diminuzione di CHF 257’490.00 rispetto al P2023 segnata dal gruppo 31 “Spese per beni e \nservizio e altre spese d’esercizio” è da ricondurre alla rilevazione nel 2023 delle spese di invio \nraccomandato delle notifiche dei contributi di costruzione impianti di depurazione \n(CHF -300’000.00). \n\nL’incremento registrato dalla voce Onorari di consulenti esterni, periti, esperti (CHF +30'200.00 \nrispetto al P2023 e CHF +165’200.00 rispetto al C2022) è determinato dalle fees dovute \nall’Agenzia di rating per l’elaborazione dell’opinione di credito sulla prevista emissione di un \nbond di CHF 100 milioni, in sostituzione del prestito in scadenza il 09.12.2024. \n\nSostanziale stabilità sia dei costi che dei ricavi rispetto al P2023.  \n\nI minori costi rispetto al C2022 sono sostanzialmente riconducibili al trasferimento di un’unità \ndirigente dal servizio contribuzioni ai servizi finanziari (CHF -150'000.00) - gruppo 30 Spese per il \npersonale – parzialmente neutralizzati dall’aumento delle Spese contenzioso, giudiziarie ed \nesecutive (+CHF 42'561.23) – gruppo 31 Spese per beni e servizi e altre spese d’esercizio. Pure in \nflessione rispetto al C2022 i rimborsi spese esecutive e ripetibili CHF -32'545.68) – gruppo 42 \nTasse e retribuzioni. \n\nServizi finanziari (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 3’318’220.00 3’505’060.00 -186’840.00 -5.33% 2’870’540.44 447’679.56 15.60%\n\n30 2’795’460.00 2’724’810.00 70’650.00 2.59%\n\n31 522’760.00 780’250.00 -257’490.00 -33.00%\n\n4 201’500.00 201’500.00 0.00 0.00% 135’585.81 65’914.19 48.61%\n\n42 101’500.00 101’500.00 0.00 0.00%\n\n49 100’000.00 100’000.00 0.00 0.00%\n\n2000\n\nGruppo \n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nContribuzioni (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 1’803’930.00 1’814’550.00 -10’620.00 -0.59% 1’883’183.83 -79’253.83 -4.21%\n\n30 1’386’760.00 1’387’450.00 -690.00 -0.05%\n\n31 417’170.00 427’100.00 -9’930.00 -2.32%\n\n4 377’000.00 367’000.00 10’000.00 2.72% 414’908.38 -37’908.38 -9.14%\n\n42 377’000.00 367’000.00 10’000.00 2.72%\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\n2001\n\nGruppo \n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\n94\n\n\n\n \n\nNessuna osservazione da formulare nel raffronto con il P2023 delle spese.  \n\nLa diminuzione di CHF 5'968'909.67 rispetto al C2022 è sostanzialmente riconducibile alle nuove \nmodalità di rilevazione dei computi globali d’imposta, sino al 31.12.2022 attribuiti ai costi mentre \na partire dal 2023 sono registrati in diminuzione dei ricavi.  \n\nI ricavi, per contro, evidenziano i seguenti principali scostamenti rispetto al P2023 e al C2022: \n\n  \n\nVariazioni rispetto al \n\n P2023 C2022 \n\n40001000 - Sopravvenienze imposta reddito e sostanza PF 0.00  -20’647’791.85  \n\n40002000 - Imposte suppletorie reddito e sostanza PF 1’500’000.00  -4’310’574.95  \n\n40002100 - Recupero imposte abbandonate PF e PG 0.00  150’000.00  \n\n40020000 - Imposte alla fonte PF 2’500’000.00  4’821’678.77  \n\n40080000 - Imposta personale 0.00  -35’403.80  \n\n40090000 - Imposte speciali 500’000.00  -1’553’968.30  \n\n40101000 - Sopravvenienze imposte utile e capitale PG 0.00  -6’646’103.50  \n\n40102100 - Imposte suppletorie utile e capitale PG 0.00  -263’767.70  \n\n40106000 - Computi globali di imposta PG 0.00  -500’000.00  \n\n40210000 - Imposta immobiliare comunale 1’000’000.00  540’293.40  \n\n44010000 - Interessi di mora su imposte e tasse 100’000.00  -73’752.40  \n\n46019000 - Contributo a compens. oneri riforma fiscale 540’500.00  136’456.69  \n\n \n\n \n\nLe variazioni rispetto al P2023 e al C2022 delle spese sono giustificate dal rimborso di prestiti \ngiunti a scadenza e dalla negoziazione/previsione di nuovi finanziamenti a condizioni diverse. \n  \n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza P2024 / \n\nP2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 4’900’000.00 4’900’000.00 0.00 0.00% 10’868’909.67 -5’968’909.67 -54.92%\n\n31 4’700’000.00 4’700’000.00 0.00 0.00%\n\n34 200’000.00 200’000.00 0.00 0.00%\n\n4 100’250’500.00 94’110’000.00 6’140’500.00 6.52% 125’826’991.77 -25’576’491.77 -20.33%\n\n40 94’050’000.00 88’550’000.00 5’500’000.00 6.21%\n\n44 1’300’000.00 1’200’000.00 100’000.00 8.33%\n\n46 4’900’500.00 4’360’000.00 540’500.00 12.40%\n\n2010\n\nGruppo \n\nRICAVI FISCALI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE FINANZIARIE\n\nRICAVI\n\nImposte comunali (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nOneri e proventi finanziari (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 11’070’920.00 10’035’280.00 1’035’640.00 10.32% 9’111’111.96 1’959’808.04 21.51%\n\n31 2’500.00 2’500.00 0.00 0.00%\n\n34 11’068’420.00 10’032’780.00 1’035’640.00 10.32%\n\n4 18’262’650.00 16’685’610.00 1’577’040.00 9.45% 13’438’216.80 4’824’433.20 35.90%\n\n44 18’189’450.00 16’621’810.00 1’567’640.00 9.43%\n\n49 73’200.00 63’800.00 9’400.00 14.73%\n\n2020\n\nGruppo \n\nRICAVI FINANZIARI\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE FINANZIARIE\n\nRICAVI\n\n95\n\n\n\nIl 12 gennaio 2023, tramite la Zürcher Kantonalbank è stata effettuata, per la prima volta, \nl’emissione di un prestito obbligazionario di CHF 100 milioni (costo all-in 1.62549% - P2024 CHF \n1'625'000.00) in forma digitale sulla piattaforma SDX. Questa prima operazione ha richiesto un \nparticolare impegno da parte della Città e dei partener coinvolti (ZKB per la preparazione \ndell’operazione e Moody’s per l’elaborazione del rating) ma ha permesso di acquisire le \nnecessarie competenze che permetteranno in futuro di affrontare nuove emissioni in questo \nformato.  \n\nIl 04.08.2023 è giunto a scadenza un prestito BancaStato di CHF 25 milioni al 3.77%, che non è \nstato rinnovato (CHF -565'500.00 rispetto al P2023). \n\nNel mese di dicembre 2024 è prevista l’emissione di un bond di CHF 100 milioni, in sostituzione \ndel prestito obbligazionario Credit Suisse – 0.875% - che giungerà a scadenza il 09.12.2024, la cui \nincidenza è stimata in CHF 862'500.00 (CHF -347'500.00 rispetto alle previsioni 2023). \n\nLa significativa ripresa dei tassi d’interesse del mercato monetario comporterà maggiori oneri, \nstimati in CHF 305'000.00, sui finanziamenti a breve termine, parzialmente compensati da \nmaggiori ricavi su piazzamenti a vista e a breve (CHF +170'000.00 rispetto al P2023). \n\nSul fronte dei ricavi – gruppo 44 Ricavi finanziari - segnaliamo l’incremento di CHF 1.4 milioni \nrispetto al P023 (CHF +1.8 milioni rispetto al C2022) evidenziato dalla voce Interessi su \ncontributi, relativi agli interessi prelevati sui pagamenti rateizzati dei contributi di costruzione \nimpianti di depurazione. Pure in crescita di CHF 1 milione rispetto al P2023 (CHF +2.8 milioni \nrispetto al C2022) l’introito da dividendi sulla partecipazione AIL SA; in diminuzione di  \nCHF 1 milione sia rispetto al P2023 che al C2022 il contributo riconosciuto da AIL per l’uso della \nVerzasca. \n\n \n\nCome già ampiamente spiegato nel commento al P2023, uno dei principali cambiamenti \nintrodotti dal nuovo modello contabile armonizzato MCA2 riguarda il metodo di calcolo e di \nrilevazione degli ammortamenti della sostanza, cambiamento che è integralmente all’origine \ndello scostamente rispetto al C2022. \n\nL’incremento complessivo dalle spese di CHF 1’269’315.00 è da attribuire alle nuove opere \nconcluse ed entrate in esercizio nel corso del 2023, il cui ammortamento avrà inizio nel 2024. \n\nAmmortamenti (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 20’337’070.00 19’067’755.00 1’269’315.00 6.66% 37’460’764.63 -17’123’694.63 -45.71%\n\n33 17’455’060.00 16’779’360.00 675’700.00 4.03%\n\n36 2’882’010.00 2’288’395.00 593’615.00 25.94%\n\n4 833’600.00 638’700.00 194’900.00 30.52% 833’600.00\n\n49 833’600.00 638’700.00 194’900.00 30.52%\n\nRICAVI\n\nACCREDITI INTERNI\n\n2021\n\nGruppo \n\nSPESE\nAMMORTAMENTI BENI \nAMMINISTRATIVI\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\n96\n\n\n\n \n\nAl gruppo 31 – Spese per beni e servizi e altre spese d’esercizio – segnaliamo l’incremento di \nCHF 113'500.00 degli oneri per la Manutenzione degli immobili amministrativi e al gruppo 34 – \nSpese finanziarie – e di CHF 98'700.00 per quella degli immobili patrimoniali, maggiori \nmanutenzioni che giustificano pure il raffronto al C2022. \n\nAi ricavi – gruppo 44 Ricavi finanziari – segnaliamo i maggiori introiti di CHF 880'280.00 per affitti \ndi immobili amministrativi derivanti per CHF 582'540.00 dalla concessione al Consorzio Casa \nAnziani Alto Vedeggio della Residenza al Castagneto, per CHF 150'000.00 dalla concessione di \nVilla Heleneum alla Fondazione Bally e per CHF 60'000.00 dalla concessione della Casa Carlo \ncattaneo all’IBSA Foundation. \n\n \n\nAl gruppo 30 – Spese per il personale – segnaliamo l’aumento di CHF 245'170.00 rispetto al \nP2023 (CHF +402'240.80 rispetto al C2022) del contributo per il rifinanziamento della Cassa \npensioni, conseguente alla leggera flessione segnata lo scorso anno dal tasso tecnico di \ncopertura. \n\nNel P2024, sulla base delle indicazioni fornite da AIL, si è provveduto all’affinamento della \nsuddivisione, prevista dal nuovo modello contabile, tra la fornitura di energia elettrica per \nl’illuminazione pubblica, attribuita al conto 31200010 - Consumo energia elettrica immobili BA \n(CHF -269'000.00 rispetto al P2023) e la relativa manutenzione, rilevata nello specifico conto \n31410200 - Manutenzione illuminazione pubblica (CHF +498'300.00 rispetto al P2023), costi che \nsino al 2022 erano rilevati nello stesso conto (CHF +640'618.90 rispetto al C2022). Il significativo \nincremento complessivo rispetto al C2022 è dovuto all’aumento dei costi generati dalla crisi \nenergetica. \n\nAi ricavi – gruppo 44 – Ricavi finanziari – è prevista la realizzazione di un utile di CHF 4.5 milioni \nderivante dalla vendita a IBSA di due mappali a Pazzallo adiacenti alle loro proprietà. \n\nSpese e proventi della sostanza immobiliare (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 3’120’200.00 2’890’840.00 229’360.00 7.93% 2’987’173.74 133’026.26 4.45%\n\n31 811’180.00 697’420.00 113’760.00 16.31%\n\n34 2’283’270.00 2’181’420.00 101’850.00 4.67%\n\n36 25’750.00 12’000.00 13’750.00 114.58%\n\n4 9’806’160.00 8’989’890.00 816’270.00 9.08% 9’071’902.25 734’257.75 8.09%\n\n41 46’150.00 46’150.00 0.00 0.00%\n\n42 20’350.00 26’180.00 -5’830.00 -22.27%\n\n44 9’739’660.00 8’917’560.00 822’100.00 9.22%\n\n2022\n\nGruppo \n\nREGALIE E CONCESSIONI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nSPESE\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE FINANZIARIE\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nRICAVI\n\nAltre spese e ricavi per beni e servizi (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 6’553’540.00 6’007’060.00 546’480.00 9.10% 4’978’848.07 1’574’691.93 31.63%\n\n30 945’720.00 746’570.00 199’150.00 26.68%\n\n31 5’485’120.00 5’168’490.00 316’630.00 6.13%\n\n34 122’700.00 92’000.00 30’700.00 33.37%\n\n4 4’649’400.00 14’224’400.00 -9’575’000.00 -67.31% 1’578’275.97 3’071’124.03 194.59%\n\n42 137’400.00 137’400.00 0.00 0.00%\n\n43 5’000.00 5’000.00 0.00 0.00%\n\n44 4’507’000.00 7’000.00 4’500’000.00 64’285.71%\n\n48 14’075’000.00 -14’075’000.00 -100.00%\n\n2023\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nRICAVI STRAORDINARI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE FINANZIARIE\n\n97\n\n\n\nNel gruppo 48 – Ricavi straordinari – a P2023 era previsto l’importo di CHF 14.5 milioni relativo al \nricavo finanziario straordinario originato dalla rivalutazione contabile dei vecchi cespiti di bilancio \ndella sostanza amministrativa, che rientrano nel calcolo dei contributi costruzione impianti di \ndepurazione (LALIA), rivalutazione resasi necessaria a seguito degli ammortamenti rilevati nel \ncorso degli anni passati. \n \n\n \n\nNessuna osservazione particolare da segnalare. \n\n \n\nIl prolungarsi nel tempo della gestione transitoria dell’aeroporto comporta la necessità di \nadeguare spese e ricavi all’evoluzione della fruizione dello scalo da parte degli utenti.  \n\nAnche la necessità di adeguarsi alle direttive impartite dall’UFAC ha un impatto importante \nsull’evoluzione dei conti considerati a preventivo 2024. \n\nL’aggiornamento dell’organico necessario a ricoprire le funzioni imposte dall’UFAC e ad adattare \nl’organigramma alle accresciute necessità di servizio comporta l’incremento di complessivi  \nCHF 288'000.00 dei costi per il personale. \n\nIn significativa crescita i costi fatturati da Skyguide SA per la gestione degli avvicinamenti  \n(CHF +622'000.00) recuperati in buona parte con l’incremento del relativo sussidio versato \ndall’UFAC (CHF +579'500.00). \n\nRidotte a CHF 100'000.00 le prestazioni di terzi per la sorveglianza (a preventivo 2023  \nCHF 277'000.00) a seguito dello stralcio da parte dell’UFAC del sussidio a copertura delle spese \nper la sicurezza (CHF -450'000.00). \n\nIn significativa crescita (CHF +641'500.00) l’insieme dei ricavi derivanti dalla fatturazione di \nvendite e prestazioni erogate agli utenti dell’aeroporto. \n\nProgrammi occupaz. e impieghi a carattere sociale e suppl. (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 832’490.00 839’440.00 -6’950.00 -0.83% 856’051.10 -23’561.10 -2.75%\n\n30 587’490.00 584’440.00 3’050.00 0.52%\n\n31 170’000.00 180’000.00 -10’000.00 -5.56%\n\n36 75’000.00 75’000.00 0.00 0.00%\n\n4 126’000.00 126’000.00 0.00 0.00% 121’858.20 4’141.80 3.40%\n\n42 126’000.00 126’000.00 0.00 0.00%\n\n2024\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nRICAVI\n\nGestione transitoria Aeroporto (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 14’291’740.00 13’536’480.00 755’260.00 5.58% 13’842’885.40 448’854.60 3.24%\n\n30 2’869’610.00 2’579’880.00 289’730.00 11.23%\n\n31 11’421’630.00 10’956’100.00 465’530.00 4.25%\n\n34 500.00 500.00 0.00 0.00%\n\n4 14’336’300.00 13’513’300.00 823’000.00 6.09% 14’832’868.68 -496’568.68 -3.35%\n\n41 15’000.00 3’000.00 12’000.00 400.00%\n\n42 7’006’000.00 6’364’500.00 641’500.00 10.08%\n\n43 5’000.00 5’000.00 0.00 0.00%\n\n44 710’300.00 670’300.00 40’000.00 5.97%\n\n46 6’600’000.00 6’470’500.00 129’500.00 2.00%\n\n2030\n\nGruppo \n\nREGALIE E CONCESSIONI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE FINANZIARIE\n\nRICAVI\n\n98\n\n\n\n21 – AFFARI GIURIDICI \n\nConsiderazioni generali \n\nL’organico della Divisione affari giuridici si è consolidato nel 2023 con il pensionamento \n(avvenuto già nel corso del 2022) dell’addetto al Centro di competenza commesse pubbliche, \nl’assunzione di questo ruolo da parte di una collaboratrice già alle dipendenze della Divisione, il \npassaggio di un collaboratore amministrativo alla Divisione sviluppo economico nella misura del \n50% e l’assunzione di una nuova impiegata amministrativa all’80%, portando dunque a una \nriorganizzazione del segretariato, che ha permesso una ridefinizione ottimale dei ruoli. \n\nOltre alla direttrice, i giuristi ora attivi presso la Divisione sono sette (quattro donne e tre uomini); \nnumero che è ritenuto sufficiente per poter fornire supporto giuridico all’amministrazione \ncomunale, alle autorità comunali e agli enti autonomi di diritto comunale LAC e LIS, nonostante il \ncarico di lavoro sempre importante e variegato, oltre alla complessità dei temi che si presentano \nal giorno d’oggi, visto il continuo intensificarsi del quadro normativo e le nuove sfide della nostra \nCittà, che aprono il campo anche alla necessità di verificare contesti legali nuovi per un’ordinaria \namministrazione pubblica.  \n\nCome già negli scorsi anni, anche nel 2024 la Divisione affari giuridici sarà attiva nel campo della \nformazione a favore dell’amministrazione comunale in temi giuridici ricorrenti e per cui è ritenuto \nimportante che anche i collaboratori amministrativi di altre divisioni abbiano una formazione di \nbase, quali in particolare la legislazione in materia di commesse pubbliche e la corretta gestione \ndei documenti pubblici secondo i principi di trasparenza, pubblicità e relativa archiviazione. \nQuest’ultimo corso è trattato in collaborazione con l’Archivio amministrativo e lo scopo della \nformazione è quello di illustrare all'amministrazione il quadro legale che disciplina il percorso \ncompleto di un documento, dalla sua creazione, distruzione o archiviazione definitiva. \n\nOltre all’usuale e regolare contenzioso, nel 2024 la Divisione dovrà occuparsi anche di quello \ngenerato dall’emissione dei contributi provvisori per le opere di canalizzazione e di depurazione \ndelle acque, che ha avuto luogo nella seconda metà del 2023. \n\nNel merito del preventivo 2024 \n\n \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2023 ed al consuntivo \n2022 \n\nLa prevista riduzione delle spese è dovuta sostanzialmente nella ricerca di contenere al massimo \ngli onorari per consulenti esterni, dal momento in cui l’organico della Divisione è ora ritenuto \nsufficiente per far fronte alla maggior parte dei temi che ci vengono presentati, fatto salvo quelli \npuntuali altamente specialistici e di nicchia, che potrebbero presentarsi all’occorrenza, per i quali \npotrebbe eventualmente rendersi necessario rivolgersi a esperti del settore giuridico specifico. \n\nAffari giuridici (DIVISIONE)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 1’583’930.00 1’627’790.00 -43’860.00 -2.69% 1’408’979.88 174’950.12 12.42%\n\n30 1’477’130.00 1’505’990.00 -28’860.00 -1.92%\n\n31 106’800.00 121’800.00 -15’000.00 -12.32%\n\n4 28’000.00 28’000.00 0.00 0.00% 8’000.00 20’000.00 250.00%\n\n42 8’000.00 8’000.00 0.00 0.00%\n\n49 20’000.00 20’000.00 0.00 0.00%\n\n21\n\nGruppo \n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\n99\n\n\n\n22 – INFORMATICA \n\nConsiderazioni generali \n\nAnche nel settore ICT si constata un importante aumento dei costi per beni e servizi che pesa sui \nprogetti previsti. Praticamente tutti i fornitori hanno annunciato incrementi superiori al tasso di \ninflazione medio, motivandoli con un aumento generale dei costi di produzione. Malgrado ciò si \nè riusciti a contenere il preventivo 2024, in particolare sul fronte delle spese per beni e servizi.  \n\nLe attività principali previste per il 2024 sono le seguenti: \n\n proseguirà il progetto di rinnovamento della rete amministrativa che prevede la sostituzione \n\ndelle apparecchiature fuori manutenzione e l’implementazione di una nuova architettura di \n\nrete che ne semplifica l’amministrazione e il monitoraggio; \n\n verranno rinnovati la rete, i sistemi di sicurezza e le stazioni di lavoro personali installati presso \n\nil LAC, giunti al termine del ciclo di vita; \n\n verranno realizzati la rete informatica e i servizi di telefonia presso la nuova casa anziani \n\nLugano-Canobbio e presso il nuovo centro sportivo Al Maglio; \n\n nel caso venga approvato il MM della Polizia per l’ampliamento della rete di video \n\nsorveglianza si procederà con l’estensione della rete informatica di Securcity; \n\n si procederà al rinnovo e potenziamento del link Internet per far fronte alle accresciute \n\nesigenze dell’amministrazione e di conseguenza verranno rinnovati i firewall perimetrali per \n\nadattarli alla velocità del nuovo link; \n\n verrà avviato il progetto di implementazione di firewall nei datacenter per segregare \n\nmaggiormente parti di infrastruttura sensibile; \n\n proseguirà la digitalizzazione dei servizi di sportello online nell’ambito delle prestazioni \n\ngestite dalla Sezione amministrativa della Polizia e delle richieste di sostegno per iniziative \n\nculturali, sportive e del tempo libero; \n\n verrà realizzato un servizio di sportello online per la riservazione delle sale a disposizione del \n\npubblico; \n\n proseguiranno le attività di migrazione dalla piattaforma Lotus Notes ad altre piattaforme in \n\nuso nell’amministrazione. Oltre a numerosi archivi di documenti si intende migrare in \n\nparticolare la gestione dell’albo comunale, la gestione dei concorsi e il sistema informativo \n\ndel Municipio; \n\n continuerà il progetto di aggiornamento della piattaforma GIS di gestione dei dati territoriali \n\ncon l’obiettivo di rinnovare tecnologicamente la soluzione, renderla più facilmente fruibile per \n\ngli utenti interni, consultabile dai cittadini e aperta all’integrazione di nuovi catasti; \n\n grazie alla realizzazione del nuovo datacenter, completata quest’anno, sarà possibile \n\ninternalizzare parte dei sistemi dedicati allo sportello online, oggi ospitati presso fornitori \n\nesterni; \n\n proseguirà il progetto di digitalizzazione delle procedure amministrative, in collaborazione \n\ncon la divisione Pianificazione ambiente e mobilità; \n\n verrà aggiornata la piattaforma di gestione documentale e si avvieranno il progetto di rinnovo \n\ndella piattaforma di gestione finanziaria. \n\n  \n\n100\n\n\n\nNel merito del preventivo 2024 \n\n \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2023 ed al consuntivo \n2022 \n\nIl maggior costo per il personale (gruppo 30) è dovuto, oltre che all’adattamento dei salari al \nrincaro, al consolidamento delle 1.5 unità approvate con il P2023.  \n\nIl minor costo per il consumo di energia (conto 31200010, CHF -43'000.00) è dovuto alla \ndismissione del vecchio datacenter a Pregassona, in parte attenuato dall’aumento dei costi \ndell’energia elettrica. \n\nL’incremento dei costi per spese accessorie (conto 31201000, CHF +17'600.00) riflette l’aumento \nannunciato dal locatore per gli uffici a Pregassona. \n\nLa diminuzione della spesa per l’utilizzo di strutture informatiche esterne (conto 31330000,  \nCHF -93'330.00) risulta principalmente dall’internalizzazione di parte del sistema di sportello \nonline, attualmente ospitato presso un fornitore esterno. \n\nLa maggior spesa per la manutenzione di macchine, apparecchiature e impianti (conto 31510000, \nCHF +12'650.00) è dovuto ai costi di manutenzione dei sistemi di raffreddamento, continuità e \ndel generatore presso il nuovo datacenter a Viganello. \n\nLa minor spesa per manutenzione hardware (conto 31530000, CHF -12'000.00) è dovuto alla \ndismissione delle apparecchiature nel vecchio datacenter a Pregassona. \n\nLa diminuzione dei costi per collegamenti in fibra ottica e WiFi sono dovuti all’ottimizzazione dei \npercorsi in fibra ottica a seguito dello spostamento del datacenter a Viganello e del nodo di rete \nprecedentemente presso la centrale termica in zona stadio. \n\nLe minori entrate sul conto “42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi” sono dovute alla \ndiminuzione dei costi dei servizi erogati a favore degli entri esterni, grazie in particolare alla \nrealizzazione del nuovo data center. \n\nInformatica (DIVISIONE)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 8’070’020.00 8’147’560.00 -77’540.00 -0.95% 7’493’535.47 576’484.53 7.69%\n\n30 4’942’920.00 4’784’910.00 158’010.00 3.30%\n\n31 3’127’100.00 3’362’650.00 -235’550.00 -7.00%\n\n4 768’600.00 797’850.00 -29’250.00 -3.67% 870’569.55 -101’969.55 -11.71%\n\n42 763’600.00 792’850.00 -29’250.00 -3.69%\n\n49 5’000.00 5’000.00 0.00 0.00%\n\n22\n\nGruppo \n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\n101\n\n\n\n29 – CONTRIBUTI DEL DICASTERO CONSULENZA E GESTIONE \n\nConsiderazioni generali \n\nNei centri di costo per i contributi del Dicastero Consulenza e Gestione figurano gli importanti \nriversamenti perequativi, i contributi dei consorzi che non trovano collocazione specifica in altri \ndicasteri (Contributi di legge) ed i contributi volontari (Altri contributi) per i quali la competenza è \nattribuita alla Divisione Finanze. \n\nNel merito del preventivo 2024 \n\n \n\nIl dettaglio di questi contributi si presenta come segue: \n\n \n\nA livello complessivo si rileva un leggero maggior costo per i contributi di legge  \n(CHF +143'000.00) da attribuire in modo preponderante alla perequazione, che è frutto di una \ncompensazione.  \n\nCantone: livellamento potenzialità fiscale 36227000 \n\nIl contributo di livellamento della potenzialità fiscale contabilmente regista un aumento di  \nCHF 281'400.00 e questo in base alle proiezioni trasmesse dalla Sezione Enti Locali che ha \nricalcolato il contributo sulla base del fabbisogno totale stimato (che dovrebbe rimanere \ninvariato) aggiornando le altre componenti (moltiplicatori e forza finanziaria); si deve però tenere \nconto che la spesa esposta a preventivo tiene conto del prelevamento di CHF 3.0 milioni dal \nfondo di stabilizzazione del contributo. \n  \n\nContributi di legge (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 37’468’100.00 37’324’200.00 143’900.00 0.39% 38’503’980.43 -1’035’880.43 -2.69%\n\n36 37’468’100.00 37’324’200.00 143’900.00 0.39%\n\n4 400’000.00 400’000.00 0.00 0.00% 407’126.30 -7’126.30 -1.75%\n\n46 400’000.00 400’000.00 0.00 0.00%RICAVI DA TRASFERIMENTO\n\n2900\n\nGruppo \n\nSPESE\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nRICAVI\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza P2024 / \n\nP2023\n%\n\n36121300 Consorzio Protezione Civile Lugano Città 2’106’000.00 2’080’000.00 26’000.00 1.25%\n\n36121500 Consorzio Piazza di tiro Grancia 25’000.00 25’000.00 0.00 0.00%\n\n36227000 Contributo al fondo di livellam. potenz. fiscale 28’781’400.00 28’500’000.00 281’400.00 0.99%\n\n36228000 Contributo al fondo di perequazione 400’000.00 400’000.00 0.00 0.00%\n\n36319000 Cantone: Partecipazione risanamento finanziario 5’626’500.00 5’750’000.00 -123’500.00 -2.15%\n\n36319001 Cantone: spese progetto Ticino 2020 10’000.00 50’000.00 -40’000.00 -80.00%\n\n36361000 Rimborso spese di manutenzione piazze di tiro 299’200.00 299’200.00 0.00 0.00%\n\n36368000 Ente regionale per lo sviluppo del Luganese - ERSL 220’000.00 220’000.00 0.00 0.00%\n\nTotale costi 37’468’100.00 37’324’200.00 143’900.00\n\n46216000 Contributo di localizzazione geografica 400’000.00 400’000.00 0.00 0.00%\n\nTotale ricavi 400’000.00 400’000.00 0.00\n\nConto\n\n102\n\n\n\nPartecipazione risanamento finanziario Cantone 36319000 \n\nQuesto contributo richiesto dal Cantone è riferito al finanziamento – da parte dei Comuni – dei \ncompiti cantonali. Con il preventivo 2024 registriamo una diminuzione di CHF 123'500.00.  \nIl contributo totale, pur rimanendo invariato nella sua totalità CHF 25.6 milioni, cambia nella sua \nripartizione fra i comuni in quanto il sistema di ripartizione è suddiviso per il calcolo al 50% fra un \ncontributo pro-capite per abitante in base alla popolazione residente permanente e il 50% per \nrapporto al gettito cantonale accertato (nel caso del 2024) il gettito 2020.  \n \n\n \n\nIl cui dettaglio è presentato nella tabella che segue: \n\n \n\nNessuna osservazione particolare. \n\nAltri contributi (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 1’024’790.00 1’024’830.00 -40.00 0.00% 960’613.25 64’176.75 6.68%\n\n30 38’720.00 38’760.00 -40.00 -0.10%\n\n31 89’960.00 89’960.00 0.00 0.00%\n\n36 896’110.00 896’110.00 0.00 0.00%SPESE DI TRASFERIMENTO\n\n2910\n\nGruppo \n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza P2024 / \n\nP2023\n%\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo 36’790.00 36’790.00 0.00 0.00%\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo 1’100.00 1’100.00 0.00 0.00%\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo 830.00 870.00 -40.00 -4.60%\n\n31309900 Tasse sociali 89’960.00 89’960.00 0.00 0.00%\n\n36321300 Culto e religioni 385’110.00 385’110.00 0.00 0.00%\n\n36350000 Contrib. a impr. priv. di trasp. e imp.di risalita 435’000.00 435’000.00 0.00 0.00%\n\n36363200 Attività e associazioni di tempo libero 30’000.00 30’000.00 0.00 0.00%\n\n36368001 Enti di promozione economica 30’000.00 30’000.00 0.00 0.00%\n\n36374000 Altri contributi o sovvenzioni a privati 16’000.00 16’000.00 0.00 0.00%\n\nTotale costi 1’024’790.00 1’024’830.00 -40.00\n\nConto\n\n103\n\n\n\n104\n\n\n\nDICASTERO 3 – IMMOBILI \n\nOrganizzazione contabile del dicastero \n\n \n\n30 – EDILIZIA PUBBLICA \n\nConsiderazioni generali \n\nLa Divisione Edilizia Pubblica è composta da due sezioni, progettazione e realizzazione, che si \noccupano dell’accompagnamento a tutte le fasi necessarie alla progettazione e realizzazione di \nun’opera. In modo particolare la divisione si occupa di ricercare le soluzioni funzionali in base alle \nesigenze logistiche formulate dai servizi dell’amministrazione e di tradurle in programmi \nfunzionali e finanziari così da poter stabilire la tipologia di procedura più idonea da intraprendere \nnel rispetto della Legge sulle Commesse Pubbliche.  \n\nIn generale si prevede di mantenere il medesimo assetto organizzativo anche per il 2024. \n\nNel merito del preventivo 2024 \n\n \n\nAnche per il 2024, la variazione più marcata alla voce ricavi è da attribuire ad un allineamento \ndelle future attività della Divisione con la pianificazione degli investimenti del prossimo \nquadriennio; essa tiene conto sia di un probabile rallentamento su alcuni dossier già avviati, sia \ndell’interruzione e rinvio temporale di altri progetti e della conclusione di alcuni cantieri.  \n\nA livello di spese per il personale, questi rallentamenti hanno comportato di non provvedere, a \nbreve-medio termine, la sostituzione di una mezza unità, allocata alla progettazione, che nei \nprimi mesi del 2024 passerà al beneficio della pensione. \n\nLe restanti riduzioni di spese sono conseguenti alle misure di risparmio applicate linearmente alle \nvoci del gruppo 31.  \n\n \n\nPreventivo spese \n2024\n\nPreventivo ricavi \n2024\n\nPreventivo spese \n2023\n\nPreventivo ricavi \n2023\n\nConsuntivo spese \n2022\n\nConsuntivo \nricavi 2022\n\n3 Immobili 13’860’432.00 1’042’200.00 13’822’420.00 1’072’200.00 11’972’301.97 1’171’614.22\n\n30 Edilizia pubblica 2’597’236.00 113’000.00 2’700’760.00 208’000.00 2’385’396.84 217’019.60\n\n31 Gestione e manutenzione immobili 11’248’196.00 929’200.00 11’111’660.00 864’200.00 9’576’905.13 954’594.62\n\n39 Contributi 15’000.00 10’000.00 10’000.00\n\nDicastero e divisione\n\nEdilizia pubblica (DIVISIONE)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 2’597’236.00 2’700’760.00 -103’524.00 -3.83% 2’385’396.84 211’839.16 8.88%\n\n30 2’195’520.00 2’207’540.00 -12’020.00 -0.54%\n\n31 370’950.00 463’350.00 -92’400.00 -19.94%\n\n39 30’766.00 29’870.00 896.00 3.00%\n\n4 113’000.00 208’000.00 -95’000.00 -45.67% 217’019.60 -104’019.60 -47.93%\n\n42 3’000.00 3’000.00 0.00 0.00%\n\n43 110’000.00 205’000.00 -95’000.00 -46.34%\n\n30\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nADDEBITI INTERNI\n\nRICAVI\n\n105\n\n\n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2023 ed al consuntivo \n2022 \n\n \n\n \n\nNel 2024 si prevede la conclusione delle attività necessarie alla definizione dei progetti e dei \nrelativi preventivi dettagliati per il rifacimento dell’impiantistica della Cornèr Arena, e qual ora \napprovati i relativi MM, di avviare la progettazione del comparto della piscina di Carona e la \nprosecuzione del dossier del Parco Viarno. \n\nLe attività della divisione vedono anche la preparazione, tramite studi di fattibilità e \naccompagnamenti interdicasteriali e/o con enti esterni su dossier diversificati, tra cui PSE, CMN, \nStazLu, RSI, via Industria, ecc.   \n\nIn particolare, nel ruolo di rappresentante del Committente nell’ambito dei partenariati pubblico-\nprivato PSE e CMN, la divisione sarà anche in futuro, impegnata in modo importante.  \n\nPer quanto concerne le opere in fase di costruzione si segnala l’avvenuta consegna, come \nprevisto, dei comparti scolastici di Molino Nuovo e di Sonvico. Altri cantieri avviati, quali SI \nCadro, DSU, Maglio e PSE procedono in linea con la programmazione.  \n \n\nProgettazione (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 1’343’136.00 1’460’190.00 -117’054.00 -8.02% 1’249’411.25 93’724.75 7.50%\n\n30 1’042’670.00 1’078’720.00 -36’050.00 -3.34%\n\n31 269’700.00 351’600.00 -81’900.00 -23.29%\n\n39 30’766.00 29’870.00 896.00 3.00%\n\n4 31’000.00 46’000.00 -15’000.00 -32.61% 70’819.60 -39’819.60 -56.23%\n\n42 1’000.00 1’000.00 0.00 0.00%\n\n43 30’000.00 45’000.00 -15’000.00 -33.33%\n\n3000\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nADDEBITI INTERNI\n\nRICAVI\n\nRealizzazione (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 1’254’100.00 1’240’570.00 13’530.00 1.09% 1’135’985.59 118’114.41 10.40%\n\n30 1’152’850.00 1’128’820.00 24’030.00 2.13%\n\n31 101’250.00 111’750.00 -10’500.00 -9.40%\n\n4 82’000.00 162’000.00 -80’000.00 -49.38% 146’200.00 -64’200.00 -43.91%\n\n42 2’000.00 2’000.00 0.00 0.00%\n\n43 80’000.00 160’000.00 -80’000.00 -50.00%\n\n3001\n\nGruppo \n\nRICAVI DIVERSI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\n106\n\n\n\n31 – GESTIONE E MANUTENZIONE IMMOBILI \n\nConsiderazioni generali \n\nLa divisione Gestione e manutenzione immobili è composta da due sezioni, Gestione e \nManutenzione, che gestiscono e mantengono gli immobili della Città secondo criteri sostenibili e \ndi efficienza, al fine di conservare e valorizzare il patrimonio immobiliare, verificando, nel \ncontempo, che i contenuti degli edifici siano pertinenti e coerenti alle loro finalità e che l’utilizzo \ndelle superfici sia razionale. \n\nLa divisione comprende anche il servizio Cimiteri, che si occupa della conduzione dei 23 cimiteri \ndistribuiti su tutto il territorio comunale (manutenzione e circa 1’000 cerimonie/anno) e il servizio \ndi supporto logistico agli eventi cittadini. \n\nNel merito del preventivo 2024 \n\n \n\nLa divisione detiene competenze trasversali e collabora strettamente sia con il suo Dicastero che \ncon tutta l’amministrazione cittadina.  \n\nNel 2024 la divisione sarà impegnata nel prosieguo delle opere di manutenzione e adeguamento \nalle normative di sicurezza degli edifici scolastici (MM 9611), delle infrastrutture sportive  \n(MM 9810).  \n\nSi proseguirà con le opere di manutenzione straordinaria programmata dei cimiteri (MM 10619 \nRis. CC 06/10/2020), di adeguamento degli spazi per la popolazione e l’attivazione degli SPIN \n(MM 10480 Ris. CC 30/11/2020) e di manutenzione straordinaria degli edifici di reddito (MM \n10215 Ris. CC 03/06/2020). \n\nNel 2024 è anche prevista la prosecuzione degli interventi relativi al risanamento dello stabile  \nex Swisscom a Viganello (MM 10777 Ris. CC 30/03/2021) e della caserma Pompieri (MM 10796 \nRis. CC 05/10/2021). \n\nNel 2024 verrà attivato lo strumento informatico per la gestione delle informazioni relative al \npatrimonio immobiliare di proprietà della Città di Lugano. Nel 2024 verranno inseriti tutti i dati \ndegli edifici, unificando le diverse banche dati esistenti.  \n\nNell’ambito dei crediti di gestione corrente, il fabbisogno complessivo della divisione per il 2024 \nè di CHF 10'318'996.00 (al netto dei ricavi). \n\nGestione e manutenzione immobili (DIVISIONE)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 11’248’196.00 11’111’660.00 136’536.00 1.23% 9’576’905.13 1’671’290.87 17.45%\n\n30 5’211’410.00 5’092’860.00 118’550.00 2.33%\n\n31 5’998’600.00 5’981’000.00 17’600.00 0.29%\n\n36 24’000.00 24’000.00 0.00 0.00%\n\n39 14’186.00 13’800.00 386.00 2.80%\n\n4 929’200.00 864’200.00 65’000.00 7.52% 954’594.62 -25’394.62 -2.66%\n\n42 461’700.00 461’700.00 0.00 0.00%\n\n43 500.00 500.00 0.00 0.00%\n\n44 35’000.00 20’000.00 15’000.00 75.00%\n\n45 350’000.00 300’000.00 50’000.00 16.67%\n\n46 12’000.00 12’000.00 0.00 0.00%\n\n49 70’000.00 70’000.00 0.00 0.00%\n\n31\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nPRELIEVI DA FONDI E \nFINANZIAMENTI SPECIALI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nADDEBITI INTERNI\n\n107\n\n\n\nPer quanto concerne il dettaglio relativo al personale, si rimanda al commento della divisione \nRisorse Umane. Per gli adeguamenti dei crediti d’esercizio in base ai rincari, dei costi per la \nfornitura di energia elettrica e di gas si rimanda al relativo capitolo nel messaggio generale. \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2023 ed al consuntivo \n2022 \n\nRispetto al preventivo 2023 si segnala un sostanziale pareggio. L’unico leggero aumento è da \nimputarsi alle spese per il personale (+2.33%). \n\nIl confronto tra il preventivo 2024 e il consuntivo 2022 mostra una differenza del 17.45%.  \nSi consideri che il 2022 è stato chiuso con una minore spesa di circa CHF 750'000.00 (netti) \nrispetto al preventivo, grazie a uno sforzo di contenimento dei costi legati a beni e servizi. \n\nI ricavi previsti prevedono un leggero aumento rispetto al P2023 (+7.52%) e un leggero calo \nrispetto al C2022 (-2.66%). \n\n \n\nConsiderazioni generali \n\nLa sezione Gestione si occupa delle attività di gestione, analisi, controllo e sviluppo, incentrate \nprincipalmente sulla gestione degli spazi negli stabili amministrativi, ruolo che comprende, in \nprimo luogo, l'organizzazione delle aree di lavoro dell’amministrazione e l’assegnazione di spazi a \nterzi (enti e/o associazioni). La sezione approfondisce le richieste inoltrate da parte \ndell’amministrazione o da esterni, proponendo soluzioni razionali, adeguate alle esigenze e alle \nsuperfici a disposizione, allestisce i progetti e supervisiona l’esecuzione dei lavori. \n\nLa Gestione coordina la concessione delle sale e degli spazi presenti nei diversi stabili e le loro \nassegnazioni. A tal riguardo si ricorda la messa on-line delle informazioni relative a tutte le sale di \nproprietà della Città disponibili per la popolazione.  \n\nCon l’approvazione del MM 10480 (Ris. CC 30/11/2020) si sta implementando il progetto SPIN \n(spazi per la popolazione). Nel 2024 verranno conclusi gli interventi di adattamento e \npredisposizione degli SPIN di Castagnola, Pazzallo e Maglio di Colla e si proseguirà con gli \nadeguamenti delle strutture più piccole (sale per la popolazione). Proseguiranno gli incontri con \nle CQ e le associazioni per l’allestimento dei progetti di massima dei prossimi SPIN, \ncompatibilmente con il piano finanziario. \n\nLa sezione ha anche la competenza su tutti gli acquisti di mobilio per gli uffici amministrativi dei \ndicasteri della Città, pertanto il relativo conto, 31100000 viene adeguato ogni anno in base alle \nnecessità espresse dai singoli servizi, ponderate sulla scorta di standard uniformati. Nonostante \nl’incremento dei costi legati alle forniture, il credito a preventivo è stato ridotto di CHF 2'000.00 \nrispetto allo scorso anno, in ossequio alle direttive di ottimizzazione. La gestione centralizzata \ndegli acquisti consente infatti la razionalizzazione delle spese. Ricordiamo, inoltre, che \nl’introduzione di questa modalità è compensata con una minor spesa delle altre divisioni. \n\nGestione (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 2’155’855.00 2’036’970.00 118’885.00 5.84% 1’776’044.62 379’810.38 21.39%\n\n30 1’417’810.00 1’295’850.00 121’960.00 9.41%\n\n31 733’650.00 736’850.00 -3’200.00 -0.43%\n\n39 4’395.00 4’270.00 125.00 2.93%\n\n4 39’200.00 24’200.00 15’000.00 61.98% 44’476.00 -5’276.00 -11.86%\n\n42 2’200.00 2’200.00 0.00 0.00%\n\n44 35’000.00 20’000.00 15’000.00 75.00%\n\n46 2’000.00 2’000.00 0.00 0.00%\n\n3100\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nADDEBITI INTERNI\n\nRICAVI\n\n108\n\n\n\nLa sezione gestisce il piano degli accessi tramite supporti elettronici e i servizi di pulizia degli \nstabili amministrativi.  \n\nNel 2024, l’organico conterà 5.1 unità direzionali e tecnico/amministrative, 17 addette pulizie \nstabili amministrativi e 3 supplenti (con gradi di occupazione diversi).  \n\nNel merito del preventivo 2024 e delle principali variazioni rispetto al preventivo \n2023 e al consuntivo 2022 \n\nIl fabbisogno complessivo della sezione è di CHF 2'116'655.00 (al netto dei ricavi). \n\nRispetto al P2023 si segnala un leggero aumento delle spese (5.84%) legato principalmente alle \nspese per il personale. Rispetto al C2022 si indica un aumento di CHF 379'810.38 (+21.39%) \nriconducibile principalmente ai risparmi conseguiti rispetto al P2022 (-10.4% circa). \n\nPer quanto concerne i ricavi, segnaliamo un aumento rispetto al P2023 (+ CHF 15'000.00) in linea \ncon il C2022 (CHF 44'476.00). \n\n \n\nConsiderazioni generali \n\nLa sezione Manutenzione ha quale obiettivo principale la conservazione e la valorizzazione del \nparco immobiliare della Città e l’implementazione di nuove strategie da destinare alla riqualifica, \nalla manutenzione e alla tutela del patrimonio edilizio. Offre inoltre supporto logistico agli eventi \ncittadini ed accorpa il servizio Cimiteri (vedi commento e preventivi del relativo centro di costo). \n\nNel 2024 sono programmati interventi di manutenzione ordinaria e straordinaria e interventi \nenergetici sugli stabili in gestione (si farà capo anche al fondo FER, Fondo energie rinnovabili).  \nSi continuerà inoltre con la messa in sicurezza delle sedi scolastiche dei nuovi comuni aggregati e \ncon altri interventi di manutenzione, con appositi crediti votati dal CC, quali ad esempio, per \nimportanza, la sostituzione dei portoni dell’autorimessa dei pompieri, il risanamento delle \nfacciate della ex casa comunale di Castagnola, il risanamento del tetto della casa Luce, il \nrisanamento delle facciate negli stabili in via Torricelli 2/4/6. \n\nVerrà inoltre completata la ristrutturazione del secondo piano ed il risanamento delle facciate \ndell’edificio ex Swisscom a Viganello e presentati i nuovi messaggi per la manutenzione \nprogrammata del parco immobiliare scolastico e per il rinnovo di tutta l’impiantistica presso la \npiscina coperta di Lugano. \n\nL’organico conta 29.5 unità di ruolo, suddivise nelle diverse funzioni dirigenti, tecniche e \noperative. Nel 2024 saranno inoltre impiegati 2 apprendisti.  \n  \n\nManutenzione edifici (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 8’002’661.00 7’970’720.00 31’941.00 0.40% 6’749’120.69 1’253’540.31 18.57%\n\n30 3’135’220.00 3’156’040.00 -20’820.00 -0.66%\n\n31 4’858’650.00 4’806’150.00 52’500.00 1.09%\n\n39 8’791.00 8’530.00 261.00 3.06%\n\n4 476’000.00 426’000.00 50’000.00 11.74% 474’242.77 1’757.23 0.37%\n\n42 46’000.00 46’000.00 0.00 0.00%\n\n45 350’000.00 300’000.00 50’000.00 16.67%\n\n46 10’000.00 10’000.00 0.00 0.00%\n\n49 70’000.00 70’000.00 0.00 0.00%\n\n3101\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nPRELIEVI DA FONDI E \nFINANZIAMENTI SPECIALI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nADDEBITI INTERNI\n\nRICAVI\n\n109\n\n\n\nNel merito del preventivo 2024 e delle principali variazioni rispetto al preventivo \n2023 e al consuntivo 2022 \n\nIl fabbisogno complessivo 2024 della sezione è di CHF 7'526’661.00 (al netto dei ricavi). \n\nPer quanto concerne le spese, rispetto al P2023, si segnala un sostanziale pareggio (+0.40%) \nconseguito nel rispetto delle direttive di ottimizzazione. \n\nPer quanto concerne i ricavi si segnala un leggero aumento sia rispetto al P2023 (+11.74%) che \nrispetto al C2022 (+0.37%) entrambi legati principalmente a una fluttuazione dei contributi FER. \n\n \n\nConsiderazioni generali \n\nIl servizio Cimiteri si occupa della gestione dei 23 cimiteri che, oltre a quello di Lugano, \ncomprendono quelli di Barbengo, Brè, Breganzona, Cadro, Carabbia, Carona, Castagnola, \nDavesco, Gandria, Pregassona, Sonvico, Dino, Villa Luganese, Bogno, Cimadera, Certara e i sei \ndell’ex Comune di Valcolla (Colla, Curtina, Insone, Piandera, Scareglia, Signôra). Lugano, con i \nsuoi quasi 50'000 m2 di superficie, rappresenta il cimitero più esteso e ovviamente il più \nimpegnativo. Le superfici degli altri Camposanti, immediate adiacenze escluse, raggiungono i \n30'000 m2.  \n\nPer la cura e la manutenzione dei cimiteri le unità di ruolo sono 4. Per la gestione di tutto il lato \namministrativo le unità di ruolo sono 3 (caposervizio compreso). La responsabilità sia dal lato \ntecnico (manutenzione) che dal lato amministrativo è gestita dal caposervizio. \n\nNel merito del preventivo 2024 e delle principali variazioni rispetto al preventivo \n2023 e al consuntivo 2022 \n\nIl fabbisogno complessivo P2024 del servizio cimiteri è di CHF 675'680.00 (fabbisogno P2023 \nCHF 689'970.00, fabbisogno P2022 CHF 646'270.00) Le spese complessive previste a P2024 \nammontano a CHF 1'089'680.00 contro i CHF 1'103'970.00 inserite a P2023 (CHF -14'290.00 / \n1.29%). \n\nSpese e ricavi sono dunque in sostanziale pareggio sia rispetto al P2023 che al C2022. \n\nAnche rispetto al fabbisogno netto di preventivo 2023 (CHF 689'970.00) si registra una \ndiminuzione del 1.29% (CHF 14'290.00) assestando il fabbisogno complessivo 2024 del servizio \nCimiteri a CHF 675'680.00.  \n\nPer quanto attiene alle spese per beni e servizi (gruppo 31), si può leggere una preventivata \ndiminuzione di spesa rispetto al P2023 del 7.24% (CHF 31'700.00). La diminuzione è legata \npraticamente nella sua integralità alle spese di spurgo (31300000); nel prossimo anno 2024 non \nsono infatti previsti importanti interventi. Nessuna particolare osservazione sui ricavi, dove le cifre \nricalcano quanto esposto in precedenza, oltre che essere suffragati dalle cifre dei passati \nconsuntivi. \n\nCimiteri (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 1’089’680.00 1’103’970.00 -14’290.00 -1.29% 1’051’739.82 37’940.18 3.61%\n\n30 658’380.00 640’970.00 17’410.00 2.72%\n\n31 406’300.00 438’000.00 -31’700.00 -7.24%\n\n36 24’000.00 24’000.00 0.00 0.00%\n\n39 1’000.00 1’000.00 0.00 0.00%\n\n4 414’000.00 414’000.00 0.00 0.00% 435’875.85 -21’875.85 -5.02%\n\n42 413’500.00 413’500.00 0.00 0.00%\n\n43 500.00 500.00 0.00 0.00%\n\n3102\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nADDEBITI INTERNI\n\n110\n\n\n\n39 – CONTRIBUTI DEL DICASTERO IMMOBILI \n\nNel merito del preventivo 2024 \n\n \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2023 ed al consuntivo \n2022 \n\nL’aumento di CHF 5'000.00 segnato dal gruppo 31 “Spese per beni e servizi e altre spese \nd’esercizio” sia rispetto al P2023 che al C2022 è da ricondurre alla quota associativa dovuta per \nl’adesione alla Fondazione cultura della costruzione Svizzera. \n\nAltri contributi (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 15’000.00 10’000.00 5’000.00 50.00% 10’000.00 5’000.00 50.00%\n\n31 5’000.00 5’000.00\n\n36 10’000.00 10’000.00 0.00 0.00%\n\n3910\n\nGruppo \n\nSPESE\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\n111\n\n\n\n112\n\n\n\nDICASTERO 4 – SICUREZZA E SPAZI URBANI \n\nOrganizzazione contabile del dicastero \n\n \n\n40 – SPAZI URBANI \n\nConsiderazioni generali \n\nDopo la pandemia e la guerra in Ucraina rimane viva la preoccupazione per l’aumento dei prezzi \nal consumo soprattutto legati alle materie prime e all’energia. Malgrado ciò, grazie anche alle \nmisure di risparmio adottate, si prevede di contenere le spese mantenendo l’onere relativo \nall’anno 2024 parificabile a quello del 2023.  \n\nNell'ambito della gestione corrente, conti ordinari, riferiamo ampiamente nei capitoli che \nseguono.   \n\nRiguardo agli investimenti, conformemente alla linea adottata, si sono pianificate unicamente le \nopere già in esecuzione o ritenute irrinunciabili. Nel complesso la Divisione Spazi urbani (in \nseguito DSU), è chiamata a gestire investimenti per CHF 26'177'000.00, con entrate per  \nCHF 4'775'000, per un’incidenza netta di CHF 21'402'000.00 (incidenza netta pari  \nCHF 86'910'000.00 su tutto il quadriennio). \n\nFra i vari progetti che si prevede di realizzare o comunque portare avanti, di cui si daranno \nmaggiori informazioni nei capitoli seguenti, riteniamo di segnalare quelli ritenuti più significativi. \n\nA riguardo dei progetti strategici si avranno i risultati di due concorsi d'architettura relativi allo \nspazio pubblico, Piazzale ex Scuole e Comparto Funicolare Angioli, prioritaria sarà la \nrealizzazione e riorganizzazione del terminal del trasporto pubblico e nuova piazza in centro città, \nper allinearsi al progetto cantonale tram-treno. Entrambi i concorsi saranno allineati agli indirizzi \nper la riqualifica del lungolago e del centro assunti dalla città. Altra opera legata al Lungolago \nsarà l’inizio del riordino dei posti barca. La prima tappa è prevista al porto della Foce del \nCassarate, con la progettazione di un nuovo molo frangiflutti, necessario anche dal profilo della \nsicurezza per il porto e il circolo velico. \n\nProcede altresì il progetto per l'adeguamento delle fermate dei bus per l’abbattimento delle \nbarriere architettoniche in ottemperanza alla Legge federale sui disabili. \n\nContinua il rinnovo dei parchi e delle aree da gioco, recependo i criteri che integrano la lotta alle \nisole di calore e l'incremento della biodiversità in ambito urbano. Sono in particolare previsti \ninterventi alla Lanchetta e, procedure permettendo, a Probello e a Breganzona. \n\nAltre opere, in realizzazione o progettazione, saranno inerenti al principio della sicurezza del \nterritorio e alla sua gestione. \n\nNell'ambito della gestione dei rifiuti, negli ecocentri si sta consolidando la raccolta delle plastiche \nriciclabili (Polietilene, Polipropilene e PET) e per quanto attiene alla raccolta dell’umido si \nprevede di estendere il progetto pilota, che ha dato risultati positivi, in ulteriori tre ecopunti.  \n\nPreventivo spese \n2024\n\nPreventivo ricavi \n2024\n\nPreventivo spese \n2023\n\nPreventivo ricavi \n2023\n\nConsuntivo spese \n2022\n\nConsuntivo ricavi \n2022\n\n4 Sicurezza e spazi urbani 95’285’290.00 43’160’650.00 94’895’490.00 43’793’360.00 84’179’074.33 42’177’659.64\n\n40 Spazi urbani 46’017’630.00 19’796’300.00 46’106’380.00 19’890’850.00 40’884’142.07 18’998’951.17\n\n41 Polizia 31’552’220.00 19’589’650.00 31’381’780.00 20’083’800.00 28’640’503.58 19’524’917.50\n\n42 Corpo Civici Pompieri 6’844’660.00 3’347’200.00 6’838’050.00 3’391’210.00 6’055’434.88 3’365’699.72\n\n49 Contributi 10’870’780.00 427’500.00 10’569’280.00 427’500.00 8’598’993.80 288’091.25\n\nDicastero e divisione\n\n113\n\n\n\nSi segnala inoltre che nel corso dell’anno per la raccolta dei rifiuti entrerà in servizio il primo \ncamion elettrico dotato di gru e compattatore. \n\nNel corso del 2023 l’Unità di Coordinamento della Città di Lugano (in seguito UCCL) è passata \nsotto la struttura della DSU, in particolare in considerazione del fatto che tra i rischi principali si \nprospettano quelli legati ai pericoli naturali. L’UCCL avrà il compito di coordinare l'attività di tutta \nl'Amministrazione comunale in caso di crisi o di situazioni eccezionali attraverso lo sviluppo di \nprocessi e piani d'emergenza, nonché tramite la definizione di nuove misure di gestione del \nrischio. Queste esigenze si sono palesate in particolare con la pandemia COVID-19 e l'improvviso \nafflusso di migranti a seguito della guerra in Ucraina. In questa fase, l'UCCL avrà il compito \nprioritario di impostare il Presidio Territoriale del Comune, così come richiesto dalla legislazione \ncantonale. Nello specifico, questo organo assicurerà la prevenzione e la gestione di tutti i rischi \nlegati ai pericoli naturali (frane, scivolamenti, esondazioni, ecc..). \n\nSegue il resoconto dell'attività prevista per i vari settori che compongono la DSU. \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2023 ed al consuntivo \n2022 \n\n4000 - Direzione e amministrazione \n\nSotto questa voce sono integrate le attività di amministrazione (segretariato, gestione personale, \necc.) e coordinamento di tutta la DSU, con le sue complesse e variegate attività. Tra le attività \namministrative si citano in particolare: la gestione delle Ecocard, la gestione delle contravvenzioni \nin ambito di rifiuti, la registrazione di presenze e assenze del personale, ecc. \n\n4001 - Altri servizi di supporto - Logistica \n\nA questa voce è attribuita soprattutto l'attività ordinaria di gestione dell'attrezzeria e dei \nmagazzini, compreso l’abbigliamento, per tutti i settori della DSU, così come della logistica vera \ne propria della sede stessa della DSU. \n\n4002 - Spazi pubblici \n\nLa Sezione oltre a essere impegnata in vari progetti trasversali con tutta l’amministrazione sia \ncomunale che cantonale per quanto riguarda appunto gli spazi ad uso pubblico, nel 2024 si \nfocalizzerà, facendo capo ai crediti a disposizione o a nuovi crediti in pianificazione, sui seguenti \nprogetti: \n\n arredo urbano (MM 10333) / proseguimento delle pose di pensiline per il trasporto pubblico, \n\ncon l'estensione della segnaletica turistica e culturale e la posa di nuovi stalli per le biciclette; \n\n progetti di riqualifica puntuale nei quartieri; \n\n restauro e cura del patrimonio culturale nello spazio pubblico; \n\n messa a norma delle fermate del trasporto pubblico secondo la Legge sui disabili (MM 11256) \n\n/ fasi realizzative; \n\n centro / funicolare degli Angioli, concorso d'architettura (MM 11050) / risultati del concorso e \n\ndefinizione / pianificazione dei prossimi passi e delle realizzazioni dei moduli, sottomoduli a \n\ntappe; \n\n centro / piazzale ex-Scuole (MM 11316), concorso d'architettura / proseguimento con le fasi \n\ndi progettazione approfondendo il progetto vincitore del concorso, prioritario per allinearsi al \n\nprogetto tram-treno; \n\n lungolago / riordino posti barca, progetto del nuovo molo frangiflutti alla Foce e studi \n\nfattibilità ampliamento porti Lanchetta e Belvedere; \n\n Pregassona / nuovo ecocentro in zona Ruggì / ottenuta la licenza di costruzione, si procederà \n\ncon gli appalti; \n\n114\n\n\n\n Castagnola / riqualifica via Riviera e via Cortivo, con l'introduzione di una zona 30, \n\nrispettivamente una zona 20 / MM per la realizzazione in allestimento, i lavori seguiranno a \n\nquelli infrastrutturali gestiti dall'Area genio civile; \n\n Sonvico / Dino, riordino piazza dra Stazzion con un progetto pop up; \n\n Gandria / rifacimento interno dei servizi pubblici; \n\n Breganzona / pianificazione del seguito dello studio di fattibilità; \n\n Lugano Molino Nuovo approfondimenti dei MSP per la piazza e sistemazione temporanea; \n\n DSU, stesura ed inoltro MM per le attrezzature di servizio 2025-2028; \n\n Barbegno rive lago, accessi all’acqua e Pian Casoro. \n\nInoltre collaborerà attivamente con la Divisione Pianificazione, ambiente e mobilità e con la \nDivisione Edilizia pubblica, per diversi temi, progetti e opere. Citiamo in particolare la nuova \nsede DSU, gestita dal Dicastero Immobili, per la quale la Sezione agisce in qualità di \ncommittente, in rappresentanza di tutta la DSU che usufruirà degli spazi. \n\n4010 - Genio civile \n\nQuest’Area continuerà a gestire principalmente le opere finanziate con i crediti concessi dal CC, \nvolti a interventi di manutenzione straordinaria dei sedimi stradali (e delle relative sottostrutture), \nalla riqualifica degli spazi urbani a questi legati, nonché a vari interventi sul territorio per la messa \nin sicurezza delle aree soggette a pericoli naturali. \n\nFra i crediti votati segnaliamo le seguenti opere principali, che potrebbero avere sviluppi nel \n2024, a cui se ne sommano diverse di minore entità, qui non riportate. \n\nMobilità lenta \n\n Pambio Noranco / realizzazione di un tratto della rete regionale di ciclopiste “pedemontana” \n\n(MM 9990) / Procedura d’approvazione del progetto stradale in corso, a causa di procedure \n\nricorsuali, non si può avviare la fase realizzativa; \n\n Lugano, via Basilea / percorso ciclopedonale della città alta, lungo il parco del Tassino fino al \n\n“piazzale Minerva”, procedura di pubblicazione secondo legge edilizia in corso, non si può \n\navviare la fase realizzativa e causa delle numerose opposizioni interposte e della conseguente \n\nriflessione in corso circa l’opportunità di mantenere il percorso previsto all’interno del Parco \n\ndel Tassino; \n\n Realizzazione percorsi ciclabili (MM8632): \n\n progettazione pista ciclabile via ai Ronchi-via Ronchetto, in corso allestimento progetto di \n\nmassima; \n\n progettazione pista ciclabile via Taddei / via Fola, in corso allestimento progetto di \n\nmassima; \n\n percorso ciclabile lungolago (Paradiso-Rotonda LAC); \n\n realizzazione nuovi posteggi per biciclette. \n\nStrade \n\n Manutenzione e gestione del patrimonio stradale cittadino (MM 8367): \n\n Lugano, via Landriani / procedura approvazione progetto stradale in corso / evasione \n\nopposizione; \n\n Breganzona, via Polar / Il progetto, alla luce dei riscontri cantonali, sarà rivisto considerando \n\ntutte le opere necessarie come una manutenzione straordinaria; \n\n Barbengo, via Alniscioni / concluso lo studio preliminare e condiviso con i servizi interni \n\ndella Città. Richiesto il preavviso al Cantone;  \n\n115\n\n\n\n Besso, Via Cortivallo / concluso il progetto definitivo, nel frattempo già approvato dalla \n\nSPAAS, avvio della fase realizzativa; \n\n Lugano, Via Losanna / concluso il progetto definitivo, nel frattempo già approvato dalla \n\nSPAAS, avvio della fase realizzativa, coordinato con cantiere di competenza Cantonale \n\nattualmente in corso presso l’incrocio “Arizona”. \n\n Carona, via Nodivra (MM 83005) / proseguimento opere, intervento avviato nel 2023 che si \n\nprevede di concludere entro il 2027; \n\n Molino Nuovo, via dei Ronchi (MM 9455) / avvio fase realizzativa espletate tutte le procedure \n\nformali; \n\n Viganello, Via Albonago e Sentiero dei Castagni, risanamento sopra e sottostrutturale \n\n(MM11257) / avvio fase realizzativa. \n\nModerazione del traffico \n\n Cadro, via Circonvallazione, via Villa Luganese (MM 82018) e Via Bondola (MM10485) / \n\ncompletate le opere infrastrutturali nell’ambito delle opere stradali Cantonali lungo via \n\nCirconvallazione, si prevede di dare avvio alla riqualifica di Via Campagna una volta terminate \n\nle formalità procedurali; \n\n Interventi costruttivi per il miglioramento della sicurezza stradale e la messa in sicurezza dei \n\npassaggi pedonali (MM 9705) / in corso progettazioni puntuali, pubblicazioni secondo Legge \n\nStrade e la relativa messa in cantiere di piccoli interventi; \n\n Pregassona, nuova rotonda su Viale Cassone (MM9808) / Procedura d’approvazione in corso \n\n(Legge Strade) ancora in discussione l’opportunità dell’avvio della fase realizzativa;  \n\n Sonvico, moderazione del traffico, passerella (MM86002) / allestito PDef degli ultimi tre \n\ninterventi di moderazione a monte del nucleo. In corso la procedura d’approvazione inerente \n\nalla passerella pedonale “San Nicolao” e valutazione delle opposizioni/contestazioni. \n\nRiqualifica urbana \n\n Sonvico, riqualifica del nucleo (MM 10144) / prevista la conclusione delle opere nel corso del \n\n2024; \n\n Breganzona, strada circonvallazione, nucleo Biogno e nuovo autosilo (MM10590) / prevista la \n\npubblicazione del progetto stradale e del nuovo autosilo. \n\nCanalizzazioni  \n\n PGS, integrazione comuni aggregati 2013 (MM 9646) / completata l’ispezione delle \n\ncanalizzazioni pubbliche si allestirà la documentazione inerente ai rilievi del catasto delle \n\ncanalizzazioni private; \n\n PGS, realizzazione (MM 9814) / prosieguo della fase realizzativa dei vari interventi: \n\n Brè, sentiero Consone, in corso allestimento convenzioni con privati; \n\n Cadro strada Rovrè, in corso allestimento convenzioni con privati; \n\n Lugano, Via Bossi / avvio realizzazione opera. \n\n Opere infrastrutturali della Città nell’ambito di opere stradali Cantonali nel periodo 2020-\n\n2025 (fonoassorbente e manutenzione straordinaria) MM 10714 / per il 2024 sono previsti i \n\nseguenti lavori:  \n\n Molino Nuovo, Corso Elvezia / conclusione intervento; \n\n Bogno, Località Bugertone / conclusione intervento; \n\n Cadro, Via Villa Luganese / conclusione intervento. \n\n116\n\n\n\n Pambio-Noranco, strada da Nuranc, sostituzione collettori (MM11358) / proseguo dei lavori \n\niniziati nella seconda metà del 2023; \n\n Sonvico, Zona Bignö, rifacimento collettore acque meteoriche (MM10411) / conclusione \n\nintervento. \n\nOpere particolari \n\n Sistema Informativo Stradale (MM 8367) / analisi e sviluppo dei dati ottenuti dopo il rilievo sul \n\nterritorio. In corso la gestione della definizione sulle proprietà d’intervento; \n\n Barbengo, Via delle scuole, nuova rete paramassi (MM11193) / In corso procedura \n\nd’approvazione, previsto l’inizio della fase realizzativa.  \n\nSi segnalano inoltre le seguenti opere o studi i cui MM sono in fase di esame da parte del \nConsiglio comunale o in allestimento, oppure sono semplicemente pianificate e i relativi MM \nseguiranno: \n\n Pregassona, allargamento via Selvapiana (MM 10218) / procedura sospesa a seguito di un \n\nricorso sul credito votato dal CC; \n\n Castagnola, Via Cortivo, riqualifica infrastrutturale (MM11266) / procedura sospesa a seguito \n\ndi un ricorso sul credito votato dal CC; \n\n Lugano, Piazza Cioccaro, Nuova scalinata dei Cigni / previsto inoltro MM; \n\n Opere di prevenzione per il contenimento di danni provocati da eventi naturali sul territorio \n\ncittadino (post aggregazione del 2013) / previsto inoltro MM; \n\n Manutenzione manufatti stradali: credito quadro / previsto inoltro MM; \n\n Quartieri vari, definizione comparti per creazione nuove zone 30 e adeguamento di quelle \n\nesistenti / MM inoltrato nel corso del 2023; in attesa della relativa approvazione da parte del \n\nCC; \n\n Pregassona, Via Guioni riqualifica stradale / previsto inoltro MM; \n\n Cadro, risanamento infrastrutturale su Via Dassone / previsto inoltro MM; \n\n Villa Luganese, Nuova strada di PR in località Cavarga / credito votato. A conclusione della \n\nfase d’approvazione del progetto stradale, avvio della fase realizzativa; \n\n Viganello, Via del Bosco / allestimento progetto di massima; \n\n PMS, Piano della mobilità Scolastica, piano d’intervento fase 1 / MM inoltrato nel corso del \n\n2022. In attesa della relativa approvazione da parte del CC; \n\n PGS / intervento sulla rete di canalizzazioni - Fase 2, previsto inoltro MM; \n\n Pazzallo, Via Minudra, sistemazione stradale / previsto inoltro MM; \n\n Lugano centro, riqualifica salita Chiattone / previsto inoltro MM; \n\n Pregassona, Via Maraini/ previsto la conclusione della fase pDef e consegna ad Agenzia NQC.  \n\n4011 - Manutenzione infrastrutture \n\nQuest’Area, come in passato, si occuperà della manutenzione delle infrastrutture nei settori \nStrade, Canalizzazioni e Zone collinari. Facendo capo alle risorse operative e finanziarie previste \nnel budget della gestione corrente, gestirà secondo priorità le attività per contrastare \nl’invecchiamento delle opere pubbliche e per mantenerne sicurezza ed efficienza funzionale. Più \nspecificatamente il Settore strade curerà le pavimentazioni, le bordure e i cigli, le barriere e i \nparapetti, e i manufatti in generale. Allo stesso modo anche il Settore canalizzazioni gestirà la \npulizia dei pozzetti, delle condotte fognarie, oltre al mantenimento degli impianti speciali \n(scaricatori, stazioni di pompaggio, ecc.). Infine occorre ricordare le attività di manutenzione \nterritoriale svolte dalle squadre generiche di prossimità del Settore Zone collinari, che si \noccupano della pulizia e del decoro nei quartieri extraurbani di Lugano. \n\n117\n\n\n\nEssendo un’Area prettamente operativa, i maggiori oneri economici si ritrovano nella spesa per il \npersonale, nella manutenzione invernale delle strade, nei danni imprevedibili sempre più \nfrequenti generati da eventi naturali e maltempo, nei degradi delle pavimentazioni, nei ripristini \ndi manufatti, sentieri, parapetti, ecc. Rispetto agli anni scorsi il budget dell’Area non ha subito \nmolte variazioni malgrado l’incremento della necessità di intervento. Va segnalato inoltre che da \nun lato il Municipio ha deciso contenimenti finanziari mirati ad attività e servizi non ritenuti \nprioritari, come ad esempio la rinuncia alla posa delle toilette temporanee estive nelle aree di \nsvago delle zone extraurbane, o la rinuncia alla produzione di olio dagli uliveti di Castagnola e \nGandria. D’altra parte sono però stati aggiunti dei compiti specifici come l’assunzione degli oneri \ndi gestione dei servizi pubblici situati a Cadro e a Aldesago, la cura e la manutenzione delle \naiuole e delle aree verdi lungo la via Circonvallazione a Cadro, del verde alle scuole di Sonvico e \ndi Pazzallo e il costo per il noleggio di un ulteriore silos sale da posizionare alla Stampa. \n\nPer quanto riguarda gli investimenti all’Area Manutenzione infrastrutture sono stati attribuiti i \ncrediti per le seguenti opere: \n\n strada Aldesago-Brè (MM 10391) / consolidamento dei manufatti di sostegno lungo la tratta \n\nda via Nonato a salire fino al paese di Brè; \n\n ponte del Diavolo e sentiero di Gandria (MM 11048) / interventi di messa in sicurezza del \n\nversante soprastante la via Riviera, in zona ponte del Diavolo, e il sentiero di Gandria, in zona \n\nsasso del Castello; \n\n idranti cittadini (MM 9703, 9824, 10478, 11255, 11357) / sostituzione e ammodernamento \n\ndegli idranti in collaborazione con AIL; \n\n messa in sicurezza delle ove alle Cantine di Caprino (MM in allestimento). \n\n4020 - Verde pubblico \n\nIl Settore manutenzione parchi e giardini, si occuperà prioritariamente della manutenzione \nordinaria e delle infrastrutture, impegnandosi nel garantire la conformità delle stesse alle norme \nvigenti. \n\nProsegue inoltre l’introduzione e la diffusione di sistematiche gestionali atte a garantire soluzioni \nmanutentive sempre più attente a favore della salvaguardia e dell’incremento della biodiversità e \ndella lotta alle isole di calore. L’obiettivo dichiarato con tali concetti è quello di rendere \nmaggiormente resiliente il patrimonio verde urbano e di mitigare gli effetti negativi dei \nmutamenti climatici. \n\nSi persegue inoltre un’attenta e attiva gestione del patrimonio arboreo, in particolare eseguendo \nprioritariamente interventi di potatura e salvaguardia degli esemplari esistenti e, quando \nnecessario, procedendo con interventi di rinnovo e ampliamento del patrimonio. \n\nConsiderata l’evoluzione preoccupante in atto e l’ottimo riscontro della campagna di lotta e \ncontenimento della presenza sia della zanzara tigre sia di altri organismi alloctoni invasivi sul \nterritorio comunale, si conferma anche per il 2024 la strategia adottata con il monitoraggio per \neventuali adeguamenti. \n\nPer quanto concerne i crediti di investimento, si continuerà con il rinnovo e il rifacimento delle \naree da gioco e dei campi rionali (MM 9704).  Si confida in particolare di poter iniziare gli \ninterventi previsti presso le aree giochi delle SE Probello, della Lanchetta, e delle SE di \nBreganzona. Riguardo all’ammodernamento e alla sistemazione dei parchi urbani (MM 9699) \ninizieranno i lavori per il risanamento del parco Lanchetta a Cassarate, oltre a numerosi altri \ninterventi di minore entità. \n  \n\n118\n\n\n\nIn ambito forestale continueranno gli interventi selvicolturali previsti nel comparto Monte Boglia \n(MM 9907).  Secondo il Piando d'indirizzo forestale inizieranno quelli previsti nella seconda tappa \ndel bosco di Breganzona e continueranno quelli iniziato nel comparto Tassera a Barbengo (MM \n10487). Proseguiranno infine gli interventi per la valorizzazione dei biotopi umidi inventariati.  \n\nCon il Settore produzione piante e fiori, vale la pena sottolineare come si sia sostanzialmente \nraggiunta una produzione totalmente biologica.  Continuerà anche l’allevamento di alberi ad alto \nfusto e la moltiplicazione di piante perenni. \n\n4030 - Pulizia \n\nIl Settore pulizia si occupa del decoro e della pulizia del territorio cittadino urbano. \n\nProseguirà l’organizzazione del lavoro implementata negli scorsi anni nei vari quartieri, con \nun’ottimizzazione in qualche aspetto col fine di impiegare ancor meglio le risorse.  Le risorse \nattive nel Settore rimarranno invariate anche per il 2024. Nell’ambito delle misure di \ncontenimento delle spese, il servizio ha rinunciato a 2 spazzatrici e riorganizzato i giri di pulizia in \nmodo da mantenere comunque uno standard qualitativo adeguato. Nel corso del 2024, i Servizi \ntecnici continueranno ad effettuare gli interventi di pulizia della zona di Pregassona bassa, che \nera prima gestita dall'Area manutenzione infrastrutture. \n\nSi continuerà anche il prossimo anno con la lotta al graffito, promuovendo la sottoscrizione di \nnuove convenzioni per il risanamento delle facciate di stabili vandalizzate.  \n\nIl Settore pulizia sarà responsabile dei consueti controlli e manutenzione delle panchine nei \nquartieri di competenza, questa attività sarà estesa anche ad altri arredi urbani come: Totem \ninformativi, stalli per le biciclette e pensiline per le fermate dei bus di proprietà della Città. \n\nRispetto al 2023 Il Settore pulizia prenderà in gestione la pulizia dei Parchi di Via Lucerna,  \nEx Pestalozzi, Villa Heleneum e Via Brentani. Questi interventi verranno eseguiti sia da propri \ncollaboratori sia da imprese terze. \n\nSul fronte del littering, in collaborazione con la Divisione comunicazione e relazioni istituzionali, \nproseguirà la sensibilizzazione dei cittadini. \n\n4031 - Rifiuti \n\nLa raccolta dei rifiuti solidi urbani e dei principali rifiuti riciclabili è eseguita in gran parte da \npropri autisti e relativi veicoli ma anche affidando dei mandati ad aziende private.   \n\nIl Settore rifiuti gestisce i sei ecocentri. \n\nNel corso dell’anno 2023 il personale addetto agli ecocentri ha iniziato un percorso formativo \ncon lo scopo di aumentare le competenze tecniche relative alla gestione dei rifiuti; questa \nformazione si completerà nel corso del 2024 andando a toccare anche temi relativi alla gestione \ndei rapporti di interazione e comunicativi con l’utenza. \n\nNell'ambito della gestione dei rifiuti si prevede di estendere il progetto pilota, che ha dato \nrisultati incoraggianti, in ulteriori tre ecopunti.   \n\nSi continuerà anche con la sensibilizzazione iniziata nel 2022 finalizzata al corretto smaltimento \ndegli scarti umidi di cucina da parte del settore ristorazione; le iniziative adottate hanno portato a \ndei primi risultati positivi. \n\nInoltre, a seguito della recente implementazione del progetto pilota relativo alla posa di isole \necologiche (RSU, PET e alluminio) nelle zone pedonali e nei parchi del centro cittadino, si valuterà \nse estendere questo servizio anche in altre zone. \n\nPresso gli ecocentri di Cadro e di Noranco verranno edificate delle tettoie, necessarie per \nproteggere i materiali in deposito; presso l’ecocentro di Cadro verrà costruito un servizio \nigienico, in sostituzione della cabina toi-toi e verrà sistemato il locale magazzino, rendendolo \nidoneo quale spogliatoio per le maestranze operanti nell’ecocentro. \n\n119\n\n\n\nNegli ecocentri sono inoltre previste delle importanti migliorie in ambito di sicurezza; verranno \nposizionati dei parapetti aggiuntivi e i cassoni scarrabili più vetusti saranno sostituiti oppure \nsottoposti a manutenzione straordinaria. \n\nCome per il Settore pulizia, anche nel Settore rifiuti sono state gettate le basi per una nuova \nstrategia comunicativa, in collaborazione con la Divisione comunicazione e relazioni istituzionali, \ncon la Direzione degli istituti Scolastici Comunali e con l’Associazione consumatrici e consumatori \ndella Svizzera italiana. L’obiettivo è quello di aumentare la sensibilità dei cittadini e delle attività \neconomiche sull’importanza della diminuzione dei rifiuti prodotti, della corretta separazione dei \nrifiuti riciclabili, sulla lotta al littering e in generale, sul contributo che ogni singolo cittadino può \ndare. \n\n4032 - Parco veicoli \n\nIl Settore parco veicoli gestisce la flotta della Città e si occupa in particolare degli acquisti, dei \ncontratti leasing, della manutenzione e delle riparazioni a seguito di incidenti. L'officina \nmeccanica interna esegue piccoli interventi di manutenzione e di preparazione al collaudo dei \nveicoli di proprietà, si occupa dei depannaggi, di una prima valutazione diagnostica dei problemi \ndei veicoli in leasing, di semplici interventi di riparazione dei veicoli pesanti, delle attrezzature e \ndei macchinari da cantiere. \n\nNella scelta dei veicoli da acquistare o da noleggiare con la formula del leasing prosegue il trend \nvolto a dare importanza a un impatto ambientale ridotto, cercando di valutare e preferire, per \nquanto possibile, motorizzazioni ibride ed elettriche. \n\nLe principali novità per il Parco veicoli, come anticipato nei capitoli precedenti, riguardano \nl’introduzione del primo autocarro totalmente elettrico per la raccolta dei rifiuti (acquistato nel \n2023) e la razionalizzazione della flotta per il contenimento della spesa prevista per il 2024 che ha \nportato a rinunciare a due spazzatrici attive nel Settore pulizia. \n\nNel merito del preventivo 2024 \n\n \n\nNel complesso, rispetto al P2023, si registrano minor uscite per CHF 88'750.00 e minor entrate \nper CHF 94'550.00, con un incremento globale degli oneri di CHF 5'800.00. \n  \n\nSpazi urbani (DIVISIONE)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 46’017’630.00 46’106’380.00 -88’750.00 -0.19% 40’884’142.07 5’133’487.93 12.56%\n\n30 24’067’870.00 24’200’680.00 -132’810.00 -0.55%\n\n31 17’941’520.00 17’975’200.00 -33’680.00 -0.19%\n\n35 223’440.00 200’000.00 23’440.00 11.72%\n\n36 2’328’000.00 2’478’000.00 -150’000.00 -6.05%\n\n39 1’456’800.00 1’252’500.00 204’300.00 16.31%\n\n4 19’796’300.00 19’890’850.00 -94’550.00 -0.48% 18’998’951.17 797’348.83 4.20%\n\n41 1’725’000.00 1’725’000.00 0.00 0.00%\n\n42 16’261’500.00 16’355’500.00 -94’000.00 -0.57%\n\n43 150’500.00 150’500.00 0.00 0.00%\n\n44 9’000.00 9’000.00 0.00 0.00%\n\n45 200’000.00 200’550.00 -550.00 -0.27%\n\n46 545’000.00 545’000.00 0.00 0.00%\n\n49 905’300.00 905’300.00 0.00 0.00%\n\n40\n\nGruppo \n\nADDEBITI INTERNI\n\nRICAVI\n\nREGALIE E CONCESSIONI\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nVERSAMENTI A FONDI E A \nFINANZIAMENTI SPECIALI\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nPRELIEVI DA FONDI E \nFINANZIAMENTI SPECIALI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\n120\n\n\n\nPer quanto concerne al personale rispetto al P2023 vi è un calo di 0.5 unità, si è aggiunta l’unità \ndestinata all’UCCL e per il contenimento delle spese sono state congelate 1 unità destinata \nall’Area Manutenzione infrastrutture e 0.5 unità all’area Verde pubblico. Si segnala inoltre che  \n1 unità è passata dal Settore parco veicoli al Settore pulizia. \n\nRispetto al totale dei costi, l'incidenza del personale risulta pari al 52.5%. \n\nAlle entrate si registra una riduzione dell'importo relativo alle tasse (rifiuti e canalizzazioni). \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2023 ed al consuntivo \n2022 \n\nA seguire commentiamo l'origine delle modifiche più significative nei singoli centri di costo.  Se \nnon specificato, ci si riferisce al paragone con il preventivo 2023, mentre quello con il consuntivo \n2022, ritenuto nel complesso meno conferente poiché influenzato da eventi e casi particolari, \nsarà eventualmente citato solo laddove ritenuto significativo.  Il carovita concesso sugli stipendi \nincide in ugual proporzione su tutti i centri di costo, pertanto non ripeteremo per ognuno di \nquesti tale causa di variazione. \n\n \n\nRiguardo alle spese, l'aumento è tutto legato al personale, mentre nelle altre voci contabili le \ndifferenze sono minime. \n\nLe minor spese sono da attribuire principalmente alla rinuncia di una licenza software, mentre \nmaggior ricavi sono previsti per una maggior riscossione di contravvenzioni. \n\n \n\nRiguardo al Settore logistica, l'incremento delle spese è unicamente legato al personale, si \nprevede invece una minor spesa per il carburante. \n\nPer i ricavi nulla da segnalare. \n\nDirezione e amministrazione (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 1’609’760.00 1’540’000.00 69’760.00 4.53% 1’351’406.38 258’353.62 19.12%\n\n30 1’553’760.00 1’478’650.00 75’110.00 5.08%\n\n31 56’000.00 61’350.00 -5’350.00 -8.72%\n\n4 167’000.00 162’000.00 5’000.00 3.09% 9’143.60 157’856.40 1726.41%\n\n42 16’500.00 11’500.00 5’000.00 43.48%\n\n43 500.00 500.00 0.00 0.00%\n\n49 150’000.00 150’000.00 0.00 0.00%\n\n4000\n\nGruppo \n\nRICAVI DIVERSI\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nAltri servizi di supporto (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 663’550.00 655’820.00 7’730.00 1.18% 604’768.31 58’781.69 9.72%\n\n30 505’250.00 495’520.00 9’730.00 1.96%\n\n31 158’300.00 160’300.00 -2’000.00 -1.25%\n\n4 4’500.00 4’500.00 0.00 0.00% 1’586.00 2’914.00 183.73%\n\n42 4’500.00 4’500.00 0.00 0.00%\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\n4001\n\nGruppo \n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\n121\n\n\n\n \n\nLe variazioni rispetto al preventivo 2023 sono minime e non vi è nulla di particolare da segnalare. \n\n \n\nRispetto il preventivo del 2023, a parte le spese per il personale, l'unica variazione è un \nincremento di CHF 29'000.00 per varie licenze software. \n\n \n\nRispetto il preventivo del 2023 non segnaliamo variazioni di particolare interesse.  \n\n \n\nSpazi pubblici (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 325’230.00 317’850.00 7’380.00 2.32% 295’746.04 29’483.96 9.97%\n\n30 250’230.00 240’850.00 9’380.00 3.89%\n\n31 75’000.00 77’000.00 -2’000.00 -2.60%\n\n4 1’000.00 1’000.00 0.00 0.00% 1’000.00\n\n42 1’000.00 1’000.00 0.00 0.00%\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\n4002\n\nGruppo \n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nGenio civile (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 1’855’570.00 1’814’590.00 40’980.00 2.26% 1’606’323.13 249’246.87 15.52%\n\n30 1’626’070.00 1’614’040.00 12’030.00 0.75%\n\n31 229’500.00 200’550.00 28’950.00 14.44%\n\n4 152’000.00 152’000.00 0.00 0.00% 168’582.45 -16’582.45 -9.84%\n\n42 2’000.00 2’000.00 0.00 0.00%\n\n43 150’000.00 150’000.00 0.00 0.00%\n\n4010\n\nGruppo \n\nRICAVI DIVERSI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nManutenzione infrastrutture (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 16’531’080.00 16’515’480.00 15’600.00 0.09% 14’951’683.27 1’579’396.73 10.56%\n\n30 7’356’170.00 7’395’630.00 -39’460.00 -0.53%\n\n31 8’891’910.00 8’836’850.00 55’060.00 0.62%\n\n35 200’000.00 200’000.00 0.00 0.00%\n\n36 53’000.00 53’000.00 0.00 0.00%\n\n39 30’000.00 30’000.00 0.00 0.00%\n\n4 8’752’500.00 8’698’500.00 54’000.00 0.62% 8’742’439.21 10’060.79 0.12%\n\n41 1’725’000.00 1’725’000.00 0.00 0.00%\n\n42 6’591’500.00 6’537’500.00 54’000.00 0.83%\n\n45 200’000.00 200’000.00 0.00 0.00%\n\n46 205’000.00 205’000.00 0.00 0.00%\n\n49 31’000.00 31’000.00 0.00 0.00%\n\n4011\n\nGruppo \n\nADDEBITI INTERNI\n\nRICAVI\n\nREGALIE E CONCESSIONI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nPRELIEVI DA FONDI E \nFINANZIAMENTI SPECIALI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nVERSAMENTI A FONDI E A \nFINANZIAMENTI SPECIALI\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\n122\n\n\n\n \n\nRispetto al preventivo 2023, si segnala un leggero incremento delle necessità per far fronte \nall’accresciuta superficie verde da gestire, in particolare per le aree verdi di via Brentani, del \nparco Lucerna ed ex Pestalozzi CHF 17'500.00. Infine un aumento di budget imputabile al \nmaggior costo per le licenze informatiche CHF 14'900.00. Si segnalano inoltre le seguenti misure \ndi contenimento dei costi: rinuncia alla gestione improprio del vigneto comunale CHF 15'000.00. \n\nPer i ricavi nulla di particolare da segnalare. \n\n \n\nSi prevedono maggior spese per gli interventi di pulizia supplementari per i nuovi parchi \ntemporanei e permanenti, e per la manifestazione Lugano marittima (CHF 32'000.00), come pure \nper la manutenzione dei nuovi arredi urbani presi a carico come Totem, stalli per biciclette e \npensiline per le fermate dei bus (CHF 28'000.00). \n\n \n\nVerde pubblico (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 7’130’210.00 7’083’620.00 46’590.00 0.66% 6’475’638.52 654’571.48 10.11%\n\n30 5’071’760.00 5’091’960.00 -20’200.00 -0.40%\n\n31 2’058’450.00 1’991’660.00 66’790.00 3.35%\n\n4 400’000.00 380’000.00 20’000.00 5.26% 429’260.00 -29’260.00 -6.82%\n\n42 90’000.00 70’000.00 20’000.00 28.57%\n\n49 310’000.00 310’000.00 0.00 0.00%\n\n4020\n\nGruppo \n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nPulizia (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 5’470’030.00 5’459’610.00 10’420.00 0.19% 5’098’038.73 371’991.27 7.30%\n\n30 4’710’030.00 4’759’560.00 -49’530.00 -1.04%\n\n31 590’000.00 530’050.00 59’950.00 11.31%\n\n39 170’000.00 170’000.00 0.00 0.00%\n\n4 314’800.00 304’800.00 10’000.00 3.28% 333’306.55 -18’506.55 -5.55%\n\n42 120’500.00 110’500.00 10’000.00 9.05%\n\n49 194’300.00 194’300.00 0.00 0.00%\n\n4030\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nADDEBITI INTERNI\n\nRICAVI\n\nRifiuti (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 9’125’500.00 9’244’050.00 -118’550.00 -1.28% 7’376’688.81 1’748’811.19 23.71%\n\n30 2’394’160.00 2’421’190.00 -27’030.00 -1.12%\n\n31 3’176’100.00 3’345’360.00 -169’260.00 -5.06%\n\n35 23’440.00 23’440.00\n\n36 2’275’000.00 2’425’000.00 -150’000.00 -6.19%\n\n39 1’256’800.00 1’052’500.00 204’300.00 19.41%\n\n4 9’125’500.00 9’244’050.00 -118’550.00 -1.28% 8’428’633.63 696’866.37 8.27%\n\n42 8’606’500.00 8’724’500.00 -118’000.00 -1.35%\n\n44 9’000.00 9’000.00 0.00 0.00%\n\n45 550.00 -550.00 -100.00%\n\n46 340’000.00 340’000.00 0.00 0.00%\n\n49 170’000.00 170’000.00 0.00 0.00%\n\n4031\n\nGruppo \n\nADDEBITI INTERNI\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nPRELIEVI DA FONDI E \nFINANZIAMENTI SPECIALI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nVERSAMENTI A FONDI E A \nFINANZIAMENTI SPECIALI\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\n123\n\n\n\nLa forte differenza rispetto al preventivo 2022 è dovuta alla nuova sistematica contabile in cui \nvengono integrati direttamente tutti gli oneri interni, compresi gli ammortamenti, che in \nprecedenza erano aggiunti successivamente per il calcolo delle relative tasse. \n\nLe minori uscite rispetto al preventivo 2023 sono dovute principalmente dalla diminuzione dei \nquantitativi di rifiuti ritirati e dai risparmi cagionati da una maggiore separazione delle tipologie \ndi rifiuto da smaltire (grazie ai maggiori controlli negli ecocentri), come pure dai risparmi \neffettuati su altri conti che verranno però compensati dall’aumento degli importi relativi agli \naddebiti interni per gli ammortamenti con relativi costi di interesse. \n\nI minori ricavi rispetto al preventivo 2023 sono dovuti in parte all’aumento dell’importo relativo \nalla tassa base e tassa sul sacco che però viene compensato dalla prevista flessione dei valori di \nrimborso per la vendita dei materiali che generano un ricavo (carta, rottami ferrosi, alluminio e \nlatta).  \n\nLa differenza tra i costi ed i ricavi pari a CHF 23'440.00 è preventivata nella posizione “versamenti \nal fondo Eliminazione rifiuti”. \n\n \n\nLa minor spesa è da attribuire principalmente al calo del costo del carburante (circa CHF \n80'000.00) compensate dall’aumento complessivo dei leasing operativi (circa CHF 14'000.00). \nL’aumento complessivo di spesa per i leasing operativi è stato contenuto grazie all’applicazione \ndella misura di risparmio approvata dal Municipio che ha portato a rinunciare al rinnovo due \nleasing in scadenza delle spazzatrici per il Settore pulizia. \n\nI minor ricavi sono dovuti principalmente al calo del costo del carburante. \n\n \n\n \n\nParco veicoli (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 3’306’700.00 3’475’360.00 -168’660.00 -4.85% 3’123’848.88 182’851.12 5.85%\n\n30 600’440.00 703’280.00 -102’840.00 -14.62%\n\n31 2’706’260.00 2’772’080.00 -65’820.00 -2.37%\n\n4 879’000.00 944’000.00 -65’000.00 -6.89% 885’999.73 -6’999.73 -0.79%\n\n42 829’000.00 894’000.00 -65’000.00 -7.27%\n\n49 50’000.00 50’000.00 0.00 0.00%\n\n4032\n\nGruppo \n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\n124\n\n\n\n41 – POLIZIA \n\nConsiderazioni generali \n\nIl preventivo 2024 presenta uscite in ragione di CHF 31'552'220.00 ed entrate per  \nCHF 19'589'650.00, con un disavanzo complessivo di CHF 11'962'570.00 che rispetto al \ndisavanzo dello scorso preventivo (CHF 11'297'980.00) evidenzia un leggero peggioramento di \nCHF 664'590.00. Tale risultato è da imputarsi principalmente a minori entrate fatte rilevare alla \nvoce “ricavi finanziari” (CHF 494'150.00) ed in particolare a causa di minori entrate alla voce \n“introiti parcheggi” (autosili e parchimetri esterni) rispettivamente a maggiori costi alla voce \n“spese per beni e servizi (CHF 170'440.00), riconducibili sostanzialmente agli aumenti dei costi \nper il consumo di energia elettrica. \n\nNell’ambito dei progetti 2024, l’estensione auspicata dal Consiglio Comunale della \nvideosorveglianza anche alle zone periferiche della Città, assumerà un ruolo importante.  \nIl controllo del territorio, anche attraverso sistemi di video fissi e mobili, si è infatti da tempo \nrilevato un prezioso strumento nell’espletamento dei compiti di polizia e nell’accertamento dei \nfatti. A non averne dubbio infatti, oltre che rappresentare un valido deterrente, permette un \ncontrollo efficace e duraturo delle zone a rischio, garantendo la ricostruzione oggettiva dei fatti \nma soprattutto il riconoscimento dei potenziali autori e quindi un perseguimento efficace degli \nstessi. \n\nIl progetto, che fa seguito ad un emendamento presentato in occasione della concessione del \ncredito per la realizzazione del modello di base del progetto Securcity (MM n. 7859 del 21 \ndicembre 2009) - e per cui si affermava che “il progetto non dovrà limitarsi alla sorveglianza del \nsolo Centro cittadino, ma dovrà poter estendersi progressivamente ad altre zone periferiche a \nrischio” - prevede l’estensione e la posa di videocamere fisse in aree e zone strategiche ubicate \nnei quartieri di Breganzona, Davesco, Cadro, Barbengo, Viganello, Cassarate, quartieri \nattualmente privi di sistema di controllo duraturo. Potenziamenti saranno previsti poi nei quartieri \ndi Besso e Loreto. \n\nSempre in tale ambito, da ricordare come la nostra Polizia abbia attivamente collaborato ad un \nGruppo di progetto della Polizia Cantonale, per “testare” l’efficacia, l’efficienza e il grado di \naccettazione (agenti/utenza) delle cosiddette “BodyCam”. Il test, durato un anno, continuerà \nanche nel 2024, in attesa che la necessaria base legale anche per le Polizie Comunali, contenuta \nnel testo di nuova Legge sulla Polizia attualmente al vaglio del Gran Consiglio, possa trovare la \nluce. Gli esiti del Test sono incoraggianti ed hanno permesso non solo di dimostrarne l’efficacia \ndel sistema ed un importante grado di deescalazione in caso d’intervento, ma anche di generare \nmaggior sicurezza negli agenti sul terreno, non di rado chiamati a dimostrare oggettivamente \nquanto accaduto, a seguito di accuse e denunce.  \n\nTenendo fede alle linee di sviluppo tracciate dal Municipio, anche nel 2024 si continuerà con il \nprocesso di digitalizzazione delle procedure amministrative della Polizia (Sezione Amministrativa \n– Servizio Mobilità – Controllo Abitanti). Parte di esse saranno realtà entro fine 2023 – marzo \n2024, mentre un secondo pacchetto dovrebbe poter essere messo in cantiere nel corso del 2024, \nin collaborazione con la Divisione Informatica. \n  \n\n125\n\n\n\nNell’ambito dell’attività di prossimità, da segnalare come la polizia abbia avviato già nel corso \ndell’autunno un importante progetto denominato “ViDo +”. Il progetto si pone quale ambizioso \nobiettivo quello della presa a carico precoce - cioè sotto la soglia del reato penale - di casi di \ndisagio famigliare cui sono confrontati gli agenti nei loro interventi, al fine appunto di evitare \nun’escalation degli stessi e quindi l’insorgere di situazioni maggiormente a rischio per l’incolumità \nfisica delle persone coinvolte. In collaborazione con la Divisione Socialità, il Consultorio familiare \ne con i Servizi cantonali (Polizia cantonale compresa), sono stati sviluppati nuovi protocolli di \nintervento ed elaborata una specifica documentazione informativa, oltre che la messa a \ndisposizione di misure di accompagnamento a titolo gratuito da parte della Città e dei suoi \nServizi. \n\nL’operazione ha comportato una formazione “ad hoc” degli agenti operativi e la creazione \ninterna di uno speciale nucleo di 5 persone, che assicureranno la presa a carico, la consulenza e \nl’assistenza puntuale alle persone in difficoltà oggetto d’intervento. Il progetto è quindi \ncomplementare a quanto già viene fatto in seno alla violenza domestica vera e propria, cioè in \npresenza di reato e permette di affrontare così il problema a 360 gradi. Non a caso infatti \nl’acronimo “ViDo” sta per “Violenza Domestica” mentre il “+” vuole sottolineare l’azione di \nprevenzione, informazione e di “vicinanza” della Polizia ai cittadini. \n\nAnalizzando i dati statistici, si comprendono meglio i motivi che hanno spinto la Polizia, a \nsviluppare il progetto: dal 2015 al 2022, i reati di violenza domestica a Lugano, sono passati da \n16 ogni 10'000 abitanti a 25, nello stesso periodo a livello cantonale si è passati da 17 a 19 ogni \n10'000 abitanti. \n\nViDo + non è però un esempio isolato dell’importante lavoro di prevenzione svolto dalla nostra \nPolizia, impegnata su vari fronti ad operare in modo preventivo e condiviso nella sua azione di \nprossimità. Dopo le campagne per sensibilizzare sul problema del rumore e per la promozione \ndell’immagine dell’Agente di quartiere, ricordiamo qui anche la campagna sull’importante tema \ndell’accattonaggio, ripresentata quest’anno sotto una diversa e più inclusiva luce in \nconsiderazione dell’accresciuto fenomeno di accattonaggio molesto riscontrato in Città. \n\nPer quanto concerne le singole Aree segnaliamo: \n\nArea Operativa \n\nL’area operativa della Polizia Città di Lugano conta oggi 129 unità uniformate che sul totale \ncomplessivo del Corpo (197), compreso quindi anche il personale civile e amministrativo, \nrappresentano il 65% degli effettivi. L'area operativa conta 4 sezioni e meglio la Sezione Polizia \nOrdine Pubblico (SPOP), operativa nell'interventistica d'urgenza 24 h, la Sezione Polizia del \nTraffico (SPT), incaricata di gestire la circolazione stradale, la Sezione Polizia dei Quartieri (SPQ), \nattiva nella prossimità dei quartieri e non da ultimo la Sezione della Polizia Specializzata (SPS), \nche si occupa di micro criminalità a livello cittadino e cantonale in collaborazione con i diversi \nservizi specialistici cantonali. \n\nSi precisa che il totale degli effettivi relativo all’area operativa, comprende gli aspiranti (5) che \nstanno attualmente seguendo la formazione presso il centro di formazione della Polizia a \nGiubiasco.  \n\nIl personale dell’area operativa svolge la propria attività principalmente sul terreno e per poter \nassolvere alla propria missione in modo professionale e efficace deve poter essere dotato di \nstrumenti, mezzi e tecnologie al passo con i tempi, così da poter soddisfare le esigenze tattico \noperative richieste dalle diverse situazioni e nei vari ambiti di competenza. In questo contesto, è \nopportuno ricordare che l’azione della Polizia Città di Lugano non si limitata ai soli confini \ngiurisdizionali della Città, ma si estende anche all’intero territorio della regione, essendo Lugano \nla Polizia Polo della Regione III del Luganese in cui è presente in particolare dalle ore 23:00 alle \nore 07:00 per 5 giorni a settimana a supporto ma anche supplendo la mancanza di copertura dei \nservizi da parte delle altre Polizie strutturate, che non operano sulle 24h. \n\n126\n\n\n\nConformemente a quanto già citato in precedenza, si richiamano infine le diverse sfide che nel \nbreve medio termine dovranno essere affrontate e concretizzate, in particolare nell’ambito dei \ncambiamenti sociali in atto e delle probabili future deleghe che dovrebbero venir meglio \nprecisate con il rapporto dello speciale Gruppo di Lavoro “Polizia Ticinese”, che dovrebbe venir \nconsegnato al Dipartimento delle Istituzioni rispettivamente al Consiglio di Stato nelle prossime \nsettimane.  \n\nArea Servizi di Stato Maggiore \n\nICT (Information and Communication Technologies) \n\nLe tecnologie legate all'informatica e alle comunicazioni, in particolare per ciò che riguarda i \nsistemi di telecomunicazione, i computer, le tecnologie audio-video e relativi software, \nvideocamere, radio, ecc., sono determinanti per lo svolgimento delle operazioni di polizia e il \nloro sviluppo è costantemente in crescita. \n\nNuovi prodotti e tecnologie vengono implementati in modo sistematico allo scopo di migliorare \nl’efficienza dell’azione di polizia ma anche il servizio all’utenza. \n\nNel corso del 2024 dovrebbe venir ad esempio concretizzata una richiesta di credito per la \nrealizzazione dell'estensione del progetto Securcity anche ad altri quartieri di Lugano, così come \nespresso dall'emendamento presentato in occasione della concessione del credito per la \nrealizzazione del progetto Securcity (MM n. 7859 del 21 dicembre 2009) e di cui si è già detto in \nentrata. Tenuto conto del progetto di nuova Legge sulla polizia attualmente sui tavoli del GC, \nsarà poi possibile avere anche le necessarie basi legali per l’uso delle Body cam e delle Dash cam \nanche da parte delle polizie comunali \n\nNel 2024 si realizzerà anche la migrazione del sistema di gestione delle multe disciplinari ad una \nnuova versione tecnologicamente più avanzata e aggiornata che in particolare permetterà una \nmigliore implementazione dei processi di digitalizzazione. \n\nCentrale operativa \n\nLa centrale operativa (CEOP) rappresenta il punto nevralgico dell’attività di polizia e questo sia a \nlivello della sola città di Lugano che di tutta la regione III del Luganese. Ad essa giungono infatti \ntutte le informazioni e le richieste di assistenza/aiuto indirizzate alle polizie comunali degli attuali \n44 comuni convenzionati della Regio III. \n\nL'efficienza delle infrastrutture della Centrale, così come anche la formazione continua ed \naggiornata del personale che vi opera, dovranno continuare anche nel 2024 in quanto elementi \ndeterminanti per il successo dell’azione di Polizia.  \n\nA livello di obiettivi nel 2024 si dovrà procedere assolutamente all’identificazione di un nuovo \nsistema gestionale degli eventi considerato come l’attuale sistema Lotus verrà dismesso, in \nquanto vetusto e non più in linea con le necessità e le esigenze imposte dall’operatività. \n\nLogistica \n\nUna logistica efficiente ed organizzata è di vitale importanza per ogni organizzazione complessa, \na maggior ragione quindi per una Polizia. Negli ultimi anni il Comando ha deciso infatti di \ninvestire molto in tale ambito così da garantire le migliori condizioni di mantenimento e \nmanutenzione per equipaggiamento e mezzi di trasporto, permettendo nel contempo di \nrisparmiare risorse (evitando sprechi), di rispondere alle nuove emergenze, ma anche \npotenziando e garantendo la sicurezza e la segretezza dei dati (proteggere infrastrutture e mezzi, \necc.). Un servizio logistico efficiente ed organizzato è pertanto fondamentale per la Divisione \nPolizia, specie a fronte di un parco veicoli di oltre 90 mezzi con quasi 200 persone di cui oltre  \n120 uniformate. Non vanno inoltre dimenticate anche l’infrastrutturale, consistenti in  \n14 immobili/spazi di servizio (sede principale di Via Beltramina, sedi/ uffici esterni, magazzini, \necc.). \n\n127\n\n\n\nNell'ambito dei veicoli, nel 2024 si proseguirà con l'introduzione di veicoli più efficienti e a minor \nimpatto ambientale, in osservanza alle linee guida del Municipio. \n\nNell'ambito delle infrastrutture, saranno verosimilmente poste le basi per il progetto definitivo \ndella nuova sede della Polizia presso il PSE di Cornaredo, ciò in collaborazione con le Divisioni \ncompetenti e con la Direzione di progetto. Parallelamente al futuro trasferimento, sarà anche \nimportante regolare sin d’ora determinati aspetti nell’ambito della restituzione degli spazi di Via \nBeltramina agli attuali proprietari, in collaborazione con la Divisione Gestione e manutenzione \nimmobili. Concretamente, si tratterà di verificare le condizioni del contratto di locazione dello \nstabile sito in Via Beltramina di cui infatti la Divisione Polizia è locataria, con l'obiettivo di stimare \nl’entità dei costi che dovranno eventualmente essere sostenuti.  \n\nFino ad allora, sarà tuttavia necessario, riorganizzare gli spazi attuali, onde far fronte alle nuove e \ncresciute esigenze. \n\nNell'ambito dell'equipaggiamento del personale, sulla base delle informazioni fornite \nrecentemente dal cantone, si procederà ad una valutazione oculata sull’opportunità e necessità \ndi un eventuale cambio delle uniformi (attuato a livello nazionale) ipotizzato dal Cantone per il \n2025-2026. \n\nNell'ambito organizzativo interno nel settore logistico, esso conta, oltre al responsabile, due \nunità per la gestione dei veicoli, una per la gestione dell'economato e due per le pulizie della \nsede (non dipendenti).  \n \n\nUCA \n\nEntrando a far parte della fase finale del progetto federale denominato "e.Trasloco", l'Ufficio \nControllo Abitanti ha aperto il suo più importante cantiere, rappresentato dalla possibilità di \nannunciare l'arrivo in Città attraverso un portale digitale, agevolando così  l’utenza per il disbrigo \ndelle relative pratiche. Parimenti, l'avvento della nuova Legge Federale sulla protezione dei Dati \nimpone di affrontare il tema significativo della gestione corretta e performante dei dati, affinché i \nServizi della Città possano continuare a erogare i servizi previsti. \n\nNel merito del preventivo 2024 \n\n \n\n  \n\nPolizia (DIVISIONE)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 31’552’220.00 31’381’780.00 170’440.00 0.54% 28’640’503.58 2’911’716.42 10.17%\n\n30 23’923’640.00 23’992’520.00 -68’880.00 -0.29%\n\n31 6’496’280.00 6’256’960.00 239’320.00 3.82%\n\n36 928’000.00 928’000.00 0.00 0.00%\n\n39 204’300.00 204’300.00 0.00 0.00%\n\n4 19’589’650.00 20’083’800.00 -494’150.00 -2.46% 19’524’917.50 64’732.50 0.33%\n\n40 356’000.00 356’000.00 0.00 0.00%\n\n41 2’061’500.00 2’058’000.00 3’500.00 0.17%\n\n42 7’076’300.00 6’942’200.00 134’100.00 1.93%\n\n44 9’439’700.00 10’113’600.00 -673’900.00 -6.66%\n\n46 656’150.00 614’000.00 42’150.00 6.86%\n\n41\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nRICAVI FISCALI\n\nREGALIE E CONCESSIONI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nADDEBITI INTERNI\n\n128\n\n\n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2023 ed al consuntivo \n2022 \n\n \n\nNon si rilevano scostamenti significativi. \n\n \n\n31120000 “Abbigliamento di servizio”: contrazione della spesa sia per la qualità e la resistenza \ndei materiali, sia per gli sconti grazie all’economato cantonale (Unimatos) così da poterne \nottimizzare la sostituzione; \n\n31200010 “Consumo energia elettrica immobili BA”: l’incremento del costo è dettato \ndall’aggiornamento del contratto delle A.I.L.; \n\n31201000 “Spese accessorie locali in locazione immobili BA”: riduzione dei costi con misure di \nrisparmio nei consumi di luce, riscaldamento e aria condizionata; \n\n31440000 “Manutenzione e abbon. di servizio per immobili BA”: diminuzione della spesa a \nseguito dell’ottimizzazione nella scelta dei fornitori; \n\n31600000 “Affitto immobili BA”: riduzione del costo a seguito dell’inoltro della disdetta del \ncontratto di locazione dell’Ufficio “interforze” presso la stazione di Lugano; \n\n44720100 “Parchimetri autosili”: diminuzione del ricavo in base all’evoluzione degli ultimi \nconsuntivi; \n\n44720102 “Parchimetri esterni”: flessione del ricavo dovuto al perseguimento da parte del \nMunicipio dell’obiettivo dell’aumento progressivo della quota di trasporto pubblico \nrispettivamente della mobilità lenta (pedonale e ciclabile) che, comporta la soppressione di \nparcheggi. \n\nComando e staff (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 1’462’240.00 1’827’260.00 -365’020.00 -19.98% 1’338’001.83 124’238.17 9.29%\n\n30 1’380’490.00 1’745’510.00 -365’020.00 -20.91%\n\n31 10’750.00 10’750.00 0.00 0.00%\n\n36 71’000.00 71’000.00 0.00 0.00%\n\n4 1’000.00 1’000.00 0.00 0.00% 208.55 791.45 379.50%\n\n42 1’000.00 1’000.00 0.00 0.00%\n\n4100\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nRICAVI\n\nServizi generali (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 4’943’280.00 4’739’460.00 203’820.00 4.30% 3’440’039.29 1’503’240.71 43.70%\n\n30 996’430.00 978’060.00 18’370.00 1.88%\n\n31 3’946’850.00 3’761’400.00 185’450.00 4.93%\n\n4 8’153’800.00 8’827’700.00 -673’900.00 -7.63% 10’609.95 8’143’190.05 76750.50%\n\n42 4’100.00 4’100.00 0.00 0.00%\n\n44 8’149’700.00 8’823’600.00 -673’900.00 -7.64%\n\n4101\n\nGruppo \n\nRICAVI FINANZIARI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\n129\n\n\n\n \n\nNon si rilevano scostamenti significativi. \n\n \n\n42100000 “Tasse di cancelleria”: aumento dei ricavi a seguito dell’introduzione di una tassa per \nriservazioni temporanee di aree di parcheggio; \n\n46121001 “Rimborsi per servizi a Comuni”: incremento dovuto alla fatturazione della formazione \nnel tiro con la pistola delle Polizie strutturate della Regio III e al rispettivo adeguamento della \nconvenzione di Polizia con i comuni di Sorengo e Muzzano per quanto attiene le prestazioni di \nPolizia. \n\n \n\n41200100 “Tasse occupazione area pubblica e sporgenze”: l’incremento è cagionato \ndall’adeguamento della tassa di cancelleria (concessione forfettaria) per i lavori di cantiere delle \nA.I.L. rispettivamente Swisscom; \n\nCentrale operativa (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 2’335’510.00 2’309’930.00 25’580.00 1.11% 2’199’685.74 135’824.26 6.17%\n\n30 2’232’310.00 2’206’730.00 25’580.00 1.16%\n\n31 103’200.00 103’200.00 0.00 0.00%\n\n4 134’000.00 134’000.00 0.00 0.00% 44’998.50 89’001.50 197.79%\n\n42 2’000.00 2’000.00 0.00 0.00%\n\n46 132’000.00 132’000.00 0.00 0.00%\n\n4102\n\nGruppo \n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nPolizia operativa (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 16’060’740.00 15’779’870.00 280’870.00 1.78% 15’983’349.39 77’390.61 0.48%\n\n30 14’466’590.00 14’269’870.00 196’720.00 1.38%\n\n31 1’351’850.00 1’267’700.00 84’150.00 6.64%\n\n36 38’000.00 38’000.00 0.00 0.00%\n\n39 204’300.00 204’300.00 0.00 0.00%\n\n4 5’231’850.00 5’172’600.00 59’250.00 1.15% 15’230’201.93 -9’998’351.93 -65.65%\n\n42 4’839’700.00 4’822’600.00 17’100.00 0.35%\n\n46 392’150.00 350’000.00 42’150.00 12.04%\n\n4110\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nADDEBITI INTERNI\n\nPolizia Amministrativa (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 3’073’610.00 2’995’120.00 78’490.00 2.62% 1’907’470.88 1’166’139.12 61.14%\n\n30 1’981’190.00 1’870’920.00 110’270.00 5.89%\n\n31 973’420.00 1’005’200.00 -31’780.00 -3.16%\n\n36 119’000.00 119’000.00 0.00 0.00%\n\n4 4’452’400.00 4’352’500.00 99’900.00 2.30% 2’187’944.25 2’264’455.75 103.50%\n\n40 356’000.00 356’000.00 0.00 0.00%\n\n41 2’061’500.00 2’058’000.00 3’500.00 0.17%\n\n42 612’900.00 516’500.00 96’400.00 18.66%\n\n44 1’290’000.00 1’290’000.00 0.00 0.00%\n\n46 132’000.00 132’000.00 0.00 0.00%\n\n4120\n\nGruppo \n\nRICAVI FISCALI\n\nREGALIE E CONCESSIONI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nRICAVI\n\n130\n\n\n\n42100000 “Tasse di cancelleria”: l’aumento è prodotto dall’introduzione della tassa di \nparcheggio per motocicli rispettivamente dall’aumento della tassa di riservazione, noleggio e \nposa della segnaletica. \n \n\n \n\n \n\n36014000 “Quota parte emissione documenti d’identità”: presenta un incremento di spesa \ndovuta, dopo una prima fase di rodaggio, all’aumento della capacità oraria delle macchine così \nda accrescere il numero delle emissioni di passaporti e carte di identità; \n\n42100008 “Tasse di rilascio documenti di identità” anch’essa mostra di riflesso un aumento delle \nentrate. \n \n\nControllo abitanti (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 2’982’310.00 2’945’280.00 37’030.00 1.26% 3’114’820.12 -132’510.12 -4.25%\n\n30 2’255’710.00 2’218’680.00 37’030.00 1.67%\n\n31 26’600.00 26’600.00 0.00 0.00%\n\n36 700’000.00 700’000.00 0.00 0.00%\n\n4 1’596’600.00 1’576’000.00 20’600.00 1.31% 2’019’766.87 -423’166.87 -20.95%\n\n42 1’596’600.00 1’576’000.00 20’600.00 1.31%\n\n4121\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nRICAVI\n\n131\n\n\n\n413 – SERVIZIO SICUREZZA E SALUTE \n\nConsiderazioni generali \n\nIl Servizio sicurezza e salute è attivo nella pianificazione, nella realizzazione e nella gestione di un \npiano sistematico della sicurezza nell'ambito professionale e non professionale e della tutela della \nsalute. \n\nFavorisce l’adeguata applicazione della legislazione vigente in materia e promuove il \nconsolidamento di una cultura rivolta alla prevenzione, al rafforzamento delle competenze \npersonali mediante l'istruzione e la formazione, alla responsabilizzazione e alla \ncomunicazione/informazione/sensibilizzazione. \n\nIl Servizio concretizza le prescrizioni legali assicurandone un’applicazione uniforme e adeguata. \nDefinisce una combinazione di misure tecniche, organizzative e comportamentali commisurata \nalla specificità delle situazioni analizzate e quindi alla natura e alle dimensioni dei rischi valutati. \nProcede con un approccio sistematico che comprende anche l’aggiornamento e il miglioramento \ncontinuo (Ciclo di Deming). Questo metodo non prevede soltanto l’eliminazione puntuale delle \ncarenze riscontrate e/o segnalate, ma si concentra anche su come impedire, a lungo termine, che \nle stesse tornino a manifestarsi. \n\nIl Servizio collabora attivamente con SUVA, Ispettorato cantonale del lavoro, Ufficio cantonale di \nsanità, UPI, Commissione cantonale acque sicure, Polizia cantonale, Polizia lacuale, Croce Verde \nLugano, Centro Trasfusionale CRS della Svizzera Italiana, Fondazione Ticino Cuore, Federazione \nCantonale Ticinese Servizi Ambulanze e Associazioni orientate al miglioramento della sicurezza e \ndella salute. \n\nLe attività, svolte in stretta collaborazione con i Servizi dell'Amministrazione comunale, si \nrivolgono ai seguenti ambiti: \n\n prevenzione degli infortuni e delle malattie professionali ai sensi della legge sull’assicurazione\n\ncontro gli infortuni (LAINF) e delle relative ordinanze, in particolare dell’ordinanza sulla\n\nprevenzione degli incidenti sul lavoro e delle malattie professionali (OPI) e dell’ordinanza 3\n\nconcernente la legge sul lavoro (OLL3);\n\n prevenzione degli infortuni non professionali ai sensi delle ordinanze federali di sicurezza,\n\nnonché delle norme e delle documentazioni emesse dall’Ufficio Prevenzione Infortuni (UPI);\n\n gestione in caso d’emergenza ai sensi dell’OLL3 e delle misure organizzative dettate dalla\n\nnorma e dalle direttive antincendio VKF.\n\nNel 2024 il Servizio sicurezza e salute garantirà il regolare svolgimento delle attività ordinarie \ne assicurerà lo sviluppo dei progetti definiti dal Municipio. Il Servizio approfondirà \nl'esperienza vissuta nel 2023 nell’ambito della fioritura dei cianobatteri nel lago di Lugano, in \ncollaborazione con il Laboratorio cantonale, la Polizia lacuale e la Società Svizzera di \nSalvataggio Sezione Lugano, e valuterà la pianificazione delle misure preventive e protettive da \nimplementare qualora la situazione dovesse riverificarsi nei prossimi anni. Si impegnerà inoltre \nad aggiornare la mappa di localizzazione dei defibrillatori pubblici, riattualizzando lo studio \nsvolto nel 2016, tenendo conto della nuova struttura demografica e dei nuovi sistemi \ninformatici che permettono di svolgere analisi territoriali più precise. Svilupperà anche \nuna direttiva con le principali regolamentazioni inerenti alla sicurezza e alla salute sul posto \ndi lavoro. Lo scopo è elaborare un documento con le disposizioni legali di base, comuni a tutti i \nServizi. \n\n132\n\n\n\nNel merito del preventivo 2024 \n\n \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2023 ed al consuntivo \n2022 \n\nIl preventivo 2024 rispetto al preventivo 2023 presenta una cifra inferiore alla voce “spese per il \npersonale” dovuta sostanzialmente: \n\n alla deduzione di un importo pari a CHF 106'400.00 su spese di prevenzione e di protezione \n\nlegate al Covid, inerente alle misure di risparmio 2024-2026 introdotte dal Municipio; \n\n a variazioni nell’ambito dei costi del personale per i quali si rimanda al commento delle \n\nRisorse Umane. \n\nServizio sicurezza e salute (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 694’530.00 784’860.00 -90’330.00 -11.51% 657’136.33 37’393.67 5.69%\n\n30 610’920.00 702’750.00 -91’830.00 -13.07%\n\n31 83’610.00 82’110.00 1’500.00 1.83%\n\n4 20’000.00 20’000.00 0.00 0.00% 31’187.45 -11’187.45 -35.87%\n\n42 20’000.00 20’000.00 0.00 0.00%\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\n4130\n\nGruppo \n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\n133\n\n\n\n42 – CORPO CIVICI POMPIERI \n\nConsiderazioni generali \n\nI pompieri della Città di Lugano manterranno il principio di consolidamento delle visioni \noperative e strategiche decise dal Comando e condivise dallo Stato Maggiore che prevedono il \nperfezionamento e il consolidamento dei propri compiti (convenzioni ABC, FFS, APPLI, …) e il \nmantenimento della prontezza d’intervento per i compiti di legge previsti in qualità di centro di \nsoccorso cantonale, centro di difesa cantonale ABC, centro di competenza cantonale per il \nsoccorso tecnico urbano e nuova Accademia per pompieri professionisti di lingua italiana  \n(4° scuola riconosciuta dall’OdMLP a livello svizzero), come anche la garanzia di osservanza delle \nconvezioni atte a garantire la sicurezza e l’intervento presso le strutture private (come ad \nesempio, FFS, autostrade, ecc. \n\nPer il preventivo 2024, si è lavorato nel rispetto delle indicazioni emanate dal Municipio \nriguardanti il contenimento della spesa per il piano finanziario 2023-2026. Altro aspetto \nimportante e grazie all’esperienze maturate durante i trascorsi anni, prosegue il monitoraggio \ncostante e oculato inerente all’organizzazione pompieristica a livello federale, cantonale e \nregionale con un occhio di riguardo al contenimento della spesa globale, alla razionalizzazione e \nall’ottimizzazione dell’organizzazione. \n\nA livello locale si è potuto constatare il buon esito delle misure strategiche ed operative adottate \ndopo l’introduzione della seconda di tre fasi di professionalizzazione del Corpo (copertura \nsull’arco delle 24 ore) pur riconoscendo uno sforzo importante per il mantenimento dell’efficienza \noperativa dovuta ad un aumento degli interventi (1596 interventi nel 2022), nuovi compiti e la \ngestione del distaccamento di Agno a conferma della necessità di rispettare le direttive imposte \ndalla Coordinazione Svizzera dei Pompieri riferite ai tempi di intervento.  \n\nTutto questo ha portato il Comando pompieri a importanti riflessioni con il risultato finale che si \nindirizza nella richiesta di apertura della fase tre della professionalizzazione del Corpo pompieri.  \n\nL’esigenza d’attuare la terza fase del progetto, iniziato nel 1997, è essenzialmente dovuta ad \nopportunità, esigenze e cambiamenti ai quali il nostro Corpo pompieri è vieppiù chiamato a \nrispondere oltre al mantenimento di alcuni pilastri fondamentali da rispettare e onorare come ad \nesempio: \n\n Importante evoluzione interventi d'urgenza e servizi erogati; \n\n Raccomandazioni tempi di intervento indicati dalla Coordinazione Svizzera dei Pompieri \n\n(CSP); \n\n APPLI (Accademia per pompieri professionisti di lingua italiana); \n\n Convenzione con le Ferrovie Federali Svizzere per la galleria di base del Ceneri; \n\n Convenzione ABC con il Cantone Ticino; \n\n Copertura del territorio della zona ovest di Lugano con un distaccamento dislocato ad Agno; \n\n Collaborazione con i pompieri di Monteggio per la sicurezza e l’intervento nel Comune di \n\nTresa; \n\n Copertura del territorio della zona sud di Lugano; \n\n Centro di Soccorso cantonale della categoria A; \n\n Nuovi compiti – futuro. \n\n  \n\n134\n\n\n\nSulla base della legislazione cantonale in materia, il CCPL deve svolgere i compiti di legge \ncoprendo il ventaglio di casistiche definite dalla Federazione Svizzera dei Pompieri, dalla \nCoordinazione Svizzera Pompieri e dalla Federazione Pompieri Ticino, servendo i 25 comuni \nconvenzionati per un totale di oltre 145'000 abitanti. La casistica annuale del CP Lugano ci vede \nconfrontati con circa 4’450 interventi e servizi l’anno (equivalente di circa 12 movimentazioni al \ngiorno). \n\nPer il 2024, oltre al mantenimento dei compiti di base e dei compiti specialistici citati, \nun’attenzione verrà dedicata al continuo miglioramento della qualità del servizio offerto \nall’utenza, con uno sguardo rivolto al contenimento della spesa e alla sicurezza delle forze \nd’intervento.  \n\nRicordiamo che una parte importante delle spese del Corpo pompieri Lugano viene assunta dal \nDipartimento Finanze ed Economia - Ufficio Incendi che, per legge, è tenuto a pagare i veicoli di \nbase, il materiale, l’equipaggiamento, la manutenzione, l’istruzione di base, il sistema radio, il \nsistema d’allarme e gli interventi. \n\nNel merito del preventivo 2024 \n\n \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2023 ed al consuntivo \n2022 \n\nIl preventivo 2024 contempla tutte le misure decise dal Municipio riguardo alle misure di \nrisanamento finanziario. \n\nIn diverse posizioni sono stati attuati degli adeguamenti al ribasso in osservanza della volontà di \ncontenimento della spesa. Si può pertanto evincere che molte voci, evidenziano delle diminuzioni \nrispetto al 2023. Degna di nota la diminuzione di CHF 75’080.00 (-20.14%) della voce 39 Addebiti \ninterni, la differenza tra il P24 e il P23 è essenzialmente riassunta nel periodo di assoggettamento \ndell’Accademia per pompieri professionisti di lingua italiana (APPLI). Nel corso del mese di \nfebbraio 2024 inizierà il secondo anno accademico e rispetto al precedente con una classe \nanziché due. L’esperienza acquisita ha permesso inoltre di pianificare e adeguare i costi inerenti \nalle strutture, corsi esterni, abbigliamento di scuola, materiale specifico per la formazione, ecc. \n\nNel complesso il CCPL si è particolarmente impegnato nel pianificare il preventivo 2024 allo \nscopo del contenimento e mantenimento delle spese per beni e servizi e altre spese d’esercizio \n(non imputabili a decisioni operative e organizzative della divisione). Non si segnalano aumenti \ndegni di nota.  \n\nCorpo Civici Pompieri (DIVISIONE)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 6’844’660.00 6’838’050.00 6’610.00 0.10% 6’055’434.88 789’225.12 13.03%\n\n30 5’326’040.00 5’125’190.00 200’850.00 3.92%\n\n31 1’209’170.00 1’328’030.00 -118’860.00 -8.95%\n\n36 11’700.00 12’000.00 -300.00 -2.50%\n\n39 297’750.00 372’830.00 -75’080.00 -20.14%\n\n4 3’347’200.00 3’391’210.00 -44’010.00 -1.30% 3’365’699.72 -18’499.72 -0.55%\n\n42 916’670.00 890’000.00 26’670.00 3.00%\n\n43 4’500.00 -4’500.00 -100.00%\n\n46 2’132’780.00 2’123’880.00 8’900.00 0.42%\n\n49 297’750.00 372’830.00 -75’080.00 -20.14%\n\n42\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nADDEBITI INTERNI\n\n135\n\n\n\n \n\nDi seguito commentiamo i principali cambiamenti: \n\nMaggior spesa tra il P23 e il P24: \n\n31019001, Acquisto carburante. Aumento di CHF 5’000.00. \n\n31600000, Affitto immobili BA. Aumento di CHF 16’000.00. Grazie all’autorizzazione Comunale \nper la ristrutturazione degli appartamenti della caserma. Due appartamenti sono stati destinati ad \nufficio di Comando e spazi comuni (dormitori).  \n\nConseguentemente l’affitto degli spazi in questione sarà da considerarsi a carico della divisione \npompieri e dei comuni convenzionati. \n\nMinor spesa tra il P23 e il P24: \n\n31309000 – Altre prestazioni di terzi. La diminuzione di CHF 28’000.00 corrisponde ad un \ntrasferimento della convenzione cantonale per l’igiene (smaltimento carcasse animali) dalla nostra \ndivisione alla DSU. \n\n \n\nLe spese correnti sono inerenti alle spese per il personale (8 allievi di cui 6 del CCPL e 2 del \nCentro Intervento Gottardo) tassa di iscrizione alla scuola per la prima parte del corso (11 mesi \ndei 18 previsti) e le spese per i beni e servizi che in esso sono calcolati tutti i costi per la \nformazione (corsi e formatori esterni), il materiale occorrente agli allievi e l’informatica necessaria \nallo svolgimento delle lezioni. Il minor costo delle spese per beni e servizi tra il P24 e il P23 è \nessenzialmente generato dalla differenza di allievi iscritti (numero chiuso per classe a 8 allievi per \ndecisione della direzione dell’accademia). \n  \n\nCorpo Civici Pompieri (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 6’570’280.00 6’503’120.00 67’160.00 1.03% 5’670’230.26 900’049.74 15.87%\n\n30 5’326’040.00 5’125’190.00 200’850.00 3.92%\n\n31 1’044’830.00 1’096’000.00 -51’170.00 -4.67%\n\n36 11’700.00 12’000.00 -300.00 -2.50%\n\n39 187’710.00 269’930.00 -82’220.00 -30.46%\n\n4 3’072’820.00 3’056’280.00 16’540.00 0.54% 2’980’495.10 92’324.90 3.10%\n\n42 830’000.00 825’000.00 5’000.00 0.61%\n\n43 4’500.00 -4’500.00 -100.00%\n\n46 2’132’780.00 2’123’880.00 8’900.00 0.42%\n\n49 110’040.00 102’900.00 7’140.00 6.94%\n\n4200\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nADDEBITI INTERNI\n\nAccademia per pompieri professionisti di lingua italiana (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 274’380.00 334’930.00 -60’550.00 -18.08% 385’204.62 -110’824.62 -28.77%\n\n31 164’340.00 232’030.00 -67’690.00 -29.17%\n\n39 110’040.00 102’900.00 7’140.00 6.94%\n\n4 274’380.00 334’930.00 -60’550.00 -18.08% 385’204.62 -110’824.62 -28.77%\n\n42 86’670.00 65’000.00 21’670.00 33.34%\n\n49 187’710.00 269’930.00 -82’220.00 -30.46%\n\n4201\n\nGruppo \n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nADDEBITI INTERNI\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\n136\n\n\n\nConsiderati inoltre anche gli ammortamenti per le spese di investimento inerente alla piattaforma \nscolastica MOODLE, un simulatore di incendio per autovetture e altro piccolo materiale. Per \nquanto attiene i ricavi: questi si riferiscono alla voce 42 alle tasse di iscrizione per gli aspiranti \npompieri professionisti del Centro di Intervento del Gottardo che ha proceduto all’iscrizione di \ndue suoi militi per l’anno accademico 2024/2025 e di conseguenza il relativo accredito interno al \ncentro di responsabilità Corpo civici pompieri per gli aspiranti pompieri del nostro Corpo così \nche i costi effettivi per la formazione vengano ripartiti a carico di tutti i Comuni convenzionati \ncome previsto dalle convenzioni in essere. Questa operazione permette un saldo a CHF 0.00 tra \nricavi e spese per il presente centro di responsabilità. \n \n\n \n\n137\n\n\n\n49 – CONTRIBUTI DEL DICASTERO SICUREZZA E SPAZI URBANI \n\nConsiderazioni generali \n\nNei centri di costo per i contributi del Dicastero Sicurezza e spazi urbani sono localizzati i \nversamenti per i contributi ai consorzi affini alle attività del dicastero (contributi di legge) e i \ncontributi volontari (altri contributi) per i quali vi è attribuzione di competenza. \n\nNel merito del preventivo 2024 \n\n \n\nIl cui dettaglio è il seguente: \n\n \n\nPer quanto attiene ai contributi di legge rileviamo un aumento del preventivo di  \nben CHF 301’500.00. Le poste di preventivo che rilevano un aumento significativo sono le \nseguenti:  \n\nConsorzio depurazione acque del Pian Scairolo 36112101 \n\nIl CDAPS con la stesura del Preventivo 2024 ha di fatto introdotto il nuovo piano contabile \narmonizzato MCA2. Questo non permette di avere un confronto di paragone con il Preventivo \n2023. Per quanto attiene all’aumento di preventivo di CHF 198’000.00 lo stesso è legato \nall’aumento del fabbisogno del Consorzio.  \n\nContributi di legge (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 10’849’500.00 10’548’000.00 301’500.00 2.86% 8’580’693.80 2’268’806.20 26.44%\n\n31 620’000.00 620’000.00 0.00 0.00%\n\n36 10’229’500.00 9’928’000.00 301’500.00 3.04%\n\n4 427’500.00 427’500.00 0.00 0.00% 288’091.25 139’408.75 48.39%\n\n46 427’500.00 427’500.00 0.00 0.00%\n\nRICAVI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\n4900\n\nGruppo \n\nSPESE\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza P2024 / \n\nP2023\n%\n\n31375000 Tassa microinquinanti 620’000.00 620’000.00 0.00 0.00%\n\n36121100 Consorzio Depurazione Acque Lugano e Dintorni 7’544’000.00 7’590’000.00 -46’000.00 -0.61%\n\n36121101 Consorzio Depurazione Acque Pian Scairolo 1’230’000.00 1’032’000.00 198’000.00 19.19%\n\n36121200 Consorzio Man.opere arginatura Pian Scairolo 263’000.00 230’000.00 33’000.00 14.35%\n\n36121201 Consorzio Pulizia Rive e Specchio Lago di Lugano 175’000.00 175’000.00 0.00 0.00%\n\n36121202 Consorzio Valli del Cassarate e Golfo di Lugano 750’000.00 633’000.00 117’000.00 18.48%\n\n36121203 Consorzio Sistemazione Vedeggio Camignolo 187’000.00 187’000.00 0.00 0.00%\n\n36121204 Consorzio Manut.Basso Ceresio - Melano 5’500.00 5’500.00 0.00 0.00%\n\n36121205 Consorzio manut.Arginature Basso Vedeggio 70’000.00 70’000.00 0.00 0.00%\n\n36121401 Consorzio Strada Marca Gola di Lago 5’000.00 5’500.00 -500.00 -9.09%\n\nTotale costi 10’849’500.00 10’548’000.00 301’500.00\n\n46121001 Rimborsi per servizi a Comuni 427’500.00 427’500.00 0.00 0.00%\n\nTotale ricavi 427’500.00 427’500.00 0.00\n\nConto\n\n138\n\n\n\nIn particolare segnaliamo, un aumento delle spese del personale con 1 unità in più a partire dal \n1.3.2023, i rimborsi a Enti Pubblici rilevano una nuova posta di CHF 50'000.00 relativa al \npagamento dei contributi Lalia imposti dalla Città di Lugano; Altra problematica che ha inciso in \nmodo importante sui costi, riguarda sia il rincaro che la sempre più difficile reperibilità delle \nmaterie chimiche fondamentali nei processi depurativi.  \n\nConsorzio Valli del Cassarate e Golfo di Lugano 36121202 \n\nPer quanto attiene all’aumento di preventivo di CHF 117’000.00  in particolare segnaliamo \nl’entrata in vigore del nuovo contratto di affitto stipulato con la Città di Lugano (a seguito \ndell’aumento degli spazi che l’amministrazione del Consorzio utilizza in Via alla Pergola a \nViganello / ex UTC) + CHF 20'000.00; segnaliamo inoltre l’introduzione di una nuova posta di \npreventivo relativa all’ammortamento dell’acquisto di un nuovo trattore (CHF +21'000.00) \nfinanziato tramite un credito forestale. Infine, buona parte della differenza riguarda il divario \nriguarda il preventivo impostato in anticipo nel 2023 a fronte dell’introduzione per la Città del \nnuovo piano contabile armonizzato MCA2.  \n\n \n\nPer questo dicastero non sono previsti contributi volontari a terzi, il centro di costo, che non \npresenta variazioni di rilievo, rileva unicamente le tasse sociali. \n\nAltri contributi (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 21’280.00 21’280.00 0.00 0.00% 18’300.00 2’980.00 16.28%\n\n31 21’280.00 21’280.00 0.00 0.00%\n\n4910\n\nGruppo \n\nSPESE\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\n139\n\n\n\n140\n\n\n\nDICASTERO 5 – FORMAZIONE, SOCIALITÀ E SOSTEGNO \n\nOrganizzazione contabile del dicastero \n\n \n\n50 – ISTITUTO SCOLASTICO \n\nConsiderazioni generali \n\nGli allievi dell’istituto scolastico sono 3'475, 1'273 alla Scuola dell’infanzia (media 18.72 allievi per \nsezione) e 2'202 alla Scuola elementare (media 17.90 allievi per classe). Le sezioni di Scuola \ndell’infanzia sono 68, mentre quelle di Scuola elementare sono 123. I docenti assunti nei concorsi \nestivi sono stati 10, suddivisi tra docenti titolari, docenti di materie speciali e docenti d’appoggio. \n\nSi segnala che il Piano di studio della scuola ticinese (versione 2015) è stato perfezionato e il \nnuovo documento è entrato in vigore con l’inizio dell’anno scolastico 2023-2024. Il DECS ha \nquindi predisposto un dispositivo di accompagnamento indicando tre ambiti prioritari di \nintervento: la valutazione, lo studio d’ambiente (disciplina ampiamente perfezionata) e la \nformazione generale. Per i docenti vi saranno incontri informativi circondariali e approfondimenti \nin merito ai tre ambiti sopramenzionati. I quadri scolastici saranno invece coinvolti in momenti \nformativi dedicati alla condivisione, al confronto e all’approfondimento sulla progettazione \ndidattica. La formazione per docenti, attraverso docenti “risorsa”, avverrà nell’anno scolastico \n2024-2025. \n\nPer quanto attiene invece alla formazione si segnala che il nuovo catalogo per la formazione \ncontinua degli insegnanti dell’istituto scolastico, ampiamente rivisto, è stato organizzato in base \nai seguenti ambiti: Competenze disciplinari, metodologiche e didattiche – Competenze \npedagogiche e didattiche – Competenze personali e relazionali – Competenze trasversali. Nel \ncontempo sono state definite, in collaborazione con il settore formazione e sviluppo delle Risorse \numane cittadine - le Linee formative per l’Istituto scolastico 2024-2026 sviluppando le future \nofferte formative secondo i seguenti assi: Accoglienza e capacità di gestione di classi e sezioni – \nPiano di studio della scuola ticinese perfezionato (vedi precedente capoverso) – Cura di sé e \ndella propria percezione di autoefficacia. \n\nPer quanto attiene ai progetti pedagogico-didattici ne vengono segnalati due: La mia Città e il \nsuo territorio: il nostro patrimonio ieri, oggi e domani e il Laboratorio didattico “Let’s science – \nDialogo con il cibo”. Il primo viene sviluppato in collaborazione con la Rivista di Lugano e ha \nquale scopo principale quello di raccontare il proprio quartiere attraverso la redazione di articoli, \npubblicati quindicinalmente a partire da settembre 2024 e fino a luglio 2025, su aspetti \nurbanistico-sensoriale o a carattere storico-geografico. Il secondo sarà invece sviluppato in \ncollaborazione con la fondazione IBSA per la ricerca scientifica, recentemente istallatasi presso \nCasa Cattaneo a Castagnola, che dal 2018 collabora con il DECS alla promozione di attività \ndidattiche per le scuole, per sensibilizzare le giovani generazioni ai temi legati alla salute e al \nbenessere. Sarà l’occasione per avviare delle forme di collaborazione con le scuole comunali – in \npassato il DECS ha sviluppato prioritariamente progetti per le Scuole medie – nel caso specifico \nattraverso laboratori didattici dedicati al tema della nutrizione.   \n\nPreventivo spese \n2024\n\nPreventivo ricavi \n2024\n\nPreventivo spese \n2023\n\nPreventivo ricavi \n2023\n\nConsuntivo spese \n2022\n\nConsuntivo ricavi \n2022\n\n5\nFormazione, Socialità e \nSostegno 166’963’020.00 10’057’100.00 166’145’910.00 10’091’100.00 163’479’539.91 10’684’434.79\n\n50 Istituto scolastico 47’652’770.00 5’729’600.00 47’490’300.00 5’729’600.00 45’499’489.88 6’412’304.58\n\n51 Socialità 14’696’770.00 3’149’800.00 14’217’330.00 3’198’800.00 12’453’810.11 3’171’574.17\n\n52 Autorità regionali di protezione 4’772’330.00 1’177’700.00 4’678’930.00 1’162’700.00 4’924’270.96 1’100’556.04\n\n59 Contributi 99’841’150.00 99’759’350.00 100’601’968.96\n\nDicastero e divisione\n\n141\n\n\n\nIn entrambi i casi il tutto rientra pienamente nel Piano di studio perfezionato della scuola ticinese \n(vedi sopra) nell’ambito dello Studio dell’ambiente: per il progetto con la Rivista di Lugano \nattraverso il nuovo concetto di patrimonio (intesto quale sistema di processi di valorizzazione \nstorico-etico-culturale e scientifica considerati come degni di apprezzamento e quindi da \nconservare e valorizzare), mentre per il secondo in ambito squisitamente scientifico, in aggiunta a \nquanto svolto con la Fondazione Alpina per le scienze della vita (Olivone), il Museo cantonale di \nstoria naturale e l’Ideatorio di Cadro. \n\nSul fronte dell’edilizia scolastica si segnala che la conclusione dei lavori della nuova sede di \nScuola dell’infanzia per il quartiere di Cadro è prevista per l’estate 2024, con la prospettata \nentrata degli allievi nella nuova sede – che accoglierà tre sezioni di scuola dell’infanzia, una \nsezione di scuola dell’infanzia a orario prolungato e una mensa scolastica per la scuola \nelementare – in concomitanza con l’avvio dell’anno scolastico 2024-2025. Inoltre la scuola fuori \nsede di Nante sarà chiusa causa lavori di ristrutturazione a partire da luglio 2024. Per permettere \nlo svolgimento delle attività fuori sede si è provveduto ad ampliare il periodo di affitto della \nstruttura di Mascengo, di proprietà della Fondazione Vanoni, per l’intero anno scolastico. \n\nNel merito del preventivo 2024 \n\n \n\nPer quanto attiene alle spese per il personale rimandiamo al commento generale del Preventivo \n2024. Nella globalità dei centri di responsabilità si denota una stabilità delle spese per beni e \nservizi e altre spese d’esercizio e dei ricavi rispetto al Preventivo 2023, ciò malgrado l’aumento \ngeneralizzato dei costi dell’energia. \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2023 ed al consuntivo \n2022 \n\n \n\nIstituto scolastico (DIVISIONE)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 47’652’770.00 47’490’300.00 162’470.00 0.34% 45’499’489.88 2’153’280.12 4.73%\n\n30 40’238’050.00 40’152’230.00 85’820.00 0.21%\n\n31 7’104’720.00 7’028’070.00 76’650.00 1.09%\n\n39 310’000.00 310’000.00 0.00 0.00%\n\n4 5’729’600.00 5’729’600.00 0.00 0.00% 6’412’304.58 -682’704.58 -10.65%\n\n42 1’367’200.00 1’367’200.00 0.00 0.00%\n\n43 1’400.00 1’400.00 0.00 0.00%\n\n44 378’000.00 378’000.00 0.00 0.00%\n\n46 3’571’000.00 3’571’000.00 0.00 0.00%\n\n49 412’000.00 412’000.00 0.00 0.00%\n\n50\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nADDEBITI INTERNI\n\nRICAVI\n\nDirezione, segreteria e amministrazione (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 4’732’820.00 5’036’050.00 -303’230.00 -6.02% 5’121’558.39 -388’738.39 -7.59%\n\n30 4’075’220.00 4’399’050.00 -323’830.00 -7.36%\n\n31 657’600.00 637’000.00 20’600.00 3.23%\n\n4 412’700.00 412’700.00 0.00 0.00% 442’758.60 -30’058.60 -6.79%\n\n43 700.00 700.00 0.00 0.00%\n\n49 412’000.00 412’000.00 0.00 0.00%\n\n5000\n\nGruppo \n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nRICAVI DIVERSI\n\n142\n\n\n\nI maggiori costi nel gruppo 31 derivano dall’imputazione dei costi per l’acquisto, sviluppo \nsoftware e licenze (conto 31180000) precedentemente presi a carico dalla Divisione Informatica e \ndall’aumento dei costi del leasing operativo veicoli (conto 31620000). \n\n \n\nI minori costi nel gruppo 31 derivano da una diminuzione dei costi per la manutenzione parchi e \ngiardini (conto 31430000) e per gli affitti, in funzione della prevista apertura della nuova sede di \nscuola dell’infanzia di Cadro (conto 31600000). \n\n \n\nSostanzialmente vi è una stabilità dei costi del gruppo 31, con variazioni in aumento per i \ntrasporti scolastici (conto 31300200) per potenziamento linee e una diminuzione dei costi nelle \nprestazioni di sorveglianza dei sedimi scolastici nei fine settimana (31300300) \n\n \n\nLa chiusura provvisoria per un anno scolastico della sede di Nante, per lavori di ristrutturazione, e \nconseguente ampliamento dell’affitto della struttura di Mascengo e maggiore occupazione di \nCampo Blenio, porta a un aumento dei costi del gruppo 31. \n\nScuola dell'infanzia (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 16’853’620.00 16’819’910.00 33’710.00 0.20% 15’794’002.33 1’059’617.67 6.71%\n\n30 14’833’420.00 14’783’960.00 49’460.00 0.33%\n\n31 1’915’200.00 1’930’950.00 -15’750.00 -0.82%\n\n39 105’000.00 105’000.00 0.00 0.00%\n\n4 2’066’000.00 2’016’000.00 50’000.00 2.48% 2’325’923.26 -259’923.26 -11.18%\n\n42 810’000.00 810’000.00 0.00 0.00%\n\n44 14’000.00 14’000.00 0.00 0.00%\n\n46 1’242’000.00 1’192’000.00 50’000.00 4.19%\n\n5010\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nADDEBITI INTERNI\n\nRICAVI\n\nScuola elementare (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 24’511’060.00 24’152’900.00 358’160.00 1.48% 23’282’193.07 1’228’866.93 5.28%\n\n30 20’484’660.00 20’140’700.00 343’960.00 1.71%\n\n31 3’821’400.00 3’807’200.00 14’200.00 0.37%\n\n39 205’000.00 205’000.00 0.00 0.00%\n\n4 2’894’600.00 2’944’600.00 -50’000.00 -1.70% 3’304’576.19 -409’976.19 -12.41%\n\n42 358’000.00 358’000.00 0.00 0.00%\n\n43 700.00 700.00 0.00 0.00%\n\n44 270’000.00 270’000.00 0.00 0.00%\n\n46 2’265’900.00 2’315’900.00 -50’000.00 -2.16%\n\n5011\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nADDEBITI INTERNI\n\nRICAVI\n\nAttività scolastiche fuori sede (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 1’555’270.00 1’481’440.00 73’830.00 4.98% 1’301’736.09 253’533.91 19.48%\n\n30 844’750.00 828’520.00 16’230.00 1.96%\n\n31 710’520.00 652’920.00 57’600.00 8.82%\n\n4 356’300.00 356’300.00 0.00 0.00% 339’046.53 17’253.47 5.09%\n\n42 199’200.00 199’200.00 0.00 0.00%\n\n44 94’000.00 94’000.00 0.00 0.00%\n\n46 63’100.00 63’100.00 0.00 0.00%\n\n5012\n\nGruppo \n\nRICAVI FINANZIARI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\n143\n\n\n\n51 – SOCIALITÀ \n\nConsiderazioni generali \n\nLa Divisione Socialità è organizzata nei seguenti settori:  \n\n1. i servizi extrascolastici costituiti da mensa e doposcuola per le scuole elementari, scuola \n\ndell’infanzia a orario prolungato (SIOP), colonia diurna Vivi Lugano presente con 5 sedi per \n\ntutto il mese di luglio per bambini e ragazzi dai 6 ai 14 anni, scuola dell’infanzia estiva (asilo \n\nestivo), corsi di sci invernali e colonie estive residenziali per i bambini età scuola elementare; \n\n2. i servizi di sostegno costituiti dal  \n\n- Servizio di Accompagnamento Sociale ubicato in via Brentani e dallo scorso anno \n\norganizzato in due settori: curatori e assistenti sociali;   \n\n- Ufficio Intervento Sociale  \n\n- Agenzia AVS (entrambi con sede in Via della Posta/via Carducci). \n\n3. il settore politiche giovanili che comprende il servizio di prossimità e i due centri giovanili \n\nubicati a Viganello e Breganzona \n\n4. il settore lavoro e formazione che recentemente in vista della nuova sede e riorganizzazione \n\ninterna è stato chiamato Punto lavoro;  \n\n5. il settore prevenzione e integrazione. \n\n \n\n1. Il settore più rilevante in termini di risorse umane, peso finanziario e capillarità territoriale è \nquello dei servizi extrascolastici, ambito che ha una chiara matrice di conciliabilità famiglia-\nlavoro. Il numero elevato di famiglie che fanno capo all’extrascolastico cittadino, come pure alle \nattività di colonia estive aperte a tutti,  sono un evidente segnale della qualità dei servizi offerti \ndalla città come pure del bisogno che rivestono per conciliare vita professionale e famigliare. \nNegli ultimi anni l’amministrazione cittadina ha investito molto nella ristrutturazione di sedi o \nnuove edificazioni, fra cui citiamo: la nuova mensa e doposcuola di Viganello, la mensa di Sonvico \npresso la nuova sede di Scuola dell’infanzia, lo spazio doposcuola di Loreto, uno spazio \naggiuntivo di SIOP presso la nuova sede di scuola dell’infanzia a Molino Nuovo. Prevista \nprossimamente la futura mensa a Cadro e l’apertura un SIOP a Cadro.  \n\nPer l’anno scolastico 2023/2024 si è assistito a un aumento delle richieste, ciò che ha comportato \ndegli adeguamenti di percentuale di lavoro del personale educativo e inserviente oltre che in \nalcuni caso logistico. E’ il caso per esempio di Probello dove si è dovuto utilizzare la sala multiuso \nper far fronte al numero elevato di richieste.  \n\nNegli anni il passaggio al digitale sta mostrando i suoi effetti positivi sul lavoro amministrativo \nsempre dando la possibilità a coloro che necessitano di un supporto di far capo o al segretariato \no al punto digitale per un accompagnamento mirato.  \n\nQuesto settore resta sempre particolarmente attrattivo per i giovani che vogliono fare esperienza \nlavorativa: da un lato il servizio continua annualmente a formare un numero importante di stagisti \nOSA, dall’altra la possibilità durante l’estate per oltre 80 studenti di poter fare esperienza \nlavorando come monitori a Vivi Lugano e all’asilo estivo oltre alle colonie residenziali. Durante \nl’estate 2024 le colonie residenziali si terranno a Breno considerati i lavori di ristrutturazione \nprevisti a Nante. \n  \n\n144\n\n\n\n2. Il Servizio Accompagnamento Sociale (SAS) è costituito da due settori: assistenti sociali e \ncuratori. L’attività svolta dagli assistenti sociali è molto eterogenea e richiede quale fondamento \nla partecipazione attiva dell'utente nel suo progetto. I collaboratori possono offrire un sostegno \ncon una presa a carico sociale, o dando una consulenza alle persone confrontate con un disagio \ndi carattere individuale, sociale, relazionale o amministrativo. I curatori del servizio assumono \nmandati dalle Autorità regionali di protezione quando le stesse istituiscono misure di protezione \nper chi è in difficoltà. I curatori prendono a carico persone con una situazione particolare e si \noccupano di loro problematiche personali e amministrative (gestione patrimonio). L’obiettivo è \ninstaurare un rapporto di fiducia con l'interessato e, a medio termine, di integrare la persona \nnella società attivando contatti professionali e sociali che gli permettano di riacquisire una certa \nautonomia. La recente organizzazione in due settori si è rivelata necessaria in considerazione \ndell’evoluzione del servizio in termini di numero del personale ma soprattutto della complessità \ndelle situazioni e della materia, in particolare per quanto riguarda il settore curatele. Il tempo \nnecessario per seguire un utente – anche da parte degli assistenti sociali - soprattutto per i casi \npiù complessi, diventa oggi sempre più elevato anche a seguiti di una maggior burocratizzazione \ndel sistema. L’aumento del settore curatori che vi è stato nel corso degli ultimi due anni è un \nprogetto finalizzato ad una presa a carico delle situazioni più complesse nell’ottica di ridurre il \nnumero di curatele a carico dei privati; la presa a carico da parte dei professionisti da uno studio \ninterno effettuato risulta infatti essere meno costosa ma soprattutto riesce a garantire al curatore \nun contesto professionale che il privato non ha operando da solo. \n\nL’Ufficio Intervento Sociale esegue i compiti di Sportello LAPS-Legge armonizzazione \nprestazioni sociali fungendo da tramite con gli Uffici cantonali per l’attivazione di diverse \nprestazioni sociali, fra cui prestazioni assistenziali (PA), indennità straordinaria ai disoccupati ex \nindipendenti (ISD), assegno familiare integrativo (AFI), assegno di prima infanzia (API). L’ufficio si \noccupa inoltre di valutare le richieste di sostegno finanziario come previsto dal Regolamento \nsociale. Questi aiuti, a carattere temporaneo, rispondono a bisogni puntuali come le spese per \nl’alloggio, la garanzia per la locazione, le spese per la salute e quelle dentarie, le attività a \npagamento in ambito scolastico e extrascolastico, la partecipazione a colonie, le spese per servizi \nfunebri e eventi straordinari. Nel 2024 verrà introdotto il nuovo regolamento passato al vaglio del \nCC nel 2023.  