text: \nconsuntivo 2024 \n\nmichela.foletti\nRettangolo\n\nmichela.foletti\nRettangolo\n\nmichela.foletti\nRettangolo\n\nmichela.foletti\nRettangolo\n\nmichela.foletti\nRettangolo\n\nmichela.foletti\nRettangolo\n\nmichela.foletti\nRettangolo\n\nmichela.foletti\nRettangolo\n\nmichela.foletti\nRettangolo\n\nmichela.foletti\nRettangolo\n\nmichela.foletti\nRettangolo\n\nmichela.foletti\nRettangolo\n\nmichela.foletti\nRettangolo\n\nmichela.foletti\nRettangolo\n\nmichela.foletti\nRettangolo\n\nmichela.foletti\nRettangolo\n\nmichela.foletti\nRettangolo\n\nmichela.foletti\nRettangolo\n\n\n\n\n\n• \n\nCONSUNTIVO ANNO 2024 \n\nMessaggio Municipale no 12257  \n\nApprovato: \ndal lod. Municipio il: 03.04.2025 \ne \ndall'on. Consiglio Comunale il: \n\nmichela.foletti\nRettangolo\n\nmichela.foletti\nRettangolo\n\n\n\n\n\n I N D I C E    Testi  Conti \npagina  pagina \n\nMessaggio municipale no. 12257 9 \nTabella ricapitolazione 233 \nTabella riassunto per dicasteri  235 \nTabella ripartizione funzionale: gestione corrente  240 \nTabella ripartizione funzionale: investimenti 242 \nTabelle distribuzione spese e entrate 247 \nDispositivo finale di risoluzione per approvazione dei \nconti consuntivi 2024 e degli investimenti del Comune 257 \nDispositivo finale di risoluzione per approvazione dei \nconti consuntivi 2024 delle Fondazioni e Legati 258 \nDispositivo finale di risoluzione per approvazione dei \nconti consuntivi 2024 e degli investimenti dell’Azienda \nAcqua Potabile 259 \n\nCOMUNE \n\nRisorse umane 69\nIstituzioni  83 263 \nConsulenza e gestione 117 275 \nImmobili 131 287\nSicurezza e spazi urbani 143 295 \nFormazione, socialità e sostegno 181 313 \nCultura, sport ed eventi 201 329 \nSviluppo territoriale 217 343 \n\nBilancio del Comune 352 \nTabelle delle partecipazioni, elenco debiti e impegni eventuali, \ntabella riassuntiva debitori d’imposta, conto dei flussi di mezzi  \nliquidi da pag. 355 \nOsservazioni al conto investimenti e tabelle investimenti,  \nriepilogo liquidazioni investimenti, tabelle dei cespiti da pag. 375 \n\nFONDI COMUNALI \n\nFondi e Legati 440 \nBorsa d’architettura fratelli P. ed E. Somazzi 229 446 \nFondazione Faure-Soldini 229 448 \n\nAZIENDA ACQUA POTABILE da pag.  451 \n\nRedatto e stampato presso Municipio di Lugano \n\n\n\n\n\nMESSAGGIO MUNICIPALE  \nNo. 12257 \n\n\n\n\n\nCittà di Lugano \n\nMessaggio generale accompagnante il \n\nCONSUNTIVO 2024 \n\nSommario \n\n1 CONSIDERAZIONI GENERALI .................................................................................................... 11 \n\n2 CONTESTO ECONOMICO 2024 ................................................................................................ 16 \n\n3 SINTESI DEI CONTI 2024 ............................................................................................................ 18 \n\n3.1 SVILUPPO DI TALUNI SIGNIFICATIVI INDICI DI CARATTERE FINANZIARIO .................... 20 \n\n4 NEL MERITO DEL CONSUNTIVO 2024 ...................................................................................... 24 \n\n4.1 SCOSTAMENTO DEL RISULTATO D’ESERCIZIO RISPETTO AL PREVENTIVO .................. 24 \n\n4.2 CONSUNTIVO 2024 – RIEPILOGO PER DICASTERO ......................................................... 25 \n\n5 CONFORMITÀ DEL CONSUNTIVO 2024 CON GLI OBIETTIVI STRATEGICI DEL  \n\nMUNICIPIO E DEI DICASTERI ..................................................................................................... 27 \n\n6 RIFORMA TICINO 2020 .............................................................................................................. 28 \n\n7 GETTITO FISCALE ...................................................................................................................... 29 \n\n7.1 GETTITO PROVVISORIO DI CONSUNTIVO 2024 (MOLTIPLICATORE D’IMPOSTA \n\n        AL 77%)………………………………………. ......................................................................... 29 \n\n8 CONTO INVESTIMENTI .............................................................................................................. 32 \n\n9 PRINCIPALI FATTORI CARATTERIZZANTI I CONTI 2024 .......................................................... 44 \n\n9.1 CONSUNTIVO 2024 - SPESE ............................................................................................... 44 \n\n9.1.1 30 Spese per il personale ........................................................................................... 46 \n\n9.1.2 31 Spese per beni e servizi e altre spese d'esercizio ................................................. 47 \n\n9.1.3 33 Ammortamenti beni amministrativi ....................................................................... 49 \n\n9.1.4 34 Spese finanziarie ................................................................................................... 50 \n\n9.1.5 35 Versamenti a fondi e a finanziamenti speciali ....................................................... 51 \n\n9.1.6 36 Spese di trasferimento .......................................................................................... 54 \n\n9.1.7 39 Addebiti interni ..................................................................................................... 56 \n\n9\n\n\n\n9.2 CONSUNTIVO 2024 - RICAVI .............................................................................................. 57 \n\n9.2.1 40 Ricavi fiscali ........................................................................................................... 59 \n\n9.2.2 41 Regalie e concessioni ............................................................................................ 60 \n\n9.2.3 42 Tasse e retribuzioni ............................................................................................... 61 \n\n9.2.4 43 Ricavi diversi .......................................................................................................... 62 \n\n9.2.5 44 Ricavi finanziari ...................................................................................................... 62 \n\n9.2.6 45 Prelievi da fondi e finanziamenti speciali .............................................................. 63 \n\n9.2.7 46 Ricavi da trasferimento ......................................................................................... 63 \n\n9.2.8 48 Ricavi straordinari .................................................................................................. 65 \n\n9.2.9 49 Accrediti interni ..................................................................................................... 65 \n\n10\n\n\n\nLugano, 03 aprile 2025 \n\nALL’ONORANDO CONSIGLIO COMUNALE \n\nDELLA CITTÀ DI LUGANO \n\nOnorevole Signora Presidente e \n\nOnorevoli Signore e Signori Consiglieri, \n\n1 CONSIDERAZIONI GENERALI \n\nNel corso del 2024 le tensioni geopolitiche manifestatesi nell’anno procedente sono continuate e \nsono state affiancate dall’incertezza emersa dalle urne di diversi paesi tra cui gli Stati Uniti e la \nGermania.  \n\nIl conflitto russo-ucraino e quello tra Israele ed Hamas non hanno infatti per il momento fornito \nconcreti spiragli di tregua e a questo si è aggiunta una maggiore incertezza a livello politico \nidentificabile con la “guerra dei dazi” e le parallele rivendicazioni territoriali scatenatesi con \nl’entrata in funzione della nuova amministrazione statunitense. \n\nIn questo difficile ambito le manovre restrittive messe in campo dalle banche centrali dei principali \npaesi hanno consentito un generale contenimento delle dinamiche inflattive precedentemente in \natto, cui sono seguiti allentamenti di politica monetaria che, al momento, consentono di escludere \nun livello di tassi di interesse significativamente superiore a quello degli scorsi dieci anni. \n\nQueste condizioni quadro non hanno impedito una positiva crescita economica a livello globale \ncon tassi “high single digit” in India e Cina e tassi “low single digit” in Nord America, Europa e \nGiappone.  \n\nIn questo contesto la Svizzera ha continuato a mostrare una dinamica positiva, con una crescita di \n0.8% contro una media dal 1981 del 1.8%, nonostante il suo principale partner commerciale, la \nGermania, non abbia registrato una crescita economica nell’anno appena trascorso. \n\nConfrontata con questo scenario complicato, la Città di Lugano nel 2024 ha conseguito un risultato \ndi gestione corrente in lieve disavanzo, grazie agli sforzi fatti per il contenimento del deficit, ma \nconfermando le difficoltà finanziarie prospettiche alla luce dei significativi investimenti effettuati e \nfuturi in rapporto alla limitata capacità di autofinanziamento espressa.   \n\nLa sintesi dei risultati del consuntivo 2024 e le relative differenze rispetto al preventivo sono \npresentate nella tabella seguente:  \n\n11\n\n\n\nNel loro complesso le spese operative hanno raggiunto CHF 466.9 Mio; previste in aumento di \nCHF 8.1 Mio, sono risultate inferiori di CHF -4.4 Mio (-0.9%) con significativi risparmi in spese per \nil personale e per beni e servizi, controbilanciate da maggiori spese di trasferimento.  \n\nI ricavi operativi ammontano a CHF 432.6 Mio con una variazione di CHF 5.1 Mio (+1.2%) rispetto \nal preventivo. Tra i più marcati scostamenti sottostanti questa evoluzione segnaliamo le maggiori \nsopravvenienze di imposta sia di persone fisiche che giuridiche, cui si contrappongono importati \noneri per computi globali di imposta. Nell’anno appena trascorso si sono dunque nuovamente \nregistrate sopravvenienze superiori a quanto preventivato per gli anni 2020-2023, dove la \npandemia prima e le tensioni geopolitiche poi, avevano suggerito un approccio prudentemente \ncauto nella determinazione del gettito. L’eventuale conferma della tendenza emersa nel 2024 di \nripresa dei gettiti soprattutto delle persone giuridiche per gli anni 2020-2023 a mano a mano che \nle tassazioni diverranno definitive potrà eventualmente condurre ad un apprezzamento dei valori \nstimati in precedenza. \n\nIl primo livello di risultato d’esercizio secondo il modello MCA2, il Risultato Operativo, per il 2024 \nchiude a CHF -34'290'277.60 con un miglioramento di CHF 9.5 Mio rispetto a quanto preventivato \n(CHF - 43.8 Mio). Il confronto con il dato consuntivo 2023 di CHF -30.0 Mio, si caratterizza per un \ndeterioramento di CHF -4.3 Mio. \n\nLe spese finanziarie sono risultate pari a CHF 14.9 Mio, superiori per CHF 1.2 Mio (+8.7%) a quanto \nipotizzato anche per oneri di raccolta del capitale conseguenti l’anticipata emissione \nobbligazionaria di novembre 2024.  \n\nPer quanto concerne i ricavi finanziari, essi sono stati uguali a CHF 47.1 Mio, inferiori al preventivo \nper CHF 1.4 Mio (-2.8%) a causa del riconoscimento dei ricavi di una vendita di terreni dilazionata \nsu tre anni rispetto al riconoscimento intero all’atto del trasferimento della proprietà.  \n\nIl conseguente Risultato Finanziario ammonta per il 2024 a CHF 32'270'618.56 con un \npeggioramento di CHF -2.5 Mio (-7.3%) rispetto al preventivo ed un miglioramento di CHF 5.0 Mio \nrispetto ai CHF 27.3 Mio del 2023. \n\n- Spese operative 466’927’680.60    471’346’860.00    -4’419’179.40  -0.94% 463’204’754.18   3’722’926.42   0.80%\n\n+ Ricavi operativi 432’637’403.00    427’518’780.00    5’118’623.00    1.20% 433’232’268.74   -594’865.74 -0.14%\n\nRisultato operativo -34’290’277.60 -43’828’080.00 9’537’802.40   -21.76% -29’972’485.44  -4’317’792.16 14.41%\n\n- Spese finanziarie 14’863’677.87    13’680’890.00    1’182’787.87    8.65% 14’893’617.54   -29’939.67 -0.20%\n\n+ Ricavi finanziari 47’134’296.43    48’485’610.00    -1’351’313.57  -2.79% 42’202’541.50   4’931’754.93   11.69%\n\nRisultato finanziario 32’270’618.56    34’804’720.00    -2’534’101.44  -7.28% 27’308’923.96   4’961’694.60    18.17%\n\nRisultato ordinario -2’019’659.04  -9’023’360.00  7’003’700.96   -77.62% -2’663’561.48 643’902.44   -24.17%\n\n - Spese straordinarie\n\n+ Ricavi straordinari 15’019’397.17   -15’019’397.17  -100.00%\n\nRisultato straordinario 15’019’397.17   -15’019’397.17  -100.00%\n\nRisultato totale d'esercizio -2’019’659.04  -9’023’360.00  7’003’700.96   -77.62% 12’355’835.69   -14’375’494.73  -116.35%\n\nCONTO DEGLI INVESTIMENTI\n\n- Uscite per investimenti 79’536’472.46    90’283’000.00    -10’746’527.54 -11.90% 77’284’900.18   2’251’572.28   2.91%\n\n+ Entrate per investimenti 4’053’091.10    29’780’000.00    -25’726’908.90 -86.39% 70’382’008.76   -66’328’917.66  -94.24%\n\nOnere netto per investimenti 75’483’381.36    60’503’000.00    14’980’381.36    24.76% 6’902’891.42    68’580’489.94   993.50%\n\nCONTO DI FINANZIAMENTO\n\nOnere netto per investimenti 75’483’381.36    60’503’000.00    14’980’381.36    24.76% 6’902’891.42   68’580’489.94   993.50%\n\nAutofinanziamento 19’595’568.59    12’552’150.00    7’043’418.59    56.11% 34’627’791.66   -15’032’223.07  -43.41%\n\nRisultato globale -55’887’812.77 -47’950’850.00 -7’936’962.77  16.55% 27’724’900.24   -83’612’713.01  -301.58%\n\nDifferenza C2024 / \n\nC2023\n%CONTO ECONOMICO Consuntivo 2024 Preventivo 2024\n\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\n12\n\n\n\nDalla somma del Risultato Operativo e di quello Finanziario si giunge al terzo livello di risultato \nd’esercizio previsto dal modello MCA2, il Risultato Ordinario, che per l’anno 2024 è pari a \nCHF -2'019'659.04 con una riduzione del disavanzo di CHF 7.0 Mio rispetto al preventivo \n(CHF -9.0 Mio) ed in lieve miglioramento rispetto al consuntivo 2023 dove si era fissato a \nCHF -2.6 Mio. Non avendo registrato poste straordinarie il Risultato Ordinario risulta coincidere \ncon il quinto livello di risultato previsto dal modello MCA2, il Risultato Totale d’Esercizio. Tuttavia \nnel confronto con il 2023, a causa dei ricavi straordinari legali ai contributi LALIA, il Risultato Totale \ndi Esercizio peggiora di CHF -15.0 Mio, rispetto ai 12.4 Mio dell’anno precedente.   \n\nIl conto degli investimenti registra uscite per investimenti per CHF 79.5 Mio a fronte di un \npreventivo di 90.3 Mio, a causa di minori investimenti realizzati in investimenti immateriali, strade \ned altre opere del genio civile come dettagliato in seguito nel capitolo 8. \n\nLe entrate per investimenti ammontano a CHF 4.1 Mio con un decremento di CHF 25.7 Mio rispetto \nal preventivato di CHF 29.8 Mio. La forte variazione delle entrate per investimenti è ancora \nriconducibile alle modificate modalità di contabilizzazione dei contributi LALIA. In particolare a \npreventivo figuravano CHF 17.5 Mio di contributi LALIA corrispondenti alle aspettative d'incasso \nper il 2024.  A consuntivo 2024, poiché non sono stati liquidati investimenti in opere di \ncanalizzazione soggette alla LALIA, non sono state conseguentemente registrate entrate per \ninvestimenti tramite il prelievo dall’apposito fondo costituito al momento del prelievo dei \ncontributi. \n\nPer le suddette differenze l’Onere Netto per Investimenti risulta pari a CHF 75'483'381.36 contro \nun preventivo di CHF 60.5 Mio, con un aumento di CHF 15.0 Mio (+24.8%). \n\nGli ammortamenti dell’anno ammontano a CHF 20.7 Mio rispetto al budget preventivato di \nCHF 20.3 Mio (CHF +0.3 Mio, +1.6%). \n\nL’autofinanziamento nel 2024 raggiunge il valore di CHF 19.6 Mio, in aumento di CHF 7.0 Mio \n(+56.1%) rispetto ai CHF 12.6 Mio preventivati, in ragione quasi speculare con il miglioramento \nregistrato a livello di Risultato Totale d’Esercizio; il relativo grado di autofinanziamento si fissa al \n26%, in discesa rispetto al 519% del 2023 quando era stato influenzato dalle poste straordinarie \nemerse in sede di emissione LALIA. \n\nIl Risultato Globale salda a CHF -55'887'812.77 rispetto ai CHF -48.0 Mio del preventivo con un \npeggioramento di CHF 7.9 Mio pari al 16.6%. È importante sottolineare, come già avvenuto con il \nrilascio del Piano Finanziario Provvisorio 2025-2028, come il perdurare di risultati globali negativi \ndi questa entità sia insostenibile e renda necessaria una forte correzione di rotta nel corso dei \nprossimi due quadrienni per evitare che l’accumularsi negli anni di risultati globali così negativi \ncomprometta nel lungo periodo la sostenibilità finanziaria del debito della Città. \n\nA livello di cash flow, a fronte della registrazione contabile di entrate per investimenti relativa ai \ncespiti LALIA avvenuta nel 2023, nel 2024 si sono registrati incassi relativi alla recente emissione \nper contributi per un importo di CHF 71.3 Mio che hanno mitigato l’aumento di indebitamento \ncosì come risultante dal già citato risultato globale di CHF -55.9 Mio. \n\nIl capitale proprio si fissa a CHF 186.1 Mio, rispetto a CHF 188.1 Mio ad inizio esercizio. \n\nIl rapporto debito lordo/ricavi al netto degli accrediti interni, alla base della valutazione di rating \ndella città, passa dal 202% del 2023 al 226% al 31 dicembre 2024, al di sopra di quanto stimato in \nsede di piano finanziario (214%) anche a causa dell’anticipata emissione obbligazionaria di \nCHF 120.0 Mio di novembre 2024. Escludendo tale obbligazione il rapporto si collocherebbe al \n201% a riprova che sono gli impegni futuri, anticipati o meno, a mettere sotto pressione la \nsostenibilità finanziaria della Città e non la situazione puntuale. \n\nIl costo medio del debito quest’anno è stato ricalcolato su una nuova base, più accurata, come \nsuccessivamente spiegato al capitolo 3.  \n\n13\n\n\n\nIl costo del debito è rimasto sostanzialmente stabile; questa la sua evoluzione nel corso degli ultimi \ndue anni:   \n\nAnno di consuntivo:  2023 2024 \nTasso medio:  0.949%          0.952% \n\nL'Ufficio Federale di Statistica (UST) ha stimato l’inflazione 2024 al 1.1%; ne consegue che, nel \ncorso dell’anno appena trascorso, la Città ha avuto un costo per interessi reale negativo.  \n\nDi seguito i due indici del debito pubblico:  \n\n debito pubblico netto I (capitale dei terzi - beni patrimoniali) che a fine 2024 presenta un\nvalore di CHF 655.5 mio (al 31.12.2023 CHF 598.7 mio) con un incremento di CHF 56.8 mio,\n\n debito pubblico netto II (beni amministrativi - "144 prestiti" - "145 partecipazioni, capitali\nsociali" - capitale proprio) che a fine anno 2024 ammonta a CHF 322.8 mio (al 31.12.2023\nCHF 266.0 mio) con un incremento di CHF 56.8 mio.\n\nIl Debito Pubblico Netto II mostra un valore più coerente di quanto debito residuerebbe dopo aver \nalienato sia i beni patrimoniali sia le attività finanziarie comprese tra i beni amministrativi. \n\nSi presentano di seguito tabelle e grafici che mostrano l’evoluzione degli scostamenti generali e la \nloro evoluzione nel tempo.  \n\nLa tabella seguente, mostra in particolare il raffronto del Risultato Totale di Esercizio tra consuntivo \ne preventivo, per gli anni 2016-2024, con la variazione totale indicata come miglioramento del \nrisultato (segno negativo): \n\nimporti in migliaia \ndi franchi \n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nRisultato totale \ndi esercizio \n\ndi consuntivo 8’912 -120  8’212  6’766  1’818  6’195    12’701     12’356 -2’020\n\ndi preventivo -22’461 -13’338 -8’095 -3’156 -2’600 -21’617 -24’203 -5’360 -9’023\n\nvariazione \n(miglioramento) \n\n-31’373 -13’218 -16’307 -9’922 -4’418 -27’812 -36’904 -17’716 -7’003\n\nIl 2024 si caratterizza quindi come il secondo anno con il più limitato miglioramento dei risultati a \nconsuntivo, a riprova di una difficoltà a superare le previsioni in assenza di eventi straordinari \nrispettivamente non prevedibili. \n\nDistinguendo tra spese e ricavi si nota per la prima volta in anni recenti un contenimento seppur \ninferiore all’1% delle spese rispetto a quanto preventivato ed un aumento dei ricavi meno marcato \nche nel recente passato:   \n\nimporti in \nmigliaia di franchi \n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nSpese \n\ndi consuntivo 470’658 475’618 507’116 530’715 462’256 469’337 478’916 478’098 481’791 \n\ndi preventivo 472’831 471’195 477’272 517’511 463'177 469’527 476’518 478’012 485’028 \n\nvariazione -2’173 4’423 29’844 13’204 -921 -190 2’398 86 -3’237\n\nvariazione in % -0.5% 0.9% 6.3% 2.6% -0.2% 0.0% 0.5% 0.0% -0.7%\n\nRicavi \n\ndi consuntivo 479’570 475’497 515’327 537’481 464’074 475’532 491’618 490’454 479’772 \n\ndi preventivo 450’369 457’856 469’177 514’355 460’577 447’910 452’315 472’652 476’004 \n\nvariazione 29’201 17’641 46’150 23’126 3’497 27’622 39’303 17’802 3’768 \n\nvariazione in % 6.5% 3.9% 9.8% 4.5% 0.8% 6.2% 8.7% 3.8% 0.8% \n\n14\n\n\n\nEvoluzione del risultato totale di esercizio \n\nPer la prima volta dal 2017 la Città consegue un risultato negativo, seppur lieve, a riprova di una \ndifficoltà in assenza di correttivi alla spesa e poste straordinarie. \n\n Evoluzione costi e ricavi \n\nPer quanto sia stato possibile contenere la spesa nei limiti di quanto preventivato, l’aumento della \nstessa a fronte di ricavi in calo ha avuto come conseguenza un disavanzo a livello di risultato totale \nd’esercizio. \n\n15\n\n\n\n2 CONTESTO ECONOMICO 2024  \n\nIl contesto geopolitico globale nel 2024 è rimasto estremamente complesso come l’anno \nprecedente. La guerra in Ucraina è proseguita. Il conflitto Israelo-Palestinese, sfociato nella Striscia \ndi Gaza dopo gli attentati perpetrati da Hamas il 7 ottobre 2023, ha creato ulteriori tensioni \nnell’intera regione coinvolgendo diversi altri attori e nazioni. \n\nIn questo contesto generale di grave incertezza, l’economia globale nel 2024 ha avuto una crescita \ninferiore rispetto agli anni precedenti. Le stime del Fondo Monetario Internazionale (FMI) indicano \nun aumento del PIL mondiale del 3.2% nel 2024, in calo rispetto al 3.3% del 2023. \n\nLe economie avanzate hanno avuto la stessa crescita rispetto all’anno precedente. Nel 2024 la \nmedia è stata dell’1.7%, proprio come nel 2023. Tuttavia, all’interno delle economie avanzate, sono \nstate stimate delle differenze significative. Ad esempio, gli Stati Uniti hanno avuto una minore \ncrescita del PIL nel 2024 (2.8%) rispetto al 2023 (2.9%). L’Eurozona invece ha avuto un maggior \ntasso di crescita nel 2024 rispetto al 2023. Nel 2024 si situava attorno allo 0.8 %, mentre nel 2023 \nallo 0.4%. Nonostante la crescita, rispetto al 2023, il risultato è inferiore alla media riscontrata degli \nultimi anni. \n\nAddirittura, la Germania, principale economia europea, nel 2024 ha avuto un tasso negativo di \ncrescita del meno 0.2%. \n\nNel 2024 le economie dei mercati emergenti e in via di sviluppo hanno avuto nel loro insieme un \ntasso di crescita del 4.2%. Dato leggermente inferiore a quello del 2023 (4.4%), con alcune \ndifferenze significative rilevate tra le diverse regioni del globo. \n\nSi è osservato che sia la Cina che l’India hanno avuto un tasso di crescita del PIL inferiore rispetto \nall’anno precedente. La Cina nel 2024 (4.8%) ha avuto una diminuzione dello 0.4 % rispetto al 2023 \n(5.2 %); l‘India è passata da un PIL dell’8.2% nel 2023 al 6.5% nel 2024. \n\nL’America latina ha invece avuto stabilità sia nel 2023 che nel 2024 con il tasso di crescita calcolato \nal 2.4%. \n\nIn base alle indicazioni della pubblicazione di gennaio 2025 del fondo internazionale “World \neconomic outlook”, nel 2024 il tasso di inflazione a livello globale è ancora diminuito rispetto \nall’anno precedente. La mediana globale stimata dell’inflazione è appena sopra il 2% negli ultimi \nmesi del 2024. \n\nLa Germania, principale partner commerciale della Svizzera, nel 2024 è ancora in recessione. \nA causa del contesto mondiale, che vede una crescita economica poco dinamica, si è prodotto un \nimpatto negativo anche sull'economia svizzera che è fortemente orientata all'esportazione. \nL'apprezzamento del Franco svizzero ha reso le esportazioni più care e ha pesato sulla competitività \ndelle imprese elvetiche. \n\nIn base alle prime stime della SECO, il tasso di crescita è dello 0.9% nel 2024, rispetto al 1.2% nel \n2023. \n\nAnche il mercato del lavoro, in questo contesto estremamente complesso, ha registrato una \ntendenza negativa. Nel 2024 il tasso di disoccupazione complessivo ammontava al 2.4 %, un \nincremento dello 0.4% rispetto al 2023.  \n\nL’indice dei prezzi nel 2024 ha seguito il trend di diverse economie avanzate in cui è diminuito \nrispetto all’anno precedente. Nel 2024 l’indice era dell’1.1%, invece nel 2023 era del 2.1%, valore \ndecisamente elevato per i parametri svizzeri.   \n\n16\n\n\n\n \n\n \n\nIl settore del turismo svizzero, malgrado il contesto difficile e il Franco forte, ha ampiamente \nsuperato la soglia dei 42 milioni di pernottamenti: livello mai raggiunto prima d’ora. La maggior \nparte delle regioni turistiche della Svizzera, ad eccezione del Ticino, ha registrato un aumento dei \npernottamenti rispetto al 2023. \n\nPer quanto riguarda la realtà ticinese, citiamo il paragrafo della pubblicazione: Monitoraggio \ncongiunturale, andamento e prospettive di evoluzione dell’economia ticinese dicembre 2024, \npagina 10: \n\n“In questi ultimi mesi è tornata a mancare la spinta dal comparto farmaceutico, che però non riesce \npiù a dare slancio all’intera economia. Inoltre, si fanno sempre più forti alcuni segnali di \npeggioramento, in particolare dal commercio che, per il secondo trimestre consecutivo, pesa \nnegativamente sulla somma dei valori aggiunti. Secondo il Gruppo di esperti della Confederazione, \nla diversificazione dell’economia nazionale stabilizza l’andamento economico, ma il rallentamento \ndei settori export, esposti alle oscillazioni della congiuntura internazionale e dei tassi di cambio, \ncontinua a frenare gli investimenti. Guardando le stime prodotte dal BAK per l’economia del \nCanton Ticino, si conferma un relativo ottimismo: il tasso per il 2024 è stato confermato attorno \nall’1.1%”.    \n\n17\n\n\n\n3 SINTESI DEI CONTI 2024 \n\nI dati principali del consuntivo 2024 sono cosi sintetizzabili: \n\nConsuntivo Preventivo Bilancio\n\n2024 2024 31.12.2023\n\nRisultato d'esercizio -2’019’659 -9’023’360\n\nGettito provvisorio (moltiplicatore 77%) 257’000’000 257’000’000\n\n - Persone fisiche 198’000’000 198’000’000\n\n - Persone giuridiche 59’000’000 59’000’000\n\nInvestimenti netti in beni amministrativi 75’483’381 60’503’000\n\n - Beni amministrativi uscite 79’536’472 90’283’000\n\n  - Beni amministrativi entrate 4’053’091 29’780’000\n\nAutofinanziamento 19’595’569 12’552’150\n\n - grado di autofinaziamento 25.96% 20.75%\n\nDebito pubblico I 655’536’688 598’695’864\n\nPrestiti 1’020’000 1’195’000\n\nPartecipazioni, capitali sociali 331’650’929 331’550’929\n\nDebito pubblico II 322’865’759 265’949’935\n\nDebiti a lungo termine 1’050’521’110 930’781’230\n\n - aumento dei debiti a lungo termine 119’739’880\n\nBeni amministrativi 841’613’546 786’785’429\n\nBeni patrimoniali 568’571’279 539’328’171\n\nCapitale dei terzi 1’224’107’967 1’138’024’035\n\nCapitale proprio 186’076’858 188’089’565\n\nCalcolo dell'autofinanziamento:\n\nRisultato d'esercizio -2’019’659 -9’023’360\n\nAmmortamenti complessivi 20’655’265 20’337’070\n\n - della sostanza amministrativa 18’437’450 17’455’060\n\n - su contributi per investimenti 2’217’814 2’882’010\n\nVersamenti a fondi e finanziamenti speciali 2’627’386 2’723’440\n\nPrelievi da fondi e finanziamenti speciali -1’667’423 -1’485’000\n\nAliquota di ammortamento sulla sostanza ammortizzabile 2.54% 2.31%\n\nDati riassuntivi principali del consuntivo 2024\n\n18\n\n\n\nL’evoluzione del debito a lungo termine, dei tassi e del conseguente onere per interessi è ben \nrappresentata nei due grafici seguenti: \n\nI debiti a lungo termine sono aumentati, raggiungendo il livello di CHF 1'050 milioni, a seguito di \nun’emissione anticipata effettuata il 25 novembre 2024 (CHF 120 mio), necessaria per coprire il \nrimborso di un prestito in scadenza nel 2025. Senza considerare l’emissione anticipata, i debiti a \nlungo termine si assesterebbero a CHF 930 milioni. \n\nL’operazione di anticipo rientra nella strategia di tesoreria e finanziamento della Città, che \nprevedeva di anticipare l’emissione per distribuire in modo più equilibrato gli impegni tra il 2024 \ne il 2025, sfruttando al contempo condizioni di tasso d’interesse favorevoli. \n\nIl ricavato dell’emissione è stato successivamente depositato a termine, con l’obiettivo di \nneutralizzare il costo degli interessi legato all’anticipo. \n\nNota: nel 2024, il calcolo del tasso medio sul debito è stato aggiornato. Si è passati da una media semplice basata sul portafoglio di fine anno a un tasso \nmedio ponderato, che considera capitale, durata e tasso di ciascun prestito sull’intero anno. L’obiettivo è offrire una rappresentazione più accurata \ndell’andamento del costo del debito. Nel grafico sopra, il nuovo valore è stato affiancato ai dati 2014–2023, calcolati con il vecchio metodo. I risultati sono \nquindi solo parzialmente comparabili. \n\n19\n\n\n\nNel corso del 2024, dopo una fase di stabilità dei tassi tra l’inizio dell’anno e l’estate, si è registrata \nuna marcata diminuzione fino a fine novembre, seguita da un'inversione di tendenza con un rialzo \nche è proseguito anche nei primi mesi del 2025. Durante l’anno, il tasso guida della Banca \nNazionale Svizzera è sceso dall’1.75% allo 0.50%, a seguito di quattro riduzioni decise nel corso \ndel 2024. \n\nNel corso dell’anno è giunto a scadenza un prestito obbligazionario di CHF 100 milioni, sostituito \nda una nuova emissione di pari importo. \n\n3.1 SVILUPPO DI TALUNI SIGNIFICATIVI INDICI DI CARATTERE \nFINANZIARIO \n\nCome d’abitudine a consuntivo lo sviluppo degli indicatori finanziari viene riproposto in forma \ngrafica. \n\nTasso di indebitamento \n\n(buono <100%, accettabile 100% -150%, eccesivo >150%)  \n\nEsercizio Debito Pubblico I Lugano Ricavi fiscali Tasso di indebitamento \n\n2024 655'536’688 354'538’670 184.90%\n\n2023 598'695’864 353'639’772 169.30%\n\nEvoluzione del grado di autofinanziamento  \n\n(buono >100%, normale 80%-100%, debole < 80%)  \n\n20\n\n\n\nEvoluzione della capacità di autofinanziamento \n\n(buona >20%, media 10-20%, debole <10%) \n\nEvoluzione del debito pubblico I \n\nDebito pubblico II \n\nEsercizio Debito Pubblico II Lugano \n\n2024 322'865’759\n\n2023 265’949’935\n\n21\n\n\n\nEvoluzione del debito pubblico I pro capite \n\n(basso < CHF 1'000. medio CHF 1’000-3'000, elevato CHF 3’000-5'000, eccessivo > CHF 5'000) \n\nDebito pubblico II pro capite \n\n(basso < CHF 1'000, medio CHF 1’000-3'000, elevato CHF 3’000-5'000, eccessivo > CHF 5'000) \n\nEsercizio \nDebito pubblico netto II pro \ncapite \n\n2024 5’084.90 \n\n2023 4'257.65 \n\nEvoluzione della quota di capitale proprio \n\n(eccessiva >40%, buona 20-40%, media 10-20%, debole <10%) \n\n22\n\n\n\nQuota degli interessi \n\n(buona 0%-4%, sufficiente 4%-9%, non più sopportabile >10%) \n\nEsercizio Quota Interessi \n\n2024 1.34% \n\n2023 1.50% \n\nEvoluzione della quota degli investimenti \n\n(molto alta >30%, elevata 20-30%, media 10-20%, ridotta <10%) \n\n23\n\n\n\n4 NEL MERITO DEL CONSUNTIVO 2024 \n\n4.1 SCOSTAMENTO DEL RISULTATO D’ESERCIZIO RISPETTO AL PREVENTIVO \n\nPrendendo in considerazione un approccio globale basato sui valori complessivi, si può effettuare \nuna preliminare riflessione sulla localizzazione dei fattori che hanno contribuito al miglioramento \ndel risultato d'esercizio, servendosi dei dati sintetizzati qui di seguito. \n\nDalla tabella sottostante si può notare come i maggiori ricavi da sopravvenienze rappresentino \nl’elemento principale che ha impattato positivamente il risultato finale. Infatti, i ricavi da \nsopravvenienze hanno registrato un aumento di CHF 10.4 milioni rispetto a quanto previsto, \nriconducibili a maggiori sopravvenienze persone fisiche (CHF +6.3 milioni) e a maggiori \nsopravvenienze persone giuridiche (CHF +4.1 milioni). Anche i minori costi (CHF -3.1 milioni) hanno \ncontribuito a migliorare il risultato finale. Tuttavia, il miglioramento del risultato di consuntivo è \nstato in parte mitigato da minori ricavi (senza gettito e sopravvenienze) per CHF -6.5 milioni, \ndovuto principalmente ai computi globali di imposta persone fisiche per CHF -8.5 milioni. \n\nRisultato di preventivo 2024 -9’023’360.00\n\nCosti di preventivo 2024 488’209’120.00\n\nCosti di consuntivo 2024 485’131’596.40\n\nMinori costi 3’077’523.60 34.11%\n\nRicavi di preventivo 2024 (senza gettito e sopravvenienze) 182’185’760.00\n\nRicavi di consuntivo 2024 (senza gettito e sopravvenienze) 175’727’242.61\n\nMinori ricavi (senza gettito e sopravvenienze) -6’458’517.39 -71.58%\n\nGettito provvisorio di preventivo 2024 257’000’000.00\n\nGettito provvisorio di consuntivo 2024 257’000’000.00\n\nDifferenza di valutazione del gettito provvisorio 0.00 0.00%\n\nSopravvenienze per imposte di preventivo 2024 40’000’000.00\n\nSopravvenienze per imposte di consuntivo 2024 50’384’694.75\n\nMaggiori ricavi da sopravvenienze 10’384’694.75 115.09%\n\nMiglioramento complessivo del risultato di preventivo 7’003’700.96 77.62%\n\nRisultato di consuntivo 2024 -2’019’659.04\n\nPreventivo 2024 Consuntivo 2024 Differenza\n\nImposte suppletorie persone fisiche 5’000’000.00 5’734’489.80 734’489.80\n\nImposte suppletorie persone giuridiche 150’000.00 30’847.15 -119’152.85\n\nImposte alla fonte 31’000’000.00 30’785’928.71 -214’071.29\n\n36’150’000.00 36’551’265.66 401’265.66\n\n24\n\n\n\n4.2 CONSUNTIVO 2024 – RIEPILOGO PER DICASTERO \n\nDi seguito forniamo un riepilogo per dicastero della situazione contabile dell'anno 2024, che \ninclude il totale delle entrate, delle uscite e il fabbisogno. Per maggiori dettagli e informazioni sulla \ngestione corrente, si prega di consultare il capitolo 9 del presente messaggio. \n\nDicastero Consuntivo 2024 Preventivo 2024 C2024 / P2024 Consuntivo 2023 C2024/ C2023\n\n1 Istituzioni\n\nSpese 17’841’365.63 19’426’960.00 -1’585’594.37 17’325’388.08 515’977.55\n\nRicavi 2’852’516.13 2’229’050.00 623’466.13 2’728’287.86 124’228.27\n\nFabbisogno 14’988’849.50 17’197’910.00 -2’209’060.50 14’597’100.22 391’749.28\n\n2 Consulenza e gestione\n\nSpese 117’711’187.17 114’374’950.00 3’336’237.17 114’182’418.15 3’528’769.02\n\nRicavi senza gettito 149’926’933.33 150’039’710.00 -112’776.67 166’238’650.54 -16’311’717.21 \n\nFabbisogno -32’215’746.16 -35’664’760.00 3’449’013.84 -52’056’232.39 19’840’486.23\n\nGettito 257’000’000.00 257’000’000.00 0.00 254’000’000.00 3’000’000.00\n\n3 Immobili\n\nSpese 13’189’960.51 13’860’432.00 -670’471.49 18’699’546.05 -5’509’585.54 \n\nRicavi 1’044’278.15 1’042’200.00 2’078.15 1’235’137.05 -190’858.90 \n\nFabbisogno 12’145’682.36 12’818’232.00 -672’549.64 17’464’409.00 -5’318’726.64 \n\n4 Sicurezza e spazi urbani\n\nSpese 90’802’204.37 95’285’290.00 -4’483’085.63 88’786’434.90 2’015’769.47\n\nRicavi 45’248’196.13 43’160’650.00 2’087’546.13 43’371’175.75 1’877’020.38\n\nFabbisogno 45’554’008.24 52’124’640.00 -6’570’631.76 45’415’259.15 138’749.09\n\n5 Formazione, socialità e sostegno\n\nSpese 170’058’833.25 167’028’020.00 3’030’813.25 169’226’184.41 832’648.84\n\nRicavi 10’840’794.31 10’077’100.00 763’694.31 10’729’587.13 111’207.18\n\nFabbisogno 159’218’038.94 156’950’920.00 2’267’118.94 158’496’597.28 721’441.66\n\n6 Cultura, sport ed eventi\n\nSpese 46’552’567.13 46’889’340.00 -336’772.87 44’743’302.64 1’809’264.49\n\nRicavi 9’605’328.25 9’194’530.00 410’798.25 8’739’255.21 866’073.04\n\nFabbisogno 36’947’238.88 37’694’810.00 -747’571.12 36’004’047.43 943’191.45\n\n7 Pianificazione territoriale\n\nSpese 28’975’478.34 31’344’128.00 -2’368’649.66 28’146’849.64 828’628.70\n\nRicavi 6’593’891.06 6’442’520.00 151’371.06 6’423’866.02 170’025.04\n\nFabbisogno 22’381’587.28 24’901’608.00 -2’520’020.72 21’722’983.62 658’603.66\n\nTotali\n\nSpese 485’131’596.40 488’209’120.00 -3’077’523.60 481’110’123.87 4’021’472.53\n\nRicavi senza gettito 226’111’937.36 222’185’760.00 3’926’177.36 239’465’959.56 -13’354’022.20 \n\nFabbisogno 259’019’659.04 266’023’360.00 -7’003’700.96 241’644’164.31 17’375’494.73\n\nGettito 257’000’000.00 257’000’000.00 0.00 254’000’000.00 3’000’000.00\n\nRisultato -2’019’659.04 -9’023’360.00 7’003’700.96 12’355’835.69 -14’375’494.73 \n\n25\n\n\n\nDi seguito una panoramica del fabbisogno totale per dicastero: \n\n26\n\n\n\n5 CONFORMITÀ DEL CONSUNTIVO 2024 CON GLI OBIETTIVI\n          STRATEGICI DEL MUNICIPIO E DEI DICASTERI \n\nA partire dal Consuntivo 2024, le informazioni relative alla conformità tra quanto realizzato \nnell’anno di riferimento e gli obiettivi strategici del Municipio e dei Dicasteri non saranno più \npubblicate nel documento di consuntivo. \n\nPer eventuali approfondimenti in merito, si rimanda alla seguente pagina web: \n\nhttps://www.lugano.ch/la-mia-citta/identita-e-storia/visione-e-valori.html  \n\n27\n\n\n\n6 RIFORMA TICINO 2020 \n\nNel consuntivo 2023, il progetto "Ticino 2020" era stato descritto come in una fase avanzata di \nelaborazione, con la presentazione del rapporto finale da parte della Direzione di progetto e la \nconclusione della consultazione presso i Comuni. Tuttavia, già allora era emersa una valutazione \nfortemente critica da parte della Città di Lugano e di altri enti locali, che segnalavano un marcato \nscostamento dagli obiettivi originari della riforma: rafforzamento dell’autonomia comunale, \nsemplificazione dei flussi finanziari, maggiore efficienza dei servizi pubblici e trasparenza nella \nperequazione. \n\nIl 2023 si era chiuso con l’impressione che le modifiche introdotte dal Cantone, in particolare \nl’imposizione del principio di neutralità finanziaria per Cantone e, per un periodo transitorio, anche \nper i Comuni (in luogo di quella riferita al cittadino), avessero compromesso la possibilità di un \nconsenso ampio sulla riforma. Le simulazioni finanziarie allora presentate evidenziavano squilibri \nrilevanti in termini di distribuzione dei costi e delle responsabilità, e un rischio concreto di \npeggioramento dell’autonomia decisionale comunale. \n\nNel corso del 2024, sulla base delle risposte emerse dalla consultazione, il Cantone ha avviato una \nriflessione interna che ha portato alla formulazione di due scenari "light" – con un perimetro \nlimitato di compiti riformati – e all’ipotesi di mantenere lo status quo. Tali proposte sono state \npresentate al Comitato strategico del 26 giugno 2024. I Comuni, tuttavia, hanno giudicato \ninsufficiente questo approccio, ritenendo fondamentale includere già nella prima fase le \ncompetenze condivise o delegate senza flussi finanziari, al fine di rafforzare l’autonomia operativa. \nEra previsto che i Comuni definissero, entro l’estate, una lista di prestazioni per cui rivendicare \nmaggiore autonomia. \n\nLe crescenti tensioni istituzionali – in particolare legate ad altre riforme fiscali e a misure di \nrisanamento cantonale – hanno però impedito di svolgere tale esercizio. Alla riunione del Comitato \nstrategico del 23 ottobre 2024, le parti hanno preso atto dello stallo, ma si sono mostrate \ndisponibili a rilanciare il dialogo. In seguito, i Comuni hanno formalizzato le proprie richieste in una \nlettera al Consiglio di Stato, sottolineando la necessità di ridefinire le basi politiche del progetto. \n\nNella sua risposta, il Consiglio di Stato ha espresso apertura al confronto, pur evidenziando le \ndifficoltà legate alla fragilità strutturale delle finanze cantonali. Ha escluso l’utilizzo del coefficiente \nd’imposta cantonale come strumento di compensazione, ma si è detto disponibile a considerare \nrichieste puntuali di maggiore autonomia comunale, invitando i Comuni a trasmettere una \nproposta concreta entro l’estate 2025. \n\nIl 2024 si conclude dunque in una fase interlocutoria: il progetto Ticino 2020 resta aperto, con la \nconsapevolezza della complessità degli equilibri istituzionali e finanziari in gioco, ma anche con la \nvolontà condivisa di trovare soluzioni concertate che permettano di rilanciare, su nuove basi, un \npercorso riformatore necessario. \n\n28\n\n\n\n7 GETTITO FISCALE \n\n7.1 GETTITO PROVVISORIO DI CONSUNTIVO 2024 (MOLTIPLICATORE \nD’IMPOSTA AL 77%)  \n\nIl gettito di consuntivo 2024, applicando il moltiplicatore d’imposta del 77%, ammonta a \ncomplessivi CHF 257.0 Mio (CHF 257.0 Mio a preventivo) così suddivisi: \n\n gettito persone fisiche CHF 198 Mio (escluse imposte personali, imposte \n\nalla fonte e imposte comunali, rilevate \n\nseparatamente a consuntivo) \n\npari al 77% del gettito totale \n\n(76.8% a consuntivo 2023) \n\n gettito persone giuridiche CHF 59 Mio (escluse le imposte immobiliari \n\ncomunali rilevate separatamente a \n\nconsuntivo) \n\npari al 23% del gettito \n\n(23.2% a consuntivo 2023) \n\nIn merito al gettito provvisorio di consuntivo impostato possiamo evidenziare: \n\n il consuntivo è stato allestito con il moltiplicatore d’imposta al 77% come deciso dal\nConsiglio Comunale il 19 dicembre 2023 in occasione dell’approvazione del preventivo\n2024;\n\n il gettito delle persone fisiche è determinato in CHF 198.0 Mio e ricalca il dato di\npreventivo (a consuntivo 2023 impostati CHF 195 Mio);\n\n stabile rispetto al preventivo anche il gettito delle persone giuridiche che si fissa in\nCHF 59 Mio (CHF 59.0 Mio a consuntivo 2023);\n\n nella definizione del gettito impostato a consuntivo 2024 si è applicata l’usuale valutazione\nprudenziale.\n\nLa procedura di accertamento fiscale, più volte descritta, per le partite d’imposta più interessanti \npuò comportare un’attesa di tre o più anni e determinare degli scostamenti, più o meno importanti, \ntra il gettito finale accertato e il gettito provvisorio iscritto a consuntivo del singolo anno di \ngestione. \n\nScostamenti che si concretizzano negli anni successivi attraverso le sopravvenienze d’imposta. \n\nCome d’uso, di seguito evidenziamo le sopravvenienze d’imposta realizzate nel 2024 suddivise tra \nPF e PG e per anno d’imposta. I dati con segno negativo rappresentano correzioni d’imposta \nsuccessive alla notifica d’imposta. \n\nLe sopravvenienze d’imposta delle PG esposte al centro di responsabilità 2010 Imposte comunali, \ncontemplano il versamento al Comune di Muzzano della q.p. del precipuo d’imposta AIL SA per \ngli anni 2021 e 2022, non considerato nelle sottostanti tabelle. \n\n29\n\n\n\nLa tabella ed il grafico seguenti riprendono le sopravvenienze d’imposta realizzate negli ultimi anni \nevidenziandone la discontinuità di realizzazione delle stesse: \n\nNel 2024 le sopravvenienze delle PF ammontano a CHF 33.8 Mio. Hanno avuto una crescita \nrispetto all’anno precedente del 12,7%. Però sono inferiori al periodo 2019 - 2022, anni in cui \nhanno sempre superato i CHF 40 Mio. Invece quelle delle PG, ammontano a CHF 16.8 Mio, \ncorrispondendo al 250% in più rispetto al 2023. Come già accennato nel capitolo 1, se questo \ntrend venisse confermato nel corso del 2026 un ri-apprezzamento del gettito PG degli anni correnti \npotrebbe essere considerato. Questo dato è un’ulteriore conferma della variabilità delle \nsopravvenienze e di come dipendano da diversi fattori, come la prudenza con cui è stato stimato \nil gettito e la tempistica con cui il Cantone eroga le notifiche di tassazione.   \n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nPF 15.5 10.7 3.7 11.4 28.5 41.7 46.5 43.9 48.1 30 33.8\n\nPG 7.9 6.2 5.3 2.5 26.8 17.9 11.4 15.4 19.1 4.8 16.8\n\nTotale 23.4 16.9 9 13.9 55.3 59.6 57.9 59.3 67.2 34.8 50.6\n\nTabella: Evoluzione sopravvenienze dal 2014 al 2024  in mio CHF \n\n30\n\n\n\nLa tabella sottostante mostra l’evoluzione del gettito dal 2013 al 2024 (stato al 02.03.2025): \n\n  Tabella: Evoluzione gettito dal 2014 al 2024  \n\nA livello di PF, nel 2024 prevediamo una diminuzione di gettito pari a CHF 7.0 mio, sia come \nconseguenza della Riforma fiscale cantonale approvata dalla popolazione lo scorso 09.06.2024, \nsia per la situazione particolare di alcuni contribuenti.  \n\nIn base alle informazioni raccolte, anche per le PG si prevede una diminuzione di CHF 11 mio, \ndato che gli anni 2022 e 2023 sono stati anni da record per il settore del trading e positivi per il \nsettore bancario. Nel 2024 il settore del trading ha avuto dei risultati in linea con gli anni \nprecedenti al boom e la Banca centrale ha ridotto il tasso di riferimento che influenza \nnegativamente gli utili del Settore bancario.   \n\nDopo aver descritto lo stato del gettito e delle sopravvenienze d’imposta, tra le altre voci a \nconsuntivo 2024 a carattere fiscale segnaliamo i seguenti scostamenti significativi: \n\n Gli incassi per le imposte suppletorie persone fisiche, reddito e sostanza, sono stati\nCHF 5.7 mio: sono inferiori rispetto ai CHF 14.47 del 2023. Queste imposte possono\nvariare in maniera significativa a dipendenza del caso e dell’anno. Un unico caso può\nrappresentare anche il 20% del totale.\n\n Nel 2024 il computo globale d’imposta per i contribuenti fisici è stato di CHF 8.4 mio.\nSi tratta di un versamento superiore rispetto al 2023 che era stato di CHF 7.3 Mio. Anche\nin questo risulta difficile di prevedere situazioni puntuali e particolari come queste.\n\n Le imposte alla Fonte sono pari a CHF 30.7 Mio, e sono meno rispetto al 2023 dove\ncorrispondevano a CHF 38.9 Mio.\n\n Simile all’anno precedente, sia le imposte personali pari a CHF 1.98 Mio\n(2023 CHF 1.98 Mio) che gli incassi per le imposte speciali pari a CHF 2.5 Mio (2023\nCHF 2.8 Mio).\n\nAnno Moltiplicatore \n\ncomunale \n\nPersone \n\nfisiche \n\n% partite \n\nemesse \n\nPersone \n\ngiuridiche \n\n% partite \n\nemesse \n\nTotale \n\ngettito \n\nprevisto \n\nTotale \n\ngettito al \n\n100% \n\n2014 80.00% 202.3 100.00% 87.3 100.00% 289.6 362.00\n\n2015 80.00% 207.3 100.00% 87.7 100.00% 295 368.75\n\n2016 80.00% 227.5 99.94% 84.5 99.92% 312 390.00\n\n2017 80.00% 227.1 99.89% 87.2 99.84% 314.3 392.88\n\n2018 78.00% 220.9 99.78% 72.5 99.58% 293.4 376.15\n\n2019 77.00% 212 99.44% 67 97.90% 279 362.34\n\n2020 77.00% 205 98.89% 66 96.85% 271 351.95\n\n2021 77.00% 205 97.64% 70 93.90% 275 357.14\n\n2022 77.00% 205 95.33% 75 86.83% 280 363.64\n\n2023 77.00% 205 81.53% 70 48.70% 275 357.14\n\n2024 77.00% 198 1.03% 59 1.64% 257 333.77\n\n31\n\n\n\n8 CONTO INVESTIMENTI  \n\nNel grafico sottostante è illustrata l’evoluzione degli investimenti netti in beni amministrativi, dal \n2014 al 2024, con gli importi espressi in milioni di CHF: \n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nMedia 52.4 52.4 52.4 52.4 52.4 52.4 52.4 52.4 52.4 52.4 52.4 \n\nInvestimenti lordi 82.2 56.9 62.4 46.4 54.7 58.3 56.2 70.5 74.2 77.3 79.5 \n\nInvestimenti netti 78.1 48.5 53.2 42.0 48.3 51.7 49.5 61.6 60.8 6.9 75.5 \n\nCon l’introduzione di MCA2 i beni patrimoniali non sono inclusi nel totale degli investimenti, ma \nvengono contabilizzati direttamente nell’attivo di bilancio, pertanto non sono riflessi nei totali del \ngrafico sopra riportato. Tuttavia, la totalità delle spese relative ai beni patrimoniali è riportata \nseparatamente nelle tabelle successive. \n\n32\n\n\n\nINVESTIMENTI AMMINISTRATIVI \nAL 31.12.2024 \n\nUscite Entrate Netto\n\nTotali 79’536’472.46 4’053’091.10 75’483’381.36\n\nInvestimenti in beni amministrativi: Crediti \nvotati dal Consiglio Comunale \n\n77’246’516.13 3'980'925.55 73’092’671.58 \n\nInvestimenti in beni amministrativi: Crediti \nvotati di competenza Municipale \n\n2’289’956.33 72’165.55 2’217’790.78 \n\nINVESTIMENTI PATRIMONIALI \nAL 31.12.2024 \n\nUscite Entrate Netto\n\nTotali   2’742’275.22  69’240.00   2’673’035.22 \n\nInvestimenti in beni patrimoniali: Crediti votati \ndal Consiglio Comunale \n\n    2’742’275.22   69’240.00     2’673’035.22 \n\nTOTALE COMPLESSIVO  82’278’747.68    4’122’331.10  78’156’416.58 \n\nDi seguito citiamo le opere amministrative che hanno avuto i movimenti più significativi: \n\nStrade, piazze, vie di comunicazione \nManutenzione e gestione patrimonio stradale Nuova Lugano – 2° tappa  ca. 0.9 mio \nInfrastrutture per la mobilità ciclabile ca. 0.5 mio \nInterventi costruttivi per il miglioramento della sicurezza stradale ca. 0.9 mio \nRiqualifica Nucleo di Sonvico: opere di sottostruttura e pavimentazione  ca. 1.2 mio \nQuartiere di Cadro – Via Circonvallazione, Via Campagna e Via Bondola:  \nmoderazione del traffico e sostituzione canalizzazioni ca. 0.9 mio \nCompletamento degli interventi su strade cantonali in territorio di Lugano \nsul periodo 2020-2025 ca. 1.8 mio \nFermate mezzi pubblici: messa a norma secondo LDis ca. 0.8 mio \nCarona – Via Nodivra: sistemazione generale ca. 2.1 mio \n\nAltre opere del genio civile \nAcquisto mapp. 104 Pazzallo ca. 2.3 mio \nManutenzione straordinaria delle aree gioco e dei campi rionali: sistemazione \ne rinnovo delle aree gioco e delle attrezzature ludiche   ca.  0.5 mio \nParco S. Grato: acquisto e ristrutturazione degli stabili esistenti  ca. 1.8 mio \nProgettazione e realizzazione di opere di sostituzione o potenziamento del \nPGS di Lugano – Fase 1 ca. 1.0 mio \nSentieri Castagni, riale Canvetto e Via Albonago: opere di sottostruttura \ne di pavimentazione ca. 0.9 mio \nStrada da Nuranch a Pambio-Noranco: sostituzione dei collettori ca. 0.6 mio \nConsolidamento e messa in sicurezza strada Aldesago – Brè ca. 1.1 mio \n\n33\n\n\n\nImmobili \nNuova sede della Divisione Spazi Urbani (DSU): realizzazione ca.     10.4 mio \nStabile Ex Swisscom a Viganello: sistemazione degli spazi  ca. 0.6 mio \nInterventi di sicurezza e manutenzione edifici scolastici  ca. 0.5 mio \nNuova SI Molino Nuovo: realizzazione ca. 0.9 mio \nSI e mensa SE Cadro: realizzazione ca. 4.7 mio \nScuola Montana Nante: manutenzione straordinaria ca. 0.9 mio \nPolo Sportivo e degli Eventi (PSE) e contenuti: progettazione per le fasi di \nsviluppo parziali ca. 0.6 mio \nPolo Sportivo e degli Eventi (PSE) Centro Sportivo al Maglio: realizzazione ca.     10.9 mio \nBarbengo – rinnovo infrastrutture campo dal calcio: realizzazione ca. 0.6 mio \nCorner Arena – rifacimento impiantistica e infrastrutture: realizzazione  ca. 1.2 mio \nSPIN – Spazi Insieme: adeguamento spazi per la popolazione ca. 0.6 mio \nInterventi di manutenzione straordinaria e migliorie Centro Orizzonte, \nMeridiana e Casa Primavera ca. 0.8 mio \n\nBoschi \nGestione dei boschi di protezione del comparto Monte Boglia  ca. 0.6 mio \nPiano di indirizzo forestale comunale – interventi prioritari 2020-2024 ca. 0.6 mio \n\nBeni mobili \nRinnovamento dell’infrastruttura informatica dell’amministrazione  ca. 2.8 mio \nVeicoli di servizio nel periodo 2021-2025: credito quadro  ca. 1.0 mio \nLIS – Manutenzione regolare agli stabili e aggiornamento parco tecnico  ca. 1.7 mio \n\nAltri investimenti immateriali \nIntegrazione del PGS di Bogno, Cadro, Carona, Certara, Cimadera, Sonvico \ne Valcolla del PGS di Lugano: messa in opera del progetto ca. 1.2 mio \n\nContributi per investimenti \nPartecipazione al fondo di realizzazione del PTL 2014-2033 ca. 5.3 mio \nPartecipazione alla realizzazione nuovo sottopasso pedonale di Besso -  \nTappa prioritaria rete tram-treno del Luganese ca. 0.9 mio \nPartecipazione al fondo di realizzazione del PAL 3  ca. 1.3 mio \nCDALED: ammodernamento impianti trattamento acque – realizzazione  ca. 2.7 mio \n\nElenchiamo di seguito anche le opere patrimoniali che hanno registrato i movimenti più rilevanti: \n\nStabili di reddito \nImmobili di reddito: interventi di ristrutturazione e manutenzione straordinaria \n2019-2026 ca. 1.9 mio \nCaserma Pompieri: ammodernamento, potenziamento infrastrutture e studio \nfattibilità per il posizionamento della palestra ca. 0.8 mio \n\n34\n\n\n\nLa tabella seguente riassume i movimenti, suddivisi per categorie di opere, relativi al Consuntivo e \nal Preventivo per l’anno 2024: \n\nLe uscite lorde relative agli investimenti in beni amministrativi ammontano a circa CHF 79.5 mio, \ndi cui circa CHF 77.2 mio derivano da crediti votati dal Consiglio Comunale e circa CHF 2.3 mio da \ncrediti di competenza Municipale. Le entrate complessive registrano un introito di circa CHF 4 mio, \nportando così il totale netto degli investimenti per il 2024 a circa CHF 75.5 mio. \n\nLe entrate per investimenti ammontano a CHF 4.0 mio con un decremento di CHF 26.0 mio rispetto \nal preventivato di CHF 30.0 mio. \n\nLa forte variazione delle entrate per investimenti rispetto al preventivo è ancora riconducibile alle \nmodificate modalità di contabilizzazione MCA2, secondo le quali, la totalità dei contributi LALIA \nemessi a fine 2023 è stata accreditata ad un apposito conto di bilancio “20880000 Creditori: \ncontributi costruzione impianti di depurazione”, dal quale , nel 2023 si è attinto per la copertura \n(azzeramento/finanziamento) di tutti i cespiti presenti a bilancio (CHF 60.2 mio), relativi ad opere \nsoggette alla LALIA effettuate nel passato e, a partire dal 2024, si attingerà per la \ncopertura/finanziamento, nella misura del 70%, delle spese d’investimento attribuite nell’anno ad \nopere soggette alla LALIA. Nel 2024 non sono state liquidate opere soggette alla LALIA e, \nconseguentemente, non vi sono stati prelievi di contributi. \n\n35\n\n\n\nIl preventivo 2024 era stato per contro allestito secondo le modalità precedenti all’introduzione \ndel nuovo modello contabile, che prevedevano la contabilizzazione annuale delle rate LALIA \nipotizzate in quell’anno ossia, nel 2023, il totale dei contributi emessi per il pagamento in un’unica \nrata + la prima rata dei contributi rateizzati su 10 anni e a partire dal 2024 l’importo corrispondente \nalla rata emessa in quell’anno (nel 2024 CHF 17.5 mio). \n\nCiò spiega la variazione significativa tra l’importo inserito a preventivo 2024 e il consuntivo 2024. \n\n36\n\n\n\nCREDITI QUADRO – MOVIMENTAZIONI 2024 \n\nINV.008367  Manutenzione e gestione patrimonio stradale Nuova Lugano - 2.a tappa \n\nCredito                            : 46'500'000.-- Movimento 2024  : 872’172.43 \nConsunto al 31.12. 2024 : 35'905'993.37 Situazione lavori   : 77% \n\nProgettazione \n\n Intervento via Polar a Breganzona. In corso progettazione esecutiva con l’aggiornamento del\nprogetto stradale e di sottostruttura in vista della messa in cantiere nel corso del 2025\n\n Intervento via Alniscioni a Barbengo. Elaborato progetto di massima, resta da condividere\ncon i servizi cantonali\n\n Intervento via Losanna. In corso progettazione esecutiva e allestimento incarti per la messa\nin appalto prevista ad inizio 2025\n\nIn corso (cantiere) \n\n Intervento via Cortivallo a Lugano-Besso, intervento stradale e di sottostruttura. Inizio lavori\ngiugno 2024.\n\n Intervento via Landriani a Lugano, intervento stradale e di sottostruttura. Inizio lavori\nsettembre 2024\n\nINV.008632  Infrastrutture per la mobilità ciclabile \n\nCredito                            : 8’740'000.-- Movimento 2024  : 469'735.30 \nConsunto al 31.12. 2024 : 8'179'673.14   Situazione lavori   : 80% \n\n Percorsi ciclabili locali: esecuzione di tratte in fase di progettazione e pubblicazione secondo\nlegge strade di altri nuovi percorsi\n\n Proseguo, dopo preavviso favorevole da parte dell’autorità Cantonale, con la pubblicazione\ndel progetto stradale inerente al percorso ciclabile lungolago da Lugano (rotonda LAC) a\nParadiso\n\nINV.009705  Interventi costruttivi per il miglioramento della sicurezza stradale \n\nCredito        : 11'500'000.-- Movimento 2024  : 865'691.65 \nConsunto al 31.12. 2024 :   4'587'227.29  Situazione lavori   : 40% \n\nPubblicazione secondo L Strade (evasione opposizioni in corso) \n\n• Davesco - Via Vecchio Tram\n• Via Sorengo\n\nPubblicazione secondo L Strade (procedura conclusa) \n\n• Cadro - Marciapiede Villa Luganese\n\nAllestimento/affinamento progetti pubblicazione secondo L Strade, inviati a Cantone \n\n• Strada Ponte di Valle – Incrocio Casteldavesco\n• Pregassona, Strada di Pregassona\n• Passaggi pedonali via Ruvigliana (in collaborazione con Cantone)\n• Altri passaggi pedonali su strade cantonali (in collaborazione con Cantone)\n• Carabbia, via Arbostora\n• Lugano, via Motta\n• Breganzona, via Crespera\n• Cadro - Marciapiede passante via dei Circoli\n\n37\n\n\n\nAppalti \n\n• Cadro - Marciapiede Villa Luganese (procedura ancora in corso)\n\nEsecuzione \n\n• Marciapiedi passanti (quartieri di Molino Nuovo, Viganello, Castagnola)\n• Spostamento passaggio pedonale zona Seegarten a Castagnola\n\nINV.010714  Opere a complemento degli interventi su strade cantonali in territorio di Lugano \nda parte del Cantone (posa manto fonoassorbente) sul periodo 2020-2025 \n\nCredito                            : 6'500'000.-- Movimento 2024  : 1'791'271.26 \nConsunto al 31.12. 2024 : 7'039'737.83 Situazione lavori   : 100% \n\nOpere in fase di esecuzione: \n\n Terminati tutti gli interventi\n\nOpere realizzate: \n\n Intervento 4 a Molino Nuovo (Corso Elvezia)\n\n Intervento 8 a Bogno (zona Bugertone)\n\n Intervento 11 a Cadro (via Villa Luganese)\n\nINV.011248  Piano Mobilità Scolastica (PMS) \n\nCredito        :  6’500'000.-- Movimento 2024  : 187’503.35 \nConsunto al 31.12. 2024 :    187’503.35   Situazione lavori   :  5% \n\n Assegnazione mandato ad un coordinatore e risorsa di supporto per la 1a fase\n\n Assegnazione mandati per la 1a fase (15 interventi – 8 studi incaricati)\n\n Avvio progettazione, entro la primavera 2025 ci si attende il progetto definitivo\n\nINV.011256  Fermate mezzi pubblici: messa a norma secondo LDis \n\nCredito        :  13’600’000.-- Movimento 2024  : 747'725.30 \nConsunto al 31.12. 2024 :       836'187.40 Situazione lavori   :    10% \n\nSono state realizzate le seguenti 12 fermate: \n\n Pregassona: Croce Verde Sud+Nord\n\n Barbengo: Scuole Sud+Nord\n\n Centro: Malpensata Sud+Nord\n\n Molino Nuovo: Vignola e Brentani Sud+Nord\n\n Viganello: Meridiana Sud+Nord\n\nINV.011987  Manutenzione e gestione dei manufatti stradali della nuova Lugano \n\nCredito        : 8’700'000.-- Movimento 2024  : 0.-- \nConsunto al 31.12. 2024 : 0.--   Situazione lavori   : 0% \n\n Credito approvato dal CC durante la seduta del 25.11.2024\n\n38\n\n\n\n \n\n \n\nINV.009699   Manutenzione straordinaria dei parchi cittadini \n\nCredito                           :     4'300'000.--  Movimenti 2024   : 414'169.96 \n\nConsunto al 31.12. 2024: 3'376'654.25  Situazione lavori   : 84% \n \n\n Parco Lanchetta: riqualifica parco \n\n Scarpino: opere di pavimentazione e smaltimento acque \n\nINV.009704   Manutenzione straordinaria delle aree gioco e dei campi rionali \n\nCredito                           :     6’500'000.--  Movimenti 2024   : 510'522.45 \n\nConsunto al 31.12. 2024: 5'494'367.28 \n \n\n Situazione lavori   : 85% \n\n Parco giochi Brentani: contributo realizzazione parco \n\n Parco Lanchetta: riqualifica parco giochi \n\n Parco giochi Nucleo Castagnola: fornitura e posa castello \n\n Parco giochi Breganzona: fornitura giochi \n\nINV.009912   Interventi destinati ad arricchire e risanare il patrimonio arboreo cittadino \n\nCredito                            :    1'500'000.--  Movimento 2024  : 151'075.-- \nConsunto al  31.12.2024 :    1'197'959.01  Situazione lavori   : 96% \n\n \n\n Lungolago 7° tappa: rimozione piante e ceppaie, strato usura pavimenti e alberatura \n\nINV.011718   Aree gioco e campi rionali: manutenzione straordinaria, sistemazione e rinnovo \n\nCredito                            :   1'950'000.--  Movimento 2024  : 145'836.10 \nConsunto al  31.12.2024 :      145'836.10  Situazione lavori   : 10% \n\n  \n\n Campo da calcio Gerra: rifacimento sintetico \n\n Campo da calcio Pico: onorari ingegnere \n\n SI Besso / parco giochi via Stabile: progettazione \n\nINV.009814  Progettazione e realizzazione di opere di sostituzione o potenziamento del PGS \ndi Lugano - Fase 1          \n\n  Credito                           :      11'500'000.--             Movimento 2024  :     1'055'460.84 \n  Consunto al 31.12. 2024:      11'534'882.22                     Situazione lavori   :     96% \n\nOpere terminate \n\n Intervento via Bossi a Lugano-centro (manca posa manto d’usura) \n\n Intervento zona Piancheta Nava – Sonvico \n \nINV.010619  Cimiteri della Città di Lugano: manutenzione straordinaria 2021 – 2025 \n \n\nCredito                            :  2'495’000.--  Movimento 2024  : 293'844.41 \nConsunto al 31.12. 2024 :  1'877'894.99  Situazione lavori  :     70% \n\n \n\n Cimitero di Lugano: risanamento tetti piani loculi Nord \n\n Cimitero di Lugano: restauro tomba Bossoli \n\n Cimitero di Cadro: nuovi loculi \n\n Cimitero di Carabbia: nuova pavimentazione \n\n Cimitero di Curtina: nuovi loculi \n  \n\n39\n\n\n\nINV.010772  Strutture raccolta rifiuti e servizi igienici pubblici: adeguamento \n\nCredito        :  1'485’000.-- Movimento 2024  : 377’178.90 \nConsunto al 31.12. 2024 :     815’721.10 Situazione lavori  :     70% \n\n Nel 2024 sono state eseguite delle opere necessarie alla messa a norma dell’ecocentro di\nCadro quali la creazione di un servizio igienico e la realizzazione di una tettoia per lo\nstoccaggio del materiale elettronico\n\n È stato inoltre saldato il primo acconto all’azienda che ha preso in carico la digitalizzazione\ndella Eco card\n\n Abbiamo inoltre eseguito uno studio di fattibilità per la messa in sicurezza dell’ecocentro\ndi Breganzona (nuova rampa di accesso)\n\nINV.009611  Interventi di sicurezza e manutenzione edifici scolastici \nCredito                            :  8'964'000.-- Movimento 2024  : 502'156.71 \nConsunto al 31.12. 2024 :  9'536'690.49 Situazione lavori  :    98% \n\n SI Bottogno: risanamento serramenti\n\n SI Albonago: risanamento pavimenti\n\n SE Gerra: risanamento illuminazione\n\n SE Maglio di Colla: conclusione risanamento facciate\n\nINV.009810  Manutenzione e adeguamento normative infrastrutture sportive: credito quadro \nCredito                            :  5'972’000.--  Movimento 2024  : 315'324.63 \nConsunto al 31.12. 2024 :  5'869'276.69  Situazione lavori  :     90% \n\n Centro sportivo Pradello: quadri elettrici e sistemazione portico esterno\n\n Piscina coperta: restyling spogliatoio donne\n\n Pista Resega: restyling WC curva sud e nord\n\nINV.010480  SPIN - Spazi Insieme: adeguamento spazi per la popolazione \nCredito                            :  3'300'000.-- Movimento 2024  : 556'111.81 \nConsunto al 31.12. 2024 :  1'891'929.73 Situazione lavori   :    60% \n\n SPIN Castagnola: conclusione interventi di ristrutturazione\n\n SPIN Pazzallo: conclusione interventi risanamento involucro esterno (facciate, serramenti,\ncoperture), strutture e impianti (elettrico, sanitario, riscaldamento)\n\n SPIN Maglio di Colla: conclusione della progettazione e della ristrutturazione PT. Inizio\ninterventi ai piani superiori\n\n SPIN Sonvico: conclusione fase di progettazione e autorizzazione edilizia\n\n SPIN Gandria: rilievo, analisi sulla struttura e attivazione processo definizione dei contenuti\n\n SPIN Loreto: conclusione della fase di progettazione e attivazione procedura edilizia\n\nINV.010487   Piano indirizzo forestale comunale: interventi prioritari 2020-2024 \n\nCredito                            :   5'000'000.-- Movimento 2024  : 566'263.10 \nConsunto al  31.12.2024 :   1'569'663.80 Situazione lavori   : 36% \n\n Interventi selvicolturali Patriziato Scareglia: contributo progettazione\n\n Interventi selvicolturali Franscinone: progettazione\n\n Valorizzazione boschi svago Breganzona: esecuzione + DL\n\n Valorizzazione Biotopi Umidi: esecuzione, cura e DL\n\n Cura del bosco di Protezione – Via delle Scuole Barbengo\n\n Valorizzazione selva Roveraccio: contributo al Patriziato Sonvico\n\n40\n\n\n\n Cura del bosco Valle del Tassino\n\n Valorizzazione selva Cugnoli: contributo al Patriziato Villa Luganese\n\n Cura del bosco di protezione Ronchi Viganello\n\n Acquisto piante boschive vivaio forestale cantonale Lattecaldo\n\nINV.009569  Acquisto veicoli destinati ai diversi servizi comunali (2017- 2021) \n\nCredito                            : 1’515’000.-- Movimento 2024 : 34’592.-- \nConsunto al 31.12. 2024 : 1’514’908.06  Situazione lavori   : 100% \n\n Acquistato un contenitore scarrabile con predisposizione gru destinato al servizio Parco\nVeicoli.\nCon questo ultimo acquisto il credito quadro è stato ufficialmente chiuso il 31.12.2024\n\nINV.009904   Acquisto di impianti e installazioni di condotta, di sicurezza e di controllo del \n     traffico: credito quadro \n\nCredito                            :   4'041'541.-- Movimento 2024  : 19'495.32 \nConsunto al  31.12.2024 :   2'365'699.13 Situazione lavori   : 59% \n\n Aggiornamento e sostituzione degli “IP Remote” per la trasmissione dei segnali alfine di\ngarantire la funzionalità di tutta la Centrale Operativa\n\n Sostituzione server obsoleti e malfunzionanti di registrazione delle immagini video\n\nINV.010332  Acquisto attrezzature di servizio DSU per gli anni 2019 - 2022 \n\nCredito        :  790’000.-- Movimento 2024  : 114’253.86 \nConsunto al 31.12. 2024 :     726'220.12 Situazione lavori   : 92% \n\n Attrezzi di lavoro medi e piccoli, tra gli oggetti finanziariamente più importanti si segnala\nl’acquisto di una stazione di pompaggio del sale antighiaccio, una fresa da neve, due benne\nscarrabili per la raccolta degli scarti vegetali\n\nINV.010339 Aggiornamento postazioni lavoro 2020-2024 \n\nCredito                             :  1'927'450.-- Movimento 2024  : 130'564.72 \nConsunto al 31.12. 2024 :   1'927'301.27 Situazione lavori   : 92% \n\n Acquisto di 55 monitor, 84 notebook, 12 PC, 40 docking stations, 3 tablet\n\n Acquisto di accessori (in particolare mouse, cuffie)\n\n Acquisto di licenze software\n\nINV.010617 Rinnovamento dell’infrastrutture informatica dell’amministrazione comunale \n\nCredito        :  15'498'000.-- Movimento 2024  : 2'796'393.57 \nConsunto al 31.12. 2024 :    8'831'590.-- Situazione lavori   : 60% \n\n Introduzione della tecnologia Software Defined Networking che permette una gestione più\ndinamica e flessibile dell’infrastruttura di rete\n\n Rinnovate le apparecchiature di rete installate presso il LAC\n\n Completamento della progettazione della rete informatica della nuova Residenza al\nRoccolo con l’installazione di apparecchiature provvisorie\n\n Implementazione di un nuovo firewall applicativo a protezione dei servizi esposti ad utenti\nesterni (piattaforma eGov)\n\n Implementazione di un firewall specifico per la protezione dei sistemi centrali: acquisto di\napparecchiature e inizio attività di configurazione\n\n41\n\n\n\n In collaborazione con la Divisione Cultura è stato realizzato un nuovo servizio di sportello\nonline\n\n In collaborazione con la Sezione amministrativa della Polizia è stato ampliato l’applicativo\nper la gestione dell’area pubblica\n\n In collaborazione con l’Istituto scolastico è stato rinnovato completamente il portale\nscuole.lugano.ch\n\n All’interno dell’amministrazione è stata introdotta la nuova soluzione di gestione della posta\nelettronica e del diario Microsoft Outlook/Exchange\n\n Corsi di formazione per lo sviluppo delle competenze digitali all’interno\ndell’amministrazione\n\nINV.010792  Veicoli di servizio nel periodo 2021 – 2025: credito quadro \n\nCredito                            :  2'900’000.-- Movimento 2024  : 1'001'417.26 \nConsunto al 31.12. 2024 :  1'846’041.17 Situazione lavori  :     77% \n\n Nel 2024 sono stati acquistati diversi veicoli, come un mini escavatore e rullo statico per il\nservizio di manutenzione infrastrutture, un trattore tosaerba per lo sport, il saldo per\nl’autocarro dei rifiuti elettrico e relativa gru con cassone compattante, tre scooter per la\nPolizia, una centrale mobile per la Polizia, una gru per contenitore scarrabile destinata al\nparco veicoli\n\nINV.011720 Aggiornamento postazioni di lavoro 2025-2029 \n\nCredito        :  2'378'157.-- Movimento 2024  : 25'804.50 \nConsunto al 31.12. 2024 :        25'804.50 Situazione lavori  : 1% \n\n Acquisto di 60 monitor, 150 notebook, 30 PC, 20 docking stations e 1 tablet\n\n Apparecchi necessari alle attività di rinnovo e aggiornamento previste nei primi mesi del\n2025\n\nINV.011643 LIS - Manutenzione regolare agli stabili e aggiornamento parco tecnico \n\nCredito                            :  2'765'000.-- Movimento 2024  : 1'726'011.99 \nConsunto al 31.12. 2024 :  1'726'011.99 Situazione lavori  :     60% \n\n Casa Primavera: rifacimento dell’arredamento delle camere\n\n Tutte le CpA: installazione di impianti di condizionamento per il raffrescamento dei locali\ncomunitari\n\n Farmacia LIS: installazione del nuovo robot per il dosaggio e lo smistamento delle\nsomministrazioni per gli ospiti\n\n Tutte le CpA: Sostituzione letti medicali e mobilio camere\n\n Residenza Gemmo, Centro la Piazzetta e Residenza alla Meridiana: rinnovamento delle\ninstallazioni e attrezzature delle cucine\n\n Casa Primavera: rifacimento e ampliamento delle cucine ubicate nei diversi nuclei e\nrifacimento della pavimentazione delle zone giorno\n\n42\n\n\n\nINV.011858  Progetto di monitoraggio e manutenzione programmata del patrimonio culturale \n\nCredito        :  480'000.-- Movimento 2024  : 0.-- \nConsunto al 31.12. 2024 :  0.-- Situazione lavori  :     0% \n\n Il credito è stato votato a fine 2024, è stata organizzata una prima formazione alle squadre\n\ninterne all’amministrazione, la manutenzione inizierà nel 2025\n\nINV.010215  Immobili di reddito: interventi di ristruttur. e manutenzione straordinaria \n       2019-2026 \n\nCredito                            :  10'990'000.--  Movimento 2024  : 1'829'734.-- \nConsunto al 31.12. 2024 :  5'157'321.87  Situazione lavori  :     51% \n\n Stabili in via Trevano 103/115: risanamento tetto, restauro facciate e persiane\n\n Stabile in via Trevano 125/127: risanamento 4 appartamenti, risanamento tetto piano\n\n Stabile in via Trevano 125/127: nuovi portoni sezionali\n\n Stabile piazza Comunità a Pazzallo: risanamento 2 appartamenti\n\n Stabile via Torricelli 2/4/6: risanamento impianti di riscaldamento\n\n Stabili in via Trevano 115/121: risanamento 2 appartamenti\n\n43\n\n\n\n9 PRINCIPALI FATTORI CARATTERIZZANTI I CONTI 2024 \n\n9.1 CONSUNTIVO 2024 - SPESE \n\nConsuntivo 2024 – riepilogo per genere di spesa \n\nNei prossimi capitoli forniamo un'analisi più dettagliata per motivare le principali differenze, \nprendendo in considerazione solo gli scostamenti pari o superiori a ± CHF 0.2 milioni per singola \nvoce di spesa. L’eventuale differenza tra la somma degli scostamenti indicati e la variazione \ncomplessiva del gruppo di riferimento è attribuibile a variazioni minori, che saranno approfondite \nnei messaggi rivolti alle singole divisioni. \n\nConsuntivo 2024 Spese \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C 2024 / \nC2023\n\n%\n\n30 SPESE PER IL PERSONALE 156’749’071.28 162’367’070.00 -5’617’998.72 -3.46% 155’578’062.73 1’171’008.55 0.75%\n\n31\nSPESE PER BENI E SERVIZI E ALTRE SPESE \nD'ESERCIZIO\n\n88’189’541.15 91’092’750.00 -2’903’208.85 -3.19% 90’755’873.86 -2’566’332.71 -2.83%\n\n33 AMMORTAMENTI BENI AMMINISTRATIVI 18’437’450.25 17’455’060.00 982’390.25 5.63% 18’144’798.49 292’651.76 1.61%\n\n34 SPESE FINANZIARIE 14’863’677.87 13’680’890.00 1’182’787.87 8.65% 14’893’617.54 -29’939.67 -0.20%\n\n35 VERSAMENTI A FONDI E A FINANZIAMENTI SP 2’627’386.46 2’723’440.00 -96’053.54 -3.53% 3’307’250.65 -679’864.19 -20.56%\n\n36 SPESE DI TRASFERIMENTO 200’924’231.46 197’708’540.00 3’215’691.46 1.63% 195’418’768.45 5’505’463.01 2.82%\n\n39 ADDEBITI INTERNI 3’340’237.93 3’181’370.00 158’867.93 4.99% 3’011’752.15 328’485.78 10.91%\n\nTOTALE SPESE CORRENTI 485’131’596.40 488’209’120.00 -3’077’523.60  -0.63% 481’110’123.87 4’021’472.53 1.48%\n\nGruppo \n\n44\n\n\n\n45\n\n\n\n9.1.1 30 Spese per il personale \n\nIl dettaglio completo e per natura delle spese per il personale è presentato qui di seguito: \n\nPrincipali scostamenti: \n\nConsuntivo  2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 SPESE 485’131’596.40 488’209’120.00 -3’077’523.60 -0.63% 481’110’123.87 4’021’472.53 0.84%\n\n30 SPESE PER IL PERSONALE 156’749’071.28 162’367’070.00 -5’617’998.72 -3.46% 155’578’062.73 1’171’008.55 0.75%\n\n300 Autorità e commissioni 1’265’832.65 1’349’930.00 -84’097.35 -6.23% 1’268’905.95 -3’073.30 -0.24%\n\n301 Stipendi per il personale amministrativo e d'esercizio 104’096’528.00 107’429’470.00 -3’332’942.00 -3.10% 102’287’738.40 1’808’789.60 1.77%\n\n302 Stipendi dei docenti 22’725’808.65 22’618’750.00 107’058.65 0.47% 22’653’919.85 71’888.80 0.32%\n\n303 Personale temporaneo 95’847.85 -95’847.85 -100.00%\n\n304 Assegni e indennità 1’619’841.10 1’670’990.00 -51’148.90 -3.06% 1’561’281.30 58’559.80 3.75%\n\n305 Contributi del datore di lavoro 25’645’204.20 27’702’550.00 -2’057’345.80 -7.43% 26’149’390.90 -504’186.70 -1.93%\n\n306 Prestazioni di previdenza del datore di lavoro 465’441.25 618’200.00 -152’758.75 -24.71% 532’966.85 -67’525.60 -12.67%\n\n309 Altre spese per il personale 930’415.43 977’180.00 -46’764.57 -4.79% 1’028’011.63 -97’596.20 -9.49%\n\nGruppo\n\nConsuntivo   2024 Preventivo  2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\nOsservazioni\n\n(Importi in migliaia di CHF)\n\n30 SPESE PER IL PERSONALE 156’749’071.28 162’367’070.00 -5’617’998.72\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 92’904’308.85 97’944’460.00 -5’040’151.15\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo 9’916’882.15 7’955’350.00 1’961’532.15\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo 225’328.75 444’040.00 -218’711.25\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo 7’619’009.30 8’069’450.00 -450’440.70 Conseguentemente alla minore massa salariale\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo 10’392’860.20 11’254’670.00 -861’809.80 Conseguentemente alla minore massa salariale\n\n30510090 Contributo rifinanziamento Cassa Pensioni propria 0.00 459’520.00 -459’520.00\nSospensione del contributo a seguito del miglioramento del tasso \ndi copertura della Cassa\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo 2’424’487.10 2’765’390.00 -340’902.90 Conseguentemente alla minore massa salariale\n\nGruppo\n\n46\n\n\n\n9.1.2 31 Spese per beni e servizi e altre spese d'esercizio \n\nIl dettaglio per natura delle spese per beni e servizi è presentato nella tabella seguente: \n\nPrincipali scostamenti: \n\nConsuntivo  2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 SPESE 485’131’596.40 488’209’120.00 -3’077’523.60 -0.63% 481’110’123.87 4’021’472.53 0.84%\n\n31 SPESE PER BENI E SERVIZI E ALTRE SPESE D'ESERCIZIO 88’189’541.15 91’092’750.00 -2’903’208.85 -3.19% 90’755’873.86 -2’566’332.71 -2.83%\n\n310 Spese per materiale e merci 10’050’471.85 10’836’770.00 -786’298.15 -7.26% 11’053’292.67 -1’002’820.82 -9.07%\n\n311 Investimenti non attivabili 3’106’969.59 3’211’780.00 -104’810.41 -3.26% 3’217’155.72 -110’186.13 -3.42%\n\n312 Approvvigionamento e smaltimento (BA) 12’468’954.06 13’027’660.00 -558’705.94 -4.29% 10’391’983.88 2’076’970.18 19.99%\n\n313 Prestazioni per servizi e onorari 29’284’075.53 32’246’950.00 -2’962’874.47 -9.19% 35’806’414.54 -6’522’339.01 -18.22%\n\n314 Manutenzioni immobili dei BA 16’711’384.81 14’855’900.00 1’855’484.81 12.49% 14’519’351.66 2’192’033.15 15.10%\n\n315 Manutenzione beni mobili e immateriali 2’895’950.69 3’024’850.00 -128’899.31 -4.26% 2’898’686.74 -2’736.05 -0.09%\n\n316 Pigioni, affitti, leasing, tasse di utilizzo 5’797’064.24 6’228’490.00 -431’425.76 -6.93% 5’456’943.84 340’120.40 6.23%\n\n317 Rimborsi spese 111’891.13 156’670.00 -44’778.87 -28.58% 100’710.83 11’180.30 11.10%\n\n318 Rettifica di valore e perdite su crediti 6’049’117.70 4’970’000.00 1’079’117.70 21.71% 5’532’919.08 516’198.62 9.33%\n\n319 Spese d'esercizio diverse 1’713’661.55 2’533’680.00 -820’018.45 -32.36% 1’778’414.90 -64’753.35 -3.64%\n\nGruppo\n\nConsuntivo   2024 Preventivo  2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\nOsservazioni\n\n(Importi in migliaia di CHF)\n\n31 SPESE PER BENI E SERVIZI E ALTRE SPESE D'ESERCIZIO 88’189’541.15 91’092’750.00 -2’903’208.85\n\n31019001 Acquisto carburanti per uso proprio e la rivendita 3’973’659.90 4’285’800.00 -312’140.10 In particolare minori consumi di carburante divisione Spazi urbani\n\n31020000 Pubblicazioni, stampati e inserzioni 297’275.37 530’550.00 -233’274.63\nIn particolare minori costi presso le divisioni Comunicazione e \nrelazione istituzionali (-138) e Polizia (-62)\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA 7’157’110.85 7’552’120.00 -395’009.15\n\nIn particolare minori costi per l'illuminazione pubblica (-238) e \nminori consumi degli immobili amministrativi (-72), Piste del \nghiaccio (-78) e Stabilimenti balneari (-52); maggiori consumi \nCentro sportivo Cornaredo (+45) e Gestione ffiere e congressi \n(+47)\n\n31300600 Spese contenzioso, giudiziarie ed esecutive 694’487.70 471’000.00 223’487.70\n\n31300800 Prestazioni di terzi per smaltimento rifiuti 790’198.46 1’063’000.00 -272’801.54\nMinori costi di smaltimento dei rifiuti e diminuzione del \nquantitativo dei riufiuti raccolti\n\n31301000 Prestazioni: SGA per affissioni 1’879’325.15 1’500’000.00 379’325.15\nMaggiori costi per la promozione di eventi culturali ed altri \norganizzati dalla Città interamente coperti da contributi di pari \nimporto da parte di SGA (prestazioni gratuite)\n\n31304000 Spese gestione conti correnti e depositi 0.00 212’000.00 -212’000.00\nSecondo disposizione della Sezione Enti Locali il costo è stato \ntrasferito al conto 349992000\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi 4’907’478.85 5’551’150.00 -643’671.15\n\nMinori spese per onorari per prestazioni di terzi in particolare per i \ncentri di responsabilità Municipio (-242), Comunicazione e \nrelazioni istituzionali (-124), Gestione transitoria Aeroporto (-28), \nSpazi pubblici (-34), APPLI (-45), Eventi e tempo libero (-109)\n\n31309990 Costi Skyguide per avviccinamenti 5’524’568.69 7’000’000.00 -1’475’431.31\nAeroporto: minori costi con conseguente minor sussidio UFAC \n(vedi conto 46309900)\n\n31410200 Manutenzione illuminazione pubblica 2’668’712.80 919’000.00 1’749’712.80\n\nL'importo complessivo è così composto:\n• 80 imposti da necessità di modifiche / spostamenti per \nl’esecuzione di cantieri privati, spesso i candelabri sono su \nproprietà privata in forma precaria\n• 70 per necessità di manutenzione / funzionamento, sostituzioni\nlampadine\n• ca. 1'480 modifiche d’impianto per progetti d’interesse comunale \n(NQC, PSE, StazLu, Via Nodivra, lungolago Riva Albertolli e Riva \nVela, ecc.)\n• ca 1'040 messa in sicurezza passaggio pedonali, sostituzioni\nvecchi pali ACT vetusti e instabili, ecc.)\n\n31600000 Affitto immobili BA 2’730’122.55 2’944’450.00 -214’327.45\nAffitto spazi per Lifestyle Tech solo a partire dal 01.03 anziché dal \n01.01 (-42), miniori affitti Polizia (-103), minori affitti Prossimità e \nlavoro (-55)\n\n31810000 Perdite effettive su crediti 6’049’117.70 4’970’000.00 1’079’117.70\n\nLe Perdite su crediti totali derivano sostanzialmente dal Servizio \nEsazione (258), e da perdite su crediti d'imposta (5'791 di cui \n1'036 abbondono 10.mo anno d'imposta). Riscontrate nel 2024 \nmaggiori perdite rispetto a quanto preventivato\n\n31991000 Progetti speciali e nuove iniziative 181’524.44 657’100.00 -475’575.56\nMinori spese per progetti Comunicazione e relazioni istituzionali    \n(-77) e Sviluppo economico (-345)\n\nGruppo\n\n47\n\n\n\nDi seguito presentiamo il dettaglio delle voci contabili della natura 313 prestazioni di terzi: \n\nConsuntivo  2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n313 Prestazioni per servizi e onorari 29’284’075.53 32’246’950.00 -2’962’874.47 -9.19% 35’806’414.54 -6’522’339.01 -18.22%\n\n31300000 Inumazioni, esumazioni, spurghi,  servizi cimiteri 4’594.25 30’000.00 -25’405.75 -84.69% 58’219.95 -53’625.70 -92.11%\n\n31300100 Prestazioni: raccolta dei rifiuti 908’236.99 1’100’000.00 -191’763.01 -17.43% 1’059’571.06 -151’334.07 -14.28%\n\n31300200 Prestazioni: trasporti 1’427’671.45 1’587’900.00 -160’228.55 -10.09% 1’510’742.16 -83’070.71 -5.50%\n\n31300201 Acquisto carte giornaliere di trasporto 313’405.00 350’000.00 -36’595.00 -10.46% 313’405.00\n\n31300300 Prestazioni: sicurezza, sorveglianza e prevenz. 1’459’961.86 1’604’170.00 -144’208.14 -8.99% 1’521’558.50 -61’596.64 -4.05%\n\n31300400 Prestazioni: preparazione e fornitura pasti 354’637.33 345’000.00 9’637.33 2.79% 359’342.60 -4’705.27 -1.31%\n\n31300500 Prestazioni: SOTELL 331’216.90 333’500.00 -2’283.10 -0.68% 319’601.19 11’615.71 3.63%\n\n31300600 Spese contenzioso, giudiziarie ed esecutive 694’487.70 471’000.00 223’487.70 47.45% 501’803.16 192’684.54 38.40%\n\n31300700 Onorari per gestione immobili 365’741.54 324’410.00 41’331.54 12.74% 364’666.10 1’075.44 0.29%\n\n31300800 Prestazioni di terzi per smaltimento rifiuti 790’198.46 1’063’000.00 -272’801.54 -25.66% 808’805.29 -18’606.83 -2.30%\n\n31300900 Smaltimento inerti propri (gestione corrente) 196’636.80 215’000.00 -18’363.20 -8.54% 168’644.67 27’992.13 16.60%\n\n31301000 Prestazioni: SGA per affissioni 1’879’325.15 1’500’000.00 379’325.15 25.29% 1’690’906.50 188’418.65 11.14%\n\n31301200 Credito d'istituto 71’912.14 146’900.00 -74’987.86 -51.05% 106’505.56 -34’593.42 -32.48%\n\n31301210 Spese escursioni, gite scolastiche, campi 328’624.53 391’900.00 -63’275.47 -16.15% 337’882.08 -9’257.55 -2.74%\n\n31301220 Spese manifestazioni ed eventi scolastici 28’429.49 35’000.00 -6’570.51 -18.77% 32’243.10 -3’813.61 -11.83%\n\n31302000 Spese postali 751’404.25 734’000.00 17’404.25 2.37% 831’719.00 -80’314.75 -9.66%\n\n31303000 Spese di telefonia 507’420.44 519’710.00 -12’289.56 -2.36% 501’501.54 5’918.90 1.18%\n\n31303001 Altre spese di telecomunicazione 17’761.29 36’600.00 -18’838.71 -51.47% 17’579.98 181.31 1.03%\n\n31304000 Spese gestione conti correnti e depositi 0.00 212’000.00 -212’000.00 -100.00% 158’632.11 -158’632.11 -100.00%\n\n31305000 Commissioni carte di credito 0.00 166’100.00 -166’100.00 -100.00% 169’824.49 -169’824.49 -100.00%\n\n31306000 Gestione e amministrazione giudicature di pace 40’429.45 42’000.00 -1’570.55 -3.74% 40’313.35 116.10 0.29%\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi 4’907’478.85 5’551’150.00 -643’671.15 -11.60% 4’677’501.31 229’977.54 4.92%\n\n31309100 Anticipo spese: pratiche ARP 655’899.31 565’000.00 90’899.31 16.09% 765’482.92 -109’583.61 -14.32%\n\n31309900 Tasse sociali 195’047.68 221’440.00 -26’392.32 -11.92% 210’583.39 -15’535.71 -7.38%\n\n31309990 Costi Skyguide per avviccinamenti 5’524’568.69 7’000’000.00 -1’475’431.31 -21.08% 6’998’552.76 -1’473’984.07 -21.06%\n\n31310000 Progettazioni preliminari 319’698.62 296’200.00 23’498.62 7.93% 264’112.06 55’586.56 21.05%\n\n31320000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti 1’963’966.96 1’832’800.00 131’166.96 7.16% 1’577’361.67 386’605.29 24.51%\n\n31320001 Consulenze: unità di gestione della mobilità 378’360.52 430’500.00 -52’139.48 -12.11% 307’998.01 70’362.51 22.85%\n\n31321000 Prestazioni del geometra ufficiale 85’140.00 180’000.00 -94’860.00 -52.70% 80’875.65 4’264.35 5.27%\n\n31322000 Prestazioni: controllo impianti di combustione 184’763.68 240’000.00 -55’236.32 -23.02% 213’428.76 -28’665.08 -13.43%\n\n31329000 Prestazioni di terzi non preventivabili ed imprev. 104’100.44 150’000.00 -45’899.56 -30.60% 15’205.90 88’894.54 584.61%\n\n31330000 Utilizzo strutture informatiche esterne 203’304.34 229’930.00 -26’625.66 -11.58% 287’848.51 -84’544.17 -29.37%\n\n31340000 Premi responsabilità civile 244’097.05 249’840.00 -5’742.95 -2.30% 235’908.35 8’188.70 3.47%\n\n31340010 Premi immobili, inventari e install. tecn. dei BA 741’848.50 773’580.00 -31’731.50 -4.10% 691’689.50 50’159.00 7.25%\n\n31340020 Premi veicoli e protezione giuridica 337’099.80 346’600.00 -9’500.20 -2.74% 295’004.25 42’095.55 14.27%\n\n31340030 Premi opere d'arte 22’050.00 25’000.00 -2’950.00 -11.80% 22’050.00 0.00 0.00%\n\n31340090 Premi infortuni ospiti istituti comunali 1’500.00 -1’500.00 -100.00% 1’425.00 -1’425.00 -100.00%\n\n31350000 Sostegno occupazionale richiedenti asilo 1’875.00 20’000.00 -18’125.00 -90.63% 1’775.00 100.00 5.63%\n\n31360000 Prestazioni: servizi medici e sanitari 101’083.00 100’800.00 283.00 0.28% 100’025.00 1’058.00 1.06%\n\n31370000 Imposte federali, cantonali e comunali 217.00 500.00 -283.00 -56.60% 135.10 81.90 60.62%\n\n31370100 Imposte di circolazione 174’855.80 194’500.00 -19’644.20 -10.10% 179’535.90 -4’680.10 -2.61%\n\n31370101 Tassa sul traffico pesante 104’304.75 127’600.00 -23’295.25 -18.26% 90’012.35 14’292.40 15.88%\n\n31370200 Imposte alla fonte e permessi di lavoro 85’011.45 38’500.00 46’511.45 120.81% 84’777.80 233.65 0.28%\n\n31371000 Tasse demaniali 470’283.55 449’000.00 21’283.55 4.74% 430’488.60 39’794.95 9.24%\n\n31372000 IVA - Riduzione imposta precedente 232’877.23 207’000.00 25’877.23 12.50% 196’783.13 36’094.10 18.34%\n\n31372100 IVA forfetaria 1’172’317.29 1’082’320.00 89’997.29 8.32% 1’040’113.18 132’204.11 12.71%\n\n31373000 Contributi miglioria e costruz. opere canaliz. BA 0.00 105’000.00 -105’000.00 -100.00% 5’913’828.05 -5’913’828.05 -100.00%\n\n31375000 Tassa microinquinanti 601’731.00 620’000.00 -18’269.00 -2.95% 563’850.00 37’881.00 6.72%\n\nGruppo\n\n48\n\n\n\n9.1.3 33 Ammortamenti beni amministrativi  \n\nIl dettaglio per natura degli ammortamenti beni amministrativi è presentato nella tabella seguente: \n\nPrincipali scostamenti: \n\nConsuntivo  2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 SPESE 485’131’596.40 488’209’120.00 -3’077’523.60 -0.63% 481’110’123.87 4’021’472.53 0.84%\n\n33 AMMORTAMENTI BENI AMMINISTRATIVI 18’437’450.25 17’455’060.00 982’390.25 5.63% 18’144’798.49 292’651.76 1.61%\n\n330 Ammortamenti investimenti materiali 17’796’692.37 16’588’850.00 1’207’842.37 7.28% 17’763’221.96 33’470.41 0.19%\n\n332 Ammortamenti investimenti immateriali 640’757.88 866’210.00 -225’452.12 -26.03% 381’576.53 259’181.35 67.92%\n\nGruppo\n\nConsuntivo   2024 Preventivo  2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\nOsservazioni\n\n(Importi in migliaia di CHF)\n\n33 AMMORTAMENTI BENI AMMINISTRATIVI 18’437’450.25 17’455’060.00 982’390.25\n\n33003000 Ammort. pian. di altre opere del genio civile 980’303.47 664’860.00 315’443.47\n\n33004000 Ammort. pian. di immobili dei BA 12’823’842.64 12’090’620.00 733’222.64\n\n33006000 Ammort. pian. di beni mobili dei BA 2’257’284.57 1’988’790.00 268’494.57\n\nGruppo\n\nConseguente alla variazione della sostanza ammortizzabile\n\n49\n\n\n\n9.1.4 34 Spese finanziarie  \n\nIl dettaglio per natura delle spese finanziarie è presentato nella tabella seguente: \n\nPrincipali scostamenti: \n\nDi seguito presentiamo in forma tabellare maggiori dettagli del gruppo 34 Spese Finanziarie: \n\nConsuntivo  2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 SPESE 485’131’596.40 488’209’120.00 -3’077’523.60 -0.63% 481’110’123.87 4’021’472.53 0.84%\n\n34 SPESE FINANZIARIE 14’863’677.87 13’680’890.00 1’182’787.87 8.65% 14’893’617.54 -29’939.67 -0.20%\n\n340 Spese per interessi 11’502’279.26 11’068’420.00 433’859.26 3.92% 10’445’836.30 1’056’442.96 10.11%\n\n341 Perdite di corso realizzate 2’018.74 2’500.00 -481.26 -19.25% 1’634.65 384.09 23.50%\n\n342 Costi di raccolta e gestione del capitale 527’971.61 120’700.00 407’271.61 337.42% 59’263.81 468’707.80 790.88%\n\n343 Spese per immobili dei BP 2’335’544.05 2’289’270.00 46’274.05 2.02% 3’315’823.15 -980’279.10 -29.56%\n\n349 Altre spese finanziarie 495’864.21 200’000.00 295’864.21 147.93% 1’071’059.63 -575’195.42 -53.70%\n\nGruppo\n\nConsuntivo   2024 Preventivo  2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\nOsservazioni\n\n(Importi in migliaia di CHF)\n\n34 SPESE FINANZIARIE 14’863’677.87 13’680’890.00 1’182’787.87\n\n34010085 ZKB/BKB/Sarasin - obbligazionari 1’151’652.80 0.00 1’151’652.80 Nuovo prestito obbligazionario CHF 100 mio dal 07.03.2024\n\n34010900 Interessi passivi su nuovi prestiti 0.00 862’500.00 -862’500.00\n\nA preventivo il costo degli interessi sui nuovi prestiti previsti \nnell'anno sono rilevati complessivamente nel presente conto; a \nconsuntivo gli interessi pagati sono registrati negli specifici conti \nrelativi ai singoli debiti\n\n34200000 Commissioni su prestiti comunali 527’971.61 120’700.00 407’271.61\nCommissioni sulla nuova emissione obbligazionaria da CHF 120 \nmio del 25.11.2024 \n\n34992000 Commissioni carte di credito 207’458.06 0.00 207’458.06\nSecondo disposizione della Sezione Enti Locali il costo è stato \ntrasferito al presente conto dal 31305000\n\nGruppo\n\nConsuntivo  2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n34 SPESE FINANZIARIE 14’863’677.87 13’680’890.00 1’182’787.87 8.65% 14’893’617.54 -29’939.67 -0.20%\n\n340 Spese per interessi 11’502’279.26 11’068’420.00 433’859.26 3.92% 10’445’836.30 1’056’442.96 10.11%\n\n3400 Interessi passivi per impegni correnti 220’747.25 237’960.00 -17’212.75 -7.23% 220’173.90 573.35 0.26%\n\n3401 Interessi passivi per debiti a breve e lungo termine 11’213’873.81 10’776’460.00 437’413.81 4.06% 10’177’461.00 1’036’412.81 10.18%\n\n3409 Altri interessi passivi 67’658.20 54’000.00 13’658.20 25.29% 48’201.40 19’456.80 40.37%\n\n341 Perdite di corso realizzate 2’018.74 2’500.00 -481.26 -19.25% 1’634.65 384.09 23.50%\n\n3419 Altre perdite realizzate a partire da BP 2’018.74 2’500.00 -481.26 -19.25% 1’634.65 384.09 23.50%\n\n342 Costi di raccolta e gestione del capitale 527’971.61 120’700.00 407’271.61 337.42% 59’263.81 468’707.80 790.88%\n\n3420 Costi di raccolta e gestione del capitale 527’971.61 120’700.00 407’271.61 337.42% 59’263.81 468’707.80 790.88%\n\n343 Spese per immobili dei BP 2’335’544.05 2’289’270.00 46’274.05 2.02% 3’315’823.15 -980’279.10 -29.56%\n\n3430 Manutenzione edile di immobili dei BP 1’135’513.28 1’203’300.00 -67’786.72 -5.63% 1’275’232.93 -139’719.65 -10.96%\n\n3431 Gestione e manutenzione (non edile) di immobili dei BP 18’078.34 21’570.00 -3’491.66 -16.19% 16’588.35 1’489.99 8.98%\n\n3439 Altre spese per la gestione di immobili dei BP 1’181’952.43 1’064’400.00 117’552.43 11.04% 2’024’001.87 -842’049.44 -41.60%\n\n349 Altre spese finanziarie 495’864.21 200’000.00 295’864.21 147.93% 1’071’059.63 -575’195.42 -53.70%\n\n3499 Altre spese finanziarie 495’864.21 200’000.00 295’864.21 147.93% 1’071’059.63 -575’195.42 -53.70%\n\nGruppo\n\n50\n\n\n\n9.1.5 35 Versamenti a fondi e a finanziamenti speciali  \n\nIl dettaglio per natura dei versamenti a fondi e a finanziamenti speciali è presentato nella tabella \nche segue: \n\nPrincipali scostamenti: \n\nIn questo gruppo non si registrano scostamenti pari o superiori a ± CHF 0.2 milioni per singola \nvoce di spesa. \n\nSituazione Fondo Energie Rinnovabili (FER) \n\nLa gestione FER per l’anno 2024 ha determinato la seguente situazione contabile al 31.12.2024: \n\n46310100 Contributi FER saldo al 31.12.2024 di CHF 2'409’985.--, corrispondente al totale del \ncontributo FER ricevuto dal Cantone nell’esercizio, così suddiviso: CHF 230’556.-- a conguaglio del \ncontributo 2023 e CHF 2'179'429.-- quale acconto per il 2024. \n\n35005000 Riversamento al FER saldo al 31.12.2024 di 2'409’985.-- : versamento del contributo \nsul conto di bilancio (l’importo totale deve corrispondere al saldo del conto 46310100). \n\n45005000 Prelevamento contributi FER saldo al 31.12.2024 di CHF 1'549'552.45 pari al \nprelevamento di contributi a favore di attività di gestione corrente proprie o di terzi in ambito di \nefficienza energetica. \n\n20905000 Fondo Energie Rinnovabili saldo al 31.12.2024 di CHF 2'788'973.85 rappresenta i \nmezzi per le attività FER. Questo conto registra in entrata i versamenti al fondo ed in uscita gli \nutilizzi. \n\nLa situazione del FER al 31.12.2024, il cui saldo è – come sopra indicato – di CHF 2'788'973.85 \nviene rappresentata nella tabella successiva. I prelevamenti effettuati sono relativi a \nCHF 1'549'552.45 inerenti la gestione corrente e CHF 30'000.-- riguardanti gli investimenti. \n\nSituazione fondo FER - riepilogo \n\nDescrizione Versamenti Cantone Prelevamenti effettuati Saldo\n\n2017 Definitivo 2’348’794.-- 1’463’161.50 1’702’025.50 \n\n2018 Definitivo 2’230’598.-- 1’657’106.60 2’275’516.90 \n\n2019 Definitivo 2’378’816.-- 2’570’955.45 2’083’377.45 \n\n2020 Definitivo 2’404’923.-- 2’468’200.15 2’020’100.30 \n\n2021 Definitivo 2’436’808.-- 2’622’083.-- 1’834’825.30 \n\n2022 Definitivo 2’434’482.-- 1’881’734.95 2’387’572.35 \n\n2023 Definitivo 2’421’589.-- 2’620’064.05 2’189’097.30 \n\n2024 Acconto 2’179’429.-- 1’579’552.45 2’788’973.85 \n\nConsuntivo  2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 SPESE 485’131’596.40 488’209’120.00 -3’077’523.60 -0.63% 481’110’123.87 4’021’472.53 0.84%\n\n35 VERSAMENTI A FONDI E A FINANZIAMENTI SPECIALI 2’627’386.46 2’723’440.00 -96’053.54 -3.53% 3’307’250.65 -679’864.19 -20.56%\n\n350 Versamenti a finanziamenti speciali del capitale di terzi 2’620’435.00 2’700’000.00 -79’565.00 -2.95% 2’735’199.00 -114’764.00 -4.20%\n\n351 Versamenti a fondi del capitale proprio (CP) 6’951.46 23’440.00 -16’488.54 -70.34% 572’051.65 -565’100.19 -98.78%\n\nGruppo\n\n51\n\n\n\n \n\nLe tabelle seguente, invece, presentano il dettaglio dei prelevamenti effettuati dal fondo negli \nultimi anni, per coprire attività comunali (prima tabella) o attività di terzi (seconda tabella): \n\nInvestimenti o costi di gestione corrente propri \n\nProgetto \nMessaggio \nMunicipale \n\nOpera \nCredito \n\nconcesso \nConsunto \n\nnetto \n\nPrelevamento \neffettuato dal \n\nfondo \n\nAnno di \nprelevam. \ndal fondo \n\nPeriodo \nattività \n\nrealizzate \n\nINV.009611 9611 Edilizia scolastica 8’964’000.00 4’350’155.00 90’000.00  2022 2022 \n\nINV.009753 9753 SI Molino Nuovo 13’706’100.00 8’726’569.00 300’000.00  2022 2022 \n\nINV.010777 10777 Stabile Ex Swisscom 4’988’000.00 217’647.00 110’000.00  2022 2022 \n\nINV.010215 10215 Immobili di reddito 10’990’000.00 1’558’202.00 230’000.00  2022 2022 \n\nGestione \ncorrente \n\n230110 / \n48500000 \n\nCopertura interventi \nmanutenzione edifici - \nefficienza energetica \n\n    344’000.00  2022 2022 \n\nGestione \ncorrente \n\n262110 / \n48500000 \n\nCopertura costi Bike - \nsharing \n\n    100’000.00  2022 2022 \n\nGestione \ncorrente \n\n279100 / \n48500000 \n\nQuota di adesione 2022 \nEbike Ticino \n\n    1’077.00  2022 2022 \n\nGestione \ncorrente \n\n279100 / \n48500000 \n\nCopertura sussidi \nabbonamenti trasporti e \nabbonamenti aziendali \n\n    530’000.00  2022 2022 \n\nINV.009611 9611 Edilizia scolastica 8’964’000.00 4’689’273.78 660’000.00  2023 2023 \n\nINV.010777 10777 Stabile Ex Swisscom 4’988’000.00 382’075.85 190’000.00  2023 2023 \n\nINV.010215 10215 Immobili di reddito 10’990’000.00 3’327’587.87 630’000.00  2023 2023 \n\nGestione \ncorrente \n\n231010 / \n45005000 \n\nCopertura interventi \nmanutenzione edifici - \nefficienza energetica \n\n    344’252.00  2023 2023 \n\nGestione \ncorrente \n\n262110 / \n45005000 \n\nCopertura costi Bike - \nsharing \n\n    100’000.00  2023 2023 \n\nGestione \ncorrente \n\n279100 / \n45005000 \n\nQuota di adesione Ebike \nTicino \n\n    1’077.00  2023 2023 \n\nGestione \ncorrente \n\n279100 / \n45005000 \n\nCopertura sussidi \nabbonamenti trasporti e \nabbonamenti aziendali \n\n    530’000.00  2023 2023 \n\nINV.010777 10777 Stabile Ex Swisscom 4’988’000.00 988’815.03 30’000.00  2024 2024 \n\nGestione \ncorrente \n\n231010 / \n45005000 \n\nCopertura interventi \nmanutenzione edifici - \nefficienza energetica \n\n    350’808.45  2024 2024 \n\nGestione \ncorrente \n\n262110 / \n45005000 \n\nCopertura costi Bike - \nsharing \n\n    120’000.00  2024 2024 \n\nGestione \ncorrente \n\n279100 / \n45005000 \n\nCopertura sussidi \nabbonamenti trasporti e \nabbonamenti aziendali \n\n    1’000’000.00  2024 2024 \n\n \n\n  \n\n52\n\n\n\nInvestimenti o costi di gestione corrente di terzi \n\nMM Progetto \nPrelevamento effettuato dal \n\nfondo \n\nAnno del \nprelevamento \n\ndal fondo \n\nGestione corrente Contributi e-Bike 56’837.95  2022 \n\nGestione corrente Certificazione energetica degli edifici 15’000.00 2022 \n\nGestione corrente \nIncentivi a privati: risanamento energetico di base su \nimmobili esistenti  \n\n41’868.00 2022\n\nGestione corrente \nIncentivi a privati: bonus CECE per risanamento \nenergetico di base particolarmente performante \n\n62’952.00 2022\n\nGestione corrente Contributi e-Bike 55’639.05  2023 \n\nGestione corrente \nIncentivi a privati: risanamento energetico di base su \nimmobili esistenti  \n\n99’596.00 2023\n\nGestione corrente \nBonus CECE per risanamento energetico di base \nparticolarmente performante \n\n7’500.00 2023\n\nGestione corrente \nRealizzazione di nuovi impianti solari fotovoltaici per la \nproduzione di elettricità con i relativi sistemi di \naccumulo dell'energia prodotta \n\n2’000.00 2023\n\nGestione corrente \nRisanamento energetico di base su immobili esistenti \n(per i quali è già stato concesso un sussidio cantonale \nProgramma edifici) \n\n78’744.00  2024 \n\nL’utilizzo regolare del fondo a supporto delle diverse attività di gestione corrente, così come per \nle nuove opere di investimento, conferma l’impegno della Città a voler migliorare continuamente \nl’efficienza energetica. Il saldo del fondo FER di CHF 2'788'973.85 è aumentato rispetto all’anno \nprecedente, in quanto alcune attività di investimento sono state rinviate al 2025. \n\nI privati, dal canto loro, mostrano sempre interesse verso le energie rinnovabili (cfr Ordinanza \nmunicipale sugli incentivi comunali destinati alla promozione dell’efficienza energetica negli stabili \ndel 24.01.2019). \n\n53\n\n\n\n \n\n9.1.6 36 Spese di trasferimento  \n\nIl dettaglio per natura delle spese di trasferimento è presentato nella tabella che segue: \n\n \n\n \n\nPrincipali scostamenti: \n\n \n\n \n\nDettagli per il gruppo 361 Rimborsi a enti pubblici: \n\n \n\n  \n\nConsuntivo  2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 SPESE 485’131’596.40 488’209’120.00 -3’077’523.60 -0.63% 481’110’123.87 4’021’472.53 0.84%\n\n36 SPESE DI TRASFERIMENTO 200’924’231.46 197’708’540.00 3’215’691.46 1.63% 195’418’768.45 5’505’463.01 2.82%\n\n360 Quote di ricavo destinate a terzi 1’772’538.15 1’236’700.00 535’838.15 43.33% 1’744’039.85 28’498.30 1.63%\n\n361 Rimborsi a enti pubblici 24’334’838.57 25’779’200.00 -1’444’361.43 -5.60% 23’028’824.97 1’306’013.60 5.67%\n\n362 Perequazione finanziaria 30’980’632.00 29’181’400.00 1’799’232.00 6.17% 28’328’605.00 2’652’027.00 9.36%\n\n363 Contributi ad enti pubblici e a terzi 141’618’408.46 138’629’230.00 2’989’178.46 2.16% 140’017’356.36 1’601’052.10 1.14%\n\n366 Ammortamenti su contributi per investimenti 2’217’814.28 2’882’010.00 -664’195.72 -23.05% 2’299’942.27 -82’127.99 -3.57%\n\nGruppo\n\nConsuntivo   2024 Preventivo  2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\nOsservazioni\n\n(Importi in migliaia di CHF)\n\n36 SPESE DI TRASFERIMENTO 200’924’231.46 197’708’540.00 3’215’691.46\n\n36014000 Quota parte emissione documenti d'identità 1’118’264.80 700’000.00 418’264.80\n\n36121100 Consorzio Depurazione Acque Lugano e Dintorni 7’034’147.07 7’544’000.00 -509’852.93\n\n36121600 Consorzio Casa Anziani Al Pagnolo -194’520.30 412’000.00 -606’520.30\n\n36227000 Contributo al fondo di livellam. potenz. fiscale 30’570’272.00 28’781’400.00 1’788’872.00\n\n36310000 Cantone: AVS,AI,PC e CM (oneri sociali) 36’013’832.75 30’900’000.00 5’113’832.75\n\n36310100 Cantone: Assistenza 5’442’402.28 6’000’000.00 -557’597.72\n\n36311010 Cantone: Comunità Tariffale 5’580’994.00 7’290’000.00 -1’709’006.00\n\n36321000 Finanziamento delle case per anziani 37’884’348.53 37’200’000.00 684’348.53\n\n36321030 Servizi d'appoggio (SPITEX) 7’152’865.88 6’700’000.00 452’865.88\n\n36321040 Aiuto domiciliare (SPITEX) 11’643’838.15 10’400’000.00 1’243’838.15\n\n36370000 Prestazioni comunali in ambito sociale 226’752.23 1’300’000.00 -1’073’247.77\n\n36379000 Progetto lavoro 2020 - contributi e altre spese 345’175.47 1’300’000.00 -954’824.53\n\n36601000 Amm. pian. contr. inv. al Cantone 1’920’000.00 2’329’350.00 -409’350.00\n\nGruppo\n\nLe motivazioni sui principali scostamenti vengono fornite nei \nmessaggi delle singole Divisioni\n\nConsuntivo  2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n361 Rimborsi a enti pubblici 24’334’838.57 25’779’200.00 -1’444’361.43 -5.60% 23’028’824.97 1’306’013.60 5.67%\n\n36110000 Rimborso all'ACR per smaltimento rifiuti 2’146’174.50 2’250’000.00 -103’825.50 -4.61% 2’130’754.96 15’419.54 0.72%\n\n36110101 Servizio dentario scolastico 489’181.40 510’000.00 -20’818.60 -4.08% 505’555.10 -16’373.70 -3.24%\n\n36110200 Rimborso al Cantone per incassi coattivi 16’482.30 16’482.30 16’482.30\n\n36110300 Quota parte costi comuni con il Cantone 53’642.60 53’000.00 642.60 1.21% 52’907.75 734.85 1.39%\n\n36110400 Coordinatore formazione Polcom ticinesi 68’984.00 71’000.00 -2’016.00 -2.84% 62’167.00 6’817.00 10.97%\n\n36121000 Rimborsi a Comuni per servizi 44’178.35 50’000.00 -5’821.65 -11.64% 48’135.00 -3’956.65 -8.22%\n\n36121100 Consorzio Depurazione Acque Lugano e Dintorni 7’034’147.07 7’544’000.00 -509’852.93 -6.76% 6’613’815.83 420’331.24 6.36%\n\n36121101 Consorzio Depurazione Acque Pian Scairolo 1’212’671.43 1’230’000.00 -17’328.57 -1.41% 1’023’426.46 189’244.97 18.49%\n\n36121200 Consorzio Man.opere arginatura Pian Scairolo 262’992.42 263’000.00 -7.58 0.00% 273’570.18 -10’577.76 -3.87%\n\n36121201 Consorzio Pulizia Rive e Specchio Lago di Lugano 138’197.38 175’000.00 -36’802.62 -21.03% 174’421.19 -36’223.81 -20.77%\n\n36121202 Consorzio Valli del Cassarate e Golfo di Lugano 749’547.84 750’000.00 -452.16 -0.06% 677’836.85 71’710.99 10.58%\n\n36121203 Consorzio Sistemazione Vedeggio Camignolo 118’078.00 187’000.00 -68’922.00 -36.86% 109’362.25 8’715.75 7.97%\n\n36121204 Consorzio Manut.Basso Ceresio - Melano 2’480.00 5’500.00 -3’020.00 -54.91% 2’187.00 293.00 13.40%\n\n36121205 Consorzio manut.Arginature Basso Vedeggio 105’089.03 70’000.00 35’089.03 50.13% 80’715.40 24’373.63 30.20%\n\n36121300 Consorzio Protezione Civile Lugano Città 2’105’355.00 2’106’000.00 -645.00 -0.03% 1’969’631.15 135’723.85 6.89%\n\n36121401 Consorzio Strada Marca Gola di Lago 4’075.90 5’000.00 -924.10 -18.48% 3’656.60 419.30 11.47%\n\n36121500 Consorzio Piazza di tiro Grancia 5’394.50 25’000.00 -19’605.50 -78.42% 24’775.55 -19’381.05 -78.23%\n\n36121600 Consorzio Casa Anziani Al Pagnolo -194’520.30 412’000.00 -606’520.30 -147.21% 206’781.45 -401’301.75 -194.07%\n\n36121700 Rimborso spese per prestazioni corpo pompieri 7’927.55 11’700.00 -3’772.45 -32.24% 2’908.90 5’018.65 172.53%\n\n36121704 Contributi: gestione di cimiteri e crematori 16’895.40 24’000.00 -7’104.60 -29.60% 16’590.15 305.25 1.84%\n\n36121900 Contributo: Ente autonomo LAC Lugano Arte Cultura 8’416’667.00 8’450’000.00 -33’333.00 -0.39% 7’900’000.00 516’667.00 6.54%\n\n36121901 Contributo variabile: Ente Autonomo LAC Lugano Arte Cultura 337’000.00 337’000.00 0.00 0.00% 337’000.00\n\n36140000 Contributo Croce Verde 1’194’197.20 1’250’000.00 -55’802.80 -4.46% 1’149’626.20 44’571.00 3.88%\n\nGruppo\n\n54\n\n\n\nDettagli per il gruppo 363 Contributi ad enti pubblici e a terzi: \n\nConsuntivo  2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n363 Contributi ad enti pubblici e a terzi 141’618’408.46 138’629’230.00 2’989’178.46 2.16% 140’017’356.36 1’601’052.10 1.14%\n\n36310000 Cantone: AVS,AI,PC e CM (oneri sociali) 36’013’832.75 30’900’000.00 5’113’832.75 16.55% 35’862’156.70 151’676.05 0.42%\n\n36310100 Cantone: Assistenza 5’442’402.28 6’000’000.00 -557’597.72 -9.29% 5’345’213.84 97’188.44 1.82%\n\n36310200 Cantone: Legge famiglie 1’365’850.00 1’465’400.00 -99’550.00 -6.79% 1’465’439.00 -99’589.00 -6.80%\n\n36311000 Commissione Regionale dei Traporti 67’454.70 50’300.00 17’154.70 34.10% 50’310.65 17’144.05 34.08%\n\n36311010 Cantone: Comunità Tariffale 5’580’994.00 7’290’000.00 -1’709’006.00 -23.44% 4’812’810.00 768’184.00 15.96%\n\n36311020 Contributo linee urbane d'importanza cantonale 6’218’413.00 6’300’000.00 -81’587.00 -1.30% 6’647’048.00 -428’635.00 -6.45%\n\n36312000 Cassa Allievi scuola media 177’190.00 170’000.00 7’190.00 4.23% 155’520.00 21’670.00 13.93%\n\n36319000 Cantone: Partecipazione risanamento finanziario 5’626’506.00 5’626’500.00 6.00 0.00% 5’708’547.00 -82’041.00 -1.44%\n\n36319001 Cantone: spese progetto Ticino 2020 13’876.00 10’000.00 3’876.00 38.76% 24’051.00 -10’175.00 -42.31%\n\n36321000 Finanziamento delle case per anziani 37’884’348.53 37’200’000.00 684’348.53 1.84% 36’884’143.86 1’000’204.67 2.71%\n\n36321010 Mantenimento anziani a domicilio 1’802’232.07 1’700’000.00 102’232.07 6.01% 1’658’664.09 143’567.98 8.66%\n\n36321020 Asili nido comunali secondo la Lfam 421’350.50 418’200.00 3’150.50 0.75% 418’239.00 3’111.50 0.74%\n\n36321030 Servizi d'appoggio (SPITEX) 7’152’865.88 6’700’000.00 452’865.88 6.76% 7’118’908.51 33’957.37 0.48%\n\n36321040 Aiuto domiciliare (SPITEX) 11’643’838.15 10’400’000.00 1’243’838.15 11.96% 10’969’313.35 674’524.80 6.15%\n\n36321100 Oneri per interessi e ammortamenti Case Anziani 262’128.70 290’000.00 -27’871.30 -9.61% 249’540.90 12’587.80 5.04%\n\n36321200 Contributo legale a Org.Turistica Reg. di Lugano 357’356.50 350’000.00 7’356.50 2.10% 349’543.20 7’813.30 2.24%\n\n36321220 Contributo all'ETL per manut. ord. Parco S. Grato 121’643.85 121’643.85 121’643.85\n\n36321300 Culto e religioni 378’970.15 385’110.00 -6’139.85 -1.59% 379’103.55 -133.40 -0.04%\n\n36321400 Contributo per attività Commissioni di quartiere 56’461.59 63’000.00 -6’538.41 -10.38% 63’775.53 -7’313.94 -11.47%\n\n36321500 Contributi per Centro Sportivo Capriasca 2’000.00 2’000.00 0.00 0.00% 6’000.00 -4’000.00 -66.67%\n\n36340000 Linee locali di trasporto pubblico 4’136’672.05 4’082’500.00 54’172.05 1.33% 4’465’388.65 -328’716.60 -7.36%\n\n36341000 Contributo a TPL per gestione Park & Ride 876’259.05 770’000.00 106’259.05 13.80% 450’964.65 425’294.40 94.31%\n\n36350000 Contrib. a impr. priv. di trasp. e imp.di risalita 417’000.00 450’000.00 -33’000.00 -7.33% 421’155.00 -4’155.00 -0.99%\n\n36350100 Partecipazione agli investimenti dei locatari 103’716.00 219’050.00 -115’334.00 -52.65% 181’502.40 -77’786.40 -42.86%\n\n36350201 Contributi a sostegno delle PMI locali 130’000.00 -130’000.00 -100.00%\n\n36360000 Finanziamento ai partiti 312’394.00 314’720.00 -2’326.00 -0.74% 293’787.00 18’607.00 6.33%\n\n36361000 Rimborso spese di manutenzione piazze di tiro 138’036.51 299’200.00 -161’163.49 -53.86% 299’200.00 -161’163.49 -53.86%\n\n36362000 Scuole superiori, speciali, assoc. formazione 2’000.00 2’000.00 0.00 0.00% 2’000.00 0.00 0.00%\n\n36362001 Fondazione facoltà di Lugano dell'USI 630’000.00 630’000.00 0.00 0.00% 630’000.00 0.00 0.00%\n\n36362002 Convenzione: L'Ideatorio 50’000.00 50’000.00 0.00 0.00% 80’000.00 -30’000.00 -37.50%\n\n36362003 Assemblee genitori istituto scolastico 24’935.00 25’000.00 -65.00 -0.26% 24’935.00 0.00 0.00%\n\n36363000 Cultura 754’320.10 688’350.00 65’970.10 9.58% 675’034.15 79’285.95 11.75%\n\n36363001 Contributo Fondazione Museo d'Arte Svizzera Italia 3’300’000.00 3’300’000.00 0.00 0.00% 3’300’000.00 0.00 0.00%\n\n36363002 Contributo Fondazione culture e musei 1’680’000.00 1’680’000.00 0.00 0.00% 1’680’000.00 0.00 0.00%\n\n36363003 Festival Cinema di Locarno 20’000.00 20’000.00 0.00 0.00% 20’000.00 0.00 0.00%\n\n36363004 Fondazione Orchestra Svizzera Italiana 729’958.00 750’000.00 -20’042.00 -2.67% 650’000.00 79’958.00 12.30%\n\n36363005 Fonoteca Nazionale Svizzera 170’000.00 170’000.00 0.00 0.00% 170’000.00 0.00 0.00%\n\n36363006 Filarmoniche 305’500.00 305’500.00 0.00 0.00% 305’500.00 0.00 0.00%\n\n36363007 Istituto Svizzero di Roma 45’000.00 45’000.00 0.00 0.00% 45’000.00 0.00 0.00%\n\n36363008 Contributo a LuganoMusica 1’000’000.00 1’000’000.00 0.00 0.00% 1’550’000.00 -550’000.00 -35.48%\n\n36363009 Compagnia Daniele Finzi Pasca 250’000.00 250’000.00 0.00 0.00% 250’000.00 0.00 0.00%\n\n36363010 Contributo Corpo Volontari Luganesi 10’000.00 10’000.00 0.00 0.00% 10’000.00 0.00 0.00%\n\n36363100 Manifestazioni ed eventi a carttere sportivo 121’350.00 147’000.00 -25’650.00 -17.45% 136’031.00 -14’681.00 -10.79%\n\n36363101 Società sportive: movimenti giovanlli 118’377.00 120’000.00 -1’623.00 -1.35% 107’808.25 10’568.75 9.80%\n\n36363102 Associazioni sportive 133’382.15 107’800.00 25’582.15 23.73% 167’458.05 -34’075.90 -20.35%\n\n36363200 Attività e associazioni di tempo libero 416’776.51 432’000.00 -15’223.49 -3.52% 442’592.27 -25’815.76 -5.83%\n\n36363201 Sostegno ad eventi congressuali e espositivi 265’000.00 300’000.00 -35’000.00 -11.67% 322’888.80 -57’888.80 -17.93%\n\n36363202 Palazzo dei Congressi e P.Conza: affitti condonati 403’027.50 400’000.00 3’027.50 0.76% 324’204.35 78’823.15 24.31%\n\n36363250 Enti e associazioni per la terza età 50’000.00 50’400.00 -400.00 -0.79% 50’000.00 0.00 0.00%\n\n36363901 LAC - affitti condonati 14’047.65 40’000.00 -25’952.35 -64.88% 7’598.25 6’449.40 84.88%\n\n36364000 Società di salvataggio 20’016.90 20’000.00 16.90 0.08% 19’998.40 18.50 0.09%\n\n36365000 Contributi sostegno 266’678.70 267’500.00 -821.30 -0.31% 276’175.80 -9’497.10 -3.44%\n\n36365050 Enti di previdenza sociale e aiuto umanitario 30’000.00 30’000.00 0.00 0.00% 30’000.00 0.00 0.00%\n\n36365100 Asili nido privati secondo la Lfam 944’500.00 1’047’200.00 -102’700.00 -9.81% 1’047’200.00 -102’700.00 -9.81%\n\n36365101 Culla Arnaboldi: sostegno docente SI 30’000.00 30’000.00 0.00 0.00% 30’000.00 0.00 0.00%\n\n36368000 Ente regionale per lo sviluppo del Luganese - ERSL 218’624.00 220’000.00 -1’376.00 -0.63% 217’430.50 1’193.50 0.55%\n\n36368001 Enti di promozione economica 61’404.12 75’000.00 -13’595.88 -18.13% 54’258.81 7’145.31 13.17%\n\n36369000 Contributi volontari a enti e organiz. turistiche 61’600.00 65’000.00 -3’400.00 -5.23% 108’120.00 -46’520.00 -43.03%\n\n36370000 Prestazioni comunali in ambito sociale 226’752.23 1’300’000.00 -1’073’247.77 -82.56% 482’892.99 -256’140.76 -53.04%\n\nGruppo\n\n55\n\n\n\n \n\n \n\n9.1.7  39 Addebiti interni   \n\n \n\nNessuna osservazione particolare da segnalare. \n\n \n\nConsuntivo  2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n36371000 Borse di studio 99’500.00 140’000.00 -40’500.00 -28.93% 86’000.00 13’500.00 15.70%\n\n36371010 Sussidio rette mensa SI e OP 658’218.37 615’000.00 43’218.37 7.03% 675’243.83 -17’025.46 -2.52%\n\n36371020 Sussidi per colonie e altri corsi 6’800.00 6’500.00 300.00 4.62% 5’650.00 1’150.00 20.35%\n\n36372000 Sovvenzioni: trasporti pubblici, mobilità sost 1’227’216.55 1’100’000.00 127’216.55 11.57% 1’008’412.30 218’804.25 21.70%\n\n36372001 Abbonamenti arcobaleno aziendali 46’596.60 34’000.00 12’596.60 37.05% 34’568.55 12’028.05 34.79%\n\n36372100 Contributi per affitto parcheggi Park & Ride 4’447.20 4’000.00 447.20 11.18% 6’131.10 -1’683.90 -27.46%\n\n36373000 Incentivi a privati - efficienza energetica (FER) 78’744.00 215’000.00 -136’256.00 -63.37% 164’735.05 -85’991.05 -52.20%\n\n36374000 Altri contributi o sovvenzioni a privati 126’668.15 76’000.00 50’668.15 66.67% 68’066.25 58’601.90 86.10%\n\n36374001 Pass cultura per 18.enni di Lugano 58’000.00 58’000.00 0.00 0.00% 58’000.00\n\n36375000 Incentivi alla locazione 7’000.00 -7’000.00 -100.00%\n\n36379000 Progetto lavoro 2020 - contributi e altre spese 345’175.47 1’300’000.00 -954’824.53 -73.45% 281’096.78 64’078.69 22.80%\n\n36380000 Aiuti umanitari internazionali 40’000.00 40’000.00 0.00 0.00% 60’000.00 -20’000.00 -33.33%\n\nGruppo\n\nConsuntivo  2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 SPESE 485’131’596.40 488’209’120.00 -3’077’523.60 -0.63% 481’110’123.87 4’021’472.53 0.84%\n\n39 ADDEBITI INTERNI 3’340’237.93 3’181’370.00 158’867.93 4.99% 3’011’752.15 328’485.78 10.91%\n\n391 Prestazioni per servizi 2’104’100.01 1’879’660.00 224’440.01 11.94% 1’841’213.82 262’886.19 14.28%\n\n392 Affitti, pigioni, noleggi e costi di utilizzazione 36’654.92 37’200.00 -545.08 -1.47% 25’767.17 10’887.75 42.25%\n\n393 Costi d'esercizio e amministrativi 229’687.82 170’000.00 59’687.82 35.11% 178’622.55 51’065.27 28.59%\n\n394 Interessi calcolatori e spese finanziarie 53’420.45 73’200.00 -19’779.55 -27.02% 47’265.45 6’155.00 13.02%\n\n395 Ammortamenti pianificati e non pianificati 789’100.00 833’600.00 -44’500.00 -5.34% 728’000.00 61’100.00 8.39%\n\n399 Altri addebiti interni 127’274.73 187’710.00 -60’435.27 -32.20% 190’883.16 -63’608.43 -33.32%\n\nGruppo\n\n56\n\n\n\n \n\n \n\n9.2 CONSUNTIVO 2024 - RICAVI \n\nConsuntivo 2024 – riepilogo per genere di ricavo \n\n \n \n \n\nConsuntivo 2024 Ricavi \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nPreventivo 2024 Consuntivo 2023 %\n\nRICAVI FISCALI 94’406’000.00 99639772.23 -2.11%\n\nREGALIE E CONCESSIONI 6’294’780.00 6314932.03 2.15%\n\nTASSE E RETRIBUZIONI 44’427’070.00 47680419.45 2.21%\n\nRICAVI DIVERSI 536’400.00 812328.28 12.52%\n\nRICAVI FINANZIARI 48’485’610.00 42202541.5 11.69%\n\nPRELIEVI DA FONDI E FINANZIAMENTI SPECIALI 1’485’000.00 1480035.44 12.66%\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO 23’369’530.00 23304781.31 -12.75%\n\nRICAVI STRAORDINARI 15019397.17 -100.00%\n\nACCREDITI INTERNI 3’181’370.00 3011752.15 10.91%\n\nTOTALE RICAVI CORRENTI (SENZA GETTITO) 222’185’760.00 239’465’959.56 -5.58%\n\nGettito imposta comunale 257’000’000.00 0.00% 3’000’000.00\n\nTOTALE RICAVI CORRENTI 483’111’937.36 0.82% -14’280’199.56\n\n4’931’754.93\n\n187’387.92\n\n1.18%\n\n-2.89%\n\nDifferenza C 2024 / \nC2023\n\n-2’101’102.08\n\n135’480.72\n\n1’053’263.29\n\n101’699.62\n\n%\n\n3.32%\n\n2.47%\n\n9.69%\n\n70.40%\n\n-1’351’313.57\n\n182’423.36\n\n0.00\n\n3’926’177.36\n\n-12.99%\n\n4.99%\n\n1.77%\n\n-2.79%\n\n12.28%\n\n254’000’000.00\n\n493’465’959.56\n\n-2’971’595.21\n\n-15’019’397.17\n\n328’485.78\n\n-10’354’022.20\n\nDifferenza C2024 / \nP2024\n\n3’132’670.15\n\n155’632.75\n\n4’306’612.74\n\n377’627.90\n\n257’000’000.00\n\n479’185’760.00\n\n-3’036’343.90\n\n158’867.93\n\n3’926’177.36\n\n20’333’186.10\n\n3’340’237.93\n\n226’111’937.36\n\nConsuntivo 2024\n\n97’538’670.15\n\n6’450’412.75\n\n48’733’682.74\n\n914’027.90\n\n47’134’296.43\n\n1’667’423.36\n\nGruppo\n\n40\n\n41\n\n42\n\n43\n\n44\n\n45\n\n46\n\n48\n\n49\n\n57\n\n\n\n58\n\n\n\n9.2.1 40 Ricavi fiscali  \n\nIl dettaglio per natura delle imposte, incluso il gettito fiscale di consuntivo, è presentato nella \ntabella che segue: \n\nPrincipali scostamenti: \n\nUn ulteriore dettaglio per il gruppo 40 Ricavi fiscali, che esclude il gettito di consuntivo, è \npresentato nella tabella seguente: \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n4 RICAVI 483’111’937.36 479’185’760.00 3’926’177.36 0.82% 493’465’959.56 -10’354’022.20 -2.10%\n\n40 RICAVI FISCALI 354’538’670.15 351’406’000.00 3’132’670.15 0.89% 353’639’772.23 898’897.92 0.25%\n\n400 Imposte dirette delle persone fisiche (PF) 264’815’918.20 265’900’000.00 -1’084’081.80 -0.41% 276’280’632.38 -11’464’714.18 -4.15%\n\n401 Imposte dirette delle persone giuridiche(PG) 75’550’665.25 71’150’000.00 4’400’665.25 6.19% 63’680’008.95 11’870’656.30 18.64%\n\n402 Altre Imposte dirette 13’796’636.70 14’000’000.00 -203’363.30 -1.45% 13’295’580.90 501’055.80 3.77%\n\n403 Imposte sul possesso e sulla spesa 375’450.00 356’000.00 19’450.00 5.46% 383’550.00 -8’100.00 -2.11%\n\nGruppo\n\nConsuntivo   2024 Preventivo  2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\nOsservazioni\n\n(Importi in migliaia di CHF)\n\n40 RICAVI FISCALI 354’538’670.15 351’406’000.00 3’132’670.15\n\n40001000 Sopravvenienze imposta reddito e sostanza PF 33’810’902.20 27’500’000.00 6’310’902.20\n\n40002000 Imposte supplettorie reddito e sostanza PF 5’734’489.80 5’000’000.00 734’489.80\n\n40002100 Recupero imposte abbandonate PF e PG 437’953.69 150’000.00 287’953.69\n\n40006000 Computi globali di imposta PF -8’470’229.25 0.00 -8’470’229.25\n\n40020000 Imposte alla fonte PF 30’785’928.71 31’000’000.00 -214’071.29\n\n40090000 Imposte speciali 2’533’617.25 2’300’000.00 233’617.25\n\n40101000 Sopravvenienze imposte utile e capitale PG 16’573’792.55 12’500’000.00 4’073’792.55\n\n40106000 Computi globali di imposta PG -53’974.45 -500’000.00 446’025.55\n\n40210000 Imposta immobiliare comunale 13’796’636.70 14’000’000.00 -203’363.30\n\nGruppo\n\nPer il commento alle entrate fiscali rimandiamo al capitolo “Gettito \nfiscale” del presente messaggio\n\nConsuntivo  2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n40001000 Sopravvenienze imposta reddito e sostanza PF 33’810’902.20 27’500’000.00 6’310’902.20 22.95% 29’989’995.00 3’820’907.20 12.74%\n\n40002000 Imposte supplettorie reddito e sostanza PF 5’734’489.80 5’000’000.00 734’489.80 14.69% 14’474’268.05 -8’739’778.25 -60.38%\n\n40002100 Recupero imposte abbandonate PF e PG 437’953.69 150’000.00 287’953.69 191.97% 386’736.40 51’217.29 13.24%\n\n40006000 Computi globali di imposta PF -8’470’229.25 -8’470’229.25 -7’273’236.95 -1’196’992.30 16.46%\n\n40020000 Imposte alla fonte PF 30’785’928.71 31’000’000.00 -214’071.29 -0.69% 38’932’611.58 -8’146’682.87 -20.93%\n\n40080000 Imposta personale 1’983’255.80 1’950’000.00 33’255.80 1.71% 1’982’405.40 850.40 0.04%\n\n40090000 Imposte speciali 2’533’617.25 2’300’000.00 233’617.25 10.16% 2’787’852.90 -254’235.65 -9.12%\n\n40101000 Sopravvenienze imposte utile e capitale PG 16’573’792.55 12’500’000.00 4’073’792.55 32.59% 4’811’898.00 11’761’894.55 244.43%\n\n40102100 Imposte supplettorie utile e capitale PG 30’847.15 150’000.00 -119’152.85 -79.44% 104’749.10 -73’901.95 -70.55%\n\n40106000 Computi globali di imposta PG -53’974.45 -500’000.00 446’025.55 -89.21% -236’638.15 182’663.70 -77.19%\n\n40210000 Imposta immobiliare comunale 13’796’636.70 14’000’000.00 -203’363.30 -1.45% 13’295’580.90 501’055.80 3.77%\n\n40330000 Imposta sui cani 375’450.00 356’000.00 19’450.00 5.46% 383’550.00 -8’100.00 -2.11%\n\nGruppo\n\n59\n\n\n\n9.2.2 41 Regalie e concessioni \n\nIl dettaglio per natura del gruppo 41 Regalie e concessioni è presentato nella tabella seguente:  \n\nPrincipali scostamenti: \n\nDi seguito un maggiore dettaglio per questo gruppo: \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n4 RICAVI 483’111’937.36 479’185’760.00 3’926’177.36 0.82% 493’465’959.56 -10’354’022.20 -2.10%\n\n41 REGALIE E CONCESSIONI 6’450’412.75 6’294’780.00 155’632.75 2.47% 6’314’932.03 135’480.72 2.15%\n\n412 Concessioni 6’450’412.75 6’294’780.00 155’632.75 2.47% 6’314’932.03 135’480.72 2.15%\n\nGruppo\n\nConsuntivo   2024 Preventivo  2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\nOsservazioni\n\n(Importi in migliaia di CHF)\n\n41 REGALIE E CONCESSIONI 6’450’412.75 6’294’780.00 155’632.75\n\n41200100 Tasse di occupazione area pubblica e sporgenze 1’455’554.29 1’658’180.00 -202’625.71 Minori tasse per mercati divisione Eventi e tempo libero\n\n41200201 Contributi SGA per affissioni 1’879’325.15 1’500’000.00 379’325.15\nI maggiori costi per la promozione di eventi culturali ed altri \norganizzati dalla Città sono interamente coperti da un contributo \ndi pari importo da parte di SGA (prestazioni gratuite)\n\nGruppo\n\nConsuntivo  2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n41 REGALIE E CONCESSIONI 6’450’412.75 6’294’780.00 155’632.75 2.47% 6’314’932.03 135’480.72 2.15%\n\n41200000 Tassa per l'uso speciale del suolo pubblico 1’666’793.00 1’725’000.00 -58’207.00 -3.37% 1’724’269.00 -57’476.00 -3.33%\n\n41200100 Tasse di occupazione area pubblica e sporgenze 1’455’554.29 1’658’180.00 -202’625.71 -12.22% 1’596’508.90 -140’954.61 -8.83%\n\n41200200 Tasse affissioni, pubblicità 1’315’716.01 1’186’600.00 129’116.01 10.88% 1’189’818.93 125’897.08 10.58%\n\n41200201 Contributi SGA per affissioni 1’879’325.15 1’500’000.00 379’325.15 25.29% 1’690’906.50 188’418.65 11.14%\n\n41200300 Tasse autorizzazione circolazione zona pedonale 106’466.05 170’000.00 -63’533.95 -37.37% 113’428.70 -6’962.65 -6.14%\n\n41200400 Concessioni beni amministrativi 30’000.00 -30’000.00 -100.00%\n\n41200500 Concessioni natanti 26’558.25 25’000.00 1’558.25 6.23% 26’558.25\n\nGruppo\n\n60\n\n\n\n9.2.3 42 Tasse e retribuzioni  \n\nIl dettaglio per natura delle tasse e retribuzioni è presentato nella tabella seguente:  \n\nPrincipali scostamenti: \n\n% Consuntivo 2023 %\n\n0.82% 493’465’959.56 -10’354’022.20 -2.10%\n\n42 47’680’419.45 1’053’263.29\n\n420 102’810.00 -92’360.00\n\n421 4’713’842.63 184’991.62\n\n423 973’269.00 -47’985.20\n\n424 24’054’485.43 1’888’934.43\n\n425 5’731’441.76 -347’756.90\n\n426 7’992’711.04 -161’059.29\n\n427 4’107’721.44 -367’363.22\n\n429 4’138.15 -4’138.15\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n-2.02%\n\n-8.94%\n\n-100.00%\n\n2.21%\n\n-89.84%\n\n3.92%\n\n-4.93%\n\n7.85%\n\n-6.07%\n\n-100.00%\n\n9.69%\n\n-89.55%\n\n34.83%\n\n12.20%\n\n9.66%\n\n3.84%199’084.86\n\nDifferenza C2024 / \nP2024\n\n3’926’177.36\n\n18.11%\n\n-14.86%\n\n4’306’612.74\n\n-89’550.00\n\n1’265’534.25\n\n100’613.80\n\n2’284’869.86\n\nConsuntivo  2024\n\n483’111’937.36\n\n6’630’950.00\n\n4’393’000.00\n\n2’000.00\n\n44’427’070.00\n\n100’000.00\n\n3’633’300.00\n\n824’670.00\n\n23’658’550.00\n\n5’184’600.00\n\nPreventivo 2024\n\n479’185’760.00\n\n1’200’701.75\n\n-652’641.78\n\n-2’000.00\n\n10’450.00\n\n4’898’834.25\n\n925’283.80\n\n25’943’419.86\n\n5’383’684.86\n\nGruppo\n\n4\n\nRimborsi\n\nMulte\n\nDiversi ricavi e tasse\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nTasse d'esenzione\n\nTasse per servizi amministrativi\n\nTasse scolastiche e per corsi\n\nTasse d'uso e per prestazioni di servizio\n\nRicavi da vendite\n\nRICAVI\n\n7’831’651.75\n\n3’740’358.22\n\n48’733’682.74\n\nConsuntivo   2024 Preventivo  2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\nOsservazioni\n\n(Importi in migliaia di CHF)\n\n42 TASSE E RETRIBUZIONI 48’733’682.74 44’427’070.00 4’306’612.74\n\n42100001 Tasse per naturalizzazioni 504’500.00 275’000.00 229’500.00\n\n42100007 Tasse di diffida 251’580.00 50’000.00 201’580.00 In particolare su crediti d'imposta\n\n42100008 Tasse rilascio documenti d'identità 1’862’170.10 1’100’000.00 762’170.10\n\n42400300 Tassa d'uso canalizzazioni 8’813’512.79 6’486’000.00 2’327’512.79\n\nLa gestione delle tasse di canalizzazione è curata dall’AIL, la \nquale durante l’anno provvede all’emissione di richieste d’acconto \ne, dopo la rilevazione dei consumi effettivi, dei relativi conguagli. \nSino al 2023, alla fine dell’anno AIL provvedeva al conteggio di \ntutte le tasse di canalizzazione conguagliate nell’anno (acconti + \nconguaglio) e provvedeva al relativo riversamento al Comune. \nUsualmente il periodo preso in considerazione era dal 01.10 \ndell’anno precedente al 30.09 dell’anno in chiusura. Gli acconti \nincassati nel 4. trimestre venivano riversati al Comune nell’anno \nsuccessivo, ossia dopo l’emissione dei relativi conguagli. L’IVA su \ntutte le emissioni (acconti e conguagli) era conteggiata dall’AIL, e \nda essa recuperata al momento del riversamento al Comune. A \npartire dal 2024, per esigenze IVA, si è provveduto al \ntrasferimento trimestrale al Comune degli importi incassati nel \nrispettivo periodo, compresi gli acconti incassati nel 4. trimestre \n2023, ciò che giustifica il maggior introito registrato da questa \nvoce\n\n42400400 Tassa raccolta e smaltimento rifiuti 7’469’966.03 7’962’000.00 -492’033.97\n\n42509902 Incassi bar 595’957.36 300’000.00 295’957.36\nMaggiori introiti progetto "Random" presso lo Studio Foce \norganizzato dalla divisione Eventi e congressi - Ris. Mun. \n09.01.2025\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti 2’246’853.35 1’450’800.00 796’053.35 Maggiori rimborsi da assicurazioni sociali (LAINF, IPG)\n\n42700100 Multe e contravvenzioni di polizia 3’444’308.22 4’048’000.00 -603’691.78\n\nGruppo\n\n61\n\n\n\n9.2.4 43 Ricavi diversi  \n\nIl dettaglio per natura dei ricavi diversi è presentato nella tabella seguente: \n\nPrincipali scostamenti: \n\nIn questo gruppo non si registrano scostamenti pari o superiori a ± CHF 0.2 milioni per singola \nvoce di spesa. \n\n9.2.5 44 Ricavi finanziari  \n\nIl dettaglio per natura dei ricavi finanziari senza fine specifico è presentato nella tabella seguente: \n\nPrincipali scostamenti: \n\n%\n\n4 -10’354’022.20 -2.10%\n\n101’699.62 12.52%\n\n120’242.44 57.39%\n\n-1’400.85 -0.37%\n\n-17’141.97 -7.51%\n\n209’526.19\n\n374’562.50\n\n228’239.59\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n150’000.00\n\nDifferenza C2024 / \nP2024\n\n3’926’177.36\n\n377’627.90\n\n219’368.63\n\n97’161.65\n\n61’097.62\n\n%\n\n0.82%\n\n70.40%\n\n198.70%\n\n35.20%\n\n40.73%\n\nConsuntivo 2023\n\n493’465’959.56\n\n812’328.28\n\nPreventivo 2024\n\n479’185’760.00\n\n536’400.00\n\n110’400.00\n\n276’000.00\n\nGruppo\n\n43\n\n430\n\n431\n\n439\n\nRICAVI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nRicavi d'esercizio diversi\n\nAttivazione di prestazioni proprie\n\nAltri ricavi\n\nConsuntivo  2024\n\n483’111’937.36\n\n914’027.90\n\n329’768.63\n\n373’161.65\n\n211’097.62\n\nConsuntivo  2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n4 RICAVI 483’111’937.36 479’185’760.00 3’926’177.36 0.82% 493’465’959.56 -10’354’022.20 -2.10%\n\nRICAVI FINANZIARI 47’134’296.43 48’485’610.00 -1’351’313.57 -2.79% 42’202’541.50 4’931’754.93 11.69%\n\nInteressi attivi 5’069’686.54 4’465’400.00 604’286.54 13.53% 3’078’557.24 1’991’129.30 64.68%\n\nUtili realizzati su BP 1’528’914.70 4’502’000.00 -2’973’085.30 -66.04% 706’930.57 821’984.13 116.28%\n\nRedditi da partecipazioni dei BP 1’013’407.34 1’006’000.00 7’407.34 0.74% 1’009’116.65 4’290.69 0.43%\n\nRedditi immobiliari dei BP 6’834’936.84 6’680’550.00 154’386.84 2.31% 6’803’743.72 31’193.12 0.46%\n\nRivalutazioni di investimenti in BP 185’862.50 185’862.50 185’862.50\n\nRicavi finanziari da prestiti e partecipazioni dei BA 18’050.00 18’050.00 0.00 0.00% 19’000.00 -950.00 -5.00%\n\nRicavi finanziari da imprese pubb. (cap. az. pubb. > al 50%) 14’328’650.00 14’000’000.00 328’650.00 2.35% 14’213’622.50 115’027.50 0.81%\n\nRedditi immobiliari dei BA 17’741’717.41 17’813’610.00 -71’892.59 -0.40% 16’371’570.82 1’370’146.59 8.37%\n\nAltri ricavi finanziari 413’071.10 413’071.10 413’071.10\n\nGruppo\n\n445\n\n446\n\n447\n\n449\n\n44\n\n440\n\n441\n\n442\n\n443\n\n444\n\nConsuntivo   2024 Preventivo  2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\nOsservazioni\n\n(Importi in migliaia di CHF)\n\n44 RICAVI FINANZIARI 47’134’296.43 48’485’610.00 -1’351’313.57\n\n44000100 Interessi da investimenti a breve termine 342’890.54 85’000.00 257’890.54 Interessi su depositi bancari a termine\n\n44010000 Interessi di mora su imposte e tasse 1’677’197.59 1’300’000.00 377’197.59 Maggiori interessi di mora su crediti d'imposta\n\n44020000 Interessi: inv, finanziari a breve e lungo termine 1’222’839.10 0.00 1’222’839.10\nIntroiti da piazzamenti vincolati per ottimizzazione liquidità, in \nparticolare per la neutralizzazione dei costi prodotti dall'emissione \nanticipata del bond 2023-2034 di CHF 100 mio\n\n44020100 Interessi su contributi 367’709.35 1’800’000.00 -1’432’290.65\n\nMinori introiti interessi su contributi LALIA conseguente alla \ndecisione del Municipio di concedere il pagamento rateale dei \ncontributi dovuti su 24 mesi senza interessi, ciò che ha portato ad \nun'accelerazione degli incassi\n\n44110000 Utili dalla vendita di terreni patrimoniali 1’511’850.00 4’500’000.00 -2’988’150.00\nIn particolare derivante dalla vendita a IBSA dei terreni a Pazzallo \nadiacenti alle loro proprietà (1'500)\n\n44630000 Redditi partec. dei BA: impr. pubbl. di dir. priv. 12’828’650.00 12’500’000.00 328’650.00\nDividendi 2023 Casinò Lugano SA richiesti dalla Città, non previsti \na preventivo\n\n44720102 Parchimetri esterni 2’732’354.00 3’210’000.00 -477’646.00\n\n44720103 Agevolazioni di parcheggio 1’015’310.40 800’000.00 215’310.40\n\n44991000 Aggio su prestiti obbligazionari 413’071.10 0.00 413’071.10\nScoglimento quota aggio sul prestito obbligazionario 2024-2033 a \ncopertura delle spese di emissione\n\nGruppo\n\n62\n\n\n\n \n\n \n\n9.2.6 45 Prelievi da fondi e finanziamenti speciali  \n\nIl dettaglio per natura dei Prelievi da fondi e finanziamenti speciali è presentato nella tabella \nseguente: \n\n \n\n \n\nPrincipali scostamenti: \n\n \n\n9.2.7 46 Ricavi da trasferimento  \n\nIl dettaglio per natura dei ricavi da trasferimento correnti è presentato nella tabella seguente: \n\n \n\n \n\nPrincipali scostamenti: \n\n \n\n \n\n  \n\n4\n\nPRELIEVI DA FONDI E FINANZIAMENTI SPECIALI 12.66%\n\n12.66%\n\n182’423.36\n\n182’423.36\n\n%\n\n0.82%\n\n12.28%\n\n12.28%\n\nConsuntivo 2023\n\n493’465’959.56\n\n1’480’035.44\n\n1’480’035.44\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n-10’354’022.20\n\n187’387.92\n\n187’387.92\n\n%\n\n-2.10%\n\nGruppo\n\n45\n\n450\n\nRICAVI\n\nPrelievi da FS del capitale di terzi\n\nConsuntivo  2024\n\n483’111’937.36\n\n1’667’423.36\n\n1’667’423.36\n\nPreventivo 2024\n\n479’185’760.00\n\n1’485’000.00\n\n1’485’000.00\n\nDifferenza C2024 / \nP2024\n\n3’926’177.36\n\nConsuntivo   2024 Preventivo  2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\nOsservazioni\n\n(Importi in migliaia di CHF)\n\n45 PRELIEVI DA FONDI E FINANZIAMENTI SPECIALI 1’667’423.36 1’485’000.00 182’423.36\n\n45005000 Prelievi dal fondo FER 1’549’552.45 1’285’000.00 264’552.45\n\nMaggiori prelievi dal fondo FER per coprire spese sostenute \ndall’amministrazione, in particolare per abbonamenti Arcobaleno \n(+400), parzialmente compensati da riduzioni di piccoli importi in \naltri ambiti\n\nGruppo\n\nConsuntivo  2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n4 RICAVI 483’111’937.36 479’185’760.00 3’926’177.36 0.82% 493’465’959.56 -10’354’022.20 -2.10%\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO 20’333’186.10 23’369’530.00 -3’036’343.90 -12.99% 23’304’781.31 -2’971’595.21 -12.75%\n\nQuote di ricavo da terzi 3’185’985.06 4’900’500.00 -1’714’514.94 -34.99% 4’911’206.51 -1’725’221.45 -35.13%\n\nRimborsi da enti pubblici 4’040’100.35 4’034’350.00 5’750.35 0.14% 3’995’392.05 44’708.30 1.12%\n\nPerequazione finanziaria 388’000.00 400’000.00 -12’000.00 -3.00% 401’000.00 -13’000.00 -3.24%\n\nContributi da enti pubblici e da terzi 12’633’565.54 13’973’680.00 -1’340’114.46 -9.59% 13’918’792.50 -1’285’226.96 -9.23%\n\nAltri ricavi da trasferimento 85’535.15 61’000.00 24’535.15 40.22% 78’390.25 7’144.90 9.11%\n\nGruppo\n\n469\n\n46\n\n460\n\n461\n\n462\n\n463\n\nConsuntivo   2024 Preventivo  2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\nOsservazioni\n\n(Importi in migliaia di CHF)\n\n46 RICAVI DA TRASFERIMENTO 20’333’186.10 23’369’530.00 -3’036’343.90\n\n46019000 Contributo a compens. oneri riforma fiscale 3’157’541.06 4’900’500.00 -1’742’958.94\n\n46110007 Rimborsi dal Cantone gestione veicoli e attrez. 