text: \npreventivo 2025 \n\n\n\n\n\nPREVENTIVO ANNO 2025 \n\nMessaggio Municipale no 12068 \n\nApprovati: \ndal lod. Municipio il: 17.10.2024 \ne \ndall'on. Consiglio Comunale il:\n\n\n\n\n\nI N D I C E \nTesti Conti\npagina pagina\n\nMessaggio municipale no. 12068 11 \nTabella ricapitolazione  211 \nTabella riassunto per dicastero 213 \nTabelle distribuzione spese ed entrate 214 \nTabelle ripartizione funzionale gestione corrente e investimenti 221 \nDispositivi finali di risoluzione per:  \n. approvazione dei conti preventivi 2025 205\n. fissazione moltiplicatore d’imposta 2025 205\n. approvazione conti preventivi 2025 fondi comunali 206 \n. approvazione conti preventivi 2025 Azienda Acqua Potabile 207 \n\nCOMUNE \n\n- Risorse Umane 57 \n- Istituzioni 75 227 \n- Consulenza e Gestione 93 241 \n- Immobili 107 253 \n- Sicurezza e spazi urbani 117 261 \n- Formazione, socialità e sostegno 143 281 \n- Cultura, sport ed eventi 163 297 \n- Sviluppo territoriale 183 311 \n\nTabella dei cespiti dei beni amministrativi (ammortamenti) 351 \n\nCONTO INVESTIMENTI DEL COMUNE  319 \n\nFONDI COMUNALI \n\nBorsa d’architettura fratelli P. ed E. Somazzi     195 355 \nFondo Faure-Soldini 195 356 \n\nAZIENDA ACQUA POTABILE  199\n\nConto economico 359 \nInvestimenti 360\nTabelle dei cespiti dei beni amministrativi (ammortamenti) 362 \n\nRedatto e stampato presso Municipio di Lugano \n\n\n\n\n\nMESSAGGIO MUNICIPALE \nNo. 12068 \n\n\n\n\n\n9 \n\nCittà di Lugano \n\nMessaggio generale accompagnante il \n\nPREVENTIVO 2025 \n\nSommario \n\n1. CONSIDERAZIONI GENERALI ............................................................................. 12 \n\n2. NEL MERITO DEL PREVENTIVO 202 .................................................................. 16 \n\n2.1. Contesto economico ........................................................................................................ 16 \n\n2.2. Principali dati finanziari del preventivo 202  .................................................................... 17 \n\n3. PIANIFICAZIONE FINANZIARIA A MEDIO TERMINE .......................................... 19 \n\n4. SVILUPPO DELLA GESTIONE CORRENTE ........................................................... 20 \n\n4.1. Gestione corrente – spese e ricavi per gruppo di conti ................................................... 20 \n\n4.2. Fabbisogno, spese e ricavi per dicastero ......................................................................... 21 \n\n4.3. Analisi delle spese correnti ............................................................................................... 26 \n\nStruttura dei costi ...................................................................................................... 26 \n\n30 Spese per il personale .......................................................................................... 27 \n\n31 Spese per beni e servizi e altre spese d'esercizio ................................................ 27 \n\n33 Ammortamenti beni amministrativi ...................................................................... 31 \n\n34 Spese finanziarie .................................................................................................. 31 \n\n35 Versamenti a fondi e a finanziamenti speciali ...................................................... 32 \n\n36 Spese di trasferimento ......................................................................................... 33 \n\n\n\n10 \n\n39 Addebiti interni .................................................................................................... 35 \n\n4.4. Analisi dei ricavi correnti ................................................................................................... 36 \n\nStruttura dei ricavi ..................................................................................................... 36 \n\n40 Ricavi fiscali .......................................................................................................... 37 \n\n41 Regalie e concessioni ........................................................................................... 37 \n\n42 Tasse e retribuzioni .............................................................................................. 38 \n\n43 Ricavi diversi ......................................................................................................... 40 \n\n44 Ricavi finanziari ..................................................................................................... 40 \n\n45 Prelievi da fondi e finanziamenti speciali ............................................................. 41 \n\n46 Ricavi da trasferimento ........................................................................................ 43 \n\n48 Ricavi straordinari ................................................................................................. 45 \n\n49 Accrediti interni .................................................................................................... 45 \n\n5. GETTITO FISCALE ................................................................................................ 46 \n\n5.1. Aggiornamento del gettito fiscale per gli anni 2013– 2025 ............................................. 46 \n\n5.2. Fissazione del moltiplicatore d’imposta 2025 .................................................................. 47 \n\n6. CONTO DEGLI INVESTIMENTI ............................................................................ 