text: \nRAPPORTO DELLA COMMISSIONE DELLA GESTIONE SUL MESSAGGIO MUNICIPALE \nNO. 7458 ACCOMPAGNANTE I BILANCI CONSUNTIVI 2006 DEL COMUNE DI LUGANO, \nDELL’AZIENDA ACQUA POTEABILE E DEI FONDI COMUNALI \n \n\n \n\nLugano, 17 settembre 2007 \n\n \nAll'On.do \nConsiglio Comunale \ndella Città di Lugano \n6900 Lugano \n\n \n\nINDICE DEI CAPITOLI \n\nComune \npag. no. 5 Amministrazione generale \n no. 9 Servizi Urbani \n no. 11 Turismo \n no. 14 Educazione \n no. 17 Attività Sociali \n no. 19 Sport \n no. 20 Polizia \n no. 21 Corpo Civici Pompieri \n no. 22 Attività Culturali \n no. 27 Finanze \n no. 31 Giovani ed eventi \n no. 32 Territorio \n no. 33 Rapporti con i Quartieri \n no. 34 Integrazione ed informazione sociale \n\nFondi Comunali \npag. no. 36 Previdenza sociale \n no. 36 Fondazione Antonio Caccia \n no. 36 Borsa d'architettura fratelli P. ed E. Somazzi \n no. 37 Fondazione Faure-Soldini \n no. 37 Successione Lucia Maria Solari \n\nAziende Municipalizzate \npag. no. 37 Azienda Acqua Potabile \n \n\n\n\n - 2 -\n\nOnorevole Signor Presidente, \nOnorevoli Signore e Signori Consiglieri Comunali, \n\ni Conti Consuntivi 2006 si chiudono con un avanzo d’esercizio di fr. 3'493'598.—, \ninvestimenti per fr. 69'666'685.—, un capitale proprio di oltre fr. 162.5 mio e un \nmoltiplicatore ancorato, oramai senza più grandi timori, al tasso del 75 %. \n \nRisultati da considerarsi sicuramente positivi. L’esercizio 2006 rende così, a posteriori e con \nrisultati finanziari alla mano, infondate quelle che un quadriennio or sono potevano essere \nconsiderate giustificate preoccupazioni sulla capacità finanziaria della Città nel saper \nassorbire e fare fronte ai costi e agli impegni finanziari riconducibili all’aggregazione della \nvecchia Lugano con gli otto comuni limitrofi di Davesco-Soragno, Pregassona, Cureggia, \nViganello, Gandria, Breganzona, Pambio-Noranco e Pazzallo. \n \nLa Nuova Lugano finanziariamente sta bene e l’aggregazione territoriale della nuova realtà \ncittadina ha legittimato lo slancio verso iniziative di investimento in opere pubbliche \nimportanti, al punto che gli investimenti di fr. 69.7 mio rappresentano l’importo più \nimportante sino ad oggi realizzato dalla Città di Lugano, così come ha permesso di \nconsolidare e prospettare verso il futuro un’azienda pubblica che da sola dà lavoro ad oltre \n1’446 unità lavorative, sicuramente un datore di lavoro tra i più importanti non solo della \nCittà, ma di tutto il Cantone Ticino. \n \nQuesti importanti e positivi risultati sembrano riconfermarsi anche con l’esercizio 2007; al \npunto che il Municipio sta prospettando di licenziare un messaggio che adegui i conti \npreventivi del 2007 correggendo alcune voci di costo e stime di entrate. \n \nLa Commissione della Gestione invita comunque l’Esecutivo a continuare ad essere \nparticolarmente accorto e perseverare in una gestione oculata delle attività correnti, in \nparticolare di quelle che stanno facendo registrare un’evoluzione inadeguata degli oneri di \nspesa. Al fine di perseguire gli obiettivi di aggregazione dei Comuni, la Commissione della \nGestione ritiene che il Municipio debba continuare a spronare quelle iniziative che \npermettono di razionalizzare i Servizi e rendere l’operato reso dall’azienda pubblica a favore \ndella collettività, più efficiente ed efficace. \n \nLa raccomandazione appena fatta è ancor più importante se si considera che l’Esecutivo \nsta operando in condizioni quadro e congiunturali favorevoli e che la Nuova Lugano è \nfinanziariamente solida. È infatti proprio in queste circostanze che vi è il rischio di allentare \nl’attenzione sulle voci di costo e di lasciar correre decisioni di spesa che a posteriori, in \ncongiunture più sfavorevoli, potranno implicare delle azioni correttive dolorose. \n \nA comprovare quanto sopra, nella tabella che segue, a titolo di riferimento, riportiamo alcuni \ndei principali indicatori contabili e finanziari di Lugano (2001 – 2003), della Nuova Lugano \n(2005 – 2006) e il dato più recente corrispondente alla media dei comuni ticinesi (2004). \n \n\n\n\n - 3 -\n\n2001 2002 2003 2005 2006\nAmmortamento beni amministrativi (ordinari) 18.0% 20.2% 17.7% 8.7% 6.9% 9.2%\n\nAliquota d'ammortamento media (ordinari) 13.5% 15.9% 14.8% 8.1% 6.5%\n\nQuota degli interessi -4.0% -3.9% -4.0% -3.2% -3.8% 0.1%\n\nQuota degli oneri finanziari -2.3% 0.6% -0.5% 2.5% 0.9% 8.5%\n\nGrado di autofinanziamento 97.4% 154.2% 78.6% 37.5% 39.4% 70.6%\n\nCapacità di autofinanziamento 8.3% 15.4% 10.9% 5.4% 7.7% 10.7%\n\nDebito pubblico pro capite 84 -404 -39 3'153 3'741 3'902\n\nQuota di capitale proprio 22.0% 29.5% 36.5% 25.4% 23.2% 16.8%\n\nDistribuzione % della spesa\nSpesa per il personale 34.0% 38.0% 36.0% 41.0% 41.0% 34.6%\n\nSpesa per beni e servizi 12.0% 14.0% 13.0% 14.0% 15.0% 15.8%\n\nInteressi passivi 8.0% 8.0% 6.0% 4.0% 5.0% 5.1%\n\nAmmortamenti 5.0% 10.0% 12.0% 10.0% 8.0% 13.3%\n\nRimborso ad enti pubblici e contributi propri e versamenti a finanziamenti speciali 40.0% 29.0% 32.0% 30.0% 30.0% 29.3%\n\nLugano Nuova Lugano\n\n20\n04\n\n A\ngg\n\nre\nga\n\nzi\non\n\ne\n\nMedia comuni \nticinesi 2004\n\n \nLa quota degli interessi, ma in particolare quella degli oneri finanziari che si situano in una \nscala di valore decisamente buona, confermano la solidità finanziaria della Città. Il reddito \ndella sostanza della Città permette di fatto di contenere lo sviluppo di questi indicatori. A \nfronte di interessi passivi per oltre fr. 15.5 mio, la Città di Lugano incassa oltre fr. 35 mio \ndalla propria sostanza, così caratterizzata: \n fr. 12.5 mio reddito immobiliare su beni amministrativi \n fr. 7.5 mio come reddito immobiliare su beni patrimoniali \n fr. 6.5 mio come plusvalenza realizzata su beni patrimoniali \n fr. 4.8 mio da interessi, crediti e collocamenti di beni patrimoniali \n fr. 3.7 mio dividendi su partecipazioni dei beni amministrativi. \n \nUn punto d’attenzione è per contro rappresentato dal grado di autofinanziamento, cioè la \ncapacità della gestione corrente (risultato d’esercizio addizionato agli ammortamenti per \nbeni amministrativi) di finanziare gli oneri netti per investimenti amministrativi. Un grado \ninferiore al 50 % è da considerarsi debole – insufficiente. Pur condividendo l’attuale politica \ndi investimento promossa dal Municipio, la Commissione della Gestione invita l’Esecutivo \nad essere più rigoroso. Come già correttamente evidenziato nel Messaggio Municipale, la \nCittà non può pensare, in modo sistematico e duraturo, di continuare a fare ricorso a risorse \nfinanziarie non prodotte dalla gestione corrente per finanziare le proprie opere di \ninvestimento. Il Municipio deve darsi dei paletti entro i quali operare in modo da fare solo \nsaltuariamente ricorso ad un grado di autofinanziamento insufficiente, così da contenere \nuno sviluppo sconsiderato dei debiti a medio e lungo termine (che tra il 2005 e il 2006 ha \nfatto registrare un aumentato di fr. 57 mio, assestandosi a fr. 398.3 mio) e \nconseguentemente limitare la crescita del debito pubblico pro capite, mantenendo \nquest’ultimo agli attuali e soddisfacenti livelli medi. \n \nL’evoluzione della distribuzione percentuale della spesa, in particolare quella per il \npersonale (passata dal 35 % al 41 %), evidenzia come il processo di ottimizzazione e \nrazionalizzazione dei diversi servizi aggregati non è ancora concluso. In prospettiva delle \npossibili eventuali nuove aggregazioni, la Commissione della Gestione invita nuovamente \nl’Esecutivo a tenere maggiormente sotto controllo lo sviluppo della spesa per il personale e \na sfruttare lo strutturale numero di persone che entra progressivamente in età di \npensionamento, per correggere questa tendenza. La Commissione della Gestione invita \naltresì il Municipio, al momento della stesura del Preventivo 2008, a correggere le unità \nlavorative che saranno preventivate, adeguandole a quelle più realistiche che si sono \n\n\n\n - 4 -\n\ncontate a consuntivo. Un costante differenziale tra preventivo e consuntivo di oltre 15 – 20 \nunità lavorative è forviante e conferma un approccio troppo conservativo al momento di \npianificare lo sviluppo del fabbisogno di personale. \n \n\n2003 Scost.\n'03 vs. '04 2004 Scost.\n\n'04 vs. '05 2005 Scost.\n'05 vs. '06 2006 Scost.\n\n'06 vs. '07 2007\n\nPreventivo 1'438.0 +8.0 1'446.0 +26.0 1'472.0 +7.5 1'479.5\n\nConsuntivo 1'393.5 +29.0 1'422.5 +6.0 1'428.5 +18.0 1'446.5\n\nScostamento -15.5 -17.5 -25.5\n \n\n \nIn termini percentuali, la spesa per beni e servizi è strutturalmente in linea, se non \nleggermente inferiore, alla media dei comuni ticinesi. Per alcune voci di gestione corrente, \nla Commissione della Gestione invita comunque l’Esecutivo e i servizi finanziari a \nperseverare nella presentazione chiara e semplice delle voci di costo e di ricavo così da \nevidenziare tempestivamente eventuali punti di attenzione e permettere di fare le \nconseguenti e necessarie considerazioni di carattere economico - politico. Questa chiarezza \nè inoltre auspicata in relazione ai rapporti con la Casinò SA e Lugano Turismo. \n \nA consuntivo, il gettito d’imposta ha fatto registrare un miglioramento, rispetto a quanto \npreventivato, di oltre fr. 6.3 mio. Nella tabella seguente riportiamo l’evoluzione del gettito \nd’imposta, incluse le sopravvenienze. \n \n\n2001 2002 2003 2005 2006\nGettitio d'imposta provvisorio (in mio CHF)\n\nPersone fisiche 58 58 59 100 99\nPersone giuridiche 60 52 60 74 77\n\nTotale gettito d'imposta provvisorio 118 110 119 174 176\n\nSopravvenienze di gettitio d'imposta (in mio CHF)\nPersone fisiche 9.8 16.4 14.1 4.5 4.1\nPersone giuridiche 42.6 31 14 7.1 15.6\n\nTotale sopravvenienze 52.4 47.4 28.1 11.6 19.7\n\nTotale gettito d'imposta (in mio CHF)\nPersone fisiche 67.8 74.4 73.1 104.5 103.1\nPersone giuridiche 102.6 83 74 81.1 92.6\n\nTotale gettito d'imposta 170.4 157.4 147.1 185.6 195.7\n\nLugano Nuova Lugano\n\n20\n04\n\n A\ngg\n\nre\nga\n\nzi\non\n\ne\n\n \nLa Commissione della Gestione elogia l’approccio prudenziale che il Municipio adotta nella \nstima del gettito d’imposta provvisorio e delle sue sopravvenienze. \n \nDai dati aggregati, si evince come l’aggregazione di Lugano con Davesco-Soragno, \nPregassona, Cureggia, Viganello, Gandria, Breganzona, Pambio-Noranco e Pazzallo, abbia \npermesso di invertire il rapporto di forza tra gettito d’imposta delle persone fisiche con \nquello delle persone giuridiche. Se prima dell’aggregazione le persone giuridiche \nrappresentavano a Lugano circa il 55 % - 60 % del gettito complessivo, ora, dopo \nl’aggregazione, pesano “solo” il 45 %. Questa aspetto diventa rilevante se si considera che \nstrutturalmente le persone giuridiche riflettono più velocemente dell’andamento positivo, ma \nanche negativo, dell’economia del paese. \n \n\n\n\n - 5 -\n\nCome già ribadito nel messaggio Municipale, la Commissione della Gestione sprona \nl’Esecutivo a fare valere, in termini di ripartizione inter-cantonale prima e inter-comunale poi, \nil contributo produttivo che l’economia della Città di Lugano rappresenta nella realizzazione \ndegli utili delle persone giuridiche, in particolare quelle attive nel settore bancario ed \nassicurativo, così da correggere palesi carenze di imposizioni fiscali. \n \nNel rapporto Commissionale che accompagnava i conti Consuntivi del 2005, la vostra \nCommissione aveva reso attento sulla stratificazione del gettito di imposta dei contribuenti \n(persone fisiche e persone giuridiche) in cui, a titolo indicativo, il 20 – 25 % dei contribuenti \nassicura il 75 % - 90 % del gettito d’imposta. Le osservazioni allora avanzate restano attuali, \nin particolare quelle inerenti la necessità per la Città di Lugano di continuare ad offrire le \ncondizioni quadro necessarie a curare e preservare l’interesse e l’attrattività della Città agli \nocchi di questi facoltosi contribuenti. \n \nIn questo senso, oltre al livello di servizio, di educazione, di prestazioni sociali, di \ninfrastrutture pubbliche e di sicurezza offerto alla collettività, è importante ribadire quanto il \nmoltiplicatore d’imposta dovrà mantenersi agli attuali livelli del 75 % così da contribuire \nsignificativamente a conservare inalterata, anche dal punto di vista fiscale, l’attrattività della \nCittà di Lugano. \n \nIn conclusione, la Commissione della Gestione invita imperativamente l’Esecutivo ad essere \nmaggiormente tempestivo (nel rispetto dei disposti della LOC) nel licenziare i messaggi \ninerenti i conti preventivi e consunti della Città così da lasciare al Legislativo tutto il tempo \nnecessario, e senza la pressione imposta dai termini di legge, per prendere conoscenza, \nanalizzare e approvare in Consiglio Comunale i contenuti dei messaggi citati. \n\nAMMINISTRAZIONE GENERALE \n\nNumero e organizzazione dei dipendenti \n\nGià nel proprio rapporto sui preventivi 2005, la Commissione della Gestione aveva \nauspicato che il Municipio avesse ad istituire una ricorrente verifica (qualitativa e \nquantitativa) delle procedure organizzative e del fabbisogno del personale adeguato a \ncompiti e ruolo assunti da ogni servizio, e alla conseguente valutazione della valorizzazione \ne dello sviluppo dei collaboratori nel posto di lavoro. Chiedeva inoltre di gestire con grande \nattenzione il rischio di esubero di personale, sia con la riqualificazione interna, sia con un \noculato processo di rimpiazzo di personale in età di pensionamento. \nLo stesso concetto fu ancora riaffermato nel rapporto sui preventivi 2006, in cui si invitava \nl’Esecutivo a “proseguire con ricorrente rigore al lavoro di riorganizzazione dei ruoli, delle \nresponsabilità e delle attività svolte da ogni Servizio al fine di migliorare il livello e l’efficienza \ndel servizio reso al pubblico”. \n \nEd ora, in sede di consuntivo, prendiamo atto degli importanti risparmi ottenuti rispetto al \npreventivo. Infatti, se il numero di effettivi del personale della Nuova Città di Lugano per il \n2006 è stato preventivato a 1’472 unità lavorative calcolatorie (= equivalenza di persone a \ntempo pieno), a consuntivo troviamo un totale di 1'446.5 unità, con un contenimento dunque \ndi complessive 25.5 unità.  \n \nLa seguente tabella illustra, dicastero per dicastero, i singoli movimenti di personale.  \n\n\n\n - 6 -\n\n \n\nConsuntivo 2006 Preventivo 2006 Differenza \n\nServizi totale \nunità \n\n% su \ntotale unità\n\ntotale \nunità \n\n% su \ntotale \nunità \n\nunità % \n\nAmministrazione generale 97.0 6.7% 101.5 6.9% -4.5 -4.4%\nServizi Urbani 236.5 16.3% 239.5 16.3% -3.0 -1.3%\nEducazione  341.0 23.6% 342.0 23.2% -1.0 -0.3%\nAttività Sociali  443.5 30.7% 449.5 30.5% -6.0 -1.3%\nSport 49.0 3.4% 50.0 3.4% -1.0 -2.0%\nPolizia 145.5 10.1% 153.0 10.4% -7.5 -4.9%\nCorpo Civici Pompieri 19.5 1.3% 19.5 1.3% 0.0 0.0%\nAttività Culturali 25.5 1.8% 25.5 1.7% 0.0 0.0%\nFinanze 30.5 2.1% 30.5 2.1% 0.0 0.0%\nGiovani ed Eventi 2.0 0.1% 2.0 0.1% 0.0 0.0%\nTerritorio 53.5 3.7% 56.0 3.8% -2.5 -4.5%\nRapporti con i Quartieri 1.0 0.1% 1.0 0.1% 0.0 0.0%\nIntegrazione e Informazione Sociale 2.0 0.1% 2.0 0.1% 0.0 0.0%\n\nTotali 1.446.50 100.0% 1.472.00 100.0% -25.5 -1.7%\n\n \nVa però sottolineato che il motivo principale che ha portato al suddetto contenimento è la \nposticipazione dell'avvicendamento di personale partito (per dimissioni, pensionamenti, \necc.), rispettivamente la mancata/parziale occupazione di unità di personale previste (ad \nesempio, vi sono 7.5 agenti di polizia che hanno dimissionato - e qui sarebbe interessante \ncapire meglio il ruolo della polizia comunale rispetto a quella cantonale – vedi capitolo sulla \npolizia). \nLa soppressione di unità riguarda unicamente il Dicastero Educazione a causa delle 2 \nsezioni di Scuola Elementare in meno a partire da settembre 2006 per l'anno scolastico \n2006/2007. \nVi è, bisogna riconoscerlo, qualche unità di personale che è stata trasferita internamente ai \nServizi nei singoli Dicasteri (v. ad esempio unità Avanzamento progetti e relativa attività \nassorbita dai Servizi centrali dell'Amministrazione Generale): comunque meraviglia vedere \ncome il suggerimento di approfittare delle partenze di dipendenti (segnatamente per \npensionamento) per eventualmente sopprimere il posto, o sostituire un posto a tempo pieno \ncon uno a metà tempo, non sia stato accolto. \nPur non sottacendo le difficoltà di tale intento, ci pare che la prevista razionalizzazione \ndell’amministrazione, in particolare per quanto riguarda l’amministrazione generale, non sia \nancora acquisita: eppure si tratta di un compito importante, anche in vista delle prospettate \nnuove aggregazioni, che come le precedenti porteranno Lugano ad avere nuovo personale, \nin particolare ad avere personale doppio per alcune funzioni, segnatamente amministrative. \nDato che, giustamente, la Città si è impegnata ad assumere tutti gli ex-dipendenti dei \ncomuni aggregati (anche quelli assunti all’ultimo momento, in vista dell’imminente \naggregazione?), e dato che per alcune funzioni vi sono doppioni, le soluzioni sono solo due: \napprofittare dei pensionamenti e non sostituire i partenti (laddove il posto non sia \nassolutamente indispensabile), e/o riqualificare il personale in esubero, affinché possa \nassumere quelle nuove funzioni diventate necessarie. \n \n\n\n\n - 7 -\n\nPer quanto riguarda la non sostituzione dei partenti, vediamo dal messaggio che essa viene \napplicata per un periodo di tre mesi, in modo da poter valutare se l’ufficio possa andare \navanti senza sostituzioni. Di fatto, come visto, alla non sostituzione si fa raramente capo. La \nCommissione esorta il Municipio ad esaminare con attenzione non solo se un posto possa \nvenir soppresso, ma anche se non sia possibile organizzare il lavoro in modo diverso, \neventualmente più efficiente, in modo magari da poter sostituire un tempo pieno con un \nposto a metà tempo. \n \nA questo proposito, la Commissione della Gestione chiede che l’Esecutivo verifichi \ncostantemente il livello di competenze ed implementi in modo ricorrente l’aggiornamento \nprofessionale dei propri dipendenti. Particolare attenzione deve essere data ai dipendenti \nche, a fronte di un cambiamento di funzione dettato dalla riorganizzazione dei servizi, \nnecessitano una riqualifica professionale. \n \n \nSpese per il personale \n\nAlla spesa per il personale, il Consuntivo presenta un risparmio di fr. 6'600'000.— rispetto al \nPreventivo (sicuramente troppo prudente): erano preventivati 148 mio, e ne sono stati spesi \n141.4. \nCome ben illustrato nel messaggio, ciò è dovuto per metà alla minor spesa per stipendi \n(rincaro effettivo ridotto rispetto a quanto preventivato, minor spesa per minor impiego di \npersonale) e per l’altra metà ad altre voci: minori oneri sociali complessivi per circa \nfr. 1'000'000.—, minor spesa per programmi occupazionali per fr. 700'000.—, e per il \nmancato riclassificamento di funzioni ROD (preventivato a fr. 400'000.— e non effettuato), \noltre che per minori indennità varie. \n \n \nPersonale in formazione \n\nGià nel rapporto sui preventivi 2005 la Commissione della Gestione aveva chiesto al \nMunicipio di potenziare l’offerta di impiego a personale in formazione. Ed è vero che la Città \nfa molto in questo senso: come illustrato dalla tabella sottostante, in tutto abbiamo 138 unità \nconsolidate di personale in formazione. \n \n\n \n \nPur sottolineando il lodevole sforzo che la Città di Lugano dimostra nell’offrire dei posti di \napprendistato (67 posti corrispondenti a 54 unità lavorative suddivisi su 12 professioni), la \n\n\n\n - 8 -\n\nCommissione della Gestione chiede all’Esecutivo di fare un ulteriore sforzo a favore degli \napprendisti/e. \n \n \nCTR  \n\nLe spese per le Commissioni Tutorie Regionali sono state inferiori ai preventivi, in \nparticolare perché in sede di preventivo era stato previsto l'importo per un tempo pieno in \nentrambe le CTR, anziché il corrispettivo importo nella misura del 50 %; inoltre vi è \nun'incidenza di spesa minore conseguente ad avvicendamenti di personale nel corso \ndell'anno. La situazione è già stata regolata in sede di preventivo 2007. La Commissione è \npreoccupata per l’affermazione (pag. 47 del MM) “L’assenza di risposte adeguate da parte \ndel Cantone provoca una richiesta di aiuti supplementari a livello comunale (ad es. con \ndomande di intervento al Servizio Sociale) che tuttavia non sempre possono essere evase, \nanche a livello di tempestività”. Non pare corretto che i Servizi dello Stato preposti a \ncollaborare con le nostre CTR - per esempio nella valutazione di casi e misure di \naccompagnamento (v. Ufficio famiglie minorenni, Servizio psicosociale e Servizio medico \nsociale) abbiano riscontri e/o tempi di reazione non sempre allineati con le necessità \nimpellenti delle CTR. \n \nE ciò è preoccupante, a nostro avviso, non solo perché poi ci si trova confrontati con \nmaggiori oneri per il Comune, che si vede costretto a dover coinvolgere propri Servizi (per \nes. Servizio accompagnamento sociale) con azioni talvolta parziali poiché limitate alle \ncompetenze del Servizio dell'Amministrazione comunale, oppure professionisti privati: ciò ci \npare preoccupante proprio tenendo conto della delicatezza delle problematiche in \nquestione. \n \nLa Commissione auspica dunque che il Municipio, in sede di preventivi 2008, abbia a \nesprimere un giudizio sull’efficacia di tale nuova organizzazione, e anche sulla sua \nefficienza, e che fornisca una propria valutazione anche riguardo alla collaborazione con il \nCantone ed enti cantonali preposti. \n \n \nInformazione e comunicazione (centro di costo 112)  \n\nLa Commissione è convinta che sia necessario migliorare ulteriormente la comunicazione \ninterna all’amministrazione stessa.  \nUn esempio: vi è il sito www.agendalugano.ch, gestito in modo ottimale dal dicastero \n“Giovani ed Eventi”, che ha appunto promosso questa agenda apprezzata e legata alle \nnecessità di comunicazione del mondo giovanile. Dall’altra parte vi è poi la agenda presente \nnel sito ufficiale www.lugano.ch. Ci si domanda se non sarebbe più opportuno che nel sito \nufficiale (lugano.ch) vi fosse in prima pagina un link verso l’agenda (agendalugano.ch), \nlasciando poi al dicastero “giovani ed eventi” di gestire l’agenda stessa. \nLa Commissione auspica un coordinamento dell'informazione e di un punto unico di \nelaborazione per evitare inutili costi doppioni. Apprendiamo con piacere che il Municipio \nintende giungere in un prossimo futuro ad offrire su Internet, tramite i principali portali, \nservizi online per la riservazione e l'acquisto di biglietti. Le informazioni che pervengono alla \nnostra redazione sono quindi inviate a Ticino info, che se non le ha le introduce.  \n \nIl SOI ha anche curato l’immagine e l’informazione ai media del primo percorso ciclabile \ndella Città, che come noto è un percorso (ovvero insieme di passaggi diversi) che per \nalcune tratte segue il lungo lago, poi si sposta in via Nassa e così via. Questa sua \ncaratteristica di "percorso" è anche all'origine dei ricorsi che hanno provocato una polemica, \n\n\n\n - 9 -\n\nin particolar modo con i commercianti di via Nassa. Il percorso al momento non viene \npubblicizzato anche per questo motivo. Va sottolineato che il DT ha in programma l'apertura \ndi numerosi altri percorsi ciclabili nella Città. Le spese di creazione dei primi supporti grafici \nsaranno ammortizzate in seguito, poiché gli altri percorsi saranno lanciati con un'immagine \ncoerente, ovvero sulla stessa base grafica (dunque con costi minori). \n \n \nUfficio relazioni pubbliche e istituzionali (centro di costo 111) \n\nTale ufficio ha tra l’altro allestito il progetto di City Marketing, proprio per mettere assieme le \ndiverse linee d'azione secondo le quali promuovere a livello internazionale "Lugano". Nel \ntesto del consuntivo si anticipavano alcuni elementi strategici sui quali l'Ufficio aveva iniziato \na riflettere interessando, seppure in modo informale, al tema anche i possibili partner del \nprogetto. Di fatto nelle diverse azioni internazionali, la Città promuove le sue qualità e le sue \ncomponenti economiche, turismo, commercio, università, piazza finanziaria, ecc.. Il progetto \ndi City Marketing (CM) è una maniera per organizzare questa promozione in modo \ncoordinato e con il coinvolgimento - a livello di idee e di finanziamento dei diversi progetti di \ncomunicazione - anche della business community. Su questo terreno è già stata elaborata \nuna prima bozza di progetto, sono poi state compiute delle indagini su come lavorano altre \nCittà e sui diversi modelli di CM adottati. Nei prossimi mesi questo elaborato verrà \nsottoposto in modo progressivo alla Camera di Commercio, all'AITI ed all'ABT e \nsuccessivamente ad altre categorie professionali (Turismo, ecc.). In sintesi si tratta di fare \nconvergere energie e risorse (umane e finanziarie) in una strategia il cui obiettivo, tramite \nprogetti generali e settoriali, è quello di promuovere in modo coordinato e sinergico la \npiattaforma Lugano e i suoi servizi, nel contesto internazionale. Ciò dovrebbe poi \npermettere di coordinare l'informazione generale sulla piattaforma Lugano e renderla \ndisponibile all'utente in modo semplice e immediato. \n\nSERVIZI URBANI \n\nBrevi considerazioni \n\nNon pensiamo di dire nulla di nuovo asserendo che il DSU è esemplare, sia per \nl’organizzazione interna, sia per l’oculata gestione. E ciò malgrado che gli impegni assunti \ncon le varie aggregazioni risultino in continuo costante aumento. In ogni caso il rispetto \ndegli stessi viene puntualmente garantito a tutti. \n \nSecondo il parere dei responsabili di questo importante dicastero dei servizi, l’assestamento \ndefinitivo della problematica fase post aggregazioni, verrà verosimilmente raggiunto con \nl’esercizio in corso o nella peggiore delle ipotesi nel corso del prossimo anno. Non va in \nogni caso dimenticato che siamo appena agli inizi di un difficoltoso progetto aggregativo e \nche inevitabilmente altri nuovi problemi si ripresenteranno. \n \nL’esercizio in esame è da considerare assolutamente positivo. Ciò malgrado l’inverno \n2005/2006 non sia stato affatto clemente e abbia finanziariamente inciso oltre misura su \nquanto già prudenzialmente preventivato. \n \nSi tiene comunque a precisare l’importanza di alcuni temi e attività importanti che hanno \ncaratterizzato l’anno trascorso. \n\n\n\n - 10 -\n\n \nL’eccezionale nubifragio dell’agosto 2006 prima e le successive nevicate dopo, hanno \ncausato una maggior spesa di oltre un milione di franchi, contrattempo in ogni caso ben \nassorbito tra prudenziali pieghe contabili. \n \nUn importante evento che riguarda la futura sede del DSU presso la ex autorimessa e \nofficina PTT di Viganello è rappresentato senza dubbio dall’approvazione da parte del \nLegislativo, del MM riguardante l’acquisto dei necessari sedimi e dal via alla parte \npianificatoria e progettuale. \n \nParticolare importanza riveste lo sforzo del Dicastero nell’ambito di un’ancora maggior \nsicurezza sul lavoro sia per il personale interno, ma anche per il personale esterno \nchiamato ad operare anche per conto del Comune. \n \nÈ parere della vostra Commissione che un altro concetto da inculcare presso la numerosa \nmano d’opera occupata, oltre alla sicurezza, sia quello relativo alla limitazione degli sprechi, \ndel resto riscontrabili in quasi tutti i settori. Una maggior presa di coscienza anche in questo \nambito contribuirebbe ad ulteriori sostanziosi risparmi. \n \n \nIl personale \n\nSi registra una lieve riduzione degli effettivi che si fissa a 236.5, tre unità in meno del \nprevisto. \n \nPositivo il fatto di impiegare 4 persone nella “squadra speciale”, mentre la formazione di \napprendisti, 5 alla fine del 2006, seppur lodevole è a nostro giudizio un tantino contenuta. \n \nForse si potrebbe fare qualche cosa in più. \n \nAi preposti piace segnalare l’avvicendamento del caposezione edifici amministrativi, \nimportante funzione all’interno dell’intera organizzazione del dicastero, giunto al beneficio \ndella pensione, con un giovane collaudato elemento che giunge dal DT. \n \n \nI conti in generale \n\nCome abbiamo già avuto modo di anticipare, il bilancio si chiude positivamente malgrado gli \ningenti costi dovuti ad un estate e ad un inverno inusuali, nel quasi perfetto rispetto delle \ncifre di preventivo. Di fatto si ha un sorpasso del 0.1 %, che su una rispettabilissima cifra \nglobale di ben 37'817'604.27 è insignificante. \n \nMalgrado qualche conto abbia registrato uscite maggiori del previsto, l’oculata gestione \ncomplessiva è stata ancora una volta pagante. \n \nAssolutamente sorprendente in bene il bilancio alle entrate. A fronte di un preventivo di \nfr. 4'758'500.