La valutazione di questi contributi permette di approfondire la situazione \nfinanziaria dei cittadini in difficoltà. Non necessariamente la richiesta di contributo va sempre a \nbuon fine ma a volte durante il colloquio di consulenza può emergere che il cittadino ha diritto a \nuna prestazione sociale e viene accompagnato all’ottenimento della stessa o sostenuto nel fare \nrichieste a altri enti, o gli viene suggerito come gestire in maniera più oculata il proprio budget. \nNegli anni la consulenza è notevolmente aumentata e ha permesso di sostenere in maniera \nimportante la cittadinanza rendendola più consapevole rispetto agli aiuti e alle prestazioni sociali \ndisponibili.  \n\nQuesto ufficio si occupa inoltre del coordinamento di programmi di pubblica utilità (AUP) per \npersone a beneficio dell’assistenza che però con la centralizzazione del settore lavoro nella nuova \nsede di Viganello verranno integrati sotto il settore lavoro per favorire una maggior sinergia \ninterna e garantire una visione globale sui progetti a favore dell’occupazione. Questo permetterà \nall’utenza di sfruttare al meglio i servizi offerti anche in termini di formazione e consulenza dello \nspazio. Attualmente vi è pure in corso un progetto sostenuto dal Cantone di coaching mirato per \npersone che seguono un percorso aup di inserimento nel mercato del lavoro.  \n\n \n\n3. Il settore Politiche giovanili coordina l’attività dei 3 operatori di prossimità (e di uno stagista \nsupsi) e dei due centri giovanili presenti a Viganello e Breganzona. A seguito della \nriorganizzazione degli spazi della sede della Divisione Socialità, con gli spostamenti di alcuni uffici \ndella Divisione Eventi e Congressi in centro, gli operatori di prossimità si sono trasferiti negli \nspazi di Villa Carmine dove erano ubicati al momento della creazione del servizio. Questo per \nfavorire una maggior sinergia con il settore prevenzione e integrazione e per implementare un \nprogetto pilota di sportello di prima informazione a pianterreno. L’attuale sede presso il centro \n\n145\n\n\n\ngiovani di Viganello resterà comunque un punto di aggancio per i ragazzi e puntualmente gli OP \npotranno recarvisi al bisogno essendo anche ubicato il furgone The Van. Regolarmente gli OP \ncontinueranno a presenziare in centro e nei luoghi di aggregazione giovanile anche più periferici \nadattandosi ai flussi della cittadinanza giovanile che sappiano mutare rapidamente. Verrà inoltre \ndato seguito all’attività di prevenzione primaria nei luoghi di aggregazione denominata “Via Vai” \ne coordinata dagli operatori. La presenza sul territorio si rivela particolarmente efficace e sempre \npiù necessaria per sensibilizzare tramite i pari (peer) al consumo di alcol, fumo, droghe e \nmedicamenti. Si cercherà pure di mettere a disposizione maggiormente gli spazi cittadini ai \ngiovani, cercando di favorire un maggior promozione soprattutto degli spazi più periferici. A \nseguito inoltre di alcuni episodi di disagio particolarmente intensi e il constatato abbassamento \ndell'età degli autori è stato creato un tavolo di lavoro per approfondire il tema che vede il \ncoinvolgimento oltre che della Divisione Socialità, dell’Autorità Regionale di Protezione, della \npolizia comunale, delle scuole comunali e la messa in rete con enti esterni fra cui la Magistratura \ndei Minorenni.   \n\n \n\n4. Con le diverse attività del Punto lavoro si cerca di rispondere a uno degli obiettivi strategici \ndel Municipio, ossia il sostegno all’occupazione. I consulenti offrono alla cittadinanza un valido \nsupporto grazie all’orientamento, alla consulenza personale e al lavoro di rete costruito negli anni \ncon numerose aziende presenti sul territorio che si affidano al servizio per un supporto nella \nricerca di personale e apprendisti ma offrono pure occasioni di stage a nostri candidati. Negli \nanni il servizio è cresciuto e ha ampliato l’offerta per i cittadini cercando di rispondere in maniera \npuntuale ai bisogni che si riscontravano. Con Spazio Lavoro si è data priorità alla possibilità di \nmigliorare il proprio dossier di candidatura, in seguito si sono aggiunti i momenti formativi per \npoi integrare l’importante tema del rafforzamento delle competenze dei base: digitali, di calcolo, \nlettura e scrittura. Sono aumentati notevolmente i momenti formativi (Jobclub) in piccoli gruppi \ndove prevale il tema del lavoro ma vengono trattati anche altri tematiche fra cui la gestione del \nbudget che permettono di rafforzare alcune altre competenze fra cui la matematica e il digitale.  \n\nDa qui l’introduzione di progetti innovativi come Punto digitale grazie a partenariati interessanti \ncon l’Usi che stimola il coinvolgimento di studenti. Progetti sostenibili di recupero di vecchi PC in \ndisuso da aziende e privati come Equid che favorisce allo stesso tempo anche l’acquisizione di \ncompetenze digitali per chi non le ha. Non da ultimo il sostegno all’orientamento per i \ngiovanissimi con il progetto “E’ il momento di scegliere” dove la città presenta le proprie \nprofessioni ma allo stesso tempo mette a disposizione posti di stage di orientamento e momenti \nformativi per apprendere a fare un CV, una lettera di motivazione e un colloquio in \ncollaborazione con una organizzazione esterna con esperienza a livello nazionale.  \n\n \n\n5. Il settore Prevenzione e integrazione tratta in maniera ampia progetti di varia natura che \nspaziano dalla prima infanzia fino alla quarta età.  \n\nL’informazione ai neogenitori viene trasmessa grazie alla guida che uscirà con una nuova edizione \na inizio anno con e viene inviata per posta alle famiglie che hanno il primo figlio assieme a 3 libri \nomaggio del progetto Nati per Leggere. In generale questo settore sostiene attività di \nsensibilizzazione nell’ambito dei diritti del fanciullo, attività di prevenzione primaria oltre che \noccuparsi del coordinamento della profilassi dentaria nelle scuole comunali. Ricordiamo che nel \n2023 la città ha ottenuto il label “Lugano città dei bambini” e in questo ambito particolare rilievo \nviene dato ad attività che mirano alla partecipazione di bambini e giovani. \n\nIn ambito prevenzione è di competenza di questo settore la gestione del mandato conferito a \nIngrado per gli operatori di prossimità tossicodipendenza; è in previsione inoltre l’estensione di \napertura del Cad-centro accoglienza diurna al sabato.  \n  \n\n146\n\n\n\nSempre nell’ambito della sensibilizzazione ricordiamo le attività di informazione su temi sociali \ncome la gestione del budget e prevenzione all’indebitamento che si vuole incentivare, la \ncampagna in collaborazione con la polizia comunale di prevenzione dei disagi famigliari, la \nrealizzazione e distribuzione di pubblicazioni come guida dei servizi per la terza età. Una \nparticolare attenzione verrà rivolta al tema della salute mentale che sempre più è tematica \nattuale come evidenziano dati a livello nazionale e internazionale. È una problematica infatti che \ntocca in maniera trasversale fasce di popolazione diversa, con particolare attenzione ai giovani.   \n\nIl tema dell’integrazione e della coesione sociale viene valorizzato attraverso iniziative ormai \nconsolidate, come la Festa dei Vicini e la giornata di solidarietà “Il Mondo al Parco” e il \ncoordinamento del “progetto quartieri” e i momenti di caffè quartiere a Breganzona e Molino \nNuovo, anche grazie alla collaborazione delle commissioni di quartiere. Di pertinenza di questo \nsettore anche le attività della campagna #luganosostenibile rivolta inizialmente alla cittadinanza \nper promuovere gli obiettivi di sviluppo sostenibile dell’Agenda 2030 ma oggi sempre più \nutilizzata per valorizzare anche i progetti della città in questo ambito.  \n\n \n\nPer quanto attiene agli obiettivi operativi della Divisione per il 2024, verranno consolidate le \nattività e i progetti dei vari settori, sempre garantendo l’allineamento con gli obiettivi strategici \ndel Municipio e rafforzando le sinergie e la collaborazione interna alla Divisione, al Dicastero e \nall’intera Amministrazione. Una particolare attenzione continuerà a essere rivolta \nall’armonizzazione fra i servizi della Divisione sia per rendere più efficiente l’operatività \namministrativa sia per una maggior messa in rete finalizzata a rispondere al meglio ai bisogni \nsociali della cittadinanza.  \n\nUno degli obiettivi dell’anno come pure del quadriennio di legislatura resterà quello della lotta \nalla povertà, pure argomento trasversale ai vari settori che incorpora varie tematiche fra cui la \ngestione del budget, il sostegno al lavoro e alla formazione, i servizi a favore delle famiglie, la \nsolidarietà di vicinato, riduzione delle disuguaglianze e prevenzione dell’esclusione sociale. Il \nlavoro di rete con enti e enti e associazioni presenti sul territorio verrà mantenuto e rafforzato \ngrazie agli incontri del tavolo di lavoro sulla povertà che la Divisione organizza due volte l’anno e \nverrà mantenuto.  \n\nI dati pubblicati recentemente confermano la previsione di aumento dei costi importante per la \ncittadinanza e sarà importante comprendere l’impatto che avrà sulla cittadinanza più fragile nel \ncorso dei prossimi anni. La creazione a livello cittadino del gruppo Monitoraggio della crisi \nsocioeconomica di cui fa parte anche la Divisione Socialità permetterà anche grazie a dati \nstatistici aggiornati di monitorare in modo più puntuale la situazione. Considerata inoltre \nl’evoluzione della popolazione in termini di età sarà necessario approfondire, operando in rete \ncon enti e associazioni preposte, un monitoraggio della popolazione anziana sola o con una rete \nsociale o famigliare precaria al fine di valutare se necessario rafforzare i servizi esistenti.   \n\n  \n\n147\n\n\n\nNel merito del preventivo 2024 \n\n \n\nRispetto al 2024, l’aumento della spesa della Divisione Socialità è pari a CHF 479’440.00. I ricavi \ndiminuiscono di CHF 49'000.00 e sono relativi soprattutto a tasse e retribuzioni (CHF -70'000.00). \nSegnaliamo che le Divisioni hanno dovuto per il prossimo trienno effettuare misure di risparmio. \nGli aumenti previsti sono pertanto limitati allo stretto essenziale ma si è comunque tenuto conto \ndella particolarità del settore particolarmente sensibile dove non sono fattibili tagli incisivi. Non \nsono state infatti state intaccate prestazioni che hanno impatto sulla popolazione più sensibile.  \n\nL’aumento principale di spesa infatti concerne CHF 300’000.00 alla voce “spese di \ntrasferimento”. Questo è relativo all’adeguamento dell’importo Fondo per il Regolamento \nsociale considerato che nel 2022 e 2023 era già stato aumentato poiché la cifra di un milione non \nera sufficiente e durante l’anno era stato chiesto  un adeguamento al Municipio. In vista \ndell’introduzione del nuovo Messaggio passato al vaglio del CC lo scorso ottobre 2023, \nconsiderate le proposte inserite – quali l’introduzione della copertura delle spese energetiche per \nl’abitazione primaria, la copertura delle spese per le cure dentarie e le spese per le prestazioni \nextrascolastiche -  si prevede sarà necessario effettuare nel corso dell’anno un ulteriore \nadeguamento dell’importo verso l’alto.  \n\nGli altri aumenti sono relativi alle spese del personale che non riguardano personale nuovo ma la \nstabilizzazione del personale che opera nell’ambito di Punto Lavoro. Fino ad oggi queste risorse, \nin particolare due consulenti con contratto a tempo parziale (80%) e una collaboratrice \namministrativa (a tempo pieno) avevamo un contratto a termine ed erano pagati tramite il credito \nprogetto lavoro.  Considerato che a seguito delle misure di risparmio la massa salariale non può \naumentare ma soprattutto che si intendono consolidare le posizioni, questi importi verranno \ndedotti dal credito. Pertanto un importo di circa CHF 250'000.00 andrà in deduzione \ndell’importo di CHF 1'300'000.00 a disposizione delle misure. \n\nA titolo di complemento si tiene a precisare che con questo non si vogliono limitare i progetti in \ncorso a favore dell’occupazione che continueranno a essere portati avanti con il budget di  \nCHF 1'050'000.00 che resterà a disposizione per progetti e iniziative. Inoltre, si segnala che per \nuna figura di consulente la città riceve un contributo finanziario di CHF 70'000.00 da parte del \nCantone. Dall’esperienza di questi anni emerge che il sostegno più importante garantito alla \ncittadinanza avviene per il tramite della consulenza. Investire pertanto nelle risorse umane e \ngarantire stabilità ai collaboratori è essenziale ma allo stesso tempo permette di fornire un \nservizio al pubblico di qualità.  \n\nNell’ambito dei servizi extrascolastici segnaliamo che a differenza degli altri anni nel 2024 non si \nprevedono aumenti importanti di personale seppur si tiene sempre un minimo margine in caso di \naumento annuale.  \n\nSocialità (DIVISIONE)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 14’696’770.00 14’217’330.00 479’440.00 3.37% 12’453’810.11 2’242’959.89 18.01%\n\n30 9’072’870.00 8’789’530.00 283’340.00 3.22%\n\n31 2’095’900.00 2’199’800.00 -103’900.00 -4.72%\n\n34 6’000.00 6’000.00 0.00 0.00%\n\n36 3’110’000.00 2’810’000.00 300’000.00 10.68%\n\n39 412’000.00 412’000.00 0.00 0.00%\n\n4 3’149’800.00 3’198’800.00 -49’000.00 -1.53% 3’171’574.17 -21’774.17 -0.69%\n\n42 2’378’300.00 2’448’300.00 -70’000.00 -2.86%\n\n44 1’500.00 1’500.00 0.00 0.00%\n\n46 770’000.00 749’000.00 21’000.00 2.80%\n\n51\n\nGruppo \n\nADDEBITI INTERNI\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE FINANZIARIE\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\n148\n\n\n\nPer quanto riguarda i ricavi segnaliamo una riduzione di CHF 70'000.00, di cui preventivati circa \nCHF 20'000.00 relativi alla riduzione delle entrate per la riorganizzazione delle attività estive. \nL’asilo estivo infatti verrà limitato alle 4 settimane di luglio allineandosi alla colonia estiva diurna \nVivi Lugano. Le due settimane di vacanze scolastiche di giugno rientreranno nella pianificazione \ndei servizi extrascolatisci. Cosi facendo continuerà ad essere garantito il servizio di conciliabilità \nlimitando però la colonia aperta a tutti i bambini alle 4 settimane di luglio. Le entrate \ndiminuiranno ma soprattutto vi sarà un risparmio elevato sulle spese considerato che le colonie \nestive aperte a tutti costano di più rispetto ai servizi extrascolastici che sono limitati a coloro che \nsono iscritti al servizio annuale. Il resto delle riduzione dei ricavi, CHF 50'000.00, concerne \nl’adeguamento al consuntivo 2023 dell’importo per le tasse refezione sussidiate. \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2022 \n\nFra il consuntivo 2022 e il preventivo 2024 la differenza nelle spese correnti è pari a  \nCHF 2'242'959.89. Purtroppo il cambiamento del modello contabile avvenuto di recente non \npermette di entrare nel merito dei dettagli contabili, da qui le caselle vuote.  \n\nLe tabelle allegate presentano i principali costi per centro di costo della Divisione.  \n\n \n\n \n\n \n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza P2024 / \n\nP2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 297’070.00 310’480.00 -13’410.00 -4.32% 235’734.71 61’335.29 26.02%\n\n30 257’620.00 271’030.00 -13’410.00 -4.95%\n\n31 39’450.00 39’450.00 0.00 0.00%\n\n5100 Direzione, segreteria e amministrazione (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nGruppo \n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSI orario prolungato e altre attività extrascolastiche SI (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 1’833’130.00 1’846’680.00 -13’550.00 -0.73% 1’747’868.01 85’261.99 4.88%\n\n30 1’496’130.00 1’504’880.00 -8’750.00 -0.58%\n\n31 150’000.00 154’800.00 -4’800.00 -3.10%\n\n39 187’000.00 187’000.00 0.00 0.00%\n\n4 555’000.00 560’000.00 -5’000.00 -0.89% 580’647.19 -25’647.19 -4.42%\n\n42 555’000.00 560’000.00 -5’000.00 -0.89%\n\n5110\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nADDEBITI INTERNI\n\nRICAVI\n\nMense, doposcuola e altre attività extrascolastiche SE (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 3’783’450.00 3’757’080.00 26’370.00 0.70% 3’357’457.54 425’992.46 12.69%\n\n30 2’599’150.00 2’571’780.00 27’370.00 1.06%\n\n31 955’300.00 956’300.00 -1’000.00 -0.10%\n\n34 4’000.00 4’000.00 0.00 0.00%\n\n39 225’000.00 225’000.00 0.00 0.00%\n\n4 1’398’500.00 1’442’500.00 -44’000.00 -3.05% 1’405’864.98 -7’364.98 -0.52%\n\n42 1’368’000.00 1’433’000.00 -65’000.00 -4.54%\n\n44 500.00 500.00 0.00 0.00%\n\n46 30’000.00 9’000.00 21’000.00 233.33%RICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE FINANZIARIE\n\nADDEBITI INTERNI\n\n5111\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\n149\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza P2024 / \n\nP2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 1’109’180.00 1’117’960.00 -8’780.00 -0.79% 1’080’314.35 28’865.65 2.67%\n\n30 316’830.00 311’110.00 5’720.00 1.84%\n\n31 282’350.00 296’850.00 -14’500.00 -4.88%\n\n36 510’000.00 510’000.00 0.00 0.00%\n\n4 260’800.00 260’800.00 0.00 0.00% 284’254.50 -23’454.50 -8.25%\n\n42 50’800.00 50’800.00 0.00 0.00%\n\n46 210’000.00 210’000.00 0.00 0.00%\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\n5120 Prevenzione, promozione sociale e integrazione (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nGruppo \n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nProssimità e lavoro (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 2’383’830.00 2’287’210.00 96’620.00 4.22% 1’531’357.30 852’472.70 55.67%\n\n30 781’630.00 577’410.00 204’220.00 35.37%\n\n31 302’200.00 409’800.00 -107’600.00 -26.26%\n\n36 1’300’000.00 1’300’000.00 0.00 0.00%\n\n4 141’000.00 141’000.00 0.00 0.00% 72’553.50 68’446.50 94.34%\n\n42 1’000.00 1’000.00 0.00 0.00%\n\n46 140’000.00 140’000.00 0.00 0.00%\n\n5121\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nRICAVI\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza P2024 / \n\nP2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 283’710.00 276’740.00 6’970.00 2.52% 247’565.83 36’144.17 14.60%\n\n30 229’310.00 223’040.00 6’270.00 2.81%\n\n31 54’400.00 53’700.00 700.00 1.30%\n\n4 51’000.00 51’000.00 0.00 0.00% 74’110.00 -23’110.00 -31.18%\n\n44 1’000.00 1’000.00 0.00 0.00%\n\n46 50’000.00 50’000.00 0.00 0.00%\n\nRICAVI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\n5122 Centri giovanili (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nGruppo \n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza P2024 / \n\nP2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 2’784’330.00 2’450’620.00 333’710.00 13.62% 2’439’980.09 344’349.91 14.11%\n\n30 1’390’330.00 1’376’420.00 13’910.00 1.01%\n\n31 92’000.00 72’200.00 19’800.00 27.42%\n\n34 2’000.00 2’000.00 0.00 0.00%\n\n36 1’300’000.00 1’000’000.00 300’000.00 30.00%\n\n4 341’500.00 341’500.00 0.00 0.00% 630’376.50 -288’876.50 -45.83%\n\n42 1’500.00 1’500.00 0.00 0.00%\n\n46 340’000.00 340’000.00 0.00 0.00%\n\nSPESE FINANZIARIE\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\n5130 Uff.interv.sociale e ag. AVS (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nGruppo \n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\n150\n\n\n\n \n\nSi segnala in particolare quanto segue:   \n\n 5121- Prossimità e lavoro, differenza di CHF 852'472.70 (55.67%): concerne principalmente le \n\nspese relative al credito occupazione che nel 2022 è stato speso in minima parte rispetto alla \n\ndisponibilità di CHF 1.3 milioni prevista a preventivo; questo motivato dal fatto che si trattava \n\ndi un anno di implementazione dei progetti; come inoltre anticipato nel testo precedente \n\nmolto dell’attività è generato dalla consultenza che viene fornita dalle risorse umane.  \n\n sempre in questo centro di costo anche i ricavi presentano un aumento rispetto a quelli del \n\n2022 a seguito della volontà di cercare sostegni finanziari da enti, fondazioni e Cantone sia \n\nper Punto lavoro che per il settore politiche giovanili (progetto Via Vai!);  \n\n 5130 – Ufficio intervento sociale la diminuzione dei ricavi per un importo pari a  \n\nCHF 288'876.50 concerne minori entrate rispetto alla rendita Ponte Covid.  \n\n 5131 – Servizio Accompagnamento Sociale: l’aumento dei ricavi pari a CHF 278'232.50 \n\nconcerne la fatturazione delle mercedi ai curatelati a seguito della riorganizzazione del \n\nservizio con l’aumento del numero di curatori professionisti e personale ammistrativo settore \n\ncuratori.  \n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza P2024 / \n\nP2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 2’222’070.00 2’170’560.00 51’510.00 2.37% 1’813’532.28 408’537.72 22.53%\n\n30 2’001’870.00 1’953’860.00 48’010.00 2.46%\n\n31 220’200.00 216’700.00 3’500.00 1.62%\n\n4 402’000.00 402’000.00 0.00 0.00% 123’767.50 278’232.50 224.80%\n\n42 402’000.00 402’000.00 0.00 0.00%\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\n5131 Servizio accompagnamento sociale (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nGruppo \n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\n151\n\n\n\n52 – AUTORITÀ REGIONALI DI PROTEZIONE \n\nConsiderazioni generali \n\nIl notorio aumento dei casi complessi impone sempre più una presa a carico da parte di curatori \nprivati e professionali con specifiche competenze, ciò che di riflesso comporta un adeguamento \ndel monte ore previsto per la gestione del mandato come pure della mercede oraria \nriconosciuta. \n\nSi riscontra inoltre un aumento delle segnalazioni riguardanti giovani adolescenti con gravi \ndisturbi comportamentali che necessitano di misure di sostegno tra le quali rientrano anche le \ncuratele di rappresentanza da parte di avvocati ai sensi dall’art. 314a bis CC. \n\nRelativamente all’ARP 3 si segnala il permanere di una situazione riorganizzativa interna dovuta a \npensionamenti, maternità, dimissioni, avvicendamenti interni e trasferimenti, che influisce sui \ncosti del personale. \n\nNel merito del preventivo 2024 \n\n \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2023 ed al consuntivo \n2022 \n\nLe principali differenze tra il P2024 e il P2023 sono dovute alle misure risparmio decise dal \nMunicipio nell’ambito del piano finanziario. \n\nPer l’ARP è stata decisa una riduzione di CHF 500.00 della voce Materiale d’ufficio (conto \n31000000) del Gruppo 31 Spese per beni e servizi e altre spese d’esercizio prevedendo di \nacquistare delle buste neutre per la spedizione, non facendo quindi più capo alla Fondazione \nOTAF per la stampa e fornitura delle medesime. \n\nNel P2023 era stato inoltre previsto un aumento provvisorio del conto Altre prestazioni o servizi \ndi terzi (31309000) per far fronte alle spese grafiche delle insegne esterne al servizio, cosi come \npreviste dalla Corporate. \n\nSempre nell’ambito delle misure di risparmio è stata valutata la possibilità di incrementare di  \nCHF 15'000.00 gli introiti legati al conto Rimborso spese attività tutele e curatele (42600200) e \nciò in considerazione delle modifiche apportate dall’Ispettorato della Camera di Protezione del \nTribunale d’appello al formulario di presentazione dei rendiconti finanziari annuali. A partire \ndall’anno 2023 tale formulario prevede infatti di inserire solo quale osservazione e non più nei \npassivi eventuali attestati di carenza beni, debiti USSI o mercedi anticipate negli anni passati. La \nsostanza netta a fine esercizio risulta quindi più alta, permettendo così al Comune di poter \nprocedere in più situazioni con un recupero parziale o totale delle indennità e spese richieste dai \ncuratori. \n\nAutorità regionali di protezione (DIVISIONE)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 4’772’330.00 4’678’930.00 93’400.00 2.00% 4’924’270.96 -151’940.96 -3.09%\n\n30 4’168’140.00 4’071’210.00 96’930.00 2.38%\n\n31 604’190.00 607’720.00 -3’530.00 -0.58%\n\n4 1’177’700.00 1’162’700.00 15’000.00 1.29% 1’100’556.04 77’143.96 7.01%\n\n42 1’091’000.00 1’076’000.00 15’000.00 1.39%\n\n46 86’700.00 86’700.00 0.00 0.00%\n\n52\n\nGruppo \n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\n152\n\n\n\n59 - CONTRIBUTI DEL DICASTERO FORMAZIONE, SOCIALITÀ E \n       SOSTEGNO \n\nConsiderazioni generali \n\nI contributi rilevati nei centri di costo del Dicastero Formazione, socialità e sostegno, sono relativi \nai versamenti ai consorzi affini alle attività del dicastero, i versamenti perequativi e i finanziamenti \nin ambito sociale (contributi di legge). I contributi volontari (altri contributi) riguardano le \nattribuzioni di sussidi per richieste che rientrano nell’ambito di competenza delle divisioni del \ndicastero. \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2023 ed al consuntivo \n2022 \n\nIl dettaglio di questi contributi è presentato nella tabella che segue: \n\nA livello complessivo si rileva un aumento di costi di CHF 131’600.00 frutto però di diverse \ncompensazioni fra minori e maggiori costi.  \n\nContributi di legge (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 98’272’800.00 98’141’200.00 131’600.00 0.13% 99’176’497.77 -903’697.77 -0.91%\n\n36 98’272’800.00 98’141’200.00 131’600.00 0.13%\n\n5900\n\nGruppo \n\nSPESE\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza P2024 / \n\nP2023\n%\n\n36121000 Rimborsi a Comuni per servizi 25’000.00 25’000.00 0.00 0.00%\n\n36121600 Consorzio Casa Anziani Al Pagnolo 412’000.00 412’000.00 0.00 0.00%\n\n36140000 Contributo Croce Verde 1’250’000.00 1’150’000.00 100’000.00 8.70%\n\n36310000 Cantone: AVS,AI,PC e CM (oneri sociali) 30’900’000.00 31’500’000.00 -600’000.00 -1.90%\n\n36310100 Cantone: Assistenza 6’000’000.00 6’500’000.00 -500’000.00 -7.69%\n\n36310200 Cantone: Legge famiglie 1’465’400.00 1’392’100.00 73’300.00 5.27%\n\n36321000 Finanziamento delle case per anziani 37’200’000.00 37’000’000.00 200’000.00 0.54%\n\n36321010 Mantenimento anziani a domicilio 1’700’000.00 1’450’000.00 250’000.00 17.24%\n\n36321020 Asili nido comunali secondo la Lfam 418’200.00 600’000.00 -181’800.00 -30.30%\n\n36321030 Servizi d'appoggio (SPITEX) 6’700’000.00 6’500’000.00 200’000.00 3.08%\n\n36321040 Aiuto domiciliare (SPITEX) 10’400’000.00 10’000’000.00 400’000.00 4.00%\n\n36365100 Asili nido privati secondo la Lfam 1’047’200.00 792’100.00 255’100.00 32.21%\n\n36371000 Borse di studio 140’000.00 140’000.00 0.00 0.00%\n\n36371010 Sussidio rette mensa SI e OP 615’000.00 680’000.00 -65’000.00 -9.56%\n\nTotale costi 98’272’800.00 98’141’200.00 131’600.00\n\nConto\n\n153\n\n\n\n36140000 Contributo alla Croce Verde  \n\nIl contributo alla Croce Verde prevede un aumento di CHF 100'000.00. Non disponendo di dati \nin proiezione abbiamo mantenuto il pro-capite utilizzato per il preventivo 2023 di CHF 18.50, \naggiornando però il dato relativo alla popolazione residente permanente al 01.01.2023, ultimo \ndato disponibile.  \n\n36310000 Contributi al cantone: partecipazione comunale alle spese Casse malati/PC/AVS/AI \n\nRicordiamo come il contributo sia basato sulla valutazione del gettito cantonale base al netto del \ncontributo di livellamento, plafonato al 9%. \n\nIl Preventivo 2024 quantificato in CHF 30.9 milioni, registra una diminuzione rispetto al \nPreventivo 2023 di CHF 600'000.00. \n\nLa diminuzione - non disponendo al momento della stesura del preventivo di più precisi dati \nrelativi allo sviluppo dei costi cantonali, che comunque saranno in crescita - è strettamente legata \nalla valutazione del gettito cantonale di competenza legato al calcolo stesso del contributo. In \nogni caso, tenuto conto dei maggiori oneri per il finanziamento delle infrastrutture ospedaliere \nprivate, ma ritenuto come il sistema di calcolo ci porta all’onere massimo pari al 9% del gettito, \nvalutiamo in CHF 30.9 milioni il potenziale esborso relativo al 2024. Il reale consuntivo sarà in \nogni caso legato all’evoluzione del nostro gettito cantonale base 2023. \n\n36321000, 36321010, 36321030 e 36321040 Anziani, SACD, servizi appoggio e contr. per \nmantenimento anziani a domicilio  \n\n36321000    Contributi per anziani ospiti di istituti \n\nL’ammontare del contributo prelevato dal Cantone per gli anziani domiciliati nel Comune ospiti \nin istituti riconosciuti dal Cantone, è determinato con l’ausilio di quattro distinte chiavi: \nl’ammontare complessivo delle giornate di presenza nelle nostre strutture, moltiplicato per il \ncosto unitario stabilito per giornata degli ospiti; a questo andrà aggiunto un ulteriore costo per \ngiornata presenza per tutti gli ospiti domiciliati nel comune residenti nelle case per anziani \nfinanziate unicamente per le prestazioni di cura; un ulteriore contributo è previsto per anziani \nresidenti fuori cantone. A questi contributi andrà aggiunta la percentuale di prelievo riferita al \ngettito fiscale cantonale.  \n\nPer quanto attiene al preventivo 2024, dopo aver rivisto il numero delle giornate presenza, \nabbiamo ripreso ed elaborato i dati trasmessi dall’Autorità cantonale inserendo un contributo \nbase per giornata di CHF 53.00, con un aumento rispetto al Preventivo 2023 di CHF 2.00. \n\nLa percentuale di prelievo legata al gettito prevista per il 2024 è del 5.75%, (con un aumento del \n0.10% rispetto al Preventivo 2023). \n\nA fronte di questi ricalcoli e aumenti richiesti dal Cantone, il Preventivo 2024, per questa posta, \nregistra un aumento rispetto al 2023 di CHF 200'000.00, consolidando un’esposizione finale \nvalutata in CHF 37'200'000.00. \n\n36321010 Contributo per finanziamento aiuti diretti per mantenimento anziani a domicilio  \n\nPer il 2024, a fronte di proiezioni legate allo sviluppo della gestione 2020 e 2021, abbiamo \ninserito un contributo di CHF 28.00 moltiplicato per la popolazione residente permanente al \n01.01.2022 (62’850 ultimo dato disponibile) registrando un aumento rispetto al Preventivo 2023 \ndi CHF 250'000.00. \n\n  \n\n154\n\n\n\n36321030 Contributo ai servizi di appoggio  \n\nAnche per il prelievo dei contributi cantonali relativi al finanziamento di questo servizio viene \nstabilita annualmente una percentuale riferita al gettito fiscale cantonale base.  \n\nPer quanto attiene al Preventivo 2024 il sistema di calcolo rimane invariato rispetto al Preventivo \n2023.   \n\nAnche in questo caso, abbiamo ripreso ed elaborato i dati trasmessi dall’Autorità cantonale \ninserendo nello specifico una percentuale dell’1.90%. \n\nRitenuta questa impostazione, il gettito di riferimento per il 2024 sarà quello del 2021. \n\nLa previsione di spesa per il 2024 si fissa a CHF 6'700’000.00, registrando un aumento di  \nCHF 200'000.00 per rapporto al preventivo 2023.  \n\n36321040 Contributo al finanziamento del SACD di interesse pubblico, dei servizi privati e \ndegli infermieri indipendenti \n\nPer il prelievo dei contributi cantonali relativi al finanziamento di questi servizi vengono stabilite \nannualmente delle percentuali riferite al gettito fiscale cantonale base.  \n\nPer quanto attiene al Preventivo 2024 il sistema di calcolo rimane invariato rispetto al Preventivo \n2023.   \n\nAnche in questo caso, abbiamo ripreso ed elaborato i dati trasmessi dall’Autorità cantonale \ninserendo per il contributo SACD di interesse pubblico il 2.05%, mentre per il SACD privato ecc.  \nil 0.90%.  \n\nRitenuta questa impostazione, il gettito di riferimento per il 2024 sarà quello del 2021. \n\nLa previsione di spesa per il 2024 si fissa a CHF 10'400’000.00, con un aumento di  \nCHF 400'000.00 rispetto al preventivo 2023.  \n\nComplessivamente queste posizioni sommano un ragguardevole preventivo di contributo 2024 \npari a CHF 56'000'000.00 con un aumento rispetto al preventivo 2023 di CHF 1'050'000.00.  \n\n36321020 e 36365100 Asili nido comunali e privati secondo la Lfam  \n\nI minori contributi previsti per gli asili nido comunali (CHF -181'800.00), conseguenti al graduale \nraggiungimento della percentuale massima di sussidiamento dei salari prevista dalla Lfam, \nconsentono un maggiore sostegno alle strutture riconosciute dalla Divisione dell’azione sociale e \ndelle famiglie, che soddisfano i criteri di territorialità, collaborazione e sostegno alla conciliabilità \nlavoro e famiglia definiti dalla Città (CHF +255'100.00). \n\n  \n\n155\n\n\n\n \n\nIl dettaglio di questi contributi è il seguente: \n\n \n\n \n\nRispetto al P2023 segnaliamo la diminuzione di CHF 30'000.00 segnata dalla voce 36362002 \n“Convenzione: L’Ideatorio” a seguito della decisione di rinuncia della percezione dell’affitto per \ngli spazi occupati dall’Associazione presso l’ex casa comunale di Cadro. \n\nL’incremento di spesa rispetto al C2022 è sostanzialmente riconducibile all’accorpamento, in \nossequio alle disposizioni introdotte dal nuovo modello contabile armonizzato MCA2, dell’onere \ndovuto alle case per anziani convenzionate con quello per interessi e ammortamenti Case Anziani \n(precedentemente rilevato nel Centro di costo 5900). \n\n \n\nAltri contributi (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 1’568’350.00 1’618’150.00 -49’800.00 -3.08% 1’425’471.19 142’878.81 10.02%\n\n31 14’450.00 14’450.00 0.00 0.00%\n\n36 1’553’900.00 1’603’700.00 -49’800.00 -3.11%\n\n5910\n\nGruppo \n\nSPESE\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza P2024 / \n\nP2023\n%\n\n31309900 Tasse sociali 14’450.00 14’450.00 0.00 0.00%\n\n36312000 Cassa Allievi scuola media 170’000.00 180’000.00 -10’000.00 -5.56%\n\n36321100 Oneri per interessi e ammortamenti Case Anziani 290’000.00 290’000.00 0.00 0.00%\n\n36350000 Contrib. a impr. priv. di trasp. e imp.di risalita 0.00 0.00 #DIV/0\n\n36362000 Scuole superiori, speciali, assoc. formazione 2’000.00 2’000.00 0.00 0.00%\n\n36362001 Fondazione facoltà di Lugano dell'USI 630’000.00 630’000.00 0.00 0.00%\n\n36362002 Convenzione: L'Ideatorio 50’000.00 80’000.00 -30’000.00 -37.50%\n\n36362003 Assemblee genitori istituto scolastico 25’000.00 25’000.00 0.00 0.00%\n\n36363200 Attività e associazioni di tempo libero 17’500.00 17’500.00 0.00 0.00%\n\n36363250 Enti e associazioni per la terza età 50’400.00 50’400.00 0.00 0.00%\n\n36364000 Società di salvataggio 20’000.00 20’000.00 0.00 0.00%\n\n36365000 Contributi sostegno 192’500.00 202’300.00 -9’800.00 -4.84%\n\n36365050 Enti di previdenza sociale e aiuto umanitario 30’000.00 30’000.00 0.00 0.00%\n\n36365101 Culla Arnaboldi: sostegno docente SI 30’000.00 30’000.00 0.00 0.00%\n\n36371020 Sussidi per colonie e altri corsi 6’500.00 6’500.00 0.00 0.00%\n\n36380000 Aiuti umanitari internazionali 40’000.00 40’000.00 0.00 0.00%\n\nTotale costi 1’568’350.00 1’618’150.00 -49’800.00\n\nConto\n\n156\n\n\n\nDICASTERO 6 – CULTURA, SPORT ED EVENTI \n\nOrganizzazione contabile del dicastero \n\n \n\n60 – ATTIVITÀ CULTURALI \n\nConsiderazioni generali \n\nL’attività della Divisione, che ha raggiunto il suo organico completo, proseguirà nel percorso \nintrapreso. Nello specifico, le attività saranno implementate come segue: \n\nUfficio istituzioni culturali: oltre all’attività ordinaria, che verte sulla verifica dell’applicazione e sui \nrinnovi dei mandati di prestazione con gli enti culturali fondati, partecipati e sostenuti dalla Città, \nproseguirà la campagna promozionale in Svizzera interna, denominata “Lugano destinazione \ncultura”, che permette di promuovere mensilmente e in maniera congiunta quanto proposto \npresso le istituzioni culturali cittadine. A tal fine è costituito un tavolo di coordinamento unitario \ntra gli enti coinvolti. \n\nUfficio sviluppo culturale: sarà ulteriormente potenziato il progetto di consulenza tramite \nsportello e di formazione rivolto agli operatori culturali cittadini. Saranno implementati i progetti \ndi “kunst am bau” e di arte pubblica sul modello di quanto avviato nel 2023. Sarà messo in atto il \npercorso di digitalizzazione dello sportello cultura (in collaborazione con il SOI) al fine di \nsemplificare le richieste di finanziamento da parte degli utenti e messo on-line il nuovo sito web \ndedicato agli operatori culturali cittadini all’interno della piattaforma www.luganocultura.ch. \n\nUfficio patrimonio culturale: saranno pubblicati due nuovi volumi della collana Pagine storiche, \ndedicati rispettivamente al rinascimento a Lugano e all’opera di Wilhelm Schmid. Continueranno \ngli interventi di manutenzione e restauro dei monumenti cittadini (in collaborazione con DSU) e \ndei materiali dell’ex-Museo storico, così come di consulenza ai privati proprietari di beni protetti. \nProsegue la digitalizzazione e valorizzazione delle collezioni fotografiche e documentarie \ndell’Archivio storico. Il progetto delle mappe di comunità sarà esteso ad altri quartieri, sulla \nscorta della positiva esperienza maturata nel corso del 2023 con la Costellazione dei Ronchi. \nSaranno proposte mostre all’aperto correlate alle pubblicazioni previste. \n  \n\nPreventivo spese \n2024\n\nPreventivo ricavi \n2024\n\nPreventivo spese \n2023\n\nPreventivo ricavi \n2023\n\nConsuntivo spese \n2022\n\nConsuntivo \nricavi 2022\n\n6 Cultura, Sport ed Eventi 46’889’340.00 9’194’530.00 45’015’500.00 8’274’700.00 43’125’576.29 8’103’748.27\n\n60 Cultura 1’737’110.00 156’500.00 1’701’510.00 152’100.00 1’520’016.65 161’347.10\n\n61 Sport 12’801’990.00 2’793’000.00 11’367’480.00 2’467’300.00 10’409’111.91 2’509’885.90\n\n62 Eventi e congressi 13’486’890.00 6’219’630.00 13’587’860.00 5’629’900.00 12’750’912.81 5’399’162.27\n\n69 Contributi 18’863’350.00 25’400.00 18’358’650.00 25’400.00 18’445’534.92 33’353.00\n\nDicastero e divisione\n\n157\n\n\n\nNel merito del preventivo 2024 \n\n \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2023 ed al consuntivo \n2022 \n\nIl preventivo 2024 della Divisione cultura rileva un fabbisogno di CHF 1'580'610.00. In raffronto al \npreventivo dell’anno precedente accresce di CHF 31'200.00, pari al 2% circa. Tale aumento è \nconseguente all’incremento dei costi del gruppo di conti 30 spese per il personale  \n(CHF +43'050.00) per l’offerta di una posizione di stage per studenti accademici e per la naturale \nprogressione della massa salariale (annualità e rincaro). Per contro, nell’ambito della necessità del \ncontenimento della spesa, sono stati operati dei tagli di credito per CHF 8'100.00, \ncontestualizzati comunque al mantenimento del livello pregresso dell’operatività della Divisione, \ne procacciati dei ricavi per CHF 3'900.00. Queste le voci contabili interessate dall’operazione: \n\n310 20000 Pubblicazioni, stampati e inserzioni (CHF -1’500.00) \n313 09000 Altre prestazioni o servizi di terzi (CHF -2’800.00)  \n315 90000 Restauro materiale storico e opere d’arte (CHF -1’600.00) \n317 00000 Rimborsi spese di viaggio, ecc. (CHF -300.00) \n319 90000 Spese promozionali e di comunicazione (CHF -800.00) \n319 93000 Spese varie: mediazione culturale, alta formazione (CHF -1’100.00)  \n463 60000 Contributi da enti e istituzioni no lucro (CHF +3’900.00) \n\nIl conto economico mostra anche ulteriori e marginali scostamenti (+/-), quale conseguenza \ndell’adeguamento alle effettive esigenze di spesa, indipendenti dagli interventi di riduzione della \nperdita. \n\nNei confronti del consuntivo 2022, il preventivo 2024 si presenta invece con una differenza di \ndisavanzo di CHF +221'940.45, circostanza da imputare, da una parte, all’incremento dei costi \ndel personale, dall’altra, a minori spese e a maggiori ricavi anche rispetto al preventivo 2022, così \ncome si è già avuto modo di esplicitare nel messaggio municipale accompagnante i conti 2022. \n\nCultura (DIVISIONE)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 1’737’110.00 1’701’510.00 35’600.00 2.09% 1’520’016.65 217’093.35 14.28%\n\n30 1’422’410.00 1’379’360.00 43’050.00 3.12%\n\n31 314’700.00 322’150.00 -7’450.00 -2.31%\n\n4 156’500.00 152’100.00 4’400.00 2.89% 161’347.10 -4’847.10 -3.00%\n\n42 152’100.00 152’100.00 0.00 0.00%\n\n44 500.00 500.00\n\n46 3’900.00 3’900.00\n\n60\n\nGruppo \n\nRICAVI FINANZIARI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\n158\n\n\n\n61 – SPORT \n\nConsiderazioni generali \n\nIl 2024 sarà l’anno del consolidamento, da un lato, delle attività al Centro sportivo Al Maglio, \nedificati infatti  due nuovi campi di calcio e posati gli spogliatoi provvisori (in attesa del \ncompletamento dell’opera previsto per l’inizio del 2025: campo principale e blocco \nservizi/spogliatoi/buvette e autorimessa), e, dall’altro, del comparto Sud alla Gerra, dove si potrà \ndare avvio, posati nel 2023 i container spogliatoi provvisori, alla progettazione del comparto che \nprevede la realizzazione di una nuova pista di atletica e di un campo regolamentare in erba \nnaturale per gli allenamenti della prima squadra del FC Lugano. \n\nPer quanto attiene gli stabilimenti balneari, invece, il 2024 dovrebbe essere l’anno decisivo per lo \nsviluppo dell’importante progetto di rilancio della piscina di Carona con il via alla progettazione \ndella ristrutturazione delle piscine e del blocco servizi in parallelo con l’approvazione \ndell’inserimento del villaggio glamping del TCS. \n\nI cantieri nelle strutture della Divisione sport toccheranno anche la Cornèr Arena dove si inizierà \ncon la progettazione dell’ammodernamento dell’impiantistica, cantiere che verrà realizzato \ntenendo in considerazione anche lo sviluppo di quello che HCL pianifica per la realizzazione del \nnuovo corpo centrale ad EST della pista. \n\nComunicazione \n\nLa Divisione sport proseguirà nella sua campagna di comunicazione a favore delle numerose \nsocietà sportive attive sul territorio promuovendo in particolare quelle meno conosciute \nsostenendo in tal modo l’avvicinamento alle stesse dei più giovani.  \n\nVerranno inoltre implementati i contenuti del sito web www.luganosport.ch e soprattutto \ndell’App My Lugano per dare a tutti i cittadini le adeguate e puntuali informazioni sulle modalità \ndi accesso alle strutture sportive comunali. \n\nManifestazioni sportive promosse direttamente dalla Divisione sport \n\nLugano Bike Emotions (5-7 aprile 2024) \n\nLa settima edizione di questa spettacolare manifestazione si svolgerà sull’arco dei 3 giorni del \nfine settimana di chiusura delle festività pasquali.  Un periodo considerato dagli specialisti del \nsettore il periodo ideale  per lanciare la stagione della MTB sia a livello sportivo, turistico e dal \nprofilo commerciale. Oltre alle gare delle Swiss Bike Cup, che come per il 2023 si svolgeranno \nnella zona della Collina e del Pratone di Trevano, verrà allestito un ricco programma tra \nesposizioni sul lungolago, eventi per famiglie.   In collaborazione con Lugano Region sarà data \nl’opportunità di conoscere i percorsi di MTB della nostra regione con uscite accompagnate da \nesperte guide.  Ricco anche il programma d’intrattenimento proposto in centro città tra esibizioni \ne percorsi dedicati ai più piccoli appassionati della bicicletta. \n\nFesta dello Sport della città di Lugano (25-27 ottobre 2024) \n\nGiunta alla sua quinta edizione la manifestazione apre le porte delle società sportive di Lugano \nad appassionati, semplici cittadini o giovani leve. Nel corso del fine settimane le diverse società \naderenti al progetto hanno l’occasione da un lato di avvicinare gli interessati alla loro disciplina \n(con visita alle strutture, incontri con dirigenti e allenamenti di prova) e dall’altro, di far \npartecipare e condividere le emozioni delle partite dal vivo. Un progetto che come per l’edizione \ndel 2023 permetterà a tutte le società sportive di Lugano di aprire le proprie porte. \n\n \n\n159\n\n\n\nLista delle altre manifestazioni sportive confermate per il 2024 (con il sostegno diretto o \nindiretto dei collaboratori della Divisione sport): \n \n12 marzo  Lugano Trophy di marcia \n12 maggio  Ladies Run \n5-7 aprile  Lugano Bike Emotions \n24-25 giugno  Scenic Trail \n18 agosto   Traversata del Lago \n8 settembre  Sportissima \n28-29 settembre Stralugano \n13 ottobre   Walking Lugano \n25-27 ottobre   Festa della Sport della città di Lugano \n\nNel merito del preventivo 2024 \n\n \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2023 ed al consuntivo \n2022 \n\nIl preventivo 2024 della Divisione sport, che integra i primi oneri di gestione del nuovo Centro \nsportivo Al Maglio, è stato allestito nell’ottica dell’esigenza di contenimento e riduzione della \nspesa. Nonostante questo obiettivo il suo fabbisogno, rispetto al preventivo 2023, segna un \naumento di CHF 1'108'810.00, pari a circa il 12.45%. Situazione da attribuire prevalentemente \nall’incremento degli oneri raggruppati nel genere di conto 312 Approvvigionamento e \nsmaltimento (combustibili per riscaldamento, elettricità, energia calorica, acqua, gas e \nsmaltimento rifiuti e acque residuali). Si evidenzia che solo l’aumento delle tariffe dell’elettricità \nprospettato per l’anno venturo, comporta per la Divisione un incremento del costo di ben  \nCHF 955'900.00.  \n\nA seguire si meglio esplicitano gli scostamenti di conto economico. \n\nSport (DIVISIONE)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 12’801’990.00 11’367’480.00 1’434’510.00 12.62% 10’409’111.91 2’392’878.09 22.99%\n\n30 5’999’310.00 6’087’350.00 -88’040.00 -1.45%\n\n31 6’783’880.00 5’280’130.00 1’503’750.00 28.48%\n\n36 18’800.00 18’800.00\n\n4 2’793’000.00 2’467’300.00 325’700.00 13.20% 2’509’885.90 283’114.10 11.28%\n\n41 8’600.00 8’600.00 0.00 0.00%\n\n42 1’881’200.00 1’942’800.00 -61’600.00 -3.17%\n\n43 70’000.00 70’000.00 0.00 0.00%\n\n44 821’200.00 428’400.00 392’800.00 91.69%\n\n46 12’000.00 17’500.00 -5’500.00 -31.43%\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nRICAVI\n\n61\n\nGruppo \n\nREGALIE E CONCESSIONI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\n160\n\n\n\n \n\nAlfine di sopperire alla chiusura dei parcheggi siti nell’area di Cornaredo, a seguito dei lavori di \ncostruzione del Polo sportivo e degli eventi, è stato di recente stipulato con le AIL SA un \ncontratto a durata determinata per la messa a disposizione del loro sedime in zona ex Termica \n(mapp. n. 1716 RFD di Lugano) a scopo di area di parcheggio provvisorio. Superficie destinata, \nfino alla conclusione della prima tappa dei lavori del PSE, agli spettatori del CineStar, FCL, HCL e \nper i partecipanti di eventi puntuali che dovessero essere proposti nelle adiacenze. L’affitto \nammonta a CHF 100'000.00 annui, costo inserito nel preventivo 2023 a debito della voce \ncontabile 316 00000 Affitto immobili BA. \n\nSi evidenzia, nel conto 314 40000 Manutenzione e abbonamenti di servizio per immobili BA, \nl’azzeramento del credito di CHF 60'000.00, dedicato alla sostituzione della segnaletica sita \npresso gli immobili sportivi, in quanto circoscritto al solo anno di gestione 2023. \n\nSul fronte dei ricavi, viene a meno il contributo di CHF 2'500.00 per la manifestazione Spartacus \nRun, che non è più stata confermata. \n\n \n\nIn considerazione dei lavori in atto per l’edificazione del PSE e per l’ultimazione del Centro \nsportivo Al Maglio, il preventivo di questo centro di responsabilità è stato allestito in \nconsiderazione di una fase economica transitoria, che accompagna la trasformazione verso le \nfuture infrastrutture e una nuova organizzazione. In considerazione di ciò, per il centro di costo \nCentro sportivo di Cornaredo vengono proposti, di principio, i medesimi crediti messi a \ndisposizione per la gestione 2022, con gli adeguamenti del caso, quali ad esempio quelli relativi \nalle spese del genere di conto 312 Approvvigionamento e smaltimento. \n  \n\nDirezione, segreteria e amministrazione (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 1’108’790.00 1’061’700.00 47’090.00 4.44% 926’745.01 182’044.99 19.64%\n\n30 481’390.00 474’400.00 6’990.00 1.47%\n\n31 627’400.00 587’300.00 40’100.00 6.83%\n\n4 13’000.00 18’500.00 -5’500.00 -29.73% 28’023.25 -15’023.25 -53.61%\n\n42 1’000.00 1’000.00 0.00 0.00%\n\n46 12’000.00 17’500.00 -5’500.00 -31.43%\n\n6100\n\nGruppo \n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nCentri Sportivi (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 2’839’030.00 2’491’490.00 347’540.00 13.95% 2’256’061.04 582’968.96 25.84%\n\n30 1’399’180.00 1’372’890.00 26’290.00 1.91%\n\n31 1’439’850.00 1’118’600.00 321’250.00 28.72%\n\n4 138’000.00 116’200.00 21’800.00 18.76% 136’208.10 1’791.90 1.32%\n\n42 11’500.00 11’500.00 0.00 0.00%\n\n44 126’500.00 104’700.00 21’800.00 20.82%\n\n6110\n\nGruppo \n\nRICAVI FINANZIARI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\n161\n\n\n\nInoltre, limitatamente a questa fase temporanea, il citato centro di costo contempla i primi oneri \ndi gestione del Centro sportivo Al Maglio che, vista la mancanza di dati finanziari pregressi e \nl’oggettiva difficoltà a stimarli con verosimile esattezza, sono stati quantificati con criteri \nmaggiormente prudenziali. Questi i dettagli dell’integrazione: \n\n312 00000 Consumo acqua immobili BA CHF +20'000.00 \n312 00010 Consumo energia elettrica immobili BA CHF +75'000.00 \n312 00100 Tasse rifiuti e canalizzazioni CHF +10'000.00 \n313 03000 Spese di telefonia CHF +300.00 \n313 00300 Prestazioni: sicurezza, sorveglianza e prevenzione CHF +500.00 \n314 40000 Manutenzione e abbonamenti di servizio per immobili BA CHF +20'000.00  \n\nIn futuro, a struttura ultimata, si prevede l’introduzione di un centro di costo dedicato e in linea \ncon le previsioni di spesa contenute nel relativo messaggio municipale di approvazione del \ncredito di costruzione del nuovo centro sportivo. \n\n \n\nI costi del genere di conto 312 Approvvigionamento e smaltimento, calcolati sulla base del \nconsunto 2022 e degli aumenti tariffali, risultano essere la principale causa del sensibile \nincremento degli oneri di questo centro di responsabilità. Infatti, rispetto al preventivo 2023,  \nil conto 312 00000 Consumo acqua immobili BA registra una crescita della spesa di  \nCHF 23'300.00, il conto 312 000010 Consumo energia elettrica immobili BA di CHF 522'000.00 e \nil conto 312 00030 Combustibili per riscaldamento immobili BA di CHF 69'000.00. \n\nInoltre, si è optato per l’esternalizzazione di gran parte delle opere di pulizia delle piste del \nghiaccio per un costo supplementare di ca. CHF 40'200.00 (conto 314 400010 Pulizie eseguite da \nterzi). Soluzione che permette al personale di meglio incentrarsi sulle attività di manutenzione, \nritenute prioritarie, dell’impianto oramai datato ed aperto alle attività sportive undici mesi \nall’anno. \n\nL’aspettativa degli introiti provenienti dalla fruizione della struttura da parte del pubblico cala, \nrispetto a quanto prospettato per l’esercizio 2023, assestandosi sui dati di consuntivo 2022.  \nI ricavi di cui ai conti 424 01000 Noleggi diversi e 424 02000 Abbonamenti, biglietti d’ingresso \ndiminuiscono infatti di CHF 6'000.00, rispettivamente di CHF 31'300.00. Situazione da imputare \nalla diminuzione dell’affluenza \n\nSi evidenzia che a partire dal 2024 decade il condono del canone della concessione d’uso \ndell’infrastruttura stipulata con HCL (CHF 334'500.00), riconosciuto per alleviare le difficoltà \nfinanziarie che la crisi COVID-19 ha causato alla società. Da notare, quale conseguenza del \nripristino della pigione, l’inserimento di una nuova voce contabile: 363 50100 Partecipazione agli \ninvestimenti dei locatari di CHF 18'800.00, che però non causa un aumento del fabbisogno. Tale \nimporto è riconducibile al rimborso della quota annua degli investimenti che l’HCL ha sostenuto \npresso la Cornèr Arena. Onere che in precedenza veniva rilevato in diminuzione dei ricavi di \nlocazione. Questo nuovo metodo di contabilizzazione è da preferire in quanto apporta un \nmiglioramento alla trasparenza dei conti. \n\nPiste del ghiaccio (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 2’864’650.00 2’194’230.00 670’420.00 30.55% 2’203’950.59 660’699.41 29.98%\n\n30 987’320.00 999’030.00 -11’710.00 -1.17%\n\n31 1’858’530.00 1’195’200.00 663’330.00 55.50%\n\n36 18’800.00 18’800.00\n\n4 638’800.00 294’200.00 344’600.00 117.13% 266’430.10 372’369.90 139.76%\n\n41 8’600.00 8’600.00 0.00 0.00%\n\n42 125’100.00 162’200.00 -37’100.00 -22.87%\n\n44 505’100.00 123’400.00 381’700.00 309.32%\n\n6120\n\nGruppo \n\nREGALIE E CONCESSIONI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nRICAVI\n\n162\n\n\n\nIl conto di ricavo 447 71000 Rimborso spese acces. da inquilini immob. dei BA, quale \nconseguenza dell’aumento del prezzo dell’elettricità, ma anche a seguito di una rivalutazione dei \nconsumi rimborsabili da parte dell’HCL, vede la prospettiva di un suo incremento di  \nCHF 40'900.00. \n\n \n\nL’importante crescita dei costi del gruppo 31 Spese per beni e servizi e altre spese d’esercizio, si \ngiustifica essenzialmente dall’aumento delle tariffe dell’elettricità (CHF +218'900.00 / conto  \n312 200010 Consumo energia elettrica immobili BA) e dall’adeguamento della previsione del \ncosto di riscaldamento, quale conseguenza della messa in funzione dell’impianto di \nteleriscaldamento che serve il Lido di Lugano e la Piscina coperta (CHF +250'600.00 / conto  \n312 00030 Combustibili per riscaldamento immobili BA). \n\nLa marginale flessione percentuale dei ricavi della voce contabile 424 02000 Abbonamenti, \nbiglietti d’ingresso è da attribuire, soprattutto, a una valutazione più prudenziale degli introiti \nprovenienti dall’affluenza alla Piscina di Carona (CHF -41'000.00). Anche il conto 447 00000 \nAffitti, pigioni e diritti di superficie da immobili BA registra una diminuzione (CHF -10'000.00), \nquale conseguenza delle nuove condizioni economiche derivanti dall’autorizzazione concessa al \nCinema al Lago CL SA per le proiezioni cinematografiche presso il Lido di Lugano durante il \nperiodo estivo. \n\n \n\nL’incremento del costo, che il gruppo di conti 31 Spese per beni e servizi e altre spese d’esercizio \nrileva, è da attribuire principalmente agli aggiornamenti della previsione degli oneri derivanti \ndall’approvvigionamento e smaltimento. Ma anche dalla presa a carico della manutenzione dei \ndue Fitness Park (CHF +2'000.00 a debito del conto 314 350000 Manutenzione campi sportivi), \nche prima veniva eseguita dalla Divisione spazi urbani. Come pure dall’aumento di CHF 8'000.00 \ndel credito del conto 314 40010 Pulizie eseguite da terzi, a seguito dell’attribuzione a un’impresa \ndei lavori di pulizia degli spogliatori del campo di calcio di Cadro, che fino inizio 2023 erano \nsvolti da una dipendente, il cui rapporto di lavoro è terminato per conseguimento della pensione. \n\nStabilimenti balneari (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 5’417’480.00 5’055’220.00 362’260.00 7.17% 4’478’353.35 939’126.65 20.97%\n\n30 3’131’280.00 3’227’690.00 -96’410.00 -2.99%\n\n31 2’286’200.00 1’827’530.00 458’670.00 25.10%\n\n4 2’001’400.00 2’036’600.00 -35’200.00 -1.73% 2’070’424.45 -69’024.45 -3.33%\n\n42 1’743’600.00 1’768’100.00 -24’500.00 -1.39%\n\n43 70’000.00 70’000.00 0.00 0.00%\n\n44 187’800.00 198’500.00 -10’700.00 -5.39%\n\n6130\n\nGruppo \n\nRICAVI DIVERSI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nAltre strutture sportive (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 572’040.00 564’840.00 7’200.00 1.27% 544’001.92 28’038.08 5.15%\n\n30 140.00 13’340.00 -13’200.00 -98.95%\n\n31 571’900.00 551’500.00 20’400.00 3.70%\n\n4 1’800.00 1’800.00 0.00 0.00% 8’800.00 -7’000.00 -79.55%\n\n42\n\n44 1’800.00 1’800.00 0.00 0.00%\n\n6140\n\nGruppo \n\nRICAVI FINANZIARI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\n163\n\n\n\n62 – EVENTI E CONGRESSI \n\nConsiderazioni generali \n\n1. Attività svolte e servizi erogati \n\nLa Divisione eventi e congressi (DEC), con tutti i suoi settori, organizza e coordina nel complesso \noltre un migliaio di eventi, tra manifestazioni, congressi e fiere. La DEC cura alcune manifestazioni \ncittadine, di noto richiamo turistico, tra le quali, Pasqua in Città, LongLake Festival, Estival Jazz \n(dal 2023), Blues to Bop, Festa nazionale, Festa d’autunno e Natale in Piazza e collabora con \ndecine di associazioni e organizzatori su tutto il territorio cittadino, coordinando anche \nl’occupazione dell’area pubblica. \n\nLa DEC gestisce tre grandi strutture quali Il Palazzo dei Congressi, Il Centro Esposizioni e il Foce \n(Teatro e studio), e altri spazi quali Villa Ciani, l’Asilo Ciani, il Capannone di Pregassona, una \nparte dell’ex-Macello. \n\n1.1 Eventi e Tempo Libero \n\nA) Eventi \n\nIl Foce offre e ospita da un lato con il suo Teatro numerose produzioni e rassegne. Con HOME \naccoglie le nuove produzioni delle compagnie del territorio, mentre con GARDEN alcuni \nspettacoli di compagnie ospiti. Per le collaborazioni. Collabora con il LAC- Lugano Arte e \nCultura, con la Rassegna Senza Confini, la Rassegna MAT e la Rassegna SOLOin scena di \ne.s.teatro. Dall’altro lato offre e ospita nel suo Studio numerose proposte musicali, \nprincipalmente con la Rassegna Raclette e alcuni artisti emergenti della scena locale e \ninternazionale e con il progetto Random, che dedica le sere del giovedì, venerdì e sabato a \ngruppi, associazioni e iniziative direttamente proposte e organizzate dai giovani per una fascia \nd’età dai 16 ai 22 anni circa. Lo Studio mette a disposizione le infrastrutture necessarie. Il \nprogetto riscuote un grande successo premiando il modello organizzativo dove l’ente pubblico è \na supporto di privati e associazioni, favorendo a una pluralità di soggetti di agire e garantendo \nche uno o l’altro soggetto non prevarichi sugli altri o non freni l’iniziativa degli altri. Vi sono \ninoltre numerose collaborazioni con Enti e Istituzioni locali come RSI Rete due, scuole di musica, \necc. Infine il ballo, con Alma latina e Milonga, propone serate animate dalle scuole di danza \nsempre presso lo Studio. \n\nIl Foce ospita anche l’Agorateca, una biblio-mediateca che raccoglie oltre 50’000 titoli tra libri, \nriviste, dvd, vhs, cd e audiolibri, con più di 9’000 clienti. Agorateca alimenta il Park&Read, la \nmicrobiblioteca all'aperto (Parco Ciani) capace di creare in uno spazio pubblico un'oasi di relax e \ncultura dalla primavera all’autunno.  \n\nLa settima arte è sempre di casa al Foce attraverso svariate proposte: con la Rassegna Club Cult \ne Cinema in Tasca, verranno presentati delle proiezioni serali, Agorateca Incontri verranno \nproposti momenti culturali di approfondimento o presentazioni di libri sempre in collaborazione \ncon le diverse realtà presenti sul territorio. \n\nLa stagione degli eventi all’aperto sarà inaugurata dalla Pasqua in città (29 marzo - 1 aprile). La \nstagione degli eventi estivi prevede grandi eventi quali il Longlake Festival che include Estival \nJazz, Blues to Bop, Buskers Festival. La programmazione estiva è corale in quanto si intreccia con \nnumerosi eventi curati da altri promotori attivi sul territorio. Se da una parte il LongLake Festival \nsi conferma uno specchio della scena creativa locale, capace di dialogare con quella \ninternazionale, dall’altra diventa un fattore sempre più fondamentale per la crescita \ndell’attrattività turistica. Sono previste ancora le chiusure del Lungolago, con e senza mercatini. Si \norganizzerà anche la visione pubblica degli Europei di calcio tra il 14 giugno e il 14 luglio. Anche \n\n164\n\n\n\nper il 2024 si terrà Lugano Marittima che ha dimostrato di essere uno dei luoghi di incontro \npreferiti da tutte le fasce di età per passere in compagnia le serate estive. \n\nTerminata la stagione estiva, prendono avvio le stagioni di eventi nelle strutture, e si riaffaccia \nsubito l’opportunità di ritrovi e animazioni (mercatini, gastronomia, installazioni) all’aperto con la \nFesta d’autunno prima e Natale in Piazza dopo. Oltre ad animare il Centro e favorire le attività \neconomiche questi eventi creano un ambiente magico nel Parco, dove si accendono le favolose \nluci del Bosco incantato. \n\nArte Urbana e il Laboratorio creativo continueranno a sviluppare progetti nell’ambito dello spazio \npubblico. Dal 2010, il progetto Arte Urbana Lugano (AUL) della Divisione eventi e congressi della \nCittà di Lugano si impegna nello sviluppo di connessioni sempre nuove e sorprendenti tra i \ncittadini e lo spazio che li circonda. Si continuerà a implementare la piattaforma digitale \narteurbana.ch che intende favorire la scoperta delle opere urbane, fisiche e/o digitali, passate, \npresenti e future, realizzate sul territorio cittadino, incrementando i 25 interventi urbani \nattualmente presenti fisicamente a Lugano, mappati e geolocalizzati in uno Street Tour virtuale. \n\nB) Servizi \n\nDal 2024 il progetto MyLugano verrà centralizzato presso la Divisione sviluppo economico, \nmentre la Dec continuerà a collaborare. Importante e molto utilizzato è il portale \nLuganoeventi.ch, la piattaforma digitale che raccoglie e presenta al pubblico l'offerta di eventi e \ndi svago della Città, oltre a rubriche e servizi per i cittadini.  Come già menzionato l’Agorateca, la \nbiblio-mediateca con sede al Foce e presso Villa Carmine mette a disposizione dei cittadini \nmigliaia di film e libri. I punti informativi della Divisione si trovano presso le sedi del Foce, Palazzo \ndei Congressi e Punto Città. L’importante collaborazione con Sotell per il coinvolgimento \nlavorativo e responsabilizzante di giovani è descritta in seguito. \n\nC) Collaborazione con Sotell \n\nTutte le attività della Divisione offrono numerose occasioni di ingaggiare i giovani in lavori di \nresponsabilità, soprattutto in collaborazione con Sotell (Servizi Organizzazione Tempo Libero e \nLavoro) che grazie all’autorizzazione Cantonale al prestito del personale, ingaggia giovani \nluganesi per offrire opportunità lavorative a sostegno degli eventi.  Oltre ai piccoli lavori \ntemporanei per i giovani (circa 200-250/anno) Sotell continua ad offrire occasioni di lavoro ai \ndisoccupati (circa 144/anno) tramite i programmi occupazionali temporanei cantonali (POT). Il \npersonale fisso di Sotell è composto dai coordinatori dei POT (4.25 u.) e dagli addetti alle attività \nin proprio (food & beverage e pedalò (2.5 u.). \n\nI programmi occupazionali temporanei (POT), finanziati dall'UMA (Ufficio Misure Attive - Sezione \ndel Lavoro - DFE) sono tre, con disoccupati inviati direttamente dagli URC, per durata di 3 mesi \n(144 partecipanti/anno). Si tratta del progetto biblio-mediateca a Lugano (Foce) (1); del progetto \nAgendaLugano promozione eventi a Lugano (Villa Carmine) (2) e del progetto squadra logistica \n(allestimento eventi) a Lugano (3). \n\nCon il settore Food & Beverage, la Sotell gestisce un servizio catering e la produzione di gelati \nartigianali che vende presso il chiosco di Rivetta Tell; oltre al chiosco, Sotell gestisce pedalò, \nmotoscafi rilevati dal privato che li ha venduti diversi anni fa.  Tramite queste attività la Sotell \noffre occasioni di lavoro ai giovani, autofinanziandosi. Infatti è dal 2015 che Sotell non riceve né \ncontributi propri né contributi per spese beni e servizi, ma emette solo fatture per prestazioni di \nterzi richieste. Le prestazioni fisse per DEC rimangono invariate rispetto al 2023 per un importo \ndi CHF 136'500.00, come da tabella qui riportata.  \n  \n\n165\n\n\n\nUscite      Entrate   Uscite   \n\nDEC 2022 2023 2024 SOTELL 2024    2024 \n\nSpese beni e serv. 0 0 0 Mandati del DTE 0 Stipendi pers.fisso 0 \n\nPrestazioni di terzi 136'500 136'500 136'500 Prestazioni avv. 136'500 Stipendi pers.avv. 136'500 \n\nContributi propri 0 0 0 Contributo gen. 0 Stipendi pers.fisso 0 \n\nTotale uscite 136'500 136'500 136'500 Totale entrate 136'500 Totale uscite 136'500 \n\nSotell riceve inoltre mandati diversi da Enti e Associazioni per l’organizzazione di eventi che \nrichiedono il supporto di personale avventizio finanziato dalla Città (cfr. Contributi/Attività \nassociazioni tempo libero per un totale annuale di circa CHF 75'000.00). Per queste \nmanifestazioni la Città, oltre alle prestazioni eseguite dalla Sotell, paga anche le prestazioni AIL. \nLa somma di queste prestazioni non risulta nella tabella in quanto non rientra nei conti della \nDivisione Eventi e Congressi. \n\nVi sono altri piccoli mandati diversi che la Sotell riceve per una disponibilità massima di  \nCHF 150'000.00 previsti sul conto Finanze, al centro di costo Programmi occupazionali e \nimpieghi a carattere sociale, per molteplici e variegate prestazioni legate alla promozione del \nlavoro giovanile (cfr. 22024.31845000). Sotell può ricevere ulteriori richieste, puntuali e \noccasionali, sia dalla DEC che da altri Dicasteri, in caso di necessità che possono sopraggiungere \nnel corso dell’anno e registrati nei rispettivi conti normalmente sotto la voce prestazioni di terzi. \nTali mandati sottostanno alla procedura ordinaria per incarichi diretti e sono oggetto di \nrisoluzione municipale, in rispetto della legge sulle commesse pubbliche. \n\n1.2 Bike Sharing \n\nll servizio Publibike viene gestito dalla DEC e nel 2024 entra nel suo 15esimo anno di attività. \nFinalmente, dopo anni di sollecitazioni, siamo arrivati ad avere un unico sistema con il servizio del \nSopraceneri. Questo favorirà gli abbonati che potranno così accedere ai 2 sistemi con un unico \nabbonamento. Il nostro sistema – denominato Sottoceneri - conta ben 100 stazioni per un totale \ndi 720 biciclette (di cui 360 elettriche) a noleggio a disposizione della popolazione e dell'utenza. \n\nIl servizio di bike sharing raccoglie piena soddisfazione, facendo registrare movimentazioni \ngiornaliere medie di 500 utenti, con punte di oltre 1000 durante le belle giornate. \n\n1.3 Porti e Pontili \n\nLa città, tramite del servizio Porti e Pontili della DEC, ha in gestione 740 posti barca affittati e  \n25 pontili per soste temporanee sparse sul Ceresio.   \n\n1.4 Fiere e Congressi \n\nLa ripresa del settore degli eventi e in particolare dei congressi (nazionali e internazionali) sembra \normai consolidata. I segnali per il 2024 sono positivi sia per le fiere che per i congressi, anche se \nla tendenza a confermare sempre più tardi rispetto al passato sembra essere diventata una \nprassi.  \n\nA) Fiere e Centro Esposizioni \n\nPer quanto concerne il Centro Esposizioni, nel 2024 sono previsti una decina di eventi di grande \nrilevanza: Lost in the jungle, Primexpo, TiSana, TiTattoo, WopArt, Artecasa, I Viaggiatori, \nEdilespo più diversi appuntamenti con GUESS. Inoltre da ormai alcuni anni, il Centro Esposizioni \nospita un evento sportivo di richiamo: l’ATP indoor di tennis.  \n\n166\n\n\n\nRileviamo infine che il Centro Esposizioni, pur se vetusto, grazie a puntuali interventi e \nallestimenti riesce comunque sempre a garantire una dignitosa presentazione. Sono viceversa \npreoccupanti le sue coperture che hanno oltre 70 anni, e in parte piane, e fanno fatica a garantire \nl’ermeticità.  È da tenere in conto che, se la struttura rimarrà operativa ancora per diversi anni, \nbisognerà probabilmente prevedere importanti investimenti. \n\nB) Congressi \n\nAl Palazzo dei Congressi sono previsti i seguenti congressi (esclusi piccoli eventi o congressi di \nrichiamo cantonale): ESMO Sarcoma & Rare Cancers Congress (internazionale con 600 persone), \nMedacta (1-2 congressi internazionali con oltre 1000 persone), congresso APPPC Advanced \nProstate Cancer Council (internazionale con 400 persone), Lugano Business Forum Svizzera-\nUcraina (internazionale con 500 partecipanti), DCAT Congress (internazionale con 300 \npartecipanti), IRED Lugano Symposium (nazionale con 300 partecipanti), ESSR Annual meeting \n2024 (internazionale con 1'200 persone), IMORFV 2024 (nazionale con 500 partecipanti), \nCongresso IIA (nazionale con 250 partecipanti), ESMO Academy (internazionale con 300 \npartecipanti), Congresso di urologia (nazionale con 300 partecipanti), SGAIM Herbstkongres \n2024 (nazionale con 500 partecipanti), Congresso nazionale trasporti a fune (nazionale 350 \npartecipanti), 3D Body Tech Conference (internazionale con 100 persone), SGH-/SGHR Kongress \n2024 (nazionale con 800 persone) e diversi altri congressi ancora in trattativa. In aggiunta ai \ncongressi, al Palazzo dei Congressi come pure in Villa Ciani e all’Asilo Ciani (riaperto dopo la \nristrutturazione nel 2023) verranno organizzati conferenze, riunioni, banchetti, spettacoli, \nesposizioni, mostre e molti altri eventi. Si possono segnalare appuntamenti fissi annuali di grande \nrichiamo come Younique, Make Your Move, Prix SVC, Repeople (ex Borsa Immobiliare Ticino), \nNFT Forum, Lugano Plan B, Lugano Finance Forum e molti altri. Non è da dimenticare l’impegno \ne gli spazi che la Divisione offre per le piccole realtà locali, le associazioni senza scopo di lucro, le \nscuole e i partiti politici in modo da poter realizzare anche i loro eventi. \n\nNel merito del preventivo 2024 \n\n \n\nIl preventivo 2024 rispetto al preventivo 2023 si presenta con una diminuzione di spese pari a \nCHF 100'970.00. Per il gruppo 30 spese per il personale la diminuzione delle spese è di  \nCHF 258’610.00, che corrisponde alla riallocazione di 2.5 unità di ruolo (per Sviluppo economico \ne Punto Città) e 3 unità avventizie (per Sviluppo economico), principalmente relative al progetto \nMy Lugano, centralizzato presso lo Sviluppo economico.  \n\nEventi e congressi (DIVISIONE)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 13’486’890.00 13’587’860.00 -100’970.00 -0.74% 12’750’912.81 735’977.19 5.77%\n\n30 6’638’320.00 6’896’930.00 -258’610.00 -3.75%\n\n31 6’617’070.00 6’459’430.00 157’640.00 2.44%\n\n36 181’500.00 181’500.00 0.00 0.00%\n\n39 50’000.00 50’000.00 0.00 0.00%\n\n4 6’219’630.00 5’629’900.00 589’730.00 10.47% 5’399’162.27 820’467.73 15.20%\n\n41 738’530.00 638’900.00 99’630.00 15.59%\n\n42 1’276’300.00 1’099’500.00 176’800.00 16.08%\n\n43 175’500.00 175’500.00 0.00 0.00%\n\n44 3’314’300.00 3’021’000.00 293’300.00 9.71%\n\n45 120’000.00 100’000.00 20’000.00 20.00%\n\n46 595’000.00 595’000.00 0.00 0.00%\n\nRICAVI DIVERSI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nPRELIEVI DA FONDI E \nFINANZIAMENTI SPECIALI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nADDEBITI INTERNI\n\n62\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nREGALIE E CONCESSIONI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\n167\n\n\n\nPer il gruppo 31, spese per beni e servizi e altre spese d’esercizio, i costi sono invece aumentati \nCHF 157'640.00. L’aumento è così composto dalla somma delle seguenti variazioni: \n\n il CC 62000 diminuisce di CHF 243'050.00 per il trasferimento del progetto MyLugano;  \n\n il CC62100 aumenta di CHF 241'050.00 per trasferimento dell’attività di gestione dell’area \n\nCamper del Tassino dalla Divisione polizia alla DEC e all’organizzazione del villaggetto \n\nEuropei di calcio; \n\n il CC62200 aumenta di CHF 155'800.00 per il rincaro dell’elettricità con il rinnovo del \n\ncontratto con AIL. \n\nPer quanto concerne i ricavi invece il preventivo 2024 prevede un aumento globale di CHF \n589’730.00; l’aumento è composto principalmente dalle seguenti cifre suddivise nei seguenti due \ncentri di costo: \n\n il CC 62000 aumenta di CHF 356’800.00 per i ricavi dell’organizzazione del villaggetto \n\nEuropei di calcio e i ricavi delle entrate dei parcheggi dei Camper; \n\n il CC 62100 aumenta di CHF 230'000.00 per l’aumento degli affitti dei nostri spazi. \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2023 ed al consuntivo \n2022 \n\n \n\nSi segnalano in particolare queste principali variazioni che portano ad una diminuzione di spese \ndi CHF 376'990.00: \n\n -1,5 unità per riallocazione personale MyLugano presso Sviluppo economico (diminuzione di \n\ncosto di CHF 133'840.00 per il gruppo 30 spese per il personale); \n\n CHF -250'000.00 per il trasferimento dell’attività legata al progetto MyLugano presso \n\nSviluppo economico (diminuzione di costo di CHF 250'000.00 per il gruppo 31 spese per beni \n\ne servizi e altre spese d’esercizio). \n\nDirezione segreteria amministrazione e marketing (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 1’435’490.00 1’812’480.00 -376’990.00 -20.80% 1’732’224.08 -296’734.08 -17.13%\n\n30 892’940.00 1’026’780.00 -133’840.00 -13.03%\n\n31 542’550.00 785’700.00 -243’150.00 -30.95%\n\n4 3’000.00 3’000.00 0.00 0.00% 22’783.55 -19’783.55 -86.83%\n\n42 3’000.00 3’000.00 0.00 0.00%\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\n6200\n\nGruppo \n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\n168\n\n\n\n \n\nIl trasferimento di 4 unità (1 di ruolo, 3 avventizie) implica la diminuzione dei costi di  \nCHF -182'310.00 per il gruppo 30, spese per il personale. \n\nPer il gruppo 31, spese per beni e servizi e altre spese d’esercizio, abbiamo invece un aumento di \ncosti CHF +241'050.00, compensato dai ricavi come si noterà in seguito, dovuto a queste \nparticolari variazioni: \n\n trasferimento dell’attività di gestione dell’area camper del Tassino CHF +69'900.00; \n\n organizzazione visione pubblica Europei di calcio CHF +200'000.00 (buvette CHF +30'000.00, \n\nallestimenti e gestione CHF +170'000.00); \n\n adeguamento spese buvette Foce CHF +25'000.00; \n\n adeguamento costi per licenze e software CHF +6'150.00; \n\n misure di risparmio approvate dal Municipio CHF -60'000.00, per riduzione impatto tecnico-\n\nlogistico di alcuni eventi. \n\nPer quanto riguarda i ricavi abbiamo un aumento legato alle attività prima menzionate che \ncompensa totalmente l’aumento dei costi con CHF +356’800.00: \n\n organizzazione villaggetto Europei: ricavi bar CHF +100’000.00 e affitto strutture  \n\nCHF +100’000.00; \n\n adeguamenti ricavi buvette Foce CHF +65'000; \n\n ricavi entrate dei parcheggi dei Camper CHF +80’000.00; \n\n ricavi fatturazione prestazioni contabili a Sotell CHF +11’800.00. \n\nGlobalmente per questo centro di costo si registra un risparmio complessivo di CHF 298’060.00. \n\n \n\nEventi e tempo libero (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 6’752’340.00 6’693’600.00 58’740.00 0.88% 6’182’346.93 569’993.07 9.22%\n\n30 3’297’440.00 3’479’750.00 -182’310.00 -5.24%\n\n31 3’404’900.00 3’163’850.00 241’050.00 7.62%\n\n39 50’000.00 50’000.00 0.00 0.00%\n\n4 1’967’800.00 1’611’000.00 356’800.00 22.15% 1’519’852.36 447’947.64 29.47%\n\n41 647’000.00 547’000.00 100’000.00 18.28%\n\n42 515’800.00 339’000.00 176’800.00 52.15%\n\n43 150’000.00 150’000.00 0.00 0.00%\n\n44 110’000.00 30’000.00 80’000.00 266.67%\n\n46 545’000.00 545’000.00 0.00 0.00%\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nADDEBITI INTERNI\n\nRICAVI\n\n6210\n\nGruppo \n\nREGALIE E CONCESSIONI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nBike sharing (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 483’020.00 479’640.00 3’380.00 0.70% 491’818.29 -8’798.29 -1.79%\n\n30 446’520.00 443’340.00 3’180.00 0.72%\n\n31 36’500.00 36’300.00 200.00 0.55%\n\n4 376’000.00 356’000.00 20’000.00 5.62% 436’534.85 -60’534.85 -13.87%\n\n42 256’000.00 256’000.00 0.00 0.00%\n\n45 120’000.00 100’000.00 20’000.00 20.00%\n\n6211\n\nGruppo \n\nPRELIEVI DA FONDI E \nFINANZIAMENTI SPECIALI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\n169\n\n\n\nPer questo centro di costo, in particolare per il gruppo 30, spese per il personale segnaliamo una \ndiminuzione di CHF -11'110.00 dovuta alla rinuncia di uno dei due apprendisti, che quasi \ncompensa l’aumento delle indennità per picchetti e ore festive di CHF +14'290.00 per il \npersonale di ruolo; in totale risulta un aumento di CHF +3'180.00. \n\nMentre per il gruppo 31, spese per beni e servizi e altre spese d’esercizio abbiamo un aumento \ndi CHF +200.00, dovuto principalmente all’aumento dei costi dell’IVA (CHF +700.00) ma quasi \ncompensato dalla sostituzione del furgone con un veicolo elettrico nuovo che comporta minori \nspese di manutenzione e di acquisto carburanti (CHF -500.00). \n\n \n\nA preventivo 2024, abbiamo stimato una diminuzione alla voce ricavi (CHF -17'070.00) in quanto, \ncome noto, le singole locazioni sono derivate da un puntuale calcolo che contempla dimensioni \ndella barca e potenza motore, e la tendenza dell’utenza del Lago Ceresio è quella di orientarsi \nverso imbarcazioni più limitate. È sempre molto difficile stilare un preventivo preciso proprio \nperché durante l’anno ci possono essere cambiamenti in questo senso (vendita di un natante per \nl’acquisto di uno più piccolo). \n\nAl Porto Comunale, come già segnalato a Preventivo 2023, vi è un progetto condiviso con AIL \nper ricoprire il Porto con pannelli solari. Effettuando queste importanti opere, andremo a \ngarantire a tutto il comparto energia a sufficienza ed a prezzo contenuto per i prossimi 20 anni. \n\n \n\nSi segnala che alla voce spese, il contratto di fornitura con AIL scade il 31.12.2023 e quindi a \npartire dal 01.01.2024 si registrano aumenti ai costi di energia elettrica. \n\n  \n\nPorti e pontili (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 640’230.00 631’070.00 9’160.00 1.45% 601’559.35 38’670.65 6.43%\n\n30 199’960.00 194’540.00 5’420.00 2.79%\n\n31 440’270.00 436’530.00 3’740.00 0.86%\n\n4 1’106’230.00 1’123’300.00 -17’070.00 -1.52% 1’138’986.16 -32’756.16 -2.88%\n\n41 61’530.00 61’900.00 -370.00 -0.60%\n\n42 26’500.00 26’500.00 0.00 0.00%\n\n43 500.00 500.00 0.00 0.00%\n\n44 1’017’700.00 1’034’400.00 -16’700.00 -1.61%\n\n6212\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nREGALIE E CONCESSIONI\n\nFiere e congressi (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 4’175’810.00 3’971’070.00 204’740.00 5.16% 3’742’964.16 432’845.84 11.56%\n\n30 1’801’460.00 1’752’520.00 48’940.00 2.79%\n\n31 2’192’850.00 2’037’050.00 155’800.00 7.65%\n\n36 181’500.00 181’500.00 0.00 0.00%\n\n4 2’766’600.00 2’536’600.00 230’000.00 9.07% 2’281’005.35 485’594.65 21.29%\n\n41 30’000.00 30’000.00 0.00 0.00%\n\n42 475’000.00 475’000.00 0.00 0.00%\n\n43 25’000.00 25’000.00 0.00 0.00%\n\n44 2’186’600.00 1’956’600.00 230’000.00 11.76%\n\n46 50’000.00 50’000.00 0.00 0.00%\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nRICAVI\n\n6220\n\nGruppo \n\nREGALIE E CONCESSIONI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\n170\n\n\n\nDiversi spazi vengono concessi gratuitamente per eventi sociali, sportivi o di pubblica utilità. \nPertanto anche per il Centro Esposizioni verrà contabilizzata la voce “affitti sale condonati” e per \nil prossimo anno vengono stimati in CHF 150'000.00, portando il conto ad un totale di  \nCHF 400'000.00. I relativi costi sono contabilizzati nei conti dei contributi per affitti condonati, \nsempre insieme a quelli del Palazzo dei Congressi. \n\nIn generale il preventivo 2024 ricalca quello degli anni scorsi; in particolare per questo centro di \ncosto si prevede per il gruppo 30, spese per il personale un aumento dei costi di  \nCHF +48'940.00 dovuto agli adeguamenti salariali e all’aggiunta di un apprendista e per il \ngruppo 31, spese per beni e servizi e altre spese d’esercizio rileviamo un aumento dei costi \ndell’elettricità CHF +145'000.00, un aumento dell’IVA forfetaria CHF +9'800.00 e delle rate \nleasing CHF +1'000.00. L’aumento complessivo dei costi di CHF +204'740.00 viene però \ncompensato dall’aumento degli affitti CHF +230'000.00, lasciando quasi invariato il bilancio \ncomplessivo del centro di costo, tenendo però presente la questione delle operazioni senza \nimpatto dovute agli affitti condonati. \n\n171\n\n\n\n69 – CONTRIBUTI DEL DICASTERO CULTURA, SPORT ED EVENTI \n\nConsiderazioni generali \n\nI contributi di legge localizzati in questo Dicastero sono quelli relativi ai versamenti alle varie \norganizzazioni turistiche, comprensivi di quelli calcolati sul numero di pernottamenti. \n\nI contributi volontari sono invece relativi ai versamenti a favore di associazioni, progetti, eventi o \nmanifestazioni in ambito culturale, sportivo o turistico-congressuale e sono suddivisi in centri di \ncosto, per competenza di area di Divisione. Questi sostegni finanziari sono elargiti anche in base \nal Regolamento per l’erogazione dei contributi comunali a terzi, del 30 giugno 2015. \n\nNel merito del preventivo 2024 \n\n \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2023 ed al consuntivo \n2022 \n\nLa previsione del contributo riconosciuto a Lugano Region è stata adeguata sulla base \ndell’evoluzione positiva dei dati (numero dei pernottamenti e forfait incassati), già riscontrata \nnegli esercizi passati. \n\n \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2023 ed al consuntivo \n2022 \n\nL’ammontare del preventivo 2024 dei contributi, di cui al gruppo di conti 36 Spese di \ntrasferimento, è superiore di CHF 489'500.00 rispetto al preventivo dell’anno precedente.  \nIl dettaglio che segue, ripreso dal conto di gestione corrente, evidenzia gli scostamenti per ogni \nsingola voce ed è accompagnato, per le differenze più significative, da opportune osservazioni. \n\nContributi di legge (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 350’000.00 335’000.00 15’000.00 4.48% 337’994.10 12’005.90 3.55%\n\n36 350’000.00 335’000.00 15’000.00 4.48%\n\n6900\n\nGruppo \n\nSPESE\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nAltri Contributi (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 18’513’350.00 18’023’650.00 489’700.00 2.72% 18’107’540.82 405’809.18 2.24%\n\n31 21’200.00 21’000.00 200.00 0.95%\n\n36 18’492’150.00 18’002’650.00 489’500.00 2.72%\n\n4 25’400.00 25’400.00 0.00 0.00% 33’353.00 -7’953.00 -23.84%\n\n42 400.00 400.00 0.00 0.00%\n\n46 25’000.00 25’000.00 0.00 0.00%\n\n6910\n\nGruppo \n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\n172\n\n\n\n \n\nConto 361 21900 Contributo: Ente autonomo LAC Lugano Arte e Cultura (CHF +550'000.00) \n\nLa variazione in questione riflette l’impatto sui conti della Città del nuovo mandato di prestazione \ndel LAC, il cui messaggio è appena stato licenziato e che prevede l’incorporazione con \nLuganoMusica a partire da settembre 2024. Pertanto sono stati riconosciuti all’Ente autonomo i \n4/12 del contributo annuale già appannaggio di LuganoMusica. \n\nConto 361 21901 Contributo variabile: Ente autonomo LAC Lugano Arte e Cultura  \n(CHF + 337'000.00) \n\nQuanto qui esposto deriva da un contributo percentuale alla copertura dei maggiori costi che il \nLAC dovrà sostenere per rincari energetici e da eventuali impatti del carovita. \n\nConto 363 63008 Contributo a LuganoMusica (CHF -550'000.00) \n\nLa variazione riflette l’impatto sui conti della Città del nuovo mandato di prestazione del LAC, il \ncui messaggio è appena stato licenziato e che prevede l’incorporazione con LuganoMusica a \npartire da settembre 2024. Pertanto a favore di LuganoMusica sono stati considerati solo gli 8/12 \ndel contributo totale. \n  \n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza P2024 / \n\nP2023\n%\n\n31309900 Tasse sociali 21’200.00 21’000.00 200.00 0.95%\n\n36121900 Contributo: Ente autonomo LAC Lugano Arte Cultura 8’450’000.00 7’900’000.00 550’000.00 6.96%\n\n36121901 Contributo variabile: Ente Autonomo LAC Lugano Arte Cultura 337’000.00 337’000.00\n\n36321500 Contributi per Centro Sportivo Capriasca 2’000.00 2’000.00 0.00 0.00%\n\n36363000 Cultura 668’350.00 637’350.00 31’000.00 4.86%\n\n36363001 Contributo Fondazione Museo d'Arte Svizzera Italia 3’300’000.00 3’300’000.00 0.00 0.00%\n\n36363002 Contributo Fondazione culture e musei 1’680’000.00 1’680’000.00 0.00 0.00%\n\n36363003 Festival Cinema di Locarno 20’000.00 20’000.00 0.00 0.00%\n\n36363004 Fondazione Orchestra Svizzera Italiana 750’000.00 650’000.00 100’000.00 15.38%\n\n36363005 Fonoteca Nazionale Svizzera 170’000.00 170’000.00 0.00 0.00%\n\n36363006 Filarmoniche 305’500.00 305’500.00 0.00 0.00%\n\n36363007 Istituto Svizzero di Roma 45’000.00 45’000.00 0.00 0.00%\n\n36363008 Contributo a LuganoMusica 1’000’000.00 1’550’000.00 -550’000.00 -35.48%\n\n36363009 Compagnia Daniele Finzi Pasca 250’000.00 250’000.00 0.00 0.00%\n\n36363100 Manifestazioni ed eventi a carttere sportivo 147’000.00 162’000.00 -15’000.00 -9.26%\n\n36363101 Società sportive: movimenti giovanlli 120’000.00 100’000.00 20’000.00 20.00%\n\n36363102 Associazioni sportive 107’800.00 101’300.00 6’500.00 6.42%\n\n36363200 Attività e associazioni di tempo libero 334’500.00 334’500.00 0.00 0.00%\n\n36363201 Sostegno ad eventi congressuali e espositivi 300’000.00 370’000.00 -70’000.00 -18.92%\n\n36363202 Palazzo dei Congressi e P.Conza: affitti condonati 400’000.00 250’000.00 150’000.00 60.00%\n\n36363901 LAC - affitti condonati 40’000.00 60’000.00 -20’000.00 -33.33%\n\n36369000 Contributi volontari a enti e organiz. turistiche 65’000.00 115’000.00 -50’000.00 -43.48%\n\nTotale costi 18’513’350.00 18’023’650.00 489’700.00\n\n42600101 Rimborso spese varie 400.00 400.00 0.00 0.00%\n\n46310200 Rimborsi dal Cantone: Legge sostegno alla cultura 25’000.00 25’000.00 0.00 0.00%\n\nTotale ricavi 25’400.00 25’400.00 0.00\n\nConto\n\n173\n\n\n\nConto 363 63000 Cultura (CHF +31'000.00) \n\nL’aumento del credito, che è circoscritto al solo anno di gestione 2024, si relaziona \nprincipalmente al contributo di CHF 30'000.00 alle Giornate del Teatro Svizzero, che si terranno a \nLugano e a Bellinzona l’anno venturo. \n\nConto 363 63004 Fondazione Orchestra Svizzera Italiana (CHF +100'000.00) \n\nConsiderato il licenziamento del messaggio municipale per il rinnovo della convenzione con la \nFOSI, nel preventivo 2024 viene già contemplato l’aumento del contributo straordinario, in \nmisura variabile all’aumento dei comuni facenti parte dell’ERSL, sottoposto al Consiglio \ncomunale. \n\nConto 363 63100 Manifestazioni ed eventi a carattere sportivo (CHF -15'000.00) \n\nLo scostamento è da attribuire ai Campionati europei giovanili di MTB (Capriasca-Lugano), \nevento che non sarà proposto nel 2024. \n\nConto 363 63101 Società sportive: movimenti giovanili (CHF +20'000.00) \n\nConsiderata l’impossibilità di fruire della pista di atletica di Cornaredo, visti i lavori in corso per \nl’edificazione del Polo sportivo e degli eventi (PSE), viene riconosciuta alla Società Atletica \nLugano la presa a carico dei costi per il trasporto da Lugano a Tesserete (Arena Sportiva) degli \natleti, alfine di permettere loro l’allenamento. Il contributo decadrà al momento dell’agibilità nel \nnuovo impianto. \n\nConto 363 63102 Associazioni sportive (CHF +6'500.00) \n\nViene riconosciuto alla Volley Lugano l’adeguamento del contributo per la pigione della \npalestrina di Cadempino. Sostegno finanziario che decadrà con la messa a disposizione del \nnuovo Palazzetto dello sport (PSE). \n\nConto 363 63201 Sostegno ad eventi congressuali e espositivi (CHF -70'000.00) \n\nLa flessione che si riscontra è da imputare alle misure atte al contenimento del fabbisogno. Il \nrisparmio in questione è dato dalla riduzione della partecipazione alle spese per la \nmanifestazione Swiss Harley Days, nonché dalla soppressione di quella a favore del Summer \nJamboree Festival. \n\nConto 363 63202 Palazzo dei Congressi e P. Conza: affitti condonati (CHF +150'000.00) \n\nL’accrescimento del costo è da imputare alla valorizzazione dei condoni delle pigioni del Centro \nesposizioni, attuata dal 2022. È importante evidenziare che il rilevamento di questo costo non \ncomporta di riflesso un aumento del disavanzo di pari valore, in quanto la contropartita della \nscrittura contabile registra il ricavo, che viene accreditato al centro di responsabilità 26220 Fiere \ne congressi – conto 447 29000 Affitti sale condonati. Di fatto, il costo è circoscritto alla sola IVA \ndovuta. \n\nConto 363 63901 LAC – affitti condonati (CHF -20'000.00) \n\nLa diminuzione dell’onere è da ricondurre all’esigenza di risparmio. \n\nConto 363 69000 Contributi volontari a enti e organiz. Turistiche (CHF -50'000.00) \n\nAnche questo risparmio è da attribuire alla rinuncia al sostegno del Summer Jamboree Festival. \n\n174\n\n\n\nDICASTERO 7 – SVILUPPO TERRITORIALE \n\nOrganizzazione contabile del dicastero \n\n \n\n70 – PIANIFICAZIONE AMBIENTE E MOBILITÀ \n\nConsiderazioni generali \n\nLa Divisione pianificazione, ambiente e mobilità svolgerà anche nel 2024 i propri compiti, \noperando nei tre settori principali di attività affidati al Servizio: la pianificazione territoriale ed \nurbanistica, la mobilità e l’ambiente/energia. \n\nProseguirà la costante attività ordinaria di adeguamento ed aggiornamento dei Piani regolatori \ndella Città, nel quadro di processi di revisione o mediante l’elaborazione di varianti e modifiche \ndegli strumenti pianificatori, in base alle necessità di interesse pubblico che si manifestano. \n\nPer il 2024, meritano di essere menzionate la revisione della Sezione di Brè e Aldesago, la \nvariante beni culturali 2, quelle per la Casa Anziani La Meridiana a Viganello, per la nuova \nregolamentazione dei posteggi privati, per la regolamentazione dei siti per le antenne della \ntelefonia mobile, la variante del PP2 (Piazza Molino Nuovo), il nuovo Piano particolareggiato di \nMontarina, la verifica dell’assetto pianificatorio di Via La Santa a Viganello (comprensivo della \ntutela del deposito ARL) nonché le varianti per il comparto ex-Macello e per il complesso di Villa \nFavorita, che proseguiranno i rispettivi iter di consolidamento. \n\nIl 2024 vedrà anche il consolidamento del Piano direttore comunale e la presentazione di uno o \npiù messaggi all’indirizzo del Legislativo, per la richiesta dei crediti necessari al processo di \nrevisione dei Piani regolatori dell’intera Città. Questo processo, che impegnerà a fondo la \nDivisione e presupporrà il coinvolgimento attivo dell’intera Amministrazione, sfocerà negli anni \nsuccessivi in un nuovo ordinamento pianificatorio comunale, valido per i prossimi decenni, \nsecondo le previsioni di sviluppo del Comune. \n\nIn questo contesto, proseguiranno anche nel 2024 i lavori di preparazione collaterali, necessari \nall’avvio della revisione dei PR della Città in ottica di coordinamento dei Piani in un PR unitario, \nquali la revisione parziale delle Norme di attuazione dei diversi Piani regolatori della Città in \nottica di Regolamento edilizio unitario, la verifica della contenibilità delle riserve edificatorie dei \nPR chiesta dall’ordinamento superiore (scheda R6 del Piano direttore cantonale) e lo svolgimento \ndi vari studi di base che interessano l’intero territorio comunale, come la valutazione di \nregolamentazioni o linee guida di gestione del verde pubblico e privato. \n\nLa DPAM contribuirà inoltre come di consueto al proseguimento delle diverse pianificazioni \nintercomunali in corso, in particolare nelle fasi finali di consolidamento del PR-NQC Nuovo \nQuartiere Cornaredo, del PR-CIPPS (Pian Scairolo), il consolidamento del PR-TriMa (Trincea di \nMassagno) e della variante di PR StazLu2, entrambi ancora in attesa dell’approvazione \ngovernativa e della decisone sui ricorsi interposti. \n\nProseguiranno pure i compiti di accompagnamento a progetti di rilievo regionale e cantonale \n(StazLu1). \n\nPreventivo spese \n2024\n\nPreventivo ricavi \n2024\n\nPreventivo spese \n2023\n\nPreventivo ricavi \n2023\n\nConsuntivo spese \n2022\n\nConsuntivo \nricavi 2022\n\n7 Sviluppo territoriale 31’344’128.00 6’442’520.00 31’880’670.00 6’197’240.00 27’003’535.94 6’245’878.34\n\n70 Pianificazione ambiente e mobilità 5’605’354.00 2’486’500.00 5’575’610.00 2’486’500.00 5’292’813.43 2’740’642.30\n\n71 Edilizia privata 5’502’974.00 2’743’520.00 5’089’610.00 2’435’740.00 4’764’657.06 2’427’951.09\n\n79 Contributi 20’235’800.00 1’212’500.00 21’215’450.00 1’275’000.00 16’946’065.45 1’077’284.95\n\nDicastero e divisione\n\n175\n\n\n\nNel corso del 2024 sono in programma alcune procedure di prelievo dell’imposta sul plusvalore \npianificatorio, in particolare nel comparto PRIPS e a seguito di varie varianti più puntuali. \n\nNel settore della mobilità, proseguirà l’accompagnamento di studi e progetti in corso d’interesse \nregionale, quali il progetto esecutivo della Rete Tram-Treno 1. tappa e l’aggiornamento dello \nstudio di fattibilità per la 2. tappa (Lugano Centro-Cornaredo), l’aggiornamento dello studio di \nfattibilità per un bus ad alta capacità di servizio (Agglobus) per la tratta Lugano Centro- Pian \nScairolo, la viabilità Porta Ovest, la progettazione di massima della viabilità a Lugano sud, i \nprogetti della rete ciclabile regionale, il percorso ciclabile Lugano-Melide (in collaborazione con i \nComuni di Melide e Paradiso), i percorsi ciclabili d’interesse locale (lungolago, realizzazione delle \npiste ciclabili locali) e il progetto cittadino di ridefinizione del nodo intermodale Lugano Centro e \ndella riattivazione della Funicolare degli Angioli. \n\nProseguiranno i lavori di monitoraggio, ottimizzazione e riorganizzazione del trasporto pubblico, \nin particolare per quanto attiene alle linee d’interesse locale finanziate dalla Città. \n\nAnche nel 2024 proseguirà l’attività di coordinamento dei Servizi cittadini tramite la Commissione \nmobilità per le tematiche interdisciplinari.  \n\nTra i compiti e gli obiettivi della Divisione vi sono anche diverse tematiche legate all’ambiente e \nall’energia. In particolare per quanto riguarda l’energia, a seguito dell’approvazione del Piano \nenergetico comunale e del relativo Piano d’azione, prevista per fine 2023, si dovrà coordinarne \nl’implementazione coinvolgendo e sostenendo di volta in volta, in modo trasversale all’interno \ndell’Amministrazione, i Servizi più toccati. Continueranno altresì le attività di coordinamento con \nle AIL SA dello specifico tavolo di lavoro LuganoEnergia, la gestione degli incentivi comunali \ndestinati all’efficienza energetica degli edifici (dei quali è prevista una revisione) e l’offerta alla \ncittadinanza di uno sportello di consulenza energetica. \n\nIn seguito all’introduzione delle direttive interne volte ad un uso parsimonioso delle risorse \nenergetiche è stato inoltre assegnato alla DPAM il monitoraggio dell’evolversi della situazione \nenergetica dell’Amministrazione, oltre che il compito di elaborare ulteriori direttive interne \nriguardanti gli acquisti, i trasporti e il consumo di acqua. \n\nNel 2023, a seguito dell’introduzione di una nuova unità, sono iniziati degli incontri di \napprofondimento trasversali all’Amministrazione sul tema dell’adattamento ai cambiamenti \nclimatici. Si prevede in questo ambito di andare a definire peculiarità ed eventuali carenze a \nlivello comunale e di definire la strategia della Città, organizzando e coordinando uno specifico \nGruppo di lavoro interno e, eventualmente, tramite il coinvolgimento di consulenti esterni. In \ngenerale c’è comunque l’obiettivo di essere coinvolti anche in tutti i progetti della Città che \ntrattano aspetti ambientali. \n\nLe misure in ambito ambiente ed energia elencate, così come numerose altre portate avanti dalla \nCittà nell’ambito della sostenibilità, fanno parte del piano d’azione 24-28 di “Città dell’energia” \npresentato durante il reaudit 2023. La loro effettiva implementazione verrà verificata nel 2027 per \nla riconferma dell’omonimo label, sarà compito della DPAM monitorarne l’effettivo avanzamento. \n\nLa Divisione parteciperà inoltre, come di consueto, alle attività relative alle espropriazioni, ai \ncontributi di miglioria, alle pubblicazioni dei progetti secondo la Legge sulle strade e al prelievo \ndel plusvalore pianificatorio. Sul fronte dello Stradario, l’obiettivo principale del 2024 è il \ncompletamento di quello della Val Colla.  \n\nProseguiranno, in collaborazione con i competenti Servizi del Cantone, i lavori di consolidamento \ndei Piani delle zone di pericolo e la loro integrazione nei PR delle diverse Sezioni, così come i \nlavori per la futura organizzazione comunale su questi temi. Si tratterà in particolare di \npartecipare alla costituzione del Presidio territoriale dei pericoli naturali, voluto dalla nuova \nLegge sui pericoli naturali, e seguirne i lavori per le proprie aree di competenza. \n  \n\n176\n\n\n\nPure da menzionare, sono l’intensa attività di consulenza interna all’amministrazione su temi \nterritoriali e pianificatori che coinvolgono altri Servizi, la consulenza esterna su temi pianificatori, \nnonché l’elaborazione di prese di posizione della Città sulle revisioni delle basi legali superiori in \nmateria di pianificazione del territorio, mobilità ed ambiente, nonché su diversi strumenti \npianificatori o progetti d’ordine superiore, quali il Piano direttore cantonale, il Programma \nd’agglomerato (PAL 5), il proseguimento di AlpTransit a sud di Lugano, ecc.). \n\nLa Direzione della Divisione sarà pure chiamata a proseguire la propria attività di rappresentanza \ndella Città in seno a giurie e commissioni d’esperti legate a progetti edilizi ed urbanistici di \nrilevanza comunale o regionale. \n\nNel merito del preventivo 2024 \n\nDi seguito è illustrata la situazione del preventivo 2024 della Divisione, che mostra un aumento \nmolto contenuto (+0.53%) del fabbisogno, pari a circa CHF 30'000.00, imputabili \nprevalentemente alle spese per il personale. Siamo quindi di fronte a una sostanziale stabilità \ndella struttura delle spese. Sul fronte dei ricavi, le minori entrate, pari a poco più di  \nCHF 250'000.00 CHF (-9.27%) sono determinate principalmente dai seguenti fattori: non si \nprevedono entrate relative a contributi sul plusvalore ai sensi della Legge sullo sviluppo \nterritoriale; nel 2024 verranno a terminare i sussidi cantonali per i piani di mobilità aziendale; i \ncontributi FER sono determinati dal Cantone in base a un calcolo su cui il Comune non può \ninfluire; un discorso analogo vale per la ridistribuzione della tassa sul CO2, in questo caso si tratta \nsostanzialmente di una stima di quanto la Confederazione raccoglierà dalle imprese tramite la \ntassa sui combustibili fossili e quanto deciderà di redistribuire alle imprese. In vista \ndell’allestimento del preventivo 2025 si potrà valutare, in particolare per le ultime due voci, di \naggiornare gli importi per avvicinarli a quelli riscontrati negli ultimi 2-3 anni, in modo da ridurre la \ndifferenza rispetto al consuntivo 2023.  \n\n \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2023 ed al consuntivo \n2022 \n\nLo scostamento del fabbisogno del 2024 rispetto a quello del 2023 riflette quanto indicato al \ncapitolo precedente. \n\nPer il resto, vi è una sostanziale stabilità della struttura delle spese e dei ricavi rispetto al \npreventivo dello scorso anno. \n\nPianificazione ambiente e mobilità (DIVISIONE)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 5’605’354.00 5’575’610.00 29’744.00 0.53% 5’292’813.43 312’540.57 5.90%\n\n30 2’405’150.00 2’363’210.00 41’940.00 1.77%\n\n31 712’300.00 727’050.00 -14’750.00 -2.03%\n\n35 2’400’000.00 2’400’000.00 0.00 0.00%\n\n39 87’904.00 85’350.00 2’554.00 2.99%\n\n4 2’486’500.00 2’486’500.00 0.00 0.00% 2’740’642.30 -254’142.30 -9.27%\n\n42 6’000.00 6’000.00 0.00 0.00%\n\n43 500.00 500.00 0.00 0.00%\n\n46 2’480’000.00 2’480’000.00 0.00 0.00%RICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nVERSAMENTI A FONDI E A \nFINANZIAMENTI SPECIALI\n\nADDEBITI INTERNI\n\n70\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\n177\n\n\n\n \n\nPianificazione ambiente e mobilità (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 5’605’354.00 5’575’610.00 29’744.00 0.53% 5’292’813.43 312’540.57 5.90%\n\n30 2’405’150.00 2’363’210.00 41’940.00 1.77%\n\n31 712’300.00 727’050.00 -14’750.00 -2.03%\n\n35 2’400’000.00 2’400’000.00 0.00 0.00%\n\n39 87’904.00 85’350.00 2’554.00 2.99%\n\n4 2’486’500.00 2’486’500.00 0.00 0.00% 2’740’642.30 -254’142.30 -9.27%\n\n42 6’000.00 6’000.00 0.00 0.00%\n\n43 500.00 500.00 0.00 0.00%\n\n46 2’480’000.00 2’480’000.00 0.00 0.00%RICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nVERSAMENTI A FONDI E A \nFINANZIAMENTI SPECIALI\n\nADDEBITI INTERNI\n\n7000\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\n178\n\n\n\n71 – EDILIZIA PRIVATA \n\nConsiderazioni generali \n\nSulla scorta dei dati aggiornati al mese di ottobre 2023, la Divisione edilizia privata può \nconfermare l’andamento costante delle istanze edilizie, per un totale complessivo stimato in  \n1250 domande di costruzione all’anno suddivise tra le diverse sezioni del Comune di Lugano.  \n\nPer il settore esame progetti, nel 2024 si prevede quindi un costante mantenimento del numero \ndi incarti da esaminare e preavvisare, parimenti il settore controllo cantieri, oltre all’invariato \nnumero di cantieri da verificare e collaudare, ha nei suoi obiettivi la chiusura di numerosi dossier \ndefiniti “dormienti” che per diverse ragioni non dipendenti dall’amministrazione (mancate \ncomunicazioni da parte degli istanti) non sono mai stati portati a termine.   \n\nLa nuova commissione urbanistica, dalla sua entrata in funzione nel novembre 2022 ha avuto \nmodo di esprimersi in questo ultimo anno su circa 40 progetti. Dopo il primo anno di avviamento, \nil settore esame progetti prevede per il 2024 di consolidare la collaborazione con la \nCommissione sottoponendole i casi di particolare rilevanza che possono avere un ruolo \nstrategico nell’ordinamento della qualità urbana.  \n\nLa riorganizzazione dell’organico della Divisione ha migliorato il coordinamento tra i due settori \n(esame progetti e controllo cantieri), in particolare nella fase di passaggio delle pratiche. \n\nCon il mese di aprile 2024 è previsto il pensionamento di un collaboratore del settore esame \nprogetti. Per far fronte alla sua sostituzione la nostra Divisone, in collaborazione con le Risorse \numane, ha previsto la pubblicazione di un concorso entro la fine dell’anno corrente così da poter \ndisporre del sostituto entro il mese di marzo/aprile garantendo il necessario passaggio di \nconsegne. \n\nSettori  \n\nEsame progetti \n\nPer il 2024 i collaboratori del Settore, tenuto conto del previsto avvicendamento causa \npensionamento, rimangono invariati rispetto al 2023 (15 architetti e ingegneri). Questo rimane il \nsettore numericamente più cospicuo della Divisione. \n\nIl Settore si occupa di evadere tutte le domande di costruzione che vengono inoltrate e presta \nconsulenza ai progettisti in merito alle normative di Piano regolatore e all'esame preliminare dei \nprogetti edilizi. \n\nLa procedura per l’ottenimento della licenza edilizia e i documenti che sono richiesti sono sempre \npiù complessi e specialistici, di riflesso anche i collaboratori chiamati al loro esame sono sempre \npiù confrontati con situazioni particolari, con regolari opposizioni e ricorsi da parte di terzi. Dai \ndati in nostro possesso le opposizioni alle domande di costruzione pubblicate (circa 620 dato \nottobre 2023) si attestano attorno al 35% rispetto al totale, in linea con gli anni precedenti. \n\nUn ulteriore aggravio per le procedure edilizie riguarda il tema dei cambi di destinazione per gli \nesercizi di alloggio, comunemente chiamati airbnb o affittacamere. Dalla modifica della Legge sul \nturismo (LTur) e l’aggiornamento dell’art. 3 del Regolamento di applicazione della Legge Edilizia, \nil numero delle istanze ha subito un considerevole aumento. Si consideri che le sole autorizzazioni \nrilasciate attraverso il portale dell’Agenzia del turismo (ATT) superano oggi le 400 unità per \nrapporto alle circa 700 richieste ricevute in totale. Alcune delle richieste respinte vengono di \nseguito corrette e modificate in modo da essere approvate, alcune vengono abbandonate e altre \nsi tramutano in procedure edilizie per il cambio di destinazione da abitazione ad esercizio di \nalloggio senza ristorazione. \n\n179\n\n\n\nSuccessivamente, se la richiesta ricade anche sotto la Legge sugli esercizi alberghieri e sulla \nristorazione (LEAR) è necessario procedere con il rilascio di un’attestazione di idoneità dei locali e \nl’eventuale verifica degli aspetti edilizi a chiarimento dei temi di Polizia del fuoco.  \n\nLa nuova LEAR contempla inoltre la modifica dei formulari degli attestati di idoneità dei locali, in \nparticolare ad ogni cambiamento, anche solo di ragione sociale senza interventi strutturali, il \nrichiedente deve entro tre mesi aggiornare l’attestato.  \n\nPer tutti gli altri esercizi la LEAR prevede un lasso di tempo di tre anni per aggiornare il vecchio \nattestato con il nuovo; questa procedura di aggiornamento porterà nei prossimi tre anni ad un \nimportante incremento di lavoro per il settore considerati gli oltre 400 esercizi pubblici attivi. \n\nControllo cantieri \n\nI 6 funzionari della Sezione si occupano di verificare il costante andamento dei lavori nei cantieri, \nnel rispetto delle licenze edilizie rilasciate. \n\nSi contano attualmente una media di 300 cantieri (grandi o piccoli) per i 5 settori di territorio, \nindicativamente 1'500 situazioni che vanno monitorate dalla loro fase iniziale al collaudo finale. \n\nLa riorganizzazione della Divisione attuata a fine 2022, ha permesso di ottimizzare la fase di \npassaggio delle procedure dal settore esame progetti a quello del controllo cantieri con il rilascio \ndei permessi di inizio lavori e la verifica di tutte le condizioni in collaborazione con altri enti, in \nparticolare Polizia e Servizi urbani.  \n\nUn ulteriore compito degli addetti al controllo del territorio è quella di intervenire con le misure \npreviste dalla Legge laddove si verificano contrasti materiali con la licenza edilizia rilasciata o \nviolazioni formali per lavori in corso non al beneficio di alcuna autorizzazione.  \n\nControllo impianti di combustione \n\nIl controllo della combustione viene eseguito periodicamente (ogni due/quattro anni a \ndipendenza della tipologia di impianto). \n\nA seguito degli avvicendamenti presso il servizio che si occupa dei controlli degli impianti di \ncombustione, la Divisione ha proposto una riorganizzazione interna con l’obiettivo di ottimizzare \nle risorse a disposizione per migliorare il servizio all’utenza. Questo cambiamento verrà \nconsolidato nel corso del 2024.  \n\nNel merito del preventivo 2024 \n\nNon si registrano particolari oscillazioni nei centri di costo rispetto al preventivo dello scorso \nanno. Si segnala un'unica situazione di particolare rilevanza per quanto concerne il centro di \ncosto 71010/conto 42601000 “Rimborso interventi edilizi sostitutivi” che rispetto a quanto \npreventivato nel 2023 vede un considerevole aumento da CHF 80'000.00 a CHF 330'000.00, \ncompensati in entrata dalla voce in bilancio del conto 71010/31994000. \n\nQuesto incremento è giustificato dalla decisione del 28 settembre 2023 del Municipio di dare \navvio alla fase esecutiva d’ufficio di un ordine di demolizione del 14 luglio 2020 mai ottemperato \nda parte dell’interessato. \n\nSulla scorta dei preventivi fatti allestire dalla nostra Divisione, sono stati calcolati interventi per \ncirca CHF 330'000.00, inseriti nel preventivo della gestione corrente del 2024. \n\nAl termine dei lavori il Municipio accerterà gli importi di liquidazione e provvederà alla richiesta \ndel rimborso degli stessi. I costi posti a carico dell’interessato verranno garantiti da un’ipoteca \nlegale (art. 43 cpv. 3 e 4 della Legge edilizia). \n\n180\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nEdilizia privata (DIVISIONE)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 5’502’974.00 5’089’610.00 413’364.00 8.12% 4’764’657.06 738’316.94 15.50%\n\n30 3’982’470.00 3’861’740.00 120’730.00 3.13%\n\n31 733’140.00 489’450.00 243’690.00 49.79%\n\n35 100’000.00 100’000.00 0.00 0.00%\n\n36 379’700.00 339’700.00 40’000.00 11.78%\n\n39 307’664.00 298’720.00 8’944.00 2.99%\n\n4 2’743’520.00 2’435’740.00 307’780.00 12.64% 2’427’951.09 315’568.91 13.00%\n\n41 200’000.00 200’000.00 0.00 0.00%\n\n42 2’102’000.00 1’807’000.00 295’000.00 16.33%\n\n43 2’000.00 2’000.00 0.00 0.00%\n\n49 439’520.00 426’740.00 12’780.00 2.99%\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nVERSAMENTI A FONDI E A \nFINANZIAMENTI SPECIALI\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\n71\n\nGruppo \n\nADDEBITI INTERNI\n\nRICAVI\n\nREGALIE E CONCESSIONI\n\nSegretariato (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 442’520.00 429’740.00 12’780.00 2.97% 417’924.09 24’595.91 5.89%\n\n30 391’020.00 378’740.00 12’280.00 3.24%\n\n31 51’500.00 51’000.00 500.00 0.98%\n\n4 442’520.00 429’740.00 12’780.00 2.97% 417’924.09 24’595.91 5.89%\n\n42 1’000.00 1’000.00 0.00 0.00%\n\n43 2’000.00 2’000.00 0.00 0.00%\n\n49 439’520.00 426’740.00 12’780.00 2.99%\n\n7100\n\nGruppo \n\nRICAVI DIVERSI\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nEdilizia privata (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 5’060’454.00 4’659’870.00 400’584.00 8.60% 4’346’732.97 713’721.03 16.42%\n\n30 3’591’450.00 3’483’000.00 108’450.00 3.11%\n\n31 681’640.00 438’450.00 243’190.00 55.47%\n\n35 100’000.00 100’000.00 0.00 0.00%\n\n36 379’700.00 339’700.00 40’000.00 11.78%\n\n39 307’664.00 298’720.00 8’944.00 2.99%\n\n4 2’301’000.00 2’006’000.00 295’000.00 14.71% 2’010’027.00 290’973.00 14.48%\n\n41 200’000.00 200’000.00 0.00 0.00%\n\n42 2’101’000.00 1’806’000.00 295’000.00 16.33%\n\n7101\n\nGruppo \n\nADDEBITI INTERNI\n\nRICAVI\n\nREGALIE E CONCESSIONI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nVERSAMENTI A FONDI E A \nFINANZIAMENTI SPECIALI\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\n181\n\n\n\n79 – CONTRIBUTI DEL DICASTERO SVILUPPO TERRITORIALE \n\nNel merito del preventivo 2024 \n\n \n\nIl dettaglio dei contributi è riportato nella tabella seguente: \n\n \n\nIl preventivo 2024 complessivamente, per quanto attiene all’onere relativo ai trasporti pubblici \n(Comunità tariffale, linee urbane d’importanza cantonale e linee locali) registra una diminuzione \ndi CHF 896'500.00. \n\n3631102 Contributo linee urbane di importanza cantonale  \n\nIl minor onere di CHF 832'000.00, è legato al fatto che al momento della stesura del preventivo \n2024, TPL non disponeva di alcuna conferma da parte della Sezione della Mobilità sulle previsioni \n2024. In ogni caso per il 2024 l’indennità per TPL sarà inferiore rispetto al 2023 e questo \ncomporterà minori costi e maggiori introiti; il preventivo rispecchia di fatto questa previsione.  \n\n36340000 Linee locali di trasporto pubblico \n\nIn questo caso la diminuzione di CHF 64'500.00, è riferita – in modo particolare - all’eliminazione \nnell’ambito delle misure di risparmio del contributo relativo al trasporto gratuito nel periodo  \npre-natalizio. (CHF 60'000.00). \n\nContributi di legge (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 17’722’500.00 18’619’000.00 -896’500.00 -4.81% 15’018’975.05 2’703’524.95 18.00%\n\n36 17’722’500.00 18’619’000.00 -896’500.00 -4.81%\n\n4 30’000.00 30’000.00 0.00 0.00% 550.00 29’450.00 5354.55%\n\n46 30’000.00 30’000.00 0.00 0.00%RICAVI DA TRASFERIMENTO\n\n7900\n\nGruppo \n\nSPESE\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nRICAVI\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza P2024 / \n\nP2023\n%\n\n36311000 Commissione Regionale dei Traporti 50’000.00 50’000.00 0.00 0.00%\n\n36311010 Cantone: Comunità Tariffale 7’290’000.00 7’290’000.00 0.00 0.00%\n\n36311020 Contributo linee urbane d'importanza cantonale 6’300’000.00 7’132’000.00 -832’000.00 -11.67%\n\n36340000 Linee locali di trasporto pubblico 4’082’500.00 4’147’000.00 -64’500.00 -1.56%\n\nTotale costi 17’722’500.00 18’619’000.00 -896’500.00\n\n46121003 Rimborsi da Comuni per linee locali 30’000.00 30’000.00 0.00 0.00%\n\nTotale ricavi 30’000.00 30’000.00 0.00\n\nConto\n\n182\n\n\n\n \n\n \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2023 ed al consuntivo \n2022 \n\nSegnaliamo, nel 2024, il trasferimento dalla voce 31300201 alla voce 31019100 (senza nessun \nimpatto sul disavanzo) dell’onere per l’acquisto delle carte giornaliere di trasporto pubblico e ciò \nsulla base di specifiche disposizioni del Cantone emanate dal Cantone a seguito delle nuove \nmodalità di gestione delle carte introdotte da FFS a partire dal 01.01.2024. \n\nIn aumento (CHF +70'000.00 rispetto al P2023 e CHF +445'414.80) il contributo a TPL per la \ngestione Park & Ride, conseguente al maggior onere per l’affitto dell’autosilo privato presso lo \nStadio. \n\nMinori per contro rispetto al P2023 gli incentivi a privati – efficienza energetica (FER)  \n(CHF -140'000.00) e, conseguentemente, i prelievi dal fondo FER per la relativa copertura  \n(CHF -70'000.00), ma in crescita rispetto al C2022 (CHF +35'231.30 gli incentivi in uscita e  \nCHF +107'265.05 i prelievi dal fondo FER). \n\nAltri Contributi (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza \n\nP2024 / P2023\n% Consuntivo 2022\n\nDifferenza P2024 / \nC2022\n\n%\n\n3 2’513’300.00 2’596’450.00 -83’150.00 -3.20% 1’927’090.40 586’209.60 30.42%\n\n31 365’000.00 365’150.00 -150.00 -0.04%\n\n36 2’148’300.00 2’231’300.00 -83’000.00 -3.72%\n\n4 1’182’500.00 1’245’000.00 -62’500.00 -5.02% 1’076’734.95 105’765.05 9.82%\n\n42 367’500.00 360’000.00 7’500.00 2.08%\n\n45 815’000.00 885’000.00 -70’000.00 -7.91%\n\n7910\n\nGruppo \n\nPRELIEVI DA FONDI E \nFINANZIAMENTI SPECIALI\n\nSPESE\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza P2024 / \n\nP2023\n%\n\n31019100 Carte giornaliere dei trasporti 0.00 350’000.00 -350’000.00 -100.00%\n\n31300201 Acquisto carte giornaliere di trasporto 350’000.00 350’000.00\n\n31303000 Spese di telefonia 150.00 -150.00 -100.00%\n\n31309900 Tasse sociali 12’800.00 12’800.00 0.00 0.00%\n\n31372100 IVA forfetaria 2’200.00 2’200.00 0.00 0.00%\n\n36311000 Commissione Regionale dei Traporti 300.00 300.00 0.00 0.00%\n\n36341000 Contributo a TPL per gestione Park & Ride 770’000.00 700’000.00 70’000.00 10.00%\n\n36350000 Contrib. a impr. priv. di trasp. e imp.di risalita 15’000.00 20’000.00 -5’000.00 -25.00%\n\n36363000 Cultura 10’000.00 10’000.00 0.00 0.00%\n\n36372000 Sovvenzioni: trasporti pubblici, mobilità sost 1’100’000.00 1’100’000.00 0.00 0.00%\n\n36372001 Abbonamenti arcobaleno aziendali 34’000.00 34’000.00 0.00 0.00%\n\n36372100 Contributi per affitto parcheggi Park & Ride 4’000.00 12’000.00 -8’000.00 -66.67%\n\n36373000 Incentivi a privati - efficienza energetica (FER) 215’000.00 355’000.00 -140’000.00 -39.44%\n\nTotale costi 2’513’300.00 2’596’450.00 -83’150.00\n\n42500500 Vendita carte giornaliere di trasporto 367’500.00 360’000.00 7’500.00 2.08%\n\n45005000 Prelievi dal fondo FER 815’000.00 885’000.00 -70’000.00 -7.91%\n\nTotale ricavi 1’182’500.00 1’245’000.00 -62’500.00\n\nConto\n\n183\n\n\n\n184\n\n\n\nMESSAGGI DEI FONDI COMUNALI \n\n\n\n\n\nFONDI COMUNALI \n\nA partire dal preventivo 2023, anche per i fondi comunali è stato implementato il nuovo modello \ncontabile armonizzato MCA2. Come per il Comune, anche per i fondi si è rinunciato all’esposizione \ndel confronto con il Consuntivo 2022 a livello di singolo conto ma lo stesso è limitato ai soli totali \nper centro di costo e complessivi.  \n\nBORSA D’ARCHITETTURA FRATELLI P. ED E. SOMAZZI \n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022 \n\nProventi e spese \ndiverse \nTotale Costi 31'540.00 31'540.00 4'538.50 \nTotale Ricavi 6'000.00 6'000.00 5'980.20 \n\nNessuna osservazione particolare da segnalare. \n\nFONDO FAURE-SOLDINI \n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022 \nStabili a Cademario \nTotale Costi 28'500.00 63'750.00 79'660.80 \n\nTotale Ricavi 71'760.00 69’260.00 65'609.42 \n\nProventi e spese \ndiverse \n\nTotale Costi 61'620.00 61'620.00 51'217.00 \nTotale Ricavi 28'000.00 28'000.00 32'348.47 \n\nTotale generale \nTotale Costi 90'120.00 125'370.00 130'877.80 \nTotale Ricavi 99'760.00 97'260.00 97'957.89 \n\nConfronto con il Preventivo 2023 \n\nStabili a Cademario \n\nA preventivo 2023 erano previsti maggiori interventi di manutenzione agli immobili, non più \nnecessari a preventivo 2024 (CHF -35'000.00). \n\nProventi e spese diverse \n\nNessuna osservazione particolare da segnalare. \n\n187\n\n\n\nConfronto con il Consuntivo 2022 \n\nStabili a Cademario \n\nLa variazione dei costi è prevalentemente attribuibile alle maggiori spese di manutenzione degli \nimmobili sostenute a consuntivo 2022 (CHF 43'215.70). \n\nIn ossequio a quanto disposto dal nuovo modello contabile armonizzato, che prevede \nl’ammortamento della sola sostanza amministrativa, dal preventivo 2023 non è più previsto \nl’ammortamento degli immobili, in quanto appartenenti alla sostanza patrimoniale (CHF -6'000.00). \n\nMaggiori ricavi da affitti in quanto a consuntivo 2022 gli introiti sono stati ridotti dalla temporanea \nimpossibilità di locazione degli appartamenti durante i lavori di manutenzione. \n\nProventi e spese diverse \n\nMaggiori rispetto al consuntivo 2022 i contributi a favore di anziani ospiti di istituti \n(CHF +10'398.50). \n\n188\n\n\n\nMESSAGGIO  \n\nAZIENDA ACQUA POTABILE \n\n\n\n\n\nAZIENDA ACQUA POTABILE \n\nCommento generale \n\nL’Azienda acqua potabile del Comune di Lugano è gestita dalla AIL SA in base al mandato di \nprestazione approvato dal Consiglio Comunale il 2 ottobre 2017.  \n\nAl gestore AIL SA viene delegata la gestione degli impianti e della fornitura di acqua potabile ai \nclienti finali. I suoi compiti comprendono la gestione tecnica, la manutenzione ordinaria, la \nmanutenzione straordinaria, la gestione degli investimenti necessari alla miglioria e \nall’ampliamento, l’assicurazione della qualità e la gestione amministrativa e contabile dell’Azienda \nAcqua Potabile. \n\nGli investimenti dell’azienda acqua potabile, preavvisati dal Municipio, restano di competenza del \nConsiglio Comunale, come pure il preventivo per l’esercizio annuale. \n\nA partire dal Preventivo 2023 adottiamo una nuova presentazione del conto economico ed una \nnuova numerazione dei conti in ossequio a quanto stabilito dal nuovo modello contabile \narmonizzato MCA2. A livello sostanziale non ci sono cambiamenti da segnalare, per cui \ncontinuiamo ad esporre il confronto con gli anni precedenti. \n\nIl Preventivo 2024 evidenzia un importante disavanzo di esercizio. L’AAP di Lugano, anche in \naccordo con il Municipio, non ritiene l'attuale momento opportuno per procedere \nall'adeguamento delle tariffe. Nello stesso tempo all'azienda si presenta l'occasione di alienare un \nterreno situato a Manno, non più necessario per l'operatività aziendale, che porterebbe un \nimportante utile straordinario all'AAP. Questa operazione, che sarà sottoposta al Consiglio \nComunale nel corso dei prossimi mesi, permetterebbe di rinunciare all'adeguamento delle tariffe \na breve-medio termine, di assorbire la prevista perdita d'esercizio 2024 e nel contempo di \nricostituire un interessante capitale proprio. \n\nCommentando le voci più importanti osserviamo: \n\nENTRATE \n\n42400000 Forniture acqua potabile \n\nRicavi generati dalla fornitura di acqua potabile.  \n\n42401000 Tasse di allacciamento \n\nQuote di partecipazione dei nuovi allacciamenti alla rete già esistente. \n\n42501000  Vendite energia \n\nRicavi generati dalla vendita di energia elettrica prodotta in gran parte dalla \ncentralina idroelettrica sull’acquedotto di Cusello. \n\n191\n\n\n\nUSCITE \n\n33000000  Ammortamenti pianificati \n\nAmmortamento delle opere per l’approvvigionamento di acqua potabile. \n\nGli impianti di AAP vengono ammortizzati linearmente sul valore iniziale in base alla \ndurata di vita della singola opera.  \n\nPer le aziende municipalizzate per l’approvvigionamento idrico, secondo l’Art. 165 \ncpv. 1 LOC è infatti vincolante l’utilizzo di tassi d'ammortamento sul valore iniziale \nriportati all'Art. 17 cpv. 6 Rgfcc (Allegato 2).  \n\n36140000 Costi gestione (importo fisso) \n\nPrestazioni proprie di AIL SA quali personale, mezzi tecnici, infrastrutture, logistica, \nICT, costi generali e assicurazioni, per la gestione del servizio di erogazione \ndell’acqua potabile. Per “gestione” sono intese tutte le operazioni tecniche atte a \ngarantire un servizio ottimale di erogazione dell’acqua potabile, nonché le \noperazioni amministrative e finanziarie legate in particolare alla fatturazione e \nall’incasso delle prestazioni eseguite e dei servizi erogati. L’importo iscritto a \npreventivo 2024 risulta superiore a quello degli scorsi anni per poter far fronte ai \nmaggiori costi generati dalla gestione dell’emergenza Ronchetto. \n\n36141000 Costi gestione (importo variabile 1) \n\nCosti variabili d’esercizio quali i costi per l’energia elettrica, l’acquisto d’acqua da \nterzi, le perdite sui debitori. Questi costi, determinati in gran parte dall’effettivo \nconsumo, verranno fatturati mediante conteggio nel 2024. La diminuzione dei costi \npreventivata è principalmente legata all’adeguamento dei costi energetici. \n\n36142000 Costi gestione (importo variabile 2) \n\nPrestazioni di terzi e materiale per la gestione della rete AAP di Lugano, quali \nmanutenzione ordinaria a straordinaria di tutte le infrastrutture di captazione, \ntrasporto, accumulazione e distribuzione. Essi verranno fatturati mediante conteggio \nnel 2024. \n\n34000000  Interessi passivi \n\nOnere di capitale generato dal finanziamento degli attivi da parte del Comune di \nLugano. \n\n192\n\n\n\nCONTO INVESTIMENTI \n\nGli investimenti in esecuzione da esercizi precedenti (messaggi approvati dal Consiglio Comunale) \ngenereranno nel 2024 uscite per CHF 6'634'000.00 \n\nDi queste opere quelle maggiormente rilevanti dal punto di vista finanziario sono il completamento \ndella sostituzione della condotta di collegamento fra la stazione di trattamento di Bioggio e il \ncunicolo lungo il Vedeggio, la sostituzione di condotte di distribuzione su diversi assi stradali (per \nesempio via Zurigo e via Mazzini a Lugano, il collegamento Insone-Scareglia a Val Colla, via \nCirconvallazione a Cadro) e una prima tratta della condotta nel Parco Ciani. \n\nGli investimenti ricorrenti, come da dettaglio sottoposto, ammontano a CHF 2'810'000.00 \n\nQuesti investimenti sono raggruppati nelle seguenti voci: \n\n1. Rete di distribuzione CHF 1’900'000.00 \n\n2. Impianti di produzione e di accumulazione CHF    510'000.00 \n\n3. Installazioni di pompaggio e di trattamento acqua CHF    220'000.00 \n\n4. Apparecchiature di misura e di gestione CHF    110'000.00 \n\n5. Opere forestali (boschi) CHF      70'000.00 \n\nGli investimenti ricorrenti sono per lo più rinnovi di infrastrutture d’approvvigionamento giunte al \nloro limite di vita operativo. Sono opere da attivare a bilancio visto che hanno una durata di vita di \ndiversi anni e sono orientate a raggiungere e mantenere un livello tecnico omogeneo per tutto \nl’acquedotto di Lugano.  \n\nPer quanto riguarda le opere in pianificazione, sono previsti principalmente lavori in comune con \n\nla Divisione Spazi Urbani o con il Cantone, per i quali sono stati o verranno richiesti dei crediti \n\nspecifici. Tra questi sono da segnalare i lavori in via Beltramina, via Balestra e via Castausio. In \n\naggiunta sono previsti interventi di potenziamento e rinnovo della rete (per esempio via Rovere a \n\nBreganzona e via Ronchetto di Orlino a Pregassona) per i quali saranno formulate delle richieste \n\ndi credito specifiche. Sono pure previste la chiusura contabile della stazione di trattamento \n\nRonchetto e una richiesta di credito per la progettazione definitiva della stazione a lago di \n\nCassarate. \n\n193\n\n\n\n194\n\n\n\nRISOLUZIONI \n\n\n\n\n\nRISOLUZIONI IN MARGINE AI CONTI PREVENTIVI 2024   \n\nRISOLUZIONE RELATIVA ALL’APPROVAZIONE DEI CONTI PREVENTIVI \nDEL COMUNE PER L’ANNO 2024 (messaggio municipale no. 11647) \n\nVi preghiamo di voler risolvere: \n\n sono approvati i conti preventivi del Comune per l’anno 2024;\n\n Il fabbisogno di preventivo 2024 si fissa in CHF 265’947'360.00.\n\n Il moltiplicatore d’imposta per l’anno 2024 è fissato al 77%.\n\nPER IL MUNICIPIO \n\n       Il Sindaco \n        Michele Foletti \n\nIl Direttore della Divisione Finanze   Il Segretario \nAthos Foletti          Robert Bregy \n\n197\n\n\n\nRISOLUZIONE RELATIVA ALL’APPROVAZIONE DEI CONTI PREVENTIVI \nDEI FONDI COMUNALI PER L’ANNO 2024 \n\nVi preghiamo di voler risolvere: \n\nsono approvati i conti preventivi 2024: \n\n della Borsa di architettura fratelli P. ed E. Somazzi;\n del Fondo Faure-Soldini;\n\nPER IL MUNICIPIO \n\n      Il Sindaco \n        Michele Foletti \n\nIl Direttore della Divisione Finanze     Il Segretario \nAthos Foletti          Robert Bregy \n\nRISOLUZIONE RELATIVA ALL’APPROVAZIONE DEI CONTI PREVENTIVI \nDELL’AZIENDA ACQUA POTABILE PER L’ANNO 2024  \n\nVi preghiamo di voler risolvere: \n\nsono approvati i conti preventivi 2024 e i crediti per investimenti per opere ricorrenti \n2024: \n\n dell’Azienda Acqua Potabile.\n\nPER IL MUNICIPIO \n\n          Il Sindaco \n     Michele Foletti \n\nIl Direttore della Divisione Finanze  Il Segretario \nAthos Foletti Robert Bregy \n\n198\n\n\n\nTABELLE RICAPITOLATIVE  \n\nDEL COMUNE \n\n\n\n\n\nPreventivo 2024 Ricapitolazione\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza P2024 / \n\nP2023\n%\n\nCONTO ECONOMICO\n\n- Spese operative 471’346’860 465’499’472 5’847’388 1.26%\n\n+ Ricavi operativi (senza imposte comunali) 170’518’780 163’188’860 7’329’920 4.49%\n\nRisultato operativo -300’828’080 -302’310’612 1’482’532 -0.49%\n\n- Spese finanziarie 13’680’890 12’512’700 1’168’190 9.34%\n\n+ Ricavi finanziari 48’485’610 41’388’170 7’097’440 17.15%\n\nRisultato finanziario 34’804’720 28’875’470 5’929’250 20.53%\n\nRisultato ordinario -266’023’360 -273’435’142 7’411’782 -2.71%\n\n- Spese straordinarie\n\n+ Ricavi straordinari 14’075’000 -14’075’000 -100.00%\n\nRisultato straordinario 14’075’000 -14’075’000 -100.00%\n\nFabbisogno d'Imposta 266’023’360 259’360’142 6’663’218 2.57%\n\nPrevisione gettito di imposta comunale :  77% 257’000’000 254’000’000 3’000’000 1.18%\n\nPresunto risultato totale d'esercizio -9’023’360 -5’360’142 -3’663’218 68.34%\n\nCONTO DEGLI INVESTIMENTI\n\n- Uscite per investimenti 93’083’000 94’784’000 -1’701’000 -1.79%\n\n+ Entrate per investimenti 30’030’000 44’872’000 -14’842’000 -33.08%\n\nOnere netto per investimenti 63’053’000 49’912’000 13’141’000 26.33%\n\nCONTO DI FINANZIAMENTO\n\nOnere netto per investimenti 63’053’000 49’912’000 13’141’000 26.33%\n\nAutofinanziamento 12’552’150 14’922’063 -2’369’913 -15.88%\n\nRisultato globale -50’500’850 -34’989’937 -15’510’913 44.33%\n\n201\n\n\n\nPreventivo 2024 Ricapitolazione\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\nDifferenza P2024 / \n\nP2023\n%\n\nCALCOLO DELL'AUTOFINANZIAMENTO\n\n+ Risultato totale d'esercizio -9’023’360.00 -5’360’142.00 -3’663’218.00 68.34%\n\n+ (33) Ammortamenti 17’455’060.00 16’779’360.00 675’700.00 4.03%\n\n+ (35) Attribuzioni a fondi e finanziamenti speciali 2’723’440.00 2’700’000.00 23’440.00 0.87%\n\n- (45) Prelievo da fondi e finanziamenti speciali 1’485’000.00 1’485’550.00 -550.00 -0.04%\n\n+ (364) Rettifiche di valore su prestiti dei BA\n\n+ (365) Rettifiche di valore su partecipazioni dei BA\n\n+ (366) Ammortamenti su contributi per investimenti 2’882’010.00 2’288’395.00 593’615.00 25.94%\n\n+ (389) Versamenti al Capitale proprio\n\n- (4892) Prelievo do budget globali\n\nAutofinanziamento 12’552’150.00 14’922’063.00 -2’369’913.00 -15.88%\n\nRISULTATO DEI SERVIZI AUTOFINANZATI\n\nVersamento al fondo Eliminazione dei rifiuti 23’440.00 23’440.00\n\nPrelevamento dal fondo Eliminazione dei rifiuti 550.00 -550.00 -100.00%\n\n202\n\n\n\nPreventivo 2024 (Riassunto per dicastero)\n\nSPESE RICAVI SPESE RICAVI\n\nIstituzioni 19’426’960 2’229’050 18’570’707 2’180’550 \n\nConsulenza e gestione 114’374’950 150’039’710 110’720’845 150’082’250 \n\nImmobili 13’860’432 1’042’200 13’822’420 1’072’200 \n\nSicurezza e spazi urbani 95’285’290 43’160’650 94’895’490 43’793’360 \n\nFormazione, Socialità e Sostegno 167’028’020 10’077’100 166’145’910 10’091’100 \n\nCultura, Sport ed Eventi 46’889’340 9’194’530 45’015’500 8’274’700 \n\nSviluppo territoriale 31’344’128 6’442’520 31’880’670 6’197’240 \n\nTOTALE SPESE E RICAVI 488’209’120 222’185’760 481’051’542 221’691’400 \n\nFABBISOGNO 266’023’360 259’360’142 \n\nGETTITO IMPOSTA COMUNALE PREVISTO (77%) 257’000’000 254’000’000 \n\nRISULTATO D'ESERCIZIO -9’023’360 -5’360’142 \n\nTOTALI 488’209’120 488’209’120 481’051’542 481’051’542 \n\nDICASTERO \nPreventivo 2024 Preventivo 2023\n\n203\n\n\n\nDistribuzione delle spese secondo il piano dei conti\n\nPREVENTIVO 2023 PREVENTIVO 2024 Istituzioni\nConsulenza e \n\ngestione\nImmobili\n\nSicurezza e spazi \nurbani\n\nFormazione, \nSocialità e \nSostegno\n\nCultura, Sport ed \nEventi\n\nSviluppo \nterritoriale\n\n160’873’830 162’367’070 30 SPESE PER IL PERSONALE 12’611’860 15’043’810 7’406’930 53’317’550 53’539’260 14’060’040 6’387’620\n\n1’333’970 1’349’930 300 Autorità e commissioni 1’349’930\n\n1’333’970 1’349’930 3000 Stipendi e onorari ad autorità e commissioni 1’349’930\n\n105’629’660 107’429’470 301 Stipendi per il personale amministrativo e d'esercizio 8’581’040 11’408’720 5’992’400 42’913’380 21’885’410 11’454’830 5’193’690\n\n105’629’660 107’429’470 3010 Stipendi per il personale amministrativo e d'esercizio 8’581’040 11’408’720 5’992’400 42’913’380 21’885’410 11’454’830 5’193’690\n\n22’889’220 22’618’750 302 Stipendi dei docenti 22’618’750\n\n22’889’220 22’618’750 3020 Stipendi dei docenti 22’618’750\n\n100’000 303 Personale temporaneo\n\n100’000 3030 Personale temporaneo\n\n1’647’790 1’670’990 304 Assegni e indennità 15’000 71’100 91’000 1’182’190 63’900 247’800\n\n1’647’790 1’670’990 3049 Altri assegni e indennità 15’000 71’100 91’000 1’182’190 63’900 247’800\n\n27’248’590 27’702’550 305 Contributi del datore di lavoro 1’980’490 2’915’790 1’323’530 8’975’200 8’956’200 2’357’410 1’193’930\n\n8’607’440 8’704’440 3050 Contributi AVS, AI, IPG, AD: spese amministrative 634’570 751’460 399’060 2’891’300 2’921’670 766’800 339’580\n\n11’793’380 12’274’340 3051 Contributi del datore di lavoro alla cassa pensioni propria 1’093’890 1’822’530 699’180 4’732’490 2’028’280 1’234’060 663’910\n\n2’911’110 2’891’520 3052 Contributi alla cassa pensione 2’891’520\n\n833’060 831’110 3053 Premi all'assicuraz. contro gli infortuni e RC del personale 34’320 65’260 88’660 361’360 114’000 93’690 73’820\n\n3’083’600 2’983’140 3054 Contributi alla cassa per assegni figli 217’710 258’540 136’630 990’050 1’000’730 262’860 116’620\n\n20’000 18’000 3059 Altri contributi del datore di lavoro 18’000\n\n662’220 618’200 306 Prestazioni di previdenza del datore di lavoro 618’200\n\n169’920 129’530 3060 Pensioni, rendite o parti di rendita, inclusi rincari 129’530\n\n492’300 488’670 3064 Rendite ponte 488’670\n\n1’362’380 977’180 309 Altre spese per il personale 685’400 30’000 246’780 15’000\n\n987’010 714’210 3090 Formazione (- continua) del proprio personale 631’400 25’000 42’810 15’000\n\n60’000 50’000 3091 Reclutamento del personale 50’000\n\n315’370 212’970 3099 Altre spese per il personale 4’000 5’000 203’970\n\n88’419’527 91’092’750 31 SPESE PER BENI E SERVIZI E ALTRE SPESE D'ESERCIZIO 6’204’380 26’854’220 6’374’550 26’288’250 9’824’060 13’736’850 1’810’440\n\n11’269’310 10’836’770 310 Spese per materiale e merci 345’200 2’675’100 826’400 4’232’070 1’852’650 832’350 73’000\n\n318’840 309’740 3100 Materiale d'ufficio 104’100 34’500 3’500 64’240 51’400 24’000 28’000\n\n8’610’670 8’167’680 3101 Materiale d'esercizio e di consumo 500 2’626’200 799’500 3’967’630 172’900 597’950 3’000\n\n589’550 591’350 3102 Stampati, pubblicazioni 232’500 450 22’200 190’900 2’500 103’800 39’000\n\n75’450 74’700 3103 Letteratura specializzata, riviste 8’100 5’950 6’000 45’050 6’600 3’000\n\n514’100 493’900 3104 Materiale scolastico 493’900\n\n1’139’700 1’179’200 3105 Derrate alimentari 8’000 1’200 1’070’000 100’000\n\n14’600 14’600 3106 Materiale medico 14’600\n\n6’400 5’600 3109 Altre spese per materiale e merci 3’300 2’300\n\n3’162’050 3’211’780 311 Investimenti non attivabili 100’800 1’532’730 229’450 793’180 227’170 304’950 23’500\n\n281’700 279’000 3110 Mobili e apparecchi d'ufficio 15’400 7’500 164’800 7’500 72’300 8’500 3’000\n\n479’450 479’950 3111 Altri mobili e macchinari, apparecchiat., attrezzi, veicoli 34’300 7’500 196’050 76’400 165’700\n\n528’000 538’600 3112 Abiti, biancheria, tendaggi 10’000 15’000 32’400 420’800 25’800 32’600 2’000\n\n60’900 58’650 3113 Apparecchiature informatiche 47’400 9’750 1’500\n\n1’807’000 1’850’580 3118 Investimenti immateriali 41’100 1’462’830 24’750 159’080 52’670 91’650 18’500\n\n5’000 5’000 3119 Altri investimenti non attivabili 5’000\n\n11’405’270 13’027’660 312 Approvvigionamento e smaltimento (BA) 300 3’133’330 1’552’000 1’259’980 2’382’600 4’699’450\n\n11’405’270 13’027’660 3120 Approvvigionamento (consumo) e smaltimento (BA) 300 3’133’330 1’552’000 1’259’980 2’382’600 4’699’450\n\n31’798’970 32’246’950 313 Prestazioni per servizi e onorari 4’064’280 11’252’680 782’400 6’629’330 3’986’250 4’209’570 1’322’440\n\n23’986’520 24’545’780 3130 Servizi di terzi 3’693’100 8’619’240 195’200 4’502’460 3’883’850 3’268’830 383’100\n\n350’000 296’200 3131 Pianificazione e progettazione di terzi 296’200\n\n2’911’050 2’833’300 3132 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti 267’600 883’200 172’000 430’500 29’000 150’000 901’000\n\n204\n\n\n\nPREVENTIVO 2023 PREVENTIVO 2024 Istituzioni\nConsulenza e \n\ngestione\nImmobili\n\nSicurezza e spazi \nurbani\n\nFormazione, \nSocialità e \nSostegno\n\nCultura, Sport ed \nEventi\n\nSviluppo \nterritoriale\n\n322’170 229’930 3133 Utilizzo di servizi informatici esterni 23’780 105’320 500 36’180 15’000 49’150\n\n1’390’290 1’396’520 3134 Premi assicurazione cose, RC, altre assic. non del personale 1’383’470 11’550 1’500\n\n30’000 20’000 3135 Spese per prestazioni e servizi per persone in custodia 20’000\n\n100’000 100’800 3136 Onorari per attività medica privata 67’800 33’000\n\n2’708’940 2’824’420 3137 Imposte e tasse, IVA forfetaria 79’800 173’650 118’500 1’648’640 23’900 741’590 38’340\n\n14’097’600 14’855’900 314 Manutenzioni immobili dei BA 1’573’000 2’766’800 8’355’400 479’400 1’681’300\n\n602’800 622’800 3140 Manutenzione terreni 85’000 535’000 2’800\n\n5’852’400 6’350’700 3141 Manutenzione strade 949’000 5’400’000 1’700\n\n1’719’500 1’659’000 3143 Manutenzione altre opere del genio civile 11’000 1’533’500 89’000 25’500\n\n5’922’900 6’223’400 3144 Manutenzione edifici 624’000 2’670’800 886’900 385’900 1’655’800\n\n3’048’350 3’024’850 315 Manutenzione beni mobili e immateriali 164’450 441’900 64’000 1’839’600 130’700 375’200 9’000\n\n155’150 133’550 3150 Manutenzione mobili e apparecchi d'ufficio 59’950 5’300 500 6’500 30’800 25’500 5’000\n\n2’684’700 2’693’400 3151 Manutenzione macchine, apparecchiature, veicoli 104’500 288’600 63’500 1’830’100 99’900 302’800 4’000\n\n163’500 154’500 3153 Manutenzione apparecchi informatici 148’000 3’000 3’500\n\n45’000 43’400 3159 Manutenzione altri beni mobili 43’400\n\n5’905’307 6’228’490 316 Pigioni, affitti, leasing, tasse di utilizzo 331’950 1’011’280 148’200 3’104’920 676’290 909’850 46’000\n\n2’654’047 2’944’450 3160 Locazioni e affitti di immobili 250’000 267’500 1’508’050 344’900 574’000\n\n916’940 885’120 3161 Affitti e noleggi di beni mobili 3’550 677’280 145’670 770 57’850\n\n2’334’320 2’398’920 3162 Rate di leasing operativi 78’400 66’500 148’200 1’451’200 330’620 278’000 46’000\n\n156’040 156’670 317 Rimborsi spese 31’800 11’000 3’300 55’770 31’700 18’600 4’500\n\n156’040 156’670 3170 Rimborsi spese di viaggio, ecc. 31’800 11’000 3’300 55’770 31’700 18’600 4’500\n\n5’000’000 4’970’000 318 Rettifica di valore e perdite su crediti 4’970’000\n\n5’000’000 4’970’000 3181 Perdite effettive su crediti 4’970’000\n\n2’576’630 2’533’680 319 Spese d'esercizio diverse 1’165’600 253’200 2’000 18’000 57’300 705’580 332’000\n\n150’000 150’000 3190 Risarcimento danni 150’000\n\n6’700 6’700 3192 Indennizzo diritti 6’700\n\n2’419’930 2’376’980 3199 Altre spese d'esercizio 1’165’600 96’500 2’000 18’000 57’300 705’580 332’000\n\n16’779’360 17’455’060 33 AMMORTAMENTI BENI AMMINISTRATIVI 17’455’060\n\n16’300’365 16’588’850 330 Ammortamenti investimenti materiali 16’588’850\n\n16’300’365 16’588’850 3300 Ammortamenti pianificati di investimenti materiali 16’588’850\n\n478’995 866’210 332 Ammortamenti investimenti immateriali 866’210\n\n478’995 866’210 3320 Ammortamenti pianificati di investimenti immateriali 866’210\n\n12’512’700 13’680’890 34 SPESE FINANZIARIE 13’674’890 6’000\n\n10’032’780 11’068’420 340 Spese per interessi 11’068’420\n\n215’540 237’960 3400 Interessi passivi per impegni correnti 237’960\n\n9’817’240 10’776’460 3401 Interessi passivi per debiti a breve e lungo termine 10’776’460\n\n54’000 3409 Altri interessi passivi 54’000\n\n2’500 2’500 341 Perdite di corso realizzate 2’500\n\n2’500 2’500 3419 Altre perdite realizzate a partire da BP 2’500\n\n90’000 120’700 342 Costi di raccolta e gestione del capitale 120’700\n\n90’000 120’700 3420 Costi di raccolta e gestione del capitale 120’700\n\n2’187’420 2’289’270 343 Spese per immobili dei BP 2’283’270 6’000\n\n1’104’600 1’203’300 3430 Manutenzione edile di immobili dei BP 1’203’300\n\n21’570 21’570 3431 Gestione e manutenzione (non edile) di immobili dei BP 15’570 6’000\n\n1’061’250 1’064’400 3439 Altre spese per la gestione di immobili dei BP 1’064’400\n\n200’000 200’000 349 Altre spese finanziarie 200’000\n\n200’000 200’000 3499 Altre spese finanziarie 200’000\n\n2’700’000 2’723’440 35 VERSAMENTI A FONDI E A FINANZIAMENTI SPECIALI 223’440 2’500’000\n\n205\n\n\n\nDistribuzione delle spese secondo il piano dei conti\n\nPREVENTIVO 2023 PREVENTIVO 2024 Istituzioni\nConsulenza e \n\ngestione\nImmobili\n\nSicurezza e spazi \nurbani\n\nFormazione, \nSocialità e \nSostegno\n\nCultura, Sport ed \nEventi\n\nSviluppo \nterritoriale\n\n2’700’000 2’700’000 350 Versamenti a finanziamenti speciali del capitale di terzi 200’000 2’500’000\n\n2’700’000 2’700’000 3500 Versamenti a FS del CT 200’000 2’500’000\n\n23’440 351 Versamenti a fondi del capitale proprio (CP) 23’440\n\n23’440 3511 Versamenti a fondi del CP 23’440\n\n196’726’755 197’708’540 36 SPESE DI TRASFERIMENTO 600’720 41’346’970 34’000 13’497’200 102’936’700 19’042’450 20’250’500\n\n1’196’700 1’236’700 360 Quote di ricavo destinate a terzi 857’000 379’700\n\n1’158’700 1’198’700 3601 Quote di ricavo a favore del Cantone 819’000 379’700\n\n38’000 38’000 3602 Quote di ricavo a favore di Comuni, Cons. e altri enti loc. 38’000\n\n24’615’000 25’779’200 361 Rimborsi a enti pubblici 2’131’000 24’000 12’640’200 2’197’000 8’787’000\n\n3’034’000 2’884’000 3611 Rimborsi al Cantone 2’374’000 510’000\n\n20’431’000 21’645’200 3612 Rimborsi a Comuni, Consorzi e altri enti locali 2’131’000 24’000 10’266’200 437’000 8’787’000\n\n1’150’000 1’250’000 3614 Rimborso ad imprese pubbliche 1’250’000\n\n28’900’000 29’181’400 362 Perequazione finanziaria 29’181’400\n\n28’900’000 29’181’400 3622 Contributi perequativi ai comuni 29’181’400\n\n139’726’660 138’629’230 363 Contributi ad enti pubblici e a terzi 600’720 7’152’560 10’000 100’739’700 10’255’450 19’870’800\n\n59’844’400 57’812’200 3631 Contributi al Cantone 5’636’500 38’535’400 13’640’300\n\n56’622’110 57’508’310 3632 Contributi a Comuni e altri enti locali 63’000 385’110 56’708’200 352’000\n\n4’847’000 4’852’500 3634 Contributi ad imprese pubbliche 4’852’500\n\n636’500 669’050 3635 Contributi ad imprese private 453’750 200’300 15’000\n\n13’021’150 12’891’670 3636 Contributi ad organizzazioni private senza scopo di lucro 419’720 654’200 10’000 2’094’600 9’703’150 10’000\n\n4’715’500 4’855’500 3637 Contributi ad economie private 118’000 23’000 3’361’500 1’353’000\n\n40’000 40’000 3638 Contributi all'estero 40’000\n\n2’288’395 2’882’010 366 Ammortamenti su contributi per investimenti 2’882’010\n\n2’288’395 2’882’010 3660 Ammortamenti pianificati su contributi per investimenti 2’882’010\n\n3’039’370 3’181’370 