212’474.65 0.00 212’474.65 Rimborsi a favore del Corpo Pompieri\n\n46309900 Sussidio UFAC per costi Skyguide 5’060’477.90 6’600’000.00 -1’539’522.10\nAeroporto: minori sussidi a seguito dei minori costi sostenuti (vedi \nconto 31309990)\n\nGruppo\n\n63\n\n\n\nDi seguito il dettaglio per il gruppo 46 Ricavi da trasferimento: \n\nConsuntivo  2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n46 RICAVI DA TRASFERIMENTO 20’333’186.10 23’369’530.00 -3’036’343.90 -12.99% 23’304’781.31 -2’971’595.21 -12.75%\n\n460 Quote di ricavo da terzi 3’185’985.06 4’900’500.00 -1’714’514.94 -34.99% 4’911’206.51 -1’725’221.45 -35.13%\n\n4601 Quote di ricavo dal Cantone 3’185’985.06 4’900’500.00 -1’714’514.94 -34.99% 4’911’206.51 -1’725’221.45 -35.13%\n\n46010000 Partecipazione imposta immobiliare cantonale 28’444.00 28’444.00 5’415.00 23’029.00 425.28%\n\n46019000 Contributo a compens. oneri riforma fiscale 3’157’541.06 4’900’500.00 -1’742’958.94 -35.57% 4’900’455.82 -1’742’914.76 -35.57%\n\n461 Rimborsi da enti pubblici 4’040’100.35 4’034’350.00 5’750.35 0.14% 3’995’392.05 44’708.30 1.12%\n\n4611 Rimborsi dal Cantone 1’135’235.35 771’400.00 363’835.35 47.17% 1’018’198.60 117’036.75 11.49%\n\n46110000 Rimborsi dal Cantone: agenzia AVS 129’412.40 130’000.00 -587.60 -0.45% 127’607.40 1’805.00 1.41%\n\n46110001 Rimborsi dal Cantone: sportelli LAPS 149’050.00 120’000.00 29’050.00 24.21% 129’850.00 19’200.00 14.79%\n\n46110003 Rimborsi dal Cantone: manutenzione strade 175’340.05 165’000.00 10’340.05 6.27% 173’204.50 2’135.55 1.23%\n\n46110006 Indennizzo forfettario per servizio chimico 356’365.00 356’400.00 -35.00 -0.01% 356’365.00 0.00 0.00%\n\n4612 Rimborsi da Comuni e altri enti locali 2’904’865.00 3’262’950.00 -358’085.00 -10.97% 2’977’193.45 -72’328.45 -2.43%\n\n46121000 Tasse per allievi domiciliati fuori comune 98’820.00 90’000.00 8’820.00 9.80% 114’876.00 -16’056.00 -13.98%\n\n46121001 Rimborsi per servizi a Comuni 2’776’045.00 2’957’950.00 -181’905.00 -6.15% 2’802’317.45 -26’272.45 -0.94%\n\n46121003 Rimborsi da Comuni per linee locali 30’000.00 30’000.00 0.00 0.00% 60’000.00 -30’000.00 -50.00%\n\n46121005 Rimborsi da altri Comuni gestione veicoli, attrez. 0.00 185’000.00 -185’000.00 -100.00%\n\n462 Perequazione finanziaria 388’000.00 400’000.00 -12’000.00 -3.00% 401’000.00 -13’000.00 -3.24%\n\n4621 Contributi perequativi dal Cantone 388’000.00 400’000.00 -12’000.00 -3.00% 401’000.00 -13’000.00 -3.24%\n\n46216000 Contributo di localizzazione geografica 388’000.00 400’000.00 -12’000.00 -3.00% 401’000.00 -13’000.00 -3.24%\n\n463 Contributi da enti pubblici e da terzi 12’633’565.54 13’973’680.00 -1’340’114.46 -9.59% 13’918’792.50 -1’285’226.96 -9.23%\n\n4630 Contributi dalla Condederazione 5’268’887.50 6’779’080.00 -1’510’192.50 -22.28% 6’756’153.95 -1’487’266.45 -22.01%\n\n46300000 Sussidi federali 105’080.00 116’080.00 -11’000.00 -9.48% 140’524.45 -35’444.45 -25.22%\n\n46300001 Sussidi Gioventù e Sport 103’329.60 63’000.00 40’329.60 64.02% 110’457.60 -7’128.00 -6.45%\n\n46309900 Sussidio UFAC per costi Skyguide 5’060’477.90 6’600’000.00 -1’539’522.10 -23.33% 6’505’171.90 -1’444’694.00 -22.21%\n\n4631 Contributi dal Cantone 6’760’563.19 6’650’700.00 109’863.19 1.65% 6’665’747.05 94’816.14 1.42%\n\n46310000 Sussidi cantonali 4’311’018.19 4’218’700.00 92’318.19 2.19% 4’104’836.05 206’182.14 5.02%\n\n46310100 Contributi FER 2’409’985.00 2’400’000.00 9’985.00 0.42% 2’432’389.00 -22’404.00 -0.92%\n\n46310200 Rimborsi dal Cantone: Legge sostegno alla cultura 32’060.00 25’000.00 7’060.00 28.24% 31’150.00 910.00 2.92%\n\n46310300 Sussidi Sport-Toto 7’500.00 7’000.00 500.00 7.14% 7’500.00 0.00 0.00%\n\n4634 Contributi da imprese pubbliche 337’000.00 225’000.00 112’000.00 49.78% 230’000.00 107’000.00 46.52%\n\n46340000 Contributi da imprese pubbliche 337’000.00 225’000.00 112’000.00 49.78% 230’000.00 107’000.00 46.52%\n\n4636 Contributi da organizzazioni private senza scopo di lucro 267’114.85 318’900.00 -51’785.15 -16.24% 248’691.50 18’423.35 7.41%\n\n46360000 Contributi da enti e istituzioni no lucro 251’614.85 268’900.00 -17’285.15 -6.43% 247’691.50 3’923.35 1.58%\n\n46360100 Contributi da fondazioni 15’500.00 50’000.00 -34’500.00 -69.00% 1’000.00 14’500.00 1’450.00%\n\n469 Altri ricavi da trasferimento 85’535.15 61’000.00 24’535.15 40.22% 78’390.25 7’144.90 9.11%\n\n4699 Ridistribuzioni 85’535.15 61’000.00 24’535.15 40.22% 78’390.25 7’144.90 9.11%\n\n46990000 Ridistribuzione tassa sul Co2 85’535.15 61’000.00 24’535.15 40.22% 78’390.25 7’144.90 9.11%\n\nGruppo\n\n64\n\n\n\n9.2.8 48 Ricavi straordinari  \n\nIl dettaglio per natura dei ricavi straordinari è presentato nella tabella che segue: \n\nPrincipali scostamenti: \n\nIn questo gruppo non si registrano scostamenti pari o superiori a ± CHF 0.2 milioni per singola \nvoce di spesa. \n\n9.2.9 49 Accrediti interni   \n\nIl dettaglio per natura degli accrediti interni è presentato nella tabella che segue: \n\nNessuna osservazione particolare da segnalare. \n\nConsuntivo  2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n4 RICAVI 483’111’937.36 479’185’760.00 3’926’177.36 0.82% 493’465’959.56 -10’354’022.20 -2.10%\n\nRICAVI STRAORDINARI 15’019’397.17 -15’019’397.17 -100.00%\n\nRicavi finanziari straordinari 15’019’397.17 -15’019’397.17 -100.00%\n\n48\n\n484\n\nGruppo\n\n4\n\n42.25%\n\n28.59%\n\n13.02%\n\n8.39%\n\nGruppo\n\n47’265.45\n\n728’000.00\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n-10’354’022.20\n\n-63’608.43\n\n328’485.78\n\n262’886.19\n\n10’887.75\n\n51’065.27\n\n6’155.00\n\n61’100.00\n\n%\n\n-2.10%\n\n-33.32%\n\n10.91%\n\n14.28%\n\n%\n\n0.82%\n\n-32.20%\n\n4.99%\n\n11.94%\n\n-1.47%\n\n35.11%\n\n-27.02%\n\n-5.34%\n\nConsuntivo 2023\n\n493’465’959.56\n\n190’883.16\n\n3’011’752.15\n\n1’841’213.82\n\n25’767.17\n\n178’622.55\n\n-60’435.27\n\n158’867.93\n\n224’440.01\n\n-545.08\n\n59’687.82\n\n-19’779.55\n\n-44’500.00\n\n170’000.00\n\n73’200.00\n\n833’600.00\n\nDifferenza C2024 / \nP2024\n\n3’926’177.36\n\nAmmortamenti pianificati e non pianificati\n\nConsuntivo  2024\n\n483’111’937.36\n\n127’274.73\n\n3’340’237.93\n\n2’104’100.01\n\n36’654.92\n\n229’687.82\n\n53’420.45\n\n789’100.00\n\nPreventivo 2024\n\n479’185’760.00\n\n187’710.00\n\n3’181’370.00\n\n1’879’660.00\n\n37’200.00\n\n499\n\n49\n\n491\n\n492\n\n493\n\n494\n\n495\n\nRICAVI\n\nAltri accrediti interni\n\nACCREDITI INTERNI\n\nServizi\n\nAffitti, pigioni, noleggi e costi di utilizzazione\n\nCosti d'esercizio e amministrativi\n\nInteressi calcolatori e spese finanziarie\n\n65\n\n\n\n66\n\n\n\nMESSAGGI AI SINGOLI DICASTERI\n\n\n\n\n\nCOMMENTO GENERALE RISORSE UMANE \n\nCommento generale sull’effettivo del personale del Comune \n\nPer la gestione 2024, come viene illustrato nelle pagine seguenti, la Città di Lugano ha impiegato \n1'315.30 unità lavorative consolidate di personale di ruolo con una spesa stipendiale lorda di \nCHF 114'581'933.55. \n\nRispetto al preventivo 2024 vi è stato un minor impiego di 43.28 unità e una minor spesa di \nCHF 5'222'276.45. \n\nRispetto al consuntivo 2023 si segnala un aumento di 2.16 unità e di CHF 1'963'566.70.  \n\nIl dettaglio delle variazioni di unità di personale nella gestione 2024 è spiegato nella tabella 5 \n(nuova). \n\n69\n\n\n\nNella tabella 1 sottostante vengono illustrate le unità di ruolo e gli stipendi lordi per ogni centro \ndi costo dell’Amministrazione comunale. \n\nCONSUNTIVO 2024 PREVENTIVO 2024\nDicasteri / centri di costo Unità  Stipendi Unità  Stipendi Unità  Stipendi\nDICASTERO ISTITUZIONI\n\nControllo finanze\n11000 Controllo finanze 4.60 578’696.25  4.60 582’200.00   4.60 569’051.75   \n\nCancelleria comunale\n12000 Cancelleria, messaggeria, stamperia e custodi 13.19 1’297’581.85    16.25 1’626’870.00   13.75 1’373’525.00  \n12010 Archivio amministrativo 2.00 198’650.60  1.85 186’330.00   2.00 196’727.05   \n12020 Statistica urbana 3.00 488’632.60  3.00 427’270.00   3.00 415’869.45   \n12100 Punto Città 10.83 865’537.85  11.00 886’640.00   10.00 797’274.60   \n12200 Ufficio quartieri 3.41 454’553.65  3.50 470’410.00   3.50 459’434.25   \n\nComunicazione e relazioni istituzionali\n13000 Ufficio stampa e relazioni pubbliche 4.41 472’341.60  4.80 534’910.00   4.80 522’124.20   \n13010 Ufficio comunicazione 3.10 287’571.95  3.00 287’290.00   2.40 225’964.30   \n\nRisorse umane\n14000 Risorse umane 22.55 2’284’849.05    22.90 2’328’690.00   22.38 2’225’244.70  \n\nSviluppo economico\n15000 Sviluppo economico 3.44 394’073.35  5.30 543’280.00   3.09 335’076.25   \n\nTotale 70.53 7’322’488.75   76.20 7’873’890.00   69.52 7’120’291.55  \nDICASTERO CONSULENZA E GESTIONE\n\nFinanze\n20000 Servizi finanziari 18.97 2’201’015.85    19.25 2’278’930.00   18.09 2’055’783.00  \n20010 Contribuzioni 12.73 1’120’322.20    12.98 1’141’500.00   12.73 1’095’067.25  \n\nAffari Giuridici\n21000 Affari Giuridici 9.61 1’123’645.30    10.23 1’186’420.00   10.06 1’133’864.35  \n\nInformatica\n22000 Informatica 33.04 3’760’638.45    34.80 3’990’440.00   31.96 3’587’494.45  \n\nTotale 74.35 8’205’621.80   77.26 8’597’290.00   72.84 7’872’209.05  \nDICASTERO IMMOBILI\n\nEdilizia pubblica\n30000 Progettazione 7.79 841’051.40  7.87 848’260.00   7.95 842’256.05   \n30010 Realizzazione 7.80 930’333.55  7.80 934’520.00   7.80 912’976.65   \n\nGestione e manutenzione immobili\n31000 Gestione 15.33 1’034’348.30    15.82 1’103’310.00   14.46 944’142.55   \n31010 Manutenzione edifici 21.50 1’854’579.20    23.30 2’024’510.00   22.09 1’846’985.50  \n31011 Supporto e logistica manifestazioni 5.50 424’625.80  5.50 425’450.00   5.50 416’417.20   \n31020 Cimiteri 7.00 511’935.50  7.00 530’830.00   7.41 528’368.20   \n\nTotale 64.92 5’596’873.75   67.29 5’866’880.00   65.21 5’491’146.15  \nDICASTERO SICUREZZA E SPAZI URBANI\n\nSpazi urbani\n40000 Direzione e amministrazione 9.63 1’172’340.50    10.40 1’265’140.00   9.94 1’219’637.10  \n40011 Logistica 5.00 393’044.65  5.00 395’360.00   5.00 387’154.35   \n40020 Spazi pubblici 2.00 202’460.90  2.00 203’750.00   2.00 196’857.85   \n40100 Genio civile 11.31 1’204’904.30    12.60 1’328’590.00   11.53 1’186’162.85  \n40110 Strade 27.72 2’264’341.90    29.00 2’383’280.00   29.00 2’318’896.30  \n40111 Zone collinari 43.16 3’032’240.35    44.00 3’185’000.00   41.84 2’936’371.60  \n40112 Canalizzazioni 3.34 261’624.05  2.50 197’430.00   1.91 165’023.35   \n40200 Produzione 4.75 366’639.85  4.00 321’000.00   5.00 375’162.60   \n40201 Parchi e giardini 45.47 3’461’871.30    47.70 3’667’220.00   45.14 3’361’681.60  \n40300 Pulizia 51.58 3’532’390.70    52.00 3’615’520.00   51.35 3’479’378.95  \n40310 Rifiuti 23.00 1’653’037.15    25.00 1’857’790.00   23.27 1’659’989.95  \n40320 Parco veicoli 7.00 532’314.40  6.00 470’840.00   7.00 526’301.30   \n\nPolizia\n41000 Comando e staff 6.57 860’928.20  8.90 1’114’150.00   7.21 909’655.55   \n41011 Servizi generali 7.00 616’889.85  9.00 818’640.00   9.00 795’297.25   \n41020 Centrale operativa 19.50 1’680’490.05    20.00 1’759’510.00   20.08 1’695’703.15  \n41100 Polizia traffico 26.59 2’376’589.95    25.00 2’273’900.00   23.90 2’100’239.65  \n41101 Polizia ordine pubblico 55.02 4’610’679.40    58.00 4’970’250.00   56.99 4’708’575.60  \n41102 Polizia quartieri 29.09 2’947’348.00    30.00 3’066’240.00   26.84 2’686’027.45  \n41103 Polizia specializzata 16.55 1’742’746.10    11.80 1’308’180.00   10.35 1’119’738.25  \n41200 Sezione amministrativa 10.92 992’205.75  11.80 1’080’730.00   10.97 962’179.70   \n41201 Servizio mobilità 5.33 482’447.15  6.00 535’290.00   6.00 519’730.25   \n41210 Controllo abitanti 15.81 1’260’712.65    21.81 1’859’640.00   21.62 1’797’175.25  \n41300 Servizio sicurezza e salute 3.43 317’428.05  3.60 332’750.00   3.40 305’340.70   \n\nCorpo civici pompieri\n42000 Corpo civici pompieri 43.16 3’385’661.05    44.00 3’483’070.00   40.92 3’136’494.35  \n\nTotale 472.93 39’351’336.25    490.11 41’493’270.00   470.26 38’548’774.95  \n\nCONSUNTIVO 2023\nTabella 1: dettaglio personale di ruolo (unità e stipendi lordi) suddiviso secondo dicastero e centro di costo\n\n70\n\n\n\n \n\n \n \nIl consuntivo 2024 registra l’impiego di 233.47 unità di personale non di ruolo con un aumento di \n17.34 rispetto al preventivo 2024 (hanno aumentato di 0.64 unità il Dicastero Immobili, di 0.78  \nil Dicastero Sicurezza e spazi urbani, di 23.70 il Dicastero Formazione, socialità e sostegno, di 1.13 \nil Dicastero Cultura sport ed eventi e di 0.92 il Dicastero Sviluppo territoriale. I Dicasteri Istituzioni \n-4.51 e Consulenza e gestione -5.32, hanno per contro occupato meno unità di personale non di \nruolo rispetto a quelle preventivate. La spesa stipendiale personale non di ruolo a consuntivo 2024 \nè pari a CHF 10'951'838.80 con un incremento pari a CHF 2'243'488.80 rispetto al preventivo 2024. \nIn seguito, la stessa viene argomentata nel dettaglio. \n\n  \n\nCONSUNTIVO 2024 PREVENTIVO 2024\nDicasteri / centri di costo Unità  Stipendi Unità  Stipendi Unità  Stipendi\nDICASTERO FORMAZIONE, SOCIALITA' E SOSTEGNO\n\nIstituto scolastico\n50000 Direzione, segreteria e amministrazione 31.61 3’109’246.80           34.02 3’281’960.00             34.61 3’310’916.20             \n50100 Scuola dell'infanzia 146.10 11’502’622.90         148.54 11’885’110.00            145.11 11’271’712.95            \n50110 Scuola elementare 183.21 16’370’663.90         180.77 16’404’300.00            180.29 16’139’004.65            \n50120 Nante 3.90 295’605.85             4.18 317’240.00                4.18 310’269.20                \n50121 Breno 1.59 123’298.30             1.59 129’110.00                1.59 123’231.90                \n50122 Mascengo 0.04 5’213.40                 0.27 20’920.00                  0.27 21’217.00                  \n50123 Campo Blenio 1.00 101’924.00             1.00 102’530.00                1.00 100’418.45                \n\nSocialità\n51000 Direzione, segreteria e amministrazione 1.44 188’669.95             1.50 198’730.00                1.40 177’561.45                \n51100 SI orario prolungato e altre attività extrascolastiche SI 11.44 919’770.00             12.05 977’070.00                11.00 866’009.55                \n51110 Mense, doposcuola e altre attività extrascolastiche SE 22.75 1’651’739.70           23.49 1’764’120.00             22.86 1’557’453.70             \n51111 Attività estive e per la gioventù 0.23 20’565.75               0.56 43’910.00                  0.56 43’920.00                  \n51200 Prevenzione, promozione sociale e integrazione 1.70 141’503.95             1.70 141’580.00                1.70 137’254.05                \n51201 Servizio dentario e sanitario 0.20 18’424.45               0.20 18’540.00                  0.20 18’152.40                  \n51210 Prossimità e lavoro 5.74 482’387.55             7.40 618’610.00                4.22 358’307.80                \n51220 Centri giovanili 2.21 176’878.20             2.25 182’100.00                2.25 175’996.80                \n51300 Ufficio intervento sociale e agenzia AVS 12.96 1’060’683.85           12.90 1’060’420.00             12.60 1’009’895.35             \n51310 Servizio accompagnamento sociale 18.13 1’592’786.15           18.10 1’618’480.00             17.58 1’514’486.10             \n\nAutorità regionali di protezione\n52000 Autorità regionali di protezione 15.77 1’495’375.10           20.13 1’908’070.00             18.48 1’715’061.85             \n\nTotale 460.02 39’257’359.80        470.65 40’672’800.00           459.90 38’850’869.40           \nDICASTERO CULTURA, SPORT ED EVENTI\n\nCultura: istituzioni, patrimonio e sviluppo\n60600 Direzione 11.23 1’100’272.00           11.30 1’111’730.00             11.00 1’052’815.65             \n\nSport\n61000 Direzione, segreteria e amministrazione 3.35 360’765.60             3.75 393’400.00                3.48 358’263.60                \n61100 Centro sportivo di Cornaredo 13.00 908’301.20             13.00 915’120.00                12.67 853’220.35                \n61101 Centro sportivo del Pradello 2.60 192’195.25             2.60 192’440.00                2.60 187’375.00                \n61200 Piste del ghiaccio 10.41 714’164.40             10.41 713’440.00                10.71 717’872.85                \n61300 Piscina coperta 7.09 471’527.30             7.34 489’070.00                7.31 471’858.40                \n61301 Lido di Lugano 15.76 1’033’539.50           16.17 1’068’290.00             16.15 1’037’212.65             \n61302 Piscina di Carona 3.00 218’575.15             3.00 220’540.00                2.50 184’097.35                \n61400 Altre strutture sportive 0.00 -                         0.06 1’497.90                    \n\nEventi e congressi\n62000 Direzione segreteria amministrazione e marketing 7.26 680’620.20             7.60 709’450.00                8.34 768’520.05                \n62100 Eventi e tempo libero 32.92 2’548’423.60           34.30 2’618’870.00             34.42 2’561’334.25             \n62110 Bike sharing 3.00 218’671.70             3.00 215’800.00                3.00 210’206.00                \n62120 Porti e pontili 2.00 163’305.35             2.00 159’070.00                2.08 164’150.60                \n62200 Gestione fiere e congressi 16.00 1’272’961.15           15.00 1’193’060.00             15.00 1’162’467.75             \n62201 Acquisizione e organizzazione fiere e congressi 0.97 82’666.90               1.50 120’600.00                1.50 118’118.90                \n\nTotale 128.59 9’965’989.30          130.97 10’120’880.00           130.82 9’849’011.30             \nDICASTERO SVILUPPO TERRITORIALE\n\nPianificazione, ambiente ed energia, mobilità\n70000 Pianificazione, ambiente ed energia, mobilità 17.41 1’890’457.50           17.60 1’962’170.00             16.19 1’771’082.70             \n\nEdilizia privata\n71000 Segretariato 2.83 256’053.00             3.50 319’410.00                3.50 311’583.90                \n71010 Edilizia privata 23.72 2’735’753.40           25.00 2’897’620.00             24.90 2’803’397.85             \n\nTotale 43.96 4’882’263.90          46.10 5’179’200.00             44.59 4’886’064.45             \nTotale Comune (unità e stipendi lordi) 1’315.30 114’581’933.55      1’358.58 119’804’210.00         1’313.14 112’618’366.85         \n\nCONSUNTIVO 2023\n\n71\n\n\n\nNella tabella 1a sottostante vengono illustrate le unità non di ruolo e gli stipendi lordi per ogni \ncentro di costo dell’Amministrazione comunale.  \n\nCONSUNTIVO 2024 PREVENTIVO 2024\nDicasteri / centri di costo Unità  Stipendi Unità  Stipendi Unità  Stipendi\nDICASTERO ISTITUZIONI\n\nCancelleria comunale\n12000 Cancelleria, messaggeria, stamperia e custodi 2.20 92’579.65  1.59 31’940.00   2.66 99’937.80   \n12010 Archivio amministrativo 1.00 10’075.00  1.00 10’080.00   1.00 7’323.35     \n12020 Statistica urbana 0.75 69’146.35  0.75 28’080.00   1.00 86’764.95   \n12100 Punto Città 0.17 12’954.65  \n\nComunicazione e relazioni istituzionali\n13000 Ufficio stampa e relazioni pubbliche 0.03 1’500.00    0.05 3’299.00     \n\nRisorse umane\n14000 Risorse umane 27.42 404’649.85  33.34 474’630.00   31.02 556’427.20   \n\nSviluppo economico\n15000 Sviluppo economico 2.60 175’981.55  2.00 138’950.00   0.00 -    \n\nTotale 34.17 766’887.05  38.68 683’680.00   35.73 753’752.30   \nDICASTERO CONSULENZA E GESTIONE\n\nFinanze\n20000 Servizi finanziari 0.33 21’204.80  0.69 41’529.20   \n20240 Programmi occupaz. e impieghi a carattere sociale e suppl. 34.86 439’757.70  41.00 506’000.00   32.04 449’372.20   \n20300 Gestione transitoria Aeroporto 28.31 2’275’720.65    28.20 2’265’480.00   26.26 2’021’366.80  \n\nAffari Giuridici\n21000 Affari Giuridici 1.50 95’111.55  1.00 31’200.00   0.50 15’600.00   \n\nInformatica\n22000 Informatica 3.34 97’531.40  3.10 38’590.00   2.33 42’312.20   \n\n29100 Altri contributi 0.64 38’252.50  1.00 36’790.00   0.63 37’701.95   \n\nTotale 68.98 2’967’578.60   74.30 2’878’060.00   62.45 2’607’882.35  \nDICASTERO IMMOBILI\n\nGestione e manutenzione immobili\n31000 Gestione 1.82 81’675.10  0.68 30’500.00   0.96 43’054.50   \n31010 Manutenzione edifici 2.00 35’280.95  2.66 38’930.00   2.00 31’362.25   \n31011 Supporto e logistica manifestazioni 0.17 9’728.65    0.00 -    \n31020 Cimiteri 0.18 10’709.35  0.19 11’300.00   0.14 8’336.45     \n\nTotale 4.17 137’394.05  3.53 80’730.00   3.10 82’753.20   \nDICASTERO SICUREZZA E SPAZI URBANI\n\nSpazi urbani\n40100 Genio civile 0.03 2’080.00    0.02 1’080.00     \n40110 Strade 0.05 2’981.05    0.07 4’104.30     \n40111 Zone collinari 0.18 10’710.75  0.50 30’000.00   0.17 10’284.10   \n40201 Parchi e giardini 3.37 35’803.25  4.03 42’670.00   4.13 97’868.20   \n40310 Rifiuti 0.30 18’118.10  0.33 20’000.00   0.97 58’450.15   \n40320 Parco veicoli 1.00 12’222.55  1.00 10’990.00   1.00 9’407.65     \n\nPolizia\n41000 Comando e staff 0.45 27’893.55  0.60 34’031.60   \n41020 Centrale operativa 0.52 35’659.45  \n41200 Sezione amministrativa 0.83 52’697.35  0.74 43’020.15   \n\nCorpo civici pompieri\n42000 Corpo civici pompieri 0.08 4’825.00    0.17 10’000.00   0.06 3’700.00     \n\nTotale 6.81 202’991.05  6.03 113’660.00   7.76 261’946.15   \n\nCONSUNTIVO 2023\nTabella 1a: dettaglio personale non di ruolo (unità e stipendi lordi) suddiviso secondo dicastero e centro di costo\n\n72\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nCONSUNTIVO 2024 PREVENTIVO 2024\nDicasteri / centri di costo Unità  Stipendi Unità  Stipendi Unità  Stipendi\nDICASTERO FORMAZIONE, SOCIALITA' E SOSTEGNO\n\nIstituto scolastico\n50000 Direzione, segreteria e amministrazione 1.46 120’738.75             1.68 83’000.00                  1.79 136’435.70                \n50100 Scuola dell'infanzia 10.76 635’863.10             5.13 390’000.00                10.51 598’116.55                \n50110 Scuola elementare 9.05 649’183.35             6.79 469’330.00                9.40 663’770.00                \n50120 Nante 1.09 82’469.80               1.32 70’000.00                  1.52 99’784.65                  \n50121 Breno 0.76 25’049.15               0.73 29’950.00                  0.73 27’031.10                  \n50122 Mascengo 0.08 7’647.05                 0.58 23’500.00                  0.73 29’441.95                  \n50123 Campo Blenio 0.69 17’267.85               0.41 13’400.00                  0.87 21’519.55                  \n\nSocialità\n51000 Direzione, segreteria e amministrazione 0.28 19’346.20               0.05 3’229.95                    \n51100 SI orario prolungato e altre attività extrascolastiche SI 11.23 536’361.85             6.47 327’270.00                10.40 375’662.40                \n51110 Mense, doposcuola e altre attività extrascolastiche SE 5.52 246’711.00             4.55 147’150.00                6.33 245’621.35                \n51111 Attività estive e per la gioventù 4.56 251’749.15             4.98 220’000.00                4.52 245’756.20                \n51200 Prevenzione, promozione sociale e integrazione 0.55 43’565.50               0.57 45’010.00                  0.55 42’966.10                  \n51201 Servizio dentario e sanitario 0.67 40’410.00               1.05 63’000.00                  0.70 42’033.95                  \n51210 Prossimità e lavoro 6.56 398’410.20             1.00 24’000.00                  11.53 709’542.85                \n51220 Centri giovanili 0.04 2’363.25                 0.03 1’605.05                    \n51300 Ufficio intervento sociale e agenzia AVS 2.18 159’751.60             1.00 89’120.00                  1.28 79’963.75                  \n51310 Servizio accompagnamento sociale 0.68 16’454.55               1.50 32’400.00                  0.65 15’800.00                  \n\nAutorità regionali di protezione\n52000 Autorità regionali di protezione 33.97 2’128’765.55           28.67 1’655’200.00             38.93 2’343’353.40             \n\nTotale 90.13 5’382’107.90          66.43 3’682’330.00             100.52 5’681’634.50             \nDICASTERO CULTURA, SPORT ED EVENTI\n\nCultura: istituzioni, patrimonio e sviluppo\n60600 Direzione 0.87 62’402.60               1.71 67’000.00                  1.13 69’278.15                  \n\nSport\n61000 Direzione, segreteria e amministrazione 0.00 -                         1.00 14’740.00                  1.00 58’606.00                  \n61100 Centro sportivo di Cornaredo 1.00 14’733.35               1.00 11’916.65                  \n61200 Piste del ghiaccio 0.21 12’686.55               0.59 31’090.00                  0.20 11’702.95                  \n61300 Piscina coperta 0.18 10’940.85               0.51 26’800.00                  0.17 10’092.50                  \n61301 Lido di Lugano 9.71 489’314.55             9.46 455’850.00                9.53 482’183.00                \n61302 Piscina di Carona 1.76 104’975.90             1.88 113’070.00                1.68 101’058.05                \n61303 Lido San Domenico 0.47 28’250.50               0.50 29’910.00                  0.51 30’564.10                  \n61304 Lido Riva Caccia 1.12 66’395.45               1.22 73’620.00                  1.04 64’582.05                  \n\nEventi e congressi\n62000 Direzione segreteria amministrazione e marketing 0.39 29’140.25               0.99 24’000.00                  0.25 15’706.45                  \n62100 Eventi e tempo libero 4.33 203’960.00             2.43 132’940.00                6.47 365’473.95                \n62110 Bike sharing 2.88 139’898.00             3.00 142’370.00                3.50 163’787.05                \n62120 Porti e pontili 0.08 4’903.40                 0.10 5’981.20                    \n62200 Gestione fiere e congressi 5.29 274’151.95             3.87 158’500.00                4.26 210’096.05                \n\nTotale 28.29 1’441’753.35          27.16 1’269’890.00             30.84 1’601’028.15             \nDICASTERO SVILUPPO TERRITORIALE\n\nEdilizia privata\n71000 Segretariato 0.92 53’126.80               \n71010 Edilizia privata 0.00 -                         0.18 18’388.65                  \n\nTotale 0.92 53’126.80               0.00 -                            0.18 18’388.65                  \nTotale Comune (unità e stipendi lordi) 233.47 10’951’838.80        216.13 8’708’350.00             240.58 11’007’385.30           \n\nCONSUNTIVO 2023\n\n73\n\n\n\nNella tabella 2 viene riportato il dettaglio del personale non di ruolo per l’anno 2024 suddiviso per \ncategoria di impiego. \n\nAlla categoria gruppo sociale appartengono le persone occupate in un impiego a carattere sociale \nche svolgono prevalentemente lavori di supporto ai rami della manutenzione e della pulizia \n(impiegati per lo più nelle Divisioni Spazi urbani, Polizia e presso l’Istituto scolastico). Per l’anno \n2024 sono state occupate 4.90 unità (10 teste) per un totale di indennizzi di CHF 311’794.10. \nLa riduzione rispetto al preventivo 2024 (CHF 68'205.90) è dovuta al pensionamento di un \ncollaboratore che non è stato sostituito durante l’anno. \n\nNel personale in formazione troviamo tutti i giovani impiegati in diverse formazioni nei servizi \ncomunali (apprendistati e giovani che al fine del conseguimento della maturità professionale \nnecessitano di frequentare un binomio scuola/lavoro). Per l’anno 2024 la Città di Lugano ha \npermesso l’impiego di 40.75 unità di personale in formazione (69 teste) con una spesa di \nCHF 553'009.30. La riduzione rispetto al preventivo 2024 (-9.17 unità e CHF -103'770.70) è \nprincipalmente dovuta al minor impiego di apprendisti in base alle possibilità ricettive delle \nDivisioni. \n\nNel personale in stage e impieghi estivi rientrano le persone a cui vengono offerte occupazioni \ntemporanee, ovvero neolaureati/diplomati o disoccupati al primo impiego, che necessitano di \ncompiere un’esperienza lavorativa; nel contempo durante l’estate e in risposta alle necessità \neffettive, sono state promosse azioni per occupare giovani durante le vacanze scolastiche. \nPer l’anno 2024 sono state impiegate 16.43 unità per una spesa di CHF 474'813.60, in diminuzione \nrispetto al preventivo di CHF 67'616.40. La diminuzione è dovuta in particolare al minor impiego \ndi stage universitari. \n\nNel personale avventizio rientra quel personale temporaneo in aggiunta al personale di ruolo che \nsvolge attività necessarie di supporto per il funzionamento del servizio. Nell’anno 2024 il \nconsuntivo si attesta a 102.44 unità di personale con una spesa stipendiale di CHF 6'988'181.20. \nRispetto al preventivo vi è un sorpasso di 18.19 unità per una maggior spesa di CHF 1'285'951.20. \nLa maggior spesa è dovuta principalmente al costo del progetto “primo impiego” compensato \ncon il conto credito occupazione, all’aumento dell’impiego di curatori/tutori dell’ARP e all’impiego \ndi personale avventizio su posizioni attualmente preventivate di ruolo ma per le quali si sta \nvalutando la strutturalità futura e quindi si è preferito optare per incarichi a termine.  \n\nNella categoria personale supplente vengono conteggiate le unità di personale non di ruolo a \ncopertura del personale titolare per tutte quelle assenze non pianificate o già \nconosciute/prevedibili (assenza per congedo maternità, assenza di malattia/infortuno di lunga \ndurata, congedi non retribuiti, ecc.), questo si verifica soprattutto per quanto concerne il personale \ndell’Istituto scolastico e dei Servizi extrascolastici della Socialità. Per l’anno 2024 si registrano \n38.99 unità di supplenti (di cui il 75.97% relativo alle Divisioni Istituto scolastico e Socialità – \npersonale docente e non docente) con una spesa di CHF 2’496’077.--. Anche per il 2024 si è \nregistrata una maggior necessità di far capo a personale supplente ciò che ha comportato un \naumento di 18.86 unità e di CHF 1'195'167.-- rispetto al preventivo.  \n\nInfine, nei programmi occupazionali vengono conteggiate le persone impegnate in attività d’utilità \npubblica impiegate per lo più nelle Divisioni Spazi urbani, Polizia, Eventi e congressi e presso \nl’Istituto scolastico. L’anno 2024 ha permesso di impiegare 29.96 unità (77 teste) con una spesa di \nCHF 127'963.60.  \n\n74\n\n\n\n \n\nNel complesso il personale non di ruolo impiegato è stato di 233.47 unità lavorative consolidate \n(7.11 unità in meno del consuntivo 2023) contro le 216.13 unità preventivate (+17.34), e una \nmaggior spesa di CHF 2'243'488.80. \n\nNella tabella 1b vengono illustrate le unità complessive di ruolo e non ruolo e gli stipendi lordi per \nogni centro di costo dell’Amministrazione comunale. Complessivamente durante il 2024 sono state \nimpiegate 1'548.77 unità di personale (-25.94 rispetto al preventivo 2024) per una spesa \nstipendiale di CHF. 125'533'772.35 (- CHF 2'978'787.65 rispetto al preventivo 2024). \n\nCONSUNTIVO 2024 CONSUNTIVO 2023\n\nUnità Stipendi Unità Stipendi Unità Stipendi\n\nGruppo sociale 4.90 311’794.10 6.00 380’000.00 5.44 339’694.25\n\nPersonale in formazione 40.75 553’009.30 49.92 656’780.00 42.12 582’898.90\n\nPersonale in stage e impieghi estivi 16.43 474’813.60 20.83 542’430.00 19.90 535’786.20\n\nPersonale avventizio 102.44 6’988’181.20 84.25 5’702’230.00 103.87 6’846’144.15\n\nPersonale supplente 38.99 2’496’077.00 20.13 1’300’910.00 42.65 2’593’183.85\n\nProgrammi occupazionali 29.96 127’963.60 35.00 126’000.00 26.60 109’677.95\n\nTotale (unità e stipendi lordi) 233.47 10’951’838.80 216.13 8’708’350.00 240.58 11’007’385.30\n\nTabella 2: dettaglio personale non di ruolo (unità e stipendi lordi) suddivisi per categoria di \nimpiego\n\nPREVENTIVO 2024\n\n75\n\n\n\nCONSUNTIVO 2024 PREVENTIVO 2024\nDicasteri / centri di costo Unità  Stipendi Unità  Stipendi Unità  Stipendi\nDICASTERO ISTITUZIONI\n\nControllo finanze\n11000 Controllo finanze 4.60 578’696.25  4.60 582’200.00   4.60 569’051.75   \n\nCancelleria comunale\n12000 Cancelleria, messaggeria, stamperia e custodi 15.39 1’390’161.50    17.84 1’658’810.00   16.41 1’473’462.80  \n12010 Archivio amministrativo 3.00 208’725.60  2.85 196’410.00   3.00 204’050.40   \n12020 Statistica urbana 3.75 557’778.95  3.75 455’350.00   4.00 502’634.40   \n12100 Punto Città 11.00 878’492.50  11.00 886’640.00   10.00 797’274.60   \n12200 Ufficio quartieri 3.41 454’553.65  3.50 470’410.00   3.50 459’434.25   \n\nComunicazione e relazioni istituzionali\n13000 Ufficio stampa e relazioni pubbliche 4.44 473’841.60  4.80 534’910.00   4.85 525’423.20   \n13010 Ufficio comunicazione 3.10 287’571.95  3.00 287’290.00   2.40 225’964.30   \n\nRisorse umane\n14000 Risorse umane 49.97 2’689’498.90    56.24 2’803’320.00   53.40 2’781’671.90  \n\nSviluppo economico\n15000 Sviluppo economico 6.04 570’054.90  7.30 682’230.00   3.09 335’076.25   \n\nTotale 104.70 8’089’375.80   114.88 8’557’570.00   105.25 7’874’043.85  \nDICASTERO CONSULENZA E GESTIONE\n\nFinanze\n20000 Servizi finanziari 19.30 2’222’220.65    19.25 2’278’930.00   18.78 2’097’312.20  \n20010 Contribuzioni 12.73 1’120’322.20    12.98 1’141’500.00   12.73 1’095’067.25  \n20230 Altre spese e ricavi per beni e servizi\n20240 Programmi occupaz. e impieghi a carattere sociale e suppl. 34.86 439’757.70  41.00 506’000.00   32.04 449’372.20   \n20300 Gestione transitoria Aeroporto 28.31 2’275’720.65    28.20 2’265’480.00   26.26 2’021’366.80  \n\nAffari Giuridici\n21000 Affari Giuridici 11.11 1’218’756.85    11.23 1’217’620.00   10.56 1’149’464.35  \n\nInformatica\n22000 Informatica 36.38 3’858’169.85    37.90 4’029’030.00   34.29 3’629’806.65  \n\n29100 Altri contributi 0.64 38’252.50  1.00 36’790.00   0.63 37’701.95   \n\nTotale 143.33 11’173’200.40    151.56 11’475’350.00   135.29 10’480’091.40  \nDICASTERO IMMOBILI\n\nEdilizia pubblica\n30000 Progettazione 7.79 841’051.40  7.87 848’260.00   7.95 842’256.05   \n30010 Realizzazione 7.80 930’333.55  7.80 934’520.00   7.80 912’976.65   \n\nGestione e manutenzione immobili\n31000 Gestione 17.15 1’116’023.40    16.50 1’133’810.00   15.42 987’197.05   \n31010 Manutenzione edifici 23.50 1’889’860.15    25.96 2’063’440.00   24.09 1’878’347.75  \n31011 Supporto e logistica manifestazioni 5.67 434’354.45  5.50 425’450.00   5.50 416’417.20   \n31020 Cimiteri 7.18 522’644.85  7.19 542’130.00   7.55 536’704.65   \n\nTotale 69.09 5’734’267.80   70.82 5’947’610.00   68.31 5’573’899.35  \nDICASTERO SICUREZZA E SPAZI URBANI\n\nSpazi urbani\n40000 Direzione e amministrazione 9.63 1’172’340.50    10.40 1’265’140.00   9.94 1’219’637.10  \n40011 Logistica 5.00 393’044.65  5.00 395’360.00   5.00 387’154.35   \n40020 Spazi pubblici 2.00 202’460.90  2.00 203’750.00   2.00 196’857.85   \n40100 Genio civile 11.34 1’206’984.30    12.60 1’328’590.00   11.55 1’187’242.85  \n40110 Strade 27.77 2’267’322.95    29.00 2’383’280.00   29.07 2’323’000.60  \n40111 Zone collinari 43.34 3’042’951.10    44.50 3’215’000.00   42.01 2’946’655.70  \n40112 Canalizzazioni 3.34 261’624.05  2.50 197’430.00   1.91 165’023.35   \n40200 Produzione 4.75 366’639.85  4.00 321’000.00   5.00 375’162.60   \n40201 Parchi e giardini 48.84 3’497’674.55    51.73 3’709’890.00   49.27 3’459’549.80  \n40300 Pulizia 51.58 3’532’390.70    52.00 3’615’520.00   51.35 3’479’378.95  \n40310 Rifiuti 23.30 1’671’155.25    25.33 1’877’790.00   24.24 1’718’440.10  \n40320 Parco veicoli 8.00 544’536.95  7.00 481’830.00   8.00 535’708.95   \n\nPolizia\n41000 Comando e staff 7.02 888’821.75  8.90 1’114’150.00   7.81 943’687.15   \n41011 Servizi generali 7.00 616’889.85  9.00 818’640.00   9.00 795’297.25   \n41020 Centrale operativa 20.02 1’716’149.50    20.00 1’759’510.00   20.08 1’695’703.15  \n41100 Polizia traffico 26.59 2’376’589.95    25.00 2’273’900.00   23.90 2’100’239.65  \n41101 Polizia ordine pubblico 55.02 4’610’679.40    58.00 4’970’250.00   56.99 4’708’575.60  \n41102 Polizia quartieri 29.09 2’947’348.00    30.00 3’066’240.00   26.84 2’686’027.45  \n41103 Polizia specializzata 16.55 1’742’746.10    11.80 1’308’180.00   10.35 1’119’738.25  \n41200 Sezione amministrativa 11.75 1’044’903.10    11.80 1’080’730.00   11.71 1’005’199.85  \n41201 Servizio mobilità 5.33 482’447.15  6.00 535’290.00   6.00 519’730.25   \n41210 Controllo abitanti 15.81 1’260’712.65    21.81 1’859’640.00   21.62 1’797’175.25  \n41300 Servizio sicurezza e salute 3.43 317’428.05  3.60 332’750.00   3.40 305’340.70   \n\nCorpo civici pompieri\n42000 Corpo civici pompieri 43.24 3’390’486.05    44.17 3’493’070.00   40.98 3’140’194.35  \n\nTotale 479.74 39’554’327.30    496.14 41’606’930.00   478.02 38’810’721.10  \n\nTabella 1b: dettaglio di tutto il personale (unità e stipendi lordi) suddiviso secondo dicastero e centro di costo\nCONSUNTIVO 2023\n\n76\n\n\n\nParallelamente al personale di ruolo e non di ruolo, come d’uso la Città di Lugano ha impiegato \nulteriore personale con collocamenti e provvedimenti particolari in collaborazione anche con enti \ne partner esterni e non direttamente retribuiti dalla nostra Amministrazione (pertanto non figuranti \nnelle tabelle sopraesposte), nonché persone nell’ambito di periodi / giornate di osservazione \nprofessionale per giovani che devono scegliere una professione / formazione da intraprendere.  \n\nNel 2024 sono state offerte 5 posizioni occupazionali a favore dei richiedenti l’asilo (APO) di cui \nuna occupata in base alle segnalazioni ricevute da Croce Rossa Svizzera (CRS)/Caritas Ticino. \n\nCONSUNTIVO 2024 PREVENTIVO 2024\nDicasteri / centri di costo Unità  Stipendi Unità  Stipendi Unità  Stipendi\nDICASTERO FORMAZIONE, SOCIALITA' E SOSTEGNO\n\nIstituto scolastico\n50000 Direzione, segreteria e amministrazione 33.07 3’229’985.55    35.70 3’364’960.00   36.40 3’447’351.90  \n50100 Scuola dell'infanzia 156.86 12’138’486.00  153.67 12’275’110.00    155.62 11’869’829.50   \n50110 Scuola elementare 192.26 17’019’847.25  187.56 16’873’630.00    189.69 16’802’774.65   \n50120 Nante 4.99 378’075.65  5.50 387’240.00   5.70 410’053.85   \n50121 Breno 2.35 148’347.45  2.32 159’060.00   2.32 150’263.00   \n50122 Mascengo 0.12 12’860.45  0.85 44’420.00   1.00 50’658.95   \n50123 Campo Blenio 1.69 119’191.85  1.41 115’930.00   1.87 121’938.00   \n\nSocialità\n51000 Direzione, segreteria e amministrazione 1.72 208’016.15  1.50 198’730.00   1.45 180’791.40   \n51100 SI orario prolungato e altre attività extrascolastiche SI 22.67 1’456’131.85    18.52 1’304’340.00   21.40 1’241’671.95  \n51110 Mense, doposcuola e altre attività extrascolastiche SE 28.27 1’898’450.70    28.04 1’911’270.00   29.19 1’803’075.05  \n51111 Attività estive e per la gioventù 4.79 272’314.90  5.54 263’910.00   5.08 289’676.20   \n51200 Prevenzione, promozione sociale e integrazione 2.25 185’069.45  2.27 186’590.00   2.25 180’220.15   \n51201 Servizio dentario e sanitario 0.87 58’834.45  1.25 81’540.00   0.90 60’186.35   \n51210 Prossimità e lavoro 12.30 880’797.75  8.40 642’610.00   15.75 1’067’850.65  \n51220 Centri giovanili 2.25 179’241.45  2.25 182’100.00   2.28 177’601.85   \n51300 Ufficio intervento sociale e agenzia AVS 15.14 1’220’435.45    13.90 1’149’540.00   13.88 1’089’859.10  \n51310 Servizio accompagnamento sociale 18.81 1’609’240.70    19.60 1’650’880.00   18.23 1’530’286.10  \n\nAutorità regionali di protezione\n52000 Autorità regionali di protezione 49.74 3’624’140.65    48.80 3’563’270.00   57.41 4’058’415.25  \n\nTotale 550.15 44’639’467.70    537.08 44’355’130.00   560.42 44’532’503.90  \nDICASTERO CULTURA, SPORT ED EVENTI\n\nCultura: istituzioni, patrimonio e sviluppo\n60600 Direzione 12.10 1’162’674.60    13.01 1’178’730.00   12.13 1’122’093.80  \n\nSport\n61000 Direzione, segreteria e amministrazione 3.35 360’765.60  3.75 393’400.00   4.48 416’869.60   \n61100 Centro sportivo di Cornaredo 14.00 923’034.55  14.00 929’860.00   13.67 865’137.00   \n61101 Centro sportivo del Pradello 2.60 192’195.25  2.60 192’440.00   2.60 187’375.00   \n61200 Piste del ghiaccio 10.62 726’850.95  11.00 744’530.00   10.91 729’575.80   \n61300 Piscina coperta 7.27 482’468.15  7.85 515’870.00   7.48 481’950.90   \n61301 Lido di Lugano 25.47 1’522’854.05    25.63 1’524’140.00   25.68 1’519’395.65  \n61302 Piscina di Carona 4.76 323’551.05  4.88 333’610.00   4.18 285’155.40   \n61303 Lido San Domenico 0.47 28’250.50  0.50 29’910.00   0.51 30’564.10   \n61304 Lido Riva Caccia 1.12 66’395.45  1.22 73’620.00   1.04 64’582.05   \n61400 Altre strutture sportive 0.00 -   0.06 1’497.90     \n\nEventi e congressi\n62000 Direzione segreteria amministrazione e marketing 7.65 709’760.45  8.59 733’450.00   8.59 784’226.50   \n62100 Eventi e tempo libero 37.25 2’752’383.60    36.73 2’751’810.00   40.89 2’926’808.20  \n62110 Bike sharing 5.88 358’569.70  6.00 358’170.00   6.50 373’993.05   \n62120 Porti e pontili 2.08 168’208.75  2.00 159’070.00   2.18 170’131.80   \n62200 Gestione fiere e congressi 21.29 1’547’113.10    18.87 1’351’560.00   19.26 1’372’563.80  \n62201 Acquisizione e organizzazione fiere e congressi 0.97 82’666.90  1.50 120’600.00   1.50 118’118.90   \n\nTotale 156.88 11’407’742.65    158.13 11’390’770.00   161.66 11’450’039.45  \nDICASTERO SVILUPPO TERRITORIALE\n\nPianificazione, ambiente ed energia, mobilità\n70000 Pianificazione, ambiente ed energia, mobilità 17.41 1’890’457.50    17.60 1’962’170.00   16.19 1’771’082.70  \n\nEdilizia privata\n71000 Segretariato 3.75 309’179.80  3.50 319’410.00   3.50 311’583.90   \n71010 Edilizia privata 23.72 2’735’753.40    25.00 2’897’620.00   25.08 2’821’786.50  \n\nTotale 44.88 4’935’390.70   46.10 5’179’200.00   44.77 4’904’453.10  \nTotale Comune (unità e stipendi lordi) 1’548.77 125’533’772.35  1’574.71 128’512’560.00   1’553.72 123’625’752.15   \n\nCONSUNTIVO 2023\n\n77\n\n\n\nLa tabella 3 mostra il riepilogo del personale di ruolo suddiviso tra dipendenti ROCCL, personale \ndocente e del personale non di ruolo.  \n\n \nSe paragoniamo la spesa per stipendi consunta nel 2024, rispetto al preventivo, registriamo un \nminor impiego di unità (-25.94) per una minor spesa di CHF 2'978’787.65 (-2.32%). Tale differenza \nrisulta dalle seguenti componenti: \n\n \n\nLa tabella 4 mostra la spesa consunta nel 2024 di CHF 25'980'751.50 per gli oneri sociali, suddivisa \nin contributi AVS, AD, IPG, AI, AF (42.4%); contributi previdenziali/cassa pensioni (54.8%) e \ncontributi per premi assicurativi / infortuni (2.8%). \n\n \n\nOltre alla spesa salariale e agli oneri derivanti da essa prima descritti, la spesa complessiva del \npersonale (gruppo 30 Spese per il personale) è comprensiva di altre componenti puntuali, quali ad \nesempio indennità e onorari ad autorità e commissioni, indennità diverse per abbigliamento, pasti, \necc., il cui dettaglio, suddiviso per genere e per Dicastero, si trova nelle “Tabelle ricapitolative del \nComune – Distribuzione delle spese secondo il piano contabile”. \n\nLa tabella 5 riporta l’analisi di dettaglio del consuntivo del personale 2024 nei singoli centri di \ncosto (unità lavorative per personale di ruolo), seguendo l’ordine dei Dicasteri/delle Divisioni del \nComune che illustra le unità di personale di ruolo consunte. \n\n \n\nCONSUNTIVO 2024\n\nUnità Stipendi Unità Stipendi Unità Stipendi\n\nDipendenti 1’091.77 92’904’308.85 1’136.67 97’944’460.00 1’089.73 90’942’169.55\n\nDocenti 223.53 21’677’624.70 221.91 21’859’750.00 223.41 21’676’197.30\n\nTotale personale di ruolo 1’315.30 114’581’933.55 1’358.58 119’804’210.00 1’313.14 112’618’366.85\n\nGruppo sociale 4.90 311’794.10 6.00 380’000.00 5.44 339’694.25\n\nPersonale in formazione 40.75 553’009.30 49.92 656’780.00 42.12 582’898.90\n\nPersonale in stage e impieghi estivi 16.43 474’813.60 20.83 542’430.00 19.90 535’786.20\n\nPersonale avventizio 102.44 6’988’181.20 84.25 5’702’230.00 103.87 6’846’144.15\n\nPersonale supplente 38.99 2’496’077.00 20.13 1’300’910.00 42.65 2’593’183.85\n\nProgrammi occupazionali 29.96 127’963.60 35.00 126’000.00 26.60 109’677.95\n\nTotale personale non di ruolo 233.47 10’951’838.80 216.13 8’708’350.00 240.58 11’007’385.30\n\nTotale 1’548.77 125’533’772.35 1’574.71 128’512’560.00 1’553.72 123’625’752.15\n\nTipologia\n\nTabella 3: riepilogo di tutto il personale (unità e stipendi lordi)\n\nPREVENTIVO 2024 CONSUNTIVO 2023\n\nImpiego personale (unità di ruolo, minor spesa) -3’678’800.00     \nCarovita (preventivato 2%, concesso ROCCL 1.46%, concesso LSTIP 0%, minor spesa) -1’195’000.00     \nAvvicendamenti di personale -554’839.30        \nGratifiche straordinarie 40’090.70           \nIndennità completiva decisa dal Canton Ticino 166’272.15         \nGruppo sociale (non di ruolo, minor spesa) -68’205.90          \nPersonale in formazione (non di ruolo, minor spesa) -103’770.70        \nPersonale in stage e impieghi estivi (non di ruolo, minor spesa) -67’616.40          \nPersonale avventizio (non di ruolo, maggior spesa) 1’285’951.20      \nPersonale supplente (non di ruolo, maggior spesa) 1’195’167.00      \nProgrammi occupazionali (non di ruolo, maggior spesa) 1’963.60             \nMinor uscita di stipendi -2’978’787.65     \n\nCONSUNTIVO 2024 PREVENTIVO 2024 CONSUNTIVO 2023\n\nContributi AVS, \nAD, IPG, AI, AF\n\nContributi CP\nPremi ass. \n\ninfortuni\ntotale oneri \n\nsociali\nContributi AVS, \nAD, IPG, AI, AF\n\nContributi CP\nPremi ass. \n\ninfortuni\ntotale oneri \n\nsociali\nContributi AVS, \nAD, IPG, AI, AF\n\nContributi CP\nPremi ass. \ninfortuni\n\ntotale oneri \nsociali\n\nTotale oneri sociali, \nprevidenziali e assicurativi a \ncarico del Comune\n\n11’013’019.85 14’227’704.80 740’026.85 25’980’751.50 11’687’580.00 15’672’530.00 831’110.00 28’191’220.00 11’028’064.15 14’745’174.50 769’378.50 26’542’617.15\n\nTabella 4: dettaglio oneri sociali, previdenziali e assicurativi del personale\n\n78\n\n\n\nCONSUNTIVO 2024 PREVENTIVO 2024\nDicasteri / centri di costo Unità  Osservazioni\nDICASTERO ISTITUZIONI\n\nControllo finanze\n11000 Controllo finanze 0.00 -\n\nCancelleria comunale\n\n12000 Cancelleria, messaggeria, stamperia e custodi 3.06\n mancato avvicendamento collaboratori che hanno ridotto il grado d'occupazione e \nposticipo copertura posizioni vacanti \n\n12010 Archivio amministrativo -0.15\n maggior impiego di un'archivista per un progetto, costo compensato con finanziamento \nesterno \n\n12020 Statistica urbana 0.00 -\n12100 Punto Città 0.17  posticipo avvicendamento collaboratrice passata al beneficio della pensione \n12200 Ufficio quartieri 0.09  mancato avvicendamento collaboratore in congedo non pagato \n\nComunicazione e relazioni istituzionali\n\n13000 Ufficio stampa e relazioni pubbliche 0.39\n tempi di avvicendamento collaboratrice passata al beneficio della pensione e \ncollaboratore dimissionario \n\n13010 Ufficio comunicazione -0.10\n quota parte nuova posizione compensata tramite risparmio nel centro di costo 12000 a \nseguito della nuova organizzazione strutturale della Divisione amministrazione generale \n\nRisorse umane\n\n14000 Risorse umane 0.35\n saldo tra mancato avvicendamento posizioni vacanti e trasferimento collaboratrice da altra \nDivisione \n\nSviluppo economico\n\n15000 Sviluppo economico 1.86  posticipo avvicendamento collaboratore dimissionario e posizione vacante \n\nTotale 5.67\nDICASTERO CONSULENZA E GESTIONE\n\nFinanze\n20000 Servizi finanziari 0.28  tempi per avvicendamento di diversi collaboratori uscenti per pensione e dimissioni \n20010 Contribuzioni 0.25  tempi necessari all'avvicendamento di un collaboratore dimissionario \n\nAffari Giuridici\n\n21000 Affari Giuridici 0.62\n mancata sostituzione di unacollaboratrice in congedo non pagato e trasferimento di una \ncollaboratrice ad altra Divisione \n\nInformatica\n22000 Informatica 1.76  posticipo avvicendamento collaboratori uscenti e copertura nuova posizione \n\nTotale 2.91\nDICASTERO IMMOBILI\n\nEdilizia pubblica\n30000 Progettazione 0.08  rinuncia avvicendamento collaboratore pensionato \n30010 Realizzazione 0.00 -\n\nGestione e manutenzione immobili\n\n31000 Gestione 0.49\n saldo fra posticipo avvicendamento personale che ha concluso l'attività, mancata \ncopertura nuova posizione vacante e riallocazione collaboratore da centro di costo 31010 \n\n31010 Manutenzione edifici 1.80\n mancato avvicendamento posizione vacante, mancata copertura nuova posizione e \nriallocazione collaboratore a centro di costo 31000 \n\n31011 Supporto e logistica manifestazioni 0.00 -\n31020 Cimiteri 0.00 -\n\nTotale 2.37\n\n7.00\n\n67.29\n\n7.00\n\n64.92\n\n7.80\n\n15.33\n\n21.50\n5.50\n\n77.2674.35\n\n7.79 7.87\n7.80\n\n15.82\n\n23.30\n5.50\n\n10.23\n\n34.80\n\n9.61\n\n33.04\n\n76.20\n\n18.97\n12.73\n\n19.25\n12.98\n\n22.90\n\n5.30\n\n70.53\n\n3.44\n\n4.41\n\n3.10\n\nUnità  \n\n4.60\n\n16.25\n\n1.85\n3.00\n11.00\n\nTabella 5: spiegazione degli scostamenti tra unità preventivate e unità consunte\n\nUnità  \n\n4.60\n\n13.19\n\n2.00\n3.00\n\n10.83\n3.41 3.50\n\n4.80\n\n3.00\n\n22.55\n\n79\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n\nCONSUNTIVO 2024 PREVENTIVO 2024\nDicasteri / centri di costo Unità  Osservazioni\nDICASTERO SICUREZZA E SPAZI URBANI\n\nSpazi urbani\n40000 Direzione e amministrazione 0.77  copertura solo parziale di una posizione vacante e conseguente risparmio \n40011 Logistica 0.00 -\n40020 Spazi pubblici 0.00 -\n\n40100 Genio civile 1.29\n mancata copertura nuova posizione e mancato avvicendamento collaboratrice in congedo \nnon pagato \n\n40110 Strade 1.28\n mancato avvicendamento posizioni vacanti e riallocazione collaboratore al centro di costo \n40112 \n\n40111 Zone collinari 0.84  posticipo avvicendamento collaboratori che hanno terminato l'attività professionale \n\n40112 Canalizzazioni -0.84\n saldo fra posticipo copertura posizione vacante e riallocazione collaboratore dal centro di \ncosto 40110 \n\n40200\nProduzione -0.75\n\n saldo fra posticipo avvicendamento collaboratore pensionato e riallocazione collaboratrice \ndal centro di costo 40201 \n\n40201 Parchi e giardini 2.23\n posticipo avvicendamento collaboratori che hanno terminato l'attività professionale e \nriallocazione collaboratrice a centro di costo 40200 \n\n40300 Pulizia 0.42  tempi di avvicendamento personale che ha concluso l'attività e copertura posizioni vacanti \n\n40310 Rifiuti 2.00\n posticipo avvicedamento posizione collaboratore trasferito ad altro centro di costo a \ncopertura di un'altra posizione e riallocazione collaboratore al centro di costo 40320 \n\n40320 Parco veicoli -1.00  riallocazione collaboratore dal centro di costo 40310 \n\nPolizia\n41000 Comando e staff 2.33  posticipo sostituzione collaboratori uscenti e mancata copertura posizioni vacanti \n41011 Servizi generali 2.00  riallocazione di 2 collaboratori al centro di costo 41100 \n\n41020 Centrale operativa 0.50\n rinuncia avvicendamento collaboratore passato al beneficio della pensione e copertura \ncollaboratrice in congedo non pagato tramite supplente (personale non di ruolo) \n\n41100 Polizia traffico -1.59\n saldo fra posticipo avvicendamento personale uscito e riallocazione di 2 collaboratori dal \ncentro di costo 41011 \n\n41101 Polizia ordine pubblico 2.98  posticipo avvicendamento personale dimissionario e copertura posizioni vacanti \n\n41102 Polizia quartieri 0.91\n mancata sostituzione collaboratrice in congedo non pagato e posticipo copertura posizioni \npersonale che ha terminato l'attività \n\n41103\nPolizia specializzata -4.75\n\n posticipo avvicendamento personale uscito e riallocazione di 6 collaboratori del gruppo \ncontrollo territoriale dal centro di costo 41210 \n\n41200 Sezione amministrativa 0.88  posticipo sostituzione personale che ha concluso l'attività \n41201 Servizio mobilità 0.67  mancato avvicendamento collaboratore pensionato \n41210 Controllo abitanti 6.00  riallocazione di 6 collaboratori del gruppo controllo territoriale al centro di costo 41103 \n41300 Servizio sicurezza e salute 0.17  minor occupazione posizione collaboratrice occupato con grado d'occupazione ridotto \n\nCorpo civici pompieri\n42000 Corpo civici pompieri 0.84  minore impiego per tempi di avvicendamento personale uscito \n\nTotale 17.18\n\n3.60\n\n44.00\n\n490.11\n\n3.43\n\n43.16\n\n472.93\n\n30.00\n\n11.80\n11.80\n6.00\n21.81\n\n8.90\n9.00\n\n20.00\n\n25.00\n58.00\n\n47.70\n\n52.00\n\n25.00\n6.00\n\n12.60\n\n29.00\n44.00\n\n2.50\n\n4.00\n\n29.09\n\n16.55\n10.92\n5.33\n\n15.81\n\n6.57\n7.00\n\n19.50\n\n26.59\n55.02\n\n45.47\n\n51.58\n\n23.00\n7.00\n\n11.31\n\n27.72\n43.16\n\n3.34\n\n4.75\n\n9.63\n5.00\n2.00\n\n10.40\n5.00\n2.00\n\nUnità  Unità  \n\nCONSUNTIVO 2024 PREVENTIVO 2024\nDicasteri / centri di costo Unità  Osservazioni\nDICASTERO FORMAZIONE, SOCIALITA' E SOSTEGNO\n\nIstituto scolastico\n\n50000 Direzione, segreteria e amministrazione 2.41\n diminuzione necessità docenti d'appoggio, posticipo copertura posizioni vacanti e \nsostituzioni \n\n50100 Scuola dell'infanzia 2.44\n\n saldo fra minore impiego operatori pausa meridiana, risparmio da tempi necessari agli \navvicendamenti (posizioni parzialmente coperte da personale supplente) e maggior \nimpiego docenti in sostituzione assenze di lunga durata \n\n50110 Scuola elementare -2.44\n\n saldo fra 1 sezione aggiuntiva da settembre 2024, maggior impiego docenti in \nsostituzione assenze di lunga durata e risparmio da tempi di avvicendametno posizioni \n(posizioni parzialmente coperte da personale supplente) \n\n50120 Nante 0.28\n posticipo avvicendamento collaboratore dimissionario (copertura tramite personale \nsupplente) \n\n50121 Breno 0.00  - \n\n50122 Mascengo 0.23\n posticipo avvicendamento collaboratore dimissionario (copertura tramite personale \nsupplente) \n\n50123 Campo Blenio 0.00  - \n\nSocialità\n51000 Direzione, segreteria e amministrazione 0.06  posticipo aumento grado d'occupazione collaboratrice rispetto a quanto preventivato \n\n51100 SI orario prolungato e altre attività extrascolastiche SI 0.61\n minori impieghi a seguito dei tempi di sostituzione personale uscito e posticipo copertura \nposizioni previste \n\n51110 Mense, doposcuola e altre attività extrascolastiche SE 0.74\n minori impieghi a seguito dei tempi di avvicendamento personale uscito e posticipo \ncopertura posizioni previste \n\n51111 Attività estive e per la gioventù 0.33\n posticipo avvicendamento collaboratore dimissionario (copertura tramite personale \nsupplente) \n\n51200 Prevenzione, promozione sociale e integrazione 0.00  - \n51201 Servizio dentario e sanitario 0.00  - \n\n51210 Prossimità e lavoro 1.66\n tempi di avvicendamento collaboratore uscito e tempi tecnici per passaggio di ruolo \npersonale LuganoNetwork \n\n51220 Centri giovanili 0.04  tempi di avvicendamento collaboratrice dimissionaria \n\n51300 Ufficio intervento sociale e agenzia AVS -0.06\n mancata sostituzione personale che ha ridotto il grado d'occupazione e tempi di \navvicendamento collaboratore uscito \n\n51310 Servizio accompagnamento sociale -0.03  posticipo avvicendamento collaboratrice pensionata \n\nAutorità regionali di protezione\n\n52000 Autorità regionali di protezione 4.36\n\n tempi di sostituzione e mancato avvicendamento personale uscito e impiego personale \ncon incarico avventizio in considerazione della prospettata ripresa della gestione delle \nARP da parte del Cantone \n\nTotale 10.63\n\n0.20\n\n5.74\n2.21\n\n12.96\n18.13\n\n1.44\n\n11.44\n\n22.75\n\n0.23\n1.70\n\n20.13\n\n470.65460.02\n\n15.77\n\n0.20\n\n7.40\n2.25\n\n12.90\n18.10\n\n1.50\n\n12.05\n\n23.49\n\n0.56\n1.70\n\n1.00\n\n34.02\n\n148.54\n\n180.77\n\n4.18\n1.59\n\n0.27\n1.00\n\n146.10\n\n183.21\n\n3.90\n1.59\n\n0.04\n\nUnità  Unità  \n\n31.61\n\n80\n\n\n\nCONSUNTIVO 2024 PREVENTIVO 2024\nDicasteri / centri di costo Unità  Osservazioni\nDICASTERO CULTURA, SPORT ED EVENTI\n\nCultura: istituzioni, patrimonio e sviluppo\n\n60600 Direzione 0.07\n mancata copertura collaboratrice in congedo non pagato e tempi di sostituzione \ncollaboratrice uscito \n\nSport\n\n61000 Direzione, segreteria e amministrazione 0.40  mancato avvicendamento collaboratrici che hanno ridotto il grado/in congedo non pagato \n61100 Centro sportivo di Cornaredo 0.00  - \n61101 Centro sportivo del Pradello 0.00  - \n61200 Piste del ghiaccio 0.00  - \n61300 Piscina coperta 0.25  tempi di sostituzione personale uscito \n61301 Lido di Lugano 0.41  mancata copertura posizione collaboratore \n61302 Piscina di Carona 0.00  - \n61400 Altre strutture sportive 0.00  - \n\nEventi e congressi\n\n62000 Direzione segreteria amministrazione e marketing 0.34\n mancata sostituzione collaboratrice in congedo non pagato e tempi di avvicendamento \ncollaboratrice dimissionaria \n\n62100 Eventi e tempo libero 1.38\n posticipo copertura posizioni vacanti e avvicendamento personale che ha terminato \nl'attività e riallocazione collaboratore al centro di costo 62200 \n\n62110 Bike sharing 0.00  - \n62120 Porti e pontili 0.00  - \n62200 Gestione fiere e congressi -1.00  riallocazione collaboratore da centro di costo 62100 \n62201 Acquisizione e organizzazione fiere e congressi 0.53  tempi di avvicendamento collaboratore dimissionario \n\nTotale 2.38\nDICASTERO SVILUPPO TERRITORIALE\n\nPianificazione, ambiente ed energia, mobilità\n70000 Pianificazione, ambiente ed energia, mobilità 0.19  risparmio derivante da posticipo sostituzioni e copertura posizioni vacanti \n\nEdilizia privata\n\n71000 Segretariato 0.67\n sostituzione tramite personale avventizio di una collaboratrice trasferita ad altro centro di \ncosto \n\n71010 Edilizia privata 1.28  tempi di avvicendamento collaboratori uscenti e posticipo copertura posizioni vacanti \n\nTotale 2.14\nTotale Comune (unità e stipendi lordi) 43.281’315.30\n\n17.60\n\n3.50\n25.00\n\n46.10\n1’358.58\n\n2.83\n23.72\n\n43.96\n\n130.97\n\n17.41\n\n128.59\n\n3.75\n13.00\n2.60\n10.41\n7.34\n16.17\n3.00\n\n7.60\n\n34.30\n3.00\n2.00\n15.00\n1.50\n\n32.92\n3.00\n2.00\n\n16.00\n0.97\n\n15.76\n3.00\n0.00\n\n7.26\n\n3.35\n13.00\n2.60\n\n10.41\n7.09\n\n11.23 11.30\n\nUnità  Unità  \n\n81\n\n\n\n82\n\n\n\nDICASTERO 1 – ISTITUZIONI \n\nOrganizzazione contabile del dicastero \n\n \n\n10 - LEGISLATIVO ED ESECUTIVO \n\nNel merito del consuntivo 2024 \n\n \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\nSpese e ricavi rimangono in linea con quanto registrato negli esercizi precedenti. \n\nPer la voce “spese per beni e servizi”, sulla scia dell’esercizio precedente, si denota un ulteriore \nrisparmio rispetto a quanto preventivato di CHF 265'904.93, frutto di un continuo impegno al \ncontenimento generale delle spese. \n\nConsuntivo spese \n2024\n\nConsuntivo ricavi \n2024\n\nPreventivo spese \n2024\n\nPreventivo ricavi \n2024\n\nConsuntivo spese \n2023\n\nConsuntivo ricavi \n2023\n\nIstituzioni 17’841’365.63 2’852’516.13 19’426’960.00 2’229’050.00 17’325’388.08 2’728’287.86\n\n10 Legislativo ed Esecutivo 1’667’942.22 1’300.00 1’988’810.00 10’000.00 1’620’247.98 1’500.00\n\n11 Controllo finanze 724’716.02 6’277.10 753’790.00 3’500.00 709’541.23 1’190.75\n\n12 Cancelleria comunale 6’010’073.31 788’338.63 6’309’210.00 391’700.00 5’959’138.06 685’244.86\n\n13 Comunicazione e relazioni istituzionali 3’366’390.56 1’893’467.70 3’516’810.00 1’549’000.00 3’450’701.68 1’713’866.20\n\n14 Risorse umane 4’068’385.63 160’515.25 4’245’350.00 274’850.00 4’241’647.96 323’314.50\n\n15 Sviluppo economico 1’122’198.05 2’617.45 1’698’820.00 670’223.64 3’171.55\n\n19 Contributi 881’659.84 914’170.00 673’887.53\n\nDicastero e divisione\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 1’667’942.22 1’988’810.00 -320’867.78 -16.13% 1’620’247.98 47’694.24 2.94%\n\n30 1’349’847.15 1’404’810.00 -54’962.85 -3.91% 1’358’739.05 -8’891.90 -0.65%\n\n31 308’095.07 574’000.00 -265’904.93 -46.32% 251’508.93 56’586.14 22.50%\n\n39 10’000.00 10’000.00 0.00 0.00% 10’000.00 0.00 0.00%\n\n4 1’300.00 10’000.00 -8’700.00 -87.00% 1’500.00 -200.00 -13.33%\n\n42 1’300.00 10’000.00 -8’700.00 -87.00% 1’500.00 -200.00 -13.33%\n\n10\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nADDEBITI INTERNI\n\nLegislativo ed Esecutivo (DIVISIONE)\n\n83\n\n\n\n11 – CONTROLLO FINANZE \n\nConsiderazioni generali \n\nIl servizio Controllo finanze ha avuto modo di seguire la pianificazione annuale delle revisioni \ninterne da svolgere che viene stabilita su base quadriennale, documento presentato all’Esecutivo \ncomunale ad inizio anno. Le attività di revisione ordinaria sono state organizzate in modo tale da \ngarantire una rotazione tra i vari servizi cittadini sulla base di criteri quantitativi e qualitativi e \npermettere così di far emergere i rischi di maggior rilievo insiti nei processi che vengono \napprofonditi da parte dei revisori. \n\nIl Servizio si è dedicato anche ad altre tematiche che hanno interessato l’anno 2024, e meglio: \n\n certificazione dei conti consuntivi per l’anno 2023 della Città di Lugano conformemente\nalla circolare della Sezione degli enti locali e alla ripartizione dei compiti tra il servizio di\nControllo finanze e l’ufficio di revisione esterna;\n\n verifica del rispetto delle ordinanze municipali relative alle deleghe in materia di spesa ed\noperative;\n\n verifica della corretta applicazione degli statuti per le Fondazioni nelle quali la Città ha un\nruolo di Autorità di vigilanza inferiore;\n\n controllo della corretta applicazione dei contratti di prestazione stipulati con gli enti\nesterni LAC e LIS e le convenzioni con le fondazioni MASI, MUSEC e LuganoMusica;\n\n svolgimento del ruolo di revisore all’interno delle commissioni scolastiche intercomunali\ndelle scuole medie nelle quali la città di Lugano è membro;\n\n certificazione della cassa del Corpo Civici Pompieri e le chiusure contabili di altre entità;\n\n partecipazione al gruppo di lavoro per l’analisi dell’ottimizzazione dei risultati d’esercizio\n2026-2029;\n\n altre verifiche demandate dal Municipio;\n\n allestimento del primo rapporto di sostenibilità della Città di Lugano relativo all’anno\n2023;\n\n allestimento del bando di concorso per la revisione del conto consuntivo della città di\nLugano per gli anni 2025-2028.\n\nNel merito del consuntivo 2024 \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\nDai confronti con il preventivo 2024 e il consuntivo 2023 si evidenzia sostanzialmente un \nallineamento delle cifre relative ai costi di gestione corrente. \n\nDal lato dei ricavi, si segnala il costante incremento degli stessi dovuti alla ripresa da parte del \nControllo finanze di revisioni che in precedenza venivano demandate all’esterno.  \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 724’716.02 753’790.00 -29’073.98 -3.86% 709’541.23 15’174.79 2.14%\n\n30 704’717.45 714’540.00 -9’822.55 -1.37% 692’720.30 11’997.15 1.73%\n\n31 19’998.57 39’250.00 -19’251.43 -49.05% 16’820.93 3’177.64 18.89%\n\n4 6’277.10 3’500.00 2’777.10 79.35% 1’190.75 5’086.35 427.16%\n\n42 6’277.10 3’500.00 2’777.10 79.35% 1’190.75 5’086.35 427.16%\n\n11\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nControllo finanze (UNITA DI STATO MAGGIORE)\n\n84\n\n\n\n12 – CANCELLERIA COMUNALE \n\nNel merito del consuntivo 2024 \n\n \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023  \n\n \n\nCon minori spese pari a CHF 480'180.83 e maggiori ricavi pari a CHF 109'012.48, il consuntivo \nper l’anno 2024 dei conti relativi al centro di responsabilità “Cancelleria, messaggeria, stamperia \ne custodi”, chiude nuovamente in modo positivo rispetto a quanto preventivato. \n\nSul fronte dei risparmi evidenziati al gruppo “spese per beni e servizi”, non si segnala nulla di \nparticolarmente degno di nota; si tratta infatti di minori costi che hanno coinvolto quasi tutte le \nsingole voci, confermando la continua ricerca di ottimizzazione e contenimento delle spese. \n\nLe minori spese per il personale invece derivano principalmente da trasferimenti interni \nall’amministrazione e da posizioni vacanti solo parzialmente sostituite. \n\nIn relazione ai ricavi, rileviamo come le maggiori entrate rispetto a quanto previsto sono \nriconducibili alle tasse d’iscrizione dei partecipanti della seconda edizione del percorso formativo \n“B4B – Blockchain for business”, così come pure a progetti di ricerca promossi da Lugano Living \nLab che hanno beneficiato di importanti finanziamenti. La differenza - sempre in positivo - \nrispetto a quanto consunto lo scorso anno è invece totalmente derivante dalla decisione dell’Ente \nRegionale per lo Sviluppo del Luganese di concedere un contributo finanziario da parte del \nFondo di Promozione Regionale del Luganese a sostegno del progetto “Circuito di fidelizzazione \nMyLugano”. \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 6’010’073.31 6’309’210.00 -299’136.69 -4.74% 5’959’138.06 50’935.25 0.85%\n\n30 4’357’152.45 4’630’760.00 -273’607.55 -5.91% 4’343’987.20 13’165.25 0.30%\n\n31 1’438’790.56 1’678’450.00 -239’659.44 -14.28% 1’420’725.26 18’065.30 1.27%\n\n34 17’487.10 17’487.10 17’487.10\n\n36 196’643.20 196’643.20 194’425.60 2’217.60 1.14%\n\n4 788’338.63 391’700.00 396’638.63 101.26% 685’244.86 103’093.77 15.04%\n\n42 570’096.08 253’700.00 316’396.08 124.71% 551’112.86 18’983.22 3.44%\n\n43 102’711.65 16’000.00 86’711.65 541.95% 15’947.50 86’764.15 544.06%\n\n46 115’530.90 122’000.00 -6’469.10 -5.30% 118’184.50 -2’653.60 -2.25%\n\n12\n\nGruppo \n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nCancelleria comunale (DIVISIONE)\n\nRICAVI DIVERSI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE FINANZIARIE\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 3’090’379.17 3’570’560.00 -480’180.83 -13.45% 3’153’797.93 -63’418.76 -2.01%\n\n30 1’748’318.80 2’101’860.00 -353’541.20 -16.82% 1’877’343.75 -129’024.95 -6.87%\n\n31 1’342’060.37 1’468’700.00 -126’639.63 -8.62% 1’276’454.18 65’606.19 5.14%\n\n4 152’512.48 43’500.00 109’012.48 250.60% 124’235.66 28’276.82 22.76%\n\n42 150’012.48 43’500.00 106’512.48 244.86% 124’235.66 25’776.82 20.75%\n\n43 2’500.00 2’500.00 2’500.00\n\n1200\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nCancelleria, messaggeria, stamperia e custodi (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\n85\n\n\n\nLe spese dell’Archivio sono sostanzialmente in linea con quelle degli scorsi anni. \n\nLe principali attività svolte dell’Archivio amministrativo nel corso del 2024 sono state le seguenti: \n\n Archivi dei Comuni aggregati: si segnala il completamento del riordino della\ndocumentazione degli ex Comuni di Valcolla e Bré. Ad oggi, sono stati completamente\nriorganizzati gli archivi di: Barbengo, Bogno, Bré, Carabbia, Certara, Cimadera, Cureggia,\nDavesco-Soragno, Gandria, Pambio-Noranco, Pregassona, Sonvico, Valcolla, Viganello e\nVilla Luganese. Questa attività permette di migliorare la reperibilità dei documenti dei\nComuni aggregati, e migliora le condizioni generali di conservazione dei fondi, in attesa\ndella sede appropriata per tutta questa documentazione.\n\n Gestione dell’archivio centrale: sono proseguite le attività correnti, sia per la gestione\ndella nuova documentazione depositata, sia per i diversi prestiti richiesti, sia per la\nconsulenza in occasione di ricerche da parte di utenti interni ed esterni\nall’Amministrazione.\n\n Consulenza: si sono offerte indicazioni e supporto ai servizi cittadini sul tema\ndell’archiviazione (sia fisica che digitale) e sono anche stati tenuti alcuni corsi di\nformazione per i dipendenti della Città sul tema della Legge sull’archiviazione e sugli\narchivi pubblici (LArch) e la Legge sull’informazione e la trasparenza dello Stato (LIT), in\ncollaborazione con la Divisione Affari Giuridici. Su richiesta, si è avviata anche una\nconsulenza specifica per alcuni servizi sulla gestione e archiviazione della loro\ndocumentazione cartacea, allo scopo di diminuire la carta conservata senza reale\ngiustificazione archivistica.\n\n Archiviazione digitale: l’Archivio amministrativo è coinvolto nei progetti informatici\ncorrelati alla gestione documentale per gli aspetti legati all’archiviazione dei dati digitali,\nnel solco di quanto previsto dalle Linee di sviluppo 2018-2028 della Città in merito alla\ndigitalizzazione dei processi aziendali e degli archivi amministrativi degli uffici. In questo\nambito si segnala in particolare la collaborazione al progetto di analisi e migrazione delle\nbanche dati di Lotus Notes, analizzate dal punto di vista del valore archivistico dei\ncontenuti.\n\n Progetto “Archivio sonoro del Consiglio Comunale”: nel 2024 si è concluso il progetto di\ndigitalizzazione e documentazione delle registrazioni delle sedute del Consiglio\nComunale dal 1962 al 2003: tutto questo importante patrimonio sonoro (composto da\nben 454 nastri magnetici) è ora disponibile nel sito della Fonoteca nazionale svizzera, nel\nportale della Divisione della Cultura del Cantone Ticino Sàmara e a breve sarà pubblicato\nanche nella banca dati Memobase. Per presentare i risultati del progetto, lo scorso\n6 novembre è stato organizzato un evento pubblico presso il Palazzo dei Congressi, con\nuna buona partecipazione del pubblico. L’evento è stato anche trasmesso in streaming\ntramite il canale YouTube della Città. Il 23.11.2024 l’Archivio è poi stato invitato a\npresenziare con uno stand al “Marchè Memoriav”, evento voluto da Memoriav per\npresentare il patrimonio audiovisivo della Svizzera.\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 267’859.41 261’430.00 6’429.41 2.46% 260’984.28 6’875.13 2.63%\n\n30 251’208.45 237’380.00 13’828.45 5.83% 246’263.85 4’944.60 2.01%\n\n31 16’650.96 24’050.00 -7’399.04 -30.77% 14’720.43 1’930.53 13.11%\n\n4 99’036.65 16’200.00 82’836.65 511.34% 15’987.50 83’049.15 519.46%\n\n42 75.00 200.00 -125.00 -62.50% 125.00 -50.00 -40.00%\n\n43 98’961.65 16’000.00 82’961.65 518.51% 15’862.50 83’099.15 523.87%\n\n1201\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nArchivio amministrativo (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\n86\n\n\n\nSul piano contabile, nel 2024 sono state caricate al progetto tutte le prestazioni svolte \ndal personale della Città nel corso dei 4 anni precedenti: si tratta di prestazioni di lavoro, \nche non hanno comportato alcuna uscita effettiva per i conti dell’amministrazione. Si \nricorda che il progetto ha ricevuto un importante sostegno dall’associazione Memoriav e \ndalla Divisione della Cultura e degli Studi Universitari del Cantone Ticino. Un secondo \nprogetto, per i supporti utilizzati dal 2003 al 2016, verrà avviato nel corso del 2025, \nsempre con il supporto dei partner citati in precedenza. \n\nProseguono anche i contatti, gli scambi e le collaborazioni con altri archivi comunali situati nel \nresto del Cantone e della Svizzera, per mettere in rete esperienze comuni e trovare sinergie. \n\n \n\nSpese e ricavi restano tutto sommato in linea con il passato, con una diminuzione delle spese \nlegate al gruppo 31, principalmente frutto del costante impegno sul fronte del contenimento \ngenerale delle spese. \n\nInfatti, le differenze degne di nota rispetto al preventivo, che a prima vista emergono per quanto \nriguarda le spese (CHF +192'146.81) e i ricavi (CHF +203'938.70), sono totalmente da imputare \nalle entrate per le patenti di caccia e pesca, importo che viene totalmente riversato al Cantone \ndopo una piccola trattenuta (del 7% sulle patenti di pesca e del 4% sulle patenti di caccia), \nimporto che ritroviamo interamente alla voce “spese di trasferimento”. \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 1’303’506.81 1’111’360.00 192’146.81 17.29% 1’207’592.85 95’913.96 7.94%\n\n30 1’060’470.15 1’067’960.00 -7’489.85 -0.70% 966’556.10 93’914.05 9.72%\n\n31 28’906.36 43’400.00 -14’493.64 -33.40% 46’611.15 -17’704.79 -37.98%\n\n34 17’487.10 17’487.10 17’487.10\n\n36 196’643.20 196’643.20 194’425.60 2’217.60 1.14%\n\n4 523’938.70 320’000.00 203’938.70 63.73% 535’623.35 -11’684.65 -2.18%\n\n42 415’902.20 210’000.00 205’902.20 98.05% 426’752.20 -10’850.00 -2.54%\n\n43 85.00 -85.00 -100.00%\n\n46 108’036.50 110’000.00 -1’963.50 -1.79% 108’786.15 -749.65 -0.69%RICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE FINANZIARIE\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\n1210\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nPunto Città (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\n87\n\n\n\n1202 – STATISTICA URBANA \n\nNel merito del consuntivo 2024 \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\nNon si rilevano particolari elementi da sottolineare. Le spese sono sostanzialmente in linea con \nquelle degli scorsi anni. Per la voce “spese per beni e servizi”, come accaduto nel 2023, si denota \nun risparmio rispetto a quanto preventivato, derivante dalla costante ricerca di un generale \ncontenimento delle spese. \n\nLa differenza di spesa salariale è dovuta ad un maggior e differente impiego di personale che si è \nreso necessario per far fronte ad assenze impreviste e di lunga durata che hanno coinvolto il servizio \nin questione. \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 703’308.42 645’900.00 57’408.42 8.89% 683’918.06 19’390.36 2.84%\n\n30 670’829.95 559’700.00 111’129.95 19.86% 614’726.90 56’103.05 9.13%\n\n31 32’478.47 86’200.00 -53’721.53 -62.32% 69’191.16 -36’712.69 -53.06%\n\n4 4’106.40 4’106.40 353.85 3’752.55 1’060.49%\n\n42 4’106.40 4’106.40 4’106.40\n\n46 353.85 -353.85 -100.00%\n\n1202\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nStatistica urbana (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\n88\n\n\n\n1220 – UFFICIO QUARTIERI \n\nConsiderazioni generali \n\nIl 2024 è stato caratterizzato dal rinnovo delle Commissioni di Quartiere. L’Ufficio Quartieri ha \norganizzato, condotto e verbalizzato le 21 Assemblee costitutive che hanno avuto un significativo \nriscontro anche a livello di partecipazione popolare. Il lavoro di preparazione è iniziato già a fine \n2023 con le prime prese di contatto con le Commissioni di Quartiere uscenti, atte a sondare le \nintenzioni dei loro membri. \n\nDurante il 2024, si è proceduto con una lunga serie di incontri con le stesse CQ, con le \nAssociazioni/Enti/Gruppi presenti nel quartiere, con singole persone interessate a far parte della \nCQ: il tutto per arrivare alle Assemblee costitutive di settembre-ottobre 2024 con una visione il \npiù precisa possibile della situazione e disporre di candidati motivati e non improvvisati. Ottima \nla collaborazione con le CQ ed esercizio riuscito, vien da dire, sia numericamente che \nqualitativamente: delle 210 persone che compongono le 21 CQ (10 per ognuna), ne sono state \n“trovate” 204, il che è un risultato per certi versi straordinario se pensiamo alla difficoltà che \nincontrano Associazioni, Enti o Gruppi quando si intende trovare nuovi adepti. Un doveroso \nringraziamento va quindi a chi ha confermato la sua disponibilità, a chi si è messo in gioco per la \nprima volta e anche alle Sezioni di Lugano di Lega, PLR, PS, il Centro e UDC per le persone che \nhanno proposto: i primi mesi di lavoro comune attestano che lo spirito e la volontà di “fare” sono \nquelli attesi. Ricordiamo qui che queste CQ resteranno in carica fino al 2028, poi saranno \nnuovamente rinnovate. \n\nIn questa sede, non possiamo poi che riprendere quanto esposto l’anno scorso, quale ormai \npiacevole consuetudine: sono tornati gli incontri di Quartiere, le serate cinema, i pranzi per gli \nanziani, i pomeriggi dei “Caffè Quartiere”, gli incontri con il volontariato e l’associazionismo, le \nattività per i più piccoli, il sostegno alle Associazioni locali (finanziario e/o pratico-organizzativo), i \nsopralluoghi con i Servizi della Città (richiesti dagli uni o dagli altri e a volte con rappresentanti \ndegli enti cantonali) per approfondire specifici temi, ecc. Si tratta di attività che hanno un \ndenominatore comune, anzi due: il Cittadino (espressamente con la “C” maiuscola) e il territorio. \nPer l’Ufficio Quartieri sono le stelle polari cui fare riferimento: collaborare con il Cittadino \n(attraverso il lavoro quotidiano con le Commissioni di Quartiere, i contatti con Associazioni, Enti, \nGruppi, il rapporto con singole entità, ecc.) ed essere presente sul territorio, là dove le cose \naccadono. Riportiamo qui quanto scritto l’anno scorso: l’UQ è un front office in formato maxi, ma \nche non attende che l’utente arrivi al suo “sportello”, prediligendo bensì il “muoversi verso”, \nl’uscire, il contatto fisico con CQ, cittadine e cittadini, Associazioni, Gruppi, Enti e quant’altro.  \nIl fatto che questo sia apprezzato da coloro con cui entriamo ogni giorno in contatto è a sua volta \nuno stimolo a insistere in questa direzione. Lo faremo senz’altro, certi dell’importanza di questo \nmodus operandi. \n\nRendiconto annuale delle richieste e segnalazioni da parte della cittadinanza e delle \n20 Commissioni di Quartiere (dallo 01.01.2024 al 31.12.2024) \n\nDei cittadini dei 21 Quartieri: 354 richieste/segnalazioni (399 nel 2023) \n\nIl 90% delle segnalazioni, e in particolare quelle più semplici, viene evaso entro 15 giorni; il resto \n(casi più complessi), tranne rare eccezioni, entro un mese. Trascorso questo periodo, l’UQ invia \nuna comunicazione al Servizio interessato, invitandolo a evadere nel breve periodo la \nSegnalazione rimasta aperta. \n\nDelle 20 Commissioni di Quartiere: 268 richieste/segnalazioni (404 nel 2023)  \n\nLe segnalazioni giungono da riunioni, relativi verbali e segnalazioni puntuali. Si tratta di un calo \nfisiologico che si registra nell’anno del passaggio di consegne tra una Commissione e l’altra.  \n\n  \n\n89\n\n\n\nIl 90% delle segnalazioni (generalmente, più articolate rispetto a quelle dei cittadini) viene evaso \nentro 30 giorni (dopo questo termine, il Servizio viene sollecitato dall’Ufficio Quartieri a \nprocedere a breve con la risposta), il resto a dipendenza della complessità della segnalazione (nel \ncaso di uno slittamento temporale, le CQ sono avvertite). \n\nNel 2024, l’Ufficio Quartieri ha dunque trattato 622 richieste (803 nel 2023, 664 nel 2022). \nA queste dobbiamo aggiungerne circa 250 (stabili) evase direttamente dal nostro Ufficio – \nattraverso il supporto dei Servizi cittadini, di AIL, TPL o altri - in presenza del cittadino (sul \nterritorio), per lettera, telefonicamente o per mail diretto ai singoli collaboratori o all’Ufficio \nQuartieri. Il totale delle segnalazioni ammonta pertanto a 872 (1053 nel 2023, 914 del 2022). \n\nLe CQ si sono ormai sostanzialmente orientate su segnalazioni di un certo peso (sicurezza \nstradale, problematiche legate ai posteggi/zona blu, piste ciclabili, cartelli informativi, \nmanutenzione spazi pubblici, costruzione di parchi-gioco, ecc.), “lasciando” al cittadino il \ncompito di segnalare quelle di apparente minore impatto (illuminazioni mancanti, buchi nelle \nstrade, littering, deiezioni canine, siepi non tenute correttamente, sentieri poco puliti, rumori \nmolesti, ecc.), ma che la percezione soggettiva rende altrettanto significative. \n\nL’accresciuta presenza sul territorio dell’Ufficio Quartieri ha permesso poi non solo di risolvere sul \nnascere non poche problematiche, soprattutto puntuali e particolari, ma anche di approfondirne \nmeglio altre e di coinvolgere in modo maggiormente dettagliato e consapevole il Servizio \npreposto alla risoluzione pratica del problema o all’analisi di uno specifico progetto/proposta. \n\nLe Divisioni maggiormente sollecitate sono state Polizia, Spazi Urbani, Edilizia Privata e \nPianificazione, Ambiente e Mobilità. L’Ufficio Quartieri le ringrazia per la collaborazione e la \ndisponibilità. \n\nNel merito del consuntivo 2024 \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\nNon ci sono particolari osservazioni. \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 645’019.50 719’960.00 -74’940.50 -10.41% 652’844.94 -7’825.44 -1.20%\n\n30 626’325.10 663’860.00 -37’534.90 -5.65% 639’096.60 -12’771.50 -2.00%\n\n31 18’694.40 56’100.00 -37’405.60 -66.68% 13’748.34 4’946.06 35.98%\n\n4 8’744.40 12’000.00 -3’255.60 -27.13% 9’044.50 -300.10 -3.32%\n\n43 1’250.00 1’250.00 1’250.00\n\n46 7’494.40 12’000.00 -4’505.60 -37.55% 9’044.50 -1’550.10 -17.14%\n\n1220\n\nGruppo \n\nRICAVI DIVERSI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nUfficio quartieri (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\n90\n\n\n\nBILANCIO/CONSUNTIVO 2024 DELLE COMMISSIONI DI QUARTIERE \n\nBARBENGO \n\nNel corso del 2024 la nostra Commissione ha affrontato i seguenti temi, contribuendo alla loro \nrealizzazione e risoluzione: \n\n creazione del Dog Park a oggi funzionante; \n\n deroga di circolazione per gli abitanti del quartiere, strada sotto montagna Scairolo. \nRichiesta presso la Polcom del tagliando a pagamento. L’Associazione Bacc ha contribuito; \n\n controlli della PolCom intensificati nelle zone sensibili, meno atti vandalici; \n\n segnaletica implementata dei 50km/h su Via delle Scuole (rettilineo fronte Campo di calcio), \nprima 80 km/h. La consigliera comunale Luisa Aliprandi ha contribuito; \n\n richieste interventi di manutenzione e/o di ripristino sul territorio; \n\n stazione bike sharing, fronte la Scuola elementare, a oggi funzionante; \n\n sicurezza pedonale tragitto scolari, Securitas presente negli orari scolastici, per fare \nattraversare gli alunni, incrocio stradale che sale per Gentilino-Montagnola, a oggi \nfunzionante; \n\n radar amico una postazione presso le SE, a oggi funzionanti; \n\n sicurezza stradale di due semaforo lampeggiante presso SE; \n\n posato telecamera, zona Redonda contenitori rifiuti campo di calcio; \n\n meno posteggi selvaggi Casoro e Masquara; \n\n guardia ecologica presso il Pian Casoro da giugno a settembre. \n\nTematiche aperte \n\n A quando la piazza di giro per i Bus presso le SM? \n\n Valorizzare di più il Pian Casoro, è il nostro biglietto da visita di Figino-Lugano. \n\n Creazione di un parco giochi al Pian Casoro, zona Vela Club? \n\n Maggiore manutenzione dei sentieri turistici a Barbengo. \n\n Quando si farà la rotonda all’incrocio della fondazione Lombardi. \n\nBESSO \n\nNell’anno 2024 la CQ ha continuato e concluso l’iniziativa “Aperitivo con la CQ”, al fine di poter \npubblicizzare al meglio lo strumento nonché l’importanza della CQ per la popolazione del \nquartiere, anche in vista del rinnovo delle cariche. \n\nLa CQ si è soffermata sui lavori all’interno del posteggio del Conservatorio che hanno coinvolto il \nparco Cortivallo. \n\nIn marzo, alcuni rappresentanti della CQ (Innocenzo Caizza e Giulio Piva) hanno partecipato \nall’incontro con il sindaco, promosso dall’Ufficio Quartieri di Lugano al fine di migliorare e proporre \nnuovi spunti sull’utilità e lo strumento delle Commissioni di quartiere. \n\nA fine settembre, la CQ ha partecipato all’ormai consueta passeggiata di quartiere promossa \ninsieme all’Associazione Besso Pulita. \n\nA dicembre, la CQ insieme all’Associazione Besso Pulita ha organizzato la consueta “panettonata” \ndi Natale con gli anziani del centro LIS di Gemmo. \n\nQuest’anno abbiamo sostenuto finanziariamente l’Associazione Besso Pulita con CHF 1'000.-- per \nla passeggiata di quartiere e abbiamo contributo con CHF 1’500 per sostenere le attività delle \nseguenti associazioni presenti nel nostro quartiere; l’Assemblea dei genitori di Besso (CHF 500.--); \nl’Associazione Le Dieci Lune (CHF 500.--) e la Biblioteca dei ragazzi (CHF 500.--).  \n\n  \n\n91\n\n\n\nBRÈ ALDESAGO \n\nIn data 18 gennaio, abbiamo nuovamente sollecitato il Dipartimento del Territorio di far proseguire \nla linea della TPL n. 12 fino al capolinea di Brè. Dato che abbiamo già scritto parecchie volte a tale \nproposito, abbiamo deciso di raccogliere le firme degli abitanti ed inviarle a Bellinzona. \n\nDurante la festa di Carnevale a Brè sono state raccolte 123 firme.  In data 23 maggio, la segretaria \nMaria Rosa Zürcher e Magdalena si sono recate a Bellinzona per la consegna personale delle firme \nall’On. Claudio Zali, Capo del Dipartimento del Territorio. In data 19 agosto, il Dipartimento ci ha \nconfermato che la nostra richiesta ha avuto esito positivo e che tutte le corse della linea 12 della \nTPL arriveranno fino al capolinea di Brè paese.  \n\nIn data 23 febbraio, Maria Rosa Zürcher si è recata presso l’ufficio tecnico della città e più \nprecisamente dal sig. Danilo Bolliger per chiedere spiegazioni a proposito delle modifiche previste \nal piano regolatore. Il sig. Bolliger ha fornito delle spiegazioni molto esaustive che Maria Rosa ha \npoi riferito al resto della Commissione di quartiere durante la riunione del 29 febbraio 2024. \nDurante tale riunione la nostra CQ ha deciso di sostenere il parere del cantone che riduce la \nsuperficie edificabile della zona Ai Piani maggiormente di quanto la vorrebbe ridurre il Comune.  \n\nIn data 8 marzo abbiamo risposto all’ufficio pianificazione della città di Lugano chiedendo che il \ncomparto Ai Piani rimanga totalmente libero da costruzioni. In data 15 aprile il Comune ci ha \nrisposto che valuterà attentamente ogni nostra osservazione. Sino ad oggi non abbiamo ricevuto \nulteriori comunicazioni. \n\nIn data 22 agosto abbiamo chiesto che la rete WI-FI fosse estesa a tutto il paese e soprattutto nel \npiazzale Brè dove è quasi impossibile adoperare il telefono. Le AIL ci hanno comunicato che a \npartire dal mese di gennaio 2025 sarà direttamente il comune di Lugano ad occuparsi della rete \nWI-FI. \n\nIn data 28 agosto c’è stata la giornata della raccolta di immondizie che è stato un vero successo. \n\nAbbiamo partecipato sostenendo le spese della merenda organizzata da una abitante di Brè. \n\nIn data 15 settembre abbiamo fatto richiesta all’ufficio quartieri di sostituire i cartelli appena posati \nin via Promé all’entrata della zona svago in quanto le misure erano troppo severe e restrittive. \n\nIn data 16 settembre abbiamo fatto notare la pericolosità dei cartelli indicatori situato sotto il \nRistorante Salotto Brè. La Divisione Spazi Urbani ha preso debita nota della nostra segnalazione e \nha disposto le correzioni del caso. I cartelli sono infatti stati sostituiti che dei cartelli più idonei alla \nzona dopo poche settimane. \n\nSempre nella stessa data abbiamo auspicato che sul pavimento stradale di Via Baré e via Pineta \nvenga inserita la scritta PEDONI, aggiungendo e alternando le indicazioni anche con la scritta 30 \nall’ora.  \n\nIn data 3 ottobre c’è stata la prima riunione della futura Commissione di quartiere. Durante la \nriunione si è deciso di organizzare una castagnata a favore della popolazione che è stata \norganizzata per il 20 ottobre. La manifestazione ha ottenuto molto successo e riscontro da parte \ndella popolazione, infatti è stata frequentata da almeno 80 persone. \n\nIn data 15 novembre abbiamo segnalato ulteriori abusi presso l’ecopunto di via al Pozzo e richiesto \nla posa di videocamere di sorveglianza.  \n\nIn data 19 novembre, le AIL, su richiesta da parte del Comune, hanno provveduto alla posa di 2 \nvideocamere di sorveglianza. \n\n92\n\n\n\nBREGANZONA \n\nLa Commissione di Breganzona ha svolto la propria attività dal 29 gennaio 2024 al mese di \ndicembre 2024. \n\nIn sintesi, indichiamo alcuni elementi inerenti all'attività svolta che ricalcano in parte quelli dell’anno \nscorso, ma sempre con piccole trasformazioni positive che ne migliorano la qualità e l’efficienza: \n10 incontri commissionali, 20 segnalazioni puntuali. \n\nIn quanto parte del suo comitato, abbiamo partecipato, tramite i nostri delegati, agli incontri \ndell'associazione "Vivi Breganzona" che si svolgono regolarmente ogni tre mesi. \nNei mesi di gennaio/febbraio la CQ, alcuni rappresentanti di Associazioni di Breganzona e del DSU \n(Sezione Verde Pubblico) si sono incontrati nuovamente (primo incontro il 16 giugno 2023) per \nanalizzare nei dettagli il progetto del parco giochi delle scuole (verbale a disposizione). L’avvio dei \nlavori (attribuzione appalti, programmazione lavori) è previsto nella prima metà del 2025. \n\nIl 7 marzo, nella sala multiuso della scuola elementare e sempre in collaborazione con Vivi \nBreganzona, abbiamo avuto un incontro con i candidati al Consiglio comunale di Lugano che \nabitano Breganzona. \n\nNei primi mesi dell’anno ci siamo attivati per cercare possibili luoghi per creare un dog park e li \nabbiamo pure trovati. Purtroppo, la città ha ritenuto di non dar seguito alle nostre proposte e tutto \nsi è fermato. \n\nIl 25 febbraio la CQ ha organizzato, in collaborazione con la consigliera comunale Céline Antonini, \nun incontro fra gli abitanti di Biogno e la municipale Karin Valenzano Rossi a seguito dei progetti \nprevisti a Biogno. L’incontro ha visto la partecipazione di una quarantina di persone. Siamo ancora \nin attesa della conferma del Municipio in merito ad alcune affermazioni dell’On. Valenzano riguardo \nai contributi di miglioria. \n\nNel mese di giugno, la CQ ha aderito al progetto “Sotto c’è un passaggio” organizzato del Centro \ngiovanile che si prefiggeva di decorare il sottopassaggio delle scuole con delle nuove pitture e dei \npeluche con lo scopo di stimolare l’uso dello stesso da parte di bambini, ragazzi e genitori. Ne è \nuscito un bel lavoro che purtroppo a distanza di pochi giorni è stato distrutto dai soliti idioti. \n\nIl 10 giugno alcuni rappresentanti della nostra CQ hanno partecipato all’incontro con il sindaco \nMichele Foletti e i rappresentanti delle altre Commissioni di quartiere per cercare di mettere sul \ntavolo alcune difficoltà incontrate dalle Commissioni nei rapporti con il Municipio e definire meglio \ni compiti delle CQ (vedi verbale dell’ufficio quartieri). \n\nIl 14 ottobre l’Ufficio Quartieri ha organizzato l’“Assemblea costitutiva” per eleggere la nuova \nCommissione di quartiere per il quadriennio 2025-2028. \n\nTeniamo aggiornato e vivo l’”Albo della CQ” situato presso il campo rosso delle scuole elementari \ninformando la popolazione su quanto capita nel nostro quartiere (manifestazioni, volantini degli \neventi delle varie associazioni, interventi sulle strade del quartiere, …). Inoltre, sono esposte le \npossibilità di adesione alle diverse associazioni del quartiere. \n\nLa “Newsletter della Commissione di Quartiere”, che esce regolarmente ogni due mesi, conta  \n330 iscritti. Tra i nostri intenti c’è quello di incrementare questo numero di persone a cui inviarla, \nma non è facile. \n\nCome già spiegato nel Consuntivo 2023 la newsletter ha come scopo di far conoscere il territorio \ndal punto di vista storico/geografico, di mostrare le possibilità di spazio, svago, curiosità che offre \nil quartiere, suggerisce la possibilità di partecipare ad eventi per grandi e piccoli anche al di fuori \ndel quartiere, ecc. \n\nDiffondiamo pure i comunicati stampa del Municipio che hanno un interesse particolare per il \nnostro quartiere. \n  \n\n93\n\n\n\nOltre alla Newsletter, abbiamo come canale informativo la mail della Commissione di quartiere, \ncon gli stessi aderenti, che ci permette di informare la popolazione anche al di fuori della regolare \nuscita della nostra pubblicazione, su tematiche urgenti e specifiche, nello spazio temporale tra \nun’uscita e l’altra della Newsletter. \n\nLa manifestazione più importante dell’anno nel quartiere, “Breganzona Estate” (giugno), \norganizzata da Vivi Breganzona, ha riscontrato come sempre un grande successo come pure l’ormai \nconsueta “Castagnata popolare” (ottobre) entrambe favorite dal bel tempo o quasi. \n\nIl Caffè Brega ha continuato la sua attività (tranne che nelle vacanze scolastiche) sotto la \nsupervisione di Monika e Federica, animatrici del centro giovanile, e il sostegno/partecipazione \ndella CQ. \n\nDa metà 2023 è aperto il nuovo centro SPIN (Casa di quartiere) e, da allora, è sempre più utilizzato \nper le riunioni di diverse associazioni in particolar modo dai Volontari di quartiere per le loro attività \na favore della popolazione (vedi prossimo punto). \n\nÈ stato consolidato il progetto di “Quartiere solidale” grazie al gruppo dei “Volontari di quartiere” \n(del quale fanno parte una ventina di persone tra le quali anche alcuni membri della CQ) che si \nprefigge di portare aiuto a persone in difficoltà (portare anziani dal medico, a fare la spesa, una \npasseggiata, ascoltare, ecc.). \n\nIl progetto “Spazio Incontro”, gestito sempre dai volontari in collaborazione con la fondazione \n“Oltre noi” il lunedì pomeriggio dalle 14.30 alle 17.00 presso la “Casa di quartiere”, svolge le sue \nattività nel periodo estivo e in generale anche nelle vacanze scolastiche. Sono state introdotte \nnuove attività di movimento, ricreative e di attività manuali. Grazie a questo spazio è stato possibile \nincrementare i momenti aggregativi offrendo pure mensilmente un pranzo: le tavolate molto \napprezzate e ben frequentate dalla popolazione. \n\nPer il 2025 \n\n abbiamo previsto nuovi incontri con gli eletti di Breganzona in Consiglio comunale per\nstabilire con loro una proficua collaborazione nell’interesse del quartiere;\n\n continueremo la collaborazione con “Vivi Breganzona” per l’organizzazione delle varie\nmanifestazioni (Breganzona Estate, Castagnata, incontri con i Consiglieri comunali, …), per\nsegnalare eventuali problematiche delle varie associazioni e sostenere i progetti che\nnasceranno al suo interno;\n\n sosterremo lo sviluppo ulteriore del progetto “Quartiere solidale” in collaborazione con\nASI e il gruppo volontari di Breganzona;\n\n continueremo a sostenere il progetto “Caffè Brega”;\n\n cercheremo di sviluppare la comunicazione con i cittadini di Breganzona, per rendere la CQ\npiù visibile e funzionale (vedi aperitivo di quartiere);\n\n organizzeremo l’annuale Assemblea di quartiere con tema ancora da definire.\n\nE, ormai da tempo, nel nostro cassetto c’è sempre l’idea di: \n\n organizzare eventi che facilitino lo scambio e la conoscenza tra i diversi quartieri (concorso\ndi presepi, rilanciare il palio dei quartieri, …) in collaborazione con le altre Commissioni di\nQuartiere;\n\n un incontro conviviale con le persone appena arrivate nel quartiere, che per il momento è\nancora in attesa di un’idea per renderla fattibile;\n\n organizzare la rassegna musicale “Breganzona Incanto” presso la chiesa di Biogno nel\nperiodo natalizio.\n\n94\n\n\n\nCADRO \n\nLa nostra Commissione si è riunita regolarmente durante l’anno e ha organizzato e partecipato ad \neventi per la popolazione del quartiere. \n\nIl 19 settembre 2024 si è svolta presso le scuole di Cadro l’Assemblea costitutiva per il quadriennio \n2024/2028. \n\nLa prima riunione della nuova Commissione si è tenuta il 26 novembre 2024 alla presenza dei \nrappresentanti dell’Ufficio Quartieri Signori Gabriele Botti e Marco Cassina, i quali hanno illustrato \nai nuovi membri i compiti della Commissione e risposto alle domande dei Commissari. \n\nNel 2024 la CQ si è riunita 5 volte e parte dei membri hanno presenziato all’incontro con i \nrappresentanti della Posta presso la sede di Lugano, in merito alla prossima chiusura dell’Ufficio \nPostale. Dall’incontro non sono scaturite particolari volontà da parte della Posta di cambiare idea \nsulla chiusura. La Commissione ha valutato le diverse possibilità di partenariato alfine di mantenere \nuno sportello a Cadro e suggerito di contattare la Casa Anziani Bianca Maria per valutare questa \nopportunità, che al momento attuale sembra l’unica. \n\nOltre all’importante incontro di cui sopra la Commissione ha inoltrato una decina di segnalazioni \ndi importanti problemi sul territorio e anche scaturite da richieste dei cittadini.  La Commissione di \nQuartiere ha organizzato e/o collaborato ai seguenti eventi destinati alla popolazione, in occasione \ndelle Festività natalizie: Accensione albero di Natale in collaborazione con Assemblea genitori e \nParrocchia di Cadro; San Nicolao in collaborazione con Assemblea Genitori; Finestrella \ndell’avvento; Panettonata dopo la S.Messa di Natale. \n\nHa altresì garantito la sua presenza a incontri/inviti trasmessi dall’Ufficio Quartieri, tra i quali quello \nper l’inaugurazione del nuovo asilo. \n\nSono inoltre stati versati i seguenti sostegni finanziari: 1.000 franchi all’Assemblea genitori quale \npartecipazione alla posa dei tavoli da ping pong e il canestro da basket alla nuova struttura \nscolastica e già presenti sul piazzale delle scuole prima dei lavori; 450 franchi alla Sezione Unicorn \nSkater Hockey COB per favorire il movimento giovanile. \n\nL’attuale Commisione è sempre in contatto con l’Ufficio Quartieri e ha in programma anche incontri \ncon Associazioni, Società e Gruppi presenti sul territorio che si occupano di eventi a favore della \npopolazione e la creazione di una Newsletter e di un indirizzo mail. \n\nCARABBIA \n\nI membri della Commissione si sono riuniti 7 volte nel corso del 2024, per discutere delle tematiche \ndi lungo termine, riportate dall’anno precedente, in aggiunta a questioni di più immediata \nrisoluzione. Durante l’Assemblea di Quartiere sono stati regolarmente votati due nuovi membri \nindipendenti più un nuovo membro “partitico”, in quota UDC, per cui la CQ Carabbia ha \ncominciato il quadriennio 24-28 al completo, con 10 membri. \n\nTematiche principali-pluriannuali \n\nSicurezza stradale Via Arbostora \n\nLa strada Cantonale che porta a Carabbia è fonte di pericolo e la CQ Carabbia vuole mantenere \nalta l’attenzione delle controparti su questo problema. I Municipali hanno promesso che la \nquestione della sicurezza stradale di Via Arbostora sarà presa in considerazione nelle iniziative \nche il Comune ha pianificato nei confronti del Cantone, riguardo la sicurezza di numerose zone \ndel Luganese dove il Cantone ha competenza. Non ci sono stati ulteriori sviluppo al riguardo, \nsebbene nel corso del 2024 siano stati fatti dei rilevamenti con “radar amico”, al fine di \nevidenziare eventuali criticità lungo la strada di via Arbostora. Da una prima analisi, per esempio, \nrisulta che nella pericolosa doppia curva lungo la chiesa di Carabbia, la maggior parte dei \nconducenti mantengano una velocità moderata.  \n  \n\n95\n\n\n\nLa Commissione di Quartiere manterrà questa tematica prioritaria, fin tanto che non si vedranno \ndei passi concreti verso un miglioramento della sicurezza sui tratti di strada più problematici. \n\nProgetto di riqualifica Piazza Balmelli e autosilo a Carabbia \n\nIl progetto di riqualifica e la costruzione di un autosilo sono progetti tanto attesi quanto necessari \nper la popolazione di Carabbia. Nel dicembre 2023 la Commissione di Carabbia aveva chiesto \nper iscritto di ricevere un aggiornamento riguardo all’inserimento dei progetti nella pianificazione \nfinanziaria. In novembre la CQ Carabbia ha incontrato l’On. Ghisletta e i due architetti \nresponsabili dei progetti per un aggiornamento. In sintesi, la Città a causa di restrizioni finanziarie \ndovrà stabilire entro giugno 2025 quali progetti verranno avanzati tra il 2025-2032. I progetti di \nCarabbia saranno considerati ma ancora non esiste una lista prioritaria. Esiste anche la possibilità \nche i due progetti vengano scorporati, ed eseguiti con due tempistiche separate. Di fronte a tale \npossibilità, la CQ Carabbia ha indicato che la priorità sarebbe per la costruzione dell’autosilo. \n\nPronto soccorso pediatrico \n\nIn collaborazione con la Croce Verde, la CQ Carabbia ha organizzato un corso pediatrico e uno \ndi rianimazione cardiopolmonare, presso la Casa Comunale, a cui hanno partecipato una trentina \ndi persone.  \n\nProgetto Immobiliare HRS \n\nNel corso del 2024 la CQ Carabbia è venuta a conoscenza di un enorme progetto immobiliare \nsul terreno adiacente all’alambicco di Carabbia, in fondo a via Torello. Il progetto prevede la \ncostruzione di palazzine case multifamigliari, che avrebbero un impatto enorme sul quartiere. \nLa CQ ha organizzato un incontro informativo con la popolazione, per condividere le poche \ninformazioni disponibili e facilitare la presa di posizione da parte di confinanti e abitanti \npreoccupati da tale progetto. La CQ Carabbia cercherà di ottenere più informazioni possibili nel \ncorso del 2025, riguardo a un progetto che dovrà produrre un piano di quartiere per Carabbia. \n\nProgetto Antenna Swisscom \n\nSempre in zona Lembru, vicino alla zona di raccolta rifiuti ma anche a ridosso delle abitazioni, la \nCittà di Lugano ha messo a disposizione di Swisscom un terreno per costruire un’antenna 5G di \n40 metri. La CQ Carabbia non è stata informata in nessun modo dalla Città, ma si è attivata per \nottenere ulteriori informazioni in merito a tale progetto. Ogni iniziativa in merito a tale progetto \nè però a carico dei singoli abitanti di Carabbia, che si sono prontamente attivati in tal senso. \n\nGestione della benna per la raccolta di scarti vegetali, in zona Lambro \n\nNel corso del 2024 abbiamo avuto conferma che la soluzione trovata a fine 2023 funzioni \ncorrettamente, tuttavia ci sono stati episodi dove l’uso non corretto della benna ha creato \nproblemi alla popolazione e agli addetti ai lavori.  La CQ Carabbia si impegna a sensibilizzare \nulteriormente gli utenti sull’utilizzo corretto della benna, e in futuro non esiterà a chiedere il \nsupporto delle autorità per segnalare eventuali recidive.  \n\nAltre segnalazioni 2024 \n\nRifacimento strada zona Lembru \n\nIl tratto di strada che parte dalla piazza di giro in fondo a via Ceresolo è stato riportato allo stato \nottimale.Manutenzione Casa Comunale: Una serie di sopralluoghi hanno permesso di stilare la \nlista dei lavori urgenti per la manutenzione e la miglioria della Casa Comunale. La CQ Carabbia \nfarà seguito ai lavori nel 2025 per assicurarsi che i lavori comincino presto. \n\nPensilina fermata cimitero \n\nAlla pensilina è stato finalmente aggiunto un tetto in modo che possa essere utilizzata nei giorni \ndi sole e di pioggia. \n\n96\n\n\n\nIlluminazione posteggio provvisorio \n\nLa CQ Carabbia ha chiesto più volte che venga installata una illuminazione provvisoria nel \nposteggio provvisorio nella zona del parco giochi. Tali richieste sono state respinte da parte della \nCittà. \n\nEventi a beneficio della popolazione \n\nLa Commissione si impegna a mantenere vive le attività tradizionali di Carabbia, supportando le \nassociazioni di quartiere in termini finanziari e di manodopera. Il budget a disposizione della \nCommissione è stato dedicato al finanziamento dell’aperitivo di Natale offerto alla popolazione \ndi Carabbia, che ha riscosso grande successo, e a finanziare parte della cena di Natale deli anziani, \norganizzata dalla Grà. \n\nProgramma 2025 \n\nSeguire tematiche prioritarie come la sicurezza stradale, e il progetto di riqualifica Piazza Balmelli \ne autosilo; Garantire la corretta manutenzione della Casa Comunale e delle infrastrutture \nutilizzate dalla popolazione di Carabbia; Seguire gli sviluppi del progetto immobiliare HRS e \nantenna 5G Swisscom; Ricevere e trasmettere segnalazioni a favore della comunità di Carabbia; \nFavorire l’aggregazione offrendo supporto alle Associazioni di Quartiere, nell’ organizzare eventi \nper popolazione di Carabbia. \n\nCARONA \n\nIl 2024 è iniziato con il tradizionale aperitivo di Buon Anno organizzato a metà gennaio e sempre \nmolto apprezzato dalla popolazione. Gli incontri con la popolazione sono continuati e si sono \nregolarizzati grazie ai momenti proposti di Caffè Quartiere che si sono tenuti con una scadenza \nbisettimanale. Gli appuntamenti sono stati organizzati i martedì e i sabati mattina, proponendo alla \npopolazione caronese vari eventi. Non è stata quindi solo l’occasione di bere un caffè insieme, ma \ndi fare l’esperienza di attività diverse raccolte sotto l’obiettivo di promuovere la salute ed il \nbenessere della propria persona: dall’arteterapia allo yoga, da incontri sulla lettura alle passeggiate \nnel bosco. Le proposte sono state svariate e la risposta da parte del Quartiere è stata \nsoddisfacente. Il Caffè di Quartiere continuerà ad essere proposto anche nel 2025, forse con \nqualche adattamento di giorni e di orario in modo da poter raggiungere più persone possibili. Il \ntema della piscina di Carona ha animato diversi incontri della Commissione di Quartiere, dalla \ncontinua discussione sul progetto alla decisione municipale della chiusura dello stabilimento. \nÈ dunque un tema che è sentito all’interno e all’esterno della Commissione e che resta un punto \nimportante dell’identità caronese. La Commissione di Quartiere è in attesa di un incontro con il \nMunicipio volto a fare il punto della situazione sul progetto del comparto della piscina. Infine, \nl’anno si è concluso con la nomina della Commissione di Quartiere e la conferma delle nomine \ndello scorso quadrienno. Alla precedente Commissione di Quartiere si aggiungono, per il prossimo \nquadrienno, tre nuovi membri: uno per il PLR e che prende il posto del caro “Ketty” venuto a \nmancare, uno per l’UDC e una eletta dall’assemblea popolare. Un caro benvenuto ai nuovi arrivati, \nun saluto speciale a chi è partito e buon lavoro alla nostra Commissione per il prossimo mandato!  \n\nIn prospettiva, per il 2025 ci aspettano dei temi importanti e sentiti dal Quartiere quali la piscina di \nCarona, la ricerca di un nuovo spazio aggregativo ed il divieto di parcheggio nel complesso della \nChiesa di San Giorgio. Siamo motivati a continuare con determinazione e attenzione il nostro lavoro \ndi commissari di Quartiere, cercando sempre di fare del nostro meglio con ciò che abbiamo a \nnostra disposizione. “Collaborazione” rimane il termine chiave che la Commissione si prefigge nei \nvari ambiti a cui dedica la propria attenzione. \n\n97\n\n\n\nCASSARATE-CASTAGNOLA-RUVIGLIANA \n\nL'Assemblea generale ordinaria 2024 ha portato l'elezione dei cinque Commissari popolari che, \ncongiuntamente ai delegati partitici, sono andati a completare la Commissione in carica per il \nquadriennio 2024-2028. Davvero molti gli interessati a ricoprire la carica e, di conseguenza, \nl'articolata e tiratissima votazione ha sì premiato i candidati più radicati al territorio ma, al tempo \nstesso, ha estromesso proponenti altrettanto motivati e preparati. Durante la riunione l'UQ, la \nCommissione in carica, come anche il folto pubblico presente, hanno caldamente applaudito e \nringraziato l'uscente Presidente commissionale Poretti, per l'eccellente lavoro svolto durante \nquattro legislazioni.  \n\nRiguardo le questioni più delicate, trattate durante il 2024, si ricorda la presa di posizione della \nCommissione riguardo il rinnovo della concessione Lido San Domenico. Presa di posizione \nconcretizzata con una lettera spedita al Municipio affinché il Lido, indipendentemente dalla \ngestione scelta, rimanga un luogo d'incontro intergenerazionale privilegiato, semplice e genuino. \n\nA inizio settembre la Commissione, congiuntamente all'UQ, è stata convocata da "Posta CH Rete \nSA" presso la filiale di Lugano centro. Durante la riunione esponenti dell'ex regia federale hanno \nesposto ai presenti le motivazioni che hanno portato alla decisione di chiudere, dopo Castagnola, \nanche la filiale di Cassarate scegliendo al suo posto una soluzione in partenariato. Grandi \nperplessità, espresse dai Commissari, riguardo la chiusura dell'ennesima filiale già durante \nl'incontro, formalizzate anche in questo frangente entro presa di posizione epistolare spedita alla \ndirigenza locale di "Posta CH Rete SA". Salvo il distinguo di un singolo membro, la lettera ha \nribadito la netta contrarietà della Commissione alla chiusura della filiale di Cassarate. \n\nLe riunioni commissionali, anche per il 2024 e considerando la già citata convocazione presso \n"Posta CH Rete SA", sono state in tutto 7, e hanno generato complessivamente 26 segnalazioni \nregolarmente inoltrate. Fra queste citiamo il suggerimento di una nuova denominazione delle \nfermate TPL “Clinica Ruvigliana” e “Posta Castagnola” (con quest’ultima che potrebbe essere \nrinominata “Castagnola - Nucleo”) e, dopo il completamento dei lavori di ristrutturazione  \ndell'Ex Asilo di Castagnola, una verifica generale sulla sicurezza degli impianti non interessati dai \nlavori. \n\nCUREGGIA \n\nLa nostra Commissione non si è praticamente mai riunita, se non in occasione dell’incontro \ncostitutivo del 9 settembre, nonché il 28 novembre, per il trapasso dalla vecchia alla neocostituita \nCommissione e per l’attribuzione delle cariche. Andrea Gianini, Presidente uscente si è incontrato \ncon i Presidenti delle altre Commissioni il 9, l’11 e il 24 gennaio per preparare la lettera poi inviata \nal Municipio di Lugano, che è sfociata nell’incontro indetto dal Sindaco Michele Foletti il 10 giugno, \nal quale ha partecipato Gianini. Marcello Caduff ha partecipato alla riunione dei presidenti del  \n27 marzo. Altre occasioni se non conviviali tra i membri che si sono incontrati loro sponte in loco, \nnon ve ne sono state, un po’ per l’abituale stallo derivante dal periodo pre- e post- elettorale, un \npo’ che il progressivo scemare dell’entusiasmo intervenuto nel corso degli ultimi anni, vista la \nmancata rispondenza, sia delle autorità, che della popolazione del quartiere. In occasione \ndell’incontro del 28 novembre, sono state gettate le basi per un nuovo avvio, pianificando la \npanettonata di fine anno, nonché l’arrivo della befana il 6 gennaio 2025. Il sottoscritto Andrea \nGianini, dopo 20 anni di partecipazione alla commissione lascia il consesso, non senza un filo di \namarezza per la vacuità del ruolo avuto dalla Commissione, per altro confermato tra le righe anche \ndal Sindaco, in occasione dell’incontro del 10 giugno. Cionondimeno, ci si augura che la \nCommissione di Cureggia abbia a rinascere con nuovo ed efficace vigore. \n\n  \n\n98\n\n\n\nDAVESCO-SORAGNO \n\nNessun cambiamento rispetto la situazione a fine 2023, nel corso del 2024 la CdQ di Davesco-\nSoragno ha operato a ranghi completi. Durante questa ultima legislatura il Presidente Stefano \nCavagna e il membro Marco Nani hanno confermato le proprie dimissioni, effettive dalla nuova \nlegislatura 2024-2028. \n\nSedute 2024 \n\nLa CdQ di Davesco-Soragno è risultata molto attiva in questo periodo, con 5 riunioni, avvenute in \ndata 19.02.2024, 08.04.2024, 21.05.2024, 09.09.2024, 02.10.2024. Inoltre, la CdQ di Davesco-\nSoragno, rappresentata dal proprio presidente ha partecipato alla riunione dei presidenti indetta \ndal Municipio. \n\nPrincipali attività 2024 \n\nLa CdQ di Davesco-Soragno si è mostrata come sempre molto attiva, in particolare per compiti \nprogettuali e propositivi legati al documento progetti di legislatura inviato al Municipio in data \n02.11.2022. \n\nProgetti di Legislatura  \n\nLa CdQ ha approfondito e investito le proprie risorse al fine di attuare in modo concreto quanto \nriportato nel documento specifico inviato al Municipio. Riportiamo i principali avvenimenti: \n\nRivivere Davesco-Soragno (piazza di paese e aera di sosta/ristoro) \n\nLa CdQ ha realizzato e messo in opera nel 2024 con grande orgoglio e successo, con la \ncollaborazione delle associazioni del paese, il progetto casetta/chiosco in via Vecchio Tram. \nLa casetta è stata aperta ogni weekend dal 13 aprile al 30 giugno dalle 14.00 alle 18.00 con \neccezione di 3 giornate causa maltempo. L’attività ha permesso alle 7 associazioni che hanno \naderito (Scout Viganello, Consiglio parrocchiale di Davesco-Soragno, Patriziato Davesco-Soragno, \nAssemblea Genitori Davesco-Soragno, MAT, movimento artistico ticinese, Corsa d’Orientamento \nAget, Gruppo Carnevale Davesco-Soragno) di ottenere un ricavo netto di CHF 1'300. Nonostante \ntale periodo di apertura sia stato contrassegnato dal brutto tempo con molti giorni di pioggia e da \ngrandi eventi concomitanti (partite europei, scollinando, finale coppa Svizzera FC Lugano) \nl'esperienza è stata molto positiva. In particolare, da apprezzare l'interazione con le diverse \nassociazioni, il senso di unità di appartenenza al territorio, l'agire proattivo al fine di offrire alla \npopolazione un luogo d'incontro e un ristoro lungo la via vecchio Tram e il consolidamento dei \nrapporti con i servizi comunali. Considerando il grande impegno nel poter garantire l'apertura \ntramite i volontari delle associazioni, il progetto verosimilmente sarà riproposto il prossimo anno, \nvalutando se anticipare o modificare il periodo, le date, gli orari di apertura e i servizi offerti. \nPer la piazza di paese, dopo il positivo sopralluogo del 27.10.2023 con i servizi preposti (architetto \nN. Crivelli) al fine di illustrare il luogo d’intervento per una soluzione meno onerosa (interventi\nminori) denominata “pop up”, non abbiamo ricevuto nessuna proposta in tal senso.\n\nValorizzazione percorso pedonale casa-scuola tra i nuclei di Davesco e Soragno \n\nAnche in questo caso, nonostante il Municipio e il piano dei percorsi pedonali comunali non ha \nconsiderato prioritaria questa via, abbiamo colto l’occasione del sopralluogo dato per la piazza di \npaese al fine di illustrare gli interventi minori che si possono facilmente attuare per rendere fruibile \ne sicuro tale percorso casa-scuola. Anche in questo caso siamo ancora in attesa delle proposte e \ncorrettivi discussi. \n\nSicurezza stradale \n\nPurtroppo per quanto riguarda la zona Orello, nel corso del 2024 (come già nel 2023), dopo un \nincontro con la delegazione del Cantone e della città di Lugano per la sicurezza in zona Orello \navvenuto nel 2022, ancora una volta non vi sono sostanziali e soddisfacenti sviluppi (zona \nconsiderata dalla CdQ molto critica e pericolosa). Abbiamo ancora richiesto controlli di velocità \nnelle zone sensibili (via Cantonale) al fine di aumentare la sicurezza stradale. \n\n99\n\n\n\nRiportiamo altri temi principali di interesse che la CdQ di Davesco-Soragno ha trattato durante il \nperiodo di riferimento. \n\nGalleria Vecchio Tram e nuova palazzina zona riale di Soragno \n\nLa CdQ ha richiesto al Municipio di rivalutare la pista provvisoria adibita al Cantiere della palazzina \nin questione come definitiva, in quanto la CdQ è preoccupata per il futuro aumento del traffico che \ntransiterà dalla galleria verso via al Barell e rispettiva sicurezza, in quanto vi sono le scuole \nelementari e dell’infanzia. Inoltre, come CdQ siamo dispiaciuti e alquanto preoccupati che non si \nsia ancora potuta terminare la pista ciclabile nel tratto di galleria a Soragno e risolvere a favore del \nMunicipio il contenzioso in essere con un privato. \n\nVia Vecchio Tram \n\nAnche in questo caso, nonostante i presupposti dati da un sopralluogo effettuato con  \nl’on. Schnellmann, e scambio di corrispondenza con i servizi preposti, non vi sono stati \nsoddisfacenti sviluppi nell’ambito della messa in sicurezza alcuni punti della pista ciclabile ritenuti \npericolosi dalla commissione di quartiere.  \n\nPiazza in Festa \n\nLa CdQ ha promosso attivamente l’organizzazione della festa coinvolgendo le associazioni del \nquartiere. Questa ha avuto luogo in data 15.06.204 con un buon successo nonostante il formato \nridotto causa maltempo. La festa di quartiere è ormai diventata un appuntamento importante per \nla collettività e le associazioni che vi partecipano. \n\nSegnalazioni e risposte \n\nNel corso del 2024 la CdQ di Davesco-Soragno ha trasmesso una dozzina segnalazioni all’Ufficio \nQuartieri, con cui si è collaborato in modo positivo. \n\nGANDRIA \n\nNell’anno 2024 la CQ si è incontrata a scadenza regolare per un totale di 7 riunioni di cui 6 con la \ncommissione relativa la precedente legislatura e 1 volta dopo le rielezioni. \n\nEssendo un anno transitorio di elezioni le attività della CQ sono state leggermente inferiori rispetto \nagli scorsi anni. \n\nTuttavia i temi che hanno impegnato maggiormente la commissione di quartiere sono: \n\n Proseguire gli incontri con la città di Lugano per la ristrutturazione della ex casa comunale \ntramite il progetto SPIN. \n\n Partecipare attivamente alla progettazione della manutenzione del parco giochi di Gandria. \n\nA livello di attività per il quartiere possiamo menzionare le giornate del Cineforum di Gandria, \ncome pure la compartecipazione, a titolo di supporto economico, ad alcune associazioni del \nquartiere per eventi a favore della comunità di Gandria e non solo. \n\nLORETO-CENTRO \n\nL’anno 2024 ha visto la CQ impegnata in diversi campi e le 3 riunioni sono sempre state ben \nfrequentate dai Commissari. Lo scenario della scissione è diventato reale e la divisione sancita è \ndiventata effettiva dopo la Assemblea costitutiva di ottobre. La raccolta di indirizzi mail per l’invio \ndi una Newsletter continua con la solita difficoltà. Il segretario svolge la sua attività presso la \ntorretta Florida, luogo comodo dove si tengono anche alcune delle riunioni della CQ. L’attività \nprincipale era comunque la preparazione con la ricerca di nuovi candidati per la nuova \nCommissione di Loreto da eleggere alla prossima Assemblea costitutiva. L’attività del Presidente \nviene svolta anche nei consessi locali di cui fa parte a livello professionale, politico e di relazioni \npersonali e istituzionali. \n\n  \n\n100\n\n\n\nMOLINO NUOVO \n\nNel 2024 si sono tenute 13 riunioni commissionali. \n\nAbbiamo partecipato, con la Presidente o un suo sostituto alle Conferenze dei Presidenti. \n\nLa partecipazione della nostra CQ, per il tramite di alcuni membri, al Caffè Quartiere di Molino \nNuovo, organizzato in collaborazione con la Divisione Prevenzione e Sostegno, è stato costante e \nattivo. Regolari anche gli incontri con gli agenti di quartiere. \n\nÈ stata organizzata una riunione conoscitiva con le associazioni presenti sul territorio per conoscersi \ne sviluppare possibili collaborazioni. \n\nAbbiamo distribuito l’omino di San Nicolao a tutti i bambini delle scuole primarie e dell’infanzia \ndel quartiere in occasione della festa celebrata il 6 dicembre in collaborazione con i comitati \ngenitori. Nel corso del mese di dicembre, presso la Dépendance di Villa Carmine, è stato \norganizzato l’aperitivo di Natale con scambio di auguri per tutta la popolazione: molto buona la \npartecipazione. \n\nPAMBIO-NORANCO \n\nNel 2024 l’attività della Commissione di Quartiere di Pambio-Noranco è stata caratterizzata da \nvarie collaborazioni con le Associazioni del quartiere: si sono così organizzati momenti ricreativi per \ni più giovani e per i meno giovani (pranzo AVS, risottata di Carnevale, merenda con i bambini, \nincontro di Natale con la popolazione, ecc.). La rinnovata compagine della CQ, eletta ad ottobre, \nha ripreso con entusiasmo il testimone dalla precedente CQ: alcuni membri sono comunque rimasti \nin carica garantendo la necessaria continuità.  \n\nTra le Segnalazioni inviate alla Città attraverso l’UQ, citiamo quella concernente la chiusura \n(temporanea) del Punto Città, che ha fatto molto discutere nel quartiere generando diversi \nmalumori. \n\nMolto apprezzata la collaborazione con la CQ di Loreto in occasione del momento di festa natalizia \nche ha coinvolto bambine e bambini di asilo e scuole elementari del comprensorio. \n\nPAZZALLO \n\nNel corso del 2024 la CQ Pazzallo si è riunita 5 volte. Oltre alle riunioni formali molte decisioni \nsono state prese per mail. Il posto attribuito al PS continua ad essere vacante. Peccato che non si \nsia ancora trovato un sostituto. Auspichiamo che una nuova nomina avvenga al più presto nel 2025 \nin modo da avere un'altra persona che possa aiutare nelle varie attività della CQ.  \n\nNel 2024 la Commissione ha organizzato con successo i seguenti eventi: \n\nPranzo con gli anziani e tombola: è stato offerto il pranzo per gli anziani over 65 e anche una \nsimpatica tombola. Hanno partecipato circa una quarantina di persone. \n\nSerata “Cinema” per i bambini di Pazzallo. È stato proiettato il film Trolls 3. Sono stati offerti come \nal solito popcorn e dolcetti vari che sono stati molto apprezzati. \n\nLa festa di primavera: hanno partecipato ca. 200 persone. Durante la giornata è stata offerta alla \npopolazione di Pazzallo una maccheronata al ragù di carne. Si è tenuto un concorso di disegno, \nuna gara di Limbo, vari giochi per i bimbi e una tombola finale. Abbiamo cercato di coinvolgere \ntutte le età, per la gioia di junior e senior. \n\nCastagnata in piazza: per la prima volta abbiamo organizzato la castagnata in piazza offrendo le \ncastagne alla popolazione di Pazzallo. Durante la giornata alcuni si sono esibiti nel karaoke ed è \nstato organizzato un mega cruciverba da risolvere in piazza. Hanno partecipato circa 100 persone. \n\n101\n\n\n\nPanettonata in piazza: in collaborazione con il Comitato Genitori dell’istituto Scolastico di Pazzallo, \nabbiamo organizzato la panettonata in piazza con lo spettacolare panettone da 10 kg sempre \nmolto apprezzato dalla nostra popolazione. I bambini hanno apposto le decorazioni natalizie da \nloro realizzate sull’albero e si è proceduto all’accensione. È stato indetto un concorso per la più \nbella decorazione Natalizia e i più piccoli hanno avuto la possibilità di scambiarsi i giocattoli e libri \nusati. All’evento hanno partecipato circa 150 persone. \n\nDa un punto di vista generale la nostra Commissione collabora molto bene con le varie autorità \npreposte del Comune. Tuttavia, sui temi elencati qui di seguito, il riscontro è del tutto insufficiente. \nIl quartiere di Pazzallo si divide in due zone geograficamente separate, che presentano \nproblematiche diverse: \n\nPAZZALLO BASSA: Si tratta di una zona densamente popolata la quale non dispone di un parco \ngiochi, di una sala pubblica chiusa per organizzare varie attività, di bici elettriche. Inoltre, come se \nnon bastasse, in maniera del tutto ingiustificata, è stato tolto il servizio di trasporto pubblico in via \ndei Faggi e molti anziani hanno patito di questo disservizio. \n\nPAZZALLO ALTA: A differenza di Pazzallo bassa la zona è ben servita di strutture per organizzare \neventi. Mancano tuttavia posteggi. Inoltre, il trasporto pubblico, sebbene sia leggermente \nmigliorato negli ultimi anni, è ancora del tutto insufficiente. Nelle fasce di punta la zona \nPazzallo/Carabbia/Carona è servita solo con un bus ogni 30 minuti e negli altri orari con una corsa \nall’ora (Sic!). Ciò non è un bel biglietto da visita per tutti i turisti che frequentano questa zona \n(spesso addirittura non riescono a salire a Paradiso a causa del bus pieno). La futura costellazione \ndel San Salvatore si aspetta di essere servita con un bus ogni 15/20 minuti come le altre zone della \ncittà. Infine, nonostante i numerosi solleciti e le numerose promesse, nulla è stato fatto per mettere \nin sicurezza la via Carona, dal grotto Morchino fino alla fine del paese di Pazzallo. Abbiamo una \nfermata della posta riconosciuta dalle autorità come pericolosa, ma nulla viene fatto per rimetterla \na norma. È dal 2017 che segnaliamo tali problematiche senza nessun intervento. \n\nPREGASSONA \n\nL’anno 2024 ha visto la Commissione di Quartiere di Pregassona operare con continuità e impegno \nnel perseguire gli obiettivi di miglioramento del quartiere e di collaborazione con la Città di Lugano \ne le realtà associative locali. Le attività hanno spaziato dalle segnalazioni per la viabilità e il decoro \nurbano, all’organizzazione della Festa di Quartiere, fino al sostegno di progetti educativi e sociali. \nDurante il 2024 la Commissione di Quartiere ha tenuto 8 riunioni ufficiali, durante le quali sono \nstati discussi temi di rilevanza per Pregassona, elaborati progetti e monitorata l’evoluzione delle \nsegnalazioni e delle iniziative avviate. \n\nDi seguito si riassumono le principali attività, eventi e interventi realizzati. \n\nSegnalazioni e Viabilità \n\nNel corso dell’anno la Commissione ha raccolto e inoltrato numerose segnalazioni al Municipio e \nagli uffici competenti della Città di Lugano, tra cui: \n\n problematiche legate al traffico: congestione stradale, difficoltà di svolta per i bus nei pressi \ndel semaforo tra Pregassona e Canobbio, eccesso di velocità in alcune vie; \n\n miglioramento degli spazi pubblici: interventi per la pulizia e la manutenzione di panchine, \ncestini, parchi gioco e attrezzi sportivi all’aperto; \n\n sicurezza e ordine pubblico: segnalazioni alla Polizia di Quartiere per episodi di vandalismo \ne situazioni di disagio nei luoghi pubblici. \n\nGrazie al dialogo costante con la Città e la Polizia di Quartiere, molti interventi sono stati presi in \ncarico in tempi rapidi. \n  \n\n102\n\n\n\nProgetto Aiuto allo Studio \n\nAnche nel 2024, in collaborazione con la Croce Rossa Svizzera e la Divisione Socialità, è stato \nportato avanti il progetto di sostegno scolastico per gli allievi della Scuola elementare di \nPregassona. Le richieste da parte delle famiglie sono rimaste alte, confermando l’importanza di \nquesta iniziativa. \n\nMidnightSports \n\nLa Commissione ha sostenuto nuovamente le attività serali di MidnightSports, che si svolgono nella \npalestra della Scuola media di Pregassona, offrendo ai giovani uno spazio di socializzazione sicuro. \nL’iniziativa, supportata dalla Fondazione IdéeSport, ha mantenuto un’ottima partecipazione. \n\nFesta di Quartiere (quinta edizione) \n\nLa Festa di Quartiere 2024, svoltasi a giugno presso il Capannone di Pregassona, ha visto \nun’affluenza di oltre 1’300 partecipanti e la presenza di numerose associazioni. \n\nL’evento ha incluso: cucina multiculturale, con piatti tipici proposti da varie comunità; musica e \nspettacoli, con artisti locali e danze tradizionali; attività per bambini, come gonfiabili e giochi; \npremio all’impegno e alla solidarietà, assegnato a persone e associazioni che hanno contribuito \nalla vita del quartiere. Per questa edizione è stato consegnato all'Associazione genitori di \nPregassona, alla Fondazione IdéeSport per il progetto MidnightSports Lugano e al poliziotto di \nquartiere Tiziano Bettoni. I discorsi ufficiali hanno visto la presenza del Presidente del Consiglio di \nStato Raffaele De Rosa e della capo dicastero Karin Valenzano Rossi della Città di Lugano. \nIl successo della manifestazione è stato reso possibile grazie al supporto della Città di Lugano, del \nProgramma di Integrazione Cantonale (PIC) e di diversi sponsor privati. \n\nToponomastica e valorizzazione del quartiere \n\nIl progetto di rilevazione e studio dei nomi di luogo di Pregassona, in collaborazione con il linguista \ndott. Stefano Vassere, è proseguito con la raccolta di materiali d’archivio e testimonianze. \nSi prevede la pubblicazione di un volume toponomastico entro il 2025/2026. \n\nColonia estiva \n\nAnche nel 2024, presso il Capannone di Pregassona, si è svolta la colonia estiva "Un’estate di \nemozioni", con una partecipazione di circa 66 bambini. L’iniziativa ha fornito alle famiglie un \nimportante servizio di conciliazione tra lavoro, cura dei figli e un importante momento di \nsocializzazione. \n\nChiesa di Orlino \n\nLa Commissione ha continuato a sostenere l’Associazione Amici della Chiesa di Orlino, \npartecipando alle assemblee e promuovendo iniziative per la tutela e il restauro della storica chiesa. \n\nNuovo nido d’infanzia \n\nLa Commissione ha seguito gli sviluppi del progetto di un nido d’infanzia che si voleva costruire \nnel sedime del Capannone di Pregassona, esprimendo un parere negativo e preoccupazioni per la \nriduzione degli spazi pubblici disponibili per eventi e attività di quartiere, nonché dell’eliminazione \ndi un’ennesima area verde. \n\nSono stati proposti siti alternativi più adatti (fondo 272 ex-Spohr, comparto ex-Avaloq in \nVia Merlecco, terreno ex-captazione in Via Maraini, terreno ex-PTT e Swisscom) ed è stato svolto \nun incontro tra la Commissione di quartiere e i rappresentanti del Municipio. La maggioranza del \nConsiglio comunale ha poi votato contro il progetto. \n\n103\n\n\n\nOmaggio per Scuole dell’infanzia \n\nCome negli anni passati, anche nel 2024 sono stati consegnati ai bambini delle scuole materne di \nPregassona i dolcetti di San Nicolao, accompagnati da un biglietto di auguri a nome della \nCommissione. Questa tradizione è molto apprezzata sia dai docenti, che vedono in essa un gesto \ndi attenzione e vicinanza, sia dalle famiglie, che accolgono con entusiasmo questo piccolo dono \ndestinato ai più piccoli. \n\nCollaborazioni e Incontri Istituzionali \n\nDialogo con il Municipio \n\nA giugno, il Presidente della Commissione insieme agli altri presidenti delle Commissioni di \nquartiere di Lugano ha incontrato il Sindaco di Lugano per discutere le priorità del quartiere e il \nmiglioramento della comunicazione tra Commissioni di Quartiere e Comune. \n\nCasetta Amélie - Info Point CQ \n\nAnche nel 2024, la Casetta Amélie gestita dall’Associazione Amélie, si è confermata un punto di \nriferimento per i residenti, che si sono rivolti ai volontari della Commissione per segnalazioni, \nrichieste di informazioni e suggerimenti. Durante il periodo estivo, da fine maggio a fine agosto, \nalcuni commissari hanno collaborato attivamente al Cult Amélie a Pregassona, Festival estivo di \ncultura creativa e urbana svoltosi al parco giochi di Via Industria a Pregassona e presso la Casetta \nAmélie. \n\nGestione del budget annuale \n\nNel corso del 2024, la Commissione di Quartiere ha gestito il budget annuale di 3’000 franchi per \nfinanziare diverse attività ed eventi a favore della comunità. La ripartizione delle spese è stata la \nseguente: 422.70 CHF destinati all’omaggio alle scuole materne e alle maestre per San Nicolao; \n2’333.76 CHF impiegati per coprire i costi della Festa di Quartiere; 200.00 CHF devoluti alla \npubblicazione del libro sulla Chiesa di Pazzalino, a sostegno di un’iniziativa culturale e storica per \nil quartiere; 67.90 CHF utilizzati per la spedizione dei biglietti di auguri di Natale della \nCommissione; 281.00 CHF investiti nella stampa dei biglietti di auguri della Commissione.  \nLe risorse sono state impiegate con attenzione per favorire il coinvolgimento della popolazione e \nvalorizzare il territorio, rispettando sempre i criteri di trasparenza e gestione responsabile del fondo \na disposizione. La parte eccedente si è coperta tramite il fondo delle CQ.  \n\nConclusioni \n\nL’anno 2024 ha consolidato il ruolo della Commissione di Quartiere di Pregassona come \ninterlocutore tra cittadini e istituzioni. Le attività di sostegno educativo, aggregazione sociale e \ntutela del territorio hanno ottenuto risultati concreti, mentre il dialogo con la Città di Lugano ha \npermesso di affrontare temi cruciali come la viabilità, la sicurezza e il nuovo nido d’infanzia. Il 2025 \nsi prospetta un anno importante per portare avanti i progetti in corso e per rispondere alle nuove \nsfide della comunità. \n\nRingraziamenti: l’anno 2024 ha segnato l’insediamento della nuova Commissione di Quartiere per \nla legislatura successiva. In questo contesto, è doveroso rivolgere un sentito ringraziamento ai \nmembri uscenti, che hanno contribuito in modo significativo al lavoro della Commissione negli \nultimi anni: Simone Andriani, Fatih Aksoy, Davide Melena. Il loro impegno, la dedizione e il lavoro \nsvolto per il quartiere sono stati preziosi e hanno lasciato un segno importante nella comunità. \n\n  \n\n104\n\n\n\nSONVICO \n\nNel corso del 2024 la nostra Commissione ha svolto 9 riunioni plenarie, oltre a numerosi altri \nincontri per trattare temi mirati (coinvolgendo un numero ristretto di membri, che hanno incontrato \nassociazioni attive sul territorio o singoli cittadini); inoltrato all’Ufficio quartieri 1 segnalazione \npuntuale e tecnica, più tante altre segnalazioni puntuali fatte direttamente ai servizi comunali \ncompetenti. Inoltre, la Commissione ha organizzato vari incontri e alcune apprezzate manifestazioni \npubbliche in collaborazione con servizi della città e con associazioni del quartiere. \n\nIl 21 settembre 2024, la Commissione ha ad esempio organizzato in collaborazione con la Divisione \nCultura e l’Associazione Arte Contemporanea per la Svizzera italiana (ACxSI) l’inaugurazione della \nseconda tappa del progetto arte pubblica nel percorso artistico del sentiero storico naturalistico e \naggregativo “Altitudine 875/904m. La prima tappa del percorso aveva visto protagonisti gli \ninterventi di Lisa Lurati al Pian Pirètt con Asteroidea tredici stelle marine di cemento che gioca con \nil concetto del tempo quando nel triassico il Sottoceneri era sommerso dal mare e i Denti della \nVecchia formavano la barriera corallina e di Aldo Mozzini a Rovrasc con elementi di granito che \nprendono le sembianze di un grande corpo sdraiato che instaura un rapporto con la natura \ncircostante. La seconda tappa ha visto protagonisti gli interventi di Alfio Tommasini vicino alla \ncappella il con il dittico fotografico dalle cromie contrastanti intitolato La traccia dell’uomo si \naggrappa fugacemente alle viscere del bosco, come una nuvola, per istante sospesa sopra la \nmontagna. Lisa Lurati a Rovrasc con Mete è composta da quattro plinti di granito sui quali \npoggiano quattro sculture rappresentanti il frutto del castagno. \n\nIl 12 ottobre 2024 si è tenuta una serata pubblica nella sala multiuso con il Dicastero Cultura \nPresentazione Mappe di comunità. La Commissione ha inviato per posta elettronica ai cittadini \niscritti regolarmente le informazioni sugli eventi e i progetti del nostro quartiere. Contabilmente la \nCommissione ha utilizzato una parte del fondo assegnato per le attività sopra descritte. In \nconclusione, teniamo a sottolineare che il seguito che i Servizi dell'Amministrazione hanno dato \nalle nostre segnalazioni è stato soddisfacente. Si ringraziano in particolare il lodevole Municipio e \ni suoi collaboratori per l'ascolto riservatoci e per le iniziative intraprese. \n\nVAL COLLA \n\nNel 2024 la nostra Commissione di Quartiere di è riunita 8 volte, portando avanti, attraverso una \ndecina di Segnalazioni, anche le necessità espresse dalla popolazione. Il Presidente ha partecipato \nalla Conferenza dei Presidenti che ha permesso di rafforzare il rapporto con l’autorità municipale. \nInoltre, sono state proposte anche alcune iniziative a favore della popolazione locale e sostenute, \nattraverso parte del budget annuale, alcune associazioni che operano in Val Colla a beneficio della \ncomunità. Molto bene partecipata l’Assemblea costitutiva della CQ 24-28 di ottobre, che ha \nportato a un sostanziale rinnovo della medesima. \n\nVIGANELLO \n\nA un Presidente (Michele Amadò) che lascia la CQ di Viganello verrebbe voglia di fare un \nConsuntivo da quando ha iniziato a presiedere la stessa, quindi dal 2016. Sarebbe un documento \ntroppo lungo ma si possono ricordare alcuni eventi. Molti sono i commissari che hanno collaborato \ne ben tre (Cristiano Canuti, Michele Codella,  Nyffeler Michael) sono diventati consiglieri comunali \na dimostrazione del rilievo delle stesse CQ.  \n\nRicordiamo alcuni fatti salienti:  \n\nLa CQ di Viganello ha promosso un dibattito civile e approfondito sulle scuole elementari “vecchie” \nda abbattere, e sul nuovo progetto.  \n\nLa CQ ha promosso l’idea che il grande sedime delle ex poste progettate dall’architetto Tami \nricevesse il grande rilievo che merita a favore della vita del quartiere e della Città. La CQ ha \nsostenuto che il DSU doveva spostarsi dal sedime per lasciar posto ad attività più consone ad un \nquartiere che è diventato centrale. La CQ ha fatto svolgere uno studio alla SUPSI sulle possibili \n\n105\n\n\n\ndestinazioni future del comparto. La CQ ha organizzato una mostra, e un dibattito pubblico e ha \ndiffuso con una pubblicazione i progetti degli studenti di architettura della SUPSI. \n\nLa CQ si è impegnata per riportare il premio Americo Caratti, devoluto a studenti di Viganello \nmeritevoli delle scuole medie, agli antichi fasti. Era un premio ormai tenuto in sordina, e quest’anno \ninvece, e grazie alla CQ, alle modifiche di regolamento considerando che Viganello fa parte di \nLugano, è stato assegnato il   premio al momento della consegna dei diplomi, nella sala multiuso \ndell’USI, con tutti gli allievi, i docenti, i genitori le autorità presenti, e un grande pubblico.  \n\nLa CQ ha sostenuto l’importanza di mantenere l’edificio, che era stato il deposito dei tram, oggi \ndei mezzi dell’ARL, da dedicare ad attività a beneficio della popolazione. L’edificio non è stato \nabbattuto come previsto da un progetto edilizio.  \n\nLa CQ, dal 2016, ha prospettato uno sviluppo delle relazioni quartiere, città, USI e SUPSI, e come \nnon ricordare la festa (Festa in corte, 2021) per l’inaugurazione del campus est, con i colleghi delle \nCQ di Molino Nuovo e Pregassona una grande festa di una intera giornata con 2000 partecipanti.  \n\nLa CQ ha sostenuto e valorizzato la ricerca master di uno studente universitario, Mattia Tognola, \nsulle possibili destinazioni della Villa Costanza.  \n\nLa CQ ha organizzato una bella festa per l’inaugurazione del parco di villa Costanza.  \n\nVa poi ricordato l’evento “Orlando Taschetta”, organizzato dalla CQ con le associazioni sul \nterritorio, per valorizzare la ricerca dell’avvocato Taschetta, per decenni segretario del comune di \nViganello e motore di una grande quantità di iniziative culturali. Si è voluto far conoscere la sua \nproposta articolata (tra i collaboratori il signor Zuercher, che è stato anch’esso segretario comunale \ndi Viganello) di una segnaletica storico culturale del quartiere.  \n\nNel 2024 è stato fatto un altro evento aperto alla popolazione, di grande successo, in ricordo di \nOrlando, defunto poco dopo quello del 2023, a 101 anni, e certo serenamente.  \n\nLa CQ ha organizzato due incontri con i consiglieri comunali di Lugano che abitano a Viganello, e \nuno con i poliziotti di quartiere.  \n\nLa CQ ha avuto un veloce e fecondo rapporto con l’Ufficio quartieri. Ha inviato e incontrato diversi \nmunicipali nel contesto delle sue riunioni. Ha coinvolto il più possibili le principali associazioni sul \nterritorio. \n\nNon vanno scordate le attività più umili ma di grande interesse della popolazione, soprattutto \nconcernente la vita del quartiere, i suoi disagi, le sue preoccupazioni di ordine pubblico, pulizia e \nsicurezza sociale e stradale. In particolare, la sicurezza viaria è un ambito difficile da affrontare \nanche a causa delle diverse autorità coinvolte (Comune e Cantone). La CQ ha contribuito ad alcune \nmigliorie, anche sul trasporto, si   pensi al bussino che passa oggi in via Albonago sino a tarda sera. \nLa CQ ha dato pareri, ascoltati sulla segnaletica, sulle piste ciclabili, sui posteggi, sulle vie del \nquartiere.  \n\nInnumerevoli sono le segnalazioni della CQ, sulla sicurezza, le piste ciclabili, i passaggi pedonali, \nsituazioni di degrado, ecc.  \n\nPer il futuro: \n\nI grandi cantieri sopra ricordati saranno questioni da monitorare anche in futuro, si aggiunge certo \nanche quella di villa Rava. Villa Costanza rimane, per la CQ, luogo privilegiato per realizzare una \ncasa delle associazioni del quartiere. Questione sicurezza stradale: la CQ se ne occuperà in modo \nancora più incisivo con la collaborazione con i consiglieri comunali, in primis di Viganello, e dei \nMunicipali. \n\n  \n\n106\n\n\n\nVILLA LUGANESE \n\nAlle 6 riunioni hanno partecipato sempre quasi tutti i membri (dalle 5 alle 6 volte); sono state \ncostruttive con la collaborazione di tutti, senza tensioni. Perciò il giudizio è positivo. Sono state \ninoltrate varie segnalazioni con esito spesso positivo come altre negativo. \n\nAlla fine di maggio prendiamo nota delle dimissioni di Silvia Bulani segretaria.  \n\nSabato 8 giugno partecipiamo all’incontro con Nicola Arigoni per la mappatura del quartiere. Sono \npresenti Graziano, Tania e Athos Vannini. Collaboriamo con l’esperienza dei nuovi abitanti che con \nquella dell’ex sindaco, buon conoscitore del territorio di molti anni fa. Non ci sono scontri. \n\nPartecipiamo con 200 CHF al teatro sui diritti dei bambini, che ha coinvolto genitori e figli nella \nrappresentazione di due mamme di Villa, sulla carta dei diritti dell’infanzia dell’UNICEF. L’evento si \nè svolto presso il grotto degli Amici con pure un mercatino di successo. \n\nA inizio luglio prendiamo nota delle dimissioni di Denise Vannini per questioni di età.  \n\nL’8 ottobre prendiamo nota di un vandalismo sulla parete della casa comunale con mappa \nstrappata. \n\nPrendiamo nota che il progetto di rinnovamento delle scuole elementari è sospeso.  \n\nCi opponiamo come CQ alla chiusura della posta di Cadro. \n\nPartecipiamo con proposte alla prevista cura della Valle del Franscinone, con idee di svago e cartelli \nper l’orientamento. Prevediamo ulteriori tavoli, panchine e grill, oltre a una spiaggetta per il bagno \nnel fiumiciattolo. \n\nPrendiamo nota del Piano direttore comunale di Lugano da consultare online. \n\nDecidiamo di offrire un aperitivo di San Nicolao il 6 dicembre. Ciò che avverrà con successo alla \ndata prevista. Abbiamo offerto a tutta la popolazione un ricco aperitivo con zuppa di cipolle e \naffettati vari, preparati da Aris e Giada del grotto Monte Creda. Il musicista Moreno ha allietato \nl’evento. Dopo due castagnate e un aperitivo prenatalizio ci riteniamo soddisfatti delle attività \nproposte in questi anni. \n\n107\n\n\n\n13 – COMUNICAZIONE E RELAZIONI ISTITUZIONALI \n\nConsiderazioni generali \n\nNel corso del 2024, la Città di Lugano ha rafforzato il proprio impegno nella comunicazione \npubblica e nell’innovazione digitale attraverso una riorganizzazione strutturale. Ad aprile, la \nDivisione comunicazione e relazioni istituzionali è entrata a far parte del nuovo settore \nComunicazione e Innovazione Digitale, che funge da centro di competenza per la gestione della \ncomunicazione istituzionale e lo sviluppo di progetti innovativi. Questa riorganizzazione è stata \ngestita attraverso un progetto partecipativo che ha permesso di definire una mission e una vision \ncondivise per il settore, accompagnate dalla creazione di nuovi flussi di lavoro. \n\nTra le principali novità, vi è stata l’istituzione di una redazione multimediale integrata tra gli uffici \ndi comunicazione, volta a garantire una strategia editoriale digital-first. La maggiore integrazione \ne sinergia tra i diversi uffici, unita all’arrivo nella redazione di due nuove figure professionali \n(social media manager e content creator), ha permesso di sviluppare ulteriormente l’offerta \ndigitale della città, con una crescita significativa sia a livello qualitativo che nei risultati raggiunti. \nInoltre, per la prima volta, la corporate cittadina è stata declinata sul digitale attraverso la \ndefinizione di linee stilistiche grafiche, fotografiche e di tono di voce, contribuendo a una \nmaggiore coerenza, uniformità e professionalità nella produzione digitale del settore. I dati \nraccolti presso il pubblico target, tramite inchieste e questionari, hanno guidato interventi mirati, \ntra cui il rafforzamento della "casa dell'informazione digitale" della città, il sito lugano.ch, con un \nfocus sulla riorganizzazione e la traduzione multilingue dei contenuti per migliorarne \nl’accessibilità e sull’ampliamento dell’offerta con nuovi contenuti editoriali e redazionali. \n\nNel merito del consuntivo 2024 \n\n \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\nLa variazione del 25.29% alla voce Regalie e Concessioni (41) riguarda il budget messo a \ndisposizione da Società Generale di Affissione (SGA). La Convenzione tra la Città di Lugano e \nSGA garantisce la pubblicità per eventi culturali, manifestazioni e campagne di sensibilizzazione \npromosse dal Comune o da enti a esso connessi, mettendo a disposizione i suoi spazi di \naffissione per un importo massimo di CHF 1.5 milioni. Queste prestazioni sono riconosciute a \ntitolo gratuito e imponibili all'IVA.  \n\n  \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 3’366’390.56 3’516’810.00 -150’419.44 -4.28% 3’450’701.68 -84’311.12 -2.44%\n\n30 914’230.80 1’001’990.00 -87’759.20 -8.76% 909’786.55 4’444.25 0.49%\n\n31 2’452’159.76 2’514’820.00 -62’660.24 -2.49% 2’540’915.13 -88’755.37 -3.49%\n\n4 1’893’467.70 1’549’000.00 344’467.70 22.24% 1’713’866.20 179’601.50 10.48%\n\n41 1’879’325.15 1’500’000.00 379’325.15 25.29% 1’690’906.50 188’418.65 11.14%\n\n42 7’342.55 4’000.00 3’342.55 83.56% 7’959.70 -617.15 -7.75%\n\n44 1’800.00 40’000.00 -38’200.00 -95.50% 1’800.00\n\n46 10’000.00 -10’000.00 -100.00%\n\n49 5’000.00 5’000.00 0.00 0.00% 5’000.00 0.00 0.00%\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\n13\n\nGruppo \n\nREGALIE E CONCESSIONI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nComunicazione e relazioni istituzionali (DIVISIONE)\n\n108\n\n\n\nPer garantire una corretta gestione delle rendicontazioni IVA le prestazioni vengono fatturate alle \nnormali tariffe da SGA al Comune che, a sua volta, emette nei confronti di SGA una fattura di pari \nimporto per prestazioni in natura, entrambe assoggettate all'IVA. Il costo e il ricavo sono rilevati \nnei conti 31301000 e 41200201 e il risultato è “neutro”. A carico del Comune rimane l’IVA \nforfettaria dovuta sui ricavi fatturati – voce 31372100. \n\nUfficio stampa e relazioni pubbliche \n\nAnche nel 2024, l’Ufficio stampa e relazioni pubbliche ha garantito l’informazione attiva al \npubblico sulle attività del Municipio e dell’Amministrazione tramite l’organizzazione di infopoint e \nconferenze stampa, la redazione di comunicati stampa, discorsi e prefazioni per eventi \nistituzionali, manifestazioni e convegni. Il servizio ha gestito, in collaborazione con l’Ufficio \ncomunicazione, i contenuti del sito lugano.ch, la newsletter della Città, l’app Lugano Servizi e i \nprofili ufficiali di Lugano su Instagram, Twitter, WhatsApp e YouTube, canali oggi imprescindibili \nper raggiungere un pubblico sempre più vasto e diversificato. Nel corso dell’anno è stato inoltre \nattivato un nuovo canale di comunicazione diretta con la cittadinanza tramite WhatsApp, che ha \ngià raccolto oltre 2'500 adesioni. \n\nNel 2024, i profili social della Città hanno registrato un incremento significativo degli iscritti \nrispetto all'anno precedente (Instagram +10%, Twitter +7%, YouTube +14%), così come il sito \nwww.lugano.ch (3.29 milioni di pagine visualizzate, +1%), confermando la sua importanza nel \nveicolare le attività comunali e fornire servizi alla cittadinanza. \n\nL’Ufficio ha inoltre coordinato, in collaborazione con le Risorse umane, la gestione tecnica e i \ncontenuti della piattaforma intranet per la comunicazione interna della Città, garantendo \nun’informazione sempre aggiornata e accessibile ai collaboratori. \n\nHa curato l’organizzazione degli incontri istituzionali con autorità svizzere ed estere, la cui \ncomunicazione è stata regolarmente gestita attraverso i canali ufficiali della Città. Inoltre, ha \ncoordinato cerimonie ed eventi istituzionali di rilievo, tra cui la cerimonia di insediamento del \nMunicipio per la legislatura 2024-2028, l’inaugurazione della scuola dell’infanzia e della mensa \ndella scuola elementare dell’infanzia di Cadro, il ricevimento dei diciottenni, la cerimonia di posa \ndella prima pietra del Palazzetto dello Sport e la cerimonia di Capodanno a Palazzo dei \nCongressi. Il Servizio ha inoltre coordinato le visite delle scuole elementari a Palazzo Civico. \n\nL’Ufficio è, infine, responsabile del coordinamento finanziario e della distribuzione degli spazi \ndella rete di affissione della Società Generale di Affissioni (SGA), che mette a disposizione della \nCittà un budget annuale di CHF 1.5 milioni per campagne di informazione e sensibilizzazione \nrealizzate dall’Amministrazione. \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 822’781.35 1’127’270.00 -304’488.65 -27.01% 943’075.50 -120’294.15 -12.76%\n\n30 568’841.95 654’850.00 -86’008.05 -13.13% 637’011.40 -68’169.45 -10.70%\n\n31 253’939.40 472’420.00 -218’480.60 -46.25% 306’064.10 -52’124.70 -17.03%\n\n4 6’140.00 44’000.00 -37’860.00 -86.05% 5’803.70 336.30 5.79%\n\n42 4’340.00 4’000.00 340.00 8.50% 5’803.70 -1’463.70 -25.22%\n\n44 1’800.00 40’000.00 -38’200.00 -95.50% 1’800.00\n\n1300\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nUfficio stampa e relazioni pubbliche (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\n109\n\n\n\n \n\nUfficio comunicazione e marketing \n\nL’Ufficio Comunicazione si occupa della comunicazione esterna, del marketing istituzionale, della \ncreazione di contenuti digitali e stampati di alta qualità. La riorganizzazione ha portato alla \ncreazione di una redazione multimediale strutturata come un’agenzia di comunicazione \ntrasversale a tutta l’amministrazione, potenziata dall’arrivo di due nuove risorse: un social media \nmanager e un content creator. \n\nL’ufficio gestisce il piano editoriale digitale delle piattaforme social della città, sviluppando \nrubriche tematiche e declinando informazioni, campagne e storie con un forte focus su video e \ncontenuti visivi accattivanti. Inoltre, ha curato la creazione di una nuova linea grafica e fotografica \nper i canali digitali della città, ottimizzando i processi di pubblicazione con template efficaci. \n\nNel corso del 2024, l’ufficio ha adottato nuovi strumenti digitali e flussi di lavoro, contribuendo \nalla crescita dell’offerta digitale della città. Ha gestito la creazione e distribuzione di prodotti \ndigitali e stampati, tra cui la pubblicazione della "Piccola Flora del Sentiero di Gandria", una \nguida botanica coedita con Edizioni Casagrande, che ha riscosso un grande successo editoriale. \nHa inoltre curato l’evento "La Corte dei Patrizi", sviluppando un nuovo concept e un giornale \ndedicato ai Patriziati. \n\nL’Ufficio Comunicazione ha proseguito nell’ideazione e produzione di gadget e omaggi per il \npersonale, oltre a sviluppare per la prima volta uno stand informativo della città, utilizzato in \neventi come Enjoy Lugano e Lugano Plan B. \n\nGrazie a questa evoluzione, la Città di Lugano ha potenziato la propria presenza digitale e \ncomunicativa, consolidando un’identità forte e coerente nei diversi canali di informazione e \npromuovendo un dialogo sempre più efficace con la cittadinanza. \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 2’543’609.21 2’389’540.00 154’069.21 6.45% 2’507’626.18 35’983.03 1.43%\n\n30 345’388.85 347’140.00 -1’751.15 -0.50% 272’775.15 72’613.70 26.62%\n\n31 2’198’220.36 2’042’400.00 155’820.36 7.63% 2’234’851.03 -36’630.67 -1.64%\n\n4 1’887’327.70 1’505’000.00 382’327.70 25.40% 1’708’062.50 179’265.20 10.50%\n\n41 1’879’325.15 1’500’000.00 379’325.15 25.29% 1’690’906.50 188’418.65 11.14%\n\n42 3’002.55 3’002.55 2’156.00 846.55 39.26%\n\n46 10’000.00 -10’000.00 -100.00%\n\n49 5’000.00 5’000.00 0.00 0.00% 5’000.00 0.00 0.00%\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\n1301\n\nGruppo \n\nREGALIE E CONCESSIONI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nUfficio comunicazione (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\n110\n\n\n\n14 – RISORSE UMANE \n\nConsiderazioni generali  \n\nIl 2024 è stato caratterizzato dalla ricerca dell’ottimizzazione dei risultati d’esercizio con \nparticolare attenzione al contenimento della spesa, dalla ricerca dell’aumento delle competenze \ndigitali dei collaboratori e dalla trasformazione digitale in generale. Sono state erogate più di \n11 categorie di formazione digitale diverse come, ad esempio, l’Intelligenza artificiale generativa \nnell’Amministrazione, l’Introduzione all'intelligenza artificiale e al Machine Learning e il DGLab – \nCorso competenze digitali di base, che hanno coinvolto più di 670 persone. \n\nDurante il 2024 è stato finalizzato il progetto “conciliabilità vita-lavoro” all'interno \ndell'Amministrazione comunale per il proprio personale, con l'obiettivo di analizzare e valutare le \nmisure attive offerte alle persone impiegate presso la Città di Lugano sul tema conciliabilità fra \nvita e lavoro.  Il rapporto ha evidenziato quali sono le misure conosciute, quanto vengono \nutilizzate e cosa auspicano i nostri collaboratori per il futuro. È emerso che nonostante \nl‘Amministrazione disponga di buone misure di conciliabilità, queste siano poco conosciute e \nutilizzate ed è necessario sensibilizzare e responsabilizzare i manager affinché il personale possa \nbeneficiarne. Per questo motivo nel corso del 2024 sono state portate avanti ulteriori misure per \nfavorire la conciliabilità quali un orario più flessibile (autonomia nella gestione dei propri orari, \nblocchi orari definibili tenendo conto le esigenze di servizio e di conciliabilità vita-lavoro) e un \ntelelavoro più flessibile che prevede un modello di lavoro agile senza blocchi orari e spazi di \nlavoro definiti.  \n\nIn ambito compensatorio sono stati proposti e siglati nuovi accordi per proporre nuovi benefit al \npersonale quali l’accesso alle colonie estive per bambini e ragazzi organizzati dalla Socialità, lo \nsconto sull’entrata alle strutture sportive comunali, biglietti scontati per il Foce e il Cinema Iride, \ntariffe agevolate presso il LAC, sconto per l’entrata all’Ideatorio.  \n\nNon da ultimo, con il progetto “Nuova Amministrazione Lavorare bene insieme: oggi e domani” \nè stata anche creata la comunità Smart Together, dove il personale attraverso i work explorer \npuò avvicinarsi a nuovi metodi di lavoro che favoriscano la flessibilità, la condivisione del luogo di \nlavoro e quindi la conciliabilità. Un luogo di scambio dove possano emergere nuove idee per il \nnostro futuro contesto lavorativo.  \n\nDurante il 2024 è stata dedicata particolare attenzione all’analisi e alla revisione dei flussi \noperativi in ambito Risorse umane, con un focus sulla digitalizzazione e ottimizzazione delle \nattività. \n\nTra le iniziative avviate, che proseguiranno nel 2025, rientrano l’adozione della piattaforma SAP \nFIORI integrata con SAP HR per la gestione digitale delle richieste di indennità e rimborsi spese, \nl’integrazione della gestione dei benefit tramite l’app MyLuga e la digitalizzazione dei dossier del \npersonale. \n\nAlcuni degli interventi implementati, con un impatto positivo sull’efficienza, includono \nl’introduzione di una piattaforma digitale centralizzata per la gestione dell’entrata, dell’uscita e \ndel trasferimento del personale, l’ampliamento delle funzionalità dell’applicativo per la \nvalutazione delle performance e l’automatizzazione di calcoli sia nel sistema di gestione dei salari \nche in quello delle presenze e assenze. \n\n111\n\n\n\nNel merito del consuntivo 2024 \n\n \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\nI dati di consuntivo 2024 del gruppo 30 chiudono con un contenimento di spesa di  \nCHF 173'616.17 (-4.30%) rispetto al preventivo. La minor spesa è dovuta principalmente al minor \nimpiego di personale in stage e all’avvicendamento parziale di personale di ruolo.  \n\nIl gruppo 31 chiude il 2024 con una minor spesa, rispetto al preventivo, di CHF 3'348.20 (-1.61%).  \n\nIl confronto con il consuntivo 2023 registra una minor spesa di CHF 178'906.06 (-4.43%) dovuta \nprincipalmente al risparmio di un’unità a tempo pieno a seguito della decadenza del mandato \nper gestione stipendi LIS, dal minor impiego di apprendisti e stage e dall’avvicendamento di \npersonale di ruolo.  \n\nInfine, si registra un minor ricavo di CHF 114'334.75 (41.60%) rispetto al preventivo 2024 che è \ndovuto al saldo fra la decadenza del mandato per gestione stipendi LIS (come già preannunciato \na pag. 89 del commento al preventivo 2024), alla fatturazione a terzi delle prestazioni in materia \ndi formazione e all’adeguamento della fattura per il servizio di gestione paghe reso agli enti \nautonomi a seguito dell’aumento del numero di collaboratori gestiti. Rispetto al consuntivo 2023 \nrisulta un minor ricavo di CHF 162’799.25 (-50.35%) sempre dovuto ai motivi già citati. \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 4’068’385.63 4’245’350.00 -176’964.37 -4.17% 4’241’647.96 -173’262.33 -4.08%\n\n30 3’863’823.83 4’037’440.00 -173’616.17 -4.30% 4’042’729.89 -178’906.06 -4.43%\n\n31 204’561.80 207’910.00 -3’348.20 -1.61% 198’918.07 5’643.73 2.84%\n\n4 160’515.25 274’850.00 -114’334.75 -41.60% 323’314.50 -162’799.25 -50.35%\n\n42 129’547.20 254’850.00 -125’302.80 -49.17% 300’517.55 -170’970.35 -56.89%\n\n43 16.00 16.00 144.00 -128.00 -88.89%\n\n46 10’952.05 10’952.05 2’652.95 8’299.10 312.83%\n\n49 20’000.00 20’000.00 0.00 0.00% 20’000.00 0.00 0.00%\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\n14\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nRisorse umane (DIVISIONE)\n\n112\n\n\n\n15 – SVILUPPO ECONOMICO \n\nConsiderazioni generali \n\nNel corso del 2024 la Divisione Sviluppo economico ha pianificato, organizzato, coordinato o \nsostenuto attività di promozione economica finalizzate alla crescita della Città. \n\nIn particolare, gli sforzi si sono concentrati nel settore dell’innovazione digitale e della tecnologia \nfinanziaria, contribuendo così ad aumentare la visibilità di Lugano e rafforzarne la posizione quale \npolo dell’innovazione tra il Nord e il Sud delle Alpi. Con questo obiettivo, la Divisione ha preso \nparte nel ruolo di organizzatore, co-organizzatore o relatore ad eventi a livello nazionale e \naccompagnato persone e attività interessate a trasferirsi a Lugano. La Divisione ha inoltre \ncollaborato con l’Associazione Centro di Competenza lifestyle-tech, seguendo anche \nl’integrazione dello stesso nel Parco Svizzero dell’Innovazione -Ticino, con l’obiettivo di \nconsolidare l’attrattività di Lugano in questo ambito e favorire l’arrivo o l’ampliamento in Città di \nattività economiche attive nel medesimo settore. Durante l’anno è stato ulteriormente ampliato il \ncircuito di fidelizzazione MyLugano e l’uso del token di pagamento “LVGA”, a vantaggio delle \nPMI e in generale ottimo volano per mostrare quanto Lugano sia una città aperta verso le nuove \ntecnologie. In questo ambito la Divisione ha anche coordinato l’affiliazione del Comune ad un \nnuovo Organismo di Autodisciplina, processo formalmente completato all’inizio del 2025. \nLa Divisione ha inoltre fornito consulenza attiva al trasferimento di persone e imprese e in tale \ncontesto ha organizzato una missione all’estero (Londra) volta a presentare i vantaggi di Lugano, \nutilizzando anche la versione aggiornata in inglese della rivista “Trasferirsi, vivere e lavorare a \nLugano”.  \n\nPer quanto riguarda i rapporti tra la Città e i suoi Patriziati, oltre a fungere da sportello, la \nDivisione ha organizzato, congiuntamente alla Divisione eventi e congressi e al servizio \nComunicazione e innovazione digitale, l’evento “Corte dei Patrizi”, in una veste completamente \nnuova e una più efficace integrazione nel contesto della Festa d’Autunno, oltre che una maggiore \ncollaborazione con l’Alleanza Patriziale Ticinese (ALPA).  \n\nNel merito del consuntivo 2024 \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\nPer quanto riguarda il gruppo 30, il posticipo della copertura/avvicendamento di posizioni \nvacanti presso la Divisione ha comportato una minor spesa salariale pari a CHF 137'753.45 \n(-16.75%) rispetto al preventivo. Anche il gruppo 31 chiude il 2024 con una minor spesa rispetto \nal preventivo di CHF 438'868.50 (-50.07%), in linea con l’anno precedente, dovuta principalmente \na minori spese sostenute nell’ambito dei nuovi progetti e a minori spese per consulenti esterni, \nperiti, esperti. \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 1’122’198.05 1’698’820.00 -576’621.95 -33.94% 670’223.64 451’974.41 67.44%\n\n30 684’566.55 822’320.00 -137’753.45 -16.75% 407’786.15 276’780.40 67.87%\n\n31 437’631.50 876’500.00 -438’868.50 -50.07% 262’437.49 175’194.01 66.76%\n\n4 2’617.45 2’617.45 3’171.55 -554.10 -17.47%\n\n42 2’617.45 2’617.45 3’171.55 -554.10 -17.47%\n\n15\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nSviluppo economico (DIVISIONE)\n\n113\n\n\n\n19 – CONTRIBUTI DEL DICASTERO ISTITUZIONI \n\nNel merito del consuntivo 2024 \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\n36360000 Finanziamento ai partiti \n\nConformemente alle disposizioni sancite dal Regolamento comunale, si è provveduto \nall’aggiornamento al rincaro delle indennità riconosciute ai partiti politici, ciò che giustifica \ninteramente la variazione rispetto al C2023. \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 352’823.45 356’720.00 -3’896.55 -1.09% 334’100.35 18’723.10 5.60%\n\n31 40’429.45 42’000.00 -1’570.55 -3.74% 40’313.35 116.10 0.29%\n\n36 312’394.00 314’720.00 -2’326.00 -0.74% 293’787.00 18’607.00 6.33%\n\n1900\n\nGruppo \n\nSPESE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nContributi di legge (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo \n2024\n\n42’000.00\n\n314’720.00\n\n356’720.00\n\nConsuntivo \n2024\n\n40’429.45\n\n312’394.00\n\n352’823.45\n\nGestione e amministrazione giudicature di pace\n\nFinanziamento ai partiti\n\nTotali\n\n%\n\n0.29%\n\n6.33%\n\n5.60%\n\nDifferenza C \n2024 / C2023\n\n116.10\n\n18’607.00\n\n18’723.10\n\nConto\n\n31306000\n\n36360000\n\nConsuntivo \n2023\n\n40’313.35\n\n293’787.00\n\n334’100.35\n\n%\n\n-3.74%\n\n-0.74%\n\n-1.09%\n\nDifferenza \nC2024 / P2024\n\n-1’570.55\n\n-2’326.00\n\n-3’896.55\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 528’836.39 557’450.00 -28’613.61 -5.13% 339’787.18 189’049.21 55.64%\n\n31 227’093.25 271’450.00 -44’356.75 -16.34% 18’910.40 208’182.85 1’100.89%\n\n36 301’743.14 286’000.00 15’743.14 5.50% 320’876.78 -19’133.64 -5.96%\n\n1910\n\nGruppo \n\nSPESE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nAltri contributi (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo \n2024\n\n300.00\n\n21’150.00\n\n250’000.00\n\n63’000.00\n\n10’000.00\n\n50’000.00\n\n45’000.00\n\n60’000.00\n\n58’000.00\n\n557’450.00\n\nConsuntivo \n2024\n\n359.90\n\n18’400.00\n\n208’333.35\n\n56’461.59\n\n10’000.00\n\n47’550.00\n\n32’647.50\n\n97’084.05\n\n58’000.00\n\n528’836.39\n\nConsumo energia elettrica immobili BA\n\nTasse sociali\n\nAffitto immobili BA\n\nContributo per attività Commissioni di quartiere\n\nContributi a sostegno delle PMI locali\n\nContributo Corpo Volontari Luganesi\n\nAttività e associazioni di tempo libero\n\nEnti di promozione economica\n\nAltri contributi o sovvenzioni a privati\n\nPass cultura per 18.enni di Lugano\n\nTotali\n\n%\n\n15.95%\n\n-1.08%\n\n-11.47%\n\n-100.00%\n\n0.00%\n\n-3.16%\n\n47.19%\n\n111.88%\n\n55.64%\n\nDifferenza C \n2024 / C2023\n\n49.50\n\n-200.00\n\n208’333.35\n\n-7’313.94\n\n-130’000.00\n\n0.00\n\n-1’550.00\n\n10’466.25\n\n51’264.05\n\n58’000.00\n\n189’049.21\n\nConto\n\n31200010\n\n31309900\n\n31600000\n\n36321400\n\n36350201\n\n36363010\n\n36363200\n\n36368001\n\n36374000\n\n36374001\n\n310.40\n\n18’600.00\n\n63’775.53\n\n130’000.00\n\n10’000.00\n\n49’100.00\n\n22’181.25\n\n45’820.00\n\n339’787.18\n\nConsuntivo \n2023\n\n%\n\n19.97%\n\n-13.00%\n\n-16.67%\n\n-10.38%\n\n0.00%\n\n-4.90%\n\n-27.45%\n\n61.81%\n\n0.00%\n\n-5.13%\n\nDifferenza \nC2024 / P2024\n\n59.90\n\n-2’750.00\n\n-41’666.65\n\n-6’538.41\n\n0.00\n\n-2’450.00\n\n-12’352.50\n\n37’084.05\n\n0.00\n\n-28’613.61\n\n114\n\n\n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\n31600000 "Affitto immobili BA” \n\nLa diminuzione di CHF -41'666.65 rispetto al P2024 è conseguente allo spostamento dell’inizio \ndell’occupazione degli spazi da parte del Centro Competenza Lifstyle-Tech dal 1° gennaio al \n1° marzo 2024; questa voce non presente nel 2023 (CHF +208’33.35 rispetto al C2023). \n\n36350201 “Contributi a sostegno delle PMI locali” \n\nLa riduzione rispetto al C2023 (CHF -130'000.--) è da ricondurre alla campagna natalizia \nMylugano 2023 (distribuzione alla popolazione sotto forma di LVGA in buoni di importi diversi \ndai detentori dell’App MyLugano), non ha gravato sulle finanze della Città in quanto sono stati \nreperiti finanziamenti privati. \n\n115\n\n\n\n116\n\n\n\nDICASTERO 2 – CONSULENZA E GESTIONE \n\nOrganizzazione contabile del dicastero \n\n20 - FINANZE \n\nConsiderazioni generali \n\nAlla Divisione Finanze, oltre ai costi e ai ricavi dei propri settori operativi, sono attribuite spese ed \nentrate che per la loro natura non possono essere attribuite specificatamente ad altre divisioni \nquali, ad esempio i costi per i contributi perequativi, i costi e i ricavi per interessi, gli \nammortamenti, i costi e i ricavi generati dagli immobili patrimoniali, come pure altri costi e ricavi \ntrasversali a tutta l’amministrazione. \n\nNel 2024 non sono avvenute riorganizzazioni all’interno della divisione.  \n\nNel merito del consuntivo 2024 \n\nConsuntivo spese \n2024\n\nConsuntivo ricavi \n2024\n\nPreventivo spese \n2024\n\nPreventivo ricavi \n2024\n\nConsuntivo spese \n2023\n\nConsuntivo ricavi \n2023\n\nConsulenza e gestione 117’711’187.17 406’926’933.33 114’374’950.00 150’039’710.00 114’182’418.15 420’238’650.54\n\n20 Finanze 68’364’584.60 405’607’939.11 66’228’110.00 148’843’110.00 67’651’437.83 418’879’253.61\n\n21 Affari giuridici 1’541’048.43 51’809.75 1’583’930.00 28’000.00 1’435’966.27 61’034.60\n\n22 Informatica 7’726’765.36 878’620.67 8’070’020.00 768’600.00 7’525’007.24 896’420.23\n\n29 Contributi 40’078’788.78 388’563.80 38’492’890.00 400’000.00 37’570’006.81 401’942.10\n\nDicastero e divisione\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 68’364’584.60 66’228’110.00 2’136’474.60 3.23% 67’651’437.83 713’146.77 1.05%\n\n30 7’987’170.89 8’585’040.00 -597’869.11 -6.96% 8’041’321.39 -54’150.50 -0.67%\n\n31 24’928’907.77 23’530’360.00 1’398’547.77 5.94% 24’197’734.84 731’172.93 3.02%\n\n33 18’437’450.25 17’455’060.00 982’390.25 5.63% 18’144’798.49 292’651.76 1.61%\n\n34 14’703’030.41 13’674’890.00 1’028’140.41 7.52% 14’893’617.54 -190’587.13 -1.28%\n\n36 2’308’025.28 2’982’760.00 -674’734.72 -22.62% 2’373’965.57 -65’940.29 -2.78%\n\n4 405’607’939.11 148’843’110.00 256’764’829.11 172.51% 418’879’253.61 -13’271’314.50 -3.17%\n\n40 354’163’220.15 94’050’000.00 260’113’220.15 276.57% 353’256’222.23 906’997.92 0.26%\n\n41 111’283.15 61’150.00 50’133.15 81.98% 56’007.85 55’275.30 98.69%\n\n42 8’369’934.74 7’768’250.00 601’684.74 7.75% 8’969’178.37 -599’243.63 -6.68%\n\n43 167’556.61 10’000.00 157’556.61 1’575.57% 177’217.23 -9’660.62 -5.45%\n\n44 33’519’328.35 34’446’410.00 -927’081.65 -2.69% 29’109’586.90 4’409’741.45 15.15%\n\n46 8’334’095.66 11’500’500.00 -3’166’404.34 -27.53% 11’416’378.41 -3’082’282.75 -27.00%\n\n48 15’019’397.17 -15’019’397.17 -100.00%\n\n49 942’520.45 1’006’800.00 -64’279.55 -6.38% 875’265.45 67’255.00 7.68%\n\nRICAVI STRAORDINARI\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nAMMORTAMENTI BENI \nAMMINISTRATIVI\n\nSPESE FINANZIARIE\n\nREGALIE E CONCESSIONI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\n20\n\nGruppo \n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nRICAVI\n\nRICAVI FISCALI\n\nFinanze (DIVISIONE)\n\n117\n\n\n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\n \n\nMaggiori del previsto le “Spese contenzioso, giudiziarie ed esecutive” (conto 31300600,  \nCHF +213'249.85 rispetto al P2024 e CHF +166'951.64 rispetto al C2023). In crescista pure i \nricavi - conto 4260080 “Rimborso spese esecutive e ripetibili” (CHF +39'416.94 rispetto al P2024 \ne CHF +29'727.66 rispetto al C2023). \n\nNel corso del 2024 sono stati emessi due prestiti obbligazionari: CHF 100 mio ad inizio marzo e \nCHF 120 mio alla fine del mese di novembre; le fees dovute per i rating dei due prestiti \nammontano complessivamente a CHF 103'680.04; a preventivo era prevista l’emissione di un \nunico bond le cui fees per il relativo rating erano quantificate in CHF 49'800.-- (voce 31320000 \n“Onorari di consulenti esterni, periti, esperti). Maggiori informazioni sui prestiti sono fornite nel \ncommento al centro di responsabilità 2020 “Oneri e proventi finanziari”. \n\nSecondo disposizioni della Sezione Enti locali le spese per la gestione di conti correnti e depositi \nsono state trasferite dal gruppo 31 – conto 31304000 – al gruppo 34 – conto 34991000; \ncomplessivamente vi è stato un minor esborso di CHF 26'843.25 rispetto al P2024  \n(CHF +29'536.50 rispetto al C2023). \n\n \n\nL’onere non previsto di CHF 16'482.30 rilevato al gruppo 36 è relativo al rimborso al Cantone \ndella provvigione per lo svolgimento di procedure esecutive su crediti d’imposta da loro svolte \nanche a nostro nome – conto 36110200 “Rimborso al Cantone per incassi coattivi”. \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 3’457’364.47 3’318’220.00 139’144.47 4.19% 3’215’083.82 242’280.65 7.54%\n\n30 2’708’069.60 2’795’460.00 -87’390.40 -3.13% 2’607’844.09 100’225.51 3.84%\n\n31 566’138.12 522’760.00 43’378.12 8.30% 607’239.73 -41’101.61 -6.77%\n\n34 183’156.75 183’156.75 0.00 183’156.75\n\n4 246’006.24 201’500.00 44’506.24 22.09% 226’469.28 19’536.96 8.63%\n\n42 141’006.24 101’500.00 39’506.24 38.92% 126’469.28 14’536.96 11.49%\n\n46 5’000.00 5’000.00 5’000.00\n\n49 100’000.00 100’000.00 0.00 0.00% 100’000.00 0.00 0.00%\n\n2000\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nServizi finanziari (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE FINANZIARIE\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 1’788’662.41 1’803’930.00 -15’267.59 -0.85% 1’733’581.67 55’080.74 3.18%\n\n30 1’354’106.45 1’386’760.00 -32’653.55 -2.35% 1’328’989.80 25’116.65 1.89%\n\n31 418’073.66 417’170.00 903.66 0.22% 404’591.87 13’481.79 3.33%\n\n36 16’482.30 16’482.30 16’482.30\n\n4 406’051.60 377’000.00 29’051.60 7.71% 409’568.15 -3’516.55 -0.86%\n\n42 406’051.60 377’000.00 29’051.60 7.71% 409’568.15 -3’516.55 -0.86%\n\n2001\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nRICAVI\n\nContribuzioni (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\n118\n\n\n\nConfermato in sede di consuntivo il gettito previsto di CHF 257 mio (CHF +3 mio rispetto al \nC2023) – conti 40000000 (PF) – 40100000 (PG). \n\nLa valutazione dello stesso deve essere ritenuta prudenziale.  \n\nComplessivamente le sopravvenienze d’imposta contabilizzate nel 2024 ammontano a \nCHF 50’384'694.75 (CHF +10'384'694.75 rispetto al P2024 e CHF +15'582'801.75 rispetto al \nC2023) – conti 40001000 (PF) – 40101000 (PG). \n\nLievemente superiori alle previsioni le imposte suppletorie (CHF 615'336.95 rispetto al P2024) ma \ninferiori rispetto al C2023 (CHF -8'813'680.20), derivanti da autodenunce o da accertamenti \ndell’autorità cantonale – conti 40002000 (PF) – 40102100 (PG). \n\nAderenti alle previsioni (CHF -214'071.29) ma in calo rispetto al C2023 (CHF -8'146'682.87) le \nimposte alla fonte PF. \n\nIn crescita le perdite su crediti d’imposta – conto 31810000 “Perdite d effettive su crediti” \n(CHF +1'091'124.32 rispetto al P2024 e CHF +479'124.79 rispetto al C2023). \n\nAlle entrate gli interessi di mora su crediti d’imposta superano di CHF 377'197.59 le previsioni \n(CHF +152'131.51 rispetto al C2023) - conto 44010000. \n\nMinore del previsto pure il contributo versato dal Cantone per gli oneri derivanti dalla riforma \nfiscale delle persone giuridiche - conto 46019000 - (CHF -1'742'958.94 rispetto al P2024 e \nCHF -1'742'914.76 rispetto al C2023). \n\nL’onere per il computo globale d’imposta, che a partire dal 2023, come disposto dal nuovo \nmodello contabile armonizzato MCA2 è rilevato in diminuzione delle entrate – conto 40006000 - \n(in precedenza era rilevato tra i costi) è inferiore di CHF 1'196'992.30 rispetto C2023. \nConsiderata la natura della spesa/diminuzione di ricavo, la variazione della stessa non è da \nconsiderare strutturale. \n\nLa chiusura da parte del Cantone di partite di anni precedenti ha generato il riversamento al \nComune della quota d’imposta immobiliare PG a nostro favore per CHF 28'444.--. \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 5’895’754.47 4’900’000.00 995’754.47 20.32% 5’412’523.33 483’231.14 8.93%\n\n31 5’791’124.32 4’700’000.00 1’091’124.32 23.22% 5’311’999.53 479’124.79 9.02%\n\n34 104’630.15 200’000.00 -95’369.85 -47.68% 100’523.80 4’106.35 4.08%\n\n4 359’198’628.80 100’250’500.00 258’948’128.80 258.30% 359’856’644.13 -658’015.33 -0.18%\n\n40 354’163’220.15 94’050’000.00 260’113’220.15 276.57% 353’256’222.23 906’997.92 0.26%\n\n42 200’670.00 200’670.00 174’900.00 25’770.00 14.73%\n\n44 1’677’197.59 1’300’000.00 377’197.59 29.02% 1’525’066.08 152’131.51 9.98%\n\n46 3’157’541.06 4’900’500.00 -1’742’958.94 -35.57% 4’900’455.82 -1’742’914.76 -35.57%\n\n2010\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE FINANZIARIE\n\nRICAVI\n\nRICAVI FISCALI\n\nImposte comunali (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n4 28’444.00 28’444.00 105’908.18 -77’464.18 -73.14%\n\n43 95’157.49 -95’157.49 -100.00%\n\n46 28’444.00 28’444.00 10’750.69 17’693.31 164.58%RICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nPartecipazione alle imposte cantonali (CENTRO DI RESPONSABILITA)2011\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nRICAVI DIVERSI\n\n119\n\n\n\n \n\nDi seguito presentiamo l’evoluzione dei debiti a medio/lungo termine nell’anno 2024: \n\nRimborsi: \n\nPrestito obbligazionario 2014-2024, 0.875% CHF 100 mio \n\nEmissioni: \n\nPrestito obbligazionario 2024-2034, 1.415% CHF  100 mio \n\nPrestito obbligazionario 2024-2033, 1.000% CHF  120 mio \n\nApprofittando dei favorevoli tassi d’interesse e in vista degli importanti rinnovi che dovranno \nessere rinegoziati nel 2025, a fine novembre 2024 si è provveduto all’emissione di un bond di \nCHF 120 mio. Pure l’emissione del bond di CHF 100 mio in sostituzione di quello in scadenza nel \nmese di dicembre 2024 è stata anticipata all’inizio del mese di marzo. In entrambi i casi, per \nbilanciarne i costi, si è proceduto al piazzamento della relativa liquidità in depositi a termine.  \n\nAlle entrate segnaliamo in particolare il minor introito da interessi su contributi – conto 44020100 \n(CHF -1'432'290.65 rispetto a P2024; CHF +330'414.45 rispetto al C2023), relativi ai contributi \nLALIA; contrariamente alle previsioni una buona parte dei debitori ha optato per il pagamento in \nun'unica rata dei contributi anziché per il dilazionamento su 10 anni, mentre un’altra quota ha \nsfruttato la possibilità offerta dal Municipio di procedere al pagamento in 24 mesi senza interessi. \n\nIn linea con il preventivo ma inferiore al C2023 il contributo versato da AIL per l’uso della \nVerzasca (CHF -1'500'000.--) – conto 44630100. \n\nSuperiori alle aspettative i redditi da titoli a seguito del versamento di un dividendo di  \nCHF 328'650.-- a parte della Casinò Lugano SA, non atteso – conto 44630000 “Redditi partec. \ndei BA: imprese pubbliche di diritto privato”. \n\nL’emissione sopra la pari del sopraccitato bond di CHF 120 mio di fine novembre 2024 ha \nportato alla realizzazione di un aggio di CHF 1 mio. Lo stesso è stato utilizzato in parte alla \ncopertura delle spese d’emissione (CHF 0.4 mio rilevate sul conto 34200000 “Commissioni su \nprestiti comunali” presso il centro di responsabilità 22030) accreditata alla voce 44991000 \n“Aggio su prestiti obbligazionari” mentre la quota rimanente sarà suddivisa su tutta la durata del \nprestito ed accreditata alla gestione corrente. \n\n  \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 11’507’376.70 11’070’920.00 436’456.70 3.94% 10’450’387.28 1’056’989.42 10.11%\n\n31 2’500.00 -2’500.00 -100.00% 4’550.98 -4’550.98 -100.00%\n\n34 11’507’376.70 11’068’420.00 438’956.70 3.97% 10’445’836.30 1’061’540.40 10.16%\n\n4 19’404’950.34 18’262’650.00 1’142’300.34 6.25% 16’842’495.76 2’562’454.58 15.21%\n\n44 19’351’529.89 18’189’450.00 1’162’079.89 6.39% 16’795’230.31 2’556’299.58 15.22%\n\n49 53’420.45 73’200.00 -19’779.55 -27.02% 47’265.45 6’155.00 13.02%\n\n2020\n\nGruppo \n\nRICAVI FINANZIARI\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE FINANZIARIE\n\nRICAVI\n\nOneri e proventi finanziari (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\n120\n\n\n\nLeggermente superiori alle previsioni ma sostanzialmente stabili anche rispetto al C2023 gli \nammortamenti registrati nel 2024. \n\nSuperiori alle previsioni gli oneri di “Manutenzione e abbonamenti di servizio per immobili dei \nbeni amministrativi” – conto 31440000 (CHF +98'165.03 rispetto al P2024 e CHF +191'061.52 \nrispetto al C2023); in leggera flessione quella per gli immobili patrimoniali – conti 34300000 e \n34310000 (CHF -65'278.38 rispetto al P2024 e CHF -138'229.66 rispetto al C2023). \n\nPure in aumento le “Spese accessorie di immobili dei BP” – conto 34390000 rispetto alle \nprevisioni (CHF +117'552.43) ma in leggera flessione rispetto al C2023 (CHF -63'872.44), in gran \nparte bilanciati dai maggiori ricavi derivanti dalla rifatturazione agli inquilini – conto 44390000 \n(CHF +53'300.09 rispetto al P2024 e CHF -69'985.21 rispetto al C2023). \n\nL’importo registrato nel 2023 e non ripetuto nel 2024 alla voce 34390090 “Contributi miglioria e \ncostruzione opere di depurazione” (CHF 778'177.--) è da ricondurre ai contributi LALIA \nconteggiati alla Città per gli immobili patrimoniali di sua proprietà. \n\nAlle entrate in evidenza i maggiori introiti per “affitti, pigioni e diritti di superficie immobili dei \nbeni patrimoniali” – conto 44300000 (CHF +104’754.90 rispetto al P2024 e CHF +100'782.15 \nrispetto al C2023) e di immobili dei beni amministrativi – conto 44700000 (CHF +350’419.65 \nrispetto al P2024 e CHF +915'120.70 rispetto al C2023), questi ultimi derivanti in gran parte \ndall’affitto, a far stato dal 1. luglio 2023, dell’ex Residenza al Castagneto alla Casa Anziani Alto \nVedeggio. \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 20’655’264.53 20’337’070.00 318’194.53 1.56% 20’444’740.76 210’523.77 1.03%\n\n33 18’437’450.25 17’455’060.00 982’390.25 5.63% 18’144’798.49 292’651.76 1.61%\n\n36 2’217’814.28 2’882’010.00 -664’195.72 -23.05% 2’299’942.27 -82’127.99 -3.57%\n\n4 789’100.00 833’600.00 -44’500.00 -5.34% 728’000.00 61’100.00 8.39%\n\n49 789’100.00 833’600.00 -44’500.00 -5.34% 728’000.00 61’100.00 8.39%\n\nRICAVI\n\nACCREDITI INTERNI\n\nAmmortamenti (CENTRO DI RESPONSABILITA)2021\n\nGruppo \n\nSPESE\n\nAMMORTAMENTI BENI \nAMMINISTRATIVI\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 3’308’352.94 3’120’200.00 188’152.94 6.03% 4’073’291.34 -764’938.40 -18.78%\n\n31 972’808.89 811’180.00 161’628.89 19.93% 757’468.19 215’340.70 28.43%\n\n34 2’335’544.05 2’283’270.00 52’274.05 2.29% 3’315’823.15 -980’279.10 -29.56%\n\n36 25’750.00 -25’750.00 -100.00%\n\n4 10’298’593.43 9’806’160.00 492’433.43 5.02% 9’429’116.41 869’477.02 9.22%\n\n41 46’261.00 46’150.00 111.00 0.24% 46’261.00 0.00 0.00%\n\n42 27’154.05 20’350.00 6’804.05 33.44% 26’139.90 1’014.15 3.88%\n\n44 10’225’178.38 9’739’660.00 485’518.38 4.98% 9’356’715.51 868’462.87 9.28%\n\n2022\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nREGALIE E CONCESSIONI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nSpese e proventi della sostanza immobiliare (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nSPESE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE FINANZIARIE\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\n121\n\n\n\n \n\nGrazie all’ulteriore miglioramento del tasso di copertura dalla Cassa pensioni il contributo di \nrifinanziamento è stato sospeso - voce 30510090 (CHF -459’520.-- rispetto al P2024 e  \nCHF -382’833.05 rispetto al C2023). \n\nMinori del previsto le rendite ponte (supplemento temporaneo) a carico della Città – conto \n30640000 (CHF -153’122.70 rispetto al P2024 e CHF -57’678.95 rispetto al C2023). \n\nGli oneri per la fornitura di energia per l’illuminazione pubblica – conto 31200010 - sono inferiori \nalle previsioni di CHF 238’140.42, ma leggermente superiori a quelli di C2023 (CHF +90’999.03). \n\nNettamente superiori alle previsioni le spese per la manutenzione dell’illuminazione pubblica – \nconto 31410200 (CHF +1’749’712.80 rispetto al P2024, CHF +1’711’949.70 rispetto al C2023). \n\nL’importo di CHF 2’668’712.80 registrato è così composto: \n\n•  circa CHF 80'000.-- imposti da necessità di modifiche/spostamenti per l’esecuzione di \ncantieri privati, spesso i candelabri sono su proprietà privata in forma precaria; \n\n•  circa CHF 70'000.-- per necessità di manutenzione/funzionamento, sostituzioni lampadine \n•  circa CHF 1'480'000.-- modifiche d’impianto per progetti d’interesse comunale (NQC, \n\nPSE, StazLu, Via Nodivra, lungolago Riva Albertolli e Riva Vela, ecc.); \n•  circa CHF 1'040'000.-- messa in sicurezza passaggio pedonali, sostituzioni vecchi pali ACT \n\nvetusti e instabili, ecc.). \n\nGrazie alla presenza di un importo residuo sul “Fondo per danni non assicurati” iscritto a bilancio \n(non più alimentabile a partire dall’introduzione del nuovo modello contabile MCA2), non si è \nfatto capo neppure nel 2024 alla gestione corrente – voce 31900000 “Danni non assicurati e \nfranchigie” (CHF -150’000.-- rispetto al P2024). \n\nAlle entrate evidenziamo in particolare la flessione di CHF 2’988'150.-- registrata dalla voce \n44110000 “Utili dalla vendita di terreni patrimoniali” – da attribuire alle diverse modalità di \nacquisto da parte di IBSA (concretizzato sull’arco di tre anni anziché uno) di due sedimi a Pazzallo \nadiacenti alle loro proprietà. \n\nLa rilevazione nel C2023 del ricavo finanziario di CHF 15 mio per la riattivazione di ammortamenti \neffettuati in passato su investimenti soggetti al prelievo di contributi costruzione impianti di \ndepurazione (LALIA) spiega la flessione registrata nel 2024 dal gruppo 48. \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 7’780’421.00 6’553’540.00 1’226’881.00 18.72% 6’761’930.56 1’018’490.44 15.06%\n\n30 479’686.20 945’720.00 -466’033.80 -49.28% 939’571.90 -459’885.70 -48.95%\n\n31 6’770’125.20 5’485’120.00 1’285’005.20 23.43% 4’791’107.26 1’979’017.94 41.31%\n\n34 530’609.60 122’700.00 407’909.60 332.44% 1’031’251.40 -500’641.80 -48.55%\n\n4 1’770’532.62 4’649’400.00 -2’878’867.38 -61.92% 16’294’755.03 -14’524’222.41 -89.13%\n\n42 152’613.15 137’400.00 15’213.15 11.07% 481’378.30 -328’765.15 -68.30%\n\n43 84’209.12 5’000.00 79’209.12 1’584.18% 82’048.99 2’160.13 2.63%\n\n44 1’533’710.35 4’507’000.00 -2’973’289.65 -65.97% 711’930.57 821’779.78 115.43%\n\n48 15’019’397.17 -15’019’397.17 -100.00%\n\n2023\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nAltre spese e ricavi per beni e servizi (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nRICAVI STRAORDINARI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE FINANZIARIE\n\n122\n\n\n\nNessuna osservazione particolare da segnalare. \n\nL’avanzo di CHF 91’006.20 registrato nel 2024 è leggermente superiore alle aspettative (a P2024 \nCHF 44'560.--). \n\nI minori costi sono essenzialmente da attribuire ai “Costi Skyguide per avvicinamenti” – conto \n31309990 (CHF -1'475'431.31 rispetto al P2024 e CHF -1'473'984.07 rispetto al C2023); \nscendono conseguentemente i relativi sussidi erogati dall’UFAC – conto 46309900 \n(CHF -1'539'522.10 rispetto al P2024 e CHF -1'444'694.-- rispetto al C2023). \n\nNella seconda metà del 2024 si sono rese necessarie specifiche consulenze finalizzate ad \nassicurare la conclusione del progetto di revisione della scheda pianificatoria PSIA, base degli \naltri due progetti strategici per il futuro dell’aeroporto (nuova gestione e rinnovo della \nConcessione federale del 1966, a scadenza 2026) – voce 31320000 “Onorari di consulenti esterni, \nperiti, esperti” (CHF +301'107.85 rispetto al P2024 e CHF +233'014.73 rispetto al C2023). \n\nStabili o in leggera ascesa (ad eccezione dei citati sussidi UFAC) gli altri ricavi. \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 751’023.15 832’490.00 -81’466.85 -9.79% 760’895.05 -9’871.90 -1.30%\n\n30 525’419.45 587’490.00 -62’070.55 -10.57% 535’096.75 -9’677.30 -1.81%\n\n31 151’875.00 170’000.00 -18’125.00 -10.66% 151’775.00 100.00 0.07%\n\n36 73’728.70 75’000.00 -1’271.30 -1.70% 74’023.30 -294.60 -0.40%\n\n4 154’260.95 126’000.00 28’260.95 22.43% 127’462.45 26’798.50 21.02%\n\n42 154’260.95 126’000.00 28’260.95 22.43% 127’462.45 26’798.50 21.02%\n\n2024\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nRICAVI\n\nProgrammi occupaz. e impieghi a carattere sociale e suppl. (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 13’220’364.93 14’291’740.00 -1’071’375.07 -7.50% 14’799’004.02 -1’578’639.09 -10.67%\n\n30 2’919’889.19 2’869’610.00 50’279.19 1.75% 2’629’818.85 290’070.34 11.03%\n\n31 10’258’762.58 11’421’630.00 -1’162’867.42 -10.18% 12’169’002.28 -1’910’239.70 -15.70%\n\n34 41’713.16 500.00 41’213.16 8’242.63% 182.89 41’530.27 22’707.79%\n\n4 13’311’371.13 14’336’300.00 -1’024’928.87 -7.15% 14’858’834.22 -1’547’463.09 -10.41%\n\n41 65’022.15 15’000.00 50’022.15 333.48% 9’746.85 55’275.30 567.11%\n\n42 7’288’178.75 7’006’000.00 282’178.75 4.03% 7’623’260.29 -335’081.54 -4.40%\n\n43 83’347.49 5’000.00 78’347.49 1’566.95% 10.75 83’336.74 775’225.49%\n\n44 731’712.14 710’300.00 21’412.14 3.01% 720’644.43 11’067.71 1.54%\n\n46 5’143’110.60 6’600’000.00 -1’456’889.40 -22.07% 6’505’171.90 -1’362’061.30 -20.94%\n\n2030\n\nGruppo \n\nREGALIE E CONCESSIONI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nGestione transitoria Aeroporto (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE FINANZIARIE\n\nRICAVI\n\n123\n\n\n\n21 – AFFARI GIURIDICI \n\nConsiderazioni generali \n\nNel 2024 l’attività della Divisione affari giuridici è stata intensa, attiva e proattiva nel fornire il \nnecessario supporto legale a tutti i servizi dell’amministrazione comunale, al Municipio, al \nConsiglio comunale e – qualora richiesto – anche agli enti autonomi di diritto comunale LAC e \nLIS. I momenti formativi dedicati alle commesse pubbliche e quelli sulla gestione dei documenti \npubblici hanno regolarmente avuto luogo. \n\nIl carico del contenzioso ordinario si è mantenuto nella media rispetto agli ultimi anni ed è stato \nlegato soprattutto a procedure edilizie, pianificatorie e di contravvenzione. Nel contesto del \nprocesso regolare di revisione della legislazione comunale, si evidenzia in particolare l’importante \nlavoro svolto per il nuovo Regolamento sulla protezione dei dati in ambito di lettura di numeri \nd’immatricolazione di veicoli su strade a traffico limitato e per le revisioni del Regolamento \ncomunale delle collaboratrici e dei collaboratori della Città di Lugano e del Regolamento per la \ndistribuzione dell’acqua potabile. Nel 2024 è pure stata introdotta una nuova Ordinanza \nmunicipale di applicazione al Regolamento sulle prestazioni comunali in ambito sociale ed è stata \nintegralmente rivista l’Ordinanza municipale sui mercati. Di concerto con il Controllo finanze si è \npoi proceduto a rivedere integralmente le ordinanze municipali sulle deleghe operative e sulle \ndeleghe in materia di spese, per allinearle rispetto alle modifiche strutturali intervenute \nnell’amministrazione comunale. \n\nMa è stata soprattutto l’evasione dei 538 reclami giunti contro i contributi provvisori per le opere \ndi canalizzazione e di depurazione delle acque (contributi LALIA) ad essere un’importante attività \nche ha occupato i giuristi della Divisione soprattutto nella prima metà dell’anno; attività che è \nstata svolta integralmente facendo capo alle forze in essere presso la Divisione affari giuridici, \nsenza sollecitare alcun mandato esterno, permettendo quindi un sensibile risparmio nelle spese \ninizialmente previste a preventivo.  \n\nNel merito del consuntivo 2024 \n\n \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\nSul fronte delle spese, il risparmio più importante si registra alla voce 31320000 (onorari di \nconsulenti esterni, periti, esperti), dovuti soprattutto al fatto che si è riusciti a gestire \ncompletamente internamente il contenzioso LALIA, senza ricorrere a mandati esterni. Importanti \nrisparmi si evidenziano anche per l’acquisto di materiale d’ufficio, mobili, spese giudiziarie ed \nesecutive e l’acquisto di letteratura e riviste specializzate. Le maggiori entrate sono invece da \nricondurre ad aspetti legati alle risorse umane, segnatamente rimborso spese dipendenti. \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 1’541’048.43 1’583’930.00 -42’881.57 -2.71% 1’435’966.27 105’082.16 7.32%\n\n30 1’472’463.95 1’477’130.00 -4’666.05 -0.32% 1’393’540.05 78’923.90 5.66%\n\n31 68’584.48 106’800.00 -38’215.52 -35.78% 42’426.22 26’158.26 61.66%\n\n4 51’809.75 28’000.00 23’809.75 85.03% 61’034.60 -9’224.85 -15.11%\n\n42 31’809.75 8’000.00 23’809.75 297.62% 41’034.60 -9’224.85 -22.48%\n\n49 20’000.00 20’000.00 0.00 0.00% 20’000.00 0.00 0.00%\n\n21\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nAffari giuridici (DIVISIONE)\n\n124\n\n\n\n22 – INFORMATICA \n\nConsiderazioni generali \n\nNel corso del 2024 sono state svolte le seguenti attività: \n\n in collaborazione con la Sezione amministrativa e la Sezione mobilità della Polizia è stato\nrinnovato completamente l’applicativo per la gestione dell’Occupazione Area Pubblica,\nintegrando le funzioni di gestione degli incarti SEAM e SEMOB;\n\n grazie alla nuova soluzione sono stati realizzati i nuovi servizi di sportello online per la\nrichiesta di occupazione dell’area pubblica per lavori di breve durata o traslochi e il\nservizio per la richiesta di occupazione temporanea di parcheggi o aree di stazionamento.\nInoltre sono stati rilasciati due nuovi servizi digitali rivolti agli esercizi pubblici cittadini: la\nrichiesta di autorizzazione per lo svolgimento di eventi straordinari, deroghe di orario o\nestensioni per un esercizio pubblico e la pratica per la notifica degli orari di attività. Le\nrelative autorizzazioni vengono rilasciate in formato digitale e munite del sigillo\nelettronico regolamentato che garantisce autenticità e integrità del documento;\n\n in collaborazione con il Controllo abitanti è stato realizzato il nuovo servizio digitale per il\nrilascio del certificato di domicilio per soggiorno in un altro comune. Anche questo\ncertificato può essere richiesto in formato digitale, munito di sigillo elettronico\nregolamentato;\n\n in collaborazione con la Divisione cultura è stata completata la revisione dell’applicativo\nper la gestione delle richieste per contributi in ambito culturale. Ciò ha permesso la\nrealizzazione di un nuovo servizio di sportello online per l’inoltro, la valutazione e\nl’evasione delle richieste che sgrava il personale addetto da numerose operazioni manuali;\n\n in collaborazione con la Divisione pianificazione, ambiente ed energia, mobilità (DPAM) è\nstata digitalizzata la procedura amministrativa per la gestione dei contributi di miglioria.\nLa nuova soluzione si integra con il sistema di gestione finanziaria per il recupero di\ninformazioni sui proprietari, riducendo il rischio di errori e perdite economiche,\nautomatizza la creazione della procedura digitale a partire dal progetto stradale di\nriferimento e assicura la gestione dei dati in conformità alla LPDP. Inoltre la soluzione si\nintegra con la piattaforma GIS rendendo possibile la visualizzazione delle procedure in\ncorso sulla mappa della pianificazione territoriale. Infine la soluzione prevede una fase\ndi archiviazione dei dati;\n\n sempre in collaborazione con la DPAM è stata rivista e migliorata la procedura di\npubblicazione di un progetto stradale e di versamento di indennità digitalizzata nel corso\ndel 2023 al fine di poter distribuire al meglio i compiti e le responsabilità dei servizi\ncoinvolti (Spazi urbani, Affari giuridici, ecc.). Anche questa soluzione garantisce il rispetto\ndei tempi di archiviazione prescritti;\n\n in collaborazione con l’Edilizia privata è stata realizzata, sulla piattaforma di gestione\ndocumentale, la gestione degli incarti integrata con l’applicativo di gestione delle pratiche\ndella Divisione;\n\n in collaborazione con l’Archivio amministrativo è proseguito il progetto di archiviazione di\nbanche dati Lotus Notes. Ventidue di queste sono state migrate alla piattaforma di\ngestione documentale per una conservazione a lungo termine e una gestione\nautomatizzata del loro ciclo di vita, semplificando notevolmente le attività di ricerca e\nconsultazione;\n\n in collaborazione con Lugano Living Lab è stato avviato un progetto volto a integrare\nnuove funzioni nell’app MyLugano;\n\n la gestione dei concorsi pubblici è stata migrata alla piattaforma simap.ch, mantenendo la\npubblicazione di un elenco dei concorsi aperti su lugano.ch e semplificando le attività di\npubblicazione sul Foglio Ufficiale e all’albo comunale. La nuova procedura è entrata in\nvigore a febbraio 2025;\n\n125\n\n\n\n la posta elettronica e il calendario di 1’300 collaboratori e collaboratrici sono stati migrati \nda Lotus Notes a Microsoft Outlook, mettendo così a disposizione degli utenti una \nsoluzione moderna e funzionale; \n\n in collaborazione con e su richiesta del LAC la posta elettronica, il calendario e il file \nsystem dei loro 100 utenti sono stati migrati a M365; \n\n al fine di promuovere l’utilizzo del sistema di gestione documentale come soluzione per la \ngestione e la classificazione di incarti e documenti in formato digitale, sono state \norganizzate 12 sessioni di formazione con un totale di 103 partecipanti. In parallelo si è \nfornito supporto a vari servizi amministrativi nell’organizzazione della documentazione in \nformato digitale; \n\n la soluzione di gestione degli eventi Momentus, utilizzata dalla Divisione eventi e \ncongressi e dal LAC, è stata migrata al cloud per permetterne l’aggiornamento e \nsemplificarne la gestione. L’esercizio ha comportato una valutazione di impatto sui dati \npersonali gestiti, in conformità con le normative in vigore; \n\n è stato completato il progetto di internalizzazione della piattaforma eGov in precedenza \nospitata su server di Swisscom. La nuova soluzione permette di ridurre i costi operativi pur \ngarantendo la massima sicurezza e disponibilità dello sportello online. Per l’occasione la \npiattaforma è stata parzialmente aggiornata; \n\n è proseguito il progetto di aggiornamento delle apparecchiature di rete e di \nimplementazione della nuova architettura della rete informatica che permetterà una \ngestione più efficiente e flessibile della stessa. I collegamenti in fibra ottica sono stati \nulteriormente ottimizzati contenendo l’aumento dei costi di noleggio. In complesso sono \npiù di mille le apparecchiature rinnovate dall’inizio del progetto. Il progetto per la nuova \ncasa anziani Residenza al Roccolo ha subito dei ritardi rispetto alla pianificazione iniziale e \ndi conseguenza le attività di installazione e attivazione della rete informatica sono \nproseguite nel 2024. È pure continuato il coinvolgimento dei nostri specialisti nella \nprogettazione della rete informatica presso il PSE; \n\n il servizio di WiFi pubblico “WiFi Lugano”, in passato gestito da AIL, è stato ripreso e \nammodernato dalla Divisione informatica. Il nuovo servizio denominato “MyLugano Public \nWiFi” è in una prima fase disponibile in Piazza Riforma, Piazza Castello, al Palazzo \nCongressi, al Lido di Lugano e al LAC. In base al riscontro nell'utilizzo del servizio, in fasi \nsuccessive la copertura potrà essere estesa ad altre aree del territorio comunale; \n\n approfittando della scadenza del contratto per servizi di connessione ad Internet, si è \nproceduto con il potenziamento da 1 a 2 Gbit/sec del collegamento riducendo i costi \nannuali del servizio; \n\n per far fronte alle accresciute necessità delle soluzioni informatiche in uso \nnell’amministrazione, si è potenziata l’infrastruttura virtualizzata nei due datacenter \nraddoppiando la capacità di memoria dei server; \n\n nell’ambito delle attività di manutenzione dei sistemi centrali si è proceduto con \nl’aggiornamento dell’infrastruttura Microsoft; \n\n i sistemi di salvataggio dei dati e delle configurazioni (backup) sono stati rivisti e \nottimizzati per meglio far fronte al sempre maggiore volume di dati gestito, riducendo i \ntempi di esecuzione delle informazioni ed evitando l’aumento nei costi di licenza; \n\n sul fronte della sicurezza è stato implementato un nuovo firewall che meglio protegge e \nsepara la server farm dalla rete amministrativa. Nell’ambito del progetto di \ninternalizzazione della piattaforma eGov è stato realizzato un firewall applicativo che \nprotegge i servizi digitali esposti ad Internet. Inoltre è stato aggiornato il firewall \nperimetrale adattandolo alla capacità del nuovo collegamento Internet. Nell’intento di \nmigliorare ulteriormente il livello di sicurezza dei sistemi interni, è stato adottato un nuovo \nstrumento basato sull’intelligenza artificiale che permette di ridurre i rischi individuando \nautonomamente i punti deboli sfruttabili nella rete. Infine, non si sono registrati attacchi \ncyber di rilievo, salvo un tentativo DDOS verso lugano.ch, risolto in breve tempo \nriconfigurando i filtri nella rete di distribuzione dei contenuti (CDN); \n\n126\n\n\n\n infine, sono state evase 5040 richieste interne di supporto e 1’149 richieste di supporto da\ncittadine e cittadini tramite la funzione di assistenza in diretta e 413 tramite i portali di\nsupporto per l’eGov e per MyLugano.\n\nNel merito del consuntivo 2024 \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\nLe principali variazioni sono le seguenti: \n\n “30100000 Stipendi al personale: di ruolo”: la minor spesa rispetto al P2024\n(CHF -229'801.55, -5.76%) è legata principalmente alla non occupazione di una posizione\ndi tecnico di supporto al 50% e all’occupazione solo a novembre 2024 di una posizione\nall’80% approvate a preventivo;\n\n “30100000 Stipendi al personale: non di ruolo”: la maggior spesa rispetto al P2024\n(CHF 58'941.40, +152.74%) è dovuta all’impiego temporaneo di un tecnico di supporto al\n50%, in attesa di poter occupare la posizione libera (vedi sopra);\n\n “31130000 Apparecchiature informatiche”: la minor spesa rispetto al P2024\n(CHF -9'040.07, -19.07%) è dovuta all’assenza di guasti particolari ad apparecchiature\nfuori manutenzione;\n\n “31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze”: la minor spesa rispetto al P2024\n(CHF -25'605.18, -1.78%) come pure l’aumento rispetto al C2023 (CHF +22'056.91,\n+1.59%) sono causati da variazioni puntuali nei costi delle licenze e dei servizi acquistati;\n\n “31200010 Consumo energia elettrica immobili”: la minor spesa rispetto al P2024\n(CHF -14'468.25, -9.04%) è dovuta alla dismissione di apparecchiature obsolete nella\nserver farm, mentre l’aumento (CHF +4'517.92, -9.04%) rispetto al C2023 è causato\ndall’aumento delle tariffe sull’energia;\n\n “31300300 Prestazioni: sicurezza, sorveglianza, e prevenz.”: l’aumento della spesa\nrispetto al P2024 (CHF +2’231.66, +64.69%) è causato dall’attivazione dei servizi di\nmonitoraggio degli allarmi presso il datacenter di Viganello;\n\n “31309900 Tasse sociali”: la minor spesa rispetto al P2024 (CHF -6'000.00, -55.05%) è\ndovuta alla non riscossione del contributo annuale della Conferenza svizzera di informatica\ndopo la confluenza della stessa nell’associazione Amministrazione digitale svizzera;\n\n “31320000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti”: la minor spesa rispetto al P2024\n(CHF -39.160.64, -13.25%) è da ricondurre a minori costi per consulenze legali e\napplicative rispetto a quanto preventivato;\n\n “31530000 Manutenzione hardware”: la minor spesa (CHF -12'324.27, -9.00%) è legata ai\nminori costi di manutenzione per soluzioni sostituite nel corso dell’anno;\n\n “31610000 Fibra ottica, WiFi e altri collegamenti”: l’aumento della spesa rispetto al P2024\n(CHF +3'603.43, +0.61%) è causato dall’attivazione di nuovi collegamenti, in parte\nmitigato dall’ottimizzazione di collegamenti esistenti;\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 7’726’765.36 8’070’020.00 -343’254.64 -4.25% 7’525’007.24 201’758.12 2.68%\n\n30 4’689’459.95 4’942’920.00 -253’460.05 -5.13% 4’442’312.29 247’147.66 5.56%\n\n31 3’037’305.41 3’127’100.00 -89’794.59 -2.87% 3’082’694.95 -45’389.54 -1.47%\n\n4 878’620.67 768’600.00 110’020.67 14.31% 896’420.23 -17’799.56 -1.99%\n\n42 873’620.67 763’600.00 110’020.67 14.41% 891’420.23 -17’799.56 -2.00%\n\n49 5’000.00 5’000.00 0.00 0.00% 5’000.00 0.00 0.00%\n\n22\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nInformatica (DIVISIONE)\n\n127\n\n\n\n “426000100 Rimborso prestazioni diverse a terzi”: il maggiore ricavo rispetto al P2024\n(CHF +113'032.42, +15.00%) e rispetto al C2023 (CHF +12'102.49, +1.42%) è dovuto\nall’aumento del volume dei servizi erogati a favore di enti terzi.\n\n128\n\n\n\n29 – CONTRIBUTI DEL DICASTERO CONSULENZA E GESTIONE \n\nConsiderazioni generali \n\nNei centri di costo per i contributi del Dicastero Consulenza e Gestione figurano le importanti \nspese di trasferimento (contributi al Cantone e a Consorzi) che non trovano una collocazione \nspecifica nei centri di responsabilità “Contributi di legge”  o “Altri contributi” di altre divisioni, \nper i quali è attribuita la competenza alla Divisione Finanze. \n\nNel merito del consuntivo 2024 \n\n \n\nIl dettaglio di questi contributi si presenta come segue: \n\n \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\n36227000 Cantone: livellamento potenzialità fiscale  \n\nIl contributo al fondo di livellamento ammonta a CHF 30.5 mio. L’importante aumento sia \nrispetto al Preventivo 2024 che al Consuntivo 2023, non riguarda il contributo stesso. \n\nConcretamente in sede di consuntivo 2024, non si è ritenuto necessario effettuare nessun \nprelievo dal fondo di stabilizzazione, come invece era stato previsto in sede di Preventivo 2024 \nper un importo di CHF 2'000'000.--.  \n\n36228000 Cantone: contributo al fondo di perequazione \n\nIl contributo finale 2024, tenuto conto dell’accertamento del gettito cantonale 2021, è stato \ncalcolato sulla base del moltiplicatore 2023 al 77%. \n\nIl contributo risulta essere superiore a quanto preventivato di CHF 10’360.--. \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 39’088’424.01 37’468’100.00 1’620’324.01 4.32% 36’572’240.20 2’516’183.81 6.88%\n\n36 39’088’424.01 37’468’100.00 1’620’324.01 4.32% 36’572’240.20 2’516’183.81 6.88%\n\n4 388’563.80 400’000.00 -11’436.20 -2.86% 401’942.10 -13’378.30 -3.33%\n\n42 563.80 563.80 942.10 -378.30 -40.15%\n\n46 388’000.00 400’000.00 -12’000.00 -3.00% 401’000.00 -13’000.00 -3.24%\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nContributi di legge (CENTRO DI RESPONSABILITA)2900\n\nGruppo \n\nSPESE\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nRICAVI\n\nConsuntivo \n2024\n\n2’105’355.00\n\n5’394.50\n\n30’570’272.00\n\n410’360.00\n\n5’626’506.00\n\n13’876.00\n\n138’036.51\n\n218’624.00\n\n39’088’424.01\n\n563.80\n\n388’000.00\n\n388’563.80\n\nConsorzio Protezione Civile Lugano Città\n\nConsorzio Piazza di tiro Grancia\n\nContributo al fondo di livellam. potenz. fiscale\n\nContributo al fondo di perequazione\n\nCantone: Partecipazione risanamento finanziario\n\nCantone: spese progetto Ticino 2020\n\nRimborso spese di manutenzione piazze di tiro\n\nEnte regionale per lo sviluppo del Luganese - ERSL\n\nTotali\n\nCantone: spese progetto Ticino 2020\n\nContributo di localizzazione geografica\n\nTotali\n\n%\n\n6.89%\n\n-78.23%\n\n9.07%\n\n36.39%\n\n-1.44%\n\n-42.31%\n\n-53.86%\n\n0.55%\n\n6.88%\n\n-40.15%\n\n-3.24%\n\n-3.33%\n\nDifferenza C \n2024 / C2023\n\n135’723.85\n\n-19’381.05\n\n2’542’533.00\n\n109’494.00\n\n-82’041.00\n\n-10’175.00\n\n-161’163.49\n\n1’193.50\n\n2’516’183.81\n\n-378.30\n\n-13’000.00\n\n-13’378.30\n\nConto\n\n36121300\n\n36121500\n\n36227000\n\n36228000\n\n36319000\n\n36319001\n\n36361000\n\n36368000\n\n42609994\n\n46216000\n\nPreventivo \n2024\n\n2’106’000.00\n\n25’000.00\n\n28’781’400.00\n\n400’000.00\n\n5’626’500.00\n\n10’000.00\n\n299’200.00\n\n220’000.00\n\n37’468’100.00\n\n400’000.00\n\n400’000.00\n\nConsuntivo \n2023\n\n1’969’631.15\n\n24’775.55\n\n28’027’739.00\n\n300’866.00\n\n5’708’547.00\n\n24’051.00\n\n299’200.00\n\n217’430.50\n\n36’572’240.20\n\n942.10\n\n401’000.00\n\n401’942.10\n\n2.59%\n\n0.00%\n\n38.76%\n\n-53.86%\n\n-0.63%\n\n4.32%\n\n-3.00%\n\n-2.86%\n\n%\n\n-0.03%\n\n-78.42%\n\n6.22%\n\nDifferenza \nC2024 / P2024\n\n-645.00\n\n-19’605.50\n\n1’788’872.00\n\n10’360.00\n\n6.00\n\n3’876.00\n\n-161’163.49\n\n-1’376.00\n\n1’620’324.01\n\n563.80\n\n-12’000.00\n\n-11’436.20\n\n129\n\n\n\nRispetto al Consuntivo 2023, il contributo risulta essere superiore di ben CHF 110'000.--.  \n\n36361000 Rimborso spese di manutenzione piazze di tiro \n\nL’importante minor costo registrato rispetto sia al Preventivo 2024 che al Consuntivo 2023 di \ncirca CHF 161'000.--, non riguarda una diminuzione dell’ammontare del contributo - che per il \n2024 è comunque stato di CHF 228'174.-- - ma concerne lo scioglimento di quanto era stato \naccantonato per i conguagli 2022 e 2023, che si sono di fatto dimostrati inferiori a quanto \nstimato.  \n\nIl cui dettaglio è presentato nella tabella che segue: \n\nNessuna osservazione particolare. \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 990’364.77 1’024’790.00 -34’425.23 -3.36% 997’766.61 -7’401.84 -0.74%\n\n30 39’872.80 38’720.00 1’152.80 2.98% 39’312.55 560.25 1.43%\n\n31 87’468.40 89’960.00 -2’491.60 -2.77% 86’973.80 494.60 0.57%\n\n36 863’023.57 896’110.00 -33’086.43 -3.69% 871’480.26 -8’456.69 -0.97%SPESE DI TRASFERIMENTO\n\nAltri contributi (CENTRO DI RESPONSABILITA)2910\n\nGruppo \n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nPreventivo \n2024\n\n36’790.00\n\n1’100.00\n\n830.00\n\n89’960.00\n\n385’110.00\n\n435’000.00\n\n30’000.00\n\n30’000.00\n\n16’000.00\n\n1’024’790.00\n\nStipendi al personale: non di ruolo\n\nContributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo\n\nContributi alla cassa assegni figli: non di ruolo\n\nTasse sociali\n\nCulto e religioni\n\nContrib. a impr. priv. di trasp. e imp.di risalita\n\nAttività e associazioni di tempo libero\n\nEnti di promozione economica\n\nAltri contributi o sovvenzioni a privati\n\nTotali\n\nConsuntivo \n2024\n\n38’252.50\n\n1’171.05\n\n449.25\n\n87’468.40\n\n378’970.15\n\n405’000.00\n\n20’712.70\n\n28’756.62\n\n29’584.10\n\n990’364.77\n\n%\n\n1.46%\n\n2.62%\n\n-4.31%\n\n0.57%\n\n-0.04%\n\n0.00%\n\n-37.33%\n\n-10.35%\n\n32.98%\n\n-0.74%\n\n-133.40\n\n0.00\n\n-12’340.20\n\n-3’320.94\n\n7’337.85\n\n-7’401.84\n\nDifferenza C \n2024 / C2023\n\n550.55\n\n29.95\n\n-20.25\n\n494.60\n\nConto\n\n30100010\n\n30500010\n\n30540010\n\n31309900\n\n36321300\n\n36350000\n\n36363200\n\n36368001\n\n36374000\n\nConsuntivo \n2023\n\n37’701.95\n\n1’141.10\n\n469.50\n\n86’973.80\n\n379’103.55\n\n405’000.00\n\n33’052.90\n\n32’077.56\n\n22’246.25\n\n997’766.61\n\n%\n\n3.98%\n\n6.46%\n\n-45.87%\n\n-2.77%\n\n-1.59%\n\n-6.90%\n\n-30.96%\n\n-4.14%\n\n84.90%\n\n-3.36%\n\nDifferenza \nC2024 / P2024\n\n1’462.50\n\n71.05\n\n-380.75\n\n-2’491.60\n\n-6’139.85\n\n-30’000.00\n\n-9’287.30\n\n-1’243.38\n\n13’584.10\n\n-34’425.23\n\n130\n\n\n\nDICASTERO 3 – IMMOBILI \n\nOrganizzazione contabile del dicastero \n\n \n\n30 – EDILIZIA PUBBLICA \n\nNel merito del consuntivo 2024 \n\n \n\nLe attività della Divisione hanno come obiettivo la promozione della qualità architettonica del \npatrimonio immobiliare della Città, la programmazione di nuove opere di proprietà pubblica, le \nmanutenzioni straordinarie e la loro esecuzione nel rispetto dei tempi, dei costi e della qualità, \ngestendo tutto il processo edile dalla progettazione alla consegna delle opere, incluse le fasi di \ngaranzia. Nel complesso si assicura l’assistenza tecnica e finanziaria, nonché il coordinamento \ndelle divisioni o degli enti beneficiari (utenti finali) per la gestione delle opere edili in corso di \nprogettazione e di realizzazione, per opere in gran parte assegnate a liberi professionisti.  \n\nLe attività vedono quindi il coinvolgimento di numerosi protagonisti che variano in funzione della \ncategoria di edificio (sport, scuole, DSU, LIS ecc.), di aziende esterne, nonché dei servizi cantonali \ne comunali per quanto attiene ai rispettivi compiti e competenze. \n\nL’analisi del consuntivo mostra un esito finanziario complessivamente positivo, in linea con le \nusuali fluttuazioni.  \n\nA livello di personale, l’edilizia pubblica impiega complessivamente 15.75 unità, un dato \npiuttosto stabile nel tempo. La direzione e l’unità amministrativa sono computati equamente alle \ndue sezioni e alcune attività amministrative sono assicurate anche per la divisione gestione \nmanutenzione immobili. In considerazione dei rallentamenti su diverse opere, a breve – medio \ntermine non si prevederanno alcune sostituzioni per raggiunti limiti d’età. \n\nPer il gruppo 31 si è proceduto ad una compensazione interna tra conti (da 31320000 a \n31310000) per una corretta allocazione contabile delle spese. Non c’è impatto alcuno nel \ncomplesso dei conti di gestione corrente della Divisione. \n\nConsuntivo spese \n2024\n\nConsuntivo ricavi \n2024\n\nPreventivo spese \n2024\n\nPreventivo ricavi \n2024\n\nConsuntivo spese \n2023\n\nConsuntivo ricavi \n2023\n\nImmobili 13’189’960.51 1’044’278.15 13’860’432.00 1’042’200.00 18’699’546.05 1’235’137.05\n\n30 Edilizia pubblica 2’532’627.54 145’309.20 2’597’236.00 113’000.00 2’611’150.88 227’100.00\n\n31 Gestione e manutenzione immobili 10’642’332.97 898’968.95 11’248’196.00 929’200.00 16’078’395.17 1’008’037.05\n\n39 Contributi 15’000.00 15’000.00 10’000.00\n\nDicastero e divisione\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 2’532’627.54 2’597’236.00 -64’608.46 -2.49% 2’611’150.88 -78’523.34 -3.01%\n\n30 2’165’118.65 2’195’520.00 -30’401.35 -1.38% 2’166’905.70 -1’787.05 -0.08%\n\n31 338’914.66 370’950.00 -32’035.34 -8.64% 414’873.18 -75’958.52 -18.31%\n\n39 28’594.23 30’766.00 -2’171.77 -7.06% 29’372.00 -777.77 -2.65%\n\n4 145’309.20 113’000.00 32’309.20 28.59% 227’100.00 -81’790.80 -36.02%\n\n42 20’509.20 3’000.00 17’509.20 583.64% 20’509.20\n\n43 124’800.00 110’000.00 14’800.00 13.45% 209’100.00 -84’300.00 -40.32%\n\n46 18’000.00 -18’000.00 -100.00%\n\n30\n\nGruppo \n\nADDEBITI INTERNI\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nEdilizia pubblica (DIVISIONE)\n\nRICAVI DIVERSI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\n131\n\n\n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\nPer commenti al centro di costo soprastante si rimanda alle considerazioni generali.  \n\nLa sezione si occupa della programmazione di nuove opere così come di trasformazioni del \npatrimonio immobiliare della Città; raccoglie ed elabora le esigenze dei singoli servizi della Città \nche segnalano un fabbisogno funzionale o logistico. \n\nAccompagna i professionisti del settore nelle varie fasi di progettazione e gestisce le procedure \nprogettuali relative a concorsi di architettura e mandati di progettazione fino alla fase delle \ndomande di costruzione, allestendo le relative richieste di credito al Consiglio comunale. \n\nNel merito del consuntivo 2024, l’esito finanziario del centro di responsabilità 3000 risulta \ncomplessivamente positivo e in linea con il preventivo. Alla voce ricavi, la riduzione rispetto al \nconsuntivo 2023 è ancora conseguente a rallentamenti e incertezze su diversi dossier, di cui si \ndirà più avanti. \n\nLe opere in fase di progettazione (credito votato) sono state le seguenti: \n\nPregassona - Parco Viarno e nuovi edifici \n\nNel corso del 2024 le attività di progettazione sono rimaste ancora sospese poiché sempre in \nattesa della prosecuzione della procedura di Variante di Piano Regolatore, requisito \nindispensabile per consentire l’attivazione della fase d’autorizzazione, finalizzata all’ottenimento \ndella licenza edilizia. A questo si sono aggiunti ulteriori ostacoli, causati degli interposti ricorsi \nalla variante di piano regolatore pubblicata nel corso della primavera 2024. L’attivazione delle \nsusseguenti fasi esecutive (MM 11192) è al vaglio del Municipio nell’ambito delle misure di \nrisanamento finanziario.  \n\nInvestimento concesso CHF 2'585'000.-- (MM 10477). \n\nViganello – Ampliamento Residenza Anziani La Meridiana \n\nL’opera ha coinvolto solo marginalmente i collaboratori e gli altri servizi cittadini poiché ancora in \nattesa che le procedure in materia di Variante di Piano Regolatore si consolidassero dopo \nl’adozione da parte del Consiglio comunale a novembre 2023 del Messaggio 11268. \nAlla pubblicazione degli atti di variante (primavera 2024) non sono stati interposti ricorsi e \npertanto, una volta confermati gli indirizzi principali, sarà possibile riattivare le attività progettuali \nper definire il progetto definitivo, accompagnato dal relativo preventivo dettagliato finalizzato \nall’allestimento del credito di costruzione nonché le procedure di ottenimento della licenza \nedilizia. Le tempistiche di finanziamento per l’edificazione dell’opera sono al vaglio del Municipio \nnell’ambito delle misure di risanamento finanziario. \n\nInvestimento concesso CHF 2'560'000.-- (MM 10484). \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 1’356’982.40 1’343’136.00 13’846.40 1.03% 1’362’718.33 -5’735.93 -0.42%\n\n30 1’024’680.40 1’042’670.00 -17’989.60 -1.73% 1’042’177.20 -17’496.80 -1.68%\n\n31 303’707.77 269’700.00 34’007.77 12.61% 291’169.13 12’538.64 4.31%\n\n39 28’594.23 30’766.00 -2’171.77 -7.06% 29’372.00 -777.77 -2.65%\n\n4 56’709.20 31’000.00 25’709.20 82.93% 57’400.00 -690.80 -1.20%\n\n42 20’509.20 1’000.00 19’509.20 1’950.92% 20’509.20\n\n43 36’200.00 30’000.00 6’200.00 20.67% 57’400.00 -21’200.00 -36.93%\n\n3000\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nADDEBITI INTERNI\n\nProgettazione (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\n132\n\n\n\nCarona – Centro balneare (piscina comunale) \n\nLe attività di progettazione relative al MM 11469 sono state sospese dall’Esecutivo nel mese di \nmaggio 2024 a causa dei ricorsi interposti alla Variante di Piano Regolatore e almeno fino ad una \npresa di posizione da parte del Consiglio di Stato.  \n\nInvestimento concesso CHF 1'110’000.-- (MM 11469). \n\nPorza - Cornèr Arena (pista ghiaccio) \n\nLa progettazione definitiva dell’opera ha visto l’allestimento della richiesta del credito di \ncostruzione con il MM 11731 e l’ottenimento della licenza edilizia nel luglio 2024. L’opera è \nentrata nelle fasi di realizzazione nel corso dell’autunno. \n\nInvestimento concesso CHF 410'000.-- (MM 11112). \n\nMolino Nuovo - Cornaredo Sud (pista atletica) \n\nL’anticipo delle tempistiche relative alla realizzazione della pista d’atletica rispetto a quanto \nprevisto inizialmente a messaggio ha visto il coinvolgimento della sezione durante il 2023 ed i \nprimi mesi del 2024 sfociato poi nel relativo messaggio MM 11730 per la richiesta di un credito di \ncostruzione. Si è operato poi per l’inoltro della documentazione per l’ottenimento della licenza \nedilizia, alla quale è stata interposta un’opposizione, alla quale si sta tutt’ora conciliando al fine di \ntrovare una soluzione condivisa. \n\nInvestimento concesso per la sola parte sud CHF 1'000'000.-- (MM 10472). \n\nStudi di fattibilità (SF), progettazione di massima o Messaggi Municipali in fase di allestimento \n(credito non ancora votato). \n\nAnche il 2024 è stato caratterizzato dalla partecipazione a diverse tematiche trasversali \nall’Amministrazione e/o con partner pubblici e privati, finalizzati a gettare le basi per future opere \ne/o a proseguire nella loro impostazione. Ciò, tuttavia, ha visto un certo rallentamento, dovuto \nprincipalmente alle incertezze finanziarie, specie in ambito investimenti e ai conseguenti \npresumibili posticipi temporali. Tra i principali oggetti si citano l’area ex spohr/via industria a \nPregassona, Campo Marzio Nord, Ex-PTT/Swisscom a Viganello, Comparto StazLu – piazzale di \nBesso, Piazza Molino Nuovo, Piazzale ex scuole Lugano centro, ecc. \n\nIn considerazione di quanto sopra anche per l’area ex Macello le attività svolte nel corso del 2024 \nsono state marginali e questo anche tenuto conto dei tempi procedurali relativi alla VPR (MM \n11807) sottoposta per adozione al Consiglio comunale nel mese di marzo 2024.  \n\n \n\n  \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 1’175’645.14 1’254’100.00 -78’454.86 -6.26% 1’248’432.55 -72’787.41 -5.83%\n\n30 1’140’438.25 1’152’850.00 -12’411.75 -1.08% 1’124’728.50 15’709.75 1.40%\n\n31 35’206.89 101’250.00 -66’043.11 -65.23% 123’704.05 -88’497.16 -71.54%\n\n4 88’600.00 82’000.00 6’600.00 8.05% 169’700.00 -81’100.00 -47.79%\n\n42 2’000.00 -2’000.00 -100.00%\n\n43 88’600.00 80’000.00 8’600.00 10.75% 151’700.00 -63’100.00 -41.60%\n\n46 18’000.00 -18’000.00 -100.00%RICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\n3001\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nRealizzazione (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\n133\n\n\n\nLa sezione accompagna i professionisti del settore nelle fasi di progettazione esecutiva, degli \nappalti e nella realizzazione dell'opera, elaborando le richieste relative al credito di costruzione; \ngestisce le procedure di concorso e i contratti d'appalto, monitora i lavori durante la fase di \nrealizzazione di un'opera nel rispetto dei tempi, dei costi e della qualità. Verifica i collaudi alla \nconsegna del lavoro e gestisce le fasi di garanzia. \n\nLe opere in fase d’esecuzione (credito votato) sono state le seguenti: \n\nCentro Sportivo al Maglio \n\nLa tappa 2 del cantiere, iniziata nel luglio del 2023, ha subito alcuni ritardi a causa di un \nprolungato periodo di intemperie e di complicazioni intervenute su opere specialistiche \n(palificazione profonda). La consegna del campo principale è prevista entro la fine del 2025. \n\nInvestimento concesso CHF 37'210'000.-- (MM 10775). \n\nPer il PSE l’impegno profuso nel corso del 2024 è stato considerevole, come in passato per la \ngestione ed il coordinamento, interessando trasversalmente gran parte dell’Amministrazione.  \n\nLe unità dedicate al progetto PSE e ai progetti ad esso direttamente correlati sono 4, alle quali si \naggiunge l’impegno della direzione e del responsabile di progetto generale. \n\nPer approfondimenti su attività e situazione d’avanzamento si rimanda allo specifico rapporto \nsemestrale. \n\nColla - Casa Anziani L’Orizzonte \n\nI lavori presso la Casa Anziani l’Orizzonte sono stati conclusi come previsto nei primi mesi del \n2024. Hanno fatto seguito le liquidazioni e le pratiche amministrative inerenti alla richiesta di \nsussidio cantonale. \n\nInvestimento concesso CHF 7'650'000.--( MM 10413). \n\nCadro – Nuova sede DSU alla Stampa \n\nDurante il 2024 sono proseguite le attività di messa in appalto (ascensori, costruzione facciate, \npareti in cartongesso ecc.), è stato portato a termine lo scavo generale, i pali di fondazione e le \nplatee iniziati nel 2023. Sono inoltre state realizzate le prime elevazioni in calcestruzzo e alcune \nsolette di copertura. A fine 2024 è stata posata la carpenteria del primo blocco lato fiume.  \n\nInvestimento concesso CHF 55'650'000.-- (MM 10597). \n\nCadro - Nuova Scuola dell’infanzia e mensa scuola elementare \n\nLe 4 sezioni di scuola dell’infanzia, gli spazi mensa e gli esterni (piazza, accessi e giardino SI) sono \nstati consegnati al settore scolastico a fine luglio 2024 per permettere i traslochi e gli allestimenti \nnecessari all’avvio della stagione scolastica 2024/2025. Proseguono i lavori per il completamento \ndel campo da calcio e dei raccordi al parco giochi esistente.  \n\nInvestimento concesso CHF 9'952'755.-- (MM 10717).  \n\nPorza - Cornèr Arena (pista ghiaccio) \n\nI lavori di costruzione sono iniziati nel corso dell’autunno 2024 con la posa di ponteggi, rimozioni \nparti esistenti, l’esecuzione di nuove condotte AIL sotto platea ecc. Considerata l’esigenza di \ngarantire l’operatività di entrambe le piste, il programma dei lavori è particolarmente \nconcentrato e vincolato.  \n\nInvestimento concesso CHF 5'700'000.-- (MM 11731). \n\n134\n\n\n\nMolino Nuovo - Cornaredo Sud (pista atletica) \n\nConsiderati i tempi ristretti per la consegna dell’opera, appena ottenuto il credito di costruzione \nè stata attivata la fase d’appalto e emesse le principali gare vincolando, come da prassi, le \ndelibere all’ottenimento della licenza edilizia. A causa del mancato ottenimento dei permessi vi è \nstato un rallentamento, operando in preparazione delle prossime pubblicazioni.  \n\nInvestimento concesso CHF 12'300’00.-- (MM 11730). \n\nMolino Nuovo – Scuola infanzia per 6 sezioni e sistemazione esterna dei campi rionali. \n\nLe attività come previsto hanno interessato i lavori di manutenzione straordinaria (interno, \nesterno) dell’edificio Bossi, conclusi nella seconda metà del 2024. \n\nInvestimento concesso CHF 13'706’000.-- (MM 9753). \n\nViganello – Centro scolastico/amministrativo \n\nNel marzo 2023 il Consiglio comunale ha concesso il credito per la fase di costruzione dell’opera \ned a fine luglio dello stesso anno è stata ottenuta la licenza edilizia. L’esecuzione dell’opera è \nstata sospesa per decisione dell’Esecutivo.  \n\nInvestimento concesso CHF 27'850'000.-- (MM 10804). \n\nPregassona - Parco Viarno e nuovi edifici \n\nInvestimento concesso CHF 23'165'000.- (costruzione) e CHF 2'700'000.- (acquisizione fondo) \nrelativi al MM 11192. \n\nLa sezione è ancora stata impegnata con l’accompagnamento di opere finanziate da terzi, quali la \ncasa anziani di Canobbio, Villa Rava, Casa anziani di Loreto ecc.  \n\n135\n\n\n\n31 – GESTIONE E MANUTENZIONE IMMOBILI \n\nConsiderazioni generali \n\nLa divisione Gestione e manutenzione immobili è composta da due sezioni, Gestione e \nManutenzione, che gestiscono e mantengono gli immobili della Città secondo criteri sostenibili e \ndi efficienza, al fine di conservare e valorizzare il patrimonio immobiliare, verificando, nel \ncontempo, che i contenuti degli edifici siano pertinenti e coerenti alle loro finalità e che l’utilizzo \ndelle superfici sia razionale. \n\nLa divisione comprende anche il servizio Cimiteri, che si occupa della conduzione dei 23 cimiteri \ndistribuiti su tutto il territorio comunale e il servizio di supporto logistico agli eventi cittadini. \n\nNel merito del consuntivo 2024 \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\nSi segnala che il consuntivo 2023 considerava la contabilizzazione dei contributi Lalia a carico \ndella Città per le sue proprietà, non previsti a preventivo, per un importo di CHF 5'913'828.05 \nimputati al centro di responsabilità 3101 Manutenzione edifici. Il consuntivo 2023, al netto dei \ncontributi, era in realtà di CHF 10'164'567.12. Il commento (sia generale che del CC 3101) è \nquindi strutturato sulla base dell'importo di consuntivo 2023 senza i contributi Lalia. \n\nL’analisi del consuntivo 2024 mostra un esito finanziario complessivamente positivo, con un \nrisparmio sulle spese, rispetto al preventivo 24, di CHF 605'863.03 pari a -5.39% e un aumento \ncontenuto rispetto al consuntivo 2023 di CHF +477’765.85 pari a +4.7%. \n\nPer quanto concerne i ricavi, si nota sostanziale pareggio (-3.25% CHF -30'231.05) rispetto al \nP2024. \n\nLa differenza dei ricavi rispetto al C2023 del 10.82% (CHF -109'068.10) è legato principalmente a \nminori incassi del servizio Cimiteri. \n\nAl netto tra uscite e entrate, la divisione registra un onere a consuntivo di CHF 9'743'364.02 a \nfronte dei preventivati CHF 10'318'996.-- con un risultato positivo (CHF -575'631.98 pari a \n-5.6%).\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 10’642’332.97 11’248’196.00 -605’863.03 -5.39% 16’078’395.17 -5’436’062.20 -33.81%\n\n30 4’923’664.20 5’211’410.00 -287’745.80 -5.52% 4’747’582.70 176’081.50 3.71%\n\n31 5’688’578.70 5’998’600.00 -310’021.30 -5.17% 11’300’694.32 -5’612’115.62 -49.66%\n\n36 16’895.40 24’000.00 -7’104.60 -29.60% 16’590.15 305.25 1.84%\n\n39 13’194.67 14’186.00 -991.33 -6.99% 13’528.00 -333.33 -2.46%\n\n4 898’968.95 929’200.00 -30’231.05 -3.25% 1’008’037.05 -109’068.10 -10.82%\n\n42 442’380.00 461’700.00 -19’320.00 -4.18% 550’836.90 -108’456.90 -19.69%\n\n43 445.50 500.00 -54.50 -10.90% 496.15 -50.65 -10.21%\n\n44 35’360.00 35’000.00 360.00 1.03% 42’665.00 -7’305.00 -17.12%\n\n45 350’808.45 350’000.00 808.45 0.23% 344’252.00 6’556.45 1.90%\n\n46 12’000.00 -12’000.00 -100.00%\n\n49 69’975.00 70’000.00 -25.00 -0.04% 69’787.00 188.00 0.27%\n\n31\n\nGruppo \n\nADDEBITI INTERNI\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nGestione e manutenzione immobili (DIVISIONE)\n\nRICAVI DIVERSI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nPRELIEVI DA FONDI E \nFINANZIAMENTI SPECIALI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nACCREDITI INTERNI\n\n136\n\n\n\nPer quanto concerne i gruppi di costo 30 personale si rimanda al commento della divisione \nRisorse Umane. \n\nAttività e progetti principali \n \n\n MM 9611 interventi di sicurezza e manutenzione per gli edifici scolastici comunali: \no SI Bottogno – Sostituzione serramenti fase 1 \no SE Gerra – Risanamento impianto illuminazione \n\n \n\n MM 9810 interventi di manutenzione, messa in sicurezza e miglioria edifici e strutture \nsportive: \n\no Corner Arena - Risanamento servizi nord e sud \no Piscina coperta Lugano - Risanamento spogliatoi donne \n\n \n\n MM 10215 interventi di ristrutturazione e di manutenzione straordinaria programmata \ndegli immobili di reddito della Città di Lugano \n\no Stabile via Trevano 123/125 (appartamenti pompieri) – Risanamento 4 \nappartamenti  \n\no Stabile via della Pergola 5 – Nuova centrale termica \no Via Torricelli (Schnebli) - Nuova centrale termica / impianto fotovoltaico \no Risanamento appartamenti (rinnovi al cambio inquilino) \n\n \n\n MM 10479 lavori di manutenzione a Palazzo Civico \no Restauro del gruppo scultoreo situato sopra al frontone della facciata nord  \no Restauro della sala matrimoni  \no Messa a norma quadri elettrici \n\n \n\n MM 10480 adeguamento degli spazi per la popolazione e l’attivazione degli SPIN  \no SPIN Castagnola (ex SI): ultimazione lavori interni  \no SPIN Pazzallo: fase di realizzazione in corso \no SPIN Maglio di Colla: fase di realizzazione in corso \no SPIN Gandria: fase di rilievo e analisi della struttura e della presenza di materiali \n\npericolosi concluse \no SPIN Loreto: fase di rilievo, di analisi della presenza di materiali pericolosi, di \n\ndefinizione preliminare dei contenuti e di allestimento dei preventivi di massima \nconcluse \n \n\n MM 10619 manutenzione straordinaria programmata dei cimiteri \no Cimitero di Lugano: impermeabilizzazione coperture loculi e restauro Tomba \n\nBossoli (protetta) \no Cimitero Cadro: loculi \no Cimitero Curtina: loculi \no Cimitero Piandera: loculi \no Cimitero Carabbia: pavimentazioni / adeguamenti per accessibilità disabili \n\n \n\n MM 10777 stabile ex Swisscom Viganello: \no Impianto fotovoltaico \no Restauro serramenti P2 – lato sud \no Lavori preliminari impianto raffreddamento P1 - lato nord \n\n \n\n MM 10795 Interventi di manutenzione scuola montana Nante: \no Risanamento facciate e tetto. \no Canalizzazioni esterne \no Sistemazione piazzale esterno \n\n  \n\n137\n\n\n\n MM 10796 Caserma pompieri:\no Sistemazione locale mensa\no Sistemazione uffici al PT e nuovi serramenti\no Nuovi portoni autorimesse e impianti di sicurezza\n\n In collaborazione con la div. Istituto scolastico e la SUPSI è proseguita la campagna di\nmonitoraggio della qualità dell’aria delle scuole, con la finalità di analizzare il comfort\nindoor e migliorare il benessere di alunni e docenti. La campagna sarà estesa anche al\n2025 poiché, grazie all’analisi delle temperature, si sono potute implementare misure di\nregolazione degli impianti atte e ridurre i consumi.\n\n È stata completata la migrazione degli immobili di proprietà della Città di Lugano nello\nstrumento informatico per la gestione dei dati relativi al patrimonio immobiliare e sono\nstati implementati i primi moduli di formazione e iniziata la fase beta di operatività del\nsistema.\n\n Oltre a quanto indicato nei singoli MM in merito alla conservazione e alla valorizzazione\ndel patrimonio culturale, si segnala l’intervento di restauro conservativo della facciata\ndella Casa della Ragione di Sonvico e della sala matrimoni di Castagnola, in\ncollaborazione con la div. Cultura.\n\nLa sezione Gestione si occupa delle attività di gestione, analisi, controllo e sviluppo, incentrate \nprincipalmente sulla gestione degli spazi negli stabili amministrativi, ruolo che comprende, in \nprimo luogo, l'organizzazione delle aree di lavoro dell’amministrazione e l’assegnazione di spazi a \nterzi (enti e/o associazioni). La sezione approfondisce le richieste inoltrate da parte \ndell’amministrazione o da esterni, proponendo soluzioni razionali, adeguate alle esigenze e alle \nsuperfici a disposizione, allestisce i progetti e supervisiona l’esecuzione dei lavori. \n\nLa Gestione coordina la concessione delle sale e degli spazi presenti nei diversi stabili e le loro \nassegnazioni. Le informazioni relative a tutte le sale di proprietà della Città, disponibili per la \npopolazione, sono anche reperibili sul portale web. \n\nLa sezione ha la competenza su tutti gli acquisti di mobilio per gli uffici amministrativi della Città, \npertanto il relativo conto è stato adeguato in base alle necessità espresse dai servizi, ponderate \nsulla scorta di standard uniformati. Ricordiamo, inoltre, che l’introduzione di questa modalità è \ncompensata con una minor spesa delle altre divisioni. \n\nAlla sezione compete anche la conduzione del personale di pulizia e il management dei sistemi di \ngestione degli accessi, tramite supporti elettronici, relativi agli stabili amministrativi. \n\nPer quanto concerne i gruppi di costo 30 personale si rimanda al commento della divisione \nRisorse Umane. \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 2’096’831.26 2’155’855.00 -59’023.74 -2.74% 1’962’126.62 134’704.64 6.87%\n\n30 1’382’596.55 1’417’810.00 -35’213.45 -2.48% 1’229’397.65 153’198.90 12.46%\n\n31 710’149.82 733’650.00 -23’500.18 -3.20% 728’532.97 -18’383.15 -2.52%\n\n39 4’084.89 4’395.00 -310.11 -7.06% 4’196.00 -111.11 -2.65%\n\n4 35’360.00 39’200.00 -3’840.00 -9.80% 45’754.70 -10’394.70 -22.72%\n\n42 2’200.00 -2’200.00 -100.00% 3’089.70 -3’089.70 -100.00%\n\n44 35’360.00 35’000.00 360.00 1.03% 42’665.00 -7’305.00 -17.12%\n\n46 2’000.00 -2’000.00 -100.00%\n\n3100\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nGestione (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nADDEBITI INTERNI\n\n138\n\n\n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 e al consuntivo \n2023 \n\nL’analisi delle variazioni degli importi a consuntivo 2024 rispetto al preventivo 2024 e al \nconsuntivo 2023 mostra un esito complessivamente positivo, con un minor onere totale rispetto \nal preventivo di CHF 59'023.74. La differenza tra uscite ed entrate a consuntivo è pari a  \nCHF 2'061'471.26 contro i CHF 2'116'655.-- preventivati (-2.61%). \n\nPer quanto concerne le spese, la percentuale di risparmio tra preventivo e consuntivo 2024 è pari \nal 2.74%, mentre per i ricavi del gruppo 44 per l’anno contabile sono in sostanziale pareggio  \n(+1.03%). \n\n \n\nLa sezione Manutenzione ha quale obiettivo principale la conservazione e la valorizzazione del \nparco immobiliare della città e l’implementazione di nuove strategie per la riqualifica, la \nmanutenzione e la tutela del patrimonio edilizio.  \n\nLa sezione si occupa della manutenzione ordinaria e straordinaria degli stabili amministrativi, \nscolastici, sportivi (solo straordinaria), culturali di proprietà della Città di Lugano. Per quanto \nconcerne gli stabili di reddito, la divisione ha assunto i compiti legati agli interventi straordinari, al \nfine di intraprendere azioni concrete per poter conservare in buono stato gli alloggi di proprietà \ndella Città, mantenendo, nel contempo, gli affitti a livelli accessibili, con interventi che vertono \nprincipalmente sulla messa in prescrizione degli edifici nell’ambito delle normative della \nprotezione antincendio e di risanamento energetico. \n\nLa Manutenzione opera con strategie volte alla riqualifica tecnico-energetica degli edifici, \nallineate ai concetti elaborati dal settore Ambiente e energia della divisione Pianificazione, \nambiente e energia, mobilità. \n\nOffre inoltre supporto logistico agli eventi cittadini e accorpa il servizio Cimiteri (vedi commento \ne del relativo centro di costo). \n\nPer quanto concerne i gruppi di costo 30 personale si rimanda al commento della divisione \nRisorse Umane. \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 e al consuntivo \n2023 \n\nI conti presentano un sostanziale equilibrio tra quanto preventivato e quanto speso, con una \ndifferenza tra uscite ed entrate di CHF 7'112'974.75 a consuntivo contro i CHF 7'526'661.-- \npreventivati e, quindi, un minor onere di CHF 413'686.25 (-5.5%), dovuti a risparmi sul personale \ne anche al conseguimento di risparmi sui consumi energetici. \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 7’562’412.90 8’002’661.00 -440’248.10 -5.50% 13’056’476.45 -5’494’063.55 -42.08%\n\n30 2’915’815.75 3’135’220.00 -219’404.25 -7.00% 2’862’825.35 52’990.40 1.85%\n\n31 4’638’427.37 4’858’650.00 -220’222.63 -4.53% 10’185’259.10 -5’546’831.73 -54.46%\n\n39 8’169.78 8’791.00 -621.22 -7.07% 8’392.00 -222.22 -2.65%\n\n4 449’438.15 476’000.00 -26’561.85 -5.58% 456’991.60 -7’553.45 -1.65%\n\n42 28’654.70 46’000.00 -17’345.30 -37.71% 42’952.60 -14’297.90 -33.29%\n\n45 350’808.45 350’000.00 808.45 0.23% 344’252.00 6’556.45 1.90%\n\n46 10’000.00 -10’000.00 -100.00%\n\n49 69’975.00 70’000.00 -25.00 -0.04% 69’787.00 188.00 0.27%\n\n3101\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nPRELIEVI DA FONDI E \nFINANZIAMENTI SPECIALI\n\nManutenzione edifici (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nADDEBITI INTERNI\n\n139\n\n\n\nI ricavi si attestano a CHF 449'439.15, in linea con quanto preventivato (scostamento -5.5%, \nCHF -26'561.45) e in linea con il consuntivo 2023 (scostamento -2.2%, CHF -7'553.45). \n\nIl servizio Cimiteri si occupa della cura e della manutenzione dei 23 cimiteri ubicati sul territorio di \nLugano: Lugano, Barbengo, Bogno, Brè, Breganzona, Cadro, Carabbia, Carona, Castagnola, \nCertara, Cimadera, Colla, Curtina, Davesco, Dino, Gandria, Insone, Piandera, Pregassona, \nScareglia, Signôra, Sonvico, Villa Luganese e la cappella Caccia (lascito) sita nel cimitero di \nMorcote. \n\nOltre alla gestione e manutenzione dei cimiteri comunali, nelle cui attività si iscrivono anche la \ncura del verde e la manutenzione dei viali e dei manufatti, il servizio si occupa dell’assistenza al \nFamedio, delle domande di costruzione di tombe e monumenti. Il servizio gestisce anche la \ncartoteca di tutti i defunti dal 1900 a oggi, memoria storica non solo dei cimiteri ma dell’intera \nCittà. Il servizio cimiteri gestisce, inoltre, il flusso delle cerimonie nei diversi camposanti, con una \novvia concentrazione presso l’infrastruttura di Lugano dovuta alla presenza del Tempio \ncrematorio. Vi è poi la gestione, anche contabile, delle riservazioni delle 5 camere ardenti di \nLugano e dei locali tecnici (lavorazione, celle frigorifere, congelazione e celle destinate ai casi di \nPolizia).  \n\nA titolo statistico si citano, nel 2024, le 800 cerimonie funebri (738 a Lugano, 62 altri). \n\nPer quanto concerne i gruppi di costo 30 personale si rimanda al commento della divisione \nRisorse Umane. \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 e al consuntivo \n2023 \n\nLe spese del gruppo 31 (beni e servizi) sono inferiori rispetto al preventivo dell’16.32% \n(CHF -66’298.49). Un risultato di rilievo, ottenuto grazie a una mirata e puntuale gestione della \ndisponibilità. \n\nL’importo contabilizzato nel gruppo 36 (spese di trasferimento) corrisponde interamente alla \npartecipazione della Città per la gestione del cimitero di Pambio-Noranco, per il quale esiste una \nconvenzione con il Comune di Paradiso con una suddivisione finanziaria 60% - 40%. \n\nI ricavi ammontano a CHF 414'170.80 contro i CHF 414’000.-- preventivati, per un maggiore \nincasso di CHF 170.80 pari allo 0.04%. Se si escludono i rimborsi per stipendi (42600000) e le \nentrate varie (43090900), gli incassi per tasse, prestazioni, utilizzi e servizi (42100002 e 42400000) \nammontano a CHF 410'142.30 (+ 12.2%, CHF +51’788.--). \n\nA livello di “settori” le entrate sono distribuite come segue: assegnazione loculi e terreni \nCHF 198'860.--; utilizzo infrastrutture (famedio, camere ardenti, celle frigorifere ecc.), esame \nistanze di costruzione, carte di passo ecc. CHF 210’440.--.  \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 983’088.81 1’089’680.00 -106’591.19 -9.78% 1’059’792.10 -76’703.29 -7.24%\n\n30 625’251.90 658’380.00 -33’128.10 -5.03% 655’359.70 -30’107.80 -4.59%\n\n31 340’001.51 406’300.00 -66’298.49 -16.32% 386’902.25 -46’900.74 -12.12%\n\n36 16’895.40 24’000.00 -7’104.60 -29.60% 16’590.15 305.25 1.84%\n\n39 940.00 1’000.00 -60.00 -6.00% 940.00 0.00 0.00%\n\n4 414’170.80 414’000.00 170.80 0.04% 505’290.75 -91’119.95 -18.03%\n\n42 413’725.30 413’500.00 225.30 0.05% 504’794.60 -91’069.30 -18.04%\n\n43 445.50 500.00 -54.50 -10.90% 496.15 -50.65 -10.21%\n\n3102\n\nGruppo \n\nADDEBITI INTERNI\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nCimiteri (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nRICAVI DIVERSI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\n140\n\n\n\nLe spese complessive ammontano a CHF 983'088.81 contro i CHF 1'089'680.-- preventivati \n(-9.78%, CHF -106'591.19). Se confrontate ai dati di consuntivo 2023 le spese totali sono inferiori \ndi CHF 76'703.29 (- 7.24%). \n\nL’analisi conclusiva del consuntivo 2024, al netto tra entrare e uscite, mostra un esito finanziario \ncomplessivamente molto positivo, con un risparmio rispetto al preventivo di CHF 106’762.-- \n(-15.80%); L’onere netto a consuntivo ammonta infatti a CHF 568'918.01 a fronte dei preventivati \nCHF 675’680.--. \n\n141\n\n\n\n39 – CONTRIBUTI DEL DICASTERO IMMOBILI \n\nNel merito del consuntivo 2024 \n\n \n\nIl cui dettaglio è il seguente: \n\n \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\n31309900 Tasse sociali  \n\nL’aumento di CHF 5'000.-- rispetto al P2024 è da ricondurre al trasferimento al presente centro \ndi responsabilità della quota associativa alla Fondazione cultura della costruzione Svizzera, \nprecedentemente rilevato nel centro di responsabilità 23000 “Edilizia pubblica”. \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 15’000.00 15’000.00 0.00 0.00% 10’000.00 5’000.00 50.00%\n\n31 5’000.00 5’000.00 0.00 0.00% 5’000.00\n\n36 10’000.00 10’000.00 0.00 0.00% 10’000.00 0.00 0.00%\n\n3910\n\nGruppo \n\nSPESE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nAltri contributi (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nTasse sociali\n\nCultura\n\nTotali\n\nConsuntivo 2024\n\n5’000.00\n\n10’000.00\n\n15’000.00\n\nPreventivo \n2024\n\n5’000.00\n\n10’000.00\n\n15’000.00\n\nDifferenza \nC2024 / P2024\n\n0.00\n\n0.00\n\n0.00\n\nConto\n\n31309900\n\n36363000\n\n%\n\n0.00%\n\n50.00%\n\nDifferenza C \n2024 / C2023\n\n5’000.00\n\n0.00\n\n5’000.00\n\nConsuntivo \n2023\n\n10’000.00\n\n10’000.00\n\n%\n\n0.00%\n\n0.00%\n\n0.00%\n\n142\n\n\n\nDICASTERO 4 – SICUREZZA E SPAZI URBANI \n\nOrganizzazione contabile del dicastero \n\n40 – SPAZI URBANI \n\nConsiderazioni generali \n\nPer quanto attiene alla organizzazione interna della DSU, nel corso dell'anno non ci sono state \nparticolari mutazioni, se non i normali avvicendamenti del personale. Verso la fine del 2004 è \nstata presentata la futura organizzazione della Direzione, del settore Logistica e dei Servizi \ntecnici. Questa nuova organizzazione verrà implementata nel corso del 2025 e non ha avuto alcun \nimpatto sul consuntivo 2024. \n\nIl preventivo per il 2024 è stato redatto nell’estate del 2023. Nel 2023 l’aumento dei prezzi \nrispetto al 2022 si è calmierato ed è rimasto abbastanza stabile anche nel 2024. Andando ad \nanalizzare i costi che hanno una particolare influenza sulla spesa della Divisione Spazi urbani (in \nseguito DSU) troviamo i costi delle materie prime, i costi del carburante, i costi legati alle \ncostruzioni. Il prezzo del carburante ha un effetto diretto sui conti gestiti dalla DSU per \nl’acquisto/vendita del carburante e indiretto sulle prestazioni offerte da terzi. Nel 2024 si è \nregistrata una leggera correzione a ribasso del prezzo del combustibile sull’arco dell’anno.    \n\nNelle immagini sottostanti (tratte dall’Ufficio federale di statistica) si vede come i prezzi della \nproduzione/importazione e i prezzi delle costruzioni rispetto agli aumenti percentuali riportati nel \n2022 abbiano avuto un aumento percentuale decisamente più contenuto; si è però comunque \nlontani dal tornare ad una situazione pre-pandemica e guerra in Ucraina. Le strategie di risparmio \nmesse in atto dalla DSU negli ultimi anni vengono influenzate da questi aumenti. \n\nConsuntivo spese \n2024\n\nConsuntivo ricavi \n2024\n\nPreventivo spese \n2024\n\nPreventivo ricavi \n2024\n\nConsuntivo spese \n2023\n\nConsuntivo ricavi \n2023\n\nSicurezza e spazi urbani 90’802’204.37 45’248’196.13 95’285’290.00 43’160’650.00 88’786’434.90 43’371’175.75\n\n40 Spazi urbani 43’833’820.13 21’862’522.79 46’017’630.00 19’796’300.00 43’755’062.98 19’664’138.98\n\n41 Polizia 30’356’897.08 19’888’181.74 31’552’220.00 19’589’650.00 29’584’425.37 20’136’228.44\n\n42 Corpo Civici Pompieri 6’246’208.24 3’131’769.70 6’844’660.00 3’347’200.00 5’905’479.79 3’251’185.93\n\n49 Contributi 10’365’278.92 365’721.90 10’870’780.00 427’500.00 9’541’466.76 319’622.40\n\nDicastero e divisione\n\n143\n\n\n\n \n\nLe attività sul campo, sono descritte nelle successive relazioni delle varie Aree. In termini generali \nsi segnala, come per il precedente consuntivo, che le prospettate misure di contenimento della \nspesa della Città, richieste anche alla DSU, in particolare con il rinvio di diversi investimenti, \nhanno una conseguenza negativa diretta e purtroppo visibile sulla qualità dei manufatti tecnici, \ncome le strade e le diverse infrastrutture, che necessiterebbero in misura ben maggiore di \ninterventi di rifacimento e manutenzione. Ciò comporta una percepibile diminuzione della qualità \ndelle opere e la necessità di numerosi interventi di riparazione gestiti perlopiù con i conti \nordinari. Si tratta questo di un aspetto fondamentale, che preoccupa la DSU, che oggi già \nravvede difficoltà nel corretto mantenimento di infrastrutture di qualità. \n\nNella progettazione degli spazi pubblici sono stati impiegati i principi di città spugna per le \nriqualifiche puntuali nei quartieri. Sono inoltre stati portati avanti gli approfondimenti del \nprogetto vincitore per la sistemazione del piazzale ex-Scuole. \n\nNell'ambito delle aree verdi, sono state avviate le realizzazioni degli interventi di risistemazione \ndel giardino Lanchetta e della piazzetta di Loreto. Mentre proseguono secondo programma gli \ninterventi selvicolturali di gestione del bosco di protezione nel comparto Monte Boglia e Tassera \na Barbengo. Sono invece stati conclusi gli interventi di recupero dell’area forestale nella valle del \nTassino e di riqualifica dei biotopi umidi inventariati. \n\nRiguardo alla gestione dei rifiuti è proseguito il progetto di adeguamento alle norme vigenti di \nalcuni ecocentri della Città. \n\nÈ stato avviato inoltre il processo di digitalizzazione delle EcoCard che permetterà l’accesso agli \necocentri in maniera automatizzata, gestendo il flusso delle auto all’interno dell’infrastruttura e \naumentando così la sicurezza per gli utenti. \n\nNell'ambito della gestione della flotta dei veicoli comunali cresce il numero di mezzi sostenibili, a \npropulsione elettrica o ibrida, prova ne è l’arrivo del nuovo autocarro full Electric adibito alla \nraccolta dei rifiuti. \n\n144\n\n\n\nÈ stato inoltre avviato un progetto pilota internamente alla DSU di car/bike sharing, con l’ottica \ndi ottimizzare in futuro il numero di veicoli a disposizione della divisione. \n\nNell’ambito del settore Pulizia della città, nei mesi estivi è stata noleggiata una macchina lava \nasciuga per la pulizia delle pavimentazioni pregiate della città diminuendo drasticamente il \nconsumo di acqua potabile e la manodopera necessaria rispetto al tradizionale lavaggio in \nmanuale. \n\nNel merito del consuntivo 2024 \n\nPer quanto riguarda i conti ordinari, il consuntivo 2024 del fabbisogno (ricavi meno spese) ha \nregistrato un risultato positivo di CHF 4’250'033.-- rispetto a quanto preventivato (-16%). \n\nFigura 1 Fabbisogno DSU 2024 \n\nEntrando maggiormente nel dettaglio, nelle spese per il personale si denota un risparmio di \nCHF 1'372'464.-- (-5.7%). Il personale è la voce di maggior spesa con un’incidenza del 52% sul \ntotale delle uscite. Si sono impiegate 233.96 unità di ruolo, a fronte di un preventivo di \n240.2 unità. La differenza di 6.24 è dovuta da 3 posizioni vacanti e per il resto perlopiù dal \ndifferimento di nuove assunzioni e/o sostituzioni a causa dalla tempistica dei relativi concorsi \npubblici e procedure di assunzione/sostituzione. \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 43’833’820.13 46’017’630.00 -2’183’809.87 -4.75% 43’755’062.98 78’757.15 0.18%\n\n30 22’695’406.30 24’067’870.00 -1’372’463.70 -5.70% 22’753’020.60 -57’614.30 -0.25%\n\n31 17’022’878.00 17’941’520.00 -918’642.00 -5.12% 16’717’669.02 305’208.98 1.83%\n\n35 206’951.46 223’440.00 -16’488.54 -7.38% 772’051.65 -565’100.19 -73.19%\n\n36 2’224’680.10 2’328’000.00 -103’319.90 -4.44% 2’208’433.71 16’246.39 0.74%\n\n39 1’683’904.27 1’456’800.00 227’104.27 15.59% 1’303’888.00 380’016.27 29.14%\n\n4 21’862’522.79 19’796’300.00 2’066’222.79 10.44% 19’664’138.98 2’198’383.81 11.18%\n\n41 1’666’793.00 1’725’000.00 -58’207.00 -3.37% 1’724’269.00 -57’476.00 -3.33%\n\n42 18’146’882.36 16’261’500.00 1’885’382.36 11.59% 15’945’396.14 2’201’486.22 13.81%\n\n43 149’797.40 150’500.00 -702.60 -0.47% 150’043.40 -246.00 -0.16%\n\n44 9’000.00 9’000.00 0.00 0.00% 9’000.00 0.00 0.00%\n\n45 117’870.91 200’000.00 -82’129.09 -41.06% 339’971.39 -222’100.48 -65.33%\n\n46 576’595.30 545’000.00 31’595.30 5.80% 612’636.50 -36’041.20 -5.88%\n\n49 1’195’583.82 905’300.00 290’283.82 32.06% 882’822.55 312’761.27 35.43%\n\n40\n\nGruppo \n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nADDEBITI INTERNI\n\nRICAVI\n\nSpazi urbani (DIVISIONE)\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nVERSAMENTI A FONDI E A \nFINANZIAMENTI SPECIALI\n\nREGALIE E CONCESSIONI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nPRELIEVI DA FONDI E \nFINANZIAMENTI SPECIALI\n\ncentro di descrizione consuntivo preventivo\n\ncosto Fr. Fr. Fr. %\n\n4000 Direzione segreteria e amministrazione 1’306’169.70 1’442’760.00 -136’590.30 -9.47%\n\n4001 Altri servizi di supporto 631’377.83 659’050.00 -27’672.17 -4.20%\n\n4002 Spazi pubblici 281’994.14 324’230.00 -42’235.86 -13.03%\n\n4010 Genio civile 1’516’934.00 1’703’570.00 -186’636.00 -10.96%\n\n4011 Manutenzione infrastrutture 4’981’985.53 7’778’580.00 -2’796’594.47 -35.95%\n\n4020 Verde Pubblico 6’416’262.13 6’730’210.00 -313’947.87 -4.66%\n\n4030 Pulizia 4’704’662.43 5’155’230.00 -450’567.57 -8.74%\n\n4031 Rifiuti\n\n4032 Parco veicoli 2’131’911.58 2’427’700.00 -295’788.42 -12.18%\n\ntotale 21’971’297.34 26’221’330.00 -4’250’032.66 -16.21%\n\ndifferenza\n\n145\n\n\n\nAnche nei beni e servizi si è registrato un risparmio di CHF 918'642.-- (-5%), derivante da risparmi \noccorsi in diverse Aree.  \n\nRiguardo alle entrate, queste sono risultate superiori per CHF 2'066'223.-- (+10.44%) rispetto al \npreventivo. La differenza deriva in buona parte per una maggiore entrata della tassa d’uso delle \ncanalizzazioni (CHF +2’327'513.--). \n\nVenendo agli investimenti, la DSU ha complessivamente operato come segue: \n\n Consuntivo Preventivo Differenza Percentuale \n\nUscite 20’740'464.-- 26’177'000.-- -5’436’536.--  \nEntrate 2’823'288.-- 4’775'000.-- -1’951’712.--  \nNetto 17’917'176.-- 21’402'000.-- -3’484’824.-- -16.28% \n\n \n\nNell'anno in esame la DSU ha globalmente registrato una spesa inferiore del 16% rispetto a \nquanto pianificato, principalmente per mancato ottenimento di licenze edilizie e importi minori \nrispetto a quanto preventivato. Nel riferire delle attività dei singoli settori, più sotto, si entrerà \nmaggiormente nel dettaglio delle singole opere portate avanti. \n\nOsservazioni sulle principali variazioni del consuntivo 2024 rispetto al preventivo \n2024  \n\n \n\nAttività \n\nIn questo ambito sono comprese le attività di direzione e quelle amministrative generali. Anche i \ncapiarea sono conteggiati in questo centro di costo, ritenuto che di fatto operano \ntrasversalmente, a sostegno della DSU. La parte amministrativa comprende le classiche spese ed \nentrate correlate alle attività di segretariato (telefoni, sportello, corrispondenza), alle \ncontravvenzioni nell'ambito dei rifiuti, alla gestione delle EcoCard, all'acquisto e alla fatturazione \ndel carburante, oltre alle registrazioni relative al personale (presenze, assenze, indennità). \n\nPersonale \n\nIl settore ha occupato 9.63 unità lavorative, contro le 10.40 preventivate, differenza dovuta \nprincipalmente a una unità vacante.  \n\n  \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 1’472’828.20 1’609’760.00 -136’931.80 -8.51% 1’542’204.43 -69’376.23 -4.50%\n\n30 1’438’769.80 1’553’760.00 -114’990.20 -7.40% 1’505’707.75 -66’937.95 -4.45%\n\n31 34’058.40 56’000.00 -21’941.60 -39.18% 36’496.68 -2’438.28 -6.68%\n\n4 166’658.50 167’000.00 -341.50 -0.20% 208’639.25 -41’980.75 -20.12%\n\n42 16’586.10 16’500.00 86.10 0.52% 58’420.85 -41’834.75 -71.61%\n\n43 72.40 500.00 -427.60 -85.52% 218.40 -146.00 -66.85%\n\n49 150’000.00 150’000.00 0.00 0.00% 150’000.00 0.00 0.00%\n\n4000\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nDirezione e amministrazione (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\n146\n\n\n\nConti \n\nCalcolando la differenza tra uscite ed entrate, il fabbisogno netto del settore corrisponde a \nCHF 1'306'170.--, contro CHF 1'442'760.-- preventivati, con un minor onere di CHF 136'590.--, \npari a -9.47%. La minor spesa è dovuta principalmente alla voce “Spese per il personale” \n(CHF -114'990.--) per una posizione vacante, e in entità minore sul gruppo 31 “Spese per beni e \nservizi” dove si sono registrate piccole variazioni su diversi conti (“Materiale d’ufficio”, “Acquisto \ne sviluppo software”, “Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici). \n\nNulla di particolare da segnalare a riguardo delle entrate. \n\nAttività \n\nSi tratta del settore della Logistica interna, con cui viene gestito il centro aziendale, con \nparticolare riferimento all’attrezzeria, ai magazzini del materiale e dell’abbigliamento, a beneficio \ndelle diverse squadre della DSU. Anche la pulizia delle zone comuni esterne e interne dedicate \nalle attività artigianali e alla circolazione è assicurata dal personale del settore. \n\nPersonale \n\nIl settore ha impiegato 5.0 unità, come previsto. \n\nConti \n\nIn questo settore, se si considera la differenza fra entrate e uscite, il fabbisogno netto risulta di \nCHF 631'378.-, con una minor uscita di CHF 27'672.--, pari a -4.2% rispetto al preventivo di \nCHF 659'050.--. Le differenze sono ripartite sui diversi conti. Per quanto concerne le spese \nrispetto a quanto preventivato si sono registrate minor spese per il personale e per la pulizia e \nsmaltimento dei rifiuti speciali derivanti dagli autolavaggi della sede. Minor ricavi sono stati \nrealizzati per rimborsi sugli stipendi dei dipendenti perché fortunatamente non si sono verificati \ninfortuni. \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 631’377.83 663’550.00 -32’172.17 -4.85% 632’245.35 -867.52 -0.14%\n\n30 493’474.55 505’250.00 -11’775.45 -2.33% 488’307.75 5’166.80 1.06%\n\n31 137’903.28 158’300.00 -20’396.72 -12.88% 143’937.60 -6’034.32 -4.19%\n\n4 4’500.00 -4’500.00 -100.00%\n\n42 4’500.00 -4’500.00 -100.00%\n\n4001\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nAltri servizi di supporto (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\n147\n\n\n\n \n\n \n\nAttività \n\nDurante l’anno gli Spazi pubblici hanno progettato e realizzato diverse opere facendo capo a \ncrediti votati dal Consiglio Comunale o di competenza del Municipio, o facendo capo al conto \nrelativo alle “prestazioni di terzi diverse”. \n\nDi seguito vengono elencate le opere portate avanti nel corso dell’anno: \n\n arredo urbano – panchine, pensiline, segnaletica (MM 10333 e CM 50239): \n- proseguimento della fornitura e posa delle pensiline del modello per la Città di \n\nLugano; \n- posa di pensiline per il trasporto pubblico; \n- estensione della segnaletica turistica e storica. \n\n fermate dei mezzi pubblici, messa a norma secondo la Legge sui disabili (MM 11256) – \ncontinuazione della realizzazione dei progetti; \n\n infrastrutture per la mobilità ciclabile (MM 8632) – proseguimento della posa degli stalli \nporta biciclette nel territorio cittadino; \n\n Pregassona, nuovo ecocentro Ruggì (MM 10038) – ottenimento della licenza di \ncostruzione ed approfondimenti per il progetto realizzativo; \n\n nuovo molo frangiflutti alla Foce del Cassarate – ottenimento del credito di realizzazione \n(MM 11991); \n\n approfondimento di progetti di riqualifica puntuale nei quartieri, bibliocabine Centro e \nBesso; \n\n Sentiero di Gandria, pianificazione straordinaria dei servizi igienici esistenti (MM 9815); \n\n scalinata degli Angioli, messa in sicurezza del parapetto – inizio dei lavori di realizzazione \ndopo l’ottenimento del parere positivo dell’Ufficio beni culturali. \n\n monitoraggio e piano d’intervento per le opere d’arte nello Spazio Pubblico e \nottenimento del credito per i restauri e la creazione di una squadra interna formata per \ndeterminati interventi (MM 11858); \n\n funicolare degli Angioli (MM 11050) – risultati del concorso; \n\n piazzale ex Scuole (CM 50276) – risultati del concorso e approfondimenti con il team \nvincitore per l’avvio della progettazione. \n\nLa sezione ha collaborato trasversalmente con altre divisioni per svariati progetti legati agli spazi \npubblici o altro, fra cui citiamo i principali: \n\n sistemazione e riqualifica delle rive del lago – collaborazione con la divisione \nPianificazione ambiente mobilità per l’approfondimento del progetto; \n\n nuova stazione di pompaggio a pian Casoro con AIL e DPAM. \n\n  \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 281’994.14 325’230.00 -43’235.86 -13.29% 296’274.97 -14’280.83 -4.82%\n\n30 246’053.90 250’230.00 -4’176.10 -1.67% 240’652.35 5’401.55 2.24%\n\n31 35’940.24 75’000.00 -39’059.76 -52.08% 55’622.62 -19’682.38 -35.39%\n\n4 1’000.00 -1’000.00 -100.00%\n\n42 1’000.00 -1’000.00 -100.00%\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nSpazi pubblici (CENTRO DI RESPONSABILITA)4002\n\nGruppo \n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\n148\n\n\n\nPer il resto la sezione ha proceduto con la pianificazione di diversi progetti che partiranno nel \n2025: \n\n progetti puntuali nei quartieri per riqualifiche in collaborazione con CQ o associazioni;\n\n progetto per la riqualifica e sistemazione di piazza Molino Nuovo;\n\n pianificazione del collegamento ciclabile tra StazLu e il Tassino come conseguenza dei\nrisultati del concorso Funicolare degli Angioli;\n\n progetto di change management all’interno dell’amministrazione per il trasferimento della\ndivisione nella nuova sede.\n\nPersonale \n\nLa sezione ha impiegato 2.0 unità, come previsto, considerato che la caposezione è computata \nnel settore Direzione e amministrazione. \n\nConti \n\nIl fabbisogno netto è pari a CHF 281'994.--, contro CHF 324'230.-- preventivati, con un minor \nonere di CHF 42'236.-- (-13%). Si registra una minor spesa in “Beni e Servizi e Altre Spese \nd’Esercizio” (CHF -33'489.--) dovuta quasi integralmente ad un minor importo al conto “Altre \nprestazioni per servizi di terzi”. \n\nAttività \n\nL’attività dell’area assicura l’assistenza tecnica e finanziaria per la gestione di tutte le opere \nstradali comunali in corso di realizzazione e di progettazione, sia di quelle assegnate a liberi \nprofessionisti, sia di quelle progettate e gestite direttamente della DSU. Per tutte le \nprogettazioni di opere stradali si è data particolare attenzione al coordinamento degli interventi \ninfrastrutturali con il coinvolgimento delle varie aziende ed enti operanti, quali AIL, Swisscom, \nUPC, CDALED, CDAPS, FFS, nonché i servizi cantonali, con l’obiettivo di razionalizzare gli \ninterventi, ottimizzare la progettazione e ripartire la spesa fra tutti gli operatori. La conduzione \ndei cantieri è stata svolta con l’obiettivo della costante ricerca del minor disagio possibile alla \npopolazione residente e a tutti gli utenti compatibilmente con le risorse a disposizione e le \nnormative applicabili. \n\nNel corso del 2024 sono stati portati a termine i seguenti interventi: \n\n quartieri vari, interventi sulla rete delle canalizzazioni a seguito approvazione PGS\n(MM 9814) – terminate le opere infrastrutturali di:\n\n- via Bossi a Lugano (salvo strato d’usura);\n- via Vedò a Pregassona.\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 1’688’185.25 1’855’570.00 -167’384.75 -9.02% 1’663’245.29 24’939.96 1.50%\n\n30 1’467’828.75 1’626’070.00 -158’241.25 -9.73% 1’463’773.05 4’055.70 0.28%\n\n31 220’356.50 229’500.00 -9’143.50 -3.98% 199’472.24 20’884.26 10.47%\n\n4 171’251.25 152’000.00 19’251.25 12.67% 151’438.50 19’812.75 13.08%\n\n42 21’851.25 2’000.00 19’851.25 992.56% 1’838.50 20’012.75 1’088.54%\n\n43 149’400.00 150’000.00 -600.00 -0.40% 149’600.00 -200.00 -0.13%\n\n4010\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nGenio civile (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\n149\n\n\n\n quartieri vari: opere a cura della Città (canalizzazioni comunali) e dell’Azienda acqua \npotabile (AAP), a complemento degli interventi fonoassorbenti su strade cantonali in \nterritorio di Lugano, periodo 2020-2025 (MM 10714) – interventi avviati e conclusi:  \n\n- via Rampiga a Barbengo (eseguito strato d’usura); \n- via Zurigo a Lugano (eseguito strato d’usura); \n- riale Burgertone, Bogno (eseguito strato d’usura); \n- via Villa Luganese a Cadro (eseguito strato d’usura); \n- corso Elvezia a Lugano. \n\n Cadro, via Circonvallazione e Via Campagna con via Bondola (MM10485):                                    \n- via Circonvallazione – opere terminate;  \n- via Campagna con via Bondola – lavori in corso. \n\n conclusi gli interventi inerenti alla realizzazione dei percorsi ciclabili di pronto intervento \n(MM8632) –segnaletica orizzontale e verticale, posa delle telecamere per la gestione del \ntraffico. \n\n Barbengo, nuova rete paramassi presso via delle Scuole (MM 11193) – opera terminata. \n\n Sonvico, riqualifica nucleo (MM 10144) – terminate le opere infrastrutturali e di \npavimentazione in pietra naturale. \n\n Pambio-Noranco, terminate le opere infrastrutturali (salvo strato d’usura) sulla strada da \nNuranch (MM 11358). \n\nParallelamente sono stati gestiti dal profilo progettuale e procedurale, avviati o proseguiti,  \ni seguenti cantieri: \n\n PGS (MM 9646) – si è svolta la campagna di rilievo delle canalizzazioni private dei quartieri \naggregati nel 2013 (Carona, Valcolla, Bogno, Certara, Cimadera, Sonvico, Cadro); \n\n strada di Cavarga (MM11430) – allestito l’incarto per la pubblicazione del progetto \nstradale, in attesa di sviluppi legati ad alcune procedure edificatorie in corso; \n\n PMS, piano della mobilità scolastica (MM11248) – assegnati i primi mandati di \nprogettazione (fase 1); \n\n Pregassona, via Selvapiana – intervento per l’allargamento della strada (MM10218 e \nMM11252). È in corso l’evasione del ricorso contro lo stanziamento del credito, a seguire \nverrà probabilmente aperta una nuova procedura di approvazione del progetto stradale.  \n\n quartieri vari – manutenzione e gestione del patrimonio stradale della nuova Lugano (MM \n8367), dopo l’aggregazione 2008: \n\n- Breganzona, via Polar – eseguita la revisione del progetto definitivo, la realizzazione \nè in procinto di partire; \n\n- Lugano, via Losanna – conclusa la necessaria procedura di approvazione, prima della \nfase realizzativa; \n\n- Lugano-Besso, via Cortivallo – avviati i lavori e realizzati in buona parte, attualmente \nin fase di conclusione. \n\n Sonvico, riqualifica urbana con relativa moderazione del traffico (MM 86002) – chiuso \nl’intervento AT2 (passerella Dino San Nicolao), per contro è stato ricevuto il preavviso \ncantonale positivo per l’intervento SS2 Verscior, per il quale è in corso l’affinamento del \nprogetto definitivo.  \n\n Carona, sistemazione via Nodivra (MM83005) – proseguono i lavori di attuazione delle \nopere di sottostruttura e stradali; \n\n Molino Nuovo, canalizzazione e pavimentazione via dei Ronchi (MM9455) – terminate le \nnecessarie procedure e conclusa la fase di appalto. \n\n Viganello, opere di sottostruttura e di pavimentazione sentiero dei Castagni e riale \nCanvetto (MM11257) – terminate le opere di pulizia e sistemazione del riale, mentre sono \nin corso i lavori infrastrutturali e di pavimentazione del sentiero dei Castagni e \nl’affinamento del progetto definitivo su via Albonago. \n\n  \n\n150\n\n\n\n quartieri vari, infrastrutture per la mobilità ciclabile (MM8632) – sono stati sviluppati i\nseguenti progetti per i percorsi ciclabili:\n\n- Lugano-Molino Nuovo: via dei Ronchi-via Ronchetto;\n- Pregassona-Viganello: via Taddei-via Boschina;\n- Lugano-Loreto: via Maraini-via Adamini;\n- Pregassona– viale Cassone;\n- Lugano-Cassarate: viale Castagnola;\n- Lugano Centro: viale Franscini direzione nord;\n- Lugano Centro: lungolago tratta Paradiso-rotonda LAC.\n\n interventi costruttivi per il miglioramento della sicurezza stradale e la messa in sicurezza\ndei passaggi pedonali (MM 9705).\n\nPubblicazione dei progetti stradali delle seguenti opere: \n\n via Vecchio tram a Davesco-Soragno – procedura in corso;\n\n Via Sorengo a Lugano – procedura in corso;\n\n Via villa Luganese a Cadro – terminata la fase di pubblicazione del progetto stradale.\n\nMarciapiedi passanti: conclusi gli interventi nei quartieri di Molino Nuovo, Viganello e \nCastagnola. \n\nAllestimento/affinamento progetti stradali in vista della pubblicazione secondo Legge strade: \n\n Strada Ponte di Valle e incrocio Casteldavesco – progetto definitivo consegnato al\nCantone che condurrà la fase realizzativa;\n\n Pregassona: Strada di Pregassona;\n\n Passaggi pedonali via Ruvigliana (in collaborazione con il Cantone);\n\n altri passaggi pedonali su strade cantonali (in collaborazione con il Cantone).