— si sono avute entrate per fr. 6'204'384.11; con un maggior incasso di \nfr. 1'445'884.-- dovuto principalmente alle tasse d’uso delle canalizzazioni, circa \nfr. 700'000.—, e ai ricavi della vendita del materiale riciclabile, circa fr. 210'000.—. Lo scarto \ntra entrate ed uscite fissatosi in fr. 31'613'220.16 è di fr. 1'397'679.84, ed è inferiore al \npreventivo del 4.2 %.  \n \n \n\n\n\n - 11 -\n\nIn alcuni singoli settori \n\nSu 11 gruppi di costo, solo 3 accusano una spesa superiore al preventivo : \n\n- 220 MANUTENZIONE STRADE + fr. 1'041'383.86 \n\n- 221 MANUTENZIONE ZONE COLLINARI + fr. 20'432.13 \n\n- 231 MANUTENZIONE PARCHI E GIARDINI + fr. 82'300.79 \n\n_____________ \n\n  + fr. 1'144'116.78 \n \nQuesta maggior spesa è principalmente dovuta ai danni e al lavoro supplementare \ncausati dagli straordinari eventi meteorologici, eccezionali nevicate invernali a \ncavallo tra il 2005 e il 2006 e un temporale di agosto vicino al record nazionale \nassoluto. In 10 minuti ha riversato sul territorio ben 30 l di pioggia per mq. ! \n \nSolo 2 gruppi accusano entrate inferiori al previsto : \n\n  \n\n- 211 MANUTENZION E EDIFICI - fr. 3'440.90 \n\n- 212 MANIFESTAZIONI - fr. 5'558.55 \n\n_____________ \n\n  - fr. 8'999.45 \n\n \nA fronte delle maggiori spese di cui sopra e delle lievi minori entrate, si sono \nregistrate 9 maggiori entrate nei vari gruppi o settori, la più significativa delle quali \nrimane l’incasso dovuto ai maggiori introiti per la tassa d’uso delle canalizzazioni, \nfr. 774'033.80, e il ricavato dalla vendita del materiale riciclabile, fr. 243'147.05. Totale \nfr. 1'017'180.85. \n\nTURISMO \n\nI conti del Dicastero chiudono con un disavanzo di fr. 1'699’295.58.—, in aumento del \n30.8 % rispetto al preventivo di fr. 1'299'500.—. Considerando il costo straordinario \nregistrato nel conto 365.305 riconducibile al mancato incasso dell’affitto del ristorante del \nPalazzo dei Congressi nel periodo dei lavori di ristrutturazione che ammonta a \nfr. 235'503.33 il sorpasso registrato dal Dicastero si attesta al 12.6 % pari a fr. 165'000.—. A \nquesta cifra di sorpasso va però aggiunto e considerato anche l’importo di fr. 90'000.— \nprevisti a preventivo per gli addobbi natalizi e non utilizzati in quanto la spesa è assunta da \nalcuni anni direttamente dalla Casinò Lugano. Invitiamo il Municipio a eliminare questa voce \nin fase di allestimento del Preventivo 2007.  \n \n \n\n\n\n - 12 -\n\nSituazione debitoria e Linee di credito concesse \n\nA titolo d’informazione riportiamo qui di seguito l’evoluzione debitoria positiva di Lugano \nTurismo e Congressi nei confronti della Città di Lugano.  \n\nInteresse Linea Concessa Saldo 2006 Saldo 2005 Variazione\nC/C Ordinario 2.25% 1'700'000 1'076'724 1'060'530 16'194\nC/C Palazzo Congressi 0.00% 1'000'000 614'114 836'912 -222'798\nC/C San Grato 2.25% 700'000 757'506 740'700 16'806\n \n \nConto 318.400 Prestazioni di Terzi \n\nL’aumento del 25 % rispetto al preventivo è riconducibile a tre fattori in particolare: \nimportanti pagamenti a favore delle AIL, le prestazioni fatturate da Sotell e un minor incasso \nlegato all’utilizzo delle infrastrutture tecnologiche.  \n \nPer quanto riguarda le AIL la maggior spesa è riconducibile all’aumento delle tariffe e del \nconsumo energetico in parte dovute ai costi dei vetusti impianti (acqua, elettricità e gas) \nstimati in fr. 60'000.—. Le AIL per il 2007 hanno garantito un contributo diretto al Palazzo \ndei Congressi da scontare per tali spese pari a fr. 80'000.—. Importo che la vostra \nCommissione invita a considerare in fase di allestimento dei preventivi a diminuzione del \ndeficit concesso. \n \nPer quanto riguarda i costi legati alle prestazioni di Sotell si è registrato un maggiore \nincremento delle attività che vengono organizzate sul suolo cittadino rispetto a quanto \nprevisto in sede di preventivo. Il Dicastero Turismo cosciente della situazione creatasi in \ncollaborazione con i Servizi finanziari e il Dicastero attività giovanili intende redigere un \ndocumento che a breve termine illustri dettagliatamente la prassi adottata in passato per \nquanto concerne la gestione di questo conto.  \n \nPer quanto riguarda le infrastrutture tecnologiche sempre di più gli utenti del Palazzo dei \nCongressi preferiscono scegliere l’apporto di ditte specializzate esterne che hanno una \ntecnologia più sofisticata tralasciando di utilizzare quella del Palazzo dei Congressi che è \ntecnologia di base. Questo si traduce in un minore incasso stimato in fr. 50'000.— per le \nsopraccitate prestazioni e da un ulteriore fr. 20'000.— sull’affitto delle sale. \n \n \nConto 365.300 Contributo legale a Lugano Turismo \n\nIl contributo legale previsto dalla Legge sul turismo viene calcolato da Ticino Turismo \napplicando dei parametri di calcolo basati sulle diverse tipologie di pernottamento (forfait, \nprivato pernottamenti, albergo, capanna, ecc.). Nel 2005 i pernottamenti alberghieri sono \naumentati mentre quelli legati alla tassazione forfettaria (appartamenti di vacanza) sono \ndiminuiti creando la citata differenza. \nPernottamenti forfait 2004 => 1'570’280 \nPernottamenti forfait 2005 => 1'509’662 \n \n \nConto 365.303 Copertura disavanzo \n\nIl disavanzo crescente del Palazzo dei Congressi è fonte di preoccupazione della scrivente \nCommissione. Registriamo però lo sforzo positivo del personale che è confrontato a note \ncontingenze che solo in futuro con l’apertura in particolare del Polo Culturale potranno \n\n\n\n - 13 -\n\nessere dissipate. Pensiamo ad esempio all’occupazione delle sale decisa e voluta dal \nMunicipio per concerti, votazioni e manifestazioni che bloccano di fatto lo sviluppo \ndell’attività congressuale. Siamo coscienti che per il momento il “faut faire avec…”. \n \nCi siamo chinati anche sulla struttura organizzativa incaricata di gestire il Palazzo dei \nCongressi e Il Ciani. Essa è composta da 13 unità di personale: 3 tecnici, 4 operai di \nmanutenzione, 1 acquisitore, 3 persone per la gestione dei clienti e dei dossier (congressi, \neventi e concerti) e 2 di direzione, amministrazione, e informatica.  \n \nInvitiamo il Municipio a analizzare e studiare possibili scenari per un nuovo assetto \norganizzativo verificando se sia possibile liberare risorse da impiegare per lo sviluppo della \nstrategia turistico Congressuale. Invitiamo l’esecutivo a farsi promotore di questa iniziativa e \ndi cogliere nel contempo l’occasione per riconoscere pari condizioni di trattamento al \npersonale impiegato nella struttura chiedendo a Lugano Turismo e Congressi di \nassoggettare tutto il personale al Regolamento Organico Comunale R.O.D.  \n \n \nCasinò Lugano \n\nDegna di nota è la buona collaborazione che si è instaurata con la casa da gioco cittadina, \nin particolare a livello di marketing, in collaborazione con la casinò viene gestita la \npromozione tra Ente turistico e casa da gioco, valutando pure future possibili collaborazioni \na progetti concreti e mirati. \n \nPer gli altri commenti generali rimandiamo alle esaustive pagine di commento all’interno del \nmessaggio municipale in esame. \n \n\n*    *    * \n \nLa vostra Commissione si è chinata più in generale sulla politica del Turismo e sulle \nstrutture a sostegno dello sviluppo di questo settore.  \n \nAbbiamo chiesto un parere tecnico in relazione alle recenti chiusure di alberghi sul territorio \ncittadino. I responsabili del Turismo cittadino considerano queste chiusure come un \nprocesso salutare volto a mantenere attive strutture di qualità. Il numero di posti letto a \ndisposizione è considerato buono.  \n \nIl Palazzo dei Congressi è ritenuto per dimensioni e ubicazione una buona struttura che \ndeve essere considerata e contestualizzata all’interno dell’offerta logistica globale presente \nnella regione (Alberghi e alternative per cene e banchetti). In pratica la nostra \norganizzazione territoriale non è adatta, al momento, per congressi con oltre 1'000 \npartecipanti. Siamo altresì coscienti che il Palazzo dei Congressi risente seriamente \ndell’usura e che Il Ciani necessita di importanti interventi affinché possa in sinergia servire \nallo sviluppo dell’offerta di qualità. \n \nLa concorrenza alla quale siamo confrontati ha un’offerta, nella regione dei Laghi in \nparticolare, che è paragonabile alla nostra offerta per congressi di 1'000 partecipanti. \nL’intenzione del Municipio è quella in un prossimo futuro di orientarsi verso una struttura al \nCampo Marzio che permetta lo svolgimento di Congressi tra i 1'000 e i 4'000 partecipanti \ncon struttura alberghiera collegata. Questa è ritenuta una buona dimensione per \ndifferenziarsi dall’offerta della concorrenza alla quale siamo attualmente confrontati. \n \n\n\n\n - 14 -\n\n \nRapporto Gai – Fiere e Congressi a Lugano – Scenari strategici e proposte concrete \n\nIl rapporto in oggetto è stato allestito sulla base di un “Cahier de Charge” voluto dagli \nalbergatori cittadini e pagato dalla Città di Lugano. Purtroppo una volta ricevuto il \ndocumento gli albergatori si sono dichiarati non completamente soddisfatti da quanto \nmenzionato. Apparentemente il rapporto è stato ritenuto carente per quanto riguarda la \nparte legata alle interviste dirette dei turisti, delle agenzie e delle organizzazioni che si \noccupano di turismo e congressi. Al fine di potere disporre di un altro parere la Città, a sue \nspese, ha dato incarico al Cantone (Centro di formazione degli Enti locali) di redigere un \nsecondo documento che dovrebbe analizzare la soddisfazione dei clienti e degli operatori \nturistici rispetto alle infrastrutture alberghiere cittadine. Il lavoro è attualmente in fase di \nelaborazione ed il rapporto finale è atteso entro la fine del corrente anno. \n \nLa vostra Commissione non può esimersi dall’esprimere un certo stupore mescolato a \ncelata preoccupazione rispetto a questa situazione che di fatto si traduce in una fase di \nstallo rispetto ad una ridefinizione strategica del settore turistico cittadino e del suo impianto \norganizzativo. Da un lato la scrivente Commissione non capisce bene quali competenze \nspecifiche abbia il Centro di Formazione degli Enti Locali rispetto ad un’analisi della \n“Customer Satisfaction” nel campo dell’offerta turistica alberghiera e dall’altro manifesta la \nsua insoddisfazione rispetto all’atteggiamento espresso dagli albergatori. \n \n \nEvoluzione del Deficit dal 1977 ad oggi \n\ndella Città della Città\n1977 -181'228.90 1992 -546'317.90\n1978 -404'487.30 1993 -507'385.05\n1979 -424'504.35 1994 -396'561.85\n1980 -534'036.00 1995 -380'869.70\n1981 -382'467.20 1996 -274'775.85\n1982 -283'131.40 1997 -228'188.05\n1983 -242'591.20 1998 -142'392.75\n1984 -156'427.00 1999 -155'552.87\n1985 -24'660.10 2000 -172'897.10\n1986 -113'391.65 2001 -213'640.50\n1987 -108'746.35 2002 -352'073.00\n1988 -166'541.15 2003 -547'332.48\n1989 -338'417.40 2004 -773'113.24\n1990 -636'162.35 2005 -846'912.26\n1991 -723'021.55 2006 -888'613.18\n\n-11'146'439.68  \n\nEDUCAZIONE \n\nConsiderazioni generali \n\nIl commento a questo importante e delicato settore del servizio pubblico cittadino presenta \nuna interessante chiave di lettura della gestione delle risorse e motivi di giustificato orgoglio \nper l’impostazione e i risultati del suo campo di azione pedagogica. \n \n\n\n\n - 15 -\n\n \nGestione finanziaria e contabile \n\nIl raffronto rispetto al preventivo 2006 presenta una chiusura con fr. 1'238'754.— di minori \nuscite e di fr. 609'725.