39 ADDEBITI INTERNI 10’000 44’952 1’958’850 722’000 50’000 395’568\n\n1’866’940 1’879’660 391 Prestazioni per servizi 10’000 44’952 657’140 722’000 50’000 395’568\n\n1’866’940 1’879’660 3910 Prestazioni per servizi 10’000 44’952 657’140 722’000 50’000 395’568\n\n30’000 37’200 392 Affitti, pigioni, noleggi e costi di utilizzazione 37’200\n\n30’000 37’200 3920 Affitti, pigioni, noleggi e costi di utilizzazione 37’200\n\n170’000 170’000 393 Costi d'esercizio e amministrativi 170’000\n\n170’000 170’000 3930 Costi d'esercizio e amministrativi 170’000\n\n63’800 73’200 394 Interessi calcolatori e spese finanziarie 73’200\n\n63’800 73’200 3940 Interessi calcolatori e spese finanziarie 73’200\n\n638’700 833’600 395 Ammortamenti pianificati e non pianificati 833’600\n\n638’700 833’600 3950 Ammortamenti pianificati e non pianificati 833’600\n\n269’930 187’710 399 Altri addebiti interni 187’710\n\n269’930 187’710 3990 Altri addebiti interni 187’710\n\n481’051’542 488’209’120 TOTALE 19’426’960 114’374’950 13’860’432 95’285’290 167’028’020 46’889’340 31’344’128\n\n206\n\n\n\nDistribuzione delle entrate secondo il piano dei conti\n\nPREVENTIVO 2023 PREVENTIVO 2024 Istituzioni\nConsulenza e \n\ngestione\nImmobili\n\nSicurezza e spazi \nurbani\n\nFormazione, \nSocialità e \nSostegno\n\nCultura, Sport ed \nEventi\n\nSviluppo \nterritoriale\n\n88’906’000 94’406’000 40 RICAVI FISCALI (SENZA GETTITO) 94’050’000           356’000               \n\n63’400’000 67’900’000 400 Imposte dirette delle persone fisiche (PF) 67’900’000           \n\n31’150’000 32’650’000 4000 Imposta sul reddito e la sostanza delle PF 32’650’000           \n\n28’500’000 31’000’000 4002 Imposte alla fonte PF 31’000’000           \n\n1’950’000 1’950’000 4008 Imposta personale 1’950’000             \n\n1’800’000 2’300’000 4009 Altre imposte dirette sulle PF 2’300’000             \n\n12’150’000 12’150’000 401 Imposte dirette delle persone giuridiche (PG) 12’150’000           \n\n12’150’000 12’150’000 4010 Imposta sull'utile e sul capitale delle PG 12’150’000           \n\n13’000’000 14’000’000 402 Altre imposte dirette 14’000’000           \n\n13’000’000 14’000’000 4021 Imposta immobiliare comunale 14’000’000           \n\n356’000 356’000 403 Imposte sul possesso e sulla spesa 356’000               \n\n356’000 356’000 4033 Imposta sui cani 356’000 \n\n6’179’650 6’294’780 41 REGALIE E CONCESSIONI 1’500’000            61’150 3’786’500            747’130               200’000               \n\n6’179’650 6’294’780 412 Concessioni 1’500’000            61’150 3’786’500            747’130               200’000               \n\n6’179’650 6’294’780 4120 Concessioni 1’500’000             61’150 3’786’500             747’130 200’000 \n\n43’352’680 44’427’070 42 TASSE E RETRIBUZIONI 526’050               8’539’850            464’700               24’254’470           4’856’500            3’310’000            2’475’500            \n\n100’000 100’000 420 Tasse d'esenzione 100’000               \n\n100’000 100’000 4200 Tasse d'esenzione 100’000 \n\n3’469’200 3’633’300 421 Tasse per servizi amministrativi 210’700               115’000               1’500 2’282’100            175’000               33’000 816’000               \n\n3’469’200 3’633’300 4210 Tasse per servizi amministrativi 210’700 115’000 1’500 2’282’100             175’000 33’000 816’000 \n\n783’000 824’670 423 Tasse scolastiche e per corsi 86’670 738’000               \n\n498’000 518’000 4230 Tasse scolastiche 518’000 \n\n285’000 306’670 4231 Tasse per corsi 86’670 220’000 \n\n23’168’480 23’658’550 424 Tasse d'uso e per prestazioni di servizio 2’000 3’561’350            410’000               14’560’500           2’443’000            2’026’700            655’000               \n\n23’168’480 23’658’550 4240 Tasse d'uso e per prestazioni di servizio 2’000 3’561’350             410’000 14’560’500           2’443’000             2’026’700             655’000 \n\n5’112’100 5’184’600 425 Ricavi da vendite 3’450’000            1’060’500            306’600               367’500               \n\n5’112’100 5’184’600 4250 Vendite 3’450’000             1’060’500             306’600 367’500 \n\n6’339’900 6’630’950 426 Rimborsi 303’350               1’411’500            53’200 2’081’700            1’500’500            943’700               337’000               \n\n6’339’900 6’630’950 4260 Rimborsi e partecipazioni di terzi 303’350 1’411’500             53’200 2’081’700             1’500’500             943’700 337’000 \n\n4’378’000 4’393’000 427 Multe 10’000 4’183’000            200’000               \n\n4’378’000 4’393’000 4270 Multe 10’000 4’183’000             200’000 \n\n2’000 2’000 429 Diversi ricavi e tasse 2’000 \n\n2’000 2’000 4290 Diversi ricavi e tasse 2’000 \n\n635’900 536’400 43 RICAVI DIVERSI 16’000 10’000 110’500               150’500               1’400 245’500               2’500 \n\n114’900 110’400 430 Ricavi d'esercizio diversi 10’000 500 500 1’400 95’500 2’500 \n\n114’900 110’400 4309 Altri ricavi d'esercizio 10’000 500 500 1’400 95’500 2’500 \n\n371’000 276’000 431 Attivazione di prestazioni proprie 16’000 110’000               150’000               \n\n371’000 276’000 4310 Attivazione di prestaz. proprie per inv. in beni materiali 16’000 110’000 150’000 \n\n150’000 150’000 439 Altri ricavi 150’000               \n\n150’000 150’000 4390 Altri ricavi 150’000 \n\n41’388’170 48’485’610 44 RICAVI FINANZIARI 40’000 34’446’410           35’000 9’448’700            379’500               4’136’000            \n\n2’796’330 4’465’400 440 Interessi attivi 4’465’400            \n\n600 170’000 4400 Interessi da mezzi liquidi 170’000 \n\n2’395’730 2’495’400 4401 Interessi mora su crediti e inter. da conti corr. e depositi 2’495’400             \n\n400’000 1’800’000 4402 Interessi da investimenti finanziari a breve e lungo termine 1’800’000             \n\n2’000 4’502’000 441 Utili realizzati su BP 4’502’000            \n\n4’500’000 4411 Utili dalla vendita di investi. materiali e immater. dei BP 4’500’000             \n\n2’000 2’000 4419 Altri utili realizzati sui BP 2’000 \n\n1’006’000 1’006’000 442 Redditi da partecipazioni dei BP 1’006’000            \n\n207\n\n\n\nDistribuzione delle entrate secondo il piano dei conti\n\nPREVENTIVO 2023 PREVENTIVO 2024 Istituzioni\nConsulenza e \n\ngestione\nImmobili\n\nSicurezza e spazi \nurbani\n\nFormazione, \nSocialità e \nSostegno\n\nCultura, Sport ed \nEventi\n\nSviluppo \nterritoriale\n\n1’006’000 1’006’000 4420 Dividendi 1’006’000             \n\n6’738’700 6’680’550 443 Redditi immobiliari dei BP 6’628’450            7’100 45’000 \n\n5’612’400 5’554’430 4430 Affitti e pigioni da immobili dei BP 5’547’330             7’100 \n\n1’126’300 1’126’120 4439 Altri redditi immobiliari dei BP 1’081’120             45’000 \n\n19’480 18’050 445 Ricavi finanziari da prestiti e partecipazioni dei BA 18’050 \n\n19’480 18’050 4450 Redditi da prestiti dei BA 18’050 \n\n14’000’000 14’000’000 446 Ricavi finanziari da imprese pubb. (cap. az. pubb. > al 50%) 14’000’000           \n\n14’000’000 14’000’000 4463 Imprese pubbliche di diritto privato 14’000’000           \n\n16’825’660 17’813’610 447 Redditi immobiliari dei BA 40’000 3’826’510            35’000 9’441’600            379’500               4’091’000            \n\n4’388’750 5’676’930 4470 Affitti e pigioni da immobili dei BA 3’253’130             163’600 303’000 1’957’200             \n\n210’710 277’480 4471 Rimborsi per appartamenti di servizio dei BA 103’380 13’000 161’100 \n\n12’226’200 11’859’200 4472 Ricavi dall'utilizzo di immobili dei BA 40’000 470’000 35’000 9’265’000             76’500 1’972’700             \n\n1’485’550 1’485’000 45 PRELIEVI DA FONDI E FINANZIAMENTI SPECIALI 350’000               200’000               120’000               815’000               \n\n1’485’000 1’485’000 450 Prelievi da FS del capitale di terzi 350’000               200’000               120’000               815’000               \n\n1’485’000 1’485’000 4500 Prelievi da FS del CT 350’000 200’000 120’000 815’000 \n\n550 451 Prelievi da fondi del capitale proprio\n\n550 4511 Prelievo da fondi del CP\n\n22’629’080 23’369’530 46 RICAVI DA TRASFERIMENTO 122’000 11’900’500           12’000 3’761’430            4’427’700            635’900               2’510’000            \n\n4’360’000 4’900’500 460 Quote di ricavo da terzi 4’900’500            \n\n4’360’000 4’900’500 4601 Quote di ricavo dal Cantone 4’900’500             \n\n3’983’300 4’034’350 461 Rimborsi da enti pubblici 3’624’350            380’000               30’000 \n\n771’400 771’400 4611 Rimborsi dal Cantone 521’400 250’000 \n\n3’211’900 3’262’950 4612 Rimborsi da Comuni e altri enti locali 3’102’950             130’000 30’000 \n\n400’000 400’000 462 Perequazione finanziaria 400’000               \n\n400’000 400’000 4621 Contributi perequativi dal Cantone 400’000 \n\n13’824’780 13’973’680 463 Contributi da enti pubblici e da terzi 122’000               6’600’000            12’000 136’080               4’047’700            635’900               2’420’000            \n\n6’649’580 6’779’080 4630 Contributi dalla Condederazione 6’600’000             116’080 63’000 \n\n6’629’700 6’650’700 4631 Contributi dal Cantone 110’000 12’000 20’000 3’916’700             172’000 2’420’000             \n\n228’000 225’000 4634 Contributi da imprese pubbliche 225’000 \n\n317’500 318’900 4636 Contributi da organizzazioni private senza scopo di lucro 12’000 68’000 238’900 \n\n61’000 61’000 469 Altri ricavi da trasferimento 1’000 60’000 \n\n61’000 61’000 4699 Ridistribuzioni 1’000 60’000 \n\n14’075’000 48 RICAVI STRAORDINARI\n\n14’075’000 484 Ricavi finanziari straordinari\n\n14’075’000 4841 Ricavi finanz. contabili straord.: rett. valori straordinari\n\n3’039’370 3’181’370 49 ACCREDITI INTERNI 25’000 1’031’800            70’000 1’203’050            412’000               439’520               \n\n1’866’940 1’879’660 491 Servizi 25’000 125’000               70’000 808’140               412’000               439’520               \n\n1’866’940 1’879’660 4910 Servizi 25’000 125’000 70’000 808’140 412’000 439’520 \n\n30’000 37’200 492 Affitti, pigioni, noleggi e costi di utilizzazione 37’200 \n\n30’000 37’200 4920 Affitti, pigioni, noleggi e costi di utilizzazione 37’200 \n\n170’000 170’000 493 Costi d'esercizio e amministrativi 170’000               \n\n170’000 170’000 4930 Costi d'esercizio e amministrativi 170’000 \n\n63’800 73’200 494 Interessi calcolatori e spese finanziarie 73’200 \n\n63’800 73’200 4940 Interessi calcolatori e spese finanziarie 73’200 \n\n638’700 833’600 495 Ammortamenti pianificati e non pianificati 833’600               \n\n638’700 833’600 4950 Ammortamenti pianificati e non pianificati 833’600 \n\n269’930 187’710 499 Altri accrediti interni 187’710               \n\n269’930 187’710 4990 Altri accrediti interni 187’710 \n\n221’691’400 222’185’760 TOTALE             2’229’050          150’039’710             1’042’200            43’160’650            10’077’100             9’194’530             6’442’520 \n\n208\n\n\n\nPreventivo 2024 Gestione corrente -  Ripartizione funzionale a 3 cifre\n\nCOSTI RICAVI SALDO\n\nCITTÀ DI LUGANO - TOTALE 488 209 120,00 222 185 760,00 -266 023 360,00\n\n0 - AMMINISTRAZIONE GENERALE 48 786 566,96 8 321 765,00 -40 464 801,96\n\n01 - Legislativo ed Esecutivo 2 682 512,60  12 400,00 -2 670 112,60\n\n011 Legislativo  993 702,60  12 400,00 - 981 302,60\n\n012 Esecutivo 1 688 810,00 -1 688 810,00\n\n02 - Servizi generali 46 104 054,36 8 309 365,00 -37 794 689,36\n\n021 Amministrazione delle finanze e delle contribuzioni 5 456 250,00  585 500,00 -4 870 750,00\n\n022 Servizi generali, altro 33 156 205,96 4 062 079,60 -29 094 126,36\n\n029 Immobili amministrativi, non menzionati altrove (n. m. a.) 7 491 598,40 3 661 785,40 -3 829 813,00\n\n1 - ORDINE PUBBLICO E SICUREZZA, DIFESA 47 395 878,70 17 142 450,00 -30 253 428,70\n\n11 - Sicurezza pubblica 25 641 306,50 6 612 300,00 -19 029 006,50\n\n111 Polizia 25 641 306,50 6 612 300,00 -19 029 006,50\n\n12 - Giustizia  42 000,00 - 42 000,00\n\n120 Potere giudiziario  42 000,00 - 42 000,00\n\n14 - Altre questioni giuridiche 12 437 712,20 7 183 950,00 -5 253 762,20\n\n140 Diritto generale 12 437 712,20 7 183 950,00 -5 253 762,20\n\n15 - Vigili del fuoco 6 844 660,00 3 346 200,00 -3 498 460,00\n\n150 Vigili del fuoco 6 844 660,00 3 346 200,00 -3 498 460,00\n\n16 - Difesa 2 430 200,00 -2 430 200,00\n\n161 Difesa militare  324 200,00 - 324 200,00\n\n162 Protezione civile 2 106 000,00 -2 106 000,00\n\n2 - FORMAZIONE 55 444 056,70 6 621 625,20 -48 822 431,50\n\n21 - Scuola dell'obbligo 54 580 221,70 6 621 625,20 -47 958 596,50\n\n211 Scuola dell'infanzia 9 436 931,50 1 332 000,00 -8 104 931,50\n\n212 Scuola elementare 19 556 827,70 2 773 200,00 -16 783 627,70\n\n213 Scuola media  170 000,00 - 170 000,00\n\n217 Edifici scolastici 12 612 746,64  798 565,20 -11 814 181,44\n\n219 Scuola dell'obbligo, n. m. a. 12 803 715,86 1 717 860,00 -11 085 855,86\n\n27 - Università  630 000,00 - 630 000,00\n\n271 Scuole universitarie  630 000,00 - 630 000,00\n\n29 - Rimanente settore della formazione  233 835,00 - 233 835,00\n\n299 Formazione, n. m. a.  233 835,00 - 233 835,00\n\n3 - CULTURA, SPORT E TEMPO LIBERO, CHIESA 54 431 520,50 7 116 430,00 -47 315 090,50\n\n31 - Patrimonio culturale 8 832 125,70  89 678,00 -8 742 447,70\n\n311 Musei e arti figurative 8 629 000,40  83 916,00 -8 545 084,40\n\n312 Patrimonio storico e culturale  203 125,30  5 762,00 - 197 363,30\n\n32 - Cultura, altro 21 957 296,80 3 534 072,00 -18 423 224,80\n\n321 Biblioteche  84 335,00 - 84 335,00\n\n322 Concerti e teatri 10 766 265,80  281 302,00 -10 484 963,80\n\n329 Cultura, n. m. a. 11 106 696,00 3 252 770,00 -7 853 926,00\n\n33 - Media  86 835,00 - 86 835,00\n\n331 Film e cinema  86 835,00 - 86 835,00\n\n34 - Sport e tempo libero 23 131 433,00 3 492 680,00 -19 638 753,00\n\n341 Sport 13 478 092,00 2 887 080,00 -10 591 012,00\n\n342 Tempo libero 9 653 341,00  605 600,00 -9 047 741,00\n\n35 - Chiese e affari religiosi  423 830,00 - 423 830,00\n\n350 Chiese e affari religiosi  423 830,00 - 423 830,00\n\n4 - SANITÀ 59 054 096,00  252 160,00 -58 801 936,00\n\n41 - Ospedali e case di cura 37 905 612,50 -37 905 612,50\n\n209\n\n\n\nPreventivo 2024 Gestione corrente -  Ripartizione funzionale a 3 cifre\n\nCOSTI RICAVI SALDO\n\nCITTÀ DI LUGANO - TOTALE 488 209 120,00 222 185 760,00 -266 023 360,00\n\n412 Case medicalizzate, di riposo e di cura 37 905 612,50 -37 905 612,50\n\n42 - Cure ambulatoriali 20 146 412,50 -20 146 412,50\n\n421 Cure ambulatoriali 18 876 412,50 -18 876 412,50\n\n422 Servizi di salvataggio 1 270 000,00 -1 270 000,00\n\n43 - Prevenzione della salute 1 002 071,00  252 160,00 - 749 911,00\n\n431 Prevenzione di alcool e di droghe  357 661,00  82 160,00 - 275 501,00\n\n433 Servizio medico scolastico  644 410,00  170 000,00 - 474 410,00\n\n5 - SICUREZZA SOCIALE 51 669 832,50 2 024 490,00 -49 645 342,50\n\n51 - Malattia e infortunio 20 085 000,00  90 000,00 -19 995 000,00\n\n512 Riduzioni dei premi 20 085 000,00  90 000,00 -19 995 000,00\n\n52 - Invalidità 4 635 000,00 -4 635 000,00\n\n522 Prestazioni complementari all'AI 4 635 000,00 -4 635 000,00\n\n53 - Vecchiaia + Superstiti 7 442 332,00  130 600,00 -7 311 732,00\n\n531 Assicurazione per la vecchiaia e per i superstiti AVS  593 732,00  130 600,00 - 463 132,00\n\n532 Prestazioni complementari AVS 6 180 000,00 -6 180 000,00\n\n533 Prestazioni per pensionati  618 200,00 - 618 200,00\n\n535 Altre prestazioni per gli anziani  50 400,00 - 50 400,00\n\n54 - Famiglia e gioventù 7 615 214,50 1 276 850,00 -6 338 364,50\n\n544 Protezione dei giovani 1 430 039,00  121 500,00 -1 308 539,00\n\n545 Prestazioni a famiglie 6 185 175,50 1 155 350,00 -5 029 825,50\n\n57 - Aiuto sociale e settore dell'asilo 11 822 286,00  527 040,00 -11 295 246,00\n\n572 Aiuto economico 6 832 490,00  126 000,00 -6 706 490,00\n\n579 Assistenza, n. m. a. 4 989 796,00  401 040,00 -4 588 756,00\n\n59 - Previdenza sociale, n. m. a.  70 000,00 - 70 000,00\n\n592 Azioni d'aiuto in Svizzera  30 000,00 - 30 000,00\n\n593 Azioni d'aiuto all'estero  40 000,00 - 40 000,00\n\n6 - TRASPORTI E COMUNICAZIONI 61 082 939,60 26 573 911,00 -34 509 028,60\n\n61 - Circolazione stradale 26 502 969,60 10 694 881,00 -15 808 088,60\n\n613 Strade cantonali  53 000,00  165 000,00  112 000,00\n\n615 Strade comunali 26 347 969,60 10 529 881,00 -15 818 088,60\n\n618 Strade private  102 000,00 - 102 000,00\n\n62 - Trasporti pubblici 19 209 000,00  411 500,00 -18 797 500,00\n\n622 Traffico regionale e d'agglomerato 17 722 800,00  30 000,00 -17 692 800,00\n\n629 Trasporti pubblici, n. m. a. 1 486 200,00  381 500,00 -1 104 700,00\n\n63 - Trasporti, altro 15 370 970,00 15 467 530,00 96 560,00\n\n631 Navigazione  656 230,00 1 131 230,00  475 000,00\n\n632 Aviazione e astronautica 14 264 740,00 14 336 300,00  71 560,00\n\n633 Altri sistemi di trasporto  450 000,00 - 450 000,00\n\n7 - PROTEZIONE AMBIENTE E PIANIFIC. TERRITORIO 31 293 603,54 20 917 158,80 -10 376 444,74\n\n71 - Approvvigionamento idrico  274 000,00 - 274 000,00\n\n710 Approvvigionamento idrico  274 000,00 - 274 000,00\n\n72 - Eliminazione delle acque di scarico 10 941 226,00 7 208 000,00 -3 733 226,00\n\n720 Eliminazione delle acque di scarico 10 941 226,00 7 208 000,00 -3 733 226,00\n\n73 - Gestione dei rifiuti 9 300 500,00 9 125 500,00 - 175 000,00\n\n730 Gestione dei rifiuti 9 300 500,00 9 125 500,00 - 175 000,00\n\n74 - Ripari 1 275 500,00 -1 275 500,00\n\n741 Opere di sistemazione dei corsi d'acqua 1 275 500,00 -1 275 500,00\n\n76 - Lotta contro l'inquinamento ambientale 3 654 111,64 4 038 760,80 384 649,16\n\n210\n\n\n\nPreventivo 2024 Gestione corrente -  Ripartizione funzionale a 3 cifre\n\nCOSTI RICAVI SALDO\n\nCITTÀ DI LUGANO - TOTALE 488 209 120,00 222 185 760,00 -266 023 360,00\n\n761 Protezione dell'aria e del clima  556 091,64  447 760,80 - 108 330,84\n\n769 Altri tipi di lotta contro l'inqui 3 098 020,00 3 591 000,00  492 980,00\n\n77 - Altri tipi di protezione dell'ambiente 2 721 607,90  450 894,00 -2 270 713,90\n\n771 Cimitero e sepoltura 1 094 680,00  414 000,00 - 680 680,00\n\n779 Protezione dell'ambiente 1 626 927,90  36 894,00 -1 590 033,90\n\n79 - Pianificazione del territorio 3 126 658,00  94 004,00 -3 032 654,00\n\n790 Pianificazione del territorio 3 126 658,00  94 004,00 -3 032 654,00\n\n8 - ECONOMIA PUBBLICA 5 183 765,50 2 247 220,00 -2 936 545,50\n\n84 - Turismo 2 218 763,50  245 560,00 -1 973 203,50\n\n840 Turismo 2 218 763,50  245 560,00 -1 973 203,50\n\n85 - Industria, artigianato e commercio 2 965 002,00  276 660,00 -2 688 342,00\n\n850 Industria, artigianato e commercio 2 965 002,00  276 660,00 -2 688 342,00\n\n87 - Combustibili ed energia 1 725 000,00 1 725 000,00\n\n871 Elettricità 1 725 000,00 1 725 000,00\n\n9 - FINANZE E IMPOSTE 73 866 860,00 130 968 550,00 57 101 690,00\n\n91 - Imposte 4 700 000,00 94 050 000,00 89 350 000,00\n\n910 Imposte 4 700 000,00 94 050 000,00 89 350 000,00\n\n93 - Perequazione finanziaria e compensazione degli oneri 29 181 400,00  400 000,00 -28 781 400,00\n\n930 Perequazione finanziaria e compensazione degli oneri 29 181 400,00  400 000,00 -28 781 400,00\n\n95 - Altre partecipazioni 4 910 500,00 4 910 500,00\n\n950 Partecipazioni ad entrate del Cantone 4 910 500,00 4 910 500,00\n\n96 - Gestione del patrimonio e del debito 14 021 890,00 30 713 450,00 16 691 560,00\n\n961 Interessi 11 268 420,00 19 562 650,00 8 294 230,00\n\n962 Costi di emissione  120 700,00 - 120 700,00\n\n963 Immobili dei beni patrimoniali 2 630 770,00 11 148 800,00 8 518 030,00\n\n969 Beni patrimoniali, n. m. a.  2 000,00  2 000,00   0,00\n\n97 - Ridistribuzioni  61 000,00  61 000,00\n\n970 Ridistribuzioni di tasse legate al CO2  61 000,00  61 000,00\n\n99 - Voci non ripartite 25 963 570,00  833 600,00 -25 129 970,00\n\n990 Voci non ripartite 25 963 570,00  833 600,00 -25 129 970,00\n\n211\n\n\n\nCOSTI RICAVI SALDO\n\nT O T A L E 93’083 30’030 63’053\n\nAMMINISTRAZIONE GENERALE 16’774 250 16’524\n\nServizi generali 16’774 250 16’524\n\n0 02 022 Servizi generali, altro 800 0 800\n\n029 Immobili amministrativi, non menzionati altrove (n. m. a.) 15’974 250 15’724\n\nORDINE PUBBLICO E SICUREZZA, DIFESA 972 0 972\n\nSicurezza pubblica 519 0 519\n\n1 11 111 Polizia 519 0 519\n\nVigili del fuoco 453 0 453\n\n15 150 Vigili del fuoco 453 0 453\n\nFORMAZIONE 6’526 2’790 3’736\n\nScuola dell'obbligo 6’526 2’790 3’736\n\n2 21 212 Scuola elementare 225 0 225\n\n217 Edifici scolastici 6’301 2’790 3’511\n\nCULTURA, SPORT E TEMPO LIBERO, CHIESA 21’472 160 21’312\n\nPatrimonio culturale 340 60 280\n\n3 31 311 Musei e arti figurative 100 0 100\n\n312 Patrimonio storico e culturale 240 60 180\n\nCultura, altro 1’800 100 1’700\n\n32 329 Cultura, n. m. a. 1’800 100 1’700\n\nSport e tempo libero 19’137 0 19’137\n\n34 341 Sport 14’467 0 14’467\n\n342 Tempo libero 4’670 0 4’670\n\nChiese e affari religiosi 195 0 195\n\n35 350 Chiese e affari religiosi 195 0 195\n\nSANITÀ 3’004 3’705 -702\n\nOspedali e case di cura 3’004 3’705 -702\n\n4 41 412 Case medicalizzate, di riposo e di cura 3’004 3’705 -702\n\nPrevenzione della salute 0 0 0\n\n43 432 Altra lotta contro le malattie 0 0 0\n\nTRASPORTI E COMUNICAZIONI 22’389 2’767 19’622\n\nCircolazione stradale 15’961 2’767 13’194\n\n6 61 615 Strade comunali 15’961 2’767 13’194\n\nTrasporti pubblici 6’428 0 6’428\n\n62 622 Traffico regionale e d'agglomerato 6’428 0 6’428\n\nTrasporti, altro 0 0 0\n\n63 632 Aviazione e astronautica 0 0 0\n\nPROTEZIONE DELL'AMBIENTE E PIANIFICAZIONE DEL TERRITORIO 16’967 18’938 -1’971\n\nEliminazione delle acque di scarico 9’610 18’048 -8’438\n\n7 72 720 Eliminazione delle acque di scarico 9’610 18’048 -8’438\n\nGestione dei rifiuti 2’000 0 2’000\n\n73 730 Gestione dei rifiuti 2’000 0 2’000\n\nRipari 750 0 750\n\n74 741 Opere di sistemazione dei corsi d'acqua 300 0 300\n\n742 Opere di protezione, altre 450 0 450\n\nProtezioine delle specie e del paesaggio 300 150 150\n\n75 750 Protezione delle specie e del paesaggio 300 150 150\n\nAltri tipi di protezione dell'ambiente 585 100 485\n\n77 771 Cimitero e sepoltura 425 100 325\n\n779 Protezione dell'ambiente 160 0 160\n\nPianificazione del territorio 3’722 640 3’082\n\n79 790 Pianificazione del territorio 3’722 640 3’082\n\nECONOMIA PUBBLICA 2’180 1’170 1’010\n\nSelvicoltura 2’180 1’170 1’010\n\n8 82 820 Selvicoltura 2’180 1’170 1’010\n\nFINANZE ED IMPOSTE 2’800 250 2’550\n\nGestione del patrimonio e del debito 2’800 250 2’550\n\n9 96 963 Immobili dei beni patrimoniali 2’800 250 2’550\n\nCONTI INVESTIMENTI 2024 - Crediti votati + Pianificazione: Ripartizione funzionale preventivo 2024\n\n77\n\n79\n\n82\n\n96\n\n11\n\n63\n\n72\n\n73\n\n74\n\n75\n\n6\n\n0\n\n7\n\n8\n\n9\n\n1\n\n15\n\n21\n\n31\n\n32\n\n34\n\n35\n\n41\n\n43\n\n61\n\n62\n\n2\n\n3\n\n4\n\n02\n\n212\n\n\n\nCONTI D’ESERCIZIO DEL COMUNE \n\n\n\n\n\nPreventivo 2024 - riepilogo per Dicastero e Divisione\n\nDicastero e divisione Preventivo\nspese 2024\n\nPreventivo\nricavi 2024\n\nPreventivo\nspese 2023\n\nPreventivo\nricavi 2023\n\nConsuntivo\nspese 2022\n\nConsuntivo\nricavi 2022\n\n1 Istituzioni 19.426.960,00 2.229.050,00 18.570.707,00 2.180.550,00 15.930.140,74 2.358.225,52\n10 Legislativo ed Esecutivo 1.988.810,00 10.000,00 2.003.130,00 10.000,00 1.644.757,54 500,00\n\n11 Controllo finanze 753.790,00 3.500,00 735.650,00 687.578,86 3.419,60\n\n12 Cancelleria comunale 6.309.210,00 391.700,00 6.301.260,00 391.700,00 5.691.396,67 450.164,42\n\n13 Comunicazione e relazioni istituzionali 3.516.810,00 1.549.000,00 3.530.970,00 1.509.000,00 3.437.729,86 1.625.274,90\n\n14 Risorse umane 4.245.350,00 274.850,00 4.285.160,00 269.850,00 3.502.462,89 274.666,60\n\n15 Sviluppo economico 1.698.820,00 1.124.920,00 463.992,30 4.200,00\n\n19 Contributi 914.170,00 589.617,00 502.222,62\n\n215\n\n\n\n216\n\n\n\nLegislativo ed Esecutivo\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n10  Legislativo ed Esecutivo 1 988 810,00  10 000,00 2 003 130,00  10 000,00\n\n30000000 Onorari e indennità membri di organi comunali  250 000,00  250 000,00\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  7 360,00  7 360,00\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo  2 640,00  2 640,00\n\n31000000 Materiale d'ufficio  20 000,00  20 000,00\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio  20 000,00  30 000,00\n\n1000  Consiglio Comunale  300 000,00  310 000,00\n\n30000000 Onorari e indennità membri di organi comunali  940 930,00  928 970,00\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  61 380,00  60 620,00\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  118 590,00  135 860,00\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo  2 880,00  1 970,00\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo  21 030,00  21 710,00\n\n31000000 Materiale d'ufficio  5 000,00  5 000,00\n\n31020000 Pubblicazioni, stampati e inserzioni  15 000,00  15 000,00\n\n31030000 Letteratura specializ., riviste, giornali, libri  1 000,00  1 000,00\n\n31303000 Spese di telefonia  5 000,00  5 000,00\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  500 000,00  500 000,00\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio  5 000,00  5 000,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  1 000,00  1 000,00\n\n31999000 Altre spese d'esercizio  2 000,00  2 000,00\n\n39100000 Addeb. int. prestazioni per servizi  10 000,00  10 000,00\n\n42700000 Multe per infrazioni a  legge e regolamenti  10 000,00  10 000,00\n\n1001  Municipio 1 688 810,00  10 000,00 1 693 130,00  10 000,00\n\n217\n\n\n\nControllo finanze\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n11  Controllo finanze  753 790,00  3 500,00  735 650,00\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  582 200,00  570 930,00\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  4 260,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  38 350,00  37 400,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  74 760,00  73 450,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  1 800,00  1 210,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  13 170,00  13 410,00\n\n31000000 Materiale d'ufficio  2 000,00  2 000,00\n\n31020000 Pubblicazioni, stampati e inserzioni  1 500,00  1 500,00\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio   500,00   500,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  3 400,00  3 400,00\n\n31303000 Spese di telefonia  1 900,00  1 900,00\n\n31309900 Tasse sociali  8 450,00  8 450,00\n\n31320000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti  17 000,00  17 000,00\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio  1 000,00  1 000,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  2 000,00  2 000,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  1 500,00  1 500,00\n\n42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi  3 500,00\n\n1100  Controllo finanze  753 790,00  3 500,00  735 650,00\n\n218\n\n\n\nCancelleria comunale\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n12  Cancelleria comunale 6 309 210,00  391 700,00 6 301 260,00 391.700\n\n30000100 Indennità agli addetti uffici elettorali  75 000,00  75 000,00\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 1 626 870,00 1 644 800,00\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  31 940,00  28 470,00\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  26 870,00\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  15 000,00  15 000,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  106 990,00  110 180,00\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  7 020,00  6 790,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  193 170,00  194 200,00\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  1 160,00  1 160,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  4 930,00  3 470,00\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   510,00   350,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  36 860,00  39 610,00\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo  2 410,00  2 430,00\n\n31000000 Materiale d'ufficio  50 000,00  50 000,00\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo   500,00   500,00\n\n31019001 Acquisto carburanti per uso proprio e la rivendita  1 500,00\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio  5 000,00  5 000,00\n\n31110000 Macchine, apparecchiat., attrezzi, veicoli  5 000,00  5 000,00\n\n31120000 Abbigliamento di servizio  10 000,00  10 000,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  4 400,00  3 850,00\n\n31302000 Spese postali  650 000,00  630 000,00\n\n31303000 Spese di telefonia  15 700,00  15 700,00\n\n31303001 Altre spese di telecomunicazione  1 000,00  1 000,00\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  120 000,00  120 000,00\n\n31370100 Imposte di circolazione   300,00  1 500,00\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio  13 000,00  13 000,00\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  2 000,00  2 000,00\n\n31511000 Manutenzione veicoli   500,00  3 000,00\n\n31620000 Leasing operativo veicoli  8 300,00  13 000,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  50 000,00  50 000,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  2 000,00  2 000,00\n\n31990000 Spese promozionali e di comunicazione  30 000,00  30 000,00\n\n31991100 Progetto Lugano Living Lab  500 000,00  500 000,00\n\n31999000 Altre spese d'esercizio  1 000,00  1 000,00\n\n42100000 Tasse di cancelleria   500,00   500,00\n\n42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi  43 000,00  43 000,00\n\n1200  Cancelleria, messaggeria, stamperia e custodi 3 570 560,00  43 500,00 3 606 380,00 43.500\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  186 330,00  182 760,00\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  10 080,00  7 330,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  12 230,00  11 990,00\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo   670,00   490,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  22 900,00  22 500,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo   590,00   400,00\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   160,00   100,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  4 190,00  4 300,00\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo   230,00   180,00\n\n31000000 Materiale d'ufficio  7 000,00  7 000,00\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio   500,00   500,00\n\n31303000 Spese di telefonia  1 500,00  1 500,00\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  10 000,00  10 000,00\n\n31309900 Tasse sociali   250,00   250,00\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio  4 000,00  4 000,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici   200,00   200,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.   600,00   600,00\n\n42100000 Tasse di cancelleria   200,00   200,00\n\n43100000 Attivazione prest. propr. per inv. beni materiali  16 000,00  16 000,00\n\n1201  Archivio amministrativo  261 430,00  16 200,00  254 100,00 16.200\n\n219\n\n\n\nCancelleria comunale\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  427 270,00  418 390,00\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  28 080,00  87 970,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  27 760,00  27 310,00\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  1 850,00  5 770,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  60 430,00  59 210,00\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  2 720,00  8 590,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  1 260,00   860,00\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   90,00   190,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  9 600,00  9 830,00\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo   640,00  2 070,00\n\n31000000 Materiale d'ufficio  1 500,00  1 500,00\n\n31020000 Pubblicazioni, stampati e inserzioni  7 000,00  7 000,00\n\n31030000 Letteratura specializ., riviste, giornali, libri  2 500,00  2 500,00\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio  2 000,00  2 000,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  10 450,00  7 650,00\n\n31303000 Spese di telefonia  2 750,00  2 750,00\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  2 500,00  2 500,00\n\n31320000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti  35 000,00  45 000,00\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio   500,00   500,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici   500,00   500,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  4 000,00  4 000,00\n\n31990000 Spese promozionali e di comunicazione  2 500,00  2 500,00\n\n31991000 Progetti speciali e nuove iniziative  12 000,00  12 000,00\n\n31999000 Altre spese d'esercizio  3 000,00  3 000,00\n\n1202  Statistica urbana  645 900,00  713 590,00\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  886 640,00  801 920,00\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  13 860,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  58 160,00  53 510,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  100 480,00  91 040,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  2 770,00  1 760,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  19 910,00  19 160,00\n\n31000000 Materiale d'ufficio  4 500,00  4 500,00\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio  3 000,00  3 000,00\n\n31303000 Spese di telefonia  5 400,00  5 400,00\n\n31305000 Commissioni carte di credito  12 000,00  12 000,00\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio  12 500,00  11 000,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  6 000,00  6 000,00\n\n42100000 Tasse di cancelleria  200 000,00  200 000,00\n\n42100009 Tasse caccia e pesca  10 000,00  10 000,00\n\n46310000 Sussidi cantonali  110 000,00  110 000,00\n\n1210  Punto Città 1 111 360,00  320 000,00 1 023 150,00 320.000\n\n220\n\n\n\nCancelleria comunale\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30000000 Onorari e indennità membri di organi comunali  84 000,00  80 000,00\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  470 410,00  462 160,00\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  3 100,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  30 760,00  30 480,00\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  1 000,00  1 000,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  65 680,00  64 280,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  1 440,00   990,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  10 570,00  10 930,00\n\n31000000 Materiale d'ufficio  1 500,00  1 500,00\n\n31030000 Letteratura specializ., riviste, giornali, libri  1 300,00  1 300,00\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio  1 000,00  1 000,00\n\n31302000 Spese postali  15 000,00\n\n31303000 Spese di telefonia  2 000,00  2 000,00\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  8 000,00  10 000,00\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio  1 500,00  1 500,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  2 200,00  2 200,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  3 600,00  3 600,00\n\n31991000 Progetti speciali e nuove iniziative  20 000,00  28 000,00\n\n46360000 Contributi da enti e istituzioni no lucro  12 000,00  12 000,00\n\n1220  Ufficio quartieri  719 960,00  12 000,00  704 040,00 12.000\n\n221\n\n\n\nComunicazione e relazioni istituzionali\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n13  Comunicazione e relazioni istituzionali 3 516 810,00 1 549 000,00 3 530 970,00 1 509 000,00\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  534 910,00  520 750,00\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo  4 000,00  4 000,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  35 010,00  34 250,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  67 240,00  65 460,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  1 590,00  1 070,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  12 100,00  12 330,00\n\n31000000 Materiale d'ufficio  1 600,00  1 600,00\n\n31029000 Diritti d'autore   500,00  1 800,00\n\n31030000 Letteratura specializ., riviste, giornali, libri  1 000,00  1 000,00\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio   500,00   500,00\n\n31110000 Macchine, apparecchiat., attrezzi, veicoli  29 300,00  30 000,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  6 150,00  6 150,00\n\n31303000 Spese di telefonia  4 000,00  4 000,00\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  196 600,00  200 000,00\n\n31330000 Utilizzo strutture informatiche esterne  20 220,00  20 220,00\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio   500,00   500,00\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  102 000,00  102 000,00\n\n31610000 Affitti e noleggi di beni mobili  1 400,00  1 400,00\n\n31610010 Fibra ottica, WiFi e altri collegamenti  2 150,00  2 200,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  2 000,00  2 000,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  2 400,00  2 400,00\n\n31990000 Spese promozionali e di comunicazione  20 000,00  22 000,00\n\n31991000 Progetti speciali e nuove iniziative  82 100,00  82 100,00\n\n31999000 Altre spese d'esercizio  10 000,00\n\n42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi  4 000,00  4 000,00\n\n44720000 Affitti di spazi e installazioni  40 000,00\n\n1300  Ufficio stampa e relazioni pubbliche 1 127 270,00  44 000,00 1 127 730,00  4 000,00\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  287 290,00  281 950,00\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  8 310,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  18 850,00  19 040,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  33 650,00  33 090,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo   900,00   630,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  6 450,00  6 820,00\n\n31000000 Materiale d'ufficio  1 000,00  1 000,00\n\n31020000 Pubblicazioni, stampati e inserzioni  208 000,00  208 000,00\n\n31030000 Letteratura specializ., riviste, giornali, libri  1 400,00  1 400,00\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio   500,00   500,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  2 050,00  2 050,00\n\n31301000 Prestazioni: SGA per affissioni 1 500 000,00 1 500 000,00\n\n31303000 Spese di telefonia  2 000,00  2 000,00\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  195 500,00  195 500,00\n\n31320000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti  51 500,00  65 500,00\n\n31372100 IVA forfetaria  79 500,00  76 500,00\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio   450,00   450,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici   500,00   500,00\n\n41200201 Contributi SGA per affissioni 1 500 000,00 1 500 000,00\n\n49100000 Accredito interno per prestazioni per servizi  5 000,00  5 000,00\n\n1301  Ufficio comunicazione 2 389 540,00 1 505 000,00 2 403 240,00 1 505 000,00\n\n222\n\n\n\nRisorse umane\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n14  Risorse umane 4 245 350,00  274 850,00 4 285 160,00  269 850,00\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 2 328 690,00 2 291 600,00\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  474 630,00  530 570,00\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  12 910,00  11 140,00\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo  2 300,00  2 300,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  153 320,00  150 940,00\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  29 100,00  34 800,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  275 240,00  267 710,00\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  2 320,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  7 200,00  4 870,00\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo  6 060,00  5 920,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  52 630,00  54 130,00\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo  9 960,00  12 460,00\n\n30900000 Spese per la formazione del personale  631 400,00  650 000,00\n\n30910000 Spese per assunzioni  50 000,00  60 000,00\n\n30990000 Servizio medico aziendale  4 000,00  4 000,00\n\n31000000 Materiale d'ufficio  9 000,00  10 000,00\n\n31020000 Pubblicazioni, stampati e inserzioni   500,00  1 000,00\n\n31030000 Letteratura specializ., riviste, giornali, libri   400,00   500,00\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio  1 400,00  1 600,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  14 650,00  14 650,00\n\n31303000 Spese di telefonia  9 500,00  9 500,00\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  65 400,00  65 500,00\n\n31320000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti  94 100,00  85 750,00\n\n31330000 Utilizzo strutture informatiche esterne  3 560,00  2 900,00\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio  1 000,00  1 500,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  5 700,00  6 000,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  2 700,00  3 000,00\n\n31999000 Altre spese d'esercizio   500,00\n\n42400000 Tasse d'uso e per prestazioni di servizio  2 000,00  2 000,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  1 000,00  1 000,00\n\n42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi  251 850,00  246 850,00\n\n49100000 Accredito interno per prestazioni per servizi  20 000,00  20 000,00\n\n1400  Risorse umane 4 245 350,00  274 850,00 4 285 160,00  269 850,00\n\n223\n\n\n\nSviluppo economico\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n15  Sviluppo economico 1 698 820,00 1 124 920,00\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  543 280,00  405 030,00\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  138 950,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  35 640,00  26 570,00\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  9 120,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  64 430,00  49 930,00\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  13 440,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  1 700,00   880,00\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   440,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  12 200,00  9 510,00\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo  3 120,00\n\n31000000 Materiale d'ufficio  1 000,00  1 000,00\n\n31030000 Letteratura specializ., riviste, giornali, libri   500,00   500,00\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio  1 000,00   500,00\n\n31303000 Spese di telefonia  2 500,00  2 500,00\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  293 000,00  30 000,00\n\n31320000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti  70 000,00  75 000,00\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio   500,00   500,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  15 000,00  20 000,00\n\n31991000 Progetti speciali e nuove iniziative  493 000,00  503 000,00\n\n1500  Sviluppo economico 1 698 820,00 1 124 920,00\n\n224\n\n\n\nContributi\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n19  Contributi  914 170,00  589 617,00\n\n31306000 Gestione e amministrazione giudicature di pace  42 000,00  42 000,00\n\n36360000 Finanziamento ai partiti  314 720,00  297 000,00\n\n1900  Contributi di legge  356 720,00  339 000,00\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA   300,00   300,00\n\n31309900 Tasse sociali  21 150,00  18 650,00\n\n31600000 Affitto immobili BA  250 000,00  41 667,00\n\n36321400 Contributo per attività Commissioni di quartiere  63 000,00  60 000,00\n\n36363010 Contributo Corpo Volontari Luganesi  10 000,00  10 000,00\n\n36363200 Attività e associazioni di tempo libero  50 000,00  50 000,00\n\n36368001 Enti di promozione economica  45 000,00  10 000,00\n\n36374000 Altri contributi o sovvenzioni a privati  60 000,00  60 000,00\n\n36374001 Pass cultura per 18.enni di Lugano  58 000,00\n\n1910  Altri contributi  557 450,00  250 617,00\n\n225\n\n\n\n226\n\n\n\nPreventivo 2024 - riepilogo per Dicastero e Divisione\n\nDicastero e divisione Preventivo spese\n2024\n\nPreventivo ricavi\n2024\n\nPreventivo spese\n2023\n\nPreventivo ricavi\n2023\n\nConsuntivo\nspese 2022\n\nConsuntivo ricavi\n2022\n\n2 Consulenza e gestione 114.374.950,00 150.039.710,00 110.720.845,00 150.082.250,00 133.226.577,87 420.876.402,71\n20 Finanze 66.228.110,00 148.843.110,00 62.596.465,00 148.856.400,00 84.859.468,84 419.590.706,86\n\n21 Affari giuridici 1.583.930,00 28.000,00 1.627.790,00 28.000,00 1.408.979,88 8.000,00\n\n22 Informatica 8.070.020,00 768.600,00 8.147.560,00 797.850,00 7.493.535,47 870.569,55\n\n29 Contributi 38.492.890,00 400.000,00 38.349.030,00 400.000,00 39.464.593,68 407.126,30\n\n227\n\n\n\n228\n\n\n\nFinanze\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n20  Finanze 66 228 110,00 148 843 110,00 62 596 465,00 148 856 400,00\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 2 278 930,00 2 186 670,00\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  20 000,00\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  16 710,00  29 840,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  148 980,00  144 460,00\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  1 320,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  292 580,00  283 260,00\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  2 250,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  6 720,00  4 440,00\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   50,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  51 540,00  52 050,00\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo   470,00\n\n31000000 Materiale d'ufficio  12 000,00  14 000,00\n\n31020000 Pubblicazioni, stampati e inserzioni   200,00   200,00\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio  3 000,00  4 000,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  20 310,00  20 250,00\n\n31300600 Spese contenzioso, giudiziarie ed esecutive  75 000,00  75 000,00\n\n31302000 Spese postali  300 000,00\n\n31303000 Spese di telefonia  7 500,00  7 500,00\n\n31304000 Spese gestione conti correnti e depositi  210 000,00  210 000,00\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  12 000,00\n\n31320000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti  165 200,00  135 000,00\n\n31330000 Utilizzo strutture informatiche esterne  3 250,00\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  5 000,00  5 500,00\n\n31530000 Manutenzione Hardware  1 500,00  1 500,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  7 000,00  7 000,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.   800,00   300,00\n\n42100007 Tasse di diffida  50 000,00  50 000,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  1 500,00  1 500,00\n\n42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi  30 000,00  30 000,00\n\n42600800 Rimborso spese esecutive e ripetibili  20 000,00  20 000,00\n\n49100000 Accredito interno per prestazioni per servizi  100 000,00  100 000,00\n\n2000  Servizi finanziari 3 318 220,00  201 500,00 3 505 060,00  201 500,00\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 1 141 500,00 1 134 030,00\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  7 040,00  14 480,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  75 330,00  75 340,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  133 510,00  134 160,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  3 590,00  2 470,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  25 790,00  26 970,00\n\n31000000 Materiale d'ufficio  10 000,00  12 000,00\n\n31030000 Letteratura specializ., riviste, giornali, libri   700,00   700,00\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio  1 000,00  1 000,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze   770,00   700,00\n\n31300600 Spese contenzioso, giudiziarie ed esecutive  350 000,00  370 000,00\n\n31303000 Spese di telefonia  5 700,00  5 700,00\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  42 000,00  30 000,00\n\n31320000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti  3 000,00  3 000,00\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio  1 300,00  1 300,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  2 500,00  2 500,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.   200,00   200,00\n\n42100000 Tasse di cancelleria  65 000,00  65 000,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  2 000,00  2 000,00\n\n42600800 Rimborso spese esecutive e ripetibili  310 000,00  300 000,00\n\n2001  Contribuzioni 1 803 930,00  377 000,00 1 814 550,00  367 000,00\n\n229\n\n\n\nFinanze\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n31810000 Perdite effettive su crediti 4 700 000,00 4 700 000,00\n\n34990000 Interessi remuneratori  200 000,00  200 000,00\n\n40001000 Sopravvenienze imposta reddito e sostanza PF 27 500 000,00 27 500 000,00\n\n40002000 Imposte supplettorie reddito e sostanza PF 5 000 000,00 3 500 000,00\n\n40002100 Recupero imposte abbandonate PF e PG  150 000,00  150 000,00\n\n40020000 Imposte alla fonte PF 31 000 000,00 28 500 000,00\n\n40080000 Imposta personale 1 950 000,00 1 950 000,00\n\n40090000 Imposte speciali 2 300 000,00 1 800 000,00\n\n40101000 Sopravvenienze imposte utile e capitale PG 12 500 000,00 12 500 000,00\n\n40102100 Imposte supplettorie utile e capitale PG  150 000,00  150 000,00\n\n40106000 Computi globali di imposta PG - 500 000,00 - 500 000,00\n\n40210000 Imposta immobiliare comunale 14 000 000,00 13 000 000,00\n\n44010000 Interessi di mora su imposte e tasse 1 300 000,00 1 200 000,00\n\n46019000 Contributo a compens. oneri riforma fiscale 4 900 500,00 4 360 000,00\n\n2010  Imposte comunali 4 900 000,00 100 250 500,00 4 900 000,00 94 110 000,00\n\n31305000 Commissioni carte di credito  2 500,00  2 500,00\n\n34000000 Interessi passivi per impegni correnti  3 100,00  3 100,00\n\n34001000 Interessi: c/c con altri enti  234 860,00  212 440,00\n\n34010002 Credit Suisse - obbligazionari 4 077 070,00 4 134 850,00\n\n34010081 UBS/Banca Raiffeisen - obbligazionari  739 880,00  739 880,00\n\n34010082 Credit Suisse/Banca Raiffeisen - obbligazionari  312 560,00  312 560,00\n\n34010083 UBS/CS 2020-2070 - obbligazionari  221 000,00  221 000,00\n\n34010084 ZKB 2023-2029 - obbligazionari 1 625 000,00\n\n34010101 UBS  738 650,00  738 650,00\n\n34010103 Banca dello Stato del Canton Ticino  565 500,00\n\n34010107 Postfinance 1 060 000,00 1 060 000,00\n\n34010108 Allianz Suisse Leben  404 000,00  404 000,00\n\n34010111 Zürcher Kantonalbank  15 000,00  15 000,00\n\n34010180 Banca Stato-Zürcher Kantonalbank  400 000,00  400 000,00\n\n34010399 Patriziato di Lugano  5 800,00  5 800,00\n\n34010400 Interessi: finanziamenti a breve termine  315 000,00  10 000,00\n\n34010900 Interessi passivi su nuovi prestiti  862 500,00 1 210 000,00\n\n34090000 Interessi di remunerazione di legati o lasciti  54 000,00\n\n44000000 Interessi da mezzi liquidi  85 000,00   600,00\n\n44000100 Interessi da investimenti a breve termine  85 000,00\n\n44011000 Interessi: c/c con altri enti 1 195 400,00 1 195 730,00\n\n44020100 Interessi su contributi 1 800 000,00  400 000,00\n\n44200000 Dividendi e altre partec. a utili da inv. in BP 1 006 000,00 1 006 000,00\n\n44500000 Interessi su prestiti dei beni amministrativi  18 050,00  19 480,00\n\n44630000 Redditi partec. dei BA: impr. pubbl. di dir. priv. 12 500 000,00 11 500 000,00\n\n44630100 Contributo per l'uso della Verzasca 1 500 000,00 2 500 000,00\n\n49400000 Accr. int. interessi calc. e spese finanziarie  73 200,00  63 800,00\n\n2020  Oneri e proventi finanziari 11 070 920,00 18 262 650,00 10 035 280,00 16 685 610,00\n\n230\n\n\n\nFinanze\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n33000000 Ammort. pian. di terreni  186 630,00  360 091,00\n\n33001000 Ammort. pian. di strade e vie di com. 1 647 600,00 1 022 668,00\n\n33002000 Ammort. pian. sistemazioni corsi d'acqua e laghi  6 510,00\n\n33003000 Ammort. pian. di altre opere del genio civile  664 860,00 1 052 363,00\n\n33004000 Ammort. pian. di immobili dei BA 12 090 620,00 12 283 128,00\n\n33006000 Ammort. pian. di beni mobili dei BA 1 988 790,00 1 567 437,00\n\n33009000 Ammort. pian. di altri investimenti materiali  3 840,00  14 678,00\n\n33200000 Ammort. pian. su software  272 370,00  121 586,00\n\n33209000 Ammort. pian. su altri investimenti immateriali  593 840,00  357 409,00\n\n36601000 Amm. pian. contr. inv. al Cantone 2 329 350,00 1 972 616,00\n\n36602000 Amm. pian. contr. inv. a comuni, cons., enti loc.  305 500,00  223 932,00\n\n36604000 Amm. pian. contr. inv. a impr. di diritto pubblico  78 870,00\n\n36605000 Amm. pian. contr. inv. a imprese private  71 250,00\n\n36606000 Amm. pian. contr. inv. a org. priv. no lucro  97 040,00  91 847,00\n\n49500000 Accr. int. Ammort. pianificati e non pianificati  833 600,00  638 700,00\n\n2021  Ammortamenti 20 337 070,00  833 600,00 19 067 755,00  638 700,00\n\n31200100 Tasse rifiuti e canalizzazioni immobili BA   330,00   480,00\n\n31201000 Spese accessorie locali in locazione immobili BA  152 600,00  154 850,00\n\n31300300 Prestazioni: sicurezza, sorveglianza e prevenz.  4 150,00  8 650,00\n\n31300700 Onorari per gestione immobili  258 500,00  251 940,00\n\n31320000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti  30 000,00  30 000,00\n\n31372100 IVA forfetaria  17 100,00  16 500,00\n\n31440000 Manutenzione e abbon. di servizio per immobili BA  279 000,00  165 500,00\n\n31440090 Devoluzione al fondo di rinnovam. PPP autorim.\nLAC  57 500,00  57 500,00\n\n31999000 Altre spese d'esercizio  12 000,00  12 000,00\n\n34300000 Mautenzione immobili BP 1 203 300,00 1 104 600,00\n\n34310000 Gestione e manut. (non edile) di immobili dei BP  15 570,00  15 570,00\n\n34390000 Spese accessorie di immobili dei BP 1 064 400,00 1 061 250,00\n\n36350100 Partecipazione agli investimenti dei locatari  18 750,00\n\n36375000 Incentivi alla locazione  7 000,00  12 000,00\n\n41200100 Tasse di occupazione area pubblica e sporgenze  46 150,00  46 150,00\n\n42400000 Tasse d'uso e per prestazioni di servizio  20 350,00  26 180,00\n\n44300000 Affitti, pigioni e diritti di superf. imm. dei BP 5 542 330,00 5 600 300,00\n\n44390000 Rimborso spese accessorie e riscaldamento BP 1 081 120,00 1 081 300,00\n\n44700000 Affitti, pigioni e diritti di sup. da immobili BA 3 013 130,00 2 132 850,00\n\n44710000 Rimborso spese acces. da inquilini immob. dei BA  103 080,00  103 110,00\n\n2022  Spese e proventi della sostanza immobiliare 3 120 200,00 9 806 160,00 2 890 840,00 8 989 890,00\n\n231\n\n\n\nFinanze\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100092 Rinunce o posticipi sostituzione personale - 150 000,00 - 150 000,00\n\n30510090 Contributo rifinanziamento Cassa Pensioni propria  459 520,00  214 350,00\n\n30590000 Assicurazione capitale decesso  18 000,00  20 000,00\n\n30600000 Beneficiari di rendite  92 370,00  132 760,00\n\n30600030 Altre prestazioni per beneficiari di rendite  37 160,00  37 160,00\n\n30640000 Rendite ponte (supplemento temporaneo)  488 670,00  492 300,00\n\n31200000 Consumo acqua immobili BA  274 000,00  256 500,00\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA 2 334 800,00 2 603 800,00\n\n31200100 Tasse rifiuti e canalizzazioni immobili BA  14 000,00  10 000,00\n\n31303001 Altre spese di telecomunicazione  10 000,00  10 000,00\n\n31304000 Spese gestione conti correnti e depositi  2 000,00  2 000,00\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  4 350,00  4 350,00\n\n31320000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti  110 000,00\n\n31340000 Premi responsabilità civile  155 040,00  141 540,00\n\n31340010 Premi immobili, inventari e install. tecn. dei BA  740 000,00  806 000,00\n\n31340020 Premi veicoli e protezione giuridica  318 230,00  280 000,00\n\n31340030 Premi opere d'arte  25 000,00  25 000,00\n\n31360000 Prestazioni: servizi medici e sanitari  67 800,00  67 000,00\n\n31370000 Imposte federali, cantonali e comunali  1 000,00\n\n31410200 Manutenzione illuminazione pubblica  919 000,00  420 700,00\n\n31600000 Affitto immobili BA  5 000,00  5 000,00\n\n31610010 Fibra ottica, WiFi e altri collegamenti  81 400,00  81 100,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.   500,00   500,00\n\n31810000 Perdite effettive su crediti  270 000,00  300 000,00\n\n31900000 Danni non assicurati e franchige  150 000,00  150 000,00\n\n31999000 Altre spese d'esercizio  4 000,00  4 000,00\n\n34190000 Perdite sul cambio  2 000,00  2 000,00\n\n34200000 Commissioni su prestiti comunali  120 700,00  90 000,00\n\n42600101 Rimborso spese varie   400,00   400,00\n\n42600400 Partecipazione courtage broker assicurativo  135 000,00  135 000,00\n\n42900000 Recupero da debitori già ammortizzati  2 000,00  2 000,00\n\n43090900 Entrate varie  5 000,00  5 000,00\n\n44110000 Utili dalla vendita di terrreni patrimoniali 4 500 000,00\n\n44190000 Utili realizzati per differenze di cambio  2 000,00  2 000,00\n\n44300000 Affitti, pigioni e diritti di superf. imm. dei BP  5 000,00  5 000,00\n\n48419000 Ricavi finanziari contabili straordinari 14 075 000,00\n\n2023  Altre spese e ricavi per beni e servizi 6 553 540,00 4 649 400,00 6 007 060,00 14 224 400,00\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  506 000,00  505 670,00\n\n30100021 Gratifiche al personale: non di ruolo  3 820,00\n\n30490010 Indennità diverse al personale: non di ruolo  4 100,00  4 300,00\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  25 450,00  25 190,00\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  35 350,00  35 830,00\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo  3 000,00  3 060,00\n\n30530021 Differenza premi assic. infortuni: non di ruolo  1 060,00  1 370,00\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo  8 710,00  9 020,00\n\n31300500 Prestazioni: SOTELL  150 000,00  150 000,00\n\n31350000 Sostegno occupazionale richiedenti asilo  20 000,00  30 000,00\n\n36365000 Contributi sostegno  75 000,00  75 000,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  126 000,00  126 000,00\n\n2024  Programmi occupaz. e impieghi a carattere sociale e\nsuppl.  832 490,00  126 000,00  839 440,00  126 000,00\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo 2 265 480,00 2 013 950,00\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo  20 000,00\n\n30100031 Prestazioni straordinarie: non di ruolo  20 000,00\n\n30100080 Indennità ai militi del fuoco  10 000,00  10 000,00\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  55 000,00\n\n30490010 Indennità diverse al personale: non di ruolo  65 000,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  6 240,00  6 240,00\n\n2030  Gestione transitoria Aeroporto 14 291 740,00 14 336 300,00 13 536 480,00 13 513 300,00\n\n232\n\n\n\nFinanze\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  148 600,00  132 100,00\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  247 080,00  232 100,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo   980,00  1 060,00\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo  23 280,00  22 330,00\n\n30530020 Differenza premi assic. infortuni: ruolo   400,00   530,00\n\n30530021 Differenza premi assic. infortuni: non di ruolo  9 540,00  11 040,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  2 140,00  2 240,00\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo  50 870,00  47 290,00\n\n30900000 Spese per la formazione del personale  25 000,00  15 000,00\n\n30990000 Servizio medico aziendale  5 000,00  1 000,00\n\n31000000 Materiale d'ufficio  5 000,00  6 000,00\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  25 000,00  21 000,00\n\n31019001 Acquisto carburanti per uso proprio e la rivendita 2 600 000,00 2 600 000,00\n\n31050000 Derrate alimentari e bibite  8 000,00  8 500,00\n\n31120000 Abbigliamento di servizio  15 000,00  7 500,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  5 000,00  2 000,00\n\n31200000 Consumo acqua immobili BA  8 000,00  8 000,00\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA  120 000,00  120 000,00\n\n31200030 Combustibili per riscaldamento immobili BA  20 000,00  20 000,00\n\n31300300 Prestazioni: sicurezza, sorveglianza e prevenz.  100 000,00  277 000,00\n\n31300700 Onorari per gestione immobili  4 930,00  4 610,00\n\n31300800 Prestazioni di terzi per smaltimento rifiuti  2 000,00  2 000,00\n\n31303000 Spese di telefonia  40 000,00  36 600,00\n\n31303001 Altre spese di telecomunicazione  1 000,00  1 000,00\n\n31305000 Commissioni carte di credito  27 000,00  27 000,00\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  125 000,00  125 000,00\n\n31309900 Tasse sociali  16 000,00  16 000,00\n\n31309990 Costi Skyguide per avviccinamenti 7 000 000,00 6 378 000,00\n\n31320000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti  240 000,00  285 000,00\n\n31330000 Utilizzo strutture informatiche esterne  20 000,00  20 000,00\n\n31340000 Premi responsabilità civile  94 800,00  75 800,00\n\n31340010 Premi immobili, inventari e install. tecn. dei BA  31 400,00  32 200,00\n\n31340020 Premi veicoli e protezione giuridica  19 000,00  14 800,00\n\n31370100 Imposte di circolazione  6 500,00  5 500,00\n\n31372100 IVA forfetaria  145 300,00  168 900,00\n\n31410100 Lavori per servizio invernale e danni maltempo  30 000,00  30 000,00\n\n31440000 Manutenzione e abbon. di servizio per immobili BA  190 000,00  190 000,00\n\n31440010 Pulizie eseguite da terzi  95 000,00  95 000,00\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio  2 500,00  2 500,00\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  150 000,00  140 000,00\n\n31511000 Manutenzione veicoli  90 000,00  75 000,00\n\n31530000 Manutenzione Hardware  9 500,00  7 500,00\n\n31600000 Affitto immobili BA  37 400,00  37 390,00\n\n31610000 Affitti e noleggi di beni mobili  1 000,00  1 000,00\n\n31610010 Fibra ottica, WiFi e altri collegamenti  3 100,00  3 100,00\n\n31620000 Leasing operativo veicoli  42 000,00  20 000,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  5 500,00  5 500,00\n\n31920000 Indennizzi a terzi per diritti d'uso  6 700,00  6 700,00\n\n31992000 Spese varie da rifatturare  80 000,00  80 000,00\n\n34190000 Perdite sul cambio   500,00   500,00\n\n41200200 Tasse affissioni, pubblicità  15 000,00  3 000,00\n\n42409800 Tasse amministrative  35 000,00  52 500,00\n\n42409801 Tasse di handling (base + extra) 1 400 000,00 1 270 000,00\n\n42409802 Tasse di atterraggio  530 000,00  470 000,00\n\n42409803 Tasse di avvicinamento  400 000,00  375 000,00\n\n42409804 Tasse passeggeri  110 000,00  100 000,00\n\n42409805 Tasse di supplemento orario  74 000,00  200 000,00\n\n42409806 Tasse rumore  230 000,00  170 000,00\n\n42409807 Tasse emissioni gassose  12 000,00  12 000,00\n\n42409808 Altre prestazioni a terzi  750 000,00  410 000,00\n\n42500000 Vendita carburante 3 450 000,00 3 300 000,00\n\n233\n\n\n\nFinanze\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  15 000,00  5 000,00\n\n43090900 Entrate varie  5 000,00  5 000,00\n\n44700000 Affitti, pigioni e diritti di sup. da immobili BA  240 000,00  225 000,00\n\n44710000 Rimborso spese acces. da inquilini immob. dei BA   300,00   300,00\n\n44720102 Parchimetri esterni  30 000,00  5 000,00\n\n44729990 Tasse di sosta  440 000,00  440 000,00\n\n46309900 Sussidio UFAC per costi Skyguide 6 600 000,00 6 020 500,00\n\n46309901 Sussidio UFAC per sicurezza  450 000,00\n\n234\n\n\n\nAffari giuridici\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n21  Affari giuridici 1 583 930,00  28 000,00 1 627 790,00  28 000,00\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 1 186 420,00 1 207 470,00\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  31 200,00  31 200,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  77 790,00  79 200,00\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  2 050,00  2 050,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  145 740,00  151 280,00\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  2 780,00  3 020,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  3 700,00  2 600,00\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   100,00   70,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  26 640,00  28 360,00\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo   710,00   740,00\n\n31000000 Materiale d'ufficio  5 000,00  5 000,00\n\n31030000 Letteratura specializ., riviste, giornali, libri  5 000,00  5 000,00\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio  1 500,00  1 500,00\n\n31300600 Spese contenzioso, giudiziarie ed esecutive  45 000,00  50 000,00\n\n31303000 Spese di telefonia  4 800,00  4 800,00\n\n31320000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti  40 000,00  50 000,00\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio  1 000,00  1 000,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  2 000,00  2 000,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  2 000,00  2 000,00\n\n31999000 Altre spese d'esercizio   500,00   500,00\n\n42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi  8 000,00  8 000,00\n\n49100000 Accredito interno per prestazioni per servizi  20 000,00  20 000,00\n\n2100  Affari giuridici 1 583 930,00  28 000,00 1 627 790,00  28 000,00\n\n235\n\n\n\nInformatica\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n22  Informatica 8 070 020,00  768 600,00 8 147 560,00  797 850,00\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 3 990 440,00 3 852 830,00\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  38 590,00  23 850,00\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  19 300,00  39 050,00\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo  6 500,00  6 500,00\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  12 000,00  12 000,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  263 380,00  256 000,00\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  2 540,00  1 570,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  505 970,00  485 000,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  12 340,00  8 240,00\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   550,00   290,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  90 440,00  91 820,00\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo   870,00   560,00\n\n30900000 Spese per la formazione del personale  7 200,00\n\n31000000 Materiale d'ufficio  2 500,00  2 500,00\n\n31019001 Acquisto carburanti per uso proprio e la rivendita  1 200,00  1 200,00\n\n31020000 Pubblicazioni, stampati e inserzioni   250,00   250,00\n\n31030000 Letteratura specializ., riviste, giornali, libri   250,00   250,00\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio  2 000,00  2 000,00\n\n31130000 Apparecchiature informatiche  47 400,00  47 400,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze 1 436 750,00 1 465 900,00\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA  160 000,00  203 000,00\n\n31201000 Spese accessorie locali in locazione immobili BA  49 600,00  32 000,00\n\n31300300 Prestazioni: sicurezza, sorveglianza e prevenz.  3 450,00  2 550,00\n\n31303000 Spese di telefonia  15 500,00  17 000,00\n\n31309900 Tasse sociali  10 900,00  12 700,00\n\n31320000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti  295 000,00  298 400,00\n\n31330000 Utilizzo strutture informatiche esterne  82 070,00  174 400,00\n\n31370100 Imposte di circolazione  1 000,00  1 000,00\n\n31372100 IVA forfetaria  3 750,00  6 100,00\n\n31440000 Manutenzione e abbon. di servizio per immobili BA  1 000,00  1 500,00\n\n31440010 Pulizie eseguite da terzi  1 500,00  1 500,00\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio   500,00  3 000,00\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  42 600,00  29 950,00\n\n31511000 Manutenzione veicoli  1 000,00  1 000,00\n\n31530000 Manutenzione Hardware  137 000,00  149 000,00\n\n31600000 Affitto immobili BA  225 100,00  225 100,00\n\n31610010 Fibra ottica, WiFi e altri collegamenti  591 780,00  648 300,00\n\n31620000 Leasing operativo veicoli  12 000,00  8 000,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  1 000,00  1 000,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  2 000,00  2 000,00\n\n31992000 Spese varie da rifatturare  25 650,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  10 000,00  10 000,00\n\n42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi  753 600,00  782 850,00\n\n49100000 Accredito interno per prestazioni per servizi  5 000,00  5 000,00\n\n2200  Informatica 8 070 020,00  768 600,00 8 147 560,00  797 850,00\n\n236\n\n\n\nContributi\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n29  Contributi 38 492 890,00  400 000,00 38 349 030,00  400 000,00\n\n36121300 Consorzio Protezione Civile Lugano Città 2 106 000,00 2 080 000,00\n\n36121500 Consorzio Piazza di tiro Grancia  25 000,00  25 000,00\n\n36227000 Contributo al fondo di livellam. potenz. fiscale 28 781 400,00 28 500 000,00\n\n36228000 Contributo al fondo di perequazione  400 000,00  400 000,00\n\n36319000 Cantone: Partecipazione risanamento finanziario 5 626 500,00 5 750 000,00\n\n36319001 Cantone: spese progetto Ticino 2020  10 000,00  50 000,00\n\n36361000 Rimborso spese di manutenzione piazze di tiro  299 200,00  299 200,00\n\n36368000 Ente regionale per lo sviluppo del Luganese - ERSL  220 000,00  220 000,00\n\n46216000 Contributo di localizzazione geografica  400 000,00  400 000,00\n\n2900  Contributi di legge 37 468 100,00  400 000,00 37 324 200,00  400 000,00\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  36 790,00  36 790,00\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  1 100,00  1 100,00\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo   830,00   870,00\n\n31309900 Tasse sociali  89 960,00  89 960,00\n\n36321300 Culto e religioni  385 110,00  385 110,00\n\n36350000 Contrib. a impr. priv. di trasp. e imp.di risalita  435 000,00  435 000,00\n\n36363200 Attività e associazioni di tempo libero  30 000,00  30 000,00\n\n36368001 Enti di promozione economica  30 000,00  30 000,00\n\n36374000 Altri contributi o sovvenzioni a privati  16 000,00  16 000,00\n\n2910  Altri contributi 1 024 790,00 1 024 830,00\n\n237\n\n\n\n238\n\n\n\nPreventivo 2024 - riepilogo per Dicastero e Divisione\n\nDicastero e divisione Preventivo\nspese 2024\n\nPreventivo\nricavi 2024\n\nPreventivo\nspese 2023\n\nPreventivo\nricavi 2023\n\nConsuntivo\nspese 2022\n\nConsuntivo\nricavi 2022\n\n3 Immobili 13.860.432,00 1.042.200,00 13.822.420,00 1.072.200,00 11.972.301,97 1.171.614,22\n30 Edilizia pubblica 2.597.236,00 113.000,00 2.700.760,00 208.000,00 2.385.396,84 217.019,60\n\n31 Gestione e manutenzione immobili 11.248.196,00 929.200,00 11.111.660,00 864.200,00 9.576.905,13 954.594,62\n\n39 Contributi 15.000,00 10.000,00 10.000,00\n\n239\n\n\n\n240\n\n\n\nEdilizia pubblica\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30  Edilizia pubblica 2 597 236,00  113 000,00 2 700 760,00  208 000,00\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  848 260,00  870 880,00\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  5 310,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  55 640,00  57 470,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  107 420,00  109 950,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  8 720,00  9 720,00\n\n30530020 Differenza premi assic. infortuni: ruolo  3 580,00  4 810,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  19 050,00  20 580,00\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  2 000,00  2 000,00\n\n31020000 Pubblicazioni, stampati e inserzioni  3 200,00  4 000,00\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio   900,00  1 000,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  10 000,00  17 200,00\n\n31303000 Spese di telefonia  3 400,00  3 400,00\n\n31310000 Progettazioni preliminari  246 200,00  320 000,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  1 500,00  1 500,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.   