49 \n\n\n\n11 \n\nLugano, 17 ottobre 2024 \n\nALL’ONORANDO CONSIGLIO COMUNALE \n\nDELLA CITTÀ DI LUGANO \n\nOnorevole Signora Presidente e \n\nOnorevoli Signore e Signori Consiglieri, \n\n11\n\n\n\n12 \n\n1. CONSIDERAZIONI GENERALI\n\nL’incertezza nell’allestimento dei conti preventivi di questi ultimi anni è presente anche per il \npreventivo 2025. \n\nI fattori esterni che necessariamente interagiscono con le dinamiche più proprie della città \nmostrano simultaneamente più criticità. A livello geopolitico le inevitabili ripercussioni dalla guerra \nin Ucraina, ormai giunta al terzo anno di conflitto, si sommano a quelle generate dall’aperto \nconflitto in atto in Medio Oriente tra lo Stato di Israele e i gruppi armati di Hamas e Hezbollah. \nIl rischio di escalation in entrambi gli scacchieri è presente seppur non ancora ampiamente riflesso \nnei mercati reali e finanziari. \n\nA queste incertezze si sommano poi le sempre maggiori difficoltà delle principali economie \nmondiali che si trovano confrontate con un rallentamento economico congiunto con un aumento \ndella spesa pubblica per sanità, spese militari e welfare in presenza di debiti pubblici \nparticolarmente importanti. A titolo di esempio se si prendono i paesi G7, ben 6 di questi paesi (la \nGermania costituisce l’eccezione) presentano un rapporto debito/PIL superiore al 100% a fine \n2022, tendenzialmente in crescita.  \n\nIn questo difficile contesto è promettente registrare il decremento delle spinte inflattive con \nconseguente riduzione dei tassi di interessi nelle principali economie, compresa la Svizzera che ha \nridotto per tre volte il proprio tasso guida nell’anno in corso portandolo all’1%. \n\nA livello cantonale le attese misure di riduzione del disavanzo e gli annunciati aumenti dei premi di \ncassa malati contribuiranno a rendere sfidante il contesto economico non solo per le economie \ndomestiche ma anche per i conti dei comuni. I conti della Città sono poi impattati dall’attesa \nriforma dell’imposizione cantonale delle persone giuridiche che vede una riduzione dall’8% al 5.5% \ndell’aliquota di tassazione. \n\nIl preventivo 2025 evidenzia un disavanzo di CHF 23.9 milioni, in miglioramento rispetto a quanto \nprospettato nel precedente Piano Finanziario 2023-2026 che ipotizzava un disavanzo di \nCHF 33.8 milioni. Le misure di contenimento messe in atto dall’amministrazione non sono risultate \nsufficienti a ridurre in maniera significativa il disavanzo e confermano la necessità di un’azione di \ncontenimento e efficientamento della spesa ancora più incisiva nei prossimi mesi. \n\nI dati più rilevanti del preventivo di gestione corrente per l'anno 2025 sono i seguenti: \n\ntotale spese  CHF 494.1 milioni (CHF 485.0 milioni a preventivo 2024, con \nun incremento di CHF 9.1 milioni e CHF 478.1 milioni a consuntivo 2023, CHF +16.0 milioni);\ntotale entrate  CHF 212.2 milioni (CHF 219.0 milioni a preventivo 2024, con \nun decremento di CHF 6.8 milioni e CHF 221.4 milioni a consuntivo 2023, CHF -9.2 milioni);\nfabbisogno da coprire mediante imposte CHF 281.9 milioni (CHF 266.0 milioni a preventivo\n2024, con un incremento di CHF 15.9 milioni e CHF 241.6 milioni a consuntivo 2023,\nCHF +40.2 milioni);\ngettito comunale delle PF, confermato al moltiplicatore del 77% CHF 209.0 milioni\n(CHF 198.0 milioni a preventivo 2024, con un incremento di CHF 11.0 milioni e\nCHF 195.0 milioni a consuntivo 2023, CHF +14.0 milioni);\ngettito comunale delle PG, al moltiplicatore dell’82% (+5 punti) CHF 49.0 milioni,\n(CHF 59.0 milioni a preventivo 2024 con una diminuzione di 10.0 milioni e 59.0 milioni a\nconsuntivo 2023 CHF -10.0 milioni;\ndisavanzo di gestione corrente di CHF 23.9 milioni (CHF 9.0 milioni a preventivo 2024 e avanzo\ndi CHF 12.4 milioni a consuntivo 2023);\nautofinanziamento nullo di CHF 0.1 milioni a fronte di CHF 82.9 milioni di investimenti netti\n(CHF 12.6 milioni a preventivo 2024 a fronte di CHF 60.5 milioni di investimenti netti e di\nCHF 34.6 milioni a consuntivo 2023 a fronte di CHF 6.9 milioni di investimenti netti);\n\n1\n\n\n\n13 \n\nrisultato globale negativo per CHF 82.8 milioni (negativo per CHF 48.0 milioni a preventivo\n2024 e positivo per CHF 27.7 milioni a consuntivo 2023);\nil preventivo non tiene conto di possibili incidenze negative sul gettito derivanti da eventuali\nmisure di risanamento introdotte prossimamente a livello cantonale.\n\nLa seguente tabella evidenzia il trend di sviluppo di costi e ricavi dal  al 2025: \n\n5\n\nGraficamente l’evoluzione del risultato di gestione corrente dal 2000 al 2025:\n\n200’000’000\n\n250’000’000\n\n300’000’000\n\n350’000’000\n\n400’000’000\n\n450’000’000\n\n500’000’000\n\n550’000’000\n\nC\n20\n\n00\nC\n\n20\n01\n\nC\n20\n\n02\nC\n\n20\n03\n\nC\n20\n\n04\nC\n\n20\n05\n\nC\n20\n\n06\nC\n\n20\n07\n\nC\n20\n\n08\nC\n\n20\n09\n\nC\n20\n\n10\nC\n\n20\n11\n\nC\n20\n\n12\nC\n\n20\n13\n\nC\n20\n\n14\nC\n\n20\n15\n\nC\n20\n\n16\nC\n\n20\n17\n\nC\n20\n\n18\nC\n\n20\n19\n\nC\n20\n\n20\nC\n\n20\n21\n\nC\n20\n\n22\nC\n\n20\n23\n\nP2\n02\n\n4\nP2\n\n02\n5\n\nCosti\nRicavi\n\n1\n\n\n\n14 \n\nPrincipali variazioni delle spese e dei ricavi (confronto preventivo 2025 - preventivo 2024): \n\nIl preventivo 202  è stato redatto tenendo in considerazione: \n\nincidenza del carovita considerata per il personale in ragione del 1.5%;\nl’attuale livello dei tassi di interesse atteso sui nuovi prestiti.