— di maggiori entrate. \nLe tabelle pubblicate e l’impostazione cristallina dei diversi centri di costo, come pure la \nscelta corretta di ricollocare alcune spese (ad esempio nel campo delle prestazioni di terzi) \nverso settori di competenza all’interno dell’amministrazione che corrispondono alla \ndefinizione del servizio erogato (ad esempio, sorveglianza ai passaggi pedonali alla Polizia \ncomunale, cc 403.318.400) consentono una lettura e un’analisi, per chi fa e per chi verifica, \nmaggiormente attendibile e soprattutto utile per una buona amministrazione. \nAnche il diretto richiamo al 2005, primo anno che ha visto delineato il nuovo quadro \nscolastico di Lugano, rispetto all’aggregazione con un raddoppio della popolazione. \nSe si considera dunque l’eccezionalità della maggior spesa e successivi ricavi provocati \n(2005) per il conguaglio da arretrati di indennità di refezione (docenti scuole dell’infanzia), \ncome pure l’imprevedibilità costante, legata alle possibili assenze dei collaboratori, è \npossibile affermare che vi è una certa stabilità nel confronto fra entrate e uscite. \nLa tabella che segue e che affianchiamo quale ulteriore contributo, permette altre analisi \nagli interessati anche in prospettiva. \n \n \nEducazione Consuntivo 2006: Tabella scostamenti per centri di costo \n\nGenere Consuntivo 2006 su  \nPreventivo 2006 \n\nConsuntivo 2006 su  \nConsuntivo 2005 \n\n \n Spese Ricavi Spese Ricavi \n4 Educazione - 1'238’754 + 609’725 - 1'327’454 - 95’197 \n400 Scuole inf. - 332’224 - 70’200 - 1'955’597 - 526’401 \n401 Servizi SI + 476 + 107’482 + 159’886 - 11’631 \n402 Scuole elem. - 595’728 + 323’392 + 308’419 + 323’392 \n403 Servizi SE + 207’346 + 20’562 + 199’481 - 15’710 \n404 Direzione - 29’560 + 4’622 + 144’066 + 4’448 \n410 SI orario pr. + 50’373 + 27’140 + 56’790 + 14’188 \n411 Mense  - 239’309 + 11’247 - 14’736 - 36’372 \n412 Doposcuola - 19’309 + 9’597 + 38’731 - 4’930 \n420 Nante - 47’579 + 64’522 + 4’233 + 59’410 \n421 Airolo - 99’040 + 9’887 - 30’954 + 8’768 \n422 S.Bernardino - 14’768 + 54’920 - 283’810 - 20’521 \n423 Breno - 45’069 + 23’837 - 7’620 + 9’677 \n424 Mascengo - 26’327 + 28’756 + 217’973 + 71’256 \n430 Ser.dentario + 26’719 -  4’290 - 163’640 - 74’246 \n431 Altre spese  - 7’476 - 1’754 + 7’324 + 8’246 \n \nDa un primo sguardo si può notare che la prima colonna di spese vede il prevalere di minori \nuscite rispetto alla seconda (che si riferisce al consuntivo 2005), come pure di contro \nmaggiori ricavi del C 06 sul P 06, rispetto al confronto fra consuntivi. L’analisi di dettaglio ci \ninduce a concludere che, ad eccezione di situazioni particolari (vedi centri di costo \nS.Bernardino e Mascengo), ciò è frutto di un preventivo maggiormente generoso e sul quale \nin futuro è ancora possibile operare per avvicinarsi ad una situazione di gestione più reale, \nsenza per questo intaccare l’offerta di qualità, indiscutibile e da sostenere sempre. \nDa un profilo organizzativo, di attenzione alle spesa e di ricerca delle coperture di spesa da \nsegnalare almeno queste quattro cose: per le attività extrascolastiche (individuazione e \napplicazione di sussidi cantonali o federali), per l’acquisto di derrate alimentari (attenzione e \naffinamento, pur nel rispetto del sostegno ai piccoli commerci di zona), per le mense \n\n\n\n - 16 -\n\n(contenimento dei costi, nonostante l’aumento del numero di chi le utilizza, grazie alla \nriorganizzazione del servizio di catering, con migliori prezzi unitari), per le quote di \npartecipazione delle famiglie alle scuole fuori sede (nuovo sistema di fatturazione, grazie ai \nServizi finanziari e al SOI). \nL’opportuna scelta di separare in singoli centri di costo le diverse strutture extra muros \ndanno poi un quadro facilmente individuabile rispetto ad ogni singola situazione (con gli \nscorpori possibili e immediati appena la situazione sarà chiarità: è il caso per le case di \nS.Bernardino, da subito avvertita quale eredità problematica sotto diversi punti di vista, ed \neventualmente di Airolo). \nComplessivamente ad ogni modo lettura, confronti e conti del Dicastero sono chiari, le \ngiustificazioni puntuali e corrispondenti alle attese, rispetto anche alla domande \nsuccessivamente scaturite. \n \n \nUn’offerta a misura di ogni allievo, nonostante i grandi numeri \n\nNel 2006 a Lugano i bambini nella Scuola dell’infanzia SI erano 1188, suddivisi in 59 sezioni \n(media per sezione di 20,1), i ragazzi delle scuole elementari SE erano 2029, suddivisi in \n109 sezioni (media per sezione di 18.6). Le unità consolidate di personale 341, per \ndirezione, docenti, amministrazione, organizzazione e servizi. Se si tiene conto anche di \ntutti i servizi parascolastici, con attività anche di breve durata (2-3 settimane ad esempio) il \nnumero di persone, compresi i collaboratori occasionali (stage, manifestazioni, colonie, \ncorsi di vario genere, pulizie e refezioni), possono numericamente ammontare a circa 800. \nDi gran lunga dunque l’istituto scolastico più importante del Cantone. \nUna direzione generale assicura il coordinamento e la visione strategica all’istituto e \ngestisce tutti i servizi collaterali, siano essi scolastici o amministrativi. Nel contempo, con \nl’intenzione di assicurare le giuste autonomie alle sedi, ai comprensori e agli Istituti di zona, \nsono attive 4 direzioni (Monte Brè, Monte Boglia, Centro e Collina). \nCiò consente di sviluppare offerte, programmi e stimoli di ampio respiro e non impedisce, \nanzi al contrario moltiplica occasioni à la carte per ogni allievo e per piccoli gruppi, così \nimportanti da un profilo dello stimolo alla ricerca, della condivisione e crescita educativa, \ndella socializzazione e dell’integrazione. \n \n \nUna scuola aperta tutto l’anno \n\nProprio ad annullare lo stereotipo di una scuola che chiude i battenti a giugno, per riaprirli a \nsettembre, con significativo orgoglio la direzione della scuola di Lugano snocciola nel suo \ncommento tutta una serie di iniziative che mettono in una situazione di osmosi le modalità di \ngestione del settore scolastico (vincolate e regolate dalla legge cantonale) e quelle del \nsettore extrascolastico (lasciate alla volontà di ogni singolo comune, tuttavia sussidiabili \ntramite altre leggi cantonali o federali come avviene a Lugano: indirizzo da sostenere e \nincoraggiare), su tutto l’arco dell’anno e al di fuori degli orari stabiliti.  \nProprio in questo secondo ambito (quello extrascolastico) si illustrano, con un notevole \narricchimento pedagogico e spesso didattico per il primo, ma indubbiamente pure di natura \nsociale e culturale, le iniziative e offerte della scuola di Lugano. Non solo la mensa \nscolastica, l’asilo a orario prolungato, che assume un ruolo di colonia diurna durante le \nvacanze scolastiche, ma anche i corsi facoltativi del doposcuola, quelli di nuoto del sabato \noppure i suoi corsi estivi, quelli di pattinaggio, i corsi di sci e le colonie estive nelle diverse \ncase, nel Malcantone e in Leventina. \nIn questo complesso universo scolastico e extrascolastico trovano posto diversi progetti, \ngrazie a diverse collaborazioni, di natura linguistica, di scuola e linguaggio della musica \n(con la Civica filarmonica), di ricerca scientifica (con Science et Cité, oppure con la \n\n\n\n - 17 -\n\nFondazione Alpina di Olivine), di cultura (con il DAC e il Museo delle Culture e quelli \ncittadini), di pittura e di animazione teatrale, persino di applicazione matematica (con la \nSocietà ticinese di matematica: una curiosa novità !). \nIn tutto questo fiorire di proposte e attuazioni, cresce e si consolida anche la formazione \ncontinua dei docenti e del personale non docente con il progetto VA.RIS.CO \n(Valorizzazione delle risorse scolastiche), necessario supporto per assicurare continuità, \ndinamismo e disponibilità nell’azione pedagogica. \n \nLe scuole fuori sede \n\nUna delle nostre indubbie ricchezze. Tuttavia la struttura obsoleta di S.Bernardino (si \nauspica un distacco definitivo, ancorché di non facile soluzione) ha obbligato a trovare una \nsoluzione rapida per assicurare a tutti gli allievi uguali opportunità. La soluzione trovata in \nLeventina a Mascengo, frazione di Prato Leventina (una struttura di colonia della \nFondazione Vanoni), si è rivelata provvidenziale (odierni ulteriori accordi ne amplificano \nl’offerta sull’arco dell’anno). Anche perché un’altra sede (Casa montana di Airolo, ex \nViganello) ha dovuto essere chiusa per misure di protezione da incendi. \nUna soluzione di più lungo respiro è ad ogni modo auspicata e la vostra Commissione è già \nin grado di anticipare che uno studio della direzione dell’Istituto scolastico preconizza \nindirizzi (frutto del classico “fare di necessità virtù”) tali da offrire soggiorni utili agli allievi per \nuna migliore conoscenza territoriale del Paese, non solo in Leventina. \n \n \nIl nuovo centro di irradiazione educativa \n\nAnche se fatalmente in questo consuntivo il commento non ne fa cenno, la vostra \nCommissione ritiene opportuno invitare il Municipio a ridare vigore e corpo al progetto che \ndovrebbe in tempi congrui veder sorgere nell’area ex macello la “cittadella dei bambini”, \nquale luogo centrale di irradiazione culturale e formativa, come pure sede \ndell’organizzazione scolastica cittadina. \n\nATTIVITÀ SOCIALI \n\nComplessivamente, a fronte di un deficit preventivato di fr. 7,8 mio, il Dicastero registra una \nmaggiore uscita consunta di fr. 4,8 mio, pure inferiore alla maggiore uscita del consuntivo \n2005 (fr. 5,5 mio). \n \nIn generale si notano degli scostamenti relativamente importanti fra preventivo e consuntivo \nnelle spese per il personale sia a tempo pieno sia a tempo parziale; tuttavia \ncomplessivamente queste spese rientrano nei parametri di preventivo. Il Dicastero in effetti \ncomporta delle attività che ben si prestano - si pensi in particolare alle case per anziani – ad \nimpieghi lavorativi a tempo parziale, con possibilità di flessibilità nel senso che, a \ndipendenza delle esigenze del collaboratore, il rapporto può essere dell'uno o dell'altro tipo; \nin altre parole gli scostamenti rappresentano delle fluttuazioni ordinarie. \n \nDi seguito alcuni rilievi puntuali.  \n \n \n\n\n\n - 18 -\n\nCentro di costo 500 Ufficio Intervento Sociale (UIS) \n\nNon è stato speso l'importo di fr. 500'000.— previsto per contributi sociali in applicazione \ndel nuovo regolamento, che è entrato in vigore il 1. settembre 2007. \n \nDal profilo organizzativo l'UIS ha consolidato l'attività nelle due sedi di sportello LAPS di \nLugano e Viganello. L'ufficio tratta in particolare casi che colpiscono prevalentemente \npersone comprese nelle fasce d'età fra i 36 ed i 50 anni che spesso compongono nuclei \nfamigliari di una sola unità oppure una famiglia monoparentale. Di rilievo è il dato statistico \nin virtù del quale 2/3 della casistica è composta da persone giunte alla fine del periodo di \ndiritto alle indennità di disoccupazione, cioè generalmente persone che non hanno un \nsufficiente bagaglio professionale specifico; da qui la necessità, anche all'interno \ndell'amministrazione comunale, di offrire delle opportunità di inserimento professionale, \ntramite appositi programmi (PIP - programmi di inserimento professionale), che nell'anno in \nrassegna sono stati 47; si tratta di programmi cantonali, sussidiati quasi integralmente \nappunto dal Cantone, per giovani con meno di trent'anni di età, privi di qualifiche, che \ngeneralmente sono in assistenza. \n \nAlla luce dell'incremento del forte afflusso di manodopera frontaliera e della favorevolissima \nsituazione congiunturale, l'attività sempre ancora in crescita di questo servizio cittadino non \npuò che essere la conseguenza di un'impostazione da rivedere a livello formativo, fatta \nastrazione di quei casi - verosimilmente pochi - che trovano più conveniente e comodo \nricorrere alle coperture pubbliche piuttosto che riqualificarsi personalmente; la riflessione \nchiama in causa non tanto il nostro Dicastero Educazione, che non ha specifiche \ncompetenze in materia, quanto i servizi scolastici cantonali. \n \n \nCentro costo 501 Servizio accompagnamento sociale \n\nAnche in questo servizio l'attività è in costante crescita. Preoccupa il numero sia assoluto \nsia in crescita relativa di persone che non riescono ad adempiere ai propri obblighi di \npagamento dei premi di cassa malati: entro settembre il Cantone ha indicato che avrebbe \nproposto una soluzione per questa situazione. \nAltra fattispecie importante concerne i giovani in rottura familiare, generalmente privi di \nformazione scolastica e professionale specifica; valgono le medesime considerazioni sulla \nloro formazione - espresse pro futuro - per i servizi scolastici cantonali. \n \n \nCentri di costo 509-519 Case per anziani \n\nDi rilievo la compressione complessiva del disavanzo di gestione delle case per anziani \n(./. 2,5 mio), da ricondurre principalmente a due fattori: \n- le trattative con le autorità cantonali competenti per l'applicazione dei contratti di \n\nprestazione, ha permesso di ottenere questo risparmio, proprio grazie alla disponibilità ed \nalla valutazione corretta ed all'apprezzamento dei minori costi di Lugano appalesate dal \nCantone; \n\n- le trattative condotte dall'ACAS (Associazione dei Comuni in ambito socio-sanitario, \nun'emanazione dell'ACUTI) con le Casse malati, che partecipano alla copertura delle \nrette secondo i gradi di dipendenza dei degenti (pag. 90 in fondo), per il periodo 2006-\n2007 prima, e poi per il successivo aggiornamento 2007-2008 hanno portato ad un esito \nmigliore dei ricavi rispetto agli anni precedenti. \n\nVa poi sottolineato che nell'anno in rassegna gli Istituti Sociali Comunali hanno offerto \noccasioni di lavoro a ben 118 persone fuori organico: si tratta di giovani che vogliono \n\n\n\n - 19 -\n\nconoscere le professioni prima di avviare una carriera di studio proprio nel settore, oppure \ndi stagiaires in corso di formazione; per lo più le assunzioni avvengono tramite candidature \nspontanee e la durata delle singole attività non supera i sei mesi. \nPer gli altri centri di costo non vi sono particolari rilievi. \n\nSPORT \n\nIl consuntivo 2006 del Dicastero Sport presenta una maggior uscita di fr. 206'124.