500,00   500,00\n\n31999000 Altre spese d'esercizio  2 000,00  2 000,00\n\n39100000 Addeb. int. prestazioni per servizi  30 766,00  29 870,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  1 000,00  1 000,00\n\n43100000 Attivazione prest. propr. per inv. beni materiali  30 000,00  45 000,00\n\n3000  Progettazione 1 343 136,00  31 000,00 1 460 190,00  46 000,00\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  934 520,00  913 760,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  61 300,00  59 940,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  122 500,00  118 520,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  9 610,00  10 130,00\n\n30530020 Differenza premi assic. infortuni: ruolo  3 940,00  5 010,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  20 980,00  21 460,00\n\n31020000 Pubblicazioni, stampati e inserzioni  18 000,00  20 500,00\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio   900,00  1 000,00\n\n31120000 Abbigliamento di servizio   400,00   500,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  1 950,00  1 950,00\n\n31303000 Spese di telefonia  4 500,00  4 500,00\n\n31320000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti  72 000,00  80 000,00\n\n31330000 Utilizzo strutture informatiche esterne   500,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  2 200,00  2 500,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.   800,00   800,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  2 000,00  2 000,00\n\n43100000 Attivazione prest. propr. per inv. beni materiali  80 000,00  160 000,00\n\n3001  Realizzazione 1 254 100,00  82 000,00 1 240 570,00  162 000,00\n\n241\n\n\n\nGestione e manutenzione immobili\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n31  Gestione e manutenzione immobili 11 248 196,00  929 200,00 11 111 660,00  864 200,00\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 1 103 310,00 1 010 060,00\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  30 500,00  30 500,00\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  6 030,00\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo  2 000,00  3 000,00\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  34 000,00  35 000,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  75 130,00  68 750,00\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  2 010,00  2 010,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  121 370,00  103 590,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  11 770,00  11 620,00\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   320,00   70,00\n\n30530020 Differenza premi assic. infortuni: ruolo  4 830,00  5 750,00\n\n30530021 Differenza premi assic. infortuni: non di ruolo   130,00   170,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  25 720,00  24 610,00\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo   690,00   720,00\n\n31000000 Materiale d'ufficio  2 500,00  2 500,00\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  86 500,00  84 500,00\n\n31019001 Acquisto carburanti per uso proprio e la rivendita  1 000,00  1 200,00\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio  163 000,00  165 000,00\n\n31110000 Macchine, apparecchiat., attrezzi, veicoli  4 000,00\n\n31120000 Abbigliamento di servizio  2 000,00  2 000,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  6 550,00  4 350,00\n\n31303000 Spese di telefonia  2 800,00  2 800,00\n\n31303001 Altre spese di telecomunicazione  4 000,00  12 000,00\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  50 000,00  113 000,00\n\n31310000 Progettazioni preliminari  50 000,00  30 000,00\n\n31320000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti  100 000,00  100 000,00\n\n31370100 Imposte di circolazione  1 000,00  1 000,00\n\n31440000 Manutenzione e abbon. di servizio per immobili BA  111 300,00  46 500,00\n\n31440010 Pulizie eseguite da terzi  143 500,00  143 500,00\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio  12 000,00\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  4 000,00\n\n31511000 Manutenzione veicoli  1 000,00  1 000,00\n\n31620000 Leasing operativo veicoli  6 000,00  5 000,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  1 500,00  1 500,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  1 000,00  1 000,00\n\n39100000 Addeb. int. prestazioni per servizi  4 395,00  4 270,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  2 000,00  2 000,00\n\n42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi   200,00   200,00\n\n44720000 Affitti di spazi e installazioni  35 000,00  20 000,00\n\n46310000 Sussidi cantonali  2 000,00  2 000,00\n\n3100  Gestione 2 155 855,00  39 200,00 2 036 970,00  24 200,00\n\n242\n\n\n\nGestione e manutenzione immobili\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 2 449 960,00 2 473 340,00\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  38 930,00  33 650,00\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  30 760,00  17 970,00\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo  6 000,00  9 000,00\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  55 000,00  66 000,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  166 720,00  168 240,00\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  2 560,00  2 210,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  289 480,00  281 360,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  26 120,00  28 290,00\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   860,00   740,00\n\n30530020 Differenza premi assic. infortuni: ruolo  10 710,00  13 980,00\n\n30530021 Differenza premi assic. infortuni: non di ruolo   170,00   190,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  57 070,00  60 270,00\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo   880,00   800,00\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  669 000,00  669 000,00\n\n31019001 Acquisto carburanti per uso proprio e la rivendita  16 000,00  18 500,00\n\n31110000 Macchine, apparecchiat., attrezzi, veicoli  5 000,00  5 000,00\n\n31120000 Abbigliamento di servizio  26 000,00  26 000,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  5 650,00  5 650,00\n\n31200000 Consumo acqua immobili BA  135 000,00  135 000,00\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA  750 000,00  680 000,00\n\n31200030 Combustibili per riscaldamento immobili BA  495 000,00  525 000,00\n\n31200100 Tasse rifiuti e canalizzazioni immobili BA  75 000,00  75 000,00\n\n31300300 Prestazioni: sicurezza, sorveglianza e prevenz.  9 000,00  9 000,00\n\n31300500 Prestazioni: SOTELL  30 000,00  30 000,00\n\n31303000 Spese di telefonia  9 000,00  9 000,00\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  30 000,00  30 000,00\n\n31370100 Imposte di circolazione  10 000,00  12 000,00\n\n31373000 Contributi miglioria e costruz. opere di canaliz.  105 000,00  105 000,00\n\n31434000 Manutenzione ecocentri  10 000,00  10 000,00\n\n31440000 Manutenzione e abbon. di servizio per immobili BA 2 300 000,00 2 300 000,00\n\n31440020 Manutenzione camere mortuarie e loculi  5 000,00  5 000,00\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  49 000,00  49 000,00\n\n31511000 Manutenzione veicoli  8 000,00  8 000,00\n\n31620000 Leasing operativo veicoli  115 000,00  98 000,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  1 000,00  1 000,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  1 000,00  1 000,00\n\n39100000 Addeb. int. prestazioni per servizi  8 791,00  8 530,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  22 000,00  22 000,00\n\n42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi  20 000,00  20 000,00\n\n42600300 Rimborso da terzi per danni (non immobili)  4 000,00  4 000,00\n\n45005000 Prelievi dal fondo FER  350 000,00  300 000,00\n\n46310000 Sussidi cantonali  10 000,00  10 000,00\n\n49100000 Accredito interno per prestazioni per servizi  70 000,00  70 000,00\n\n3101  Manutenzione edifici 8 002 661,00  476 000,00 7 970 720,00  426 000,00\n\n243\n\n\n\nGestione e manutenzione immobili\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  530 830,00  515 470,00\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  11 300,00  11 300,00\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  2 000,00  2 000,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  34 950,00  33 950,00\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo   750,00   750,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  58 410,00  56 300,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  5 480,00  5 740,00\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   120,00   130,00\n\n30530020 Differenza premi assic. infortuni: ruolo  2 250,00  2 840,00\n\n30530021 Differenza premi assic. infortuni: non di ruolo   50,00   70,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  11 970,00  12 150,00\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo   270,00   270,00\n\n31000000 Materiale d'ufficio  1 000,00  1 000,00\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  21 000,00  21 000,00\n\n31019001 Acquisto carburanti per uso proprio e la rivendita  4 000,00  4 200,00\n\n31020000 Pubblicazioni, stampati e inserzioni  1 000,00  1 000,00\n\n31050000 Derrate alimentari e bibite  1 200,00  1 200,00\n\n31110000 Macchine, apparecchiat., attrezzi, veicoli  2 500,00  2 500,00\n\n31120000 Abbigliamento di servizio  4 000,00  4 000,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze   600,00   600,00\n\n31200000 Consumo acqua immobili BA  18 000,00  18 000,00\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA  55 000,00  52 000,00\n\n31200030 Combustibili per riscaldamento immobili BA  14 000,00  14 000,00\n\n31200100 Tasse rifiuti e canalizzazioni immobili BA  10 000,00  10 000,00\n\n31300000 Inumazioni, esumazioni, spurghi,  servizi cimiteri  30 000,00  60 000,00\n\n31300300 Prestazioni: sicurezza, sorveglianza e prevenz.  15 000,00  20 000,00\n\n31303000 Spese di telefonia  2 500,00  2 500,00\n\n31370100 Imposte di circolazione  2 500,00  2 000,00\n\n31400000 Manutenzione terreni BA  85 000,00  85 000,00\n\n31431000 Manutenzione sottostrutture  1 000,00  1 000,00\n\n31440000 Manutenzione e abbon. di servizio per immobili BA  60 000,00  60 000,00\n\n31440010 Pulizie eseguite da terzi  51 000,00  51 000,00\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio   500,00   500,00\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  2 500,00  2 500,00\n\n31511000 Manutenzione veicoli  3 000,00  3 000,00\n\n31620000 Leasing operativo veicoli  21 000,00  21 000,00\n\n36121704 Contributi: gestione di cimiteri e crematori  24 000,00  24 000,00\n\n39100000 Addeb. int. prestazioni per servizi  1 000,00  1 000,00\n\n42100002 Tasse approvazione progetti di costruzione  1 500,00  1 500,00\n\n42400000 Tasse d'uso e per prestazioni di servizio  410 000,00  410 000,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  2 000,00  2 000,00\n\n43090900 Entrate varie   500,00   500,00\n\n3102  Cimiteri 1 089 680,00  414 000,00 1 103 970,00  414 000,00\n\n244\n\n\n\nContributi\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n39  Contributi  15 000,00  10 000,00\n\n31309900 Tasse sociali  5 000,00\n\n36363000 Cultura  10 000,00  10 000,00\n\n3910  Altri contributi  15 000,00  10 000,00\n\n245\n\n\n\n246\n\n\n\nPreventivo 2024 - riepilogo per Dicastero e Divisione\n\nDicastero e divisione Preventivo\nspese 2024\n\nPreventivo\nricavi 2024\n\nPreventivo\nspese 2023\n\nPreventivo\nricavi 2023\n\nConsuntivo\nspese 2022\n\nConsuntivo\nricavi 2022\n\n4 Sicurezza e spazi urbani 95.285.290,00 43.160.650,00 94.895.490,00 43.793.360,00 84.179.074,33 42.177.659,64\n40 Spazi urbani 46.017.630,00 19.796.300,00 46.106.380,00 19.890.850,00 40.884.142,07 18.998.951,17\n\n41 Polizia 31.552.220,00 19.589.650,00 31.381.780,00 20.083.800,00 28.640.503,58 19.524.917,50\n\n42 Corpo Civici Pompieri 6.844.660,00 3.347.200,00 6.838.050,00 3.391.210,00 6.055.434,88 3.365.699,72\n\n49 Contributi 10.870.780,00 427.500,00 10.569.280,00 427.500,00 8.598.993,80 288.091,25\n\n247\n\n\n\n248\n\n\n\nSpazi urbani\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n40  Spazi urbani 46 017 630,00 19 796 300,00 46 106 380,00 19 890 850,00\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 1 265 140,00 1 193 830,00\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo   500,00   500,00\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo   500,00   500,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  82 870,00  78 080,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  158 200,00  158 680,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  12 840,00  12 710,00\n\n30530020 Differenza premi assic. infortuni: ruolo  5 270,00  6 290,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  28 440,00  28 060,00\n\n31000000 Materiale d'ufficio  11 000,00  11 000,00\n\n31020000 Pubblicazioni, stampati e inserzioni  2 500,00  2 500,00\n\n31030000 Letteratura specializ., riviste, giornali, libri  1 000,00  1 500,00\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio  5 000,00  5 000,00\n\n31120000 Abbigliamento di servizio   500,00   500,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  7 500,00  13 350,00\n\n31303000 Spese di telefonia  6 500,00  6 500,00\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  5 000,00  5 000,00\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio  1 000,00  1 000,00\n\n31530000 Manutenzione Hardware  3 000,00  2 000,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  10 000,00  10 000,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  1 000,00  1 000,00\n\n31999000 Altre spese d'esercizio  2 000,00  2 000,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  1 000,00  1 000,00\n\n42600300 Rimborso da terzi per danni (non immobili)   500,00   500,00\n\n42700000 Multe per infrazioni a  legge e regolamenti  15 000,00  10 000,00\n\n43090900 Entrate varie   500,00   500,00\n\n49100000 Accredito interno per prestazioni per servizi  150 000,00  150 000,00\n\n4000  Direzione e amministrazione 1 609 760,00  167 000,00 1 540 000,00  162 000,00\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  395 360,00  389 500,00\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  10 900,00  7 770,00\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo   500,00   500,00\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  10 000,00  10 000,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  27 340,00  26 750,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  45 740,00  44 650,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  4 290,00  4 530,00\n\n30530020 Differenza premi assic. infortuni: ruolo  1 760,00  2 240,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  9 360,00  9 580,00\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  65 000,00  65 000,00\n\n31019001 Acquisto carburanti per uso proprio e la rivendita  33 000,00  35 000,00\n\n31110000 Macchine, apparecchiat., attrezzi, veicoli  10 000,00  10 000,00\n\n31120000 Abbigliamento di servizio  3 000,00  3 000,00\n\n31300800 Prestazioni di terzi per smaltimento rifiuti  10 000,00  10 000,00\n\n31303000 Spese di telefonia  1 800,00  1 800,00\n\n31440010 Pulizie eseguite da terzi  10 000,00  10 000,00\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  25 000,00  25 000,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.   500,00   500,00\n\n42500400 Vendita materiale diverso   500,00   500,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  3 000,00  3 000,00\n\n42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi  1 000,00  1 000,00\n\n4001  Altri servizi di supporto  663 550,00  4 500,00  655 820,00  4 500,00\n\n249\n\n\n\nSpazi urbani\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  203 750,00  195 660,00\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo   500,00   500,00\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo   500,00   500,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  13 430,00  12 900,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  24 470,00  23 400,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  2 110,00  2 190,00\n\n30530020 Differenza premi assic. infortuni: ruolo   870,00  1 080,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  4 600,00  4 620,00\n\n31120000 Abbigliamento di servizio   500,00   500,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  8 000,00  10 000,00\n\n31303000 Spese di telefonia  1 000,00  1 000,00\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  65 000,00  65 000,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.   500,00   500,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  1 000,00  1 000,00\n\n4002  Spazi pubblici  325 230,00  1 000,00  317 850,00  1 000,00\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 1 328 590,00 1 306 500,00\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  9 570,00\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo   500,00   500,00\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo   500,00   500,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  87 210,00  86 390,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  160 150,00  157 820,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  13 670,00  14 610,00\n\n30530020 Differenza premi assic. infortuni: ruolo  5 600,00  7 220,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  29 850,00  30 930,00\n\n31120000 Abbigliamento di servizio   500,00   500,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  58 000,00  29 050,00\n\n31303000 Spese di telefonia  6 000,00  6 000,00\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  160 000,00  160 000,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  5 000,00  5 000,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  2 000,00  2 000,00\n\n43100000 Attivazione prest. propr. per inv. beni materiali  150 000,00  150 000,00\n\n4010  Genio civile 1 855 570,00  152 000,00 1 814 590,00  152 000,00\n\n250\n\n\n\nSpazi urbani\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 5 765 710,00 5 766 920,00\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  30 000,00  30 000,00\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  36 650,00  60 090,00\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo  30 000,00  30 000,00\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  228 000,00  221 000,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  397 520,00  398 670,00\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  1 970,00  1 970,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  641 330,00  642 320,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  62 280,00  67 390,00\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   310,00   340,00\n\n30530020 Differenza premi assic. infortuni: ruolo  25 530,00  33 320,00\n\n30530021 Differenza premi assic. infortuni: non di ruolo   130,00   170,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  136 060,00  142 730,00\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo   680,00   710,00\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo 1 367 000,00 1 377 000,00\n\n31110000 Macchine, apparecchiat., attrezzi, veicoli  100 700,00  91 000,00\n\n31120000 Abbigliamento di servizio  67 000,00  67 000,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  3 250,00  3 250,00\n\n31200000 Consumo acqua immobili BA  35 000,00\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA  11 000,00  25 000,00\n\n31300300 Prestazioni: sicurezza, sorveglianza e prevenz.  70 000,00  70 000,00\n\n31300900 Smaltimento inerti propri (gestione corrente)  135 000,00  135 000,00\n\n31303000 Spese di telefonia  8 500,00  8 200,00\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  146 000,00  146 000,00\n\n31372100 IVA forfetaria  202 460,00  188 500,00\n\n31400000 Manutenzione terreni BA  530 000,00  510 000,00\n\n31410000 Manutenzione strade 5 100 000,00 5 100 000,00\n\n31431000 Manutenzione sottostrutture  105 000,00  105 000,00\n\n31431001 Pulizia caditoie  330 000,00  330 000,00\n\n31432000 Manutenzione straordinaria delle canalizzazioni  200 000,00  200 000,00\n\n31433000 Manutenzione stazioni di pompaggio  66 000,00  66 000,00\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  395 000,00  395 000,00\n\n31600000 Affitto immobili BA  16 200,00  16 200,00\n\n31610010 Fibra ottica, WiFi e altri collegamenti  1 300,00  1 200,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  2 500,00  2 500,00\n\n35002000 Accantonamento manut. straord. canalizzazioni  200 000,00  200 000,00\n\n36110300 Quota parte costi comuni con il Cantone  53 000,00  53 000,00\n\n39100000 Addeb. int. prestazioni per servizi  30 000,00  30 000,00\n\n41200000 Tassa per l'uso speciale del suolo pubblico 1 725 000,00 1 725 000,00\n\n42400300 Tassa d'uso canalizzazioni 6 486 000,00 6 452 000,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  92 000,00  72 000,00\n\n42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi  12 000,00  12 000,00\n\n42600300 Rimborso da terzi per danni (non immobili)  1 500,00  1 500,00\n\n45002000 Prelievi dal fondo acc. manut. Straord. Canaliz.  200 000,00  200 000,00\n\n46110003 Rimborsi dal Cantone: manutenzione strade  165 000,00  165 000,00\n\n46300000 Sussidi federali  20 000,00  20 000,00\n\n46310000 Sussidi cantonali  20 000,00  20 000,00\n\n49100000 Accredito interno per prestazioni per servizi  31 000,00  31 000,00\n\n4011  Manutenzione infrastrutture 16 531 080,00 8 752 500,00 16 515 480,00 8 698 500,00\n\n251\n\n\n\nSpazi urbani\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 3 988 220,00 3 964 550,00\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  42 670,00  60 140,00\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  29 840,00  41 890,00\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo  15 000,00  15 000,00\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  130 000,00  130 000,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  273 070,00  272 300,00\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  2 800,00  3 950,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  434 310,00  433 880,00\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo   930,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  42 780,00  46 030,00\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   930,00  1 300,00\n\n30530020 Differenza premi assic. infortuni: ruolo  17 530,00  22 760,00\n\n30530021 Differenza premi assic. infortuni: non di ruolo   180,00   330,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  93 470,00  97 480,00\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo   960,00  1 420,00\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  355 000,00  290 000,00\n\n31110000 Macchine, apparecchiat., attrezzi, veicoli  6 000,00  6 000,00\n\n31120000 Abbigliamento di servizio  48 000,00  48 000,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  20 900,00  15 000,00\n\n31200000 Consumo acqua immobili BA  95 000,00  95 000,00\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA  66 000,00  51 560,00\n\n31200030 Combustibili per riscaldamento immobili BA  78 000,00  78 000,00\n\n31200100 Tasse rifiuti e canalizzazioni immobili BA  20 000,00  20 000,00\n\n31300300 Prestazioni: sicurezza, sorveglianza e prevenz.  105 000,00  105 000,00\n\n31300800 Prestazioni di terzi per smaltimento rifiuti  245 000,00  245 000,00\n\n31300900 Smaltimento inerti propri (gestione corrente)  80 000,00  80 000,00\n\n31303000 Spese di telefonia  6 400,00  7 400,00\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  210 000,00  220 000,00\n\n31400000 Manutenzione terreni BA  5 000,00  5 000,00\n\n31430000 Manutenzione parchi e giardini  712 500,00  720 000,00\n\n31600000 Affitto immobili BA  4 000,00  4 000,00\n\n31610010 Fibra ottica, WiFi e altri collegamenti   150,00   200,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  1 500,00  1 500,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  63 000,00  43 000,00\n\n42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi  26 000,00  26 000,00\n\n42600300 Rimborso da terzi per danni (non immobili)  1 000,00  1 000,00\n\n49100000 Accredito interno per prestazioni per servizi  310 000,00  310 000,00\n\n4020  Verde pubblico 7 130 210,00  400 000,00 7 083 620,00  380 000,00\n\n252\n\n\n\nSpazi urbani\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 3 615 520,00 3 583 330,00\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  11 180,00  20 860,00\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo  60 000,00  60 000,00\n\n30300000 Compensi a terzi per personale avventizio  75 000,00\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  230 000,00  220 000,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  256 900,00  254 770,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  391 760,00  390 040,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  40 250,00  43 070,00\n\n30530020 Differenza premi assic. infortuni: ruolo  16 490,00  21 290,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  87 930,00  91 200,00\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  130 000,00  130 000,00\n\n31110000 Macchine, apparecchiat., attrezzi, veicoli  3 000,00  3 000,00\n\n31120000 Abbigliamento di servizio  50 000,00  50 000,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze   500,00  1 050,00\n\n31300800 Prestazioni di terzi per smaltimento rifiuti  90 000,00  90 000,00\n\n31303000 Spese di telefonia  3 000,00  2 500,00\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  12 000,00  12 000,00\n\n31330000 Utilizzo strutture informatiche esterne  1 000,00  1 000,00\n\n31440000 Manutenzione e abbon. di servizio per immobili BA  110 000,00  80 000,00\n\n31440010 Pulizie eseguite da terzi  190 000,00  160 000,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.   500,00   500,00\n\n39300000 Addeb. int. costi d'esercizio e amministrativi  170 000,00  170 000,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  60 000,00  50 000,00\n\n42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi  60 000,00  60 000,00\n\n42600300 Rimborso da terzi per danni (non immobili)   500,00   500,00\n\n49100000 Accredito interno per prestazioni per servizi  194 300,00  194 300,00\n\n4030  Pulizia 5 470 030,00  314 800,00 5 459 610,00  304 800,00\n\n253\n\n\n\nSpazi urbani\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 1 857 790,00 1 753 100,00\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  20 000,00  150 000,00\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  17 470,00\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo  20 000,00  20 000,00\n\n30300000 Compensi a terzi per personale avventizio  25 000,00\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  70 000,00  70 000,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  128 910,00  120 890,00\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  1 320,00  9 840,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  205 320,00  192 510,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  20 200,00  20 440,00\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   210,00  1 670,00\n\n30530020 Differenza premi assic. infortuni: ruolo  8 280,00  10 100,00\n\n30530021 Differenza premi assic. infortuni: non di ruolo   90,00   830,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  44 120,00  43 280,00\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo   450,00  3 530,00\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  90 000,00  100 000,00\n\n31019001 Acquisto carburanti per uso proprio e la rivendita  180 000,00  215 000,00\n\n31020000 Pubblicazioni, stampati e inserzioni  20 000,00  10 000,00\n\n31110000 Macchine, apparecchiat., attrezzi, veicoli  3 000,00  3 000,00\n\n31120000 Abbigliamento di servizio  19 000,00  19 000,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze   500,00   500,00\n\n31300100 Prestazioni: raccolta dei rifiuti 1 100 000,00 1 070 000,00\n\n31300800 Prestazioni di terzi per smaltimento rifiuti  710 000,00  880 000,00\n\n31303000 Spese di telefonia  3 000,00  2 500,00\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  5 000,00  4 000,00\n\n31330000 Utilizzo strutture informatiche esterne  18 000,00  8 000,00\n\n31370100 Imposte di circolazione  40 000,00  40 000,00\n\n31370101 Tassa sul traffico pesante  100 000,00  100 000,00\n\n31372100 IVA forfetaria  267 200,00  252 960,00\n\n31434000 Manutenzione ecocentri  120 000,00  150 000,00\n\n31440010 Pulizie eseguite da terzi  100 000,00  100 000,00\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  40 000,00  40 000,00\n\n31511000 Manutenzione veicoli  240 000,00  240 000,00\n\n31600000 Affitto immobili BA  64 000,00  62 000,00\n\n31610000 Affitti e noleggi di beni mobili  10 000,00  10 000,00\n\n31610010 Fibra ottica, WiFi e altri collegamenti  3 400,00  4 400,00\n\n31620000 Leasing operativo veicoli  42 000,00  33 000,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  1 000,00  1 000,00\n\n35113000 Versamenti al fondo Eliminazione dei rifiuti  23 440,00\n\n36110000 Rimborso all'ACR per smaltimento rifiuti 2 250 000,00 2 400 000,00\n\n36121000 Rimborsi a Comuni per servizi  25 000,00  25 000,00\n\n39100000 Addeb. int. prestazioni per servizi  350 000,00  350 000,00\n\n39400000 Addeb. int. interessi calcol. e spese finanziarie  73 200,00  63 800,00\n\n39500000 Addeb. int. ammort. pianificati e non pianificati  833 600,00  638 700,00\n\n42100006 Tasse tessere EcoCard  12 000,00  12 000,00\n\n42400400 Tassa raccolta e smaltimento rifiuti 7 962 000,00 7 860 000,00\n\n42500100 Rivendita rifiuti speciali  240 000,00  420 000,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  40 000,00  30 000,00\n\n42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi  12 000,00  12 000,00\n\n42600300 Rimborso da terzi per danni (non immobili)   500,00   500,00\n\n42601100 Rimborso per smaltimenti rifiuti speciali  340 000,00  390 000,00\n\n44700000 Affitti, pigioni e diritti di sup. da immobili BA  9 000,00  9 000,00\n\n45113000 Prelevamento dal fondo Eliminazione dei rifiuti   550,00\n\n46121001 Rimborsi per servizi a Comuni  340 000,00  340 000,00\n\n49300000 Accr. int. costi d'esercizio e amministrativi  170 000,00  170 000,00\n\n4031  Rifiuti 9 125 500,00 9 125 500,00 9 244 050,00 9 244 050,00\n\n254\n\n\n\nSpazi urbani\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  470 840,00  534 710,00\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  10 990,00  9 410,00\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  17 620,00\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo  5 000,00  5 000,00\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  10 000,00  15 000,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  31 870,00  37 540,00\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo   730,00   620,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  52 500,00  59 950,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  5 000,00  6 350,00\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   250,00   210,00\n\n30530020 Differenza premi assic. infortuni: ruolo  2 050,00  3 140,00\n\n30530021 Differenza premi assic. infortuni: non di ruolo   50,00   60,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  10 910,00  13 440,00\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo   250,00   230,00\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  135 000,00  135 000,00\n\n31019001 Acquisto carburanti per uso proprio e la rivendita 1 240 000,00 1 320 000,00\n\n31110000 Macchine, apparecchiat., attrezzi, veicoli  3 000,00  3 000,00\n\n31120000 Abbigliamento di servizio  5 000,00  5 000,00\n\n31303000 Spese di telefonia  3 000,00  3 000,00\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  2 000,00  2 000,00\n\n31330000 Utilizzo strutture informatiche esterne  2 000,00  2 000,00\n\n31370100 Imposte di circolazione  90 000,00  90 000,00\n\n31370101 Tassa sul traffico pesante  20 000,00  20 000,00\n\n31372100 IVA forfetaria   810,00   880,00\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  40 000,00  40 000,00\n\n31511000 Manutenzione veicoli  100 000,00  100 000,00\n\n31610010 Fibra ottica, WiFi e altri collegamenti  1 450,00   200,00\n\n31620000 Leasing operativo veicoli 1 063 000,00 1 050 000,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  1 000,00  1 000,00\n\n42500000 Vendita carburante  810 000,00  880 000,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  15 000,00  10 000,00\n\n42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi  1 000,00  1 000,00\n\n42600300 Rimborso da terzi per danni (non immobili)  3 000,00  3 000,00\n\n49100000 Accredito interno per prestazioni per servizi  50 000,00  50 000,00\n\n4032  Parco veicoli 3 306 700,00  879 000,00 3 475 360,00  944 000,00\n\n255\n\n\n\nPolizia\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n41  Polizia 31 552 220,00 19 589 650,00 31 381 780,00 20 083 800,00\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 1 114 150,00 1 210 030,00\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  5 030,00\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  10 000,00  14 000,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  73 360,00  79 950,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  143 270,00  154 270,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  3 330,00  2 510,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  25 350,00  28 750,00\n\n30900000 Spese per la formazione del personale  250 000,00\n\n30900010 Partecipazione e organiz. seminari e assemblee  6 000,00  6 000,00\n\n31120000 Abbigliamento di servizio  5 000,00  5 000,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  2 750,00  2 750,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  3 000,00  3 000,00\n\n36110400 Coordinatore formazione Polcom ticinesi  71 000,00  71 000,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  1 000,00  1 000,00\n\n4100  Comando e staff 1 462 240,00  1 000,00 1 827 260,00  1 000,00\n\n256\n\n\n\nPolizia\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  818 640,00  804 060,00\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  4 000,00  3 000,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  53 960,00  52 940,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  98 790,00  97 370,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  2 570,00  1 740,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  18 470,00  18 950,00\n\n31000000 Materiale d'ufficio  23 200,00  25 000,00\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  31 300,00  33 250,00\n\n31019001 Acquisto carburanti per uso proprio e la rivendita  83 600,00  100 000,00\n\n31020000 Pubblicazioni, stampati e inserzioni  168 400,00  169 000,00\n\n31030000 Letteratura specializ., riviste, giornali, libri  2 200,00  2 400,00\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio  2 000,00  2 000,00\n\n31110000 Macchine, apparecchiat., attrezzi, veicoli  41 100,00  44 250,00\n\n31120000 Abbigliamento di servizio  74 300,00  85 000,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  49 500,00  53 350,00\n\n31200000 Consumo acqua immobili BA  5 400,00  5 400,00\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA  520 000,00  255 000,00\n\n31200030 Combustibili per riscaldamento immobili BA  77 300,00  95 300,00\n\n31200100 Tasse rifiuti e canalizzazioni immobili BA  1 500,00  1 500,00\n\n31201000 Spese accessorie locali in locazione immobili BA  20 000,00  20 000,00\n\n31300700 Onorari per gestione immobili  6 350,00  6 300,00\n\n31303000 Spese di telefonia  81 700,00  88 000,00\n\n31303001 Altre spese di telecomunicazione  15 600,00  16 000,00\n\n31305000 Commissioni carte di credito  104 000,00  95 000,00\n\n31370100 Imposte di circolazione  3 000,00  3 500,00\n\n31372000 IVA - Riduzione imposta precedente  150 000,00  100 000,00\n\n31440000 Manutenzione e abbon. di servizio per immobili BA  262 300,00  275 000,00\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  671 100,00  677 950,00\n\n31511000 Manutenzione veicoli  130 000,00  140 000,00\n\n31600000 Affitto immobili BA 1 083 700,00 1 106 200,00\n\n31610000 Affitti e noleggi di beni mobili  12 100,00  13 000,00\n\n31610010 Fibra ottica, WiFi e altri collegamenti  8 000,00\n\n31620000 Leasing operativo veicoli  297 100,00  310 000,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  12 100,00  13 000,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  2 000,00  2 000,00\n\n31999000 Altre spese d'esercizio  16 000,00  16 000,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  2 000,00  2 000,00\n\n42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi  2 000,00  2 000,00\n\n42600500 Rimborso spese telefoniche, postali   100,00   100,00\n\n44300000 Affitti, pigioni e diritti di superf. imm. dei BP  7 100,00  7 100,00\n\n44700000 Affitti, pigioni e diritti di sup. da immobili BA  154 600,00  153 500,00\n\n44710000 Rimborso spese acces. da inquilini immob. dei BA  13 000,00  13 000,00\n\n44720100 Parchimetri autosili 4 875 000,00 5 300 000,00\n\n44720102 Parchimetri esterni 3 100 000,00 3 350 000,00\n\n4101  Servizi generali 4 943 280,00 8 153 800,00 4 739 460,00 8 827 700,00\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 1 759 510,00 1 739 270,00\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  98 000,00  98 000,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  121 840,00  120 510,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  205 450,00  201 850,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  5 800,00  3 960,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  41 710,00  43 140,00\n\n31440000 Manutenzione e abbon. di servizio per immobili BA  10 000,00  10 000,00\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  91 500,00  91 500,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  1 700,00  1 700,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  2 000,00  2 000,00\n\n46121001 Rimborsi per servizi a Comuni  132 000,00  132 000,00\n\n4102  Centrale operativa 2 335 510,00  134 000,00 2 309 930,00  134 000,00\n\n257\n\n\n\nPolizia\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 11 618 570,00 11 459 220,00\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  68 840,00  66 160,00\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  328 000,00  332 000,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  788 110,00  777 740,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo 1 355 790,00 1 330 800,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  37 510,00  25 520,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  269 770,00  278 430,00\n\n31000000 Materiale d'ufficio  4 700,00  4 700,00\n\n31120000 Abbigliamento di servizio  83 000,00  83 000,00\n\n31300300 Prestazioni: sicurezza, sorveglianza e prevenz.  835 500,00  835 500,00\n\n31303000 Spese di telefonia  4 200,00  4 200,00\n\n31371000 Tasse demaniali  7 500,00  7 500,00\n\n31372000 IVA - Riduzione imposta precedente  57 000,00\n\n31410400 Ripristino danni di terzi alla proprietà pubblica  300 000,00  300 000,00\n\n31610000 Affitti e noleggi di beni mobili  5 000,00  5 000,00\n\n31610010 Fibra ottica, WiFi e altri collegamenti  43 350,00  16 200,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  11 600,00  11 600,00\n\n36020000 Multe e contrav. polizia da riv. ad altri Comuni  38 000,00  38 000,00\n\n39100000 Addeb. int. prestazioni per servizi  204 300,00  204 300,00\n\n42100000 Tasse di cancelleria  307 100,00  300 000,00\n\n42500400 Vendita materiale diverso  7 000,00  7 000,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  79 000,00  79 000,00\n\n42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi  98 600,00  98 600,00\n\n42600300 Rimborso da terzi per danni (non immobili)  300 000,00  300 000,00\n\n42700100 Multe e contravvenzioni di polizia 4 048 000,00 4 038 000,00\n\n46121001 Rimborsi per servizi a Comuni  392 150,00  350 000,00\n\n4110  Polizia operativa 16 060 740,00 5 231 850,00 15 779 870,00 5 172 600,00\n\n258\n\n\n\nPolizia\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 1 616 020,00 1 544 280,00\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  23 520,00  5 600,00\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  1 600,00  1 600,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  107 650,00  101 770,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  190 420,00  177 880,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  5 130,00  3 350,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  36 850,00  36 440,00\n\n31000000 Materiale d'ufficio  4 000,00  4 000,00\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  134 000,00  134 000,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze   800,00   800,00\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA  95 000,00  130 000,00\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  30 500,00  30 500,00\n\n31320001 Consulenze: unità di gestione della mobilità  430 500,00  430 500,00\n\n31372100 IVA forfetaria  87 620,00  84 400,00\n\n31440000 Manutenzione e abbon. di servizio per immobili BA  190 000,00  190 000,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  1 000,00  1 000,00\n\n36011000 Quota parte al Cantone tassa sui cani  119 000,00  119 000,00\n\n40330000 Imposta sui cani  356 000,00  356 000,00\n\n41200100 Tasse di occupazione area pubblica e sporgenze  703 500,00  700 000,00\n\n41200200 Tasse affissioni, pubblicità 1 163 000,00 1 163 000,00\n\n41200300 Tasse autorizzazione circolazione zona pedonale  170 000,00  170 000,00\n\n41200500 Concessioni natanti  25 000,00  25 000,00\n\n42100000 Tasse di cancelleria  336 400,00  240 000,00\n\n42100004 Tasse per decisioni insegne  55 000,00  55 000,00\n\n42101000 Tasse di concessione: servizi pubblici  14 000,00  14 000,00\n\n42101001 Tasse di concessione: prolungo orario e ballo  2 000,00  2 000,00\n\n42405000 Tasse per mercati  60 500,00  60 500,00\n\n42500400 Vendita materiale diverso  3 000,00  3 000,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  12 000,00  12 000,00\n\n42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi  50 000,00  50 000,00\n\n42700000 Multe per infrazioni a  legge e regolamenti  80 000,00  80 000,00\n\n44720101 Contrassegni autosili  490 000,00  490 000,00\n\n44720103 Agevolazioni di parcheggio  800 000,00  800 000,00\n\n46121001 Rimborsi per servizi a Comuni  132 000,00  132 000,00\n\n4120  Polizia Amministrativa 3 073 610,00 4 452 400,00 2 995 120,00 4 352 500,00\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 1 859 640,00 1 841 010,00\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  14 590,00\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  1 000,00  2 500,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  123 000,00  120 920,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  209 520,00  206 990,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  5 860,00  3 970,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  42 100,00  43 290,00\n\n31000000 Materiale d'ufficio  12 000,00  12 000,00\n\n31120000 Abbigliamento di servizio  1 000,00  1 000,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze   900,00   900,00\n\n31303000 Spese di telefonia  9 700,00  9 700,00\n\n31610000 Affitti e noleggi di beni mobili  3 000,00  3 000,00\n\n36014000 Quota parte emissione documenti d'identità  700 000,00  700 000,00\n\n42100000 Tasse di cancelleria  180 600,00  160 000,00\n\n42100001 Tasse per naturalizzazioni  275 000,00  275 000,00\n\n42100008 Tasse rilascio documenti d'identità 1 100 000,00 1 100 000,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  1 000,00  1 000,00\n\n42700000 Multe per infrazioni a  legge e regolamenti  40 000,00  40 000,00\n\n4121  Controllo abitanti 2 982 310,00 1 596 600,00 2 945 280,00 1 576 000,00\n\n259\n\n\n\nPolizia\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  332 750,00  324 270,00\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  3 990,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  22 090,00  21 270,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  39 500,00  38 520,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  1 060,00   700,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  7 560,00  7 620,00\n\n30990020 Prevenzione professionale e non professionale  203 970,00  310 370,00\n\n31000000 Materiale d'ufficio  1 540,00  1 540,00\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio   500,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze   400,00   400,00\n\n31303000 Spese di telefonia  2 500,00  2 500,00\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio   600,00   600,00\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  20 500,00  20 500,00\n\n31610000 Affitti e noleggi di beni mobili  54 000,00  53 000,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  1 000,00  1 000,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  2 570,00  2 570,00\n\n42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi  20 000,00  20 000,00\n\n4130  Servizio sicurezza e salute  694 530,00  20 000,00  784 860,00  20 000,00\n\n260\n\n\n\nCorpo Civici Pompieri\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n42  Corpo Civici Pompieri 6 844 660,00 3 347 200,00 6 838 050,00 3 391 210,00\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 3 483 070,00 3 387 340,00\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  10 000,00\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  32 440,00  21 550,00\n\n30100080 Indennità ai militi del fuoco  920 000,00  862 400,00\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  60 090,00  60 090,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  294 690,00  284 100,00\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo   660,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  375 970,00  363 730,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  11 110,00  7 460,00\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   40,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  100 930,00  101 710,00\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo   230,00\n\n30900000 Spese per la formazione del personale  36 810,00  36 810,00\n\n31000000 Materiale d'ufficio  7 800,00  8 000,00\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  65 500,00  65 500,00\n\n31019001 Acquisto carburanti per uso proprio e la rivendita  50 000,00  45 000,00\n\n31030000 Letteratura specializ., riviste, giornali, libri  2 800,00  2 900,00\n\n31090000 Materiale promozionale, per ricevimenti, omaggi  3 300,00  3 400,00\n\n31110000 Macchine, apparecchiat., attrezzi, veicoli  29 250,00  30 000,00\n\n31120000 Abbigliamento di servizio  42 900,00  44 000,00\n\n31130000 Apparecchiature informatiche  9 750,00  10 000,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  3 570,00  3 150,00\n\n31200000 Consumo acqua immobili BA   810,00  1 810,00\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA  86 520,00  81 520,00\n\n31200030 Combustibili per riscaldamento immobili BA  148 450,00  148 450,00\n\n31300300 Prestazioni: sicurezza, sorveglianza e prevenz.  53 470,00  53 470,00\n\n31303000 Spese di telefonia  27 360,00  27 650,00\n\n31303001 Altre spese di telecomunicazione   400,00   400,00\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  10 000,00  38 000,00\n\n31330000 Utilizzo strutture informatiche esterne  14 380,00  23 830,00\n\n31340010 Premi immobili, inventari e install. tecn. dei BA  2 180,00  1 750,00\n\n31340020 Premi veicoli e protezione giuridica  9 370,00  11 700,00\n\n31372100 IVA forfetaria  3 050,00  45 300,00\n\n31440000 Manutenzione e abbon. di servizio per immobili BA  14 600,00  15 000,00\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio  4 900,00  5 000,00\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  28 300,00  29 000,00\n\n31511000 Manutenzione veicoli  48 700,00  50 000,00\n\n31600000 Affitto immobili BA  337 150,00  321 750,00\n\n31610000 Affitti e noleggi di beni mobili   920,00   920,00\n\n31610010 Fibra ottica, WiFi e altri collegamenti  11 000,00\n\n31620000 Leasing operativo veicoli  20 000,00  20 000,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  6 000,00  6 000,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  2 400,00  2 500,00\n\n36121700 Rimborso spese per prestazioni corpo pompieri  11 700,00  12 000,00\n\n39900000 Altri addebiti interni  187 710,00  269 930,00\n\n42400000 Tasse d'uso e per prestazioni di servizio  52 000,00  52 000,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  103 000,00  103 000,00\n\n42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi  675 000,00  670 000,00\n\n43090900 Entrate varie  4 500,00\n\n46110006 Indennizzo forfettario per servizio chimico  356 400,00  356 400,00\n\n46121001 Rimborsi per servizi a Comuni 1 494 300,00 1 485 400,00\n\n46121005 Rimborsi da altri Comuni gestione veicoli, attrez.  185 000,00  185 000,00\n\n46300000 Sussidi federali  96 080,00  96 080,00\n\n46990000 Ridistribuzione tassa sul Co2  1 000,00  1 000,00\n\n49100000 Accredito interno per prestazioni per servizi  72 840,00  72 900,00\n\n49200000 Accredito interno per affitti, pigioni, noleggi  37 200,00  30 000,00\n\n4200  Corpo Civici Pompieri 6 570 280,00 3 072 820,00 6 503 120,00 3 056 280,00\n\n261\n\n\n\nCorpo Civici Pompieri\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  8 230,00  10 670,00\n\n31120000 Abbigliamento di servizio  21 100,00  6 000,00\n\n31130000 Apparecchiature informatiche  2 000,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  2 510,00   650,00\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  110 700,00  172 380,00\n\n31330000 Utilizzo strutture informatiche esterne   800,00  5 670,00\n\n31600000 Affitto immobili BA  3 000,00  13 340,00\n\n31610000 Affitti e noleggi di beni mobili  9 650,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  18 000,00  11 670,00\n\n39100000 Addeb. int. prestazioni per servizi  72 840,00  72 900,00\n\n39200000 Addeb. int. affitti, pigioni, noleggi  37 200,00  30 000,00\n\n42310000 Tasse attività form., colonie e corsi polisportivi  86 670,00  65 000,00\n\n49900000 Altri accrediti interni  187 710,00  269 930,00\n\n4201  Accademia per pompieri professionisti di lingua italiana  274 380,00  274 380,00  334 930,00  334 930,00\n\n262\n\n\n\nContributi\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n49  Contributi 10 870 780,00  427 500,00 10 569 280,00  427 500,00\n\n31375000 Tassa microinquinanti  620 000,00  620 000,00\n\n36121100 Consorzio Depurazione Acque Lugano e Dintorni 7 544 000,00 7 590 000,00\n\n36121101 Consorzio Depurazione Acque Pian Scairolo 1 230 000,00 1 032 000,00\n\n36121200 Consorzio Man.opere arginatura Pian Scairolo  263 000,00  230 000,00\n\n36121201 Consorzio Pulizia Rive e Specchio Lago di Lugano  175 000,00  175 000,00\n\n36121202 Consorzio Valli del Cassarate e Golfo di Lugano  750 000,00  633 000,00\n\n36121203 Consorzio Sistemazione Vedeggio Camignolo  187 000,00  187 000,00\n\n36121204 Consorzio Manut.Basso Ceresio - Melano  5 500,00  5 500,00\n\n36121205 Consorzio manut.Arginature Basso Vedeggio  70 000,00  70 000,00\n\n36121401 Consorzio Strada Marca Gola di Lago  5 000,00  5 500,00\n\n46121001 Rimborsi per servizi a Comuni  427 500,00  427 500,00\n\n4900  Contributi di legge 10 849 500,00  427 500,00 10 548 000,00  427 500,00\n\n31309900 Tasse sociali  21 280,00  21 280,00\n\n4910  Altri contributi  21 280,00  21 280,00\n\n263\n\n\n\n264\n\n\n\nPreventivo 2024 - riepilogo per Dicastero e Divisione\n\nDicastero e divisione Preventivo spese\n2024\n\nPreventivo\nricavi 2024\n\nPreventivo spese\n2023\n\nPreventivo\nricavi 2023\n\nConsuntivo\nspese 2022\n\nConsuntivo\nricavi 2022\n\n5\nFormazione, Socialità e\nSostegno 167.028.020,00 10.077.100,00 166.145.910,00 10.091.100,00 163.479.539,91 10.684.434,79\n\n50 Istituto scolastico 47.652.770,00 5.729.600,00 47.490.300,00 5.729.600,00 45.499.489,88 6.412.304,58\n\n51 Socialità 14.761.770,00 3.169.800,00 14.217.330,00 3.198.800,00 12.453.810,11 3.171.574,17\n\n52 Autorità regionali di protezione 4.772.330,00 1.177.700,00 4.678.930,00 1.162.700,00 4.924.270,96 1.100.556,04\n\n59 Contributi 99.841.150,00 99.759.350,00 100.601.968,96\n\n265\n\n\n\n266\n\n\n\nIstituto scolastico\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n50  Istituto scolastico 47 652 770,00 5 729 600,00 47 490 300,00 5 729 600,00\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 2 630 760,00 2 414 860,00\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  12 000,00  12 000,00\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  10 320,00\n\n30200000 Stipendi docenti: di ruolo  651 200,00 1 135 100,00\n\n30200020 Gratifiche docenti: di ruolo  51 000,00\n\n30200051 Supplenze docenti: non di ruolo  71 000,00\n\n30200070 Indennità diverse ai docenti: di ruolo  1 000,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  215 010,00  236 800,00\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  5 450,00   790,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  320 620,00  296 070,00\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  1 160,00  1 160,00\n\n30520000 Contributi alla CP non propria: di ruolo  81 740,00  148 270,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  9 440,00  7 570,00\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   260,00   30,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  73 710,00  84 740,00\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo  1 870,00   340,00\n\n31000000 Materiale d'ufficio  11 000,00  11 000,00\n\n31019001 Acquisto carburanti per uso proprio e la rivendita  28 000,00  30 000,00\n\n31030000 Letteratura specializ., riviste, giornali, libri  2 800,00  2 800,00\n\n31060000 Materiale medico  7 100,00  7 100,00\n\n31090000 Materiale promozionale, per ricevimenti, omaggi  2 300,00  3 000,00\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio  1 000,00  1 000,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  16 000,00\n\n31200000 Consumo acqua immobili BA   400,00   400,00\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA  5 600,00  5 600,00\n\n31200030 Combustibili per riscaldamento immobili BA  10 500,00  10 500,00\n\n31200100 Tasse rifiuti e canalizzazioni immobili BA   100,00   100,00\n\n31300200 Prestazioni: trasporti  37 000,00  37 000,00\n\n31301200 Credito d'istituto  146 900,00  145 600,00\n\n31301220 Spese manifestazioni ed eventi scolastici  35 000,00  35 000,00\n\n31303000 Spese di telefonia  16 500,00  16 500,00\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  52 500,00  52 500,00\n\n31370100 Imposte di circolazione  16 000,00  16 000,00\n\n31370101 Tassa sul traffico pesante  4 400,00  4 400,00\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio   500,00   500,00\n\n31511000 Manutenzione veicoli  14 000,00  14 000,00\n\n31600000 Affitto immobili BA  27 500,00  27 500,00\n\n31620000 Leasing operativo veicoli  198 000,00  192 000,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  14 500,00  14 500,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  10 000,00  10 000,00\n\n43090900 Entrate varie   700,00   700,00\n\n49100000 Accredito interno per prestazioni per servizi  412 000,00  412 000,00\n\n5000  Direzione, segreteria e amministrazione 4 732 820,00  412 700,00 5 036 050,00  412 700,00\n\n267\n\n\n\nIstituto scolastico\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 4 986 180,00 4 853 120,00\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  90 000,00  90 000,00\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  22 170,00  21 680,00\n\n30200000 Stipendi docenti: di ruolo 6 898 930,00 6 857 630,00\n\n30200020 Gratifiche docenti: di ruolo  138 260,00\n\n30200051 Supplenze docenti: non di ruolo  300 000,00  300 000,00\n\n30200070 Indennità diverse ai docenti: di ruolo  2 000,00  4 000,00\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  12 000,00  10 000,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  780 880,00  779 110,00\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  25 590,00  25 590,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  496 320,00  481 680,00\n\n30520000 Contributi alla CP non propria: di ruolo  912 750,00  909 330,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  29 310,00  24 500,00\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   890,00   840,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  267 640,00  279 060,00\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo  8 760,00  9 160,00\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  41 000,00  41 000,00\n\n31030000 Letteratura specializ., riviste, giornali, libri  10 700,00  10 850,00\n\n31040000 Materiale scolastico  124 000,00  126 000,00\n\n31050000 Derrate alimentari e bibite  610 000,00  610 000,00\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio  21 000,00  21 000,00\n\n31110000 Macchine, apparecchiat., attrezzi, veicoli  38 000,00  38 000,00\n\n31120000 Abbigliamento di servizio  5 000,00  5 000,00\n\n31120010 Biancheria e tendaggi  8 000,00  8 000,00\n\n31200000 Consumo acqua immobili BA  39 300,00  40 000,00\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA  265 000,00  200 000,00\n\n31200020 Consumo gas immobili BA  3 200,00  3 200,00\n\n31200030 Combustibili per riscaldamento immobili BA  311 600,00  330 000,00\n\n31200100 Tasse rifiuti e canalizzazioni immobili BA  14 000,00  14 000,00\n\n31300200 Prestazioni: trasporti  105 400,00  105 400,00\n\n31301210 Spese escursioni, gite scolastiche, campi  17 000,00  17 000,00\n\n31303000 Spese di telefonia  23 400,00  23 400,00\n\n31303001 Altre spese di telecomunicazione  2 000,00  2 000,00\n\n31430000 Manutenzione parchi e giardini  51 000,00  70 000,00\n\n31440000 Manutenzione e abbon. di servizio per immobili BA  95 000,00  95 000,00\n\n31440010 Pulizie eseguite da terzi  20 500,00  29 000,00\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio  8 500,00  8 500,00\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  22 000,00  22 000,00\n\n31600000 Affitto immobili BA  64 000,00  96 000,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  13 000,00  13 000,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  2 600,00  2 600,00\n\n39100000 Addeb. int. prestazioni per servizi  105 000,00  105 000,00\n\n42400200 Tasse di refezione  660 000,00  660 000,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  150 000,00  150 000,00\n\n44720000 Affitti di spazi e installazioni  14 000,00  14 000,00\n\n46121000 Tasse per allievi domiciliati fuori comune  65 000,00  65 000,00\n\n46310000 Sussidi cantonali 1 160 000,00 1 110 000,00\n\n46360000 Contributi da enti e istituzioni no lucro  17 000,00  17 000,00\n\n5010  Scuola dell'infanzia 16 853 620,00 2 066 000,00 16 819 910,00 2 016 000,00\n\n268\n\n\n\nIstituto scolastico\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 2 094 680,00 2 032 570,00\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  169 330,00  240 330,00\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  8 090,00\n\n30200000 Stipendi docenti: di ruolo 14 309 620,00 13 951 290,00\n\n30200020 Gratifiche docenti: di ruolo  65 940,00\n\n30200051 Supplenze docenti: non di ruolo  300 000,00  300 000,00\n\n30200070 Indennità diverse ai docenti: di ruolo  3 000,00  4 000,00\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  22 000,00  22 000,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo 1 078 130,00 1 054 420,00\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  30 790,00  35 450,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  189 240,00  190 620,00\n\n30520000 Contributi alla CP non propria: di ruolo 1 863 530,00 1 820 010,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  35 550,00  32 750,00\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo  1 140,00  1 170,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  369 020,00  377 460,00\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo  10 540,00  12 690,00\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  71 000,00  71 000,00\n\n31030000 Letteratura specializ., riviste, giornali, libri  29 400,00  29 200,00\n\n31040000 Materiale scolastico  348 000,00  366 000,00\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio  23 000,00  23 000,00\n\n31110000 Macchine, apparecchiat., attrezzi, veicoli  29 000,00  29 000,00\n\n31120000 Abbigliamento di servizio  4 000,00  4 000,00\n\n31200000 Consumo acqua immobili BA  85 000,00  85 000,00\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA  475 000,00  380 000,00\n\n31200030 Combustibili per riscaldamento immobili BA  940 000,00  980 000,00\n\n31200100 Tasse rifiuti e canalizzazioni immobili BA  30 000,00  30 000,00\n\n31300200 Prestazioni: trasporti 1 240 000,00 1 190 000,00\n\n31300300 Prestazioni: sicurezza, sorveglianza e prevenz.  