\n\nSono stati allestiti o erano in fase avanzata di allestimento i seguenti studi, progettazioni di \nmassima o MM: \n\n Pregassona, riqualifica stradale di via Guioni nell’ambito della sistemazione dal parco\nViarno;\n\n Lugano centro, piazza Cioccaro, riqualifica Scalinata dei Cigni;\n\n Pazzallo, sistemazione stradale di via Minudra (MM11644) – richiesta di credito approvato\nda parte del CC il 25.03.2024. Avviata la fase relativa alle procedure di autorizzazione;\n\n Lugano centro, riqualifica salita Chiattone – elaborata la richiesta di credito;\n\n opere di prevenzione per il contenimento dei danni provocati da eventi naturali su\nterritorio cittadino (MM11989) – Messaggio Municipale inoltrato al CC, ora in fase di\nesame da parte delle Commissioni;\n\n Castagnola, via Cortivo (MM 10789) – è in corso l’evasione del ricorso presentato da un\nprivato contro lo stanziamento del credito;\n\n quartieri vari, manutenzione manufatti stradali (MM11987) – richiesta di credito approvato\ndal CC il 25.11.2024.;\n\n PGS periodo 2025-2036 (MM12150) – richiesta di credito licenziata dall’esecutivo\ncittadino il 19.12.2024, ora in fase di esame da parte delle Commissioni;\n\n via Dassone a Cadro (MM11965) – approvata la richiesta di credito con risoluzione del\n25.11.2024 da parte del CC.\n\nPersonale \n\nIl settore ha impiegato 11.31 unità, una 1.3 in meno del previsto (12.60), in quanto l’assunzione di \nun ingegnere è stata ulteriormente tenuta in sospeso e nel corso dell’anno per un tempo limitato \nun’impiegata ha diminuito il proprio grado di occupazione. \n\n151\n\n\n\nConti \n\nPer quest’area il fabbisogno netto, fra entrate e uscite, dà una spesa effettiva di  \nCHF 1'516'934.--, contro un preventivo di CHF 1'703'570.--, con un minor onere di  \nCHF 186'636.-- (-11%). La differenza è data principalmente dalle spese per il personale  \n(CHF -158'241.--). Nei ricavi si segnala una maggior entrata sul conto “Rimborsi per stipendi \ndipendenti” (CHF +19'851.--) principalmente per rimborsi assicurativi a seguito di infortuni dei \ncollaboratori. \n\n \n\nAttività \n\nIl mandato di servizio assegnato all’Area Manutenzione infrastrutture è rimasto analogo anche \nper il 2024. Tutte le attività svolte sono relative al mantenimento delle opere civili, tra queste \nquelle necessarie alle Strade, e a tutto quanto ad esse correlate, alla gestione della rete delle \nCanalizzazioni fognarie, ai manufatti, alle opere di premunizione, alla gestione del territorio delle \nZone Collinari, al ripristino dei danni cagionati da maltempo, e altre ancora. In questo senso le \nattività ordinarie si sono perlopiù limitate agli interventi di piccole e media entità, più o meno \nprioritari e urgenti, talvolta purtroppo anche effimeri, mirati a correggere difetti e situazioni \nlocalmente pericolose, ma che sul lungo termine non portano purtroppo dei benefici concreti alla \nconservazione delle infrastrutture, e che soprattutto non invertono la tendenza d’invecchiamento \ndelle opere stesse. L’auspicata conservazione di regola dovrebbe essere garantita da \ninvestimenti di manutenzione straordinaria, che purtroppo nel corso degli ultimi decenni sono \nstati progressivamente ridotti, non riuscendo così a contendere l’incremento del degrado, che \nriduce la qualità delle infrastrutture. Risulta alquanto utopico in periodi di crisi finanziaria, l’ipotesi \ndi rallentamento del degrado e la ripresa degli investimenti di rinnovo a carattere straordinario. \n\nNel contesto più in generale legato alle attività di cura e di decoro dei territori extraurbani nelle \nzone collinari, non si segnalano cambiamenti significativi. Queste attività come il taglio dell'erba, \nla pulizia, la vuotatura dei cestini, e altro, sono rimaste costanti. L’Area è inoltre responsabile \ndella supervisione dei mandati assegnati alle AIL per quanto riguarda i nuovi impianti di \nilluminazione pubblica e la posa e manutenzione degli idranti. \n\n  \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 15’923’115.93 16’531’080.00 -607’964.07 -3.68% 15’845’573.40 77’542.53 0.49%\n\n30 6’983’605.95 7’356’170.00 -372’564.05 -5.06% 6’838’649.15 144’956.80 2.12%\n\n31 8’655’867.38 8’891’910.00 -236’042.62 -2.65% 8’754’016.50 -98’149.12 -1.12%\n\n35 200’000.00 200’000.00 0.00 0.00% 200’000.00 0.00 0.00%\n\n36 53’642.60 53’000.00 642.60 1.21% 52’907.75 734.85 1.39%\n\n39 30’000.00 30’000.00 0.00 0.00% 30’000.00\n\n4 10’941’130.40 8’752’500.00 2’188’630.40 25.01% 8’895’069.99 2’046’060.41 23.00%\n\n41 1’666’793.00 1’725’000.00 -58’207.00 -3.37% 1’724’269.00 -57’476.00 -3.33%\n\n42 8’909’494.49 6’591’500.00 2’317’994.49 35.17% 6’573’486.00 2’336’008.49 35.54%\n\n45 117’870.91 200’000.00 -82’129.09 -41.06% 339’971.39 -222’100.48 -65.33%\n\n46 216’972.00 205’000.00 11’972.00 5.84% 257’343.60 -40’371.60 -15.69%\n\n49 30’000.00 31’000.00 -1’000.00 -3.23% 30’000.00\n\n4011\n\nGruppo \n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nADDEBITI INTERNI\n\nRICAVI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nVERSAMENTI A FONDI E A \nFINANZIAMENTI SPECIALI\n\nManutenzione infrastrutture (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nREGALIE E CONCESSIONI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nPRELIEVI DA FONDI E \nFINANZIAMENTI SPECIALI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nACCREDITI INTERNI\n\n152\n\n\n\nTra gli interventi effettuati, segnaliamo quelli che per impiego di risorse operative e finanziarie \nhanno avuto un impatto maggiormente rilevante: \n\n le attività interne e i contratti a terzi per la manutenzione invernale delle strade, che\nincidono finanziariamente anche in inverni piuttosto miti, per il pagamento delle\nprestazioni fisse (picchetti, ammortamento veicoli e attrezzature, …);\n\n i ripristini delle pavimentazioni dure (in asfalto o calcestruzzo), numerosi sono stati infatti\ngli interventi e i rappezzi effettuati lungo la rete stradale per garantirne la sicurezza,\ncitiamo ad esempio quelli più estesi come in via Trevano, via Bagutti, via Mazzini, viale\nCattaneo, via Balestra, corso Pestalozzi, via Tassino, o via Ceresio, i dossi di via Industria e\nvia Bozzoreda a Pregassona, in via Pian D’Inguell a Dino, la strada del campo Ganone a\nSonvico, via Rampiga e via delle Scuole a Barbengo, Strada della Valà e via Centro\nScolastico a Cadro, via Crocetta a Viganello, via Colombei a Carona, via Senago a\nPazzallo, o ancora la zona al Lembro di Carabbia e altri piazzali come le aree di\nparcheggio al Campo Marzio e nella zona del lido comunale, la sistemazione del\nmarciapiede e dei giri piante lungo la Via Marco da Carona, il ripristino del parcheggio\npresso il piazzale Grilenzoni di Viganello con grigliati di cemento e molti altri ancora;\n\n le sistemazioni puntuali delle zone in pavimentazione pregiata dei nuclei storici e in alcune\npiazze, in particolare il ripristino del selciato nel nucleo di Scareglia, del lastricato in centro\nLugano, le aree pedonali di piazza Dante, piazza Castello, quelle veicolari di via Pretorio,\nvia Magatti e via della Posta, le scalinate in pietra a margine del nucleo di Figino, scalinata\nCiseri, ecc.;\n\n il coordinamento e la partecipazione con altri enti, aziende e associazioni, al rinnovo\nesteso delle superfici pavimentate oggetto di lavori di potenziamento delle condotte;\n\n la manutenzione ripetuta e la stabilizzazione di fondi di percorrenza sterrati o debolmente\ncoesi, in particolare le tratte stradali di collegamento con le zone dei monti di Cioascio,\nMurio, Prelonga e Cadrigna a Sonvico, la via Roncone a Barbengo, ecc.;\n\n il consolidamento lungo i cigli stradali e le scarpate o la messa in sicurezza di muri e\nmanufatti di sostegno, come la Strada de Tesserè a Dino;\n\n gli interventi necessari ai ripristini per danni cagionati da maltempo, sistemazioni\nscoscendimenti o erosioni di versante, ad esempio il consolidamento d’argine del riale di\nCossio a Davesco, lo sbocco del riale a valle delle scuole di Villa Luganese, la sistemazione\ndegli argini delle ove alle Cantine di Caprino, lo scoscendimento e ricostruzione di parte\ndel sentiero sotto la Chiesa di Barbengo, i danni del periodo pasquale sul muro del\nlungolago di riva Albertolli e riva Vela;\n\n i potenziamenti puntuali dei sistemi di raccolta delle acque meteoriche, la gestione delle\npiene superficiali, ecc.;\n\n le vuotature delle vasche di ritenuta presenti in tutto il comprensorio comunale, la\ngestione di briglie e il mantenimento delle reti di protezione paramassi;\n\n la manutenzione e il ripristino dei sentieri della rete escursionistica;\n\n la gestione ordinaria e regolare dei manufatti speciali presenti sulla rete fognaria, quali\nscaricatori di piena, stazioni di pompaggio diverse e relativi RASI, in particolare il\nrisanamento della stazione di pompaggio di Caprino/San Rocco;\n\n l’epurazione dei pozzetti stradali di raccolta delle acque meteoriche (caditoie, canalette,\necc.), la pulizia di tronchi fognari, il ripristino dei fondi di scorrimento e deflusso, le pulizie\ndei pozzi perdenti e delle fosse biologiche, il ripristino puntuale e mirato su occlusioni o\nrotture di tubazioni, le innumerevoli sostituzioni di chiusini e griglie stradali;\n\n la sistemazione di barriere e parapetti, di elementi di arredo, panchine e cestini;\n\n il ripristino dei danni imputabili agli atti vandalici volontari, quali imbrattamenti sui\nmanufatti e sui sottopassaggi pedonali, su elementi di arredo (panchine, cestini, cartelli\nsegnaletici, ecc.);\n\n la gestione botanica ripetitiva del Sentiero di Gandria e degli adiacenti prati secchi in zona\nSasso del Castello, cosi come pure la gestione territoriale della zona degli uliveti a\nCastagnola e Gandria;\n\n153\n\n\n\n la gestione manutentiva delle aree di svago ubicate a Brè, a Barbengo al Pian Casoro, \nlungo il fiume Cassarate alla Stampa, a Sonvico nella valle del Franscinone e a Pian Piret. \n\nL’Area si è occupata anche della gestione di alcuni crediti d’investimento in atto, quali in \nparticolare i progetti di consolidamento dei manufatti e la messa in sicurezza della strada di Brè \n(MM 10391), il progetto selvicolturale e gli interventi di messa in sicurezza della parete rocciosa \nsul versante al Ponte del Diavolo a Castagnola (MM 11048). Sono stati inoltre avviati gli interventi \ndi messa in sicurezza e di ripristino conseguenti a danni naturali e da maltempo, quali il \nparcheggio a Scareglia (MM 50314) e la sistemazione del coronamento al manufatto sviluppato \nsul lungolago di Lugano a Riva Albertolli (MM50325). Parallelamente sono stati anche eseguiti dei \nlavori di rinnovo urgenti a beneficio di alcune stazioni di pompaggio (MM50323). \nOltre a questi citati elenchiamo anche i rinnovi degli idranti sulla rete idrica gestiti in accordo con \nle AIL (MM 9703, MM 9824, MM 10478, MM 11255, MM 11357, MM 11725). Nel corso del 2024 \nil consuntivo complessivo legato agli investimenti gestiti dall’Area è stato pari a circa  \nCHF 1.52 milioni. \n\nPersonale \n\nL’area ha occupato 74.22 unità lavorative, contro un preventivo di 75.5, con una differenza \ndovuta ai tempi degli avvicendamenti del personale partito e al trasferimento di una unità ad \nun’altra divisione avvenuta nel corso dell’anno. \n\nConti \n\nIl fabbisogno netto risulta essere pari a CHF 4'981'986.--, rispetto ad un preventivo di  \nCHF 7'778'580.-- con una differenza di CHF -2'796'594.-- (-36%). Tale differenza è principalmente \ndovuta ad un incasso maggiore alla voce “Tassa d’uso canalizzazioni”.  Deducendo dal conteggio \nle entrate relative alla tassa sulle canalizzazioni e il contributo cantonale per le strade, si ottiene \nun fabbisogno di CHF 15'462'291.--, da comparare a quanto preventivato in CHF 15'989'580.--, \ncon una differenza di CHF -527'289.--, pari a -3.38%.  \n\nLa voce spese per il personale costituisce la maggiore differenza (CHF -372'564.--), mentre negli \naltri conti rileviamo differenze significative, solamente in talune voci, e precisamente: \n\n31010000 "Materiale d’esercizio e di consumo" – Questo conto, se valutato singolarmente su \ncentri di costo specifici, registra alcuni scostamenti in positivo e negativo, maggiore \nuscita nel settore Strade compensate da minor spese negli altri settori Canalizzazioni \ne Zone collinare. Nella globalità del centro di responsabilità dell’Area, si registra una \nminor spesa per ca. CHF 31'000.--. \n\n31510000 "Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti" – La minor spesa di circa  \nCHF 127'000.-- pari a -32% dell’importo fissato a preventivo, è imputabile alla reale \ne ridotta necessità di rinnovo/sostituzione degli apparecchi/idranti da parte delle \nAIL. \n\n31432000 “Manutenzione straordinaria delle canalizzazioni” – La minor spesa di circa  \nCHF 82'000.-- andrà a beneficio del rispettivo fondo di accantonamento per future e \nurgenti necessità a favore della rete fognaria. Questa voce è compensata ai ricavi sul \nconto 45002000. \n\nImportante sottolineare alcune differenze ai ricavi, in particolare sui conti seguenti: \n\n41200000 “Tassa per l’uso special del suolo pubblico” – La minor entrata di circa  \nCHF 58'000.-- è da ricondurre all’indicizzazione dello Stato in relazione all’effettiva \nsuperficie stradale conteggiata. \n\n42400300 “Tassa d’uso canalizzazioni” – La maggiore entrata di circa CHF 2'320’000.--, \nessendo direttamente proporzionale al consumo d’acqua è stata generata \ndall’accresciuto uso in ambito domestico, industriale, o per esigenze particolari di \nraffreddamento/condizionamento degli spazi vitali. \n\n154\n\n\n\nAttività \n\nL’area, con il suo settore Parchi e giardini, è stata confrontata con l’allestimento e la \ncontinuazione di svariati progetti previsti nel quadro dei diversi MM attivati negli anni precedenti. \nHanno richiesto particolare attenzione la realizzazione della piazzetta di Loreto, la conclusione \ndella progettazione esecutiva e l’avvio degli interventi del giardino Lanchetta.  \nUlteriori dossier che hanno impegnato l’area sono: \n\n il piano di gestione del poligono del Giappone lungo il fiume Cassarate;\n\n la sistemazione parziale dell’area esterna alla SI Bottogno;\n\n la messa a dimora di 100 nuovi alberi urbani;\n\n l’avvio dei progetti e degli interventi previsti nel quadro del MM 11718.\n\nIn ambito forestale sono stati numerosi gli interventi in corso e in progettazione: \n\n la continuazione degli interventi selvicolturali e di premunizione in zona Tassera, a\nBarbengo;\n\n la realizzazione degli interventi selvicolturali presso la valle del Tassino;\n\n la continuazione dell'esecuzione degli interventi selvicolturali della seconda e terza tappa\ndel Monte Boglia;\n\n la conclusione degli interventi selvicolturali e di rifacimento del percorso Vita e\ndell’arboretum presso la collina di Breganzona;\n\n la conclusione degli interventi del cantiere selvicolturale principale presso la valle del\nTassino;\n\n la conclusione dei lavori per il recupero e valorizzazione del biotopo umido di Ligaino.\n\nSono continuati inoltre gli interventi per il rinnovo e la perpetuazione del patrimonio arboreo. \nOltre ai numerosi interventi su singole alberature, si citano in particolare l’avvio del cantiere per il \nrifacimento del doppio filare alberato del lungolago, tratto tra la piazza Battaglini e via degli \nOliva. Sono inoltre state conclusi e/o consolidati diversi accordi e convenzioni per la piantagione \nsu suolo privato di alberature pubbliche. \nNell’ambito invece del settore Produzione, con le sue serre comunali, dal profilo strategico sono \nstate consolidate le tecniche di produzione di specie erbacee indigene di alto valore ecologico \nper l’utilizzo nei diversi progetti dall’Area. Sono inoltre concluse le sperimentazioni dei substrati \necologici, mentre proseguono gli sforzi per la salvaguardia del patrimonio frutticolo locale.  \n\nPersonale \n\nL’area ha occupato 50.22 unità lavorative, rispetto le 51.7 preventivate; la differenza è \nsoprattutto dovuta alla tempistica degli avvicendamenti del personale partito. Riguardo agli \napprendisti, a fine anno ne erano attivi tre come giardinieri paesaggisti nelle squadre di \nmanutenzione e uno come floricoltore. \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 6’812’047.03 7’130’210.00 -318’162.97 -4.46% 6’722’591.71 89’455.32 1.33%\n\n30 4’804’911.40 5’071’760.00 -266’848.60 -5.26% 4’861’796.00 -56’884.60 -1.17%\n\n31 2’007’135.63 2’058’450.00 -51’314.37 -2.49% 1’860’795.71 146’339.92 7.86%\n\n4 395’784.90 400’000.00 -4’215.10 -1.05% 476’237.95 -80’453.05 -16.89%\n\n42 85’459.90 90’000.00 -4’540.10 -5.04% 166’012.95 -80’553.05 -48.52%\n\n43 325.00 325.00 225.00 100.00 44.44%\n\n49 310’000.00 310’000.00 0.00 0.00% 310’000.00 0.00 0.00%\n\n4020\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nVerde pubblico (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\n155\n\n\n\nConti \n\nIl fabbisogno netto dà un’incidenza di CHF 6'416'262.--, contro CHF 6'730'210.-- preventivati, \ncon un minor onere di CHF 313'948.--, pari a -4.66%. A parte il personale (CHF -266'849.--), si \nregistra una minor spesa anche in “Beni e Servizi e Altre Spese d’Esercizio” (CHF -51'314.--) \ndifferenze significative, che meritano un commento particolare, si trovano ai conti: \n\n31010000 “Materiale d’esercizio e di consumo” - Maggior spesa di CHF 103'474.--. A causa \ndella dilazione degli investimenti netti annui e all’invecchiamento del patrimonio in \ngestione che impongono maggiori oneri di manutenzione; \n\n31200010 “Consumo energia elettrica BA” – Minor spesa di CHF 23'887.--. Dovuta alla \nriduzione delle tariffe e dei consumi per il riscaldamento dei tunnel di produzione \nalle serre comunali; \n\n31200030 "Spese di riscaldamento" - Maggior spesa di CHF 24'058.--, imputabile al rincaro \ndei costi energetici. \n\n31300300 "Prestazioni: sicurezza, sorveglianza e prevenzione" - Minor spesa di CHF 10'163.--, \nimputabile all’applicazione di una diversa strategia di apertura e chiusura delle aree \nverdi comunali, la cui adeguatezza effettiva dovrà comunque ancora essere valutata. \nÈ comunque aumentato il fabbisogno per la gestione del traffico in occasione degli \ninterventi su o in vicinanza del campo stradale; \n\n31300800 “Prestazioni: smaltimento rifiuti” - Minor spesa di CHF 99'615.--, imputabile \nall’introduzione progressiva di soluzioni operative vantaggiose in termini di minor \nproduzione di scarti vegetali. \n\n31309000 “Altre prestazioni o servizi di terzi” – minor spesa di CHF 21'009.-- imputabili alla \nmancata fatturazione; \n\n \n\nAttività \n\nIl settore Pulizia, si occupa come noto della pulizia della parte più urbana della città e della pulizia \nmeccanica per mezzo di spazzatrici su tutto il territorio cittadino.  \n\nPer ridurre drasticamente i consumi di acqua potabile del tradizionale lavaggio delle piazze e vie \ndella Città, nei mesi estivi è stata noleggiata una macchina lava asciuga, attività necessaria visti i \nnumerosi eventi che si svolgono sul territorio. \n\nNelle aree più turistiche della Città è iniziata la sostituzione dei normali cestini dei rifiuti con isole \necologiche per la raccolta differenziata (PET, Alu-Latta e Rifiuti). Alcune isole ecologiche sono \nfisse, altre posizionate in concomitanza con i principali eventi. Le isole ecologiche sono state \ninoltre riprogettate internamente abbattendone drasticamente i costi di acquisto. \n\nPer il resto, l'attività è continuata come di consueto, con la pulizia quotidiana del centro e dei \nquartieri contigui e la pulizia meccanica di tutte le strade pubbliche. \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 5’334’693.98 5’470’030.00 -135’336.02 -2.47% 5’239’138.88 95’555.10 1.82%\n\n30 4’515’452.45 4’710’030.00 -194’577.55 -4.13% 4’550’160.15 -34’707.70 -0.76%\n\n31 589’553.71 590’000.00 -446.29 -0.08% 510’356.18 79’197.53 15.52%\n\n39 229’687.82 170’000.00 59’687.82 35.11% 178’622.55 51’065.27 28.59%\n\n4 630’031.55 314’800.00 315’231.55 100.14% 276’520.00 353’511.55 127.84%\n\n42 204’135.55 120’500.00 83’635.55 69.41% 82’320.00 121’815.55 147.98%\n\n49 425’896.00 194’300.00 231’596.00 119.20% 194’200.00 231’696.00 119.31%\n\n4030\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nADDEBITI INTERNI\n\nPulizia (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\n156\n\n\n\nPersonale \n\nIl settore ha occupato 51.58 unità lavorative a fronte di un preventivo di 52.0. La differenza è \ndovuta perlopiù agli scollamenti temporali delle assunzioni. \n\nConti \n\nIl fabbisogno netto, sommando uscite ed entrate, dà un costo totale di CHF 4'704'662.-, contro \nun preventivo di CHF 5'155'230.-, con un minor onere di CHF 450'568.-, pari a -8.7%, dovuto \nsoprattutto alle minor spesa di CHF 194'577.-  per il personale (CHF -82'549.- per stipendi, CHF -\n54'000.-- per la riduzione degli straordinari e altri vari costi legati agli oneri sociali) e ai maggiori \nricavi, alla voce “Addebiti interni” per le prestazioni del settore Pulizia che vengono erogate per \nil settore Rifiuti (CHF 231'596.-- vedi spiegazione seguente). \n\nI conti che denotano delle significative differenze sono commentati qui a seguire: \n\n31300800 "Prestazione di terzi per smaltimento rifiuti" - La minor spesa di CHF 19'807 su un \npreventivo di CHF 90'000, è dovuta al fatto di aver prodotto minori rifiuti \nprovenienti dalle spazzatrici meccaniche nel 2024. \n\n31440000 “Manutenzione e abbonamento di servizio per immobili BA” - La minor spesa di \nCHF 42'523 su un preventivo di CHF 110'000, è dovuta al fatto di aver dovuto \neffettuare interventi minori di manutenzione alle fontane di nostra competenza e \nall’arredo urbano (panchine, cestini ecc.). \n\n31010000 “Materiale d'esercizio e di consumo” - La maggiore spesa di CHF 19'651 su un \npreventivo di CHF 130'000, è dovuta al fatto di aver dovuto ordinare un quantitativo \ndi sacchi dei rifiuti maggiore rispetto al 2023. Nel corso del 2025 verranno \nintraprese delle misure correttive per poter ottimizzare il consumo dei sacchi. \n\n31440010 “Pulizie eseguite da terzi” - La minor spesa di CHF 29'813 su un preventivo di CHF \n190'000, dovuta ai minor interventi straordinari delle ditte esterne. \n\n49100000 “Accredito interno per prestazioni per servizi” – Il maggior ricavo di CHF 231'596 su \nun preventivo di CHF 194'300, è dovuto al fatto di aver considerato tutte le \nprestazioni che il settore Pulizia presta al servizio raccolta rifiuti durante l’anno. \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 8’650’496.84 9’125’500.00 -475’003.16 -5.21% 8’763’763.31 -113’266.47 -1.29%\n\n30 2’085’080.45 2’394’160.00 -309’079.55 -12.91% 2’142’576.15 -57’495.70 -2.68%\n\n31 2’963’210.98 3’176’100.00 -212’889.02 -6.70% 2’768’344.10 194’866.88 7.04%\n\n35 6’951.46 23’440.00 -16’488.54 -70.34% 572’051.65 -565’100.19 -98.78%\n\n36 2’171’037.50 2’275’000.00 -103’962.50 -4.57% 2’155’525.96 15’511.54 0.72%\n\n39 1’424’216.45 1’256’800.00 167’416.45 13.32% 1’125’265.45 298’951.00 26.57%\n\n4 8’650’496.84 9’125’500.00 -475’003.16 -5.21% 8’763’763.31 -113’266.47 -1.29%\n\n42 8’052’185.72 8’606’500.00 -554’314.28 -6.44% 8’220’847.86 -168’662.14 -2.05%\n\n44 9’000.00 9’000.00 0.00 0.00% 9’000.00 0.00 0.00%\n\n46 359’623.30 340’000.00 19’623.30 5.77% 355’292.90 4’330.40 1.22%\n\n49 229’687.82 170’000.00 59’687.82 35.11% 178’622.55 51’065.27 28.59%\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nACCREDITI INTERNI\n\n4031\n\nGruppo \n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nADDEBITI INTERNI\n\nRICAVI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nVERSAMENTI A FONDI E A \nFINANZIAMENTI SPECIALI\n\nRifiuti (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\n157\n\n\n\nAttività \n\nIl settore Rifiuti svolge le attività relative alla gestione e la raccolta dei rifiuti.  \n\nNel corso dell’anno 2024 il personale addetto agli ecocentri ha continuato un percorso formativo \ncon lo scopo di aumentare le competenze tecniche relative alla gestione dei rifiuti.  \n\nNel 2024 sono stati eseguiti diversi progetti di adeguamento alle norme vigenti di alcuni \necocentri della Città, in particolare sono stati realizzati i nuovi servizi igienici e la nuova tettoia \nper lo stoccaggio dei rifiuti elettronici presso l’ecocentro di Cadro e sono state aggiunte delle \ntettoie per lo stoccaggio di materiale diverso negli ecocentri di Breganzona e Pregassona. In \nparallelo sono state eseguite le opere di messa in sicurezza degli ecocentri, previste nel MM \n050312, dotando tutti gli ecocentri di parapetti di sicurezza e modificando il sistema di sicurezza \ndelle benne scarrabili. \n\nÈ stato avviato il processo di digitalizzazione delle EcoCard per l’accesso agli ecocentri che \npermetterà un controllo più accurato degli accessi in maniera automatizzata e un minor carico \nburocratico. \n\nDurante l’allestimento del preventivo erano stati messi a bilancio un aumento dei costi relativi \nallo smaltimento dei rifiuti e un aumento dei costi di smaltimento, allo stesso tempo si \nprospettava una diminuzione dei costi di raccolta. Queste previsioni si sono confermate: la \nproduzione dei rifiuti non riciclabili è aumentata di 88.8 t (+0.60 %), come pure sono diminuiti i \nrifiuti riciclabili di 266 t (-2.45%). \n\nPer la corretta valutazione del bilancio fra uscite ed entrate, e meglio per un corretto bilancio fra \ncosti e tasse incassate, bisogna però tener conto anche di altri oneri o accrediti attribuiti \ndirettamente a questo centro di costo (sotto evidenziati con *).  La differenza tra entrate e uscite \npari a CHF 6'952.-- viene versata nel conto 35113000 “Versamento al fondo eliminazione rifiuti”.  \n\nSegue la tabella delle uscite: \n \nuscite varie come da centro di costo CHF 7'219'329.-- \n\n* ammortamenti (strutture e veicoli)  789'100.-- \n* interessi   53'420.-- \n* importo forfetario per prestazioni di altri servizi  581'696.-- \n\nTOTALE USCITE CHF 8'643'545.-- \n\nLe tasse sui rifiuti e le rimanenti entrate hanno dato il seguente risultato: \n\ntassa base e tassa sul sacco CHF 7'469'966.-- \n\naltre entrate  773'843.-- \n* accredito interno costi d’esercizio ed amministrativi  229'688.-- \nTOTALE ENTRATE CHF 8'650'497.-- \n\nPer quanto attiene alla tassa base bisogna considerare che nel 2024 non sono state emesse le \ntasse per gli esercenti e gli albergatori in quanto è ancora pendente il ricorso. \n  \n\n158\n\n\n\nQui di seguito riportiamo l’usuale tabella dei quantitativi dei principali rifiuti raccolti negli ultimi \nsei anni nel comprensorio di Lugano. \n\n2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nkg/ab kg/ab t kg/ab t kg/ab t kg/ab t kg/ab t kg/ab \n\nnon riciclabili \n\n-RSU 20’10\n6 \n\n299.7 14’62\n4 \n\n219.9 14’73\n2 \n\n221.3 14’23\n8 \n\n210.0 14’12\n5 \n\n206.6 14’18\n5 \n\n207.1 \n\n-ingombranti 946 14.1 1’077 16.2 1'148 17.3 956 14.1 798 11.7 827 12.1 \n\nriciclabili \n\n-scarti vegetali 2’607 38.9 1’738 26.1 1'547 23.2 1'417 20.9 1’484 21.7 1502 21.9 \n\n-carta 3’814 56.9 4’182 62.9 4’254 63.9 4’014 59.2 3’878 56.7 3’738 56.7 \n\n-vetro 2’493 37.2 2’819 42.4 2’947 44.3 2’856 42.1 2’779 40.6 2’612 38.1 \n\n-legname 1’623 24.2 1’533 23.0 1’457 21.9 1’284 18.9 1’195 17.5 1’208 17.6 \n\n-metalli, alu-\nlatta\n\n728 10.9 656 9.9 569 8.5 541 8.0 552 8.1 561 8.2 \n\n-elettronica,\npile\n\n420 6.3 496 7.4 461 6.9 407 6.0 428 6.3 421 6.2 \n\ntasso \nriciclaggio \n\n 36.3%  43.2%  42.5%  42.1%  42.1%  41.3% \n\nRicordiamo che le statistiche sui rifiuti vengono usualmente calcolate in funzione del numero di \nabitanti. Vi sono però molti fattori che influenzano i dati, quali ad esempio il turismo (alberghi, \nostelli, case di vacanza), così come pure la presenza di aziende e di conseguenza i posti di lavoro, \nche contribuiscono a rendere poco comparabili i confronti fra i diversi Comuni, come pure quelli \ncon la media cantonale. \n\nPersonale \n\nIl settore ha occupato 23 unità lavorative rispetto al preventivo di 25 unità. La differenza è data \nda una posizione vacante e da un trasferimento interno.  \n\nConti \n\nA parte il personale (CHF -309'079.--), si registra una minor spesa anche in “Beni e Servizi e Altre \nSpese d’Esercizio” (CHF -212'889) differenze significative, che meritano un commento \nparticolare, si trovano ai conti: \n\n31010000 “Materiale d'esercizio e di consumo” – Si è registrata una maggior spesa di \nCHF 103'005.-- dovuta ad interventi urgenti di sostituzioni/riparazione dei \ncontenitori interrati adibiti alla raccolta dei rifiuti. \n\n31019001 "Acquisto carburanti" – Si è registrata una minor spesa di CHF 33'280.-- dovuta \nalla diminuzione del costo del carburante rispetto quanto preventivato ed a un \npotenziamento della flotta ibrida/elettrica. \n\n31300100 "Prestazioni: raccolta dei rifiuti” – Si è registrata una minor spesa di CHF 191'763.-- \nsu un preventivo di CHF 1’100'000.-- in quanto parte delle prestazioni sono state \nprese a carico dai Servizi tecnici. \n\n31300800 "Prestazioni di terzi per smaltimento rifiuti” – Si è registrata una minor spesa di \nCHF 147'262.-- su un preventivo di CHF 710'000.-- in quanto non vi è stato \nl’aumento dei quantitativi da smaltire preventivato. \n\n159\n\n\n\n31370101 “Tassa sul traffico pesante” - Si è registrata una minor spesa di CHF 19'453.-- \ndovuta ad un potenziamento della flotta ibrida/elettrica che attualmente è esente \nda questa tassa. \n\n31434000 “Manutenzione ecocentri” – Si è registrata una maggior spesa di CHF 147'296.-- \ndovuta ad interventi urgenti di sostituzioni/riparazione dei contenitori interrati \nadibiti alla raccolta dei rifiuti. \n\n31444010 “Pulizie eseguite da terzi” – Si è registrata una minor spesa di CHF 83'792.-- \nrispetto a un preventivo di CHF 100'000.-- in quanto la maggior parte degli \ninterventi di pulizia sono stati effettuati con le proprie maestranze. \n\n31511000 “Manutenzione veicoli” – La maggior spesa di CHF 63'832.-- rispetto a un \npreventivo di CHF 240'000.-- deriva soprattutto dall'invecchiamento di alcuni \ncamion per la raccolta dei rifiuti, i cui costi di manutenzione sono tendenzialmente \nin aumento. Saranno da sostituire con il futuro MM relativo al parco veicoli. \n\n36110000 "Rimborso all’ACR per smaltimento rifiuti” - Si è registrata una minor spesa di CHF \n103'826.-- su un preventivo di CHF 2’250'000.-- in quanto vi è stato un minor \nquantitativo di rifiuti solidi urbani da smaltire. \n\n39100000 “Addebiti interni prestazioni per servizi” - Si è registrata una maggior spesa di \nCHF 231'696.-- su un preventivo di CHF 350'000.-- dovuta ad una miglior \ncontabilità interna delle ore prestate dai collaboratori dei vari servizi per la raccolta \nrifiuti. \n\n42400400 “Tassa raccolta e smaltimento rifiuti” – Il minor ricavo di CHF 492'034.-- su un \npreventivo di CHF 7'962'000.-- deriva in buona parte dalla mancata fatturazione \ndella tassa base agli esercenti ed agli alberghi, in quanto è tutt’ora pendente la \nprocedura ricorsuale. \n\n42500100 “Rivendita rifiuti speciali” – Il minor ricavo di CHF 99'242.-- su un preventivo di \nCHF 240'000.-- deriva dal minor quantitativo di rifiuti raccolti come pure dal minor \nvalore di rimborso. \n\nAttività \n\nIl settore Parco veicoli ha proseguito con le usuali attività legate agli acquisti, ai contratti leasing, \nalla gestione e alla manutenzione della flotta. L’amministrazione comunale conta 389 veicoli di \nvaria natura. \n\nPer quanto concerne i veicoli in leasing, nel corso del 2024, sono stati stipulati 58 nuovi contratti. \nLa spesa annua per i leasing full service della flotta veicoli per la DSU si attesta intorno al milione \ndi franchi. Con l’obiettivo di diminuire le emissioni inquinanti, sono stati immatricolati altri 6 \nveicoli a trazione ibrida standard, 2 a trazione ibrida plug-in e 4 veicoli completamente elettrici. Si \ncontinuerà a sostituire i veicoli a trazione tradizionale con veicoli ibridi o elettrici dove possibile, \nvalutando l’impatto ambientale ed economico. \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 3’039’080.93 3’306’700.00 -267’619.07 -8.09% 3’050’025.64 -10’944.71 -0.36%\n\n30 660’229.05 600’440.00 59’789.05 9.96% 661’398.25 -1’169.20 -0.18%\n\n31 2’378’851.88 2’706’260.00 -327’408.12 -12.10% 2’388’627.39 -9’775.51 -0.41%\n\n4 907’169.35 879’000.00 28’169.35 3.20% 892’469.98 14’699.37 1.65%\n\n42 857’169.35 829’000.00 28’169.35 3.40% 842’469.98 14’699.37 1.74%\n\n49 50’000.00 50’000.00 0.00 0.00% 50’000.00 0.00 0.00%\n\n4032\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nParco veicoli (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\n160\n\n\n\nPersonale \n\nIl settore ha occupato 7.0 unità lavorative, rispetto al preventivato di 6 unità, dovuto al \ntrasferimento di una unità dal settore rifiuti (come citato sopra).  \n\nConti \n\nA fronte del delta tra uscite ed entrate, il fabbisogno netto del settore ammonta a  \nCHF 2'131'912.--, contro i CHF 2'427'700.-- preventivati, con un minor onere di CHF 295'788.--, \npari a -12%. Le maggiori differenze, esclusi i conti direttamente legati al personale, si registrano \nai conti: \n \n31019001 “Acquisto carburanti”  \n42500000     “Vendita carburante” \nNel corso dell’anno si è acquistato carburante per CHF 984'695.-- invece dei CHF 1'240'000.-- \npreventivati, con una minor spesa di CHF 255'305.-- dovuto al minor costo del carburante \nrispetto ai valori del 2023 e alla elettrificazione della flotta. Si sono invece ricavati CHF 775'129.-- \ndalla vendita di carburante, contro una previsione di CHF 810'000.--, con un minor incasso di  \nCHF 34'871.--. \n \n31510000 “Manutenzione macchine apparecchiature e impianti” - Si è registrata una minor \n\nspesa di CHF 9'521.-- su un preventivo di CHF 40'000.-- in quanto la manutenzione \nprevista è stata meno onerosa del previsto. \n\n \n31511000 “Manutenzione veicoli” - Si è registrata una minor spesa di CHF 19'075.-- su un \n\npreventivo di CHF 100'000.-- in quanto la manutenzione prevista è stata meno \nonerosa del previsto. \n\n \n31620000 "Leasing operativo veicoli" – Anche in questo caso, nel 2024 era stato deciso di \n\naumentare leggermente il budget per far fronte al caro prezzi dei veicoli acquistati \ncon formula leasing full service, ma fortunatamente sono risultati necessari in \nparte. Per questo motivo l’anno è stato chiuso con un avanzo di CHF 22'043.--. \n\n161\n\n\n\n41 – POLIZIA \n\nConsiderazioni generali \n\nIl consuntivo 2024 della Divisione Polizia evidenzia uscite pari a CHF 30'356'897.08 e entrate per \nCHF 19'888'181.74, generando un disavanzo d’esercizio di CHF 10'468'715.34. Il risultato si è \nrivelato superiore alle previsioni generando uno scostamento positivo di CHF 1'493'854.66, \ndovuto principalmente a una riduzione dei costi per CHF 1'195'322.92 e a un incremento delle \nentrate pari a CHF 298'531.74 \n\nNel merito del consuntivo 2024 \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\nIl Centro di Responsabilità 4100 registra uscite pari a CHF 1'168'014.12 e entrate per \nCHF 18'069.65, con un disavanzo d’esercizio di CHF 1'149'944.47. Il risultato risulta migliore \nrispetto al budget preventivato, principalmente grazie a una riduzione dei costi del personale.  \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 30’356’897.08 31’552’220.00 -1’195’322.92 -3.79% 29’584’425.37 772’471.71 2.61%\n\n30 22’362’354.89 23’923’640.00 -1’561’285.11 -6.53% 22’038’122.07 324’232.82 1.47%\n\n31 6’351’680.67 6’496’280.00 -144’599.33 -2.23% 6’037’282.55 314’398.12 5.21%\n\n34 111’200.97 111’200.97 0.00 111’200.97\n\n36 1’328’201.55 928’000.00 400’201.55 43.13% 1’305’467.75 22’733.80 1.74%\n\n39 203’459.00 204’300.00 -841.00 -0.41% 203’553.00 -94.00 -0.05%\n\n4 19’888’181.74 19’589’650.00 298’531.74 1.52% 20’136’228.44 -248’046.70 -1.23%\n\n40 375’450.00 356’000.00 19’450.00 5.46% 383’550.00 -8’100.00 -2.11%\n\n41 2’042’652.16 2’061’500.00 -18’847.84 -0.91% 1’983’278.08 59’374.08 2.99%\n\n42 7’504’889.10 7’076’300.00 428’589.10 6.06% 7’710’519.34 -205’630.24 -2.67%\n\n44 9’165’805.38 9’439’700.00 -273’894.62 -2.90% 9’291’107.92 -125’302.54 -1.35%\n\n46 799’385.10 656’150.00 143’235.10 21.83% 767’773.10 31’612.00 4.12%\n\n41\n\nGruppo \n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nADDEBITI INTERNI\n\nRICAVI\n\nPolizia (DIVISIONE)\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE FINANZIARIE\n\nRICAVI FISCALI\n\nREGALIE E CONCESSIONI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 1’168’014.12 1’462’240.00 -294’225.88 -20.12% 1’357’186.89 -189’172.77 -13.94%\n\n30 1’094’786.25 1’380’490.00 -285’703.75 -20.70% 1’231’343.15 -136’556.90 -11.09%\n\n31 4’243.87 10’750.00 -6’506.13 -60.52% 63’676.74 -59’432.87 -93.34%\n\n36 68’984.00 71’000.00 -2’016.00 -2.84% 62’167.00 6’817.00 10.97%\n\n4 18’069.65 1’000.00 17’069.65 1’706.97% 62’190.95 -44’121.30 -70.94%\n\n42 18’069.65 1’000.00 17’069.65 1’706.97% 62’190.95 -44’121.30 -70.94%\n\n4100\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nRICAVI\n\nComando e staff (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\n162\n\n\n\n \n\nIl Centro di Responsabilità 4101 registra uscite pari a CHF 4'901'543.87 ed entrate per  \nCHF 7'545'693.02, con un avanzo d’esercizio di CHF 2'644'149.15. \n\nRispetto al preventivo 2024, si evidenziano i seguenti scostamenti rilevanti: \n\n Voce 31600000 – “Affitto immobili BA”: riduzione dei costi conseguentemente alla \ndisdetta del contratto di locazione dell’Ufficio “interforze” presso la stazione FFS di \nLugano; \n\n Voce 34992000 – “Commissioni carte di credito”: aumento della spesa dovuto a un \nmaggior utilizzo da parte dell’utenza delle carte di credito, con conseguente incremento \ndelle commissioni applicate; \n\n Voce 44720100 – “Parchimetri autosili”: riduzione dei ricavi in linea con l’andamento \nosservato nei più recenti consuntivi; \n\n Voce 44720102 – “Parchimetri esterni”: diminuzione dei ricavi per un minor utilizzo \ndegli stalli esterni disponibili. \n\n \n\nIl Cento di Responsabilità 4102 presenta per il 2024 uscite pari a CHF 2'252'507.08 e entrate per \nCHF 309'160.30, con un disavanzo d’esercizio di CHF 1'943'346.78. Non vi sono elementi \nrilevanti da considerare. \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 4’901’543.87 4’943’280.00 -41’736.13 -0.84% 4’808’005.14 93’538.73 1.95%\n\n30 755’961.80 996’430.00 -240’468.20 -24.13% 952’228.20 -196’266.40 -20.61%\n\n31 4’034’381.10 3’946’850.00 87’531.10 2.22% 3’855’776.94 178’604.16 4.63%\n\n34 111’200.97 111’200.97 111’200.97\n\n4 7’545’693.02 8’153’800.00 -608’106.98 -7.46% 7’649’137.97 -103’444.95 -1.35%\n\n42 14’691.59 4’100.00 10’591.59 258.33% 14’847.12 -155.53 -1.05%\n\n44 7’531’001.43 8’149’700.00 -618’698.57 -7.59% 7’634’290.85 -103’289.42 -1.35%\n\n4101\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nServizi generali (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE FINANZIARIE\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 2’252’507.08 2’335’510.00 -83’002.92 -3.55% 2’296’634.59 -44’127.51 -1.92%\n\n30 2’164’412.50 2’232’310.00 -67’897.50 -3.04% 2’145’327.20 19’085.30 0.89%\n\n31 88’094.58 103’200.00 -15’105.42 -14.64% 151’307.39 -63’212.81 -41.78%\n\n4 309’160.30 134’000.00 175’160.30 130.72% 305’864.40 3’295.90 1.08%\n\n42 27’160.30 2’000.00 25’160.30 1’258.02% 23’864.40 3’295.90 13.81%\n\n46 282’000.00 132’000.00 150’000.00 113.64% 282’000.00 0.00 0.00%\n\n4102\n\nGruppo \n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nCentrale operativa (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\n163\n\n\n\nIl Centro di Responsabilità 4110 evidenzia per il 2024 uscite pari a CHF 15'818'751.74 ed entrate \nper CHF 4'809'457.35, con un disavanzo d’esercizio di CHF 11'009'294.39. \n\nRispetto al preventivo 2024, si rilevano i seguenti scostamenti significativi: \n\n 31838000 “Prestazioni: sicurezza, sorveglianza, prevenzione: diminuzione dei costi dovuta\na una riduzione delle richieste di intimazione dei precetti esecutivi da parte dell’Ufficio\nd’esecuzione;\n\n 42600100 “Rimborso prestazioni diverse a terzi”: maggior introito a seguito di un\naccresciuto impiego di effettivi per il mantenimento d’ordine (MO) durante le\nmanifestazioni sportive.\n\nIl Centro di Responsabilità 4120 evidenzia per il 2024 uscite pari a CHF 2'909'204.42 ed entrate \nper CHF 4'687'554.27, con un avanzo d’esercizio di CHF 1’’778'349.85. \n\nRispetto al preventivo 2024, si rilevano i seguenti scostamenti significativi: \n\n 40330000 “Imposta sui cani”: la tassa sui cani presenta un aumento dei ricavi dovuto ad\nuna crescente propensione a detenere cani. Il Canton Ticino si conferma infatti tra i\nCantoni con il più elevato numero di popolazione canina;\n\n 4472010 “Contrassegni autosili” l’incremento è dovuto alla crescita della domanda di\nabbonamenti presso i diversi autosili;\n\n 44720103 “Agevolazioni di parcheggio”: l’aumento del ricavo è da ricondursi all’aumento\ndelle richieste per questa tipologia di parcheggio (zona blu),\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 15’818’751.74 16’060’740.00 -241’988.26 -1.51% 14’473’868.43 1’344’883.31 9.29%\n\n30 14’396’370.15 14’466’590.00 -70’219.85 -0.49% 13’163’111.80 1’233’258.35 9.37%\n\n31 1’203’569.84 1’351’850.00 -148’280.16 -10.97% 1’072’145.68 131’424.16 12.26%\n\n36 15’352.75 38’000.00 -22’647.25 -59.60% 35’057.95 -19’705.20 -56.21%\n\n39 203’459.00 204’300.00 -841.00 -0.41% 203’553.00 -94.00 -0.05%\n\n4 4’809’457.35 5’231’850.00 -422’392.65 -8.07% 5’074’263.99 -264’806.64 -5.22%\n\n42 4’433’526.35 4’839’700.00 -406’173.65 -8.39% 4’705’273.99 -271’747.64 -5.78%\n\n46 375’931.00 392’150.00 -16’219.00 -4.14% 368’990.00 6’941.00 1.88%\n\n4110\n\nGruppo \n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nADDEBITI INTERNI\n\nRICAVI\n\nPolizia operativa (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 2’909’204.42 3’073’610.00 -164’405.58 -5.35% 2’757’476.62 151’727.80 5.50%\n\n30 1’864’840.05 1’981’190.00 -116’349.95 -5.87% 1’849’749.05 15’091.00 0.82%\n\n31 918’764.37 973’420.00 -54’655.63 -5.61% 789’652.57 129’111.80 16.35%\n\n36 125’600.00 119’000.00 6’600.00 5.55% 118’075.00 7’525.00 6.37%\n\n4 4’687’554.27 4’452’400.00 235’154.27 5.28% 4’556’547.90 131’006.37 2.88%\n\n40 375’450.00 356’000.00 19’450.00 5.46% 383’550.00 -8’100.00 -2.11%\n\n41 2’042’652.16 2’061’500.00 -18’847.84 -0.91% 1’983’278.08 59’374.08 2.99%\n\n42 493’194.06 612’900.00 -119’705.94 -19.53% 416’119.65 77’074.41 18.52%\n\n44 1’634’803.95 1’290’000.00 344’803.95 26.73% 1’656’817.07 -22’013.12 -1.33%\n\n46 141’454.10 132’000.00 9’454.10 7.16% 116’783.10 24’671.00 21.13%\n\n4120\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nRICAVI FISCALI\n\nREGALIE E CONCESSIONI\n\nPolizia Amministrativa (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\n164\n\n\n\n \n\nIl Centro di Responsabilità 4121 evidenzia per il 2024 uscite pari a CHF 2'653'400.86 ed entrate \nper CHF 2'492'707.10, con un disavanzo d’esercizio di CHF 160'693.76. Non vi sono elementi \nrilevanti da considerare. \n\nCommento Attività 2024 \n\nArea Operativa \n\nSezione Polizia dell’Ordine Pubblico (SPOP) \n\nLa Polizia dell’Ordine Pubblico è organizzata in cinque gruppi operativi, per un totale di  \n53 agenti, incluso il caposezione. Il servizio di pattugliamento viene garantito in modo \ncontinuativo, 24 ore su 24, 365 giorni all’anno. La principale missione della sezione è la \nprevenzione dei reati e l’assicurare un intervento rapido ed efficace su tutto il territorio di \ncompetenza. Le attività di pattugliamento si svolgono prevalentemente con autopattuglie, ma, in \nbase alle esigenze operative, possono essere effettuate anche a piedi. Durante alcune fasce \norarie notturne e in caso di necessità, la sezione estende il proprio intervento anche ai territori \ndelle altre sei Polizie comunali strutturate della regione III del Luganese, che non dispongono di \nun servizio attivo 24 ore su 24 con il proprio personale.  \n\nIl 2024 è da considerarsi in linea con l’anno precedente. Il totale degli interventi richiesti alla \nnostra Polizia si attesta a 5’025, numero che fa segnare un -2% rispetto al 2023 ai quali vanno \naggiunte le 18’183 persone controllate (-23%).  In generale, rispetto al 2023, si constata per tutte \nle tipologie d’intervento una tendenza al ribasso, inclusi gli interventi richiesti per rumori molesti \nche, nel complesso hanno registrato una diminuzione del 27% tornando di fatto al livello del \n2022. \n\nAltri dati in diminuzione sono gli interventi richiesti negli esercizi pubblici (-12.5%) e le persone \nsoccorse che con 772 fanno registrare un -31%. Una leggera diminuzione (-8%) la si può \nregistrare nell’ambito dei furti dove si è passati dai 1664 del 2023 ai 1'527 del 2024. \n\nNell’ambito del Mantenimento dell’Ordine il 2024 è stato un anno particolarmente impegnativo \npoiché rispetto al 2023 si è registrato un +8% per quanto concerne l’impiego del personale ed \nun +17% per quanto riguarda le ore di servizio prestate. Un forte incremento lo si è registrato \nnelle manifestazioni sportive dove le ore di impiego prestate sono passate dalle 2'369 alle 3'194 \nfacendo segnare un +35%  \n\nProsegue con grande impegno l’attività di contrasto alla criminalità minorile, grazie alla presenza \npermanente di un agente distaccato presso lo speciale Servizio della Polizia cantonale (Gruppo \nMinori), incaricato del monitoraggio della delinquenza giovanile tra i 10 e i 18 anni. In questo \nambito, si stanno rafforzando le collaborazioni con i partner attivi sul territorio della città di \nLugano, con l’obiettivo di prevenire il disagio giovanile in modo sempre più efficace. \n\n  \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 2’653’400.86 2’982’310.00 -328’909.14 -11.03% 3’282’490.53 -629’089.67 -19.17%\n\n30 1’511’420.10 2’255’710.00 -744’289.90 -33.00% 2’166’489.30 -655’069.20 -30.24%\n\n31 23’715.96 26’600.00 -2’884.04 -10.84% 25’833.43 -2’117.47 -8.20%\n\n36 1’118’264.80 700’000.00 418’264.80 59.75% 1’090’167.80 28’097.00 2.58%\n\n4 2’492’707.10 1’596’600.00 896’107.10 56.13% 2’464’728.38 27’978.72 1.14%\n\n42 2’492’707.10 1’596’600.00 896’107.10 56.13% 2’464’728.38 27’978.72 1.14%\n\n4121\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nRICAVI\n\nControllo abitanti (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\n165\n\n\n\nSul fronte degli effettivi, da segnalare infine come 5 agenti in formazione (2° anno) hanno \nsuperato gli esami finali della Scuola Cantonale di Polizia, mentre 5 hanno iniziato il secondo \nanno di formazione avendo superato l’esame di idoneità presso la Scuola di Polizia a febbraio del \n2024. Sempre nel corso del 2024 hanno intrapreso la formazione presso la Scuola Cantonale di \nPolizia 3 nuovi aspiranti agenti, che inizieranno nel mese di marzo del 2025 il loro II° anno di \npratica presso il corpo della Polizia città di Lugano. Si prevede per la scuola 2025 l’iscrizione di \n1 aspirante agente, con l’obiettivo di raggiungere l’effettivo prescritto dalla Legge e fare fronte \nal naturale turnover delle risorse. \n\nSezione Polizia del Traffico (SPT) \n\nLa sezione della Polizia del traffico è composta da un gruppo operativo, un gruppo tecnico \nspecializzato un gruppo dedicato al controllo del traffico stazionario e dal nucleo prevenzione, \nper un totale di 26 unità. \n\nIl gruppo operativo è formato da agenti di polizia motociclisti mentre il gruppo tecnico \ncontempla, sia agenti di Polizia motociclisti, sia assistenti di Polizia specificatamente formati nel \ncampo della circolazione stradale. Il gruppo per il controllo del traffico fermo è composto da \nassistenti e ausiliari istruiti. Il nucleo prevenzione è composto da due agenti di Polizia che si \noccupano di fare attività di educazione stradale all’interno delle classi di scuola elementare. \n\nSul piano dei compiti, il gruppo operativo si occupa del pattugliamento del territorio, della \nsorveglianza del traffico sugli assi principali della città in orari di forte concentrazione, dei \ncontrolli della circolazione in generale (preventivi e repressivi), dell'interventistica in caso di \nincidenti stradali e anche della gestione del traffico in occasione di manifestazioni sportive e/o \nculturali. Oltre a quanto indicato il gruppo operativo collabora nell’interventistica ordinaria \nd’urgenza quale supporto alle altre sezioni.  \n\nIl gruppo tecnico invece effettua controlli specifici, evade tutte le segnalazioni dell’utenza \nnell’ambito della LCStr, collaudi a ciclomotori ed è responsabile della gestione dei defibrillatori \nassegnati da Ticino Cuore alla nostra Polizia. \n\nNell’attività ordinaria vi sono diversi generi di controlli a carico del gruppo e meglio: controlli \ndella velocità tecnico / specialistici, controlli sul traffico pesante, che necessitano di permessi \nspeciali, controlli di tratti stradali vietati o soggetti ad autorizzazione, controlli sulle merci \npericolose sottostanti all’ADR / SDR. Oltre a ciò il gruppo ha il compito di accertare lo stato di \nmezzi meccanici in circolazione, che sono stati modificati (motoveicoli e/o autoveicoli) e non da \nultimo provvede anche alla pianificazione delle manifestazioni per la gestione della viabilità. \nIl gruppo tecnico registra tutti i dati rilevati a scopo statistico.  \n\nNel merito dell’attività operativa di sezione nel 2024 sono stati eseguiti 561 (-5%) controlli della \ncircolazione generali e/o specifici nel cui ambito sono stati controllati 5’856 veicoli segnando un \nleggera diminuzione rispetto all’anno precedente dove i veicoli controllati erano stati 5'893. \nNel campo degli incidenti stradali da segnalare un +5% rispetto al 2023 con un totale di 721.  \n\nGli incidenti evasi dalla Polizia cittadina e accertati dal gruppo tecnico della Polizia del Traffico \nsono stati 533. In 486 casi si è trattato di una costatazione per soli danni materiali mentre per gli \naltri 47 di rapporto completo. \n\nIl Gruppo Tecnico della Polizia cittadina si adopera anche per un miglior coordinamento dei \ncontrolli della velocità con radar mobile e laser per tutta la regione III del Luganese; infatti previo \ncontratto di prestazioni a terzi - ad eccezione della Polizia Malcantone Est e della Polizia Ceresio \nNord – effettua controlli radar anche nelle altre giurisdizioni. Il totale dei controlli velocità \neffettuati nella giurisdizione del luganese ammonta a 305 (-12%); tuttavia i veicoli transitati dai \nposti di controllo sono aumentati del 7.5% per un totale di 148'889 veicoli.  \n\n166\n\n\n\nIn aumento le infrazioni riscontrate sul territorio di Lugano, che sono passate da 7’113 a 7’294 \nsegnando un +2.5%. La velocità massima rilevata sul limite di 50 km/h è stata di 95 km/h, mentre \nsul limite di 60 Km/h di 106 km/h (entrambi i conducenti resisi colpevoli di gravi infrazioni sono \nstati denunciati al Ministero Pubblico per grave infrazione alla LCStr). Sul limite 30 km/h la \nvelocità massima registrata è stata di 73 km/h.  \n\nA titolo abbondanziale si informa che il Gruppo Tecnico della Polizia città di Lugano e la Sezione \ndella Mobilità hanno proceduto nel corso del 2024 alla posa di “radar amici” nei diversi quartieri \ncittadini in 29 occasioni mentre in 41 casi è stato posato l’apparecchio ViaCount. La posa è \navvenuta a titolo preventivo per valutare possibili criticità e rispondere a puntuali richieste della \ncittadinanza o delle commissioni di quartiere oppure per accertare la velocità percorsa sul tratto \ndi strada interessato e meglio capire le situazioni evidenziate. \n\nLo speciale strumento denominato “rumorometro” è invece stato posato 9 volte (per più \nsettimane) allo scopo di sensibilizzare i conducenti sul rumore cagionato dai propri veicoli (auto, \nmotoveicoli, etc) e al contempo invitare ad uno stile di guida più consono ed ecologico. \n\nPer quanto concerne i controlli alcolemia effettuati dalle sezioni dell’area operativa, con 2'095 \ncontrolli eseguiti, si registra una leggera diminuzione (–2%) rispetto al 2023. \n\nContinua la collaborazione con la Polizia cantonale nell’ambito dei controlli mirati della \ncircolazione ed in special modo con il V° reparto della gendarmeria stradale sui tratti d’accesso \nrispettivamente di uscita dalle autostrade e al controllo specialistico di veicoli ad uso \nprofessionale, volto a contrastare manomissioni o usi scorretti degli odocronografi.  \n\nSezione Polizia Quartieri (SPQ) \n\nGli agenti di Quartiere della Polizia città di Lugano rappresentano il pilastro principale della \ncosiddetta Polizia di prossimità. La sezione è composta da 30 unità inclusive del caposezione e \ndegli assistenti di Polizia. \n\nLa loro azione è di tipo proattivo e - di regola – non si occupano di interventistica di urgenza se \nnon a supporto delle altre sezioni operative o nei casi urgenti.  \n\nTra i compiti svolti figura il pattugliamento capillare dei quartieri, a piedi, in scooter, in auto e \nnella zona centrale anche in bicicletta. La sezione Polizia di Quartiere fonda la sua attività sul \ncontatto diretto con il cittadino, al fine di instaurare un rapporto reciproco di fiducia per il bene \ndel quartiere e della sua comunità. Gli agenti di quartiere visitano così spesso negozi, esercizi \npubblici, sentono e si confrontano con custodi di stabili, associazioni di quartiere, e altri punti di \nriferimento del quartiere. Su base regolare partecipano alle riunioni delle commissioni di \nquartiere, così da poter fungere da antenne sul territorio e punto di riferimento. \n\nIl territorio della SPQ è suddiviso in 3 specifici settori denominati Est – Centro e Ovest. Tale \nsuddivisione è stata voluta a seguito delle aggregazioni e per meglio coprire tutto il territorio. In \ntermini di logistica, oltre alla sede e ai Front Office si possono contare ulteriori due piccole sedi \ndislocate a Cadro e Pambio Noranco, appositamente volute per mantenere la presenza sul \nterritorio e nel contempo ottimizzare gli spostamenti. Oggi la SPQ conta 3 agenti distaccati \npresso 3 comuni convenzionati: Sorengo, Muzzano e Melide (dal 09/2024). \n\nOltre alle attività sopraelencate, agli agenti di quartiere è demandata anche una serie di mansioni \namministrative – affidate ai Comuni dal Cantone – che comportano un importante impiego in \ntermini di ore pari a quasi 1/3 della normale attività operativa. \n\nNel corso del 2024 sono stati ricevuti dalla SPQ 7'001 atti esecutivi (precetti) per conto \ndell’Ufficio Esecuzioni (+4%), 50 richieste di collaborazione per sfratti (+8%), 1’150 gli \naccompagnamenti forzati richiesti da parte dell’UEF (+17%) ed infine 504 sequestri targhe \nrichiesti dall’Ufficio della circolazione di Camorino (+9%). \n\n  \n\n167\n\n\n\nSezione Polizia Specializzata (SPS) \n\nLa SPS, è la sezione specializzata dell’area operativa in cui operano agenti in abiti civili e con \ncompiti specialistici. Il totale della sezione si attesta a 16 unità in quanto il Gruppo Controllo \nTerritoriale (6 agenti) nel corso del 2024 è stato trasferito dall’UCA alla SPS.  \n\nSono sempre 3 gli agenti di questa sezione che sono distaccati in permanenza presso la Polizia \nantidroga della Polizia cantonale permettendo così anche alla nostra Polizia di avere visibilità e di \ncollaborare nelle casistiche di più ampio respiro nell’ambito delle grosse inchieste. \n\nIl campo di applicazione è vasto e spazia dalla lotta al consumo ed allo spaccio di sostanze \nstupefacenti, ai controlli nell’ambito della prostituzione, al controllo del tifo violento con \nl’impiego degli “spotter”, alla constatazione e alla catalogazione di danneggiamenti/graffiti, alla \nverifica della manodopera estera e agli abusi delle assicurazioni sociali, sino alla segnalazione in \ncaso di violenza domestica e di estremismo.   \n\nPer quanto attiene all’attività nell’ambito degli stupefacenti, sono state avviate, in collaborazione \ncon la sezione antidroga della Polizia cantonale, importanti inchieste che hanno portato al \nsequestro di circa 128 gr di Marjuana, 989 gr di Hashish, 634 gr di Cocaina, 942 di eroina e \n162 gr di altre sostanze proibite.  \n\nPer quanto attiene alla lotta contro la prostituzione (abusiva), durante l’anno sono stati verificati \n21 appartamenti (+23%), 66 i controlli effettuati di cui 44 andati a buon fine con la denuncia di \n56 persone (art 199 CPS) e 21 persone denunciate in urto all’art 115 (Lstri). \n\nIl Gruppo Controllo Territoriale ha segnato un totale di +4.3 % delle attività rispetto al 2023. \nImportante incremento da segnalare nel merito delle verifiche per l’Ufficio del controllo abitanti \ndove si è passati dai 230 del 2023 ai 309 del 2024. \n\nNell’ambito della prevenzione del tifo violento, gli spotter hanno prestato oltre 650 ore di lavoro \nper 83 (+12%) eventi sportivi legati al FC Lugano e HC Lugano, di cui alcuni in trasferta presso \naltri cantoni. \n\nL’attività legata ai danneggiamenti dovuti ai vandalismi ha subito un leggero incremento \npassando dalle 20 constatazioni del 2023 alle 22 del 2024; di questi 14 sono stati rilevati su \nstrutture pubbliche e 8 su proprietà private. In questo ambito alcune persone che sono state \nidentificate, sono state denunciate per danneggiamento e vandalismo.  \n\nL’antenna per la Violenza domestica, segnala che nella giurisdizione di Lugano nel corso del 2024 \nsi sono registrati 192 (+0.5%) interventi di cui 31 di essi sono sfociati in reati perseguibili d’ufficio \ne quindi in linea con i dati inerenti all’anno precedente. Sempre nell’ambito del progetto VIDO+ \nè interessante far rilevare come, grazie alla formazione impartita a livello regionale dalle \n“antenne” appositamente istruite, si possano contare diversi agenti specialisti in tale ambito. \nL’istruzione erogata ha portato ad un abbassamento del totale a livello regionale che con \n369 interventi fanno registrare un -10% rispetto al 2023. Anche per i reati d’ufficio con \n67 interventi si registra calo del -4.3% rispetto all’anno precedente.  \n\nCentrale Operativa (CEOP) \n\nAttualmente, la centrale operativa è composta da 19 unità: 10 agenti in uniforme, 4 assistenti e \n5 ausiliari in attesa di completare la formazione. La centrale operativa della Polizia della Città di \nLugano gestisce tutte le chiamate provenienti sia dal territorio comunale sia dall’intera Regione III \ndel Luganese. Nel corso del 2024, la CEOP ha registrato complessivamente 17'967 interventi, di \ncui 3'739 riferiti alla Regione III. Per quanto riguarda il traffico telefonico, in entrata e in uscita, si \nè rilevato un incremento del 9% rispetto al 2023, per un totale di 176'726 chiamate annue, con \nuna media giornaliera di 485 contatti. \n\n168\n\n\n\nGruppo Video \n\nAttualmente, il gruppo video è composto da un’assistente tecnico che gestisce le richieste in \narrivo e fornisce supporto operativo. Tuttavia, la sua attività non è esclusivamente dedicata a \nquesta funzione, in quanto l’unità si occupa anche della manutenzione degli impianti con barriere \ne del sistema multafot. Nei periodi di maggiore attività, un’unità della SPS è in grado di fornire \nsupporto per l’evasione dei casi meno complessi. Dal punto di vista quantitativo, nel 2024 si è \nregistrato un incremento del 13% nelle richieste di ricerche video, raggiungendo un totale di  \n669 interventi. \n\n169\n\n\n\n413 – SERVIZIO SICUREZZA E SALUTE \n\nConsiderazioni generali \n\nNel 2024 il Servizio ha portato avanti il consolidamento della propria dichiarazione d’intenti e dei \nrelativi principi guida. La sua attività è stata caratterizzata dal proseguimento della pianificazione \ne dell’implementazione strutturata del sistema di gestione della sicurezza e della protezione della \nsalute della Città di Lugano, che include anche il mantenimento e l’aggiornamento di quanto \nregolarmente sviluppato. Il sistema persegue l’obiettivo di miglioramento continuo secondo il \nciclo di Deming (PDCA). \n\nIl Servizio incoraggia: \n\n• il rispetto della legislazione vigente;\n• la responsabilità nella gestione della sicurezza e della protezione della salute;\n• il rispetto delle direttive interne e l’utilizzo dei dispositivi di protezione;\n• la formazione, la sensibilizzazione e l’informazione;\n• il coinvolgimento, la consultazione e la partecipazione attiva;\n• la comprensione e la buona volontà;\n• la collaborazione tra i Dicasteri e i Servizi;\n• l’aggiornamento e il miglioramento continuo.\n\nAttività svolte nel 2024 \n\nIl Servizio ha garantito il regolare svolgimento delle attività ordinarie e ha assicurato lo sviluppo \ndi progetti definiti dal Municipio. \n\nSi elencano di seguito alcuni campi d’azione: \n\nProgramma di prevenzione presso la Foce del Cassarate e i punti d'acqua con grande affluenza \ndi bagnanti \n\nNell'ambito delle misure di sensibilizzazione in acqua, il Servizio promuove annualmente, in \ncollaborazione con la Commissione cantonale Acque sicure, iniziative di prevenzione/di \nmiglioramento continuo volte a informare sulle particolarità delle diverse zone lacuali/sulle \ncriticità non visibili e a sensibilizzare, nonché responsabilizzare, sulle regole di sicurezza. \nUn accurato grado di consapevolezza, un diligente livello di prudenza e l’assunzione di un \ncomportamento idoneo consentono infatti di affrontare l’acqua del fiume e del lago in modo \nsicuro. \n\nIl programma di prevenzione presso la Foce del Cassarate e i punti d'acqua con grande affluenza \ndi bagnanti è stato aggiornato sulla base delle constatazioni raccolte l’anno precedente.  \n\nPrevenzione e protezione nell'ambito dell'emergenza cianobatteri nel lago di Lugano \n\nSulla base dell'esperienza vissuta l’anno precedente, il Laboratorio cantonale ha elaborato le \nlinee guida per la balneazione sul Ceresio in presenza di cianobatteri e cianotossine. Sulla base \ndelle linee guida del Laboratorio cantonale il Servizio sicurezza e salute ha sviluppato una \ncartellonistica specifica presso le spiagge organizzate (Lido di Lugano, Lido Riva Caccia e Lido \nSan Domenico) e le spiagge libere (Foce del Cassarate e Pian Casoro) presenti sul territorio \ncomunale. La situazione è stata monitorata regolarmente e durante la stagione balneare non \nsono state riscontrate fioriture di cianobatteri. \n\n170\n\n\n\nDefibrillatori pubblici a disposizione della popolazione \n\nNel corso del 2024 sono stati posati nuovi defibrillatori pubblici nelle seguenti postazioni: \n\n• all'esterno della Casa Patriziale di Certara; \n• all’esterno delle Scuole Elementari di Cadro; \n• all’esterno dell’ex Casa Comunale di Bogno (è stato spostato dall’Osteria “Il Baracchino”). \n\nIl posizionamento dei defibrillatori pubblici a disposizione della popolazione è parte integrante di \nun concetto di presa a carico più ampio degli Arresti Cardio-Circolatori (ACC), che comprende la \nsensibilizzazione, l'informazione e la formazione della popolazione, nonché l'inserimento del \npresidio in un piano d'allarme cantonale. \n\nLa mappa di localizzazione dei defibrillatori è consultabile sul sito \nwww.ticinocuore.ch/defibrillatori  \n\nTest profilattico dell'udito a favore del personale dell'Amministrazione Comunale \n\nConformemente all'art. 5 dell'OPI (ordinanza sulla prevenzione degli infortuni e delle malattie \nprofessionali), il datore di lavoro deve mettere a disposizione i dispositivi di protezione \nindividuale, tra i quali va annoverato anche il test profilattico dell'udito promosso dalla SUVA.   \nLe persone interessate al test profilattico dell'udito sono state 59. \n\nConcetto di prevenzione e di protezione dai pericoli naturali estremi in fase di pianificazione e di \nsvolgimento degli eventi  \n\nIl Servizio sicurezza e salute e la Divisione Eventi e congressi hanno sviluppato un concetto di \nprevenzione e di protezione dai pericoli naturali estremi in fase di pianificazione e di svolgimento \ndegli eventi, in considerazione della vulnerabilità dei cambiamenti climatici, spesso improvvisi e \nintensi, addirittura estremi, e della loro difficile previsione. \n\nIn caso di condizioni meteo avverse, in particolare a partire da allerte di livello di 3 diramate da \nMeteoSvizzera (www.meteosvizzera.admin.ch/servizi-e-pubblicazioni/applicazioni/bollettino-sui-\npericoli-naturali.html), lo svolgimento della Manifestazione viene sconsigliato o comunque viene \nraccomandato un presidio sul posto che monitori l’evoluzione meteo e che, tenendo anche conto \ndel posizionamento della Manifestazione sul territorio comunale (esposizione elevata, media o \nbassa agli eventi atmosferici), sia pronto a mettere in atto – in caso di emergenza – la \ncomunicazione di interruzione della Manifestazione per motivi di sicurezza al pubblico e \nl’allontanamento del pubblico e degli operatori. \n\nCampagna di prevenzione professionale durante i giorni caldi (canicola) e i giorni freddi  \n\nIl Servizio provvede annualmente e regolarmente a promuovere l’adozione di misure di \nprevenzione e protezione durante i giorni caldi (canicola) e i giorni freddi. \n\nIl piano canicola, in particolare, mira a ridurre gli effetti di una prolungata esposizione al caldo, ai \nraggi solari e all'ozono che possono, anche svolgendo un'attività lavorativa relativamente \nleggera, provocare un sovraccarico del sistema cardio-vascolare (aumento rapido e forte del \nbattito cardiaco) con affaticamento precoce. Esso mira anche a proteggere dagli effetti dei raggi \nUV e dell'ozono che provocano danni e tumori alla pelle e intaccano il sistema respiratorio. \n\nSupervisione dell'operatività dei rifugi presenti sul territorio comunale \n\nI rifugi, costruiti per proteggere la popolazione durante conflitti armati o le emergenze, devono \nrispettare standard rigidi per garantire sicurezza e funzionalità. \n\nLa Protezione Civile Regione Lugano Città, con la supervisione del Servizio sicurezza e salute, \nprovvede regolarmente a verificare l’operatività delle costruzioni protette sul territorio comunale \nmediante controlli periodici. \n\n171\n\n\n\nLa manutenzione dei rifugi è regolamentata da leggi federali e cantonali e i rifugi devono essere \nsempre operativi. La Protezione Civile Lugano Città ne valuta l'operatività. Gli obiettivi principali \nsono identificare e risolvere eventuali difetti, incentivare la manutenzione sistematica e \nprovvedere a lavori di manutenzione se necessario.  \n\nFormazione nell’ambito della sicurezza e della protezione della salute \n\nI corsi di prevenzione e di protezione, per i quali sono stati investiti circa CHF 23'000.--, sono stati \nsvolti con l’obiettivo di migliorare le conoscenze nei diversi campi operativi, favorendo \nl’acquisizione di concetti legislativi, e di aggiornare le nozioni già apprese, promuovendo lo \nsviluppo di una cultura interna. \n\nLa cifra segnalata è una variabile annuale dipendente dalla frequenza di aggiornamento dei corsi \n(biennale, quadriennale, ...) e non comprende tutti i corsi di formazione nell'ambito della \nsicurezza e della protezione della salute. Alcuni di essi infatti sono gratuiti, altri rientrano nella \ncollaborazione con gli specialisti esterni e altri ancora vengono svolti internamente. \n\nVaccinazione facoltativa contro l’epatite B \n\nÈ stata promossa, come in passato, conformemente all’art. 5 dell’OPI, la vaccinazione facoltativa \ncontro l’epatite B, che ha interessato il personale attivo presso gli Spazi urbani, la Polizia e il \nCorpo Civici Pompieri e per la quale sono stati investiti circa CHF 2'000.--. \n\nVaccinazione antinfluenzale \n\nÈ stata promossa, come in passato, la vaccinazione facoltativa contro l’influenza stagionale, che \nha interessato circa 100 persone dell’Amministrazione comunale e per la quale sono stati investiti \ncirca CHF 800.--. \n\nNel merito del consuntivo 2024 \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\nL’andamento generale dei costi del consuntivo 2024 presenta una minor spesa rispetto al \npreventivo 2024.  \n\nL’andamento generale dei costi del consuntivo 2024 rispetto al consuntivo 2023 è \ntendenzialmente superiore ma rientra nei limiti del preventivo 2024. \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 653’474.99 694’530.00 -41’055.01 -5.91% 608’763.17 44’711.82 7.34%\n\n30 574’564.04 610’920.00 -36’355.96 -5.95% 529’873.37 44’690.67 8.43%\n\n31 78’910.95 83’610.00 -4’699.05 -5.62% 78’889.80 21.15 0.03%\n\n4 25’540.05 20’000.00 5’540.05 27.70% 23’494.85 2’045.20 8.70%\n\n42 25’540.05 20’000.00 5’540.05 27.70% 23’494.85 2’045.20 8.70%\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nServizio sicurezza e salute (CENTRO DI RESPONSABILITA)4130\n\nGruppo \n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\n172\n\n\n\n42 – CORPO CIVICI POMPIERI \n\nConsiderazioni generali \n\nNel 2024, il Corpo civici pompieri Lugano ha concentrato la propria attività sul raggiungimento \ndegli obiettivi strategici e operativi definiti dal Comando, adempiendo alle numerose missioni \npreviste dalla legislazione federale, cantonale e comunale. \n\nIn qualità di Corpo pompieri professionista, Centro di soccorso cantonale pompieri della \ncategoria A, di difesa cantonale ABC (Atomico Biologico Chimico), di competenza cantonale per \nil soccorso tecnico urbano, per il soccorso in acque vive (RESCUE 3), per interventi con le forze \nspeciali della polizia Cantonale (RIS) e per interventi ferroviari in collaborazione con il Centro \nIntervento Melide (FFS), sono stati conseguiti gli obiettivi organizzativi e formativi prefissati. \nQuesto ha garantito un elevato livello di prontezza operativa e un servizio efficiente per la Città \ndi Lugano e i 24 comuni convenzionati. \n\nParticolare attenzione è stata dedicata alla formazione continua, alla ricerca e \nall’implementazione di nuove metodologie operative, nonché alla coesione tra i militi del CCPL. \nDi fondamentale importanza è stato lo sforzo profuso per mantenere l’organizzazione di soccorso \nsempre aggiornata rispetto alle più recenti innovazioni tecniche, alle strategie di intervento e al \nrigoroso rispetto di tutte le normative, al fine di garantire la massima sicurezza dei militi \nimpegnati nelle emergenze. \n\nIn ossequio ai contenuti del documento “Città di Lugano, linee di sviluppo “Lugano \nDuemilatrenta”, promulgato dal Lodevole Municipio, anche nel corso dell’anno 2024 una \nparticolare attenzione è stata posta sul mantenimento di un equilibrio finanziario adeguato alle \nesigenze necessarie al raggiungimento degli intenti strategici decisi dal Comando nel campo \ndella prontezza d'intervento, nell'espletamento dei molteplici compiti, attività previste, \nconvenzioni e dal quadro legislativo pompieri in ambito federale, cantonale e comunale. \n\nCon risoluzione municipale del 25 gennaio 2024 il Municipio della Città di Lugano ha autorizzato \nl’implementazione del “progetto Melide” e l’autorizzazione ad avviare tutti i rapporti di \ncollaborazione con la direzione del Centro Intervento FFS Melide. Questa soluzione resasi \nnecessaria ai fini di contrastare una difficile e vieppiù insostenibile difficoltà viaria, permetterà al \nnostro Corpo pompieri di essere più rapido e presente sul territorio  per sopperire alla \nproblematica legata alla difficoltosa situazione viaria presente a SUD della Città (in special modo \nper quanto riguarda la bretella autostradale in entrambe le direzioni e la Forca di Capo San \nMartino) con la densa zona industriale e commerciale di Pambio-Noranco e Grancia, l’aumento \ncostante dell’urbanizzazione dei Comuni a noi convenzionati e per rispettare quanto dettato dalla \nCSP (Coordinazione Svizzera Pompieri) inerenti i tempi di intervento. \n\nDa ultimo, ma non per minore importanza, il nostro Corpo pompieri ha sviluppato e reso \nfunzionale un centro di formazione specialistico per i propri militi in ottica del costante \nperfezionamento tecnico / operativo in favore del soccorso alla popolazione. Progetto di rilievo e \nindispensabile per la divulgazione di un’educazione formativa di qualità a livello nostro interno, \nregionale, cantonale e federale. Lavori di sistemazione e implementazione di materiale tecnico \nper formazioni ad ampio spettro e per incarichi di competenza della nostra Organizzazione di \nsoccorso sono in corso e continueranno anche nel 2025. \n\nIn conclusione, il 2024 è stato un anno impegnativo anche dal profilo degli interventi con un \nrecord mai raggiunto prima e più precisamente 1’463 interventi di soccorso, 3'254 servizi \nprestati alla popolazione per un totale di 4'717 prestazioni erogate. \n\n173\n\n\n\nAl fine di mantenere e incrementare lo spirito, la fiducia e la collaborazione all’interno del Corpo \ne sottolineare gli sforzi effettuati da tutti i militi e i sacrifici delle loro famiglie, sono stati \norganizzati momenti di incontro e festeggiamenti che hanno coinvolto sia i pompieri \nprofessionisti sia quelli volontarie le loro famiglie. Questi eventi hanno rappresentato \nun’occasione preziosa per riconoscere e celebrare l’enorme dedizione e il costante impegno che i \nmiliti del CCPL dimostrano durante tutto l’anno. Tra le ricorrenze più significative spiccano la \nfesta di San Nicolao, che ha accolto oltre 100 bambine e bambini, e la celebrazione di Santa \nBarbara, protettrice dei pompieri e dei minatori. \n\nNel corso dell’anno il Corpo civici pompieri ha effettuato con grande successo una giornata di \nporte aperte intitolata “I pompieri tra la gente” dove la popolazione ha avuto la possibilità di \nvisionare i mezzi di soccorso e conoscere le attività svolte dal CCPL. Questa manifestazione ha \nraccolto la soddisfazione e l’entusiasmo delle numerose persone accorse per l’occasione. \n\nDa sottolineare nel contesto delle manifestazioni e ricorrenze, il 30mo di fondazione della \nSezione mini pompieri, il 20mo dall’introduzione del professionismo, il 20mo di fondazione della \nSezione Unità Intervento Tecnica e il 20mo dalla firma dell’accordo di gemellaggio fra il nostro \nCorpo e le Corps des Sapeurs-Pompiers de Monaco. \n\nSempre nel principio di spirito di Corpo, si è proceduto al rinnovo della palestra fitness, \nacquistando nuove e moderne attrezzature per l’allenamento. Non da ultimo, si è proceduto \nall’acquisto di moderne apparecchiature audio-video necessarie per documentare i differenti \nmomenti formativi e di intervento. Questo ha permesso anche il mantenimento dei canali social \ndel nostro Corpo. \n\nTutti i costi dei momenti celebrativi, della giornata di porte aperte svoltasi in Città come anche il \nnecessario per la palestra e l’occorrente per la parte multimedia sono stati assunti dai lasciti \nvolontari dei militi alla cassa del Corpo. \n\nNel merito del consuntivo 2024 \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\nLa divisione pompieri ha proseguito nel suo intento di voler applicare, con la massima attenzione \npossibile e con successo, un’accurata gestione generale della spesa. Globalmente, l’esercizio \n2024 si è chiuso con una minor spesa di CHF -598'451.76 (-8.74%) e un minor ricavo di \nCHF -215'430.30 (-6.44%) rispetto al preventivo.  \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 6’246’208.24 6’844’660.00 -598’451.76 -8.74% 5’905’479.79 340’728.45 5.77%\n\n30 4’987’196.83 5’326’040.00 -338’843.17 -6.36% 4’564’178.59 423’018.24 9.27%\n\n31 989’414.21 1’209’170.00 -219’755.79 -18.17% 1’036’121.97 -46’707.76 -4.51%\n\n36 7’927.55 11’700.00 -3’772.45 -32.24% 2’908.90 5’018.65 172.53%\n\n39 261’669.65 297’750.00 -36’080.35 -12.12% 302’270.33 -40’600.68 -13.43%\n\n4 3’131’769.70 3’347’200.00 -215’430.30 -6.44% 3’251’185.93 -119’416.23 -3.67%\n\n42 998’425.25 916’670.00 81’755.25 8.92% 966’724.80 31’700.45 3.28%\n\n46 1’871’674.80 2’132’780.00 -261’105.20 -12.24% 1’982’190.80 -110’516.00 -5.58%\n\n49 261’669.65 297’750.00 -36’080.35 -12.12% 302’270.33 -40’600.68 -13.43%\n\n42\n\nGruppo \n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nADDEBITI INTERNI\n\nRICAVI\n\nCorpo Civici Pompieri (DIVISIONE)\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\n174\n\n\n\nDi seguito alcuni dettagli concernenti posizioni che hanno fatto registrare le più significative \ndifferenze tra C2024/P2024: \n\n31. Spese per beni e servizi:\n\nNel complesso la voce 31 vede una minor spesa di CHF 134'965.60 (-12.92%).\n\nDi seguito i dettagli per le minori uscite (le principali):\n\n 31000000 Materiale d’ufficio, minor uscite per CHF 4'600.54\n\n 31120000 Abbigliamento di servizio, minor uscite per CHF 7'875.99\n\n 31200030 Combustibili per riscaldamento, minor uscite per CHF 40'957.45\n\n 31200010 Consumo energia elettrica, minor uscite per CHF 4’011.05\n\n 31330000 Utilizzo strutture informatiche, minor uscite per CHF 5'588.30\n\n42. Tasse e retribuzioni:\n\nL’attivo di CHF 81'755.25 (+9.85%) deriva principalmente dai rimborsi assicurativi per malattia o \ninfortunio, unitamente ai ristorni alla Città delle indennità versate dal Fondo Incendi per gli \ninterventi effettuati dai pompieri professionisti durante gli orari di lavoro e all’aumento dei servizi \nprestati alla popolazione nell’ambito del servizio disinfestazione. \n\n46. Rimborsi da trasferimento:\n\nIl minor incasso di CHF 261’105.20 (-12.24%) è da attribuire in parte alla quota a carico dei \n24 Comuni convenzionati, che varia in base alla chiave di riparto prevista dalla convenzione \npompieri ed in particolare alle uscite globali a consuntivo. Di conseguenza una riduzione \ngenerale delle spese si ripercuote su un abbassamento delle entrate da parte dei comuni \nconvenzionati. \n\nAttività operative del Corpo civici pompieri \n\nPer poter svolgere la missione pompieristica con i criteri di qualità e sicurezza imposti dalle \nnormative federali e cantonali, è necessario disporre di infrastrutture, di mezzi, di materiale, e in \nparticolare di personale debitamente formato, motivato e disponibile per garantire i picchetti \nd’intervento.  \n\nIn sintesi, di seguito si presenta la situazione globale riguardante le casistiche d’urgenza per \ncompiti di legge, congiuntamente ai dati relativi ai servizi.  \n\nNel 2024 i contenuti dell’interventistica d’urgenza hanno sollecitato il CCPL in modo importante \nin tutti i campi di attività di competenza. \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 6’032’263.51 6’570’280.00 -538’016.49 -8.19% 5’671’256.63 361’006.88 6.37%\n\n30 4’987’196.83 5’326’040.00 -338’843.17 -6.36% 4’564’178.59 423’018.24 9.27%\n\n31 909’864.40 1’044’830.00 -134’965.60 -12.92% 913’285.98 -3’421.58 -0.37%\n\n36 7’927.55 11’700.00 -3’772.45 -32.24% 2’908.90 5’018.65 172.53%\n\n39 127’274.73 187’710.00 -60’435.27 -32.20% 190’883.16 -63’608.43 -33.32%\n\n4 2’917’824.97 3’072’820.00 -154’995.03 -5.04% 3’016’962.77 -99’137.80 -3.29%\n\n42 911’755.25 830’000.00 81’755.25 9.85% 923’384.80 -11’629.55 -1.26%\n\n46 1’871’674.80 2’132’780.00 -261’105.20 -12.24% 1’982’190.80 -110’516.00 -5.58%\n\n49 134’394.92 110’040.00 24’354.92 22.13% 111’387.17 23’007.75 20.66%\n\n4200\n\nGruppo \n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nADDEBITI INTERNI\n\nRICAVI\n\nCorpo Civici Pompieri (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\n175\n\n\n\nDi seguito un riassunto grafico degli interventi e servizi nel 2024 e l’evoluzione negli anni. \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n176\n\n\n\n177\n\n\n\n \n\nLe spese correnti per il centro di responsabilità 4201 Accademia per pompieri professionisti di \nlingua italiana non sono paragonabili ad anni precedenti in quanto per APPLI il 2024 è stato il \nterzo anno di attività (2° anno accademico). Le spese correnti sono inerenti alle spese per il \npersonale (tassa di iscrizione alla scuola per la prima parte del corso (7 mesi dei 18 previsti) e le \nspese per i beni e servizi in cui sono calcolati tutti i costi per la formazione (corsi e formatori \nesterni), il materiale occorrente agli allievi e l’informatica necessaria allo svolgimento delle lezioni. \nSono inoltre considerati anche gli ammortamenti per le spese di investimento inerente alla \npiattaforma scolastica MOODLE, un simulatore di incendio per autovetture e altro piccolo \nmateriale. Per quanto attiene ai ricavi: questi si riferiscono alla voce 42 alle tasse di iscrizione per \ngli aspiranti pompieri professionisti del Centro di Intervento del Gottardo che ha proceduto \nall’iscrizione di due suoi militi per l’anno accademico 2023/2024 e di conseguenza il relativo \naccredito interno al centro di responsabilità Corpo civici pompieri per i gli aspiranti pompieri del \nnostro Corpo così che i costi effettivi per la formazione vengano ripartiti a carico di tutti i Comuni \nconvenzionati come previsto dalle convenzioni in essere. Questa operazione permette un saldo a \nCHF 0.-- tra ricavi e spese per il presente centro di responsabilità. \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 213’944.73 274’380.00 -60’435.27 -22.03% 234’223.16 -20’278.43 -8.66%\n\n31 79’549.81 164’340.00 -84’790.19 -51.59% 122’835.99 -43’286.18 -35.24%\n\n39 134’394.92 110’040.00 24’354.92 22.13% 111’387.17 23’007.75 20.66%\n\n4 213’944.73 274’380.00 -60’435.27 -22.03% 234’223.16 -20’278.43 -8.66%\n\n42 86’670.00 86’670.00 0.00 0.00% 43’340.00 43’330.00 99.98%\n\n49 127’274.73 187’710.00 -60’435.27 -32.20% 190’883.16 -63’608.43 -33.32%\n\n4201\n\nGruppo \n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nADDEBITI INTERNI\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nAccademia per pompieri professionisti di lingua italiana (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\n178\n\n\n\n49 – CONTRIBUTI DEL DICASTERO SICUREZZA E SPAZI URBANI \n\nConsiderazioni generali \n\nNei centri di costo per i contributi del Dicastero Sicurezza e spazi urbani sono localizzati i \nversamenti per i contributi ai consorzi affini alle attività del dicastero (contributi di legge) e i \ncontributi volontari (altri contributi) per i quali vi è attribuzione di competenza. \n\nNel merito del consuntivo 2024 \n\nIl cui dettaglio è il seguente: \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\n35271001 Consorzio depurazione acque Lugano e dintorni \n\nIl minor costo di CHF 509'852.93, è relativo conguaglio 2023, risultato inferiore a quanto previsto \ned accantonato al 31.12.2023.  \n\n36121101 Consorzio Depurazione acque Pian Scairolo \n\nIl maggior costo per rapporto al consuntivo 2023 (CHF +189’000.--) è legato all’aumento delle \nspese relative ai beni  e servizi,  materiali e merci nonchè alle prestazioni per servizi e onorari.  \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 10’229’010.07 10’849’500.00 -620’489.93 -5.72% 9’522’841.76 706’168.31 7.42%\n\n31 601’731.00 620’000.00 -18’269.00 -2.95% 563’850.00 37’881.00 6.72%\n\n36 9’627’279.07 10’229’500.00 -602’220.93 -5.89% 8’958’991.76 668’287.31 7.46%\n\n4 365’721.90 427’500.00 -61’778.10 -14.45% 319’622.40 46’099.50 14.42%\n\n46 365’721.90 427’500.00 -61’778.10 -14.45% 319’622.40 46’099.50 14.42%\n\n4900\n\nGruppo \n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nRICAVI\n\nContributi di legge (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nTotali 10’229’010.07 10’849’500.00 -620’489.93 -5.72% 9’522’841.76 706’168.31 7.42%\n\nPreventivo \n2024\n\n620’000.00\n\n7’544’000.00\n\n1’230’000.00\n\n263’000.00\n\n175’000.00\n\n750’000.00\n\n187’000.00\n\n5’500.00\n\n70’000.00\n\n5’000.00\n\n427’500.00\n\n427’500.00\n\nConsuntivo \n2024\n\n601’731.00\n\n7’034’147.07\n\n1’212’671.43\n\n262’992.42\n\n138’197.38\n\n749’547.84\n\n118’078.00\n\n2’480.00\n\n105’089.03\n\n4’075.90\n\n365’721.90\n\n365’721.90\n\nConsorzio Depurazione Acque Lugano e Dintorni\n\nConsorzio Depurazione Acque Pian Scairolo\n\nConsorzio Man.opere arginatura Pian Scairolo\n\nConsorzio Pulizia Rive e Specchio Lago di Lugano\n\nConsorzio Valli del Cassarate e Golfo di Lugano\n\nConsorzio Sistemazione Vedeggio Camignolo\n\nConsorzio Manut.Basso Ceresio - Melano\n\nConsorzio manut.Arginature Basso Vedeggio\n\nConsorzio Strada Marca Gola di Lago\n\nRimborsi per servizi a Comuni\n\nTotali\n\nTassa microinquinanti\n\n%\n\n6.72%\n\n6.36%\n\n18.49%\n\n-3.87%\n\n-20.77%\n\n10.58%\n\n7.97%\n\n13.40%\n\n30.20%\n\n11.47%\n\n14.42%\n\n14.42%\n\nDifferenza C \n2024 / C2023\n\n37’881.00\n\n420’331.24\n\n189’244.97\n\n-10’577.76\n\n-36’223.81\n\n71’710.99\n\n8’715.75\n\n293.00\n\n24’373.63\n\n419.30\n\n46’099.50\n\n46’099.50\n\nConto\n\n31375000\n\n36121100\n\n36121101\n\n36121200\n\n36121201\n\n36121202\n\n36121203\n\n36121204\n\n36121205\n\n36121401\n\n46121001\n\nConsuntivo \n2023\n\n563’850.00\n\n6’613’815.83\n\n1’023’426.46\n\n273’570.18\n\n174’421.19\n\n677’836.85\n\n109’362.25\n\n2’187.00\n\n80’715.40\n\n3’656.60\n\n319’622.40\n\n319’622.40\n\n%\n\n-2.95%\n\n-6.76%\n\n-1.41%\n\n0.00%\n\n-21.03%\n\n-0.06%\n\n-36.86%\n\n-54.91%\n\n50.13%\n\n-18.48%\n\n-14.45%\n\n-14.45%\n\nDifferenza \nC2024 / P2024\n\n-18’269.00\n\n-509’852.93\n\n-17’328.57\n\n-7.58\n\n-36’802.62\n\n-452.16\n\n-68’922.00\n\n-3’020.00\n\n35’089.03\n\n-924.10\n\n-61’778.10\n\n-61’778.10\n\n179\n\n\n\n36121202 Consorzio Valli del Cassarate e Golfo di Lugano  \n\nL’aumento del contributo rispetto al Consuntivo 2023 è principalmente da imputare all’aumento \ndella nuova chiave di riparto entrata in vigore a partire dal 2024 che di fatto passata dal 47.41% \nal 50.26% per la Città.  \n\n36121203 Consorzio Sistemazione Vedeggio Camignolo  \n\nIl minor costo di CHF 68'922.-- è legato alla sopravvalutazione del costo in sede di preventivo \n2024.  \n\n46121001 Rimborsi per servizi a Comuni \n\nIl minor introito di CHF 61'778.10 è relativo principalmente alla contrazione del ricarico e \nCampione d’Italia del recupero della quota relativa alla gestione CDALED risultata nel 2024 \ninferiore al previsto.  \n\n \n\nIl cui dettaglio è il seguente: \n\n \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\n36321220 Contributo all’ETL per manutenzione ordinaria Parco San Grato \n\nCon Ris. C.C. del 02.10.2023 il Legislativo, unitamente ai crediti d’investimento per l’acquisto dei \nfondi e per la ristrutturazione degli immobili esistenti, ha ratificato la concessione di un \ncontributo annuo di CHF 150'000.-- (nel 2024 pro-rata temporis) a favore di Lugano Region, per \nun periodo massimo di due anni, per la copertura delle spese di manutenzione ordinaria del \nParco San Grato da loro garantita. Il Comune subentrerà alla manutenzione ordinaria del parco al \npiù tardi entro due anni dall’acquisizione dei fondi. \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 136’268.85 21’280.00 114’988.85 540.36% 18’625.00 117’643.85 631.64%\n\n31 14’625.00 21’280.00 -6’655.00 -31.27% 18’625.00 -4’000.00 -21.48%\n\n36 121’643.85 121’643.85 121’643.85\n\n4910\n\nGruppo \n\nSPESE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nAltri contributi (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo \n2024\n\n21’280.00\n\n21’280.00\n\nConsuntivo \n2024\n\n14’625.00\n\n121’643.85\n\n136’268.85\n\nTasse sociali\n\nContributo all'ETL per manut. ord. Parco S. Grato\n\nTotali\n\n%\n\n-21.48%\n\n631.64%\n\nDifferenza C \n2024 / C2023\n\n-4’000.00\n\n121’643.85\n\n117’643.85\n\nConto\n\n31309900\n\n36321220\n\nConsuntivo \n2023\n\n18’625.00\n\n18’625.00\n\n%\n\n-31.27%\n\n540.36%\n\nDifferenza \nC2024 / P2024\n\n-6’655.00\n\n121’643.85\n\n114’988.85\n\n180\n\n\n\nDICASTERO 5 – FORMAZIONE, SOCIALITÀ E SOSTEGNO \n\nOrganizzazione contabile del dicastero \n\n50 – ISTITUTO SCOLASTICO \n\nConsiderazioni generali \n\nL’anno scolastico 2024-2025 si è aperto con il Collegio generale dei docenti, pensato anche per \nsottolineare il 20. di fondazione dell’istituto scolastico di Lugano (nato con le aggregazioni del \n2004), che ha avuto quale relatore d’eccezione il Prof. Guido Tonelli, fisico delle particelle, \nricercatore al CERN di Ginevra e divulgatore scientifico di fama internazionale. Il Prof. Tonelli ha \ntenuto davanti agli oltre 300 insegnanti presenti una relazione dal titolo “Il racconto delle origini: \ndai miti primordiali ad oggi. Stupore e meraviglia, la bellezza dell’umano cammino quanto \nabbraccia arte, filosofia e scienza”. L’accademico ha sottolineato l’importanza di portare nella \nscuola una visione olistica della conoscenza e dell’acquisizione di competenze, in un’ottica \nmultidisciplinare, attraverso il racconto, la spiegazione, sia essa mitica, filosofica o scientifica, \nvolta a creare stupore e meraviglia. \n\nQuanto sopra potrà permettere di continuare il lavoro di sensibilizzazione degli insegnanti in \nmerito al “Piano di studio della scuola ticinese”, nella sua versione perfezionata del 2022, con \naccenni in particolare allo “Studio d’ambiente”, in aggiunta alle formazioni previste dalla \nDirezione delle Scuole, in collaborazione con il DECS. \n\nSul piano dei progetti didattici il laboratorio didattico“Let’s science – Dialogo con il cibo” in \ncollaborazione con la fondazione IBSA per la ricerca scientifica e il DECS è stato riproposto ad \nalcune classi del secondo ciclo della Scuola elementare e si concluderà, nella forma attuale, con il \ntermine dell’anno scolastico 2024-2025, lasciando aperte nuove possibilità di implementazione \nper gli anni futuri. Per quanto attiene al progetto interdisciplinare “La mia Città e il suo territorio: \nil nostro patrimonio ieri, oggi e domani” si segnala che gli articoli scritti dalle classi di tutte le \nsedi della Città sono in corso di pubblicazione sulla Rivista di Lugano. \n\nNel corso del 2024 la Città, in collaborazione con la Sezione della pedagogia speciale del DECS, \nha dotato la scuola elementare Lambertenghi di una Sala Snoezelen. L’aula viene utilizzata, dietro \nprogetto, dalle classi di scuola dell’infanzia ed elementare di Lugano, oltre che dalle classi \ndell’Istituto delle scuole speciali del Sottoceneri, gestite dal Cantone. La Divisione gestione e \nmanutenzione immobili ha curato la sistemazione dello spazio, adeguandolo alle specifiche \nesigenze del caso. Il metodo Snoezelen è un approccio multisensoriale progettato per fornire un \nambiente rilassante e stimolante con l’obiettivo ultimo di creare benessere e di gestire le \ndinamiche relazionali all’interno delle classi. \n\nConsuntivo spese \n2024\n\nConsuntivo ricavi \n2024\n\nPreventivo spese \n2024\n\nPreventivo ricavi \n2024\n\nConsuntivo spese \n2023\n\nConsuntivo ricavi \n2023\n\nFormazione, Socialità e \nSostegno 170’058’833.25 10’840’794.31 167’028’020.00 10’077’100.00 169’226’184.41 10’729’587.13\n\n50 Istituto scolastico 46’451’840.36 5’723’758.78 47’652’770.00 5’729’600.00 46’699’607.09 5’799’899.50\n\n51 Socialità 12’727’218.84 3’829’525.38 14’761’770.00 3’169’800.00 12’565’242.26 3’599’993.83\n\n52 Autorità regionali di protezione 4’889’990.91 1’287’510.15 4’772’330.00 1’177’700.00 5’484’864.26 1’329’693.80\n\n59 Contributi 105’989’783.14 99’841’150.00 104’476’470.80\n\nDicastero e divisione\n\n181\n\n\n\nIl Municipio durante il 2024 ha assunto le operatrici della pausa meridiana per la scuola \ndell’infanzia. Il cambio dei requisiti, previsti dal DECS, ha permesso, dopo una selezione, di \nindividuare le persone per garantire la pausa meridiana di trenta minuti alle docenti della Scuola \ndell’infanzia, così come previsto dal Legislativo cantonale. Negli ultimi due anni il concorso era \nstato annullato per la mancanza di un numero sufficiente di candidati idonei, in base ai requisiti \nallora stabiliti dal bando di concorso su indicazione delle autorità cantonali. \n\nSul fronte dell’edilizia scolastica a Cadro, sono stati completati i lavori di sistemazione esterna del \ncomparto. La scuola elementare, risalente agli anni '80, è stata ampliata con l’aggiunta di una \nnuova ala con quattro nuove sezioni di scuola dell'infanzia e nuovi spazi al piano terra destinati al \nservizio mensa, alla scuola dell’infanzia ad orario prolungato e doposcuola per la scuola \nelementare. L’occupazione dei nuovi spazi è avvenuta con l’avvio dell’anno scolastico, mentre \nl’inaugurazione ufficiale si è tenuta all’inizio di ottobre 2024. \n\nNel merito del consuntivo 2024 \n\n \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\nPer quanto attiene alle spese del personale rimandiamo al commento generale del Consuntivo \n2024. \n\n \n\n  \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 46’451’840.36 47’652’770.00 -1’200’929.64 -2.52% 46’699’607.09 -247’766.73 -0.53%\n\n30 39’863’212.55 40’238’050.00 -374’837.45 -0.93% 39’764’691.80 98’520.75 0.25%\n\n31 6’278’851.81 7’104’720.00 -825’868.19 -11.62% 6’625’421.29 -346’569.48 -5.23%\n\n39 309’776.00 310’000.00 -224.00 -0.07% 309’494.00 282.00 0.09%\n\n4 5’723’758.78 5’729’600.00 -5’841.22 -0.10% 5’799’899.50 -76’140.72 -1.31%\n\n42 1’393’577.33 1’367’200.00 26’377.33 1.93% 1’519’034.45 -125’457.12 -8.26%\n\n43 760.00 1’400.00 -640.00 -45.71% 1’533.30 -773.30 -50.43%\n\n44 389’447.05 378’000.00 11’447.05 3.03% 371’649.40 17’797.65 4.79%\n\n46 3’527’974.40 3’571’000.00 -43’025.60 -1.20% 3’495’682.35 32’292.05 0.92%\n\n49 412’000.00 412’000.00 0.00 0.00% 412’000.00 0.00 0.00%\n\n50\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nIstituto scolastico (DIVISIONE)\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nADDEBITI INTERNI\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 4’419’184.63 4’732’820.00 -313’635.37 -6.63% 4’744’262.68 -325’078.05 -6.85%\n\n30 3’894’141.00 4’075’220.00 -181’079.00 -4.44% 4’183’536.60 -289’395.60 -6.92%\n\n31 525’043.63 657’600.00 -132’556.37 -20.16% 560’726.08 -35’682.45 -6.36%\n\n4 416’964.25 412’700.00 4’264.25 1.03% 425’937.95 -8’973.70 -2.11%\n\n42 4’874.25 4’874.25 13’647.95 -8’773.70 -64.29%\n\n43 90.00 700.00 -610.00 -87.14% 290.00 -200.00 -68.97%\n\n49 412’000.00 412’000.00 0.00 0.00% 412’000.00 0.00 0.00%\n\n5000\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nDirezione, segreteria e amministrazione (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\n182\n\n\n\nCome già in passato una nota particolare va formulata per il conto 31301200 - Credito d’istituto \nche rappresenta il credito a disposizione dei docenti per progetti individuali, di sede, \ncomprensorio o di Zona. Esso viene interamente previsto come fatturazione (spese per beni e \nservizi), ma è chiaro che le diverse progettualità che si sviluppano per l’anno scolastico possono \nportare a collaborazioni che necessitano un pagamento stipendiale. Tali collaborazioni vengono \ncorrettamente contabilizzate sui costi del personale, ma a preventivo non si aumenta tale posta, \nin quanto l’intero ammontare è previsto nel conto sopraccitato. Ciò avviene per evitare una \ndoppia previsione di spesa non coerente con la cifra messa a disposizione. \n\nInoltre vi è stata un risparmio sui costi di riscaldamento (31200030 - Combustibili per \nriscaldamento immobili BA). \n\nLa diminuzione dei costi nel conto 31050000 - Derrate alimentari e bibite, oltre che al continuo \nprocesso di razionalizzazione e professionalizzazione nel settore della ristorazione scolastica che \nha permesso anche la messa in pratica di una mirata attenzione alla territorialità dei prodotti, \nrisulta anche dalla diminuzione del numero allievi, a partire da settembre 2023, riscontabile nella \ndiminuzione del conto 42400200 - Tasse di refezione. \n\nLa diminuzione citata del numero allievi ha portato anche a un minor costo nel conto 31040000 - \nMateriale scolastico. \n\nAnalogamente alla scuola dell’infanzia, la diminuzione del numero allievi a partire da settembre \n2023 ha portato a un minor costo nel conto 31040000 - Materiale scolastico. \n\nParallelamente una parziale riorganizzazione del settore trasporti scolastici, in funzione dele \nnumero di allievi e linee, ha permesso una diminuzione dei costi (31300200 - Prestazioni: \ntrasporti). \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 16’441’712.96 16’853’620.00 -411’907.04 -2.44% 16’357’671.03 84’041.93 0.51%\n\n30 14’629’625.75 14’833’420.00 -203’794.25 -1.37% 14’388’607.95 241’017.80 1.68%\n\n31 1’707’246.21 1’915’200.00 -207’953.79 -10.86% 1’864’363.08 -157’116.87 -8.43%\n\n39 104’841.00 105’000.00 -159.00 -0.15% 104’700.00 141.00 0.13%\n\n4 1’884’399.32 2’066’000.00 -181’600.68 -8.79% 1’950’411.58 -66’012.26 -3.38%\n\n42 648’529.02 810’000.00 -161’470.98 -19.93% 700’927.13 -52’398.11 -7.48%\n\n44 3’600.00 14’000.00 -10’400.00 -74.29% 3’600.00 0.00 0.00%\n\n46 1’232’270.30 1’242’000.00 -9’729.70 -0.78% 1’245’884.45 -13’614.15 -1.09%\n\n5010\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nScuola dell'infanzia (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nADDEBITI INTERNI\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 24’215’409.30 24’511’060.00 -295’650.70 -1.21% 24’154’298.11 61’111.19 0.25%\n\n30 20’549’444.70 20’484’660.00 64’784.70 0.32% 20’322’278.15 227’166.55 1.12%\n\n31 3’461’029.60 3’821’400.00 -360’370.40 -9.43% 3’627’225.96 -166’196.36 -4.58%\n\n39 204’935.00 205’000.00 -65.00 -0.03% 204’794.00 141.00 0.07%\n\n4 3’082’658.91 2’894’600.00 188’058.91 6.50% 2’924’399.98 158’258.93 5.41%\n\n42 574’898.36 358’000.00 216’898.36 60.59% 490’599.28 84’299.08 17.18%\n\n43 670.00 700.00 -30.00 -4.29% 1’243.30 -573.30 -46.11%\n\n44 314’797.05 270’000.00 44’797.05 16.59% 294’299.40 20’497.65 6.96%\n\n46 2’192’293.50 2’265’900.00 -73’606.50 -3.25% 2’138’258.00 54’035.50 2.53%\n\n5011\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nScuola elementare (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nADDEBITI INTERNI\n\n183\n\n\n\nInfine vi è stato un rilevante risparmio sui costi di riscaldamento (31200030 - Combustibili per \nriscaldamento immobili BA). \n\n \n\nIn funzione della citata diminuzione del numero allievi da settembre 2023, vi è stata una \ndiminuzione dei costi nel conto 31301210 - Spese escursioni, gite scolastiche, campi. \n\nInoltre vi è stata un risparmio sui costi di riscaldamento (31200030 - Combustibili per \nriscaldamento immobili BA). \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 1’375’533.47 1’555’270.00 -179’736.53 -11.56% 1’443’375.27 -67’841.80 -4.70%\n\n30 790’001.10 844’750.00 -54’748.90 -6.48% 870’269.10 -80’268.00 -9.22%\n\n31 585’532.37 710’520.00 -124’987.63 -17.59% 573’106.17 12’426.20 2.17%\n\n4 339’736.30 356’300.00 -16’563.70 -4.65% 499’149.99 -159’413.69 -31.94%\n\n42 165’275.70 199’200.00 -33’924.30 -17.03% 313’860.09 -148’584.39 -47.34%\n\n44 71’050.00 94’000.00 -22’950.00 -24.41% 73’750.00 -2’700.00 -3.66%\n\n46 103’410.60 63’100.00 40’310.60 63.88% 111’539.90 -8’129.30 -7.29%\n\n5012\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nAttività scolastiche fuori sede (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\n184\n\n\n\n51 – SOCIALITÀ \n\nConsiderazioni generali \n\nLa Divisione Socialità è organizzata nei seguenti settori: \n\n1. i servizi extrascolastici costituiti da mensa e doposcuola per le scuole elementari, scuola\ndell’infanzia a orario prolungato (SIOP), colonia diurna Vivi Lugano presente con 5 sedi\nper tutto il mese di luglio per bambini e ragazzi dai 6 ai 14 anni, scuola dell’infanzia estiva\n(asilo estivo), corsi di sci invernali e colonie estive residenziali per i bambini età scuola\nelementare;\n\n2. i servizi di sostegno costituiti da\n- settore curatele e settore accompagnamento sociale (Via Brentani);\n- Intervento Sociale (Via della Posta/via Carducci)\n- Agenzia AVS (Via della Posta/via Carducci).\n\n3. il settore politiche giovanili che comprende il servizio di prossimità (Villa Carmine) e i due\ncentri giovanili ubicati a Viganello e Breganzona\n\n4. le attività di sostegno al lavoro attualmente situate presso tre sedi: a Villa Carmine\nLuganoNetWork, in Via Ceresio a Pregassona Spazio lavoro e Formazione e Punto \nDigitale e a Besso Equid \n\n5. il settore prevenzione e integrazione con sede a Villa Carmine, dove si trova anche la\nDirezione della Divisione.\n\n1. Il settore dei servizi extrascolastici rappresenta il più significativo in termini di risorse umane,\nimpatto finanziario e diffusione territoriale, con l’obiettivo primario di agevolare la conciliabilità\ntra famiglia e lavoro. La grande affluenza di famiglie che si avvalgono di questi servizi e delle\nattività estive è indicativa della loro qualità e della necessità che soddisfano per il bilanciamento\ntra vita lavorativa e familiare. A marzo 2024 risultavano 1'204 famiglie luganesi iscritte ai servizi,\ndi cui 866 ai servizi per la scuola elementare, 332 alla scuola dell’infanzia a orario prolungato, con\nsedi a Viganello, Gemmo, Cassarate, Terzerina e Molino Nuovo.\n\nNegli ultimi anni sono stati realizzati importanti investimenti nelle infrastrutture, tra cui la mensa \ndi Sonvico, la ristrutturazione dello stabile ex-Bossi per la SIOP e la costruzione del nuovo edificio \nscolastico di Cadro con spazi dedicati alla mensa e al doposcuola per i bambini delle sedi di \nCadro, Davesco, Villa Luganese e Sonvico (solo per il doposcuola dato che Sonvico dispone di \nuna mensa già attiva presso la nuova struttura di SI inaugurata nel 2023). \n\nPer l’anno scolastico 2024/2025, le iscrizioni hanno registrato un ulteriore incremento rispetto \nall’anno precedente, pur con una leggera flessione nelle frequenze settimanali. L’uso di spazi \naggiuntivi, avviato nel 2023/2024, rimane comunque necessario in alcune sedi come Probello e \nBesso considerato l’elevato numero di partecipanti.   \n\nLa digitalizzazione dei processi amministrativi ha portato benefici significativi, mantenendo \ncomunque un supporto diretto per le famiglie che necessitano di assistenza tramite il \nsegretariato e il Punto Digitale. \n\nIl settore continua inoltre a offrire opportunità di formazione per i giovani, con oltre 80 studenti \nimpiegati come monitori nelle attività estive e numerosi stagisti OSA. \n\n2. L’Accompagnamento Sociale si occupa di assistenza e consulenza per persone in situazioni di\ndifficoltà. Il servizio degli assistenti sociali, composto da sei collaboratori coordinati da una\nresponsabile con il supporto di due collaboratrici amministrative, fornisce un sostegno che può\nconsistere in una presa a carico sociale o in una consulenza per problematiche individuali, sociali,\nrelazionali o amministrative. L’ufficio curatele, che conta sette curatori, un responsabile e quattro\ncollaboratori amministrativi, gestisce mandati assegnati dalle Autorità regionali di protezione,\noccupandosi di persone con difficoltà specifiche e della loro gestione patrimoniale.\n\n185\n\n\n\nL’obiettivo è instaurare un rapporto di fiducia con l’utente e promuoverne l’integrazione sociale \nattraverso contatti professionali e sociali volti a favorire una progressiva autonomia. La crescente \nburocratizzazione e la complessità dei casi richiedono tempi sempre maggiori per la gestione \ndegli utenti.  \n\nL’Intervento Sociale svolge il ruolo di sportello della Legge di Armonizzazione delle Prestazioni \nSociali (LAPS) e funge da tramite con gli uffici cantonali per l’attivazione di diverse prestazioni \nsociali, tra cui le prestazioni assistenziali (PA), le indennità straordinarie per disoccupati ex \nindipendenti (ISD), gli assegni familiari integrativi (AFI) e gli assegni di prima infanzia (API). Con \nl’entrata in vigore del nuovo Regolamento Sociale Comunale dal 1° settembre 2024, è stata \nintrodotta una nuova categoria di aiuti per i costi energetici dell’abitazione primaria e sono stati \nadeguati i limiti di reddito per l’accesso alle prestazioni.  \n\nL’ufficio coordina inoltre i programmi di pubblica utilità (AUP) per persone a beneficio \ndell’assistenza, collaborando con LuganoNetWork per facilitare l’inserimento lavorativo. In corso \ninoltre contatti per collaborazioni con enti partecipati della città per favorire l’apertura di ulteriori \nposizioni (LAC, LIS, AIL, TPL). Per i dettagli numerici dell’attività di questo settore si rimanda in \nfondo al documento.   \n\n3. Il settore Politiche giovanili gestisce l’attività dei 3 operatori di prossimità (educatori di \nformazione) e di uno stagista Supsi al terzo anno e dei due centri giovanili presenti a Viganello e \nBreganzona con 4 animatori (due per ogni sede).  Da novembre 2023 il servizio di prossimità è \nubicato negli spazi di Villa Carmine così da avere un contatto diretto con altri servizi della \nDivisione e ottimizzare la gestione amministrativa.  Prerogativa del servizio resta comunque il \nlavoro fuori ufficio, l’andare verso i bisogni dei giovani, nei luoghi di aggregazione e di incontro \ndove vi può essere il disagio o comunque necessità di incontro e scambio. Gli operatori si \nspostano a piedi o con il furgone The Van che diventa anche luogo di incontro e favorisce gli \nspostamenti nei luoghi più periferici permettendo di adattarsi ai flussi della cittadinanza giovanile \nche muta rapidamente. Nel corso dell’anno è inoltre stata particolarmente rilevante l’attività di \nprevenzione primaria nell’ambito del progetto “Via vai” effettuata nei luoghi di aggregazione.  \nLa presenza sul territorio si è rivelata particolarmente efficace e sempre più necessaria per \nsensibilizzare tramite i pari (peer) al consumo di alcol, fumo, droghe e medicamenti. Dopo una \npresenza estiva in zona Foce, visto il riscontro positivo, si sono svolte anche delle presenze in \nluoghi di aggregazione interni (Foce, ecc.). Inoltre, nel corrente anno gli OP hanno sostenuto un \ngruppo di ragazzi di Barbengo nel portare avanti un progetto pilota di messa a disposizione di \nspazi dell’amministrazione pubblica. Questo progetto ha visto il coinvolgimento di diversi attori, \ntra i quali la Commissione di Quartiere, le associazioni presenti ed i giovani stessi.  \n\n4. Con le diverse attività di sostegno al lavoro, la Divisione continua a rispondere all'obiettivo \nstrategico del Municipio: sostenere l’occupazione e favorire l’inserimento professionale e \nformativo, con particolare attenzione alle persone con scarse competenze di base. Attivo dal \n2009, il servizio offre consulenza personalizzata alla cittadinanza grazie a una rete di aziende ed \nenti partner che collaborano attivamente nella ricerca di personale, apprendisti e stagisti.  \nNel 2024, LuganoNetWork ha effettuato 416 colloqui di consulenza e facilitato 39 assunzioni \neffettive. Oltre al supporto individuale, il settore ha promosso, organizzato o patrocinato sei \neventi di networking e formazione, favorendo l’incontro tra imprese, professionisti e persone in \ncerca di lavoro.  \n\nSpazio Lavoro e Formazione, attivo dal 2020 e complementare all’attività di LuganoNetWork, ha \nrealizzato 737 colloqui con i suoi due consulenti. Nel corso dell’anno, si sono registrate  \n100 prenotazioni di postazioni per l’uso autonomo dei computer in dotazione, 35 corsi di \nformazione per un totale di 197 ore erogate e il coinvolgimento di 267 partecipanti.  \n\nIl Punto Digitale, nato nel 2022, fornisce assistenza gratuita su problematiche digitali quotidiane \ngrazie a una collaborazione con l’Università della Svizzera italiana (USI). Gli utenti, principalmente \nover 50, ricevono supporto per l’uso di computer, smartphone e tablet, affrontando attività \nquotidiane come acquisti online, gestione di archivi digitali, pagamenti e prenotazioni.  \n\n186\n\n\n\nNel 2024, il servizio ha garantito 62 mezze giornate di apertura, 263 appuntamenti individuali di \nconsulenza digitale e coinvolto 19 studenti universitari come assistenti digitali volontari. \n\nIl progetto eQuiD della Città di Lugano promuove il riuso di computer rigenerati, riducendo i \nrifiuti elettronici e migliorando l’accesso alla tecnologia. I PC donati da aziende e privati vengono \nricondizionati e distribuiti gratuitamente a cittadini e associazioni no profit del territorio.  \nNel 2024, il progetto ha permesso di consegnare 110 PC, confermandosi un esempio concreto di \nsostenibilità, favorendo l’accesso alle tecnologie e riducendo il divario digitale. \n\nIl progetto "È il momento di scegliere" è rivolto ai giovani che terminano la scuola dell’obbligo, \noffrendo consulenza e strumenti concreti per affrontare la scelta del percorso formativo.  \nNel 2024, il progetto ha proposto sette eventi "Incontra le professioni", coinvolgendo 67 giovani \npartecipanti e facilitando 110 stage di orientamento offerti dalla Città di Lugano nelle sue \ndivisioni. Questa iniziativa rappresenta un’opportunità fondamentale per i giovani, aiutandoli a \nscoprire diverse professioni e a compiere una scelta consapevole per il loro futuro formativo. \n\nGrazie alla collaborazione con aziende, associazioni e istituzioni, LuganoNetWork continua a \nrappresentare un punto di riferimento per chi cerca nuove opportunità professionali. L’impegno \ndel settore è volto a rendere il mercato del lavoro più accessibile, inclusivo e sostenibile, \noffrendo supporto concreto a chi desidera inserirsi o reinserirsi professionalmente. Si auspica per \nil futuro la creazione di una sede unica per tutte le attività, al fine di ottimizzare le risorse, favorire \nle sinergie con enti esterni e migliorare ulteriormente il servizio offerto alla cittadinanza. \n\n5. Il settore Prevenzione e integrazione realizza progetti e iniziative di varia natura che spaziano \ndalla prima infanzia fino alla quarta età. L’informazione ai neogenitori viene fornita tramite la \nguida per neogenitori, giunta alla quarta edizione, aggiornata nel corso dell’anno.  \nQuesto settore sostiene attività di sensibilizzazione nell’ambito dei diritti del fanciullo, attività di \nprevenzione primaria oltre che occuparsi del coordinamento della profilassi dentaria nelle scuole \ncomunali. Con l’ottenimento del label UNICEF “Lugano città dei bambini” vengono valorizzate e \npromosse attività che mirano alla partecipazione di bambini e giovani. \n\nIn ambito prevenzione è di competenza di questo settore la gestione del mandato conferito a \nIngrado per gli operatori di prossimità tossicodipendenza, co-finanziato da 6 comuni limitrofi \n((Porza, Paradiso, Massagno, Canobbio, Collina D’oro).  \n\nSi segnalano inoltre le seguenti attività: \n\n• la prevenzione all’indebitamento tramite distribuzione di flyer informativi agli sportelli \n• la collaborazione con la polizia comunale per la prevenzione dei disagi famigliari \n\nnell’ambito del progetto Vido+ (violenza domestica); \n• la cerimonia dei volontari del 5 dicembre, questo anno dedicata al tema dei giovani \n• il sostegno ai progetti coordinati dalla Fondation Idee Sport: Mini Move, rivolto a famiglie \n\ne bambini dai 2 ai 5 anni, Open Sunday rivolto a bambini dai 6 agli 11 anni, Midnight \nSport per gli adolescenti,  \n\n• la Festa dei vicini (fine maggio) e la giornata di solidarietà “Il Mondo al Parco” (settembre) \n• i momenti di caffè quartiere a Breganzona,  Molino Nuovo,  Carona e Viganello nella \n\nCasetta al Parco.  \n\nDi pertinenza di questo settore rientrano anche le attività della campagna #luganosostenibile, \ninizialmente concepita per sensibilizzare la cittadinanza sugli obiettivi di sviluppo sostenibile \ndell’Agenda 2030. Nel tempo, la campagna ha assunto una connotazione più ampia, diventando \nun mezzo per valorizzare e promuovere le iniziative e i progetti interni alla città legati alla \nsostenibilità. Numerose divisioni comunali sviluppano progetti in quest’ambito, i quali vengono \nripresi anche nel rapporto di sostenibilità, la cui prima edizione è stata presentata nella primavera \ndel 2024. \n\n  \n\n187\n\n\n\nLa Divisione mantiene un dialogo costante con Berna, in particolare con l’Ufficio per lo sviluppo \nterritoriale, che a livello federale e internazionale promuove le attività legate all’Agenda 2030. In \nquesto contesto, il 25 settembre 2024, alcuni funzionari hanno fatto visita a Lugano nell’ambito \ndel Flag Day, un’iniziativa che ha consentito di rafforzare le relazioni istituzionali e lo scambio di \nbuone pratiche. \n\nTra gli obiettivi trasversali della Divisione, la lotta alla povertà riveste un ruolo prioritario, in linea \ncon l’Obiettivo 1 dell’Agenda ODG. Questo impegno si declina in diversi ambiti di intervento, tra \ncui il supporto alla gestione del budget familiare, la prevenzione dell’indebitamento, il sostegno \nall’inserimento lavorativo e alla formazione professionale, oltre alla promozione di servizi destinati \nalle famiglie per facilitare la conciliabilità tra vita professionale e privata. Particolare attenzione \nviene inoltre riservata alla coesione sociale, alla solidarietà di vicinato, alla riduzione delle \ndisuguaglianze e alla prevenzione dell’esclusione sociale. A conferma dell’importanza attribuita a \nqueste tematiche, nel corso dell’anno si è svolto il consueto incontro annuale del Tavolo di lavoro \nsulla povertà. L’evento ha rappresentato un’importante occasione di confronto tra gli operatori \ndel settore, con l’obiettivo di rafforzare le sinergie tra le diverse realtà coinvolte, anticipare i \nbisogni emergenti e migliorare la diffusione delle informazioni relative alle misure di sostegno \ndisponibili per la cittadinanza. \n\nNel merito del consuntivo 2024 \n\n \nRispetto al preventivo 2024, alla chiusura dei conti si osserva sulla totalità delle uscite della \nDivisione Socialità una minor spesa pari a CHF 2'034'551.16. Le spese a consuntivo 2024 della \nDivisione sono quasi equiparabili alle spese del 2023 (differenza di 161'976.58). I ricavi sono \ninvece aumentati rispetto al 2023 per un importo pari a CHF 229'531.55.  \n\nIn particolare minori spese del 2024 concernono: \n\n• spese per bene e servizi (conti 31) per un importo pari a CHF 359'386.95 nell’ottica di una \ngestione attenta della spesa pubblica \n\n• spese finanziarie per un importo pari a CHF 6'000.-- \n• spese di trasferimento per CHF 2'048'890.90 \n\n \n  \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Differenza C2024 / \nP2024\n\n% Consuntivo 2023 Differenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 12’727’218.84 14’761’770.00 -2’034’551.16 -13.78% 12’565’242.26 161’976.58 1.29%\n30 9’512’796.69 9’133’070.00 379’726.69 4.16% 9’157’593.35 355’203.34 3.88%\n\n31 1’741’313.05 2’100’700.00 -359’386.95 -17.11% 1’726’104.04 15’209.01 0.88%\n\n34 0.00 6’000.00 -6’000.00 -100.00% 0.00\n\n36 1’061’109.10 3’110’000.00 -2’048’890.90 -65.88% 1’269’544.87 -208’435.77 -16.42%\n\n39 412’000.00 412’000.00 0.00 0.00% 412’000.00 0.00 0.00%\n\n4 3’829’525.38 3’169’800.00 659’725.38 20.81% 3’599’993.83 229’531.55 6.38%\n42 2’825’732.84 2’398’300.00 427’432.84 17.82% 2’880’858.68 -55’125.84 -1.91%\n\n43 0.00 0.00\n\n44 -1’240.00 1’500.00 -2’740.00 -182.67% 4’020.00 -5’260.00 -130.85%\n\n46 1’005’032.54 770’000.00 235’032.54 30.52% 715’115.15 289’917.39 40.54%\n\n51\n\nGruppo \n\nADDEBITI INTERNI\n\nRICAVI\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nSocialità (DIVISIONE)\n\nRICAVI DIVERS I\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE FINANZIARIE\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\n188\n\n\n\nI minori costi nelle spese di trasferimento riguardano in particolare 3 voci:  \n\n• CHF 20'818.60 nel cdc 5120, per Servizio dentario scolastico \n• CHF 954'824.53 nel cdc 5121, per progetto lavoro, dove però parte di questo importo \n\ndeve coprire le spese del personale nel servizio \n• CHF 1'073'247.77 nel cdc 5130, per Prestazioni comunali in ambito sociali \n\nSono invece aumentate le spese per il personale per un importo pari a CHF 379'726’69.  \n\nPer quanto riguarda i ricavi, a consuntivo 2024 si segnala una maggiore entrata pari a  \nCHF 427'432.84 che concerne soprattutto entrate da parte del Cantone (rimborsi da enti pubblici \nper erogazione assistenza, mercedi curatele, ecc.) per quanto riguarda i servizi di Sostegno, \ncome pure contributi per progetti (contributo per progetti integrazione PIC). Nell’ambito dei \nServizi extrascolastici le entrate concernono invece le rette pagate dalle famiglie. \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\n \nLe minori spese nei conti 31 sono soprattutto relative ad un risparmio per spese postali \n(preventivo CHF 15'000.--, spesi CHF 4’652.50). Il risparmio è conseguenza del processo di \ndigitalizzazione implementato negli ultimi due anni.  Prudenzialmente si era comunque tenuto un \ncerto margine a preventivo anche per eventuali invii mirati per progetti rimandati al 2025. \n\n \nCome già evidenziato in passato, il preventivo viene redatto con largo anticipo rispetto alle \nattività, e, sebbene venga garantito un certo margine, non è sempre semplice definire con \nprecisione il personale necessario per i servizi extrascolastici. \n\nNel 2024, oltre all’apertura di un nuovo servizio SIOP a Cadro avvenuta a settembre, è stata \nintrodotta un'ulteriore sezione a Molino Nuovo, che ha richiesto l’assunzione di personale \naggiuntivo. Inoltre, la copertura delle vacanze scolastiche incide in modo significativo sui costi, \nconsiderando che negli ultimi anni il numero di partecipanti durante i periodi di chiusura è \naumentato. \n\n  \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Differenza C2024 / \nP2024\n\n% Consuntivo 2023 Differenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 288’460.10 297’070.00 -8’609.90 -2.90% 249’658.20 38’801.90 15.54%\n30 263’876.39 257’620.00 6’256.39 2.43% 230’459.95 33’416.44 14.50%\n\n31 24’583.71 39’450.00 -14’866.29 -37.68% 19’198.25 5’385.46 28.05%\n\n5100 Direzione, segreteria e amministrazione (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nGruppo \n\nSPESE\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Differenza C2024 / \nP2024\n\n% Consuntivo 2023 Differenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 1’996’019.36 1’898’130.00 97’889.36 5.16% 1’728’331.66 267’687.70 15.49%\n30 1’708’845.60 1’556’330.00 152’515.60 9.80% 1’467’432.95 241’412.65 16.45%\n\n31 100’173.76 154’800.00 -54’626.24 -35.29% 73’898.71 26’275.05 35.56%\n\n39 187’000.00 187’000.00 0.00 0.00% 187’000.00 0.00 0.00%\n\n4 751’853.71 575’000.00 176’853.71 30.76% 679’529.92 72’323.79 10.64%\n42 751’853.71 575’000.00 176’853.71 30.76% 679’529.92 72’323.79 10.64%\n\n5110\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nSPESE\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nADDEBITI INTERNI\n\nRICAVI\n\nSI orario prolungato e altre attività extrascolastiche SI (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\n189\n\n\n\nPer quanto riguarda i beni e i servizi, la diminuzione della spesa è dovuta principalmente a un \ncalo negli acquisti di generi alimentari (preventivo: CHF 110'000.--; spesa effettiva:  \nCHF 67'004.56). Va ricordato che gli approvvigionamenti alimentari sono centralizzati a livello \nscolastico, un processo che, nel tempo, sta generando significativi risparmi senza compromettere \nla qualità e garantendo l’acquisto da fornitori locali. \n\nInfine, gli addebiti interni si riferiscono alle prestazioni fornite dall’istituto scolastico e rimborsate \ntramite un indennizzo forfettario. \n\n \nAnche in questo caso, come per il conto precedente, si è registrato un risparmio nell’acquisto di \nderrate alimentari (preventivo: CHF 255'000.--; spesa effettiva: CHF 181'714.34). Alcune mense \nsono servite da servizi di catering locali (Pro Senectute, OTAF e LIS), tuttavia il budget è stato \nsuperato a causa dell’aumento del numero di bambini iscritti. \n\nSi è inoltre verificato un lieve superamento della spesa per i trasporti, pari a circa CHF 2'000.--, \nun costo influenzato dalle variazioni nel numero di iscritti e non sempre facilmente prevedibile. \n\nInfine, si segnala un incremento dei ricavi, dovuto sia all’aumento degli iscritti sia \nall’adeguamento della tassa annuale di iscrizione, passata da CHF 70.-- a CHF 90.-- CHF.  \n\n \nLe minori spese relative al personale sono dovute all’assenza per maternità di due collaboratrici, i \ncui periodi di congedo si sono sovrapposti nel corso dell’anno. La copertura è stata garantita \ntramite una supplenza. \n\nLa riduzione delle spese per beni e servizi riguarda in particolare il conto "Altre prestazioni", \nutilizzato per progetti e iniziative. Nel corso dell’anno, si è volutamente cercato di contenere \nquesti costi in linea con le misure di risparmio richieste. \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Differenza C2024 / \nP2024\n\n% Consuntivo 2023 Differenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 3’606’473.05 3’783’450.00 -176’976.95 -4.68% 3’535’805.29 70’667.76 2.00%\n30 2’577’784.40 2’599’150.00 -21’365.60 -0.82% 2’499’706.45 78’077.95 3.12%\n\n31 803’688.65 955’300.00 -151’611.35 -15.87% 811’098.84 -7’410.19 -0.91%\n\n34 4’000.00 -4’000.00 -100.00%\n\n39 225’000.00 225’000.00 0.00 0.00% 225’000.00 0.00 0.00%\n\n4 1’589’671.98 1’398’500.00 191’171.98 13.67% 1’577’101.71 12’570.27 0.80%\n42 1’550’898.98 1’368’000.00 182’898.98 13.37% 1’567’330.91 -16’431.93 -1.05%\n\n44 500.00 -500.00 -100.00%\n\n46 38’773.00 30’000.00 8’773.00 29.24% 9’770.80 29’002.20 296.83%\n\n5111\n\nGruppo \n\nRICAVI\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nMense, doposcuola e altre attività extrascolastiche SE (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE FINANZIARIE\n\nADDEBITI INTERNI\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Differenza C2024 / \nP2024\n\n% Consuntivo 2023 Differenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 1’034’116.43 1’109’180.00 -75’063.57 -6.77% 1’041’582.76 -7’466.33 -0.72%\n30 286’896.55 316’830.00 -29’933.45 -9.45% 284’987.85 1’908.70 0.67%\n\n31 258’038.48 282’350.00 -24’311.52 -8.61% 251’039.81 6’998.67 2.79%\n\n36 489’181.40 510’000.00 -20’818.60 -4.08% 505’555.10 -16’373.70 -3.24%\n\n4 319’417.05 260’800.00 58’617.05 22.48% 240’933.20 78’483.85 32.57%\n42 46’797.45 50’800.00 -4’002.55 -7.88% 51’401.10 -4’603.65 -8.96%\n\n46 272’619.60 210’000.00 62’619.60 29.82% 189’532.10 83’087.50 43.84%\n\nPrevenzione, promozione sociale e integrazione (CENTRO DI RESPONSABILITA)5120\n\nGruppo \n\nRICAVI\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\n190\n\n\n\nInfine, le spese registrate nei conti della categoria 36 si riferiscono al servizio dentario scolastico, \nun’attività obbligatoria per legge cantonale. \n\n \nSi precisa che l’importo indicato a preventivo nel conto "Progetto Lavoro", pari a  \nCHF 1'300'000.--, avrebbe dovuto essere di CHF 935'000.--, corrispondente alla cifra \neffettivamente prevista nel budget 2025. Questa discrepanza è dovuta al fatto che una parte del \nbudget includeva spese per il personale, che avrebbero dovuto essere detratte dall’importo \ntotale. \n\nNel conto "Stipendi personale non di ruolo" è infatti visibile l’importo che andava sottratto dal \nbudget destinato alle attività a favore dell’occupazione. Come già illustrato in precedenza, grazie \na questo fondo è stato possibile portare avanti diverse iniziative con il supporto dei consulenti  \n(i relativi rapporti di attività saranno pubblicati a marzo 2025) e sostenere progetti sociali, tra cui \nLa Pettegola a Loreto e Spazio Esplorativo, progetto a favore di giovani in dispersione \nscolastica. \n\nQuesto conto copre inoltre le spese per il Servizio di prossimità della città e il mandato di \nprestazione assegnato a Ingrado per le attività degli operatori di prossimità nel settore della \ntossicodipendenza. \n\n \nNon vi sono particolari segnalazioni rispetto a questo centro di costo.  \n\n \n\n \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Differenza C2024 / \nP2024\n\n% Consuntivo 2023 Differenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 1’623’311.01 2’383’830.00 -760’518.99 -31.90% 1’848’324.05 -225’013.04 -12.17%\n30 1’047’773.00 781’630.00 266’143.00 34.05% 1’280’721.95 -232’948.95 -18.19%\n\n31 230’362.54 302’200.00 -71’837.46 -23.77% 286’505.32 -56’142.78 -19.60%\n\n36 345’175.47 1’300’000.00 -954’824.53 -73.45% 281’096.78 64’078.69 22.80%\n\n4 132’327.09 141’000.00 -8’672.91 -6.15% 85’760.00 46’567.09 54.30%\n42 3’766.55 1’000.00 2’766.55 276.66% 2’890.15 876.40 30.32%\n\n46 128’560.54 140’000.00 -11’439.46 -8.17% 82’869.85 45’690.69 55.14%\n\n5121\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nRICAVI\n\nProssimità e lavoro (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Differenza C2024 / \nP2024\n\n% Consuntivo 2023 Differenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 268’764.86 283’710.00 -14’945.14 -5.27% 262’195.49 6’569.37 2.51%\n30 226’300.60 229’310.00 -3’009.40 -1.31% 224’212.25 2’088.35 0.93%\n\n31 42’464.26 54’400.00 -11’935.74 -21.94% 37’983.24 4’481.02 11.80%\n\n4 81’757.00 51’000.00 30’757.00 60.31% 78’620.05 3’136.95 3.99%\n42 665.05 -665.05 -100.00%\n\n44 -1’240.00 1’000.00 -2’240.00 -224.00% 4’020.00 -5’260.00 -130.85%\n\n46 82’997.00 50’000.00 32’997.00 65.99% 73’935.00 9’062.00 12.26%\n\nCentri giovanili (CENTRO DI RESPONSABILITA)5122\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\n191\n\n\n\nIntervento sociale – Sportello LAPS \n\nSi registra una leggera crescita della media dei casi in gestione rispetto al 2023. Il numero di \nunità di riferimento è passato da 1’240 al 31.12.2023 a 1’290 al 31.12.2024 (+4,03%), in linea con \ni dati cantonali. La Città di Lugano partecipa alle spese assistenziali dei propri domiciliati nella \nmisura del 25%; nel 2024, tali contributi sono aumentati proporzionalmente al numero di casi, \nattestandosi a circa CHF 5.3 milioni, a cui si aggiungono le partecipazioni ai programmi di \ninserimento. \n\nPer quanto riguarda le prestazioni LAPS, nel 2024 sono state gestite 805 pratiche tra nuove \ndomande, revisioni di assistenza, revisioni assegni integrativi e per la prima infanzia, con un \nincremento del +12.27% rispetto all’anno precedente. Tali pratiche hanno comportato un \nrimborso da parte del Cantone di circa CHF 149'000.--.  \n\nL’aumento delle richieste è in parte dovuto ai forti ritardi nell’attivazione delle prestazioni \ncomplementari (PC), costringendo le persone in difficoltà a richiedere assistenza in attesa di \nricevere il supporto previsto. \n\nRegolamento sulle prestazioni comunali in ambito sociale \n\nNel 2024 si è registrata una diminuzione delle domande presentate gestite attraverso il \nRegolamento sulle prestazioni sociali, passando da 798 nel 2023 a 433 nel 2024. Questo calo è il \nrisultato di un’attività di consulenza più efficace, che mira a risolvere le situazioni alla radice, \nattivando soluzioni specifiche anziché limitarsi a coprire le spese a posteriori. \n\nNel 2024 l’importo medio erogato per intervento – su 258 domande accolte – ammonta a \nCHF 1050.37. Da segnalare che a settembre 2024 è entrato in vigore il nuovo Regolamento \nComunale.  \n\nPer quanto riguarda la consulenza fornita dal servizio, si è osservata una significativa diminuzione \ndegli interventi, scesi da 3’802 nel 2023 a 1’689 nel 2024. Questo perché, grazie a una \nconsulenza più mirata, gli utenti acquisiscono maggiore consapevolezza dei propri diritti, \nriducendo la necessità di ricorrere al Regolamento comunale e facendo valere le proprie richieste \npresso servizi preposti. \n\nLe situazioni affrontate si presentano però sempre più complesse, richiedendo competenze \nspecifiche da parte degli operatori e approfondimenti che comportano un maggiore impegno in \ntermini di analisi e valutazione. \n\nNel 2024 è inoltre proseguito il lavoro di recupero avviato nel 2022 sugli interventi erogati in \npassato tramite il Regolamento, con la formula della restituzione, ottenendo risultati positivi in \ntermini di recupero dei ricavi (per un importo pari a CHF 58'165.08).  \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Differenza C2024 / \nP2024\n\n% Consuntivo 2023 Differenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 1’767’578.03 2’784’330.00 -1’016’751.97 -36.52% 1’861’131.33 -93’553.30 -5.03%\n30 1’463’813.50 1’390’330.00 73’483.50 5.29% 1’321’697.70 142’115.80 10.75%\n\n31 77’012.30 92’000.00 -14’987.70 -16.29% 56’540.64 20’471.66 36.21%\n\n34 2’000.00 -2’000.00 -100.00%\n\n36 226’752.23 1’300’000.00 -1’073’247.77 -82.56% 482’892.99 -256’140.76 -53.04%\n\n4 482’082.40 341’500.00 140’582.40 41.17% 359’154.25 122’928.15 34.23%\n42 1’500.00 -1’500.00 -100.00% 146.85 -146.85 -100.00%\n\n46 482’082.40 340’000.00 142’082.40 41.79% 359’007.40 123’075.00 34.28%\n\nUff.interv.sociale e ag. AVS (CENTRO DI RESPONSABILITA)5130\n\nGruppo \n\nRICAVI\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE FINANZIARIE\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\n192\n\n\n\nMorosi Cassa Malati \n\nLa procedura di segnalazione dei morosi della cassa malati è stata riattivata nell’estate 2023, \ndopo la sospensione dovuta alla pandemia. Di conseguenza, il 2024 è stato il primo anno intero \ndi applicazione. \n\nLe segnalazioni hanno coinvolto 1’294 persone, corrispondenti a 1’094 situazioni (in alcuni casi si \ntratta di coniugi raggruppati). Tuttavia, il processo di analisi dell’insolvenza, di competenza \ncomunale, non ha portato ai risultati sperati: solo il 10% delle persone convocate ha \neffettivamente risposto agli appuntamenti. \n\nIl Consiglio di Stato sta valutando la reintroduzione della Black List che potrebbe fungere da \nstrumento di pressione. Tuttavia, la decisione finale spetta al Gran Consiglio, che deve ancora \npronunciarsi. \n\nL’incasso derivante dall’analisi dei morosi della cassa malati per il 2024 è stato pari a  \nCHF 56'820.--. Si segnala che il costo totale dei morosi per il Cantone supera i CHF 20 annui, di \ncui circa il 40% è a carico dei Comuni. \n\nAgenzia Comunale AVS \n\nL’attività dell’Agenzia Comunale AVS si conferma intensa: nel 2024 sono state gestite 17’381 \nprocedure, un dato in linea con quello del 2023 (17’293 pratiche). \n\nA fronte di un numero stabile di procedure, si è registrato un aumento delle consulenze allo \nsportello e delle richieste di prestazioni complementari. La crescente complessità dei formulari e \nil numero sempre maggiore di documenti richiesti rappresentano un ostacolo per molti cittadini, \nche necessitano di assistenza per comprendere e completare le pratiche. \n\nLa gestione delle pratiche AVS viene compensata attraverso un calcolo per abitante, e nel 2024 \nha generato un’entrata di CHF 129'412.40 per il Comune. \n\n \nAccompagnamento Sociale \n\nSi conferma la tendenza degli ultimi anni verso una crescente complessità nella presa in carico \ndelle situazioni, che richiede il coinvolgimento di diverse figure sociali presenti sul territorio \n(lavoro di rete). Spesso, gli interventi devono essere coordinati su più fronti: finanziario, \ngestionale, professionale, sociale, psicologico e medico. \n\nNel 2024, il settore assistenti sociali ha registrato un aumento dei casi gestiti del +8,8% rispetto \nal 2023, in linea con la crescita già osservata tra il 2021 e il 2023. Questo incremento è dovuto al \nmalessere espresso da un numero sempre maggiore di persone, ma è anche conseguenza del \nsovraccarico di altri servizi specialistici (come Pro Senectute e Pro Infirmis), che spesso hanno \ntempi di attesa di diverse settimane per l'assunzione di nuovi casi. In situazioni di urgenza, è \nquindi necessario l’intervento immediato degli assistenti sociali della città. \n\n  \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Differenza C2024 / \nP2024\n\n% Consuntivo 2023 Differenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 2’142’496.00 2’222’070.00 -79’574.00 -3.58% 2’038’213.48 104’282.52 5.12%\n30 1’937’506.65 2’001’870.00 -64’363.35 -3.22% 1’848’374.25 89’132.40 4.82%\n\n31 204’989.35 220’200.00 -15’210.65 -6.91% 189’839.23 15’150.12 7.98%\n\n4 472’416.15 402’000.00 70’416.15 17.52% 578’894.70 -106’478.55 -18.39%\n42 472’416.15 402’000.00 70’416.15 17.52% 578’894.70 -106’478.55 -18.39%\n\nRICAVI\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nServizio accompagnamento sociale (CENTRO DI RESPONSABILITA)5131\n\nGruppo \n\nSPESE\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\n193\n\n\n\nSettore Curatele \n\nNel 2024, il numero di mandati di curatela è rimasto stabile rispetto al 2023. Tuttavia, si rileva una \ncrescente richiesta da parte dell’Autorità Regionale di Protezione di figure professionali \nspecializzate per la presa in carico delle persone sottoposte a misure di protezione, a conferma \ndella crescente complessità delle situazioni. \n\nQuesta tendenza si riflette nel lavoro dei curatori, che, nonostante la loro professionalità, si \ntrovano spesso in difficoltà a gestire l’elevato carico di lavoro. Tra i principali fattori critici vi sono: \n\n• La crescente burocratizzazione dei processi;\n• I tempi di attesa sempre più lunghi per l’attivazione degli aiuti economici (in particolare le\n\nPC – Prestazioni Complementari);\n• L’aumento dei casi con disturbi psichiatrici e/o dipendenze da sostanze legali o illegali.