— rispetto \nal preventivo ed una maggior entrata di fr. 22'524.65. \nHanno contribuito ad aumentare le uscite l’apertura invernale del Lido con l’impiego del \npallone a copertura della piscina di 50 ml e l’aumentata superficie di quasi tutte le \ninfrastrutture sportive cittadine. \nOltre a questi motivi sono di parecchio aumentate le ore di allenamento serali delle società \ncittadine, tutti fattori che hanno contribuito ad un notevole aumento dei costi dell’energia \nelettrica e del riscaldamento. \nMalgrado che il Dicastero Sport abbia mantenuto gli stessi effettivi dell’anno precedente, \nuna maggior uscita è pure da ricercare nell’assunzione di un maggior numero di bagnini. \nUlteriori maggiori spese sono dovute ai lavori non previsti per migliorare la funzionalità delle \nstrutture del centro sportivo del Pradello. \nL’aumento contenuto delle entrate è dovuto in modo preponderante a una diminuzione di \nmanifestazioni estive alla Resega causa il prolungarsi dei lavori di manutenzione alla \nstruttura principale. \nÈ apprezzabile lo sforzo compiuto dal dicastero sportivo per incentiva una maggiore \nfrequentazione delle piste, utilizzando intelligenti strategie, quali l’utilizzo di bastoni di \nhockey durante il pattinaggio libero. In effetti, a differenza di un calo generale di pattinatori \nsulle piste svizzere, Lugano riesce invece ad ottenere un aumento. \nIl calo notato nelle entrate della piscina coperta è compensato con una maggior vendita di \nabbonamenti e biglietti per il Lido visto l’utilizzo del pallone che permette lo sport del nuoto \nanche durante la cattiva stagione. \nBisogna pure sottolineare che le manifestazioni organizzate dal Dicastero Sport, come per \nesempio la festa in Piazza della Riforma per il passaggio della fiamma olimpica in Città, il \nTrekking Senior, i corsi Polisportivi sulle riva del Ceresio, la traversata del Lago, la \nStralugano, qualificano sempre di più il Dicastero Sport che con le sue infrastrutture \ncittadine risponde alle esigenze richieste dimostrando in modo inequivocabile di reggere il \nconfronto con qualsiasi dicastero sport di altre Città a livello nazionale. \nRitenuto che dal punto di vista gestionale le infrastrutture sportive di Lugano soddisfano \npienamente tutta la popolazione, la Commissione della gestione ritiene di ricordare al \nMunicipio la necessità di mantenere dette strutture nelle mani del Dicastero Sport, Lido \ncompreso. \nTrattative sono pure in corso con l’attuale Comitato dell’HCL sull’adeguamento del ristorno \nrelativo agli incassi pubblicitari.   \nDopo gli interventi di miglioria apportati a diverse attrezzature interne e migliorate alcune \nsicurezze della pista, l’HCL avrebbe dovuto versare quanto pattuito in base ai lavori di \nmiglioria eseguiti. \nHCL approfittando del difettoso funzionamento dell’impianto audio ritiene che non esistano \nle condizione previste per un adeguamento del canone.  \nVista la problematica tecnica è stato concordato di esperire una perizia per l’accertamento \ndei motivi del difettoso funzionamento dell’impianto audio, affinché l’HCL possa riconoscere \nla validità degli accordi sottoscritti. \n\n\n\n - 20 -\n\nPOLIZIA \n\nL’esame dei consuntivi è un’occasione per formulare considerazioni sull’attività svolta e \nsugli aspetti più strettamente finanziari. \n \nPer quanto riguarda il primo bilancio, l’intensa attività ha evidenziato una leggera \nregressione di reati gravi e, per contro, un aumento della microcriminalità. In altri termini di \nquei piccoli reati, anche sull’area pubblica, che, toccando più da vicino il cittadino, \ninfluenzano la rappresentazione soggettiva di sicurezza. Da qui l’importanza di una politica \ndi prevenzione e di vicinanza della polizia. A tale proposito la Commissione rileva \nfinalmente nei consuntivi un accenno all’implementazione di SICLUGA 21, che si \ncaratterizza appunto per l’azione della polizia su tre assi: l’agente di quartiere, i Servizi \nTerritoriali, che garantiscono una copertura del territorio di 24 ore, e i Servizi Mobili e \nd’intervento veloce. Il tutto dovrebbe andare nella direzione di offrire sia una presenza \nrassicurante nei quartieri (con una rivisitazione e un potenziamento del ruolo dell’ agente di \nquartiere) sia la possibilità di intervenire tempestivamente.  \n \nPer un esame più analitico della tipologia degli interventi e della diversificazione della attività \ndella polizia rimandiamo alle numerose tabelle riportate nel messaggio (pp 113 – 120). \nPreoccupa la Commissione la ricorrente emorragia di agenti verso altri Comuni e ora anche \nverso la Polizia cantonale. Ciò fa pensare infatti che quest’ultima diventi più attrattiva non \nsolo per ragioni salariali ma anche per il ruolo. Ci si può chiedere in altri termini se tale \nfenomeno non sia da ricondurre anche ad una poco chiara definizione di ruoli, amplificata \ndal fatto che tutti ricevono una formazione uniforme, che può rinforzare una \nrappresentazione di sovrapposizione dispersiva di compiti. Si auspica quindi che la nuova \nLegge chiarisca bene i ruoli diversi e complementari della Polizia cantonale e della Polizia \ncomunale; per quest’ultima, più orientati verso la vicinanza alla popolazione e la lotta alla \nmicrocriminalità con funzioni di polizia giudiziaria in tale ambito, per non generare negli \nagenti comprensibili frustrazioni. Ne dovrebbe conseguire che a ruoli diversi corrisponda \nuna formazione differenziata, adatta per l’agente comunale alle esigenze di una polizia \nurbana di prossimità. \n \nPassando alle considerazioni di carattere finanziario è giusto rilevare che l’invito più volte \nformulato dalla Commissione (“ auspicabile…individuare…possibilità di frenare le spese, \nsenza compromettere la funzionalità del corpo, e di migliorare i ricavi, pur senza \naccanimento fiscale sui cittadini” Consuntivi 2004) è stato recepito e se ne colgono i primi \nsegnali. \nIl consuntivo evidenzia un disavanzo di fr. 6'940'942.— rispetto a quello preventivato di \nfr. 8'487'100.—, anche se in aumento di fr. 366'063.— (+ 5,5 %) rispetto al consuntivo 2005. \nQuesto miglior risultato (- fr. 1'546'157.—) scaturisce da un contenimento delle spese \n(- fr. 1'024'680.—, rispetto al preventivo) e un aumento delle entrate pentivate \n(+ fr. 521'680.—). \nL’esame dei singoli capitoli permette di cogliere meglio le motivazioni di questo risultato. \n \n \nServizi generali \n\nA fronte di uscite complessive preventivate in fr. 7'544'800.— abbiamo a consuntivo \nfr. 7'223'716.—, pari a un - 4.5 %, per contro le entrate sono risultate di fr. 3'272'018.—, \ninferiori cioè ad un preventivo di fr. 3'882'400.—. Ne consegue che per i Servizi generali si \nregistra un disavanzo superiore alle aspettative. Quale il motivo ? La voce che incide \nmaggiormente su questo risultato è la 437.000, Multe per contravvenzioni. Essa registra \n\n\n\n - 21 -\n\ninfatti un – 21 % di entrate, passando dai preventivati fr. 2'200'000.— (fr. 2'012'212.— nei \nConsuntivi 2005) ai fr. 1'717'192.— di consuntivo (- fr. 482'808.—) e compensati solo \nparzialmente dall’aumento degli introiti del contrassegno di zona pedonale (+ fr. 72'435.—, \nvoce 431.201). Questo dato può essere l’effetto o di una miglior disciplina dell’utenza o di \nun allentamento del controllo anche per mancanza di personale (ausiliari avventizi), o \nancora la non entrata in funzione dei Multafot. \nPer le altre voci siamo in linea con i preventivi o gli scarti sono giustificati. Vale la pena \nsegnalare un contenimento dei costi per spese telefoniche, stampati, manutenzioni autosili \ne prestazioni di terzi. \n \n \nCircolazione \n\nPer questo capitolo (701) l’avanzo supera di fr. 1'253'108.— il preventivo, grazie a \nimportanti risparmi in varie voci. Si passa così da un avanzo di fr. 1'649'903.— nel 2005, ad \nuno di fr. 3'256'108.— nel 2006, che risulta pertanto quasi raddoppiato. \nLe spese registrano una diminuzione di fr. 384'296.— (- 7 %) rispetto al Preventivo 2006, e \ndato ancor più significativo di - fr. 506'321.— rispetto al Consuntivo 2005. \nA loro volta i ricavi aumentano di fr. 868'812.— (+ 11.7 %) rispetto al preventivo, e di \nfr. 1'100'756.— (+ 15.3 %) rispetto al Cons. 2005. Le maggiori entrate sono da ricondurre \nall’adeguamento delle tariffe e all’aumento del grado di occupazione di posteggi e autosili. \nLa voce 427.210, Proventi parchimetri autosili, registra infatti un aumento di fr. 327'000.— e \nla voce 427.220, Proventi da parchimetri all’aperto, un + fr. 500'726.— per un totale quindi \ndi + fr. 827'726.—. \n \n \nSicurezza \n\nAnche in questo settore il disavanzo viene contenuto (ca. – fr. 300'000.—): gli importi sono \nin linea con i preventivi. Le voci che influenzano la diminuzione del disavanzo sono: la \n301.000, Stipendi personale a tempi pieno; la 301.110, Indennità diverse; la 318'400, \nprestazioni di terzi. \n \n \nControllo tossicodipendenza  \n\nLeggero contenimento anche in questa funzione, consuntivi in linea con il preventivo. \n\nPOMPIERI \n\nDurante il 2006 si è consolidata la nuova impostazione organizzativa legata alla messa in \natto della prima fase di una professionalizzazione parziale del corpo per agire con sempre \nmaggior efficacia ed efficienza. Con le 20 unità professionistiche previste in questa prima \nfase e con un totale di 111 militi, di cui 22 della sezione incendi boschivi, il CP è in grado \ninfatti di far fronte a tutte le richieste imposte dalle nuove regolamentazioni. Per quanto \nriguarda la prontezza degli interventi, nei giorni feriali e negli orari di lavoro, si è giunti a \ngarantire due partenze in 1-2 minuti dalla ricezione dell’allarme. Per migliorare ulteriormente \nle prestazioni si dovrebbe pensare di passare da una copertura del personale professionista \ndi 8 ore ad una di 12 ore. \n\n\n\n - 22 -\n\n \nSignificativo il numero di interventi: un totale complessivo di 930, con un preoccupante \naumento degli interventi di disinfezione, ben 254. I 676 interventi d’urgenza danno per \ncontro un’idea dell’intensa attività del CP. Si tratta infatti di un dato basti che supera \nampiamente i 500 interventi annui, considerati secondo i parametri europei, tali da \ngiustificare il professionismo in un comprensorio di 100'000 abitanti. \n \nLa variegata attività del CP, che va dagli incendi al soccorso stradale, è bene illustrata ed \nevidenziata nelle tabelle riportate nelle pp 133-138. Per il loro allestimento si è fatto \nriferimento, per la prima volta, al sistema statistico degli altri Corpi pompieri professionisti \ndella Svizzera, così da uniformare la suddivisione dei campi d’intervento ed agevolare i \nconfronti. \n \nUn’attenzione particolare è stata riservata anche quest’anno all’istruzione e alla formazione \ndel personale sia per garantire la qualità degli interventi sia per adattarsi a sempre nuove \nesigenze, comprese quelle dettate dall’apertura di importanti cantieri come la Galleria \nVedeggio-Cassarate o Alptransit. Istruzione e formazione indispensabile per trovarsi pronti \nad affrontare sempre nuove sfide. \n \nIl 2006 si è caratterizzato pure per la presa in consegna ufficiale della nuova autorimessa e \nper i festeggiamenti per i 40 anni della costruzione della Caserma di via Trevano. \n \nPer quanto concerne un consuntivo finanziario si registra una minor spesa di fr. 25'739.— \nrispetto al preventivo e un aumento delle entrate di fr. 61'916.—; il disavanzo a consuntivo è \npertanto inferiore di fr. 87'655.— a quello preventivato e vicino al disavanzo registrato nel \nConsuntivo 2005. \n \nIn generale le varie voci sono in linea con i preventivi, i sorpassi e le maggiori entrate sono \ngiustificati e dettagliati a pag. 25 del Messaggio. Importante segnalare come le maggiori \nentrate siano da ricondurre ad un sensibile aumento dei servizi offerti, compresi i corsi di \nistruzione a favore di terzi. Questo testimonia ancora una volta l’alto livello di professionalità \ne di competenze di militi del nostro Corpo pompieri. \n\nATTIVITÀ CULTURALI \n\nConsiderazioni sui conti \n\n  2006 Variazione 2005 Variazione \n  Consuntivo Preventivo C - P Consuntivo C06 - C05 \n\nCosti 6'410'302 5'786'600 623'702 6'023'272 387'030\nRicavi 988'081 619'500 368'581 755'476 232'605\nDisavanzo 5'422'221 5'167'100 255'121 5'267'796 154'425\n \nCome si vede nella tabella, gli importi di consuntivo sono tutti superiori sia a quelli del \npreventivo 2006, sia a quelli del consuntivo 2005. \n \nGli aumenti percentuali rispetto al consuntivo del 2005 sono i seguenti: \n• Costi: 6.4 % \n• Ricavi: 30.8 % \n\n\n\n - 23 -\n\n• Disavanzo: 2.9 % \n \nTenuto conto dell’importante sviluppo quantitativo e qualitativo delle attività del DAC (si \npensi, in particolare, alle attività teatrali e a quelle del Museo delle culture), l’incremento del \ndisavanzo del 2,9 % è certamente modesto. \n \nGli aumenti percentuali del consuntivo rispetto al preventivo sono i seguenti: \n• Costi: 10.8 % \n• Ricavi: 59.5 % \n• Disavanzo: 4.9 % \n \nBenché sia rallegrante che, in cifre relative, i ricavi siano stati superiori a quelli preventivati \npiù di quanto non lo siano stati i costi, la relativa esiguità dei ricavi rispetto ai costi (15,4 %) \nfa sì che, in cifre assolute, i costi siano lievitati ben più dei ricavi, ciò che determina un \naumento del disavanzo di oltre fr. 250'000.— rispetto a quello preventivato (vedi la tabella). \n \nIl Messaggio sul consuntivo (pag. 141) indica due “fattori straordinari” che avrebbero \ninfluenzato il superamento delle spese e del disavanzo preventivati: la mancata assunzione \ndi spese da parte della Casinò di Lugano SA, il risanamento della Fondazione Lugano Arte. \nEsaminiamoli più da vicino. \n \n \nMancata assunzione di spese da parte della Casinò di Lugano SA \n\nI rapporti finanziari fra il Comune e la sua SA sono piuttosto tortuosi e non sempre \ntrasparenti. I contributi della Casinò possono essere erogati direttamente alle manifestazioni \no alle associazioni, oppure versati al Comune che li riversa in forma di contributi o li spende \nper coprire una parte delle sue spese. In sede di preventivo si formulano delle ipotesi e dei \ndesideri sui contributi della Casinò, ma poi, in sede di consuntivo, vengono talvolta smentiti \n(come in questo consuntivo del 2006), e poi magari riconfermati (come vedremo). Questi \npercorsi tortuosi sono difficilmente comprensibili, poiché, come noto, il Municipio è ben \nrappresentato al vertice della Casinò. Le regole del gioco, basate sugli statuti e sulla \ngiurisprudenza (tra cui la sentenza 24 marzo 2005 del Tribunale d’Appello contro la \ndecisione assembleare della Casinò, del 30 giugno 2003, relativa alla modifica del \nsuo statuto) dovrebbero essere ben note al Municipio, ancorché, bisogna \nammetterlo, soggette a qualche interpretazione al momento di applicarle: diritto ai \ndividendi degli azionisti (ovviamente anche di quelli privati); legittimità di contributi, \ndiretti e indiretti, a manifestazioni culturali, sportive, turistiche, congressuali, \nespositive con impatto sull’immagine della Città di Lugano (vedi l’Art. 2 degli statuti \nsugli scopi societari); sponsorizzazioni che siano tali, quindi con ritorno d’immagine \ned effetto pubblicitario per la stessa Casinò; inammissibilità, invece, di contributi, \nestranei agli scopi societari, che rappresentino versamenti occulti di dividendi al solo \nazionista pubblico a detrimento di quello privato. Tanto più che il Capodicastero delle \nfinanze è anche il Presidente della Casinò. \nCosa è successo dunque ? Non è facile spiegarlo, ma ci proviamo, sulla base di dati forniti \ndai servizi finanziari sui tre Centri di costo del DAC toccati dalla questione Casinò. \n \n \nCentro di Costo 920 Spettacoli e rassegne (teatri) \n\n• Il preventivo non comprendeva fr. 100'000.