20 000,00  82 000,00\n\n31301210 Spese escursioni, gite scolastiche, campi  105 000,00  105 000,00\n\n31303000 Spese di telefonia  26 000,00  26 000,00\n\n31303001 Altre spese di telecomunicazione  1 500,00  1 500,00\n\n31430000 Manutenzione parchi e giardini  38 000,00  45 000,00\n\n31440000 Manutenzione e abbon. di servizio per immobili BA  155 000,00  155 000,00\n\n31440010 Pulizie eseguite da terzi  62 000,00  66 000,00\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio  8 000,00  8 000,00\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  50 000,00  50 000,00\n\n31600000 Affitto immobili BA  5 000,00  5 000,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  72 000,00  72 000,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  4 200,00  4 200,00\n\n31999000 Altre spese d'esercizio   300,00   300,00\n\n39100000 Addeb. int. prestazioni per servizi  205 000,00  205 000,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  350 000,00  350 000,00\n\n42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi  8 000,00  8 000,00\n\n43090900 Entrate varie   700,00   700,00\n\n44700000 Affitti, pigioni e diritti di sup. da immobili BA  270 000,00  270 000,00\n\n46121000 Tasse per allievi domiciliati fuori comune  25 000,00  25 000,00\n\n46310000 Sussidi cantonali 2 240 000,00 2 290 000,00\n\n46360000 Contributi da enti e istituzioni no lucro   900,00   900,00\n\n5011  Scuola elementare 24 511 060,00 2 894 600,00 24 152 900,00 2 944 600,00\n\n269\n\n\n\nIstituto scolastico\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  569 800,00  559 290,00\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  136 850,00  136 850,00\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  6 000,00  5 000,00\n\n30490020 Indennità per abbigliamenti  2 400,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  37 950,00  37 030,00\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  9 000,00  9 000,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  64 380,00  63 290,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  1 820,00  1 230,00\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   450,00   320,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  13 000,00  13 270,00\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo  3 100,00  3 240,00\n\n31000000 Materiale d'ufficio   400,00   500,00\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  4 200,00  4 600,00\n\n31040000 Materiale scolastico   900,00  1 100,00\n\n31050000 Derrate alimentari e bibite  95 000,00  110 000,00\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio  2 800,00  3 100,00\n\n31110000 Macchine, apparecchiat., attrezzi, veicoli  6 900,00  7 500,00\n\n31120000 Abbigliamento di servizio  3 300,00  3 300,00\n\n31120010 Biancheria e tendaggi  1 200,00  1 300,00\n\n31200000 Consumo acqua immobili BA  3 200,00  3 200,00\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA  46 000,00  32 500,00\n\n31200030 Combustibili per riscaldamento immobili BA  52 300,00  52 300,00\n\n31200100 Tasse rifiuti e canalizzazioni immobili BA  6 900,00  6 900,00\n\n31300200 Prestazioni: trasporti  85 500,00  85 500,00\n\n31301210 Spese escursioni, gite scolastiche, campi  244 900,00  219 900,00\n\n31302000 Spese postali   200,00   300,00\n\n31303000 Spese di telefonia  2 800,00  2 800,00\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  45 500,00  45 500,00\n\n31370000 Imposte federali, cantonali e comunali   500,00   500,00\n\n31400000 Manutenzione terreni BA  2 800,00  2 800,00\n\n31410100 Lavori per servizio invernale e danni maltempo  1 700,00  1 700,00\n\n31440000 Manutenzione e abbon. di servizio per immobili BA  6 400,00  6 400,00\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio  1 000,00  1 000,00\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  5 300,00  5 400,00\n\n31600000 Affitto immobili BA  81 000,00  45 000,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici   320,00   320,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  2 500,00  2 500,00\n\n31995000 Spese varie: organizzazione attività sportive  6 400,00  6 400,00\n\n31999000 Altre spese d'esercizio   600,00   600,00\n\n42300000 Tasse scolastiche  198 000,00  198 000,00\n\n42600500 Rimborso spese telefoniche, postali  1 200,00  1 200,00\n\n44700000 Affitti, pigioni e diritti di sup. da immobili BA  33 000,00  33 000,00\n\n44720000 Affitti di spazi e installazioni  61 000,00  61 000,00\n\n46300001 Sussidi Gioventù e Sport  63 000,00  63 000,00\n\n46360000 Contributi da enti e istituzioni no lucro   100,00   100,00\n\n5012  Attività scolastiche fuori sede 1 555 270,00  356 300,00 1 481 440,00  356 300,00\n\n270\n\n\n\nSocialità\n\nPreventivo!2024 Preventivo!2023 Consuntivo!2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n51!!Socialità 14!761!770,00 3!169!800,00 14!217!330,00 3!198!800,00\n\n30100000!Stipendi!al!personale:!di!ruolo !198!730,00 !194!450,00\n\n30100010!Stipendi!al!personale:!non!di!ruolo !15!100,00\n\n30100030!Prestazioni!straordinarie:!di!ruolo !2!000,00 !3!000,00\n\n30490000!Indennità!diverse!al!personale:!di!ruolo !1!000,00 !1!500,00\n\n30500000!Contributi!AVS,!AI,!IPG!e!AD:!di!ruolo !13!130,00 !13!020,00\n\n30500010!Contributi!AVS,!AI,!IPG!e!AD:!non!di!ruolo !1!000,00\n\n30510000!Contributi!alla!cassa!pensioni!propria:!di!ruolo !27!630,00 !25!460,00\n\n30530000!Premi!assicurazione!infortuni:!di!ruolo !!600,00 !!420,00\n\n30530010!Premi!assicurazione!infortuni:!non!di!ruolo !!40,00\n\n30540000!Contributi!alla!cassa!per!assegni!figli:!di!ruolo !4!530,00 !4!680,00\n\n30540010!Contributi!alla!cassa!assegni!figli:!non!di!ruolo !!360,00\n\n30900000!Spese!per!la!formazione!del!personale !10!000,00 !12!000,00\n\n31000000!Materiale!d'ufficio !10!000,00 !10!000,00\n\n31010000!Materiale!d'esercizio!e!di!consumo !!200,00 !!200,00\n\n31020000!Pubblicazioni,!stampati!e!inserzioni !2!500,00 !2!500,00\n\n31030000!Letteratura!specializ.,!riviste,!giornali,!libri !!450,00 !!450,00\n\n31100000!Mobili!e!apparecchi!d'ufficio !1!000,00 !1!000,00\n\n31302000!Spese!postali !15!000,00 !15!000,00\n\n31303000!Spese!di!telefonia !3!500,00 !3!500,00\n\n31500000!Manutenzione!arredamenti!e!macchine!d'ufficio !2!000,00 !2!000,00\n\n31620100!Leasing!operativo!stampanti!e!fotocopiatrici !3!000,00 !3!000,00\n\n31700000!Rimborsi!spese!di!viaggio,!ecc. !1!800,00 !1!800,00\n\n5100!!Direzione,!segreteria!e!amministrazione !297!070,00 !310!480,00\n\n30100000!Stipendi!al!personale:!di!ruolo !977!070,00 !994!450,00\n\n30100010!Stipendi!al!personale:!non!di!ruolo !245!270,00 !175!000,00\n\n30100020!Gratifiche!al!personale:!di!ruolo !7!750,00 !14!720,00\n\n30100030!Prestazioni!straordinarie:!di!ruolo !12!000,00 !10!000,00\n\n30200051!Supplenze!docenti:!non!di!ruolo !82!000,00 !82!000,00\n\n30490000!Indennità!diverse!al!personale:!di!ruolo !1!000,00 !1!000,00\n\n30500000!Contributi!AVS,!AI,!IPG!e!AD:!di!ruolo !65!450,00 !66!920,00\n\n30500010!Contributi!AVS,!AI,!IPG!e!AD:!non!di!ruolo !21!470,00 !16!860,00\n\n30510000!Contributi!alla!cassa!pensioni!propria:!di!ruolo !110!420,00 !111!170,00\n\n30530000!Premi!assicurazione!infortuni:!di!ruolo !3!120,00 !2!200,00\n\n30530010!Premi!assicurazione!infortuni:!non!di!ruolo !1!020,00 !!560,00\n\n30540000!Contributi!alla!cassa!per!assegni!figli:!di!ruolo !22!410,00 !23!960,00\n\n30540010!Contributi!alla!cassa!assegni!figli:!non!di!ruolo !7!350,00 !6!040,00\n\n31010000!Materiale!d'esercizio!e!di!consumo !2!500,00 !2!500,00\n\n31040000!Materiale!scolastico !7!000,00 !7!000,00\n\n31050000!Derrate!alimentari!e!bibite !110!000,00 !110!000,00\n\n31060000!Materiale!medico !1!500,00 !1!500,00\n\n31100000!Mobili!e!apparecchi!d'ufficio !5!000,00 !5!000,00\n\n31110000!Macchine,!apparecchiat.,!attrezzi,!veicoli !1!000,00 !1!000,00\n\n31120000!Abbigliamento!di!servizio !1!200,00 !1!200,00\n\n31120010!Biancheria!e!tendaggi !!400,00 !!400,00\n\n31300200!Prestazioni:!trasporti !10!000,00 !10!000,00\n\n31301210!Spese!escursioni,!gite!scolastiche,!campi !10!000,00 !10!000,00\n\n31303000!Spese!di!telefonia !4!500,00 !4!500,00\n\n31500000!Manutenzione!arredamenti!e!macchine!d'ufficio !!600,00 !!600,00\n\n31620100!Leasing!operativo!stampanti!e!fotocopiatrici !!300,00 !!300,00\n\n31700000!Rimborsi!spese!di!viaggio,!ecc. !!800,00 !!800,00\n\n39100000!Addeb.!int.!prestazioni!per!servizi !187!000,00 !187!000,00\n\n42300000!Tasse!scolastiche !320!000,00 !300!000,00\n\n42310000!Tasse!attività!form.,!colonie!e!corsi!polisportivi !85!000,00 !85!000,00\n\n42400000!Tasse!d'uso!e!per!prestazioni!di!servizio !20!000,00 !20!000,00\n\n42400201!Tasse!di!refezione!sussidate !145!000,00 !150!000,00\n\n42600000!Rimborsi!per!stipendi!dipendenti !5!000,00 !5!000,00\n\n5110!!SI!orario!prolungato!e!altre!attività!extrascolastiche\n\nSI 1!898!130,00 !575!000,00 1!846!680,00 !560!000,00\n\n271\n\n\n\nSocialità\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 1 808 030,00 1 806 790,00\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  367 150,00  367 150,00\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  4 250,00  1 050,00\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo  52 000,00  42 000,00\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  1 500,00  1 500,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  122 390,00  121 440,00\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  24 090,00  24 090,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  162 610,00  150 860,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  5 830,00  3 990,00\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo  1 150,00   800,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  41 900,00  43 480,00\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo  8 250,00  8 630,00\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  12 000,00  12 000,00\n\n31040000 Materiale scolastico  14 000,00  14 000,00\n\n31050000 Derrate alimentari e bibite  255 000,00  255 000,00\n\n31060000 Materiale medico  6 000,00  6 000,00\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio  10 000,00  10 000,00\n\n31110000 Macchine, apparecchiat., attrezzi, veicoli  1 500,00  1 500,00\n\n31120000 Abbigliamento di servizio  1 200,00  1 200,00\n\n31120010 Biancheria e tendaggi  1 500,00  1 500,00\n\n31200000 Consumo acqua immobili BA  6 000,00  6 000,00\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA  29 000,00  25 000,00\n\n31200030 Combustibili per riscaldamento immobili BA  40 000,00  40 000,00\n\n31200100 Tasse rifiuti e canalizzazioni immobili BA   800,00   800,00\n\n31300200 Prestazioni: trasporti  110 000,00  100 000,00\n\n31300400 Prestazioni: preparazione e fornitura pasti  345 000,00  360 000,00\n\n31301210 Spese escursioni, gite scolastiche, campi  15 000,00  15 000,00\n\n31303000 Spese di telefonia  12 000,00  12 000,00\n\n31303001 Altre spese di telecomunicazione   400,00   400,00\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  60 000,00  60 000,00\n\n31320000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti  5 000,00  5 000,00\n\n31330000 Utilizzo strutture informatiche esterne  15 000,00  15 000,00\n\n31340090 Premi infortuni ospiti istituti comunali  1 500,00  1 500,00\n\n31440010 Pulizie eseguite da terzi  10 000,00  10 000,00\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio  1 000,00  1 000,00\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  1 600,00  1 600,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  1 800,00  1 800,00\n\n34310000 Gestione e manut. (non edile) di immobili dei BP  4 000,00  4 000,00\n\n39100000 Addeb. int. prestazioni per servizi  225 000,00  225 000,00\n\n42310000 Tasse attività form., colonie e corsi polisportivi  135 000,00  135 000,00\n\n42400000 Tasse d'uso e per prestazioni di servizio  58 000,00  58 000,00\n\n42400200 Tasse di refezione  690 000,00  690 000,00\n\n42400201 Tasse di refezione sussidate  470 000,00  530 000,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  5 000,00  5 000,00\n\n42600700 Preparazione e fornitura pasti  10 000,00  15 000,00\n\n44720000 Affitti di spazi e installazioni   500,00   500,00\n\n46310000 Sussidi cantonali  30 000,00  9 000,00\n\n5111  Mense, doposcuola e altre attività extrascolastiche\nSE 3 783 450,00 1 398 500,00 3 757 080,00 1 442 500,00\n\n272\n\n\n\nSocialità\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  160 120,00  156 370,00\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  108 010,00  106 230,00\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  1 410,00\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo  2 000,00  2 000,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  10 640,00  10 480,00\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  7 100,00  6 980,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  17 530,00  17 160,00\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  4 480,00  3 620,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo   510,00   360,00\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   350,00   240,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  3 650,00  3 760,00\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo  2 440,00  2 500,00\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  10 000,00  10 000,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze   950,00   950,00\n\n31300500 Prestazioni: SOTELL  10 000,00  10 000,00\n\n31303000 Spese di telefonia  1 000,00  1 000,00\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  185 500,00  200 000,00\n\n31360000 Prestazioni: servizi medici e sanitari  33 000,00  33 000,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  1 900,00  1 900,00\n\n31990000 Spese promozionali e di comunicazione  40 000,00  40 000,00\n\n36110101 Servizio dentario scolastico  510 000,00  510 000,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti   800,00   800,00\n\n42600900 Rimborso spese ortodontoniche e dentarie  50 000,00  50 000,00\n\n46310000 Sussidi cantonali  200 000,00  200 000,00\n\n46360100 Contributi da fondazioni  10 000,00  10 000,00\n\n5120  Prevenzione, promozione sociale e integrazione 1 109 180,00  260 800,00 1 117 960,00  260 800,00\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  618 610,00  362 010,00\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  24 000,00  114 000,00\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo  1 000,00  1 000,00\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  10 000,00  6 000,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  41 300,00  24 210,00\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  1 580,00  7 480,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  66 090,00  39 120,00\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  2 320,00  11 190,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  1 970,00   800,00\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   80,00   250,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  14 140,00  8 670,00\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo   540,00  2 680,00\n\n31019001 Acquisto carburanti per uso proprio e la rivendita   500,00   500,00\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio  1 500,00  1 500,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  10 300,00  10 300,00\n\n31300500 Prestazioni: SOTELL  7 000,00  7 000,00\n\n31303000 Spese di telefonia  1 000,00  1 000,00\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  210 000,00  210 000,00\n\n31320000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti  100 000,00\n\n31370100 Imposte di circolazione  1 000,00  1 000,00\n\n31511000 Manutenzione veicoli  1 000,00  1 000,00\n\n31600000 Affitto immobili BA  57 400,00  65 000,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici   500,00   500,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  2 000,00  2 000,00\n\n31990000 Spese promozionali e di comunicazione  10 000,00  10 000,00\n\n36379000 Progetto lavoro 2020 - contributi e altre spese 1 300 000,00 1 300 000,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  1 000,00  1 000,00\n\n46121001 Rimborsi per servizi a Comuni  40 000,00  40 000,00\n\n46310000 Sussidi cantonali  60 000,00  60 000,00\n\n46360100 Contributi da fondazioni  40 000,00  40 000,00\n\n5121  Prossimità e lavoro 2 383 830,00  141 000,00 2 287 210,00  141 000,00\n\n273\n\n\n\nSocialità\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  182 100,00  177 860,00\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo  2 000,00  2 900,00\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  8 000,00  6 000,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  12 600,00  12 250,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  19 690,00  19 230,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo   600,00   410,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  4 320,00  4 390,00\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  1 000,00  1 000,00\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio  2 000,00  2 000,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze   400,00   400,00\n\n31200000 Consumo acqua immobili BA   500,00   500,00\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA  3 000,00  2 300,00\n\n31200030 Combustibili per riscaldamento immobili BA  10 000,00  10 000,00\n\n31200100 Tasse rifiuti e canalizzazioni immobili BA   200,00   200,00\n\n31303000 Spese di telefonia   800,00   800,00\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  20 000,00  20 000,00\n\n31440010 Pulizie eseguite da terzi  11 000,00  11 000,00\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio   700,00   700,00\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  4 000,00  4 000,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici   500,00   500,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.   300,00   300,00\n\n44720000 Affitti di spazi e installazioni  1 000,00  1 000,00\n\n46310000 Sussidi cantonali  50 000,00  50 000,00\n\n5122  Centri giovanili  283 710,00  51 000,00  276 740,00  51 000,00\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 1 060 420,00 1 037 620,00\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  89 120,00  90 000,00\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  6 460,00\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo  4 500,00  6 000,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  69 850,00  68 880,00\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  5 850,00  5 910,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  120 120,00  117 650,00\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  10 940,00  9 660,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  3 330,00  2 260,00\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   280,00   200,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  23 910,00  24 660,00\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo  2 010,00  2 120,00\n\n30900000 Spese per la formazione del personale  5 000,00\n\n31000000 Materiale d'ufficio  10 000,00  10 000,00\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio  2 000,00  2 000,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  20 000,00   200,00\n\n31302000 Spese postali  20 000,00  20 000,00\n\n31303000 Spese di telefonia  10 000,00  10 000,00\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  10 000,00  10 000,00\n\n31320000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti  10 000,00  10 000,00\n\n31440000 Manutenzione e abbon. di servizio per immobili BA  1 000,00  1 000,00\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio  5 000,00  5 000,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  3 000,00  3 000,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  1 000,00  1 000,00\n\n34310000 Gestione e manut. (non edile) di immobili dei BP  2 000,00  2 000,00\n\n36370000 Prestazioni comunali in ambito sociale 1 300 000,00 1 000 000,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  1 500,00  1 500,00\n\n46110000 Rimborsi dal Cantone: agenzia AVS  130 000,00  130 000,00\n\n46110001 Rimborsi dal Cantone: sportelli LAPS  120 000,00  120 000,00\n\n46310000 Sussidi cantonali  90 000,00  90 000,00\n\n5130  Uff.interv.sociale e ag. AVS 2 784 330,00  341 500,00 2 450 620,00  341 500,00\n\n274\n\n\n\nSocialità\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 1 618 480,00 1 569 800,00\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  32 400,00  32 400,00\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  11 530,00\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo  4 500,00  6 000,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  106 460,00  104 120,00\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  2 130,00  2 130,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  188 230,00  179 020,00\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  2 320,00  2 320,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  5 070,00  3 420,00\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   110,00   70,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  36 440,00  37 280,00\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo   730,00   770,00\n\n30900000 Spese per la formazione del personale  5 000,00  5 000,00\n\n31000000 Materiale d'ufficio  8 000,00  8 000,00\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  1 000,00  1 000,00\n\n31019001 Acquisto carburanti per uso proprio e la rivendita  1 500,00  2 000,00\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio  2 000,00  2 000,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  4 700,00  4 700,00\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA  5 000,00  6 000,00\n\n31302000 Spese postali  10 000,00  10 000,00\n\n31303000 Spese di telefonia  11 000,00  11 000,00\n\n31320000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti  12 000,00  12 000,00\n\n31370100 Imposte di circolazione  2 000,00  2 000,00\n\n31440010 Pulizie eseguite da terzi  25 000,00  20 000,00\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio  3 000,00  3 000,00\n\n31511000 Manutenzione veicoli  2 000,00  2 000,00\n\n31600000 Affitto immobili BA  110 000,00  110 000,00\n\n31620000 Leasing operativo veicoli  20 000,00  20 000,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  2 000,00  2 000,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  1 000,00  1 000,00\n\n42400000 Tasse d'uso e per prestazioni di servizio  400 000,00  400 000,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  2 000,00  2 000,00\n\n5131  Servizio accompagnamento sociale 2 222 070,00  402 000,00 2 170 560,00  402 000,00\n\n275\n\n\n\nAutorità regionali di protezione\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n52  Autorità regionali di protezione 4 772 330,00 1 177 700,00 4 678 930,00 1 162 700,00\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 1 908 070,00 1 841 320,00\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo 1 655 200,00 1 655 200,00\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  14 770,00\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo  6 000,00  6 000,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  126 260,00  121 050,00\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  108 570,00  108 570,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  219 090,00  210 680,00\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  5 090,00  5 340,00\n\n30520010 Contributi alla CP non propria: non di ruolo  33 500,00  33 500,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  5 950,00  3 940,00\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo  5 170,00  3 360,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  43 310,00  43 380,00\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo  37 160,00  38 870,00\n\n31000000 Materiale d'ufficio  12 000,00  12 500,00\n\n31030000 Letteratura specializ., riviste, giornali, libri  1 700,00  1 700,00\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio  1 000,00  1 000,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze   320,00   450,00\n\n31300600 Spese contenzioso, giudiziarie ed esecutive  1 000,00  1 000,00\n\n31302000 Spese postali   100,00   100,00\n\n31303000 Spese di telefonia  11 500,00  11 500,00\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  3 000,00  5 900,00\n\n31309100 Anticipo spese: pratiche ARP  565 000,00  565 000,00\n\n31320000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti  2 000,00  2 000,00\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio   500,00   500,00\n\n31610000 Affitti e noleggi di beni mobili   770,00   770,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  3 500,00  3 500,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  1 800,00  1 800,00\n\n42100000 Tasse di cancelleria  175 000,00  175 000,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  1 000,00  1 000,00\n\n42600200 Rimborso spese attività tutele e curatele  915 000,00  900 000,00\n\n46310000 Sussidi cantonali  86 700,00  86 700,00\n\n5200  Autorità regionali di protezione 4 772 330,00 1 177 700,00 4 678 930,00 1 162 700,00\n\n276\n\n\n\nContributi\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n59  Contributi 99 841 150,00 99 759 350,00\n\n36121000 Rimborsi a Comuni per servizi  25 000,00  25 000,00\n\n36121600 Consorzio Casa Anziani Al Pagnolo  412 000,00  412 000,00\n\n36140000 Contributo Croce Verde 1 250 000,00 1 150 000,00\n\n36310000 Cantone: AVS,AI,PC e CM (oneri sociali) 30 900 000,00 31 500 000,00\n\n36310100 Cantone: Assistenza 6 000 000,00 6 500 000,00\n\n36310200 Cantone: Legge famiglie 1 465 400,00 1 392 100,00\n\n36321000 Finanziamento delle case per anziani 37 200 000,00 37 000 000,00\n\n36321010 Mantenimento anziani a domicilio 1 700 000,00 1 450 000,00\n\n36321020 Asili nido comunali secondo la Lfam  418 200,00  600 000,00\n\n36321030 Servizi d'appoggio (SPITEX) 6 700 000,00 6 500 000,00\n\n36321040 Aiuto domiciliare (SPITEX) 10 400 000,00 10 000 000,00\n\n36365100 Asili nido privati secondo la Lfam 1 047 200,00  792 100,00\n\n36371000 Borse di studio  140 000,00  140 000,00\n\n36371010 Sussidio rette mensa SI e OP  615 000,00  680 000,00\n\n5900  Contributi di legge 98 272 800,00 98 141 200,00\n\n31309900 Tasse sociali  14 450,00  14 450,00\n\n36312000 Cassa Allievi scuola media  170 000,00  180 000,00\n\n36321100 Oneri per interessi e ammortamenti Case Anziani  290 000,00  290 000,00\n\n36362000 Scuole superiori, speciali, assoc. formazione  2 000,00  2 000,00\n\n36362001 Fondazione facoltà di Lugano dell'USI  630 000,00  630 000,00\n\n36362002 Convenzione: L'Ideatorio  50 000,00  80 000,00\n\n36362003 Assemblee genitori istituto scolastico  25 000,00  25 000,00\n\n36363200 Attività e associazioni di tempo libero  17 500,00  17 500,00\n\n36363250 Enti e associazioni per la terza età  50 400,00  50 400,00\n\n36364000 Società di salvataggio  20 000,00  20 000,00\n\n36365000 Contributi sostegno  192 500,00  202 300,00\n\n36365050 Enti di previdenza sociale e aiuto umanitario  30 000,00  30 000,00\n\n36365101 Culla Arnaboldi: sostegno docente SI  30 000,00  30 000,00\n\n36371020 Sussidi per colonie e altri corsi  6 500,00  6 500,00\n\n36380000 Aiuti umanitari internazionali  40 000,00  40 000,00\n\n5910  Altri contributi 1 568 350,00 1 618 150,00\n\n277\n\n\n\n278\n\n\n\nPreventivo 2024 - riepilogo per Dicastero e Divisione\n\nDicastero e divisione Preventivo\nspese 2024\n\nPreventivo\nricavi 2024\n\nPreventivo\nspese 2023\n\nPreventivo\nricavi 2023\n\nConsuntivo\nspese 2022\n\nConsuntivo\nricavi 2022\n\n6 Cultura, Sport ed Eventi 46.889.340,00 9.194.530,00 45.015.500,00 8.274.700,00 43.125.576,29 8.103.748,27\n60 Cultura 1.737.110,00 156.500,00 1.701.510,00 152.100,00 1.520.016,65 161.347,10\n\n61 Sport 12.801.990,00 2.793.000,00 11.367.480,00 2.467.300,00 10.409.111,91 2.509.885,90\n\n62 Eventi e congressi 13.486.890,00 6.219.630,00 13.587.860,00 5.629.900,00 12.750.912,81 5.399.162,27\n\n69 Contributi 18.863.350,00 25.400,00 18.358.650,00 25.400,00 18.445.534,92 33.353,00\n\n279\n\n\n\n280\n\n\n\nCultura\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n60  Cultura 1 737 110,00  156 500,00 1 701 510,00  152 100,00\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 1 111 730,00 1 099 080,00\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  67 000,00  43 000,00\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo   700,00   700,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  72 690,00  72 010,00\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  4 400,00  2 830,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  133 470,00  132 480,00\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  2 320,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  3 400,00  2 320,00\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   210,00   100,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  24 980,00  25 830,00\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo  1 510,00  1 010,00\n\n31000000 Materiale d'ufficio  4 500,00  4 500,00\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  6 000,00  6 000,00\n\n31020000 Pubblicazioni, stampati e inserzioni  41 000,00  42 500,00\n\n31029000 Diritti d'autore   100,00   100,00\n\n31030000 Letteratura specializ., riviste, giornali, libri  3 200,00  3 200,00\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio  1 500,00  1 500,00\n\n31110000 Macchine, apparecchiat., attrezzi, veicoli  1 000,00  1 000,00\n\n31130000 Apparecchiature informatiche  1 500,00  1 500,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  34 400,00  34 050,00\n\n31190000 Acquisto materiale storico e opere d'arte  5 000,00  5 000,00\n\n31200000 Consumo acqua immobili BA   400,00   300,00\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA  7 200,00  6 800,00\n\n31200100 Tasse rifiuti e canalizzazioni immobili BA   200,00   100,00\n\n31201000 Spese accessorie locali in locazione immobili BA   900,00   900,00\n\n31302000 Spese postali  2 300,00  2 300,00\n\n31303000 Spese di telefonia  5 500,00  5 300,00\n\n31305000 Commissioni carte di credito   100,00   100,00\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  77 400,00  80 200,00\n\n31440000 Manutenzione e abbon. di servizio per immobili BA  1 000,00  1 000,00\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio  1 000,00  1 500,00\n\n31590000 Restauro materiale storico e opere d'arte  43 400,00  45 000,00\n\n31600000 Affitto immobili BA  10 100,00  10 100,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  3 200,00  3 200,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  7 700,00  8 000,00\n\n31990000 Spese promozionali e di comunicazione  22 200,00  23 000,00\n\n31993000 Spese varie: mediazione culturale, alta formazione  30 900,00  32 000,00\n\n31999000 Altre spese d'esercizio  3 000,00  3 000,00\n\n42400000 Tasse d'uso e per prestazioni di servizio   100,00   100,00\n\n42500300 Vendita pubblicazioni e mat. promozionale  1 000,00  1 000,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  6 000,00  6 000,00\n\n42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi  145 000,00  145 000,00\n\n44700000 Affitti, pigioni e diritti di sup. da immobili BA   500,00\n\n46360000 Contributi da enti e istituzioni no lucro  3 900,00\n\n6060  Cultura: istituzioni, patrimonio e sviluppo 1 737 110,00  156 500,00 1 701 510,00  152 100,00\n\n281\n\n\n\nSport\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n61  Sport 12 801 990,00 2 793 000,00 11 367 480,00 2 467 300,00\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  393 400,00  386 500,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  25 490,00  25 200,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  48 370,00  47 640,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  3 750,00  4 000,00\n\n30530020 Differenza premi assic. infortuni: ruolo  1 540,00  1 980,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  8 840,00  9 080,00\n\n31000000 Materiale d'ufficio  2 000,00  2 500,00\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo   500,00   500,00\n\n31020000 Pubblicazioni, stampati e inserzioni   500,00   500,00\n\n31029000 Diritti d'autore  1 400,00  1 400,00\n\n31030000 Letteratura specializ., riviste, giornali, libri   800,00   700,00\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio  1 000,00  1 000,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  4 600,00  4 600,00\n\n31302000 Spese postali   500,00   500,00\n\n31303000 Spese di telefonia  1 600,00  1 600,00\n\n31305000 Commissioni carte di credito  15 500,00  15 500,00\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  101 500,00  101 500,00\n\n31371000 Tasse demaniali  300 000,00  300 000,00\n\n31440000 Manutenzione e abbon. di servizio per immobili BA  60 000,00\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio  1 000,00   500,00\n\n31600000 Affitto immobili BA  110 500,00  10 500,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  4 500,00  4 000,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  3 500,00  4 000,00\n\n31990000 Spese promozionali e di comunicazione  8 000,00  8 000,00\n\n31995000 Spese varie: organizzazione attività sportive  70 000,00  70 000,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  1 000,00  1 000,00\n\n46310300 Sussidi Sport-Toto  7 000,00  7 000,00\n\n46340000 Contributi da imprese pubbliche  5 000,00  8 000,00\n\n46360000 Contributi da enti e istituzioni no lucro  2 500,00\n\n6100  Direzione, segreteria e amministrazione 1 108 790,00  13 000,00 1 061 700,00  18 500,00\n\n282\n\n\n\nSport\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 1 107 560,00 1 083 850,00\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  14 740,00  11 920,00\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  5 600,00\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  39 500,00  36 000,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  75 240,00  73 820,00\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo   970,00   790,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  118 030,00  115 210,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  11 800,00  12 480,00\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   330,00   260,00\n\n30530020 Differenza premi assic. infortuni: ruolo  4 840,00  6 170,00\n\n30530021 Differenza premi assic. infortuni: non di ruolo   70,00   70,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  25 760,00  26 440,00\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo   340,00   280,00\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  187 000,00  187 000,00\n\n31019001 Acquisto carburanti per uso proprio e la rivendita  24 500,00  23 200,00\n\n31029000 Diritti d'autore   500,00   500,00\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio  1 000,00  1 000,00\n\n31110000 Macchine, apparecchiat., attrezzi, veicoli  30 000,00  30 000,00\n\n31120000 Abbigliamento di servizio  10 600,00  10 600,00\n\n31200000 Consumo acqua immobili BA  129 400,00  107 500,00\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA  391 700,00  182 300,00\n\n31200020 Consumo gas immobili BA  2 100,00  1 700,00\n\n31200030 Combustibili per riscaldamento immobili BA  116 700,00  115 600,00\n\n31200100 Tasse rifiuti e canalizzazioni immobili BA  29 900,00  20 300,00\n\n31300300 Prestazioni: sicurezza, sorveglianza e prevenz.  28 100,00  28 100,00\n\n31300700 Onorari per gestione immobili  1 900,00  1 900,00\n\n31300800 Prestazioni di terzi per smaltimento rifiuti  3 500,00  3 500,00\n\n31303000 Spese di telefonia  1 300,00  1 000,00\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  5 000,00  5 000,00\n\n31370100 Imposte di circolazione  9 000,00  7 000,00\n\n31370101 Tassa sul traffico pesante  1 200,00  1 200,00\n\n31440000 Manutenzione e abbon. di servizio per immobili BA  190 500,00  170 500,00\n\n31440010 Pulizie eseguite da terzi  154 500,00  104 500,00\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  11 000,00  11 000,00\n\n31511000 Manutenzione veicoli  20 000,00  20 000,00\n\n31600000 Affitto immobili BA  26 100,00  25 000,00\n\n31610000 Affitti e noleggi di beni mobili  8 500,00  8 500,00\n\n31610010 Fibra ottica, WiFi e altri collegamenti   750,00   800,00\n\n31620000 Leasing operativo veicoli  55 000,00  50 800,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.   100,00   100,00\n\n42500400 Vendita materiale diverso   500,00   500,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  11 000,00  11 000,00\n\n44700000 Affitti, pigioni e diritti di sup. da immobili BA  76 200,00  79 000,00\n\n44710000 Rimborso spese acces. da inquilini immob. dei BA  50 300,00  25 700,00\n\n6110  Centri Sportivi 2 839 030,00  138 000,00 2 491 490,00  116 200,00\n\n283\n\n\n\nSport\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  713 440,00  700 180,00\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  31 090,00  31 090,00\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  6 930,00\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo  25 000,00  40 000,00\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  55 000,00  55 000,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  52 050,00  52 610,00\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  2 040,00  2 040,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  74 960,00  74 530,00\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  3 250,00  3 250,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  8 160,00  8 900,00\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   320,00   350,00\n\n30530020 Differenza premi assic. infortuni: ruolo  3 350,00  4 400,00\n\n30530021 Differenza premi assic. infortuni: non di ruolo   140,00   180,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  17 820,00  18 840,00\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo   700,00   730,00\n\n31000000 Materiale d'ufficio   500,00   500,00\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  55 000,00  55 000,00\n\n31019001 Acquisto carburanti per uso proprio e la rivendita   500,00   500,00\n\n31020000 Pubblicazioni, stampati e inserzioni   500,00   500,00\n\n31029000 Diritti d'autore   300,00   300,00\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio   500,00   500,00\n\n31110000 Macchine, apparecchiat., attrezzi, veicoli  30 000,00  30 000,00\n\n31120000 Abbigliamento di servizio  7 500,00  7 500,00\n\n31200000 Consumo acqua immobili BA  104 300,00  81 000,00\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA 1 057 000,00  535 000,00\n\n31200030 Combustibili per riscaldamento immobili BA  175 000,00  106 000,00\n\n31200100 Tasse rifiuti e canalizzazioni immobili BA  31 600,00  33 500,00\n\n31300300 Prestazioni: sicurezza, sorveglianza e prevenz.  2 700,00  2 400,00\n\n31300700 Onorari per gestione immobili  13 800,00  10 600,00\n\n31300800 Prestazioni di terzi per smaltimento rifiuti  1 000,00  1 000,00\n\n31303000 Spese di telefonia  3 000,00  3 000,00\n\n31303001 Altre spese di telecomunicazione   100,00   100,00\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  2 500,00  2 500,00\n\n31370100 Imposte di circolazione   500,00   500,00\n\n31372100 IVA forfetaria  6 030,00  7 100,00\n\n31440000 Manutenzione e abbon. di servizio per immobili BA  180 000,00  180 000,00\n\n31440010 Pulizie eseguite da terzi  57 500,00  12 200,00\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio  1 000,00   800,00\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  8 000,00  8 000,00\n\n31511000 Manutenzione veicoli  1 000,00  1 000,00\n\n31610000 Affitti e noleggi di beni mobili  4 600,00  4 600,00\n\n31620000 Leasing operativo veicoli  114 000,00  111 000,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.   100,00   100,00\n\n36350100 Partecipazione agli investimenti dei locatari  18 800,00\n\n41200200 Tasse affissioni, pubblicità  8 600,00  8 600,00\n\n42400000 Tasse d'uso e per prestazioni di servizio  8 200,00  8 200,00\n\n42401000 Noleggi diversi  34 000,00  40 000,00\n\n42402000 Abbonamenti, biglietti d'ingresso  77 900,00  109 000,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  5 000,00  5 000,00\n\n44700000 Affitti, pigioni e diritti di sup. da immobili BA  405 500,00  64 700,00\n\n44710000 Rimborso spese acces. da inquilini immob. dei BA  93 900,00  53 000,00\n\n44720001 Affitti armadietti e cabine  5 700,00  5 700,00\n\n6120  Piste del ghiaccio 2 864 650,00  638 800,00 2 194 230,00  294 200,00\n\n284\n\n\n\nSport\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 1 777 900,00 1 757 020,00\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  699 250,00  799 240,00\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  4 250,00  10 990,00\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  106 000,00  89 000,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  123 860,00  121 820,00\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  45 880,00  52 450,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  196 990,00  194 050,00\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  81 440,00  96 660,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  19 420,00  20 600,00\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo  7 210,00  8 880,00\n\n30530020 Differenza premi assic. infortuni: ruolo  7 980,00  10 190,00\n\n30530021 Differenza premi assic. infortuni: non di ruolo  2 960,00  4 390,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  42 410,00  43 620,00\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo  15 730,00  18 780,00\n\n31000000 Materiale d'ufficio  2 200,00  2 200,00\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  189 200,00  190 000,00\n\n31019000 Acquisto: materiale per la rivendita  3 500,00  3 500,00\n\n31019001 Acquisto carburanti per uso proprio e la rivendita  6 000,00  8 500,00\n\n31020000 Pubblicazioni, stampati e inserzioni  1 500,00  1 500,00\n\n31029000 Diritti d'autore   500,00   500,00\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio  1 500,00  1 500,00\n\n31110000 Macchine, apparecchiat., attrezzi, veicoli  31 500,00  31 500,00\n\n31120000 Abbigliamento di servizio  11 500,00  11 500,00\n\n31200000 Consumo acqua immobili BA  90 700,00  101 100,00\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA  551 400,00  332 500,00\n\n31200020 Consumo gas immobili BA  3 200,00  2 900,00\n\n31200030 Combustibili per riscaldamento immobili BA  839 700,00  589 100,00\n\n31200100 Tasse rifiuti e canalizzazioni immobili BA  38 300,00  41 800,00\n\n31300300 Prestazioni: sicurezza, sorveglianza e prevenz.  31 300,00  31 300,00\n\n31300700 Onorari per gestione immobili  3 030,00  2 930,00\n\n31300800 Prestazioni di terzi per smaltimento rifiuti   500,00   500,00\n\n31303000 Spese di telefonia  6 700,00  6 500,00\n\n31303001 Altre spese di telecomunicazione   100,00\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  21 600,00  21 100,00\n\n31370100 Imposte di circolazione   700,00   700,00\n\n31370200 Imposte alla fonte e permessi di lavoro   500,00   500,00\n\n31371000 Tasse demaniali  15 500,00  15 500,00\n\n31372100 IVA forfetaria  64 070,00  62 000,00\n\n31440000 Manutenzione e abbon. di servizio per immobili BA  186 000,00  186 000,00\n\n31440010 Pulizie eseguite da terzi  125 300,00  125 300,00\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio  8 900,00  7 100,00\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  22 800,00  22 800,00\n\n31511000 Manutenzione veicoli  3 000,00  3 000,00\n\n31610000 Affitti e noleggi di beni mobili  15 300,00  14 000,00\n\n31620000 Leasing operativo veicoli  10 000,00  10 000,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.   200,00   200,00\n\n42401000 Noleggi diversi  69 500,00  68 000,00\n\n42402000 Abbonamenti, biglietti d'ingresso 1 665 000,00 1 691 000,00\n\n42500400 Vendita materiale diverso  5 100,00  5 100,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  4 000,00  4 000,00\n\n43090200 Commissioni e provvigioni  70 000,00  70 000,00\n\n44700000 Affitti, pigioni e diritti di sup. da immobili BA  149 300,00  159 300,00\n\n44710000 Rimborso spese acces. da inquilini immob. dei BA  4 600,00  3 300,00\n\n44720001 Affitti armadietti e cabine  33 900,00  35 900,00\n\n6130  Stabilimenti balneari 5 417 480,00 2 001 400,00 5 055 220,00 2 036 600,00\n\n285\n\n\n\nSport\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  12 050,00\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo   100,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo   10,00   790,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo   10,00   140,00\n\n30530020 Differenza premi assic. infortuni: ruolo   10,00   70,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo   10,00   290,00\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  25 000,00  25 000,00\n\n31110000 Macchine, apparecchiat., attrezzi, veicoli  2 000,00  2 000,00\n\n31200000 Consumo acqua immobili BA  23 800,00  15 000,00\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA  54 600,00  49 000,00\n\n31200030 Combustibili per riscaldamento immobili BA  20 000,00  25 500,00\n\n31200100 Tasse rifiuti e canalizzazioni immobili BA  4 300,00  2 800,00\n\n31300300 Prestazioni: sicurezza, sorveglianza e prevenz.  4 500,00  5 500,00\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  1 500,00  1 500,00\n\n31435000 Manutenzione campi sportivi (non edifici)  25 500,00  22 500,00\n\n31440000 Manutenzione e abbon. di servizio per immobili BA  22 500,00  22 500,00\n\n31440010 Pulizie eseguite da terzi  65 000,00  57 000,00\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti   500,00   500,00\n\n31600000 Affitto immobili BA  321 700,00  321 700,00\n\n31610000 Affitti e noleggi di beni mobili  1 000,00  1 000,00\n\n44700000 Affitti, pigioni e diritti di sup. da immobili BA  1 800,00  1 800,00\n\n6140  Altre strutture sportive  572 040,00  1 800,00  564 840,00  1 800,00\n\n286\n\n\n\nEventi e congressi\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n62  Eventi e congressi 13 486 890,00 6 219 630,00 13 587 860,00 5 629 900,00\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  709 450,00  820 250,00\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  24 000,00  12 000,00\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  13 210,00\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo  5 000,00  5 000,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  46 580,00  54 780,00\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  1 580,00   790,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  85 200,00  97 850,00\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  2 320,00  1 160,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  2 150,00  1 730,00\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   80,00   30,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  16 040,00  19 690,00\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo   540,00   290,00\n\n31000000 Materiale d'ufficio  8 000,00  8 000,00\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  13 200,00  13 200,00\n\n31019001 Acquisto carburanti per uso proprio e la rivendita  8 000,00  9 000,00\n\n31030000 Letteratura specializ., riviste, giornali, libri  2 100,00  2 100,00\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio  1 000,00  1 000,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  2 100,00  1 650,00\n\n31200000 Consumo acqua immobili BA  1 500,00  1 500,00\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA  32 000,00  21 600,00\n\n31200030 Combustibili per riscaldamento immobili BA  13 850,00  13 850,00\n\n31200100 Tasse rifiuti e canalizzazioni immobili BA   700,00   700,00\n\n31300500 Prestazioni: SOTELL  100 000,00  100 000,00\n\n31302000 Spese postali  18 900,00  18 900,00\n\n31303000 Spese di telefonia  20 000,00  20 000,00\n\n31303001 Altre spese di telecomunicazione   500,00   500,00\n\n31370100 Imposte di circolazione  5 500,00  5 500,00\n\n31370101 Tassa sul traffico pesante  2 000,00  2 000,00\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio  7 600,00  7 600,00\n\n31511000 Manutenzione veicoli  3 000,00  6 000,00\n\n31530000 Manutenzione Hardware  3 500,00  3 500,00\n\n31610000 Affitti e noleggi di beni mobili  3 000,00  3 000,00\n\n31610010 Fibra ottica, WiFi e altri collegamenti   800,00   800,00\n\n31620000 Leasing operativo veicoli  48 000,00  48 000,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  14 800,00  14 800,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  2 500,00  2 500,00\n\n31990000 Spese promozionali e di comunicazione  160 000,00  160 000,00\n\n31990100 LVGApoint: cashback ai detentori LuganoCard  20 000,00  20 000,00\n\n31991000 Progetti speciali e nuove iniziative  50 000,00  300 000,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  3 000,00  3 000,00\n\n6200  Direzione segreteria amministrazione e marketing 1 435 490,00  3 000,00 1 812 480,00  3 000,00\n\n287\n\n\n\nEventi e congressi\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 2 618 870,00 2 586 970,00\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  132 940,00  314 670,00\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  3 470,00\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo  3 000,00  3 000,00\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  6 500,00  6 500,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  172 400,00  170 530,00\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  8 720,00  20 650,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  274 660,00  270 680,00\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  9 290,00  28 080,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  8 450,00  5 890,00\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   460,00   680,00\n\n30530020 Differenza premi assic. infortuni: ruolo   150,00   190,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  59 010,00  61 050,00\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo  2 990,00  7 390,00\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  10 150,00  10 150,00\n\n31029000 Diritti d'autore  57 500,00  57 500,00\n\n31030000 Letteratura specializ., riviste, giornali, libri   500,00   500,00\n\n31050000 Derrate alimentari e bibite  100 000,00  45 000,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  50 550,00  46 750,00\n\n31200000 Consumo acqua immobili BA  5 500,00  3 100,00\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA  55 800,00  51 800,00\n\n31200030 Combustibili per riscaldamento immobili BA  34 600,00  34 600,00\n\n31200100 Tasse rifiuti e canalizzazioni immobili BA  2 400,00  2 000,00\n\n31300300 Prestazioni: sicurezza, sorveglianza e prevenz.  312 000,00  332 000,00\n\n31300500 Prestazioni: SOTELL  36 500,00  36 500,00\n\n31300800 Prestazioni di terzi per smaltimento rifiuti  1 000,00  1 000,00\n\n31303000 Spese di telefonia  8 200,00  8 200,00\n\n31305000 Commissioni carte di credito  5 000,00  5 000,00\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi 2 292 000,00 2 162 000,00\n\n31330000 Utilizzo strutture informatiche esterne  16 350,00  16 350,00\n\n31370200 Imposte alla fonte e permessi di lavoro  38 000,00  38 000,00\n\n31371000 Tasse demaniali  16 000,00\n\n31372100 IVA forfetaria  29 400,00  17 400,00\n\n31440000 Manutenzione e abbon. di servizio per immobili BA  31 500,00  11 500,00\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  65 000,00  65 000,00\n\n31600000 Affitto immobili BA  105 600,00  105 600,00\n\n31610000 Affitti e noleggi di beni mobili  17 400,00  17 400,00\n\n31610010 Fibra ottica, WiFi e altri collegamenti  2 350,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  2 500,00  2 500,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  4 000,00  4 000,00\n\n31990000 Spese promozionali e di comunicazione  90 000,00  90 000,00\n\n31999000 Altre spese d'esercizio  15 100,00\n\n39100000 Addeb. int. prestazioni per servizi  50 000,00  50 000,00\n\n41200100 Tasse di occupazione area pubblica e sporgenze  647 000,00  547 000,00\n\n42100000 Tasse di cancelleria  1 000,00  1 000,00\n\n42100005 Tasse tessera del tempo libero  32 000,00  32 000,00\n\n42402000 Abbonamenti, biglietti d'ingresso  120 000,00  120 000,00\n\n42405000 Tasse per mercati  46 000,00  46 000,00\n\n42509902 Incassi bar  300 000,00  135 000,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  5 000,00  5 000,00\n\n42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi  11 800,00\n\n43900000 Sponsorizzazioni e pubblicità  150 000,00  150 000,00\n\n44720000 Affitti di spazi e installazioni  30 000,00  30 000,00\n\n44720102 Parchimetri esterni  80 000,00\n\n46310000 Sussidi cantonali  140 000,00  140 000,00\n\n46340000 Contributi da imprese pubbliche  170 000,00  170 000,00\n\n46360000 Contributi da enti e istituzioni no lucro  235 000,00  235 000,00\n\n6210  Eventi e tempo libero 6 752 340,00 1 967 800,00 6 693 600,00 1 611 000,00\n\n288\n\n\n\nEventi e congressi\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  215 800,00  211 430,00\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  142 370,00  152 440,00\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  5 630,00\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo  2 000,00  2 000,00\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  9 000,00  6 500,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  15 250,00  14 430,00\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  9 340,00  10 000,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  23 290,00  22 820,00\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  14 100,00  13 900,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo   730,00   480,00\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   590,00   590,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  5 220,00  5 170,00\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo  3 200,00  3 580,00\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  3 900,00  3 900,00\n\n31019001 Acquisto carburanti per uso proprio e la rivendita   500,00\n\n31120000 Abbigliamento di servizio  3 000,00  3 000,00\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA  5 200,00  5 200,00\n\n31303000 Spese di telefonia  2 500,00  2 500,00\n\n31370100 Imposte di circolazione   500,00   500,00\n\n31372100 IVA forfetaria  17 400,00  16 700,00\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  2 000,00  2 000,00\n\n31511000 Manutenzione veicoli  1 500,00  1 500,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici   500,00   500,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  231 000,00  231 000,00\n\n42600101 Rimborso spese varie  25 000,00  25 000,00\n\n45005000 Prelievi dal fondo FER  120 000,00  100 000,00\n\n6211  Bike sharing  483 020,00  376 000,00  479 640,00  356 000,00\n\n289\n\n\n\nEventi e congressi\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  159 070,00  155 690,00\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  4 650,00\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  5 960,00\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  3 000,00  3 000,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  11 030,00  10 410,00\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo   310,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  16 590,00  16 280,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo   530,00   350,00\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   10,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  3 780,00  3 730,00\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo   110,00\n\n31000000 Materiale d'ufficio  2 800,00  2 800,00\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  15 000,00  15 000,00\n\n31200000 Consumo acqua immobili BA  1 500,00\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA  10 000,00\n\n31200100 Tasse rifiuti e canalizzazioni immobili BA  2 000,00  2 000,00\n\n31201000 Spese accessorie locali in locazione immobili BA  30 000,00  40 250,00\n\n31300700 Onorari per gestione immobili  25 250,00  24 000,00\n\n31303000 Spese di telefonia  4 000,00  4 000,00\n\n31370100 Imposte di circolazione   500,00   500,00\n\n31371000 Tasse demaniali  110 000,00  110 000,00\n\n31372100 IVA forfetaria  35 590,00  34 300,00\n\n31440000 Manutenzione e abbon. di servizio per immobili BA  200 000,00  200 000,00\n\n31511000 Manutenzione veicoli  2 000,00  2 000,00\n\n31610010 Fibra ottica, WiFi e altri collegamenti  1 250,00  1 300,00\n\n31999000 Altre spese d'esercizio   380,00   380,00\n\n41200100 Tasse di occupazione area pubblica e sporgenze  61 530,00  61 900,00\n\n42400000 Tasse d'uso e per prestazioni di servizio  4 000,00  4 000,00\n\n42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi  22 500,00  22 500,00\n\n43090900 Entrate varie   500,00   500,00\n\n44700000 Affitti, pigioni e diritti di sup. da immobili BA  947 300,00  964 000,00\n\n44710000 Rimborso spese acces. da inquilini immob. dei BA  12 300,00  12 300,00\n\n44720000 Affitti di spazi e installazioni  58 100,00  58 100,00\n\n6212  Porti e pontili  640 230,00 1 106 230,00  631 070,00 1 123 300,00\n\n290\n\n\n\nEventi e congressi\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 1 313 660,00 1 287 380,00\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  158 500,00  140 420,00\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  5 220,00  15 240,00\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo  8 000,00  8 000,00\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  28 000,00  20 100,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  88 870,00  87 290,00\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  10 400,00  9 210,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  149 780,00  147 010,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  4 240,00  2 870,00\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   810,00   450,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  30 420,00  31 250,00\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo  3 560,00  3 300,00\n\n31000000 Materiale d'ufficio  4 000,00  4 000,00\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  45 500,00  45 500,00\n\n31019001 Acquisto carburanti per uso proprio e la rivendita  5 000,00  5 000,00\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio  2 000,00  2 000,00\n\n31110000 Macchine, apparecchiat., attrezzi, veicoli  71 200,00  71 200,00\n\n31200000 Consumo acqua immobili BA  170 000,00  170 000,00\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA  360 000,00  215 000,00\n\n31200030 Combustibili per riscaldamento immobili BA  277 000,00  277 000,00\n\n31200100 Tasse rifiuti e canalizzazioni immobili BA  25 000,00  25 000,00\n\n31300300 Prestazioni: sicurezza, sorveglianza e prevenz.  10 000,00  10 000,00\n\n31300700 Onorari per gestione immobili  10 650,00  10 650,00\n\n31302000 Spese postali  2 000,00  2 000,00\n\n31303000 Spese di telefonia  10 000,00  10 000,00\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  52 600,00  52 600,00\n\n31320000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti  150 000,00  150 000,00\n\n31330000 Utilizzo strutture informatiche esterne  32 800,00  32 800,00\n\n31370100 Imposte di circolazione  3 000,00  3 000,00\n\n31372100 IVA forfetaria  86 200,00  76 400,00\n\n31440000 Manutenzione e abbon. di servizio per immobili BA  422 000,00  422 000,00\n\n31440010 Pulizie eseguite da terzi  20 000,00  20 000,00\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio  6 000,00  6 000,00\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  161 000,00  161 000,00\n\n31511000 Manutenzione veicoli  2 000,00  2 000,00\n\n31610000 Affitti e noleggi di beni mobili  1 000,00  1 000,00\n\n31610010 Fibra ottica, WiFi e altri collegamenti  1 900,00  1 900,00\n\n31620000 Leasing operativo veicoli  16 000,00  15 000,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  9 500,00  9 500,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.   500,00   500,00\n\n31990000 Spese promozionali e di comunicazione  56 000,00  56 000,00\n\n31992000 Spese varie da rifatturare  175 000,00  175 000,00\n\n31999000 Altre spese d'esercizio  5 000,00  5 000,00\n\n36350100 Partecipazione agli investimenti dei locatari  181 500,00  181 500,00\n\n41200400 Concessioni beni amministrativi  30 000,00  30 000,00\n\n42400000 Tasse d'uso e per prestazioni di servizio  2 000,00  2 000,00\n\n42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi  235 000,00  235 000,00\n\n42600101 Rimborso spese varie  238 000,00  238 000,00\n\n43090200 Commissioni e provvigioni  25 000,00  25 000,00\n\n44390000 Rimborso spese accessorie e riscaldamento BP  45 000,00  45 000,00\n\n44700000 Affitti, pigioni e diritti di sup. da immobili BA  376 600,00  296 600,00\n\n44720000 Affitti di spazi e installazioni 1 345 000,00 1 345 000,00\n\n44720100 Parchimetri autosili  20 000,00  20 000,00\n\n44729000 Affitti sale condonati  400 000,00  250 000,00\n\n46340000 Contributi da imprese pubbliche  50 000,00  50 000,00\n\n6220  Fiere e congressi 4 175 810,00 2 766 600,00 3 971 070,00 2 536 600,00\n\n291\n\n\n\nContributi\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n69  Contributi 18 863 350,00  25 400,00 18 358 650,00  25 400,00\n\n36321200 Contributo legale a Org.Turistica Reg. di Lugano  350 000,00  335 000,00\n\n6900  Contributi di legge  350 000,00  335 000,00\n\n31309900 Tasse sociali  21 200,00  21 000,00\n\n36121900 Contributo: Ente autonomo LAC Lugano Arte\nCultura 8 450 000,00 7 900 000,00\n\n36121901 Contributo variabile: Ente Autonomo LAC Lugano\nArte Cultura  337 000,00\n\n36321500 Contributi per Centro Sportivo Capriasca  2 000,00  2 000,00\n\n36363000 Cultura  668 350,00  637 350,00\n\n36363001 Contributo Fondazione Museo d'Arte Svizzera Italia 3 300 000,00 3 300 000,00\n\n36363002 Contributo Fondazione culture e musei 1 680 000,00 1 680 000,00\n\n36363003 Festival Cinema di Locarno  20 000,00  20 000,00\n\n36363004 Fondazione Orchestra Svizzera Italiana  750 000,00  650 000,00\n\n36363005 Fonoteca Nazionale Svizzera  170 000,00  170 000,00\n\n36363006 Filarmoniche  305 500,00  305 500,00\n\n36363007 Istituto Svizzero di Roma  45 000,00  45 000,00\n\n36363008 Contributo a LuganoMusica 1 000 000,00 1 550 000,00\n\n36363009 Compagnia Daniele Finzi Pasca  250 000,00  250 000,00\n\n36363100 Manifestazioni ed eventi a carttere sportivo  147 000,00  162 000,00\n\n36363101 Società sportive: movimenti giovanlli  120 000,00  100 000,00\n\n36363102 Associazioni sportive  107 800,00  101 300,00\n\n36363200 Attività e associazioni di tempo libero  334 500,00  334 500,00\n\n36363201 Sostegno ad eventi congressuali e espositivi  300 000,00  370 000,00\n\n36363202 Palazzo dei Congressi e P.Conza: affitti condonati  400 000,00  250 000,00\n\n36363901 LAC - affitti condonati  40 000,00  60 000,00\n\n36369000 Contributi volontari a enti e organiz. turistiche  65 000,00  115 000,00\n\n42600101 Rimborso spese varie   400,00   400,00\n\n46310200 Rimborsi dal Cantone: Legge sostegno alla cultura  25 000,00  25 000,00\n\n6910  Altri Contributi 18 513 350,00  25 400,00 18 023 650,00  25 400,00\n\n292\n\n\n\nPreventivo 2024 - riepilogo per Dicastero e Divisione\n\nDicastero e divisione Preventivo\nspese 2024\n\nPreventivo\nricavi 2024\n\nPreventivo spese\n2023\n\nPreventivo\nricavi 2023\n\nConsuntivo\nspese 2022\n\nConsuntivo\nricavi 2022\n\n7 Sviluppo territoriale 31.344.128,00 6.442.520,00 31.880.670,00 6.197.240,00 27.003.535,94 6.245.878,34\n70 Pianificazione ambiente e mobilità 5.605.354,00 2.486.500,00 5.575.610,00 2.486.500,00 5.292.813,43 2.740.642,30\n\n71 Edilizia privata 5.502.974,00 2.743.520,00 5.089.610,00 2.435.740,00 4.764.657,06 2.427.951,09\n\n79 Contributi 20.235.800,00 1.212.500,00 21.215.450,00 1.275.000,00 16.946.065,45 1.077.284,95\n\n293\n\n\n\n294\n\n\n\nPianificazione ambiente e mobilità\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n70  Pianificazione ambiente e mobilità 5 605 354,00 2 486 500,00 5 575 610,00 2 486 500,00\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 1 962 170,00 1 909 980,00\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  14 430,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  128 220,00  125 910,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  242 910,00  236 690,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  19 710,00  20 750,00\n\n30530020 Differenza premi assic. infortuni: ruolo  8 080,00  10 260,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  44 060,00  45 190,00\n\n31020000 Pubblicazioni, stampati e inserzioni  35 000,00  35 000,00\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio  1 000,00  1 000,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  11 000,00  5 750,00\n\n31303000 Spese di telefonia  6 300,00  6 300,00\n\n31320000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti  320 000,00  340 000,00\n\n31321000 Prestazioni del geometra ufficiale  180 000,00  180 000,00\n\n31329000 Prestazioni di terzi non preventivabili ed imprev.  150 000,00  150 000,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  6 000,00  6 000,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  3 000,00  3 000,00\n\n35005000 Riversamento al Fondo Energie Rinnovabili 2 400 000,00 2 400 000,00\n\n39100000 Addeb. int. prestazioni per servizi  87 904,00  85 350,00\n\n42100003 Tasse estratti ufficiali catasto e PR  1 000,00  1 000,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  5 000,00  5 000,00\n\n43090900 Entrate varie   500,00   500,00\n\n46310000 Sussidi cantonali  20 000,00  20 000,00\n\n46310100 Contributi FER 2 400 000,00 2 400 000,00\n\n46990000 Ridistribuzione tassa sul Co2  60 000,00  60 000,00\n\n7000  Pianificazione ambiente e mobilità 5 605 354,00 2 486 500,00 5 575 610,00 2 486 500,00\n\n295\n\n\n\nEdilizia privata\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n71  Edilizia privata 5 502 974,00 2 743 520,00 5 089 610,00 2 435 740,00\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  319 410,00  310 090,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  20 950,00  20 340,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  38 840,00  35 880,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  3 290,00  3 440,00\n\n30530020 Differenza premi assic. infortuni: ruolo  1 350,00  1 700,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  7 180,00  7 290,00\n\n31000000 Materiale d'ufficio  28 000,00  28 000,00\n\n31030000 Letteratura specializ., riviste, giornali, libri  3 000,00  3 000,00\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio  1 000,00  1 000,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  5 500,00  5 000,00\n\n31303000 Spese di telefonia  2 000,00  2 000,00\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio  5 000,00  5 000,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  5 000,00  5 000,00\n\n31999000 Altre spese d'esercizio  2 000,00  2 000,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  1 000,00  1 000,00\n\n43090900 Entrate varie  2 000,00  2 000,00\n\n49100000 Accredito interno per prestazioni per servizi  439 520,00  426 740,00\n\n7100  Segretariato  442 520,00  442 520,00  429 740,00  429 740,00\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 2 897 620,00 2 817 630,00\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  14 490,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  190 410,00  184 590,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  382 160,00  368 550,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  29 360,00  30 830,00\n\n30530020 Differenza premi assic. infortuni: ruolo  12 030,00  15 240,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  65 380,00  66 160,00\n\n31019001 Acquisto carburanti per uso proprio e la rivendita  3 000,00  3 400,00\n\n31020000 Pubblicazioni, stampati e inserzioni  4 000,00  5 000,00\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio  1 000,00  1 000,00\n\n31120000 Abbigliamento di servizio  2 000,00  2 000,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  2 000,00  1 650,00\n\n31303000 Spese di telefonia  12 000,00  12 000,00\n\n31320000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti  11 000,00  12 000,00\n\n31322000 Prestazioni: controllo impianti di combustione  240 000,00  249 900,00\n\n31370100 Imposte di circolazione  1 500,00  1 500,00\n\n31372100 IVA forfetaria  34 640,00  32 500,00\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  3 000,00  3 000,00\n\n31511000 Manutenzione veicoli  1 000,00  1 000,00\n\n31620000 Leasing operativo veicoli  21 000,00  18 000,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  14 000,00  14 000,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  1 500,00  1 500,00\n\n31994000 Interventi edilizi sostitutivi  330 000,00  80 000,00\n\n35000000 Versamenti al fondo contributi sostit. posteggi  100 000,00  100 000,00\n\n36010000 Quota parte al Cantone tasse domande costruzione  340 000,00  300 000,00\n\n36012000 Q.p parte al Cantone tassa contr. imp. combustione  39 700,00  39 700,00\n\n39100000 Addeb. int. prestazioni per servizi  307 664,00  298 720,00\n\n41200100 Tasse di occupazione area pubblica e sporgenze  200 000,00  200 000,00\n\n42000000 Contributi sostitutivi per posteggi  100 000,00  100 000,00\n\n42100002 Tasse approvazione progetti di costruzione  790 000,00  750 000,00\n\n42100003 Tasse estratti ufficiali catasto e PR  25 000,00  25 000,00\n\n42400000 Tasse d'uso e per prestazioni di servizio  135 000,00  130 000,00\n\n42400100 Tassa controllo impianti combustione  430 000,00  430 000,00\n\n42400301 Tassa allacciamento canalizzazioni  90 000,00  90 000,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  1 000,00  1 000,00\n\n42601000 Rimborso interventi edilizi sostitutivi  330 000,00  80 000,00\n\n42700000 Multe per infrazioni a  legge e regolamenti  200 000,00  200 000,00\n\n7101  Edilizia privata 5 060 454,00 2 301 000,00 4 659 870,00 2 006 000,00\n\n296\n\n\n\nContributi\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n79  Contributi 20 235 800,00 1 212 500,00 21 215 450,00 1 275 000,00\n\n36311000 Commissione Regionale dei Traporti  50 000,00  50 000,00\n\n36311010 Cantone: Comunità Tariffale 7 290 000,00 7 290 000,00\n\n36311020 Contributo linee urbane d'importanza cantonale 6 300 000,00 7 132 000,00\n\n36340000 Linee locali di trasporto pubblico 4 082 500,00 4 147 000,00\n\n46121003 Rimborsi da Comuni per linee locali  30 000,00  30 000,00\n\n7900  Contributi di legge 17 722 500,00  30 000,00 18 619 000,00  30 000,00\n\n31019100 Carte giornaliere dei trasporti   0,00  350 000,00\n\n31300201 Acquisto carte giornaliere di trasporto  350 000,00\n\n31303000 Spese di telefonia   150,00\n\n31309900 Tasse sociali  12 800,00  12 800,00\n\n31372100 IVA forfetaria  2 200,00  2 200,00\n\n36311000 Commissione Regionale dei Traporti   300,00   300,00\n\n36341000 Contributo a TPL per gestione Park & Ride  770 000,00  700 000,00\n\n36350000 Contrib. a impr. priv. di trasp. e imp.di risalita  15 000,00  20 000,00\n\n36363000 Cultura  10 000,00  10 000,00\n\n36372000 Sovvenzioni: trasporti pubblici, mobilità sost 1 100 000,00 1 100 000,00\n\n36372001 Abbonamenti arcobaleno aziendali  34 000,00  34 000,00\n\n36372100 Contributi per affitto parcheggi Park & Ride  4 000,00  12 000,00\n\n36373000 Incentivi a privati - efficienza energetica (FER)  215 000,00  355 000,00\n\n42500500 Vendita carte giornaliere di trasporto  367 500,00  360 000,00\n\n45005000 Prelievi dal fondo FER  815 000,00  885 000,00\n\n7910  Altri Contributi 2 513 300,00 1 182 500,00 2 596 450,00 1 245 000,00\n\n297\n\n\n\n298\n\n\n\nCONTI D’ESERCIZIO  \n\nFONDI COMUNALI \n\n\n\n\n\nBorsa d'architettura fratelli P. ed E. Somazzi\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi\n\n1 CONTO D'ESERCIZIO 31’540.00 6’000.00 31’540.00 6’000.00\n\n100 PROVENTI E SPESE DIVERSE 31’540.00 6’000.00 31’540.00 6’000.00\n\n318.441 Revisione contabile 540.00 540.00\n\n319.821 Premio qualità architettura e ambiente 10’000.00\n\n319.900 Uscite varie 1’000.00 1’000.00\n\n361.600 Contributi alla SUPSI per progetti 10’000.00\n\n365.010 Contributi straordinari per progetti e/o associazioni 10’000.00 10’000.00\n\n366.100 Borse di studio 10’000.00 10’000.00\n\n421.100 Interessi attivi in conti correnti 6’000.00 6’000.00\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\n\n301\n\n\n\nFondo Faure-Soldini\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi\n\n1 CONTO D'ESERCIZIO 90’120.00 99’760.00 125’370.00 97’260.00\n\n100 STABILI A CADEMARIO 28’500.00 71’760.00 63’750.00 69’260.00\n\n312.000 Consumo acqua 100.00 100.00\n\n312.020 Consumo energia elettrica 100.00 100.00\n\n312.030 Spese di riscaldamento 9’000.00 9’000.00\n\n314.200 Manutenzione stabili 15’000.00 50’000.00\n\n318.010 Assicurazioni stabili e contenuto 900.00 1’090.00\n\n318.440 Onorario per gestione stabili 2’400.00 2’460.00\n\n319.900 Uscite varie 1’000.00 1’000.00\n\n423.000 Affitti da terzi 62’500.00 60’000.00\n\n436.300 Rimborso spese riscaldamento e acqua calda 9’260.00 9’260.00\n\n101 PROVENTI E SPESE DIVERSE 61’620.00 28’000.00 61’620.00 28’000.00\n\n318.441 Revisione contabile 1’620.00 1’620.00\n\n366.400 Attività a favore di anziani ospiti di istituti 60’000.00 60’000.00\n\n421.100 Interessi attivi in conti correnti 3’000.00 3’000.00\n\n422.000 Reddito da titoli patrimoniali 25’000.00 25’000.00\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023\n\n302\n\n\n\nCONTI INVESTIMENTI  \n\nDEL COMUNE \n\n\n\n\n\nCONTI INVESTIMENTI - 2024/2027: RICAPITOLAZIONE    \n\nRICAPITOLAZIONE GENERALE\n\nCrediti Votati + Pianificazione\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2025 Preventivo 2026 Preventivo 2027 Riepilogo 2024-2027\n\nUscite Entrate Netto Uscite Entrate Netto Uscite Entrate Netto Uscite Entrate Netto Uscite Entrate Uscite ./.\nEntrate\n\nT O T A L E 93'083 30'030 63'053 110'231 40'245 69'986 72'992 9'260 63'732 66'761 9'275 57'486 343'067 88'810 254'257\n\nINVESTIMENTI IN BENI AMMINISTRATIVI 90'283 29'780 60'503 107'731 40'245 67'486 70'792 9'260 61'532 64'461 9'275 55'186 333'267 88'560 244'707\n\nTERRENI 465 0 465 0 0 0 0 0 0 0 0 0 465 0 465\n\nTerreni 465 0 465 0 0 0 0 0 0 0 0 0 465 0 465\n\nSTRADE, PIAZZE, VIE DI COMUNICAZIONE 13'585 3'185 10'400 13'465 3'845 9'620 12'292 2'410 9'882 11'253 2'125 9'128 50'595 11'565 39'030\n\nStrade, piazze, vie di comunicazione 13'585 3'185 10'400 13'465 3'845 9'620 12'292 2'410 9'882 11'253 2'125 9'128 50'595 11'565 39'030\n\nALTRE OPERE DEL GENIO CIVILE 9'370 18'070 -8'700 8'375 17'995 -9'620 8'791 6'050 2'741 7'957 5'800 2'157 34'493 47'915 -13'422\n\nParcheggi pubblici, idranti 678 0 678 580 260 320 861 700 161 657 400 257 2'776 1'360 1'416\n\nParchi e giardini 3'505 0 3'505 1'900 0 1'900 1'230 0 1'230 1'300 0 1'300 7'935 0 7'935\n\nCanalizzazioni 1'680 17'630 -15'950 2'365 17'635 -15'270 2'900 5'020 -2'120 3'600 5'100 -1'500 10'545 45'385 -34'840\n\nOpere del genio civile diverse 3'507 440 3'067 3'530 100 3'430 3'800 330 3'470 2'400 300 2'100 13'237 1'170 12'067\n\nIMMOBILI 39'312 7'055 32'257 61'722 17'475 44'247 25'595 200 25'395 20'800 1'000 19'800 147'429 25'730 121'699\n\nImmobili amministrazione generale 11'408 250 11'158 12'250 0 12'250 11'630 0 11'630 10'000 800 9'200 45'288 1'050 44'238\n\nImmobili raccolta ed eliminazione rifiuti 1'500 0 1'500 2'000 0 2'000 500 0 500 0 0 0 4'000 0 4'000\n\nImmobili scuole 6'301 2'790 3'511 2'350 100 2'250 1'800 200 1'600 1'000 200 800 11'451 3'290 8'161\n\nImmobili impianti sportivi 14'640 0 14'640 20'030 1'250 18'780 10'500 0 10'500 9'800 0 9'800 54'970 1'250 53'720\n\nImmobili cultura e tempo libero 1'800 100 1'700 1'100 0 1'100 450 0 450 0 0 0 3'350 100 3'250\n\nImmobili case anziani e altri istituti di cura 2'004 3'705 -1'702 1'462 14'000 -12'538 0 0 0 0 0 0 3'465 17'705 -14'240\n\nImmobili diversi 1'660 210 1'450 22'530 2'125 20'405 715 0 715 0 0 0 24'905 2'335 22'570\n\nBOSCHI 1'780 970 810 1'490 930 560 1'175 600 575 665 350 315 5'110 2'850 2'260\n\nBoschi 1'780 970 810 1'490 930 560 1'175 600 575 665 350 315 5'110 2'850 2'260\n\nBENI MOBILI 6'520 0 6'520 5'190 0 5'190 5'940 0 5'940 8'005 0 8'005 25'655 0 25'655\n\nBeni mobili amministrazione generale 5'080 0 5'080 4'065 0 4'065 4'315 0 4'315 3'215 0 3'215 16'675 0 16'675\n\nBeni mobili scuole 225 0 225 225 0 225 225 0 225 225 0 225 900 0 900\n\nBeni mobili impianti sportivi 200 0 200 300 0 300 800 0 800 4'000 0 4'000 5'300 0 5'300\n\nBeni mobili cultura e tempo libero 15 0 15 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15 0 15\n\nBeni mobili case anziani e altri istituti di cura 1'000 0 1'000 600 0 600 600 0 600 565 0 565 2'765 0 2'765\n\nALTRI INVESTIMENTI MATERIALI 40 0 40 0 0 0 0 0 0 0 0 0 40 0 40\n\nAltri investimenti materiali opere d'arte 40 0 40 0 0 0 0 0 0 0 0 0 40 0 40\n\nALTRI INVESTIMENTI IMMATERIALI 4'502 500 4'002 3'650 0 3'650 4'290 0 4'290 3'000 0 3'000 15'442 500 14'942\n\nAltri investimenti immateriali software 100 0 100 50 0 50 50 0 50 0 0 0 200 0 200\n\nAltri investimenti immateriali pianificazione 4'177 500 3'677 3'375 0 3'375 4'240 0 4'240 3'000 0 3'000 14'792 500 14'292\n\nAltri investimenti immateriali diversi 225 0 225 225 0 225 0 0 0 0 0 0 450 0 450\n\nCONTRIBUTI PER INVESTIMENTI DI TERZI 14'709 0 14'709 13'839 0 13'839 12'709 0 12'709 12'781 0 12'781 54'038 0 54'038\n\nContributi Cantone 8'614 0 8'614 8'128 0 8'128 7'628 0 7'628 8'068 0 8'068 32'437 0 32'437\n\nContributi Comuni, Consorzi e altri enti locali 5'895 0 5'895 5'512 0 5'512 4'881 0 4'881 4'513 0 4'513 20'801 0 20'801\n\nContributi Organizzazioni private senza scopo lucro 100 0 100 100 0 100 100 0 100 100 0 100 400 0 400\n\nContributi Economie private 100 0 100 100 0 100 100 0 100 100 0 100 400 0 400\n\nINVESTIMENTI IN BENI PATRIMONIALI 2'800 250 2'550 2'500 0 2'500 2'200 0 2'200 2'300 0 2'300 9'800 250 9'550\n\nTERRENI E STABILI DI REDDITO 2'800 250 2'550 2'500 0 2'500 2'200 0 2'200 2'300 0 2'300 9'800 250 9'550\n\nStabili di reddito 2'800 250 2'550 2'500 0 2'500 2'200 0 2'200 2'300 0 2'300 9'800 250 9'550\n\n305\n\n\n\n306\n\n\n\nCONTI INVESTIMENTI - 2024/2027: CREDITI VOTATI DAL CONSIGLIO COMUNALE\n\nSezione Divisione\nCredito Votato\n\nNo.