\n\nQuesti aspetti rendono l’operato dei curatori sempre più oneroso in termini di tempo e risorse. \nPertanto, è opportuno valutare se mezza unità amministrativa di supporto per ciascun curatore \nsia ancora sufficiente a garantire un adeguato livello di assistenza. \n\nSi segnala una differenza tra quanto preventivato (CHF 400'000.--) e quanto effettivamente \nincassato (CHF 464'512.10) sotto la voce "tasse d’uso e prestazioni di servizio". Questo utile è \ndovuto a un problema di rendicontazione, in quanto nel 2023 alcuni importi non erano stati \nincassati nei tempi previsti (come già segnalato nel rapporto 2022). Di conseguenza, le somme \nnon riscosse nel 2023 sono state recuperate nel 2024. \n\n194\n\n\n\n52 – AUTORITÀ REGIONALI DI PROTEZIONE \n\nConsiderazioni generali \n\nL’aumento dei costi del personale preventivato, in particolare non di ruolo, si è effettivamente \nconcretizzato anche nel corso del 2024 per due motivazioni notorie e specifiche, ossia da un lato \nl’aumento dei casi complessi che impone sempre più una presa a carico da parte di curatori \nprivati e professionali con specifiche competenze, ciò che di riflesso comporta un adeguamento \ndel monte ore previsto per la gestione del mandato come pure della mercede oraria \nriconosciuta, dall’altro il permanere presso l’ARP 3 di una situazione riorganizzativa interna \ndovuta a maternità e malattie, dimissioni, avvicendamenti interni e una sospensione influisce sui \ncosti del personale assunti a tempo determinato anche in ragione della riforma cantonale con \nl’introduzione delle Pretura di Protezione prevista inizialmente per il 2027. \n\nNel merito del consuntivo 2024 \n\n \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\nCome indicato nelle considerazioni generale si nota che la differenza di CHF 35'400.95 del \ngruppo “30 Spese per il personale” rispetto al preventivo 2024 riguarda in particolar modo gli \navvicendamenti interni dell’ARP del personale non di ruolo per i motivi già indicati. \n\nLa differenza di CHF 470'029.50 rispetto al consuntivo 2023 si spiega alla stessa stregua con \nl’aumento del personale non di ruolo e alla proporzionale diminuzione del personale di ruolo per \ni motivi indicati nelle considerazioni generali. Le ultime assunzioni sono state definite con \ncontratti a termine in ragione del presunto passaggio al Cantone per gennaio 2027, tempistica \nad oggi irrealistica in quanto la riforma non è ancora di concretizzazione.  \n\nLa differenza di CHF 124'843.85 del gruppo “31 spese per beni e servizi e altre spese \nd’esercizio” rispetto al consuntivo 2023 è invece dovuta in particolare alla diminuzione delle \nspese relative alle indennità versate ai curatori professionisti della Città (approvato unicamente \nun anno solo rispetto al 2023 quando abbiamo approvato 2 anni insieme in ragione come già \nindicato nei commenti precedenti dell’introduzione nel 2022 del sistema digitalizzato per le \npresentazione dei rendiconti del SAS), al minor rimborso di spese dei curatori privati nonché alla \ndiminuzione dei costi del materiale d’ufficio. \n\nSi specifica che nella voce Anticipo spese: pratiche ARP rientrano, oltre alle indennità versate ai \ncuratori professionisti della Città e del Cantone e ai rimborsi spese dei curatori privati, le spese di \nprocedura legate alle perizie svolte sia dai servizi cantonali e dai privati nonché i rapporti medici. \nIl totale delle spese di procedura ammonta a circa CHF 107'333.--, importo che rispetto al \nconsuntivo 2023 è rimasto quasi invariato. \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 4’889’990.91 4’772’330.00 117’660.91 2.47% 5’484’864.26 -594’873.35 -10.85%\n\n30 4’203’540.95 4’168’140.00 35’400.95 0.85% 4’673’570.45 -470’029.50 -10.06%\n\n31 686’449.96 604’190.00 82’259.96 13.61% 811’293.81 -124’843.85 -15.39%\n\n4 1’287’510.15 1’177’700.00 109’810.15 9.32% 1’329’693.80 -42’183.65 -3.17%\n\n42 1’203’309.15 1’091’000.00 112’309.15 10.29% 1’245’022.80 -41’713.65 -3.35%\n\n46 84’201.00 86’700.00 -2’499.00 -2.88% 84’671.00 -470.00 -0.56%\n\n52\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nAutorità regionali di protezione (DIVISIONE)\n\n195\n\n\n\nLe spese rimborsate ai curatori privati rispetto al consuntivo 2023 sono diminuite di circa  \nCHF 58'363.-- ciò che non è preventivabile in modo esatto in quanto dipende dalla situazione \neconomica dei curatelati e di quanto svolto dai curatori nelle loro funzioni che causa dei costi vivi \nche vanno loro rimborsati (spese di trasferte e spese di cancelleria). \n\nDal gruppo 31 è possibile notare che le spese relative alle mercedi anticipate per i mandati \nconferiti ai curatori dei servizi di sostegno, curatele (ex SAS) siano diminuite di circa  \nCHF 56'449.-- in quanto è stato possibile recuperare maggiormente in ragione della nuova \ndirettiva della Camera (vedi commento al C23).  \n\nLa differenza di CHF 109'810.15 del gruppo 4 “Ricavi” rispetto al preventivo 2024 riguarda il \nmaggior recupero delle mercedi dei curatori e dal recupero delle fatture anticipate dall’ARP per \nun totale di CHF 93'745.35 rispetto a quanto preventivato sempre per i motivi indicati sopra.  \n\nLa differenza di CHF 42'183.65 del gruppo “4 Ricavi” rispetto al consuntivo 2023 è dovuto \nall’ammanco dell’incasso delle tasse di decisione/cancelleria e da un recupero minore delle \nmercedi dei curatori e delle fatture anticipate dall’ARP in quanto di anno in anno le situazioni \neconomiche dei curatelati possono oscillare non rendendo possibile il recupero come l’anno \nprecedente. \n\nVi è una situazione negativa rispetto all’incasso delle tasse di decisione/cancelleria con un \nammanco rispetto a quanto preventivato di CHF 24'526.70 questo in quanto nel 2024 non è \nstato possibile tassare in modo sistematico le diverse decisioni. Solo nel 2025 è stato possibile \nintrodurre l’incremento delle tasse (sulla base dell’art. 29 LPMA e del Regolamento concernente \nle tasse di cancelleria delle autorità giudiziarie) relative alle approvazioni di rendiconti finanziari e \ninventari e di decisioni relative alle istituzioni di misure (in rialzo) e fatturazione al Cantone della \ntassa in caso di persone indigenti e a beneficio dell’assistenza giudiziaria ai sensi della LAG grazie \nad una revisione mirata dei processi interni. Sebbene già da tempo pianificata, questa revisione \nnon è stata applicata dal settore finanziario ARP per cui non è stato possibile chinarsi in modo \napprofondito sulla questione tasse e il loro concreto recupero come indicato sopra. Inoltre si è \nreso necessario attendere l’inizio del nuovo anno per introdurre il nuovo protocollo e assicurare \nquindi un avvio omogeno per tutti i casi (parità di trattamento). Alla stessa stregua di quanto \ntesté indicato non è stato possibile recuperare le tasse emesse nelle decisioni.  \n\n196\n\n\n\n59 - CONTRIBUTI DEL DICASTERO FORMAZIONE, SOCIALITÀ E \nSOSTEGNO \n\nConsiderazioni generali \n\nI contributi rilevati nei centri di costo del Dicastero Formazione, socialità e sostegno, sono relativi \nai versamenti ai consorzi affini alle attività del dicastero, ai versamenti perequativi e ai \nfinanziamenti in ambito sociale (contributi di legge). I contributi volontari (altri contributi) \nriguardano le attribuzioni di sussidi per richieste che rientrano nell’ambito di competenza delle \ndivisioni del dicastero. \n\nNel merito del consuntivo 2024 \n\nIl cui dettaglio è il seguente: \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\n36121600 Consorzio Casa Anziani al Pagnolo \n\nCon il 31.12.2023 la Città è di fatto uscita dal Consorzio. Di conseguenza oltre a non esservi stati \ncosti relativi al contributo 2024, sono stati sciolte anche le eccedenze relative agli \naccantonamenti eseguiti nel corso degli anni precedenti.  \n\n36310000 Contributi al cantone: partecipazione comunale alle spese Casse malati/PC/AVS/AI \n\nPer quanto attiene a questo importante contributo cantonale, ricordiamo come lo stesso, di \ncarattere perequativo, si basa su una percentuale rapportata al gettito cantonale base al netto \ndel livellamento, percentuale che per Lugano si fissa alla quota massima del 9%.  \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 104’447’930.78 98’272’800.00 6’175’130.78 6.28% 102’910’293.83 1’537’636.95 1.49%\n\n36 104’447’930.78 98’272’800.00 6’175’130.78 6.28% 102’910’293.83 1’537’636.95 1.49%\n\n5900\n\nGruppo \n\nSPESE\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nContributi di legge (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo \n2024\n\n25’000.00\n\n412’000.00\n\n1’250’000.00\n\n30’900’000.00\n\n6’000’000.00\n\n1’465’400.00\n\n37’200’000.00\n\n1’700’000.00\n\n418’200.00\n\n6’700’000.00\n\n10’400’000.00\n\n1’047’200.00\n\n140’000.00\n\n615’000.00\n\n98’272’800.00\n\nConsuntivo \n2024\n\n19’315.35\n\n-194’520.30\n\n1’194’197.20\n\n36’013’832.75\n\n5’442’402.28\n\n1’365’850.00\n\n37’884’348.53\n\n1’802’232.07\n\n421’350.50\n\n7’152’865.88\n\n11’643’838.15\n\n944’500.00\n\n99’500.00\n\n658’218.37\n\n104’447’930.78\n\nAsili nido privati secondo la Lfam\n\nBorse di studio\n\nSussidio rette mensa SI e OP\n\nTotali\n\nRimborsi a Comuni per servizi\n\nConsorzio Casa Anziani Al Pagnolo\n\nContributo Croce Verde\n\nCantone: AVS,AI,PC e CM (oneri sociali)\n\nCantone: Assistenza\n\nCantone: Legge famiglie\n\nFinanziamento delle case per anziani\n\nMantenimento anziani a domicilio\n\nAsili nido comunali secondo la Lfam\n\nServizi d'appoggio (SPITEX)\n\nAiuto domiciliare (SPITEX)\n\n%\n\n-17.33%\n\n-194.07%\n\n3.88%\n\n0.42%\n\n1.82%\n\n-6.80%\n\n2.71%\n\n8.66%\n\n0.74%\n\n0.48%\n\n6.15%\n\n-9.81%\n\n15.70%\n\n-2.52%\n\n1.49%\n\nDifferenza C \n2024 / C2023\n\n-4’048.65\n\n-401’301.75\n\n44’571.00\n\n151’676.05\n\n97’188.44\n\n-99’589.00\n\n1’000’204.67\n\n143’567.98\n\n3’111.50\n\n33’957.37\n\n674’524.80\n\n-102’700.00\n\n13’500.00\n\n-17’025.46\n\n1’537’636.95\n\n36140000\n\n36310000\n\n36310100\n\n36310200\n\n36321000\n\n36321010\n\n36321020\n\n36321030\n\n36321040\n\n36365100\n\n36371000\n\n36371010\n\nConto\n\n36121000\n\n36121600\n\nConsuntivo 2023\n\n23’364.00\n\n206’781.45\n\n1’149’626.20\n\n35’862’156.70\n\n5’345’213.84\n\n1’465’439.00\n\n36’884’143.86\n\n1’658’664.09\n\n418’239.00\n\n7’118’908.51\n\n10’969’313.35\n\n1’047’200.00\n\n86’000.00\n\n675’243.83\n\n102’910’293.83\n\n-147.21%\n\n-4.46%\n\n16.55%\n\n-9.29%\n\n-6.79%\n\n1.84%\n\n6.01%\n\n0.75%\n\n6.76%\n\n11.96%\n\n-9.81%\n\n-28.93%\n\n7.03%\n\n6.28%\n\n%\n\n-22.74%\n\nDifferenza \nC2024 / P2024\n\n-5’684.65\n\n-606’520.30\n\n-55’802.80\n\n5’113’832.75\n\n-557’597.72\n\n-99’550.00\n\n684’348.53\n\n102’232.07\n\n3’150.50\n\n452’865.88\n\n1’243’838.15\n\n-102’700.00\n\n-40’500.00\n\n43’218.37\n\n6’175’130.78\n\n197\n\n\n\nLa posta in questione, preventivata in CHF 30’900’000.--, in forza del calcolo stesso del \ncontributo, si è infine dimostrata insufficiente a coprire la richiesta del contributo finale.  \n\nIl Consuntivo totale registrato, si fissa a CHF 36'013'832.75, confermando ancora una volta il \ncospicuo fabbisogno della spesa che contrassegna le citate istituzioni sociali.  \n\n36310100 Cantone: Assistenza \n\nIn crescita ma in modo più contenuto del previsto i contributi per l’assistenza (CHF +97'188.44 \nrispetto al C2023, CHF -557'597.72 rispetto al P2024). \n\n36310200 Cantone: Legge famiglie, 336321020 Asili nido comunali e 36365100 Asili nido privati \nsecondo la Lfam \n\nMinori rispetto alle previsioni i contributi agli asili nido (complessivamente CHF -199’099.50 \nrispetto al P2024 e CHF -199'177.50 rispetto al C2023). \n\n36321000, 36321010, 36321030 e 36321040 Anziani, SACD, servizi appoggio e contr. per \nmantenimento anziani a domicilio  \n\n36321000 Finanziamento delle case per anziani \n\nComplessivamente il contributo in questione somma CHF 37'884'348.53 a fronte di un \npreventivo di CHF 37'200’000.-- (CHF +684'348.53). \n\nCome già più volte sottolineato, alla base di questo contributo, oltre a considerare un costo \nunitario per giornate presenza e per singoli ospiti, vi è una % da contrapporre al gettito \ncantonale base, stabilita a fronte del fabbisogno necessario alla copertura dei costi totali delle \ncase anziani a livello cantonale. \n\nIn concreto il contributo annuale si basa su 4 rate di acconto dell’anno corrente e sulla rilevazione \ne il saldo della gestione dell’anno precedente. A titolo aggiuntivo, sottolineiamo come \nnell’ambito della gestione 2024 sia stato rilevato il conguaglio 2023 basato sull’accertamento del \ngettito cantonale 2020. \n\nLa verifica finale legata al conguaglio della gestione 2024, avverrà con la presentazione dei \ncalcoli definitivi nel corso del novembre 2025.  \n\n36321030/040 Servizi d’appoggio e Aiuto domiciliare (SPITEX) \n\nQuesti conti conglobano i contributi cantonali (ex Spitex) SACD, OACD, infermieri indipendenti, \nservizi d’appoggio. Alla base di questo contributo vi è una % da contrapporre al gettito \ncantonale base. \n\nComplessivamente, a fronte di un costo totale che somma CHF 18'796'694.03, registriamo un \nmaggior esborso per rapporto al preventivo di CHF 1'696'704.03. \n\nAnche in questo caso la verifica finale legata al conguaglio della gestione 2024, avverrà con la \npresentazione dei calcoli definitivi nel corso del novembre 2025. \n\n \n \n\n198\n\n\n\n \n\nIl dettaglio di questi contributi è il seguente \n\n \n\n36362002 Convenzione L’Ideatorio \n\nLa diminuzione di CHF 30'000.— del contributo rispetto al C2023 è conseguente alla rinuncia da \nparte del Comune alla percezione del canone per la concessione dell’ex Casa comunale di Cadro \n(Ris. C.C. 21.03.2023). \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 1’541’852.36 1’568’350.00 -26’497.64 -1.69% 1’566’176.97 -24’324.61 -1.55%\n\n31 9’400.00 14’450.00 -5’050.00 -34.95% 11’450.00 -2’050.00 -17.90%\n\n36 1’532’452.36 1’553’900.00 -21’447.64 -1.38% 1’554’726.97 -22’274.61 -1.43%\n\n5910\n\nGruppo \n\nSPESE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nAltri contributi (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo \n2024\n\n14’450.00\n\n170’000.00\n\n290’000.00\n\n2’000.00\n\n630’000.00\n\n50’000.00\n\n25’000.00\n\n17’500.00\n\n50’400.00\n\n20’000.00\n\n192’500.00\n\n30’000.00\n\n30’000.00\n\n6’500.00\n\n40’000.00\n\n1’568’350.00\n\nConsuntivo \n2024\n\n9’400.00\n\n177’190.00\n\n262’128.70\n\n2’000.00\n\n630’000.00\n\n50’000.00\n\n24’935.00\n\n16’431.76\n\n50’000.00\n\n20’016.90\n\n192’950.00\n\n30’000.00\n\n30’000.00\n\n6’800.00\n\n40’000.00\n\n1’541’852.36\n\nTasse sociali\n\nCassa Allievi scuola media\n\nOneri per interessi e ammortamenti Case Anziani\n\nScuole superiori, speciali, assoc. formazione\n\nFondazione facoltà di Lugano dell'USI\n\nConvenzione: L'Ideatorio\n\nAssemblee genitori istituto scolastico\n\nAttività e associazioni di tempo libero\n\nEnti e associazioni per la terza età\n\nSocietà di salvataggio\n\nContributi sostegno\n\nEnti di previdenza sociale e aiuto umanitario\n\nCulla Arnaboldi: sostegno docente SI\n\nSussidi per colonie e altri corsi\n\nAiuti umanitari internazionali\n\nTotali\n\n%\n\n-17.90%\n\n13.93%\n\n5.04%\n\n0.00%\n\n0.00%\n\n-37.50%\n\n0.00%\n\n10.06%\n\n0.00%\n\n0.09%\n\n-4.55%\n\n0.00%\n\n0.00%\n\n20.35%\n\n-33.33%\n\n-1.55%\n\nDifferenza C \n2024 / C2023\n\n-2’050.00\n\n21’670.00\n\n12’587.80\n\n0.00\n\n0.00\n\n-30’000.00\n\n0.00\n\n1’501.59\n\n0.00\n\n18.50\n\n-9’202.50\n\n0.00\n\n0.00\n\n1’150.00\n\n-20’000.00\n\n-24’324.61\n\n36371020\n\n36380000\n\nConto\n\n31309900\n\n36312000\n\n36321100\n\n36362000\n\n36362001\n\n36362002\n\n36362003\n\n36363200\n\n36363250\n\n36364000\n\n36365000\n\n36365050\n\n36365101\n\n50’000.00\n\n19’998.40\n\n202’152.50\n\n30’000.00\n\n30’000.00\n\n5’650.00\n\n60’000.00\n\n1’566’176.97\n\nConsuntivo \n2023\n\n11’450.00\n\n155’520.00\n\n249’540.90\n\n2’000.00\n\n630’000.00\n\n80’000.00\n\n24’935.00\n\n14’930.17\n\n%\n\n-34.95%\n\n4.23%\n\n-9.61%\n\n0.00%\n\n0.00%\n\n0.00%\n\n-0.26%\n\n-6.10%\n\n-0.79%\n\n0.08%\n\n0.23%\n\n0.00%\n\n0.00%\n\n4.62%\n\n0.00%\n\n-1.69%\n\nDifferenza \nC2024 / P2024\n\n-5’050.00\n\n7’190.00\n\n-27’871.30\n\n0.00\n\n0.00\n\n0.00\n\n-65.00\n\n-1’068.24\n\n-400.00\n\n16.90\n\n450.00\n\n0.00\n\n0.00\n\n300.00\n\n0.00\n\n-26’497.64\n\n199\n\n\n\n200\n\n\n\nDICASTERO 6 – CULTURA, SPORT ED EVENTI \n\nOrganizzazione contabile del dicastero \n\n60 – ATTIVITÀ CULTURALI \n\nConsiderazioni generali \n\nL’attività della Divisione è proseguita nel percorso intrapreso. Nello specifico, le principali attività \nsolte sono le seguenti: \n\nUfficio istituzioni culturali: è continuata l’attività ordinaria, che verte sulla verifica dell’applicazione \ne sui rinnovi dei mandati di prestazione con gli enti culturali fondati, partecipati e sostenuti dalla \nCittà (tra i quali è stato predisposto per il rinnovo il mandato di prestazione del LAC), è \nproseguita la campagna promozionale in Svizzera interna, nello specifico a Zurigo in zona \nstazione, denominata “Lugano destinazione cultura”, che ha permesso di promuovere \nmensilmente e in maniera congiunta quanto proposto presso le istituzioni culturali cittadine, \nanche grazie ad un tavolo di coordinamento unitario tra gli enti coinvolti. \n\nUfficio sviluppo culturale: sono stati organizzati 5 incontri formativi rivolti agli operatori culturali e \nsono state trattate 110 richieste di supporto finanziario per progetti e attività annuali. È stato \npredisposto l’ter concorsuale per la realizzazione di opere di Kunst am Bau presso le scuole \nelementari e dell’infanzia di Cadro, così come è stata affiancata la Cassa Pensione di Lugano per \nla realizzazione di un concorso su invito per un intervento artistico sugli immobili in fase di \nristrutturazione in via General Guisan a Viganello. Il percorso di digitalizzazione dello sportello \ncultura (in collaborazione con il SOI) è stato completato in vista del rilascio del nuovo sportello \ndigitale previsto ad inizio 2025 rendendo così interamente digitale il processo di richiesta di \nsostegno per progetti culturali. Sono inoltre stati avviati i lavori per la creazione di un sito \ninternet dedicato allo sviluppo culturale che sarà finalizzato nel corso del 2025.  \n\nUfficio patrimonio culturale: sono stati pubblicati due volumi: Sala matrimoni di Palazzo Civico \n(collana “Con cura” n. IV) e Il Libro della Fibbia. Storia del Convento di Santa Maria degli Angeli \n(collana “Pagine storiche luganesi” n. 34), corredato da una mostra all’aperto e da una serie di \nconferenze la cui realizzazione è prevista da gennaio 2025. Sono stati avviati due progetti \neditoriali: uno sull’opera artistica di Wilhelm Schmid e uno sui 50 anni del Palazzo dei congressi, \nche saranno ultimati tra 2025 e 2026. Sono continuati come da pianificazione gli interventi di \nmanutenzione e restauro dei monumenti cittadini (in collaborazione con DSU e Divisione \nimmobili), così come si è continuato a offrire consulenza alle riattazioni di proprietà di privati \nproprietari di beni protetti. È stato continuato il lavoro di restauro dei materiali dell’ex-Museo \nstorico (strumenti musicali e tessili), questi ultimi oggetto di una pubblicazione nel corso del \n2025. Si è proseguito con la digitalizzazione e la valorizzazione delle collezioni fotografiche e \ndocumentarie dell’Archivio storico (oltre 4'000 scansioni). Il progetto delle mappe di comunità, \navviato alla fine del 2023, è stato esteso ai quartieri di Cadro, Villa Luganese, Gandria e \nCastagnola e ha visto la realizzazione e la pubblicazione di un apposito sito web \n(mappe.luganocultura.ch) \n\nConsuntivo spese \n2024\n\nConsuntivo ricavi \n2024\n\nPreventivo spese \n2024\n\nPreventivo ricavi \n2024\n\nConsuntivo spese \n2023\n\nConsuntivo ricavi \n2023\n\nCultura, Sport ed Eventi 46’552’567.13 9’605’328.25 46’889’340.00 9’194’530.00 44’743’302.64 8’739’255.21\n\n60 Cultura 1’729’284.54 168’229.65 1’737’110.00 156’500.00 1’712’451.30 274’645.90\n\n61 Sport 12’487’127.74 2’858’139.88 12’801’990.00 2’793’000.00 11’156’754.21 2’611’588.35\n\n62 Eventi e congressi 13’514’929.17 6’546’898.72 13’486’890.00 6’219’630.00 13’451’051.61 5’821’462.96\n\n69 Contributi 18’821’225.68 32’060.00 18’863’350.00 25’400.00 18’423’045.52 31’558.00\n\nDicastero e divisione\n\n201\n\n\n\nNel merito del consuntivo 2024 \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\nLa Divisione cultura chiude l’esercizio 2024 con un lieve contenimento del fabbisogno, rispetto a \nquanto preventivato, di CHF 19'555.11. \n\nLe circostanze che hanno concorso a questo scostamento sono da ricondurre, da una parte, a un \nrisparmio di CHF 23'671.30 del gruppo di conti 30 Spese per il personale, quale conseguenza \ndell’avvicendamento del personale e la procrastinazione dell’offerta di una posizione di stage per \nstudenti accademici. Come pure dai maggiori ricavi registrati nei gruppi di conti 42 Tasse e \nretribuzioni e 44 Ricavi finanziari, pari a CHF 15'629.65, provenienti dalle riproduzioni di \nmateriale fotografico (CHF +845.--/conto 424 00000), dalle vendite delle pubblicazioni\n(CHF +593.50/conto 42500300), dall’indennità perdita di guadagno IPG (CHF +12'916.15/conto \n426 00000) e dalle locazioni delle sale di Palazzo Tosetti Riva – sede della Divisione -  \n(CHF +1'275.--/conto 447 00000). \n\nDall’altra, invece, i gruppi di conti 31 Spese per beni e servizi e altre spese d’esercizio e 34 Spese \nfinanziarie rilevano maggiori oneri per un totale di CHF 15'845.84. Questa cifra è data da una \nserie di risparmi che controbilanciano in particolare il sorpasso di credito di CHF 79'181.93 del \nconto 311 90000 Acquisto materiale storico e opere d’arte, da attribuire in larga misura al \nrimborso alla Fondazione Museo d’Arte della Svizzera italiana (MASI) delle opere acquistate per \nl’accrescimento del patrimonio artistico cittadino. Si ricorda, infatti, come riportato nel \ncommento al preventivo 2025 (il quale contempla tale onere), che il mandato di prestazione \nstipulato tra la Città e il MASI prevede il riconoscimento, dal 2016, di un importo annuo di  \nCHF 100'000.— finalizzato all’incremento della nostra collezione sottoforma di un credito quadro \nd’investimento (concesso dal legislativo). Con il rinnovo automatico dell’accordo, purtroppo, tale \ncredito non è stato inserito a piano investimenti e nel contempo la fondazione ha continuato ad \nacquistare opere d’arte. Per affrontare tale situazione sono quindi state attuate forme di \ncompensazioni parziali, sia tramite crediti d’investimenti di competenza dell’esecutivo, sia tramite \naddebito al conto economico. Inoltre, la prevista elargizione di un contribuito di CHF 3'900.-- \n(conto 46460000) non è stata concretizzata, ma procrastinata al 2025. \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 1’729’284.54 1’737’110.00 -7’825.46 -0.45% 1’712’451.30 16’833.24 0.98%\n\n30 1’398’738.70 1’422’410.00 -23’671.30 -1.66% 1’351’195.05 47’543.65 3.52%\n\n31 330’494.84 314’700.00 15’794.84 5.02% 361’256.25 -30’761.41 -8.52%\n\n34 51.00 51.00 0.00 51.00\n\n4 168’229.65 156’500.00 11’729.65 7.49% 274’645.90 -106’416.25 -38.75%\n\n42 166’454.65 152’100.00 14’354.65 9.44% 183’623.90 -17’169.25 -9.35%\n\n44 1’775.00 500.00 1’275.00 255.00% 1’150.00 625.00 54.35%\n\n46 3’900.00 -3’900.00 -100.00% 89’872.00 -89’872.00 -100.00%\n\n60\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nCultura (DIVISIONE)\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE FINANZIARIE\n\n202\n\n\n\n61 – SPORT \n\nConsiderazioni generali \n\nIl 2024 è stato il secondo anno di cantiere del Polo Sportivo di Cornaredo e di quello del Centro \nsportivo Al Maglio, mentre a causa di un’opposizione non è partito come si prevedeva il progetto \ndi realizzazione della pista di atletica e del campo di calcio a Cornaredo Sud. Se dal profilo \npratico tale decisione non ha portato a problemi di gestione nel 2024, i ritardi accumulati \navranno purtroppo una ricaduta nel 2025 e, soprattutto, nel 2026 qualora le due opere non \nvenissero terminate in tempo per l’apertura dell’Arena Sportiva, con conseguenti costi per affitti \na garanzia degli allenamenti della SAL in Capriasca e che dovrà purtroppo posticipare il suo \n“ritorno” a Lugano. \n\nImportanti novità anche alla Cornèr Arena con l’avvenuta sostituzione, nel corso dell’estate, di \ntutti i seggiolini delle tribune (si è passati da quelli originali del 1995 di color giallo ai più \nconfortevoli ed eleganti neri che danno un tocco di modernità alla pista): opere che si ricorda \nsono state finanziate da HCL SA con un contributo della città di CHF 200'000.--. Sempre alla \nCornèr Arena sono proseguiti, senza ritardi, i lavori per la sostituzione dell’impiantistica della \npista. Opere che termineranno nel corso dell’estate del 2025 e che daranno alla pista i necessari \nimpianti per sostenere i carichi previsti, sia per l’edificazione del corpo centrale da parte di HCL, \nsia per la sistemazione e realizzazione di nuovi spogliatoi come da piano investimenti previsti dal \n2027 in avanti. \n\nIn merito alla rispondenza dei fruitori delle nostre strutture balneari, si mette in risalto che, \nnonostante un inizio di stagione pessimo dal punto di vista meteorologico, l’affluenza \ncomplessiva è stata, fatta eccezione per Carona, decisamente soddisfacente. \n\nNel merito del consuntivo 2024 \n\n \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\nLa Divisione sport chiude il proprio esercizio contabile con una contrazione del disavanzo di  \nCHF 380'002.14, pari al 3.80% del fabbisogno preventivato. Situazione da ricondurre in primis \nalla diminuzione dei costi del gruppo di conti 30 Spese per il personale per CHF 207'667.70.  \n\n  \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 12’487’127.74 12’801’990.00 -314’862.26 -2.46% 11’156’754.21 1’330’373.53 11.92%\n\n30 5’791’642.30 5’999’310.00 -207’667.70 -3.46% 5’728’336.35 63’305.95 1.11%\n\n31 6’674’975.07 6’783’880.00 -108’904.93 -1.61% 5’428’417.86 1’246’557.21 22.96%\n\n34 20’510.37 20’510.37 0.00 20’510.37\n\n36 18’800.00 -18’800.00 -100.00%\n\n4 2’858’139.88 2’793’000.00 65’139.88 2.33% 2’611’588.35 246’551.53 9.44%\n\n41 10’810.00 8’600.00 2’210.00 25.70% 10’796.60 13.40 0.12%\n\n42 2’092’169.08 1’881’200.00 210’969.08 11.21% 2’112’301.04 -20’131.96 -0.95%\n\n43 70’413.95 70’000.00 413.95 0.59% 64’078.05 6’335.90 9.89%\n\n44 672’246.85 821’200.00 -148’953.15 -18.14% 405’512.66 266’734.19 65.78%\n\n46 12’500.00 12’000.00 500.00 4.17% 18’900.00 -6’400.00 -33.86%\n\n61\n\nGruppo \n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nRICAVI\n\nREGALIE E CONCESSIONI\n\nSport (DIVISIONE)\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE FINANZIARIE\n\n203\n\n\n\nAnche i costi dell’elettricità (conto 312 00010), che rappresentano un onere importante nella \ngestione degli impianti e che hanno influenzato il preventivo con un incremento della spesa di \nben CHF 955'900.--, sono risultati inferiori di circa CHF 100'000.--. Inoltre, altre particolari \ncircostanze, legate alla specificità dei singoli centri di responsabilità della Divisione, che sono \nesplicitate a seguire per evitare ridondanza d’informazione, hanno concorso all’esito finanziario.    \n\nIl risultato complessivo porta a un maggior disavanzo di CHF 1'083'822.--, corrispondente a circa \nil  12.68%, rispetto al consuntivo 2023. \n\n \n\nIl centro di responsabilità di riferimento delle attività di direzione chiude l’esercizio contabile con \nminori costi e maggiori ricavi, migliorando il risultato di CHF 47'967.46 nei confronti del \npreventivo. \n\nLa situazione è da imputare essenzialmente a minori oneri del gruppo di conti 30 Spese per il \npersonale, per un ammontare di CHF 42'293.30. Gli introiti supplementari sono invece da \nricondurre ad accordi di media partenariato stipulati nell’ambito dell’evento Lugano Bike \nEmotions, per un valore di CHF 5'991.99, che sono stati rilevati nel conto 424 00000 Tasse d’uso \ne per prestazioni di servizio. \n\nDa notare che il minor costo di CHF 20'451.59, che registra il gruppo di conti 31 Spese per beni \ne servizi e altre spese d’esercizio, è da ricondurre a una diversa allocazione contabile dei costi \ndelle commissioni delle carte di debito/credito. In sede di consuntivo tali oneri, pari a  \nCHF 20'510.37, rientrano infatti nel gruppo di conti 34 Spese finanziarie (dal conto 313 05000 al \nconto 349 92000). \n\nNel merito dei conti del gruppo 31, si informa che l’unico sorpasso di credito rilevante  \n(CHF +3'237.25), riconducibile alla voce contabile 311 80000 Acquisto, sviluppo software e \nlicenze, si giustifica con il versamento di un acconto per lo sviluppo della piattaforma informatica, \nche consentirà di gestire non solo l’occupazione dei nuovi spazi del costruendo palazzetto dello \nsport, ma di tutte le infrastrutture della Divisione. \n\nNei confronti del consuntivo 2023, invece, l’esercizio è migliorato di CHF 29'486.34. \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 1’066’555.48 1’108’790.00 -42’234.52 -3.81% 1’127’827.13 -61’271.65 -5.43%\n\n30 439’096.70 481’390.00 -42’293.30 -8.79% 508’758.65 -69’661.95 -13.69%\n\n31 606’948.41 627’400.00 -20’451.59 -3.26% 619’068.48 -12’120.07 -1.96%\n\n34 20’510.37 20’510.37 20’510.37\n\n4 18’732.94 13’000.00 5’732.94 44.10% 50’518.25 -31’785.31 -62.92%\n\n42 5’991.99 1’000.00 4’991.99 499.20% 32’949.95 -26’957.96 -81.81%\n\n43 240.95 240.95 68.30 172.65 252.78%\n\n46 12’500.00 12’000.00 500.00 4.17% 17’500.00 -5’000.00 -28.57%\n\n6100\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nDirezione, segreteria e amministrazione (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE FINANZIARIE\n\n204\n\n\n\nI centri sportivi di Cornaredo e Al Pradello concludono il periodo contabile con un contenimento \ndel disavanzo, rispetto al preventivo, di CHF 236'813.18. A seguito dei lavori di edificazione del \nPSE e del Centro sportivo Al Maglio, questo centro di responsabilità si colloca temporaneamente \nin un conteso gestionale, organizzativo ed economico mutevole. Si è infatti confrontati con le \ntempistiche esecutive dei cantieri, che comportano la dismissione di vecchi impianti, l’esigenza di \ndisporre di strutture provvisorie e la graduale messa in esercizio di quelle di recente \nrealizzazione. Tale situazione implica, per forza di cose, una costante trasformazione dei costi di \ngestione: da una parte la cancellazione di taluni oneri, dall’altra l’assunzione di nuovi. Analogo \nconcetto per i ricavi.  \n\nÈ quindi in questa circostanza che si presenta il conto economico del Centro di Cornaredo, il cui \npreventivo, si ricorda, è stato allestito proponendo di principio i medesimi crediti messi a \ndiposizione per la gestione 2023, con alcuni adeguamenti puntuali, quali ad esempio quelli \nrelativi alle spese del genere di conto 312 Approvvigionamento e smaltimento e l’inserimento dei \nprimi costi di gestione del Centro Al Maglio.  \n\nNel contesto delle mere risultanze contabili, si evidenzia l’importante sorpasso di credito del \nconto 311 10000 Macchine, apparecchiat., attrezzi, veicoli, di CHF 44'294.36, che si giustifica in \nparticolare con l’acquisto di una macchina per la manutenzione dei nuovi campi sintetici \n(CHF 26'268.30), di una fresa per la nuova officina Al Maglio (CHF 4'656.50) e di nuove porte per \nl’hockey su prato (CHF 11'333.85). Inoltre, si è rinunciato all’incasso da parte del Tennis Club \nPradello del corrispettivo annuo di CHF 5'000.-- per l’uso esclusivo dei campi, a seguito della \ndifficoltà emersa nella praticabilità degli stessi. \n\nNell’insieme, la gestione 2024 delle piste del ghiaccio ha comportato un miglioramento del \nrisultato, di CHF 63'416.02, rispetto a quanto ipotizzato. \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 2’594’611.57 2’839’030.00 -244’418.43 -8.61% 2’297’723.04 296’888.53 12.92%\n\n30 1’385’966.60 1’399’180.00 -13’213.40 -0.94% 1’314’657.75 71’308.85 5.42%\n\n31 1’208’644.97 1’439’850.00 -231’205.03 -16.06% 983’065.29 225’579.68 22.95%\n\n4 130’394.75 138’000.00 -7’605.25 -5.51% 97’909.86 32’484.89 33.18%\n\n42 53’901.15 11’500.00 42’401.15 368.71% 1’611.60 52’289.55 3’244.57%\n\n44 76’493.60 126’500.00 -50’006.40 -39.53% 96’298.26 -19’804.66 -20.57%\n\n6110\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nCentri Sportivi (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 2’732’383.38 2’864’650.00 -132’266.62 -4.62% 2’275’759.19 456’624.19 20.06%\n\n30 960’040.80 987’320.00 -27’279.20 -2.76% 938’859.85 21’180.95 2.26%\n\n31 1’772’342.58 1’858’530.00 -86’187.42 -4.64% 1’336’899.34 435’443.24 32.57%\n\n36 18’800.00 -18’800.00 -100.00%\n\n4 569’949.40 638’800.00 -68’850.60 -10.78% 288’731.18 281’218.22 97.40%\n\n41 10’810.00 8’600.00 2’210.00 25.70% 10’796.60 13.40 0.12%\n\n42 153’269.10 125’100.00 28’169.10 22.52% 156’840.95 -3’571.85 -2.28%\n\n44 405’870.30 505’100.00 -99’229.70 -19.65% 121’093.63 284’776.67 235.17%\n\n6120\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nREGALIE E CONCESSIONI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nPiste del ghiaccio (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\n205\n\n\n\nLe spese del genere di conto 312 Approvvigionamento e smaltimento, che erano il motivo \nprincipale dell’aumento dei costi di preventivo, sono risultate complessivamente inferiori di  \nCHF 77'789.91. Risparmio attribuibile, di fatto, al conto 312 00010 Consumo energia elettrica \nimmobili BA (- CHF 77'719.60). \n\nGli interventi manutentivi di terzi sull’infrastruttura hanno comportato un sorpasso di credito di \nCHF 23'309.08 del conto 314 4000 Manutenzione e abbon. di servizio per immobili BA, non \nimputabile a puntuali circostanze, ma a una più intensa esigenza di spesa. Maggior costo che si \ncompensa con una serie di crediti non completamente utilizzati. \n\nPer quanto attiene invece alle entrate, gli incassi derivanti dalla fruizione della struttura da parte \ndell’utenza di giornata (conti 424 01000 Noleggi diversi, 424 02000 Abbonamenti, biglietti \nd’ingresso e 447 20000 Affitti armadietti e cabine) replicano il consunto 2023. Di conseguenza si \nregistra un incremento di CHF 22'190.10 rispetto al preventivo, che è stato definito sulla base del \nricavato del 2022.  \n\nUn ulteriore accrescimento di ricavo, per CHF 33'074.70, è rilevato dai conti 426 00100 Rimborso \nprestazioni diverse a terzi e 447 10000 Rimborso spese acces. da inquilini immob. dei BA, \nimputabile all’esborso da parte dell’HCL del costo dell’elettricità, della pulizia straordinaria e \ndegli interventi pompieristici. \n\nI minori introiti che si desumono dal conto 447 00000 Affitti, pigioni e diritti di sup. da immobili \nBA, sono invece da attribuire principalmente, per CHF 111'445.35, all’effetto della temporalità \n(gennaio-aprile) della decisione di condono del canone annuo (CHF 334'500.--) della concessione \nd’uso dell’infrastruttura all’HCL, per il periodo aprile 2020 - aprile 2024, riconosciuto per alleviare \nle difficoltà finanziarie che la crisi COVID-19 ha causato alla citata società. Conseguentemente a \nciò, è stato procrastinato il rimborso di    CHF 18'750.-- della quota annua degli investimenti che \nl’HCL ha sostenuto presso la Cornèr Arena, normalmente a debito del conto 363 50100 \nPartecipazione agli investimenti dei locatari.  \n\n \n\nAnche questo centro di responsabilità presenta un conto economico lievemente migliorato, di                \nCHF 52'561.40, a paragone del preventivo. \n\nIl gruppo di conti 30 Spese per il personale segna una flessione di costi di CHF 124'741.80. \nMentre il gruppo di conti 31 Spese per beni e servizi e altre spese d’esercizio, chiude il periodo \ncon un sorpasso del credito complessivo di CHF 206'359.84. Quest’ultimo scostamento è da \nimputare a diverse situazioni. Da un lato, al costo derivante dall’impianto di teleriscaldamento \nche serve il Lido di Lugano e la Piscina coperta, che è gran parte responsabile del superamento \ndi CHF 208'009.07 del conto 312 00030 Combustibili per riscaldamento immobili BA. Come pure \nalla parziale sostituzione dei lettini e ombrelloni in dotazione al Lido Riva Caccia, che ha \ncontribuito al maggior costo di CHF 41'577.83 del conto 311 10000 Macchine, apparecchiat., \nattrezzi, veicoli. Parimenti, il credito della voce contabile 314 40010 Pulizie eseguite da terzi è \nrisultato insufficiente, con conseguente sforamento di CHF 9'587.28.   \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 5’499’098.04 5’417’480.00 81’618.04 1.51% 4’896’703.34 602’394.70 12.30%\n\n30 3’006’538.20 3’131’280.00 -124’741.80 -3.98% 2’964’406.90 42’131.30 1.42%\n\n31 2’492’559.84 2’286’200.00 206’359.84 9.03% 1’932’296.44 560’263.40 28.99%\n\n4 2’135’579.44 2’001’400.00 134’179.44 6.70% 2’170’109.06 -34’529.62 -1.59%\n\n42 1’879’006.84 1’743’600.00 135’406.84 7.77% 1’920’898.54 -41’891.70 -2.18%\n\n43 70’173.00 70’000.00 173.00 0.25% 64’009.75 6’163.25 9.63%\n\n44 186’399.60 187’800.00 -1’400.40 -0.75% 185’200.77 1’198.83 0.65%RICAVI FINANZIARI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\n6130\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nStabilimenti balneari (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\n206\n\n\n\nDall’altro lato, si sono concretizzati alcuni risparmi. I più significativi si ascrivono alla posizione \n312 00010 Consumo energia elettrica immobili BA (CHF -52'080.48). Al conto 313 00300 \nPrestazioni: sicurezza, sorveglianza e prevenzione (CHF -6'891.48) e al conto 315 10000 \nManutenzione macchine, apparecchiature e impianti (CHF -7'861.74), quale conseguenza di \nridotte necessità di intervento. \n\nLe voci contabili dedicate alla rilevazione dei ricavi si presentano, nella loro preponderanza, con \nun miglioramento rispetto a quanto supposto. L’utenza degli stabilimenti balneari ha contribuito \nai maggiori incassi del conto 424 01000 Noleggi diversi (CHF +27'409.00), confermando però il \nricavato dell’anno precedente, nonché del conto 424 02000 Abbonamenti, biglietti d’ingresso \n(CHF +97'884.59). Anche le indennità giornaliere infortunio percepite dalla SUVA, rilevate sul \nconto 426 00000 Rimborsi per stipendi dipendenti, risultano abbastanza significanti  \n(CHF 10'127.75).  \n\n \n\nIn lieve controtendenza rispetto agli altri centri di imputazione contabile della Divisione, la \ngestione delle altre strutture sportive ha comportato a consuntivo un aumento del fabbisogno di \nCHF 20'755.92. \n\nA fronte di un minor costo degli oneri di approvvigionamento e smaltimento (CHF -16'283.23), il \nrisultato conseguito è stato soprattutto scaturito dal conto 310 10000 Materiale d’esercizio e di \nconsumo, che vede un soprasso di credito di CHF 44'208.52, derivante in particolare da \ninterventi di manutenzione più impegnativi effettuati dal nostro personale dei campi Skater \nhockey e Beachvolley/tennis. Superamento in parte però compensato da minori costi del conto \n314 350000 Manutenzione campi sportivi (CHF -22'433.89). Come pure dal conto 311 10000 \nMacchine, apparecchiat., attrezzi, veicoli, che registra un incremento di costo di CHF 6'420.33, \nlegato alla sostituzione del tabellone elettronico del campo Skater hockey di Cadro. Anche la \nspesa del conto 316 0000 Affitto immobili BA, che registra le locazioni delle strutture utilizzate \ndalle società sportive cittadine, è andata oltre al previsto, quale conseguenza della maggiore \nfruizione delle citate compagini. \n\nI ricavi censiscono un nuovo introito, alla voce 447 00000 Affitti, pigioni e diritti di sup. da \nimmobili BA, quale conseguenza, a fare stato dal 1. settembre 2024, della concessione alla \nSocietà cooperativa bocciodromi luganesi dell’uso esclusivo del bocciodromo dell’area Al \nMaglio. Tale importo, ammontante a CHF 10'000.-- annui, è stato concretizzato contestualmente \nall’inizio della convenzione. Per contro, il corrispettivo del Tennis Club Villa Luganese, di  \nCHF 1'800.--, per l’uso degli spazi del Palagym è stato condonato quale partecipazione alle \nspese che l’associazione ha sopportato per la posa dei container ad uso spogliatoio. \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 594’479.27 572’040.00 22’439.27 3.92% 558’741.51 35’737.76 6.40%\n\n30 140.00 -140.00 -100.00% 1’653.20 -1’653.20 -100.00%\n\n31 594’479.27 571’900.00 22’579.27 3.95% 557’088.31 37’390.96 6.71%\n\n4 3’483.35 1’800.00 1’683.35 93.52% 4’320.00 -836.65 -19.37%\n\n44 3’483.35 1’800.00 1’683.35 93.52% 2’920.00 563.35 19.29%\n\n46 1’400.00 -1’400.00 -100.00%\n\n6140\n\nGruppo \n\nRICAVI FINANZIARI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nAltre strutture sportive (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\n207\n\n\n\n62 – EVENTI E CONGRESSI \n\nConsiderazioni generali \n\nLe competenze della Divisione eventi e congressi (DEC) vertono sui principali seguenti aspetti: \n\n Eventi e spazi: promuovendo verso cittadini e ospiti l’esperienza di una città attrattiva e\npiacevole, rendendo vivibili e originali gli spazi urbani aggregativi, organizzando e\ngestendo con dinamismo e vitalità eventi (animazioni estive, LongLake Festival, Estival\nJazz, Blues to Bop, Lugano Marittima, Pasqua in città, Festa d’Autunno e Natale in Piazza,\nTeatro e Studio Foce, Palazzo dei Congressi e Centro Esposizioni, ecc.), collaborando con\ncentinaia d iniziative da parte di associazioni, enti, gruppi;\n\n Congressi nazionali e internazionali e altre attività in ambito Mice, presso il Palazzo dei\nCongressi, l’Asilo Ciani e Villa Ciani;\n\n Fiere ed esposizioni presso il Centro Esposizioni, che hanno un notevole impatto sia locale\nche nazionale e internazionale;\n\n Servizi: comunicando e promuovendo per un buon uso del tempo libero e una migliore\nfruizione della città (Publibike, Agorateca, park & read, Porti e pontili…); supportando\nattivamente e promuovendo gli organizzatori del mondo associativo, della cultura\nindipendente con la rassegna RANDOM presso il Foce, dei quartieri in centinaia di\nproposte e di eventi;\n\n Promozione dell’occupazione giovanile: facilitando brevi esperienze lavorative grazie ai\nnumerosi eventi della Città che offrono un impegno costruttivo e responsabilizzante ai\ngiovani, tramite il servizio organizzativo di Sotell.\n\nNel merito del consuntivo 2024 \n\nIn generale, rispetto al Preventivo, il Consuntivo 2024 presenta un andamento positivo; infatti \npresenta una maggior uscita pari a CHF 28'039.17 a fronte di una maggior entrata pari a \nCHF 327'268.72, per un risparmio globale di CHF 299'229.55, rispetto a quello preventivato; le \ndifferenze sono spiegate nel dettaglio dei rispettivi centri di costo che le hanno generate.  \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 13’514’929.17 13’486’890.00 28’039.17 0.21% 13’451’051.61 63’877.56 0.47%\n\n30 6’749’183.85 6’638’320.00 110’863.85 1.67% 6’923’536.85 -174’353.00 -2.52%\n\n31 6’600’631.30 6’617’070.00 -16’438.70 -0.25% 6’296’012.36 304’618.94 4.84%\n\n34 11’398.02 11’398.02 0.00 11’398.02\n\n36 103’716.00 181’500.00 -77’784.00 -42.86% 181’502.40 -77’786.40 -42.86%\n\n39 50’000.00 50’000.00 0.00 0.00% 50’000.00 0.00 0.00%\n\n4 6’546’898.72 6’219’630.00 327’268.72 5.26% 5’821’462.96 725’435.76 12.46%\n\n41 534’512.84 738’530.00 -204’017.16 -27.62% 508’104.80 26’408.04 5.20%\n\n42 1’638’447.49 1’276’300.00 362’147.49 28.37% 1’442’264.39 196’183.10 13.60%\n\n43 259’976.09 175’500.00 84’476.09 48.13% 193’244.15 66’731.94 34.53%\n\n44 3’340’773.80 3’314’300.00 26’473.80 0.80% 2’967’849.62 372’924.18 12.57%\n\n45 120’000.00 120’000.00 0.00 0.00% 100’000.00 20’000.00 20.00%\n\n46 653’188.50 595’000.00 58’188.50 9.78% 610’000.00 43’188.50 7.08%\n\n62\n\nGruppo \n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nADDEBITI INTERNI\n\nRICAVI\n\nEventi e congressi (DIVISIONE)\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE FINANZIARIE\n\nREGALIE E CONCESSIONI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nPRELIEVI DA FONDI E \nFINANZIAMENTI SPECIALI\n\n208\n\n\n\nAnche rispetto al Consuntivo 2023 l’andamento del 2024 risulta positivo: a fronte di maggiori \nspese per un totale di CHF 63'877.56 (aumento del 0,50%), abbiamo un aumento dei ricavi di \nCHF 725'435.80 (aumento del 12.46%). \n\nCollaborazione con Sotell \n\nTutte le attività della Divisione offrono numerose occasioni di impegnare i giovani in lavori di \nresponsabilità, soprattutto in collaborazione con Sotell (Servizi Organizzazione Tempo Libero e \nLavoro) che grazie all’autorizzazione Cantonale al prestito del personale e una sviluppata \nsensibilità al coinvolgimento dei giovani luganesi, li ingaggia per offrire opportunità lavorative a \nsostegno degli eventi.  \n\nOltre ai piccoli lavori temporanei per i giovani (circa 250/anno) Sotell continua ad offrire occasioni \ndi lavoro ai disoccupati (206 per il 2024) tramite i programmi occupazionali temporanei cantonali \n(POT). Il personale fisso di Sotell è composto dai coordinatori dei POT (4.75 u.) sostenuti delle \nMisure Attive del Cantone e dagli altri addetti sostenuti dalle attività in proprio (food & \nbeverage, pedalò 2 u.). \n\nI programmi occupazionali temporanei (POT), finanziati dall'UMA (Ufficio Misure Attive - Sezione \ndel Lavoro - DFE) sono tre, con disoccupati inviati direttamente dagli URC, per durata di 3 mesi. \nSi tratta del progetto biblio-mediateca a Lugano (Foce) (1); del progetto Agendalugano, \npromozione eventi a Lugano (Villa Carmine) (2) e del progetto squadra logistica per allestimento \neventi (Lugano) (3). La misura di smaltimento di materiale elettronico presente a Lamone è stata \nchiusa su decisione di UMA al 31.12.2023 per mancanza di fondi LADI. \n\nNel 2024 la Sotell ha ingaggiato 234 ragazzi/e per un totale di 37’668 ore lavorative; la maggior \nparte sono giovani alla prime esperienze lavorative. \n\nDal 2015 Sotell non riceve né contributi propri né contributi per spese beni e servizi, ma emette \nsolo fatture per prestazioni. Le prestazioni per la DEC nel 2024, sono di CHF 310'644.-- come da \ntabella qui riportata: CHF 148'776.-- spesi per eventi e manifestazioni (conti gestione ordinaria \nprestazioni SOTELL), mentre CHF 161'868.-- sono da imputare al personale Sotell di supporto \nper le diverse buvette gestite direttamente dalla DEC durante diversi eventi (conti ordinari \nprestazioni di terzi); questa maggior spesa è stata totalmente compensata dai ricavi delle buvette \n(CHF 595'957.--) \n\nUscite     Entrate   Uscite   \n\nDEC 2023 2024 SOTELL 2023    2024 \n\nSpese beni e servizi 0 0 Mandati del DTE 0 \nStipendi \npers.fisso 0 \n\nPrestazioni di terzi 188’595 310’644 Prestazioni avv. 188’595 \nStipendi \npers.avv. 310’644 \n\nContributi propri 0 0 Contributo gen. 0 \nStipendi \npers.fisso 0 \n\nTot. uscite 188’595 310’644 Tot. entrate 188’595 Tot. uscite 310’644 \n\nSotell ha ricevuto inoltre mandati specifici da altri Dicasteri, registrati nei rispettivi conti alla voce \nprestazioni di terzi. La somma di queste prestazioni non risulta nella tabella in quanto non \nrientrano nei conti e nei mandati della DEC. Oltre a questi mandati, vi sono i CHF 150'000.-- \nprevisti sul conto Finanze, al centro di costo Programmi occupazionali e impieghi a carattere \nsociale, per molteplici e variegate prestazioni legate alla promozione del lavoro giovanile  \n(cfr. 22024.31845000) e CHF 60'491.-- per le Manifestazioni di terzi, che richiedono il supporto di \npersonale finanziato dalla Città (cifra variabile a dipendenza delle richieste,  \ncfr. Contributi/Attività associazioni tempo libero; la Città paga, offrendo, prestazioni AIL e Sotell \nper le Associazioni). Tutte queste prestazioni sono oggetto di mandato tramite risoluzione \nmunicipale.  \n\n209\n\n\n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\nRispetto al preventivo 2024, questo centro di costo presenta un risparmio globale: minori spese \nper CHF 84'300.95 e maggiori ricavi per 6'509.60, il risparmio delle spese è stato fatto sulle \ndiverse voci di gestione corrente come, manutenzioni mobili e veicoli, spese di telefonia spese \npostali Leasing stampanti e fotocopiatrici, spese promozionali di comunicazione e sul materiale \nd’esercizio e di consumo e di cancelleria. I costi sono stati adeguati per il preventivo 2025. \n\nAnche rispetto al consuntivo 2023 l’anno 2024 presenta una riduzione delle spese di gestione \nordinaria dovuta principalmente alla diminuzione di 1.5 unità di personale MyLugano, ricollocata \npresso la Divisione Sviluppo economico (diminuzione di costo per il gruppo 30 spese per il \npersonale) e il trasferimento dell’attività legata al progetto MyLugano sempre presso la Divisione \nSviluppo economico (diminuzione di costo per il gruppo 31 spese per beni e servizi e altre spese \nd’esercizio). Il trasferimento di questa attività è avvenuto a fine anno del 2023 ed era già stata \nprevista a preventivo 2024. \n\nRispetto al preventivo 2024 il consuntivo presenta un aumento di spese di CHF 179'205.-- \ncausate principalmente dei conti del gruppo 31 (+CHF 197'635.70); questo aumento è da \nricondurre principalmente alla voce Spese promozionali e di comunicazione dove c’è stato un \nincremento di spesa dovuto ad accordi di media partenariato con il Corriere del Ticino e con \nTicinoline per la promozione di eventi (+CHF 84'447.--). Questi incrementi di spesa sono stati \ncompletamente compensati dall’aumento dei ricavi e autorizzati dal Municipio. \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 1’351’189.05 1’435’490.00 -84’300.95 -5.87% 1’686’109.88 -334’920.83 -19.86%\n\n30 855’399.25 892’940.00 -37’540.75 -4.20% 954’193.25 -98’794.00 -10.35%\n\n31 493’100.71 542’550.00 -49’449.29 -9.11% 731’916.63 -238’815.92 -32.63%\n\n34 2’689.09 2’689.09 2’689.09\n\n4 9’509.60 3’000.00 6’509.60 216.99% 16’433.30 -6’923.70 -42.13%\n\n42 9’509.60 3’000.00 6’509.60 216.99% 16’433.30 -6’923.70 -42.13%\n\n6200\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE FINANZIARIE\n\nRICAVI\n\nDirezione segreteria amministrazione e marketing (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 6’931’545.68 6’752’340.00 179’205.68 2.65% 6’763’308.12 168’237.56 2.49%\n\n30 3’270’301.05 3’297’440.00 -27’138.95 -0.82% 3’488’367.85 -218’066.80 -6.25%\n\n31 3’602’535.70 3’404’900.00 197’635.70 5.80% 3’224’940.27 377’595.43 11.71%\n\n34 8’708.93 8’708.93 8’708.93\n\n39 50’000.00 50’000.00 0.00 0.00% 50’000.00 0.00 0.00%\n\n4 2’281’156.32 1’967’800.00 313’356.32 15.92% 1’866’001.56 415’154.76 22.25%\n\n41 472’721.84 647’000.00 -174’278.16 -26.94% 445’236.80 27’485.04 6.17%\n\n42 888’035.74 515’800.00 372’235.74 72.17% 647’946.49 240’089.25 37.05%\n\n43 190’580.29 150’000.00 40’580.29 27.05% 121’168.40 69’411.89 57.29%\n\n44 126’629.95 110’000.00 16’629.95 15.12% 91’649.87 34’980.08 38.17%\n\n46 603’188.50 545’000.00 58’188.50 10.68% 560’000.00 43’188.50 7.71%\n\n6210\n\nGruppo \n\nADDEBITI INTERNI\n\nRICAVI\n\nREGALIE E CONCESSIONI\n\nEventi e tempo libero (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE FINANZIARIE\n\n210\n\n\n\nLa seconda causa dell’incremento di spese è da ricondurre all’aumento dei costi per le derrate \nalimentari dove è stato concesso un incremento di budget (CHF +120'000) anche in questo caso \ncompletamente compensato dai ricavi delle buvette durante gli eventi estivi (CHF +295'957.--) e \nautorizzato dal Municipio. \n\nA fronte di questo aumento di spese abbiamo un incremento dei ricavi che compensa \ncompletamente l’aumento dei costi; l’incremento dei ricavi è giustificato dall’attività delle \nbuvette, dal noleggio dei pattini per la pista di ghiaccio dall’aumento delle sponsorizzazioni e \ndegli incassi della vendita dei biglietti e abbonamenti e dall’aumento dei sussidi cantonali e dei \ncontributi da imprese pubbliche legati agli eventi estivi. \n\nRispetto al consuntivo 2023, l’anno 2024 registra un incremento delle spese Per il gruppo 31, \nspese per beni e servizi e altre spese d’esercizio, dovuto principalmente al trasferimento \ndell’attività di gestione dell’area camper del Tassino (CHF +69'900.--) e negli eventi per \nl’organizzazione della visione pubblica degli Europei di calcio (CHF +200'000.--) e l’adeguamento \ndelle spese della buvette (CHF +105'000.--); mentre si registra una diminuzione dei costi del \npersonale dovuta al trasferimento di 4 unità (1 di ruolo, 3 avventizie). Anche rispetto al \nconsuntivo 2023 il 2024 si caratterizza per un aumento dei ricavi da ricondurre principalmente \nall’aumento degli incassi delle buvette (CHF +235'000.--, anche legati anche all’organizzazione \ndegli Europei), al noleggio dei pattini per la pista di ghiaccio a Natale (CHF +53'000.--), \nall’aumento delle sponsorizzazioni (CHF +69'000.--), alla gestione dell’area Camper  del Tassino \n(CHF +28'797.-- incassi parcheggi) e all’aumento contributi da enti pubblici (RSI) per \nl’organizzazione di Estival Jazz (CHF +42'000.--). \n\nGlobalmente nel 2024 rispetto al consuntivo 2023 abbiamo un risparmio/incremento dei ricavi di \nCHF 246'917.--. \n\n \n\nPer questo centro di costo il consuntivo 2024 presenta un buon risparmio (CHF 48'419.56) \nrispetto al preventivo 2024. \n\nRispetto al consuntivo 2023, abbiamo una diminuzione del costo del personale dovuto alla \nrinuncia di uno dei due apprendisti e di conseguenza anche la rifatturazione del personale da \nparte della città alla Publibike è diminuita. Tale riduzione è stata compensata con l’aumento del \ncontributo FER (CHF +20'000.--). \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 466’551.49 483’020.00 -16’468.51 -3.41% 485’459.84 -18’908.35 -3.89%\n\n30 440’065.15 446’520.00 -6’454.85 -1.45% 457’422.25 -17’357.10 -3.79%\n\n31 26’486.34 36’500.00 -10’013.66 -27.43% 28’037.59 -1’551.25 -5.53%\n\n4 407’951.05 376’000.00 31’951.05 8.50% 406’060.05 1’891.00 0.47%\n\n42 287’951.05 256’000.00 31’951.05 12.48% 306’060.05 -18’109.00 -5.92%\n\n45 120’000.00 120’000.00 0.00 0.00% 100’000.00 20’000.00 20.00%\n\n6211\n\nGruppo \n\nPRELIEVI DA FONDI E \nFINANZIAMENTI SPECIALI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nBike sharing (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\n211\n\n\n\nRispetto al preventivo 2024 il consuntivo presenta maggiori ricavi per CHF 35'826.70; l’aumento \ndei ricavi è dovuto principalmente alla voce “Affitti, pigioni e diritti di sup. da immobili BA” dove \nsi registra un maggior incasso rispetto al preventivo di CHF 25'267.--; a seguito dei cambiamenti \ndi imbarcazione che avvengono nel corso dell’anno è sempre difficile prevedere con precisione \ngli incassi annuali. Il resto dell’aumento è da ricondurre all’aumento delle altre voci di ricavi. \n\n I costi rispetto al preventivo sono inferiori di CHF 28'589.85; il risparmio globale è stato però di \nCHF 34'445.35 in parte dovuto al risparmio nella manutenzione delle strutture galleggianti \n(CHF -17'527.--) e al consumo di materiale diverso utilizzato per questa manutenzione \n(CHF -6'201.--); il resto dei risparmi è da imputare complessivamente a diverse altre voci di costo \n(CHF -10'744.--). Questo risparmio è stato leggermente ridotto da un aumento dei costi del \npersonale (CHF +5'855.50), dovuto alla sostituzione di un’unità da dicembre 2023. \n\nIl consuntivo 2024 rispecchia nel suo complesso il preventivo e il consuntivo 2023. \n\nPossiamo finalmente affermare che il settore dei congressi e degli eventi in generale si è \nstabilizzato e che la presenza di partecipanti in loco è soddisfacente, aspetto questo molto \npositivo per l’indotto diretto e indiretto che i visitatori hanno sulla città. Nel 2024 al Palazzo dei \nCongressi sono stati organizzati 25 congressi nazionali e internazionali con la presenza di oltre \n12'000 persone sull’arco di più giorni. Nel complesso sono stati ospitati 361 eventi di diverse \ntipologie (tabella di seguito) di cui 63 all’Asilo Ciani e 60 in Villa Ciani (eventi indipendenti o in \naggiunta al Palazzo dei Congressi). Nonostante i 36 eventi in meno rispetto al 2023, restiamo in \nlinea con lo storico del Palazzo dei Congressi. Il settore fieristico con il Centro Esposizioni e il \nCapannone e il Capannone di Pregassona ha registrato 183 eventi, 9 in più rispetto all’anno \nprecedente. \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 611’640.15 640’230.00 -28’589.85 -4.47% 624’642.78 -13’002.63 -2.08%\n\n30 205’815.50 199’960.00 5’855.50 2.93% 204’014.10 1’801.40 0.88%\n\n31 405’824.65 440’270.00 -34’445.35 -7.82% 420’628.68 -14’804.03 -3.52%\n\n4 1’142’056.70 1’106’230.00 35’826.70 3.24% 1’132’626.55 9’430.15 0.83%\n\n41 61’791.00 61’530.00 261.00 0.42% 62’868.00 -1’077.00 -1.71%\n\n42 24’569.10 26’500.00 -1’930.90 -7.29% 25’801.45 -1’232.35 -4.78%\n\n43 500.00 -500.00 -100.00%\n\n44 1’055’696.60 1’017’700.00 37’996.60 3.73% 1’043’957.10 11’739.50 1.12%\n\n6212\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nREGALIE E CONCESSIONI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nPorti e pontili (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nRICAVI DIVERSI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 4’154’002.80 4’175’810.00 -21’807.20 -0.52% 3’891’530.99 262’471.81 6.74%\n\n30 1’977’602.90 1’801’460.00 176’142.90 9.78% 1’819’539.40 158’063.50 8.69%\n\n31 2’072’683.90 2’192’850.00 -120’166.10 -5.48% 1’890’489.19 182’194.71 9.64%\n\n36 103’716.00 181’500.00 -77’784.00 -42.86% 181’502.40 -77’786.40 -42.86%\n\n4 2’706’225.05 2’766’600.00 -60’374.95 -2.18% 2’400’341.50 305’883.55 12.74%\n\n41 30’000.00 -30’000.00 -100.00%\n\n42 428’382.00 475’000.00 -46’618.00 -9.81% 446’023.10 -17’641.10 -3.96%\n\n43 69’395.80 25’000.00 44’395.80 177.58% 72’075.75 -2’679.95 -3.72%\n\n44 2’158’447.25 2’186’600.00 -28’152.75 -1.29% 1’832’242.65 326’204.60 17.80%\n\n46 50’000.00 50’000.00 0.00 0.00% 50’000.00 0.00 0.00%\n\n6220\n\nGruppo \n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nRICAVI\n\nREGALIE E CONCESSIONI\n\nFiere e congressi (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\n212\n\n\n\nDi tutti gli eventi organizzati al Palazzo dei Congressi (con Asilo e Villa Ciani) 48 hanno \nbeneficiato di un condono parziale o totale sull’affitto degli spazi e 138 hanno avuto la gratuità \ntotale (senza generare incassi) in quanto organizzati da partiti politici o da altri settori \ndell’Amministrazione comunale. Al Centro Esposizioni (con Capannone Pregassona) sono stati \ncondonati spazi a 6 eventi e concessa la gratuità a 71 eventi. \n\n 2022 2023 2024 \nDifferenza \n\n22/24 \nDifferenza \n\n23/24 \n\nCongressi/convegni internazionali 10 9 12 +2 +3 \n\nCongressi/assemblee nazionali/cantonali/regionali 20 17 13 -7 -4 \n\nRiunioni/seminari/conferenze/corsi di formazione 179 218 208 +29 -10 \n\nConcerti/spettacoli 30 34 32 +2 -2 \n\nBanchetti/aperitivi 25 36 36 +11 - \n\nDiversi 54 83 60 +6 -23 \n\nTotale 318 397 361 +43 -36 \n\n \nRispetto al Preventivo possiamo notare una maggiore spesa nei consumi energetici legati al \n“Consumo energia elettrica” di CHF 46'923.08, ai “Combustibili per riscaldamento” di CHF \n17'748.46 e alle “Tasse rifiuti e canalizzazioni” di CHF 79'822.52, dovuta sia alla vetustà \ndell’immobile come pure al fatto che il contratto precedentemente in vigore con AIL è scaduto il \n31.12.2023, prevedendo dal 2024 una modifica delle tariffe annuali, non su base contrattuale, ma \nrispetto ad una media dei costi di mercato che, tenuto conto dell’andamento degli stessi, \nandranno a diminuire. A partire dal 2027 verrà stipulato un nuovo contratto con AIL per una \ndurata di 3 anni. \n\nLe minori entrate di CHF 81'797.85 legate al “Rimborso prestazioni diverse a terzi” sono \nrelativamente proporzionali alle minori uscite delle “Spese varie da rifatturare” di CHF 47'352.62. \nQueste differenze non sono attribuibili a una diminuzione degli eventi, ma piuttosto ai clienti che \ncontattano direttamente vari prestatori di servizi o fornitori terzi riducendo così la fatturazione da \nparte del Settore Fiere e congressi. \n\nIn termini di spese i principali conti legati alla “Manutenzione e abbonamenti di servizio” e \n“Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti” registrano una minore uscita di  \nCHF 3'655.72 e rispettivamente di CHF 36’620.85, oltre che alla “Manutenzione arredamenti e \nmacchine d’ufficio CHF 6'000.--. Mentre per i guadagni legati agli “Affitti di spazi e installazioni” \nregistriamo una maggiore entrata di CHF 32'822.70 rispetto al preventivo. \n\nIl superamento del preventivo di CHF 156'341.25 nel conto stipendi al personale non di ruolo è \ndovuto principalmente alle significative assenze per malattia del personale di ruolo, tra cui un \ncaso particolarmente rilevante di un collaboratore assente per 7 mesi. Data l’elevata frequenza di \neventi, si è reso necessario sostituire questi collaboratori con personale avventizio per garantire il \nregolare svolgimento delle attività. Inoltre, la gestione delle mostre in Villa Ciani e il fitto \nprogramma di eventi all'Asilo Ciani, che generano entrate di affitti, hanno richiesto un numero \nconsiderevole di ore di lavoro aggiuntive da parte di personale esterno, non preventivate nel \nbudget iniziale. \n\nLa provvigione di CHF 30'000.-- prevista a preventivo nel conto “Concessione beni \namministrativi” a consuntivo è stata correttamente rilevata sul conto “Commissioni e provvigioni” \nsu cui risulta una maggiore entrata di CHF 44'395.80 rispetto ai CHF 25'000.- preventivati. \n\nPer quanto riguarda il Centro Esposizioni, malgrado la vetustà della struttura, nel 2024 vi sono \nstati importanti e apprezzati eventi fieristici e sportivi che dimostrano come Lugano sia molto \nattrattiva da parte di organizzatori di manifestazioni. \n\n213\n\n\n\n69 – CONTRIBUTI DEL DICASTERO CULTURA, SPORT ED EVENTI \n\nConsiderazioni generali \n\nI contributi di legge localizzati in questo Dicastero sono quelli relativi ai versamenti alle varie \norganizzazioni turistiche, comprensivi di quelli calcolati sul numero di pernottamenti. \n\nI contributi volontari sono invece relativi ai versamenti a favore di associazioni, progetti, eventi o \nmanifestazioni in ambito culturale, sportivo o turistico-congressuale e sono suddivisi in centri di \ncosto, per competenza di area di Divisione. Questi sostegni finanziari sono elargiti anche in base \nal Regolamento per l’erogazione dei contributi comunali a terzi, del 30 giugno 2015. \n\nNel merito del consuntivo 2024 \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\nIl contributo corrisposto a Lugano Region, che vede un incremento rispetto al consuntivo 2023 e \nal preventivo 2024, riflette l’evoluzione positiva dei dati (numero dei pernottamenti e forfait \nincassati). \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\nIl fabbisogno di consuntivo ammonta a CHF 18'431’809.18, che risulta quindi inferiore di         \nCHF 56'140.82 rispetto a quello di preventivo, ma superiore di CHF 389'864.86 al risultato \ndell’esercizio 2023.  \n\nIl dettaglio che segue, ripreso dal conto economico, evidenzia gli scostamenti per ogni singola \nvoce del centro di responsabilità ed è accompagnato, per le differenze più significative, da \nopportune osservazioni. \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 357’356.50 350’000.00 7’356.50 2.10% 349’543.20 7’813.30 2.24%\n\n36 357’356.50 350’000.00 7’356.50 2.10% 349’543.20 7’813.30 2.24%\n\n6900\n\nGruppo \n\nSPESE\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nContributi di legge (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 18’463’869.18 18’513’350.00 -49’480.82 -0.27% 18’073’502.32 390’366.86 2.16%\n\n31 24’557.73 21’200.00 3’357.73 15.84% 22’350.27 2’207.46 9.88%\n\n36 18’439’311.45 18’492’150.00 -52’838.55 -0.29% 18’051’152.05 388’159.40 2.15%\n\n4 32’060.00 25’400.00 6’660.00 26.22% 31’558.00 502.00 1.59%\n\n42 0.00 400.00 -400.00 -100.00% 408.00 -408.00 -100.00%\n\n46 32’060.00 25’000.00 7’060.00 28.24% 31’150.00 910.00 2.92%\n\n6910\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nRICAVI\n\nAltri Contributi (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\n214\n\n\n\n \n\nConto 313 09900 Tasse sociali (CHF +3'357.73) \n\nLa variazione che si evince non è da imputare a un accrescimento di costo, bensì a una diversa \ncontabilizzazione di oneri, che in precedenza venivano addebitati al conto economico della \nDivisione eventi e congressi. \n\nConto 361 21900 Contributo: Ente autonomo LAC Lugano Arte e Cultura (CHF -33'333.--) \n\nLa differenza che si riscontra, di fatto, non è da interpretare quale risparmio di spesa, ma da \nimputare alla modalità di quantificazione dell’importo di preventivo, calcolato secondo le \nmetodologie pregresse di versamento degli acconti alla Fondazione Lugano Musica, la cui attività \nè stata trasferita al  LAC a far stato dal 1. settembre 2024. \n\nConto 363 63000 Cultura (CHF +65'970.10) \n\nL’incremento di costo è da imputare principalmente a un contributo di CHF 60'000.-- a favore \ndella Fondazione Bally, a partecipazione delle spese di investimento per la riattazione \ndell’immobile, che la fondazione stessa ha sostenuto per consentire l’apertura al pubblico di Villa \nHeleneum a decorrere da aprile 2023.  \n\nConto 363 63004 Fondazione Orchestra Svizzera italiana (CHF -20'042.--) \n\nLa convenzione stipulata con la FOSI, oltre che a prevedere l’erogazione di un contributo \nordinario di CHF 500'000.--, ammette un ulteriore apporto supplementare pari all’ammontare \nche la fondazione ricava per lo stesso periodo dai comuni facenti parte dell’Ente regionale per lo \nsviluppo del Luganese, fino a un tetto massimo di CHF 250'000.--. La differenza che si riscontra è \nquindi una conseguenza di quanto la FOSI ha raccolto presso i citati enti pubblici                   \n(CHF 229'958.--). \n\n \n\nTotali 18’463’869.18 18’513’350.00 -49’480.82 -0.27% 18’073’502.32 390’366.86\n\nConsuntivo \n2024\n\n24’557.73\n\n8’416’667.00\n\n337’000.00\n\n2’000.00\n\n734’320.10\n\n3’300’000.00\n\n1’680’000.00\n\n20’000.00\n\n729’958.00\n\n170’000.00\n\n305’500.00\n\n45’000.00\n\n1’000’000.00\n\n250’000.00\n\n121’350.00\n\n118’377.00\n\n133’382.15\n\n332’082.05\n\n265’000.00\n\n403’027.50\n\n14’047.65\n\n61’600.00\n\n0.00\n\n32’060.00\n\n32’060.00\n\nFilarmoniche\n\nIstituto Svizzero di Roma\n\nContributo a LuganoMusica\n\nCompagnia Daniele Finzi Pasca\n\nManifestazioni ed eventi a carttere sportivo\n\nSocietà sportive: movimenti giovanlli\n\nAssociazioni sportive\n\nAttività e associazioni di tempo libero\n\nSostegno ad eventi congressuali e espositivi\n\nPalazzo dei Congressi e P.Conza: affitti condonati\n\nLAC - affitti condonati\n\nContributi volontari a enti e organiz. turistiche\n\nRimborso spese varie\n\nRimborsi dal Cantone: Legge sostegno alla cultura\n\nTotali\n\nTasse sociali\n\nContributo: Ente autonomo LAC Lugano Arte Cultura\n\nContributo variabile: Ente Autonomo LAC Lugano Arte Cultura\n\nContributi per Centro Sportivo Capriasca\n\nCultura\n\nContributo Fondazione Museo d'Arte Svizzera Italia\n\nContributo Fondazione culture e musei\n\nFestival Cinema di Locarno\n\nFondazione Orchestra Svizzera Italiana\n\nFonoteca Nazionale Svizzera\n\n%\n\n9.88%\n\n6.54%\n\n-66.67%\n\n12.10%\n\n0.00%\n\n0.00%\n\n0.00%\n\n12.30%\n\n0.00%\n\n0.00%\n\n0.00%\n\n-35.48%\n\n0.00%\n\n-10.79%\n\n9.80%\n\n-20.35%\n\n-3.89%\n\n-17.93%\n\n24.31%\n\n84.88%\n\n-43.03%\n\n-100.00%\n\n2.92%\n\n1.59%\n\n2.16%\n\nDifferenza C 2024 \n/ C2023\n\n2’207.46\n\n516’667.00\n\n337’000.00\n\n-4’000.00\n\n79’285.95\n\n0.00\n\n0.00\n\n0.00\n\n79’958.00\n\n0.00\n\n0.00\n\n0.00\n\n-550’000.00\n\n0.00\n\n-14’681.00\n\n10’568.75\n\n-34’075.90\n\n-13’427.15\n\n-57’888.80\n\n78’823.15\n\n6’449.40\n\n-46’520.00\n\n-408.00\n\n910.00\n\n502.00\n\n36121901\n\n36321500\n\n36363000\n\n36363001\n\n36363002\n\n36363003\n\n36363004\n\n36363005\n\n36363006\n\n36363007\n\n36363008\n\n36363009\n\n36363100\n\n36363101\n\n36363102\n\n36363200\n\n36363201\n\n36363202\n\n36363901\n\n36369000\n\n42600101\n\n46310200\n\nConto\n\n31309900\n\n36121900\n\nConsuntivo \n2023\n\n22’350.27\n\n7’900’000.00\n\n6’000.00\n\n655’034.15\n\n3’300’000.00\n\n1’680’000.00\n\n20’000.00\n\n650’000.00\n\n170’000.00\n\n305’500.00\n\n45’000.00\n\n1’550’000.00\n\n250’000.00\n\n136’031.00\n\n107’808.25\n\n167’458.05\n\n345’509.20\n\n322’888.80\n\n324’204.35\n\n7’598.25\n\n108’120.00\n\n408.00\n\n31’150.00\n\n31’558.00\n\n%\n\n15.84%\n\n-0.39%\n\n0.00%\n\n0.00%\n\n9.87%\n\n0.00%\n\n0.00%\n\n0.00%\n\n-2.67%\n\n0.00%\n\n0.00%\n\n0.00%\n\n0.00%\n\n0.00%\n\n-17.45%\n\n-1.35%\n\n23.73%\n\n-0.72%\n\n-11.67%\n\n0.76%\n\n-64.88%\n\n-5.23%\n\n-100.00%\n\n28.24%\n\n26.22%\n\nDifferenza C2024 \n/ P2024\n\n3’357.73\n\n-33’333.00\n\n0.00\n\n0.00\n\n65’970.10\n\n0.00\n\n0.00\n\n0.00\n\n-20’042.00\n\n0.00\n\n0.00\n\n0.00\n\n0.00\n\n0.00\n\n-25’650.00\n\n-1’623.00\n\n25’582.15\n\n-2’417.95\n\n-35’000.00\n\n3’027.50\n\n-25’952.35\n\n-3’400.00\n\n-400.00\n\n7’060.00\n\n6’660.00\n\nPreventivo \n2024\n\n21’200.00\n\n8’450’000.00\n\n337’000.00\n\n2’000.00\n\n668’350.00\n\n3’300’000.00\n\n1’680’000.00\n\n20’000.00\n\n750’000.00\n\n170’000.00\n\n305’500.00\n\n45’000.00\n\n1’000’000.00\n\n250’000.00\n\n147’000.00\n\n120’000.00\n\n107’800.00\n\n334’500.00\n\n300’000.00\n\n400’000.00\n\n40’000.00\n\n65’000.00\n\n400.00\n\n25’000.00\n\n25’400.00\n\n215\n\n\n\nConto 363 63100 Manifestazioni ed eventi a carattere sportivo (CHF -25'650.--) \n\nI contributi elargiti risultano, globalmente, inferiori al credito a disposizione.  \n\nConto 363 63102 Associazioni sportive (CHF +25'582.15) \n\nLa differenza che si riscontra è da imputare, da una parte, a una minore distribuzione di \ncontributi, per un ammontare di CHF 9'212.85. Dall’altra, invece, a costi non preventivati, \nsegnatamente: \n\n CHF +22'800.--, relativi al nuovo contratto di affitto del sedime adiacente alla pista del\nghiaccio, sito sul mapp. 350 RFD Porza, ad uso dell’esigenze della Divisione sport,\ndell’HCL e del cantiere di ristrutturazione della pista;\n\n CHF +6'750.--, relativi alla pigione della pista di atletica dell’Arena sportiva di Capriasca,\nutilizzata dalla Società Atletica Lugano;\n\n CHF +5'240.--; relativi alle pigioni delle palestre di Bedano, Lamone e Trevano, utilizzate\nprovvisoriamente dalla Volley Lugano.\n\nConto 363 63201 Sostegno ad eventi congressuali e espositivi (CHF -35'000.--) \n\nLa differenza che si riscontra è da attribuire principalmente al mancato versamento di una parte \ndel contributo preventivato di CHF 30'000.-- per il Natale, scaturito dalla volontà di risparmiare \nsul costo delle proiezioni natalizie sulla facciata di Palazzo Civico, a favore dell’installazione della \npista di ghiaccio, il cui costo è stato assunto dal centro di responsabilità 262100 Eventi e tempo \nlibero, e di altri CHF 5'000.--, di fatto risparmiati.  \n\nRispetto al consuntivo 2023, la minor spesa è dovuta alle misure di risparmio (mancata \norganizzazione del Jamboree Festival e riduzione del contributo per le SHD). \n\nConto 363 63901 LAC – affitti condonati (CHF -25'952.35) \n\nIl risparmio è conseguente alla minor richiesta di condoni per l'affitto delle sale del LAC. \n\nConto 363 69000 Contributi volontari a enti e organizzazioni turistiche (CHF -3'400.--) \n\nA consuntivo si registra una spesa per contributi di poco inferiore al credito stanziato, mentre la \ndifferenza rispetto al risultato 2023 è da imputare alle misure di risparmio approvate dal \nMunicipio per il preventivo 2024 (mancata organizzazione del Jamboree Festival). \n\nConto 463 10200 Rimborsi dal Cantone: Legge sostegno alla cultura (CHF +7'060.--) \n\nIl ricavo è proporzionale, nella misura di un terzo, al contributo che la Città eroga alle scuole di \nmusica convenzionate, a sgravio delle tasse d’iscrizione degli allievi residenti a Lugano. \n\n216\n\n\n\nDICASTERO 7 – SVILUPPO TERRITORIALE \n\nOrganizzazione contabile del dicastero \n\n \n\n70 – PIANIFICAZIONE AMBIENTE E MOBILITÀ \n\nConsiderazioni generali \n\nNel 2024 la DPAM ha consolidato la propria struttura organizzativa rafforzando il settore dello \nStradario tramite una unità aggiuntiva per far fronte ad un carico particolarmente elevato.  \nÈ previsto che tale potenziamento sia temporaneo (indicativamente fino alla fine del 2027) e \nfunzionale al completamento delle parti ancora mancanti, in particolare in Val Colla, a Gandria e a \nSonvico. Rispetto a quanto preventivato, anche per ragioni di risparmio, si è però rinviata \ntemporaneamente la sostituzione di un’unità e mezza – tuttora vacanti – portando così \ncomplessivamente ad una spesa per il personale inferiore a quanto previsto. Il potenziamento \ngenerale avvenuto nel 2023 ha permesso di portare a compimento vari obiettivi prioritari della \nDivisione, in particolare i Messaggi per la discussione del Piano direttore comunale (PDcom) e \nper la richiesta di credito di avvio delle Revisioni dei PR.  \n\nRiguardo al PDcom, si ricorda che nel corso dell’estate 2023 i lavori tecnici di elaborazione dei \ndocumenti si sono conclusi e la proposta di piano è stata sottoposta al Municipio. Dopo un \nnecessario consolidamento politico, dovuto anche al cambio di legislatura, nel mese di ottobre \ndel 2024 sono stati licenziali i messaggi succitati. Merita pure di essere ricordato che dopo \nl’elaborazione del Masterplan del Lungolago e Centro – promosso tramite una procedura di \nmandati di studio paralleli a cavallo tra il 2020 ed il 2021 – nel corso del 2024 sono proseguiti gli \napprofondimenti necessari, anche tramite una consultazione informale della Sezione dello \nsviluppo territoriale (DT), in vista dell’aggiornamento del Masterplan e dell’avvio delle varianti di \nPR necessarie all’attuazione degli indirizzi proposti. Nel 2024 si sono ulteriormente sviluppati i \nrisultati dei concorsi relativi ai comparti LAC/Angioli/Tassino, rispettivamente Piazzale Ex-Scuole, \ncompresa la viabilità delle vie centrali.  \n\nSul fronte della gestione dei PR, anche nel 2024 sono proseguiti i lavori di adeguamento tecnico \ndei piani regolatori per le diverse sezioni della Città (varianti puntuali dei PR e modifiche di poco \nconto, certificazione dei dati digitali, aggiornamenti normativi ecc.). Da segnalare in particolare la \nprocedura per consolidare i risultati del concorso Città della Musica, le varianti necessarie \nall’ampliamento dell’EOC Italiano, Civico e Cardiocentro, così come il licenziamento di vari MM \nrelativi a varianti di PR (ex-Macello, Telefonia mobile, Beni culturali 2). La Divisione è attivamente \ncoinvolta, per gli aspetti di natura pianificatoria e di supporto, in tutti i principali progetti della \nCittà attualmente in elaborazione, a vari stadi e livelli: il riferimento va al Polo sportivo e degli \neventi, al progetto di Campo Marzio Nord, al progetto StazLu, alla rete Tram-treno del \nLuganese, sia per quanto attiene alla tappa prioritaria, sia per le tappe successive (Cornaredo e \nCampo Marzio). \n\n \n\nConsuntivo spese \n2024\n\nConsuntivo ricavi \n2024\n\nPreventivo spese \n2024\n\nPreventivo ricavi \n2024\n\nConsuntivo spese \n2023\n\nConsuntivo ricavi \n2023\n\nSviluppo territoriale 28’975’478.34 6’593’891.06 31’344’128.00 6’442’520.00 28’146’849.64 6’423’866.02\n\n70\nPianificazione, ambiente e energia, \nmobilità 5’464’562.55 2’563’076.05 5’605’354.00 2’486’500.00 5’188’285.71 2’557’150.15\n\n71 Edilizia privata 4’921’701.45 2’602’195.51 5’502’974.00 2’743’520.00 4’922’734.58 2’764’184.82\n\n79 Contributi 18’589’214.34 1’428’619.50 20’235’800.00 1’212’500.00 18’035’829.35 1’102’531.05\n\nDicastero e divisione\n\n217\n\n\n\nPer quanto attiene al settore della mobilità, vanno ricordati gli sforzi operati, anche nel 2024, per \nil monitoraggio e mantenimento del potenziamento del trasporto pubblico locale (in particolare \nsulle linee TPL 10, 15, 16 e ARL 19). Inoltre, si è dato sostengo all’elettrificazione della linea 5 di \nTPL (MM 11645) e approfondita la nuova fermata bus turistici/a lunga percorrenza (MM 11724). \n\nPer il segmento della mobilità lenta, la DPAM ha accompagnato le progettazioni dei percorsi \nciclabili, nonché svolto attività di promozione della mobilità ciclabile.  \n\nAnche nel 2024, la Divisione ha coordinato la Commissione mobilità, che permette di affrontare \nle diverse tematiche attinenti alla mobilità in modo trasversale ai diversi servizi della Città con \ncompetenze in materia. \n\nPer quanto attiene ai temi legati all’ambiente e all’energia, nel 2024 sono state definite le \ncondizioni quadro per la realizzazione a carico di AIL SA di impianti fotovoltaici sugli edifici di \nproprietà della Città, così come è stato aggiornato il masterplan delle colonnine di ricarica \npubbliche per veicoli elettrici. Come ogni anno, è stato coordinato l’impiego del fondo FER e \nl’inoltro della relativa rendicontazione al Cantone. Sono inoltre proseguiti i lavori in ambito \nadattamento ai cambiamenti climatici, con l’elaborazione della relativa strategia, non ancora \navvallata dal Municipio, e con la realizzazione di un’installazione pilota in Piazza Luini: l’obiettivo \nera quello di verificare l’effettiva efficacia di un nebulizzatore nell’attenuare il fenomeno delle \n"isole di calore”, oltre che sensibilizzare la popolazione sul tema del surriscaldamento climatico in \nmodo scenografico e attrattivo, anche dal punto di vista turistico. Degna di nota infine la \npartecipazione della Città alla fase di consultazione promossa dal Cantone sul progetto definitivo \ndella sistemazione del fiume Cassarate per quanto attiene al secondo lotto, che comprende il \ntratto che da Cornaredo conduce alla foce del fiume. La Città ha sottolineato l’importanza del \nprogetto dal punto di vista dell’adeguamento della sicurezza dai pericoli naturali e dalle piene, e \nle opportunità di valorizzazione del corso d’acqua in città per la biodiversità e per la fruizione da \nparte dei cittadini. \n\nSul fronte dello stradario cittadino, nel 2023 (come già accennato sopra) erano state creare le \npremesse per migliorare l’operatività di questo servizio, sia sul fronte delle risorse umane che dei \nmezzi finanziari a disposizione. Nel 2024 è stato così possibile presentare il MMN 11727 \nconcernente la richiesta di un credito per il completamento dello stradario cittadino, per la \nnormalizzazione e il riordino di aree di circolazione, per la realizzazione di nuove aree o per la \nloro ridenominazione, nonché per la sostituzione della segnaletica obsoleta (approvato il \n24.6.2024). Nel corso dell’anno è stato possibile finalizzare lo stradario di Villa Luganese e si è \npredisposto il progetto dello stradario della Val Colla, la cui implementazione inizierà nel 2025. \nGrazie anche al contributo della rinnovata Commissione stradario, è pure stato possibile \nrinominare alcune vie, nell’ottica sia di aumentare il numero di strade e piazze dedicate a \npersonalità femminili, sia di eliminare doppioni o correggere errori.  \n\nCome di consueto, l’attività 2023 della Divisione ha compreso anche l’allestimento delle risposte \nalle diverse sollecitazioni politiche (Commissioni di Quartiere, interpellanze, interrogazioni, \nmozioni), l’accompagnamento pianificatorio e viabilistico ai grandi progetti, le procedure \nfondiarie (espropriazioni, contributi di miglioria ecc.), il prelievo dei contributi sul plusvalore, le \npubblicazioni dei progetti per opere di pubblica utilità, l’elaborazione di prese di posizione sulle \nrevisioni delle basi legali superiori in materia di pianificazione del territorio, mobilità ed ambiente, \nnonché dei diversi strumenti pianificatori o progetti d’ordine superiore (tra cui in particolare il \nPAL 5 e altri temi quali il Piano direttore cantonale, POLUME, viabilità Pian Scairolo, ecc.), oltre \nalla consulenza interna ai diversi servizi della Città sui temi di ordine pianificatorio, territoriale, \nenergetico ed ambientale. Non indifferente, infine, il costante servizio di consulenza e risposta a \nvari solleciti che giungono da cittadini e progettisti privati. \n\n218\n\n\n\nNel merito del consuntivo 2024 \n\n \n\nNel 2024, il consuntivo della Divisione registra uscite correnti totali per circa CHF 5'464’562.-- \nper i gruppi 30-39 (dei quali circa CHF 2'297’881.-- per il personale) ed entrate per circa  \nCHF 2’563’076.-- per i gruppi 42-46. Le spese del gruppo 31 (spese per beni e servizi), \nammontano a CHF 674’998.--. \n\nLa voce principale di spesa, oltre a quella per il personale, è legata ai versamenti a fondi e a \nfinanziamenti speciali (gruppo 35), da ricondurre a spese caricate sul fondo FER. Queste spese \nvengono poi recuperate tramite il gruppo 46 dei ricavi. \n\nNell’ambito delle spese per beni e servizi e altre spese d’esercizio (gruppo 31), le stesse sono da \nricondurre quasi interamente agli onorari per prestazioni di servizio esterne nell’ambito \ndell’attività corrente della Divisione (totale di circa CHF 425’555.--) e alle prestazioni di geometri \nnel campo della misurazione ufficiale (circa CHF 85’140.--). \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\nNel complesso, rispetto al preventivo 2024 si registrano minori spese per un importo di circa \nCHF 140’791.-- (-2.51%) e maggiori ricavi per circa CHF 76’576.-- (+3.08%).   \n\nRiguardo alle spese, quelle relative al personale sono risultate del 4.46% inferiori al previsto  \n(CHF -107’269.--). Ciò è dovuto all’entrata in febbraio di un nuovo collaboratore, compensata \nperò dalla rinuncia a rioccupare immediatamente un’unità e mezzo vacanti, scelta operata per \napprofondire alcuni scenari nell’ottica di dotare la DPAM delle risorse umane più pertinenti ad \naffrontare le sfide dei prossimi anni. Durante il 2024, per 6 mesi, la DPAM ha fatto capo ad un \ncollaboratore a tempo determinato per coprire le unità mancanti. Anche le uscite per beni e \nservizi sono risultate inferiori (del 5.24%, pari a CHF -37’301.--); se da un lato vi sono state \nimportanti riduzioni di spesa per le prestazioni del geometra (CHF -94’860.--) – ottenute grazie a \nuna serie di misure di risparmio a seguito del nuovo contratto per il geometra unico e per minori \nspese legate alla tenuta a giorno della misurazione ufficiale – altre singole voci di spesa hanno \nper contro visto puntuali aumenti.  \n\nIn tal senso si segnala l’incremento della voce 31020000 Pubblicazioni, stampati ed inserzioni \n(CHF +10'000.--) per far fronte al crescente costo e numero delle inserzioni sui media per gli \navvisi obbligatori di avvio consultazioni e pubblicazioni delle procedure pianificatorie.  \n\n  \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 5’464’562.55 5’605’354.00 -140’791.45 -2.51% 5’188’285.71 276’276.84 5.33%\n\n30 2’297’881.20 2’405’150.00 -107’268.80 -4.46% 2’175’699.65 122’181.55 5.62%\n\n31 674’998.53 712’300.00 -37’301.47 -5.24% 496’276.06 178’722.47 36.01%\n\n35 2’409’985.00 2’400’000.00 9’985.00 0.42% 2’432’389.00 -22’404.00 -0.92%\n\n39 81’697.82 87’904.00 -6’206.18 -7.06% 83’921.00 -2’223.18 -2.65%\n\n4 2’563’076.05 2’486’500.00 76’576.05 3.08% 2’557’150.15 5’925.90 0.23%\n\n42 14’599.40 6’000.00 8’599.40 143.32% 6’198.00 8’401.40 135.55%\n\n43 22’202.70 500.00 21’702.70 4’340.54% 22’202.70 #DIV/0\n\n46 2’526’273.95 2’480’000.00 46’273.95 1.87% 2’550’952.15 -24’678.20 -0.97%\n\n70\n\nGruppo \n\nVERSAMENTI A FONDI E A \nFINANZIAMENTI SPECIALI\n\nADDEBITI INTERNI\n\nPianificazione, ambiente e energia, mobilità (DIVISIONE)\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\n219\n\n\n\nAlla voce 31320000 (Onorari per consulenze esterne e periti) sono da segnalare gli aumenti di \nbudget per complessivi CHF 129'600.-- riconducibili al progetto Aureola in Piazza Luini (aumento \ndi CHF 90'000.-- tramite credito di investimento di competenza municipale) e a uno studio di \nfattibilità per un deposito bus congiunto TPL/ARL (CHF +39'600.--) poi recuperati per metà dalla \npartecipazione di ARL e TPL ai costi.  \n\nSi richiama la decisione del Consiglio comunale sul MMN 10720 del 29.10.2020 con la quale era \nstato definito un preventivo di spesa annuo (gestione corrente) di CHF 150'000.-- per far fronte al \nfinanziamento di mandati a terzi necessari alle attività della DPAM non preventivabili (conto \n31329000 Prestazioni di terzi non preventivabili). Il Consiglio comunale aveva espresso la volontà \ndi tenere separata la voce dal conto 3132000 allo scopo di facilitarne un monitoraggio. \nIn tal senso si informa che, oltre alla necessità di coprire i maggiori costi di pubblicazione citati in \nprecedenza, le spese rimanenti riconducibili al conto sono da imputare principalmente ai \nseguenti progetti: PMax collegamento pedonale a Cadro; variante PR centro scolastico Liceo \nLugano Centro; studio di fattibilità collegamento ciclabile Centro-Stazione; accertamento \nforestale a Davesco-Soragno; informatizzazione dei PR delle zone nucleo ancora mancanti; \nprestazioni legali a seguito di ricorsi al Tribunale amministrativo. \n\nSul fronte dei ricavi, le maggiori entrate sono da ricondurre principalmente ai sussidi cantonali \n(dovuti principalmente ai sussidi per la tenuta a giorno della misurazione ufficiale) e alla \nridistribuzione della tassa sul C02, determinata da decisioni di ordine superiore. \n\nRispetto al consuntivo 2023, quello del 2024 registra maggiori spese per CHF 276'277.-- \n(+5.33%) e maggiori ricavi per CHF 5’926.-- (+0.23%).  \n\nA livello di spese per il personale, la massa globale è leggermente cresciuta (+5.6% circa); ciò è \nimputabile al carovita, alla nuova unità e all’incarico a termine (v. sopra). \n\nSul fronte delle spese per beni e servizi vi è stato un aumento percentualmente importante \n(+36% circa) equivalente a circa CHF +178’722.--. Come detto in precedenza, i maggiori costi \nsono imputabili sia ad alcuni progetti non preventivati (vedi aumenti di spesa riferiti in \nprecedenza) sia alle fluttuazioni annue dovute a mandati per prestazioni elaborate nell’arco di \nalcuni anni e la chiusura di importanti progetti (ad esempio la digitalizzazione completa dei Piani \nregolatori non ancora certificati secondo modello cantonale, compresi i piani particolareggiati dei \nnuclei storici).  \n\nDa segnalare infine il maggior ricavo rispetto al 2023 nell’ambito del gruppo 43, dovuto alle \npartecipazioni di TPL e ARL per studi nell’ambito del trasporto pubblico. \n\n220\n\n\n\n71 – EDILIZIA PRIVATA \n\nConsiderazioni generali \n\nI dati del consuntivo 2024 evidenziano una leggera flessione dell’attività edilizia. Dopo 10 anni di \ncostante aumento, fatta eccezione per gli anni influenzati dalla pandemia (2019-2020), l’anno \nscorso ha infatti registrato una contrazione di circa il 7% delle Licenze edilizie e una diminuzione \ndelle abitabilità pari a circa il 17%. Si fa notare che, nonostante il calo, l’attività edilizia è ancora \nimportate e che i servizi della Divisione edilizia Privata sono stati sollecitati in modo costate, sia \nnel settore dell’esame dei progetti, sia in quello del controllo dei cantieri. La diminuzione può \ntrovare origine in due aspetti: il primo la sempre maggior complessità dell’iter di autorizzazione \ndi un progetto edilizio e il secondo nel rialzo dei tassi ipotecari. \n\nLa Commissione Urbanistica (CURB) anche nel 2024 ha operato nel solco di quanto fatto nel \n2023. Grazie alla collaborazione della Divisione Edilizia Privata la CURB ha interagito con istanti e \nprogettisti al fine di indirizzare i progetti verso una maggior qualità urbana. \n\nDopo due anni dalla sua istituzione è possibile abbozzare un primo bilancio dell’operato della \nCommissione. Emerge che vi è un riscontro positivo in termini di qualità dei progetti finali, che va \nperò valutato in rapporto all’impegno per istanti e progettisti e all’ulteriore onere amministrativo \na cui è chiamata a far fronte la DEP; il tutto si traduce in un appesantimento delle procedure con \nun importante aumento dei tempi per il rilascio delle Licenze edilizie. \n\nLa Divisione è stata particolarmente sollecitata in ambito LEAR, in particolare per l’adeguamento \ndelle attestazioni di idoneità dei locali degli esercizi pubblici, che devono essere tradotte sulla \nbase del modello cantonale, operazione che ha comportato nuove verifiche e controlli, al fine di \ngarantire un equo grado di approfondimento. \n\nAnche per il 2024 vi è stato il prolungo, fino alla fine di marzo 2025, delle facilitazioni Covid 19 \nper le estensioni dell'occupazione dell'area pubblica per la creazione di terrazze esterne e \nverande, le quali erano condizionate alla presentazione in parallelo di specifiche Domande di \ncostruzione con lo scopo di autorizzare in via definitiva le verande stagionali. Queste ultime \nistanze hanno impegnato particolarmente la Divisione nel ricercare il giusto compromesso tra \nl’interesse degli esercenti e le esigenze di salvaguardia del Nucleo storico della Città di Lugano, \ntenendo in giusta considerazione l’apprezzamento di queste strutture e l’incentivo che esse \ndanno anche a livello turistico. \n\nLa Divisione Edilizia Privata, in linea con l’obbiettivo di un’amministrazione vicina al cittadino, \nanche nel 2024 si è adoperata in modo importate per supportare istanti e progettisti nell’ambito \ndelle procedure edilizie, in particolare nelle fasi che precedono la presentazione di una Domanda \ndi costruzione al fine di verificare carenze della documentazione e contrasti dei progetti con le \nimposizioni di PR. \n\nSono stati organizzati molti esperimenti conciliazione per chiarire problematiche edilizie e \nappianare controversie e giungere al rilascio di Licenze edilizie senza opposizione in modo da \nlimitare inutili ricorsi al Consiglio di Stato. \n\nNel merito del consuntivo 2024 \n\nIl dato finanziario maggiormente significativo per la Divisione edilizia privata è rappresentato \ndalle “Tasse approvazione progetti di costruzione”, ossia le tasse fissate dalla Legge per il rilascio \ndelle licenze edilizie (art. 19 Legge edilizia). Una parte di queste tasse viene riversata al Cantone \nper l’onere derivante dall’esame delle domande di costruzione riguardanti aspetti di diritto \ncantonale e/o federale delegato. Il ricavo per l’anno 2024 è stato di CHF 842’128.85, con un \nleggero aumento rispetto a quanto preventivato (+8.9%). \n\n221\n\n\n\nNonostante la diminuzione dei permessi edilizi rilasciati il fatturato ha dunque avuto un \nincremento. Considerando che la tassa d’approvazione è fissata al 2‰ del costo di costruzione \ndichiarato, sono perciò state approvate istanze il cui valore del costruito è maggiore rispetto a \nquello del 2023. \n\nNel dettaglio dei singoli conti segnaliamo che il conto 42000000 “Contributi sostitutivi per \nposteggi” ha avuto un calo drastico rispetto gli anni precedenti, nei quali la cifra incassata si \nattestava attorno ai CHF 100'000.--, mentre lo scorso anno i contributi sono stati poco più di  \nCHF 10'000.--. Analizzando i consunti dei singoli anni emerge che la struttura degli importi si \ncomponeva di diversi pagamenti di poche migliaia di franchi e da uno o due versamenti più \ncospicui. Nel 2024 sono mancati i contributi importati, questo è legato alle scelte progettuali ed \neconomiche di istanti e progettisti nell’ambito di una Domanda di costruzione. \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\nPer quanto attiene alle spese si riscontra una diminuzione (-10.56%) legate in parte ad una \nfluttuazione temporanea del personale e ad un’attenzione particolare al fine di contenere le \nspese per beni e servizi.  \n\nPer i ricavi vi è una buona corrispondenza tra consuntivo e preventivo (-5.15%). \n\n \n\nSettore Esame progetti \n\nI permessi di costruzione rilasciati nel 2024 sono stati 1386 e sono leggermente calati rispetto \nall’anno precedente. Nel 2023 erano infatti stati rilasciati 1493 permessi di costruzione (-7.2%). \nNel dettaglio la situazione può essere così riassunta: \n\n 229 licenze edilizie con procedura ordinaria (-17.9%), \n\n 518 licenze edilizie con procedura di notifica con pubblicazione (-8.0%), \n\n 634 licenze edilizie con procedura di notifica senza pubblicazione (-1.6%), \n\n 5 licenze edilizie preliminari. (-28.5%) \n\nL’adozione delle deleghe operative concesse alla Divisione edilizia privata ha permesso anche \nquest’anno di sgravare in modo considerevole il Municipio sul fronte del rilascio delle licenze \nedilizie per i progetti che seguono la procedura della notifica. Nel 2024 oltre il 80% delle licenze \nedilizie sono state rilasciate direttamente in delega dalla Divisione edilizia privata. \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 4’921’701.45 5’502’974.00 -581’272.55 -10.56% 4’922’734.58 -1’033.13 -0.02%\n\n30 3’735’028.35 3’982’470.00 -247’441.65 -6.21% 3’861’394.15 -126’365.80 -3.27%\n\n31 573’603.41 733’140.00 -159’536.59 -21.76% 358’491.11 215’112.30 60.00%\n\n35 10’450.00 100’000.00 -89’550.00 -89.55% 102’810.00 -92’360.00 -89.84%\n\n36 316’677.40 379’700.00 -63’022.60 -16.60% 306’313.50 10’363.90 3.38%\n\n39 285’942.29 307’664.00 -21’721.71 -7.06% 293’725.82 -7’783.53 -2.65%\n\n4 2’602’195.51 2’743’520.00 -141’324.49 -5.15% 2’764’184.82 -161’989.31 -5.86%\n\n41 205’036.45 200’000.00 5’036.45 2.52% 341’569.20 -136’532.75 -39.97%\n\n42 1’988’340.55 2’102’000.00 -113’659.45 -5.41% 2’002’484.30 -14’143.75 -0.71%\n\n43 329.50 2’000.00 -1’670.50 -83.53% 524.50 -195.00 -37.18%\n\n49 408’489.01 439’520.00 -31’030.99 -7.06% 419’606.82 -11’117.81 -2.65%\n\n71\n\nGruppo \n\nADDEBITI INTERNI\n\nRICAVI\n\nREGALIE E CONCESSIONI\n\nEdilizia privata (DIVISIONE)\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nVERSAMENTI A FONDI E A \nFINANZIAMENTI SPECIALI\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\n222\n\n\n\nIn analogia con la flessione delle Domande di costruzione pubblicate (-11.8%) registrate nel 2024, \nvi è stata una conseguente diminuzione delle opposizioni (-34%). \n\nQuesta diminuzione ha di conseguenza ridotto le procedure di contenzioso evase dalla Divisone \nedilizia privata in collaborazione con la Divisione affari giuridici. \n\nOltre alle licenze edilizie la Divisione ha rilasciato anche 184 autorizzazioni concernenti lavori di \nmiglioria, di manutenzione, di trasformazione, ecc. Questi lavori, benché non siano formalmente \nsottoposti ad una licenza edilizia, impongono un attento esame e la fissazione di condizioni \npuntuali da rispettare durante la fase realizzativa. \n\nNel 2024 si sono registrati 139 nulla osta per la realizzazione di impianti fotovoltaici, da questo \ndato risulta un calo d’annunci di questo tipo di impianti di energia rinnovabile. Va tenuto conto \nche molti edifici sono già stati dotati di pannelli solari, infatti fino a fine 2023 sono stati avvallati \nquasi 800 nuovi impianti, quindi è plausibile un rallentamento di questo tipo di impianti. \n\nIn materia di Esercizi pubblici il Municipio ha rilasciato 159 “Attestazioni di idoneità dei locali” ai \nsensi della Legge sugli esercizi alberghieri e sulla ristorazione (Lear); qui si nota un importante \naumento rispetto al 2023 (+67%) da ricondursi ancora all’entrata in vigore, nel giugno 2023, della \nnuova LEAR. \n\nPer quanto riguarda le autorizzazioni non soggette alla LEAR per gli Esercizi con alloggio (affitto \nturistico) e autorizzate attraverso il portale dell’Agenzia del Turismo (ATT), vi è da segnalare che \ndopo il picco del 2022, con più di 500 casi trattati, legato all’introduzione del portale, per il 2024 \nsono stati rilasciati più di 130 nuovi numeri identificativi. \n\nNel complesso, quindi tenendo conto anche dei compiti non strettamente legati ad una \nprocedura di domanda di costruzione, il numero delle pratiche amministrative sottoposte alla \nDivisione si è attestato attorno alle 11'000 unità. A partire dalle aggregazioni del 2004, tale cifra \nè cresciuta in maniera esponenziale, a dimostrazione dell’enorme carico di lavoro che deve \nessere gestito dai collaboratori della Divisione Edilizia privata rispetto al periodo pre-\naggregazioni. \n\nTabella riassuntiva dei principali ricavi del settore Esame progetti \n\n2024 2023 2022 2021\n\nLicenze edilizie con procedura ordinaria 493’392.-- 436’937.-- 512'822.-- 450’260.-- \n\nLicenze con procedura della notifica 182'474.-- 161'397.-- 144'823.-- 152’677.-- \n\nAbitabilità e verifiche finali dei lavori 67’300.-- 85'100.-- 86'150.-- 67'600.-- \n\nDiversi (info PR, tasse di cancelleria, ecc.) 115'613.-- 112’347.-- 121'315.-- 118’588.-- \n\nTotale *858'779.-- 795'781.-- 865’110.-- 789’125.-- \n\n*Somma conti 42100002 (Tasse approvazione progetti) + 42100003 (Tasse estratti ufficiali catasto e PR) \n\nSettore Controllo cantieri \n\nNel 2024 sono stati rilasciati oltre 563 permessi di inizio lavori; le abitabilità sono state 455 con \nuna diminuzione del 17% circa rispetto all’anno precedente. \n\nQueste procedure devono seguire tempestivamente le richieste che giungono alla Divisione da \nparte di progettisti o proprietari che necessitano a loro volta delle necessarie autorizzazioni per \nl’utilizzo degli spazi. \n\n223\n\n\n\nOccupazione area pubblica, concessioni e sporgenze \n\nNel 2024 si sono incassati complessivamente CHF 205'036.45 relativi alle seguenti autorizzazioni: \n\n concessioni “ricorrenti” (quote incassate annualmente) in applicazione del Regolamento\nsui beni amministrativi;\n\n concessioni straordinarie non preventivabili (ad es. ancoraggi di cantiere privati che\ninvadono l’area pubblica).\n\nControllo impianti di combustione \n\nIn questo settore prosegue la collaborazione con i controllori privati per le sezioni che dal 2004 si \nsono aggregate a Lugano. \n\nNel 2024 è stato fatturato un importo pari a CHF 388'984.95 derivante dai controlli e dalle \nregolazioni degli impianti di combustione.  \n\n224\n\n\n\n79 – CONTRIBUTI DEL DICASTERO SVILUPPO TERRITORIALE \n\nNel merito del consuntivo 2024 \n\nIl cui dettaglio è il seguente: \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\n36311010 Cantone: Comunità tariffale \n\nIl contributo in questione comprende la quota comunale per la Comunità Tariffale (Preventivo 2024 \nCHF 1’190'000.--) e il finanziamento del trasporto pubblico d’importanza cantonale (Preventivo \n2024 CHF 6’100'000.--). \n\nIl Consuntivo finale della partecipazione risulta essere inferiore a quanto preventivato per un \nimporto di CHF 559'323.-- (per quanto attiene al contributo alla Comunità Tariffale) e a un minor \nonere rispetto a quanto preventivo per un importo di CHF 1'149'683.-- (per quanto attiene al \ncontributo al finanziamento del trasporto pubblico d’importanza cantonale). \n\nPer quanto attiene al contributo relativo alla Comunità Tariffale, lo stesso è stato di \nCHF 630'677.-- che di fatto rappresenta la metà di quanto preventivato sulla base dei dati forniti \ndal Cantone in sede di preventivo.  \n\nIn merito all’importante contenimento del contributo legato al finanziamento del trasporto \npubblico di importanza cantonale, dai dati comunicati dalla Sezione della Mobilità cantonale, è \nrisultato che il costo complessivo cantonale, preventivato in CHF 30 Mio sia infine risultato essere \ndi soli CHF 25.6 Mio.  \n\n36311020 Contributo linee urbana d’importanza cantonale \n\nQuesto contributo versato direttamente alla TPL SA Lugano risulta essere inferiore al P2024 di \nCHF 81’587.--. Il minor costo è legato all’ammontare del contributo a saldo 2024 risultato essere \ninferiore a quanto previsto. \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 16’003’323.75 17’722’500.00 -1’719’176.25 -9.70% 15’975’347.30 27’976.45 0.18%\n\n36 16’003’323.75 17’722’500.00 -1’719’176.25 -9.70% 15’975’347.30 27’976.45 0.18%\n\n4 30’730.00 30’000.00 730.00 2.43% 60’690.00 -29’960.00 -49.37%\n\n42 730.00 730.00 690.00 40.00 5.80%\n\n46 30’000.00 30’000.00 0.00 0.00% 60’000.00 -30’000.00 -50.00%\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nContributi di legge (CENTRO DI RESPONSABILITA)7900\n\nGruppo \n\nSPESE\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nRICAVI\n\nTotali 16’003’323.75 17’722’500.00 -1’719’176.25 -9.70% 15’975’347.30 27’976.45 0.18%\n\nPreventivo \n2024\n\n50’000.00\n\n7’290’000.00\n\n6’300’000.00\n\n4’082’500.00\n\n30’000.00\n\n30’000.00\n\nConsuntivo \n2024\n\n67’244.70\n\n5’580’994.00\n\n6’218’413.00\n\n4’136’672.05\n\n730.00\n\n30’000.00\n\n30’730.00\n\nCommissione Regionale dei Traporti\n\nCantone: Comunità Tariffale\n\nContributo linee urbane d'importanza cantonale\n\nLinee locali di trasporto pubblico\n\nTasse d'uso e per prestazioni di servizio\n\nRimborsi da Comuni per linee locali\n\nTotali\n\n5.80%\n\n-50.00%\n\n-49.37%\n\n%\n\n34.22%\n\n15.96%\n\n-6.45%\n\n-7.36%\n\nDifferenza C \n2024 / C2023\n\n17’144.05\n\n768’184.00\n\n-428’635.00\n\n-328’716.60\n\n40.00\n\n-30’000.00\n\n-29’960.00\n\nConto\n\n36311000\n\n36311010\n\n36311020\n\n36340000\n\n42400000\n\n46121003\n\n50’100.65\n\n4’812’810.00\n\n6’647’048.00\n\n4’465’388.65\n\n690.00\n\n60’000.00\n\n60’690.00\n\nConsuntivo \n2023\n\n%\n\n34.49%\n\n-23.44%\n\n-1.30%\n\n1.33%\n\n0.00%\n\n2.43%\n\nDifferenza \nC2024 / P2024\n\n17’244.70\n\n-1’709’006.00\n\n-81’587.00\n\n54’172.05\n\n730.00\n\n0.00\n\n730.00\n\n225\n\n\n\n36340000 Linee locali di trasporto pubblico \n\nIn questo caso il maggior costo di CHF 54'172.05 è da ricondurre al maggior esborso rispetto a \nquanto preventivato riconosciuto alla TPL SA Lugano quale indennità per le linee comunali, \ncompresi di costi di gestione della Funicolare della stazione e la linea 16 \nBesso/Breganzona/Muzzano. \n\n46121003 Rimborso da Comuni per linee locali  \n\nNel 2023 avevamo incassato anche la quota 2022 emessa in ritardo e rientrata nella gestione 2023. \n\nNel merito del consuntivo 2024 \n\nIl cui dettaglio è il seguente: \n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza C2024 / \nC2023\n\n%\n\n3 2’585’890.59 2’513’300.00 72’590.59 2.89% 2’060’482.05 525’408.54 25.50%\n\n31 330’417.19 365’000.00 -34’582.81 -9.47% 369’305.40 -38’888.21 -10.53%\n\n36 2’255’473.40 2’148’300.00 107’173.40 4.99% 1’691’176.65 564’296.75 33.37%\n\n4 1’397’889.50 1’182’500.00 215’389.50 18.21% 1’041’841.05 356’048.45 34.17%\n\n42 304’127.00 367’500.00 -63’373.00 -17.24% 346’029.00 -41’902.00 -12.11%\n\n43 15’018.50 15’018.50 15’018.50\n\n45 1’078’744.00 815’000.00 263’744.00 32.36% 695’812.05 382’931.95 55.03%\n\n7910\n\nGruppo \n\nRICAVI DIVERSI\n\nPRELIEVI DA FONDI E \nFINANZIAMENTI SPECIALI\n\nSPESE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nAltri Contributi (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nTotali 2’585’890.59 2’513’300.00 72’590.59 2.89% 2’060’482.05 525’408.54 25.50%\n\n815’000.00\n\n1’182’500.00\n\nPreventivo \n2024\n\n350’000.00\n\n12’800.00\n\n2’200.00\n\n300.00\n\n770’000.00\n\n15’000.00\n\n10’000.00\n\n1’100’000.00\n\n34’000.00\n\n4’000.00\n\n215’000.00\n\n367’500.00\n\nConsuntivo \n2024\n\n313’405.00\n\n16’081.04\n\n931.15\n\n210.00\n\n876’259.05\n\n12’000.00\n\n10’000.00\n\n1’227’216.55\n\n46’596.60\n\n4’447.20\n\n78’744.00\n\n304’127.00\n\n15’018.50\n\n1’078’744.00\n\n1’397’889.50\n\nCarte giornaliere dei trasporti\n\nAcquisto carte giornaliere di trasporto\n\nTasse sociali\n\nIVA forfetaria\n\nCommissione Regionale dei Traporti\n\nContributo a TPL per gestione Park & Ride\n\nContrib. a impr. priv. di trasp. e imp.di risalita\n\nCultura\n\nSovvenzioni: trasporti pubblici, mobilità sost\n\nAbbonamenti arcobaleno aziendali\n\nContributi per affitto parcheggi Park & Ride\n\nIncentivi a privati - efficienza energetica (FER)\n\nVendita carte giornaliere di trasporto\n\nCommissioni e provvigioni\n\nPrelievi dal fondo FER\n\nTotali\n\n%\n\n-100.00%\n\n-6.66%\n\n-55.15%\n\n0.00%\n\n94.31%\n\n-25.72%\n\n0.00%\n\n21.70%\n\n34.79%\n\n-27.46%\n\n-52.20%\n\n-12.11%\n\n55.03%\n\n34.17%\n\nDifferenza C \n2024 / C2023\n\n-350’000.00\n\n313’405.00\n\n-1’148.19\n\n-1’145.02\n\n0.00\n\n425’294.40\n\n-4’155.00\n\n0.00\n\n218’804.25\n\n12’028.05\n\n-1’683.90\n\n-85’991.05\n\n-41’902.00\n\n15’018.50\n\n382’931.95\n\n356’048.45\n\n31372100\n\n36311000\n\n36341000\n\n36350000\n\n36363000\n\n36372000\n\n36372001\n\n36372100\n\n36373000\n\n42500500\n\n43090200\n\n45005000\n\nConto\n\n31019100\n\n31300201\n\n31309900\n\nConsuntivo \n2023\n\n350’000.00\n\n17’229.23\n\n2’076.17\n\n210.00\n\n450’964.65\n\n16’155.00\n\n10’000.00\n\n1’008’412.30\n\n34’568.55\n\n6’131.10\n\n164’735.05\n\n346’029.00\n\n695’812.05\n\n1’041’841.05\n\n%\n\n-10.46%\n\n25.63%\n\n-57.68%\n\n-30.00%\n\n13.80%\n\n-20.00%\n\n0.00%\n\n11.57%\n\n37.05%\n\n11.18%\n\n-63.37%\n\n-17.24%\n\n32.36%\n\n18.21%\n\nDifferenza \nC2024 / P2024\n\n-36’595.00\n\n3’281.04\n\n-1’268.85\n\n-90.00\n\n106’259.05\n\n-3’000.00\n\n0.00\n\n127’216.55\n\n12’596.60\n\n447.20\n\n-136’256.00\n\n-63’373.00\n\n15’018.50\n\n263’744.00\n\n215’389.50\n\n226\n\n\n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\n36341000 Contributo a TPL per gestione Park& Ride \n\nIn ulteriore aumento (CHF +106'259.05 rispetto al P2024 e CHF +425'294.40) il contributo a TPL \nper la gestione Park & Ride, conseguente al maggior disavanzo prodotto dalla gestione del \nservizio. Rispetto al C2023 incide in particolare il maggior onere per l’affitto dell’autosilo privato \npresso lo Stadio. \n\n36373000 Incentivi a privati – efficienza energetica (FER), 45005000 Prelievi dal fondo FER \n\nMinori sia rispetto al P2024 sia nei confronti del C2023 gli incentivi a privati – efficienza energetica \n(FER) (CHF -136'256.--, rispettivamente CHF -85'991.05). \n\nIn crescita per contro i prelievi dal fondo (CHF +263'744.-- rispetto al P2024 e CHF +382'931.95 \nrispetto al C2023) in particolare per la copertura delle spese per il sovvenzionamento degli \nabbonamenti annuali Arcobaleno. \n\n31019100 – 31300201 Acquisto carte giornaliere di trasporto \n42500500 Vendita carte giornaliere di trasporto, 43090200 Commissioni e provvigioni \n\nSegnaliamo, nel 2024, il trasferimento dalla voce 31300201 alla voce 31019100 dell’onere per \nl’acquisto delle carte giornaliere di trasporto pubblico e ciò sulla base di specifiche disposizioni del \nCantone emanate dal Cantone a seguito delle nuove modalità di gestione delle carte introdotte \nda FFS. Oltre a nuove modalità operative per la gestione degli acquisti delle carte, FFS ha \nintrodotto nuove tariffe con costi mediamente superiori rispetto al passato a carico dei viaggiatori \n(costo fisso sino al 31.12.2023, costo variabile in funzione della tratta, del periodo di riservazione, \necc. a partire dal 01.01.2024). Il nuovo sistema permette però l’acquisto di biglietti di 1.a classe \n(precedentemente non possibile) e con abbonamento a metà prezzo. Inferiori nel complesso sia i \ncosti (CHF -36'595.-- sia rispetto al P2024 che al C2023), sia i ricavi (CHF -48'354.50 rispetto al \nP2024 e CHF -26'883.50 rispetto al C2023) derivanti dalla gestione delle carte. \n\n227\n\n\n\n228\n\n\n\nFONDI COMUNALI \n\nBORSA D’ARCHITETTURA FRATELLI P. ED E. SOMAZZI \n\nIl consuntivo 2024 chiude con un avanzo d’esercizio di CHF 15'536.85 (consuntivo 2023: avanzo di \nCHF 81'443.0). \n\nL’importo erogato per le borse di studio è stato di CHF 2'000.-- importo rimasto al di sotto delle \nprevisioni (CHF 10'000.--). \n\nNessuna richiesta di sostegno a progetti particolari è pervenuta nel 2024. \n\nL’incremento degli interessi attivi sul conto corrente con la Città è dovuto dall’aggiornamento del \ntasso da 0.1% a 0.5% dal 1° luglio 2024. \n\nFONDO FAURE-SOLDINI \n\nLa gestione corrente chiude con un avanzo d’esercizio di CHF 532'309.47 (consuntivo 2023: avanzo \nd’esercizio di CHF 1'044.77). \n\nStabili a Cademario \n\n34300000 Manutenzione stabili: inferiori al previsto (CHF -1'298.05) le spese di manutenzione \ndegli immobili. \n\n44300000 Affitto immobili: inferiori alle previsioni (CHF -5’405.95). \n\nProventi e spese diverse \n\n36370000 Attività a favore di anziani: minori rispetto a quanto preventivato (CHF -22'948.25) \nle attività a favore di anziani ospiti di istituti. \n\n44010000 Interessi attivi su conti correnti: l’incremento degli interessi attivi sul conto corrente \ncon la Città è dovuto dall’aggiornamento del tasso da 0.1% a 0.5% dal 1° luglio \n2024. \n\n44200000 Reddito da titoli patrimoniali: incremento rispetto alle previsioni (CHF +11'120.--) \ndovuto al buon andamento dei mercati. \n\n44400000 Rivalutazione di titoli dei Beni Patrimoniali: il ricavo di CHF 491'079.02 è dovuto alla \nrivalutazione al valore di mercato dei titoli quotati. \n\n229\n\n\n\n230\n\n\n\nTABELLE RIASSUNTIVE \n\n\n\n\n\n- Spese operative 466’927’680.60           471’346’860.00           -4’419’179.40 -0.94% 463’204’754.18           3’722’926.42 0.80%\n\n+ Ricavi operativi 432’637’403.00           427’518’780.00           5’118’623.00 1.20% 433’232’268.74           -594’865.74 -0.14%\n\nRisultato operativo -34’290’277.60 -43’828’080.00 9’537’802.40 -21.76% -29’972’485.44 -4’317’792.16 14.41%\n\n- Spese finanziarie 14’863’677.87 13’680’890.00 1’182’787.87 8.65% 14’893’617.54 -29’939.67 -0.20%\n\n+ Ricavi finanziari 47’134’296.43 48’485’610.00 -1’351’313.57 -2.79% 42’202’541.50 4’931’754.93 11.69%\n\nRisultato finanziario 32’270’618.56           34’804’720.00           -2’534’101.44 -7.28% 27’308’923.96           4’961’694.60 18.17%\n\nRisultato ordinario -2’019’659.04 -9’023’360.00 7’003’700.96 -77.62% -2’663’561.48 643’902.44 -24.17%\n\n- Spese straordinarie\n\n+ Ricavi straordinari 15’019’397.17 -15’019’397.17 -100.00%\n\nRisultato straordinario 15’019’397.17           -15’019’397.17 -100.00%\n\nRisultato totale d'esercizio -2’019’659.04 -9’023’360.00 7’003’700.96 -77.62% 12’355’835.69           -14’375’494.73 -116.35%\n\nCONTO DEGLI INVESTIMENTI\n\n- Uscite per investimenti 79’536’472.46 90’283’000.00 -10’746’527.54 -11.90% 77’284’900.18 2’251’572.28 2.91%\n\n+ Entrate per investimenti 4’053’091.10 29’780’000.00 -25’726’908.90 -86.39% 70’382’008.76 -66’328’917.66 -94.24%\n\nOnere netto per investimenti 75’483’381.36           60’503’000.00           14’980’381.36           24.76% 6’902’891.42 68’580’489.94           993.50%\n\nCONTO DI FINANZIAMENTO\n\nOnere netto per investimenti 75’483’381.36 60’503’000.00 14’980’381.36 24.76% 6’902’891.42 68’580’489.94 993.50%\n\nAutofinanziamento 19’595’568.59 12’552’150.00 7’043’418.59 56.11% 34’627’791.66 -15’032’223.07 -43.41%\n\nRisultato globale -55’887’812.77 -47’950’850.00 -7’936’962.77 16.55% 27’724’900.24           -83’612’713.01 -301.58%\n\nDifferenza C2024 / \n\nC2023\n%\n\nConsuntivo 2024 Ricapitolazione\n\nCONTO ECONOMICO Consuntivo 2024 Preventivo 2024\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\n233\n\n\n\n+ Risultato totale d'esercizio -2’019’659.04           -9’023’360.00           7’003’700.96            -77.62% 12’355’835.69          -14’375’494.73         -116.35%\n\n+ (33) Ammortamenti 18’437’450.25            17’455’060.00            982’390.25                 5.63% 18’144’798.49            292’651.76                 1.61%\n\n+ (35) Attribuzioni a fondi e finanziamenti speciali 2’627’386.46              2’723’440.00              -96’053.54                  -3.53% 3’307’250.65              -679’864.19                -20.56%\n\n- (45) Prelievo da fondi e finanziamenti speciali 1’667’423.36              1’485’000.00              182’423.36                 12.28% 1’480’035.44              187’387.92                 12.66%\n\n+ (364) Rettifiche di valore su prestiti dei BA\n\n+ (365) Rettifiche di valore su partecipazioni dei BA\n\n+ (366) Ammortamenti su contributi per investimenti 2’217’814.28              2’882’010.00              -664’195.72                -23.05% 2’299’942.27              -82’127.99                  -3.57%\n\n+ (389) Versamenti al Capitale proprio\n\n- (4892) Prelievo da budget globali\n\nAutofinanziamento 19’595’568.59          12’552’150.00          7’043’418.59            56.11% 34’627’791.66          -15’032’223.07         -43.41%\n\nRISULTATO DEI SERVIZI AUTOFINANZATI\n\nVersamento al fondo Eliminazione dei rifiuti 6’951.46                     23’440.00                   -16’488.54                  -70.34% 572’051.65                 -565’100.19                -98.78%\n\nDifferenza C2024 / \n\nC2023\n%Consuntivo 2024CALCOLO DELL'AUTOFINANZIAMENTO Preventivo 2024\n\nDifferenza C2024 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\n234\n\n\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\nIstituzioni 17’841’365.63         2’852’516.13            19’426’960.00        2’229’050.00            17’325’388.08           2’728’287.86           \n\nConsulenza e gestione 117’711’187.17       149’926’933.33         114’374’950.00      150’039’710.00         114’182’418.15         166’238’650.54       \n\nImmobili 13’189’960.51         1’044’278.15            13’860’432.00        1’042’200.00            18’699’546.05           1’235’137.05           \n\nSicurezza e spazi urbani 90’802’204.37         45’248’196.13          95’285’290.00        43’160’650.00          88’786’434.90           43’371’175.75         \n\nFormazione, Socialità e Sostegno 170’058’833.25       10’840’794.31          167’028’020.00      10’077’100.00          169’226’184.41         10’729’587.13         \n\nCultura, Sport ed Eventi 46’552’567.13         9’605’328.25            46’889’340.00        9’194’530.00            44’743’302.64           8’739’255.21           \n\nSviluppo territoriale 28’975’478.34         6’593’891.06            31’344’128.00        6’442’520.00            28’146’849.64           6’423’866.02           \n\nTOTALE SPESE E RICAVI 485’131’596.40     226’111’937.36      488’209’120.00    222’185’760.00      481’110’123.87       239’465’959.56     \n\nFABBISOGNO\n\nGETTITO IMPOSTA COMUNALE 257’000’000.00      257’000’000.00      254’000’000.00     \n\nRISULTATO D'ESERCIZIO -2’019’659.04         -9’023’360.00         12’355’835.69         \n\nTOTALI 485’131’596.40     485’131’596.40      488’209’120.00    488’209’120.00      493’465’959.56       493’465’959.56     \n\nConsuntivo 2024 Riassunto per dicastero\n\nCONSUNTIVO 2024 PREVENTIVO 2024 CONSUNTIVO 2023\n\n235\n\n\n\n236\n\n\n\nRIPARTIZIONE FUNZIONALE DEL \nCONTO AMMINISTRATIVO \n\n(gestione corrente ed investimenti) \n\n\n\n\n\n239\n\n\n\nConsuntivo 2024 Gestione corrente - Ripartizione funzionale a 3 cifre\n\nCOSTI RICAVI SALDO\n\nCITTÀ DI LUGANO - TOTALE 485’131’596.40            483’111’937.36            -2’019’659.04 \n\n0 AMMINISTRAZIONE GENERALE 45’712’049.75           9’055’093.60 -36’656’956.15 \n\n01 Legislativo ed Esecutivo 2’364’296.70 13’844.33 -2’350’452.37 \n\n011 Legislativo 957’493.93 13’844.33 -943’649.60 \n\n012 Esecutivo 1’406’802.77 -1’406’802.77 \n\n02 Servizi generali 43’347’753.04           9’041’249.27 -34’306’503.77 \n\n021 Amministrazione delle finanze e delle contribuzioni 5’712’097.57 737’455.46 -4’974’642.11 \n\n022 Servizi generali, altro 30’431’247.00 4’337’433.79 -26’093’813.22 \n\n029 Immobili amministrativi, non menzionati altrove (n. m. a.) 7’204’408.47 3’966’360.02 -3’238’048.45 \n\n1 ORDINE PUBBLICO E SICUREZZA, DIFESA 45’822’399.92           17’827’193.70           -27’995’206.21 \n\n11 Sicurezza pubblica 24’821’069.58           6’203’234.18 -18’617’835.40 \n\n111 Polizia 24’821’069.58 6’203’234.18 -18’617’835.40 \n\n12 Giustizia 40’429.45 -40’429.45 \n\n120 Potere giudiziario 40’429.45 -40’429.45 \n\n14 Altre questioni giuridiche 12’465’906.64           8’492’860.28 -3’973’046.37 \n\n140 Diritto generale 12’465’906.64 8’492’860.28 -3’973’046.37 \n\n15 Vigili del fuoco 6’246’208.24 3’131’099.25 -3’115’108.99 \n\n150 Vigili del fuoco 6’246’208.24 3’131’099.25 -3’115’108.99 \n\n16 Difesa 2’248’786.01 -2’248’786.01 \n\n161 Difesa militare 143’431.01 -143’431.01 \n\n162 Protezione civile 2’105’355.00 -2’105’355.00 \n\n2 FORMAZIONE 53’958’471.18           6’662’795.80 -47’295’675.37 \n\n21 Scuola dell'obbligo 53’128’539.17           6’662’795.80 -46’465’743.36 \n\n211 Scuola dell'infanzia 9’201’997.56 1’269’979.62 -7’932’017.94 \n\n212 Scuola elementare 19’424’258.68 2’859’351.94 -16’564’906.75 \n\n213 Scuola media 177’190.00 -177’190.00 \n\n217 Edifici scolastici 12’086’893.65 800’096.36 -11’286’797.29 \n\n219 Scuola dell'obbligo, n. m. a. 12’238’199.27 1’733’367.88 -10’504’831.39 \n\n27 Università 630’000.00 -630’000.00 \n\n271 Scuole universitarie 630’000.00 -630’000.00 \n\n29 Rimanente settore della formazione 199’932.01 -199’932.01 \n\n299 Formazione, n. m. a. 199’932.01 -199’932.01 \n\n3 CULTURA, SPORT E TEMPO LIBERO, CHIESA 53’615’414.35           7’521’447.35 -46’093’967.01 \n\n31 Patrimonio culturale 8’860’968.15 96’982.46 -8’763’985.69 \n\n311 Musei e arti figurative 8’587’606.50 89’473.22 -8’498’133.28 \n\n312 Patrimonio storico e culturale 273’361.65 7’509.23 -265’852.41 \n\n32 Cultura, altro 21’969’295.73           3’827’421.04 -18’141’874.69 \n\n321 Biblioteche 89’863.77 -89’863.77 \n\n322 Concerti e teatri 10’707’896.19 373’764.16 -10’334’132.02 \n\n329 Cultura, n. m. a. 11’171’535.77 3’453’656.88 -7’717’878.90 \n\n33 Media 93’432.01 -93’432.01 \n\n331 Film e cinema 93’432.01 -93’432.01 \n\n34 Sport e tempo libero 22’272’875.52           3’597’043.85 -18’675’831.66 \n\n341 Sport 13’142’452.81 2’994’607.71 -10’147’845.10 \n\n342 Tempo libero 9’130’422.71 602’436.14 -8’527’986.57 \n\n35 Chiese e affari religiosi 418’842.95 -418’842.95 \n\n350 Chiese e affari religiosi 418’842.95 -418’842.95 \n\n4 SANITÀ 60’778’689.78           252’617.05 -60’526’072.73 \n\n41 Ospedali e case di cura 37’954’306.93           -37’954’306.93 \n\n412 Case medicalizzate, di riposo e di cura 37’954’306.93 -37’954’306.93 \n\n42 Cure ambulatoriali 21’889’007.20           -21’889’007.20 \n\n421 Cure ambulatoriali 20’674’793.10 -20’674’793.10 \n\n422 Servizi di salvataggio 1’214’214.10 -1’214’214.10 \n\n43 Prevenzione della salute 935’375.65 252’617.05 -682’758.60 \n\n431 Prevenzione di alcool e di droghe 340’455.42 82’500.00 -257’955.42 \n\n433 Servizio medico scolastico 594’920.23 170’117.05 -424’803.18 \n\n5 SICUREZZA SOCIALE 54’001’559.16           2’568’264.52 -51’433’294.65 \n\n51 Malattia e infortunio 23’408’991.29           203’620.00 -23’205’371.29 \n\n512 Riduzioni dei premi 23’408’991.29 203’620.00 -23’205’371.29 \n\n52 Invalidità 5’402’074.91 -5’402’074.91 \n\n522 Prestazioni complementari all'AI 5’402’074.91 -5’402’074.91 \n\n53 Vecchiaia + Superstiti 8’334’538.12 129’412.40 -8’205’125.72 \n\n531 Assicurazione per la vecchiaia e per i superstiti AVS 616’330.32 129’412.40 -486’917.92 \n\n532 Prestazioni complementari AVS 7’202’766.55 -7’202’766.55 \n\n533 Prestazioni per pensionati 465’441.25 -465’441.25 \n\n535 Altre prestazioni per gli anziani 50’000.00 -50’000.00 \n\n240\n\n\n\nConsuntivo 2024 Gestione corrente - Ripartizione funzionale a 3 cifre\n\nCOSTI RICAVI SALDO\n\nCITTÀ DI LUGANO - TOTALE 485’131’596.40            483’111’937.36            -2’019’659.04               \n\n54 Famiglia e gioventù 7’082’752.64             1’562’749.55             -5’520’003.09            \n\n544 Protezione dei giovani 1’035’884.98                                147’920.55                                   -887’964.43                                  \n\n545 Prestazioni a famiglie 6’046’867.66                                1’414’829.00                                -4’632’038.66                               \n\n57 Aiuto sociale e settore dell'asilo 9’703’202.21             672’482.57                -9’030’719.64            \n\n572 Aiuto economico 6’193’425.43                                154’260.95                                   -6’039’164.48                               \n\n579 Assistenza, n. m. a. 3’509’776.78                                518’221.62                                   -2’991’555.16                               \n\n59 Previdenza sociale, n. m. a. 70’000.00                  -70’000.00                 \n\n592 Azioni d'aiuto in Svizzera 30’000.00                                     -30’000.00                                    \n\n593 Azioni d'aiuto all'estero 40’000.00                                     -40’000.00                                    \n\n6 TRASPORTI E COMUNICAZIONI 58’994’749.52           25’542’771.44           -33’451’978.07          \n\n61 Circolazione stradale 27’139’263.95           10’681’987.06           -16’457’276.88          \n\n613 Strade cantonali 53’642.60                                     175’340.05                                   121’697.45                                   \n\n615 Strade comunali 26’983’074.60                              10’506’647.01                              -16’476’427.59                             \n\n618 Strade private 102’546.75                                   -102’546.75                                  \n\n62 Trasporti pubblici 17’591’683.05           379’296.55                -17’212’386.50          \n\n622 Traffico regionale e d'agglomerato 16’003’533.75                              30’730.00                                     -15’972’803.75                             \n\n629 Trasporti pubblici, n. m. a. 1’588’149.30                                348’566.55                                   -1’239’582.75                               \n\n63 Trasporti, altro 14’263’802.52           14’481’487.83           217’685.31                \n\n631 Navigazione 668’150.75                                   1’170’116.70                                501’965.95                                   \n\n632 Aviazione e astronautica 13’178’651.77                              13’311’371.13                              132’719.36                                   \n\n633 Altri sistemi di trasporto 417’000.00                                   -417’000.00                                  \n\n7 PROTEZIONE AMBIENTE E PIANIFIC. TERRITORIO 29’651’955.10           22’924’010.10           -6’727’945.00            \n\n71 Approvvigionamento idrico 280’097.67                -280’097.67               \n\n710 Approvvigionamento idrico 280’097.67                                   -280’097.67                                  \n\n72 Eliminazione delle acque di scarico 10’360’644.76           9’398’517.65             -962’127.11               \n\n720 Eliminazione delle acque di scarico 10’360’644.76                              9’398’517.65                                -962’127.11                                  \n\n73 Gestione dei rifiuti 8’788’694.22             8’650’496.84             -138’197.38               \n\n730 Gestione dei rifiuti 8’788’694.22                                8’650’496.84                                -138’197.38                                  \n\n74 Ripari 1’238’187.29             -1’238’187.29            \n\n741 Opere di sistemazione dei corsi d'acqua 1’238’187.29                                -1’238’187.29                               \n\n76 Lotta contro l'inquinamento ambientale 3’425’422.88             4’302’033.66             876’610.79                \n\n761 Protezione dell'aria e del clima 470’142.39                                   405’353.61                                   -64’788.77                                    \n\n769 Altri tipi di lotta contro l'inqui 2’955’280.49                                3’896’680.05                                941’399.56                                   \n\n77 Altri tipi di protezione dell'ambiente 2’491’546.37             454’716.52                -2’036’829.85            \n\n771 Cimitero e sepoltura 983’088.81                                   414’170.80                                   -568’918.01                                  \n\n779 Protezione dell'ambiente 1’508’457.56                                40’545.72                                     -1’467’911.84                               \n\n79 Pianificazione del territorio 3’067’361.91             118’245.42                -2’949’116.49            \n\n790 Pianificazione del territorio 3’067’361.91                                118’245.42                                   -2’949’116.49                               \n\n8 ECONOMIA PUBBLICA 4’545’853.93             2’326’293.43             -2’219’560.50            \n\n84 Turismo 2’234’023.68             386’410.65                -1’847’613.03            \n\n840 Turismo 2’234’023.68                                386’410.65                                   -1’847’613.03                               \n\n85 Industria, artigianato e commercio 2’311’830.26             273’089.78                -2’038’740.48            \n\n850 Industria, artigianato e commercio 2’311’830.26                                273’089.78                                   -2’038’740.48                               \n\n87 Combustibili ed energia 1’666’793.00             1’666’793.00             \n\n871 Elettricità 1’666’793.00                                1’666’793.00                                \n\n9 FINANZE E IMPOSTE 78’050’453.72           388’431’450.38         310’380’996.66         \n\n91 Imposte 5’791’124.32             354’363’890.15         348’572’765.83         \n\n910 Imposte 5’791’124.32                                354’363’890.15                             348’572’765.83                             \n\n93 Perequazione finanziaria e compensazione degli oneri 30’980’632.00           388’000.00                -30’592’632.00          \n\n930 Perequazione finanziaria e compensazione degli oneri 30’980’632.00                              388’000.00                                   -30’592’632.00                             \n\n95 Altre partecipazioni 196’643.20                3’380’407.76             3’183’764.56             \n\n950 Partecipazioni ad entrate del Cantone 196’643.20                                   3’380’407.76                                3’183’764.56                                \n\n96 Gestione del patrimonio e del debito 14’800’283.67           29’424’517.32           14’624’233.65           \n\n961 Interessi 11’606’909.41                              20’896’285.43                              9’289’376.02                                \n\n962 Costi di emissione 527’971.61                                   -527’971.61                                  \n\n963 Immobili dei beni patrimoniali 2’663’383.91                                8’325’509.04                                5’662’125.13                                \n\n969 Beni patrimoniali, n. m. a. 2’018.74                                       202’722.85                                   200’704.11                                   \n\n97 Ridistribuzioni 85’535.15                  85’535.15                  \n\n970 Ridistribuzioni di tasse legate al CO2 85’535.15                                     85’535.15                                     \n\n99 Voci non ripartite 26’281’770.53           789’100.00                -25’492’670.53          \n\n990 Voci non ripartite 26’281’770.53                              789’100.00                                   -25’492’670.53                             \n\n241\n\n\n\nCONSUNTIVO 2024 Investimenti - Ripartizione funzionale a 3 cifre\n\nUscite Entrate Saldo\n\nMUNICIPIO 79'536'472.46 4'053'091.10 75'483'381.36\n\n0     AMMINISTRAZIONE GENERALE 16'717'948.77 30'000.00 16'687'948.77\n\n02    Servizi generali 16'717'948.77 30'000.00 16'687'948.77\n\n0 02 022 Servizi generali, altro 920'369.49 0.00 920'369.49\n\n029 Immobili amministrativi, non menzionati altrove (n. m. a.) 15'797'579.28 30'000.00 15'767'579.28\n\n1     ORDINE PUBBLICO E SICUREZZA, DIFESA 433'341.81 53'516.30 379'825.51\n\n11    Sicurezza pubblica 395'713.97 0.00 395'713.97\n\n1 11 111 Polizia 395'713.97 0.00 395'713.97\n\n15    Vigili del fuoco 37'627.84 53'516.30 -15'888.46\n\n15 150 Vigili del fuoco 37'627.84 53'516.30 -15'888.46\n\n2     FORMAZIONE 7'230'974.09 970'000.00 6'260'974.09\n\n21    Scuola dell'obbligo 7'230'974.09 970'000.00 6'260'974.09\n\n2 21 212 Scuola elementare 99'064.75 0.00 99'064.75\n\n217 Edifici scolastici 7'131'909.34 970'000.00 6'161'909.34\n\n3     CULTURA, SPORT E TEMPO LIBERO, CHIESA 19'028'959.37 77'312.60 18'951'646.77\n\n31    Patrimonio culturale 225'938.03 30'000.00 195'938.03\n\n3 31 311 Musei e arti figurative 0.00 30'000.00 -30'000.00\n\n312 Patrimonio storico e culturale 225'938.03 0.00 225'938.03\n\n32    Cultura, altro 795'153.07 0.00 795'153.07\n\n32 329 Cultura, n. m. a. 795'153.07 0.00 795'153.07\n\n34    Sport e tempo libero 18'002'168.27 47'312.60 17'954'855.67\n\n34 341 Sport 14'331'907.35 47'312.60 14'284'594.75\n\n342 Tempo libero 3'670'260.92 0.00 3'670'260.92\n\n35    Chiese e affari religiosi 5'700.00 0.00 5'700.00\n\n35 350 Chiese e affari religiosi 5'700.00 0.00 5'700.00\n\n4     SANITÀ 2'655'922.83 85'991.90 2'569'930.93\n\n41    Ospedali e case di cura 2'655'922.83 85'991.90 2'569'930.93\n\n4 41 412 Case medicalizzate, di riposo e di cura 2'655'922.83 85'991.90 2'569'930.93\n\n6     TRASPORTI E COMUNICAZIONI 19'064'177.12 1'313'830.00 17'750'347.12\n\n61    Circolazione stradale 12'108'678.37 1'313'830.00 10'794'848.37\n\n6 61 615 Strade comunali 12'108'678.37 1'313'830.00 10'794'848.37\n\n62    Trasporti pubblici 6'636'206.00 0.00 6'636'206.00\n\n62 622 Traffico regionale e d'agglomerato 6'636'206.00 0.00 6'636'206.00\n\n63    Trasporti, altro 319'292.75 0.00 319'292.75\n\n63 632 Aviazione e astronautica 319'292.75 0.00 