\n\nAnalizzando le variazioni risultanti dal confronto tra preventivo 2025 e 2024 si può evidenziare:\n\ni costi del personale evidenziano un incremento di CHF 0.4 milioni, +0.27%. La massa salariale\nè stata adeguata con un carovita del 1.5% (2% nel P2024), inoltre si sono considerati gli scatti\nannuali del personale in carriera. L'incremento della massa salariale ha portato ad una riduzione\ndegli oneri sociali di CHF 0.6 milioni;\nil gruppo di conti 31 "spese per beni e servizi e altre spese d'esercizio" evidenziano una\nriduzione di CHF 1.1 milioni, riconducibile alle misure di risanamento messe in atto oltre che\nalla diminuzione delle tariffe energetiche per il 2025. Scendono inoltre di CHF 1.3 milioni le\nspese per “prestazioni per servizi ed onorari”. Generalmente in linea con il preventivo 2024, e\ncon la neutralizzazione del carovita, le altre voci di questo gruppo di spesa;\ngli ammortamenti dei beni amministrativi crescono parallelamente alla sostanza ammortizzabile\nper CHF 3.0 milioni;\nla sostituzione dei prestiti in scadenza e l'incremento del debito verso terzi comporta un\nincremento egli interessi passivi di CHF 0.3 milioni;\nle spese di trasferimento (contributi e ammortamenti di contributi) vedono l’incremento più\nsignificativo con un aumento di complessivi CHF 6.4 milioni (+3.2%);\nil gettito fiscale registra un lieve incremento complessivo (CHF +1.0 milioni) ma con una\ndinamica opposta tra le persone fisiche e quelle giuridiche. Le prime seppur mantenendo un\nmoltiplicatore d'imposta al 77% sono stimate generare un gettito di CHF 209.0 milioni,\nCHF +11.0 milioni; le seconde, pur registrando un aumento di cinque punti del moltiplicatore\ndal 77% all’82%, vedono un calo del gettito stimato a CHF -10.0 milioni a causa della discesa\ndell’aliquota di tassazione cantonale dall’8% al 5.5%;\nin lieve crescita le aspettative di incasso per le imposte alla fonte pari a CHF +1.0 milioni (da\nCHF 31.0 milioni a CHF 32.0 milioni). Stabili i valori delle imposte suppletorie, immobiliari e\nspeciali (complessivamente CHF 23.4 milioni);\nsono stimate stabili a CHF 40.0 milioni le sopravvenienze d'imposta;\ntra i ricavi finanziari segnaliamo l'iscrizione a preventivo 2025 dell'utile di CHF 1.5 milioni\nderivante dalla prima rata della vendita dei sedimi a Pazzallo alla ditta IBSA SA,\nprecedentemente ipotizzato in un'unica soluzione nel 2024;\nsi segnala infine un marcato calo dei ricavi da trasferimento che passano dai CHF 23.4 milioni\ndel preventivo 2024 ai CHF 20.7 milioni del preventivo 2025, con una variazione negativa di\nCHF 2.7 milioni (-11%).\n\n1\n\n\n\n15 \n\nGraficamente l’evoluzione degli investimenti netti e autofinanziamento: \n\nEccezionalmente elevato è il livello degli investimenti lordi in beni amministrativi e patrimoniali che \nper il 2025 raggiunge l’importo di CHF 115.5 milioni, con previsioni di entrate per CHF 30.1 milioni, \ncomprensivi della vendita dell’immobile denominato “Il Castagneto” per CHF 14.0 milioni. \n\nNel quadriennio sono previsti investimenti lordi in beni amministrativi e patrimoniali per \nCHF 325.6 milioni, entrate per CHF 56.9 milioni con un onere netto di CHF 268.7 milioni pari a \nCHF 67.2 milioni medi annui. \n\n1\n\n\n\n16 \n\n2. NEL MERITO DEL PREVENTIVO 202\n\n2.1. Contesto economico \n\nA livello globale nel 2024 le tensioni geopolitiche hanno continuato a crescere. Oltre al conflitto \nrusso-ucraino, che si protrae dal 2022, il Medio Oriente non trova pace. A quasi un anno dagli \nattacchi del 7 ottobre 2023, la guerra di Gaza si è espansa al Libano, e la regione sembra sempre \npiù vicina ad una pericolosa escalation. Ciò potrebbe comportare un forte rincaro delle materie \nprime e dei costi di trasporto, con conseguenze dirette sull'inflazione, nonostante quest'ultima sia \ndiminuita in maniera significativa nel 2024 rispetto al 2023 e al 2022. \n\nQuesta situazione genera anche incertezza economica. A livello globale, in base ai dati del Fondo \nMonetario Internazionale di luglio 2024, il tasso di crescita dell'economia nel corrente anno \ndovrebbe attestarsi intorno al 3.2%, mentre nel 2025 è previsto al 3.3%, identico a quello \nsperimentato nel 2023, seppur con variazioni significative a seconda delle regioni. \n\nPer quanto riguarda le economie avanzate, si prevede che, nel 2024, avranno una crescita \ndell'1.7%, con gli Stati Uniti che raggiungeranno un tasso del 2.6%, simile a quello del 2023 (2.5%), \ne la Zona Euro un tasso dello 0.9% con un miglioramento rispetto sempre all’anno precedente \n(0.5%).  \n\nPer il 2025, non si prevedono cambiamenti significativi nel tasso di crescita delle economie \navanzate, che dovrebbe passare dall'1.7% nel 2024 all'1.8% nel 2025. Tuttavia, all'interno di questo \ngruppo, si osservano variazioni rilevanti. Si prevede un netto miglioramento nella Zona Euro, dove \nla crescita del PIL dovrebbe attestarsi all'1.5%. Al contrario, quella degli Stati Uniti avrà una \ndiminuzione rispetto al 2024, situandosi all'1.9%. \n\nLa fiammata inflattiva che ha colpito sul piano globale negli anni 2022 e 2023, ha costretto \nl’intervento di diverse banche centrali che hanno reagito innalzando il tasso di interesse. Nel 2024 \nla situazione è nettamente migliorata: a livello globale l’indice dei prezzi dovrebbe situarsi attorno \nal 5.9% rispetto al 6.7% del 2023 per poi scendere ulteriormente nel 2025 al 4.4%. La diminuzione \nè più marcata nelle economie avanzate dove si passa dal 4.6% nel 2023 al 2.7% nel 2024, con \nprevisione di ulteriore discesa al 2.1% nel 2025.  \n\nL'UE, con i suoi 27 Stati membri, rimane il principale partner commerciale della Svizzera, e questo \nspiega il motivo di una previsione di crescita limitata per il 2024 ed un successivo miglioramento \nnel 2025 che corrisponde al trend europeo. Nel secondo trimestre del 2024 il PIL Svizzero è \ncresciuto in maniera rimarcata, grazie all’industria chimico-farmaceutica e alle forti esportazioni di \nbeni. Questi due aspetti hanno aiutato il debole andamento negli altri settori industriali e della \ndomanda interna. Si prevede che la crescita del PIL sarà inferiore al ritmo di crescita storico.  \n\nLa SECO prevede una crescita dell’1.2% del PIL per il 2024, pari al 2023 (corretto dagli eventi \nsportivi) e dell’1.6% per il 2025.  \n\nAnche l’andamento dell’indice nazionale dei prezzi al consumo dovrebbe seguire il trend europeo \ndove nel 2024 (1.2%) c’è un rallentamento rispetto al 2023 (2.1%) e nel 2025 si ritornerà ad un \ntasso moderato dello 0.7%. Si prevede una moderata crescita della disoccupazione rispetto al dato \n2023 del 2%. Nel 2024 la disoccupazione è infatti attesa al 2.4% per poi crescere marginalmente \nal 2.6% nel 2025. \n\n16\n\n\n\n17 \n\nPer quanto concerne l’economia del nostro Cantone, qui di seguito si cita quanto riportato nella \npubblicazione dell’Ufficio cantonale delle statistiche “Monitoraggio Congiunturale” di settembre \n2024:    \n\n“Guardando le stime prodotte dal BAK per l’economia del Canton Ticino si conferma un relativo \nottimismo: il tasso per il 2024 è stato ulteriormente ritoccato al rialzo, da 1.1% a 1.2% (a inizio anno \nsi stimava una crescita dello 0 8%).”  \n\nIn conclusione le attuali previsioni di crescita del PIL del Cantone Ticino sono in linea con quelle \nnazionali. \n\n2.2. Principali dati finanziari del preventivo 202  \n\nIl conto economico suddivide il risultato d’esercizio in tre livelli di risultati intermedi: \n\nIl risultato operativo evidenzia il totale dei costi legati alla realizzazione dei compiti di pertinenza \ndell’amministrazione senza considerare i costi di finanziamento e i costi relativi agli immobili \npatrimoniali. In questo stadio non si considerano eventuali costi straordinari e gli addebiti interni. \nQuesti ultimi, vista la loro neutralizzazione prodotta dagli accrediti interni, non incidono sul \nrisultato. \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024 Differenza P2025 / \nP2024 % Consuntivo 2023 Differenza P2025 / \n\nC2023 %\n\nCONTO ECONOMICO\n\nMoltiplicatore PF 77% - PG 82% PF 77% - PG 77% PF 77% - PG 77%\n\n- Spese operative 480’123’993.00     471’346’860.00     8’777’133.00    1.86% 463’204’754.18   16’919’238.82      3.65%\n\n+ Ricavi operativi (senza imposte comunali) 169’528’130.00     170’518’780.00     -990’650.00  -0.58% 179’232’268.74   -9’704’138.74 -5.41%\n\nRisultato operativo -310’595’863.00  -300’828’080.00  -9’767’783.00 3.25% -283’972’485.44 -26’623’377.56 9.38%\n\n- Spese finanziarie 13’981’370.00     13’680’890.00    300’480.00     2.20% 14’893’617.54   -912’247.54 -6.13%\n\n+ Ricavi finanziari 42’684’300.00     48’485’610.00    -5’801’310.00 -11.97% 42’202’541.50   481’758.50   1.14%\n\nRisultato finanziario 28’702’930.00     34’804’720.00    -6’101’790.00 -17.53% 27’308’923.96   1’394’006.04      5.10%\n\nRisultato ordinario -281’892’933.00  -266’023’360.00  -15’869’573.00  5.97% -256’663’561.48 -25’229’371.52 9.83%\n\n- Spese straordinarie\n\n+ Ricavi straordinari 15’019’397.17   -15’019’397.17 -100.00%\n\nRisultato straordinario 15’019’397.17   -15’019’397.17 -100.00%\n\nFabbisogno d'Imposta 281’892’933.00     266’023’360.00     15’869’573.00    5.97% 241’644’164.31   40’248’768.69      16.66%\n\nPrevisione gettito di imposta comunale PF: 209’000’000.00     198’000’000.00     11’000’000.00    5.56% 195’000’000.00   14’000’000.00      7.18%\n\nPrevisione gettito di imposta comunale PG: 49’000’000.00     59’000’000.00    -10’000’000.00  -16.95% 59’000’000.00   -10’000’000.00 -16.95%\n\nPrevisione gettito di imposta comunale:    258’000’000.00     257’000’000.00     1’000’000.00    0.39% 254’000’000.00   4’000’000.00      1.57%\n\nPresunto risultato totale d'esercizio -23’892’933.00  -9’023’360.00  -14’869’573.00  164.79% 12’355’835.69   -36’248’768.69 -293.37%\n\nCONTO DEGLI INVESTIMENTI\n\n- Uscite per investimenti 112’699’000.00     90’283’000.00    -22’416’000.00  -24.83% 77’284’900.18   35’414’099.82      45.82%\n\n+ Entrate per investimenti 29’767’000.00     29’780’000.00    -13’000.00  -0.04% 70’382’008.76   -40’615’008.76 -57.71%\n\nOnere netto per investimenti 82’932’000.00     60’503’000.00    22’429’000.00    37.07% 6’902’891.42      76’029’108.58      1’101.41%\n\nCONTO DI FINANZIAMENTO\n\nOnere netto per investimenti 82’932’000.00     60’503’000.00    22’429’000.00    37.07% 6’902’891.42      76’029’108.58      1’101.41%\n\nAutofinanziamento 135’747.00     12’552’150.00    -12’416’403.00  -98.92% 34’627’791.66   -34’492’044.66 -99.61%\n\nRisultato globale -82’796’253.00  -47’950’850.00  -34’845’403.00  72.67% 27’724’900.24   -110’521’153.24 -398.63%\n\n17\n\n\n\n18 \n\nI ricavi operativi corrispondono al totale dei ricavi della Città ad esclusione del gettito PF e PG (che \nsarà ripreso successivamente a fronte del fabbisogno per determinare il risultato d’esercizio finale), \ndei ricavi straordinari, dei ricavi finanziari, composti dagli interessi attivi, dai redditi delle \npartecipazioni e dei titoli e dai redditi immobiliari. Per gli accrediti interni vale quanto indicato per \ngli addebiti interni. \n\nIl Preventivo 2025 evidenzia costi operativi di CHF 480.1 milioni, ricavi operativi di \nCHF 169.5 milioni (pari al 35.3% dei costi operativi) e un risultato operativo negativo di \nCHF 310.6 milioni (pari al 64.7% dei costi operativi). \n\nIl risultato ordinario rettifica il risultato operativo considerando il risultato finanziario. \nRisultato finanziario che evidenzia il differenziale prodotto dai ricavi per interessi, dal reddito delle \npartecipazioni e dei titoli e dagli immobili di reddito rispetto ai costi di finanziamento e di gestione \ndegli immobili patrimoniali. \n\nDi fatto questo stadio evidenzia l’eccedenza di costi legati all’attività della Città relativa all’anno \nd’esercizio, i fattori straordinari, che sarà da coprire con il gettito d’imposta \ndelle PF e delle PG. A preventivo 2025 i ricavi finanziari ammontano a CHF 42.7 milioni, i costi \nfinanziari a CHF 14.0 milioni e il positivo risultato finanziario che ne scaturisce di CHF 28.7 milioni \npermette di ridurre il risultato ordinario a CHF 281.9 milioni (pari al 58.7% dei costi operativi). \n\nIl fabbisogno d’imposta , se del caso, dei \nfattori straordinari che potrebbero prodursi nell’anno d’esercizio. Il risultato così ottenuto \nrappresenta il fabbisogno d’imposta necessario al pareggio del conto d’esercizio annuale. Nel \n2025 non sono previsti risultati straordinari. \n\nIl raffronto del fabbisogno d’imposta con il previsto gettito fiscale (reddito e sostanza per le PF e \nutile e capitale per le PG) genera il risultato totale d’esercizio che per il preventivo 2025 evidenzia \nun disavanzo di CHF 23.9 milioni derivante dalla solo parziale copertura del fabbisogno con il \npresunto gettito fiscale di CHF 258.0 milioni stabilito con il moltiplicatore al 77% per le persone \nfisiche e all’82% per le persone giuridiche.  \n\nIl pareggio di bilancio sarebbe stato raggiunto con un gettito di CHF 281.9 ottenibile con un \nmoltiplicatore dell’85.11% (moltiplicatore aritmetico). \n\nGli ulteriori dati significativi del riassunto di preventivo sono: \n\nIl conto degli investimenti: gli investimenti netti (solo amministrativi) di CHF 82.9 milioni derivano \nda investimenti lordi di CHF 112.7 milioni dedotte le entrate per investimenti di CHF 29.8 milioni; \n\nIl conto di finanziamento: deducendo dai sopraccitati investimenti netti l’autofinanziamento di \nCHF 0.1 milioni si evidenzia il finanziamento (CHF 82.8 milioni) da ricercare verso terzi per garantire \nla liquidità necessaria a coprire l’insieme dei bisogni del prossimo anno. Il grado di \nautofinanziamento risultante dal preventivo del 0.16% risulta essere insufficiente e conferma la \nnecessità di continuare ed ampliare nel corso dei prossimi anni l’operazione di risanamento. \n\nIl raffronto del risultato di preventivo 2025 (disavanzo di CHF 23.9 milioni) rispetto al dato di \npreventivo 2024 (disavanzo di CHF 9.0 milioni) evidenzia un peggioramento del risultato di \nCHF 14.9 milioni. \n\nL’incremento del differenziale tra i due preventivi di CHF 14.9 milioni e più in dettaglio le principali \nvariazioni tra i gruppi di spesa e ricavo sono ripresi e analizzati nel capitolo “4 Sviluppo della \ngestione corrente” del presente messaggio. \n\n18\n\n\n\n19 \n\n \n\n3. PIANIFICAZIONE FINANZIARIA A MEDIO TERMINE \n\nCome detto in precedenza, il preventivo 2025 è stato redatto in un contesto geopolitico ed \neconomico incerto che si affianca a tendenze in atto a livello locale come l’abbassamento \ndell’aliquota cantonale di tassazione delle persone giuridiche o le prospettate misure di risparmio \nannunciate a livello cantonale. \n\nCon il rinnovo del Municipio a seguito delle elezioni della primavera scorsa si è proceduto con \nl’allestimento di un nuovo Piano Finanziario per gli anni 2025-2028. \n\nIl piano presenta presunti risultati totali di esercizio in progressivo peggioramento dai  \nCHF -23.9 milioni del 2025 ai CHF -37.0 milioni del 2028. Il disavanzo complessivo di gestione \ncorrente sul quadriennio ammonta a CHF -111.8 milioni. \n\nQuesto andamento insoddisfacente della gestione corrente si somma poi all’ambizioso \nprogramma di investimenti presentato con questo preventivo.  Oneri netti per investimenti annuali \ntra i CHF -85.4 milioni del 2025 e i CHF -51.0 milioni del 2028 portano il dato complessivo del \nquadriennio a CHF -268.7 milioni. \n\nL’autofinanziamento risulta molto limitato con valori tra un importo negativo di CHF -3.6 milioni \nprevisto per il 2028 ed un valore positivo di CHF 8.8 milioni nel 2026. Il dato complessivo di \nquadriennio è limitato a CHF +7.7 milioni. \n\nDa questi dati sommari consegue un fabbisogno di finanziamento sull’orizzonte quadriennale di \npiano pari alla somma dell’autofinanziamento (CHF +7.7 milioni) e degli oneri netti per investimenti \n(CHF -268.7 milioni) per un totale di CHF -261.0 milioni.  \n\nTale importante necessità di finanziamento ha determinato la costituzione di uno specifico gruppo \ndi lavoro incaricato di esaminare misure di risanamento della gestione corrente, la revisione del \npiano degli investimenti e del perimetro di attività dell’Amministrazione. Da queste attività \nconseguirà la definizione di un nuovo piano finanziario che consenta un riequilibrio finanziario \nnell’arco di due quadrienni (2025-2032). \n\nNel corso dei prossimi mesi si dovrà poi valutare la modalità di finanziamento più opportuna per \nl’arena sportiva e il palazzetto dello sport, al momento ipotizzati finanziati mediante leasing nel \nPiano Finanziario 2025-2028.\n\n19\n\n\n\n \n\n4. SVILUPPO DELLA GESTIONE CORRENTE \n\n4.1. Gestione corrente – spese e ricavi per gruppo di conti \n\n \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024 Differenza P2025 / \nP2024 % Consuntivo 2023 Differenza P2025 / \n\nC2023 %\n\n30 SPESE PER IL PERSONALE 162’805’730.00 162’367’070.00 438’660.00 0.27% 155’578’062.73 7’227’667.27 4.65%\n\n31 SPESE PER BENI E SERVIZI E ALTRE SPESE D'ESERCIZIO 90’029’593.00 91’092’750.00 -1’063’157.00 -1.17% 90’755’873.86 -726’280.86 -0.80%\n\n33 AMMORTAMENTI BENI AMMINISTRATIVI 20’409’900.00 17’455’060.00 2’954’840.00 16.93% 18’144’798.49 2’265’101.51 12.48%\n\n34 SPESE FINANZIARIE 13’981’370.00 13’680’890.00 300’480.00 2.20% 14’893’617.54 -912’247.54 -6.13%\n\n35 VERSAMENTI A FONDI E A FINANZIAMENTI SPECIALI 2’750’000.00 2’723’440.00 26’560.00 0.98% 3’307’250.65 -557’250.65 -16.85%\n\n36 SPESE DI TRASFERIMENTO 204’128’770.00 197’708’540.00 6’420’230.00 3.25% 195’418’768.45 8’710’001.55 4.46%\n\n39 ADDEBITI INTERNI 3’293’840.00 3’181’370.00 112’470.00 3.54% 3’011’752.15 282’087.85 9.37%\n\nTOTALE SPESE CORRENTI 497’399’203.00 488’209’120.00 9’190’083.00 1.88% 481’110’123.87 16’289’079.13 3.39%\n\n40 RICAVI FISCALI (SENZA GETTITO) 95’406’000.00 94’406’000.00 1’000’000.00 1.06% 99’639’772.23 -4’233’772.23 -73.02%\n\n41 REGALIE E CONCESSIONI 6’346’300.00 6’294’780.00 51’520.00 0.82% 6’314’932.03 31’367.97 0.50%\n\n42 TASSE E RETRIBUZIONI 44’599’280.00 44’427’070.00 172’210.00 0.39% 47’680’419.45 -3’081’139.45 -6.46%\n\n43 RICAVI DIVERSI 590’400.00 536’400.00 54’000.00 10.07% 812’328.28 -221’928.28 -27.32%\n\n44 RICAVI FINANZIARI 42’684’300.00 48’485’610.00 -5’801’310.00 -11.97% 42’202’541.50 481’758.50 1.14%\n\n45 PRELIEVI DA FONDI