\nMM opera\n\nData Ris.\nCC Elenco Opere Credito\n\nagg.\nCons.\n\nstimato\n\nProbabile cons.\n al 31.12.2023 Preventivo 2024 Preventivo 2025 Preventivo 2026 Preventivo 2027 Riepilogo 2024-2027\n\nUscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite ./.\nEntrate\n\n751'258'009 188'775'000 Totale No. Opere   124 760'377 762'065 379'463 75'040 78'316 29'240 88'834 25'880 46'608 9'060 35'255 8'625 249'013 72'805 176'208\n\n734'788'009 188'295'000 INVESTIMENTI IN BENI AMMINISTRATIVI 743'907 745'595 374'243 74'810 75'516 28'990 86'334 25'880 44'408 9'060 32'955 8'625 239'213 72'555 166'658\n\n148'004'755 25'344'000 STRADE, PIAZZE, VIE DI COMUNICAZIONE 148'005 148'005 90'165 12'018 12'355 3'185 11'135 3'845 7'942 2'410 6'443 2'075 37'875 11'515 26'360\n\n148'004'755 25'344'000 Strade, piazze, vie di comunicazione 148'005 148'005 90'165 12'018 12'355 3'185 11'135 3'845 7'942 2'410 6'443 2'075 37'875 11'515 26'360\n\nGenerale Spazi urbani 46'500'000 4'500'000 INV.008367 03.04.2012 Manutenzione e gestione patrimonio stradale Nuova Lugano - 2.a\ntappa\n\n46'500 46'500 34'885 3'656 1'977 40 2'290 15 2'649 100 1'620 100 8'536 255 8'281\n\nGenerale Spazi urbani 8'740'000 2'625'000 INV.008632 04.03.2013 Infrastrutture per la mobilità ciclabile 8'740 8'740 7'545 2'221 495 57 700 180 0 0 0 0 1'195 237 958\n\nLugano Spazi urbani 880'000 450'000 INV.009455 14.11.2016 Via dei Ronchi: esecuzione canalizzazioni, pavimentazione e\nriqualifica\n\n880 880 40 0 40 0 300 450 450 0 50 0 840 450 390\n\nLugano Spazi urbani 11'930'000 1'450'000 INV.009513 20.03.2017 Riordino infrastrutture e nuova pavimentazione in pietra naturale\nin Centro Città (Via Pretorio, Contrada di Verla, Via Magatti, Via\ndella Posta e Piazzetta della Posta)\n\n11'930 11'930 12'315 1'259 0 500 0 0 0 0 0 0 0 500 -500\n\nGenerale Spazi urbani 11'500'000 90'000 INV.009705 13.11.2017 Interventi costruttivi per il miglioramento della sicurezza stradale 11'500 11'500 3'820 0 800 0 600 0 600 0 500 0 2'500 0 2'500\n\nPregassona Spazi urbani 2'000'000 420'000 INV.009808 26.03.2018 Nuova rotonda e interventi costruttivi per il miglioramento della\nsicurezza stradale lungo il Viale Cassone a Pregassona\n\n2'000 2'000 170 0 300 0 780 420 100 0 0 0 1'180 420 760\n\nGenerale Spazi urbani 11'500'000 975'000 INV.009814 26.03.2018 Progettazione e realizzazione di opere di sostituzione o\npotenziamento del PGS di Lugano - Fase 1\n\n11'500 11'500 10'100 0 1'000 240 400 240 0 0 0 0 1'400 480 920\n\nCarona Spazi urbani 540'000 200'000 INV.009910 12.11.2018 Riqualifica della Piazza del sagrato della Chiesa dei Santi Giorgio\ne Andrea a Carona\n\n540 540 25 0 0 0 0 0 0 0 220 200 220 200 20\n\nLugano Spazi urbani 3'500'000 1'881'000 INV.010037 04.02.2019 Via Basilea: riassetto urbanistico e viario nell'ambito dei lavori di\nsistemazione area Stazione (StazLu1 - Modulo 3)\n\n3'500 3'500 3'108 1'681 0 150 0 0 0 0 0 0 0 150 -150\n\nSonvico Spazi urbani 4'170'000 2'060'000 INV.010144 25.03.2019 Riqualifica Nucleo di Sonvico: opere di sottostruttura e di\npavimentazione\n\n4'170 4'170 3'160 571 770 300 240 460 0 0 0 0 1'010 760 250\n\nPregassona Spazi urbani 295'000 210'000 INV.010218 01.07.2019 Via Selvapiana a Pregassona: allargamento 295 295 10 0 15 0 160 0 110 210 0 0 285 210 75\n\nGenerale Spazi urbani 1'450'000 0 INV.010333 03.06.2020 Arredo urbano: rinnovo panchine, pensiline mezzi pubblici e\nsegnaletica turistica\n\n1'450 1'450 1'000 0 200 0 200 0 50 0 0 0 450 0 450\n\nLugano Pianificazione\nambiente e\nmobilità\n\n498'000 0 INV.010474 03.06.2020 Masterplan Lungolago e Lugano centro: mandato di studi paralleli 498 498 400 0 98 0 0 0 0 0 0 0 98 0 98\n\nCadro Spazi urbani 2'350'000 970'000 INV.010485 21.12.2020 Quartiere di Cadro - Via Circonvallazione, Via Campagna e Via\nBondola: moderazione del traffico e sostituzione canalizzazioni\n\n2'350 2'350 790 500 900 320 660 150 0 0 0 0 1'560 470 1'090\n\nCadro Spazi urbani 3'370'000 765'000 INV.010488 05.10.2020 Quartiere di Cadro: nuova rotonda al capolinea della linea S\n(TPL) al Piano della Stampa\n\n3'370 3'370 2'270 505 850 200 250 60 0 0 0 0 1'100 260 840\n\nBreganzona Spazi urbani 8'180'000 500'000 INV.010590 30.11.2020 Biogno: riqualifica della pavimentazione nel nucleo, realizzazione\ndella nuova strada di circonvallazione e nuovo posteggio\ncomunale\n\n8'180 8'180 50 0 50 0 50 0 300 0 800 500 1'200 500 700\n\nLugano Spazi urbani 6'500'000 348'000 INV.010714 30.11.2020 Completamento degli interventi su strade cantonali in territorio di\nLugano sul periodo 2020-2025\n\n6'500 6'500 5'580 0 920 178 0 170 0 0 0 0 920 348 572\n\nLugano Spazi urbani 375'000 0 INV.011050 08.02.2022 Funicolare degli Angioli: concorso d'architettura 375 375 350 0 25 0 0 0 0 0 0 0 25 0 25\n\nLugano Spazi urbani 13'600'000 6'000'000 INV.011256 28.11.2022 Fermate mezzi pubblici: messa a norma secondo LDis 13'600 13'600 2'000 1'200 2'000 1'200 2'000 1'200 2'000 1'200 2'000 1'200 8'000 4'800 3'200\n\nLugano Spazi urbani 365'000 0 INV.011316 06.02.2023 Piazzale Ex Scuole: concorso d'architettura 365 365 200 0 165 0 0 0 0 0 0 0 165 0 165\n\nVilla\nLuganese\n\nSpazi urbani 1'640'000 920'000 INV.011430 15.05.2023 Villa Luganese: realizzazione della nuova strada in località\nCavarga\n\n1'640 1'640 7 0 50 0 600 0 583 900 400 20 1'633 920 713\n\nCarona Spazi urbani 260'000 0 INV.083001 26.10.2009 Carona - Moderazione del traffico 260 260 36 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0\n\n307\n\n\n\n308\n\n\n\nCONTI INVESTIMENTI - 2024/2027: CREDITI VOTATI DAL CONSIGLIO COMUNALE\n\nSezione Divisione\nCredito Votato\n\nNo.\nMM opera\n\nData Ris.\nCC Elenco Opere Credito\n\nagg.\nCons.\n\nstimato\n\nProbabile cons.\n al 31.12.2023 Preventivo 2024 Preventivo 2025 Preventivo 2026 Preventivo 2027 Riepilogo 2024-2027\n\nUscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite ./.\nEntrate\n\nCarona Spazi urbani 5'523'000 555'000 INV.083005 08.04.2013 Carona - Via Nodivra: sistemazione generale 5'523 5'523 470 0 1'600 0 1'600 500 1'000 0 853 55 5'053 555 4'498\n\nSonvico Spazi urbani 2'338'755 425'000 INV.086002 20.02.2013 Sonvico - Riqualifica urbana con relativa moderazione del traffico:\ncredito quadro\n\n2'339 2'339 1'834 425 100 0 305 0 100 0 0 0 505 0 505\n\n52'827'950 118'925'000 ALTRE OPERE DEL GENIO CIVILE 52'828 52'828 20'267 35'913 7'863 17'930 5'875 17'980 4'791 6'050 3'857 5'400 22'386 47'360 -24'974\n\n7'273'400 3'100'000 Parcheggi pubblici, idranti 7'273 7'273 247 15 678 0 580 260 861 700 657 400 2'776 1'360 1'416\n\nGenerale Spazi urbani 97'600 0 INV.009703 02.10.2017 Realizzazione di idranti nei quartieri di Carona e Castagnola 98 98 68 0 8 0 8 0 8 0 6 0 30 0 30\n\nGenerale Spazi urbani 237'600 0 INV.009824 14.05.2018 Realizzazione di idranti nei quartieri di Carabbia, Carona,\nCastagnola, Besso, Breganzona e Cimadera\n\n238 238 18 0 30 0 30 0 30 0 30 0 120 0 120\n\nPambio\nNoranco\n\nPianificazione\nambiente e\nmobilità\n\n550'000 0 INV.009989 12.11.2018 Acquisizione del posteggio ad uso pubblico a servizio del nucleo\ndi Pambio-Noranco\n\n550 550 5 0 545 0 0 0 0 0 0 0 545 0 545\n\nPambio\nNoranco\n\nSpazi urbani 6'200'000 3'100'000 INV.009990 04.02.2019 Pedemontana: realizzazione di un tratto della rete regionale di\nciclopiste e sistemazione stradale\n\n6'200 6'200 100 15 50 0 500 260 800 700 600 400 1'950 1'360 590\n\nGenerale Spazi urbani 103'000 0 INV.010478 06.07.2020 Infrastrutture acqua potabile diverse zone della città: sostituzione\nidranti\n\n103 103 57 0 15 0 15 0 8 0 8 0 46 0 46\n\nLugano Spazi urbani 27'000 0 INV.011255 06.02.2023 Realizzazione / sostituzione idranti a Lugano-Besso su via\nSoldino e tratta da Via Cortivallo-Via Soldino\n\n27 27 0 0 15 0 12 0 0 0 0 0 27 0 27\n\nLugano Spazi urbani 58'200 0 INV.011357 04.07.2023 Sostituzione idranti a Lugano Centro e Barbengo 58 58 0 0 15 0 15 0 15 0 13 0 58 0 58\n\n17'740'000 90'000 Parchi e giardini 17'740 17'740 9'795 12 3'205 0 1'400 0 730 0 800 0 6'135 0 6'135\n\nGenerale Spazi urbani 600'000 0 INV.009325 14.03.2016 Interventi di manutenzione per aree esterne ad edifici pubblici e\ncampi gioco (2016-2020)\n\n600 600 490 0 40 0 40 0 30 0 0 0 110 0 110\n\nGenerale Spazi urbani 4'300'000 0 INV.009699 19.12.2017 Manutenzione straordinaria dei parchi cittadini 4'300 4'300 2'940 0 400 0 500 0 150 0 150 0 1'200 0 1'200\n\nGenerale Spazi urbani 6'500'000 90'000 INV.009704 05.02.2018 Manutenzione straordinaria delle aree gioco e dei campi rionali:\nsistemazione e rinnovo delle aree gioco e delle attrezzature\nludiche\n\n6'500 6'500 5'250 12 350 0 500 0 350 0 50 0 1'250 0 1'250\n\nGenerale Spazi urbani 150'000 0 INV.009911 01.10.2018 Elaborazione delle linee guida per la gestione del verde urbano e\nperiurbano\n\n150 150 135 0 15 0 0 0 0 0 0 0 15 0 15\n\nGenerale Spazi urbani 1'500'000 0 INV.009912 18.12.2018 Interventi destinati ad arricchire e risanare il patrimonio arboreo\ncittadino\n\n1'500 1'500 970 0 200 0 60 0 200 0 70 0 530 0 530\n\nLugano Spazi urbani 1'190'000 0 INV.010790 06.10.2021 "Piazzetta Loreto" Piazzette di quartiere - valorizzazione:\n"Piazzetta dei Faggi" e "Piazzetta Loreto"\n\n1'190 1'190 10 0 350 0 300 0 0 0 530 0 1'180 0 1'180\n\nCarona Gestione e\nmanutenzione\nimmobili\n\n3'500'000 0 INV.011049 02.10.2023 Parco S. Grato: acquisto e ristrutturazione degli stabili esistenti 3'500 3'500 0 0 1'850 0 0 0 0 0 0 0 1'850 0 1'850\n\n11'809'550 115'270'000 Canalizzazioni 11'810 11'810 1'800 35'820 1'480 17'630 1'915 17'620 1'800 5'020 1'200 5'000 6'395 45'270 -38'875\n\nGenerale Finanze 924'550 0 INV.010091 26.03.2019 PGS NQC: progettazione definitiva delle opere rimanenti e credito\nd'opera per gli interventi lungo Via Chiosso\n\n925 925 525 0 200 0 200 0 0 0 0 0 400 0 400\n\nSonvico Spazi urbani 500'000 130'000 INV.010411 10.02.2020 Zona Bignö a Sonvico: rifacimento collettore acque meteoriche 500 500 420 0 80 130 0 0 0 0 0 0 80 130 -50\n\nViganello Spazi urbani 6'470'000 95'000 INV.011257 20.03.2023 Sentiero Castagni, riale Canvetto e Via Albonago: opere di\nsottostruttura e di pavimentazione\n\n6'470 6'470 700 0 550 0 800 75 900 20 600 0 2'850 95 2'755\n\nLugano Spazi urbani 3'150'000 0 INV.011266 06.02.2023 Via Cortivo a Castagnola: sistemazione sotto e soprastrutturale 3'150 3'150 5 0 150 0 800 0 900 0 600 0 2'450 0 2'450\n\nPambio\nNoranco\n\nSpazi urbani 765'000 45'000 INV.011358 15.05.2023 Strada da Nuranch a Pambio-Noranco: sostituzione dei collettori 765 765 150 0 500 0 115 45 0 0 0 0 615 45 570\n\nGenerale Finanze 0 115'000'000 INV.980000 Incasso contributi di costruzione impianti di depurazione 0 0 0 35'820 0 17'500 0 17'500 0 5'000 0 5'000 0 45'000 -45'000\n\n16'005'000 465'000 Opere del genio civile diverse 16'005 16'005 8'425 65 2'500 300 1'980 100 1'400 330 1'200 0 7'080 730 6'350\n\nCadro Spazi urbani 1'000'000 0 INV.009820 26.03.2018 Estensione dei contenitori interrati per RSU, vetro, carta e alu-\nlatta a Cadro\n\n1'000 1'000 800 0 100 0 100 0 0 0 0 0 200 0 200\n\n309\n\n\n\n310\n\n\n\nCONTI INVESTIMENTI - 2024/2027: CREDITI VOTATI DAL CONSIGLIO COMUNALE\n\nSezione Divisione\nCredito Votato\n\nNo.\nMM opera\n\nData Ris.\nCC Elenco Opere Credito\n\nagg.\nCons.\n\nstimato\n\nProbabile cons.\n al 31.12.2023 Preventivo 2024 Preventivo 2025 Preventivo 2026 Preventivo 2027 Riepilogo 2024-2027\n\nUscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite ./.\nEntrate\n\nLugano Spazi urbani 10'000'000 0 INV.010391 09.01.2020 Consolidamento e messa in sicurezza strada Aldesago-Brè 10'000 10'000 5'300 0 1'200 0 1'000 0 1'000 0 1'000 0 4'200 0 4'200\n\nLugano Gestione e\nmanutenzione\nimmobili\n\n2'495'000 0 INV.010619 05.10.2020 Cimiteri della Città di Lugano: manutenzione straordinaria 2021 -\n2025\n\n2'495 2'495 1'695 0 400 100 400 0 0 0 0 0 800 100 700\n\nLugano Spazi urbani 1'950'000 465'000 INV.011048 08.02.2022 Messa in sicurezza Ponte del Diavolo e Sasso di Gandria 1'950 1'950 550 65 400 200 400 100 400 100 200 0 1'400 400 1'000\n\nBarbengo Spazi urbani 560'000 0 INV.011193 28.11.2022 Via delle Scuole a Barbengo: nuova rete paramassi 560 560 80 0 400 0 80 0 0 230 0 0 480 230 250\n\n289'961'555 35'820'000 IMMOBILI 298'790 300'479 169'633 22'250 35'012 6'905 52'522 3'125 16'795 0 10'000 800 114'329 10'830 103'499\n\n80'918'000 3'710'000 Immobili amministrazione generale 84'648 85'651 32'113 1'184 11'288 250 12'250 0 11'630 0 10'000 800 45'168 1'050 44'118\n\nAeroporto Spazi urbani 14'500'000 1'410'000 INV.007719 10.02.2009 Airport: sviluppo dello scalo aeroportuale 14'500 14'500 14'330 1'074 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0\n\nLugano Edilizia\npubblica\n\n4'450'000 0 INV.010140 04.02.2019 Nuova sede DSU in zona Piano della Stampa: progettazione 4'450 4'783 4'745 0 38 0 0 0 0 0 0 0 38 0 38\n\nLugano Gestione e\nmanutenzione\nimmobili\n\n1'330'000 0 INV.010479 06.07.2020 Palazzo Civico: lavori di manutenzione straordinaria 1'330 1'330 600 0 250 0 250 0 230 0 0 0 730 0 730\n\nLugano Edilizia\npubblica\n\n55'650'000 800'000 INV.010597 21.12.2020 Nuova sede della Divisione Spazi Urbani (DSU): realizzazione 59'330 60'000 9'800 0 10'000 0 11'000 0 11'000 0 10'000 800 42'000 800 41'200\n\nViganello Gestione e\nmanutenzione\nimmobili\n\n4'988'000 1'500'000 INV.010777 29.03.2021 Stabile ex Swisscom Viganello: sistemazione per la\npredisposizione del Data Center della Divisione Informatica e\ndegli spazi per l'Atelier dei venti\n\n5'038 5'038 2'638 110 1'000 250 1'000 0 400 0 0 0 2'400 250 2'150\n\n45'956'555 14'890'000 Immobili scuole 47'118 46'261 37'310 11'285 6'301 2'790 1'850 0 800 0 0 0 8'951 2'790 6'161\n\nGenerale Gestione e\nmanutenzione\nimmobili\n\n8'964'000 5'000'000 INV.009611 02.10.2017 Interventi di sicurezza e manutenzione edifici scolastici 9'555 9'555 9'035 3'685 520 500 0 0 0 0 0 0 520 500 20\n\nLugano Edilizia\npubblica\n\n13'706'100 1'590'000 INV.009753 19.12.2017 Nuova SI Molino Nuovo: realizzazione 13'903 13'358 12'058 1'500 1'300 90 0 0 0 0 0 0 1'300 90 1'210\n\nSonvico Edilizia\npubblica\n\n5'308'700 2'700'000 INV.009821 14.05.2018 SI Sonvico: realizzazione e nuova mensa SE Sonvico 5'309 5'200 5'116 2'700 84 0 0 0 0 0 0 0 84 0 84\n\nViganello Edilizia\npubblica\n\n1'870'000 0 INV.010041 13.05.2019 Nuovo centro scolastico a Viganello: progettazione 1'870 1'700 1'694 0 6 0 0 0 0 0 0 0 6 0 6\n\nCadro Edilizia\npubblica\n\n1'200'000 600'000 INV.010338 25.11.2019 SI e Mensa SE Cadro: progettazione e appalti 1'200 1'200 1'050 400 150 200 0 0 0 0 0 0 150 200 -50\n\nCadro Edilizia\npubblica\n\n9'952'755 5'000'000 INV.010717 30.11.2020 SI e mensa SE Cadro: realizzazione 10'240 9'953 6'853 3'000 3'100 2'000 0 0 0 0 0 0 3'100 2'000 1'100\n\nLugano Edilizia\npubblica\n\n1'560'000 0 INV.010719 30.11.2020 SI e SE: manutenzione straordinaria canalizzazioni 1'611 1'900 1'050 0 500 0 350 0 0 0 0 0 850 0 850\n\nLugano Gestione e\nmanutenzione\nimmobili\n\n3'000'000 0 INV.010795 06.10.2021 Scuola Montana Nante: manutenzione straordinaria 3'000 3'000 150 0 550 0 1'500 0 800 0 0 0 2'850 0 2'850\n\nVilla\nLuganese\n\nEdilizia\npubblica\n\n395'000 0 INV.010801 06.10.2021 SE e SI Villa Luganese - ampliamento e manutenzione\nstraordinaria: progettazione\n\n431 395 305 0 90 0 0 0 0 0 0 0 90 0 90\n\n65'632'000 2'310'000 Immobili impianti sportivi 68'160 71'042 33'625 980 13'040 0 13'430 1'000 3'200 0 0 0 29'670 1'000 28'670\n\nGenerale Gestione e\nmanutenzione\nimmobili\n\n5'972'000 830'000 INV.009810 05.02.2018 Manutenzione e adeguamento normative infrastrutture sportive:\ncredito quadro\n\n6'021 6'021 5'781 500 240 0 0 0 0 0 0 0 240 0 240\n\nP.S.E. Edilizia\npubblica\n\n22'040'000 0 INV.010472 02.06.2020 Polo Sportivo e degli Eventi (PSE) e contenuti: progettazione per\nle fasi di sviluppo parziali\n\n22'340 22'040 13'433 0 430 0 430 0 0 0 0 0 860 0 860\n\nP.S.E. Edilizia\npubblica\n\n37'210'000 1'480'000 INV.010775 29.03.2021 Polo Sportivo e degli Eventi (PSE)  Centro Sportivo al Maglio:\nrealizzazione\n\n39'376 42'571 14'371 480 12'000 0 13'000 1'000 3'200 0 0 0 28'200 1'000 27'200\n\nGenerale Edilizia\npubblica\n\n410'000 0 INV.011112 05.07.2022 Corner Arena - rifacimento impiantistica e infrastrutture:\nprogettazione\n\n423 410 40 0 370 0 0 0 0 0 0 0 370 0 370\n\n13'230'000 112'000 Immobili cultura e tempo libero 13'674 13'674 10'224 12 1'600 100 1'000 0 450 0 0 0 3'050 100 2'950\n\n311\n\n\n\n312\n\n\n\nCONTI INVESTIMENTI - 2024/2027: CREDITI VOTATI DAL CONSIGLIO COMUNALE\n\nSezione Divisione\nCredito Votato\n\nNo.\nMM opera\n\nData Ris.\nCC Elenco Opere Credito\n\nagg.\nCons.\n\nstimato\n\nProbabile cons.\n al 31.12.2023 Preventivo 2024 Preventivo 2025 Preventivo 2026 Preventivo 2027 Riepilogo 2024-2027\n\nUscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite ./.\nEntrate\n\nLugano Gestione e\nmanutenzione\nimmobili\n\n9'930'000 112'000 INV.008186 28.06.2011 Ex Asilo Ciani: ristrutturazione-restauro e sistemazione spazi\nesterni\n\n10'258 10'258 8'858 12 800 100 200 0 0 0 0 0 1'000 100 900\n\nGenerale Gestione e\nmanutenzione\nimmobili\n\n3'300'000 0 INV.010480 30.11.2020 SPIN - Spazi Insieme: adeguamento spazi per la popolazione 3'416 3'416 1'366 0 800 0 800 0 450 0 0 0 2'050 0 2'050\n\n57'810'000 12'493'000 Immobili case anziani e altri istituti di cura 58'736 57'398 53'933 8'788 2'004 3'705 1'462 0 0 0 0 0 3'465 3'705 -240\n\nPregassona Edilizia\npubblica\n\n47'600'000 10'233'000 INV.008331 03.04.2012 Residenza per anziani a Pregassona - Centro Polifunzionale:\ncostruzione\n\n48'116 46'778 46'778 8'733 0 1'500 0 0 0 0 0 0 0 1'500 -1'500\n\nGenerale Edilizia\npubblica\n\n7'650'000 2'260'000 INV.010413 25.11.2019 Interventi di manutenzione straordinaria e migliorie Centro\nOrizzonte, Meridiana e Casa Primavera\n\n8'060 8'060 7'057 55 1'004 2'205 0 0 0 0 0 0 1'004 2'205 -1'202\n\nViganello Edilizia\npubblica\n\n2'560'000 0 INV.010484 05.10.2020 Casa Anziani La Meridiana - ampliamento struttura: progettazione 2'560 2'560 98 0 1'000 0 1'462 0 0 0 0 0 2'462 0 2'462\n\n26'415'000 2'305'000 Immobili diversi 26'453 26'453 2'428 0 780 60 22'530 2'125 715 0 0 0 24'025 2'185 21'840\n\nGenerale Spazi urbani 665'000 0 INV.009815 19.12.2017 Rinnovo servizi igienici pubblici Piazza Manzoni, pensilina\nPiazzale ex Scuole e Gandria paese\n\n665 665 355 0 160 0 150 0 0 0 0 0 310 0 310\n\nLugano Edilizia\npubblica\n\n400'000 180'000 INV.010210 13.05.2019 Masseria di Cornaredo: restauro del torchio 438 438 438 0 0 60 0 0 0 0 0 0 0 60 -60\n\nPregassona Edilizia\npubblica\n\n2'585'000 0 INV.010477 06.07.2020 Parco Viarno - Pregassona: progettazione e reportage fotografico 2'585 2'585 1'165 0 200 0 820 0 400 0 0 0 1'420 0 1'420\n\nGenerale Spazi urbani 1'485'000 0 INV.010772 08.02.2021 Strutture raccolta rifiuti e servizi igienici pubblici: adeguamento 1'485 1'485 470 0 400 0 350 0 265 0 0 0 1'015 0 1'015\n\nLugano Gestione e\nmanutenzione\nimmobili\n\n280'000 0 INV.010800 06.10.2021 Sedime Lambertenghi: demolizione strutture esistenti 280 280 0 0 20 0 210 0 50 0 0 0 280 0 280\n\nLugano Finanze 21'000'000 2'125'000 INV.011263 20.03.2023 Area RSI a Besso: acquisizione 21'000 21'000 0 0 0 0 21'000 2'125 0 0 0 0 21'000 2'125 18'875\n\n17'650'000 6'470'000 BOSCHI 17'650 17'650 3'620 2'780 1'780 970 1'490 930 1'175 600 665 350 5'110 2'850 2'260\n\n17'650'000 6'470'000 Boschi 17'650 17'650 3'620 2'780 1'780 970 1'490 930 1'175 600 665 350 5'110 2'850 2'260\n\nLugano Spazi urbani 12'650'000 4'300'000 INV.009907 01.10.2018 Gestione dei boschi di protezione nel comparto Monte Boglia 12'650 12'650 2'600 2'150 900 600 500 330 500 260 465 120 2'365 1'310 1'055\n\nGenerale Spazi urbani 5'000'000 2'170'000 INV.010487 05.10.2020 Piano di indirizzo forestale comunale - interventi prioritari\n2020-2024: credito quadro\n\n5'000 5'000 1'020 630 880 370 990 600 675 340 200 230 2'745 1'540 1'205\n\n26'516'391 0 BENI MOBILI 26'516 26'516 11'126 0 4'145 0 3'215 0 2'415 0 2'115 0 11'890 0 11'890\n\n26'516'391 0 Beni mobili amministrazione generale 26'516 26'516 11'126 0 4'145 0 3'215 0 2'415 0 2'115 0 11'890 0 11'890\n\nGenerale Polizia 4'041'541 0 INV.009904 26.06.2018 Acquisto di impianti e installazioni di condotta, di sicurezza e di\ncontrollo del traffico: credito quadro\n\n4'042 4'042 2'842 0 600 0 600 0 0 0 0 0 1'200 0 1'200\n\nGenerale Spazi urbani 790'000 0 INV.010332 07.10.2019 Acquisto di attrezzature di servizio per la DSU per gli anni\n2019-2022\n\n790 790 640 0 150 0 0 0 0 0 0 0 150 0 150\n\nGenerale Informatica 1'927'450 0 INV.010339 07.10.2019 Aggiornamento postazioni lavoro 2020-2024 1'927 1'927 1'727 0 200 0 0 0 0 0 0 0 200 0 200\n\nGenerale Informatica 15'498'000 0 INV.010617 05.10.2020 Rinnovamento dell'infrastruttura informatica dell'amministrazione\ncomunale\n\n15'498 15'498 3'998 0 2'000 0 2'000 0 2'000 0 2'000 0 8'000 0 8'000\n\nGenerale Polizia 754'000 0 INV.010791 06.10.2021 Posteggi di primo livello: manutenzione straordinaria delle\napparecchiature\n\n754 754 664 0 90 0 0 0 0 0 0 0 90 0 90\n\nCredito\nQuadro\n\nSpazi urbani 2'900'000 0 INV.010792 04.04.2022 Veicoli di servizio nel periodo 2021-2025: credito quadro 2'900 2'900 850 0 950 0 600 0 400 0 100 0 2'050 0 2'050\n\nGenerale Polizia 162'400 0 INV.010793 05.07.2021 PolCom - giubbotti antiproiettile: sostituzione 162 162 102 0 15 0 15 0 15 0 15 0 60 0 60\n\nGenerale Polizia 443'000 0 INV.011245 28.11.2022 PolCom - acquisto e sostituzione dei terminali radio 443 443 303 0 140 0 0 0 0 0 0 0 140 0 140\n\n18'904'400 1'736'000 ALTRI INVESTIMENTI IMMATERIALI 18'904 18'904 11'226 1'850 1'627 0 1'055 0 1'265 0 1'200 0 5'147 0 5'147\n\n18'904'400 1'736'000 Altri investimenti immateriali pianificazione 18'904 18'904 11'226 1'850 1'627 0 1'055 0 1'265 0 1'200 0 5'147 0 5'147\n\n313\n\n\n\n314\n\n\n\nCONTI INVESTIMENTI - 2024/2027: CREDITI VOTATI DAL CONSIGLIO COMUNALE\n\nSezione Divisione\nCredito Votato\n\nNo.\nMM opera\n\nData Ris.\nCC Elenco Opere Credito\n\nagg.\nCons.\n\nstimato\n\nProbabile cons.\n al 31.12.2023 Preventivo 2024 Preventivo 2025 Preventivo 2026 Preventivo 2027 Riepilogo 2024-2027\n\nUscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite ./.\nEntrate\n\nGenerale Spazi urbani 1'500'000 0 INV.007142 18.12.2006 Piano Generale Smaltimento Acque (PGS) 3.a fase: rapporti\nspecifici, studio preliminare e progetti di massima\n\n1'500 1'500 1'205 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0\n\nGenerale Spazi urbani 7'056'000 1'736'000 INV.007709 09.03.2009 PGS: Nuovi quartieri e integrazione in quello generale della Città 7'056 7'056 5'620 1'736 0 0 0 0 300 0 500 0 800 0 800\n\nGenerale Pianificazione\nambiente e\nmobilità\n\n1'414'000 0 INV.009317 15.05.2017 Piano Regolatore unitario della Nuova Lugano (Masterplan) 1'414 1'414 1'200 0 214 0 0 0 0 0 0 0 214 0 214\n\nLugano Pianificazione\nambiente e\nmobilità\n\n286'200 0 INV.009318 14.03.2016 Revisione Piano Regolatore Sezione di Bré 286 286 143 0 143 0 0 0 0 0 0 0 143 0 143\n\nN.Q.C. Finanze 3'093'200 0 INV.009450 06.02.2017 N.Q.C. - realizzazione opere stradali, illuminazione pubblica e\nsistema di raccolta e smaltimento acque meteoriche\n\n3'093 3'093 93 0 300 0 300 0 500 0 500 0 1'600 0 1'600\n\nGenerale Spazi urbani 4'200'000 0 INV.009646 13.11.2017 Integrazione del PGS di Bogno, Cadro, Carona, Certara,\nCimadera, Sonvico e Valcolla nel PGS di Lugano: messa in opera\ndel progetto\n\n4'200 4'200 2'035 0 600 0 700 0 465 0 200 0 1'965 0 1'965\n\nN.Q.C. Finanze 605'000 0 INV.010481 05.10.2020 Agenzia NQC: mandato di prestazione 2020 - 2024 605 605 350 113 200 0 55 0 0 0 0 0 255 0 255\n\nLugano Pianificazione\nambiente e\nmobilità\n\n325'000 0 INV.010596 05.10.2020 Piazza Molino Nuovo: mandato studi paralleli (MPS) e successiva\nmodifica del PR\n\n325 325 280 0 45 0 0 0 0 0 0 0 45 0 45\n\nGenerale Pianificazione\nambiente e\nmobilità\n\n225'000 0 INV.010770 29.03.2021 Piano comunale percorsi pedonali (PCPP) 225 225 150 0 75 0 0 0 0 0 0 0 75 0 75\n\nGenerale Pianificazione\nambiente e\nmobilità\n\n200'000 0 INV.010960 04.04.2022 Logistica urbana e trasporto merci: studio 200 200 150 0 50 0 0 0 0 0 0 0 50 0 50\n\n180'922'958 0 CONTRIBUTI PER INVESTIMENTI DI TERZI 181'214 181'212 68'205 0 12'734 0 11'042 0 10'025 0 8'674 0 42'475 0 42'475\n\n116'342'000 0 Contributi Cantone 116'633 116'633 54'329 0 8'278 0 6'928 0 6'428 0 5'168 0 26'801 0 26'801\n\nStazione Edilizia\npubblica\n\n1'722'000 0 INV.007359 02.07.2007 FFS di Lugano: partecipazione ai costi elaborazione progetto\ndefinitivo della I.a fase (STAZLU 1)\n\n1'722 1'722 1'297 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0\n\nGenerale Pianificazione\nambiente e\nmobilità\n\n102'040'000 0 INV.009080 30.06.2015 Partecipazione al fondo di realizzazione del Piano dei Trasporti\nLuganesi (PTL) per il periodo 2014-2033\n\n102'040 102'040 46'291 0 5'168 0 5'168 0 5'168 0 5'168 0 20'671 0 20'671\n\nLugano Edilizia\npubblica\n\n4'280'000 0 INV.010593 30.11.2020 Partecipazione alla realizzazione nuovo sottopasso pedonale di\nBesso - Tappa prioritaria rete tram-treno del Luganese\n\n4'571 4'571 2'571 0 1'600 0 400 0 0 0 0 0 2'000 0 2'000\n\nLugano Contributi\nSviluppo\nTerritoriale\n\n7'600'000 0 INV.060001 19.12.2018 Partecipazione al fondo di realizzazione del PAL3 7'600 7'600 3'820 0 1'260 0 1'260 0 1'260 0 0 0 3'780 0 3'780\n\nCadro Spazi urbani 700'000 0 INV.082018 26.03.2013 Cadro - Partecipazione al Cantone per Via Circonvallazione e Via\nVilla Luganese: moderazione del traffico\n\n700 700 350 0 250 0 100 0 0 0 0 0 350 0 350\n\n64'580'958 0 Contributi Comuni, Consorzi e altri enti locali 64'581 64'579 13'877 0 4'456 0 4'115 0 3'598 0 3'507 0 15'674 0 15'674\n\nCDALED Contributi\nConsulenza e\nGestione\n\n950'937 0 INV.008674 24.06.2013 CDALED: spostamento collettore consortile stazione di\nsollevamento SS7\n\n951 960 685 0 165 0 0 0 0 0 0 0 165 0 165\n\nCDALED Contributi\nConsulenza e\nGestione\n\n1'254'209 0 INV.009137 30.06.2015 CDALED: risanamento della condotta Pestalozzi e progettazione\nper le tubazioni del cunicolo Lugano-Vedeggio\n\n1'254 1'254 807 0 55 0 55 0 55 0 0 0 165 0 165\n\nCarona Contributi\nConsulenza e\nGestione\n\n345'000 0 INV.011247 26.09.2022 Restauro del Santuario della Madonna d'Ongero e ripristino\ndell'eremo, degli impianti elettrici e pavimentazione esterna -\nCarona: sussidio comunale\n\n345 345 150 0 195 0 0 0 0 0 0 0 195 0 195\n\nCDALED Contributi\nConsulenza e\nGestione\n\n6'208'743 0 INV.040001 12.10.2017 CDALED: risanamento condotte consortili situate nei Comuni di\nBedano, Gravesano, Lamone e Cadempino (lotti 5-6)\n\n6'209 6'209 4'121 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0\n\nCDALED Contributi\nConsulenza e\nGestione\n\n764'135 0 INV.040005 22.03.2018 CDALED: risanamento del collettore consortile in Via Adamini 764 764 415 0 33 0 0 0 0 0 0 0 33 0 33\n\nCDALED Contributi\nConsulenza e\nGestione\n\n466'016 0 INV.040006 22.03.2018 CDALED: rifacimento dello scaricatore di piena presso l'incrocio\nArizona a Lugano-Massagno\n\n466 455 28 0 83 0 0 0 0 0 0 0 83 0 83\n\nCDALED Contributi\nConsulenza e\nGestione\n\n8'201'743 0 INV.040012 22.11.2018 CDALED: risanamento delle tubazioni del cunicolo Lugano-\nVedeggio - realizzazione\n\n8'202 8'202 1'094 0 550 0 550 0 550 0 550 0 2'200 0 2'200\n\nCDALED Contributi\nConsulenza e\nGestione\n\n2'030'805 0 INV.040025 12.11.2020 CDALED: ammodernamento delle stazioni di sollevamento S01,\nS02, S03 e S09\n\n2'031 2'031 274 0 138 0 138 0 138 0 138 0 550 0 550\n\n315\n\n\n\n316\n\n\n\nCONTI INVESTIMENTI - 2024/2027: CREDITI VOTATI DAL CONSIGLIO COMUNALE\n\nSezione Divisione\nCredito Votato\n\nNo.\nMM opera\n\nData Ris.\nCC Elenco Opere Credito\n\nagg.\nCons.\n\nstimato\n\nProbabile cons.\n al 31.12.2023 Preventivo 2024 Preventivo 2025 Preventivo 2026 Preventivo 2027 Riepilogo 2024-2027\n\nUscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite ./.\nEntrate\n\nCDALED Contributi\nConsulenza e\nGestione\n\n37'268'100 0 INV.040026 03.12.2020 CDALED: ammodernamento degli impianti di trattamento acque -\nrealizzazione\n\n37'268 37'268 5'418 0 2'500 0 2'500 0 2'500 0 2'500 0 10'000 0 10'000\n\nCDALED Contributi\nConsulenza e\nGestione\n\n142'500 0 INV.040027 09.12.2020 CDALED: rete funzionale 143 143 60 0 55 0 28 0 0 0 0 0 83 0 83\n\nCDALED Contributi\nConsulenza e\nGestione\n\n931'124 0 INV.040030 18.03.2021 CDALED: sostituzione dei collettori consortili in Via Cortivo a\nCastagnola\n\n931 931 433 0 0 0 209 0 0 0 0 0 209 0 209\n\nCDALED Contributi\nConsulenza e\nGestione\n\n99'382 0 INV.040033 15.04.2021 CDALED: sostituzione collettore in zona Grotto Zotta a Bioggio 99 99 59 0 40 0 0 0 0 0 0 0 40 0 40\n\nCDALED Contributi\nConsulenza e\nGestione\n\n390'855 0 INV.040036 05.05.2022 CDALED: acquisto nuovo veicolo combinato per la manutenzione\ndella rete consortile\n\n391 391 0 0 83 0 165 0 0 0 0 0 248 0 248\n\nCDALED Contributi\nConsulenza e\nGestione\n\n4'872'459 0 INV.040037 05.05.2022 CDALED: sostituzione collettore consortile situato nei Comuni di\nCadempino, Vezia, Lugano e Bioggio (lotto 7)\n\n4'872 4'872 314 0 319 0 319 0 319 0 319 0 1'276 0 1'276\n\nCDALED Contributi\nConsulenza e\nGestione\n\n40'648 0 INV.040040 06.10.2022 CDALED: risanamento collettore di stramazzo a Muzzano 41 41 0 0 25 0 0 0 0 0 0 0 25 0 25\n\nCDAPS Contributi\nConsulenza e\nGestione\n\n91'540 0 INV.040042 17.11.2022 CDAPS: risanamento del fondo e degli argini del laghetto che\nraccoglie le acque depurate\n\n92 92 0 0 50 0 42 0 0 0 0 0 92 0 92\n\nCDAPS Contributi\nConsulenza e\nGestione\n\n146'500 0 INV.040043 17.11.2022 CDAPS: Risanamento collettore S2 Pian Roncate 147 147 19 0 128 0 0 0 0 0 0 0 128 0 128\n\nCDALED Contributi\nConsulenza e\nGestione\n\n230'338 0 INV.040044 27.04.2023 CDALED: potenziamento di un tratto di collettore consortile e\ninterventi sullo scaricatore in Via Villa Luganese a Cadro\n\n230 230 0 0 39 0 0 0 0 0 0 0 39 0 39\n\nCDALED Contributi\nConsulenza e\nGestione\n\n145'924 0 INV.040045 27.04.2023 CDALED: cunicoli tecnici - opere per la sicurezza 146 146 0 0 0 0 110 0 36 0 0 0 146 0 146\n\n16'470'000 480'000 INVESTIMENTI IN BENI PATRIMONIALI 16'470 16'470 5'220 230 2'800 250 2'500 0 2'200 0 2'300 0 9'800 250 9'550\n\n16'470'000 480'000 TERRENI E STABILI DI REDDITO 16'470 16'470 5'220 230 2'800 250 2'500 0 2'200 0 2'300 0 9'800 250 9'550\n\n16'470'000 480'000 Stabili di reddito 16'470 16'470 5'220 230 2'800 250 2'500 0 2'200 0 2'300 0 9'800 250 9'550\n\nLugano Gestione e\nmanutenzione\nimmobili\n\n10'990'000 230'000 INV.010215 03.06.2020 Immobili di reddito: interventi di ristrutturazione e manutenzione\nstraordinaria 2019-2026\n\n10'990 10'990 3'990 230 1'800 0 1'500 0 1'200 0 1'500 0 6'000 0 6'000\n\nLugano Gestione e\nmanutenzione\nimmobili\n\n5'480'000 250'000 INV.010796 06.10.2021 Caserma Pompieri: ammodernamento, potenziamento\ninfrastrutture e studio fattibilità per il posizionamento della\npalestra\n\n5'480 5'480 1'230 0 1'000 250 1'000 0 1'000 0 800 0 3'800 250 3'550\n\n317\n\n\n\n318\n\n\n\nCONTI INVESTIMENTI - 2024/2027: CREDITI VOTATI DI COMPETENZA DEL MUNICIPIO\n\nSezione Divisione\nCredito Votato\n\nNo.\nMM opera\n\nData Ris.\nMun. Elenco Opere Credito\n\nagg.\nCons.\n\nstimato\n\nProbabile cons.\n al 31.12.2023 Preventivo 2024 Preventivo 2025 Preventivo 2026 Preventivo 2027 Riepilogo 2024-2027\n\nUscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite ./.\nEntrate\n\n2'392'514 25'000 Totale No. Opere   15 2'393 2'392 1'355 25 1'038 0 0 0 0 0 0 0 1'038 0 1'038\n\n2'392'514 25'000 INVESTIMENTI IN BENI AMMINISTRATIVI 2'393 2'392 1'355 25 1'038 0 0 0 0 0 0 0 1'038 0 1'038\n\n200'000 0 STRADE, PIAZZE, VIE DI COMUNICAZIONE 200 200 100 0 100 0 0 0 0 0 0 0 100 0 100\n\n200'000 0 Strade, piazze, vie di comunicazione 200 200 100 0 100 0 0 0 0 0 0 0 100 0 100\n\nLugano Spazi urbani 200'000 0 INV.050238 25.06.2020 Messa in sicurezza del parapetto scalinata degli Angioli 200 200 100 0 100 0 0 0 0 0 0 0 100 0 100\n\n57'000 0 ALTRE OPERE DEL GENIO CIVILE 57 57 30 0 27 0 0 0 0 0 0 0 27 0 27\n\n57'000 0 Opere del genio civile diverse 57 57 30 0 27 0 0 0 0 0 0 0 27 0 27\n\nLugano Spazi urbani 57'000 0 INV.050306 16.02.2023 Pontile frangiflutti: progetto definitivo e partecipazione agli oneri di\nmanutenzione\n\n57 57 30 0 27 0 0 0 0 0 0 0 27 0 27\n\n855'000 0 IMMOBILI 855 855 465 0 390 0 0 0 0 0 0 0 390 0 390\n\n400'000 0 Immobili amministrazione generale 400 400 280 0 120 0 0 0 0 0 0 0 120 0 120\n\nAeroporto Finanze 250'000 0 INV.050288 08.09.2022 Aeroporto Lugano: interventi di manutenzione straordinaria sulle\ninfrastrutture\n\n250 250 200 0 50 0 0 0 0 0 0 0 50 0 50\n\nAeroporto Corpo Civici\nPompieri\n\n150'000 0 INV.050289 29.09.2022 Pompieri: distaccamento avanzato presso Lugano-Airport 150 150 80 0 70 0 0 0 0 0 0 0 70 0 70\n\n205'000 0 Immobili impianti sportivi 205 205 15 0 190 0 0 0 0 0 0 0 190 0 190\n\nLugano Edilizia\npubblica\n\n205'000 0 INV.050240 16.07.2020 Pista Resega: realizzazione passaggio esterno lato nord nel\ncomparto della Corner Arena\n\n205 205 15 0 190 0 0 0 0 0 0 0 190 0 190\n\n250'000 0 Immobili diversi 250 250 170 0 80 0 0 0 0 0 0 0 80 0 80\n\nLugano Edilizia\npubblica\n\n250'000 0 INV.050270 30.09.2021 Sgombero macerie stabile ex Macello 250 250 170 0 80 0 0 0 0 0 0 0 80 0 80\n\n419'682 0 BENI MOBILI 420 420 170 0 250 0 0 0 0 0 0 0 250 0 250\n\n334'682 0 Beni mobili amministrazione generale 335 335 100 0 235 0 0 0 0 0 0 0 235 0 235\n\nAeroporto Finanze 121'000 0 INV.050298 19.01.2023 Gestione transitoria aeroporto: nuova segnaletica verticale sulla\nvia di rullaggio centrale\n\n121 121 100 0 21 0 0 0 0 0 0 0 21 0 21\n\nGenerale Polizia 213'682 0 INV.050304 22.06.2023 PolCom CEOP: manutenzione straordinaria delle apparecchiature 214 214 0 0 214 0 0 0 0 0 0 0 214 0 214\n\n85'000 0 Beni mobili cultura e tempo libero 85 85 70 0 15 0 0 0 0 0 0 0 15 0 15\n\nGenerale Spazi urbani 85'000 0 INV.050300 27.04.2023 Progetti di riqualifica puntuale nei quartieri 85 85 70 0 15 0 0 0 0 0 0 0 15 0 15\n\n140'000 0 ALTRI INVESTIMENTI MATERIALI 140 140 100 0 40 0 0 0 0 0 0 0 40 0 40\n\n140'000 0 Altri investimenti materiali opere d'arte 140 140 100 0 40 0 0 0 0 0 0 0 40 0 40\n\nGenerale Spazi urbani 140'000 0 INV.050286 11.08.2022 Restauro opere urgenti negli spazi pubblici 140 140 100 0 40 0 0 0 0 0 0 0 40 0 40\n\n509'332 25'000 ALTRI INVESTIMENTI IMMATERIALI 509 509 404 25 105 0 0 0 0 0 0 0 105 0 105\n\n190'000 0 Altri investimenti immateriali software 190 190 140 0 50 0 0 0 0 0 0 0 50 0 50\n\nLugano Corpo Civici\nPompieri\n\n190'000 0 INV.050269 23.09.2021 Pompieri - creazione piattaforma Moodle e acquisto di un\nsimulatore incendio veicoli\n\n190 190 140 0 50 0 0 0 0 0 0 0 50 0 50\n\n319'332 25'000 Altri investimenti immateriali pianificazione 319 319 264 25 55 0 0 0 0 0 0 0 55 0 55\n\nGenerale Pianificazione\nambiente e\nmobilità\n\n200'000 0 INV.050056 21.09.2011 Realizzazione nuovo stradario cittadino 200 200 150 0 50 0 0 0 0 0 0 0 50 0 50\n\nGenerale Pianificazione\nambiente e\nmobilità\n\n119'332 25'000 INV.050229 05.03.2020 Piani di mobilità aziendale comprensoriale centro-nord 119 119 114 25 5 0 0 0 0 0 0 0 5 0 5\n\n211'500 0 CONTRIBUTI PER INVESTIMENTI DI TERZI 212 212 86 0 126 0 0 0 0 0 0 0 126 0 126\n\n86'000 0 Contributi Cantone 86 86 50 0 36 0 0 0 0 0 0 0 36 0 36\n\n319\n\n\n\n320\n\n\n\nCONTI INVESTIMENTI - 2024/2027: CREDITI VOTATI DI COMPETENZA DEL MUNICIPIO\n\nSezione Divisione\nCredito Votato\n\nNo.\nMM opera\n\nData Ris.\nMun. Elenco Opere Credito\n\nagg.\nCons.\n\nstimato\n\nProbabile cons.\n al 31.12.2023 Preventivo 2024 Preventivo 2025 Preventivo 2026 Preventivo 2027 Riepilogo 2024-2027\n\nUscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite ./.\nEntrate\n\nLugano Pianificazione\nambiente e\nmobilità\n\n86'000 0 INV.050087 05.12.2013 PVP - Partecipazione per sistemazione incrocio Arizona / Via San\nGottardo - Via Tesserete\n\n86 86 50 0 36 0 0 0 0 0 0 0 36 0 36\n\n125'500 0 Contributi Comuni, Consorzi e altri enti locali 126 126 36 0 90 0 0 0 0 0 0 0 90 0 90\n\nBarbengo Pianificazione\nambiente e\nmobilità\n\n125'500 0 INV.050277 24.02.2022 PR-CIPPS: progetto di riqualifica della Roggia - Barbengo 126 126 36 0 90 0 0 0 0 0 0 0 90 0 90\n\n321\n\n\n\n322\n\n\n\nCONTI INVESTIMENTI - 2024/2027: PIANIFICAZIONE     (M.M. GIÀ LICENZIATI DAL MUNICIPIO)\n\nSezione Divisione\nImporto preventivato No.\n\nMM\nopera\n\nData\nRis.\nCC/\n\nMun.\n\nElenco Opere\n\nProbabile cons.  al\n31.12.2023 Preventivo 2024 Preventivo 2025 Preventivo 2026 Preventivo 2027 Riepilogo 2024-2027\n\nUscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite ./.\nEntrate\n\n18'753'805 250'000 Totale No. Opere   7 129 0 3'325 0 4'400 250 2'200 0 1'800 0 11'725 250 11'475\n\n18'753'805 250'000 INVESTIMENTI IN BENI AMMINISTRATIVI 129 0 3'325 0 4'400 250 2'200 0 1'800 0 11'725 250 11'475\n\n465'000 0 TERRENI 0 0 465 0 0 0 0 0 0 0 465 0 465\n\n465'000 0 Terreni 0 0 465 0 0 0 0 0 0 0 465 0 465\n\nPregassona Gestione e\nmanutenzione\nimmobili\n\n465'000 0 11466 ** Ex Spohr Pregassona: acquisto mapp. 274-276 0 0 465 0 0 0 0 0 0 0 465 0 465\n\n9'200'000 0 STRADE, PIAZZE, VIE DI COMUNICAZIONE 0 0 400 0 800 0 900 0 1'000 0 3'100 0 3'100\n\n9'200'000 0 Strade, piazze, vie di comunicazione 0 0 400 0 800 0 900 0 1'000 0 3'100 0 3'100\n\nGenerale Spazi urbani 2'700'000 0 11552 ** Adozione di nuove zone con moderazione di velocità\n30/20 km/h\n\n0 0 350 0 500 0 500 0 500 0 1'850 0 1'850\n\nGenerale Spazi urbani 6'500'000 0 11248 ** PMS - Piano della mobilità scolastica cittadina 0 0 50 0 300 0 400 0 500 0 1'250 0 1'250\n\n5'110'000 250'000 IMMOBILI 0 0 1'810 0 2'800 250 500 0 0 0 5'110 250 4'860\n\n4'000'000 0 Immobili raccolta ed eliminazione rifiuti 0 0 1'500 0 2'000 0 500 0 0 0 4'000 0 4'000\n\nLugano Spazi urbani 4'000'000 0 11267 ** Nuovo Ecocentro Pregassona: espropri e realizzazione 0 0 1'500 0 2'000 0 500 0 0 0 4'000 0 4'000\n\n1'110'000 250'000 Immobili impianti sportivi 0 0 310 0 800 250 0 0 0 0 1'110 250 860\n\nCarona Edilizia pubblica 1'110'000 250'000 11469 ** Centro balneare a Carona: progettazione 0 0 310 0 800 250 0 0 0 0 1'110 250 860\n\n3'978'805 0 ALTRI INVESTIMENTI IMMATERIALI 129 0 650 0 800 0 800 0 800 0 3'050 0 3'050\n\n3'978'805 0 Altri investimenti immateriali pianificazione 129 0 650 0 800 0 800 0 800 0 3'050 0 3'050\n\nN.Q.C. Finanze 193'215 0 11412 ** N.Q.C. - partecipazione finanziaria alla realizzazione delle\nopere di smaltimento acque (PGS NQC) situate nell'area\ndi progetto di risanamento idraulico del fiume Cassarate\n\n43 0 150 0 0 0 0 0 0 0 150 0 150\n\nN.Q.C. Finanze 3'785'590 0 11411 ** N.Q.C. - Sistemazione idraulica del fiume Cassarate  e la\nrinaturazione del corso d'acqua Ligaino\n\n86 0 500 0 800 0 800 0 800 0 2'900 0 2'900\n\n323\n\n\n\n324\n\n\n\nCONTI INVESTIMENTI - 2024/2027: PIANIFICAZIONE     \n\nSezione Divisione\nImporto preventivato No.\n\nMM\nopera\n\nData\nRis.\nCC/\n\nMun.\nElenco Opere\n\nProbabile cons.  al\n31.12.2023 Preventivo 2024 Preventivo 2025 Preventivo 2026 Preventivo 2027 Riepilogo 2024-2027\n\nUscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite ./.\nEntrate\n\n290'087'000 15'755'000 Totale No. Opere   80 0 0 10'405 790 16'997 14'115 24'183 200 29'706 650 81'291 15'755 65'536\n\n290'087'000 15'755'000 INVESTIMENTI IN BENI AMMINISTRATIVI 0 0 10'405 790 16'997 14'115 24'183 200 29'706 650 81'291 15'755 65'536\n\n94'520'000 50'000 STRADE, PIAZZE, VIE DI COMUNICAZIONE 0 0 730 0 1'530 0 3'450 0 3'810 50 9'520 50 9'470\n\n94'520'000 50'000 Strade, piazze, vie di comunicazione 0 0 730 0 1'530 0 3'450 0 3'810 50 9'520 50 9'470\n\nBarbengo Spazi urbani 500'000 0 # Completamento urbanizzazione Via Roncone - fase 2 0 0 0 0 0 0 0 0 50 0 50 0 50\n\nGenerale Spazi urbani 40'000'000 0 # Manutenzione e gestione patrimonio stradale Nuova\nLugano - 3.a tappa\n\n0 0 0 0 0 0 0 0 100 0 100 0 100\n\nGenerale Spazi urbani 8'000'000 0 # Manutenzione manufatti stradali: credito quadro 0 0 100 0 200 0 800 0 800 0 1'900 0 1'900\n\nLugano Spazi urbani 830'000 0 # Piazza Cioccaro e nuova scalinata dei Cigni:\nsistemazione\n\n0 0 50 0 200 0 400 0 180 0 830 0 830\n\nLugano Spazi urbani 2'700'000 0 # Piazzale Ex Scuole: progettazione 0 0 100 0 500 0 500 0 500 0 1'600 0 1'600\n\nGenerale Polizia 260'000 0 # PolCom - segnaletica stradale: manutenzione\nstraordinaria\n\n0 0 130 0 130 0 0 0 0 0 260 0 260\n\nPambio\nNoranco\n\nSpazi urbani 380'000 50'000 # Realizzazione nuovo marciapiede in corrispondenza del\nposteggio ad uso pubblico a Pambio-Noranco\n\n0 0 0 0 0 0 50 0 330 50 380 50 330\n\nLugano Spazi urbani 900'000 0 # Riqualifica salita Chiattone: infrastrutture e\npavimentazione in pietra naturale\n\n0 0 0 0 0 0 0 0 50 0 50 0 50\n\nLugano Spazi urbani 5'950'000 0 # Riqualifica via Riviera, via Cortivo: realizzazione 0 0 350 0 500 0 1'700 0 1'700 0 4'250 0 4'250\n\nPregassona Spazi urbani 35'000'000 0 # Via Bozzoreda, Via Rava, Via la Santa e Via Pazzalino a\nPregassona: riqualifica stradale e infrastrutturale\n\n0 0 0 0 0 0 0 0 100 0 100 0 100\n\n49'480'000 555'000 ALTRE OPERE DEL GENIO CIVILE 0 0 1'480 140 2'500 15 4'000 0 4'100 400 12'080 555 11'525\n\n1'950'000 0 Parchi e giardini 0 0 300 0 500 0 500 0 500 0 1'800 0 1'800\n\nGenerale Spazi urbani 1'950'000 0 # Campi giochi, messa in sicurezza e rinnovo, opere\nprioritarie\n\n0 0 300 0 500 0 500 0 500 0 1'800 0 1'800\n\n33'850'000 115'000 Canalizzazioni 0 0 200 0 450 15 1'100 0 2'400 100 4'150 115 4'035\n\nCadro Spazi urbani 3'000'000 0 # Cadro - Via Dassone: risanamento infrastrutture 0 0 0 0 50 0 600 0 1'000 0 1'650 0 1'650\n\nGenerale Spazi urbani 4'000'000 0 # Nuove canalizzazioni urbanizzazione fondi edificabili non\nancora allacciati\n\n0 0 0 0 0 0 0 0 100 0 100 0 100\n\nGenerale Spazi urbani 15'000'000 100'000 # PGS Lugano - Fase 2: progettazione e realizzazione\nopere nei diversi quartieri\n\n0 0 0 0 350 0 450 0 700 100 1'500 100 1'400\n\nPregassona Spazi urbani 250'000 15'000 # Quartiere di Pregassona: risanamento canalizzazione\nlocalità Ligaino\n\n0 0 200 0 50 15 0 0 0 0 250 15 235\n\nViganello Spazi urbani 5'500'000 0 # Via del Bosco Viganello: riqualifica infrastrutturale 0 0 0 0 0 0 0 0 50 0 50 0 50\n\nPregassona Spazi urbani 3'300'000 0 # Via Guioni a Pregassona: riqualifica stradale ed\ninfrastrutturale\n\n0 0 0 0 0 0 0 0 100 0 100 0 100\n\nPazzallo Spazi urbani 1'300'000 0 # Via Minudra a Pazzallo: riqualifica stradale e\ninfrastrutturale\n\n0 0 0 0 0 0 50 0 350 0 400 0 400\n\n325\n\n\n\n326\n\n\n\nCONTI INVESTIMENTI - 2024/2027: PIANIFICAZIONE     \n\nSezione Divisione\nImporto preventivato No.\n\nMM\nopera\n\nData\nRis.\nCC/\n\nMun.\nElenco Opere\n\nProbabile cons.  al\n31.12.2023 Preventivo 2024 Preventivo 2025 Preventivo 2026 Preventivo 2027 Riepilogo 2024-2027\n\nUscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite ./.\nEntrate\n\nLugano Spazi urbani 1'500'000 0 # Via Vigin: riqualifica stradale e infrastrutturale 0 0 0 0 0 0 0 0 100 0 100 0 100\n\n13'680'000 440'000 Opere del genio civile diverse 0 0 980 140 1'550 0 2'400 0 1'200 300 6'130 440 5'690\n\nLugano Spazi urbani 100'000 0 # Ampliamento porti e riordino posti barca: studio fattibilità 0 0 100 0 0 0 0 0 0 0 100 0 100\n\nLugano Spazi urbani 550'000 0 # Compattatore interrato carta PSE 0 0 0 0 50 0 500 0 0 0 550 0 550\n\nGenerale Spazi urbani 600'000 0 # Contenitori interrati e campane, completamento quartieri\n(sud, Val Colla ecc.)\n\n0 0 0 0 0 0 100 0 200 0 300 0 300\n\nLugano Spazi urbani 2'500'000 0 # Nuovo frangiflutti e ampliamento porto foce: realizzazione 0 0 300 0 1'200 0 1'000 0 0 0 2'500 0 2'500\n\nGenerale Spazi urbani 9'000'000 300'000 # Opere di prevenzione per il contenimento dei danni\nnaturali sul territorio cittadino\n\n0 0 50 0 300 0 600 0 800 300 1'750 300 1'450\n\nValcolla Spazi urbani 180'000 140'000 # PSSR - Progetto sviluppo spazio rurale Val Colla e\nCapriasca: progettazione\n\n0 0 180 140 0 0 0 0 0 0 180 140 40\n\nValcolla Spazi urbani 400'000 0 # PSSR - Progetto sviluppo spazio rurale Val Colla e\nCapriasca: realizzazione\n\n0 0 0 0 0 0 200 0 200 0 400 0 400\n\nLugano Spazi urbani 350'000 0 # Rifacimento passerella in legno al parco Ciani, lato foce 0 0 350 0 0 0 0 0 0 0 350 0 350\n\n49'900'000 14'650'000 IMMOBILI 0 0 2'100 150 6'400 14'100 8'300 200 10'800 200 27'600 14'650 12'950\n\n3'000'000 500'000 Immobili scuole 0 0 0 0 500 100 1'000 200 1'000 200 2'500 500 2'000\n\nGenerale Gestione e\nmanutenzione\nimmobili\n\n3'000'000 500'000 # Edifici scolastici: interventi di sicurezza e manutenzione\nstraordinaria\n\n0 0 0 0 500 100 1'000 200 1'000 200 2'500 500 2'000\n\n45'800'000 0 Immobili impianti sportivi 0 0 1'100 0 5'800 0 7'300 0 9'800 0 24'000 0 24'000\n\nBarbengo Edilizia pubblica 500'000 0 # Barbengo - rinnovo infrastrutture campo da calcio:\nrealizzazione\n\n0 0 500 0 0 0 0 0 0 0 500 0 500\n\nCarona Edilizia pubblica 9'000'000 0 # Centro balneare a Carona: realizzazione 0 0 0 0 0 0 1'000 0 3'000 0 4'000 0 4'000\n\nP.S.E. Edilizia pubblica 15'000'000 0 # Cornaredo Sud: rifacimento campi e spostamento pista di\natletica\n\n0 0 200 0 2'000 0 2'000 0 2'800 0 7'000 0 7'000\n\nGenerale Edilizia pubblica 6'000'000 0 # Corner Arena - nuovi spogliatoi 0 0 0 0 0 0 0 0 1'000 0 1'000 0 1'000\n\nLugano Edilizia pubblica 4'000'000 0 # Corner Arena - rifacimento impiantistica e infrastrutture:\nrealizzazione\n\n0 0 0 0 2'000 0 2'000 0 0 0 4'000 0 4'000\n\nLugano Gestione e\nmanutenzione\nimmobili\n\n800'000 0 # Lido Riva Caccia: concorso, progettazione, appalti 0 0 200 0 300 0 300 0 0 0 800 0 800\n\nLugano Gestione e\nmanutenzione\nimmobili\n\n4'500'000 0 # Lido Riva Caccia: realizzazione 0 0 0 0 0 0 500 0 1'000 0 1'500 0 1'500\n\nLugano Gestione e\nmanutenzione\nimmobili\n\n6'000'000 0 # Piscina coperta: risanamento 0 0 200 0 1'500 0 1'500 0 2'000 0 5'200 0 5'200\n\n300'000 0 Immobili cultura e tempo libero 0 0 200 0 100 0 0 0 0 0 300 0 300\n\nLugano Edilizia pubblica 300'000 0 # Polo Campo Marzio Nord (CMN): progettazione 0 0 200 0 100 0 0 0 0 0 300 0 300\n\n0 14'000'000 Immobili case anziani e altri istituti di cura 0 0 0 0 0 14'000 0 0 0 0 0 14'000 -14'000\n\n327\n\n\n\n328\n\n\n\nCONTI INVESTIMENTI - 2024/2027: PIANIFICAZIONE     \n\nSezione Divisione\nImporto preventivato No.\n\nMM\nopera\n\nData\nRis.\nCC/\n\nMun.\nElenco Opere\n\nProbabile cons.  al\n31.12.2023 Preventivo 2024 Preventivo 2025 Preventivo 2026 Preventivo 2027 Riepilogo 2024-2027\n\nUscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite ./.\nEntrate\n\nLugano Finanze 0 14'000'000 # Casa Anziani Castagneto: alienazione con spostamento\nospiti a Pregassona\n\n0 0 0 0 0 14'000 0 0 0 0 0 14'000 -14'000\n\n800'000 150'000 Immobili diversi 0 0 800 150 0 0 0 0 0 0 800 150 650\n\nLugano Spazi urbani 300'000 150'000 # Messa in sicurezza ove Caprino dopo franamenti 0 0 300 150 0 0 0 0 0 0 300 150 150\n\nLugano Edilizia pubblica 500'000 0 # Sgombero macerie stabile ex Macello 0 0 500 0 0 0 0 0 0 0 500 0 500\n\n21'415'000 0 BENI MOBILI 0 0 2'125 0 1'975 0 3'525 0 5'890 0 13'515 0 13'515\n\n7'750'000 0 Beni mobili amministrazione generale 0 0 700 0 850 0 1'900 0 1'100 0 4'550 0 4'550\n\nGenerale Spazi urbani 3'000'000 0 # Acquisto veicoli 2027 - 2030 0 0 0 0 0 0 0 0 600 0 600 0 600\n\nGenerale Informatica 2'050'000 0 # Aggiornamento postazioni di lavoro 2025-2029 0 0 350 0 350 0 350 0 350 0 1'400 0 1'400\n\nGenerale Spazi urbani 2'000'000 0 # Attrezzature di servizio 2025-2028 e per sede DSU 0 0 0 0 150 0 1'550 0 150 0 1'850 0 1'850\n\nGenerale Polizia 300'000 0 # PolCom - Sistema mobile per controllo traffico, rinnovo\nparco moto e sostituzione caschi\n\n0 0 150 0 150 0 0 0 0 0 300 0 300\n\nLugano Corpo Civici\nPompieri\n\n200'000 0 # Pompieri - Acquisto e adeguamento spazi, struttura e\nmateriali per la formazione\n\n0 0 100 0 100 0 0 0 0 0 200 0 200\n\nLugano Corpo Civici\nPompieri\n\n200'000 0 # Pompieri - Adeguamento e potenziamento infrastrutture e\nveicoli\n\n0 0 100 0 100 0 0 0 0 0 200 0 200\n\n900'000 0 Beni mobili scuole 0 0 225 0 225 0 225 0 225 0 900 0 900\n\nLugano Scuola 900'000 0 # Istituto scolastico comunale - Sostituzione macchinari e\narredamento: credito quadro 2024-2027\n\n0 0 225 0 225 0 225 0 225 0 900 0 900\n\n10'000'000 0 Beni mobili impianti sportivi 0 0 200 0 300 0 800 0 4'000 0 5'300 0 5'300\n\nLugano Gestione e\nmanutenzione\nimmobili\n\n4'000'000 0 # PSE - BS (Polizia): allestimenti interni 0 0 0 0 0 0 300 0 2'000 0 2'300 0 2'300\n\nLugano Gestione e\nmanutenzione\nimmobili\n\n6'000'000 0 # PSE - SALU: allestimenti interni 0 0 200 0 300 0 500 0 2'000 0 3'000 0 3'000\n\n2'765'000 0 Beni mobili case anziani e altri istituti di cura 0 0 1'000 0 600 0 600 0 565 0 2'765 0 2'765\n\nGenerale Socialità 2'765'000 0 # LIS - Manutenzione e aggiornamento parco tecnico e\naltre necessità d'investimento\n\n0 0 1'000 0 600 0 600 0 565 0 2'765 0 2'765\n\n7'540'000 500'000 ALTRI INVESTIMENTI IMMATERIALI 0 0 2'120 500 1'795 0 2'225 0 1'000 0 7'140 500 6'640\n\n150'000 0 Altri investimenti immateriali software 0 0 50 0 50 0 50 0 0 0 150 0 150\n\nGenerale Corpo Civici\nPompieri\n\n150'000 0 # Pompieri - Mantenimento e aggiornamento (upgrade) del\nsistema di mobilitazione\n\n0 0 50 0 50 0 50 0 0 0 150 0 150\n\n6'940'000 500'000 Altri investimenti immateriali pianificazione 0 0 1'845 500 1'520 0 2'175 0 1'000 0 6'540 500 6'040\n\nPazzallo Pianificazione\nambiente e\nmobilità\n\n1'000'000 500'000 # Bus turistici - lunga percorrenza (P+R Fornaci) 0 0 1'000 500 0 0 0 0 0 0 1'000 500 500\n\nGenerale Spazi urbani 300'000 0 # Costituzione presidio territoriale: studio 0 0 0 0 100 0 100 0 100 0 300 0 300\n\nLugano Pianificazione\nambiente e\nmobilità\n\n140'000 0 # Lungolago: varianti di adeguamento 0 0 70 0 70 0 0 0 0 0 140 0 140\n\n329\n\n\n\n330\n\n\n\nCONTI INVESTIMENTI - 2024/2027: PIANIFICAZIONE     \n\nSezione Divisione\nImporto preventivato No.\n\nMM\nopera\n\nData\nRis.\nCC/\n\nMun.\nElenco Opere\n\nProbabile cons.  al\n31.12.2023 Preventivo 2024 Preventivo 2025 Preventivo 2026 Preventivo 2027 Riepilogo 2024-2027\n\nUscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite ./.\nEntrate\n\nLugano Pianificazione\nambiente e\nmobilità\n\n300'000 0 # Nuovo stradario quartieri: Sonvico, Cadro, Valcolla,\nGandria\n\n0 0 50 0 150 0 100 0 0 0 300 0 300\n\nLugano Pianificazione\nambiente e\nmobilità\n\n150'000 0 # Pianificazione intercomunale - TRIMA: credito\nsupplementare\n\n0 0 75 0 75 0 0 0 0 0 150 0 150\n\nLugano Pianificazione\nambiente e\nmobilità\n\n100'000 0 # Pianificazione intercomunale - Variante di PR stazione\nFFS-ZP4 stazLu2: credito supplementare\n\n0 0 50 0 50 0 0 0 0 0 100 0 100\n\nGenerale Pianificazione\nambiente e\nmobilità\n\n2'200'000 0 # Revisione dei piani regolatori della città - Allestimento atti\ndefinitivi (MM per adozione) 9 "costellazioni"\n\n0 0 0 0 0 0 900 0 900 0 1'800 0 1'800\n\nGenerale Pianificazione\nambiente e\nmobilità\n\n2'500'000 0 # Revisione dei piani regolatori della Città - Allestimento dei\npiani di indirizzo per tutte le sezioni (9 "costellazioni")\n\n0 0 500 0 1'000 0 1'000 0 0 0 2'500 0 2'500\n\nGenerale Pianificazione\nambiente e\nmobilità\n\n250'000 0 # Revisione Piani particolareggiati: PP1 Landriani, PPA,\nnuovo PP3 Montarina\n\n0 0 100 0 75 0 75 0 0 0 250 0 250\n\n450'000 0 Altri investimenti immateriali diversi 0 0 225 0 225 0 0 0 0 0 450 0 450\n\nGenerale Pianificazione\nambiente e\nmobilità\n\n300'000 0 # Approfondimenti tutela patrimonio storico: beni culturali e\nnuclei storici\n\n0 0 150 0 150 0 0 0 0 0 300 0 300\n\nGenerale Pianificazione\nambiente e\nmobilità\n\n150'000 0 # Strategia di adattamento ai cambiamenti climatici 0 0 75 0 75 0 0 0 0 0 150 0 150\n\n67'232'000 0 CONTRIBUTI PER INVESTIMENTI DI TERZI 0 0 1'850 0 2'797 0 2'683 0 4'106 0 11'436 0 11'436\n\n23'200'000 0 Contributi Cantone 0 0 300 0 1'200 0 1'200 0 2'900 0 5'600 0 5'600\n\nLugano Spazi urbani 2'500'000 0 # Partecipazione al risanamento e riqualifica del fiume\nCassarate - tratta NQC (Lotto 1)\n\n0 0 200 0 700 0 700 0 700 0 2'300 0 2'300\n\nLugano Spazi urbani 5'700'000 0 # Partecipazione al risanamento e riqualifica del fiume\nCassarate - tratto Cornaredo-Foce (Lotto 2)\n\n0 0 100 0 500 0 500 0 700 0 1'800 0 1'800\n\nStazione Finanze 15'000'000 0 # StazLu1 - Modulo 3 - Modulo stradale e infrastrutture\nd'interscambio - Comparto Besso: partecipazione a\ninvestimento Cantonale\n\n0 0 0 0 0 0 0 0 1'500 0 1'500 0 1'500\n\n43'232'000 0 Contributi Comuni, Consorzi e altri enti locali 0 0 1'350 0 1'397 0 1'283 0 1'006 0 5'036 0 5'036\n\nCDALED Contributi\nConsulenza e\nGestione\n\n462'000 0 # CDALED: ammodernamento bacino chiarificaz. BIO B81\na Monteceneri\n\n0 0 165 0 220 0 77 0 0 0 462 0 462\n\nCDALED Contributi\nConsulenza e\nGestione\n\n7'200'000 0 # CDALED: ammodernamento stazione di pompaggio e\nbacini\n\n0 0 110 0 55 0 165 0 165 0 495 0 495\n\nCDALED Contributi\nConsulenza e\nGestione\n\n4'400'000 0 # CDALED: CMC - PGSC 0 0 0 0 55 0 55 0 55 0 165 0 165\n\nCDALED Contributi\nConsulenza e\nGestione\n\n2'750'000 0 # CDALED: installazione griglie 0 0 110 0 165 0 0 0 0 0 275 0 275\n\nCDALED Contributi\nConsulenza e\nGestione\n\n3'400'000 0 # CDALED: nuovo bacino Ciani 0 0 83 0 55 0 224 0 224 0 586 0 586\n\nCDALED Contributi\nConsulenza e\nGestione\n\n5'500'000 0 # CDALED: partecipazione opere altri Enti 0 0 0 0 55 0 55 0 55 0 165 0 165\n\nCDALED Contributi\nConsulenza e\nGestione\n\n350'000 0 # CDALED: partecipazione risanamento canale Gersa\nSavosa\n\n0 0 165 0 185 0 0 0 0 0 350 0 350\n\nCDALED Contributi\nConsulenza e\nGestione\n\n7'280'000 0 # CDALED: potenziamento idraulico condotte 0 0 0 0 55 0 0 0 0 0 55 0 55\n\n331\n\n\n\n332\n\n\n\nCONTI INVESTIMENTI - 2024/2027: PIANIFICAZIONE     \n\nSezione Divisione\nImporto preventivato No.\n\nMM\nopera\n\nData\nRis.\nCC/\n\nMun.\nElenco Opere\n\nProbabile cons.  al\n31.12.2023 Preventivo 2024 Preventivo 2025 Preventivo 2026 Preventivo 2027 Riepilogo 2024-2027\n\nUscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite ./.\nEntrate\n\nCDALED Contributi\nConsulenza e\nGestione\n\n3'500'000 0 # CDALED: potenziamento idraulico Genzana 0 0 234 0 234 0 234 0 234 0 935 0 935\n\nCDALED Contributi\nConsulenza e\nGestione\n\n950'000 0 # CDALED: risanamento collettore via Gola di Lago 0 0 63 0 63 0 63 0 63 0 253 0 253\n\nCDALED Contributi\nConsulenza e\nGestione\n\n6'280'000 0 # CDALED: risanamento collettori 0 0 220 0 55 0 110 0 110 0 495 0 495\n\nCarona Spazi urbani 560'000 0 # Piano di gestione dei boschi di Carona-Arbostora:\npartecipazione ai costi del Patriziato di Carona\n\n0 0 0 0 0 0 100 0 100 0 200 0 200\n\nGenerale Pianificazione\nambiente e\nmobilità\n\n600'000 0 # PR - CIPPS: prestazione tavolo di lavoro 0 0 200 0 200 0 200 0 0 0 600 0 600\n\n400'000 0 Contributi Organizzazioni private senza scopo lucro 0 0 100 0 100 0 100 0 100 0 400 0 400\n\nLugano Attività Culturali 400'000 0 # Fondazione Museo d'Arte della Svizzera italiana: acquisto\nopere d'arte 2024-2027\n\n0 0 100 0 100 0 100 0 100 0 400 0 400\n\n400'000 0 Contributi Economie private 0 0 100 0 100 0 100 0 100 0 400 0 400\n\nGenerale Attività Culturali 400'000 0 # Richieste di sussidi a favore dei restauri di Beni Culturali\nprotetti: contributo\n\n0 0 100 0 100 0 100 0 100 0 400 0 400\n\n333\n\n\n\n334\n\n\n\nTABELLE DEI CESPITI  \n\nDEI BENI AMMINISTRATIVI \n\nAMMORTAMENTI DEL COMUNE \n\n\n\n\n\nRGFCC, art. 22 cpv. 1 lett. e\n\nTabella dei cespiti dei beni amministrativi (classe di conto 14)\n\nUna posizione per ogni conto di bilancio, che può corrispondere a più cespiti\n\nNumero \n\nconto\n Opera \n\n Valore di \n\nacquisizione netto\n\n(1) \n\nAmmortamenti \n\nanno\n\n Tasso (medio) di \n\nammortamento\n\n(2) \n\n14000000 Terreni dei BA 8’256’091  186’628  2.26%\n\n14010000 Strade, piazze e vie di comunicazione 58’813’469  1’647’599  2.80%\n\n14020000 Sistemazione corsi d'acqua e laghi 227’780  6’508  2.86%\n\n14030000 Parcheggi pubblici 251’374  4’764  1.90%\n\n14030100 Parchi e giardini 15’683’398  408’418  2.60%\n\n14030200 Genio Civile - Cimiteri 1’067’363  -  0.00%\n\n14032000 Canalizzazioni 28’811’942  -  0.00%\n\n14032100 Genio Civile - Opere di depurazione (Lalia) -397’761 -  0.00%\n\n14033000 Genio Civile - Raccolta ed eliminazione rifiuti 2’653’313  143’148  5.40%\n\n14034000 Genio Civile - Ripari valangari, altre premunizioni 444’274  -  0.00%\n\n14039000 Opere del genio civile diverse 3’736’908  108’532  2.90%\n\n14040000 Costruzioni edili: amministrazione generale 24’745’343  371’733  1.50%\n\n14043000 Costruzioni edili: raccolta ed eliminazione rifiuti 808’570  25’835  3.20%\n\n14045000 Costruzioni edili: scuole 48’880’934  1’330’074  2.72%\n\n14045100 Costruzioni edili: impianti sportivi 27’745’278  274’409  0.99%\n\n14045200 Costruzioni edili: cultura e tempo libero 24’159’747  933’334  3.86%\n\n14045200\nCostruzioni edili: cultura e tempo libero - Polo \n\nCulturale LAC\n151’084’193  7’554’210  5.00%\n\n14046000 Costruzioni edili: case anziani e altri istituti di cura 45’740’930  1’498’276  3.28%\n\n14049000 Costruzioni edili diverse 3’055’799  102’750  3.36%\n\n14050000 Boschi 1’554’748  -  0.00%\n\n14060010\nBeni Mobili Amministrazione generale, UTC, \n\nsicurezza Arredamento, macchine e attrezzature\n7’459’656  609’573  8.17%\n\n14060020\nBeni Mobili Amministrazione generale, UTC, \n\nsicurezza Veicoli\n2’175’146  341’540  15.70%\n\n14060030\nBeni Mobili Amministrazione generale, UTC, \n\nsicurezza Impianti\n5’513’294  539’610  9.79%\n\n14065010\nBeni Mobili Scuole Arredamento, macchine e \n\nattrezzature\n442’720  -  0.00%\n\n14065110\nBeni mobili Impianti sportivi Arredamento, macchine e \n\nattrezzature\n20’405  2’915  14.29%\n\n14065130 Beni mobili Impianti sportivi Impianti 1’139’459  117’243  10.29%\n\n14065210\nBeni mobili Cultura e tempo libero Arredamento, \n\nmacchine e attrezzature\n108’561  23’893  22.01%\n\n14065230 Beni mobili Cultura e tempo libero Impianti 234’122  25’947  11.08%\n\n14066010\nBeni mobili Case anziani e altri istituti di cura \n\nArredamento, macchine e attrezzature\n2’104’703  315’705  15.00%\n\n14069030 Beni mobili Diversi - Impianti 86’523  12’360  14.29%\n\n14090000 Opere d'arte 389’668  3’835  0.98%\n\n14200000 Software 1’473’423  272’367  18.49%\n\n14290010 Altri investimenti in BA - pianificazione 2’963’393  316’513  10.68%\n\n14290020 Altri investimenti in BA - diversi 1’091’037  277’327  25.42%\n\n14450000 Prestiti - Imprese private 1’050’000  -  0.00%\n\n14520000 Partecipazioni: comuni, consorzi, altri enti locali 1’100’000  -  0.00%\n\n14540000 Partecipazioni: imprese pubbliche 330’640’604  -  0.00%\n\n14550000 Partecipazioni: imprese private 10’320  -  0.00%\n\n14560000\nPartecipazioni - Organizzazioni private senza scopo \n\nlucro\n50’000  -  0.00%\n\n14610000 Contributi: Cantone 40’001’797  2’329’348  5.82%\n\n14620000 Contributi: Comuni, consorzi, altri enti locali 35’334’516  305’501  0.86%\n\n14640000 Contributi: imprese pubbliche 420’726  78’872  18.75%\n\n14650000 Contributi: imprese private 429’745  71’253  16.58%\n\n14660000 Contributi: organizzazioni private senza scopo di lucro 241’842  97’043  40.13%\n\nTOTALE 881’805’357  20’337’063  2.31%\n\n(1) Il valore di acquisizione netto comprende anche la sostanza al momento non ammortizzabile/investimenti in corso\n\n(2) Ammortamenti / Valore di acquisizione netto\n\n337\n\n\n\n338\n\n\n\nAZIENDA ACQUA POTABILE \n\nCONTI D’ESERCIZIO \n\nINVESTIMENTI \n\nAMMORTAMENTI \n\n\n\n\n\nAzienda acqua potabile (AAP) \n\nCONTO ECONOMICO\n\nCHF CHF CHF\n\n42 Tasse e retribuzioni 19’710’000.00 19’710’000.00 19’119’229.37\n42400000 Forniture acqua potabile 19’250’000.00 19’250’000.00 18’736’765.53\n42401000 Tasse di allacciamento 100’000.00 100’000.00 90’250.00\n42501000 Vendite energia 360’000.00 360’000.00 292’213.84\n\n33 Ammortamenti pianificati -4’182’885.00 -3’886’900.00 -3’883’453.95\n33000000 Ammortamenti pianificati -4’182’885.00 -3’886’900.00 -3’883’453.95\n\n36 Spese di trasferimento -15’113’000.00 -15’150’000.00 -14’222’618.00\n36140000 Costi gestione (importo fisso) -7’740’000.00 -7’500’000.00 -7’500’000.00\n36141000 Costi gestione (importo variabile 1) -3’573’000.00 -3’850’000.00 -2’531’779.00\n36142000 Costi gestione (importo variabile 2) -3’800’000.00 -3’800’000.00 -4’190’839.00\n\nRISULTATO OPERATIVO 414’115.00 673’100.00 1’013’157.42\n\n44 Ricavi finanziari 0.00 0.00 117’800.00\n44110000 Utili contabili alienazione sostanza 0.00 0.00 117’800.00\n\n34 Spese finanziarie -1’090’000.00 -1’050’000.00 -1’016’974.00\n34000000 Interessi passivi -1’090’000.00 -1’050’000.00 -1’016’974.00\n\nRISULTATO FINANZIARIO -1’090’000.00 -1’050’000.00 -899’174.00\n\nRISULTATO D'ESERCIZIO -675’885.00 -376’900.00 113’983.42\n\nPreventivo 2024 Preventivo 2023 Consuntivo 2022\n\n341\n\n\n\nConto investimenti dell'Azienda Acqua Potabile (AAP) / 2024-2027\n\nN. Credito\n\nNumero Data mes- concesso Preventivo 2024 Preventivo 2025 Preventivo 2026 Preventivo 2027 Riepilogo 2024-2027\n\nopera Ris.CC saggio o prevent. Elenco delle opere Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate U ./. E\n\nOPERE IN ESECUZIONE 42’035 2’072 6’634 100 5’940 5’875 4’116 22’565 100 22’465\n\n20.12.2010 8050 25’119 Nuova condotta Cusello, stazione filtri e serbatoio Pian Gallina 19’242 90 1’800 2’500 1’400 5’790 5’790\n\n08.04.2013 272/2013 300 Via Nodivra (Carona) 28 270 270 270\n\n30.06.2015 9135 6’700 Approvvigionamento idrico Valcolla 4’624 1’347 590 800 325 1’715 1’715\n\n16.11.2015 9236 4’400 Condotte via Albonago, via Circonvallazione, Liceo-s.Anna, pompieri-Ronchetto 2’755 1’029 600 1’629 1’629\n\n14.11.2016 9514 2’110 Condotte SE Mulino-TPL, Via Mazzini, Via Terzerina 1’688 600 600 600\n\n02.10.2017 9703 5’107 Via San Gottardo, Via Nodivra, Viale Castagnola 3’345 100 700 700 1’500 1’500\n\n14.05.2018 9824 4’360 Carabbia-Carona, Cortivo, Besso-Moncucco, Polar, Cunicolo Vedeggio, Treciò 2’178 1’400 550 100 2’050 2’050\n\n04.02.2019 10142 1’820 Sistemazione strada Cusello 1’744 725\n\n26.03.2019 10144 910 Riqualifica nucleo Sonvico 850 80 80 80\n\n17.12.2019 10407 156 Progettazione rete idrica NQC 20 20 50 50 16 136 136\n\n17.12.2019 10408 225 Realizzazione lotti 2 e 3 (Via Chiosso) NQC 225\n\n10.02.2020 10411 2’600 Nuovo SE Bignö 50 20 700 1’000 800 2’520 2’520\n\n07.07.2020 10478 3’397 Infrastrutture AAP Castagnola, Sonvico, Cadro, Viganello, Pregassona e Porza 2’419 460 450 910 910\n\n30.11.2020 10590 490 Nucleo Biogno Breganzona 200 200 400 400\n\n01.12.2020 10714 4’700 Credito a complemento degli interventi su strade cantonali 1’928 1’020 400 500 600 2’520 2’520\n\n20.03.2023 11249 238 Acquedotto NQC nell'area PSE (Via Stadio - Lotto 12) 148 90 100 90 100 -10\n\n28.11.2022 11253 188 Via Nodivra (Carona) - MM suppletorio 50 40 90 130 130\n\n06.02.2023 11255 426 Via Soldino 360 100 100 100\n\n20.03.2023 11257 167 Via dei Castagni 67 100 100 100\n\n04.07.2023 11357 2’140 Potenziamento rete AP Lugano centro, Canobbio, Barbengo e Massagno 261 565 300 500 400 1’765 1’765\n\n15.05.2023 11358 181 Collettori strada da Nuranch - Pambio Noranco 54 100 100 100\n\n15.05.2023 11430 167 Rete AP località Cavarga, Villa Luganese 60 100 160 160\n\nOPERE RICORRENTI 2’160 50 2’810 50 2’820 50 2’820 50 2’820 50 11’270 200 11’070\n\n(*)    1'900 Rete di distribuzione 1’471 1’900 2’000 2’000 2’000 7’900 7’900\n\n(*)      510 Impianti di produzione e di accumulazione 523 510 400 400 400 1’710 1’710\n\n(*)      220 Installazioni di pompaggio e di trattamento acqua 64 220 200 200 200 820 820\n\n(*)      110 Apparecchiature di misura e di gestione 32 110 150 150 150 560 560\n\n(*)        70 Opere forestali (boschi) 70 50 70 50 70 50 70 50 70 50 280 200 80\n\nOPERE IN PIANIFICAZIONE 1’910      1’546 5’350 7’750 9’850 24’496 24’496\n\n11551 1’910 Impianto di trattamento di emergenza Ronchetto 1’910\n\n270 Rete AP via Rovere, Breganzona 270 270 270\n\n300 Rete AP via Campagna, Cadro 300 300 300\n\n600 Potenziamento stazione trattamento e pompaggio Cassarate 600 600 600\n\n226 Rete AP via Ronchetto di Orlino e via San Pietro, Pregassona 226 226 226\n\n150 PCAI Lugano - Villa Luganese 150 150 150\n\n4’000 Rinnovo condotte varie (Via Beltramina, Via Balestra, Via Castausio, Via Trevano) 500 500 500 1’500 1’500\n\n5’000 Condotta Bioggio-Massagno-Pian Gallina DN600 500 1’000 1’000 2’500 2’500\n\nProb. Consuntivo\n\n31.12.2023\n\n342\n\n\n\nN. Credito\n\nNumero Data mes- concesso Preventivo 2024 Preventivo 2025 Preventivo 2026 Preventivo 2027 Riepilogo 2024-2027\n\nopera Ris.CC saggio o prevent. Elenco delle opere Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate U ./. E\n\n2’090 Rete idrica NQC 750 500 500 1’750 1’750\n\n3’000 Potenziamento Pompaggio Pazzallo-Carabbia 500 500 500 1’500 1’500\n\n12’000 Risamento sorgenti e rete adduzione Cusello 500 500 500 1’500 1’500\n\n2’500 Collegamento DN300 Pian Scairolo da Cadepiano a Casoro 100 50 50 200 200\n\n25’000 Nuova captazione a Lago (ZBI7) 2’500 3’000 3’000 8’500 8’500\n\n6’000 Nuovo SE Noga+ Rifacimento ST Pian Casoro 1’000 1’000 2’000 2’000\n\n1’000 Opere idrauliche a Cadro (Via Dassone-Fan) e SP Cadrolina con DSU 400 400 800 800\n\n800 Sostituzione e potenziamento Via del Bosco a Viganello con DSU 300 300 600 600\n\n4’000 Nuova SP Pissin (Pazzallo) 500 500 500\n\n2’000 Nuovo SE Sassell Sonvico 500 500 500\n\n1’500 Risanamento Villa Luganese 500 500 500\n\n6’500 Nuovo Serbatoio Ronchetto 500 500 500\n\n4’000 Nuovo Pozzo Vedeggio 100 100 100\n\n(*)   Crediti da approvare mediante il presente Messaggio Municipale\n\nProb. Consuntivo\n\n31.12.2023\n\n343\n\n\n\nLugano\nValore iniziale \n\nteorico\nValore contabile\n\nal 1.1.2024\nInvestimenti netti \n\n2024\n\nValore contabile al \n31.12.2024 prima \n\ndegli \nammortamenti\n\nAmmortamenti\nValore contabile \n\nresiduo al \n31.12.2024\n\nAliquota Ordinari\n\nBeni amministrativi\n\n1400 Terreni non edificati 3’012’105.00 1’188’855.00 0.00 1’188’855.00 1.0% 30’121.00 1’158’734.00\n\n1403 Rete di distribuzione 99’174’045.00 65’301’915.00 8’875’000.00 74’176’915.00 2.5% 2’479’351.00 71’697’564.00\n\n1403 Impianti di produzione e di accumulazione 44’884’849.00 29’125’450.00 979’000.00 30’104’450.00 2.5% 1’122’122.00 28’982’328.00\n\n1403 Nuovo concetto AAP 7’739’890.00 7’739’890.00 90’000.00 7’829’890.00 2.5% 0.00 7’829’890.00\n\n1405 Boschi 3’292’164.00 1’989’035.00 20’000.00 2’009’035.00 2.5% 82’305.00 1’926’730.00\n\n1406 Installazioni di pompaggio e di trattamento acqua 5’412’022.00 2’675’900.00 665’000.00 3’340’900.00 5.0% 270’600.00 3’070’300.00\n\n1406 Apparecchiature di misura e di gestione 2’976’090.00 1’322’070.00 211’000.00 1’533’070.00 6.7% 198’386.00 1’334’684.00\n\nTotale beni amministrativi 166’491’165.00 109’343’115.00 10’840’000.00 120’183’115.00 4’182’885.00 116’000’230.00\n\nDal 2011 vengono utilizzati i tassi di ammortamento su investimenti del settore dell'approvvigionamento idrico riportati all'Art. 17 cpv 6 Rgfcc (Allegato2)\n\n344\n\n\n\tINDICE\n\tMESSAGGIO MUNICIPALE\n\tMESSAGGI AI SINGOLI DICASTERI\n\tCOMMENTO GENERALE RISORSE UMANE\n\tDICASTERO 1 - ISTITUZIONI\n\tDICASTERO 2 - CONSULENZA E GESTIONE\n\tDICASTERO 3 - IMMOBILI\n\tDICASTERO 4 - SICUREZZA E SPAZI URBANI\n\tDICASTERO 5 - FORMAZIONE, SOCIALITÀ E SOSTEGNO\n\tDICASTERO 6 - CULTURA, SPORT ED EVENTI\n\tDICASTERO 7 - SVILUPPO TERRITORIALE\n\n\tMESSAGGI DEI FONDI COMUNALI\n\tMESSAGGIO AZIENDA ACQUA POTABILE\n\tRISOLUZIONI\n\tTABELLE RICAPITOLATIVE DEL COMUNE\n\tCONTI D'ESERCIZIO DEL COMUNE\n\tCONTI D'ESERCIZIO FONDI COMUNALI\n\tCONTI INVESTIMENTI DEL COMUNE\n\tTABELLE DEI CESPITI DEI BENI AMMINISTRATIVI AMMORTAMENTI DEL COMUNE\n\tAZEINDA ACQUA POTABILE CONTI D'ESERCIZIO INVESTIMENTI AMMORTAMENTI\n\t209 - 211 Funzionale.pdf\n\tPreventivo + anno Gestione corrente - Ripartizione funzionale a 3 cifre\n\n\t215 - Riepilogo dicastero Istituzioni.pdf\n\tDettaglio divisione per dicastero 1 istituzioni\n\tDettaglio divisione per dicastero 2 Cons e gestione\n\tDettaglio divisione per dicastero 3 Immobili\n\tDettaglio divisione per dicastero 4 sicurezza e spazi urbani\n\tDettaglio divisione per dicastero 5 formazione sostegno ecc\n\tDettaglio divisione per dicastero 6 cultura sport eventi\n\tDettaglio divisione per dicastero 7 sviluppo territoriale\n\n\t215 - Riepilogo dicastero Istituzioni.pdf\n\tDettaglio divisione per dicastero 1 istituzioni\n\tDettaglio divisione per dicastero 2 Cons e gestione\n\tDettaglio divisione per dicastero 3 Immobili\n\tDettaglio divisione per dicastero 4 sicurezza e spazi urbani\n\tDettaglio divisione per dicastero 5 formazione sostegno ecc\n\tDettaglio divisione per dicastero 6 cultura sport eventi\n\tDettaglio divisione per dicastero 7 sviluppo territoriale\n\n\t223 - Istituzionale Risorse umane.pdf\n\tRisorse umane\n\tRisorse umane\n\tRisorse umane\n\n\n\n\n\n