319'292.75\n\n242\n\n\n\nCONSUNTIVO 2024 Investimenti - Ripartizione funzionale a 3 cifre\nUscite Entrate Saldo\n\n7     PROTEZIONE DELL'AMBIENTE E PIANIFICAZIONE DEL TERRITO 12'989'208.81 754'471.05 12'234'737.76\n\n72    Eliminazione delle acque di scarico 11'114'276.89 443'119.00 10'671'157.89\n\n7 72 720 Eliminazione delle acque di scarico 11'114'276.89 443'119.00 10'671'157.89\n\n73    Gestione dei rifiuti 625'609.93 0.00 625'609.93\n\n73 730 Gestione dei rifiuti 625'609.93 0.00 625'609.93\n\n74    Ripari 296'959.38 219'096.80 77'862.58\n\n74 741 Opere di sistemazione dei corsi d'acqua 63'342.28 0.00 63'342.28\n\n742 Opere di protezione, altre 233'617.10 219'096.80 14'520.30\n\n76    Lotta contro l'inquinamento ambientale 4'994.60 4'000.00 994.60\n\n76 769 Altri tipi di lotta contro l'inquinamento ambientale e risparmi 4'994.60 4'000.00 994.60\n\n77    Altri tipi di protezione dell'ambiente 632'358.20 0.00 632'358.20\n\n77 771 Cimitero e sepoltura 539'849.25 0.00 539'849.25\n\n779 Protezione dell'ambiente 92'508.95 0.00 92'508.95\n\n79    Pianificazione del territorio 315'009.81 88'255.25 226'754.56\n\n79 790 Pianificazione del territorio 315'009.81 88'255.25 226'754.56\n\n8     ECONOMIA PUBBLICA 1'415'939.66 767'969.25 647'970.41\n\n82    Selvicoltura 1'380'544.91 722'969.25 657'575.66\n\n8 82 820 Selvicoltura 1'380'544.91 722'969.25 657'575.66\n\n84    Turismo 35'394.75 45'000.00 -9'605.25\n\n84 840 Turismo 35'394.75 45'000.00 -9'605.25\n\n243\n\n\n\n244\n\n\n\nDISTRIBUZIONE SPESE ED \nENTRATE \n\n\n\n\n\nPREVENTIVO 2024 CONSUNTIVO 2024 Istituzioni\nConsulenza e \n\ngestione\nImmobili\n\nSicurezza e spazi \n\nurbani\n\nFormazione, \n\nSocialità e \n\nSostegno\n\nCultura, Sport ed \n\nEventi\n\nSviluppo \n\nterritoriale\n\n162’367’070.00       156’749’071.28       30 SPESE PER IL PERSONALE 11’874’338.23    14’188’967.59    7’088’782.85     50’044’958.02    53’579’550.19    13’939’564.85    6’032’909.55     \n\n1’349’930.00           1’265’832.65           300 Autorità e commissioni 1’265’832.65     \n\n1’349’930.00 1’265’832.65 3000 Stipendi e onorari ad autorità e commissioni 1’265’832.65        \n\n107’429’470.00       104’096’528.00       301 Stipendi per il personale amministrativo e d'esercizio 8’119’398.30     11’254’875.30    5’777’175.70     40’531’546.75    22’019’475.05    11’451’448.00    4’942’608.90     \n\n107’429’470.00          104’096’528.00          3010 Stipendi per il personale amministrativo e d'esercizio 8’119’398.30        11’254’875.30      5’777’175.70        40’531’546.75      22’019’475.05      11’451’448.00      4’942’608.90        \n\n22’618’750.00         22’725’808.65         302 Stipendi dei docenti - 22’725’808.65    \n\n22’618’750.00           22’725’808.65           3020 Stipendi dei docenti - 22’725’808.65      \n\n1’670’990.00           1’619’841.10           304 Assegni e indennità 13’281.30          87’914.55          87’943.15          1’112’204.80     51’186.70          267’310.60        \n\n1’670’990.00 1’619’841.10 3049 Altri assegni e indennità 13’281.30            87’914.55            87’943.15            1’112’204.80        51’186.70            267’310.60           \n\n27’702’550.00         25’645’204.20         305 Contributi del datore di lavoro 1’824’923.00     2’348’820.85     1’223’664.00     8’168’234.85     8’768’454.60     2’220’806.25     1’090’300.65     \n\n8’704’440.00 8’358’215.95 3050 Contributi AVS, AI, IPG, AD: spese amministrative 601’417.75           725’537.75           380’399.60           2’682’698.80        2’891’477.45        753’762.35           322’922.25           \n\n12’274’340.00           11’061’459.00           3051 Contributi del datore di lavoro alla cassa pensioni propria 1’005’322.25        1’297’368.15        649’379.65           4’340’814.00        2’020’436.45        1’144’538.10        603’600.40           \n\n2’891’520.00 2’816’453.55 3052 Contributi alla cassa pensione 2’816’453.55        \n\n831’110.00 740’026.85 3053 Premi all'assicuraz. contro gli infortuni e RC del personale 31’842.30            78’757.85            72’211.75            299’800.80           115’715.35           81’384.25            60’314.55            \n\n2’983’140.00 2’654’803.90 3054 Contributi alla cassa per assegni figli 186’340.70           232’912.15           121’673.00           844’921.25           924’371.80           241’121.55           103’463.45           \n\n18’000.00 14’244.95 3059 Altri contributi del datore di lavoro 14’244.95            \n\n618’200.00 465’441.25 306 Prestazioni di previdenza del datore di lavoro 465’441.25        \n\n129’530.00 129’893.95 3060 Pensioni, rendite o parti di rendita, inclusi rincari 129’893.95           \n\n488’670.00 335’547.30 3064 Rendite ponte 335’547.30           \n\n977’180.00 930’415.43 309 Altre spese per il personale 650’902.98        31’915.64          232’971.62        14’625.19          \n\n714’210.00 712’811.73 3090 Formazione (- continua) del proprio personale 626’486.72           30’692.44            41’007.38            14’625.19            \n\n50’000.00 23’759.11 3091 Reclutamento del personale 23’759.11            \n\n212’970.00 193’844.59 3099 Altre spese per il personale 657.15 1’223.20 191’964.24           \n\n91’092’750.00         88’189’541.15         31 SPESE PER BENI E SERVIZI E ALTRE SPESE D'ESERCIZIO 5’128’759.96     28’122’266.06    6’032’493.36     24’980’328.88    8’716’014.82     13’630’658.94    1’579’019.13     \n\n10’836’770.00         10’050’471.85         310 Spese per materiale e merci 138’914.19        2’654’575.13     720’052.98        4’004’353.55     1’491’810.90     972’127.48        68’637.62          \n\n309’740.00 195’892.57 3100 Materiale d'ufficio 47’574.02            23’388.34            3’216.14 45’615.72            40’426.14            15’008.41            20’663.80            \n\n8’167’680.00 7’928’404.84 3101 Materiale d'esercizio e di consumo 2’618’476.60        706’905.27           3’841’386.82        161’752.72           597’647.93           2’235.50 \n\n591’350.00 396’029.72 3102 Stampati, pubblicazioni 87’879.23            487.52 9’188.50 113’329.60           419.99 140’114.56           44’610.32            \n\n74’700.00 54’433.49 3103 Letteratura specializzata, riviste 3’460.94 1’902.48 3’162.29 39’534.00            5’245.78 1’128.00 \n\n493’900.00 436’345.08 3104 Materiale scolastico 436’345.08           \n\n1’179’200.00 1’033’494.94 3105 Derrate alimentari 10’320.19            743.07 808’320.88           214’110.80           \n\n14’600.00 4’273.89 3106 Materiale medico 4’273.89 \n\n5’600.00 1’597.32 3109 Altre spese per materiale e merci 859.12 738.20 \n\n3’211’780.00           3’106’969.59           311 Investimenti non attivabili 51’955.73          1’489’643.66     232’339.32        756’045.43        159’227.15        404’329.59        13’428.71          \n\n279’000.00 247’581.88 3110 Mobili e apparecchi d'ufficio 5’419.62 1’417.21 177’650.85           6’706.66 40’958.58            15’428.96            \n\n479’950.00 472’660.87 3111 Altri mobili e macchinari, apparecchiat., attrezzi, veicoli 7’145.25 2’213.37 189’178.29           65’296.03            208’827.93           \n\n538’600.00 450’969.03 3112 Abiti, biancheria, tendaggi 3’133.05 16’718.65            31’328.71            349’883.08           15’547.30            33’358.23            1’000.01 \n\n58’650.00 43’278.71 3113 Apparecchiature informatiche 38’359.93            4’918.78 \n\nDistribuzione delle spese secondo il piano contabile\n\n247\n\n\n\nPREVENTIVO 2024 CONSUNTIVO 2024 Istituzioni\nConsulenza e \n\ngestione\nImmobili\n\nSicurezza e spazi \n\nurbani\n\nFormazione, \n\nSocialità e \n\nSostegno\n\nCultura, Sport ed \n\nEventi\n\nSviluppo \n\nterritoriale\n\n1’850’580.00 1’808’297.17 3118 Investimenti immateriali 36’257.81            1’433’147.87        21’146.39            205’358.62           37’425.24            62’532.54            12’428.70            \n\n5’000.00 84’181.93 3119 Altri investimenti non attivabili 84’181.93            \n\n13’027’660.00         12’468’954.06         312 Approvvigionamento e smaltimento (BA) 359.90 2’949’105.35     1’412’454.15     1’197’847.49     2’201’640.83     4’707’546.34     \n\n13’027’660.00           12’468’954.06           3120 Approvvigionamento (consumo) e smaltimento (BA) 359.90 2’949’105.35        1’412’454.15        1’197’847.49        2’201’640.83        4’707’546.34        \n\n32’246’950.00         29’284’075.53         313 Prestazioni per servizi e onorari 3’961’713.80     9’958’275.78     610’925.50        5’786’751.16     3’671’205.27     4’115’140.58     1’180’063.44     \n\n24’545’780.00           21’755’089.55           3130 Servizi di terzi 3’738’888.13        7’197’479.88        131’811.17           3’650’071.74        3’581’734.52        3’108’678.65        346’425.46           \n\n296’200.00 319’698.62 3131 Pianificazione e progettazione di terzi 319’698.62           \n\n2’833’300.00 2’716’331.60 3132 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti 109’511.39           1’111’091.42        146’902.31           378’360.52           22’130.23            148’776.47           799’559.26           \n\n229’930.00 203’304.34 3133 Utilizzo di servizi informatici esterni 13’664.22            82’260.88            28’391.88            15’217.42            63’769.94            \n\n1’396’520.00 1’345’095.35 3134 Premi assicurazione cose, RC, altre assic. non del personale 1’333’911.60        11’183.75            \n\n20’000.00 1’875.00 3135 Spese per prestazioni e servizi per persone in custodia 1’875.00 \n\n100’800.00 101’083.00 3136 Onorari per attività medica privata 68’507.00            32’576.00            \n\n2’824’420.00 2’841’598.07 3137 Imposte e tasse, IVA forfetaria 99’650.06            163’150.00           12’513.40            1’718’743.27        19’547.10            793’915.52           34’078.72            \n\n14’855’900.00         16’711’384.81         314 Manutenzioni immobili dei BA 3’482’719.12     2’870’509.38     8’353’859.81     415’412.15        1’588’884.35     \n\n622’800.00 574’761.57 3140 Manutenzione terreni 74’812.50            499’067.72           881.35 \n\n6’350’700.00 8’234’610.05 3141 Manutenzione strade 2’691’303.50        5’541’813.65        1’492.90 \n\n1’659’000.00 1’711’348.44 3143 Manutenzione altre opere del genio civile 994.49 1’607’458.06        99’829.78            3’066.11 \n\n6’223’400.00 6’190’664.75 3144 Manutenzione edifici 791’415.62           2’794’702.39        705’520.38           313’208.12           1’585’818.24        \n\n3’024’850.00           2’895’950.69           315 Manutenzione beni mobili e immateriali 146’222.40        367’379.43        43’305.72          1’951’002.25     104’517.30        278’053.14        5’470.45 \n\n133’550.00 85’537.27 3150 Manutenzione mobili e apparecchi d'ufficio 48’348.49            3’549.04 244.50 18’785.37            11’862.47            2’747.40 \n\n2’693’400.00 2’639’751.35 3151 Manutenzione macchine, apparecchiature, veicoli 97’873.91            231’688.95           43’305.72            1’950’757.75        85’731.93            227’670.04           2’723.05 \n\n154’500.00 132’141.44 3153 Manutenzione apparecchi informatici 132’141.44           \n\n43’400.00 38’520.63 3159 Manutenzione altri beni mobili 38’520.63            \n\n6’228’490.00           5’797’064.24           316 Pigioni, affitti, leasing, tasse di utilizzo 251’326.72        1’009’201.13     137’641.66        2’877’260.13     596’921.40        890’711.10        34’002.10          \n\n2’944’450.00 2’730’122.55 3160 Locazioni e affitti di immobili 208’333.35           268’805.20           1’384’215.11        277’673.69           591’095.20           \n\n885’120.00 826’618.97 3161 Affitti e noleggi di beni mobili 2’176.83 680’290.30           95’167.23            765.34 48’219.27            \n\n2’398’920.00 2’240’322.72 3162 Rate di leasing operativi 40’816.54            60’105.63            137’641.66           1’397’877.79        318’482.37           251’396.63           34’002.10            \n\n156’670.00 111’891.13 317 Rimborsi spese 10’428.00          30’412.72          4’822.25 32’127.31          22’034.70          8’395.65 3’670.50 \n\n156’670.00 111’891.13 3170 Rimborsi spese di viaggio, ecc. 10’428.00            30’412.72            4’822.25 32’127.31            22’034.70            8’395.65 3’670.50 \n\n4’970’000.00           6’049’117.70           318 Rettifica di valore e perdite su crediti 6’049’117.70     \n\n4’970’000.00 6’049’117.70 3181 Perdite effettive su crediti 6’049’117.70        \n\n2’533’680.00           1’713’661.55           319 Spese d'esercizio diverse 567’839.22        131’836.04        442.40 21’081.75          53’245.12          665’470.71        273’746.31        \n\n150’000.00 3190 Risarcimento danni\n\n6’700.00 6’700.00 3192 Indennizzo diritti 6’700.00 \n\n2’376’980.00 1’706’961.55 3199 Altre spese d'esercizio 567’839.22           125’136.04           442.40 21’081.75            53’245.12            665’470.71           273’746.31           \n\n17’455’060.00         18’437’450.25         33 AMMORTAMENTI BENI AMMINISTRATIVI 18’437’450.25    \n\n16’588’850.00         17’796’692.37         330 Ammortamenti investimenti materiali 17’796’692.37    \n\n16’588’850.00           17’796’692.37           3300 Ammortamenti pianificati di investimenti materiali 17’796’692.37      \n\n866’210.00 640’757.88 332 Ammortamenti investimenti immateriali 640’757.88        \n\n248\n\n\n\nPREVENTIVO 2024 CONSUNTIVO 2024 Istituzioni\nConsulenza e \n\ngestione\nImmobili\n\nSicurezza e spazi \n\nurbani\n\nFormazione, \n\nSocialità e \n\nSostegno\n\nCultura, Sport ed \n\nEventi\n\nSviluppo \n\nterritoriale\n\n866’210.00 640’757.88 3320 Ammortamenti pianificati di investimenti immateriali 640’757.88           \n\n13’680’890.00         14’863’677.87         34 SPESE FINANZIARIE 17’487.10          14’703’030.41    111’200.97        - 31’959.39          \n\n11’068’420.00         11’502’279.26         340 Spese per interessi 11’502’279.26    \n\n237’960.00 220’747.25 3400 Interessi passivi per impegni correnti 220’747.25           \n\n10’776’460.00           11’213’873.81           3401 Interessi passivi per debiti a breve e lungo termine 11’213’873.81      \n\n54’000.00 67’658.20 3409 Altri interessi passivi 67’658.20            \n\n2’500.00 2’018.74 341 Perdite di corso realizzate - 2’018.74 - - - \n\n2’500.00 2’018.74 3419 Altre perdite realizzate a partire da BP - 2’018.74 - - - \n\n120’700.00 527’971.61 342 Costi di raccolta e gestione del capitale 527’971.61        \n\n120’700.00 527’971.61 3420 Costi di raccolta e gestione del capitale 527’971.61           \n\n2’289’270.00           2’335’544.05           343 Spese per immobili dei BP 2’335’544.05     \n\n1’203’300.00 1’135’513.28 3430 Manutenzione edile di immobili dei BP 1’135’513.28        \n\n21’570.00 18’078.34 3431 Gestione e manutenzione (non edile) di immobili dei BP 18’078.34            \n\n1’064’400.00 1’181’952.43 3439 Altre spese per la gestione di immobili dei BP 1’181’952.43        \n\n200’000.00 495’864.21 349 Altre spese finanziarie 17’487.10          335’216.75        111’200.97        31’959.39          \n\n200’000.00 495’864.21 3499 Altre spese finanziarie 17’487.10            335’216.75           111’200.97           31’959.39            \n\n2’723’440.00           2’627’386.46           35 VERSAMENTI A FONDI E A FINANZIAMENTI SPECIALI 206’951.46        2’420’435.00     \n\n2’700’000.00           2’620’435.00           350 Versamenti a finanziamenti speciali del capitale di terzi 200’000.00        2’420’435.00     \n\n2’700’000.00 2’620’435.00 3500 Versamenti a FS del CT 200’000.00           2’420’435.00        \n\n23’440.00 6’951.46 351 Versamenti a fondi del capitale proprio (CP) 6’951.46 \n\n23’440.00 6’951.46 3511 Versamenti a fondi del CP 6’951.46 \n\n197’708’540.00       200’924’231.46       36 SPESE DI TRASFERIMENTO 810’780.34        42’259’472.86    26’895.40          13’309’732.12    107’041’492.24  18’900’383.95    18’575’474.55    \n\n1’236’700.00           1’772’538.15           360 Quote di ricavo destinate a terzi 196’643.20        1’259’217.55     316’677.40        \n\n1’198’700.00 1’757’185.40 3601 Quote di ricavo a favore del Cantone 196’643.20           1’243’864.80        316’677.40           \n\n38’000.00 15’352.75 3602 Quote di ricavo a favore di Comuni, Cons. e altri enti loc. 15’352.75            \n\n25’779’200.00         24’334’838.57         361 Rimborsi a enti pubblici 2’127’231.80     16’895.40          11’928’870.72    1’508’173.65     8’753’667.00     \n\n2’884’000.00 2’774’464.80 3611 Rimborsi al Cantone 16’482.30            2’268’801.10        489’181.40           \n\n21’645’200.00           20’366’176.57           3612 Rimborsi a Comuni, Consorzi e altri enti locali 2’110’749.50        16’895.40            9’660’069.62        -175’204.95 8’753’667.00        \n\n1’250’000.00 1’194’197.20 3614 Rimborso ad imprese pubbliche 1’194’197.20        \n\n29’181’400.00         30’980’632.00         362 Perequazione finanziaria 30’980’632.00    \n\n29’181’400.00           30’980’632.00           3622 Contributi perequativi ai comuni 30’980’632.00      \n\n138’629’230.00       141’618’408.46       363 Contributi ad enti pubblici e a terzi 614’137.14        6’933’794.78     10’000.00          121’643.85        105’533’318.59  10’146’716.95    18’258’797.15    \n\n57’812’200.00           60’506’518.73           3631 Contributi al Cantone 5’640’382.00        42’999’275.03      11’866’861.70      \n\n57’508’310.00           60’083’195.92           3632 Contributi a Comuni e altri enti locali 56’461.59            378’970.15           121’643.85           59’166’763.83      359’356.50           \n\n4’852’500.00 5’012’931.10 3634 Contributi ad imprese pubbliche 5’012’931.10        \n\n669’050.00 520’716.00 3635 Contributi ad imprese private 405’000.00           103’716.00           12’000.00            \n\n12’891’670.00           12’576’928.14           3636 Contributi ad organizzazioni private senza scopo di lucro 402’591.50           479’858.53           10’000.00            1’990’833.66        9’683’644.45        10’000.00            \n\n4’855’500.00 2’878’118.57 3637 Contributi ad economie private 155’084.05           29’584.10            1’336’446.07        1’357’004.35        \n\n40’000.00 40’000.00 3638 Contributi all'estero 40’000.00            \n\n249\n\n\n\nPREVENTIVO 2024 CONSUNTIVO 2024 Istituzioni\nConsulenza e \n\ngestione\nImmobili\n\nSicurezza e spazi \n\nurbani\n\nFormazione, \n\nSocialità e \n\nSostegno\n\nCultura, Sport ed \n\nEventi\n\nSviluppo \n\nterritoriale\n\n2’882’010.00           2’217’814.28           366 Ammortamenti su contributi per investimenti 2’217’814.28     -                     \n\n2’882’010.00             2’217’814.28             3660 Ammortamenti pianificati su contributi per investimenti 2’217’814.28        -                       \n\n3’181’370.00           3’340’237.93           39 ADDEBITI INTERNI 10’000.00          41’788.90          2’149’032.92     721’776.00        50’000.00          367’640.11        \n\n1’879’660.00           2’104’100.01           391 Prestazioni per servizi 10’000.00          41’788.90          912’895.00        721’776.00        50’000.00          367’640.11        \n\n1’879’660.00             2’104’100.01             3910 Prestazioni per servizi 10’000.00            41’788.90            912’895.00           721’776.00           50’000.00            367’640.11           \n\n37’200.00                36’654.92                392 Affitti, pigioni, noleggi e costi di utilizzazione 36’654.92          \n\n37’200.00                  36’654.92                  3920 Affitti, pigioni, noleggi e costi di utilizzazione 36’654.92            \n\n170’000.00              229’687.82              393 Costi d'esercizio e amministrativi 229’687.82        \n\n170’000.00                229’687.82                3930 Costi d'esercizio e amministrativi 229’687.82           \n\n73’200.00                53’420.45                394 Interessi calcolatori e spese finanziarie 53’420.45          \n\n73’200.00                  53’420.45                  3940 Interessi calcolatori e spese finanziarie 53’420.45            \n\n833’600.00              789’100.00              395 Ammortamenti pianificati e non pianificati 789’100.00        \n\n833’600.00                789’100.00                3950 Ammortamenti pianificati e non pianificati 789’100.00           \n\n187’710.00              127’274.73              399 Altri addebiti interni 127’274.73        \n\n187’710.00                127’274.73                3990 Altri addebiti interni 127’274.73           \n\n488’209’120.00       485’131’596.40       TOTALE 17’841’365.63    117’711’187.17  13’189’960.51    90’802’204.37    170’058’833.25  46’552’567.13    28’975’478.34    \n\n250\n\n\n\nPREVENTIVO 2024 CONSUNTIVO 2024 Istituzioni\nConsulenza e \n\ngestione\nImmobili\n\nSicurezza e spazi \n\nurbani\n\nFormazione, \n\nSocialità e Sostegno\n\nCultura, Sport ed \n\nEventi\nSviluppo territoriale\n\n94’406’000.00          354’538’670.15        40 RICAVI FISCALI 354’163’220.15  375’450.00        \n\n67’900’000.00          264’815’918.20        400 Imposte dirette delle persone fisiche (PF) 264’815’918.20  \n\n32’650’000.00 229’513’116.44 4000 Imposta sul reddito e la sostanza delle PF 229’513’116.44         \n\n31’000’000.00 30’785’928.71 4002 Imposte alla fonte PF 30’785’928.71           \n\n1’950’000.00 1’983’255.80 4008 Imposta personale 1’983’255.80 \n\n2’300’000.00 2’533’617.25 4009 Altre imposte dirette sulle PF 2’533’617.25 \n\n12’150’000.00          75’550’665.25          401 Imposte dirette delle persone giuridiche (PG) 75’550’665.25    \n\n12’150’000.00 75’550’665.25 4010 Imposta sull'utile e sul capitale delle PG 75’550’665.25           \n\n14’000’000.00          13’796’636.70          402 Altre imposte dirette 13’796’636.70    \n\n14’000’000.00 13’796’636.70 4021 Imposta immobiliare comunale 13’796’636.70           \n\n356’000.00 375’450.00 403 Imposte sul possesso e sulla spesa 375’450.00        \n\n356’000.00 375’450.00 4033 Imposta sui cani 375’450.00 \n\n6’294’780.00 6’450’412.75 41 REGALIE E CONCESSIONI 1’879’325.15     111’283.15        3’709’445.16     545’322.84        205’036.45        \n\n6’294’780.00 6’450’412.75 412 Concessioni 1’879’325.15     111’283.15        3’709’445.16     545’322.84        205’036.45        \n\n6’294’780.00 6’450’412.75 4120 Concessioni 1’879’325.15 111’283.15 3’709’445.16 545’322.84 205’036.45 \n\n44’427’070.00          48’733’682.74          42 TASSE E RETRIBUZIONI 717’180.38        9’275’928.96     462’889.20        26’650’196.71    5’422’619.32     3’897’071.22     2’307’796.95     \n\n100’000.00 10’450.00 420 Tasse d'esenzione 10’450.00          \n\n100’000.00 10’450.00 4200 Tasse d'esenzione 10’450.00 \n\n3’633’300.00 4’898’834.25 421 Tasse per servizi amministrativi 415’977.20        294’942.50        840.00 3’173’273.80     150’473.30        4’147.00 859’180.45        \n\n3’633’300.00 4’898’834.25 4210 Tasse per servizi amministrativi 415’977.20 294’942.50 840.00 3’173’273.80 150’473.30 4’147.00 859’180.45 \n\n824’670.00 925’283.80 423 Tasse scolastiche e per corsi 86’670.00          838’613.80        \n\n518’000.00 626’567.80 4230 Tasse scolastiche 626’567.80 \n\n306’670.00 298’716.00 4231 Tasse per corsi 86’670.00 212’046.00 \n\n23’658’550.00          25’943’419.86          424 Tasse d'uso e per prestazioni di servizio 3’723’815.65     409’302.00        16’345’149.78    2’624’955.47     2’235’542.91     604’654.05        \n\n23’658’550.00 25’943’419.86 4240 Tasse d'uso e per prestazioni di servizio 3’723’815.65 409’302.00 16’345’149.78           2’624’955.47 2’235’542.91 604’654.05 \n\n5’184’600.00 5’383’684.86 425 Ricavi da vendite 340.00 3’551’194.95     - 922’642.95        605’379.96        304’127.00        \n\n5’184’600.00 5’383’684.86 4250 Vendite 340.00 3’551’194.95 - 922’642.95 605’379.96 304’127.00 \n\n6’630’950.00 7’831’651.75 426 Rimborsi 299’563.18        1’705’975.86     52’747.20          2’625’201.96     1’808’576.75     1’052’001.35     287’585.45        \n\n6’630’950.00 7’831’651.75 4260 Rimborsi e partecipazioni di terzi 299’563.18 1’705’975.86 52’747.20 2’625’201.96 1’808’576.75 1’052’001.35 287’585.45 \n\n4’393’000.00 3’740’358.22 427 Multe 1’300.00 3’497’258.22     241’800.00        \n\n4’393’000.00 3’740’358.22 4270 Multe 1’300.00 3’497’258.22 241’800.00 \n\n2’000.00 429 Diversi ricavi e tasse\n\n2’000.00 4290 Diversi ricavi e tasse\n\n536’400.00 914’027.90 43 RICAVI DIVERSI 102’727.65        167’556.61        125’245.50        149’797.40        760.00 330’390.04        37’550.70          \n\n110’400.00 329’768.63 430 Ricavi d'esercizio diversi 2’516.00 148’279.14        445.50 397.40 760.00 139’819.89        37’550.70          \n\n110’400.00 329’768.63 4309 Altri ricavi d'esercizio 2’516.00 148’279.14 445.50 397.40 760.00 139’819.89 37’550.70 \n\n276’000.00 373’161.65 431 Attivazione di prestazioni proprie 98’961.65          124’800.00        149’400.00        \n\n276’000.00 373’161.65 4310 Attivazione di prestaz. proprie per inv. in beni materiali 98’961.65 124’800.00 149’400.00 \n\n150’000.00 211’097.62 439 Altri ricavi 1’250.00 19’277.47          190’570.15        \n\n150’000.00 211’097.62 4390 Altri ricavi 1’250.00 19’277.47 190’570.15 \n\n48’485’610.00          47’134’296.43          44 RICAVI FINANZIARI 1’800.00 33’519’328.35    35’360.00          9’174’805.38     388’207.05        4’014’795.65     \n\nDistribuzione delle entrate secondo il piano contabile\n\n251\n\n\n\nPREVENTIVO 2024 CONSUNTIVO 2024 Istituzioni\nConsulenza e \n\ngestione\nImmobili\n\nSicurezza e spazi \n\nurbani\n\nFormazione, \n\nSocialità e Sostegno\n\nCultura, Sport ed \n\nEventi\nSviluppo territoriale\n\n4’465’400.00            5’069’686.54            440 Interessi attivi 5’069’686.54     \n\n170’000.00                        579’228.50                        4400 Interessi da mezzi liquidi 579’228.50                \n\n2’495’400.00                     2’899’909.59                     4401 Interessi mora su crediti e inter. da conti corr. e depositi 2’899’909.59             \n\n1’800’000.00                     1’590’548.45                     4402 Interessi da investimenti finanziari a breve e lungo termine 1’590’548.45             \n\n4’502’000.00            1’528’914.70            441 Utili realizzati su BP 1’528’914.70     -                     \n\n4’500’000.00                     1’511’850.00                     4411 Utili dalla vendita di investi. materiali e immater. dei BP 1’511’850.00             \n\n2’000.00                            17’064.70                          4419 Altri utili realizzati sui BP 17’064.70                  -                            \n\n1’006’000.00            1’013’407.34            442 Redditi da partecipazioni dei BP 1’013’407.34     \n\n1’006’000.00                     1’013’407.34                     4420 Dividendi 1’013’407.34             \n\n6’680’550.00            6’834’936.84            443 Redditi immobiliari dei BP 6’786’504.99     7’130.90            41’300.95          \n\n5’554’430.00                     5’659’215.80                     4430 Affitti e pigioni da immobili dei BP 5’652’084.90             7’130.90                    \n\n1’126’120.00                     1’175’721.04                     4439 Altri redditi immobiliari dei BP 1’134’420.09             41’300.95                  \n\n185’862.50               444 Rivalutazioni di investimenti in BP 185’862.50        \n\n185’862.50                        4440 Rivalutazioni di titoli dei BP 185’862.50                \n\n18’050.00                 18’050.00                 445 Ricavi finanziari da prestiti e partecipazioni dei BA 18’050.00          \n\n18’050.00                          18’050.00                          4450 Redditi da prestiti dei BA 18’050.00                  \n\n14’000’000.00          14’328’650.00          446 Ricavi finanziari da imprese pubb. (cap. az. pubb. > al 50%) 14’328’650.00    \n\n14’000’000.00                   14’328’650.00                   4463 Imprese pubbliche di diritto privato 14’328’650.00           \n\n17’813’610.00          17’741’717.41          447 Redditi immobiliari dei BA 1’800.00            4’175’181.18     35’360.00          9’167’674.48     388’207.05        3’973’494.70     \n\n5’676’930.00                     5’870’749.64                     4470 Affitti e pigioni da immobili dei BA 3’625’438.20             163’810.09                351’397.05                1’730’104.30             \n\n277’480.00                        239’800.99                        4471 Rimborsi per appartamenti di servizio dei BA 80’423.74                  -25’600.00                184’977.25                \n\n11’859’200.00                   11’631’166.78                   4472 Ricavi dall'utilizzo di immobili dei BA 1’800.00                    469’319.24                35’360.00                  9’029’464.39             36’810.00                  2’058’413.15             \n\n413’071.10               449 Altri ricavi finanziari 413’071.10        \n\n413’071.10                        4499 Altri ricavi finanziari 413’071.10                \n\n1’485’000.00            1’667’423.36            45 PRELIEVI DA FONDI E FINANZIAMENTI SPECIALI 350’808.45        117’870.91        120’000.00        1’078’744.00     \n\n1’485’000.00            1’667’423.36            450 Prelievi da FS del capitale di terzi 350’808.45        117’870.91        120’000.00        1’078’744.00     \n\n1’485’000.00                     1’667’423.36                     4500 Prelievi da FS del CT 350’808.45                117’870.91                120’000.00                1’078’744.00             \n\n23’369’530.00          20’333’186.10          46 RICAVI DA TRASFERIMENTO 126’482.95        8’722’095.66     3’613’377.10     4’617’207.94     697’748.50        2’556’273.95     \n\n4’900’500.00            3’185’985.06            460 Quote di ricavo da terzi 3’185’985.06     \n\n4’900’500.00                     3’185’985.06                     4601 Quote di ricavo dal Cantone 3’185’985.06             \n\n4’034’350.00            4’040’100.35            461 Rimborsi da enti pubblici 1’952.05            52’632.70          3’474’994.70     479’332.40        1’188.50            30’000.00          \n\n771’400.00                        1’135’235.35                     4611 Rimborsi dal Cantone 1’952.05                    52’632.70                  744’179.70                335’282.40                1’188.50                    \n\n3’262’950.00                     2’904’865.00                     4612 Rimborsi da Comuni e altri enti locali 2’730’815.00             144’050.00                30’000.00                  \n\n400’000.00               388’000.00               462 Perequazione finanziaria 388’000.00        \n\n400’000.00                        388’000.00                        4621 Contributi perequativi dal Cantone 388’000.00                \n\n13’973’680.00          12’633’565.54          463 Contributi da enti pubblici e da terzi 124’530.90        5’095’477.90     137’711.95        4’137’875.54     696’560.00        2’441’409.25     \n\n6’779’080.00                     5’268’887.50                     4630 Contributi dalla Condederazione 9’000.00                    5’060’477.90             96’080.00                  103’329.60                \n\n6’650’700.00                     6’760’563.19                     4631 Contributi dal Cantone 108’036.50                30’000.00                  41’631.95                  3’929’925.49             209’560.00                2’441’409.25             \n\n225’000.00                        337’000.00                        4634 Contributi da imprese pubbliche 70’000.00                  267’000.00                \n\n318’900.00                        267’114.85                        4636 Contributi da organizzazioni private senza scopo di lucro 7’494.40                    5’000.00                    34’620.45                  220’000.00                \n\n61’000.00                 85’535.15                 469 Altri ricavi da trasferimento 670.45               84’864.70          \n\n61’000.00                          85’535.15                          4699 Ridistribuzioni 670.45                      84’864.70                  \n\n3’181’370.00            3’340’237.93            49 ACCREDITI INTERNI 25’000.00          967’520.45        69’975.00          1’457’253.47     412’000.00        408’489.01        \n\n252\n\n\n\nPREVENTIVO 2024 CONSUNTIVO 2024 Istituzioni\nConsulenza e \n\ngestione\nImmobili\n\nSicurezza e spazi \n\nurbani\n\nFormazione, \n\nSocialità e Sostegno\n\nCultura, Sport ed \n\nEventi\nSviluppo territoriale\n\n1’879’660.00 2’104’100.01 491 Servizi 25’000.00          125’000.00        69’975.00          1’063’636.00     412’000.00        408’489.01        \n\n1’879’660.00 2’104’100.01 4910 Servizi 25’000.00 125’000.00 69’975.00 1’063’636.00 412’000.00 408’489.01 \n\n37’200.00 36’654.92 492 Affitti, pigioni, noleggi e costi di utilizzazione 36’654.92          \n\n37’200.00 36’654.92 4920 Affitti, pigioni, noleggi e costi di utilizzazione 36’654.92 \n\n170’000.00 229’687.82 493 Costi d'esercizio e amministrativi 229’687.82        \n\n170’000.00 229’687.82 4930 Costi d'esercizio e amministrativi 229’687.82 \n\n73’200.00 53’420.45 494 Interessi calcolatori e spese finanziarie 53’420.45          \n\n73’200.00 53’420.45 4940 Interessi calcolatori e spese finanziarie 53’420.45 \n\n833’600.00 789’100.00 495 Ammortamenti pianificati e non pianificati 789’100.00        \n\n833’600.00 789’100.00 4950 Ammortamenti pianificati e non pianificati 789’100.00 \n\n187’710.00 127’274.73 499 Altri accrediti interni 127’274.73        \n\n187’710.00 127’274.73 4990 Altri accrediti interni 127’274.73 \n\n        222’185’760.00         483’111’937.36 TOTALE      2’852’516.13   406’926’933.33      1’044’278.15     45’248’196.13     10’840’794.31      9’605’328.25      6’593’891.06 \n\n253\n\n\n\n254\n\n\n\nDISPOSITIVI DI RISOLUZIONE \n\n\n\n\n\nRISOLUZIONI DA ATTUARE IN MARGINE AI CONTI \nCONSUNTIVI 2024 \n\nRISOLUZIONE RELATIVA ALL’APPROVAZIONE DEI CONTI CONSUNTIVI \nDEL COMUNE PER L’ANNO 2024 \n\n(Messaggio municipale no. 12257) \n\nVi preghiamo di voler risolvere: \n\n1. I bilanci consuntivi del Comune di Lugano, conti gestione corrente, conti investimenti, e\nbilancio, per l’anno 2024 sono approvati;\n\n2. iI disavanzo d’esercizio di CHF 2'019’659.04 è riportato in diminuzione del capitale proprio;\n\n3. sono approvate le liquidazioni del Comune (Divisioni: Cancelleria comunale, Finanze,\nInformatica, Contributi Consulenza e Gestione, Gestione e manutenzione immobili, Spazi\nurbani, Polizia, Edilizia pubblica, Sport, Eventi e congressi, Pianificazione ambiente e mobilità,\nCorpo Civici Pompieri, nelle osservazioni generali al conto investimenti, con “riepilogo delle\nliquidazioni”; \n\n4. È dato scarico al Municipio per tutta la gestione finanziaria e contabile relativa all’anno 2024 e\nlo stesso è autorizzato alla destinazione dei saldi nel modo indicato a bilancio.\n\nCon la massima stima. \n\nPER IL MUNICIPIO \n\nIl Sindaco \nMichele Foletti \n\nIl Direttore Divisione Finanze Il Segretario   \n   Giacomo Maria Orlandi Robert Bregy \n\n257\n\n\n\nRISOLUZIONE RELATIVA ALL’APPROVAZIONE DEI CONTI CONSUNTIVI \nDELLE FONDAZIONI E LEGATI PER L’ANNO 2024  \n\n(Messaggio municipale no. 12257) \n\nVi preghiamo di voler risolvere: \n\nSono approvati i conti dei fondi comunali e speciali per l’anno 2024 \n\n Borsa di architettura Flli P. e E. Somazzi\n\n Fondo Faure Soldini\n\n Fondi e Legati vari\n\nCon la massima stima. \n\nPER IL MUNICIPIO \n\nIl Sindaco \nMichele Foletti \n\nIl Direttore Divisione Finanze Il Segretario  \n   Giacomo Maria Orlandi Robert Bregy \n\n258\n\n\n\nRISOLUZIONE RELATIVA ALL’APPROVAZIONE DEI CONTI CONSUNTIVI \n2024 DELL’AZIENDA ACQUA POTABILE  \n\n(Messaggio municipale no. 12257) \n\nVi preghiamo di voler risolvere: \n\n1. sono approvati i conti consuntivi 2024 (gestione corrente, conto investimenti e bilancio),\ndell’Azienda Acqua Potabile;\n\n2. l’avanzo d’esercizio di CHF 7'178’688.99 è riportato in aumento del capitale proprio;\n\n3. sono approvate le liquidazioni menzionate nel messaggio, al capitolo “Investimenti ultimati,\noggetto di liquidazione”; \n\n4. è dato scarico al Municipio per tutta la gestione 2024 e lo stesso è autorizzato alla destinazione\ndel saldo nel modo indicato a bilancio dei rispettivi conti.\n\nCon la massima stima. \n\nPER IL MUNICIPIO \n\nIl Sindaco \nMichele Foletti \n\nIl Direttore Divisione Finanze Il Segretario \n   Giacomo Maria Orlandi Robert Bregy \n\n259\n\n\n\n260\n\n\n\nCONTI D’ESERCIZIO DEL COMUNE \n\n\n\n\n\nConsuntivo spese \n\n2024\n\nConsuntivo ricavi \n\n2024\n\nPreventivo spese \n\n2024\n\nPreventivo ricavi \n\n2024\n\nConsuntivo spese \n\n2023\n\nConsuntivo ricavi \n\n2023\n\nIstituzioni 17’841’365.63 2’852’516.13 19’426’960.00 2’229’050.00 17’325’388.08 2’728’287.86\n\n10 Legislativo ed Esecutivo 1’667’942.22 1’300.00 1’988’810.00 10’000.00 1’620’247.98 1’500.00\n\n11 Controllo finanze 724’716.02 6’277.10 753’790.00 3’500.00 709’541.23 1’190.75\n\n12 Cancelleria comunale 6’010’073.31 788’338.63 6’309’210.00 391’700.00 5’959’138.06 685’244.86\n\n13 Comunicazione e relazioni istituzionali 3’366’390.56 1’893’467.70 3’516’810.00 1’549’000.00 3’450’701.68 1’713’866.20\n\n14 Risorse umane 4’068’385.63 160’515.25 4’245’350.00 274’850.00 4’241’647.96 323’314.50\n\n15 Sviluppo economico 1’122’198.05 2’617.45 1’698’820.00 670’223.64 3’171.55\n\n19 Contributi 881’659.84 914’170.00 673’887.53\n\nDicastero e divisione\n\nRicapitolazione consuntivo 2024 per Dicastero e Divisione\n\n263\n\n\n\n264\n\n\n\nLegislativo ed Esecutivo\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n10  Legislativo ed Esecutivo 1 667 942,22  1 300,00 1 988 810,00  10 000,00 1 620 247,98  1 500,00\n\n30000000 Onorari e indennità membri di organi comunali  218 135,30  250 000,00  263 812,00\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  15 693,20  7 360,00  13 228,45\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo  2 640,00\n\n31000000 Materiale d'ufficio  7 299,75  20 000,00  16 582,99\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio  20 011,20  20 000,00\n\n1000  Consiglio Comunale  261 139,45  300 000,00  293 623,44\n\n30000000 Onorari e indennità membri di organi comunali  918 338,20  940 930,00  874 570,00\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  56 423,15  61 380,00  53 695,80\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  120 722,80  118 590,00  133 044,60\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo  2 701,40  2 880,00  1 815,20\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo  17 833,10  21 030,00  18 573,00\n\n31000000 Materiale d'ufficio  1 811,84  5 000,00  1 952,77\n\n31020000 Pubblicazioni, stampati e inserzioni  13 179,26  15 000,00  7 023,19\n\n31030000 Letteratura specializ., riviste, giornali, libri   99,00  1 000,00   573,99\n\n31303000 Spese di telefonia  3 630,97  5 000,00  3 374,30\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  258 392,60  500 000,00  218 391,19\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio  3 341,04  5 000,00  3 328,65\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici   293,80  1 000,00   186,27\n\n31999000 Altre spese d'esercizio   35,61  2 000,00   95,58\n\n39100000 Addeb. int. prestazioni per servizi  10 000,00  10 000,00  10 000,00\n\n42700000 Multe per infrazioni a  legge e regolamenti  1 300,00  10 000,00  1 500,00\n\n1001  Municipio 1 406 802,77  1 300,00 1 688 810,00  10 000,00 1 326 624,54  1 500,00\n\n265\n\n\n\nControllo finanze\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n11  Controllo finanze  724 716,02  6 277,10  753 790,00  3 500,00  709 541,23  1 190,75\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  578 696,25  582 200,00  569 051,75\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  2 116,50  4 260,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  37 984,25  38 350,00  37 187,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  71 971,20  74 760,00  72 518,40\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  1 780,30  1 800,00  1 203,60\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  12 168,95  13 170,00  12 759,55\n\n31000000 Materiale d'ufficio   472,65  2 000,00   206,60\n\n31020000 Pubblicazioni, stampati e inserzioni   310,00  1 500,00   403,00\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio   500,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  2 299,86  3 400,00  2 336,03\n\n31303000 Spese di telefonia  1 476,28  1 900,00  1 475,91\n\n31309900 Tasse sociali  2 971,59  8 450,00  2 950,00\n\n31320000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti  11 667,70  17 000,00  8 529,84\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio  1 000,00   62,45\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici   315,79  2 000,00   431,45\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.   484,70  1 500,00   425,65\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  3 277,10  1 190,75\n\n42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi  3 000,00  3 500,00\n\n1100  Controllo finanze  724 716,02  6 277,10  753 790,00  3 500,00  709 541,23  1 190,75\n\n266\n\n\n\nCancelleria comunale\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n12  Cancelleria comunale 6 010 073,31  788 338,63 6 309 210,00  391 700,00 5 959 138,06  685 244,86\n\n30000100 Indennità agli addetti uffici elettorali  63 959,15  75 000,00  59 823,95\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 1 297 581,85 1 626 870,00 1 373 525,00\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  92 579,65  31 940,00  99 937,80\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  22 597,50\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  13 281,30  15 000,00  15 120,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  83 747,80  106 990,00  91 657,55\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  5 781,40  7 020,00  5 948,45\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  151 855,45  193 170,00  164 909,35\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  6 400,70  1 160,00  6 948,85\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  3 821,35  4 930,00  2 835,90\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   491,85   510,00   350,40\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  26 971,50  36 860,00  31 652,35\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo  1 846,80  2 410,00  2 036,65\n\n31000000 Materiale d'ufficio  17 481,41  50 000,00  26 396,95\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo   500,00\n\n31019001 Acquisto carburanti per uso proprio e la rivendita   702,17\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio  3 997,00  5 000,00  3 495,61\n\n31110000 Macchine, apparecchiat., attrezzi, veicoli   893,00  5 000,00  1 577,89\n\n31120000 Abbigliamento di servizio  3 133,05  10 000,00  2 108,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  3 735,64  4 400,00  3 610,05\n\n31302000 Spese postali  707 854,40  650 000,00  605 728,38\n\n31303000 Spese di telefonia  14 466,81  15 700,00  16 017,15\n\n31303001 Altre spese di telecomunicazione  1 000,00\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  144 241,39  120 000,00  116 554,03\n\n31330000 Utilizzo strutture informatiche esterne   251,49\n\n31370100 Imposte di circolazione   182,00   300,00   372,70\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio  8 604,29  13 000,00  9 823,93\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  1 535,23  2 000,00\n\n31511000 Manutenzione veicoli   492,90   500,00  1 081,13\n\n31620000 Leasing operativo veicoli  8 285,40  8 300,00  10 074,60\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  19 478,89  50 000,00  23 240,67\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.   751,60  2 000,00   487,05\n\n31990000 Spese promozionali e di comunicazione  25 535,05  30 000,00  30 924,33\n\n31991100 Progetto Lugano Living Lab  381 140,82  500 000,00  424 059,54\n\n31999000 Altre spese d'esercizio  1 000,00   200,00\n\n42100000 Tasse di cancelleria   500,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  29 464,00  17 784,75\n\n42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi  120 548,48  43 000,00  106 450,91\n\n43090900 Entrate varie  2 500,00\n\n1200  Cancelleria, messaggeria, stamperia e custodi 3 090 379,17  152 512,48 3 570 560,00  43 500,00 3 153 797,93  124 235,66\n\n267\n\n\n\nCancelleria comunale\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  198 650,60  186 330,00  196 727,05\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  10 075,00  10 080,00  7 323,35\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  13 030,05  12 230,00  12 903,10\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo   660,80   670,00   480,40\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  23 649,00  22 900,00  23 731,20\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo   619,65   590,00   422,80\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   150,35   160,00   94,45\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  4 161,95  4 190,00  4 416,85\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo   211,05   230,00   164,65\n\n31000000 Materiale d'ufficio  8 962,79  7 000,00  6 409,94\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio   500,00\n\n31303000 Spese di telefonia  1 119,87  1 500,00  1 129,21\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  3 095,73  10 000,00  3 932,66\n\n31309900 Tasse sociali   250,00   250,00   250,00\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio  2 584,89  4 000,00  2 771,69\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici   30,78   200,00   28,93\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.   606,90   600,00   198,00\n\n42100000 Tasse di cancelleria   75,00   200,00   125,00\n\n43100000 Attivazione prest. propr. per inv. beni materiali  98 961,65  16 000,00  15 862,50\n\n1201  Archivio amministrativo  267 859,41  99 036,65  261 430,00  16 200,00  260 984,28  15 987,50\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  488 632,60  427 270,00  415 869,45\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  69 146,35  28 080,00  86 764,95\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  30 813,90  27 760,00  27 045,15\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  4 547,95  1 850,00  5 732,55\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  58 290,00  60 430,00  58 529,40\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  6 341,40  2 720,00  8 449,20\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  1 237,80  1 260,00   848,95\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   216,30   90,00   188,10\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  10 150,65  9 600,00  9 336,70\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo  1 453,00   640,00  1 962,45\n\n31000000 Materiale d'ufficio  1 500,00   724,75\n\n31020000 Pubblicazioni, stampati e inserzioni  3 972,62  7 000,00  16 735,05\n\n31030000 Letteratura specializ., riviste, giornali, libri   938,98  2 500,00  1 104,08\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio  2 000,00   506,65\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  9 227,10  10 450,00  9 249,69\n\n31303000 Spese di telefonia  1 790,13  2 750,00  2 373,12\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi   661,99  2 500,00   582,50\n\n31320000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti  6 750,00  35 000,00  24 094,30\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio   500,00   166,35\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici   262,43   500,00   484,81\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.   817,30  4 000,00  3 673,10\n\n31990000 Spese promozionali e di comunicazione  2 500,00  1 180,46\n\n31991000 Progetti speciali e nuove iniziative  7 707,92  12 000,00  7 170,40\n\n31999000 Altre spese d'esercizio   350,00  3 000,00  1 145,90\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  4 106,40\n\n46360000 Contributi da enti e istituzioni no lucro   353,85\n\n1202  Statistica urbana  703 308,42  4 106,40  645 900,00  683 918,06   353,85\n\n268\n\n\n\nCancelleria comunale\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  865 537,85  886 640,00  797 274,60\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  12 954,65\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  6 895,55  6 895,55\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  57 903,30  58 160,00  52 772,50\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo   862,50\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  93 901,80  100 480,00  89 819,40\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo   848,20\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  2 754,50  2 770,00  1 729,55\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   41,05\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  18 495,30  19 910,00  18 064,50\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo   275,45\n\n31000000 Materiale d'ufficio  5 174,85  4 500,00  6 462,28\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio   221,38  3 000,00  1 869,70\n\n31303000 Spese di telefonia  5 556,45  5 400,00  5 544,78\n\n31305000 Commissioni carte di credito   0,00  12 000,00  15 200,75\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio  13 513,91  12 500,00  13 170,35\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  4 439,77  6 000,00  4 363,29\n\n34992000 Commissioni carte di credito  17 487,10\n\n36013000 Quota parte al Cantone tassa caccia e pesca  196 643,20  194 425,60\n\n42100000 Tasse di cancelleria  221 479,50  200 000,00  222 086,10\n\n42100009 Tasse caccia e pesca  194 422,70  10 000,00  204 059,80\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti   606,30\n\n43090900 Entrate varie   85,00\n\n46310000 Sussidi cantonali  108 036,50  110 000,00  108 786,15\n\n1210  Punto Città 1 303 506,81  523 938,70 1 111 360,00  320 000,00 1 207 592,85  535 623,35\n\n30000000 Onorari e indennità membri di organi comunali  65 400,00  84 000,00  70 700,00\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  454 553,65  470 410,00  459 434,25\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  29 725,30  30 760,00  30 067,20\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  4 242,55  1 000,00  4 104,55\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  61 487,05  65 680,00  63 502,20\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  1 393,90  1 440,00   974,45\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  9 522,65  10 570,00  10 313,95\n\n31000000 Materiale d'ufficio   421,40  1 500,00   341,96\n\n31030000 Letteratura specializ., riviste, giornali, libri   780,49  1 300,00   732,51\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio  1 000,00\n\n31302000 Spese postali  5 145,55  15 000,00\n\n31303000 Spese di telefonia  1 537,97  2 000,00  1 515,16\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  6 786,05  8 000,00  6 588,85\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio  1 500,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici   422,94  2 200,00   569,86\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  3 600,00  3 600,00  3 600,00\n\n31991000 Progetti speciali e nuove iniziative  20 000,00   400,00\n\n43909991 Contributi da enti e istituzioni  1 250,00   0,00\n\n46350000 Contributi da imprese private   200,00\n\n46360000 Contributi da enti e istituzioni no lucro  7 494,40  12 000,00  8 844,50\n\n1220  Ufficio quartieri  645 019,50  8 744,40  719 960,00  12 000,00  652 844,94  9 044,50\n\n269\n\n\n\nComunicazione e relazioni istituzionali\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n13  Comunicazione e relazioni istituzionali 3 366 390,56 1 893 467,70 3 516 810,00 1 549 000,00 3 450 701,68 1 713 866,20\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  472 341,60  534 910,00  522 124,20\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  1 500,00  3 299,00\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo  4 000,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  30 850,60  35 010,00  33 825,25\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  52 812,75  67 240,00  65 016,60\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  1 436,60  1 590,00  1 058,90\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   4,70   6,90\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  9 895,70  12 100,00  11 680,55\n\n31000000 Materiale d'ufficio   693,50  1 600,00  1 131,02\n\n31029000 Diritti d'autore   98,75   500,00   511,76\n\n31030000 Letteratura specializ., riviste, giornali, libri   874,99  1 000,00   904,98\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio   299,70   500,00\n\n31110000 Macchine, apparecchiat., attrezzi, veicoli  6 252,25  29 300,00  22 556,82\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  4 388,02  6 150,00  6 071,53\n\n31303000 Spese di telefonia  2 575,00  4 000,00  3 027,43\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  124 359,79  196 600,00  128 558,82\n\n31330000 Utilizzo strutture informatiche esterne  9 856,24  20 220,00  18 035,45\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio   500,00\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  95 845,78  102 000,00  97 676,35\n\n31610000 Affitti e noleggi di beni mobili  1 400,00\n\n31610010 Fibra ottica, WiFi e altri collegamenti  2 176,83  2 150,00  2 127,60\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici   857,15  2 000,00   978,12\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.   425,05  2 400,00   184,70\n\n31990000 Spese promozionali e di comunicazione   54,66  20 000,00   126,75\n\n31991000 Progetti speciali e nuove iniziative  5 181,69  82 100,00  24 172,77\n\n42500300 Vendita pubblicazioni e mat. promozionale   340,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  1 803,70\n\n42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi  4 000,00  4 000,00  4 000,00\n\n44720000 Affitti di spazi e installazioni  1 800,00  40 000,00\n\n1300  Ufficio stampa e relazioni pubbliche  822 781,35  6 140,00 1 127 270,00  44 000,00  943 075,50  5 803,70\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  287 571,95  287 290,00  225 964,30\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  18 588,40  18 850,00  14 820,80\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  32 407,05  33 650,00  26 431,50\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo   884,05   900,00   485,45\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  5 937,40  6 450,00  5 073,10\n\n31000000 Materiale d'ufficio  1 000,00   78,36\n\n31020000 Pubblicazioni, stampati e inserzioni  70 318,60  208 000,00  204 492,78\n\n31030000 Letteratura specializ., riviste, giornali, libri   529,99  1 400,00   865,00\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio   450,77   500,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  2 083,73  2 050,00  1 790,60\n\n31301000 Prestazioni: SGA per affissioni 1 879 325,15 1 500 000,00 1 690 906,50\n\n31303000 Spese di telefonia  1 366,18  2 000,00  1 122,18\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  144 085,16  195 500,00  187 052,88\n\n31320000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti   411,41  51 500,00  62 125,17\n\n31372100 IVA forfetaria  99 468,06  79 500,00  86 346,19\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio   450,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici   116,16   500,00   71,37\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.   65,15\n\n41200201 Contributi SGA per affissioni 1 879 325,15 1 500 000,00 1 690 906,50\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  2 635,00\n\n42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi   367,55  2 156,00\n\n46310000 Sussidi cantonali  10 000,00\n\n49100000 Accredito interno per prestazioni per servizi  5 000,00  5 000,00  5 000,00\n\n1301  Ufficio comunicazione 2 543 609,21 1 887 327,70 2 389 540,00 1 505 000,00 2 507 626,18 1 708 062,50\n\n270\n\n\n\nRisorse umane\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n14  Risorse umane 4 068 385,63  160 515,25 4 245 350,00  274 850,00 4 241 647,96  323 314,50\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 2 284 849,05 2 328 690,00 2 225 244,70\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  404 649,85  474 630,00  556 427,20\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  11 863,75  12 910,00  11 085,85\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo  9 146,70  2 300,00  14 704,75\n\n30100031 Prestazioni straordinarie: non di ruolo   901,60\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  151 034,75  153 320,00  147 355,05\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  22 052,70  29 100,00  30 615,05\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  261 341,85  275 240,00  261 461,50\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  15 114,40\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  7 055,95  7 200,00  4 737,95\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo  5 478,55  6 060,00  5 268,60\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  48 401,35  52 630,00  50 622,40\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo  7 046,35  9 960,00  10 480,05\n\n30900000 Spese per la formazione del personale  626 486,72  631 400,00  651 833,05\n\n30910000 Spese per assunzioni  23 759,11  50 000,00  53 539,89\n\n30990000 Servizio medico aziendale   657,15  4 000,00  3 337,85\n\n31000000 Materiale d'ufficio  4 463,75  9 000,00  9 873,90\n\n31020000 Pubblicazioni, stampati e inserzioni   500,00   90,00\n\n31030000 Letteratura specializ., riviste, giornali, libri   237,49   400,00   417,51\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio  1 400,00  1 037,75\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  14 202,41  14 650,00  14 784,66\n\n31303000 Spese di telefonia  9 074,61  9 500,00  9 475,25\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  73 560,44  65 400,00  65 500,00\n\n31320000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti  90 682,28  94 100,00  84 187,20\n\n31330000 Utilizzo strutture informatiche esterne  3 556,49  3 560,00  2 897,13\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio  1 000,00   877,75\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  6 313,43  5 700,00  8 419,87\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  2 470,90  2 700,00  1 357,05\n\n42400000 Tasse d'uso e per prestazioni di servizio  2 000,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  5 664,35  1 000,00  3 181,80\n\n42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi  123 882,85  251 850,00  297 335,75\n\n43090900 Entrate varie   16,00   144,00\n\n46110005 Provvigione per incasso imposte alla fonte  1 952,05  2 652,95\n\n46300000 Sussidi federali  9 000,00\n\n49100000 Accredito interno per prestazioni per servizi  20 000,00  20 000,00  20 000,00\n\n1400  Risorse umane 4 068 385,63  160 515,25 4 245 350,00  274 850,00 4 241 647,96  323 314,50\n\n271\n\n\n\nSviluppo economico\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n15  Sviluppo economico 1 122 198,05  2 617,45 1 698 820,00  670 223,64  3 171,55\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  394 073,35  543 280,00  335 076,25\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  175 981,55  138 950,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  26 058,20  35 640,00  22 219,70\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  11 416,95  9 120,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  47 891,40  64 430,00  42 161,75\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  15 401,60  13 440,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  1 238,85  1 700,00   722,80\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   535,15   440,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  8 322,95  12 200,00  7 605,65\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo  3 646,55  3 120,00\n\n31000000 Materiale d'ufficio   792,08  1 000,00  1 127,50\n\n31030000 Letteratura specializ., riviste, giornali, libri   500,00   39,00\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio   450,77  1 000,00   491,11\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze   321,05\n\n31303000 Spese di telefonia  2 745,65  2 500,00  1 891,33\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  283 988,92  293 000,00  33 542,87\n\n31320000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti  70 000,00  5 977,50\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio   293,16   500,00   305,55\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  1 206,40  15 000,00  2 488,30\n\n31991000 Progetti speciali e nuove iniziative  147 833,47  493 000,00  216 574,33\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  2 617,45  3 171,55\n\n1500  Sviluppo economico 1 122 198,05  2 617,45 1 698 820,00  670 223,64  3 171,55\n\n272\n\n\n\nContributi\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n19  Contributi  881 659,84  914 170,00  673 887,53\n\n31306000 Gestione e amministrazione giudicature di pace  40 429,45  42 000,00  40 313,35\n\n36360000 Finanziamento ai partiti  312 394,00  314 720,00  293 787,00\n\n1900  Contributi di legge  352 823,45  356 720,00  334 100,35\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA   359,90   300,00   310,40\n\n31309900 Tasse sociali  18 400,00  21 150,00  18 600,00\n\n31600000 Affitto immobili BA  208 333,35  250 000,00\n\n36321400 Contributo per attività Commissioni di quartiere  56 461,59  63 000,00  63 775,53\n\n36350201 Contributi a sostegno delle PMI locali  130 000,00\n\n36363010 Contributo Corpo Volontari Luganesi  10 000,00  10 000,00  10 000,00\n\n36363200 Attività e associazioni di tempo libero  47 550,00  50 000,00  49 100,00\n\n36368001 Enti di promozione economica  32 647,50  45 000,00  22 181,25\n\n36374000 Altri contributi o sovvenzioni a privati  97 084,05  60 000,00  45 820,00\n\n36374001 Pass cultura per 18.enni di Lugano  58 000,00  58 000,00\n\n1910  Altri contributi  528 836,39  557 450,00  339 787,18\n\n273\n\n\n\n274\n\n\n\nConsuntivo spese \n\n2024\n\nConsuntivo ricavi \n\n2024\n\nPreventivo spese \n\n2024\n\nPreventivo ricavi \n\n2024\n\nConsuntivo spese \n\n2023\n\nConsuntivo ricavi \n\n2023\n\nConsulenza e gestione 117’711’187.17 406’926’933.33 114’374’950.00 150’039’710.00 114’182’418.15 420’238’650.54\n\n20 Finanze 68’364’584.60 405’607’939.11 66’228’110.00 148’843’110.00 67’651’437.83 418’879’253.61\n\n21 Affari giuridici 1’541’048.43 51’809.75 1’583’930.00 28’000.00 1’435’966.27 61’034.60\n\n22 Informatica 7’726’765.36 878’620.67 8’070’020.00 768’600.00 7’525’007.24 896’420.23\n\n29 Contributi 40’078’788.78 388’563.80 38’492’890.00 400’000.00 37’570’006.81 401’942.10\n\nDicastero e divisione\n\nRicapitolazione consuntivo 2024 per Dicastero e Divisione\n\n275\n\n\n\n276\n\n\n\nFinanze\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n20  Finanze 68 364 584,60 405 607 939,11 66 228 110,00 148 843 110,00 67 651 437,83 418 879 253,61\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 2 201 015,85 2 278 930,00 2 055 783,00\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  21 204,80  41 529,20\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  9 367,80  16 710,00  18 679,70\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  143 694,85  148 980,00  133 824,80\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  1 390,80  1 710,75\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  275 525,80  292 580,00  265 816,50\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  2 501,40  4 300,60\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  6 481,45  6 720,00  4 120,05\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   66,20   89,70\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  46 376,45  51 540,00  46 364,55\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo   444,20   703,50\n\n30910000 Spese per assunzioni  34 921,74\n\n31000000 Materiale d'ufficio  12 495,81  12 000,00  13 104,01\n\n31020000 Pubblicazioni, stampati e inserzioni   217,55   200,00   216,85\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio   640,67  3 000,00   105,55\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  20 726,65  20 310,00  20 708,55\n\n31300600 Spese contenzioso, giudiziarie ed esecutive  288 249,85  75 000,00  121 298,21\n\n31302000 Spese postali  185 864,42\n\n31303000 Spese di telefonia  6 895,64  7 500,00  6 520,49\n\n31304000 Spese gestione conti correnti e depositi   0,00  210 000,00  153 620,25\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  14 584,90  12 000,00\n\n31320000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti  211 006,56  165 200,00  94 942,36\n\n31330000 Utilizzo strutture informatiche esterne  3 250,00\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  1 029,59  5 000,00  1 740,75\n\n31530000 Manutenzione Hardware  1 500,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  9 599,70  7 000,00  8 319,97\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.   691,20   800,00   798,32\n\n34991000 Spese gestione conti correnti e depositi  183 156,75\n\n42100007 Tasse di diffida  50 910,00  50 000,00  54 600,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti   679,30  1 500,00  12 180,00\n\n42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi  30 000,00  30 000,00  30 000,00\n\n42600800 Rimborso spese esecutive e ripetibili  59 416,94  20 000,00  29 689,28\n\n46360000 Contributi da enti e istituzioni no lucro  5 000,00\n\n49100000 Accredito interno per prestazioni per servizi  100 000,00  100 000,00  100 000,00\n\n2000  Servizi finanziari 3 457 364,47  246 006,24 3 318 220,00  201 500,00 3 215 083,82  226 469,28\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 1 120 322,20 1 141 500,00 1 095 067,25\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  6 996,20  7 040,00  7 326,55\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  74 049,30  75 330,00  71 509,90\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  125 586,20  133 510,00  128 270,70\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  3 501,05  3 590,00  2 339,05\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  23 651,50  25 790,00  24 476,35\n\n31000000 Materiale d'ufficio  6 568,30  10 000,00  7 349,73\n\n31030000 Letteratura specializ., riviste, giornali, libri   420,25   700,00   419,25\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio  1 000,00   908,96\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze   329,77   770,00   334,99\n\n31300600 Spese contenzioso, giudiziarie ed esecutive  367 025,55  350 000,00  351 516,00\n\n31303000 Spese di telefonia  5 153,55  5 700,00  5 557,57\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  34 357,40  42 000,00  34 167,23\n\n31320000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti  3 000,00\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio  1 147,37  1 300,00  1 221,29\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  3 031,67  2 500,00  2 907,85\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.   39,80   200,00   209,00\n\n36110200 Rimborso al Cantone per incassi coattivi  16 482,30\n\n42100000 Tasse di cancelleria  43 362,50  65 000,00  39 817,50\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  6 433,35  2 000,00  14 725,75\n\n42600800 Rimborso spese esecutive e ripetibili  356 255,75  310 000,00  355 024,90\n\n2001  Contribuzioni 1 788 662,41  406 051,60 1 803 930,00  377 000,00 1 733 581,67  409 568,15\n\n277\n\n\n\nFinanze\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n31810000 Perdite effettive su crediti 5 791 124,32 4 700 000,00 5 311 999,53\n\n34990000 Interessi remuneratori  104 630,15  200 000,00  100 523,80\n\n40000000 Imposta reddito e sostanza PF anno di gestione 198 000 000,00 195 000 000,00\n\n40001000 Sopravvenienze imposta reddito e sostanza PF 33 810 902,20 27 500 000,00 29 989 995,00\n\n40002000 Imposte supplettorie reddito e sostanza PF 5 734 489,80 5 000 000,00 14 474 268,05\n\n40002100 Recupero imposte abbandonate PF e PG  437 953,69  150 000,00  386 736,40\n\n40006000 Computi globali di imposta PF -8 470 229,25 -7 273 236,95\n\n40020000 Imposte alla fonte PF 30 785 928,71 31 000 000,00 38 932 611,58\n\n40080000 Imposta personale 1 983 255,80 1 950 000,00 1 982 405,40\n\n40090000 Imposte speciali 2 533 617,25 2 300 000,00 2 787 852,90\n\n40100000 Imposte utile e capitale PG anno di gestione 59 000 000,00 59 000 000,00\n\n40101000 Sopravvenienze imposte utile e capitale PG 16 573 792,55 12 500 000,00 4 811 898,00\n\n40102100 Imposte supplettorie utile e capitale PG  30 847,15  150 000,00  104 749,10\n\n40106000 Computi globali di imposta PG - 53 974,45 - 500 000,00 - 236 638,15\n\n40210000 Imposta immobiliare comunale 13 796 636,70 14 000 000,00 13 295 580,90\n\n42100007 Tasse di diffida  200 670,00  174 900,00\n\n44010000 Interessi di mora su imposte e tasse 1 677 197,59 1 300 000,00 1 525 066,08\n\n46019000 Contributo a compens. oneri riforma fiscale 3 157 541,06 4 900 500,00 4 900 455,82\n\n2010  Imposte comunali 5 895 754,47 359 198 628,80 4 900 000,00 100 250 500,00 5 412 523,33 359 856 644,13\n\n43900200 Partecipazione a successioni relitte  95 157,49\n\n46010000 Partecipazione imposta immobiliare cantonale  28 444,00  5 415,00\n\n46010991 Partecipazione imposte successione e donazione  5 335,69\n\n2011  Partecipazione alle imposte cantonali  28 444,00  105 908,18\n\n31305000 Commissioni carte di credito   0,00  2 500,00  4 550,98\n\n34000000 Interessi passivi per impegni correnti  3 100,00   484,80\n\n34001000 Interessi: c/c con altri enti  220 747,25  234 860,00  219 689,10\n\n34010002 Credit Suisse - obbligazionari 4 076 230,80 4 077 070,00 4 121 536,10\n\n34010081 UBS/Banca Raiffeisen - obbligazionari  739 880,00  739 880,00  739 880,00\n\n34010082 Credit Suisse/Banca Raiffeisen - obbligazionari  312 560,00  312 560,00  312 560,00\n\n34010083 UBS/CS 2020-2070 - obbligazionari  220 996,00  221 000,00  220 996,00\n\n34010084 ZKB 2023-2029 - obbligazionari 1 625 000,00 1 625 000,00 1 485 069,45\n\n34010085 ZKB/BKB/Sarasin - obbligazionari 1 151 652,80\n\n34010086 ZKB/BKB/Sarasin/Raiffeisen - obbligazionari  116 666,65\n\n34010101 UBS  738 626,39  738 650,00  738 626,39\n\n34010103 Banca dello Stato del Canton Ticino  565 500,00\n\n34010107 Postfinance 1 060 000,00 1 060 000,00 1 060 000,00\n\n34010108 Allianz Suisse Leben  404 000,00  404 000,00  404 000,00\n\n34010111 Zürcher Kantonalbank  15 000,00  15 000,00  15 000,00\n\n34010180 Banca Stato-Zürcher Kantonalbank  400 000,00  400 000,00  400 000,00\n\n34010399 Patriziato di Lugano  5 800,00  5 800,00  5 800,00\n\n34010400 Interessi: finanziamenti a breve termine  347 461,17  315 000,00  108 493,06\n\n34010900 Interessi passivi su nuovi prestiti  862 500,00\n\n34090000 Interessi di remunerazione di legati o lasciti  67 658,20  54 000,00  48 201,40\n\n34992000 Commissioni carte di credito  5 097,44\n\n44000000 Interessi da mezzi liquidi  236 337,96  85 000,00  183 408,01\n\n44000100 Interessi da investimenti a breve termine  342 890,54  85 000,00  162 524,90\n\n44011000 Interessi: c/c con altri enti 1 222 712,00 1 195 400,00 1 170 263,35\n\n44020000 Interessi: inv, finanziari a breve e lungo termine 1 222 839,10\n\n44020100 Interessi su contributi  367 709,35 1 800 000,00  37 294,90\n\n44200000 Dividendi e altre partec. a utili da inv. in BP 1 013 407,34 1 006 000,00 1 009 116,65\n\n44400000 Rivalutazioni di titoli dei BP  185 862,50\n\n44500000 Interessi su prestiti dei beni amministrativi  18 050,00  18 050,00  19 000,00\n\n44630000 Redditi partec. dei BA: impr. pubbl. di dir. priv. 12 828 650,00 12 500 000,00 11 713 622,50\n\n44630100 Contributo per l'uso della Verzasca 1 500 000,00 1 500 000,00 2 500 000,00\n\n44991000 Aggio su prestiti obbligazionari  413 071,10\n\n49400000 Accr. int. interessi calc. e spese finanziarie  53 420,45  73 200,00  47 265,45\n\n2020  Oneri e proventi finanziari 11 507 376,70 19 404 950,34 11 070 920,00 18 262 650,00 10 450 387,28 16 842 495,76\n\n278\n\n\n\nFinanze\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n33000000 Ammort. pian. di terreni  203 039,66  186 630,00  298 514,35\n\n33001000 Ammort. pian. di strade e vie di com. 1 528 847,03 1 647 600,00 1 558 884,33\n\n33002000 Ammort. pian. sistemazioni corsi d'acqua e laghi  6 510,00\n\n33003000 Ammort. pian. di altre opere del genio civile  980 303,47  664 860,00  810 450,27\n\n33004000 Ammort. pian. di immobili dei BA 12 823 842,64 12 090 620,00 12 909 163,13\n\n33006000 Ammort. pian. di beni mobili dei BA 2 257 284,57 1 988 790,00 2 175 201,64\n\n33009000 Ammort. pian. di altri investimenti materiali  3 375,00  3 840,00  11 008,24\n\n33200000 Ammort. pian. su software  205 131,54  272 370,00  111 874,73\n\n33209000 Ammort. pian. su altri investimenti immateriali  435 626,34  593 840,00  269 701,80\n\n36601000 Amm. pian. contr. inv. al Cantone 1 920 000,00 2 329 350,00 1 968 406,38\n\n36602000 Amm. pian. contr. inv. a comuni, cons., enti loc.  134 660,56  305 500,00  21 273,87\n\n36604000 Amm. pian. contr. inv. a impr. di diritto pubblico  39 435,98  78 870,00  39 435,98\n\n36605000 Amm. pian. contr. inv. a imprese private  118 717,74  71 250,00  270 826,04\n\n36606000 Amm. pian. contr. inv. a org. priv. no lucro  5 000,00  97 040,00\n\n49500000 Accr. int. Ammort. pianificati e non pianificati  789 100,00  833 600,00  728 000,00\n\n2021  Ammortamenti 20 655 264,53  789 100,00 20 337 070,00  833 600,00 20 444 740,76  728 000,00\n\n31200100 Tasse rifiuti e canalizzazioni immobili BA   849,60   330,00   202,75\n\n31201000 Spese accessorie locali in locazione immobili BA  209 456,40  152 600,00  186 887,00\n\n31300300 Prestazioni: sicurezza, sorveglianza e prevenz.  6 408,15  4 150,00  7 675,45\n\n31300700 Onorari per gestione immobili  298 035,45  258 500,00  293 500,75\n\n31320000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti  30 000,00\n\n31372100 IVA forfetaria  18 241,76  17 100,00  18 137,18\n\n31440000 Manutenzione e abbon. di servizio per immobili BA  377 165,03  279 000,00  186 103,51\n\n31440090 Devoluzione al fondo di rinnovam. PPP autorim.\nLAC  57 498,00  57 500,00  57 498,00\n\n31999000 Altre spese d'esercizio  5 154,50  12 000,00  7 463,55\n\n34300000 Manutenzione immobili BP 1 135 513,28 1 203 300,00 1 275 232,93\n\n34310000 Gestione e manut. (non edile) di immobili dei BP  18 078,34  15 570,00  16 588,35\n\n34390000 Spese accessorie di immobili dei BP 1 181 952,43 1 064 400,00 1 245 824,87\n\n34390090 Contributi miglioria e costruz. opere canaliz. BP  778 177,00\n\n36350100 Partecipazione agli investimenti dei locatari  18 750,00\n\n36375000 Incentivi alla locazione  7 000,00\n\n41200100 Tasse di occupazione area pubblica e sporgenze  46 261,00  46 150,00  46 261,00\n\n42400000 Tasse d'uso e per prestazioni di servizio  27 154,05  20 350,00  26 139,90\n\n44300000 Affitti, pigioni e diritti di superf. imm. dei BP 5 647 084,90 5 542 330,00 5 546 302,75\n\n44390000 Rimborso spese accessorie e riscaldamento BP 1 134 420,09 1 081 120,00 1 204 405,30\n\n44700000 Affitti, pigioni e diritti di sup. da immobili BA 3 363 549,65 3 013 130,00 2 448 428,95\n\n44710000 Rimborso spese acces. da inquilini immob. dei BA  80 123,74  103 080,00  157 578,51\n\n2022  Spese e proventi della sostanza immobiliare 3 308 352,94 10 298 593,43 3 120 200,00 9 806 160,00 4 073 291,34 9 429 116,41\n\n279\n\n\n\nFinanze\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100090 Indennizzo a beneficari indennità d'uscita  8 024,80\n\n30100092 Rinunce o posticipi sostituzione personale - 150 000,00\n\n30510090 Contributo rifinanziamento Cassa Pensioni propria  459 520,00  382 833,05\n\n30590000 Assicurazione capitale decesso  14 244,95  18 000,00  15 747,20\n\n30600000 Beneficiari di rendite  87 530,80  92 370,00  94 537,65\n\n30600030 Altre prestazioni per beneficiari di rendite  42 363,15  37 160,00  45 202,95\n\n30640000 Rendite ponte (supplemento temporaneo)  335 547,30  488 670,00  393 226,25\n\n31200000 Consumo acqua immobili BA  280 097,67  274 000,00  279 129,35\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA 2 096 659,58 2 334 800,00 2 005 660,55\n\n31200100 Tasse rifiuti e canalizzazioni immobili BA  20 454,60  14 000,00  24 588,72\n\n31303001 Altre spese di telecomunicazione  9 725,00  10 000,00  9 725,00\n\n31304000 Spese gestione conti correnti e depositi   0,00  2 000,00  5 011,86\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  3 885,65  4 350,00  26 718,01\n\n31320000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti  81 192,60  110 000,00\n\n31340000 Premi responsabilità civile  148 365,00  155 040,00  141 540,00\n\n31340010 Premi immobili, inventari e install. tecn. dei BA  708 838,55  740 000,00  659 869,65\n\n31340020 Premi veicoli e protezione giuridica  311 404,70  318 230,00  270 662,15\n\n31340030 Premi opere d'arte  22 050,00  25 000,00  22 050,00\n\n31360000 Prestazioni: servizi medici e sanitari  68 507,00  67 800,00  68 370,00\n\n31410200 Manutenzione illuminazione pubblica 2 668 712,80  919 000,00  956 763,10\n\n31600000 Affitto immobili BA  5 000,00  5 000,00  5 000,00\n\n31610010 Fibra ottica, WiFi e altri collegamenti  81 399,30  81 400,00  81 098,10\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  5 400,15   500,00  2 420,50\n\n31810000 Perdite effettive su crediti  257 993,38  270 000,00  220 919,55\n\n31900000 Danni non assicurati e franchigie  150 000,00\n\n31999000 Altre spese d'esercizio   439,22  4 000,00  11 580,72\n\n34190000 Perdite sul cambio  2 018,74  2 000,00  1 451,76\n\n34200000 Commissioni su prestiti comunali  527 971,61  120 700,00  59 263,81\n\n34991000 Spese gestione conti correnti e depositi   619,25\n\n34999000 Altre spese finanziarie  970 535,83\n\n42600101 Rimborso spese varie   413,45   400,00   399,75\n\n42600400 Partecipazione courtage broker assicurativo  152 199,70  135 000,00  114 887,90\n\n42600401 Partecipazione alle eccedenze delle assicurazioni  361 952,50\n\n42900000 Recupero da debitori già ammortizzati  2 000,00  4 138,15\n\n43090900 Entrate varie  64 931,65  5 000,00  70 135,29\n\n43900100 Donazioni, lasciti, successioni  11 913,70\n\n43900200 Partecipazione a successioni relitte  19 277,47\n\n44110000 Utili dalla vendita di terreni patrimoniali 1 511 850,00 4 500 000,00  684 386,00\n\n44190000 Utili realizzati per differenze di cambio  16 860,35  2 000,00  22 544,57\n\n44300000 Affitti, pigioni e diritti di superf. imm. dei BP  5 000,00  5 000,00  5 000,00\n\n48419000 Ricavi finanziari contabili straordinari 15 019 397,17\n\n2023  Altre spese e ricavi per beni e servizi 7 780 421,00 1 770 532,62 6 553 540,00 4 649 400,00 6 761 930,56 16 294 755,03\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  439 757,70  506 000,00  449 372,20\n\n30100021 Gratifiche al personale: non di ruolo  2 816,00  3 820,00\n\n30490010 Indennità diverse al personale: non di ruolo  5 198,65  4 100,00  4 339,85\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  21 061,65  25 450,00  22 602,50\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  26 653,65  35 350,00  31 198,20\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo  15 345,80  3 000,00  13 205,70\n\n30530021 Differenza premi assic. infortuni: non di ruolo  7 858,50  1 060,00  6 642,60\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo  6 727,50  8 710,00  7 735,70\n\n31300500 Prestazioni: SOTELL  150 000,00  150 000,00  150 000,00\n\n31350000 Sostegno occupazionale richiedenti asilo  1 875,00  20 000,00  1 775,00\n\n36365000 Contributi sostegno  73 728,70  75 000,00  74 023,30\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  154 260,95  126 000,00  127 462,45\n\n2024  Programmi occupaz. e impieghi a carattere sociale e\nsuppl.  751 023,15  154 260,95  832 490,00  126 000,00  760 895,05  127 462,45\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo 2 275 720,65 2 265 480,00 2 021 366,80\n\n30100021 Gratifiche al personale: non di ruolo  7 268,85\n\n2030  Gestione transitoria Aeroporto 13 220 364,93 13 311 371,13 14 291 740,00 14 336 300,00 14 799 004,02 14 858 834,22\n\n281280\n\n\n\nFinanze\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo  20 000,00\n\n30100031 Prestazioni straordinarie: non di ruolo  43 421,90  38 524,75\n\n30100080 Indennità ai militi del fuoco  19 014,00  10 000,00  24 519,00\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  55 000,00\n\n30490010 Indennità diverse al personale: non di ruolo  67 814,30  60 039,40\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  6 240,00\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  152 429,55  148 600,00  137 240,45\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  250 898,35  247 080,00  227 978,05\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo   980,00\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo  23 229,95  23 280,00  21 757,30\n\n30530020 Differenza premi assic. infortuni: ruolo   400,00\n\n30530021 Differenza premi assic. infortuni: non di ruolo  6 372,75  9 540,00  10 992,45\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  2 140,00\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo  49 072,10  50 870,00  47 322,70\n\n30900000 Spese per la formazione del personale  30 692,44  25 000,00  29 244,45\n\n30990000 Servizio medico aziendale  1 223,20  5 000,00  3 564,65\n\n31000000 Materiale d'ufficio  2 780,85  5 000,00  5 821,63\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  24 913,18  25 000,00  19 888,16\n\n31019001 Acquisto carburanti per uso proprio e la rivendita 2 592 601,76 2 600 000,00 3 097 091,50\n\n31050000 Derrate alimentari e bibite  10 320,19  8 000,00  6 820,38\n\n31110000 Macchine, apparecchiat., attrezzi, veicoli  37 221,10\n\n31120000 Abbigliamento di servizio  16 718,65  15 000,00  31 141,51\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze   801,22  5 000,00  1 225,42\n\n31200000 Consumo acqua immobili BA  1 635,45  8 000,00  1 524,20\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA  130 094,20  120 000,00  113 762,75\n\n31200030 Combustibili per riscaldamento immobili BA  11 870,70  20 000,00  19 018,80\n\n31300300 Prestazioni: sicurezza, sorveglianza e prevenz.  175 223,61  100 000,00  282 723,90\n\n31300700 Onorari per gestione immobili  5 489,65  4 930,00  5 001,30\n\n31300800 Prestazioni di terzi per smaltimento rifiuti  2 679,36  2 000,00  1 834,93\n\n31303000 Spese di telefonia  40 304,05  40 000,00  38 345,51\n\n31303001 Altre spese di telecomunicazione   968,06  1 000,00   997,12\n\n31305000 Commissioni carte di credito   0,00  27 000,00  26 103,83\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  97 237,40  125 000,00  114 765,00\n\n31309900 Tasse sociali  11 393,92  16 000,00  27 255,10\n\n31309990 Costi Skyguide per avviccinamenti 5 524 568,69 7 000 000,00 6 998 552,76\n\n31320000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti  541 107,85  240 000,00  308 093,12\n\n31330000 Utilizzo strutture informatiche esterne   438,73  20 000,00\n\n31340000 Premi responsabilità civile  95 732,05  94 800,00  94 368,35\n\n31340010 Premi immobili, inventari e install. tecn. dei BA  30 870,40  31 400,00  30 434,30\n\n31340020 Premi veicoli e protezione giuridica  16 650,90  19 000,00  16 337,90\n\n31370100 Imposte di circolazione  6 422,60  6 500,00  6 485,70\n\n31372100 IVA forfetaria  132 148,68  145 300,00  125 385,69\n\n31410100 Lavori per servizio invernale e danni maltempo  22 590,70  30 000,00  19 888,35\n\n31440000 Manutenzione e abbon. di servizio per immobili BA  257 708,18  190 000,00  183 797,51\n\n31440010 Pulizie eseguite da terzi  95 901,68  95 000,00  95 622,80\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio  2 401,67  2 500,00  2 747,13\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  110 509,11  150 000,00  155 288,17\n\n31511000 Manutenzione veicoli  78 027,95  90 000,00  107 946,68\n\n31530000 Manutenzione Hardware  7 465,71  9 500,00  11 516,51\n\n31600000 Affitto immobili BA  38 773,16  37 400,00  39 223,14\n\n31610000 Affitti e noleggi di beni mobili   796,45  1 000,00  1 315,16\n\n31610010 Fibra ottica, WiFi e altri collegamenti  2 711,12  3 100,00  2 475,99\n\n31620000 Leasing operativo veicoli  34 521,70  42 000,00  31 277,55\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  20 278,67  5 500,00  11 504,67\n\n31920000 Indennizzi a terzi per diritti d'uso  6 700,00  6 700,00  6 700,00\n\n31992000 Spese varie da rifatturare  107 404,33  80 000,00  89 498,66\n\n34190000 Perdite sul cambio   0,00   500,00   182,89\n\n34992000 Commissioni carte di credito  41 713,16\n\n41200200 Tasse affissioni, pubblicità  65 022,15  15 000,00  9 746,85\n\n42409800 Tasse amministrative  22 945,55  35 000,00  22 317,90\n\n42409801 Tasse di handling (base + extra) 1 403 616,00 1 400 000,00 1 381 199,30\n\n281\n\n\n\nFinanze\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n42409802 Tasse di atterraggio  526 447,70  530 000,00  508 693,23\n\n42409803 Tasse di avvicinamento  398 629,00  400 000,00  456 919,10\n\n42409804 Tasse passeggeri  118 734,90  110 000,00  81 056,45\n\n42409805 Tasse di supplemento orario  118 891,40  74 000,00  103 386,50\n\n42409806 Tasse rumore  237 683,10  230 000,00  234 688,86\n\n42409807 Tasse emissioni gassose  16 585,00  12 000,00  15 310,15\n\n42409808 Altre prestazioni a terzi  853 128,95  750 000,00  875 263,70\n\n42500000 Vendita carburante 3 551 194,95 3 450 000,00 3 914 077,25\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  40 322,20  15 000,00  30 347,85\n\n43090900 Entrate varie  83 347,49  5 000,00   10,75\n\n44190000 Utili realizzati per differenze di cambio   204,35\n\n44700000 Affitti, pigioni e diritti di sup. da immobili BA  261 888,55  240 000,00  244 406,45\n\n44710000 Rimborso spese acces. da inquilini immob. dei BA   300,00   300,00   300,00\n\n44720102 Parchimetri esterni  15 249,04  30 000,00  10 004,43\n\n44729990 Tasse di sosta  454 070,20  440 000,00  465 933,55\n\n46110010 Rimborso dal Cantone: adeg. procedure\navvicinamento  52 632,70\n\n46309900 Sussidio UFAC per costi Skyguide 5 060 477,90 6 600 000,00 6 505 171,90\n\n46310000 Sussidi cantonali  30 000,00\n\n282\n\n\n\nAffari giuridici\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n21  Affari giuridici 1 541 048,43  51 809,75 1 583 930,00  28 000,00 1 435 966,27  61 034,60\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 1 123 645,30 1 186 420,00 1 133 864,35\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  95 111,55  31 200,00  15 600,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  73 949,30  77 790,00  74 697,35\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  6 238,95  2 050,00  1 023,30\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  134 073,00  145 740,00  138 568,80\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  10 084,50  2 780,00  1 385,40\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  3 445,85  3 700,00  2 448,25\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   296,75   100,00   33,60\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  23 626,45  26 640,00  25 568,90\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo  1 992,30   710,00   350,10\n\n31000000 Materiale d'ufficio   802,28  5 000,00  2 761,94\n\n31030000 Letteratura specializ., riviste, giornali, libri  1 457,19  5 000,00  2 455,38\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio   120,00  1 500,00   120,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze   145,41   147,71\n\n31300600 Spese contenzioso, giudiziarie ed esecutive  39 212,30  45 000,00  27 988,95\n\n31303000 Spese di telefonia  3 917,46  4 800,00  3 840,27\n\n31320000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti  21 945,05  40 000,00  4 037,85\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio  1 000,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici   914,59  2 000,00   747,12\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.   70,20  2 000,00   327,00\n\n31999000 Altre spese d'esercizio   500,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  22 939,75  22 939,80\n\n42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi  8 870,00  8 000,00  18 094,80\n\n49100000 Accredito interno per prestazioni per servizi  20 000,00  20 000,00  20 000,00\n\n2100  Affari giuridici 1 541 048,43  51 809,75 1 583 930,00  28 000,00 1 435 966,27  61 034,60\n\n283\n\n\n\nInformatica\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n22  Informatica 7 726 765,36  878 620,67 8 070 020,00  768 600,00 7 525 007,24  896 420,23\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 3 760 638,45 3 990 440,00 3 587 494,45\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  97 531,40  38 590,00  42 312,20\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  19 300,00  15 559,95\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo   59,00  6 500,00   8,90\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  14 901,60  12 000,00  9 024,80\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  246 011,40  263 380,00  236 315,95\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  5 540,90  2 540,00  2 249,15\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  466 075,25  505 970,00  453 307,80\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  5 970,00  2 006,60\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  11 522,65  12 340,00  7 592,80\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   636,90   550,00   321,25\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  78 802,80  90 440,00  81 120,30\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo  1 769,60   870,00   769,95\n\n30900000 Spese per la formazione del personale  4 228,19\n\n31000000 Materiale d'ufficio   741,10  2 500,00  1 653,63\n\n31019001 Acquisto carburanti per uso proprio e la rivendita   961,66  1 200,00   991,04\n\n31020000 Pubblicazioni, stampati e inserzioni   269,97   250,00\n\n31030000 Letteratura specializ., riviste, giornali, libri   25,04   250,00   45,00\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio   656,54  2 000,00  1 001,81\n\n31130000 Apparecchiature informatiche  38 359,93  47 400,00  42 356,12\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze 1 411 144,82 1 436 750,00 1 389 087,91\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA  145 531,75  160 000,00  141 013,83\n\n31201000 Spese accessorie locali in locazione immobili BA  52 455,40  49 600,00  41 694,65\n\n31300300 Prestazioni: sicurezza, sorveglianza e prevenz.  5 681,66  3 450,00  2 612,71\n\n31303000 Spese di telefonia  14 114,18  15 500,00  13 645,85\n\n31309900 Tasse sociali  4 900,00  10 900,00  4 899,99\n\n31320000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti  255 839,36  295 000,00  229 751,72\n\n31330000 Utilizzo strutture informatiche esterne  81 822,15  82 070,00  165 722,15\n\n31370100 Imposte di circolazione  1 298,70  1 000,00  1 137,80\n\n31372100 IVA forfetaria  5 038,26  3 750,00  5 212,38\n\n31440000 Manutenzione e abbon. di servizio per immobili BA  3 142,73  1 000,00   713,65\n\n31440010 Pulizie eseguite da terzi  1 500,00\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio   500,00  2 948,81\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  41 940,15  42 600,00  38 931,89\n\n31511000 Manutenzione veicoli   182,15  1 000,00   279,60\n\n31530000 Manutenzione Hardware  124 675,73  137 000,00  132 518,21\n\n31600000 Affitto immobili BA  225 032,04  225 100,00  225 032,04\n\n31610010 Fibra ottica, WiFi e altri collegamenti  595 383,43  591 780,00  628 174,56\n\n31620000 Leasing operativo veicoli  11 372,50  12 000,00  7 598,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici   665,47  1 000,00   914,70\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  3 932,70  2 000,00  4 756,90\n\n31992000 Spese varie da rifatturare  12 137,99\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  6 988,25  10 000,00  36 890,30\n\n42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi  866 632,42  753 600,00  854 529,93\n\n49100000 Accredito interno per prestazioni per servizi  5 000,00  5 000,00  5 000,00\n\n2200  Informatica 7 726 765,36  878 620,67 8 070 020,00  768 600,00 7 525 007,24  896 420,23\n\n284\n\n\n\nContributi\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n29  Contributi 40 078 788,78  388 563,80 38 492 890,00  400 000,00 37 570 006,81  401 942,10\n\n36121300 Consorzio Protezione Civile Lugano Città 2 105 355,00 2 106 000,00 1 969 631,15\n\n36121500 Consorzio Piazza di tiro Grancia  5 394,50  25 000,00  24 775,55\n\n36227000 Contributo al fondo di livellam. potenz. fiscale 30 570 272,00 28 781 400,00 28 027 739,00\n\n36228000 Contributo al fondo di perequazione  410 360,00  400 000,00  300 866,00\n\n36319000 Cantone: Partecipazione risanamento finanziario 5 626 506,00 5 626 500,00 5 708 547,00\n\n36319001 Cantone: spese progetto Ticino 2020  13 876,00  10 000,00  24 051,00\n\n36361000 Rimborso spese di manutenzione piazze di tiro  138 036,51  299 200,00  299 200,00\n\n36368000 Ente regionale per lo sviluppo del Luganese - ERSL  218 624,00  220 000,00  217 430,50\n\n42609994 Cantone: spese progetto Ticino 2020   563,80   942,10\n\n46216000 Contributo di localizzazione geografica  388 000,00  400 000,00  401 000,00\n\n2900  Contributi di legge 39 088 424,01  388 563,80 37 468 100,00  400 000,00 36 572 240,20  401 942,10\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  38 252,50  36 790,00  37 701,95\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  1 171,05  1 100,00  1 141,10\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo   449,25   830,00   469,50\n\n31309900 Tasse sociali  87 468,40  89 960,00  86 973,80\n\n36321300 Culto e religioni  378 970,15  385 110,00  379 103,55\n\n36350000 Contrib. a impr. priv. di trasp. e imp.di risalita  405 000,00  435 000,00  405 000,00\n\n36363200 Attività e associazioni di tempo libero  20 712,70  30 000,00  33 052,90\n\n36368001 Enti di promozione economica  28 756,62  30 000,00  32 077,56\n\n36374000 Altri contributi o sovvenzioni a privati  29 584,10  16 000,00  22 246,25\n\n2910  Altri contributi  990 364,77 1 024 790,00  997 766,61\n\n285\n\n\n\n286\n\n\n\nConsuntivo spese \n\n2024\n\nConsuntivo ricavi \n\n2024\n\nPreventivo spese \n\n2024\n\nPreventivo ricavi \n\n2024\n\nConsuntivo spese \n\n2023\n\nConsuntivo ricavi \n\n2023\n\nImmobili 13’189’960.51 1’044’278.15 13’860’432.00 1’042’200.00 18’699’546.05 1’235’137.05\n\n30 Edilizia pubblica 2’532’627.54 145’309.20 2’597’236.00 113’000.00 2’611’150.88 227’100.00\n\n31 Gestione e manutenzione immobili 10’642’332.97 898’968.95 11’248’196.00 929’200.00 16’078’395.17 1’008’037.05\n\n39 Contributi 15’000.00 15’000.00 10’000.00\n\nDicastero e divisione\n\nRicapitolazione consuntivo 2024 per Dicastero e Divisione\n\n287\n\n\n\n288\n\n\n\nEdilizia pubblica\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30  Edilizia pubblica 2 532 627,54  145 309,20 2 597 236,00  113 000,00 2 611 150,88  227 100,00\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  841 051,40  848 260,00  842 256,05\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  5 276,15\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  53 731,85  55 640,00  55 528,75\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  102 578,95  107 420,00  107 026,65\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  7 922,90  8 720,00  8 619,15\n\n30530020 Differenza premi assic. infortuni: ruolo  2 193,90  3 580,00  4 429,95\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  17 201,40  19 050,00  19 040,50\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo   138,04  2 000,00  1 458,76\n\n31020000 Pubblicazioni, stampati e inserzioni  3 200,00   253,10\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio   900,00  17 896,52\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  10 743,43  10 000,00  26 343,65\n\n31303000 Spese di telefonia  3 779,98  3 400,00  3 849,13\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi - 4 655,50\n\n31310000 Progettazioni preliminari  285 664,09  246 200,00  242 810,69\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  1 192,38  1 500,00  1 417,13\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  1 747,45   500,00   831,75\n\n31999000 Altre spese d'esercizio   442,40  2 000,00   963,90\n\n39100000 Addeb. int. prestazioni per servizi  28 594,23  30 766,00  29 372,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  20 509,20  1 000,00\n\n43100000 Attivazione prest. propr. per inv. beni materiali  36 200,00  30 000,00  57 400,00\n\n3000  Progettazione 1 356 982,40  56 709,20 1 343 136,00  31 000,00 1 362 718,33  57 400,00\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  930 333,55  934 520,00  912 976,65\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  60 913,55  61 300,00  59 801,45\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  118 208,40  122 500,00  117 385,80\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  8 995,55  9 610,00  9 288,60\n\n30530020 Differenza premi assic. infortuni: ruolo  2 490,55  3 940,00  4 772,95\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  19 496,65  20 980,00  20 503,05\n\n31020000 Pubblicazioni, stampati e inserzioni  9 188,50  18 000,00  35 853,00\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio   900,00   910,27\n\n31120000 Abbigliamento di servizio   400,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  3 529,35  1 950,00  1 315,76\n\n31303000 Spese di telefonia  3 426,36  4 500,00  3 315,12\n\n31320000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti  16 188,53  72 000,00  77 548,75\n\n31330000 Utilizzo strutture informatiche esterne   500,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  1 316,75  2 200,00  1 032,40\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  1 557,40   800,00  3 728,75\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  2 000,00\n\n43100000 Attivazione prest. propr. per inv. beni materiali  88 600,00  80 000,00  151 700,00\n\n46350000 Contributi da imprese private  18 000,00\n\n3001  Realizzazione 1 175 645,14  88 600,00 1 254 100,00  82 000,00 1 248 432,55  169 700,00\n\n289\n\n\n\nGestione e manutenzione immobili\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n31  Gestione e manutenzione immobili 10 642 332,97  898 968,95 11 248 196,00  929 200,00 16 078 395,17 1 008 037,05\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 1 034 348,30 1 103 310,00  944 142,55\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  81 675,10  30 500,00  43 054,50\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  6 114,55  6 030,00   11,65\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo  2 000,00   734,05\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  28 351,95  34 000,00  28 562,90\n\n30490010 Indennità diverse al personale: non di ruolo  4 442,55  2 802,55\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  69 959,30  75 130,00  63 786,25\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  5 647,75  2 010,00  3 008,05\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  111 670,65  121 370,00  104 868,30\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  2 160,60\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  10 302,30  11 770,00  9 961,30\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   842,55   320,00   471,05\n\n30530020 Differenza premi assic. infortuni: ruolo  2 852,20  4 830,00  5 119,10\n\n30530021 Differenza premi assic. infortuni: non di ruolo   34,25   130,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  22 390,60  25 720,00  21 845,95\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo  1 803,90   690,00  1 029,45\n\n31000000 Materiale d'ufficio  2 446,30  2 500,00  2 050,46\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  49 582,05  86 500,00  84 321,67\n\n31019001 Acquisto carburanti per uso proprio e la rivendita   854,69  1 000,00   828,25\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio  177 650,85  163 000,00  184 158,19\n\n31110000 Macchine, apparecchiat., attrezzi, veicoli  3 676,82\n\n31120000 Abbigliamento di servizio  1 981,95  2 000,00   802,40\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  3 139,27  6 550,00  3 083,46\n\n31303000 Spese di telefonia  2 794,60  2 800,00  2 823,08\n\n31303001 Altre spese di telecomunicazione  4 000,00\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  49 390,10  50 000,00  109 807,21\n\n31310000 Progettazioni preliminari  34 034,53  50 000,00  21 301,37\n\n31320000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti  130 713,78  100 000,00  128 408,05\n\n31370100 Imposte di circolazione   352,00  1 000,00   442,00\n\n31440000 Manutenzione e abbon. di servizio per immobili BA  111 157,63  111 300,00  46 143,14\n\n31440010 Pulizie eseguite da terzi  140 788,67  143 500,00  131 859,68\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio  1 674,71\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  1 907,62\n\n31511000 Manutenzione veicoli  1 000,00\n\n31620000 Leasing operativo veicoli  4 282,25  6 000,00  4 266,60\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici   404,55  1 500,00   353,06\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.   576,60  1 000,00   625,20\n\n39100000 Addeb. int. prestazioni per servizi  4 084,89  4 395,00  4 196,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  2 000,00  3 089,70\n\n42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi   200,00\n\n44720000 Affitti di spazi e installazioni  35 360,00  35 000,00  42 665,00\n\n46310000 Sussidi cantonali  2 000,00\n\n3100  Gestione 2 096 831,26  35 360,00 2 155 855,00  39 200,00 1 962 126,62  45 754,70\n\n290\n\n\n\nGestione e manutenzione immobili\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 2 279 205,00 2 449 960,00 2 263 402,70\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  45 009,60  38 930,00  31 362,25\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  31 153,35  30 760,00\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo  5 640,00  6 000,00  7 198,00\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  52 755,65  55 000,00  52 752,10\n\n30490010 Indennità diverse al personale: non di ruolo  2 393,00  2 213,05\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  153 663,05  166 720,00  150 005,45\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  2 835,60  2 560,00  2 087,85\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  262 105,20  289 480,00  265 255,35\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo   853,85   111,80\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  22 818,00  26 120,00  23 468,15\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   463,00   860,00   327,00\n\n30530020 Differenza premi assic. infortuni: ruolo  6 319,05  10 710,00  12 060,55\n\n30530021 Differenza premi assic. infortuni: non di ruolo   569,25   170,00   509,40\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  49 126,50  57 070,00  51 357,15\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo   905,65   880,00   714,55\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  620 129,73  669 000,00  599 084,46\n\n31019001 Acquisto carburanti per uso proprio e la rivendita  14 866,28  16 000,00  14 833,38\n\n31110000 Macchine, apparecchiat., attrezzi, veicoli   506,47  5 000,00  1 910,29\n\n31120000 Abbigliamento di servizio  25 509,99  26 000,00  24 450,27\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  3 474,89  5 650,00  5 018,56\n\n31200000 Consumo acqua immobili BA  126 220,95  135 000,00  129 342,78\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA  682 939,17  750 000,00  490 772,08\n\n31200030 Combustibili per riscaldamento immobili BA  474 287,33  495 000,00  420 701,89\n\n31200100 Tasse rifiuti e canalizzazioni immobili BA  41 409,80  75 000,00  35 139,90\n\n31300300 Prestazioni: sicurezza, sorveglianza e prevenz.  2 463,31  9 000,00   774,95\n\n31300500 Prestazioni: SOTELL  16 674,74  30 000,00  17 664,26\n\n31303000 Spese di telefonia  7 590,26  9 000,00  8 004,57\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  25 417,00  30 000,00  25 878,75\n\n31370100 Imposte di circolazione  10 267,70  10 000,00  9 195,90\n\n31373000 Contributi miglioria e costruz. opere canaliz. BA   0,00  105 000,00 5 913 828,05\n\n31434000 Manutenzione ecocentri  10 000,00\n\n31440000 Manutenzione e abbon. di servizio per immobili BA 2 434 122,06 2 300 000,00 2 361 630,42\n\n31440020 Manutenzione camere mortuarie e loculi  5 000,00\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  29 196,53  49 000,00  31 893,82\n\n31511000 Manutenzione veicoli  12 439,84  8 000,00  6 236,32\n\n31620000 Leasing operativo veicoli  108 776,35  115 000,00  86 921,30\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  1 254,97  1 000,00  1 314,75\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.   880,00  1 000,00   662,40\n\n39100000 Addeb. int. prestazioni per servizi  8 169,78  8 791,00  8 392,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  16 793,50  22 000,00  31 945,00\n\n42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi  11 861,20  20 000,00  11 007,60\n\n42600300 Rimborso da terzi per danni (non immobili)  4 000,00\n\n45005000 Prelievi dal fondo FER  350 808,45  350 000,00  344 252,00\n\n46310000 Sussidi cantonali  10 000,00\n\n49100000 Accredito interno per prestazioni per servizi  69 975,00  70 000,00  69 787,00\n\n3101  Manutenzione edifici 7 562 412,90  449 438,15 8 002 661,00  476 000,00 13 056 476,45  456 991,60\n\n291\n\n\n\nGestione e manutenzione immobili\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  511 935,50  530 830,00  528 368,20\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  10 709,35  11 300,00  8 336,45\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  2 655,40\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo  5 658,25\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  2 000,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  33 648,50  34 950,00  32 551,65\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo   750,00 -  10,30\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  51 802,00  58 410,00  58 916,05\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  4 984,70  5 480,00  5 097,25\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   43,00   120,00   29,75\n\n30530020 Differenza premi assic. infortuni: ruolo  1 380,55  2 250,00  2 620,20\n\n30530021 Differenza premi assic. infortuni: non di ruolo   50,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  10 748,30  11 970,00  11 141,10\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo   270,00 -  4,30\n\n31000000 Materiale d'ufficio   769,84  1 000,00   739,10\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  18 168,36  21 000,00  18 001,02\n\n31019001 Acquisto carburanti per uso proprio e la rivendita  3 166,12  4 000,00  4 105,54\n\n31020000 Pubblicazioni, stampati e inserzioni  1 000,00\n\n31050000 Derrate alimentari e bibite   743,07  1 200,00   442,82\n\n31110000 Macchine, apparecchiat., attrezzi, veicoli  1 706,90  2 500,00  2 382,65\n\n31120000 Abbigliamento di servizio  3 836,77  4 000,00  2 342,85\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze   259,45   600,00   259,24\n\n31200000 Consumo acqua immobili BA  17 656,12  18 000,00  17 370,46\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA  50 270,83  55 000,00  58 188,29\n\n31200030 Combustibili per riscaldamento immobili BA  11 313,15  14 000,00  8 433,05\n\n31200100 Tasse rifiuti e canalizzazioni immobili BA  8 356,80  10 000,00  3 736,35\n\n31300000 Inumazioni, esumazioni, spurghi,  servizi cimiteri  4 594,25  30 000,00  58 219,95\n\n31300300 Prestazioni: sicurezza, sorveglianza e prevenz.  8 615,19  15 000,00  10 854,26\n\n31303000 Spese di telefonia  2 065,38  2 500,00  2 039,29\n\n31370100 Imposte di circolazione  1 893,70  2 500,00  2 096,40\n\n31400000 Manutenzione terreni BA  74 812,50  85 000,00  80 516,46\n\n31431000 Manutenzione sottostrutture   994,49  1 000,00   993,00\n\n31440000 Manutenzione e abbon. di servizio per immobili BA  59 125,00  60 000,00  43 444,91\n\n31440010 Pulizie eseguite da terzi  49 509,03  51 000,00  49 325,70\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio   500,00\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  1 549,60  2 500,00  2 489,41\n\n31511000 Manutenzione veicoli   119,75  3 000,00  2 450,05\n\n31620000 Leasing operativo veicoli  20 414,41  21 000,00  18 471,45\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.   60,80\n\n36121704 Contributi: gestione di cimiteri e crematori  16 895,40  24 000,00  16 590,15\n\n39100000 Addeb. int. prestazioni per servizi   940,00  1 000,00   940,00\n\n42100002 Tasse approvazione progetti di costruzione   840,00  1 500,00  1 500,00\n\n42400000 Tasse d'uso e per prestazioni di servizio  401 632,00  410 000,00  460 288,00\n\n42400772 Tasse prestazioni  7 670,00   0,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  3 583,30  2 000,00  43 006,60\n\n43090900 Entrate varie   445,50   500,00   496,15\n\n3102  Cimiteri  983 088,81  414 170,80 1 089 680,00  414 000,00 1 059 792,10  505 290,75\n\n292\n\n\n\nContributi\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n39  Contributi  15 000,00  15 000,00  10 000,00\n\n31309900 Tasse sociali  5 000,00  5 000,00\n\n36363000 Cultura  10 000,00  10 000,00  10 000,00\n\n3910  Altri contributi  15 000,00  15 000,00  10 000,00\n\n293\n\n\n\n294\n\n\n\nConsuntivo spese \n\n2024\n\nConsuntivo ricavi \n\n2024\n\nPreventivo spese \n\n2024\n\nPreventivo ricavi \n\n2024\n\nConsuntivo spese \n\n2023\n\nConsuntivo ricavi \n\n2023\n\nSicurezza e spazi urbani 90’802’204.37 45’248’196.13 95’285’290.00 43’160’650.00 88’786’434.90 43’371’175.75\n\n40 Spazi urbani 43’833’820.13 21’862’522.79 46’017’630.00 19’796’300.00 43’755’062.98 19’664’138.98\n\n41 Polizia 30’356’897.08 19’888’181.74 31’552’220.00 19’589’650.00 29’584’425.37 20’136’228.44\n\n42 Corpo Civici Pompieri 6’246’208.24 3’131’769.70 6’844’660.00 3’347’200.00 5’905’479.79 3’251’185.93\n\n49 Contributi 10’365’278.92 365’721.90 10’870’780.00 427’500.00 9’541’466.76 319’622.40\n\nDicastero e divisione\n\nRicapitolazione consuntivo 2024 per Dicastero e Divisione\n\n295\n\n\n\n296\n\n\n\nSpazi urbani\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n40  Spazi urbani 43 833 820,13 21 862 522,79 46 017 630,00 19 796 300,00 43 755 062,98 19 664 138,98\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 1 172 340,50 1 265 140,00 1 219 637,10\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo  3 432,95   500,00  1 721,20\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo   945,25   500,00  1 382,60\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  77 068,00  82 870,00  79 654,35\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  145 869,40  158 200,00  157 988,60\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  11 300,10  12 840,00  11 824,10\n\n30530020 Differenza premi assic. infortuni: ruolo  3 137,80  5 270,00  6 076,35\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  24 675,80  28 440,00  27 423,45\n\n31000000 Materiale d'ufficio  8 814,85  11 000,00  9 717,41\n\n31020000 Pubblicazioni, stampati e inserzioni   937,73  2 500,00  1 110,78\n\n31030000 Letteratura specializ., riviste, giornali, libri   250,02  1 000,00   658,02\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio  4 814,09  5 000,00  3 811,29\n\n31120000 Abbigliamento di servizio   500,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  3 209,72  7 500,00  1 932,78\n\n31303000 Spese di telefonia  6 488,46  6 500,00  6 305,48\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  5 000,00   364,50\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio   158,00  1 000,00   142,85\n\n31530000 Manutenzione Hardware  3 000,00  2 207,85\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  6 982,33  10 000,00  7 638,47\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  2 021,10  1 000,00  2 493,65\n\n31999000 Altre spese d'esercizio   382,10  2 000,00   113,60\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  6 086,10  1 000,00  31 170,85\n\n42600300 Rimborso da terzi per danni (non immobili)   500,00\n\n42700000 Multe per infrazioni a  legge e regolamenti  10 500,00  15 000,00  27 250,00\n\n43090900 Entrate varie   72,40   500,00   218,40\n\n49100000 Accredito interno per prestazioni per servizi  150 000,00  150 000,00  150 000,00\n\n4000  Direzione e amministrazione 1 472 828,20  166 658,50 1 609 760,00  167 000,00 1 542 204,43  208 639,25\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  393 044,65  395 360,00  387 154,35\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  8 010,55  10 900,00  7 731,75\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo   500,00\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  7 814,20  10 000,00  7 641,20\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  26 817,60  27 340,00  26 401,70\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  44 112,60  45 740,00  44 080,80\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  4 000,80  4 290,00  4 135,70\n\n30530020 Differenza premi assic. infortuni: ruolo  1 107,95  1 760,00  2 125,15\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  8 566,20  9 360,00  9 037,10\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  64 848,38  65 000,00  60 005,90\n\n31019001 Acquisto carburanti per uso proprio e la rivendita  32 867,98  33 000,00  29 332,26\n\n31110000 Macchine, apparecchiat., attrezzi, veicoli  8 409,04  10 000,00  7 267,95\n\n31120000 Abbigliamento di servizio  2 503,59  3 000,00  2 106,57\n\n31300800 Prestazioni di terzi per smaltimento rifiuti  3 239,32  10 000,00  11 163,58\n\n31303000 Spese di telefonia  1 683,27  1 800,00  1 688,84\n\n31440010 Pulizie eseguite da terzi  3 239,31  10 000,00  7 678,31\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  21 112,39  25 000,00  24 694,19\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.   500,00\n\n42500400 Vendita materiale diverso   500,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  3 000,00\n\n42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi  1 000,00\n\n4001  Altri servizi di supporto  631 377,83  663 550,00  4 500,00  632 245,35\n\n297\n\n\n\nSpazi urbani\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  202 460,90  203 750,00  196 857,85\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo   500,00\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo   500,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  13 280,00  13 430,00  12 911,75\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  23 542,80  24 470,00  23 401,20\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  1 980,60  2 110,00  2 022,80\n\n30530020 Differenza premi assic. infortuni: ruolo   548,10   870,00  1 039,30\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  4 241,50  4 600,00  4 419,45\n\n31120000 Abbigliamento di servizio   500,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  3 639,78  8 000,00  10 515,34\n\n31303000 Spese di telefonia   763,23  1 000,00   841,74\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  31 511,23  65 000,00  44 265,54\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.   26,00   500,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  1 000,00\n\n4002  Spazi pubblici  281 994,14  325 230,00  1 000,00  296 274,97\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 1 204 904,30 1 328 590,00 1 186 162,85\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  2 080,00  1 080,00\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  9 519,70\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo   500,00\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo   500,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  78 544,05  87 210,00  78 527,20\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  142 264,00  160 150,00  143 001,75\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  11 691,15  13 670,00  12 282,90\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   20,35   11,10\n\n30530020 Differenza premi assic. infortuni: ruolo  3 237,00  5 600,00  6 311,30\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  25 087,90  29 850,00  26 876,25\n\n31120000 Abbigliamento di servizio   500,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  51 317,34  58 000,00  28 273,30\n\n31303000 Spese di telefonia  5 445,01  6 000,00  5 320,28\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  159 800,90  160 000,00  159 890,11\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  3 793,25  5 000,00  5 988,55\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  21 851,25  2 000,00  1 838,50\n\n43100000 Attivazione prest. propr. per inv. beni materiali  149 400,00  150 000,00  149 600,00\n\n4010  Genio civile 1 688 185,25  171 251,25 1 855 570,00  152 000,00 1 663 245,29  151 438,50\n\n298\n\n\n\nSpazi urbani\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 5 558 206,30 5 765 710,00 5 420 291,25\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  13 691,80  30 000,00  14 388,40\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  33 021,20  36 650,00  18 717,60\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo  25 357,50  30 000,00  27 885,30\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  191 474,40  228 000,00  177 707,40\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  374 293,55  397 520,00  367 016,10\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo   700,60  1 970,00   674,50\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  594 709,75  641 330,00  598 046,45\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  1 137,50  1 062,15\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  55 645,95  62 280,00  57 337,85\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   134,00   310,00   147,80\n\n30530020 Differenza premi assic. infortuni: ruolo  15 409,25  25 530,00  29 466,65\n\n30530021 Differenza premi assic. infortuni: non di ruolo   28,95   130,00   54,30\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  119 571,40  136 060,00  125 622,50\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo   223,80   680,00   230,90\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo 1 336 440,42 1 367 000,00 1 371 758,94\n\n31110000 Macchine, apparecchiat., attrezzi, veicoli  99 030,25  100 700,00  75 642,47\n\n31120000 Abbigliamento di servizio  66 961,47  67 000,00  66 787,62\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  3 329,48  3 250,00  3 490,53\n\n31200000 Consumo acqua immobili BA  34 622,15  35 000,00  7 900,00\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA  8 963,90  11 000,00  11 008,49\n\n31300300 Prestazioni: sicurezza, sorveglianza e prevenz.  67 919,35  70 000,00  55 568,19\n\n31300900 Smaltimento inerti propri (gestione corrente)  116 673,03  135 000,00  133 924,90\n\n31303000 Spese di telefonia  8 784,54  8 500,00  8 662,67\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  123 321,74  146 000,00  142 159,06\n\n31372100 IVA forfetaria  265 475,07  202 460,00  189 202,50\n\n31400000 Manutenzione terreni BA  499 067,72  530 000,00  507 299,37\n\n31410000 Manutenzione strade 5 126 637,29 5 100 000,00 5 095 089,21\n\n31431000 Manutenzione sottostrutture  104 437,76  105 000,00  104 973,45\n\n31431001 Pulizia caditoie  322 677,47  330 000,00  326 140,23\n\n31432000 Manutenzione straordinaria delle canalizzazioni  117 870,91  200 000,00  339 971,39\n\n31433000 Manutenzione stazioni di pompaggio  65 941,92  66 000,00  60 234,96\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  267 591,16  395 000,00  234 966,92\n\n31600000 Affitto immobili BA  18 254,55  16 200,00  17 330,05\n\n31610010 Fibra ottica, WiFi e altri collegamenti  1 275,20  1 300,00  1 199,95\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.   592,00  2 500,00   705,60\n\n35002000 Accantonamento manut. straord. canalizzazioni  200 000,00  200 000,00  200 000,00\n\n36110300 Quota parte costi comuni con il Cantone  53 642,60  53 000,00  52 907,75\n\n39100000 Addeb. int. prestazioni per servizi  30 000,00  30 000,00\n\n41200000 Tassa per l'uso speciale del suolo pubblico 1 666 793,00 1 725 000,00 1 724 269,00\n\n42400300 Tassa d'uso canalizzazioni 8 813 512,79 6 486 000,00 6 453 845,75\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  77 490,60  92 000,00  98 281,45\n\n42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi  1 416,85  12 000,00  17 614,95\n\n42600300 Rimborso da terzi per danni (non immobili)  17 074,25  1 500,00  3 743,85\n\n45002000 Prelievi dal fondo acc. manut. Straord. Canaliz.  117 870,91  200 000,00  339 971,39\n\n46110003 Rimborsi dal Cantone: manutenzione strade  175 340,05  165 000,00  173 204,50\n\n46300000 Sussidi federali  20 000,00  43 441,25\n\n46310000 Sussidi cantonali  41 631,95  20 000,00  40 697,85\n\n49100000 Accredito interno per prestazioni per servizi  30 000,00  31 000,00\n\n4011  Manutenzione infrastrutture 15 923 115,93 10 941 130,40 16 531 080,00 8 752 500,00 15 845 573,40 8 895 069,99\n\n299\n\n\n\nSpazi urbani\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 3 828 511,15 3 988 220,00 3 736 844,20\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  35 803,25  42 670,00  97 868,20\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  12 527,55  29 840,00  33 968,75\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo  9 970,20  15 000,00  18 415,80\n\n30300000 Compensi a terzi per personale avventizio  40 691,60\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  118 479,50  130 000,00  116 766,15\n\n30490010 Indennità diverse al personale: non di ruolo  3 549,00  4 301,75\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  258 513,80  273 070,00  250 165,85\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  1 826,00  2 800,00  5 578,45\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  402 603,25  434 310,00  404 801,10\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  3 472,90\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  38 394,85  42 780,00  39 125,30\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   385,05   930,00  1 035,05\n\n30530020 Differenza premi assic. infortuni: ruolo  10 639,85  17 530,00  20 108,15\n\n30530021 Differenza premi assic. infortuni: non di ruolo   548,50   180,00  1 116,80\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  82 576,40  93 470,00  85 626,40\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo   583,05   960,00  1 909,55\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  458 474,84  355 000,00  417 709,41\n\n31110000 Macchine, apparecchiat., attrezzi, veicoli  5 999,24  6 000,00  2 577,58\n\n31120000 Abbigliamento di servizio  47 651,97  48 000,00  46 932,68\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  20 603,72  20 900,00  14 151,06\n\n31200000 Consumo acqua immobili BA  93 308,16  95 000,00  127 970,40\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA  42 113,63  66 000,00  26 937,85\n\n31200030 Combustibili per riscaldamento immobili BA  84 309,55  78 000,00  102 058,65\n\n31200100 Tasse rifiuti e canalizzazioni immobili BA  6 040,65  20 000,00  10 788,63\n\n31300300 Prestazioni: sicurezza, sorveglianza e prevenz.  94 837,96  105 000,00  61 699,73\n\n31300800 Prestazioni di terzi per smaltimento rifiuti  145 384,24  245 000,00  161 147,72\n\n31300900 Smaltimento inerti propri (gestione corrente)  79 963,77  80 000,00  34 719,77\n\n31303000 Spese di telefonia  5 552,28  6 400,00  5 206,01\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  188 991,66  210 000,00  191 863,31\n\n31400000 Manutenzione terreni BA  5 000,00\n\n31430000 Manutenzione parchi e giardini  729 233,86  712 500,00  652 361,71\n\n31600000 Affitto immobili BA  4 000,00  4 000,00  4 000,00\n\n31610010 Fibra ottica, WiFi e altri collegamenti   105,60   150,00   105,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.   564,50  1 500,00   566,20\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  52 555,05  63 000,00  123 679,10\n\n42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi  32 904,85  26 000,00  27 333,85\n\n42600300 Rimborso da terzi per danni (non immobili)  1 000,00  15 000,00\n\n43090900 Entrate varie   325,00   225,00\n\n49100000 Accredito interno per prestazioni per servizi  310 000,00  310 000,00  310 000,00\n\n4020  Verde pubblico 6 812 047,03  395 784,90 7 130 210,00  400 000,00 6 722 591,71  476 237,95\n\n300\n\n\n\nSpazi urbani\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 3 532 390,70 3 615 520,00 3 479 378,95\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  11 180,00  2 659,80\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo  6 001,85  60 000,00  20 842,85\n\n30300000 Compensi a terzi per personale avventizio  55 156,25\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  235 257,70  230 000,00  232 302,95\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  243 430,45  256 900,00  242 607,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  374 262,55  391 760,00  376 640,70\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  36 301,65  40 250,00  38 001,85\n\n30530020 Differenza premi assic. infortuni: ruolo  10 053,70  16 490,00  19 529,60\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  77 753,85  87 930,00  83 040,20\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  149 651,50  130 000,00  133 652,32\n\n31110000 Macchine, apparecchiat., attrezzi, veicoli  5 015,85  3 000,00   849,94\n\n31120000 Abbigliamento di servizio  49 327,08  50 000,00  49 506,05\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze   977,78   500,00   147,71\n\n31300800 Prestazioni di terzi per smaltimento rifiuti  70 193,29  90 000,00  87 363,82\n\n31303000 Spese di telefonia  3 833,38  3 000,00  3 209,14\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  82 872,24  12 000,00  11 744,81\n\n31330000 Utilizzo strutture informatiche esterne  1 000,00\n\n31440000 Manutenzione e abbon. di servizio per immobili BA  67 477,69  110 000,00  79 655,60\n\n31440010 Pulizie eseguite da terzi  160 186,90  190 000,00  144 226,79\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.   18,00   500,00\n\n39300000 Addeb. int. costi d'esercizio e amministrativi  229 687,82  170 000,00  178 622,55\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  143 955,55  60 000,00  22 320,00\n\n42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi  60 180,00  60 000,00  60 000,00\n\n42600300 Rimborso da terzi per danni (non immobili)   500,00\n\n49100000 Accredito interno per prestazioni per servizi  425 896,00  194 300,00  194 200,00\n\n4030  Pulizia 5 334 693,98  630 031,55 5 470 030,00  314 800,00 5 239 138,88  276 520,00\n\n301\n\n\n\nSpazi urbani\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 1 653 037,15 1 857 790,00 1 659 989,95\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  18 118,10  20 000,00  58 450,15\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  11 441,15  17 470,00\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo  20 000,00  2 838,00\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  59 131,25  70 000,00  58 724,75\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  110 918,10  128 910,00  111 913,20\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo   13,55  1 320,00  1 516,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  175 665,00  205 320,00  182 831,85\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  16 523,10  20 200,00  17 512,60\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   177,25   210,00   600,75\n\n30530020 Differenza premi assic. infortuni: ruolo  4 575,95  8 280,00  8 999,65\n\n30530021 Differenza premi assic. infortuni: non di ruolo   46,20   90,00   304,75\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  35 428,40  44 120,00  38 305,45\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo   5,25   450,00   589,05\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  193 005,17  90 000,00  64 540,91\n\n31019001 Acquisto carburanti per uso proprio e la rivendita  146 720,37  180 000,00  155 960,85\n\n31020000 Pubblicazioni, stampati e inserzioni  5 466,14  20 000,00  5 312,10\n\n31110000 Macchine, apparecchiat., attrezzi, veicoli  14 264,51  3 000,00  17 726,79\n\n31120000 Abbigliamento di servizio  18 923,06  19 000,00  18 966,76\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze   310,29   500,00   344,91\n\n31300100 Prestazioni: raccolta dei rifiuti  908 236,99 1 100 000,00 1 059 571,06\n\n31300800 Prestazioni di terzi per smaltimento rifiuti  562 738,13  710 000,00  540 852,87\n\n31303000 Spese di telefonia  4 203,54  3 000,00  3 406,21\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  3 900,34  5 000,00  2 331,70\n\n31330000 Utilizzo strutture informatiche esterne  16 689,49  18 000,00  15 324,65\n\n31370100 Imposte di circolazione  34 903,80  40 000,00  42 097,80\n\n31370101 Tassa sul traffico pesante  80 547,55  100 000,00  67 394,30\n\n31372100 IVA forfetaria  250 927,99  267 200,00  239 129,30\n\n31434000 Manutenzione ecocentri  267 296,14  120 000,00  61 445,32\n\n31440010 Pulizie eseguite da terzi  16 208,33  100 000,00  8 806,03\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  27 367,94  40 000,00  38 569,22\n\n31511000 Manutenzione veicoli  303 832,10  240 000,00  313 761,39\n\n31600000 Affitto immobili BA  61 600,20  64 000,00  62 600,20\n\n31610000 Affitti e noleggi di beni mobili  4 609,83  10 000,00  13 860,44\n\n31610010 Fibra ottica, WiFi e altri collegamenti  5 126,47  3 400,00  3 018,94\n\n31620000 Leasing operativo veicoli  33 938,60  42 000,00  32 307,85\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  2 394,00  1 000,00  1 014,50\n\n35113000 Versamenti al fondo Eliminazione dei rifiuti  6 951,46  23 440,00  572 051,65\n\n36110000 Rimborso all'ACR per smaltimento rifiuti 2 146 174,50 2 250 000,00 2 130 754,96\n\n36121000 Rimborsi a Comuni per servizi  24 863,00  25 000,00  24 771,00\n\n39100000 Addeb. int. prestazioni per servizi  581 696,00  350 000,00  350 000,00\n\n39400000 Addeb. int. interessi calcol. e spese finanziarie  53 420,45  73 200,00  47 265,45\n\n39500000 Addeb. int. ammort. pianificati e non pianificati  789 100,00  833 600,00  728 000,00\n\n42100006 Tasse tessere EcoCard  11 280,30  12 000,00  12 880,00\n\n42400400 Tassa raccolta e smaltimento rifiuti 7 469 966,03 7 962 000,00 7 504 012,76\n\n42500100 Rivendita rifiuti speciali  140 758,20  240 000,00  289 875,30\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  38 002,95  40 000,00  10 551,20\n\n42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi  36 607,31  12 000,00  31 713,66\n\n42600300 Rimborso da terzi per danni (non immobili)   600,00   500,00  1 837,75\n\n42601100 Rimborso per smaltimenti rifiuti speciali  354 970,93  340 000,00  369 977,19\n\n44700000 Affitti, pigioni e diritti di sup. da immobili BA  9 000,00  9 000,00  9 000,00\n\n46121001 Rimborsi per servizi a Comuni  359 623,30  340 000,00  355 292,90\n\n49300000 Accr. int. costi d'esercizio e amministrativi  229 687,82  170 000,00  178 622,55\n\n4031  Rifiuti 8 650 496,84 8 650 496,84 9 125 500,00 9 125 500,00 8 763 763,31 8 763 763,31\n\n302\n\n\n\nSpazi urbani\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  532 314,40  470 840,00  526 301,30\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  12 222,55  10 990,00  9 407,65\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  5 841,90\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo  5 000,00\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  5 040,65  10 000,00  6 976,45\n\n30490010 Indennità diverse al personale: non di ruolo  1 033,00  1 790,05\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  34 185,10  31 870,00  32 867,15\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo   867,80   730,00   733,20\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  56 878,80  52 500,00  57 921,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  4 834,65  5 000,00  5 129,75\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   127,55   250,00   114,85\n\n30530020 Differenza premi assic. infortuni: ruolo  1 338,40  2 050,00  2 636,15\n\n30530021 Differenza premi assic. infortuni: non di ruolo   188,80   50,00   178,85\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  10 920,10  10 910,00  11 249,05\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo   277,25   250,00   250,90\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  127 636,23  135 000,00  126 874,08\n\n31019001 Acquisto carburanti per uso proprio e la rivendita  984 694,77 1 240 000,00 1 035 320,75\n\n31110000 Macchine, apparecchiat., attrezzi, veicoli  2 860,01  3 000,00  2 426,60\n\n31120000 Abbigliamento di servizio  4 959,60  5 000,00  4 649,30\n\n31303000 Spese di telefonia  1 288,63  3 000,00  1 218,72\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  1 393,63  2 000,00  1 326,47\n\n31330000 Utilizzo strutture informatiche esterne  1 452,86  2 000,00   0,00\n\n31370100 Imposte di circolazione  82 796,30  90 000,00  82 825,80\n\n31370101 Tassa sul traffico pesante  18 170,20  20 000,00  15 435,05\n\n31372100 IVA forfetaria   415,53   810,00   418,81\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  30 479,09  40 000,00  27 928,73\n\n31511000 Manutenzione veicoli  80 924,50  100 000,00  88 396,20\n\n31610010 Fibra ottica, WiFi e altri collegamenti   475,64  1 450,00  1 421,64\n\n31620000 Leasing operativo veicoli 1 040 956,89 1 063 000,00 1 000 243,24\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.   