— di spese che, si supponeva, sarebbero \nstati assunti direttamente dalla Casinò. \n\n\n\n - 24 -\n\n• Nel corso dell’esercizio, si era negoziato con la Casinò un finanziamento supplementare \ndi fr. 130'000.— per costi aggiuntivi che, in tal modo, non avrebbero gravato il \nconsuntivo. \n\n• La somma dei due importi precedenti dà fr. 230'000.—, ma, in realtà, i contributi diretti \ndella Casinò per spettacoli teatrali sono stati di soli fr. 52'410.—. Di conseguenza, il \nconsuntivo del Centro di costo 920 risulta gravato di fr. 177'590.— a causa degli accordi \ncon la Casinò andati disattesi. Poiché il disavanzo a consuntivo supera quello a \npreventivo di fr. 199'581.—, l’ “effetto Casinò” spiega l’89 % del sorpasso. \n\n• A complicare il quadro, si aggiunge che, nel corso dell’anno, la Casinò ha versato al \nComune (globalmente, non solo per il DAC) un contributo di fr. 1'289'600.— per \ncompensare i suoi mancati versamenti diretti che hanno determinato i sorpassi di \npreventivo. Poi, però, ne ha chiesto la restituzione. Il Comune non ha quindi \ncontabilizzato questo importo alle sue entrate, bensì in un conto transitorio del passivo di \nbilancio: il Comune, infatti, si oppone alla restituzione, e la questione, al momento, è \nancora aperta (si veda il Messaggio sui consuntivi, pag. 18). \n\n• Di questo importo di quasi 1,3 mio di fr. 377'590.— sarebbero stati attribuiti al Centro \ncosto 920 del DAC che, in tal modo, avrebbe coperto oltre il 70 % del suo disavanzo a \nconsuntivo, che è di fr. 530'681.—. \n\n \n \nCentro di costo 930 Contributi ad attività culturali \n\n• In questo caso, a preventivo e nel corso dell’esercizio si è contato su contributi diretti \ndella Casinò per fr. 150'000.— che, a consuntivo, si sono ridotti a fr. 22'277.—. \n\n• L’impatto sul disavanzo del Centro di costo (fr. 434'839.— a consuntivo) è quindi stato di \nfr. 127’723.— (150’000-22'277). \n\n• Se le erogazioni dirette previste di contributi della Casinò avessero avuto luogo, il \ndisavanzo a consuntivo sarebbe stato inferiore a quello preventivato, mentre invece vi è \nstato un sorpasso di fr. 42'839.—. \n\n• A questo Centro di costo sarebbero andati fr. 77'723.— di quell’importo che la Casinò ha \nversato al Comune e ne ha poi chiesto la restituzione. Il disavanzo del Centro costo \nsarebbe stato coperto in ragione del 18 %. \n\n \n \nCentro di costo 931 Attività musicali \n\nQui, la realtà è stata conforme alla previsione. La Casinò ha versato direttamente alla \nFondazione Lugano Festival i fr. 50'000.— di contributi pattuiti. \nNessuna altra operazione è stata ipotizzata in corso d’esercizio. L’impatto delle decisioni \ndella Casinò è dunque stato neutro per questo centro di costo. \n \nLa vostra Commissione è cosciente che, in ultima analisi, questi percorsi tortuosi sono il \nriflesso del problema di fondo, che è noto.  \nIl Comune non è azionista unico della Casinò. È quindi interessato ai contributi e alle \nsponsorizzazioni di attività d’utilità pubblica che vanno in deduzione del dividendo \npotenziale, poiché il dividendo andrebbe distribuito ovviamente anche agli azionisti privati. \nLa massimizzazione di questi tipi di contributi e sponsorizzazioni (compresi quelli indiretti, \ncioè tramite versamenti al Comune destinati a finanziare eventi e associazioni) ha però due \ncontroindicazioni: \n• Contributi e sponsorizzazioni devono avere un ritorno d’immagine per la Città e/o \n\nper la Casinò. Se servono solo a ridurre le spese comunali, essi si configurano come \n\n\n\n - 25 -\n\nversamenti discriminatori di dividendi ad un solo azionista e possono essere contestati \nlegalmente. \n\n• Sulle sponsorizzazioni, dirette e indirette, si paga l’IVA, mentre questa non grava sul \nversamento di dividendi al comune, né sui contributi versati dal Comune a organizzatori \ndi eventi e a società. \n\n \nIn definitiva, la vostra Commissione auspica vivamente che i rapporti fra Comune e \nCasinò divengano finalmente più ordinati e trasparenti.  \n \n \nRisanamento della Fondazione Lugano Arte \n\nLa Fondazione Lugano Arte (FLA) è nata nei primi anni di questo decennio con alcune \nfinalità: facilitare la messa a disposizione per le esposizioni di opere d’arte di proprietà di \ncollezionisti privati, che vogliono mantenere l’anonimato nei confronti dell’Ente pubblico; \nfavorire sostegni alle mostre di sponsor privati; permettere una gestione più snella, dal lato \namministrativo, delle grandi mostre d’arte della Città. \nLa debolezza della FLA è che il capitale di fondazione è irrisorio (fr. 10'000.—), che non \ndispone di personale proprio ma dipende in tutto e per tutto dal personale del DAC, che i \ndisavanzi delle mostre d’arte (inevitabili, se i costi non sono coperti da sponsorizzazioni \nsufficienti) ricadono sul Comune, una volta esaurite le riserve costituite grazie a mostre i cui \ni ricavi (da contributi di sponsor e da visitatori) hanno potuto superare le spese. \nI conti della FLA, che il DAC ci ha messo a disposizione, segnalano un degrado rapido della \nsua situazione finanziaria. \nIl disavanzo prima dei contributi cantonali e comunali è stato di fr. 372'330.— nel 2005, di \nfr. 670'143.— nel 2006. \nGrazie ai fr. 380'000.— di contributi comunali e cantonali, nel 2005 i conti hanno ancora \nchiuso con un modesto utile di fr. 7'700.—. \nNel 2006, invece, nonostante i fr. 60'000.— di contributi cantonali, i fr. 250'000.— di \ncontributi comunali “ordinari” e i fr. 176'293.— di contributi comunali “straordinari”, il conto \nd’esercizio ha chiuso con una perdita di fr. 183'849.—. \nIl capitale proprio (capitale di fondazione e utili riportati), che era ancora di fr. 193'808.— \nalla fine del 2005, si è ridotto quindi a fr. 9'958.— alla fine del 2006. Avrebbe assunto valori \nnegativi senza il contributo straordinario del Comune.  \n \nNon è però pertinente, a nostro avviso, parlare di “risanamento della FLA” come “fattore \nstraordinario” di superamento del disavanzo preventivato dal DAC. Più chiaramente, \noccorre dire che il sorpasso del disavanzo preventivato è dovuto all’esito finanziariamente \nnegativo di due mostre del Museo d’Arte Moderna, per altro apprezzabili dal punto di vista \nartistico e culturale: la mostra “Christo e Jeanne-Claude” e la mostra “Barcelò”.  \nIl disavanzo (costi meno ricavi, senza i contributi del Comune e del Cantone) è stato quasi \nuguale per le due mostre: fr. 330'954.— per la prima, fr. 328'409.— per la seconda. Con \nuna differenza importante, però: \n• La mostra delle opere di Christo è stata visitata da 13'200 persone, quella di Barcelò da \n\nmeno della metà (6'200); \n• Questo risultato è stato ottenuto anche grazie ad un investimento in pubblicità molto \n\n(forse troppo) più importante per la mostra “Christo” (fr. 284'348.— di “pubblicazioni e \npubblicità”) che non per la mostra Barcelò (fr. 125'121.—) \n\n• Poiché nei conti della FLA al 31.12.06 non sono registrate ancora tutte le entrate da \nvisitatori della mostra Barcelò, che si è conclusa il 4 febbraio 2007, il disavanzo di \nquest’ultima che figura in quei conti è un po’ sopravvalutato. Non è preciso quindi, il \nconfronto, comunque indicativo, fra i due importi seguenti: il disavanzo contabile – \n\n\n\n - 26 -\n\nripianato con i contributi cantonali, comunali e con il consumo delle riserve della FLA – è \nstato di fr. 25.— per spettatore per la mostra Christo, di fr. 53.— per la mostra Barcelò. \n\n \nIl parametro di giudizio delle iniziative culturali non è e non può esser di mera natura \nfinanziaria. La cultura è un “bene meritorio”, come lo chiamano gli economisti, al pari \ndell’istruzione, dell’attività sportiva, della prevenzione delle malattie o del ristabilimento della \nsalute: beni e servizi il cui consumo va incoraggiato perché beneficia a tutta la comunità. \nTuttavia, è necessario darsi dei limiti, tenere d’occhio dei parametri importanti. Nel caso \ndelle mostre d’arte, dei musei, e anche dei concerti, quello della spesa pro-capite assunta \ndalla collettività, a complemento del prezzo dell’entrata pagato dal fruitore, può essere un \ncriterio significativo. La vostra Commissione auspica rigore in questo ambito: al \nmomento di preventivare costi e ricavi delle mostre d’arte, il presumibile disavanzo \ndeve essere commisurato a una stima realista dell’afflusso di visitatori, così che il \ncontributo a fondo perso del Comune per testa di visitatore sia ragionevolmente \ncontenuto. \n \nAncora tre annotazioni sulla FLA \nNei conti della Fondazione per il 2006, figurano ai ricavi poco più di fr. 390'000.— di \n“Contributi da enti e istituzioni”. Si tratta di due sponsorizzazioni delle mostre \n“Christo e Jeanne-Claude” e “Barcelò”: fr. 232'000.— dalla Casinò e fr. 158'000.— dal \nCrédit Suisse. Con questa banca esiste un contratto di sponsorizzazione, senza \nclausole di esclusività, ma con un diritto di precedenza rispetto ad altri sponsor nella \nscelta della mostra da sponsorizzare a titolo principale in un determinato anno. Per \nquanto apprezzabile provenendo da due soli sponsor, l’importo totale delle sponsorizzazioni \ncosì ottenute poteva lasciar presumere il verificarsi di un disavanzo rilevante. Non possiamo \nche auspicare, in occasione di future importanti esposizioni temporanee, uno sforzo \nconseguente per invogliare un maggior numero di sostenitori.  \n \nIl contributo comunale complessivo alla Fondazione indicato nei conti del Comune \n(fr. 368'800.—) è inferiore a quello che figura nei conti della Fondazione (fr. 426'293.—). La \nspiegazione è che la FLA ha incassato nel 2006 delle “royalties” per l’allestimento e la \nvendita di cataloghi d’arte, che risalivano ad anni addietro, di spettanza del Comune ma \nceduti alla Fondazione. \n \nIl Municipio, nella sua seduta dello scorso 5 settembre, ha deciso, su proposta del DAC, di \ncongelare le attività della FLA e, quindi, di iscrivere le spese e i ricavi dell’allestimento di \nmostre nei conti del Comune (preventivi e consuntivi). La Commissione condivide questa \ndecisione, come pure l’idea che La FLA potrebbe essere riattivata se ciò risultasse \nopportuno per la gestione del futuro Museo del Polo Culturale, soprattutto, aggiungiamo, \nse sapesse migliorare l’efficacia nella ricerca di sponsor privati per le mostre d’arte. \n \nPer concludere l’analisi dei conti, la vostra Vommissione esprime soddisfazione per il nuovo \npiano contabile che, per la prima volta, permette di osservare separatamente la gestione \nfinanziaria del Museo d’arte moderna (centro di costo 911), della Villa Ciani e collezioni \n(912), del Museo delle culture (913) e del Museo Schmid (914), prima raggruppati in un solo \ncentro di costo denominato Musei e esposizioni permanenti (910).  \n \n \n\n\n\n - 27 -\n\nConsiderazioni sulle attività del DAC \n\nAnche se brevemente, non si può non accennare all’attività considerevole e \nqualitativamente rilevante di questo dicastero, per altro bene illustrati dal Messaggio \nmunicipale, che non vogliamo ripetere. Due soli complementi. \n \nMuseo delle culture extraeuropee (Oggi rinominato Museo delle culture, MC) \nCon un bilancio annuo modesto, inferiore a quello della sola mostra di Christo e Jeanne-\nClaude, questo Museo lasciato per anni in stato di abbandono quasi completo è rinato in \nbreve tempo come un vero centro culturale, dove non solo si fruisce ma si produce cultura: \ncon attività di ricerca, di restauro, seminariali e didattiche di grandi vivacità, anche a \nbeneficio delle scuole cittadine, in collaborazione con l’USI, la Supsi e una vasta rete di altre \nistituzioni culturali nazionali e internazionali. Dal 2004 al 2006 i visitatori sono passati da \npoco più di 2’000 a circa 5'000. I ricavi da visitatori sono saliti da fr. 7'007.— a fr. 22'831.—, \ncui si aggiungono fr. 10'035.— per prestazioni a visite guidate. Le vendite al bookshop sono \nsalite da fr. 4'987.— a fr. 11'837.—. E siamo solo agli inizi del rilancio, programmato in un \npiano triennale descritto in un documento sugli indirizzi e le attività del MC, profondo e \ndettagliato, di oltre 300 pagine.  \n \nMese della cultura 2006 \nIl Messaggio municipale sul consuntivo ha dimenticato di riferire su questo evento \nsignificativo che, tra gli altri, ha caratterizzato le attività del DAC nel 2006. La valutazione, \nfornita dal dicastero alla vostra Commissione, è positiva. Il preventivo di spesa era di \nfr. 94'944.—, il consuntivo è stato di fr. 72'507.