E FINANZIAMENTI SPECIALI 1’846’420.00 1’485’000.00 361’420.00 24.34% 1’480’035.44 366’384.56 24.76%\n\n46 RICAVI DA TRASFERIMENTO 20’739’730.00 23’369’530.00 -2’629’800.00 -11.25% 23’304’781.31 -2’565’051.31 -11.01%\n\n48 RICAVI STRAORDINARI 15’019’397.17 -15’019’397.17 -100.00%\n\n49 ACCREDITI INTERNI 3’293’840.00 3’181’370.00 112’470.00 3.54% 3’011’752.15 282’087.85 9.37%\n\nTOTALE RICAVI CORRENTI 215’506’270.00 222’185’760.00 -6’679’490.00 -3.01% 239’465’959.56 -23’959’689.56 -4.86%\n\nFabbisogno 281’892’933.00 266’023’360.00 15’869’573.00 5.97% 241’644’164.31 40’248’768.69 16.66%\n\nGettito di imposta comunale 258’000’000.00 257’000’000.00 1’000’000.00 0.39%\n\nGettito imposta comunale di consuntivo 254’000’000.00\n\nRisultato d'esercizio -23’892’933.00 -9’023’360.00 -14’869’573.00 164.79% 12’355’835.69 -36’248’768.69 -293.37%\n\nGruppo \n\n20\n\n\n\n21 \n\n \n\n4.2. Fabbisogno, spese e ricavi per dicastero \n\nLa tabella seguente evidenzia il fabbisogno del Preventivo 2025 suddiviso per ogni Dicastero. \n\n \n \n\nDi seguito la ripartizione del fabbisogno per dicastero in forma grafica: \n\n \n  \n\nPreventivo 2024 Differenza P2025 / \nP2024\n\nConsuntivo 2023 \n(senza gettito)  \n\nDifferenza  P2025 \n/ C2023\n\nSPESE RICAVI Fabbisogno Fabbisogno Fabbisogno Fabbisogno Fabbisogno\n\nIstituzioni 22’791’910.00 4’242’900.00 18’549’010.00 17’197’910.00 1’351’100.00 14’597’100.22 3’951’909.78\n\nConsulenza e gestione 116’510’510.00 142’939’250.00 -26’428’740.00 -35’664’760.00 9’236’020.00 -52’056’232.39 25’627’492.39\n\nImmobili 13’974’891.00 1’162’200.00 12’812’691.00 12’818’232.00 -5’541.00 17’464’409.00 -4’651’718.00\n\nSicurezza e spazi urbani 92’372’965.00 41’730’030.00 50’642’935.00 52’124’640.00 -1’481’705.00 45’415’259.15 5’227’675.85\n\nFormazione, Socialità e Sostegno 173’790’970.00 10’376’400.00 163’414’570.00 156’950’920.00 6’463’650.00 158’496’597.28 4’917’972.72\n\nCultura, Sport ed Eventi 47’404’966.00 8’996’800.00 38’408’166.00 37’694’810.00 713’356.00 36’004’047.43 2’404’118.57\n\nSviluppo territoriale 30’552’991.00 6’058’690.00 24’494’301.00 24’901’608.00 -407’307.00 21’722’983.62 2’771’317.38\n\nTOTALE 497’399’203.00 215’506’270.00 281’892’933.00 266’023’360.00 15’869’573.00 241’644’164.31 40’248’768.69\n\nPreventivo 2025\n\n21\n\n\n\n22 \n\n \n\nLa ripartizione del totale delle spese e dei ricavi per i dicasteri è presentata qui di seguito: \n\n \n\n \nLe principali variazioni del fabbisogno dei singoli dicasteri rispetto al preventivo 2024 possono \nessere così riassunte: \n\nÈ stata effettuata una riorganizzazione di alcuni servizi tra i quali segnaliamo i seguenti che hanno \nun impatto sullo spostamento di fabbisogno tra una Dicastero e un altro: \n\n spostamento del servizio Controllo Abitanti dalla divisione Polizia, Dicastero Sicurezza e \nspazi urbani, alla divisione Amministrazione generale nel Dicastero Istituzioni per un \nfabbisogno netto totale di CHF 1.36 mio; \n\n spostamento del servizio Sicurezza e salute, Dicastero Sicurezza e spazi urbani, alla divisione \nRisorse umane nel Dicastero Istituzioni per un fabbisogno netto totale di CHF 0.68 mio.  \n\nQuesti due spostamenti sono la principale origine delle variazioni di fabbisogno per il Dicastero \nIstituzioni (CHF +1.35 mio di fabbisogno) e Dicastero Sicurezza e spazi urbani (CHF -1.48 mio). \n\nPer quanto riguarda la variazione di CHF +9.24 mio di fabbisogno presso il Dicastero Consulenza \ne gestione, di seguito indichiamo gli importi più rilevanti: \n\n20 Divisione finanze: CHF +8.76 mio di fabbisogno così suddivisi: \n\n2010 Centro di responsabilità Imposte comunali: \n\n imposte alla fonte CHF +1.0 mio di incassi (cto 40020000); \n tasse di diffida CHF +0.17 mio di incassi (cto 42100007); \n contributo a compens. oneri riforma fiscale CHF -1.74 mio di incassi (cto 46019000). \n\n2020 Centro di responsabilità Oneri e proventi finanziari: \n\n prestiti a medio e lungo termine CHF +0.43 mio di costi (vari conti); \n interessi: finanziamenti a breve termine CHF +0.21 mio di costi (cto 34010400); \n commissioni su prestiti comunali CHF +0.22 mio di costi (cto 34200000, costi su nuove emissioni \n\npianificate); \n interessi su contributi CHF -1.65 mio di incassi (cto 44020100, vedere gruppo 440 per ulteriori \n\nspiegazioni). \n  \n\n22\n\n\n\n23 \n\n2021 Centro di responsabilità Ammortamenti: \n\nmaggiori ammortamenti per CHF +2.77 mio (tra cui gli importi principali riguardano il conto\n33004000 Ammort. pian. di immobili dei BA, con CHF +1.85 mio, il conto 33006000 Ammort.\npian. di beni mobili dei BA con CHF +0.88 mio). Maggiori dettagli alla descrizione del gruppo\n33 Ammortamenti.\n\n2023 Centro di responsabilità Altre spese e ricavi per beni e servizi: \n\ndiminuzione del Contributo rifinanziamento Cassa Pensioni propria CHF -0.46 mio (cto\n30510090);\nriduzione Rendite ponte (supplemento temporaneo) CHF -0.13 mio (cto 30640000);\ndiminuzione costi per Consumo energia elettrica immobili BA CHF -0.16 mio (cto 31200010);\naumento di costo per Affitto immobili CHF +0.15 mio (cto BA31600000);\ndiminuzione Utili dalla vendita di terreni patrimoniali CHF -3.00 mio (cto 44110000; attribuibile\nalle diverse modalità di acquisto adottate da IBSA per due sedimi a Pazzallo, vedere descrizione\nal gruppo 441).\n\n2030 Centro di responsabilità Gestione transitoria Aeroporto: \n\naumento dei costi per stipendi di CHF +0.10 mio (cto 30100010).\n\n29 Contributi: CHF +0.47 mio di fabbisogno così suddivisi: \n\n2900 Centro di responsabilità Contributi di legge: \n\nmaggior contributo atteso al fondo di livellam. potenz. Fiscale CHF +0.42 mio (cto 36227000).\n\nPer il Dicastero Formazione, Socialità e Sostegno di seguito le differenze principali: \n\n50 Divisione Istituto scolastico: CHF +0.33 di fabbisogno così suddivisi (importi principali): \n\n5000 Direzione, segreteria e amministrazione: \n\ndiminuzione di CHF -0.36 mio di costi Stipendi docenti: di ruolo (cto 30200000);\naumento previsto di CHF +0.08 mio per Supplenze docenti: non di ruolo (cto 30200051).