348,00  1 000,00   142,00\n\n42500000 Vendita carburante  775 129,45  810 000,00  789 994,08\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  82 039,90  15 000,00  52 475,90\n\n42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi  1 000,00\n\n42600300 Rimborso da terzi per danni (non immobili)  3 000,00\n\n49100000 Accredito interno per prestazioni per servizi  50 000,00  50 000,00  50 000,00\n\n4032  Parco veicoli 3 039 080,93  907 169,35 3 306 700,00  879 000,00 3 050 025,64  892 469,98\n\n303\n\n\n\nPolizia\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n41  Polizia 30 356 897,08 19 888 181,74 31 552 220,00 19 589 650,00 29 584 425,37 20 136 228,44\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  860 928,20 1 114 150,00  909 655,55\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  27 893,55  34 031,60\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  5 030,00\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  6 461,95  10 000,00  6 079,30\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  56 128,55  73 360,00  59 468,45\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  1 829,55  2 240,20\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  111 543,30  143 270,00  119 233,25\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  2 754,90  3 560,10\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  2 489,95  3 330,00  1 845,45\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   86,90   73,45\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  18 172,40  25 350,00  20 574,80\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo   584,50   766,60\n\n30900000 Spese per la formazione del personale  68 025,90\n\n30900010 Partecipazione e organiz. seminari e assemblee  5 912,50  6 000,00  5 788,50\n\n31120000 Abbigliamento di servizio   78,15  5 000,00  5 000,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  2 224,42  2 750,00  2 304,39\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  55 268,75\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  1 941,30  3 000,00  1 103,60\n\n36110400 Coordinatore formazione Polcom ticinesi  68 984,00  71 000,00  62 167,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  14 069,65  1 000,00  5 422,20\n\n42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi  4 000,00  56 768,75\n\n4100  Comando e staff 1 168 014,12  18 069,65 1 462 240,00  1 000,00 1 357 186,89  62 190,95\n\n304\n\n\n\nPolizia\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  616 889,85  818 640,00  795 297,25\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  11 110,80  4 000,00  1 122,70\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  41 263,20  53 960,00  53 136,75\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  71 554,80  98 790,00  95 242,20\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  1 963,25  2 570,00  1 741,75\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  13 179,90  18 470,00  18 187,55\n\n30900000 Spese per la formazione del personale - 12 500,00\n\n31000000 Materiale d'ufficio  20 325,95  23 200,00  12 556,87\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  32 495,24  31 300,00  111 739,66\n\n31019001 Acquisto carburanti per uso proprio e la rivendita  76 190,53  83 600,00  71 100,54\n\n31020000 Pubblicazioni, stampati e inserzioni  106 925,73  168 400,00  115 411,75\n\n31030000 Letteratura specializ., riviste, giornali, libri   757,28  2 200,00  1 346,88\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio  1 892,57  2 000,00  2 265,91\n\n31110000 Macchine, apparecchiat., attrezzi, veicoli  38 735,65  41 100,00  42 197,14\n\n31120000 Abbigliamento di servizio  63 814,91  74 300,00  85 930,46\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  115 509,20  49 500,00  88 079,13\n\n31200000 Consumo acqua immobili BA  7 192,41  5 400,00  6 128,17\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA  531 102,70  520 000,00  314 930,90\n\n31200030 Combustibili per riscaldamento immobili BA  101 066,71  77 300,00  85 793,96\n\n31200100 Tasse rifiuti e canalizzazioni immobili BA  1 647,20  1 500,00   997,61\n\n31201000 Spese accessorie locali in locazione immobili BA  12 743,18  20 000,00  10 884,41\n\n31300700 Onorari per gestione immobili  5 907,49  6 350,00  6 361,05\n\n31303000 Spese di telefonia  103 874,78  81 700,00  106 197,90\n\n31303001 Altre spese di telecomunicazione  6 763,16  15 600,00  6 604,86\n\n31305000 Commissioni carte di credito   0,00  104 000,00  105 951,58\n\n31330000 Utilizzo strutture informatiche esterne  1 457,83\n\n31370100 Imposte di circolazione  3 005,00  3 000,00  2 820,00\n\n31372000 IVA - Riduzione imposta precedente  182 981,81  150 000,00  148 652,51\n\n31440000 Manutenzione e abbon. di servizio per immobili BA  271 544,76  262 300,00  321 592,91\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  918 534,19  671 100,00  838 926,76\n\n31511000 Manutenzione veicoli  129 805,19  130 000,00  103 747,12\n\n31600000 Affitto immobili BA  980 787,76 1 083 700,00  984 428,94\n\n31610000 Affitti e noleggi di beni mobili  3 487,30  12 100,00  3 314,98\n\n31610010 Fibra ottica, WiFi e altri collegamenti  2 550,00\n\n31620000 Leasing operativo veicoli  276 668,68  297 100,00  235 765,08\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  17 851,31  12 100,00  19 269,93\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.   612,93  2 000,00   163,65\n\n31999000 Altre spese d'esercizio  20 699,65  16 000,00  20 066,28\n\n34992000 Commissioni carte di credito  111 200,97\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  2 000,00  2 779,50\n\n42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi  14 691,59  2 000,00  12 067,62\n\n42600500 Rimborso spese telefoniche, postali   100,00\n\n44300000 Affitti, pigioni e diritti di superf. imm. dei BP  7 130,90  7 100,00  7 130,92\n\n44700000 Affitti, pigioni e diritti di sup. da immobili BA  154 810,09  154 600,00  154 809,21\n\n44710000 Rimborso spese acces. da inquilini immob. dei BA - 25 600,00  13 000,00  10 840,00\n\n44720100 Parchimetri autosili 4 786 353,28 4 875 000,00 4 804 797,09\n\n44720102 Parchimetri esterni 2 608 307,16 3 100 000,00 2 656 713,63\n\n4101  Servizi generali 4 901 543,87 7 545 693,02 4 943 280,00 8 153 800,00 4 808 005,14 7 649 137,97\n\n305\n\n\n\nPolizia\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 1 680 490,05 1 759 510,00 1 695 703,15\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  35 659,45\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  92 001,95  98 000,00  95 051,60\n\n30490010 Indennità diverse al personale: non di ruolo  2 644,45\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  115 600,20  121 840,00  116 104,55\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  2 512,25\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  188 297,40  205 450,00  194 928,40\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  3 872,75\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  5 487,75  5 800,00  3 798,15\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   119,50\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  36 924,30  41 710,00  39 741,35\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo   802,45\n\n31440000 Manutenzione e abbon. di servizio per immobili BA  3 542,84  10 000,00  10 872,56\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  81 972,59  91 500,00  139 712,63\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  2 579,15  1 700,00   722,20\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  27 160,30  2 000,00  23 864,40\n\n46121001 Rimborsi per servizi a Comuni  282 000,00  132 000,00  282 000,00\n\n4102  Centrale operativa 2 252 507,08  309 160,30 2 335 510,00  134 000,00 2 296 634,59  305 864,40\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 11 677 363,45 11 618 570,00 10 614 580,95\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  34 315,35  68 840,00  35 023,15\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  315 961,50  328 000,00  313 300,30\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  776 014,35  788 110,00  708 756,60\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo 1 307 978,45 1 355 790,00 1 225 654,35\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  36 875,85  37 510,00  23 203,50\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  247 861,20  269 770,00  242 592,95\n\n31000000 Materiale d'ufficio   749,39  4 700,00   337,55\n\n31120000 Abbigliamento di servizio  54 282,65  83 000,00  81 108,80\n\n31300300 Prestazioni: sicurezza, sorveglianza e prevenz.  650 757,90  835 500,00  660 957,45\n\n31303000 Spese di telefonia  5 529,86  4 200,00  3 372,39\n\n31371000 Tasse demaniali  4 260,00  7 500,00  4 260,00\n\n31372000 IVA - Riduzione imposta precedente  49 895,42  57 000,00  48 130,62\n\n31410400 Ripristino danni di terzi alla proprietà pubblica  415 176,36  300 000,00  262 471,39\n\n31610000 Affitti e noleggi di beni mobili  5 000,00\n\n31610010 Fibra ottica, WiFi e altri collegamenti  13 020,33  43 350,00  4 967,10\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  9 897,93  11 600,00  6 540,38\n\n36020000 Multe e contrav. polizia da riv. ad altri Comuni  15 352,75  38 000,00  35 057,95\n\n39100000 Addeb. int. prestazioni per servizi  203 459,00  204 300,00  203 553,00\n\n42100000 Tasse di cancelleria  320 619,50  307 100,00  286 494,00\n\n42500400 Vendita materiale diverso  6 506,25  7 000,00  12 946,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  145 888,40  79 000,00  174 714,75\n\n42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi  175 098,03  98 600,00  208 761,25\n\n42600300 Rimborso da terzi per danni (non immobili)  341 105,95  300 000,00  216 986,55\n\n42700100 Multe e contravvenzioni di polizia 3 444 308,22 4 048 000,00 3 805 371,44\n\n46121001 Rimborsi per servizi a Comuni  375 931,00  392 150,00  368 990,00\n\n4110  Polizia operativa 15 818 751,74 4 809 457,35 16 060 740,00 5 231 850,00 14 473 868,43 5 074 263,99\n\n306\n\n\n\nPolizia\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 1 474 652,90 1 616 020,00 1 481 909,95\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  52 697,35  43 020,15\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  21 502,15  23 520,00\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo   100,80  5 314,80\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  4 895,15  1 600,00  3 879,65\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  98 189,60  107 650,00  97 801,40\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  3 456,35  2 821,75\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  167 775,10  190 420,00  172 743,85\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  4 317,50  4 516,55\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  4 622,80  5 130,00  3 206,40\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   164,55   92,60\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  31 361,80  36 850,00  33 476,20\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo  1 104,00   965,75\n\n31000000 Materiale d'ufficio  4 000,00  1 881,06\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  120 152,91  134 000,00  117 294,83\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze   475,17   800,00   482,71\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA  84 548,30  95 000,00  67 751,40\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  16 947,28  30 500,00  22 758,90\n\n31320001 Consulenze: unità di gestione della mobilità  378 360,52  430 500,00  307 998,01\n\n31371000 Tasse demaniali  41 609,00\n\n31372100 IVA forfetaria  98 897,70  87 620,00  97 887,51\n\n31440000 Manutenzione e abbon. di servizio per immobili BA  177 574,89  190 000,00  173 598,15\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.   198,60  1 000,00\n\n36011000 Quota parte al Cantone tassa sui cani  125 600,00  119 000,00  118 075,00\n\n40330000 Imposta sui cani  375 450,00  356 000,00  383 550,00\n\n41200100 Tasse di occupazione area pubblica e sporgenze  669 744,00  703 500,00  700 573,90\n\n41200200 Tasse affissioni, pubblicità 1 239 883,86 1 163 000,00 1 169 275,48\n\n41200300 Tasse autorizzazione circolazione zona pedonale  106 466,05  170 000,00  113 428,70\n\n41200500 Concessioni natanti  26 558,25  25 000,00\n\n42100000 Tasse di cancelleria  293 165,15  336 400,00  249 162,40\n\n42100004 Tasse per decisioni insegne  33 120,70  55 000,00  42 995,75\n\n42101000 Tasse di concessione: servizi pubblici  29 421,05  14 000,00  10 385,00\n\n42101001 Tasse di concessione: prolungo orario e ballo   660,00  2 000,00   635,00\n\n42405000 Tasse per mercati  13 650,81  60 500,00  4 338,90\n\n42500400 Vendita materiale diverso   249,05  3 000,00  3 269,70\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  21 177,30  12 000,00  16 433,30\n\n42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi  67 000,00  50 000,00  32 249,60\n\n42700000 Multe per infrazioni a  legge e regolamenti  34 750,00  80 000,00  56 650,00\n\n44720101 Contrassegni autosili  619 493,55  490 000,00  670 037,87\n\n44720103 Agevolazioni di parcheggio 1 015 310,40  800 000,00  986 779,20\n\n46121001 Rimborsi per servizi a Comuni  141 454,10  132 000,00  116 783,10\n\n4120  Polizia Amministrativa 2 909 204,42 4 687 554,27 3 073 610,00 4 452 400,00 2 757 476,62 4 556 547,90\n\n307\n\n\n\nPolizia\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 1 260 712,65 1 859 640,00 1 797 175,25\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  3 122,15  14 590,00  11 229,25\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo   2,20\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  2 106,75  1 000,00   100,35\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  83 006,75  123 000,00  114 317,65\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  132 007,80  209 520,00  200 786,05\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  3 950,00  5 860,00  3 748,50\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  26 514,00  42 100,00  39 130,05\n\n31000000 Materiale d'ufficio  11 824,87  12 000,00  11 954,59\n\n31120000 Abbigliamento di servizio  1 000,00  1 000,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze   727,03   900,00   738,55\n\n31303000 Spese di telefonia  8 868,26  9 700,00  9 441,24\n\n31610000 Affitti e noleggi di beni mobili  1 974,90  3 000,00  2 650,45\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.   320,90   48,60\n\n36014000 Quota parte emissione documenti d'identità 1 118 264,80  700 000,00 1 090 167,80\n\n42100000 Tasse di cancelleria  118 337,00  180 600,00  118 921,38\n\n42100001 Tasse per naturalizzazioni  504 500,00  275 000,00  445 600,00\n\n42100008 Tasse rilascio documenti d'identità 1 862 170,10 1 100 000,00 1 830 853,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  1 000,00  64 554,00\n\n42700000 Multe per infrazioni a  legge e regolamenti  7 700,00  40 000,00  4 800,00\n\n4121  Controllo abitanti 2 653 400,86 2 492 707,10 2 982 310,00 1 596 600,00 3 282 490,53 2 464 728,38\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  317 428,05  332 750,00  305 340,70\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  3 990,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  20 860,90  22 090,00  20 083,90\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  36 663,40  39 500,00  36 248,40\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo   984,00  1 060,00   656,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  6 663,45  7 560,00  6 874,50\n\n30990020 Prevenzione professionale e non professionale  191 964,24  203 970,00  160 669,87\n\n31000000 Materiale d'ufficio   701,20  1 540,00  1 493,70\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio   500,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze   329,77   400,00   334,99\n\n31303000 Spese di telefonia  1 338,79  2 500,00  1 405,06\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio   600,00   17,95\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  20 340,80  20 500,00  20 448,79\n\n31610000 Affitti e noleggi di beni mobili  53 418,70  54 000,00  52 303,42\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici   573,79  1 000,00   773,69\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  2 207,90  2 570,00  2 112,20\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  2 900,05  1 327,85\n\n42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi  22 640,00  20 000,00  22 167,00\n\n4130  Servizio sicurezza e salute  653 474,99  25 540,05  694 530,00  20 000,00  608 763,17  23 494,85\n\n308\n\n\n\nCorpo Civici Pompieri\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n42  Corpo Civici Pompieri 6 246 208,24 3 131 769,70 6 844 660,00 3 347 200,00 5 905 479,79 3 251 185,93\n\n309\n\n\n\nCorpo Civici Pompieri\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 3 385 661,05 3 483 070,00 3 136 494,35\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  4 825,00  10 000,00  3 700,00\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo - 15 645,00  32 440,00  3 128,70\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo  6 067,00  1 463,55\n\n30100080 Indennità ai militi del fuoco  817 994,05  920 000,00  705 200,20\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  54 297,30  60 090,00  47 469,30\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  263 061,90  294 690,00  242 494,50\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo   316,60   660,00   242,80\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  353 002,95  375 970,00  337 331,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  10 663,65  11 110,00  6 791,70\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   15,10   40,00   7,90\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  71 741,15  100 930,00  70 986,75\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo   101,20   230,00   83,30\n\n30900000 Spese per la formazione del personale  35 094,88  36 810,00  8 784,54\n\n31000000 Materiale d'ufficio  3 199,46  7 800,00  7 634,40\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  57 384,82  65 500,00  61 066,50\n\n31019001 Acquisto carburanti per uso proprio e la rivendita  56 001,92  50 000,00  55 819,81\n\n31030000 Letteratura specializ., riviste, giornali, libri  2 154,99  2 800,00  2 295,00\n\n31090000 Materiale promozionale, per ricevimenti, omaggi   859,12  3 300,00   984,28\n\n31110000 Macchine, apparecchiat., attrezzi, veicoli  14 863,74  29 250,00  11 285,04\n\n31120000 Abbigliamento di servizio  35 024,01  42 900,00  43 337,82\n\n31130000 Apparecchiature informatiche  4 918,78  9 750,00  1 876,87\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  2 704,92  3 570,00  2 710,26\n\n31200000 Consumo acqua immobili BA   187,45   810,00   189,45\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA  82 508,95  86 520,00  45 377,00\n\n31200030 Combustibili per riscaldamento immobili BA  107 492,55  148 450,00  127 676,70\n\n31200100 Tasse rifiuti e canalizzazioni immobili BA   44,30\n\n31300300 Prestazioni: sicurezza, sorveglianza e prevenz.  53 470,00  53 470,00  53 470,00\n\n31303000 Spese di telefonia  27 332,52  27 360,00  25 554,04\n\n31303001 Altre spese di telecomunicazione   97,08   400,00   35,00\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  9 552,48  10 000,00  35 755,30\n\n31330000 Utilizzo strutture informatiche esterne  8 791,70  14 380,00  11 320,71\n\n31340010 Premi immobili, inventari e install. tecn. dei BA  2 139,55  2 180,00  1 385,55\n\n31340020 Premi veicoli e protezione giuridica  9 044,20  9 370,00  8 004,20\n\n31372100 IVA forfetaria  3 126,90  3 050,00  3 727,97\n\n31440000 Manutenzione e abbon. di servizio per immobili BA  5 745,66  14 600,00  14 240,94\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio   86,50  4 900,00   579,42\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  20 333,64  28 300,00  18 917,15\n\n31511000 Manutenzione veicoli  48 464,16  48 700,00  37 837,61\n\n31600000 Affitto immobili BA  319 572,60  337 150,00  319 559,80\n\n31610000 Affitti e noleggi di beni mobili   718,90   920,00\n\n31610010 Fibra ottica, WiFi e altri collegamenti  10 954,36  11 000,00   70,00\n\n31620000 Leasing operativo veicoli  17 216,40  20 000,00  17 153,90\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  3 689,79  6 000,00  4 164,96\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  2 227,25  2 400,00  1 212,00\n\n36121700 Rimborso spese per prestazioni corpo pompieri  7 927,55  11 700,00  2 908,90\n\n39900000 Altri addebiti interni  127 274,73  187 710,00  190 883,16\n\n42400000 Tasse d'uso e per prestazioni di servizio  48 020,15  52 000,00  71 497,15\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  151 012,45  103 000,00  173 232,90\n\n42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi  712 722,65  675 000,00  678 654,75\n\n46110006 Indennizzo forfettario per servizio chimico  356 365,00  356 400,00  356 365,00\n\n46110007 Rimborsi dal Cantone gestione veicoli e attrez.  212 474,65  213 968,75\n\n46121001 Rimborsi per servizi a Comuni 1 206 084,70 1 494 300,00 1 315 252,15\n\n46121005 Rimborsi da altri Comuni gestione veicoli, attrez.   0,00  185 000,00   0,00\n\n46300000 Sussidi federali  96 080,00  96 080,00  96 080,00\n\n46990000 Ridistribuzione tassa sul Co2   670,45  1 000,00   524,90\n\n49100000 Accredito interno per prestazioni per servizi  97 740,00  72 840,00  85 620,00\n\n49200000 Accredito interno per affitti, pigioni, noleggi  36 654,92  37 200,00  25 767,17\n\n4200  Corpo Civici Pompieri 6 032 263,51 2 917 824,97 6 570 280,00 3 072 820,00 5 671 256,63 3 016 962,77\n\n310\n\n\n\nCorpo Civici Pompieri\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  4 821,74  8 230,00  3 389,50\n\n31120000 Abbigliamento di servizio  6 356,59  21 100,00  5 151,26\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  2 510,00\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  65 986,98  110 700,00  110 000,43\n\n31330000 Utilizzo strutture informatiche esterne   800,00\n\n31600000 Affitto immobili BA  3 000,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  2 384,50  18 000,00  4 294,80\n\n39100000 Addeb. int. prestazioni per servizi  97 740,00  72 840,00  85 620,00\n\n39200000 Addeb. int. affitti, pigioni, noleggi  36 654,92  37 200,00  25 767,17\n\n42310000 Tasse attività form., colonie e corsi polisportivi  86 670,00  86 670,00  43 340,00\n\n49900000 Altri accrediti interni  127 274,73  187 710,00  190 883,16\n\n4201  Accademia per pompieri professionisti di lingua italiana  213 944,73  213 944,73  274 380,00  274 380,00  234 223,16  234 223,16\n\n311\n\n\n\nContributi\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n49  Contributi 10 365 278,92  365 721,90 10 870 780,00  427 500,00 9 541 466,76  319 622,40\n\n31375000 Tassa microinquinanti  601 731,00  620 000,00  563 850,00\n\n36121100 Consorzio Depurazione Acque Lugano e Dintorni 7 034 147,07 7 544 000,00 6 613 815,83\n\n36121101 Consorzio Depurazione Acque Pian Scairolo 1 212 671,43 1 230 000,00 1 023 426,46\n\n36121200 Consorzio Man.opere arginatura Pian Scairolo  262 992,42  263 000,00  273 570,18\n\n36121201 Consorzio Pulizia Rive e Specchio Lago di Lugano  138 197,38  175 000,00  174 421,19\n\n36121202 Consorzio Valli del Cassarate e Golfo di Lugano  749 547,84  750 000,00  677 836,85\n\n36121203 Consorzio Sistemazione Vedeggio Camignolo  118 078,00  187 000,00  109 362,25\n\n36121204 Consorzio Manut.Basso Ceresio - Melano  2 480,00  5 500,00  2 187,00\n\n36121205 Consorzio manut.Arginature Basso Vedeggio  105 089,03  70 000,00  80 715,40\n\n36121401 Consorzio Strada Marca Gola di Lago  4 075,90  5 000,00  3 656,60\n\n46121001 Rimborsi per servizi a Comuni  365 721,90  427 500,00  319 622,40\n\n4900  Contributi di legge 10 229 010,07  365 721,90 10 849 500,00  427 500,00 9 522 841,76  319 622,40\n\n31309900 Tasse sociali  14 625,00  21 280,00  18 625,00\n\n36321220 Contributo all'ETL per manut. ord. Parco S. Grato  121 643,85\n\n4910  Altri contributi  136 268,85  21 280,00  18 625,00\n\n312\n\n\n\nConsuntivo spese \n\n2024\n\nConsuntivo ricavi \n\n2024\n\nPreventivo spese \n\n2024\n\nPreventivo ricavi \n\n2024\n\nConsuntivo spese \n\n2023\n\nConsuntivo ricavi \n\n2023\n\nFormazione, Socialità e \n\nSostegno 170’058’833.25 10’840’794.31 167’028’020.00 10’077’100.00 169’226’184.41 10’729’587.13\n\n50 Istituto scolastico 46’451’840.36 5’723’758.78 47’652’770.00 5’729’600.00 46’699’607.09 5’799’899.50\n\n51 Socialità 12’727’218.84 3’829’525.38 14’761’770.00 3’169’800.00 12’565’242.26 3’599’993.83\n\n52 Autorità regionali di protezione 4’889’990.91 1’287’510.15 4’772’330.00 1’177’700.00 5’484’864.26 1’329’693.80\n\n59 Contributi 105’989’783.14 99’841’150.00 104’476’470.80\n\nDicastero e divisione\n\nRicapitolazione consuntivo 2024 per Dicastero e Divisione\n\n313\n\n\n\n314\n\n\n\nIstituto scolastico\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n50  Istituto scolastico 46 451 840,36 5 723 758,78 47 652 770,00 5 729 600,00 46 699 607,09 5 799 899,50\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 2 558 979,70 2 630 760,00 2 540 679,60\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  24 551,55  12 000,00  55 631,00\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  10 265,55\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo   806,80\n\n30200000 Stipendi docenti: di ruolo  550 267,10  651 200,00  770 236,60\n\n30200020 Gratifiche docenti: di ruolo  8 003,50\n\n30200051 Supplenze docenti: non di ruolo  96 187,20  71 000,00  80 804,70\n\n30200070 Indennità diverse ai docenti: di ruolo  1 000,20  1 000,00  1 000,20\n\n30490010 Indennità diverse al personale: non di ruolo   31,10\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  203 830,50  215 010,00  218 794,15\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  5 687,30  5 450,00  6 142,45\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  305 520,70  320 620,00  307 075,90\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo   373,65  1 160,00   430,30\n\n30520000 Contributi alla CP non propria: di ruolo  71 299,90  81 740,00  99 318,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  9 046,55  9 440,00  7 003,20\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   358,20   260,00   293,15\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  65 200,05  73 710,00  74 965,25\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo  1 807,30  1 870,00  2 086,25\n\n31000000 Materiale d'ufficio  7 750,66  11 000,00  7 654,97\n\n31019001 Acquisto carburanti per uso proprio e la rivendita  26 098,80  28 000,00  26 835,56\n\n31030000 Letteratura specializ., riviste, giornali, libri  1 887,15  2 800,00  1 493,50\n\n31060000 Materiale medico  3 494,00  7 100,00  4 676,52\n\n31090000 Materiale promozionale, per ricevimenti, omaggi   738,20  2 300,00   854,25\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio   291,50  1 000,00   825,43\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  12 115,47  16 000,00\n\n31200000 Consumo acqua immobili BA   445,60   400,00   455,25\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA  6 921,40  5 600,00  5 509,60\n\n31200030 Combustibili per riscaldamento immobili BA  7 911,15  10 500,00  12 408,15\n\n31200100 Tasse rifiuti e canalizzazioni immobili BA   84,05   100,00   88,20\n\n31300200 Prestazioni: trasporti  33 727,20  37 000,00  34 356,30\n\n31301200 Credito d'istituto  71 912,14  146 900,00  106 505,56\n\n31301220 Spese manifestazioni ed eventi scolastici  28 429,49  35 000,00  32 243,10\n\n31303000 Spese di telefonia  14 048,18  16 500,00  14 010,03\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  52 500,00  52 500,00  52 500,00\n\n31370100 Imposte di circolazione  15 744,10  16 000,00  14 132,10\n\n31370101 Tassa sul traffico pesante  2 802,00  4 400,00  4 400,00\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio   500,00\n\n31511000 Manutenzione veicoli  14 788,60  14 000,00  9 660,09\n\n31600000 Affitto immobili BA  28 864,55  27 500,00  23 544,00\n\n31620000 Leasing operativo veicoli  172 765,65  198 000,00  186 386,75\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  12 831,54  14 500,00  15 341,47\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  8 892,20  10 000,00  6 845,25\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  4 874,25  13 647,95\n\n43090900 Entrate varie   90,00   700,00   290,00\n\n49100000 Accredito interno per prestazioni per servizi  412 000,00  412 000,00  412 000,00\n\n5000  Direzione, segreteria e amministrazione 4 419 184,63  416 964,25 4 732 820,00  412 700,00 4 744 262,68  425 937,95\n\n315\n\n\n\nIstituto scolastico\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 4 679 367,10 4 986 180,00 4 496 134,25\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  348 400,15  90 000,00  374 002,75\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  3 743,25  22 170,00  9 268,95\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo   219,05\n\n30200000 Stipendi docenti: di ruolo 6 823 255,80 6 898 930,00 6 775 578,70\n\n30200020 Gratifiche docenti: di ruolo  4 113,15  33 261,70\n\n30200051 Supplenze docenti: non di ruolo  287 462,95  300 000,00  224 113,80\n\n30200070 Indennità diverse ai docenti: di ruolo  2 000,40  2 000,00  2 000,40\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  11 578,05  12 000,00  10 851,25\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  759 731,95  780 880,00  749 464,05\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  35 080,85  25 590,00  35 136,45\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  493 315,05  496 320,00  485 311,45\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  10 942,95  9 109,65\n\n30520000 Contributi alla CP non propria: di ruolo  885 230,20  912 750,00  890 376,35\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  29 124,50  29 310,00  23 723,90\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo  1 733,10   890,00  1 279,70\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  243 070,65  267 640,00  256 948,35\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo  11 256,60  8 760,00  12 046,25\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  38 331,76  41 000,00  41 505,95\n\n31030000 Letteratura specializ., riviste, giornali, libri  9 765,00  10 700,00  10 056,41\n\n31040000 Materiale scolastico  99 618,88  124 000,00  117 321,87\n\n31050000 Derrate alimentari e bibite  467 257,48  610 000,00  500 421,62\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio  14 967,44  21 000,00  17 852,00\n\n31110000 Macchine, apparecchiat., attrezzi, veicoli  37 349,69  38 000,00  37 186,66\n\n31120000 Abbigliamento di servizio  4 876,99  5 000,00  4 991,72\n\n31120010 Biancheria e tendaggi  3 396,20  8 000,00  7 870,80\n\n31200000 Consumo acqua immobili BA  52 711,96  39 300,00  52 759,69\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA  327 985,85  265 000,00  258 659,64\n\n31200020 Consumo gas immobili BA   547,05  3 200,00  17 798,27\n\n31200030 Combustibili per riscaldamento immobili BA  255 041,44  311 600,00  314 011,83\n\n31200100 Tasse rifiuti e canalizzazioni immobili BA  18 773,31  14 000,00  17 567,25\n\n31300200 Prestazioni: trasporti  91 375,38  105 400,00  105 400,00\n\n31301210 Spese escursioni, gite scolastiche, campi  18 164,61  17 000,00  26 535,53\n\n31303000 Spese di telefonia  23 491,83  23 400,00  23 289,79\n\n31303001 Altre spese di telecomunicazione  2 000,00\n\n31430000 Manutenzione parchi e giardini  48 109,92  51 000,00  48 992,78\n\n31440000 Manutenzione e abbon. di servizio per immobili BA  76 322,21  95 000,00  105 090,78\n\n31440010 Pulizie eseguite da terzi  18 907,51  20 500,00  18 697,05\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio  5 342,81  8 500,00  8 085,99\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  18 244,60  22 000,00  20 519,81\n\n31600000 Affitto immobili BA  64 000,00  64 000,00  96 000,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  10 805,19  13 000,00  11 753,74\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  1 859,10  2 600,00  1 993,90\n\n39100000 Addeb. int. prestazioni per servizi  104 841,00  105 000,00  104 700,00\n\n42400200 Tasse di refezione  585 680,15  660 000,00  625 908,85\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  62 848,87  150 000,00  75 018,28\n\n44700000 Affitti, pigioni e diritti di sup. da immobili BA  3 600,00  3 600,00\n\n44720000 Affitti di spazi e installazioni  14 000,00\n\n46121000 Tasse per allievi domiciliati fuori comune  63 336,00  65 000,00  84 436,00\n\n46310000 Sussidi cantonali 1 151 538,20 1 160 000,00 1 146 073,10\n\n46360000 Contributi da enti e istituzioni no lucro  17 396,10  17 000,00  15 375,35\n\n5010  Scuola dell'infanzia 16 441 712,96 1 884 399,32 16 853 620,00 2 066 000,00 16 357 671,03 1 950 411,58\n\n316\n\n\n\nIstituto scolastico\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 2 066 562,10 2 094 680,00 2 008 622,65\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  160 186,25  169 330,00  172 712,30\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  8 090,00\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo   138,30\n\n30200000 Stipendi docenti: di ruolo 14 304 101,80 14 309 620,00 14 130 382,00\n\n30200010 Stipendi docenti: non di ruolo  66 572,70  73 101,55\n\n30200020 Gratifiche docenti: di ruolo  4 113,15  22 426,85\n\n30200051 Supplenze docenti: non di ruolo  422 424,40  300 000,00  417 956,15\n\n30200070 Indennità diverse ai docenti: di ruolo  2 000,40  3 000,00  2 000,40\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  18 152,90  22 000,00  21 194,95\n\n30490010 Indennità diverse al personale: non di ruolo  1 205,70\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo 1 059 266,40 1 078 130,00 1 042 206,15\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  35 809,10  30 790,00  38 132,00\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  197 845,45  189 240,00  193 292,55\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  6 414,00  9 287,05\n\n30520000 Contributi alla CP non propria: di ruolo 1 818 970,65 1 863 530,00 1 786 262,35\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  35 485,50  35 550,00  32 334,10\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo  1 596,70  1 140,00  1 383,20\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  338 336,00  369 020,00  356 717,10\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo  11 468,90  10 540,00  13 061,10\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  65 601,34  71 000,00  70 337,25\n\n31030000 Letteratura specializ., riviste, giornali, libri  26 590,37  29 400,00  26 699,98\n\n31040000 Materiale scolastico  307 227,27  348 000,00  353 182,15\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio  16 931,97  23 000,00  19 903,89\n\n31110000 Macchine, apparecchiat., attrezzi, veicoli  25 384,00  29 000,00  28 431,85\n\n31120000 Abbigliamento di servizio  3 749,03  4 000,00  3 927,79\n\n31200000 Consumo acqua immobili BA  107 612,11  85 000,00  112 692,61\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA  434 736,47  475 000,00  321 556,98\n\n31200030 Combustibili per riscaldamento immobili BA  816 347,04  940 000,00  947 940,38\n\n31200100 Tasse rifiuti e canalizzazioni immobili BA  45 567,34  30 000,00  21 307,05\n\n31300200 Prestazioni: trasporti 1 108 799,25 1 240 000,00 1 189 697,85\n\n31300300 Prestazioni: sicurezza, sorveglianza e prevenz.  17 543,40  20 000,00  17 478,36\n\n31301210 Spese escursioni, gite scolastiche, campi  88 097,82  105 000,00  95 000,00\n\n31303000 Spese di telefonia  23 906,66  26 000,00  23 234,44\n\n31303001 Altre spese di telecomunicazione  1 500,00\n\n31430000 Manutenzione parchi e giardini  51 719,86  38 000,00  35 765,45\n\n31440000 Manutenzione e abbon. di servizio per immobili BA  125 294,71  155 000,00  147 021,41\n\n31440010 Pulizie eseguite da terzi  55 480,16  62 000,00  61 612,86\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio  6 589,98  8 000,00  7 911,51\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  48 323,78  50 000,00  49 001,78\n\n31600000 Affitto immobili BA  5 000,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  82 641,39  72 000,00  91 927,82\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  2 885,65  4 200,00  2 594,55\n\n31999000 Altre spese d'esercizio   300,00\n\n39100000 Addeb. int. prestazioni per servizi  204 935,00  205 000,00  204 794,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  570 115,61  350 000,00  484 843,93\n\n42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi  4 782,75  8 000,00  5 755,35\n\n43090900 Entrate varie   670,00   700,00  1 243,30\n\n44700000 Affitti, pigioni e diritti di sup. da immobili BA  314 797,05  270 000,00  169 030,40\n\n44720000 Affitti di spazi e installazioni   0,00  125 269,00\n\n46121000 Tasse per allievi domiciliati fuori comune  35 484,00  25 000,00  30 440,00\n\n46310000 Sussidi cantonali 2 155 939,15 2 240 000,00 2 106 950,10\n\n46360000 Contributi da enti e istituzioni no lucro   870,35   900,00   867,90\n\n5011  Scuola elementare 24 215 409,30 3 082 658,91 24 511 060,00 2 894 600,00 24 154 298,11 2 924 399,98\n\n317\n\n\n\nIstituto scolastico\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  526 041,55  569 800,00  555 136,55\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  74 540,75  136 850,00  116 992,35\n\n30200010 Stipendi docenti: non di ruolo  54 001,95  52 010,90\n\n30200051 Supplenze docenti: non di ruolo  3 891,15  8 774,00\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  4 731,20  6 000,00  5 056,35\n\n30490010 Indennità diverse al personale: non di ruolo  1 488,60  1 701,80\n\n30490020 Indennità per abbigliamenti  2 400,00  2 400,00  2 000,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  34 485,05  37 950,00  34 904,25\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  7 061,20  9 000,00  9 177,85\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  58 538,30  64 380,00  63 893,60\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  7 492,65  4 008,90\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  1 644,50  1 820,00  1 139,45\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   418,30   450,00   385,15\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  11 014,60  13 000,00  11 947,30\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo  2 251,30  3 100,00  3 140,65\n\n31000000 Materiale d'ufficio   390,00   400,00\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  4 555,21  4 200,00  4 583,64\n\n31040000 Materiale scolastico   902,82   900,00   680,00\n\n31050000 Derrate alimentari e bibite  92 344,50  95 000,00  105 116,70\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio  2 800,00\n\n31110000 Macchine, apparecchiat., attrezzi, veicoli  1 149,75  6 900,00  4 824,10\n\n31120000 Abbigliamento di servizio  2 189,64  3 300,00  2 996,15\n\n31120010 Biancheria e tendaggi  1 200,00   1,39\n\n31200000 Consumo acqua immobili BA  3 275,00  3 200,00  3 828,90\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA  34 880,15  46 000,00  31 869,10\n\n31200030 Combustibili per riscaldamento immobili BA  25 539,71  52 300,00  32 933,09\n\n31200100 Tasse rifiuti e canalizzazioni immobili BA  6 246,00  6 900,00  7 301,35\n\n31300200 Prestazioni: trasporti  82 307,35  85 500,00  84 605,17\n\n31301210 Spese escursioni, gite scolastiche, campi  202 316,60  244 900,00  201 579,10\n\n31302000 Spese postali   84,00   200,00   59,40\n\n31303000 Spese di telefonia  2 206,39  2 800,00  2 429,78\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  35 185,00  45 500,00  38 075,00\n\n31370000 Imposte federali, cantonali e comunali   217,00   500,00   135,10\n\n31400000 Manutenzione terreni BA   881,35  2 800,00\n\n31410100 Lavori per servizio invernale e danni maltempo  1 492,90  1 700,00   161,55\n\n31440000 Manutenzione e abbon. di servizio per immobili BA  1 916,15  6 400,00  2 878,95\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio  1 000,00\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  3 150,15  5 300,00  4 013,45\n\n31600000 Affitto immobili BA  76 590,00  81 000,00  41 646,70\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici   320,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.   568,30  2 500,00 -  87,45\n\n31995000 Spese varie: organizzazione attività sportive  6 834,40  6 400,00  3 124,00\n\n31999000 Altre spese d'esercizio   310,00   600,00   351,00\n\n42300000 Tasse scolastiche  163 851,00  198 000,00  259 199,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti   435,20  53 450,09\n\n42600500 Rimborso spese telefoniche, postali   989,50  1 200,00  1 211,00\n\n44700000 Affitti, pigioni e diritti di sup. da immobili BA  33 000,00  33 000,00  33 000,00\n\n44720000 Affitti di spazi e installazioni  38 050,00  61 000,00  40 750,00\n\n46300000 Sussidi federali  1 003,20\n\n46300001 Sussidi Gioventù e Sport  103 329,60  63 000,00  110 457,60\n\n46360000 Contributi da enti e istituzioni no lucro   81,00   100,00   79,10\n\n5012  Attività scolastiche fuori sede 1 375 533,47  339 736,30 1 555 270,00  356 300,00 1 443 375,27  499 149,99\n\n318\n\n\n\nSocialità\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n51  Socialità 12 727 218,84 3 829 525,38 14 761 770,00 3 169 800,00 12 565 242,26 3 599 993,83\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  188 669,95  198 730,00  177 561,45\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  19 346,20  3 229,95\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo  2 000,00\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  1 000,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  12 373,80  13 130,00  11 648,80\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  1 269,15   205,80\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  25 377,70  27 630,00  23 083,20\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  1 905,25\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo   588,80   600,00   381,65\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   60,30   6,85\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  3 952,10  4 530,00  3 986,90\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo   405,75   70,35\n\n30900000 Spese per la formazione del personale  9 927,39  10 000,00  10 285,00\n\n31000000 Materiale d'ufficio  9 848,88  10 000,00  9 420,56\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo   176,70   200,00\n\n31020000 Pubblicazioni, stampati e inserzioni   419,99  2 500,00\n\n31030000 Letteratura specializ., riviste, giornali, libri   285,98   450,00   432,16\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio   983,71  1 000,00\n\n31302000 Spese postali  4 652,50  15 000,00  4 570,35\n\n31303000 Spese di telefonia  1 582,77  3 500,00  1 634,94\n\n31330000 Utilizzo strutture informatiche esterne  1 730,87\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio  1 999,89  2 000,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  2 626,42  3 000,00  2 589,74\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.   276,00  1 800,00   550,50\n\n5100  Direzione, segreteria e amministrazione  288 460,10  297 070,00  249 658,20\n\n319\n\n\n\nSocialità\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  919 770,00  977 070,00  866 009,55\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  431 945,55  245 270,00  323 394,00\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  1 718,50  7 750,00  3 757,45\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo  12 691,55  12 000,00  6 847,40\n\n30200051 Supplenze docenti: non di ruolo  104 416,30  82 000,00  52 268,40\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  1 059,35  1 000,00   749,60\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  61 433,30  65 450,00  57 708,10\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  34 777,75  21 470,00  24 075,35\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  102 701,70  110 420,00  98 596,85\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  3 063,00  3 409,65\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  2 922,15  3 120,00  1 890,85\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo  1 612,00  1 020,00   734,95\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  19 621,65  22 410,00  19 750,40\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo  11 112,80  7 350,00  8 240,40\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  1 322,51  2 500,00   495,60\n\n31040000 Materiale scolastico  9 797,64  7 000,00  2 797,12\n\n31050000 Derrate alimentari e bibite  67 004,56  110 000,00  61 081,97\n\n31060000 Materiale medico   0,00  1 500,00\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio  1 556,93  5 000,00\n\n31110000 Macchine, apparecchiat., attrezzi, veicoli   0,00  1 000,00\n\n31120000 Abbigliamento di servizio   651,22  1 200,00  1 194,08\n\n31120010 Biancheria e tendaggi   400,00   9,70\n\n31300200 Prestazioni: trasporti  9 109,58  10 000,00  1 809,36\n\n31301210 Spese escursioni, gite scolastiche, campi  8 339,08  10 000,00  4 144,19\n\n31303000 Spese di telefonia  1 409,20  4 500,00  1 350,18\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio   600,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici   780,04   300,00   972,46\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.   203,00   800,00   44,05\n\n39100000 Addeb. int. prestazioni per servizi  187 000,00  187 000,00  187 000,00\n\n42300000 Tasse scolastiche  462 716,80  320 000,00  492 306,95\n\n42310000 Tasse attività form., colonie e corsi polisportivi  69 898,00  85 000,00  14 183,05\n\n42400000 Tasse d'uso e per prestazioni di servizio  46 740,00  20 000,00  15 540,00\n\n42400201 Tasse di refezione sussidate  166 843,66  145 000,00  155 543,23\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  5 655,25  5 000,00  1 956,69\n\n5110  SI orario prolungato e altre attività extrascolastiche\nSI 1 996 019,36  751 853,71 1 898 130,00  575 000,00 1 728 331,66  679 529,92\n\n321320\n\n\n\nSocialità\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 1 672 305,45 1 808 030,00 1 601 373,70\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  498 460,15  367 150,00  491 377,55\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  4 226,60  4 250,00  1 249,75\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo  44 565,80  52 000,00  55 891,60\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo   967,15  1 500,00  1 325,20\n\n30490010 Indennità diverse al personale: non di ruolo   748,80  1 310,40\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  115 302,20  122 390,00  111 343,45\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  28 322,10  24 090,00  27 913,95\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  158 297,35  162 610,00  153 819,70\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  1 699,10  1 741,95\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  5 450,35  5 830,00  3 649,15\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo  1 550,75  1 150,00  1 045,50\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  36 829,95  41 900,00  38 110,90\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo  9 058,65  8 250,00  9 553,65\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  16 828,82  12 000,00  17 461,13\n\n31040000 Materiale scolastico  18 798,47  14 000,00  6 703,02\n\n31050000 Derrate alimentari e bibite  181 714,34  255 000,00  191 681,27\n\n31060000 Materiale medico   779,89  6 000,00   665,49\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio   811,98  10 000,00  9 937,70\n\n31110000 Macchine, apparecchiat., attrezzi, veicoli  1 412,59  1 500,00  10 371,28\n\n31120000 Abbigliamento di servizio   684,22  1 200,00  1 190,85\n\n31120010 Biancheria e tendaggi  1 500,00   712,85\n\n31200000 Consumo acqua immobili BA  4 147,70  6 000,00  3 571,60\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA  18 908,55  29 000,00  11 638,30\n\n31200030 Combustibili per riscaldamento immobili BA  12 234,70  40 000,00  18 328,87\n\n31200100 Tasse rifiuti e canalizzazioni immobili BA   420,95   800,00   566,10\n\n31300200 Prestazioni: trasporti  102 352,69  110 000,00  94 873,48\n\n31300400 Prestazioni: preparazione e fornitura pasti  354 637,33  345 000,00  359 342,60\n\n31301210 Spese escursioni, gite scolastiche, campi  11 706,42  15 000,00  10 623,26\n\n31303000 Spese di telefonia  8 017,33  12 000,00  7 500,38\n\n31303001 Altre spese di telecomunicazione   39,99   400,00   50,00\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  50 524,88  60 000,00  47 069,78\n\n31320000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti   630,00  5 000,00\n\n31330000 Utilizzo strutture informatiche esterne  13 486,55  15 000,00  11 498,05\n\n31340090 Premi infortuni ospiti istituti comunali  1 500,00  1 425,00\n\n31440010 Pulizie eseguite da terzi  4 143,27  10 000,00  4 072,60\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio   328,60  1 000,00   775,45\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti   622,40  1 600,00   922,73\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici   0,03\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.   456,95  1 800,00   117,05\n\n34310000 Gestione e manut. (non edile) di immobili dei BP  4 000,00\n\n39100000 Addeb. int. prestazioni per servizi  225 000,00  225 000,00  225 000,00\n\n42310000 Tasse attività form., colonie e corsi polisportivi  142 148,00  135 000,00  164 240,00\n\n42400000 Tasse d'uso e per prestazioni di servizio  60 130,00  58 000,00  47 681,00\n\n42400200 Tasse di refezione  809 674,85  690 000,00  800 736,10\n\n42400201 Tasse di refezione sussidate  491 374,71  470 000,00  519 700,60\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  26 881,42  5 000,00  10 980,21\n\n42600700 Preparazione e fornitura pasti  20 690,00  10 000,00  23 993,00\n\n44720000 Affitti di spazi e installazioni   500,00\n\n46310000 Sussidi cantonali  38 000,00  30 000,00  9 000,00\n\n46360000 Contributi da enti e istituzioni no lucro   773,00   770,80\n\n5111  Mense, doposcuola e altre attività extrascolastiche\nSE 3 606 473,05 1 589 671,98 3 783 450,00 1 398 500,00 3 535 805,29 1 577 101,71\n\n321\n\n\n\nSocialità\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  159 928,40  160 120,00  155 406,45\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  83 975,50  108 010,00  85 000,05\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  1 397,65\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo  2 000,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  10 549,55  10 640,00  10 338,55\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  5 424,80  7 100,00  5 644,60\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  16 836,60  17 530,00  16 853,40\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  4 309,20  4 480,00  4 351,80\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo   502,15   510,00   339,00\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   266,05   350,00   185,15\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  3 370,55  3 650,00  3 538,90\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo  1 733,75  2 440,00  1 932,30\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  6 823,93  10 000,00  7 245,94\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze   798,89   950,00   811,55\n\n31300500 Prestazioni: SOTELL  8 852,28  10 000,00  9 623,14\n\n31303000 Spese di telefonia  1 568,16  1 000,00  1 607,81\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  166 544,24  185 500,00  166 058,33\n\n31360000 Prestazioni: servizi medici e sanitari  32 576,00  33 000,00  31 655,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  1 545,65  1 900,00  2 282,95\n\n31990000 Spese promozionali e di comunicazione  39 329,33  40 000,00  31 755,09\n\n36110101 Servizio dentario scolastico  489 181,40  510 000,00  505 555,10\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti   800,00\n\n42600900 Rimborso spese ortodontoniche e dentarie  46 797,45  50 000,00  51 401,10\n\n46310000 Sussidi cantonali  189 119,60  200 000,00  188 532,10\n\n46340000 Contributi da imprese pubbliche  70 000,00\n\n46360100 Contributi da fondazioni  13 500,00  10 000,00  1 000,00\n\n5120  Prevenzione, promozione sociale e integrazione 1 034 116,43  319 417,05 1 109 180,00  260 800,00 1 041 582,76  240 933,20\n\n322\n\n\n\nSocialità\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  482 387,55  618 610,00  358 307,80\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  398 410,20  24 000,00  709 542,85\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo  1 000,00  1 167,00\n\n30100031 Prestazioni straordinarie: non di ruolo   211,05\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  2 170,25  10 000,00  4 892,55\n\n30490010 Indennità diverse al personale: non di ruolo  1 038,25  2 596,85\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  31 815,05  41 300,00  23 859,10\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  26 185,25  1 580,00  46 564,10\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  49 810,80  66 090,00  38 165,15\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  34 682,95  2 320,00  68 237,25\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  1 513,05  1 970,00   781,70\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo  1 234,05   80,00  1 988,85\n\n30530021 Differenza premi assic. infortuni: non di ruolo   303,65\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  10 161,60  14 140,00  8 166,05\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo  8 364,00   540,00  15 938,00\n\n31019001 Acquisto carburanti per uso proprio e la rivendita   176,01   500,00   337,26\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio   588,85  1 500,00   982,20\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  10 300,00\n\n31300500 Prestazioni: SOTELL  6 913,39  7 000,00  6 596,60\n\n31303000 Spese di telefonia  4 778,48  1 000,00  4 834,96\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  204 454,82  210 000,00  191 865,30\n\n31320000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti  59 235,00\n\n31370100 Imposte di circolazione   584,00  1 000,00   584,00\n\n31511000 Manutenzione veicoli   302,40  1 000,00   459,84\n\n31600000 Affitto immobili BA  2 664,65  57 400,00  9 585,20\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici   500,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  3 128,55  2 000,00  4 567,45\n\n31990000 Spese promozionali e di comunicazione  6 771,39  10 000,00  7 457,51\n\n36379000 Progetto lavoro 2020 - contributi e altre spese  345 175,47 1 300 000,00  281 096,78\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  3 766,55  1 000,00  2 890,15\n\n46121001 Rimborsi per servizi a Comuni  45 230,00  40 000,00  44 376,90\n\n46310000 Sussidi cantonali  81 330,54  60 000,00  38 492,95\n\n46360100 Contributi da fondazioni  2 000,00  40 000,00\n\n5121  Prossimità e lavoro 1 623 311,01  132 327,09 2 383 830,00  141 000,00 1 848 324,05  85 760,00\n\n323\n\n\n\nSocialità\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  176 878,20  182 100,00  175 996,80\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  2 363,25  1 605,05\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo  4 651,05  2 000,00  2 975,90\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  6 265,90  8 000,00  6 599,25\n\n30490010 Indennità diverse al personale: non di ruolo   486,80   426,15\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  12 274,15  12 600,00  12 210,10\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo   0,00   12,60\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  18 868,10  19 690,00  19 797,85\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo   584,00   600,00   400,50\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   8,85   4,40\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  3 920,30  4 320,00  4 179,40\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo   0,00   4,25\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  1 000,00\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio  1 841,65  2 000,00   460,95\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze   400,00\n\n31200000 Consumo acqua immobili BA   468,00   500,00   645,90\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA  1 242,95  3 000,00  1 360,20\n\n31200030 Combustibili per riscaldamento immobili BA  6 615,00  10 000,00  6 339,24\n\n31200100 Tasse rifiuti e canalizzazioni immobili BA   163,10   200,00   123,65\n\n31303000 Spese di telefonia  1 100,74   800,00   936,35\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  19 962,87  20 000,00  17 473,86\n\n31440010 Pulizie eseguite da terzi  10 526,55  11 000,00  10 103,34\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio   700,00   200,00\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  4 000,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici   254,60   500,00   125,75\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.   288,80   300,00   214,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti   665,05\n\n44720000 Affitti di spazi e installazioni - 1 240,00  1 000,00  4 020,00\n\n46310000 Sussidi cantonali  82 997,00  50 000,00  73 935,00\n\n5122  Centri giovanili  268 764,86  81 757,00  283 710,00  51 000,00  262 195,49  78 620,05\n\n324\n\n\n\nSocialità\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 1 060 683,85 1 060 420,00 1 009 895,35\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  159 751,60  89 120,00  79 963,75\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo  4 500,00  7 722,45\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  69 656,85  69 850,00  66 020,25\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  10 477,70  5 850,00  5 244,65\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  115 377,75  120 120,00  113 484,30\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  18 460,20  10 940,00  9 151,50\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  3 313,35  3 330,00  2 163,75\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   498,25   280,00   171,75\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  22 247,10  23 910,00  22 597,00\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo  3 346,85  2 010,00  1 794,95\n\n30900000 Spese per la formazione del personale  3 488,00\n\n31000000 Materiale d'ufficio  8 464,54  10 000,00  8 760,01\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio  1 102,62  2 000,00  1 903,99\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  19 785,27  20 000,00   167,50\n\n31302000 Spese postali  17 479,75  20 000,00  13 377,70\n\n31303000 Spese di telefonia  6 826,01  10 000,00  6 537,46\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  4 075,20  10 000,00  9 964,69\n\n31320000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti  9 609,24  10 000,00  7 771,77\n\n31440000 Manutenzione e abbon. di servizio per immobili BA  1 000,00\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio  2 551,59  5 000,00  4 466,51\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  6 884,13  3 000,00  3 350,81\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.   233,95  1 000,00   240,20\n\n34310000 Gestione e manut. (non edile) di immobili dei BP  2 000,00\n\n36370000 Prestazioni comunali in ambito sociale  226 752,23 1 300 000,00  482 892,99\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  1 500,00   146,85\n\n46110000 Rimborsi dal Cantone: agenzia AVS  129 412,40  130 000,00  127 607,40\n\n46110001 Rimborsi dal Cantone: sportelli LAPS  149 050,00  120 000,00  129 850,00\n\n46110002 Rimborsi dal Cantone: morosi casse malati  56 820,00  14 550,00\n\n46310000 Sussidi cantonali  146 800,00  90 000,00  87 000,00\n\n5130  Uff.interv.sociale e ag. AVS 1 767 578,03  482 082,40 2 784 330,00  341 500,00 1 861 131,33  359 154,25\n\n325\n\n\n\nSocialità\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 1 592 786,15 1 618 480,00 1 514 486,10\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  16 454,55  32 400,00  15 800,00\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo  4 500,00  2 690,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  104 443,70  106 460,00  99 525,90\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  1 088,65  2 130,00  1 036,45\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  177 927,90  188 230,00  173 508,85\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  1 396,10  2 320,00   810,35\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  4 951,15  5 070,00  3 262,80\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   51,80   110,00   34,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  33 361,15  36 440,00  34 065,20\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo   347,70   730,00   354,60\n\n30900000 Spese per la formazione del personale  4 697,80  5 000,00  2 800,00\n\n31000000 Materiale d'ufficio  4 432,83  8 000,00  6 203,42\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo   800,00  1 000,00   976,57\n\n31019001 Acquisto carburanti per uso proprio e la rivendita  1 037,64  1 500,00  1 024,68\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio  1 881,93  2 000,00  1 916,68\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  4 434,80  4 700,00  4 381,05\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA  12 814,25  5 000,00  10 137,35\n\n31201000 Spese accessorie locali in locazione immobili BA - 4 276,00\n\n31302000 Spese postali  2 517,40  10 000,00  4 625,30\n\n31303000 Spese di telefonia  11 410,10  11 000,00  12 501,38\n\n31320000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti  11 890,99  12 000,00  2 142,46\n\n31370100 Imposte di circolazione   200,00  2 000,00   200,00\n\n31440010 Pulizie eseguite da terzi  20 617,56  25 000,00  15 922,92\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio  1 972,50  3 000,00  2 925,14\n\n31511000 Manutenzione veicoli   300,00  2 000,00\n\n31600000 Affitto immobili BA  105 554,49  110 000,00  106 811,69\n\n31620000 Leasing operativo veicoli  18 419,35  20 000,00  18 644,55\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  6 227,81  2 000,00  5 082,59\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.   477,70  1 000,00   619,45\n\n42400000 Tasse d'uso e per prestazioni di servizio  464 512,10  400 000,00  574 291,40\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  7 904,05  2 000,00  4 603,30\n\n5131  Servizio accompagnamento sociale 2 142 496,00  472 416,15 2 222 070,00  402 000,00 2 038 213,48  578 894,70\n\n326\n\n\n\nAutorità regionali di protezione\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n52  Autorità regionali di protezione 4 889 990,91 1 287 510,15 4 772 330,00 1 177 700,00 5 484 864,26 1 329 693,80\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 1 495 375,10 1 908 070,00 1 715 061,85\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo 2 128 765,55 1 655 200,00 2 343 353,40\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  14 683,00  14 770,00\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo  5 951,60  6 000,00  6 010,60\n\n30100031 Prestazioni straordinarie: non di ruolo   50,15\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo   68,35\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  99 389,00  126 260,00  112 960,00\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  125 742,10  108 570,00  134 168,50\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  167 295,25  219 090,00  195 197,35\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  41 984,75  5 090,00  21 651,75\n\n30520010 Contributi alla CP non propria: non di ruolo  40 952,80  33 500,00  51 604,85\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  4 566,55  5 950,00  3 619,50\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo  6 634,40  5 170,00  5 040,10\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  31 825,00  43 310,00  38 732,90\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo  40 307,50  37 160,00  46 119,50\n\n31000000 Materiale d'ufficio  9 539,23  12 000,00  15 651,90\n\n31030000 Letteratura specializ., riviste, giornali, libri  1 005,50  1 700,00   462,68\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio  1 000,00   938,64\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze   290,81   320,00   361,17\n\n31300600 Spese contenzioso, giudiziarie ed esecutive  1 000,00  1 000,00\n\n31302000 Spese postali   32,40   100,00   6,30\n\n31303000 Spese di telefonia  12 343,94  11 500,00  11 356,64\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  1 108,36  3 000,00  6 505,04\n\n31309100 Anticipo spese: pratiche ARP  655 899,31  565 000,00  765 482,92\n\n31320000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti  2 000,00   780,84\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio   500,00   170,15\n\n31610000 Affitti e noleggi di beni mobili   765,34   770,00   762,50\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  4 246,22  3 500,00  5 566,38\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  1 218,85  1 800,00  2 248,65\n\n42100000 Tasse di cancelleria  150 473,30  175 000,00  174 945,10\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  44 090,50  1 000,00  27 707,20\n\n42600200 Rimborso spese attività tutele e curatele 1 008 745,35  915 000,00 1 042 370,50\n\n46310000 Sussidi cantonali  84 201,00  86 700,00  84 671,00\n\n5200  Autorità regionali di protezione 4 889 990,91 1 287 510,15 4 772 330,00 1 177 700,00 5 484 864,26 1 329 693,80\n\n327\n\n\n\nContributi\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n59  Contributi 105 989 783,14 99 841 150,00 104 476 470,80\n\n36121000 Rimborsi a Comuni per servizi  19 315,35  25 000,00  23 364,00\n\n36121600 Consorzio Casa Anziani Al Pagnolo - 194 520,30  412 000,00  206 781,45\n\n36140000 Contributo Croce Verde 1 194 197,20 1 250 000,00 1 149 626,20\n\n36310000 Cantone: AVS,AI,PC e CM (oneri sociali) 36 013 832,75 30 900 000,00 35 862 156,70\n\n36310100 Cantone: Assistenza 5 442 402,28 6 000 000,00 5 345 213,84\n\n36310200 Cantone: Legge famiglie 1 365 850,00 1 465 400,00 1 465 439,00\n\n36321000 Finanziamento delle case per anziani 37 884 348,53 37 200 000,00 36 884 143,86\n\n36321010 Mantenimento anziani a domicilio 1 802 232,07 1 700 000,00 1 658 664,09\n\n36321020 Asili nido comunali secondo la Lfam  421 350,50  418 200,00  418 239,00\n\n36321030 Servizi d'appoggio (SPITEX) 7 152 865,88 6 700 000,00 7 118 908,51\n\n36321040 Aiuto domiciliare (SPITEX) 11 643 838,15 10 400 000,00 10 969 313,35\n\n36365100 Asili nido privati secondo la Lfam  944 500,00 1 047 200,00 1 047 200,00\n\n36371000 Borse di studio  99 500,00  140 000,00  86 000,00\n\n36371010 Sussidio rette mensa SI e OP  658 218,37  615 000,00  675 243,83\n\n5900  Contributi di legge 104 447 930,78 98 272 800,00 102 910 293,83\n\n31309900 Tasse sociali  9 400,00  14 450,00  11 450,00\n\n36312000 Cassa Allievi scuola media  177 190,00  170 000,00  155 520,00\n\n36321100 Oneri per interessi e ammortamenti Case Anziani  262 128,70  290 000,00  249 540,90\n\n36362000 Scuole superiori, speciali, assoc. formazione  2 000,00  2 000,00  2 000,00\n\n36362001 Fondazione facoltà di Lugano dell'USI  630 000,00  630 000,00  630 000,00\n\n36362002 Convenzione: L'Ideatorio  50 000,00  50 000,00  80 000,00\n\n36362003 Assemblee genitori istituto scolastico  24 935,00  25 000,00  24 935,00\n\n36363200 Attività e associazioni di tempo libero  16 431,76  17 500,00  14 930,17\n\n36363250 Enti e associazioni per la terza età  50 000,00  50 400,00  50 000,00\n\n36364000 Società di salvataggio  20 016,90  20 000,00  19 998,40\n\n36365000 Contributi sostegno  192 950,00  192 500,00  202 152,50\n\n36365050 Enti di previdenza sociale e aiuto umanitario  30 000,00  30 000,00  30 000,00\n\n36365101 Culla Arnaboldi: sostegno docente SI  30 000,00  30 000,00  30 000,00\n\n36371020 Sussidi per colonie e altri corsi  6 800,00  6 500,00  5 650,00\n\n36380000 Aiuti umanitari internazionali  40 000,00  40 000,00  60 000,00\n\n5910  Altri contributi 1 541 852,36 1 568 350,00 1 566 176,97\n\n328\n\n\n\nConsuntivo spese \n\n2024\n\nConsuntivo ricavi \n\n2024\n\nPreventivo spese \n\n2024\n\nPreventivo ricavi \n\n2024\n\nConsuntivo spese \n\n2023\n\nConsuntivo ricavi \n\n2023\n\nCultura, Sport ed Eventi 46’552’567.13 9’605’328.25 46’889’340.00 9’194’530.00 44’743’302.64 8’739’255.21\n\n60 Cultura 1’729’284.54 168’229.65 1’737’110.00 156’500.00 1’712’451.30 274’645.90\n\n61 Sport 12’487’127.74 2’858’139.88 12’801’990.00 2’793’000.00 11’156’754.21 2’611’588.35\n\n62 Eventi e congressi 13’514’929.17 6’546’898.72 13’486’890.00 6’219’630.00 13’451’051.61 5’821’462.96\n\n69 Contributi 18’821’225.68 32’060.00 18’863’350.00 25’400.00 18’423’045.52 31’558.00\n\nDicastero e divisione\n\nRicapitolazione consuntivo 2024 per Dicastero e Divisione\n\n329\n\n\n\n330\n\n\n\nCultura\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n60  Cultura 1 729 284,54  168 229,65 1 737 110,00  156 500,00 1 712 451,30  274 645,90\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 1 100 272,00 1 111 730,00 1 052 815,65\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  62 402,60  67 000,00  69 278,15\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo   700,00\n\n30490010 Indennità diverse al personale: non di ruolo   607,50   567,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  71 874,20  72 690,00  68 835,25\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  3 739,35  4 400,00  4 023,60\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  127 400,40  133 470,00  125 755,30\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  4 702,80  2 320,00  2 644,10\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  3 302,05  3 400,00  2 119,80\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   190,15   210,00   142,90\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  23 053,60  24 980,00  23 635,95\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo  1 194,05  1 510,00  1 377,35\n\n31000000 Materiale d'ufficio  2 648,87  4 500,00  3 735,11\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  4 404,84  6 000,00  9 323,63\n\n31020000 Pubblicazioni, stampati e inserzioni  40 033,91  41 000,00  51 074,62\n\n31029000 Diritti d'autore   100,95   100,00   100,85\n\n31030000 Letteratura specializ., riviste, giornali, libri  2 073,48  3 200,00  2 501,50\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio   205,17  1 500,00  2 940,19\n\n31110000 Macchine, apparecchiat., attrezzi, veicoli  3 680,45  1 000,00  12 282,26\n\n31130000 Apparecchiature informatiche  1 500,00  7 495,91\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  25 496,98  34 400,00  30 912,14\n\n31190000 Acquisto materiale storico e opere d'arte  84 181,93  5 000,00  100 386,20\n\n31200000 Consumo acqua immobili BA   319,35   400,00   319,00\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA  5 607,95  7 200,00  5 463,85\n\n31200100 Tasse rifiuti e canalizzazioni immobili BA   101,20   200,00   99,30\n\n31201000 Spese accessorie locali in locazione immobili BA   854,25   900,00   831,18\n\n31302000 Spese postali   515,55  2 300,00   508,60\n\n31303000 Spese di telefonia  5 310,80  5 500,00  5 510,48\n\n31305000 Commissioni carte di credito   0,00   100,00   52,00\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  79 818,84  77 400,00  48 873,47\n\n31440000 Manutenzione e abbon. di servizio per immobili BA  1 000,00\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio   353,47  1 000,00  1 712,43\n\n31590000 Restauro materiale storico e opere d'arte  38 520,63  43 400,00  31 933,85\n\n31600000 Affitto immobili BA  10 105,20  10 100,00  10 098,18\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  3 480,90  3 200,00  2 683,33\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  3 193,40  7 700,00  3 144,26\n\n31990000 Spese promozionali e di comunicazione  13 486,72  22 200,00  10 522,22\n\n31993000 Spese varie: mediazione culturale, alta formazione  6 000,00  30 900,00  18 751,69\n\n31999000 Altre spese d'esercizio  3 000,00\n\n34992000 Commissioni carte di credito   51,00\n\n42400000 Tasse d'uso e per prestazioni di servizio   945,00   100,00  1 180,00\n\n42500300 Vendita pubblicazioni e mat. promozionale  1 593,50  1 000,00   796,10\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  18 916,15  6 000,00  36 647,80\n\n42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi  145 000,00  145 000,00  145 000,00\n\n44700000 Affitti, pigioni e diritti di sup. da immobili BA  1 775,00   500,00  1 150,00\n\n46319000 Rimborsi Cantone fondo str. sost. COVID-19\nculturaltura  89 872,00\n\n46360000 Contributi da enti e istituzioni no lucro  3 900,00\n\n6060  Cultura: istituzioni, patrimonio e sviluppo 1 729 284,54  168 229,65 1 737 110,00  156 500,00 1 712 451,30  274 645,90\n\n331\n\n\n\nSport\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n61  Sport 12 487 127,74 2 858 139,88 12 801 990,00 2 793 000,00 11 156 754,21 2 611 588,35\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  360 765,60  393 400,00  358 263,60\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  58 606,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  23 408,50  25 490,00  23 231,10\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  3 844,10\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  43 398,50  48 370,00  44 399,20\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  5 200,80\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  3 083,80  3 750,00  3 262,80\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   602,00\n\n30530020 Differenza premi assic. infortuni: ruolo   853,70  1 540,00  1 676,80\n\n30530021 Differenza premi assic. infortuni: non di ruolo   309,40\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  7 586,60  8 840,00  8 047,25\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo  1 315,60\n\n31000000 Materiale d'ufficio   979,95  2 000,00  1 457,67\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo   217,00   500,00\n\n31020000 Pubblicazioni, stampati e inserzioni   500,00\n\n31029000 Diritti d'autore  1 378,70  1 400,00  1 376,40\n\n31030000 Letteratura specializ., riviste, giornali, libri   775,50   800,00   732,50\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio   343,20  1 000,00   699,99\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  7 837,25  4 600,00  6 101,60\n\n31302000 Spese postali   500,00   41,00\n\n31303000 Spese di telefonia  1 472,22  1 600,00  1 397,50\n\n31305000 Commissioni carte di credito   0,00  15 500,00  15 952,99\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  96 942,49  101 500,00  91 423,00\n\n31371000 Tasse demaniali  300 000,00  300 000,00  300 000,00\n\n31440000 Manutenzione e abbon. di servizio per immobili BA  64 660,95\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio  1 000,00\n\n31600000 Affitto immobili BA  110 482,00  110 500,00  51 482,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  3 472,61  4 500,00  3 628,36\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  1 932,35  3 500,00   404,60\n\n31990000 Spese promozionali e di comunicazione  9 103,03  8 000,00  7 785,10\n\n31995000 Spese varie: organizzazione attività sportive  72 012,11  70 000,00  71 924,82\n\n34992000 Commissioni carte di credito  20 510,37\n\n42400000 Tasse d'uso e per prestazioni di servizio  5 991,99\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  1 000,00  32 949,95\n\n43090900 Entrate varie   240,95   68,30\n\n46310300 Sussidi Sport-Toto  7 500,00  7 000,00  7 500,00\n\n46340000 Contributi da imprese pubbliche  5 000,00  5 000,00  10 000,00\n\n6100  Direzione, segreteria e amministrazione 1 066 555,48  18 732,94 1 108 790,00  13 000,00 1 127 827,13  50 518,25\n\n332\n\n\n\nSport\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 1 100 496,45 1 107 560,00 1 040 595,35\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  14 733,35  14 740,00  11 916,65\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo  4 088,20\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  40 751,95  39 500,00  37 866,15\n\n30490010 Indennità diverse al personale: non di ruolo   894,50   782,50\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  72 570,30  75 240,00  70 736,75\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  1 025,05   970,00   832,95\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  113 715,60  118 030,00  110 340,25\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  10 810,40  11 800,00  11 068,30\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   152,95   330,00   130,50\n\n30530020 Differenza premi assic. infortuni: ruolo  2 993,75  4 840,00  5 687,85\n\n30530021 Differenza premi assic. infortuni: non di ruolo   226,65   70,00   203,20\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  23 180,05  25 760,00  24 212,20\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo   327,40   340,00   285,10\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  163 585,33  187 000,00  115 211,77\n\n31019001 Acquisto carburanti per uso proprio e la rivendita  17 578,97  24 500,00  20 730,57\n\n31029000 Diritti d'autore   483,90   500,00   482,55\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio   0,00  1 000,00   921,91\n\n31110000 Macchine, apparecchiat., attrezzi, veicoli  74 294,36  30 000,00  94 319,60\n\n31120000 Abbigliamento di servizio  11 448,18  10 600,00  10 337,29\n\n31130000 Apparecchiature informatiche  1 942,90\n\n31200000 Consumo acqua immobili BA  66 490,54  129 400,00  87 465,93\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA  426 305,70  391 700,00  180 319,15\n\n31200020 Consumo gas immobili BA  1 887,12  2 100,00  2 349,70\n\n31200030 Combustibili per riscaldamento immobili BA  28 324,84  116 700,00  61 596,20\n\n31200100 Tasse rifiuti e canalizzazioni immobili BA  5 539,66  29 900,00  17 221,19\n\n31300300 Prestazioni: sicurezza, sorveglianza e prevenz.  17 469,50  28 100,00  18 588,42\n\n31300700 Onorari per gestione immobili  3 228,75  1 900,00  3 216,80\n\n31300800 Prestazioni di terzi per smaltimento rifiuti  3 737,71  3 500,00  4 036,04\n\n31303000 Spese di telefonia  1 156,37  1 300,00  1 174,40\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi   434,37  5 000,00  4 327,90\n\n31320000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti  1 299,99\n\n31370100 Imposte di circolazione  6 716,60  9 000,00  7 382,80\n\n31370101 Tassa sul traffico pesante  1 045,00  1 200,00  1 133,00\n\n31440000 Manutenzione e abbon. di servizio per immobili BA  157 828,24  190 500,00  139 127,08\n\n31440010 Pulizie eseguite da terzi  114 090,64  154 500,00  102 038,39\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  1 963,06  11 000,00  11 319,53\n\n31511000 Manutenzione veicoli  18 361,24  20 000,00  12 801,26\n\n31600000 Affitto immobili BA  26 019,00  26 100,00  25 585,00\n\n31610000 Affitti e noleggi di beni mobili  6 562,34  8 500,00  6 877,56\n\n31610010 Fibra ottica, WiFi e altri collegamenti   725,61   750,00   709,20\n\n31620000 Leasing operativo veicoli  51 782,55  55 000,00  50 452,10\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.   195,40   100,00  1 397,05\n\n31999000 Altre spese d'esercizio   90,00\n\n42500100 Rivendita rifiuti speciali   104,45\n\n42500400 Vendita materiale diverso   500,00   275,45\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  53 901,15  11 000,00  1 231,70\n\n44700000 Affitti, pigioni e diritti di sup. da immobili BA  34 910,00  76 200,00  75 525,00\n\n44710000 Rimborso spese acces. da inquilini immob. dei BA  41 583,60  50 300,00  20 773,26\n\n6110  Centri Sportivi 2 594 611,57  130 394,75 2 839 030,00  138 000,00 2 297 723,04  97 909,86\n\n333\n\n\n\nSport\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  714 164,40  713 440,00  717 872,85\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  12 686,55  31 090,00  11 702,95\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  3 447,80\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo  28 544,50  25 000,00\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  50 282,75  55 000,00  49 021,00\n\n30490010 Indennità diverse al personale: non di ruolo  1 014,85   816,10\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  52 012,35  52 050,00  50 505,95\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo   898,75  2 040,00   821,05\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  72 792,00  74 960,00  74 933,45\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo   689,90  3 250,00\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  7 740,15  8 160,00  7 910,25\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   134,15   320,00   128,75\n\n30530020 Differenza premi assic. infortuni: ruolo  2 143,55  3 350,00  4 065,15\n\n30530021 Differenza premi assic. infortuni: non di ruolo   37,05   140,00   66,30\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  16 612,65  17 820,00  17 287,20\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo   287,20   700,00   281,05\n\n31000000 Materiale d'ufficio   218,80   500,00   42,30\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  52 507,21  55 000,00  60 026,36\n\n31019001 Acquisto carburanti per uso proprio e la rivendita   307,32   500,00   359,48\n\n31020000 Pubblicazioni, stampati e inserzioni   500,00   654,27\n\n31029000 Diritti d'autore   201,65   300,00   201,10\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio   498,33   500,00\n\n31110000 Macchine, apparecchiat., attrezzi, veicoli  11 781,06  30 000,00  16 237,33\n\n31120000 Abbigliamento di servizio  7 453,40  7 500,00  7 499,95\n\n31200000 Consumo acqua immobili BA  100 355,52  104 300,00  100 127,62\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA  979 280,40 1 057 000,00  547 056,65\n\n31200030 Combustibili per riscaldamento immobili BA  169 134,57  175 000,00  180 239,94\n\n31200100 Tasse rifiuti e canalizzazioni immobili BA  41 339,60  31 600,00  37 309,45\n\n31300300 Prestazioni: sicurezza, sorveglianza e prevenz.  4 972,40  2 700,00  5 760,04\n\n31300700 Onorari per gestione immobili  13 743,95  13 800,00  13 693,10\n\n31300800 Prestazioni di terzi per smaltimento rifiuti   393,26  1 000,00   684,24\n\n31303000 Spese di telefonia  2 866,45  3 000,00  2 954,76\n\n31303001 Altre spese di telecomunicazione   84,00   100,00   84,00\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  1 831,91  2 500,00   560,05\n\n31370100 Imposte di circolazione   420,00   500,00   490,00\n\n31372100 IVA forfetaria  6 668,22  6 030,00  9 445,10\n\n31440000 Manutenzione e abbon. di servizio per immobili BA  203 309,08  180 000,00  171 336,85\n\n31440010 Pulizie eseguite da terzi  54 875,86  57 500,00  53 282,40\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio   880,19  1 000,00   801,08\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  7 363,81  8 000,00  7 978,73\n\n31511000 Manutenzione veicoli  1 000,00  7 785,65\n\n31610000 Affitti e noleggi di beni mobili  1 023,74  4 600,00  2 076,49\n\n31620000 Leasing operativo veicoli  110 613,60  114 000,00  110 204,40\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.   218,25   100,00   8,00\n\n36350100 Partecipazione agli investimenti dei locatari  18 800,00\n\n41200200 Tasse affissioni, pubblicità  10 810,00  8 600,00  10 796,60\n\n42400000 Tasse d'uso e per prestazioni di servizio  8 200,00  8 200,00  8 200,00\n\n42401000 Noleggi diversi  42 913,90  34 000,00  42 765,00\n\n42402000 Abbonamenti, biglietti d'ingresso  91 101,20  77 900,00  91 970,85\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  2 097,35  5 000,00   131,95\n\n42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi  7 534,05  10 838,20\n\n42600300 Rimborso da terzi per danni (non immobili)  1 422,60  2 934,95\n\n44700000 Affitti, pigioni e diritti di sup. da immobili BA  280 654,65  405 500,00  62 925,00\n\n44710000 Rimborso spese acces. da inquilini immob. dei BA  119 440,65  93 900,00  52 393,63\n\n44720001 Affitti armadietti e cabine  5 775,00  5 700,00  5 775,00\n\n6120  Piste del ghiaccio 2 732 383,38  569 949,40 2 864 650,00  638 800,00 2 275 759,19  288 731,18\n\n334\n\n\n\nSport\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 1 723 641,95 1 777 900,00 1 693 168,40\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  699 877,25  699 250,00  688 479,70\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  4 250,00\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  101 079,10  106 000,00  96 365,35\n\n30490010 Indennità diverse al personale: non di ruolo  18 664,70  19 382,25\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  119 033,00  123 860,00  117 147,25\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  45 161,25  45 880,00  44 436,55\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  185 839,95  196 990,00  186 561,60\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  29 171,40  81 440,00  24 767,55\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  17 734,45  19 420,00  18 350,30\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo  7 030,85  7 210,00  7 273,00\n\n30530020 Differenza premi assic. infortuni: ruolo  4 911,50  7 980,00  9 430,70\n\n30530021 Differenza premi assic. infortuni: non di ruolo  1 947,30  2 960,00  3 737,65\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  38 019,80  42 410,00  40 097,25\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo  14 425,70  15 730,00  15 209,35\n\n31000000 Materiale d'ufficio  1 935,31  2 200,00   918,52\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  187 351,86  189 200,00  190 513,90\n\n31019000 Acquisto: materiale per la rivendita  4 064,88  3 500,00  2 719,42\n\n31019001 Acquisto carburanti per uso proprio e la rivendita  5 091,34  6 000,00  4 079,28\n\n31020000 Pubblicazioni, stampati e inserzioni  1 425,05  1 500,00\n\n31029000 Diritti d'autore   483,90   500,00   482,55\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio   811,85  1 500,00  1 523,00\n\n31110000 Macchine, apparecchiat., attrezzi, veicoli  73 077,83  31 500,00  20 977,46\n\n31120000 Abbigliamento di servizio  11 798,46  11 500,00  7 791,25\n\n31200000 Consumo acqua immobili BA  95 000,65  90 700,00  95 823,99\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA  499 319,52  551 400,00  283 968,09\n\n31200020 Consumo gas immobili BA   639,50  3 200,00  2 737,74\n\n31200030 Combustibili per riscaldamento immobili BA 1 047 709,07  839 700,00  752 365,13\n\n31200100 Tasse rifiuti e canalizzazioni immobili BA  40 726,90  38 300,00  41 720,00\n\n31300300 Prestazioni: sicurezza, sorveglianza e prevenz.  24 408,52  31 300,00  27 803,15\n\n31300700 Onorari per gestione immobili  2 948,20  3 030,00  2 937,25\n\n31300800 Prestazioni di terzi per smaltimento rifiuti  1 719,54   500,00  1 397,44\n\n31303000 Spese di telefonia  6 495,32  6 700,00  6 620,25\n\n31303001 Altre spese di telecomunicazione   84,00   100,00   84,00\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  19 799,83  21 600,00  20 782,23\n\n31370100 Imposte di circolazione   783,60   700,00   692,00\n\n31370200 Imposte alla fonte e permessi di lavoro   300,00   500,00   225,00\n\n31371000 Tasse demaniali  15 600,00  15 500,00  15 500,00\n\n31372100 IVA forfetaria  68 065,93  64 070,00  65 407,27\n\n31440000 Manutenzione e abbon. di servizio per immobili BA  194 756,02  186 000,00  199 684,10\n\n31440010 Pulizie eseguite da terzi  134 887,28  125 300,00  129 184,97\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio  9 853,42  8 900,00  8 363,60\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  14 938,26  22 800,00  20 120,95\n\n31511000 Manutenzione veicoli  2 199,69  3 000,00  1 768,23\n\n31610000 Affitti e noleggi di beni mobili  15 500,46  15 300,00  16 111,12\n\n31620000 Leasing operativo veicoli  10 783,65  10 000,00  9 994,55\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.   200,00\n\n42401000 Noleggi diversi  96 909,00  69 500,00  98 837,00\n\n42402000 Abbonamenti, biglietti d'ingresso 1 762 884,59 1 665 000,00 1 807 676,59\n\n42500400 Vendita materiale diverso  4 421,00  5 100,00  5 679,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  10 127,75  4 000,00  6 276,10\n\n42600300 Rimborso da terzi per danni (non immobili)  4 664,50  2 429,85\n\n43090200 Commissioni e provvigioni  70 000,00  70 000,00  63 000,00\n\n43090900 Entrate varie   173,00  1 009,75\n\n44700000 Affitti, pigioni e diritti di sup. da immobili BA  148 338,60  149 300,00  148 838,60\n\n44710000 Rimborso spese acces. da inquilini immob. dei BA  4 912,90  4 600,00  2 826,77\n\n44720001 Affitti armadietti e cabine  33 148,10  33 900,00  33 535,40\n\n6130  Stabilimenti balneari 5 499 098,04 2 135 579,44 5 417 480,00 2 001 400,00 4 896 703,34 2 170 109,06\n\n335\n\n\n\nSport\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  1 497,90\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo   100,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo   10,00   98,30\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo   10,00   15,40\n\n30530020 Differenza premi assic. infortuni: ruolo   10,00   7,90\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo   10,00   33,70\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  69 208,52  25 000,00  14 431,06\n\n31110000 Macchine, apparecchiat., attrezzi, veicoli  8 420,33  2 000,00\n\n31200000 Consumo acqua immobili BA  18 215,44  23 800,00  18 239,90\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA  46 202,94  54 600,00  41 816,53\n\n31200030 Combustibili per riscaldamento immobili BA  18 352,39  20 000,00  20 568,01\n\n31200100 Tasse rifiuti e canalizzazioni immobili BA  3 646,00  4 300,00  4 057,20\n\n31300300 Prestazioni: sicurezza, sorveglianza e prevenz.  2 685,02  4 500,00  2 675,28\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  1 498,51  1 500,00   885,26\n\n31435000 Manutenzione campi sportivi (non edifici)  3 066,11  25 500,00  42 401,43\n\n31440000 Manutenzione e abbon. di servizio per immobili BA  20 825,23  22 500,00  21 353,57\n\n31440010 Pulizie eseguite da terzi  62 772,54  65 000,00  54 498,92\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti   54,05   500,00   98,35\n\n31600000 Affitto immobili BA  338 889,00  321 700,00  335 422,00\n\n31610000 Affitti e noleggi di beni mobili   643,19  1 000,00   640,80\n\n44700000 Affitti, pigioni e diritti di sup. da immobili BA  3 483,35  1 800,00  2 920,00\n\n46360000 Contributi da enti e istituzioni no lucro  1 400,00\n\n6140  Altre strutture sportive  594 479,27  3 483,35  572 040,00  1 800,00  558 741,51  4 320,00\n\n336\n\n\n\nEventi e congressi\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n62  Eventi e congressi 13 514 929,17 6 546 898,72 13 486 890,00 6 219 630,00 13 451 051,61 5 821 462,96\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  680 620,20  709 450,00  768 520,05\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  29 140,25  24 000,00  15 706,45\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  6 570,50\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo  5 000,00\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  44 394,65  46 580,00  50 393,75\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  1 911,40  1 580,00  1 030,20\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  79 678,55  85 200,00  91 168,35\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  2 617,75  2 320,00  1 518,45\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  2 067,75  2 150,00  1 527,60\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   90,95   80,00   33,80\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  14 267,45  16 040,00  17 371,50\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo   610,30   540,00   352,60\n\n31000000 Materiale d'ufficio  6 282,01  8 000,00  8 477,90\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  10 050,85  13 200,00  7 528,97\n\n31019001 Acquisto carburanti per uso proprio e la rivendita  7 929,41  8 000,00  8 169,80\n\n31030000 Letteratura specializ., riviste, giornali, libri  1 539,15  2 100,00  1 641,49\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio  9 384,98  1 000,00  1 827,21\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  2 497,11  2 100,00  1 745,27\n\n31200000 Consumo acqua immobili BA  1 692,22  1 500,00  1 319,65\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA  29 955,18  32 000,00  23 715,60\n\n31200030 Combustibili per riscaldamento immobili BA  12 664,64  13 850,00  11 786,31\n\n31200100 Tasse rifiuti e canalizzazioni immobili BA   749,80   700,00   521,95\n\n31300500 Prestazioni: SOTELL  112 276,49  100 000,00  99 217,19\n\n31302000 Spese postali  13 123,95  18 900,00  16 930,55\n\n31303000 Spese di telefonia  15 050,46  20 000,00  14 618,11\n\n31303001 Altre spese di telecomunicazione   500,00\n\n31305000 Commissioni carte di credito   0,00   624,31\n\n31370100 Imposte di circolazione  5 828,70  5 500,00  5 623,00\n\n31370101 Tassa sul traffico pesante  1 740,00  2 000,00  1 650,00\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio   775,39  7 600,00  6 539,28\n\n31511000 Manutenzione veicoli   883,18  3 000,00   565,59\n\n31530000 Manutenzione Hardware  3 500,00   0,00\n\n31610000 Affitti e noleggi di beni mobili  3 000,00\n\n31610010 Fibra ottica, WiFi e altri collegamenti   778,09   800,00   775,16\n\n31620000 Leasing operativo veicoli  46 591,40  48 000,00  46 196,10\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  7 566,86  14 800,00  8 608,80\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.   216,00  2 500,00   805,40\n\n31990000 Spese promozionali e di comunicazione  154 887,10  160 000,00  182 527,31\n\n31990100 LVGApoint: cashback ai detentori LuganoCard  29 836,38  20 000,00  92 710,13\n\n31991000 Progetti speciali e nuove iniziative  20 801,36  50 000,00  187 791,55\n\n34992000 Commissioni carte di credito  2 689,09\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  9 509,60  3 000,00  16 433,30\n\n6200  Direzione segreteria amministrazione e marketing 1 351 189,05  9 509,60 1 435 490,00  3 000,00 1 686 109,88  16 433,30\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 2 548 423,60 2 618 870,00 2 561 334,25\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  203 960,00  132 940,00  365 473,95\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo   124,45  3 000,00\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  4 801,40  6 500,00  5 430,75\n\n30490010 Indennità diverse al personale: non di ruolo  1 734,15   64,20\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  165 334,85  172 400,00  168 526,00\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  9 976,45  8 720,00  21 512,15\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  263 003,50  274 660,00  268 041,00\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  8 137,40  9 290,00  26 191,60\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  7 971,60  8 450,00  5 790,90\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   685,05   460,00   775,20\n\n30530020 Differenza premi assic. infortuni: ruolo   78,90   150,00   179,20\n\n30530021 Differenza premi assic. infortuni: non di ruolo   5,95\n\n6210  Eventi e tempo libero 6 931 545,68 2 281 156,32 6 752 340,00 1 967 800,00 6 763 308,12 1 866 001,56\n\n337\n\n\n\nEventi e congressi\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  52 809,35  59 010,00  57 682,35\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo  3 254,40  2 990,00  7 366,30\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  7 860,45  10 150,00  7 872,87\n\n31029000 Diritti d'autore  96 006,50  57 500,00  104 994,40\n\n31030000 Letteratura specializ., riviste, giornali, libri   200,00   500,00   458,14\n\n31050000 Derrate alimentari e bibite  214 110,80  100 000,00  109 617,01\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio  3 512,14\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  26 701,20  50 550,00  37 731,78\n\n31200000 Consumo acqua immobili BA  11 110,66  5 500,00  6 593,00\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA  61 088,00  55 800,00  48 601,43\n\n31200020 Consumo gas immobili BA   553,42   412,44\n\n31200030 Combustibili per riscaldamento immobili BA  27 421,13  34 600,00  26 132,24\n\n31200100 Tasse rifiuti e canalizzazioni immobili BA  6 385,60  2 400,00  1 281,50\n\n31300300 Prestazioni: sicurezza, sorveglianza e prevenz.  319 540,87  312 000,00  299 711,29\n\n31300500 Prestazioni: SOTELL  36 500,00  36 500,00  36 500,00\n\n31300800 Prestazioni di terzi per smaltimento rifiuti   113,61  1 000,00   324,65\n\n31303000 Spese di telefonia  10 955,49  8 200,00  9 739,52\n\n31305000 Commissioni carte di credito   0,00  5 000,00  1 388,05\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi 2 182 646,62 2 292 000,00 2 084 702,19\n\n31330000 Utilizzo strutture informatiche esterne  42 011,64  16 350,00  22 929,60\n\n31370200 Imposte alla fonte e permessi di lavoro  84 711,45  38 000,00  84 552,80\n\n31371000 Tasse demaniali  14 066,00  16 000,00  11 698,10\n\n31372100 IVA forfetaria  49 068,05  29 400,00  30 628,42\n\n31440000 Manutenzione e abbon. di servizio per immobili BA  32 930,99  31 500,00  12 279,99\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  56 511,45  65 000,00  61 349,61\n\n31600000 Affitto immobili BA  105 600,00  105 600,00  105 600,00\n\n31610000 Affitti e noleggi di beni mobili  18 112,91  17 400,00  12 557,27\n\n31610010 Fibra ottica, WiFi e altri collegamenti  2 309,02  2 350,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  2 500,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  2 350,65  4 000,00  2 869,85\n\n31990000 Spese promozionali e di comunicazione  179 531,97  90 000,00  100 116,32\n\n31999000 Altre spese d'esercizio  10 625,08  15 100,00  4 297,80\n\n34992000 Commissioni carte di credito  8 708,93\n\n39100000 Addeb. int. prestazioni per servizi  50 000,00  50 000,00  50 000,00\n\n41200100 Tasse di occupazione area pubblica e sporgenze  472 721,84  647 000,00  445 236,80\n\n42100000 Tasse di cancelleria  1 650,00  1 000,00  1 500,00\n\n42100005 Tasse tessera del tempo libero  2 497,00  32 000,00  46 786,00\n\n42400000 Tasse d'uso e per prestazioni di servizio  5 712,79  2 575,10\n\n42401000 Noleggi diversi  53 050,00\n\n42402000 Abbonamenti, biglietti d'ingresso  136 659,29  120 000,00  157 357,13\n\n42405000 Tasse per mercati  30 694,15  46 000,00  29 253,43\n\n42500300 Vendita pubblicazioni e mat. promozionale  3 408,10  7 975,05\n\n42509902 Incassi bar  595 957,36  300 000,00  360 420,38\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  45 435,05  5 000,00  29 370,80\n\n42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi  12 972,00  11 800,00  12 708,60\n\n43090900 Entrate varie   10,14\n\n43900000 Sponsorizzazioni e pubblicità  190 570,15  150 000,00  121 168,40\n\n44720000 Affitti di spazi e installazioni  17 832,15  30 000,00  21 870,75\n\n44720102 Parchimetri esterni  108 797,80  80 000,00  69 779,12\n\n46110005 Provvigione per incasso imposte alla fonte  1 188,50\n\n46310000 Sussidi cantonali  170 000,00  140 000,00  170 000,00\n\n46340000 Contributi da imprese pubbliche  212 000,00  170 000,00  170 000,00\n\n46360000 Contributi da enti e istituzioni no lucro  220 000,00  235 000,00  220 000,00\n\n338\n\n\n\nEventi e congressi\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  218 671,70  215 800,00  210 206,00\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  139 898,00  142 370,00  163 787,05\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  2 796,90  5 630,00\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo  2 000,00\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  4 620,15  9 000,00  4 525,20\n\n30490010 Indennità diverse al personale: non di ruolo  4 816,95  5 410,45\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  14 707,45  15 250,00  14 084,30\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  9 408,90  9 340,00  10 995,80\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  22 570,20  23 290,00  22 550,40\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  13 609,80  14 100,00  16 082,50\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo   699,55   730,00   461,70\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   562,20   590,00   734,20\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  4 697,75  5 220,00  4 820,65\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo  3 005,60  3 200,00  3 764,00\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  2 177,94  3 900,00  2 275,11\n\n31120000 Abbigliamento di servizio  2 658,19  3 000,00  3 045,95\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA   592,38  5 200,00  2 792,80\n\n31303000 Spese di telefonia  1 214,80  2 500,00  1 030,90\n\n31370100 Imposte di circolazione   500,00\n\n31372100 IVA forfetaria  19 380,31  17 400,00  18 456,75\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti   432,40  2 000,00   398,44\n\n31511000 Manutenzione veicoli  1 500,00\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici   30,32   500,00   37,64\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  252 654,25  231 000,00  270 893,85\n\n42600101 Rimborso spese varie  35 296,80  25 000,00  35 166,20\n\n45005000 Prelievi dal fondo FER  120 000,00  120 000,00  100 000,00\n\n6211  Bike sharing  466 551,49  407 951,05  483 020,00  376 000,00  485 459,84  406 060,05\n\n339\n\n\n\nEventi e congressi\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  163 305,35  159 070,00  164 150,60\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  4 903,40  5 981,20\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  2 963,60  5 960,00\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  2 081,10  3 000,00  2 010,45\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  11 099,90  11 030,00  11 002,85\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  17 374,80  16 590,00  16 740,30\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo   526,75   530,00   350,20\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   15,30   12,85\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  3 545,30  3 780,00  3 765,65\n\n31000000 Materiale d'ufficio   273,60  2 800,00  2 095,28\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  8 243,79  15 000,00  12 669,28\n\n31200000 Consumo acqua immobili BA  3 184,09  1 500,00  2 076,75\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA  9 253,17  10 000,00  7 662,45\n\n31200030 Combustibili per riscaldamento immobili BA   997,42   372,48\n\n31200100 Tasse rifiuti e canalizzazioni immobili BA  3 192,10  2 000,00  3 202,95\n\n31201000 Spese accessorie locali in locazione immobili BA  36 201,25  30 000,00  35 099,80\n\n31300700 Onorari per gestione immobili  26 301,10  25 250,00  26 077,85\n\n31303000 Spese di telefonia  3 766,29  4 000,00  3 850,34\n\n31370100 Imposte di circolazione   70,00   500,00   70,00\n\n31371000 Tasse demaniali  94 748,55  110 000,00  99 030,50\n\n31372100 IVA forfetaria  36 473,21  35 590,00  34 738,02\n\n31440000 Manutenzione e abbon. di servizio per immobili BA  182 472,37  200 000,00  191 004,27\n\n31511000 Manutenzione veicoli  2 000,00  1 309,51\n\n31610010 Fibra ottica, WiFi e altri collegamenti  1 267,11  1 250,00  1 249,20\n\n31999000 Altre spese d'esercizio   216,20   380,00   120,00\n\n41200100 Tasse di occupazione area pubblica e sporgenze  61 791,00  61 530,00  62 868,00\n\n42400000 Tasse d'uso e per prestazioni di servizio  4 000,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  3 001,35\n\n42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi  22 969,10  22 500,00  22 800,10\n\n42600300 Rimborso da terzi per danni (non immobili)  3 101,75\n\n43090900 Entrate varie   500,00\n\n44700000 Affitti, pigioni e diritti di sup. da immobili BA  972 567,80  947 300,00  972 501,60\n\n44710000 Rimborso spese acces. da inquilini immob. dei BA  19 040,10  12 300,00\n\n44720000 Affitti di spazi e installazioni  62 482,70  58 100,00  65 788,50\n\n44720300 Tasse d'ormeggio in porti e pontili  1 606,00  5 667,00\n\n6212  Porti e pontili  612 475,75 1 143 558,45  640 230,00 1 106 230,00  624 642,78 1 132 626,55\n\n340\n\n\n\nEventi e congressi\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 1 355 628,05 1 313 660,00 1 280 586,65\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  274 151,95  158 500,00  210 096,05\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  5 187,70  5 220,00  11 027,90\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo  8 000,00\n\n30490000 Indennità diverse al personale: di ruolo  15 553,40  28 000,00  15 248,45\n\n30490010 Indennità diverse al personale: non di ruolo  20 408,10  14 430,25\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  90 025,00  88 870,00  85 431,10\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  17 181,00  10 400,00  12 271,05\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  148 558,55  149 780,00  145 414,20\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  11 277,00  8 194,15\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  4 282,70  4 240,00  2 763,05\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo  1 105,10   810,00   635,45\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  28 756,25  30 420,00  29 240,75\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo  5 488,10  3 560,00  4 200,35\n\n31000000 Materiale d'ufficio  2 669,87  4 000,00  2 929,74\n\n31010000 Materiale d'esercizio e di consumo  52 789,39  45 500,00  44 962,20\n\n31019001 Acquisto carburanti per uso proprio e la rivendita  4 278,83  5 000,00  3 135,87\n\n31030000 Letteratura specializ., riviste, giornali, libri   657,65   589,50\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio   673,29  2 000,00   252,65\n\n31110000 Macchine, apparecchiat., attrezzi, veicoli  37 573,90  71 200,00  70 082,44\n\n31200000 Consumo acqua immobili BA  100 658,11  170 000,00  111 784,50\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA  406 923,08  360 000,00  217 722,96\n\n31200030 Combustibili per riscaldamento immobili BA  294 748,46  277 000,00  259 864,10\n\n31200100 Tasse rifiuti e canalizzazioni immobili BA  104 822,52  25 000,00  18 306,95\n\n31300300 Prestazioni: sicurezza, sorveglianza e prevenz.  7 965,02  10 000,00  13 205,32\n\n31300700 Onorari per gestione immobili  10 086,95  10 650,00  13 878,00\n\n31302000 Spese postali - 1,25  2 000,00   7,00\n\n31303000 Spese di telefonia  9 135,10  10 000,00  8 842,39\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi  41 827,91  52 600,00  51 321,83\n\n31320000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti  147 476,48  150 000,00  144 133,24\n\n31330000 Utilizzo strutture informatiche esterne  21 758,30  32 800,00  40 120,77\n\n31370100 Imposte di circolazione  2 042,60  3 000,00  1 739,30\n\n31372100 IVA forfetaria  86 187,30  86 200,00  68 854,98\n\n31440000 Manutenzione e abbon. di servizio per immobili BA  418 344,28  422 000,00  501 193,62\n\n31440010 Pulizie eseguite da terzi  8 725,71  20 000,00  2 026,88\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio  6 000,00  4 490,14\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  124 379,15  161 000,00  81 055,83\n\n31511000 Manutenzione veicoli   583,75  2 000,00  1 733,94\n\n31610000 Affitti e noleggi di beni mobili  1 296,80  1 000,00   904,70\n\n31610010 Fibra ottica, WiFi e altri collegamenti  1 900,00\n\n31620000 Leasing operativo veicoli  17 074,74  16 000,00  10 651,90\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  9 500,00\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.   289,60   500,00  1 208,65\n\n31990000 Spese promozionali e di comunicazione  37 799,55  56 000,00  53 855,82\n\n31992000 Spese varie da rifatturare  127 647,38  175 000,00  159 992,53\n\n31999000 Altre spese d'esercizio  3 433,83  5 000,00  1 641,44\n\n36350100 Partecipazione agli investimenti dei locatari  103 716,00  181 500,00  181 502,40\n\n41200400 Concessioni beni amministrativi  30 000,00\n\n42400000 Tasse d'uso e per prestazioni di servizio   481,00  2 000,00  3 775,15\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  8 579,20  26 354,90\n\n42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi  153 202,15  235 000,00  186 807,75\n\n42600101 Rimborso spese varie  264 617,90  238 000,00  229 085,30\n\n43090200 Commissioni e provvigioni  69 395,80  25 000,00  72 075,75\n\n44390000 Rimborso spese accessorie e riscaldamento BP  41 300,95  45 000,00  40 904,75\n\n44700000 Affitti, pigioni e diritti di sup. da immobili BA  288 374,90  376 600,00  300 520,30\n\n44720000 Affitti di spazi e installazioni 1 377 822,70 1 345 000,00 1 116 458,50\n\n44720100 Parchimetri autosili  47 921,20  20 000,00  50 154,75\n\n44729000 Affitti sale condonati  403 027,50  400 000,00  324 204,35\n\n46340000 Contributi da imprese pubbliche  50 000,00  50 000,00  50 000,00\n\n6220  Fiere e congressi 4 153 167,20 2 704 723,30 4 175 810,00 2 766 600,00 3 891 530,99 2 400 341,50\n\n341\n\n\n\nContributi\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n69  Contributi 18 821 225,68  32 060,00 18 863 350,00  25 400,00 18 423 045,52  31 558,00\n\n36321200 Contributo legale a Org.Turistica Reg. di Lugano  357 356,50  350 000,00  349 543,20\n\n6900  Contributi di legge  357 356,50  350 000,00  349 543,20\n\n31309900 Tasse sociali  24 557,73  21 200,00  22 350,27\n\n36121900 Contributo: Ente autonomo LAC Lugano Arte\nCultura 8 416 667,00 8 450 000,00 7 900 000,00\n\n36121901 Contributo variabile: Ente Autonomo LAC Lugano\nArte Cultura  337 000,00  337 000,00\n\n36321500 Contributi per Centro Sportivo Capriasca  2 000,00  2 000,00  6 000,00\n\n36363000 Cultura  734 320,10  668 350,00  655 034,15\n\n36363001 Contributo Fondazione Museo d'Arte Svizzera Italia 3 300 000,00 3 300 000,00 3 300 000,00\n\n36363002 Contributo Fondazione culture e musei 1 680 000,00 1 680 000,00 1 680 000,00\n\n36363003 Festival Cinema di Locarno  20 000,00  20 000,00  20 000,00\n\n36363004 Fondazione Orchestra Svizzera Italiana  729 958,00  750 000,00  650 000,00\n\n36363005 Fonoteca Nazionale Svizzera  170 000,00  170 000,00  170 000,00\n\n36363006 Filarmoniche  305 500,00  305 500,00  305 500,00\n\n36363007 Istituto Svizzero di Roma  45 000,00  45 000,00  45 000,00\n\n36363008 Contributo a LuganoMusica 1 000 000,00 1 000 000,00 1 550 000,00\n\n36363009 Compagnia Daniele Finzi Pasca  250 000,00  250 000,00  250 000,00\n\n36363100 Manifestazioni ed eventi a carttere sportivo  121 350,00  147 000,00  136 031,00\n\n36363101 Società sportive: movimenti giovanlli  118 377,00  120 000,00  107 808,25\n\n36363102 Associazioni sportive  133 382,15  107 800,00  167 458,05\n\n36363200 Attività e associazioni di tempo libero  332 082,05  334 500,00  345 509,20\n\n36363201 Sostegno ad eventi congressuali e espositivi  265 000,00  300 000,00  322 888,80\n\n36363202 Palazzo dei Congressi e P.Conza: affitti condonati  403 027,50  400 000,00  324 204,35\n\n36363901 LAC - affitti condonati  14 047,65  40 000,00  7 598,25\n\n36369000 Contributi volontari a enti e organiz. turistiche  61 600,00  65 000,00  108 120,00\n\n42600101 Rimborso spese varie   0,00   400,00   408,00\n\n46310200 Rimborsi dal Cantone: Legge sostegno alla cultura  32 060,00  25 000,00  31 150,00\n\n6910  Altri Contributi 18 463 869,18  32 060,00 18 513 350,00  25 400,00 18 073 502,32  31 558,00\n\n342\n\n\n\nConsuntivo spese \n\n2024\n\nConsuntivo ricavi \n\n2024\n\nPreventivo spese \n\n2024\n\nPreventivo ricavi \n\n2024\n\nConsuntivo spese \n\n2023\n\nConsuntivo ricavi \n\n2023\n\nSviluppo territoriale 28’975’478.34 6’593’891.06 31’344’128.00 6’442’520.00 28’146’849.64 6’423’866.02\n\n70 Pianificazione, ambiente e mobilità 5’464’562.55 2’563’076.05 5’605’354.00 2’486’500.00 5’188’285.71 2’557’150.15\n\n71 Edilizia privata 4’921’701.45 2’602’195.51 5’502’974.00 2’743’520.00 4’922’734.58 2’764’184.82\n\n79 Contributi 18’589’214.34 1’428’619.50 20’235’800.00 1’212’500.00 18’035’829.35 1’102’531.05\n\nDicastero e divisione\n\nRicapitolazione consuntivo 2024 per Dicastero e Divisione\n\n343\n\n\n\n344\n\n\n\nPianificazione, ambiente e mobilità\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n70  Pianificazione, ambiente e mobilità 5 464 562,55 2 563 076,05 5 605 354,00 2 486 500,00 5 188 285,71 2 557 150,15\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 1 890 457,50 1 962 170,00 1 771 082,70\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  6 627,65\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo   91,15\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  123 348,25  128 220,00  115 967,25\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  221 514,20  242 910,00  215 295,10\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  18 044,70  19 710,00  17 653,10\n\n30530020 Differenza premi assic. infortuni: ruolo  4 996,65  8 080,00  9 072,00\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  39 519,90  44 060,00  39 910,70\n\n31020000 Pubblicazioni, stampati e inserzioni  43 650,33  35 000,00  55 525,96\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio  1 000,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  7 299,13  11 000,00  5 489,55\n\n31303000 Spese di telefonia  4 942,63  6 300,00  5 197,05\n\n31320000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti  425 555,14  320 000,00  327 293,43\n\n31321000 Prestazioni del geometra ufficiale  85 140,00  180 000,00  80 875,65\n\n31329000 Prestazioni di terzi non preventivabili ed imprev.  104 100,44  150 000,00  15 205,90\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  2 450,71  6 000,00  4 465,42\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  1 860,15  3 000,00  2 223,10\n\n35005000 Riversamento al Fondo Energie Rinnovabili 2 409 985,00 2 400 000,00 2 432 389,00\n\n39100000 Addeb. int. prestazioni per servizi  81 697,82  87 904,00  83 921,00\n\n42100000 Tasse di cancelleria   400,00   250,00\n\n42100003 Tasse estratti ufficiali catasto e PR  1 000,00 - 435,00\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  14 199,40  5 000,00  6 383,00\n\n43090900 Entrate varie  22 202,70   500,00\n\n46310000 Sussidi cantonali  31 424,25  20 000,00  40 697,80\n\n46310100 Contributi FER 2 409 985,00 2 400 000,00 2 432 389,00\n\n46990000 Ridistribuzione tassa sul Co2  84 864,70  60 000,00  77 865,35\n\n7000  Pianificazione, ambiente e mobilità 5 464 562,55 2 563 076,05 5 605 354,00 2 486 500,00 5 188 285,71 2 557 150,15\n\n345\n\n\n\nEdilizia privata\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n71  Edilizia privata 4 921 701,45 2 602 195,51 5 502 974,00 2 743 520,00 4 922 734,58 2 764 184,82\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo  256 053,00  319 410,00  311 583,90\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  53 126,80\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  16 815,45  20 950,00  20 549,30\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  3 458,40\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  30 668,60  38 840,00  37 000,20\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  4 749,25\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  2 508,85  3 290,00  3 219,30\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   515,85\n\n30530020 Differenza premi assic. infortuni: ruolo   694,60  1 350,00  1 654,40\n\n30530021 Differenza premi assic. infortuni: non di ruolo   142,75\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  5 372,35  7 180,00  7 033,75\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo  1 104,65\n\n31000000 Materiale d'ufficio  20 663,80  28 000,00  26 288,07\n\n31030000 Letteratura specializ., riviste, giornali, libri  1 128,00  3 000,00  1 248,00\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio  1 000,00\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  3 464,83  5 500,00  4 128,54\n\n31303000 Spese di telefonia  1 867,53  2 000,00  1 890,37\n\n31500000 Manutenzione arredamenti e macchine d'ufficio  2 747,40  5 000,00  3 084,53\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  3 376,40  5 000,00  1 197,16\n\n31999000 Altre spese d'esercizio   758,10  2 000,00  1 253,80\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti   398,10  1 000,00\n\n43090900 Entrate varie   329,50  2 000,00   524,50\n\n49100000 Accredito interno per prestazioni per servizi  408 489,01  439 520,00  419 606,82\n\n7100  Segretariato  409 216,61  409 216,61  442 520,00  442 520,00  420 131,32  420 131,32\n\n346\n\n\n\nEdilizia privata\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n30100000 Stipendi al personale: di ruolo 2 735 753,40 2 897 620,00 2 803 397,85\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo  18 388,65\n\n30100020 Gratifiche al personale: di ruolo  7 206,40  14 490,00\n\n30100030 Prestazioni straordinarie: di ruolo   11,80\n\n30500000 Contributi AVS, AI, IPG e AD: di ruolo  179 300,15  190 410,00  183 478,05\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo  1 206,15\n\n30510000 Contributi alla cassa pensioni propria: di ruolo  346 668,35  382 160,00  364 873,45\n\n30510010 Contributi alla cassa pensioni propria: non ruolo  2 336,60\n\n30530000 Premi assicurazione infortuni: di ruolo  26 166,20  29 360,00  28 429,00\n\n30530010 Premi assicurazione infortuni: non di ruolo   188,90\n\n30530020 Differenza premi assic. infortuni: ruolo  7 244,95  12 030,00  14 609,75\n\n30530021 Differenza premi assic. infortuni: non di ruolo   97,05\n\n30540000 Contributi alla cassa per assegni figli: di ruolo  57 466,55  65 380,00  62 935,00\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo   412,85\n\n31019001 Acquisto carburanti per uso proprio e la rivendita  2 235,50  3 000,00  2 451,78\n\n31020000 Pubblicazioni, stampati e inserzioni   959,99  4 000,00  1 649,99\n\n31100000 Mobili e apparecchi d'ufficio  1 000,00   281,80\n\n31120000 Abbigliamento di servizio  1 000,01  2 000,00  1 997,10\n\n31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze  1 664,74  2 000,00  1 745,27\n\n31303000 Spese di telefonia  10 129,26  12 000,00  10 734,91\n\n31320000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti  11 000,00  8 309,07\n\n31322000 Prestazioni: controllo impianti di combustione  184 763,68  240 000,00  213 428,76\n\n31370100 Imposte di circolazione  1 344,40  1 500,00  1 148,60\n\n31372100 IVA forfetaria  31 803,17  34 640,00  45 058,94\n\n31510000 Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti  1 739,36  3 000,00  2 453,81\n\n31511000 Manutenzione veicoli   983,69  1 000,00\n\n31620000 Leasing operativo veicoli  17 362,75  21 000,00  15 865,20\n\n31620100 Leasing operativo stampanti e fotocopiatrici  10 812,24  14 000,00  13 242,31\n\n31700000 Rimborsi spese di viaggio, ecc.  1 810,35  1 500,00  1 033,10\n\n31994000 Interventi edilizi sostitutivi  272 988,21  330 000,00\n\n35000000 Versamenti al fondo contributi sostit. posteggi  10 450,00  100 000,00  102 810,00\n\n36010000 Quota parte al Cantone tasse domande costruzione  288 497,40  340 000,00  261 093,50\n\n36012000 Q.p parte al Cantone tassa contr. imp. combustione  28 180,00  39 700,00  45 220,00\n\n39100000 Addeb. int. prestazioni per servizi  285 942,29  307 664,00  293 725,82\n\n41200100 Tasse di occupazione area pubblica e sporgenze  205 036,45  200 000,00  341 569,20\n\n42000000 Contributi sostitutivi per posteggi  10 450,00  100 000,00  102 810,00\n\n42100002 Tasse approvazione progetti di costruzione  842 128,85  790 000,00  779 121,60\n\n42100003 Tasse estratti ufficiali catasto e PR  16 651,60  25 000,00  16 660,00\n\n42400000 Tasse d'uso e per prestazioni di servizio  115 661,85  135 000,00  115 215,40\n\n42400100 Tassa controllo impianti combustione  388 984,95  430 000,00  670 982,50\n\n42400301 Tassa allacciamento canalizzazioni  99 277,25  90 000,00  85 648,45\n\n42600000 Rimborsi per stipendi dipendenti  1 000,00  14 264,35\n\n42601000 Rimborso interventi edilizi sostitutivi  272 987,95  330 000,00  5 632,00\n\n42700000 Multe per infrazioni a  legge e regolamenti  241 800,00  200 000,00  212 150,00\n\n7101  Edilizia privata 4 512 484,84 2 192 978,90 5 060 454,00 2 301 000,00 4 502 603,26 2 344 053,50\n\n347\n\n\n\nContributi\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n79  Contributi 18 589 214,34 1 428 619,50 20 235 800,00 1 212 500,00 18 035 829,35 1 102 531,05\n\n36311000 Commissione Regionale dei Traporti  67 244,70  50 000,00  50 100,65\n\n36311010 Cantone: Comunità Tariffale 5 580 994,00 7 290 000,00 4 812 810,00\n\n36311020 Contributo linee urbane d'importanza cantonale 6 218 413,00 6 300 000,00 6 647 048,00\n\n36340000 Linee locali di trasporto pubblico 4 136 672,05 4 082 500,00 4 465 388,65\n\n42400000 Tasse d'uso e per prestazioni di servizio   730,00   690,00\n\n46121003 Rimborsi da Comuni per linee locali  30 000,00  30 000,00  60 000,00\n\n7900  Contributi di legge 16 003 323,75  30 730,00 17 722 500,00  30 000,00 15 975 347,30  60 690,00\n\n31019100 Carte giornaliere dei trasporti   0,00  350 000,00\n\n31300201 Acquisto carte giornaliere di trasporto  313 405,00  350 000,00\n\n31309900 Tasse sociali  16 081,04  12 800,00  17 229,23\n\n31372100 IVA forfetaria   931,15  2 200,00  2 076,17\n\n36311000 Commissione Regionale dei Traporti   210,00   300,00   210,00\n\n36341000 Contributo a TPL per gestione Park & Ride  876 259,05  770 000,00  450 964,65\n\n36350000 Contrib. a impr. priv. di trasp. e imp.di risalita  12 000,00  15 000,00  16 155,00\n\n36363000 Cultura  10 000,00  10 000,00  10 000,00\n\n36372000 Sovvenzioni: trasporti pubblici, mobilità sost 1 227 216,55 1 100 000,00 1 008 412,30\n\n36372001 Abbonamenti arcobaleno aziendali  46 596,60  34 000,00  34 568,55\n\n36372100 Contributi per affitto parcheggi Park & Ride  4 447,20  4 000,00  6 131,10\n\n36373000 Incentivi a privati - efficienza energetica (FER)  78 744,00  215 000,00  164 735,05\n\n42500500 Vendita carte giornaliere di trasporto  304 127,00  367 500,00  346 029,00\n\n43090200 Commissioni e provvigioni  15 018,50\n\n45005000 Prelievi dal fondo FER 1 078 744,00  815 000,00  695 812,05\n\n7910  Altri Contributi 2 585 890,59 1 397 889,50 2 513 300,00 1 182 500,00 2 060 482,05 1 041 841,05\n\n348\n\n\n\nBILANCIO AL 31.12.2024 \n DEL COMUNE \n\n\n\n\n\n351\n\n\n\nATTIVI\n\n31.12.2024 31.12.2023\n\n1000 Cassa 237’766.52                                     329’063.12                                     \n\n1002 Banca / Posta 57’135’707.90                                73’789’239.10                                \n\n1003 Investimenti sul mercato finanz. a BT 20’000’000.00                                -                                                  \n\n1004 Carte di debito e di credito 18’184.70                                       57’211.50                                       \n\nTotale Liquidità e piazzamenti a breve termine 77’391’659.12                       74’175’513.72                       \n\n1010 Crediti per forniture e prestaz. a terzi 29’556’285.95                                102’747’366.70                              \n\n1011 Conti correnti con terzi 106’543’266.15                              116’516’198.64                              \n\n1012 Crediti per imposte 178’103’489.81                              75’635’650.71                                \n\n1013 Acconti a terzi 1’716.10                                         1’291.70                                         \n\n1014 Crediti da trasferimenti 3’157’541.06                                  -                                                  \n\n1019 Altri crediti 5’088’800.13                                  4’113’399.99                                  \n\nTotale Crediti 322’451’099.20                    299’013’907.74                    \n\n1020 Prestiti a breve termine 38’165.00                                       34’142.50                                       \n\n1023 Depositi a termine 120’000’000.00                              -                                                  \n\nTotale Investimenti finanziari a breve termine 120’038’165.00                    34’142.50                              \n\n1041 RRA Spese per beni e servizi 293’105.10                                     275’605.91                                     \n\n1042 RRA Imposte -125’848’639.35                             -4’168’028.15                                 \n\n1043 RRA Trasferimenti (conto economico) 2’999’361.00                                  556’656.15                                     \n\n1044 RRA Spese e ricavi finanziari 1’324’607.85                                  940’285.50                                     \n\n1045 RRA Altri ricavi d'esercizio 25’200.00                                       10’950.00                                       \n\n1046 RRA Conto investimenti 10’669’932.40                                12’628’643.61                                \n\n1049 Altri RRA del conto economico 54’839.59                                       45’436.19                                       \n\nTotale Ratei e risconti attivi -110’481’593.41                   10’289’549.21                       \n\n1060 Scorte 330’031.16                                     341’309.29                                     \n\n1068 Acconti versati 991’911.51                                     767’639.70                                     \n\nTotale Scorte merci 1’321’942.67                         1’108’948.99                         \n\n1070 Azioni e quote di partecipazione 20’698’429.46                                20’512’566.96                                \n\n1071 Investimenti a reddito 5’360’056.00                                  5’075’056.00                                  \n\nTotale Investimenti finanziari (a lungo termine) 26’058’485.46                       25’587’622.96                       \n\n1080 Terreni dei BP 2’657’429.00                                  2’657’429.00                                  \n\n1084 Immobili dei BP 116’654’681.71                              113’981’646.49                              \n\n1089 Altri beni materiali e immater. dei BP 12’479’410.00                                12’479’410.00                                \n\nTotale Investimenti materiali e immateriali dei BP 131’791’520.71                    129’118’485.49                    \n\nTOTALE BENI PATRIMONIALI 568’571’278.75             539’328’170.61             \n\n1400 Terreni  dei beni amministrativi 8’412’582.42                                  8’161’349.23                                  \n\n1401 Strade, piazze e vie di comunicazione 64’226’323.97                                58’267’099.03                                \n\n1402 Sistemazione corsi d'acqua e laghi 31’639.10                                       -                                                  \n\n1403 Altre opere del genio civile 45’140’089.62                                35’166’695.66                                \n\n1404 Immobili dei BA 289’208’906.98                              267’459’578.69                              \n\n1405 Boschi 2’755’368.46                                  2’161’054.65                                  \n\n1406 Beni mobili dei BA 26’749’742.39                                22’433’142.26                                \n\n1409 Altri investimenti materiali 511’521.53                                     454’372.10                                     \n\nTotale Investimenti materiali dei BA 437’036’174.47                    394’103’291.62                    \n\n1420 Software 1’541’468.11                                  1’352’010.23                                  \n\n1429 Altri investimenti in beni immateriali 6’410’303.49                                  5’699’688.41                                  \n\nTotale Investimenti immateriali 7’951’771.60                         7’051’698.64                         \n\n1444 Prestiti a imprese pubbliche 930’000.00                                     975’000.00                                     \n\n1446 Prestiti a org. priv. senza scopo lucro 90’000.00                                       220’000.00                                     \n\nTotale Prestiti 1’020’000.00                         1’195’000.00                         \n\n1452 Partecip. a Comuni, Consor., enti locali 1’100’000.00                                  1’100’000.00                                  \n\n1454 Partecipazione ad imprese pubbliche 330’440’606.35                              330’440’606.35                              \n\n1455 Partecipazioni ad imprese private 10’323.00                                       10’323.00                                       \n\n1456 Partecip. a org. priv. senza scopo lucro 100’000.00                                     -                                                  \n\nTotale Partecipazioni, capitali sociali 331’650’929.35                    331’550’929.35                    \n\n1461 Contributi al Cantone 51’272’376.23                                45’698’552.03                                \n\n1462 Contributi a Comuni, Consor., enti local 11’079’165.77                                5’705’069.98                                  \n\n1464 Contributi ad imprese pubbliche 315’487.88                                     354’923.86                                     \n\n1465 Contributi ad imprese private 910’834.96                                     994’157.95                                     \n\n1466 Contributi a org. priv. senza scopo lucr 376’805.56                                     131’805.56                                     \n\nTotale Contributi per investimenti 63’954’670.40                       52’884’509.38                       \n\nTOTALE BENI AMMINISTRATIVI 841’613’545.82             786’785’428.99             \n\nTOTALE ATTIVI 1’410’184’824.57       1’326’113’599.60       \n\n352\n\n\n\nPASSIVI\n\n31.12.2024 31.12.2023\n\n2000 Imp. corr. da forn. o prestaz. di terzi 28’001’305.35  34’785’716.18  \n\n2001 Conti correnti con terzi 22’364’468.48  24’007’607.32  \n\n2002 Debiti per imposte -724.48 -32’340.30  \n\n2003 Acconti da terzi 242’919.50  206’458.86  \n\n2004 Impegni correnti per trasferimenti 630’677.00  314’094.85  \n\n2006 Averi in custodia e cauzioni 358’731.52  338’885.27  \n\n2009 Altri impegni correnti - 35’740.50  \n\nTotale Impegni correnti 51’597’377.37 59’656’162.68 \n\n2010 Impegni verso intermediari finanziari - 60’000’000.00  \n\n2011 Impegni verso enti pubblici 35’000’000.00  9’223.46  \n\nTotale Impegni a breve termine 35’000’000.00 60’009’223.46 \n\n2040 RRP Spese del personale 81’000.00  -  \n\n2041 RRP Spese per beni e servizi 585’300.18  608’589.62  \n\n2043 RRP Trasferimenti (conto economico) 4’378’827.81  4’487’512.55  \n\n2044 RRP Spese e ricavi finanziari 6’449’588.49  4’748’100.08  \n\n2046 RRP del Conto Investimenti 700’552.25  405’462.95  \n\n2049 Altre RRP del Conto economico 1’092’716.66  111’476.17  \n\nTotale Ratei e risconti passivi (RRP) 13’287’985.39 10’361’141.37 \n\n2063 Prestiti obbligazionari 920’000’000.00  800’000’000.00  \n\n2064 Prestiti, Riconoscimenti di debito 130’000’000.00  130’000’000.00  \n\n2069 Altri impegni a lungo termine 521’110.00  781’230.00  \n\nTotale Impegni a lungo termine 1’050’521’110.00 930’781’230.00 \n\n2083 Acc. a lungo per danni non assicurati 68’340.68 227’711.59  \n\n2088 Acc. a lungo del conto investimenti 42’952’240.12  42’797’630.42  \n\n2089 Altri acc. a lungo del conto economico 9’020’740.28  13’489’730.23  \n\nTotale Accantonamenti a lungo termine 52’041’321.08 56’515’072.24 \n\n2090 Impegni verso finanziamenti speciali 7’079’290.79  6’156’279.15  \n\n2092 Imp. verso legati e lasciti cap. terzi 14’580’882.44  14’544’925.62  \n\nTotale Impegni verso finanziamenti speciali e legati 21’660’173.23 20’701’204.77 \n\nTOTALE CAPITALE DI TERZI 1’224’107’967.07          1’138’024’034.52          \n\n2910 Fondi del capitale proprio 579’003.11  572’051.65  \n\nTotale Fondi 579’003.11 572’051.65 \n\n2990 Risultato annuale -2’019’659.04  12’355’835.69  \n\n2999 Risultati cumulati degli anni precedenti 187’517’513.43  175’161’677.74  \n\nTotale Eccedenze (+) / disavanzi (-) di bilancio 185’497’854.39 187’517’513.43 \n\nTOTALE CAPITALE PROPRIO 186’076’857.50 188’089’565.08 \n\nTOTALE PASSIVI 1’410’184’824.57       1’326’113’599.60       \n\n353\n\n\n\n354\n\n\n\nTABELLE DELLE PARTECIPAZIONI  \n\n\n\n\n\n10700000 - Azioni (Beni Patrimoniali)\nValore contabile\n\n31.12.2024 in CHF\n\nValore contabile\n\n31.12.2023 in CHF\n\nVariazione in \n\nCHF\n\nSocietà Anonima Immobiliare Sportiva CHF 300.00 1.00 1.00 0.00\n\nAzioni Verzasca SA CHF 100’000.00 20’000’000.00 20’000’000.00            0.00\n\nAzioni nominative UBS Group Inc. USD 0.10 434’029.96 269’292.66 164’737.30\n\nAzioni Società Autoline Regionali Luganesi CHF 55.00 9’351.00 9’351.00 0.00\n\nAzioni Azienda Forestale Valli di Lugano SA CHF 1’000.00 0.00 0.00 0.00\n\nAzioni Skyguide CHF 3.55 2’000.00 2’000.00 0.00\n\nAzioni nominative Flughafen Bern AG CHF 100.00 1’000.00 1’000.00 0.00\n\n20’446’381.96 20’281’644.66         164’737.30\n\n10709000 - Quote sociali (Beni Patrimoniali)\nValore contabile\n\n31.12.2024 in CHF\n\nValore contabile\n\n31.12.2023 in CHF\n\nVariazione in \n\nCHF\n\nPar. UBS (CH) Property fund - Swiss mixed "SIMA" 62’677.50 52’114.80 10’562.70\n\nQuota sociale ex Comune di Sonvico 200.00 200.00 0.00\n\nUts SWC-BF Crp Anteile -AA CHF- ex Par Swisscanto (CHF) Bond Fund CHF CHF 1’250.00 121’200.00 108’887.50 12’312.50\n\nPar Swisscanto (LU) Bd Fd FCP CHF 1’000.00 67’970.00 69’720.00 -1’750.00\n\n252’047.50 230’922.30 21’125.20\n\nTOTALE AZIONI E QUOTE DI PARTECIPAZIONE (BENI PATRIMONIALI) 20’698’429.46 20’512’566.96         185’862.50\n\n14520000 - Partecipazioni a Comuni, consorzi e altri enti locali\nValore contabile\n\n31.12.2024 in CHF\n\nValore contabile\n\n31.12.2023 in CHF\n\nVariazione in \n\nCHF\n\nCapitale di dotazione Ente Autonomo LAC Lugano Arte e Cultura 500’000.00 500’000.00 0.00\n\nCapitale di dotazione Ente Autonomo Lugano Istituti Sociali 500’000.00 500’000.00 0.00\n\nCapitale di dotazione Fondazione Culture e Musei 100’000.00 100’000.00 0.00\n\n1’100’000.00 1’100’000.00           0.00\n\n14540000 - Partecipazioni ad imprese pubbliche\nValore contabile\n\n31.12.2024 in CHF\n\nValore contabile\n\n31.12.2023 in CHF\n\nVariazione in \n\nCHF\n\nAzioni nominative AIL Servizi SA CHF 1’000.00 1’000’000.00 1’000’000.00 0.00\n\nAzioni nominative Trasporti Pubblici Luganesi SA (TPL) CHF 1’000.00 2’585’078.35 2’585’078.35 0.00\n\nAzioni nominative Lugano Airport SA in liquidazione CHF 100.00 1.00 1.00 0.00\n\nAzioni nominative Aziende Industriali di Lugano (AIL) SA 320’000’000.00 320’000’000.00          0.00\n\nAzioni nominative Società Funicolare Cassarate-Monte Brè SA CHF 125.00 2’865’625.00 2’865’625.00 0.00\n\nPartecipazione capitale Fondazione Lugano per il Polo Culturale 100’000.00 100’000.00 0.00\n\nAzioni Casinò Lugano SA CHF 700.00 3’445’500.00 3’445’500.00 0.00\n\nAzioni nominative privilegiate Avilù SA CHF 20.00 14’700.00 14’700.00 0.00\n\nAzioni nominative Avilù SA CHF 100.00 379’700.00 379’700.00 0.00\n\nQuote Fiera Svizzera di Lugano società cooperativa 1.00 1.00 0.00\n\nQuote sociali Società cooperativa per la radiodiffusione "Corsi" 1.00 1.00 0.00\n\nFondazione Lugano MedTech 50’000.00 50’000.00 0.00\n\n330’440’606.35 330’440’606.35       0.00\n\n14550000 - Partecipazioni ad imprese private\nValore contabile\n\n31.12.2024 in CHF\n\nValore contabile\n\n31.12.2023 in CHF\n\nVariazione in \n\nCHF\n\nAzioni Ferrovie Luganesi SA (FLP) CHF 300.00 1.00 1.00 0.00\n\nAzioni Società Autolinee Regionali Luganesi (2. grado) CHF 55.00 1.00 1.00 0.00\n\nAzioni Monte Lema SA CHF 6.25 1.00 1.00 0.00\n\nAzioni Monte Tamaro SA CHF 1.00 20.00 20.00 0.00\n\nAzioni Hockey Club Lugano SA CHF 200.00 10’000.00 10’000.00 0.00\n\nAzioni eOperations Suisse SA CHF 300.00 300.00 300.00 0.00\n\n10’323.00 10’323.00 0.00\n\n14560000 - Partecipazioni a organizzazioni private senza scopo di lucro\nValore contabile\n\n31.12.2024 in CHF\n\nValore contabile\n\n31.12.2023 in CHF\n\nVariazione in \n\nCHF\n\nCapitale di dotazione MASI 100’000.00 - 100’000.00\n\n100’000.00 - 100’000.00\n\nTOTALE PARTECIPAZIONI, CAPITALI SOCIALI (BENI AMMINISTRATIVI) 331’650’929.35 331’550’929.35       100’000.00\n\nValore nominale\n\nDettaglio Azioni e quote di partecipazione (BP) e Partecipazioni, capitali sociali (BA)\n\nValore nominale\n\nValore nominale\n\nValore nominale\n\nValore nominale\n\nValore nominale\n\n357\n\n\n\nTabella delle partecipazioni\n\nSocietà anonime (quota detenuta >20%) e società cooperative\n\nAnno di riferimento \n\ndei dati\nRagione sociale, sede Tipo di società\n\nPercentuale voti \n\ndel Comune\nCapitale azionario totale\n\nCapitale azionario partec. \n\ndel Comune\n\n2024 Società Anonima Immobiliare Sportiva, Magliaso Società anonima 89.15% CHF 141’000 CHF 125’700\n\n2024 Verzasca SA, Lugano Società anonima 66.67% CHF 30’000’000 CHF 20’000’000\n\n2024 AIL Servizi SA, Lugano Società anonima 100.00% CHF 1’000’000 CHF 1’000’000\n\n2024 Trasporti Pubblici Luganesi SA (TPL), Lugano Società anonima 58.56% CHF 4’500’000 CHF 2’635’000\n\n2024 Lugano Airport SA in liquidazione, Lugano Società anonima 87.50% CHF 4’000’000 CHF 3’500’000\n\n2024 Aziende Industriali di Lugano (AIL) SA, Lugano Società anonima 100.00% CHF 70’000’000 CHF 70’000’000\n\n2024 Società funicolare Cassarate-Monte Brè SA, Lugano Società anonima 95.52% CHF 3’000’000 CHF 2’865’625\n\n2024 Casinò Lugano SA, Lugano Società anonima 65.73% CHF 7’000’000 CHF 4’601’100\n\n2024 Avilù SA, Agno Società anonima 73.50% CHF 20’000 CHF 14’700\n\n2024 Avilù SA, Agno Società anonima 99.92% CHF 380’000 CHF 379’700\n\n2024\nFiera Svizzera di Lugano società cooperativa, \n\nLugano\nSocietà cooperativa 44.50% CHF 400 CHF 178\n\nEnti autonomi di diritto comunale\n\nAnno di riferimento \n\ndei dati\nDenominazione Genere Scopo Tipo di contabilità\n\nSolo gestione o \n\nanche investimenti\nCapitale di dotazione Eventuali osservazioni\n\n2024 Ente Autonomo LAC Lugano Arte e Cultura\n\nEnte autonomo di \n\ndiritto comunale (art. \n\n193c LOC)\n\nPromuovere lo sviluppo del LAC e gestione del complesso immobililare e dell'area \n\nadiacente.