—. I numeri: 212 eventi proposti da 135 enti, \nistituti e associazioni, una esposizione - “Fiera della cultura” – cui hanno partecipato 40 enti \ne associazioni. “L’esperienza”, dice il documento di valutazione, “è sicuramente da ripetere”. \nNon potrà però essere riproposta già quest’anno, per motivi di sovraccarico di lavoro del \nDAC. “Uno dei risultati del “Mese” maggiormente apprezzati è stata la pubblicazione del \ncatalogo che elencava giorno per giorno le varie manifestazioni” – si legge nel documento di \nvalutazione. E ancora: “C’è da chiedersi se qualcosa di simile non possa essere \nregolarmente pubblicato quale inserto centrale (magari da staccare e ficcarsi in tasca) del \nperiodico “La Città”. La visibilità dell’offerta culturale cittadina ne uscirebbe potentemente \nrafforzata, così come l’immagine di una Città culturalmente propositiva…”. La vostra \nCommissione condivide questa proposta. \n\nFINANZE \n\nCome già detto nel rapporto al preventivo, il 2006 è il primo anno con un bilancio completo \ndella Nuova Lugano dopo l'aggregazione di nove Comuni. \n \nDiversamente da quanto preventivato, invece di un disavanzo di ca 21.5 mio di franchi, si \nregistra un avanzo d'esercizio di ca. 3.5 mio di franchi. \n \nDa un lato le uscite sono state inferiori di fr. 6.7 mio di quelle preventivate assestandosi sui \nfr. 336.5 mio (fr. 338.2 nel 2005), mentre le entrate hanno superato di fr. 19.4 mio il \npreventivo, raggiungendo i fr. 340 mio (fr. 330.4 mio nel 2005). \n \nPer talune voci, sia di spesa che di entrata, siamo molto probabilmente confrontati con \nfattori non preventivabili e per taluni versi anche irripetibili (minor disavanzo degli Istituti per \n\n\n\n - 28 -\n\nanziani, minor uscita per lo Spitex, minor perdita per abbandoni, carenze e condoni,ricavi \nstraordinari per assestamenti di bilanci di ex Comuni aggregati, così come impegni minori di \nquelli preventivati nei confronti dei consorzi per l'effetto dell'aggregazione). \n \nConstatiamo inoltre una minor uscita di oltre fr. 6.6 mio per le spese del personale. Al \nriguardo ci riferiamo a quanto detto nello specifico capitolo. \n \nPer quanto attiene alle entrate deve essere sottolineato come le entrate fiscali (imposte alla \nfonte, sopravvenienze sulle persone giuridiche, la partecipazione all'imposta sul maggior \nvalore immobiliare, all'imposte di successione) siano state molto più importanti di quanto \npreventivato. \n \nAnche i redditi della sostanza e degli immobili amministrativi hanno registrato maggiori \nentrate di quelle preventivate,così come i ricavi per prestazioni(ISC),tasse di canalizzazione \ne rimborsi per il personale in infortunio e servizio militare. \n \nBenché i rapporti con la Casinò Lugano SA non siano ancora del tutto chiariti, il dividendo \n2005 di fr. 670'000.— è stato versato alla Città. Viceversa il sostegno diretto della Casinò \nad attività promosse dalla Città, previsto in fr. 5 mio,non è ancora stato stabilito in maniera \ndefinitiva. Al riguardo non si può non esprimere una certa apprensione, anche se è ben vero \nche molte attività cittadine hanno ricevuto il sostegno della Casinò Lugano SA. \n \nIl gettitto di fr. 176 mio è stimato con criteri prudenziali, per cui a partire dal 2008 dovremo \nregistrare sopravvenienze relativamente importanti. \n \nLa Città conserva un elevato capitale proprio di fr. 162.6 mio, ciò che è tranquillizzante \nanche in funzione degli importanti investimenti che dovranno essere fatti nei prossimi anni. \n \nNondimeno,come questa Commissione l'ha più volte ricordato, gli investimenti annui non \ndebbono superare i fr. 60 mio, pena la messa in pericolo delle finanze cittadine. Negli ultimi \ntre anni è per contro sempre stata superata la soglia dei fr. 60 mio Infatti, benchè \nleggermente migliorato, il grado di autofinanziamento è tuttora debole attestandosi al \n39,4 %. \n \n\n*    *    * \n \nNell'ambito dell'esame dei conti preventivi questa Commissione aveva espresso \npreoccupazione sull'evoluzione della situazione finanziaria della Città. \n \nA consuntivo,ad onor del vero, visti i risultati ben migliori di quanto preventivato, la \npreoccupazione si è senz'altro attenuata. Valgono nondimeno ancora oggi le osservazioni \nfatte in quella sede circa una gestione oculata delle risorse, alfine di poter affrontare con \nuna certa serenità gli importanti investimenti (già votati e che dovranno essere votati in \nfuturo) che permetteranno la necessaria crescita della nostra Città (Polo culturale, Polo \ncongressuale, Polo fieristico, NQC, StazLu, Case per anziani, ecc.) e continuare a poter \nerogare tutti i servizi a favore dei cittadini. \n \nInoltre ancora oggi vale il richiamo alla necessaria revisione della Legge sulla perequazione \nfinanziaria intercomunale del 22 giugno 2002, entrata in vigore il 1° gennaio 2003,affinché \ncerte evidenti distorsioni vengano corrette. In effetti giusta l'art. 23 della legge il Consiglio di \nStato deve verificare ogni quattro anni la bontà della legge e proporre al legislativo i \nnecessari adeguamenti. \n\n\n\n - 29 -\n\n \nSappiamo che la verifica è stata fatta e che le proposte di modifica,che avrebbero permesso \nalla nostra Città una minor uscita di ca 3-4 Mio di franchi, erano ormai pronte. \nNell'imminenza delle elezioni cantonali tutto si è però fermato. È auspicabile che questa \nrevisione venga al più presto presentata in Gran Consiglio. \n \n\n*    *    * \n \nSugli specifici centri di costo del dicastero finanze. \n\n1005 Spese ed indennità per il personale \n301.021 Stipendi azione disoccupati: vi è una minor uscita di ca. fr. 360'000.— poichè vi \nè stata una minor attribuzione di programmi occupazionali. La Città ha comunque potuto \noccupare 140 unità e permettere a diversi giovani al primo impiego di effettuare degli stages \nprofessionali. \n \n1006 Spese per beni e servizi \n439.860 Ricavi straordinari per assestamenti bilanci Quartieri: si registra un ricavo \nstraordinario di fr. 362'000.—. \n \n1010 Contributi al Cantone \n361.030 Si registra un maggior contributo di ca fr. 920'000.— per la partecipazione \ncomunale alle spese AM/PC/AVS/AI. \n \n361.300 Il contributo al Fondo di livellamento della potenzialità fiscale si è assestato ai \n25 mio e 800'000.— franchi, riducendosi di ca fr. 220'000.— per l'effetto della riduzione del \nnostro pro-capite dai fr. 9'000.— pre aggregazioni agli attuali fr. 5'700.—, la media \ncantonale essendo fr. 3'218.— per il 2007 l'importo in questione dovrebbe aggirarsi sui 26 \nMio di franchi,ciò che significa che Lugano paga ca il 60 % della totalità dei contributi. Ecco \nnuovamente il perché della necessità di una revisione della legge sulla perequazione \nfinanziaria intercomunale. \n \n1011 Contributi a consorzi, privati e altri enti \nIn generale si registra una situazione migliore di quanto preventivato, ossia il disavanzo è di \n3 Mio e 200'000 franchi inferiore a quanto preventivato.  \n \nIn particolare \n \n352.100 Vi è stata una minor uscita per il rimborso spese a consorzio IDA di ca \nfr. 900'000.—. \n \n352.200 Vi è stata una minor uscita per il consorzio PC di oltre fr. 100'000.—. \n \n352.500 Vi è stata una minor uscita per interessi e ammortamenti per la costruzione di \ncase per anziani di fr. 200'000.—. \n \n362.000 Vi è stata una minor uscita per contributi ad altri consorzi di ca. fr. 300'000.—. \n \n362.020 Vi è stata una minor uscita di oltre fr. 130'000.— di contributi per anziani ospiti in \nistituti. \n \n\n\n\n - 30 -\n\n364.303 Vi è stata una minor uscita di ca. fr. 90'000.— per contributi a società di \ntrasporto per Collegamento Quartieri. \n \nVa inoltre rilevata una minor uscita di ca. 1 Mio di franchi per l'aiuto domiciliare e per i \nservizi d'appoggio Spitex (365.800-801), dovuta al rimborso da parte del Cantone di quanto \npagato in più nel 2005. \n \nDegni di nota sono infine il risparmio di fr. 300'000.— sul contributo alla TPL per la gestione \ncorrente (364.200) e soprattutto l'assunzione da parte della Casinò dei fr. 220'000.— a \nfavore della TPL per l'integrazione della Funicolare Cassarate-Monte Brè (364.202). \n \n1020-1021-1022-1023 Interessi passivi e spese a carattere finanziario \nCome rilevato dal Municipio, sia nella parte introduttiva del Messaggio, sia nel commento ai \nconti gli interessi risultano superiori a quanto preventivato. \n \nCiò è da un lato dovuto all'accantonamento cautelativo di fr. 421'500.— relativo al prestito \ncontratto dall'ex Comune di Pazzallo con la Centrale d'emissione dei Comuni svizzeri per il \nquale a seguito del fallimento del Comune di Leukerbad molto verosimilmente si dovrà far \nfronte. \n \nD'altro canto,vista la tendenza al rialzo dei tassi, è stata anticipata l'assunzione di fr. 100 \nMio di prestito. \nCiò ha avuto quindi come risultato un maggior onere, controbilanciato però da una migliore \nrimunerazione del piazzamento transitorio dei capitali. \n \n1024 Ammortamenti  \nGli ammortamenti ordinari rispecchiano quanto preventivato (6,5 %).Con la vendita dello \nstabile di Via del Tiglio a Cassarate alla Cassa Pensione dei dipendenti della Città e del \nterreno a Pregassona alla Croce Verde l'aliquota complessiva ammonta a 8,9 %. \n \n1025 Interessi attivi e dividendi  \nContrariamente a quanto prospettato in sede di preventivo,anche su raccomandazione della \nCommissione Federale di sorveglianza dei grandi giochi,non è stato possibile trasferire alla \nCasinò Lugano SA i contributi a favore dei settori giovanili delle società sportive di Lugano. \nCiò dovrebbe invece avvenire grazie al dividendo straordinario previsto dalla società per il \n2006. \n \n1030 Imposte comunali \nIl buon momento congiunturale ha permesso un'importante maggior entrata di imposte alla \nfonte(+ fr. 4 mio e 400), di imposta sul maggior valore immobiliare (+ fr. 1 mio e 100),di \nimposte di successione (+ fr. 0.5), di sopravvenienze delle persone giuridiche \n(+ ca fr. 5 mio), mentre si è registrata una minor sopravvenienza delle persone fisiche \n(- fr. 2 mio 400). \n \n \nInvestimenti \n\nSi dà atto della liquidazione dei conti investimenti di lavori risp. acquisti conclusi durante \nl'anno, molte delle quali con delle minori uscite, mentre nei casi di maggiori uscite esse \nsono giustificate. \n\n\n\n - 31 -\n\nGIOVANI ED EVENTI \n\nIl consuntivo 2006 chiude rispetto al Preventivo registrando da una parte maggiori entrate \nper fr. 15'669.65 e dall’altra minor costi per fr. 122'088.70. Da considerare che fr. 99'635.— \ndi uscite che sarebbero state a carico del Dicastero in esame sono pesate direttamente sul \nbilancio di Sotell. Qui di seguito riportiamo per vostra informazione il bilancio riassuntivo di \nSotell e le voci corrispondenti di uscita nei conti della Città affinché si possa capire il flusso \nfinanziario. \n\nTabella riassuntiva flussi finanziari Sotell – Dicastero    \n\n       \nDicastero Giovani Eventi    SOTELL   \n\nUscite fr.  Entrate fr. Uscite fr. \n\nSpese per beni e servizi \n \n637'167   Mandati del Dicastero GE \n\n  \n637'167  \n\nStipendi personale \nfisso    597'392 \n\nContributi Propri \n \n172'160   Contributo Generale \n\n  \n172'160  Stipendi avventizzi      65'838 \n\nPrestazioni di Terzi    62'752   Prestazioni per avventizzi     62'752 Oneri sociali    114'465 \n     Costi vari    194'019 \n\nTotale Uscite \n \n872'079   Totale Entrate \n\n  \n872'079  Totale Uscite    971'714 \n\n   Maggior uscita Sotell     99'635   \n \n\nPer quanto attiene l’evoluzione del personale oltre al direttore, il Dicastero può contare, \nanche tramite l’apporto di Sotell, su collaboratori fissi (dalle 12 alle 15 unità) ed avventizi \nimpiegati per lavori occasionali e temporanei, di cui \n \n12 lavoratori fissi, 10 a tempo parziale (sotto il 50 %) \n2,5 stage professionali \n2 stage maturità professionale (39 settimane) \n2 stage USI – supsi \n3 apprendisti \n200 avventizi per lavori temporanei  \n \nDa segnalare in particolare i risparmi intervenuti sui conti seguenti grazie al miglioramento \ndei rapporti intervenuti con la casa da giuoco cittadina che si è assunta direttamente costi \nche rientravano nella sua area di competenza che in precedenza erano però oggetto di \ncontestazione da parte degli azionisti privati. In particolare si sono ottenuti dei risparmi \nrispetto a quanto preventivato nelle seguenti voci contabili: \n \n1100 Amministrazione \n318.400 fr. 72'118.50 invece di 78'600.— \n \n1101 Attività Giovanili \n365.203 fr. 43'744.35 invece di 50'000.— \n \n1110 Coordinamento spazi e attività ricreative \n310.190 fr. 6'105.30 invece di 24'000.— \n318.450 fr. 33'614.24 invece di 43'100.— \n318.951 fr. 122'192.97 invece di 197'500.— \n365.212 fr. 15'000.— invece di 30'000.— \n\n\n\n - 32 -\n\n \nQuel che conta per finire è ciò che viene promosso ed offerto alla popolazione: ed è molto, \nsia nell’ambito delle proposte per i giovani, sia per gli eventi che possono interessare tutti i \ncittadini in ambito ricreativo e culturale. Una visione generale che sintetizza l’operato del \nDicastero e che rende in modo evidente la diversificazione di tutto quanto viene fatto la si \ntrova nei commenti generali contenuti nel messaggio in esame che sono di per sé esaustivi. \n \nPer quanto attiene al servizio Nottambus, il servizio sembra ormai consolidato registrando \ncirca 6'000 utilizzi annuali (in funzione 2 sere a settimana, il venerdì e il sabato). Sempre in \ncrescendo anche nel 2006 il Servizio di Lugano Card che conferma di ottenere i favori della \npopolazione registrando un incremento di nuove tessere emesse pari a 1'500 esemplari. \n\nTERRITORIO \n\nIn generale – Nuovi compiti – Gestione progetti \n\nI consuntivi del DT si chiudono con un totale di uscite di fr. 7'596'384.— e di entrate di \nfr. 1'201'789.—. Rispetto al preventivo vi è stato dunque un miglioramento: abbassamento \ndelle uscite del - 8.4 % ed aumento delle entrate + 17.09 %. I risultati sono da valutare \npositivamente anche se si confrontassero con i dati del consuntivo 2005. \n \nL’attività del DT è stata intensa ed ha confermato la validità della riorganizzazione, messa in \natto subito dopo le aggregazioni. Sebbene essa non sia ancora completamente terminata \nper quanto concerne l’adeguamento dell’organico (si prevedeva l’assunzione di alcune \nnuove unità, per un totale di 56, mentre se ne contano 53.5), si può affermare che ora il \nDicastero si sia adeguato alle nuove esigenze dettate dall’estensione del territorio. \n \nRisultano ora chiari gli importanti compiti che il Dicastero dovrà affrontare nei prossimi anni \ne che coincidono con i grandi progetti della Città: \n \nanzitutto la pianificazione territoriale che tenga conto del nuovo (e futuro) territorio come \nun intero spazio da organizzare. In questo ambito il DT si sta impegnando a portare a \ntermine le procedure di modifica di PR che erano in atto in alcune dei Comuni aggregati.  \nSi è poi continuato con la pianificazione intercomunale, soprattutto in relazione ai grandi \nprogetti del NQC e del Pian Scairolo, di cui è nota l’urgenza. \nÈ proseguito pure il lavoro di informatizzazione dei diversi PR, necessaria per una \ncopertura di informazione e gestione del territorio di tutta la “Nuova Lugano”. \n \nIn relazione alla Mobilità: la Città, per il tramite appunto del DT, è stata presente alle \nriunioni di studio ed approfondimento del Piano Viario. Inoltre sono stati pianificati gli \ninterventi previsti per la Galleria del Vedeggio/Cassarate.  \nSi è inoltre proseguito nella concretizzazione delle misure di moderazione del traffico nei \nquartieri Viganello, Pregassona e Breganzona). \n \nPer quanto concerne l’edilizia pubblica, i grandi progetti occupano il DT che cura il \ncontrollo, quali il cantiere del Palace e l’NQC, StazLu-Trima. \nIn questo campo ci rallegra leggere che il DT, seguendo le richieste della Commissione \ndella Gestione, si è impegnato affinché nei cantieri stradali, tutti gli enti operanti trovino un \n\n\n\n - 33 -\n\ncoordinamento dei lavori, per una migliore razionalizzazione ed un’ottimizzazione dei costi e \ndei risultati in genere. \n \nCon la raggiunta chiarezza sui compiti del DT, è ora possibile decidere quale sia il modo \nottimale per gestire le risorse finanziarie, quale sia l’effettiva necessità di personale, quale \nsia la migliore distribuzione delle competenze. \nPurtroppo per quanto concerne la pianificazione del territorio, il DT non ha ancora formulato \nun programma nel quale rientrino, oltre alla vera e propria pianificazione territoriale, esami \nnuovi in relazione alla mobilità, all’impatto ambientale, al programma “Città dell’energia”, \necc. Riprendiamo qui quanto già più volte scritto da questa vostra Commissione “È \nindispensabile una visione d’assieme delle politiche ambientali, del traffico veicolare, di \nquello pedonale e delle piste ciclabili, dei posteggi, dei trasporti pubblici…”. \n \nNon ci si sofferma sui commenti ai singoli centri di costo, poiché i commenti dati nel \nmessaggio sono chiari ed esaustivi. Si procede solo con qualche singola osservazione. \n \nSi osserva che vi è stata una diminuzione delle spese per il personale, visto quanto scritto \nsopra. \n \nLe spese telefoniche sono nettamente diminuite per ogni ufficio, malgrado le contrarie \nprevisioni. \n \nNel centro di costo 1201 Pianificazione ed ambiente, è da sottolineare un risparmio di ca. \nfr. 300'000.— rispetto al preventivo dovuto soprattutto alla mancata assunzione di un’unità \nlavorativa, che dovrebbe avvenire nel corso di quest’anno. Pure la tenuta a giorno catastale \nha avuto un minor costo.  \n\nRAPPORTI CON I QUARTIERI \n\nAttività del dicastero \n\nIl consuntivo 2006 chiude con un totale di spese praticamente corrispondente a quanto \npreventivato anche se le maggiori variazioni si evidenziano nei conti 300.300 “indennità a \nCommissioni” e al conto 366.500 “Gruppo culturale Viganello”. Per il primo la diminuzione è \nda attribuire a un minor numero di sedute delle Commissioni di quartiere, mentre per il \nsecondo l’aumento è da attribuire ad un incremento delle persone partecipanti alle attività \nproposte. \nUna nota positiva da segnalare è che l’implementazione del sistema informatico ha \npermesso di meglio gestire e coordinare le richieste avanzate dalle Commissioni di \nquartiere, evitando doppioni e individuando negli altri dicasteri i responsabili diretti per la \ngestione della problematica. Le Commissioni di quartiere devono assumere il ruolo di filtro \nsia per evitare una frammentazione delle risposte sia per aiutare a distinguere i problemi del \nquartiere in temi molto particolari e in temi più generali. \nA questo riguardo facciamo notare che l’inchiesta atta a stabilire il funzionamento delle \nCommissioni si è conclusa e ben 11 Commissioni hanno risposto alle sollecitazioni del \nMunicipio, invitiamo quindi l’esecutivo ad accelerare i tempi dell’esame delle osservazioni \nscaturite dall’indagine, affinché, anche in virtù dell’esperienza triennale,si possa migliorarne \nil loro funzionamento. \n \n\n\n\n - 34 -\n\nLa Commissione della gestione ribadisce la necessità di \n- stabilire o migliorare il contatto diretto con la popolazione valorizzando le iniziative già \n\nesistenti, alcune delle quali promosse dalle diverse associazioni di quartiere; \n- costatato che l’importo di fr. 70'277.— contributi a manifestazioni di quartiere è stato \n\nriservato a solo tre manifestazioni si chiede una diversa ripartizione per equità rispetto \nagli altri quartieri; \n\n- prioritario rimane promuovere il senso di appartenenza alla Città. \n \n \nConsenso - insieme per costruire il diario di quartiere \n\nCostruire un diario di quartiere attraverso gli “utensili” della memoria, della percezione, della \nlettura e del racconto in collaborazione con il Dipartimento ambiente, costruzioni della Supsi \nche ha come obbiettivo di conoscere e gestire il territorio ha visto il Quartiere di Molino \nNuovo quale quartiere pilota. \nPrima di estendere il progetto, a tutti i quartieri cittadini, nel corso dei prossimi anni, la \nCommissione della gestione chiede un esame approfondito anche delle implicazioni \nfinanziarie. \nUna certa confusione ha suscitato la sovrapposizione al progetto Consenso del progetto \nPercorsi, preparato nel 2006 e realizzato nel 2007, in collaborazione con un altro \ndipartimento della Supsi, il Dipartimento di Scienze aziendali e sociali (DSAS), che, per \naltro, non sembra aver riscosso il successo auspicato. \nLa vostra Commissione invita il Municipio e il Dicastero a un migliore coordinamento delle \niniziative e a una riflessione più attenta prima di lanciarne di nuove, in modo da evitare inutili \ndoppioni che generano costi supplementari ingiustificati. \n\nINTEGRAZIONE ED INFORMAZIONE SOCIALE \n\nSintesi delle principali attività svolte nel corso dell’anno 2006 \n\nIl settore dell’integrazione \n\nTenendo conto della particolarità di Lugano, dove attualmente risiedono 20'000 stranieri \n(37 % della popolazione totale) provenienti da oltre 130 nazioni, sono state promosse \niniziative finalizzate a rispondere agli specifici bisogni delle diverse comunità straniere, a \nfavore delle diverse fasce della popolazione e soprattutto nell’ambito della prevenzione. \nLe iniziative organizzate dal DIIS nel 2006, hanno avuto quale fil rouge il tema dell’habitat: \n- Un primo approfondimento l’esposizione “la Suisse Plurielle”c/o l’ex-municipio di \n\nCastagnola. \n- La quarta esposizione interculturale “ Trasguardi” 16-22 ottobre. \n- Il concetto di “abitare e vivere il quartiere”nell’ambito del progetto ”Consenso” in \n\ncollaborazione con il Dicastero Rapporti con i Quartieri. \n- L’organizzazione dell’esposizione nazionale itinerante”Metropoli. La Svizzera urbana”. \n- L’approfondimento sul tema habitat è terminata con l’esposizione “Sopravvivere in un \n\ncampo profughi” l’esposizione ha richiamato circa 3000 allievi provenienti da tutto il \nCantone. \n\n \n \n\n\n\n - 35 -\n\nFormazione - Informazione \n\nLa formazione per i candidati alla naturalizzazione in collaborazione con la Scuola \napprendisti. \nL’opuscolo “ Diventare Svizzeri a Lugano” uscirà nel mese di novembre 2007. \nAnche la Carta dei servizi della Città di Lugano che dovrebbe permettere una visione \ncompleta ed immediata sull’offerta di infrastrutture, parchi, uffici è in stampa. \n \n \nIl settore della prevenzione \n\nVogliamo ancora una volta sottolineare in questa sede l’importanza della prevenzione \nnell’ambito delle dipendenze perché il fenomeno delle dipendenze e del disagio giovanile \nnon accenna a diminuire. Anzi per quel che riguarda la violenza giovanile e gli atti di \nvandalismo le cronache degli tempi parlano di una recrudescenza. \nLe iniziative del dicastero in collaborazione con alcuni comuni della cintura si sono \nconcretizzati con l’incarico ad una Operatrice di prossimità. \nIl dicastero che a scadenze regolari ha monitorato il raggiungimento degli obiettivi (mappa \ndel fenomeno della diffusione delle droghe) ha potuto costatare l’importanza e l’utilità di \nquesto servizio. \nL’apertura del Centro di accoglienza Diurno (CAD) presso l’ex-magazzino AIL in via agli Orti \nha permesso di dotare la Città di un servizio che si è rivelato una risposta positiva per un \nnumero cospicuo e regolare di giovani che vivono al margine della società. \n \n \nVolontariato sociale \n\nIl progetto di collaborazione con la Conferenza del volontariato ha permesso di elaborare \nuna mappa delle associazioni di volontariato sociale attive a Lugano con l’obiettivo di \npromuovere la cultura del volontariato, la conoscenza dei servizi sul territorio cittadino e \nfavorire il coordinamento fra le varie iniziative e informare la popolazione sul questo tema. \n \n \nCommento ai dati Contabili \n\nIl bilancio Consuntivo conferma le cifre del preventivo.(la maggior uscita di fr. 6692.50 è \ndovuta ad un aumento dei contributi ad associazioni a carattere sociale). \n\nFONDI COMUNALI \n\nIn generale \n\nCome rilevato dal revisore, "i movimenti registrati sono conformi alla destinazione per fine \nspecifico del fondo". \n \nÈ interessante rilevare come nel corso dell'anno in questione sia "nato" un nuovo lascito \ndotato di un capitale di fr. 50'000.— della successione R. Diamanta–Tomasini, non ancora \nincluso nella tabella. \n \n \n\n\n\n - 36 -\n\nFondo di previdenza sociale \n\nIl saldo del fondo al 31 dicembre 2006 ammonta a fr. 595'153.86. Nel corso dell'anno vi \nsono state uscite per fr. 330'359.65. \n \n \nFondazione Caccia \n\nSi prende atto delle liquidazioni relative a tre investimenti che sono comunque state \neffettuate con le disponibilità della Fondazione. \n \nSi trattava della ristrutturazione dello stabile di via Economo 3-5 e della vendita dello stabile \ndi via Torino,entrambe a Trieste e dell'intervento urgente sempre nello stabile di via \nEconomo. \nIn corso d'opera ci si è resi conto della necessità provvedere a ulteriori lavori per \nstabilizzare le facciate. \n \nL'importo finale ammonta a fr. 1'429'620.37 con un aumento di fr. + 72'086.82, pari a un \naumento del 13.7 %. \n \nOra lo stabile, debitamente ristrutturato, ha già suscitato l'interesse di possibili acquirenti. \nIl Municipio è intenzionato a valutare l'eventuale vendita, vendita,se interessante dal profilo \nprezzo, neppure esclusa a priori da questa Commissione. \n \nL'altro investimento riguardava la ristrutturazione del Mausoleo dei Fratelli Caccia a \nMorcote. \nLa spesa finale è risultata di fr. 10'609,60 inferiore al preventivo. \n \nLa fondazione ha per altro erogato come per il passato fr. 80'000.— a favore del DAC e \nrestaurato opere d'arte per fr. 60'000.—. \n \n \nBorsa Somazzi \n\nDotata di un patrimonio di oltre fr. 4,4 mio, nel 2006 sono stati erogati oltre fr. 100'000.— di \ncontributi a fronte di fr. 144'000.— di entrate per interessi sul capitale. \n \n \nFondo Faure Soldini \n\nIl fondo ha erogato aiuti per fr. 55'000.—, effettuato spese per ca. fr. 40'000.— a favore \ndello stabile di Cademario a fronte di entrate per ca. fr. 165'000.—. \nDispone un patrimonio di ca. fr. 1,5 mio. \n \n \nFondazione Lucia Solari \n\nNel 2006 ha erogato aiuti per ca. fr. 80'000.—. Ha un patrimonio di ca fr. 2,4 mio. \n\n\n\n - 37 -\n\nAZIENDA ACQUA POTABILE (AAP) \n\nNel corso del 2006 le AIL SA hanno disdetto il prestito di fr. 25 mio all' AAP che è stato \nripreso dal Comune (vedi Messaggio pag. 159). \n \nSi raccomanda l'approvazione dei conti e del bilancio dell'AAP. \n \nSono inoltre da approvare le liquidazioni finali e le relative chiusure degli investimenti \nultimati e oggetto di liquidazione. \n\nMMN. 7458 - RISOLUZIONE RELATIVA ALL'APPROVAZIONE DEI CONTI \nCONSUNTIVI DEL COMUNE PER L'ANNO 2006 \n\nVi invitiamo a voler \n\nr i s o l v e r e : \n\n1. I bilanci consuntivi del Comune di Lugano, conti gestione corrente, conti investimenti e \nbilancio per l’anno 2006 sono approvati. \n\n2. L’ avanzo d’esercizio di fr. 3'493'597.75 è riportato in aumento del capitale proprio. \n\n3. Sono approvate le liquidazioni del comune menzionate negli appositi messaggi dei vari \nDicasteri (Amministrazione Generale, Polizia, Pompieri, Finanze e Territorio) alla \nrubrica “investimenti ultimati, oggetto di liquidazione finale”. \n\n4. È dato scarico al Municipio per tutta la gestione 2006 e lo stesso è autorizzato alla \ndestinazione dei saldi nel modo indicato a bilancio. \n\nMMN. 7458 - RISOLUZIONE RELATIVA ALL'APPROVAZIONE DEI CONTI \nCONSUNTIVI DELLE FONDAZIONI E LEGATI PER L'ANNO 2006 \n\nVi invitiamo a voler \n\nr i s o l v e r e : \n\nSono approvati i conti dei fondi comunali e speciali per l'anno 2006. \n\n- Fondazione A. Caccia e relative liquidazioni di 3 Messaggi Municipali. \n\n- Borsa di architettura F.lli P. e E. Somazzi. \n\n- Fondazione Faure Soldini. \n\n- Fondazione Lucia Solari. \n\n\n\n - 38 -\n\n- Rendiconto Fondo comunale di previdenza. \n\n- Fondazione e Legati vari. \n\nMMN. 7458 - RISOLUZIONE RELATIVA ALL'APPROVAZIONE DEI CONTI \nCONSUNTIVI 2006 DELL'AZIENDA ACQUA POTABILE \n\nVi invitiamo a voler \n\nr i s o l v e r e : \n\n1. Sono approvati i conti consuntivi 2006 (gestione corrente, conto investimenti, bilancio \nallibrati e ammortamenti) dell’Azienda Acqua Potabile. \n\n2. Sono approvate le liquidazioni menzionate nei messaggio, capitolo “Investimenti \nultimati, oggetti di liquidazione finale”. \n\n3. È dato scarico al Municipio per tutta la gestione 2006 e lo stesso è autorizzato alla \ndestinazione del saldo nel modo indicato a bilancio dei rispettivi conti. \n\nCon ogni ossequio. \n\n\n\n - 39 -\n\nPER LA COMMISSIONE DELLA GESTIONE \n\nFerruccio Unternährer  \nGianrico Corti  \nLauro Degiorgi  \nArmando Giani  \nRocco Olgiati  \nAngelo Paparelli  \nSimonetta Perucchi Borsa  \nRoberto Ritter  \nGiordano Zeli  \n\n\n