\n\n5010 Scuola dell'infanzia:\n\naumento di CHF +0.11 per Stipendi al personale: di ruolo (cto 30100000);\naumento di CHF +0.11 per i Contributi alla CP non propria: di ruolo (cto 30520000);\ndiminuzioni delle entrate previste di CHF -0.10 per Sussidi cantonali (cto 46310000).\n\n5011 Scuola elementare:\n\naumento di costi per CHF +0.11 mio per Stipendi docenti: di ruolo (cto 30200000);\naumento di costi per CHF +0.08 mio per Stipendi docenti: non di ruolo (cto 30200010);\naumento di costi per CHF +0.24 mio per Contributi alla CP non propria: di ruolo (cto\n30520000);\ndiminuzione di costi per CHF -0.12 per Prestazioni: trasporti (cto 31300200).\n\n51 Socialità: CHF -0.58 mio di fabbisogno così suddivisi: \n\n5111 Mense, doposcuola e altre attività extrascolastiche SE: \n\naumento di costi per CHF +0.11 mio per Stipendi al personale: di ruolo (cto 30100000);\naumento di costi per CHF +0.13 mio per Stipendi al personale: non di ruolo (cto 30100010).\n\n5121 Prossimità e lavoro\n\nminori spese per CHF -0.46 mio per Progetto lavoro 2020 - contributi e altre spese (cto\n36379000).\n\n23\n\n\n\n24 \n\n \n\n5130 Uff. interv. sociale e ag. AVS: \n\n attesa diminuzione di costi per CHF -0.30 mio per Prestazioni comunali in ambito sociale (cto \n36370000); \n\n aumento di incassi per CHF +0.07 mio per Rimborsi dal Cantone: morose casse malati (cto \n46110002). \n\n52 Autorità regionali di protezione: CHF +0.21 mio di fabbisogno: \n\n5200 Autorità regionali di protezione: \n\n aumento di costi atteso per CHF +0.20 mio per Stipendi al personale: non di ruolo (cto \n30100010). \n\n59 Contributi: CHF +6.54 mio di fabbisogno così suddivisi: \n\n5900 Contributi di legge: \n\n per questo sotto-gruppo è previsto un aumento di fabbisogno pari a CHF +6.54 mio.  \nPer maggiori dettagli, rimandiamo alla descrizione dei singoli contributi ai gruppi 361 e 363. \n\nLe differenze principali di fabbisogno per il Dicastero Cultura, Sport ed Eventi per un totale di \nCHF +0.71 mio, si riassumono come segue: \n\n60 Cultura: CHF +0.19 mio di fabbisogno così suddivisi: \n\n6060 Cultura: istituzioni, patrimonio e sviluppo: \n\n aumento di spesa per CHF +0.17 mio per Acquisto materiale storico e opere d'arte (cto \n31190000). \n\n61 Sport: CHF -0.48 mio di fabbisogno così suddivisi: \n\n6120 Piste del ghiaccio: \n\n diminuzione di costi attesa per CHF -0.12 mio per Consumo energia elettrica immobili BA (cto \n31200010). \n\n6130 Stabilimenti balneari: \n\n diminuzione di costi attesa per CHF -0.19 mio per stipendi al personale di ruolo e non di ruolo \n(cto 30100000 e 30100010); \n\n diminuzione di costi attesa per CHF -0.12 mio per Consumo energia elettrica immobili BA (cto \n31200010). \n\n62 Eventi e congressi: CHF +0.33 mio di fabbisogno così suddivisi: \n\n6200 Direzione segreteria amministrazione e marketing: \n\n aumento di costi per CHF +0.09 mio per Progetti speciali e nuove iniziative (cto 31991000). \n\n6220 Fiere e congressi: \n\n aumento di costi per CHF +0.11 mio per Manutenzione e abbon. di servizio per immobili BA \n(cto 31440000); \n\n diminuzioni delle entrate attese per CHF -0.10 mio alla posizione Affitti, pigioni e diritti di sup. \nda immobili BA (cto 44700000). \n\n  \n\n24\n\n\n\n25 \n\n \n\n69 Contributi: CHF +0.68 mio di fabbisogno così suddivisi: \n\n6910 Altri Contributi: \n\n aumento di CHF +0.65 mio del Contributo variabile: Ente Autonomo LAC Lugano Arte Cultura \n(cto 36121901). \n\nNel Dicastero Sviluppo territoriale, rileviamo una diminuzione del fabbisogno per il 2025, rispetto \nal preventivo 2024 pari a CHF -0.41 mio. Questa diminuzione di fabbisogno è il risultato di una \ncombinazione di più posizioni in aumento e diminuzione con importi non rilevanti, nonché delle \nseguenti variazioni principali: \n\n79 Contributi: CHF -0.32 mio di fabbisogno così suddivisi: \n\n7900 Contributi di legge: \n\n diminuzione di costi attesi per CHF -0.90 mio alla posizione Cantone: Comunità Tariffale (cto \n36311010); \n\n aumento di CHF +0.19 per Contributo linee urbane d'importanza cantonale (cto 36311020); \n aumento di CHF +0.39 mio per Linee locali di trasporto pubblico (cto 36340000). \n\n7910 Altri Contributi: \n\n aumento di costi previsti per CHF +0.08 mio per Contributo a TPL per gestione Park & Ride \n(cto 36341000); \n\n aumento di costi previsti per CHF +0.09 mio per Incentivi a privati - efficienza energetica (FER) \n(cto 36373000); \n\n diminuzione di entrate per CHF -0.18 mio per Prelievi dal fondo FER mio (cto 45005000). \n\nInformazioni aggiuntive possono essere rilevate dai messaggi dei singoli dicasteri/divisioni. \n  \n\n25\n\n\n\n26 \n\n \n\n4.3. Analisi delle spese correnti \n\n Struttura dei costi \n\nLa struttura dei costi del preventivo 2025 è rappresentata, graficamente, dalla sottostante \nillustrazione:  \n\n \n \n\nLa situazione grafica, per gruppi di spesa a preventivo 2025 confrontata con il preventivo 2024 e il \nconsuntivo 2023 è, invece, rappresentata dal grafico seguente: \n\n \n \n\n26\n\n\n\n27 \n\n \n\n 30 Spese per il personale \n\nIl dettaglio completo e per natura delle spese per il personale è presentato qui di seguito: \n\n \nIl Preventivo 2025 considera gli usuali scatti annuali. \n\nIl raffronto con il preventivo 2024 fa emergere maggiori costi per CHF 0.44 mio. Il maggior costo \nprevisto per il 2025, rispetto al preventivo 2024, è da ricondurre a una combinazione di cifre in \naumento e cifre in diminuzione. Si rileva al gruppo 301 (spese per il personale amministrativo e \nd’esercizio) maggiori costi per CHF 1.25 mio (principalmente Stipendi al personale: di ruolo  \nCHF +1.02 mio e  CHF +0.26 mio Stipendi