\nLOC / MCA2\n\n Gestione e \n\ninvestimenti \nCHF 500’000\n\nMandato di prestazione di \n\ndurata di 3 o 4 anni\n\n2024 Ente Autonomo Lugano Istituti Sociali\n\nEnte autonomo di \n\ndiritto comunale (art. \n\n193c LOC)\n\nGestione operativa delle case anziani e del settore giovani (Casa Primavera e Nidi \n\nd'infanzia)\n\n LOC / Manuale di contabilità \n\ndelle case per anziani ticinesi \nSolo gestione CHF 500’000\n\nMandato di prestazione di \n\ndurata massima quadriennale\n\nScopo\n\nAcquisto e sfruttamento dei terreni del "golf-club Lugano"\n\nSfruttamento delle forze idriche della Verzasca\n\nVendita e servizi di consulenza nell'ambito dei vettori e prodotti energetici\n\nEsercizio delle autolinee urbane ed extra-urbane\n\nGestione dell'aeroporto di Lugano-Agno\n\nProduzione, trasporto, distribuzione, stoccaggio e commercio di energia, acqua potabile e industriale e materie prime \n\ndestinate alla produzione di energia\n\nEsercizio di una funicolare da Cassarate al Monte Brè\n\nEsercizio di una casa da gioco\n\nSviluppo dell'aviazione nel luganese\n\nSviluppo dell'aviazione nel luganese\n\nOrganizzare fiere destinate a mettere in evidenza l'attività economica del Cantone Ticino\n\n358\n\n\n\nConsorzi\n\nAnno di riferimento \n\ndei dati\nDenominazione Genere Scopo Numero di comuni\n\nDiritti di voto in \n\nConsiglio consortile\n\nChiave di riparto spese \n\ncorrenti\n\nFinanziamento investimenti \n\n(art. 29 cpv. 2 LCCom)\n\n2024\n\nConsorzio di manutenzione delle opere di \n\narginatura esistenti e future del Basso Vedeggio \n\n(CMABV)\n\nLegge sui Consorzi \n\ndel 21.07.1913\n\nLa manutenzione delle opere di arginatura fluviale e torrentizia esistenti e future a garanzia \n\ndel regolare deflusso delle acque naturali nel bacino imbrifero del comprensorio.\n22 Comuni e 16 Altri Enti 2 6.22% Ripartito ai Comuni\n\n2024\n\nConsorzio per la realizzazione delle opere di \n\narginatura della sistemazione del fiume Vedeggio \n\nda Camignolo alla foce (CSV)\n\nLegge sui Consorzi \n\ndel 21.07.1913\n\nProvvedere alla realizzazione dei manufatti contemplati nel progetto "Sistemazione fiume \n\nVedeggio" allestito in data giugno 1998 dallo Studio d'ingeneria Tunesi SA.\n25 Comuni e 13 Altri Enti 1\n\n1.14% + 4.89% Aeroporto / \n\nTot. 6.03% \nRipartito ai Comuni\n\n2024\nConsorzio di manutenzione delle opere di \n\narginatura esistenti e future del Basso Ceresio\n\nLegge sui Consorzi \n\ndel 21.07.1913\n\nProvvedere alla sorveglianza e alla manutenzione delle opere di sistemazione idrica  \n\nesistenti e future, situate nei comprensori comunali di Melano e Maroggia, Bissone, Melide, \n\nCarona e degli Enti di diritto pubblico e privato interessati.\n\n5 Comuni e 11 Altri Enti 1 2.00% Ripartito ai Comuni\n\n2024\nConsorzio di manutenzione opere di arginatura del \n\nPian Scairolo e Collina (CMAPS)\n\nLegge sui Consorzi \n\ndel 21.07.1913\n\nProvvedere alla sorveglianza e alla manutenzione delle opere di sistemazione idraulica \n\nesistenti e future, nonché all'esecuzione di interventi di premunizione al fine di garantire un \n\nregolare deflusso delle acque naturali situati all'interno del bacino imbrifero gravante sui \n\ncomprensori dei Comuni di Collina d'Oro, Grancia e Lugano e degli Enti di diritto pubblico \n\ne privato membri del Consorzio. \n\n3 Comuni e 7 Altri Enti 8 28.27% Ripartito ai Comuni\n\n2024\nConsorzio per la pulizia delle rive e dello specchio \n\nd'acqua del Lago Ceresio \n\nLegge sui Consorzi \n\ndel 21.07.1913\n\nProvvedere alla pulizia delle rive e dello specchio d'acqua del lago ed al taglio delle alghe \n\nsegnatamente delle zone balneabili. Il Consorzio presterà la sua collaborazione nel limite \n\ndel possibile al corpo d'intervento nel caso di inquinamenti. L'eliminazione di materiali \n\nresidui e rifiuti di qualsiasi genere avviene in impianti di trattamento autorizzati dalle \n\ncompetenti istanze.\n\n17 Comuni e 6 Altri Enti 5 27.41% Ripartito ai Comuni\n\n2024\n\nConsorzio per la manutenzione delle arginature e \n\ndegli interventi di premunizione forestale della Valle \n\ndel Cassarate e Golfo di Lugano (CVC)\n\nLegge sui Consorzi \n\ndel 21.07.1913\n\nLa manutenzione delle opere di arginatura fluviale e torrentizia esistenti e future, nonché \n\ndegli interventi di premunizione franosi - valangari e delle opere forestali a garanzia del \n\nregolare deflusso delle acque naturali nel bacino imbrifero del comprensorio.\n\n9 Comuni e 8 Altri Enti 10 50.26% Ripartito ai Comuni\n\n2024\nConsorzio Strada PONTE DI MARCA - GOLA DI \n\nLAGO\n\nLegge sui Consorzi \n\ndel 21.07.1913\nLa gestione e la manutenzione in efficienza della strada Marca Gola di Lago 4 Comuni e 5 Altri Enti 5.70% Ripartito ai Comuni\n\n2024\nConsorzio Protezione Civile Regione di Lugano \n\nCittà\n\nLegge sul \n\nconsorziamento dei \n\nComuni del 22 \n\nfebbraio 2010\n\nLa preparazione, l'organizzazione e l'esercizio in comune, nel territorio giurisdizionale dei \n\nComuni consorziati, di tutti i servizi della Protezione civile, come previsto dalle vigenti \n\ndisposizioni federali e cantonali in materia. Su puntuale richiesta di tutti o di parte dei \n\nComuni, il Consorzio può inoltre svolgere ulteriori incarichi accessori, comunque connessi \n\ncon i compiti principali della PCi, attraverso mandati di prestazione.\n\n15 Comuni 18\n\nIn base alla popolazione \n\nresidente permanente in %.\n\nLugano: preventivo 2024 su \n\npopolazione al 31.12.2022 \n\n(pari a 62'464): 65.78%\n\nRipartito ai Comuni\n\n2024\nConsorzio depurazione acque Lugano e dintorni \n\n(CDALED)\n\nLegge sul \n\nconsorziamento dei \n\nComuni del 22 \n\nfebbraio 2010\n\nLa progettazione, la costruzione e la gestione di impianti di evacuazione e depurazione \n\ndelle acque di scarico inquinate. Il trattamento dei fanghi, la valorizzazione della biomassa e \n\nla produzione di energie rinnovabili derivanti dall'attività della depurazione.\n\n31 Comuni 25 51.34% Ripartito ai Comuni\n\n2024\nConsorzio Depurazione acque del Pian Scairolo \n\n(CDAPS)\n\nLegge sul \n\nconsorziamento dei \n\nComuni del 22 \n\nfebbraio 2010\n\nLa progettazione, la costruzione e la gestione di impianti di smaltimento e depurazione \n\ndelle acque residuali. Il trattamento dei fanghi. La progettazione, la costruzione e la \n\ngestione dei collettori consortili di adduzione.\n\n6 Comuni 39.80% 39.80% Ripartito ai Comuni\n\n2024 Croce Verde Lugano\n\nRegolamento della \n\nLegge sul servizio pre-\n\nospedaliero di \n\nsoccorso e trasporto \n\nsanitatio \n\nServizio ambulanze e servizio Medico Dentario 46 Comuni 63\nPopolazione residente \n\npermanente x pro capite \nRipartito ai Comuni\n\n359\n\n\n\n360\n\n\n\nTABELLA DEI DEBITI E ELENCO \nDEGLI IMPEGNI EVENTUALI \n\n\n\n\n\nNumero \n\nconto Creditore Tipo di finanziamento Importo iniziale Inizio  Scadenza \n\nInteressi \n\ndell'anno\n\nImporto \n\n1.1.2024 Variazione\n\n Importo \n\n31.12.2024 \n\n20100000 EUROFIMA Prestito a corto termine 50’000’000          22.12.2023 22.02.2024 50’000’000       -50’000’000 - \n\n20100000 Banque Cantonale de Genève Prestito a corto termine 10’000’000          22.12.2023 22.02.2024 10’000’000       -10’000’000 - \n\n20100000 EUROFIMA Prestito a corto termine 20’000’000          22.02.2024 20.03.2024 - - - \n\n20100000 Banque Cantonale de Genève Prestito a corto termine 60’000’000          22.02.2024 22.03.2024 - - - \n\n20100000 Banque Cantonale de Genève Prestito a corto termine 50’000’000          22.03.2024 05.04.2024 - - - \n\n20100000 Banque Cantonale de Genève Prestito a corto termine 10’000’000          05.04.2024 12.04.2024 - - - \n\n20111000 Cassa Pensioni di Lugano Prestito a corto termine 30’000’000          11.12.2024 11.02.2025 - 30’000’000 30’000’000          \n\n20111000 Cassa Pensioni di Lugano Prestito a corto termine 5’000’000            20.12.2024 20.02.2025 - 5’000’000 5’000’000            \n\n347’461        60’000’000     35’000’000     35’000’000        \n\nTOTALE IMPEGNI A CORTO TERMINE 347’461        60’000’000     35’000’000     35’000’000        \n\nNumero \n\nconto Creditore Tipo di finanziamento Importo iniziale Inizio  Scadenza \n\n Tasso di \n\ninteresse \n\n(attuale) \n\nInteressi \n\ndell'anno\n\nImporto \n\n1.1.2024 Variazione\n\n Importo \n\n31.12.2024 \n\n20648000 Allianz Suisse Leben Prestito a tasso fisso 20’000’000          21.11.2011 22.11.2036 2.020% 404’000         20’000’000       - 20’000’000 \n\n20643001 Banca Stato/Zürcher Kantonalbank Prestito a tasso fisso 20’000’000          01.09.2010 30.08.2030 2.000% 400’000         20’000’000       - 20’000’000 \n\n20640000 Postfinance Prestito a tasso fisso 40’000’000          30.11.2005 28.11.2025 2.650% 1’060’000      40’000’000       - 40’000’000 \n\n20644000 UBS SA solo interessi 01.09.2010 01.09.2025 738’626         - - - \n\n20646000 Zürcher Kantonalbank Prestito a tasso fisso 30’000’000          21.11.2019 21.11.2025 0.030% 9’000 30’000’000       - 30’000’000 \n\n20646001 Zürcher Kantonalbank Prestito a tasso fisso 20’000’000          01.09.2020 01.09.2025 0.030% 6’000 20’000’000       - 20’000’000 \n\n20690000 Patriziato di Lugano Prestito a tasso fisso 145’000 4.000% 5’800 145’000            - 145’000 \n\n130’145’000      281’499    2’623’426     130’145’000   - 130’145’000 \n\nNumero \n\nconto Creditore Tipo di finanziamento Importo iniziale Inizio  Scadenza \n\n Tasso di \n\ninteresse \n\n(attuale) \n\nInteressi \n\ndell'anno\n\nImporto \n\n1.1.2024 Variazione\n\n Importo \n\n31.12.2024 \n\n20630000 Credit Suisse Prestito obbligazionario 120’000’000        20.02.2013 20.02.2043 1.750% 2’116’067      120’000’000     - 120’000’000 \n\n20630001 Credit Suisse Prestito obbligazionario 100’000’000        09.12.2014 09.12.2024 0.875% 835’165         100’000’000     -100’000’000 - \n\n20630002 UBS/Raiffeisen Prestito obbligazionario 120’000’000        01.09.2015 01.09.2025 0.625% 739’880         120’000’000     - 120’000’000 \n\n20630003 Credit Suisse/Raiffeisen Prestito obbligazionario 120’000’000        20.12.2017 20.12.2027 0.250% 312’560         120’000’000     - 120’000’000 \n\n20630004 UBS/Credit Suisse Prestito obbligazionario 140’000’000        30.11.2020 28.11.2070 0.150% 220’996         140’000’000     - 140’000’000 \n\n20630005 Credit Suisse Prestito obbligazionario 100’000’000        02.09.2022 01.09.2028 1.125% 1’125’000      100’000’000     - 100’000’000 \n\n20630006 Zürcher Kantonalbank Prestito obbligazionario 100’000’000        01.02.2023 01.02.2029 1.625% 1’625’000      100’000’000     - 100’000’000 \n\n20630007 Zürcher Kantonalbank/Basler \n\nKantonal Bank/Bank J.Safra Sarasin Prestito obbligazionario 100’000’000        07.03.2024 07.03.2034 1.415% 1’151’653      - 100’000’000 100’000’000        \n\n20630007\n\nZürcher Kantonalbank/Basler\n\nKantonal Bank/Bank J.Safra \n\nSarasin/Raiffeisen Prestito obbligazionario 120’000’000        25.11.2024 25.11.2033 1.000% 116’667         - 120’000’000 120’000’000        \n\n1’020’000’000   445’049    8’242’987     800’000’000   120’000’000   920’000’000      \n\nNumero \n\nconto Creditore Tipo di finanziamento Importo iniziale Inizio  Scadenza \n\n Tasso di \n\ninteresse \n\n(attuale) \n\nInteressi \n\ndell'anno\n\nImporto \n\n1.1.2024 Variazione\n\n Importo \n\n31.12.2024 \n\n20698000 LIM Cantone Ticino Prestito senza interessi 503’000 1996 30.06.2026 0.00% - 88’600 -29’600 59’000 \n\n20698001 LIM Confederazione Prestito senza interessi 182’000 2008 31.12.2025 0.00% - 21’500 -10’700 10’800 \n\n20698004 LIM Confederazione Prestito senza interessi 72’000 2007 31.12.2026 0.00% - 10’800 -3’600 7’200 \n\n20698005 LIM Cantone Ticino Prestito senza interessi 63’400 2007 30.06.2027 0.00% - 12’680 -3’170 9’510 \n\n20698006 LIM Confederazione Prestito senza interessi 233’000 2008 31.12.2028 0.00% - 58’250 -11’650 46’600 \n\n20698007 LIM Cantone Ticino Prestito senza interessi 1’500’000            1993 30.06.2024 0.00% - 52’400 -52’400 - \n\n20698009 LIM Cantone Ticino Prestito senza interessi 350’000 1994 30.06.2024 0.00% - 13’600 -13’600 - \n\n2’903’400          323’244    - 257’830 -124’720 133’110 \n\nNumero \n\nconto Creditore Tipo di finanziamento Importo iniziale Inizio  Scadenza \n\n Tasso di \n\ninteresse \n\n(attuale) \n\nInteressi \n\ndell'anno\n\nImporto \n\n1.1.2024 Variazione\n\n Importo \n\n31.12.2024 \n\n20698011 Credito inv. forestale Cantone TI Prestito senza interessi 80’000 2014 30.06.2026 0.00% - 8’000 -8’000 - \n\n20698012 Credito inv. forestale Cantone TI Prestito senza interessi 689’000 2014 30.06.2028 0.00% - 209’000 -80’000 129’000 \n\n20698013 Credito inv. forestale Cantone TI Prestito senza interessi 594’406 2015 01.07.2028 0.00% - 161’400 -47’400 114’000 \n\n1’363’406          140’072    - 378’400 -135’400 243’000 \n\nTOTALE IMPEGNI A LUNGO TERMINE 10’866’413   930’781’230   119’739’880   1’050’521’110   \n\nTabella degli impegni a corto e lungo termine (gruppi di conto 201 e 206)\n\n363\n\n\n\nTabella degli impegni eventuali\n\nStato al 1.1.2024 Stato al 31.12.2024 Scadenza\n\nFideiussioni\n\nTennis Club Carona, copertura integrale dei campi da \n\ntennis e ristrutturazione integrale del club house \n\nsull'area concessa in diritto di superficie sulle partielle \n\nnr. 401 e nr. 402 RFD Lugano Sezione Carona, \n\ndecisione del CC del 02.02.2015.\n\nCHF 245'000 CHF 245'000 31.12.2030\n\nTennis Club Carona, copertura integrale dei campi da \n\ntennis e ristrutturazione integrale del club house \n\nsull'area concessa in diritto di superficie sulle partielle \n\nnr. 401 e nr. 402 RFD Lugano Sezione Carona, \n\ndecisione del CC del 02.02.2015.\n\nCHF 421'500 CHF 421'500 31.12.2035\n\nHC Lugano SA per la concessione di un mutuo \n\nsecondo le condizioni dell'art. 13 cpv. 1 della Legge \n\nCOVID-19, decisione del CC del 21.12.2020.\n\nCHF 900'000 CHF 0\n\nFC Lugano SA per la concessione di un mutuo secondo \n\nle condizioni dell'art. 13 cpv. 1 della Legge COVID-19, \n\ndecisione del CC del 21.12.2020.\n\nCHF 525'000 CHF 525'000\nFino al massimo al \n\n31.12.2030\n\nAssociazione Lugano Basket per la concessione di un \n\nmutuo secondo le condizioni dell'art. 13 cpv. 1 della \n\nLegge COVID-19, decisione del CC del 21.12.2020.\n\nCHF 10'000 CHF 10'000\nFino al massimo al \n\n31.12.2030\n\nGaranzia copertura disavanzo\n\nCopertura disavanzo tecnico della Cassa Pensioni di \n\nLugano, come da art. 72c LPP.\nCHF 13'962'019 CHF 7'261'800 *\n\n* Dato soggetto a possibili modifiche (non ancora definitivo)\n\n364\n\n\n\nTABELLA RIASSUNTIVA DEI \nDEBITORI D’IMPOSTA \n\n\n\n\n\nTabella riassuntiva delle imposte da incassare\n\n01.01.2024 31.12.2024 01.01.2024 31.12.2024 01.01.2024 31.12.2024\n\nImposte emesse \n\n(1012)\n-             -141’509.76 -193’646.50       33’581’274.81       33’359’266.09      22’582’021.63 \n\nImposte valutate \n\n(1042)\n-                            -   -         40’507’853.00       38’062’229.25      13’191’854.80 \n\nTotale imposte \n\nda incassare\n-           -141’509.76 -193’646.50     74’089’127.81     71’421’495.34    35’773’876.43 \n\nAnno +1 Anno corrente Anno -1\n\n367\n\n\n\n368\n\n\n\nCONTO DEI FLUSSI DI MEZZI \nLIQUIDI \n\n\n\n\n\nConto dei flussi di mezzi liquidi (fondo Gruppo 100)\n\nMetodo indiretto\n\nAfflusso (+) Deflusso (-)\n\nRisultato totale d'esercizio -2’019’659.04 \n\n+ 33 Ammortamenti su BA 18’437’450.25\n\n+ 35 Versamenti a fondi e FS 2’627’386.46\n\n+ 364 Rettifiche di valore su prestiti dei BA 0.00\n\n+ 365 Rettifiche di valore su partecipazioni dei BA 0.00\n\n+ 366 Ammortamenti su contributi per investimenti 2’217’814.28\n\n+ 389 Versamenti a ris. Budget globale + ammort. dis. di bilancio 0.00\n\n- 45 Prelevamenti da fondi e FS -1’667’423.36 \n\n- 4892 Prelievi da riserve per budget globali 0.00\n\nTotale flussi derivanti dall'autofinanziamento 19’595’568.59\n\nVariazioni di:\n\n101 Crediti -23’437’191.46 \n\n104 Ratei e risconti attivi 120’771’142.62\n\n106 Scorte merci e lavori in corso -212’993.68 \n\n200 Impegni correnti -8’058’785.31 \n\n204 Ratei e risconti passivi 2’926’844.02\n\n205 Accantonamenti a breve termine 0.00\n\n208 Accantonamenti a lungo termine -4’473’751.16 \n\n2092 Legati e lasciti 35’956.82\n\nTotale 87’551’221.85\n\nFlusso da attività operativa 107’146’790.44\n\nEntrate dal conto degli investimenti 4’053’091.10\n\nPrelievi da finanziamenti speciali -30’000.00 \n\nUscite del conto degli investimenti -79’536’472.46 \n\nFlusso da attività di investimento (BA) -75’513’381.36 \n\nVariazioni investimenti in beni patrimoniali\n\n102 Investimenti finanziari a breve termine -120’004’022.50 \n\n107 Investimenti finanziari a lungo termine -470’862.50 \n\n108 Investimenti materiali in BP -2’673’035.22 \n\nFlusso da attività di piazzamenti finanziari (BP) -123’147’920.22 \n\nFlusso da attività di investimento e di piazzamenti finanziari -198’661’301.58 \n\nVariazione finanziamenti di terzi\n\n201 Impegni a breve termine -25’009’223.46 \n\n206 Impegni a lungo termine 119’739’880.00\n\nFlusso da attività di finanziamento 94’730’656.54\n\nVariazione totale dei mezzi liquidi (gruppo 100)\n3’216’145.40\n\nSaldo Finale mezzi liquidi (Gruppo 100) 77’391’659.12\n\nSaldo Iniziale mezzi liquidi (Gruppo 100) 74’175’513.72\n\nVariazione Totale dei mezzi liquidi (Gruppo 100) 3’216’145.40\n\nImporti\nTotali parziali Saldi categorie flussi\n\n371\n\n\n\nCONTO DEI FLUSSI DI MEZZI LIQUIDI \n\nFlussi derivanti dall’autofinanziamento \n\nL’esercizio 2024 ha prodotto flussi derivanti dall’autofinanziamento per CHF 19.6 mio. \n\nFlusso da attività operativa \n\nCreditori \n\nIl deflusso di CHF 23.4 mio è riconducibile sostanzialmente a: \n\n diminuzione debitori per contributi di costruzione impianti di depurazione (LALIA)\n(CHF -67.1 mio);\n\n minore esposizione debitori per CHF -6.1 mio;\n\n decremento dell’esposizione in conto corrente dell’Azienda Acqua Potabile\n(CHF -5.4 mio);\n\n incremento dei crediti per imposte di CHF 102.5 mio.\n\nRatei e risconti attivi \n\nL’afflusso di CHF 120.8 mio è dovuto principalmente alla rilevazione delle imposte non ancora \nfatturate (CHF 121.7 mio). \n\nImpegni correnti \n\nLa diminuzione di CHF 8.1 mio è riconducibile a: \n\n minore esposizione a fine anno nei confronti dei fornitori (CHF -6.8 mio).\n\n minore esposizione in conto corrente nei confronti della cassa pensioni di Lugano per\nCHF 1.4 mio;\n\nAccantonamenti a lungo termine \n\nLa diminuzione di CHF 4.5 mio è dovuta principalmente allo scioglimento del delcredere sul saldo \nin conto corrente della Lugano Airport SA in liquidazione (CHF 4.4 mio) a seguito della rinuncia \ndefinitiva e irrevocabile del credito. \n\nFlusso da attività di investimento (BA) \n\nDi seguito riportiamo i principali investimenti lordi realizzati nel 2024: \n\n immobili: CHF 35.7 mio;\n\n altre opere del genio civile: CHF 10.4\n\n strade, piazze, vie di comunicazione: CHF 9.9 mio;\n\n beni mobili: CHF 6.8 mio;\n\n contributi per investimenti di terzi: CHF 13.4 mio;\n\nPer maggiori dettagli sugli investimenti rimandiamo allo specifico commento inserito nel capitolo \n8 del messaggio generale. \n\nFlusso da attività di piazzamenti finanziari (BP) \n\nGli investimenti finanziari a breve termine di CHF 120 mio si riferiscono al piazzamento in depositi \na termine del bond di pari valore emesso anticipatamente a fine novembre 2024, approfittando \ndei favorevoli tassi d’interesse e in vista degli importanti rinnovi che dovranno essere rinegoziati \nnel 2025. \n\nGli investimenti netti in beni patrimoniali di CHF 2.7 mio si riferiscono a immobili di reddito. \n\n372\n\n\n\nFlusso da attività di finanziamento \n\nImpegni a breve termine \n\nLa diminuzione di CHF 25.0 mio è dovuta a minor ricorso a finanziamenti a breve termine per \nsopperire ad una temporanea esigenza di liquidità. \n\nImpegni a lungo termine \n\nDi seguito presentiamo l’evoluzione dei debiti a medio/lungo termine nell’anno 2024: \n\nRimborsi: \n\n Prestito obbligazionario 2014-2024, 0.875% CHF 100 mio\n\nEmissioni: \n\n Prestito obbligazionario 2024-2034, 1.415% CHF  100 mio\n\n Prestito obbligazionario 2024-2033, 1.000% CHF  120 mio\n\n373\n\n\n\n374\n\n\n\nCONTI INVESTIMENTI DEL \nCOMUNE E RIEPILOGO \n\nLIQUIDAZIONI \n\n\n\n\n\n \n\n\n \n\n\n\n377\n\n\n\n1. RIEPILOGO DELLE LIQUIDAZIONI PRESENTATE A CONSUNTIVO 2024\n\nOpere Data\nRisoluz. CC\n\nCredito Elenco Opere Credito\nAggiornato\n\nImporto Consunto 2024 Divisione\n\nUscite Entrate\n\nINV.007539 17.03.2008 2'800'000.00 Barriere architettoniche: interventi a favore\ndei disabili sui percorsi cittadini\n\n2'800'000.00 2'790'434.70 0.00 Spazi urbani\n\nINV.008477 04.02.2013 8'791'600.00 Ristrutturazione e/o edificazione nuove\nmense per le scuole elementari della Città di\nLugano: credito quadro\n\n8'814'890.00 9'518'870.88 5'175.80 Edilizia pubblica\n\nINV.008698 31.03.2014 925'000.00 Nuova SI e sala di quartiere Molino Nuovo:\nprogettazione\n\n925'000.00 906'952.32 0.00 Edilizia pubblica\n\nINV.009569 15.05.2017 1'515'000.00 Acquisto di veicoli destinati ai diversi servizi\ncomunali (2017-2021)\n\n1'515'000.00 1'514'908.06 0.00 Spazi urbani\n\nINV.009754 19.12.2017 1'350'000.00 Comparto di Gandria: valorizzazione e\nsistemazione\n\n1'350'000.00 1'399'964.58 0.00 Spazi urbani\n\nINV.010143 25.03.2019 1'108'000.00 Installazione di un sistema di archiviazione\ndelle immagini di videosorveglianza\n\n1'108'000.00 1'075'268.42 0.00 Polizia\n\nINV.010334 07.10.2019 950'000.00 Realizzazione delle opere di sistemazione\nesterna al centro scolastico di Sonvico\n\n1'020'000.00 989'913.80 0.00 Spazi urbani\n\nINV.010339 07.10.2019 1'927'450.00 Aggiornamento postazioni lavoro 2020-2024 1'927'450.00 1'927'301.27 0.00 Informatica\n\nINV.010673 05.10.2020 300'000.00 Sonvico - vasca antincendio in zona Giairora:\nrealizzazione\n\n300'000.00 299'802.80 197'516.30 Spazi urbani\n\nINV.010769 29.03.2021 221'714.75 Funicolare San Salvatore: contributo per la\nmessa in sicurezza della linea ferroviaria\n\n221'714.75 221'714.75 0.00 Contributi\nConsulenza e\n\nGestione\n\nINV.011113 26.09.2022 125'552.60 PGS: Costi di preparazione emissione dei\ncontributi Lalia\n\n125'552.60 124'733.10 0.00 Finanze\n\nINV.011193 28.11.2022 560'000.00 Via delle Scuole a Barbengo: nuova rete\nparamassi\n\n560'000.00 310'057.65 219'096.80 Spazi urbani\n\nINV.011245 28.11.2022 443'000.00 PolCom - acquisto e sostituzione dei\nterminali radio\n\n443'000.00 373'488.90 0.00 Polizia\n\nINV.011254 25.03.2024 2'300'000.00 Acquisto mapp. 104 Pazzallo 2'300'000.00 2'267'310.35 0.00 Edilizia pubblica\n\nINV.011466 13.11.2023 465'000.00 Ex Spohr Pregassona: acquisto mappali no.\n274-276\n\n465'000.00 454'272.85 0.00 Gestione e\nmanutenzione\n\nimmobili\n\nINV.040041 20.10.2022 111'923.25 CMAPS: spostamento camera di ritenzione\nno. 72 mappale 250 Pazzallo\n\n111'923.25 123'703.80 0.00 Contributi\nConsulenza e\n\nGestione\n\nINV.050173 22.03.2018 100'000.00 Label "Città dell'energia": certificazione 100'000.00 99'470.45 16'290.00 Pianificazione\nambiente e\n\nmobilità\n\nINV.050206 02.05.2019 100'000.00 Studio per la definizione di una strategia di\ngestione territoriale per i quartieri di Val\nColla, Sonvico, Villa Luganese, Cadro e il\ncomune di Capriasca\n\n100'000.00 99'999.52 7'500.00 Spazi urbani\n\nINV.050237 25.06.2020 50'000.00 Stesura bando di concorso comparto\nscalinata degli Angioli\n\n50'000.00 49'395.45 0.00 Spazi urbani\n\nINV.050247 19.11.2020 5'700.00 Oratorio di S. Francesco, Barbengo:\ncontributo per i restauri della copertura in\ncoppi, della croce metallica del campanile e\nper il ripristino del tinteggio della facciata\n\n5'700.00 5'700.00 0.00 Contributi\nConsulenza e\n\nGestione\n\nINV.050250 07.01.2021 204'738.90 Digitalizzazione nastri: archivio\namministrativo\n\n204'738.90 157'993.80 109'000.00 Cancelleria\ncomunale\n\nINV.050269 23.09.2021 190'000.00 Pompieri - creazione piattaforma Moodle e\nacquisto di un simulatore incendio veicoli\n\n190'000.00 181'441.09 0.00 Corpo Civici\nPompieri\n\nINV.050276 24.02.2022 55'000.00 Piazzale Ex-scuole: preparazione del\nconcorso d'architettura\n\n55'000.00 54'980.85 0.00 Spazi urbani\n\nINV.050291 24.11.2022 250'000.00 Lido Riva Caccia: interventi urgenti di\nrisanamento\n\n250'000.00 249'970.00 0.00 Gestione e\nmanutenzione\n\nimmobili\n\nINV.050295 22.12.2022 40'000.00 Rinnovo infrastrutture campo da calcio\nBarbengo: progettazione\n\n40'000.00 38'215.80 0.00 Edilizia pubblica\n\nINV.050302 25.05.2023 86'200.00 Interventi di messa in sicurezza degli edifici\ndiroccati in località Caprino\n\n86'200.00 62'369.00 0.00 Spazi urbani\n\nINV.050304 22.06.2023 213'682.00 PolCom CEOP: manutenzione straordinaria\ndelle apparecchiature\n\n213'682.00 213'681.43 0.00 Polizia\n\nINV.050307 10.08.2023 160'000.00 Gestione transitoria aeroporto: acquisto di\nun veicolo d'occasione\n\n160'000.00 160'000.00 0.00 Finanze\n\n378\n\n\n\n1. RIEPILOGO DELLE LIQUIDAZIONI PRESENTATE A CONSUNTIVO 2024\n\nOpere Data\nRisoluz. CC\n\nCredito Elenco Opere Credito\nAggiornato\n\nImporto Consunto 2024 Divisione\n\nUscite Entrate\n\nINV.050309 28.09.2023 75'821.00 PolCom: aggiornamenti urgenti per il\ngestionale multe disciplinari\n\n75'821.00 75'820.50 0.00 Polizia\n\nINV.050315 11.01.2024 31'875.00 Area RSI a Besso: iscrizione e registro\nfondiario del diritto di compera\n\n31'875.00 31'875.00 0.00 Finanze\n\nINV.050316 11.01.2024 150'000.00 Ex Scuole Viganello: messa in sicurezza 150'000.00 99'064.75 0.00 Gestione e\nmanutenzione\n\nimmobili\n\nINV.050319 01.02.2024 72'000.00 Acquisti di materiale funzionale e stabile per\neventi esterni\n\n72'000.00 71'943.45 0.00 Eventi e\ncongressi\n\nINV.050320 01.02.2024 100'000.00 Lungolago - dismissione impianto semaforico\nprovvisorio e messa a norma del passaggio\npedonale: progetto definitivo\n\n100'000.00 53'100.91 0.00 Polizia\n\nINV.050321 14.03.2024 250'000.00 Rifacimento campo a Cadro: contributo a\nCircolo Operaio Boglia (COB)\n\n250'000.00 250'000.00 0.00 Sport\n\n379\n\n\n\n380\n\n\n\n381\n\n\n\n382\n\n\n\n383\n\n\n\n384\n\n\n\n385\n\n\n\n386\n\n\n\n387\n\n\n\n388\n\n\n\n389\n\n\n\n390\n\n\n\n391\n\n\n\n392\n\n\n\n393\n\n\n\n394\n\n\n\n395\n\n\n\n396\n\n\n\n397\n\n\n\n398\n\n\n\n4. RIEPILOGO INVESTIMENTI PER COMPETENZA 2024\n\nCREDITI VOTATI DAL CONSIGLIO COMUNALE\nMovimenti 2024\n\nUscite Entrate Netto\n\nTOTALE 77'246'516.13 3'980'925.55 73'265'590.58\n\nINVESTIMENTI IN BENI AMMINISTRATIVI 77'246'516.13 3'980'925.55 73'265'590.58\n\nTERRENI 454'272.85 0.00 454'272.85\n\nTerreni 454'272.85 0.00 454'272.85\n\nSTRADE, PIAZZE, VIE DI COMUNICAZIONE 9'878'640.35 1'324'637.00 8'554'003.35\n\nStrade, piazze, vie di comunicazione 9'878'640.35 1'324'637.00 8'554'003.35\n\nALTRE OPERE DEL GENIO CIVILE 9'951'073.10 846'181.90 9'104'891.20\n\nParcheggi pubblici, idranti 2'276'823.15 0.00 2'276'823.15\n\nParchi e giardini 3'477'590.81 0.00 3'477'590.81\n\nCanalizzazioni 2'387'746.43 432'312.00 1'955'434.43\n\nOpere del genio civile diverse 1'808'912.71 413'869.90 1'395'042.81\n\nIMMOBILI 35'154'407.46 1'133'304.50 34'021'102.96\n\nImmobili amministrazione generale 11'754'742.71 30'000.00 11'724'742.71\n\nImmobili raccolta ed eliminazione rifiuti 446'607.63 0.00 446'607.63\n\nImmobili scuole 7'131'909.34 970'000.00 6'161'909.34\n\nImmobili impianti sportivi 13'924'959.17 47'312.60 13'877'646.57\n\nImmobili cultura e tempo libero 735'653.07 0.00 735'653.07\n\nImmobili case anziani e altri istituti di cura 929'910.84 85'991.90 843'918.94\n\nImmobili diversi 230'624.70 0.00 230'624.70\n\nBOSCHI 1'176'026.26 581'712.45 594'313.81\n\nBoschi 1'176'026.26 581'712.45 594'313.81\n\nBENI MOBILI 6'284'677.70 0.00 6'284'677.70\n\nBeni mobili amministrazione generale 4'558'665.71 0.00 4'558'665.71\n\nBeni mobili case anziani e altri istituti di cura 1'726'011.99 0.00 1'726'011.99\n\nALTRI INVESTIMENTI IMMATERIALI 1'384'643.11 20'089.70 1'364'553.41\n\nAltri investimenti immateriali software 26'909.15 0.00 26'909.15\n\nAltri investimenti immateriali pianificazione 1'357'733.96 20'089.70 1'337'644.26\n\nPRESTITI 0.00 75'000.00 -75'000.00\n\nPrestiti diversi 0.00 75'000.00 -75'000.00\n\nCONTRIBUTI PER INVESTIMENTI DI TERZI 12'962'775.30 0.00 12'962'775.30\n\nContributi Cantone 7'493'824.20 0.00 7'493'824.20\n\nContributi Comuni, Consorzi e altri enti locali 5'433'556.35 0.00 5'433'556.35\n\nContributi Imprese private 35'394.75 0.00 35'394.75\n\nCREDITI VOTATI DI COMPETENZA DEL MUNICIPIO\nMovimenti 2024\n\nUscite Entrate Netto\n\nTOTALE 2'289'956.33 72'165.55 2'217'790.78\n\nINVESTIMENTI IN BENI AMMINISTRATIVI 2'289'956.33 72'165.55 2'217'790.78\n\nSTRADE, PIAZZE, VIE DI COMUNICAZIONE 67'817.30 0.00 67'817.30\n\nStrade, piazze, vie di comunicazione 67'817.30 0.00 67'817.30\n\nALTRE OPERE DEL GENIO CIVILE 473'064.72 0.00 473'064.72\n\nParcheggi pubblici, idranti 39'986.90 0.00 39'986.90\n\nCanalizzazioni 258'788.95 0.00 258'788.95\n\nOpere del genio civile diverse 174'288.87 0.00 174'288.87\n\nIMMOBILI 552'067.97 0.00 552'067.97\n\nImmobili amministrazione generale 67'118.94 0.00 67'118.94\n\nImmobili raccolta ed eliminazione rifiuti 171'308.30 0.00 171'308.30\n\nImmobili scuole 99'064.75 0.00 99'064.75\n\nImmobili impianti sportivi 179'855.28 0.00 179'855.28\n\nImmobili diversi 34'720.70 0.00 34'720.70\n\nBENI MOBILI 482'042.65 0.00 482'042.65\n\nBeni mobili amministrazione generale 396'350.79 0.00 396'350.79\n\nBeni mobili cultura e tempo libero 85'691.86 0.00 85'691.86\n\nALTRI INVESTIMENTI MATERIALI 60'524.43 0.00 60'524.43\n\nAltri investimenti materiali opere d'arte 60'524.43 0.00 60'524.43\n\nALTRI INVESTIMENTI IMMATERIALI 261'073.71 4'000.00 257'073.71\n\nAltri investimenti immateriali software 174'641.10 0.00 174'641.10\n\nAltri investimenti immateriali pianificazione 81'438.01 0.00 81'438.01\n\nAltri investimenti immateriali diversi 4'994.60 4'000.00 994.60\n\nCONTRIBUTI PER INVESTIMENTI DI TERZI 393'365.55 68'165.55 325'200.00\n\nContributi Comuni, Consorzi e altri enti locali 83'865.55 68'165.55 15'700.00\n\nContributi Organizzazioni private senza scopo lucro 250'000.00 0.00 250'000.00\n\nContributi Economie private 59'500.00 0.00 59'500.00\n\nCREDITI VOTATI TOTALI Uscite Entrate Netto\n\nTotali 79'536'472.46 4'053'091.10 75'483'381.36\n\nCrediti votati dal Consiglio Comunale 77'246'516.13 3'980'925.55 73'265'590.58\n\nCrediti votati di competenza del Municipio 2'289'956.33 72'165.55 2'217'790.78\n\n399\n\n\n\n400\n\n\n\n5. SITUAZIONE INVESTIMENTI AMMINISTRATIVI 2024: CREDITI VOTATI DAL CONSIGLIO COMUNALE\n\nOpere Data\nRisoluz. CC\n\nCredito Elenco Opere Credito\nAggiornato\n\nSit.\nLav.\n%\n\nSituazione al 31.12.2023 Movimenti 2024 Situazione al 31.12.2024\n\nUscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate\n\nINVESTIMENTI IN BENI AMMINISTRATIVI 425'099'262.40 108'074'156.96 77'246'516.13 3'980'925.55 502'345'778.53 112'055'082.51\n\nTERRENI 0.00 0.00 454'272.85 0.00 454'272.85 0.00\n\nTerreni 0.00 0.00 454'272.85 0.00 454'272.85 0.00\n\nINV.011466 * 13.11.2023 465'000 Ex Spohr Pregassona: acquisto mappali no. 274-276 465'000 100 % 0.00 0.00 454'272.85 0.00 454'272.85 0.00\n\nSTRADE, PIAZZE, VIE DI COMUNICAZIONE 87'569'299.09 13'509'833.23 9'878'640.35 1'324'637.00 97'447'939.44 14'834'470.23\n\nStrade, piazze, vie di comunicazione 87'569'299.09 13'509'833.23 9'878'640.35 1'324'637.00 97'447'939.44 14'834'470.23\n\nINV.006934 13.02.2006 2'030'000 Sant'Anna Castagnola - Strada di PR: realizzazione 2'320'720 100 % 2'437'006.70 1'293'264.30 0.00 0.00 2'437'006.70 1'293'264.30\n\nINV.007539 * 17.03.2008 2'800'000 Barriere architettoniche: interventi a favore dei disabili sui percorsi cittadini 2'800'000 100 % 2'777'212.54 0.00 13'222.16 0.00 2'790'434.70 0.00\n\nINV.008367 03/04/2012\n30/06/2015\n\n49'500'000\n-3'000'000\n\nManutenzione e gestione patrimonio stradale Nuova Lugano - 2.a tappa 46'500'000 77 % 35'033'820.94 4'499'401.90 872'172.43 161'630.00 35'905'993.37 4'661'031.90\n\nINV.008632 04.03.2013 8'740'000 Infrastrutture per la mobilità ciclabile 8'740'000 80 % 7'709'937.84 2'220'624.58 469'735.30 41'400.00 8'179'673.14 2'262'024.58\n\nINV.009074 12.05.2015 2'900'000 Stazione FFS Lugano: sistemazione piazzale esterno ed adiacenze 2'900'000 100 % 3'222'355.00 331'752.55 0.00 15'000.00 3'222'355.00 346'752.55\n\nINV.009455 14.11.2016 880'000 Via dei Ronchi: esecuzione canalizzazioni, pavimentazione e riqualifica 880'000 4 % 31'661.85 0.00 7'530.00 0.00 39'191.85 0.00\n\nINV.009513 20/03/2017\n29/03/2021\n\n8'230'000\n3'700'000\n\nRiordino infrastrutture e nuova pavimentazione in pietra naturale in Centro Città\n(Via Pretorio, Contrada di Verla, Via Magatti, Via della Posta e Piazzetta della\nPosta)\n\n12'178'737 100 % 12'417'217.23 1'068'602.45 0.00 0.00 12'417'217.23 1'068'602.45\n\nINV.009705 13.11.2017 11'500'000 Interventi costruttivi per il miglioramento della sicurezza stradale 11'500'000 40 % 3'721'535.64 0.00 865'691.65 0.00 4'587'227.29 0.00\n\nINV.009808 26.03.2018 2'000'000 Nuova rotonda e interventi costruttivi per il miglioramento della sicurezza stradale\nlungo il Viale Cassone a Pregassona\n\n2'000'000 8 % 169'837.50 0.00 0.00 0.00 169'837.50 0.00\n\nINV.009910 12.11.2018 540'000 Riqualifica della Piazza del sagrato della Chiesa dei Santi Giorgio e Andrea a\nCarona\n\n540'000 4 % 20'284.75 0.00 0.00 0.00 20'284.75 0.00\n\nINV.009990 04.02.2019 6'200'000 Pedemontana: realizzazione di un tratto della rete regionale di ciclopiste e\nsistemazione stradale\n\n6'200'000 7 % 97'950.35 14'785.05 2'164.50 0.00 100'114.85 14'785.05\n\nINV.010037 04.02.2019 3'500'000 Via Basilea: riassetto urbanistico e viario nell'ambito dei lavori di sistemazione\narea Stazione (StazLu1 - Modulo 3)\n\n3'500'000 90 % 3'157'591.53 1'765'092.90 0.00 95'800.00 3'157'591.53 1'860'892.90\n\nINV.010144 25.03.2019 4'170'000 Riqualifica Nucleo di Sonvico: opere di sottostruttura e di pavimentazione 4'260'779 100 % 3'592'545.52 886'382.15 1'165'298.95 100'000.00 4'757'844.47 986'382.15\n\nINV.010218 01/07/2019\n28/11/2022\n\n180'000\n115'000\n\nVia Selvapiana a Pregassona: allargamento 295'000 5 % 5'302.80 0.00 0.00 0.00 5'302.80 0.00\n\nINV.010333 03.06.2020 1'450'000 Arredo urbano: rinnovo panchine, pensiline mezzi pubblici e segnaletica turistica 1'450'000 60 % 732'847.68 0.00 110'375.50 0.00 843'223.18 0.00\n\nINV.010474 03.06.2020 498'000 Masterplan Lungolago e Lugano centro: mandato di studi paralleli 498'000 95 % 381'072.50 0.00 0.00 0.00 381'072.50 0.00\n\nINV.010485 21.12.2020 2'350'000 Quartiere di Cadro - Via Circonvallazione, Via Campagna e Via Bondola:\nmoderazione del traffico e sostituzione canalizzazioni\n\n2'350'000 70 % 1'349'919.10 500'000.00 913'797.19 0.00 2'263'716.29 500'000.00\n\n1 / 11* OGGETTI DI LIQUIDAZIONE 401\n\n\n\n402\n\n\n\n5. SITUAZIONE INVESTIMENTI AMMINISTRATIVI 2024: CREDITI VOTATI DAL CONSIGLIO COMUNALE\n\nOpere Data\nRisoluz. CC\n\nCredito Elenco Opere Credito\nAggiornato\n\nSit.\nLav.\n%\n\nSituazione al 31.12.2023 Movimenti 2024 Situazione al 31.12.2024\n\nUscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate\n\nINV.010488 05/10/2020\n28/11/2022\n\n2'820'000\n550'000\n\nQuartiere di Cadro: nuova rotonda al capolinea della linea S (TPL) al Piano della\nStampa\n\n3'370'000 64 % 2'511'451.23 504'927.35 0.00 0.00 2'511'451.23 504'927.35\n\nINV.010590 30.11.2020 8'180'000 Biogno: riqualifica della pavimentazione nel nucleo, realizzazione della nuova\nstrada di circonvallazione e nuovo posteggio comunale\n\n8'180'000 1 % 48'675.50 0.00 0.00 0.00 48'675.50 0.00\n\nINV.010714 30.11.2020 6'500'000 Completamento degli interventi su strade cantonali in territorio di Lugano sul\nperiodo 2020-2025\n\n6'896'912 100 % 5'248'466.57 0.00 1'791'271.26 10'807.00 7'039'737.83 10'807.00\n\nINV.011050 08.02.2022 375'000 Funicolare degli Angioli: concorso d'architettura 375'000 90 % 58'053.12 0.00 246'004.84 0.00 304'057.96 0.00\n\nINV.011248 19.02.2024 6'500'000 Piano Mobilità scolastica (PMS) 6'500'000 5 % 0.00 0.00 187'503.35 0.00 187'503.35 0.00\n\nINV.011256 28.11.2022 13'600'000 Fermate mezzi pubblici: messa a norma secondo LDis 13'600'000 10 % 88'462.10 0.00 747'725.30 0.00 836'187.40 0.00\n\nINV.011316 06.02.2023 365'000 Piazzale Ex Scuole: concorso d'architettura 365'000 90 % 26'753.85 0.00 255'431.04 0.00 282'184.89 0.00\n\nINV.011430 15.05.2023 1'640'000 Villa Luganese: realizzazione della nuova strada in località Cavarga 1'640'000 5 % 5'000.00 0.00 9'888.40 0.00 14'888.40 0.00\n\nINV.011644 25.03.2024 1'200'000 Riqualifica stradale via Minudra a Pazzallo/Carabbia 1'200'000 0 % 0.00 0.00 5'300.00 0.00 5'300.00 0.00\n\nINV.011725 25.03.2024 623'737 Potenziamento e sistemazione della rete acqua potabile a Cadro, Breganzona,\nPregassona e Villa Luganese\n\n623'737 16 % 0.00 0.00 79'624.65 0.00 79'624.65 0.00\n\nINV.011965 25.11.2024 3'155'000 Cadro - Via Dassone: manutenzione stradale e sostituzione infrastrutture 3'155'000 0 % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nINV.011987 25.11.2024 8'700'000 Manutenzione manufatti stradali: credito quadro 8'700'000 0 % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nINV.083001 26/10/2009\n26/03/2012\n\n25'000\n235'000\n\nCarona - Moderazione del traffico 260'000 14 % 35'984.85 0.00 0.00 0.00 35'984.85 0.00\n\nINV.083005 08/04/2013\n28/11/2022\n\n3'176'000\n2'347'000\n\nCarona - Via Nodivra: sistemazione generale 5'523'000 57 % 860'721.05 0.00 2'135'903.83 900'000.00 2'996'624.88 900'000.00\n\nINV.086002 20.02.2013 2'338'755 Sonvico - Riqualifica urbana con relativa moderazione del traffico: credito quadro 2'338'755 80 % 1'827'631.35 425'000.00 0.00 0.00 1'827'631.35 425'000.00\n\nALTRE OPERE DEL GENIO CIVILE 41'814'746.38 62'568'496.68 9'951'073.10 846'181.90 51'765'819.48 63'414'678.58\n\nParcheggi pubblici, idranti 133'105.15 0.00 2'276'823.15 0.00 2'409'928.30 0.00\n\nINV.009703 02.10.2017 97'600 Realizzazione di idranti nei quartieri di Carona e Castagnola 97'600 68 % 66'343.20 0.00 0.00 0.00 66'343.20 0.00\n\nINV.009824 14.05.2018 237'600 Realizzazione di idranti nei quartieri di Carabbia, Carona, Castagnola, Besso,\nBreganzona e Cimadera\n\n237'600 4 % 9'477.60 0.00 0.00 0.00 9'477.60 0.00\n\nINV.009989 12.11.2018 550'000 Acquisizione del posteggio ad uso pubblico a servizio del nucleo di Pambio-\nNoranco\n\n550'000 5 % 418.75 0.00 0.00 0.00 418.75 0.00\n\nINV.010478 06.07.2020 103'000 Infrastrutture acqua potabile diverse zone della città: sostituzione idranti 103'000 56 % 56'865.60 0.00 0.00 0.00 56'865.60 0.00\n\nINV.011254 * 25.03.2024 2'300'000 Acquisto mapp. 104 Pazzallo 2'300'000 100 % 0.00 0.00 2'267'310.35 0.00 2'267'310.35 0.00\n\nINV.011255 06.02.2023 27'000 Realizzazione / sostituzione idranti a Lugano-Besso su via Soldino e tratta da Via\nCortivallo-Via Soldino\n\n27'000 35 % 0.00 0.00 9'512.80 0.00 9'512.80 0.00\n\n2 / 11* OGGETTI DI LIQUIDAZIONE 403\n\n\n\n404\n\n\n\n5. SITUAZIONE INVESTIMENTI AMMINISTRATIVI 2024: CREDITI VOTATI DAL CONSIGLIO COMUNALE\n\nOpere Data\nRisoluz. CC\n\nCredito Elenco Opere Credito\nAggiornato\n\nSit.\nLav.\n%\n\nSituazione al 31.12.2023 Movimenti 2024 Situazione al 31.12.2024\n\nUscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate\n\nINV.011357 04.07.2023 58'200 Sostituzione idranti a Lugano Centro e Barbengo 58'200 0 % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nINV.011724 25.03.2024 1'100'000 Stalli per bus turistici (P+R Fornaci): realizzazione 1'100'000 5 % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nParchi e giardini 9'614'790.53 12'470.80 3'477'590.81 0.00 13'092'381.34 12'470.80\n\nINV.009325 14.03.2016 600'000 Interventi di manutenzione per aree esterne ad edifici pubblici e campi gioco\n(2016-2020)\n\n600'000 80 % 481'071.55 0.00 0.00 0.00 481'071.55 0.00\n\nINV.009699 19.12.2017 4'300'000 Manutenzione straordinaria dei parchi cittadini 4'300'000 84 % 2'962'484.29 0.00 414'169.96 0.00 3'376'654.25 0.00\n\nINV.009704 05.02.2018 6'500'000 Manutenzione straordinaria delle aree gioco e dei campi rionali: sistemazione e\nrinnovo delle aree gioco e delle attrezzature ludiche\n\n6'500'000 85 % 4'983'844.83 12'470.80 510'522.45 0.00 5'494'367.28 12'470.80\n\nINV.009911 01.10.2018 150'000 Elaborazione delle linee guida per la gestione del verde urbano e periurbano 150'000 98 % 132'285.30 0.00 14'186.20 0.00 146'471.50 0.00\n\nINV.009912 18.12.2018 1'500'000 Interventi destinati ad arricchire e risanare il patrimonio arboreo cittadino 1'500'000 96 % 1'046'884.01 0.00 151'075.00 0.00 1'197'959.01 0.00\n\nINV.010790 06.10.2021 1'190'000 Piazzette di quartiere - valorizzazione: "Piazzetta dei Faggi" e "Piazzetta Loreto" 1'190'000 40 % 8'220.55 0.00 434'272.95 0.00 442'493.50 0.00\n\nINV.011049 02.10.2023 3'500'000 Parco S. Grato: acquisto e ristrutturazione degli stabili esistenti 3'500'000 50 % 0.00 0.00 1'807'528.15 0.00 1'807'528.15 0.00\n\nINV.011718 25.03.2024 1'950'000 Aree gioco e campi rionali: manutenzione straordinaria, sistemazione e rinnovo 1'950'000 10 % 0.00 0.00 145'836.10 0.00 145'836.10 0.00\n\nCanalizzazioni 21'458'620.90 62'228'733.83 2'387'746.43 432'312.00 23'846'367.33 62'661'045.83\n\nINV.009393 04.10.2016 2'810'000 Nucleo di Carabbia: riqualifica pavimentazione e sistemazione infrastrutture 2'847'654 0 % 2'844'762.10 308'608.35 0.00 112'233.00 2'844'762.10 420'841.35\n\nINV.009814 26.03.2018 11'500'000 Progettazione e realizzazione di opere di sostituzione o potenziamento del PGS di\nLugano - Fase 1\n\n12'058'000 96 % 10'479'421.38 77'789.00 1'055'460.84 345'150.00 11'534'882.22 422'939.00\n\nINV.010091 26.03.2019 924'550 PGS NQC: progettazione definitiva delle opere rimanenti e credito d'opera per gli\ninterventi lungo Via Chiosso\n\n924'550 45 % 530'432.90 0.00 -200'000.00 102'162.00 330'432.90 102'162.00\n\nINV.010411 10.02.2020 500'000 Zona Bignö a Sonvico: rifacimento collettore acque meteoriche 500'000 100 % 418'283.45 0.00 76'478.90 0.00 494'762.35 0.00\n\nINV.010621 05.10.2020 800'000 Barbengo - canalizzazioni su Via alla Foce e Sentiero Rivadoo: realizzazione 809'547 0 % 759'511.78 0.00 0.00 45'686.00 759'511.78 45'686.00\n\nINV.011249 20.03.2023 1'578'369 NQC: realizzazione delle opere di approvvigionamento idrico e smaltimento\nsituate nell'area del PSE\n\n1'578'369 0 % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nINV.011257 20.03.2023 6'470'000 Sentiero Castagni, riale Canvetto e Via Albonago: opere di sottostruttura e di\npavimentazione\n\n6'470'000 35 % 742'670.59 0.00 897'463.41 0.00 1'640'134.00 0.00\n\nINV.011266 06.02.2023 3'150'000 Via Cortivo a Castagnola: sistemazione sotto e soprastrutturale 3'150'000 0 % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nINV.011358 15.05.2023 765'000 Strada da Nuranch a Pambio-Noranco: sostituzione dei collettori 797'693 95 % 157'350.55 0.00 558'343.28 0.00 715'693.83 0.00\n\nINV.076004 12.03.2003 5'000'000 Risanamento sopra e sottostrutture via Albonago 5'008'740 0 % 5'526'188.15 755'365.15 0.00 0.00 5'526'188.15 755'365.15\n\nINV.980000 0 Incasso contributi di costruzione impianti di depurazione 0 0 % 0.00 61'086'971.33 0.00 -172'919.00 0.00 60'914'052.33\n\n3 / 11* OGGETTI DI LIQUIDAZIONE 405\n\n\n\n406\n\n\n\n5. SITUAZIONE INVESTIMENTI AMMINISTRATIVI 2024: CREDITI VOTATI DAL CONSIGLIO COMUNALE\n\nOpere Data\nRisoluz. CC\n\nCredito Elenco Opere Credito\nAggiornato\n\nSit.\nLav.\n%\n\nSituazione al 31.12.2023 Movimenti 2024 Situazione al 31.12.2024\n\nUscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate\n\nOpere del genio civile diverse 10'608'229.80 327'292.05 1'808'912.71 413'869.90 12'417'142.51 741'161.95\n\nINV.009754 * 19.12.2017 1'350'000 Comparto di Gandria: valorizzazione e sistemazione 1'350'000 100 % 1'399'964.58 0.00 0.00 0.00 1'399'964.58 0.00\n\nINV.009820 26.03.2018 1'000'000 Estensione dei contenitori interrati per RSU, vetro, carta e alu-latta a Cadro 1'000'000 95 % 762'049.35 0.00 7'694.00 0.00 769'743.35 0.00\n\nINV.010391 16.12.2019 10'000'000 Consolidamento e messa in sicurezza strada Aldesago-Brè 10'000'000 70 % 5'910'734.08 0.00 1'059'876.80 0.00 6'970'610.88 0.00\n\nINV.010619 05.10.2020 2'495'000 Cimiteri della Città di Lugano: manutenzione straordinaria 2021 - 2025 2'795'000 70 % 1'584'050.58 0.00 293'844.41 0.00 1'877'894.99 0.00\n\nINV.010673 * 05.10.2020 300'000 Sonvico - vasca antincendio in zona Giairora: realizzazione 300'000 100 % 298'851.80 144'000.00 951.00 53'516.30 299'802.80 197'516.30\n\nINV.011048 08.02.2022 1'950'000 Messa in sicurezza Ponte del Diavolo e Sasso di Gandria 1'950'000 40 % 576'138.86 183'292.05 204'518.65 141'256.80 780'657.51 324'548.85\n\nINV.011193 * 28.11.2022 560'000 Via delle Scuole a Barbengo: nuova rete paramassi 560'000 100 % 76'440.55 0.00 233'617.10 219'096.80 310'057.65 219'096.80\n\nINV.011882 07.10.2024 480'000 Parco Ciani - Pontile foce Cassarate: manutenzione straordinaria del percorso\npedonale in legno\n\n480'000 5 % 0.00 0.00 8'410.75 0.00 8'410.75 0.00\n\nINV.011991 16.12.2024 4'200'000 Nuovo pontile e molo frangiflutti e ampliamento porto foce: realizzazione 4'200'000 0 % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nIMMOBILI 181'135'389.98 25'948'079.10 35'154'407.46 1'133'304.50 216'289'797.44 27'081'383.60\n\nImmobili amministrazione generale 32'264'714.73 2'874'269.00 11'754'742.71 30'000.00 44'019'457.44 2'904'269.00\n\nINV.007719 10.02.2009 14'500'000 Airport: sviluppo dello scalo aeroportuale 14'500'000 100 % 14'370'923.60 1'074'269.00 166'211.25 0.00 14'537'134.85 1'074'269.00\n\nINV.010140 04.02.2019 4'450'000 Nuova sede DSU in zona Piano della Stampa: progettazione 4'451'850 97 % 4'318'997.85 0.00 101'339.95 0.00 4'420'337.80 0.00\n\nINV.010479 06.07.2020 1'330'000 Palazzo Civico: lavori di manutenzione straordinaria 1'482'000 61 % 504'157.05 0.00 306'477.57 0.00 810'634.62 0.00\n\nINV.010597 21.12.2020 55'650'000 Nuova sede della Divisione Spazi Urbani (DSU): realizzazione 60'864'678 47 % 10'888'560.38 0.00 10'390'893.26 0.00 21'279'453.64 0.00\n\nINV.010777 29.03.2021 4'988'000 Stabile ex Swisscom Viganello: sistemazione per la predisposizione del Data\nCenter della Divisione Informatica e degli spazi per l'Atelier dei venti\n\n5'435'000 50 % 2'182'075.85 1'800'000.00 636'739.18 30'000.00 2'818'815.03 1'830'000.00\n\nINV.011806 25.11.2024 1'240'000 Lugano Airport: manutenzione delle infrastrutture e mantenimento dei servizi per il\n2024-2025\n\n1'240'000 15 % 0.00 0.00 153'081.50 0.00 153'081.50 0.00\n\nImmobili raccolta ed eliminazione rifiuti 619'386.85 0.00 446'607.63 0.00 1'065'994.48 0.00\n\nINV.010038 18.12.2018 280'000 Nuovo Ecocentro Pregassona in zona Ruggì: progettazione 280'000 75 % 180'844.65 0.00 24'931.00 0.00 205'775.65 0.00\n\nINV.010772 08.02.2021 1'485'000 Strutture raccolta rifiuti e servizi igienici pubblici: adeguamento 1'598'489 70 % 438'542.20 0.00 377'178.90 0.00 815'721.10 0.00\n\nINV.011267 13.11.2023 4'000'000 Nuovo Ecocentro Ruggì a Pregassona: realizzazione 4'000'000 1 % 0.00 0.00 44'497.73 0.00 44'497.73 0.00\n\nImmobili scuole 48'255'531.86 13'169'156.80 7'131'909.34 970'000.00 55'387'441.20 14'139'156.80\n\n4 / 11* OGGETTI DI LIQUIDAZIONE 407\n\n\n\n408\n\n\n\n5. SITUAZIONE INVESTIMENTI AMMINISTRATIVI 2024: CREDITI VOTATI DAL CONSIGLIO COMUNALE\n\nOpere Data\nRisoluz. CC\n\nCredito Elenco Opere Credito\nAggiornato\n\nSit.\nLav.\n%\n\nSituazione al 31.12.2023 Movimenti 2024 Situazione al 31.12.2024\n\nUscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate\n\nINV.008477 * 04.02.2013 8'791'600 Ristrutturazione e/o edificazione nuove mense per le scuole elementari della Città\ndi Lugano: credito quadro\n\n8'814'890 100 % 9'518'870.88 5'175.80 0.00 0.00 9'518'870.88 5'175.80\n\nINV.008698 * 31.03.2014 925'000 Nuova SI e sala di quartiere Molino Nuovo: progettazione 925'000 100 % 902'941.67 0.00 4'010.65 0.00 906'952.32 0.00\n\nINV.009611 02.10.2017 8'964'000 Interventi di sicurezza e manutenzione edifici scolastici 9'597'000 98 % 9'034'533.78 4'345'260.00 502'156.71 0.00 9'536'690.49 4'345'260.00\n\nINV.009753 19.12.2017 13'706'100 Nuova SI Molino Nuovo: realizzazione 13'904'743 100 % 12'378'111.46 1'500'000.00 860'898.94 0.00 13'239'010.40 1'500'000.00\n\nINV.009821 14.05.2018 5'308'700 SI Sonvico: realizzazione e nuova mensa SE Sonvico 5'308'700 100 % 5'383'876.94 2'618'721.00 64'951.60 150'000.00 5'448'828.54 2'768'721.00\n\nINV.010041 13.05.2019 1'780'000 Nuovo centro scolastico a Viganello: progettazione 1'870'000 99 % 1'649'777.13 0.00 5'314.61 0.00 1'655'091.74 0.00\n\nINV.010334 * 07.10.2019 950'000 Realizzazione delle opere di sistemazione esterna al centro scolastico di Sonvico 1'020'000 100 % 989'913.80 0.00 0.00 0.00 989'913.80 0.00\n\nINV.010338 25.11.2019 1'200'000 SI e Mensa SE Cadro: progettazione e appalti 1'200'000 99 % 1'017'534.57 500'000.00 65'025.49 70'000.00 1'082'560.06 570'000.00\n\nINV.010717 30.11.2020 9'952'755 SI e mensa SE Cadro: realizzazione 11'212'946 97 % 5'902'405.49 4'200'000.00 4'680'413.69 750'000.00 10'582'819.18 4'950'000.00\n\nINV.010719 30/11/2020\n15/05/2023\n\n1'260'000\n300'000\n\nSI e SE: manutenzione straordinaria canalizzazioni 1'612'370 76 % 1'159'996.93 0.00 28'140.65 0.00 1'188'137.58 0.00\n\nINV.010795 06.10.2021 3'000'000 Scuola Montana Nante: manutenzione straordinaria 3'000'000 35 % 138'295.35 0.00 907'515.65 0.00 1'045'811.00 0.00\n\nINV.010801 06.10.2021 395'000 SE e SI Villa Luganese - ampliamento e manutenzione straordinaria:\nprogettazione\n\n431'000 50 % 179'273.86 0.00 13'481.35 0.00 192'755.21 0.00\n\nINV.010804 20.03.2023 27'850'000 Nuova SE Viganello: realizzazione 27'850'000 0 % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nImmobili impianti sportivi 33'970'745.95 997'000.00 13'924'959.17 47'312.60 47'895'705.12 1'044'312.60\n\nINV.009810 05.02.2018 5'972'000 Manutenzione e adeguamento normative infrastrutture sportive: credito quadro 6'186'000 90 % 5'553'952.06 500'000.00 315'324.63 0.00 5'869'276.69 500'000.00\n\nINV.010472 02.06.2020 22'040'000 Polo Sportivo e degli Eventi (PSE) e contenuti: progettazione per le fasi di\nsviluppo parziali\n\n22'340'000 89 % 13'005'708.88 0.00 598'448.46 9'477.60 13'604'157.34 9'477.60\n\nINV.010775 29.03.2021 37'210'000 Polo Sportivo e degli Eventi (PSE)  Centro Sportivo al Maglio: realizzazione 40'366'460 75 % 15'373'524.30 497'000.00 10'845'987.83 37'835.00 26'219'512.13 534'835.00\n\nINV.011112 05.07.2022 410'000 Corner Arena - rifacimento impiantistica e infrastrutture: progettazione 416'283 100 % 37'560.71 0.00 332'229.58 0.00 369'790.29 0.00\n\nINV.011469 13.11.2023 1'110'000 Carona - Centro Balneare: progettazione 1'114'000 1 % 0.00 0.00 18'912.50 0.00 18'912.50 0.00\n\nINV.011716 19.12.2023 585'000 Barbengo - rinnovo infrastrutture campo da calcio: realizzazione 592'513 99 % 0.00 0.00 569'607.87 0.00 569'607.87 0.00\n\nINV.011730 25.03.2024 12'300'000 Cornaredo Sud: rifacimento campi e spostamento pista di atletica 12'300'000 2 % 0.00 0.00 51'054.80 0.00 51'054.80 0.00\n\nINV.011731 25.03.2024 5'700'000 Corner Arena - rifacimento impiantistica e infrastrutture: realizzazione 5'785'507 30 % 0.00 0.00 1'193'393.50 0.00 1'193'393.50 0.00\n\nImmobili cultura e tempo libero 9'928'517.63 71'140.00 735'653.07 0.00 10'664'170.70 71'140.00\n\n5 / 11* OGGETTI DI LIQUIDAZIONE 409\n\n\n\n410\n\n\n\n5. SITUAZIONE INVESTIMENTI AMMINISTRATIVI 2024: CREDITI VOTATI DAL CONSIGLIO COMUNALE\n\nOpere Data\nRisoluz. CC\n\nCredito Elenco Opere Credito\nAggiornato\n\nSit.\nLav.\n%\n\nSituazione al 31.12.2023 Movimenti 2024 Situazione al 31.12.2024\n\nUscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate\n\nINV.008186 28.06.2011 9'930'000 Ex Asilo Ciani: ristrutturazione-restauro e sistemazione spazi esterni 10'258'322 85 % 8'592'699.71 71'140.00 164'709.86 0.00 8'757'409.57 71'140.00\n\nINV.010480 30.11.2020 3'300'000 SPIN - Spazi Insieme: adeguamento spazi per la popolazione 3'508'287 60 % 1'335'817.92 0.00 556'111.81 0.00 1'891'929.73 0.00\n\nINV.011264 19.12.2023 306'000 Polo Campo Marzio Nord (CMN): progettazione 306'000 30 % 0.00 0.00 14'831.40 0.00 14'831.40 0.00\n\nImmobili case anziani e altri istituti di cura 53'959'842.21 8'836'513.30 929'910.84 85'991.90 54'889'753.05 8'922'505.20\n\nINV.008331 03.04.2012 47'600'000 Residenza per anziani a Pregassona - Centro Polifunzionale: costruzione 47'696'985 100 % 46'758'764.47 8'733'109.15 143'586.55 85'991.90 46'902'351.02 8'819'101.05\n\nINV.010413 25.11.2019 7'650'000 Interventi di manutenzione straordinaria e migliorie Centro Orizzonte, Meridiana e\nCasa Primavera\n\n8'186'000 100 % 7'098'120.54 103'404.15 786'294.29 0.00 7'884'414.83 103'404.15\n\nINV.010484 05.10.2020 2'560'000 Casa Anziani La Meridiana - ampliamento struttura: progettazione 2'560'000 10 % 102'957.20 0.00 30.00 0.00 102'987.20 0.00\n\nImmobili diversi 2'136'650.75 0.00 230'624.70 0.00 2'367'275.45 0.00\n\nINV.009815 19.12.2017 665'000 Rinnovo servizi igienici pubblici Piazza Manzoni, pensilina Piazzale ex Scuole e\nGandria paese\n\n665'000 65 % 282'404.01 0.00 92'508.95 0.00 374'912.96 0.00\n\nINV.009992 13.05.2019 450'000 Ex Macello: concorso di architettura per il recupero e la valorizzazione dell'intera\narea\n\n450'000 100 % 390'819.54 0.00 4'625.90 0.00 395'445.44 0.00\n\nINV.010210 13.05.2019 400'000 Masseria di Cornaredo: restauro del torchio 438'085 100 % 298'289.00 0.00 125'922.85 0.00 424'211.85 0.00\n\nINV.010477 06.07.2020 2'585'000 Parco Viarno - Pregassona: progettazione e reportage fotografico 2'755'600 55 % 1'165'138.20 0.00 0.00 0.00 1'165'138.20 0.00\n\nINV.010800 06.10.2021 280'000 Sedime Lambertenghi: demolizione strutture esistenti 280'000 3 % 0.00 0.00 7'567.00 0.00 7'567.00 0.00\n\nINV.011192 19.02.2024 25'865'000 Parco Viarno: realizzazione ed espropriazione 25'865'000 0 % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nINV.011263 20.03.2023 21'000'000 Area RSI a Besso: acquisizione 21'000'000 0 % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nBOSCHI 6'326'345.15 3'501'563.05 1'176'026.26 581'712.45 7'502'371.41 4'083'275.50\n\nBoschi 6'326'345.15 3'501'563.05 1'176'026.26 581'712.45 7'502'371.41 4'083'275.50\n\nINV.007951 01.02.2010 4'210'000 Esecuzione progetto "Piano di sviluppo dei boschi per il comparto forestale di\nCornaredo"\n\n4'210'000 70 % 2'846'378.30 853'373.85 41'645.43 0.00 2'888'023.73 853'373.85\n\nINV.009907 01.10.2018 12'650'000 Gestione dei boschi di protezione nel comparto Monte Boglia 12'650'000 25 % 2'476'566.15 2'126'238.15 568'117.73 484'351.45 3'044'683.88 2'610'589.60\n\nINV.010487 05.10.2020 5'000'000 Piano di indirizzo forestale comunale - interventi prioritari 2020-2024: credito\nquadro\n\n5'000'000 36 % 1'003'400.70 521'951.05 566'263.10 97'361.00 1'569'663.80 619'312.05\n\nBENI MOBILI 17'873'615.89 0.00 6'284'677.70 0.00 24'158'293.59 0.00\n\nBeni mobili amministrazione generale 17'873'615.89 0.00 4'558'665.71 0.00 22'432'281.60 0.00\n\nINV.008602 04.02.2013 3'128'055 Avviamento dell'aggregazione comprendente i Comuni di Bogno, Cadro, Carona,\nCertara, Cimadera, Sonvico e Valcolla.\n\n3'128'055 100 % 2'593'869.17 0.00 396'021.55 0.00 2'989'890.72 0.00\n\nINV.009569 * 15.05.2017 1'515'000 Acquisto di veicoli destinati ai diversi servizi comunali (2017-2021) 1'515'000 100 % 1'480'316.06 0.00 34'592.00 0.00 1'514'908.06 0.00\n\n6 / 11* OGGETTI DI LIQUIDAZIONE 411\n\n\n\n412\n\n\n\n5. SITUAZIONE INVESTIMENTI AMMINISTRATIVI 2024: CREDITI VOTATI DAL CONSIGLIO COMUNALE\n\nOpere Data\nRisoluz. CC\n\nCredito Elenco Opere Credito\nAggiornato\n\nSit.\nLav.\n%\n\nSituazione al 31.12.2023 Movimenti 2024 Situazione al 31.12.2024\n\nUscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate\n\nINV.009904 26.06.2018 4'041'541 Acquisto di impianti e installazioni di condotta, di sicurezza e di controllo del\ntraffico: credito quadro\n\n4'041'541 59 % 2'346'203.81 0.00 19'495.32 0.00 2'365'699.13 0.00\n\nINV.010143 * 25.03.2019 1'108'000 Installazione di un sistema di archiviazione delle immagini di videosorveglianza 1'108'000 100 % 1'038'044.74 0.00 37'223.68 0.00 1'075'268.42 0.00\n\nINV.010332 07.10.2019 790'000 Acquisto di attrezzature di servizio per la DSU per gli anni 2019-2022 790'000 92 % 611'966.26 0.00 114'253.86 0.00 726'220.12 0.00\n\nINV.010339 * 07.10.2019 1'927'450 Aggiornamento postazioni lavoro 2020-2024 1'927'450 100 % 1'796'736.55 0.00 130'564.72 0.00 1'927'301.27 0.00\n\nINV.010617 05.10.2020 15'498'000 Rinnovamento dell'infrastruttura informatica dell'amministrazione comunale 15'498'000 60 % 6'035'197.28 0.00 2'796'393.57 0.00 8'831'590.85 0.00\n\nINV.010791 06.10.2021 754'000 Posteggi di primo livello: manutenzione straordinaria delle apparecchiature 754'000 87 % 654'421.44 0.00 0.00 0.00 654'421.44 0.00\n\nINV.010792 04.04.2022 2'900'000 Veicoli di servizio nel periodo 2021-2025: credito quadro 2'900'000 77 % 844'623.91 0.00 1'001'417.26 0.00 1'846'041.17 0.00\n\nINV.010793 05.07.2021 162'400 PolCom - giubbotti antiproiettile: sostituzione 162'400 63 % 101'647.02 0.00 0.00 0.00 101'647.02 0.00\n\nINV.011245 * 28.11.2022 443'000 PolCom - acquisto e sostituzione dei terminali radio 443'000 100 % 370'589.65 0.00 2'899.25 0.00 373'488.90 0.00\n\nINV.011720 25.03.2024 2'378'157 Aggiornamento postazioni di lavoro 2025-2029 2'378'157 1 % 0.00 0.00 25'804.50 0.00 25'804.50 0.00\n\nBeni mobili case anziani e altri istituti di cura 0.00 0.00 1'726'011.99 0.00 1'726'011.99 0.00\n\nINV.011643 19.02.2024 2'765'000 LIS - Manutenzione regolare agli stabili e aggiornamento parco tecnico 2'765'000 60 % 0.00 0.00 1'726'011.99 0.00 1'726'011.99 0.00\n\nALTRI INVESTIMENTI MATERIALI 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAltri investimenti materiali opere d'arte 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nINV.011858 24.06.2024 480'000 Progetto di monitoraggio e manutenzione programmata del patrimonio culturale 480'000 0 % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nALTRI INVESTIMENTI IMMATERIALI 10'612'364.98 1'868'680.50 1'384'643.11 20'089.70 11'997'008.09 1'888'770.20\n\nAltri investimenti immateriali software 97'823.95 0.00 26'909.15 0.00 124'733.10 0.00\n\nINV.011113 * 26.09.2022 125'553 PGS: Costi di preparazione emissione dei contributi Lalia 125'553 100 % 97'823.95 0.00 26'909.15 0.00 124'733.10 0.00\n\nAltri investimenti immateriali pianificazione 10'514'541.03 1'868'680.50 1'357'733.96 20'089.70 11'872'274.99 1'888'770.20\n\nINV.007709 09.03.2009 7'056'000 PGS: Nuovi quartieri e integrazione in quello generale della Città 7'056'000 76 % 5'393'749.45 1'736'084.00 54'824.30 0.00 5'448'573.75 1'736'084.00\n\nINV.008701 09.12.2013 15'000 Variante PR Pregassona: Parco urbano pubblico Viarno 15'000 95 % 175.35 0.00 0.00 0.00 175.35 0.00\n\nINV.009317 15.05.2017 1'414'000 Piano Regolatore unitario della Nuova Lugano (Masterplan) 1'414'000 95 % 1'290'079.14 0.00 0.00 0.00 1'290'079.14 0.00\n\nINV.009318 14.03.2016 286'200 Revisione Piano Regolatore Sezione di Bré 286'200 80 % 184'516.18 0.00 25'476.70 0.00 209'992.88 0.00\n\nINV.009449 06/02/2017\n15/05/2017\n26/03/2019\n\n522'500\n34'653\n\n924'550   \n\nN.Q.C. - mandato di prestazione 2016-2019 522'500 80 % 409'480.72 0.00 0.00 0.00 409'480.72 0.00\n\n7 / 11*  OGGETTI DI LIQUIDAZIONE 413\n\n\n\n414\n\n\n\n5. SITUAZIONE INVESTIMENTI AMMINISTRATIVI 2024: CREDITI VOTATI DAL CONSIGLIO COMUNALE\n\nOpere Data\nRisoluz. CC\n\nCredito Elenco Opere Credito\nAggiornato\n\nSit.\nLav.\n%\n\nSituazione al 31.12.2023 Movimenti 2024 Situazione al 31.12.2024\n\nUscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate\n\nINV.009450 06.02.2017 3'093'200 N.Q.C. - realizzazione opere stradali, illuminazione pubblica e sistema di raccolta\ne smaltimento acque meteoriche\n\n3'093'200 2 % 45'972.95 0.00 0.00 0.00 45'972.95 0.00\n\nINV.009646 13.11.2017 4'200'000 Integrazione del PGS di Bogno, Cadro, Carona, Certara, Cimadera, Sonvico e\nValcolla nel PGS di Lugano: messa in opera del progetto\n\n4'370'000 65 % 1'949'374.75 0.00 1'182'789.60 0.00 3'132'164.35 0.00\n\nINV.010042 18/12/2018\n08/08/2019\n30/11/2023\n\n135'000\n24'350\n30'000\n\nPR_CIPPS: conclusione dell'elaborazione della variante e gestione 2017-2020 231'350 100 % 213'590.20 19'126.10 3'551.60 0.00 217'141.80 19'126.10\n\nINV.010481 05.10.2020 605'000 Agenzia NQC: mandato di prestazione 2020 - 2024 605'000 85 % 432'837.63 113'470.40 91'091.76 20'089.70 523'929.39 133'560.10\n\nINV.010596 05.10.2020 325'000 Piazza Molino Nuovo: mandato studi paralleli (MPS) e successiva modifica del PR 325'000 95 % 282'418.95 0.00 0.00 0.00 282'418.95 0.00\n\nINV.010770 29.03.2021 225'000 Piano comunale percorsi pedonali (PCPP) 225'000 95 % 164'345.70 0.00 0.00 0.00 164'345.70 0.00\n\nINV.010960 04.04.2022 200'000 Logistica urbana e trasporto merci: studio 200'000 95 % 148'000.01 0.00 0.00 0.00 148'000.01 0.00\n\nINV.011411 13.11.2023 3'785'590 N.Q.C. - Sistemazione idraulica del fiume Cassarate e la rinaturazione del corso\nd'acqua Ligaino\n\n3'785'590 0 % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nINV.011412 19.12.2023 193'215 N.Q.C. - partecipazione finanziaria alla realizzazione delle opere di smaltimento\nacque (PGS NQC) situate nell'area di progetto di risanamento idraulico del fiume\nCassarate\n\n193'215 0 % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nINV.011727 24.06.2024 580'000 Completamento stradario cittadino, normalizzazione e riordino di aree di\ncircolazione, realizzazione di nuove aree, sostituzione della segnaletica obsoleta\n\n580'000 30 % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nPRESTITI 1'996'277.74 422'950.00 0.00 75'000.00 1'996'277.74 497'950.00\n\nPrestiti diversi 1'996'277.74 422'950.00 0.00 75'000.00 1'996'277.74 497'950.00\n\nINV.008824 03.02.2014 1'346'197 Prestito alla Monte Lema SA 1'346'197 0 % 1'217'950.00 242'950.00 0.00 45'000.00 1'217'950.00 287'950.00\n\nINV.009136 30.06.2015 800'000 Fondazione Museo d'Arte della Svizzera Italiana: contributo destinato al capitale\ndi fondazione, prestito senza interessi e credito per l'acquisto di opere d'arte\n\n800'000 98 % 778'327.74 180'000.00 0.00 30'000.00 778'327.74 210'000.00\n\nCONTRIBUTI PER INVESTIMENTI DI TERZI 77'771'223.19 254'554.40 12'962'775.30 0.00 90'733'998.49 254'554.40\n\nContributi Cantone 53'556'903.39 0.00 7'493'824.20 0.00 61'050'727.59 0.00\n\nINV.007359 02/07/2007\n04/02/2019\n\n1'178'000\n544'000\n\nFFS di Lugano: partecipazione ai costi elaborazione progetto definitivo della I.a\nfase (STAZLU 1)\n\n1'722'000 75 % 1'296'914.49 0.00 0.00 0.00 1'296'914.49 0.00\n\nINV.009080 30.06.2015 102'040'00\n0\n\nPartecipazione al fondo di realizzazione del Piano dei Trasporti Luganesi (PTL)\nper il periodo 2014-2033\n\n102'040'00\n0\n\n50 % 46'382'523.00 0.00 5'335'974.00 0.00 51'718'497.00 0.00\n\nINV.010593 30.11.2020 4'280'000 Partecipazione alla realizzazione nuovo sottopasso pedonale di Besso - Tappa\nprioritaria rete tram-treno del Luganese\n\n4'571'737 65 % 2'078'207.90 0.00 857'618.20 0.00 2'935'826.10 0.00\n\nINV.060001 19.12.2018 7'600'000 Partecipazione al fondo di realizzazione del PAL3 7'600'000 67 % 3'799'258.00 0.00 1'300'232.00 0.00 5'099'490.00 0.00\n\nINV.082018 26.03.2013 700'000 Cadro - Partecipazione al Cantone per Via Circonvallazione e Via Villa Luganese:\nmoderazione del traffico\n\n700'000 100 % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nContributi Comuni, Consorzi e altri enti locali 24'027'999.80 254'554.40 5'433'556.35 0.00 29'461'556.15 254'554.40\n\nINV.008076 15.11.2010 6'389'269 CDALED: ristrutturazione e ammodernamento infrastrutture del trattamento fanghi 6'389'269 99 % 6'698'855.23 254'554.40 26'055.55 0.00 6'724'910.78 254'554.40\n\n8 / 11* OGGETTI DI LIQUIDAZIONE 415\n\n\n\n416\n\n\n\n5. SITUAZIONE INVESTIMENTI AMMINISTRATIVI 2024: CREDITI VOTATI DAL CONSIGLIO COMUNALE\n\nOpere Data\nRisoluz. CC\n\nCredito Elenco Opere Credito\nAggiornato\n\nSit.\nLav.\n%\n\nSituazione al 31.12.2023 Movimenti 2024 Situazione al 31.12.2024\n\nUscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate\n\nINV.008674 24.06.2013 950'937 CDALED: spostamento collettore consortile stazione di sollevamento SS7 950'937 72 % 685'191.51 0.00 0.00 0.00 685'191.51 0.00\n\nINV.008868 20/05/2014\n28/11/2019\n\n1'464'957\n523'000\n\nCDALED: ristrutturazione e ammodernamento stazione di sollevamento Piazza\nIndipendenza\n\n1'987'957 83 % 1'608'345.56 0.00 41'935.20 0.00 1'650'280.76 0.00\n\nINV.008974 02.02.2015 256'565 Partecipazione per le opere di adeguamento dei comparti superiori del Cimitero\ndei comuni di Paradiso e Lugano a favore delle persone disabili\n\n256'565 100 % 250'000.00 0.00 0.00 0.00 250'000.00 0.00\n\nINV.009137 30/06/2015\n14/11/2016\n\n1'087'152.3\n167'056.5\n\nCDALED: risanamento della condotta Pestalozzi e progettazione per le tubazioni\ndel cunicolo Lugano-Vedeggio\n\n1'254'209 70 % 837'410.05 0.00 40'161.20 0.00 877'571.25 0.00\n\nINV.009673 04.07.2017 64'800 Contributo per la pavimentazione del Cimitero dei Comuni di Lugano e Paradiso 64'800 20 % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nINV.011247 26.09.2022 345'000 Restauro del Santuario della Madonna d'Ongero e ripristino dell'eremo, degli\nimpianti elettrici e pavimentazione esterna - Carona: sussidio comunale\n\n345'000 75 % 255'000.00 0.00 0.00 0.00 255'000.00 0.00\n\nINV.011464 04.07.2023 30'261 Uscita dal Consorzio Piazza di tiro di Grancia: contributo (liquidazione) 30'261 45 % 0.00 0.00 12'851.70 0.00 12'851.70 0.00\n\nINV.012066 25.11.2024 109'000 Restauro della cappella-mausoleo della Chiesa di San Carlo a Barbengo:\ncontributo\n\n109'000 0 % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nINV.040004 22.03.2018 154'594 CDALED: progettazione per il potenziamento del collettore consortile nei comuni\ndi Cadempino, Vezia e Bioggio (lotto 7)\n\n154'594 74 % 114'214.15 0.00 0.00 0.00 114'214.15 0.00\n\nINV.040005 22.03.2018 764'135 CDALED: risanamento del collettore consortile in Via Adamini 764'135 73 % 450'646.95 0.00 105'130.00 0.00 555'776.95 0.00\n\nINV.040006 22/03/2018\n24/11/2022\n\n290'416\n175'600\n\nCDALED: rifacimento dello scaricatore di piena presso l'incrocio Arizona a\nLugano-Massagno\n\n466'016 65 % 70'498.45 0.00 234'298.10 0.00 304'796.55 0.00\n\nINV.040011 13/09/2018\n05/03/2020\n\n126'639 CDALED: ammodernamento stazioni di sollevamento S01, S02, S03 e S09\n(progettazione)\n\n126'639 57 % 71'594.55 0.00 0.00 0.00 71'594.55 0.00\n\nINV.040012 22.11.2018 8'201'743 CDALED: risanamento delle tubazioni del cunicolo Lugano-Vedeggio -\nrealizzazione\n\n8'201'743 26 % 1'636'060.00 0.00 541'970.00 0.00 2'178'030.00 0.00\n\nINV.040014 05/03/2020\n15/04/2021\n\n98'897.65\n39'132.35\n\nCDALED: nuovo bacino al Parco Ciani 138'030 98 % 101'582.25 0.00 28'602.00 0.00 130'184.25 0.00\n\nINV.040016 05.03.2020 82'415 CDALED: clappe antiriflusso presso S00 82'415 53 % 30'946.95 0.00 12'857.95 0.00 43'804.90 0.00\n\nINV.040018 28.11.2019 210'000 CDALED: sostituzione e potenziamento del collettore consortile situato lungo la\nstrada cantonale a Lugano-Cadro\n\n210'000 60 % 59'034.70 0.00 68'066.10 0.00 127'100.80 0.00\n\nINV.040022 02.05.2019 825'000 CDALED: sostituzione collettore consortile S04 S00 825'000 96 % 792'351.65 0.00 0.00 0.00 792'351.65 0.00\n\nINV.040024 10.09.2020 130'000 CDAPS: risanamento degli scarichi a lago 130'000 99 % 129'224.00 0.00 0.00 0.00 129'224.00 0.00\n\nINV.040025 12.11.2020 2'030'805 CDALED: ammodernamento delle stazioni di sollevamento S01, S02, S03 e S09 2'030'805 27 % 409'015.00 0.00 135'492.50 0.00 544'507.50 0.00\n\nINV.040026 03.12.2020 37'268'100 CDALED: ammodernamento degli impianti di trattamento acque - realizzazione 37'268'100 29 % 8'102'450.00 0.00 2'684'600.00 0.00 10'787'050.00 0.00\n\nINV.040027 09.12.2020 142'500 CDALED: rete funzionale 142'500 18 % 12'442.75 0.00 12'656.45 0.00 25'099.20 0.00\n\nINV.040029 09.12.2020 31'350 CDALED: Porza Val Risciago - sostituzione collettore 31'350 85 % 26'911.70 0.00 0.00 0.00 26'911.70 0.00\n\n9 / 11* OGGETTI DI LIQUIDAZIONE 417\n\n\n\n418\n\n\n\n5. SITUAZIONE INVESTIMENTI AMMINISTRATIVI 2024: CREDITI VOTATI DAL CONSIGLIO COMUNALE\n\nOpere Data\nRisoluz. CC\n\nCredito Elenco Opere Credito\nAggiornato\n\nSit.\nLav.\n%\n\nSituazione al 31.12.2023 Movimenti 2024 Situazione al 31.12.2024\n\nUscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate\n\nINV.040030 18.03.2021 931'124 CDALED: sostituzione dei collettori consortili in Via Cortivo a Castagnola 931'124 75 % 704'264.50 0.00 0.00 0.00 704'264.50 0.00\n\nINV.040032 18.03.2021 223'246 CDAPS - messaggio 34: risanamento collettore consortile 223'246 95 % 212'574.30 0.00 0.00 0.00 212'574.30 0.00\n\nINV.040033 15.04.2021 99'382 CDALED: sostituzione collettore in zona Grotto Zotta a Bioggio 99'382 0 % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nINV.040035 18.11.2021 148'660 CDALED: interventi PGSc in Via d'Inguéll a Sonvico 148'660 70 % 35'955.35 0.00 68'059.60 0.00 104'014.95 0.00\n\nINV.040036 05.05.2022 390'855 CDALED: acquisto nuovo veicolo combinato per la manutenzione della rete\nconsortile\n\n390'855 20 % 0.00 0.00 77'494.70 0.00 77'494.70 0.00\n\nINV.040037 05.05.2022 4'872'459 CDALED: sostituzione collettore consortile situato nei Comuni di Cadempino,\nVezia, Lugano e Bioggio (lotto 7)\n\n4'872'459 19 % 628'685.20 0.00 314'342.60 0.00 943'027.80 0.00\n\nINV.040038 05/05/2022\n17/05/2023\n\n99'400\n41'625\n\nCDALED: prestazioni di ingegneria Canale Genzana in Corso Pestalozzi 141'025 72 % 36'502.75 0.00 65'046.35 0.00 101'549.10 0.00\n\nINV.040039 05.05.2022 71'800 CDALED: USTRA Gentilino-Lamone interventi tombini km 24-26 71'800 0 % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nINV.040040 06.10.2022 40'648 CDALED: risanamento collettore di stramazzo a Muzzano 40'648 0 % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nINV.040041 * 20.10.2022 111'923 CMAPS: spostamento camera di ritenzione no. 72 mappale 250 Pazzallo 111'923 100 % 21'173.25 0.00 102'530.55 0.00 123'703.80 0.00\n\nINV.040042 17.11.2022 91'540 CDAPS: risanamento del fondo e degli argini del laghetto che raccoglie le acque\ndepurate\n\n91'540 21 % 18'099.00 0.00 0.00 0.00 18'099.00 0.00\n\nINV.040043 17.11.2022 146'500 CDAPS: Risanamento collettore S2 Pian Roncate 146'500 20 % 28'970.00 0.00 0.00 0.00 28'970.00 0.00\n\nINV.040044 27.04.2023 230'338 CDALED: potenziamento di un tratto di collettore consortile e interventi sullo\nscaricatore in Via Villa Luganese a Cadro\n\n230'338 65 % 0.00 0.00 150'734.40 0.00 150'734.40 0.00\n\nINV.040045 27.04.2023 145'924 CDALED: cunicoli tecnici - opere per la sicurezza 145'924 0 % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nINV.040046 23.11.2023 90'943 CDAPS: aggiornamento di una parte dell'impianto di telegestione della rete\nconsortile\n\n90'943 99 % 0.00 0.00 90'943.00 0.00 90'943.00 0.00\n\nINV.040047 23.11.2023 75'819 CDAPS: sistemazione di un collettore consortile a Lugano-Pazzallo 75'819 99 % 0.00 0.00 75'819.00 0.00 75'819.00 0.00\n\nINV.040048 23.11.2023 294'520 CDAPS: sostituzione della griglia grossa dell'impianto 294'520 99 % 0.00 0.00 294'520.00 0.00 294'520.00 0.00\n\nINV.040049 23.11.2023 455'255 CDALED: ammodernamento del bacino di chiarificazione BIO B81 Monteceneri 455'255 0 % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nINV.040050 21.12.2023 144'566 CDALED: realizzazione dell'impianto fotovoltaico sul tetto FFD presso l'DA di\nBioggio\n\n144'566 43 % 0.00 0.00 62'409.75 0.00 62'409.75 0.00\n\nINV.040051 11.04.2024 938'915 CDALED: risanamento canalizzazione consortile a Tesserete 938'915 20 % 0.00 0.00 186'979.65 0.00 186'979.65 0.00\n\nINV.040052 07.11.2024 727'527 CDALED: risanamento e messa in sicurezza del tetto FRV, posa di pannelli\nfotovoltaici e demolizione del camino dell'ex inceneritore\n\n727'527 0 % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nINV.040053 07.11.2024 308'351 CDAPS: adeguamento e risanamento delle stazioni di sollevamento SSIII e SSIV 308'351 0 % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n10 / 11* OGGETTI DI LIQUIDAZIONE 419\n\n\n\n420\n\n\n\n5. SITUAZIONE INVESTIMENTI AMMINISTRATIVI 2024: CREDITI VOTATI DAL CONSIGLIO COMUNALE\n\nOpere Data\nRisoluz. CC\n\nCredito Elenco Opere Credito\nAggiornato\n\nSit.\nLav.\n%\n\nSituazione al 31.12.2023 Movimenti 2024 Situazione al 31.12.2024\n\nUscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate\n\nINV.040054 07.11.2024 1'249'720 CDAPS: interventi di manutenzione straordinaria 2025-2029 1'249'720 0 % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nINV.040055 07.11.2024 21'512 CDAPS: messa in sicurezza stazione di pompaggio PII e camera misuratore\nCasoro\n\n21'512 0 % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nContributi Imprese private 186'320.00 0.00 35'394.75 0.00 221'714.75 0.00\n\nINV.010769 * 29.03.2021 221'715 Funicolare San Salvatore: contributo per la messa in sicurezza della linea\nferroviaria\n\n221'715 100 % 186'320.00 0.00 35'394.75 0.00 221'714.75 0.00\n\nContributi Organizzazioni private senza scopo lucro 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nINV.011805 25.03.2024 98'500 Risanamento delle facciate dell'edificio Antognini di Otto Maraini in Corso Elvezia:\ncontributo\n\n98'500 0 % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n11 / 11* OGGETTI DI LIQUIDAZIONE 421\n\n\n\n422\n\n\n\nSITUAZIONE INVESTIMENTI AMMINISTRATIVI 2024: CREDITI VOTATI DI COMPETENZA DEL MUNICIPIO\n\nOpere Data\nRisoluz. CC\n\nCredito Elenco Opere Credito\nAggiornato\n\nSit.\nLav.\n%\n\nSituazione al 31.12.2023 Movimenti 2024 Situazione al 31.12.2024\n\nUscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate\n\nINVESTIMENTI IN BENI AMMINISTRATIVI 2'262'151.56 128'790.00 2'289'956.33 72'165.55 4'552'107.89 200'955.55\n\nSTRADE, PIAZZE, VIE DI COMUNICAZIONE 115'825.93 115'825.93 67'817.30 0.00 183'643.23 0.00\n\nStrade, piazze, vie di comunicazione 115'825.93 115'825.93 67'817.30 0.00 183'643.23 0.00\n\nINV.050226 19.12.2019 66'000 Studio di fattibilità piazza Dino: concorso 66'000 50 % 30'474.88 0.00 0.00 0.00 30'474.88 0.00\n\nINV.050237 * 25.06.2020 50'000 Stesura bando di concorso comparto scalinata degli Angioli 50'000 100 % 28'226.00 0.00 21'169.45 0.00 49'395.45 0.00\n\nINV.050238 25/06/2020\n08/08/2024\n\n200'000\n50'000\n\nMessa in sicurezza del parapetto scalinata degli Angioli 250'000 30 % 30'470.75 0.00 18'321.30 0.00 48'792.05 0.00\n\nINV.050276 * 24.02.2022 55'000 Piazzale Ex-scuole: preparazione del concorso d'architettura 55'000 100 % 26'654.30 0.00 28'326.55 0.00 54'980.85 0.00\n\nALTRE OPERE DEL GENIO CIVILE 8'077.50 8'077.50 473'064.72 0.00 481'142.22 0.00\n\nParcheggi pubblici, idranti 0.00 0.00 39'986.90 0.00 39'986.90 0.00\n\nINV.050314 21/12/2023\n04/07/2024\n\n40'000\n200'000\n\nMessa in sicurezza dei parcheggi pubblici in Valcolla 240'000 25 % 0.00 0.00 39'986.90 0.00 39'986.90 0.00\n\nCanalizzazioni 0.00 0.00 258'788.95 0.00 258'788.95 0.00\n\nINV.050313 16.11.2023 250'000 Risanamento canale "Casa Corbellina" nella proprietà Villa Favorita 250'000 100 % 0.00 0.00 248'270.80 0.00 248'270.80 0.00\n\nINV.050323 13.06.2024 105'000 Rinnovo dell'automazione delle stazioni di pompaggio per acque reflue di Caprino,\nPambio-Noranco, Curtina\n\n105'000 36 % 0.00 0.00 10'518.15 0.00 10'518.15 0.00\n\nINV.050326 24.09.2024 250'000 Rifacimento del collettore acque miste a Pregassona (mapp. 695) 250'000 0 % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nOpere del genio civile diverse 8'077.50 8'077.50 174'288.87 0.00 182'366.37 0.00\n\nINV.050306 16/02/2023\n11/01/2024\n\n57'000\n53'000\n\nPontile frangiflutti: progetto definitivo e partecipazione agli oneri di manutenzione 110'000 80 % 8'077.50 0.00 75'660.40 0.00 83'737.90 0.00\n\nINV.050311 16.11.2023 170'000 PSSR - Progetto sviluppo spazio rurale Val Colla e Capriasca 170'000 20 % 0.00 0.00 35'286.19 0.00 35'286.19 0.00\n\nINV.050325 11.07.2024 250'000 Danni da intemperie avvenuti durante il fine settimana pasquale 2024 250'000 60 % 0.00 0.00 63'342.28 0.00 63'342.28 0.00\n\nIMMOBILI 775'905.07 775'905.07 552'067.97 0.00 1'327'973.04 0.00\n\nImmobili amministrazione generale 211'119.00 211'119.00 67'118.94 0.00 278'237.94 0.00\n\nINV.050288 08.09.2022 250'000 Aeroporto Lugano: interventi di manutenzione straordinaria sulle infrastrutture 250'000 85 % 211'119.00 0.00 0.00 0.00 211'119.00 0.00\n\nINV.050318 25.01.2024 85'000 Pompieri: distaccamento avanzato presso il Centro Intervento FFS di Melide 85'000 20 % 0.00 0.00 17'482.84 0.00 17'482.84 0.00\n\nINV.050324 19.06.2024 150'000 Messa in sicurezza degli spazi officina meccanica bike sharing - PubliBike a\nViganello\n\n150'000 35 % 0.00 0.00 49'636.10 0.00 49'636.10 0.00\n\n* OGGETTI DI LIQUIDAZIONE 423\n\n\n\n424\n\n\n\nSITUAZIONE INVESTIMENTI AMMINISTRATIVI 2024: CREDITI VOTATI DI COMPETENZA DEL MUNICIPIO\n\nOpere Data\nRisoluz. CC\n\nCredito Elenco Opere Credito\nAggiornato\n\nSit.\nLav.\n%\n\nSituazione al 31.12.2023 Movimenti 2024 Situazione al 31.12.2024\n\nUscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate\n\nImmobili raccolta ed eliminazione rifiuti 0.00 0.00 171'308.30 0.00 171'308.30 0.00\n\nINV.050312 23.11.2023 246'200 Messa in sicurezza degli ecocentri 246'200 70 % 0.00 0.00 171'308.30 0.00 171'308.30 0.00\n\nImmobili scuole 0.00 0.00 99'064.75 0.00 99'064.75 0.00\n\nINV.050316 * 11.01.2024 150'000 Ex Scuole Viganello: messa in sicurezza 150'000 100 % 0.00 0.00 99'064.75 0.00 99'064.75 0.00\n\nImmobili impianti sportivi 332'403.96 332'403.96 179'855.28 0.00 512'259.24 0.00\n\nINV.050291 * 24.11.2022 250'000 Lido Riva Caccia: interventi urgenti di risanamento 250'000 100 % 227'062.90 0.00 22'907.10 0.00 249'970.00 0.00\n\nINV.050295 * 22.12.2022 40'000 Rinnovo infrastrutture campo da calcio Barbengo: progettazione 40'000 100 % 21'178.96 0.00 17'036.84 0.00 38'215.80 0.00\n\nINV.050305 27.07.2023 120'000 PSE: pagamento tasse di registro e spese notarili legate all'iscrizione del Diritto di\nsuperficie\n\n120'000 80 % 84'162.10 0.00 0.00 0.00 84'162.10 0.00\n\nINV.050317 18.01.2024 250'000 Polo Sportivo e degli Eventi (PSE): avvio del change management e\navanzamento del progetto degli spazi amministrativi\n\n250'000 56 % 0.00 0.00 139'911.34 0.00 139'911.34 0.00\n\nImmobili diversi 232'382.11 232'382.11 34'720.70 0.00 267'102.81 0.00\n\nINV.050270 30.09.2021 250'000 Sgombero macerie stabile ex Macello 250'000 25 % 170'013.11 0.00 2'845.70 0.00 172'858.81 0.00\n\nINV.050302 * 25.05.2023 86'200 Interventi di messa in sicurezza degli edifici diroccati in località Caprino 86'200 100 % 62'369.00 0.00 0.00 0.00 62'369.00 0.00\n\nINV.050315 * 11.01.2024 31'875 Area RSI a Besso: iscrizione e registro fondiario del diritto di compera 31'875 100 % 0.00 0.00 31'875.00 0.00 31'875.00 0.00\n\nBENI MOBILI 293'497.10 293'497.10 482'042.65 0.00 775'539.75 0.00\n\nBeni mobili amministrazione generale 231'744.97 231'744.97 396'350.79 0.00 628'095.76 0.00\n\nINV.050259 25.03.2021 112'555 Sostituzione casse registratrici, aggiornamento HW e SW 112'555 80 % 87'213.27 0.00 0.00 0.00 87'213.27 0.00\n\nINV.050298 19.01.2023 121'000 Gestione transitoria aeroporto: nuova segnaletica verticale sulla via di rullaggio\ncentrale\n\n121'000 75 % 90'861.20 0.00 428.50 0.00 91'289.70 0.00\n\nINV.050304 * 22.06.2023 213'682 PolCom CEOP: manutenzione straordinaria delle apparecchiature 213'682 100 % 0.00 0.00 213'681.43 0.00 213'681.43 0.00\n\nINV.050307 * 10.08.2023 160'000 Gestione transitoria aeroporto: acquisto di un veicolo d'occasione 160'000 100 % 53'670.50 0.00 106'329.50 0.00 160'000.00 0.00\n\nINV.050320 * 01.02.2024 100'000 Lungolago - dismissione impianto semaforico provvisorio e messa a norma del\npassaggio pedonale: progetto definitivo\n\n100'000 100 % 0.00 0.00 53'100.91 0.00 53'100.91 0.00\n\nINV.050328 12.12.2024 45'621 PolCom: manutenzione straordinaria delle apparecchiature di controllo accesso\nalla zona pedonale\n\n45'621 50 % 0.00 0.00 22'810.45 0.00 22'810.45 0.00\n\nBeni mobili cultura e tempo libero 61'752.13 61'752.13 85'691.86 0.00 147'443.99 0.00\n\n* OGGETTI DI LIQUIDAZIONE 425\n\n\n\n426\n\n\n\nSITUAZIONE INVESTIMENTI AMMINISTRATIVI 2024: CREDITI VOTATI DI COMPETENZA DEL MUNICIPIO\n\nOpere Data\nRisoluz. CC\n\nCredito Elenco Opere Credito\nAggiornato\n\nSit.\nLav.\n%\n\nSituazione al 31.12.2023 Movimenti 2024 Situazione al 31.12.2024\n\nUscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate\n\nINV.050300 27.04.2023 85'000 Progetti di riqualifica puntuale nei quartieri 85'000 90 % 61'752.13 0.00 13'748.41 0.00 75'500.54 0.00\n\nINV.050319 * 01.02.2024 72'000 Acquisti di materiale funzionale e stabile per eventi esterni 72'000 100 % 0.00 0.00 71'943.45 0.00 71'943.45 0.00\n\nALTRI INVESTIMENTI MATERIALI 71'058.91 71'058.91 60'524.43 0.00 131'583.34 0.00\n\nAltri investimenti materiali opere d'arte 71'058.91 71'058.91 60'524.43 0.00 131'583.34 0.00\n\nINV.050286 11.08.2022 140'000 Restauro opere urgenti negli spazi pubblici 140'000 95 % 71'058.91 0.00 60'524.43 0.00 131'583.34 0.00\n\nALTRI INVESTIMENTI IMMATERIALI 675'020.85 675'020.85 261'073.71 4'000.00 936'094.56 132'790.00\n\nAltri investimenti immateriali software 367'463.34 367'463.34 174'641.10 0.00 542'104.44 109'000.00\n\nINV.050250 * 07.01.2021 204'739 Digitalizzazione nastri: archivio amministrativo 204'739 100 % 59'032.15 109'000.00 98'961.65 0.00 157'993.80 109'000.00\n\nINV.050268 15.04.2021 150'780 Creazione di un'infrastruttura blockchain istituzionale 150'780 85 % 126'849.05 0.00 0.00 0.00 126'849.05 0.00\n\nINV.050269 * 23.09.2021 190'000 Pompieri - creazione piattaforma Moodle e acquisto di un simulatore incendio\nveicoli\n\n190'000 100 % 171'759.89 0.00 9'681.20 0.00 181'441.09 0.00\n\nINV.050309 * 28.09.2023 75'821 PolCom: aggiornamenti urgenti per il gestionale multe disciplinari 75'821 100 % 9'822.25 0.00 65'998.25 0.00 75'820.50 0.00\n\nAltri investimenti immateriali pianificazione 213'081.66 213'081.66 81'438.01 0.00 294'519.67 7'500.00\n\nINV.050056 21.09.2011 200'000 Realizzazione nuovo stradario cittadino 200'000 100 % 136'821.65 0.00 57'698.50 0.00 194'520.15 0.00\n\nINV.050206 * 02.05.2019 100'000 Studio per la definizione di una strategia di gestione territoriale per i quartieri di\nVal Colla, Sonvico, Villa Luganese, Cadro e il comune di Capriasca\n\n100'000 100 % 76'260.01 7'500.00 23'739.51 0.00 99'999.52 7'500.00\n\nINV.050322 28.03.2024 250'000 Costituzione presidio territoriale: studio 250'000 0 % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAltri investimenti immateriali diversi 94'475.85 94'475.85 4'994.60 4'000.00 99'470.45 16'290.00\n\nINV.050173 * 22.03.2018 100'000 Label "Città dell'energia": certificazione 100'000 100 % 94'475.85 12'290.00 4'994.60 4'000.00 99'470.45 16'290.00\n\nCONTRIBUTI PER INVESTIMENTI DI TERZI 322'766.20 322'766.20 393'365.55 68'165.55 716'131.75 68'165.55\n\nContributi Cantone 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nINV.050087 05.12.2013 86'000 PVP - Partecipazione per sistemazione incrocio Arizona / Via San Gottardo - Via\nTesserete\n\n86'000 0 % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nContributi Comuni, Consorzi e altri enti locali 75'000.00 75'000.00 83'865.55 68'165.55 158'865.55 68'165.55\n\nINV.050247 * 19.11.2020 5'700 Oratorio di S. Francesco, Barbengo: contributo per i restauri della copertura in\ncoppi, della croce metallica del campanile e per il ripristino del tinteggio della\nfacciata\n\n5'700 100 % 0.00 0.00 5'700.00 0.00 5'700.00 0.00\n\nINV.050277 24.02.2022 125'500 PR-CIPPS: progetto di riqualifica della Roggia - Barbengo 125'500 75 % 75'000.00 0.00 78'165.55 68'165.55 153'165.55 68'165.55\n\n* OGGETTI DI LIQUIDAZIONE 427\n\n\n\n428\n\n\n\nSITUAZIONE INVESTIMENTI AMMINISTRATIVI 2024: CREDITI VOTATI DI COMPETENZA DEL MUNICIPIO\n\nOpere Data\nRisoluz. CC\n\nCredito Elenco Opere Credito\nAggiornato\n\nSit.\nLav.\n%\n\nSituazione al 31.12.2023 Movimenti 2024 Situazione al 31.12.2024\n\nUscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate\n\nContributi Imprese private 50'300.10 50'300.10 0.00 0.00 50'300.10 0.00\n\nINV.050204 04.04.2019 70'000 Circolo Velico di Lugano: contributo per i lavori di adattamento e miglioria del loro\npontile-frangiflutto\n\n70'000 70 % 50'300.10 0.00 0.00 0.00 50'300.10 0.00\n\nContributi Organizzazioni private senza scopo lucro 159'356.10 159'356.10 250'000.00 0.00 409'356.10 0.00\n\nINV.050097 12.12.2013 171'645 Corpo Volontari Luganesi: contributo per nuove divise e fucili 171'645 95 % 159'356.10 0.00 0.00 0.00 159'356.10 0.00\n\nINV.050321 * 14.03.2024 250'000 Rifacimento campo a Cadro: contributo a Circolo Operaio Boglia (COB) 250'000 100 % 0.00 0.00 250'000.00 0.00 250'000.00 0.00\n\nContributi Economie private 38'110.00 38'110.00 59'500.00 0.00 97'610.00 0.00\n\nINV.050258 18.03.2021 100'000 Ufficio Patrimonio: contributo per i restauri di Beni Culturali protetti 100'000 98 % 38'110.00 0.00 59'500.00 0.00 97'610.00 0.00\n\n* OGGETTI DI LIQUIDAZIONE 429\n\n\n\n430\n\n\n\n431\n\n\n\n432\n\n\n\nTABELLE DEI CESPITI \n\n\n\n\n\n435\n\n\n\n436\n\n\n\nFONDI E LEGATI DEL COMUNE \n\n\n\n\n\n439\n\n\n\nIndicazione\n\nConsistenza  \n\n31.12.2023 Uscite Entrate\n\nAumento o \n\ndiminuzione\n\nConsistenza \n\n31.12.2024 Destinazione\n\n0. Arch. Defilippis 26’789.88       81.00           81.00 26’870.88       Assistenza\n\n1. Cesare Tosi 33’485.36       101.15         101.15           33’586.51       Assistenza\n\n2. Francesco Bonini 2’883.12         8.70 8.70 2’891.82         Assistenza\n\n3. Andrea Artaria 10’062.78       30.40           30.40 10’093.18       Assistenza\n\n4. A. Gilli-Fratecolla 12’075.49       36.50           36.50 12’111.99       Assistenza\n\n5. Riccardo Lucchini 33’703.95       681.00        681.00         - 33’703.95       Assistenza\n\n6. Meister, L. Beaufort 21’964.00       443.80        443.80         - 21’964.00       Assistenza\n\n7. Fondaz. Giovanni E. e Frida Stamm 621’207.92     710.25        1’876.05      1’165.80        622’373.72     Assistenza\n\n8. Fondazione Virgilio Pattani 598’673.44     912.25        1’807.35      895.10           599’568.54     Istruzione\n\n9. C. Maraini-Sommaruga 201’834.51     3’500.00     4’043.15      543.15           202’377.66     Istruzione\n\n10. Giuseppe Maraini 5’211.27         15.75           15.75 5’227.02         Istruzione\n\n11. Antonio Bariffi 9’269.61         28.00           28.00 9’297.61         Istruzione\n\n12. A. Torricelli (ricreativo laico) 38’255.30       773.00        773.00         - 38’255.30       Istruzione\n\n13. A. Torricelli (pittura e scultura) 251’573.16     760.25         760.25           252’333.41     Istruzione\n\n14. A. Torricelli (studi superiori) 188’858.68     570.80         570.80           189’429.48     Istruzione\n\n15. Scuola infermiere 141’837.08     428.60         428.60           142’265.68     Istruzione\n\n16. Fondo casa dei bambini 366’034.30     7’396.10     7’396.10      - 366’034.30     Istruzione\n\n17. Fondazione Emilio Nessi 58’909.63       1’000.00     1’177.70      177.70           59’087.33       Istruzione\n\n18. Sacrestia San Lorenzo 5’598.20         113.10        113.10         - 5’598.20         Culto\n\n19. Cappella B.V. delle Grazie 2’312.65         46.75          46.75           - 2’312.65         Culto\n\n20. Frieda Pfyffer 214’557.52     648.45         648.45           215’205.97     Privata\n\n21. Bernardo Trivioli 9’739.75         29.50           29.50 9’769.25         Privata\n\n22. Rachele Ermani-Conti 172’274.92     520.60         520.60           172’795.52     Privata\n\n23. Marietta Forni 565.91            1.70            1.70 - 565.91            Privata\n\n24. Successione Lee 80’490.30       243.20         243.20           80’733.50       Privata\n\n25. Parrocchia Castagnola 18’605.98       56.25           56.25 18’662.23       Privata\n\n26. Successione C. Menefoglio 121’590.11     367.40         367.40           121’957.51     Privata\n\n27. Fondo Carlo Cotti 87’997.84       265.95         265.95           88’263.79       Culturale\n\n28. Successione W. Bianchi-Lurati 600’506.40     1’814.80      1’814.80        602’321.20     Assistenza\n\n29. Fondo nido d'infanzia 64’217.80       194.00         194.00           64’411.80       Privata\n\n30. Fondo E. Völkel 15’842.35       47.90           47.90 15’890.25       Privata\n\n31. Successione B. Scheitlin 65’379.06       197.60         197.60           65’576.66       Assistenza\n\n32. Successione Max Lenzin 322’143.67     973.55         973.55           323’117.22     Assistenza\n\n33. Successione Rudolf Schwab 11’943.41       36.15           36.15 11’979.56       Privata\n\n34. Fondo Batthyany-Thyssen 676’279.33     2’043.75      2’043.75        678’323.08     Assistenza\n\n35. Fondo vacanze Franz Konrad 43’073.90       870.35        870.35         - 43’073.90       Istruzione\n\n36. Successione Anni Nuss 34’311.65       103.65         103.65           34’415.30       Assistenza\n\n37. Legato Tomaso Moroni-Stampa 210’788.20     4’000.00     3’123.55      -876.45 209’911.75     Studi/Culto\n\n38. Dono Hardmeyer & Censi 16’896.72       51.05           51.05 16’947.77       *\n\n39. Fondazione Frontini 140’393.11     482.00        2’832.35      2’350.35        142’743.46     *\n\n40. Legato Americo Caratti 12’060.05       2’000.00     221.45         -1’778.55 10’281.50       *\n\n41. Legato Ardmeyer:rubr.Pro Feste 4’632.60         14.00           14.00 4’646.60         *\n\n42. Leg.Ardmeyer, Delmenico, Alberici 3’480.95         10.50           10.50 3’491.45         *\n\n43. Legato Ardmeyer :SI 43’703.21       132.05         132.05           43’835.26       *\n\n44. Legato Famiglia Heider 25’312.34       76.45           76.45 25’388.79       *\n\nFondi e legati\n\n440\n\n\n\nIndicazione\n\nConsistenza  \n\n31.12.2023 Uscite Entrate\n\nAumento o \n\ndiminuzione\n\nConsistenza \n\n31.12.2024 Destinazione\n\nFondi e legati\n\n45. Legato Famiglia Scheef 57’072.69       172.50         172.50           57’245.19       Attività Sociali\n\n46. Lascito Alberto Bernardo 1’004.63         3.00 3.00 1’007.63         *\n\n47. Legato manut.tomba G.Giambonini 145’710.17     440.40         440.40           146’150.57     *\n\n48. Legato Scuola Giulia Giambonini 56’258.20       170.10         170.10           56’428.30       *\n\n49. Legato fondo ris. forestale Patriziato 2’609.72         7.90 7.90 2’617.62         *\n\n50. Legati Ricca & Casasopra 2’692.27         8.10 8.10 2’700.37         *\n\n51. Legato Ramelli 30’731.77       92.85           92.85 30’824.62       *\n\n52. Legato Dandolo 20’184.19       61.05           61.05 20’245.24       *\n\n53. Legato Asilo Infantile 10’417.48       31.50           31.50 10’448.98       *\n\n54. Fondo Asilo Infantile Pambio 7’261.82         21.90           21.90 7’283.72         \n\n55. Fondo asilo Inf.-refezione-Viganello          7’949.09            24.05 24.05          7’973.14 *\n\n56. Fondo Patriziato Pambio 440.88 1.30 1.30 442.18 *\n\n57. Lascito Borrini        25’258.15            76.35 76.35        25’334.50 *\n\n58. Lascito Carnozzi        27’947.02            84.45 84.45        28’031.47 *\n\n59. Lascito P.A. e E. Bernasconi:cc Città      585’270.95    20’066.83     10’210.73 -9’856.10      575’414.85 \n\n60. Lascito p.A. e E.Bernasconi:altri inv.patr.      716’890.00 -        716’890.00 \n\n61. Lascito Hilda Maria Goldstein        12’569.87 -          12’569.87 \n\n62. Succ.Fu Hilde Borda:;migliorie e impr.        11’600.28    11’600.28 -11’600.28 -   \n\n63.Successione Heinrich(Enrico) Schneebbel        55’085.10            13.70 13.70        55’098.80 \n\nTotali 7’404’281.69  54’597.41   46’715.23    -7’882.18 7’396’399.51  \n\n*Legati di provenienza dai quartieri: destinazione e beneficiari da definire\n\n441\n\n\n\n442\n\n\n\nCONTI D’ESERCIZIO E BILANCI \nFONDI COMUNALI \n\nBorsa Fratelli P. ed E. Somazzi  \nFondo Faure-Soldini \n\n\n\n\n\n445\n\n\n\nATTIVI 31.12.2024 31.12.2023\n\nCrediti 5’999’581.83 5’984’044.98 \n\n10119000 Conto corrente del Comune di Lugano 5’999’581.83       5’984’044.98       \n\nTotali CHF    5’999’581.83 5’984’044.98 \n\nPASSIVI 31.12.2024 31.12.2023\n\nImpegni correnti 85’000.00 85’000.00 \n\n20000000 Creditori diversi 85’000.00 85’000.00 \n\nPatrimonio 5’914’581.83 5’899’044.98 \n\n29900000 Risultato annuale 15’536.85 81’443.05 \n\n29990000 Risultati cumulati degli anni precedenti 5’899’044.98       5’817’601.93       \n\nTotali CHF    5’999’581.83 5’984’044.98 \n\nBILANCIO PATRIMONIALE AL 31.12.2024\n\nBORSA D'ARCHITETTURA FRATELLI P. ED E. SOMAZZI\n\n446\n\n\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n1 CONTO D'ESERCIZIO 2’540.50 18’077.35 31’540.00 6’000.00 4’538.50 85’981.55\n\n100 PROVENTI E SPESE DIVERSE 2’540.50 18’077.35 31’540.00 6’000.00 4’538.50 85’981.55\n\n31320000 Revisione contabile 540.50 540.00 538.50\n\n31990000 Premio qualità architettura e ambiente 0.00 0.00 0.00\n\n31999000 Altre spese d'esercizio 0.00 1’000.00 0.00\n\n36360000 Contributi per progetti 0.00 20’000.00 0.00\n\n36370000 Borse di studio 2’000.00 10’000.00 4’000.00\n\n44010000 Interessi attivi su conti correnti 18’077.35 6’000.00 5’981.55\n\n43900000 Altri ricavi d'esercizio 0.00 0.00 80’000.00\n\nPreventivo 2024Consuntivo 2024 Consuntivo 2023\n\nCONTO D'ESERCIZIO 2024\n\nBORSA D'ARCHITETTURA FRATELLI P. ED E. SOMAZZI\n\n447\n\n\n\nATTIVI 31.12.2024 31.12.2023\n\nCrediti 1’194’359.43 1’162’515.78\n\n10119000 Conto corrente del Comune di Lugano 1’177’439.10 1’149’136.95\n\n10720000 Debitori diversi 6’922.05 6’499.30\n\n10190000 Debitori imposta preventiva 9’998.28 6’879.53\n\nInvestimenti in beni patrimoniali 2’554’467.49 2’063’388.47\n\n10700000 Titoli 1’533’057.49 1’041’978.47\n\n10840000 Immobili a Cademario 1’021’410.00 1’021’410.00\n\nTotali CHF  3’748’826.92 3’225’904.25\n\nPASSIVI 31.12.2024 31.12.2023\n\nImpegni correnti 6’667.45 16’054.25\n\n20000000 Creditori diversi 6’667.45 16’054.25\n\nPatrimonio 3’742’159.47 3’209’850.00\n\n29900000 Risultato annuale 532’309.47 1’044.77\n\n29990000 Risultati cumulati degli anni precedenti 2’489’359.00 2’488’314.23\n\n29999100 Patrimonio 720’491.00 720’491.00\n\nTotali CHF  3’748’826.92 3’225’904.25\n\nBILANCIO PATRIMONIALE AL 31.12.2024\n\nFONDO FAURE-SOLDINI\n\n448\n\n\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\nCONTO D'ESERCIZIO 73’089.85 605’399.32 90’120.00 99’760.00 87’114.85 88’159.62\n\n100 STABILI A CADEMARIO 34’416.60 73’785.10 28’500.00 71’760.00 52’638.90 55’945.30\n\n34390000 Consumi energetici 428.05 200.00 1’308.00\n\n34390010 Spese accessorie da rifatturare agli inquilini 17’096.05 9’000.00 11’350.25\n\n34300000 Manutenzione stabili 13’701.95 15’000.00 36’940.70\n\n34391000 Assicurazione stabili e contenuto 845.25 900.00 860.30\n\n31300000 Onorari per la gestione degli immobili 2’345.30 2’400.00 2’179.65\n\n31999000 Altre spese d'esercizio 0.00 1’000.00 0.00\n\n44300000 Affitto immobili 57’094.05 62’500.00 46’432.20\n\n44390000 Rimborso spese accessorie 16’429.70 9’260.00 9’513.10\n\n43090900 Entrate varie 261.35\n\n101 PROVENTI E SESE DIVERSE 38’673.25 531’614.22 61’620.00 28’000.00 34’475.95 32’214.32\n\n31320000 Revisione contabile 1’621.50 1’620.00 1’615.50\n\n36370000 Attività a favore di anziani ospiti di istituti 37’051.75 60’000.00 32’860.45\n\n44010000 Interessi attivi su conti correnti 4’413.20 3’000.00 2’960.90\n\n44200000 Reddito da titoli patrimoniali 36’122.00 25’000.00 29’253.42\n\n44400000 Rivalutazione di titoli dei Beni Patrimoniali 491’079.02\n\nPreventivo 2024Consuntivo 2024 Consuntivo 2023\n\nCONTO D'ESERCIZIO 2024\n\nFONDO FAURE-SOLDINI\n\n449\n\n\n\n450\n\n\n\nAZIENDA ACQUA POTABILE \n\n\n\n\n\n AZIENDA ACQUA POTABILE \n\nCommento generale \n\nL’attività dell’azienda municipalizzata AAP consiste nella distribuzione al dettaglio di acqua \npotabile nel suo comprensorio. \n\nTramite mandato di prestazione, AAP delega al gestore AIL SA i compiti di effettuare la \ngestione tecnica, la manutenzione ordinaria, la manutenzione straordinaria, gli investimenti \nnecessari alla miglioria e all’ampliamento, l’assicurazione della qualità e la gestione \namministrativa e contabile dell’Azienda Acqua Potabile. \n\nIl mandato (vedi MM 9608) è in vigore dal 1° gennaio 2017 e ha una durata di 10 anni. \n\nA partire dal consuntivo 2023 abbiamo adottato una nuova presentazione del conto economico \n\ned una nuova numerazione dei conti in ossequio a quanto stabilito dal nuovo modello \ncontabile armonizzato MCA2. \n\nENTRATE \n\n42400000 Forniture acqua potabile \n\nRicavi generati dalla fornitura di acqua potabile, che AIL SA fattura all’utenza \ntramite emissione di acconti e conguagli e che annualmente riversa all’AAP. \nL’importo è sensibilmente inferiore sia rispetto al preventivo, che al consuntivo \ndell’anno precedente, a causa delle abbondanti precipitazioni dell’anno che \nhanno contribuito ad una riduzione dei consumi. \n\n42401000 Tasse di allacciamento \n\nQuote di partecipazione dei nuovi allacciamenti alla rete già esistente. \n\n42501000 Vendite energia \n\nRicavi generati dalla vendita di energia elettrica prodotta in gran parte dalla \ncentralina idroelettrica sull’acquedotto di Cusello, che ha generato più energia \nrispetto alla media e a quanto preventivato, grazie in particolare alle abbondanti \nprecipitazioni ed al funzionamento ottimale dell’impianto. \n\n44110000 Utili contabili alienazione sostanza \n\n Utili generati dalla cessione di beni alienabili dell’azienda. La maggior parte di \nquesto utile deriva dalla cessione per CHF 8 milioni di un terreno situato a Manno \n(Part. 517), non più necessario per l'operatività aziendale. Questa operazione ha \npermesso di rinunciare all'adeguamento delle tariffe, di assorbire la perdita \nd'esercizio 2024 e di ricostituire un interessante capitale proprio. \n\nUSCITE \n\n33000000 Ammortamenti pianificati \n\n Gli impianti di AAP per l’approvvigionamento di acqua potabile vengono \nammortizzati linearmente sul valore iniziale in base alla durata di vita della singola \nopera. I tassi utilizzati sono riportati all'Art.17 cpv. 6 Rgfcc (Allegato 2). \n\n453\n\n\n\n36140000 Costi gestione (importo fisso) \n\nPrestazioni proprie di AIL SA quali personale, mezzi tecnici, infrastrutture, \nlogistica, ICT, costi generali e assicurazioni, per la gestione del servizio di \nerogazione dell’acqua potabile. Per “gestione” sono intese tutte le operazioni \ntecniche atte a garantire un servizio ottimale di erogazione dell’acqua potabile, \nnonché le operazioni amministrative e finanziarie legate in particolare alla \nfatturazione e all’incasso delle prestazioni eseguite e dei servizi erogati. \n\nConformemente al mandato di prestazione l’importo fisso fatturato da AIL SA per \nla gestione dell’anno è stato stabilito nell’ambito del Preventivo della Città. \n\n36141000 Costi gestione (importo variabile 1) \n\nCosti variabili d’esercizio quali i costi per l’energia elettrica, l’acquisto d’acqua da \nterzi e le perdite sui debitori. Questi costi sono determinati dall’effettivo \nconsumo. La diminuzione rispetto al preventivo e all’anno precedente è dovuta \nalla riduzione dei costi energetici (tariffe e consumi) necessari per l’alimentazione \ndelle stazioni di pompaggio e alla maggior produzione di acqua sorgiva (grazie \nalle abbondanti precipitazioni). \n\n36142000 Costi gestione (importo variabile 2) \n\nPrestazioni di terzi e materiale spesi nel 2024 nella rete AAP di Lugano. Si tratta \ndella manutenzione ordinaria e straordinaria di tutte le infrastrutture di \ncaptazione, trasporto, accumulazione e distribuzione. La cifra a consuntivo è in \nlinea con quanto preventivato. \n\n34000000 Interessi passivi \n\nOnere di capitale generato dal finanziamento degli attivi da parte del Comune di \nLugano. Il tasso d’interesse applicato è dell’1%. \n\n454\n\n\n\nConto investimenti \n\nConti aperti: \n\n1400 Demolizione pozzo Manno 1 e bonifica fondiaria \n(MM 11990) \nCrediti concessi (Ris.C.C. 07.10.2024) CHF 200'000 \nSpesa 2024 CHF 0 \nSpesa complessiva CHF 0 \n\n1403 Via Nodivra (Carona) (MM 272)  \nCrediti concessi (Ris.C.C. 08.04.2013)     CHF 300'000 \nSpesa 2024 \nSpesa complessiva \n\n     CHF \n     CHF \n\n   117'471 \n   211'783 \n\n1403 Condotte via Albonago, via Circonvallazione, \nvia Ciani-cunicolo s.Anna, Ronchetto-ZBI  \n(MM 9236) \nCrediti concessi (Ris.C.C. 16.11.2015) CHF 4'400'000 \nSpesa 2024 \nSpesa complessiva \nSussidio incassato complessivo \n\n     CHF \n     CHF \n     CHF \n\n    565’859 \n     3'502’251 \n\n-185’381\n\n1403 Condotte SE Mulino-TPL/Ponte di Valle, Via Mazzini, \nVia Terzerina (MM 9514) \nCrediti concessi (Ris.C.C. 14.11.2016) CHF 2'110'000 \nSpesa 2024 \nSpesa complessiva \n\n     CHF \n     CHF \n\n    468'292 \n2'304'541 \n\n1403 Potenziamento via S. Gottardo, Via Nodivra, Viale \nCastagnola – Stazione tratt. Cassarate (MM 9703) \nCrediti concessi (Ris.C.C. 02.10.2017) CHF 5'107'400 \nSpesa 2024 \nSpesa complessiva \n\n     CHF \n     CHF \n\n0 \n3'200'828 \n\n1403 Riqualifica nucleo Sonvico (MM 10144) \nCrediti concessi (Ris.C.C. 26.03.2019) CHF   910'000 \nSpesa 2024 \nSpesa complessiva \n\n     CHF \n     CHF \n\n  47’009 \n   609'479 \n\n1403 Progettazione rete idrica NQC (MM 10407) \nCrediti concessi (Ris.C.C. 17.12.2019) CHF 155'650 \nSpesa 2024 \nSpesa complessiva \n\n     CHF \n     CHF \n\n 8’769 \n  22'767 \n\n1403 Realizzazione lotti 2 e 3 (Via Chiosso) NQC \n(MM 10408) \nCrediti concessi (Ris.C.C. 17.12.2019)  CHF 242'683 \nSpesa 2024 \nSpesa complessiva \n\n     CHF \n     CHF \n\n0 \n171'854 \n\n455\n\n\n\n1403 Rinnovo e ampliamento rete AP Biogno \n(MM 10590) \nCrediti concessi (Ris.C.C. 30.11.2020) CHF 490'000 \nSpesa 2024 CHF 0 \nSpesa complessiva CHF 0 \n\n1403 Adeguamento condotte AAP a complemento degli \ninterventi cantonali 2020-2025 \n(MM 10714) \nCrediti concessi (Ris.C.C. 01.12.2020) CHF     4'700'000 \nSpesa 2024 \nSpesa complessiva \nSussidio incassato complessivo \n\nCHF\nCHF\nCHF\n\n1'120'829 \n3’245'621 \n-205'789\n\n1403 Acquedotto NQC nell'area PSE (Via Stadio - Lotto 12) \n(MM 11249) \nCrediti concessi (Ris.C.C. 20.03.2023) CHF  256'630 \nSpesa 2024 \nSpesa complessiva \n\nCHF\nCHF\n\n 47’735 \n150'167 \n\n1403 Via Nodivra (Carona) - MM suppletorio \n(MM 11253) \nCrediti concessi (Ris.C.C. 28.11.2022) CHF 203'000 \nSpesa 2024 CHF 0 \nSpesa complessiva CHF 0 \n\n1403 Via Soldino (MM 11255) \nCrediti concessi (Ris.C.C. 06.02.2023) CHF 426'000 \nSpesa 2024 \nSpesa complessiva \n\nCHF\nCHF\n\n 262'139 \n 359'766 \n\n1403 Via dei Castagni (MM 11257) \nCrediti concessi (Ris.C.C. 20.03.2023) CHF 167'000 \nSpesa 2024 \nSpesa complessiva \n\nCHF\nCHF\n\n61'954 \n61'954 \n\n1403 Nuova condotta AP strada da Nuranch (Pambio Noranco) \n(MM 11358) \nCrediti concessi (Ris.C.C. 15.05.2023)  CHF 195'000 \nSpesa 2024  CHF \nSpesa complessiva  CHF \n\n98'897 \n   144'578 \n\n1403 Potenziamento rete Cadro, Breganzona, Pregassona, \nVilla Luganese (MM 11725) \nCrediti concessi (Ris.C.C. 26.03.2024) CHF 1’318'000 \nSpesa 2024 CHF \nSpesa complessiva CHF \n\n 728'352 \n 728'352 \n\n1403 Nuovo Serbatoio Bignö (MM 10411) \nCrediti concessi (Ris.C.C. 10.02.2020) CHF 2'600'000 \nSpesa 2024 CHF \nSpesa complessiva CHF \n\n0 \n29'778 \n\n456\n\n\n\n1403 Potenziamento stazione trattamento e pompaggio \nCassarate (MM 11726) \nCrediti concessi (Ris.C.C. 26.03.2024) CHF 910'000 \nSpesa 2024 \nSpesa complessiva \n\nCHF \nCHF \n\n 604’601 \n 604’601 \n\n1403/1406 Nuovo concetto AAP - Condotta Cusello, stazione filtri e \nserbatoio Pian Gallina (MM 8050) \nCrediti concessi (Ris.C.C. 20.12.2010) CHF 25'119'000 \nSpesa 2024 \nSpesa complessiva \nSussidio incassato complessivo \n\nCHF \nCHF \nCHF \n\n231'631 \n19'517'732 \n\n-746'932\n\n1403/1406 Approvvigionamento idrico Valcolla Opere \nprioritarie (MM 9135) \nCrediti concessi (Ris.C.C. 30.06.2015)  CHF 6'700'000 \nSpesa 2024 \nSpesa complessiva \nSussidio incassato complessivo \n\nCHF \nCHF \nCHF \n\n185'078 \n5'174’573 \n\n-1'712'952\n\n1403/1406 Rifacimento condotte a Carabbia-Carona, Castagnola, \nBesso, Breganzona, Bioggio e Cimadera (MM 9824)  \nCrediti concessi (Ris.C.C. 14.05.2018) CHF 4'360'000 \nSpesa 2024 \nSpesa complessiva \n\nCHF \nCHF \n\n10'030 \n2’180'404 \n\n1403/1406 Infrastrutture AAP Castagnola, Sonvico, Cadro, \nViganello, Pregassona e Porza (MM 10478)  \nCrediti concessi (Ris.C.C. 07.07.2020) CHF 3'397'000 \nSpesa 2024 \nSpesa complessiva \n\nCHF \nCHF \n\n158'583 \n2'575'826 \n\n1403/1406 Sost. condotte Lugano Centro, Lugano Barbengo, \nMassagno e nuova staz. pompaggio Maglio \n(MM 11357) \nCrediti concessi (Ris.C.C. 07.04.2023) CHF 2'140'000 \nSpesa 2024 \nSpesa complessiva \n\nCHF \nCHF \n\n        68'094 \n      186'371 \n\n1405 Sistemazione strada Cusello (MM 10142) \nCrediti concessi (Ris.C.C. 04.02.2019)  CHF 1'960'000 \nSpesa 2024 \nSpesa complessiva \nSussidio incassato complessivo \n\n  CHF \nCHF \nCHF \n\n26'061 \n1'747'346 \n-955'812\n\nInvestimenti ultimati, oggetto di liquidazione: \n\n1403 Impianto di trattamento di emergenza Ronchetto \n\n(MM 11551) \nCrediti concessi (Ris.C.C. 24.06.2024) CHF 1'910'000 \n\nSpesa 2024 CHF 1'905’925 \nMinor spesa CHF 4'075 \n\n457\n\n\n\nOpere ricorrenti come da MM 11647: \n\n1403 Rete di distribuzione nuove condotte \nCrediti concessi (Ris.C.C. 19.12.2023) CHF  1'900'000 \nSpesa 2024\nMinor spesa \n\nCHF  1'041'791 \nCHF         858'209 \n\n1403 Sistemazione impianti di produzione Crediti \nconcessi (Ris.C.C. 19.12.2023)   CHF 510'000 \nSpesa 2024\nMinor spesa \n\nCHF  300'894 \nCHF  209'106 \n\n1405 Sorgenti e demanio \nCrediti concessi (Ris.C.C. 19.12.2023)   CHF  70'000 \nSpesa 2024\nMaggior spesa \n\nCHF 78'697 \n CHF    8'697 \n\n1406 Installazioni di pompaggio e di trattamento \nCrediti concessi (Ris.C.C. 19.12.2023)   CHF 220'000 \nSpesa 2024\nMinor spesa \n\nCHF 0\nCHF  220'000 \n\n1406 Apparecchiature di misura e di gestione \nCrediti concessi (Ris.C.C. 19.12.2023)   CHF 110'000 \nSpesa 2024\nMinor spesa \n\nCHF  35'243 \nCHF  74'757 \n\nTotale crediti ricorrenti concessi \nTotale spesa 2024 \nMinor spesa totale \n\nCHF  2'810’000 \nCHF  1'456’626 \nCHF  1'353’374 \n\nSi registra una minor spesa complessiva per opere ricorrenti di CHF 1'353’374. \n\nLa realizzazione degli investimenti ricorrenti è avvenuta in misura ridotta rispetto a quanto \npreventivato. Per quanto concerne la rete di distribuzione, la differenza è da ricondurre in \nbuona parte al calo delle opere di terzi da cui dipendono gli interventi sull’acquedotto. Per le \naltre tipologie di opere è invece dovuta al rinvio della progettazione di alcuni lavori, a beneficio \ndi un maggior impegno nella progettazione di impianti importanti che saranno prossimamente \noggetto di richieste di credito specifiche. \n\nAnche per quanto concerne le opere oggetto di crediti specifici, la cifra di investimento \npreventivata non è stata raggiunta. In particolare, hanno subito un rinvio agli anni successivi \nl’equipaggiamento della stazione di pompaggio Novarett a Cadro, la realizzazione della \ncondotta in Via Cavarga a Villa Luganese, di via Polar a Breganzona, Via Cortivo a Castagnola e \nla realizzazione della condotta di collegamento della Stazione Filtri di Bioggio per alimentare i \nComuni del Vedeggio (MM 9824) e la sostituzione della condotta di alimentazione del serbatoio \nSan Rocco a Porza. \n\n458\n\n\n\nNel corso del 2024 è proseguita l’elaborazione delle pratiche di recupero dei sussidi cantonali \nper opere relative al PCAI del Luganese. Si tratta in gran parte di opere eseguite in anni \nprecedenti al 2024. L’AAP ha incassato CHF 1'747’015 di sussidi che sono stati posti in \ndeduzione degli investimenti. \n\nInoltre, l’AAP ha incassato CHF 231'011 di sussidi forestali (cantonali e federali) relativi al \nrisanamento della strada forestale del Demanio di Cusello. \n\n \n\n \nDISPOSITIVO DI RISOLUZIONE \n\nIn considerazione di quanto esposto vi invitiamo a voler \n\nr i s o l v e r e: \n \n \n\n sono ratificate le liquidazioni finali e le conseguenti chiusure dei conti delle opere, così \ncome menzionato nel capitolo denominato “Investimenti ultimati, oggetto di liquidazione”. \n\n459\n\n\n\n460\n\n\n\nAzienda acqua potabile (AAP) \nCONTO ECONOMICO\n\nFr. Fr. Fr.\n\n42 Tasse e retribuzioni 19’449’805.04 19’710’000.00 19’808’999.98\n\n42400000 Forniture acqua potabile 18’795’133.54 19’250’000.00 19’268’146.15\n\n42401000 Tasse di allacciamento 65’685.18 100’000.00 76’800.00\n\n42501000 Vendite energia 588’986.32 360’000.00 464’053.83\n\n33 Ammortamenti pianificati -4’047’989.09 -4’182’885.00 -3’923’474.25\n\n33000000 Ammortamenti pianificati -4’047’989.09 -4’182’885.00 -3’923’474.25\n\n36 Spese di trasferimento -14’875’230.32 -15’113’000.00 -15’115’003.85\n\n36140000 Costi gestione (importo fisso) -7’740’000.00 -7’740’000.00 -7’500’000.00\n\n36141000 Costi gestione (importo variabile 1) -3’264’475.76 -3’573’000.00 -3’459’330.10\n\n36142000 Costi gestione (importo variabile 2) -3’870’754.56 -3’800’000.00 -4’155’673.75\n\nRISULTATO OPERATIVO 526’585.63 414’115.00 770’521.88\n\n44 Ricavi finanziari 7’722’677.76 0.00 12’150.00\n\n44110000 Utili contabili alienazione sostanza 7’722’677.76 0.00 12’150.00\n\n34 Spese finanziarie -1’070’574.40 -1’090’000.00 -1’048’029.45\n\n34000000 Interessi passivi -1’070’574.40 -1’090’000.00 -1’048’029.45\n\nRISULTATO FINANZIARIO 6’652’103.36 -1’090’000.00 -1’035’879.45\n\nRISULTATO D'ESERCIZIO 7’178’688.99 -675’885.00 -265’357.57\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\n461\n\n\n\nAzienda acqua potabile (AAP) \nBILANCIO\n\nATTIVI\n\nFr. Fr.\n\n14 Beni amministrativi 108’460’633.34 106’695’036.00\n\n140 Investimenti materiali 108’460’633.34 106’695’036.00\n\n1400 Terreni dei beni amministrativi 802’352.42 1’215’057.73\n\n14000000 Terreni non edificati 802’352.42 1’215’057.73\n\n1403 Opere del genio civile 102’365’855.94 99’555’304.34\n\n14031000 Rete di distribuzione 66’451’884.04 64’943’630.63\n\n14031100 Impianti di captazione e di accumulazione 28’645’260.00 26’827’659.95\n\n14031200 Nuovo concetto AAP 7’268’711.90 7’784’013.76\n\n1405 Boschi 1’750’356.64 1’952’153.88\n\n14050000 Sorgenti e demanio 1’750’356.64 1’952’153.88\n\n1406 Beni mobili 3’542’068.34 3’972’520.05\n\n14061000 Installazioni di pompaggio e di trattamento 2’399’366.77 2’667’836.11\n\n14061100 Apparecchiature di misura e di gestione 1’142’701.57 1’304’683.94\n\nTotale attivi 108’460’633.34 106’695’036.00\n\n31.12.202331.12.2024\n\n462\n\n\n\nAzienda acqua potabile (AAP) \nBILANCIO\n\nPASSIVI\n\nFr. Fr.\n\n20 Capitale dei terzi 101’331’467.50 106’744’559.15\n\n200 Impegni correnti 101’331’467.50 106’744’559.15\n\n20010000 Conto corrente del Comune 101’331’467.50 106’744’559.15\n\n29 Capitale proprio 7’129’165.84 -49’523.15\n\n299 Eccedenze di bilancio 7’129’165.84 -49’523.15\n\n29990000 Risultati cumulati degli anni precedenti -49’523.15 215’834.42\n\n29900000 Risultato d'esercizio 7’178’688.99 -265’357.57\n\nTotale passivi 108’460’633.34 106’695’036.00\n\n31.12.202331.12.2024\n\n463\n\n\n\nAzienda acqua potabile (AAP) \nCONTO INVESTIMENTI\n\nFr. Fr. Fr.\n\n1400 Terreni dei beni amministrativi -382’322.24 0.00 26’203.00\n\n0000 Terreni non edificati -382’322.24 0.00 26’203.00\n\n1403 Opere del genio civile 6’286’918.67 9’944’000.00 5’882’880.04\n\n1000 Rete di distribuzione 3’970’669.24 8’875’000.00 4’914’715.07\n\n1100 Impianti di captazione e di accumulazione 2’831’551.29 979’000.00 392’040.73\n\n1200 Nuovo concetto AAP -515’301.86 90’000.00 576’124.24\n\n1405 Boschi -126’253.44 20’000.00 33’120.54\n\n0000 Sorgenti e demanio -126’253.44 20’000.00 33’120.54\n\n1406 Beni mobili 35’243.44 876’000.00 70’551.73\n\n1000 Installazioni di pompaggio e di trattamento 0.00 665’000.00 55’937.29\n\n1100 Apparecchiature di misura e di gestione 35’243.44 211’000.00 14’614.44\n\nTotale investimenti 5’813’586.43 10’840’000.00 6’012’755.31\n\nConsuntivo 2024 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\n464\n\n\n\nAzienda acqua potabile (AAP) \nSVILUPPO BENI AMMINISTRATIVI\n\nBilancio Dal conto Bilancio\n\nal 31.12.2023  investimenti al 31.12.2024\n\nFr. Fr. Fr. Fr.\n\n1400 Terreni dei beni amministrativi 1’215’057.73 -382’322.24 30’383.07 802’352.42\n\n0000 Terreni non edificati 1’215’057.73 -382’322.24 30’383.07 802’352.42\n\n1403 Opere del genio civile 99’555’304.34 6’286’918.67 3’476’367.07 102’365’855.94\n\n1000 Rete di distribuzione 64’943’630.63 3’970’669.24 2’462’415.83 66’451’884.04\n\n1100 Impianti di captazione e di accumulazione 26’827’659.95 2’831’551.29 1’013’951.24 28’645’260.00\n\n1200 Nuovo concetto AAP 7’784’013.76 -515’301.86 0.00 7’268’711.90\n\n1405 Boschi 1’952’153.88 -126’253.44 75’543.80 1’750’356.64\n\n0000 Sorgenti e demanio 1’952’153.88 -126’253.44 75’543.80 1’750’356.64\n\n1406 Beni mobili 3’972’520.05 35’243.44 465’695.15 3’542’068.34\n\n1000 Installazioni di pompaggio e di trattamento 2’667’836.11 0.00 268’469.34 2’399’366.77\n\n1100 Apparecchiature di misura e di gestione 1’304’683.94 35’243.44 197’225.81 1’142’701.57\n\n108’460’633.34Totale beni amministrativi\n\nConto Testo\n\n5’813’586.43 4’047’989.09106’695’036.00\n\nAmmortamenti\n\n465\n\n\n\nAzienda acqua potabile (AAP) \nCONTROLLO CREDITI INVESTIMENTO\n\nAttivazione\n\na bilancio\n\nTerreni dei beni patrimoniali\n\nVendita part. 517 Manno 07.10.2024 MM1190 382’322.24 382’322.24 382’322.24 382’322.24 12300000\n\nTerreni dei beni amministrativi 0.00 0.00 0.00 382’322.24 0.00 382’322.24\n\nTrasferimento ai beni patrimoniali part. 517 Manno 07.10.2024 MM 11990 382’322.24 382’322.24 14000000\n\nDemolizione pozzo Manno 1 e bonifica fondiaria 07.10.2024 MM 11990 200’000.00 14000000\n\nOpere del genio civile 40’197’922.96 1’898’332.70 8’033’933.67 1’747’015.00 48’231’856.63 3’645’347.70\n\nRete di distribuzione nuove condotte 19.12.2023 MM 11647 1’900’000.00 1’041’791.35 794’293.50 * 1’041’791.35 794’293.50 14031000\n\nVia Nodivra (Carona) 08.04.2013 MM 272 300’000.00 94’311.88 117’471.07 211’782.95 14031000\n\nCondotte Via Albonago, Via Circonvallazione, Via Ciani-cunicolo S. Anna, Ronchetto-ZBI 16.11.2015 MM 9236 4’400’000.00 2’936’391.95 185’381.00 565’858.77 3’502’250.72 185’381.00 14031000\n\nCondotte SE Mulino-TPL/Ponte di Valle, Via Mazzini, Via Terzerina 14.11.2016 MM 9514 2’110’000.00 1’836’249.16 468’292.07 2’304’541.23 14031000\n\nPotenziamento Via San.Gottardo, Via Nodivra, Viale Castagnola - Stazione Cassarate 02.10.2017 MM 9703 5’107’400.00 3’200’828.27 3’200’828.27 14031000\n\nRiqualifica nucleo Sonvico 26.03.2019 MM 10144 910’000.00 562’469.93 47’009.13 609’479.06 14031000\n\nProgettazione rete idrica NQC 17.12.2019 MM 10407 155’650.00 13’997.50 8’769.42 22’766.92 14031000\n\nRealizzazione lotti 2 e 3 (Via Chiosso) NQC 17.12.2019 MM 10408 242’682.50 171’853.66 171’853.66 14031000\n\nRinnovo e ampliamento rete AP Biogno 30.11.2020 MM 10590 490’000.00 14031000\n\nAdeguamento condotte AAP a complemento degli interventi cantonali 2020-2025 01.12.2020 MM 10714 4’700’000.00 2’124’812.15 1’120’828.96 205’789.00 3’245’641.11 205’789.00 14031000\n\nAcquedotto NQC nell'area PSE (Via Stadio - Lotto 12) 20.03.2023 MM 11249 256’630.00 102’431.81 47’734.88 150’166.69 14031000\n\nVia Nodivra (Carona) - MM suppletorio 28.11.2022 MM 11253 203’000.00 14031000\n\nVia Soldino 06.02.2023 MM 11255 426’000.00 97’627.36 262’138.83 359’766.19 14031000\n\nVia dei Castagni 20.03.2023 MM 11257 167’000.00 61’954.29 61’954.29 14031000\n\nNuova condotta AP strada da Nuranch (Pambio Noranco) 15.05.2023 MM 11358 195’000.00 45’681.75 98’896.51 144’578.26 14031000\n\nPotenziamento rete AP Cadro, Breganzona, Pregassona, Villa Luganese 26.03.2024 MM 11725 1’318’000.00 728’351.39 728’351.39 14031000\n\nSistemazione impianti di produzione 19.12.2023 MM 11647 510’000.00 300’894.29 300’894.29 14031100\n\nNuovo SE Bignö 10.02.2020 MM 10411 2’600’000.00 29’778.00 29’778.00 14031100\n\nImpianto di trattamento di emergenza Ronchetto 24.06.2024 MM 11551 1’910’000.00 1’905’925.46 1’905’925.46 14031100\n\nPotenziamento stazione trattamento e pompaggio Cassarate 26.03.2024 MM 11726 910’000.00 604’601.06 604’601.06 14031100\n\nNuovo concetto AAP (Condotta Cusello, stazione filtri e serbatoio Pian Gallina) 20.12.2010 MM 8050 25’119’000.00 19’286’101.45 231’630.64 746’932.50 19’517’732.09 746’932.50 diversi\n\nApprovvigionamento idrico Valcolla (opere prioritarie) 30.06.2015 MM 9135 6’700’000.00 4’989’494.22 1’712’951.70 185’078.46 5’174’572.68 1’712’951.70 diversi\n\nRifacimento condotte a Carabbia-Carona, Castagnola, Besso, Breganzona, Bioggio e Cimadera 14.05.2018 MM 9824 4’360’000.00 2’170’373.36 10’030.48 2’180’403.84 diversi\n\nInfrastrutture AAP Castagnola, Sonvico, Cadro, Viganello, Pregassona e Porza 07.07.2020 MM 10478 3’397’000.00 2’417’243.81 158’582.52 2’575’826.33 diversi\n\nSost. condotte Lugano Centro, Lugano Barbengo, Massagno e nuova staz. pompaggio Maglio 07.04.2023 MM 11357 2’140’000.00 118’276.70 68’094.09 186’370.79 diversi\n\nBoschi 1’721’284.94 724’800.00 104’758.16 231’011.60 1’826’043.10 955’811.60\n\nSorgenti e demanio (opere forestali) 19.12.2023 MM 11647 70’000.00 78’697.48 78’697.48 14050000\n\nSistemazione strada Cusello 04.02.2019 MM 10142 1’960’000.00 1’721’284.94 724’800.00 26’060.68 231’011.60 1’747’345.62 955’811.60 14050000\n\nBeni mobili 0.00 0.00 35’243.44 0.00 35’243.44 0.00\n\nInstallazioni di pompaggio e di trattamento acqua 19.12.2023 MM 11647 220’000.00 0.00 0.00 14061000\n\nApparecchiature di misura e di gestione 19.12.2023 MM 11647 110’000.00 35’243.44 35’243.44 14061100\n\n* Sussidi legati ad opere del PCAI eseguite nel corso di anni precedenti\n\nConto investimenti \n\nal 31.12.2023 al 31.12.2024\n\n50’093’143.17 4’983’481.54\n\nUscite Entrate\n\n2’623’132.70\n\nUscite Entrate Uscite \n\n8’173’935.27 2’360’348.84\n\nMovimenti 2024\n\nEntrate\n\nConto investimenti \n\n41’919’207.90\n\nTesto\n\nTotale Fr.\n\nData risoluzione No. messaggio Credito\n\nDelibera  \n\n466\n\n\n\nAzienda acqua potabile (AAP) \nTABELLA DEGLI AMMORTAMENTI\n\nValore iniziale \n\nteorico\n\nValore contabile\n\nal 31.12.2023\n\nInvestimenti netti \n\n2024\n\nValore contabile al \n\n31.12.2024 prima \n\ndegli ammortamenti\n\nAmmortamenti\n\nValore contabile \n\nresiduo al \n\n31.12.2024\n\nAliquota Ordinari\n\nBeni amministrativi\n\n14000000 Terreni non edificati 3’038’307.00 1’215’057.73 -382’322.24 832’735.49 1.0% 30’383.07 802’352.42\n\n14031000 Rete di distribuzione 98’496’633.20 64’943’630.63 3’970’669.24 68’914’299.87 2.5% 2’462’415.83 66’451’884.04\n\n14031100 Impianti di captazione e di accumulazione 40’558’049.60 26’827’659.95 2’831’551.29 29’659’211.24 2.5% 1’013’951.24 28’645’260.00\n\n14031200 Nuovo concetto AAP 7’784’013.76 7’784’013.76 -515’301.86 7’268’711.90 0.0% 0.00 7’268’711.90\n\n14050000 Boschi 3’021’752.00 1’952’153.88 -126’253.44 1’825’900.44 2.5% 75’543.80 1’750’356.64\n\n14061000 Installazioni di pompaggio e di trattamento 5’369’386.80 2’667’836.11 0.00 2’667’836.11 5.0% 268’469.34 2’399’366.77\n\n14061100 Apparecchiature di misura e di gestione 2’958’683.02 1’304’683.94 35’243.44 1’339’927.38 6.7% 197’225.81 1’142’701.57\n\nTotale Fr. 161’226’825.38 106’695’036.00 5’813’586.43 112’508’622.43 4’047’989.09 108’460’633.34\n\nVengono utilizzati i tassi di ammortamento su investimenti del settore dell'approvvigionamento idrico riportati all'Art. 17 cpv 6 Rgfcc (Allegato2)\n\n467\n\n\n\n468\n\n\n\tMESSAGIO MUNICIPALE No. 12257\n\tMESSAGGI AI SINGOLI DICASTERI\n\tRisorse umane\n\tIstituzioni\n\tConsulenza e gestione\n\tImmobili\n\tSicurezza e spazi urbani\n\tFormazione, socialità e sostegno\n\tCultura, sport ed eventi\n\tSviluppo territoriale\n\n\tFONDI COMUNALI\n\tTABELLE RIASSUNTIVE\n\tRicapitolazione\n\tRiassunto per dicastero\n\tRipartizione funzionale gestione corrente e investimenti\n\tDistribuzione spese ed entrate\n\tDispositivi di risoluzione\n\n\tCONTI D'ESERCIZIO DEL COMUNE\n\tIstituzioni\n\tConsulenza e gestione\n\tImmobili\n\tSicurezza e spazi urbani\n\tFormazione, socialità e sostegno\n\tCultura, sport ed eventi\n\tSviluppo territoriale\n\n\tBILANCIO DEL COMUNE\n\tTABELLA DELLE PARTECIPAZIONI\n\tELENCO DEBITI E IMPEGNI EVENTUALI\n\tTABELLA RIASSUNTIVA DEI DEBITORI D'IMPOSTA\n\tCONTO DEI FLUSSI DI MEZZI LIQUIDI\n\tCONTI INVESTIMENDI DEL COMUNE E RIEPILOGO LIQUIDAZIONI\n\tTABELLE DEI CESPITI\n\tFONDI E LEGATI DEL COMUNE\n\tFONDI COMUNALI\n\tAZIENDA ACQUA POTABILE\n\n\n\n