al personale: non di ruolo, mentre si registra una \ndiminuzione di CHF -0.10 mio per Indennità ai militi del fuoco), nonché ai relativi oneri sociali ed \nassicurativi. Per contro si registrano diminuzioni ai gruppi 302 Stipendi docenti, CHF -0.14 mio,  \n305 Contributi del datore di lavoro, CHF -0.60 mio (principalmente dovuti a un minor contributo \nalla propria Cassa Pensioni), CHF -0.13 mio al gruppo 306 Prestazioni di previdenza del datore di \nlavoro (principalmente dovuta a una diminuzione delle Rendite ponte (supplemento temporaneo)). \n\nRispetto al consuntivo 2023, il gruppo 30 registra maggiori spese per CHF +7.23 mio. La differenza \nriguarda maggiori costi per CHF +6.40 mio al gruppo 301 Stipendi per il personale amministrativo \ne d'esercizio e relativi oneri sociali (CHF +0.96 mio), e un aumento nel gruppo 300 Stipendi e \nonorari ad autorità e commissioni per CHF +0.10 mio. Si registra per contro una diminuzione di \ncosti del personale docente al gruppo 302, CHF -0.17 mio. \n\nPer ogni altra informazione in merito alle spese per il personale si rimanda allo specifico commento. \n\n 31 Spese per beni e servizi e altre spese d'esercizio \n\nIl dettaglio per natura delle spese per beni e servizi è presentato nella tabella seguente: \n\n \n  \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024 Differenza P2025 / \nP2024 % Consuntivo 2023 Differenza P2025 / \n\nC2023 %\n\n3 SPESE 497’399’203.00 488’209’120.00 9’190’083.00 1.88% 481’110’123.87 16’289’079.13 3.39%\n\n30 SPESE PER IL PERSONALE 162’805’730.00 162’367’070.00 438’660.00 0.27% 155’578’062.73 7’227’667.27 4.65%\n\n300 Autorità e commissioni 1’369’350.00 1’349’930.00 19’420.00 1.44% 1’268’905.95 100’444.05 7.92%\n\n301 Stipendi per il personale amministrativo e d'esercizio 108’681’280.00 107’429’470.00 1’251’810.00 1.17% 102’287’738.40 6’393’541.60 6.25%\n\n302 Stipendi dei docenti 22’480’310.00 22’618’750.00 -138’440.00 -0.61% 22’653’919.85 -173’609.85 -0.77%\n\n303 Personale temporaneo 95’847.85 -95’847.85 -100.00%\n\n304 Assegni e indennità 1’694’420.00 1’670’990.00 23’430.00 1.40% 1’561’281.30 133’138.70 8.53%\n\n305 Contributi del datore di lavoro 27’110’400.00 27’702’550.00 -592’150.00 -2.14% 26’149’390.90 961’009.10 3.68%\n\n306 Prestazioni di previdenza del datore di lavoro 484’290.00 618’200.00 -133’910.00 -21.66% 532’966.85 -48’676.85 -9.13%\n\n309 Altre spese per il personale 985’680.00 977’180.00 8’500.00 0.87% 1’028’011.63 -42’331.63 -4.12%\n\nGruppo\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024 Differenza P2025 / \nP2024 % Consuntivo 2023 Differenza P2025 / \n\nC2023 %\n\n3 SPESE 497’399’203.00 488’209’120.00 9’190’083.00 1.88% 481’110’123.87 16’289’079.13 3.39%\n\n31 SPESE PER BENI E SERVIZI E ALTRE SPESE D'ESERCIZIO 90’029’593.00 91’092’750.00 -1’063’157.00 -1.17% 90’755’873.86 -726’280.86 -0.80%\n\n310 Spese per materiale e merci 10’952’910.00 10’836’770.00 116’140.00 1.07% 11’053’292.67 -100’382.67 -0.91%\n\n311 Investimenti non attivabili 3’580’597.00 3’211’780.00 368’817.00 11.48% 3’217’155.72 363’441.28 11.30%\n\n312 Approvvigionamento e smaltimento (BA) 12’499’860.00 13’027’660.00 -527’800.00 -4.05% 10’391’983.88 2’107’876.12 20.28%\n\n313 Prestazioni per servizi e onorari 30’908’161.00 32’246’950.00 -1’338’789.00 -4.15% 35’806’414.54 -4’898’253.54 -13.68%\n\n314 Manutenzioni immobili dei BA 15’155’515.00 14’855’900.00 299’615.00 2.02% 14’519’351.66 636’163.34 4.38%\n\n315 Manutenzione beni mobili e immateriali 3’010’150.00 3’024’850.00 -14’700.00 -0.49% 2’898’686.74 111’463.26 3.85%\n\n316 Pigioni, affitti, leasing, tasse di utilizzo 6’372’510.00 6’228’490.00 144’020.00 2.31% 5’456’943.84 915’566.16 16.78%\n\n317 Rimborsi spese 159’420.00 156’670.00 2’750.00 1.76% 100’710.83 58’709.17 58.29%\n\n318 Rettifica di valore e perdite su crediti 4’970’000.00 4’970’000.00 0.00% 5’532’919.08 -562’919.08 -10.17%\n\n319 Spese d'esercizio diverse 2’420’470.00 2’533’680.00 -113’210.00 -4.47% 1’778’414.90 642’055.10 36.10%\n\nGruppo\n\n27\n\n\n\n28 \n\n \n\nIl raffronto con il preventivo 2024 fa emergere minori costi preventivati per CHF 1.06 mio. Le nature \ndi costo con le differenze più consistenti sono le seguenti: \n\n310 spese per materiale e merci CHF +0.11 mio:  \n\nIn questo specifico gruppo, si osserva un leggero aumento dei costi per Materiale d'esercizio e di \nconsumo, CHF +0.05 mio, Stampati, pubblicazioni CHF +0.03 mio, Derrate alimentari  \nCHF +0.03 mio. \n\n311 Investimenti non attivabili CHF +0.37 mio \n\nAl conto 31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze si rileva un aumento di CHF +0.20 mio, \nmentre al conto 31190000 CHF +0.17 mio per Acquisto materiale storico e opere d'arte. \n\n312 Approvvigionamento e smaltimento (beni amministrativi) CHF -0.53 mio: \n\nIl gruppo 312 registra una diminuzione di preventivo per CHF -0.51 mio al conto 31200010 \nConsumo energia elettrica immobili BA e di CHF -0.11 mio al conto 31201000 Spese accessorie \nlocali in locazione immobili BA, mentre vi è un aumento di CHF +0.10 mio per Combustibili per \nriscaldamento immobili BA conto 31200030. \n\n313 Prestazioni per servizi e onorari CHF -1.34 mio: \n\nLe principali differenze all'interno del gruppo 313 tra il preventivo 2025 e il preventivo 2024 \nincludono un aumento nei seguenti sotto-gruppi: 3132 Onorari di consulenti esterni, periti ed \nesperti, con CHF +0.13 mio, e 3133 Utilizzo di servizi informatici esterni, che presenta un aumento \ndi CHF +0.20 mio. Mentre per il sotto-gruppo 3130 Servizi di terzi, si rileva una diminuzione di  \nCHF -1.73 mio. Per maggiori dettagli sui singoli conti, si rimanda alla tabella dettagliata allegata \ndel gruppo 313. \n\n314 Manutenzione immobili dei beni amministrativi CHF +0.30 mio: \n\nPer il gruppo 314 l’incremento si suddivide nei seguenti sotto-gruppi: nel gruppo 3141 \nManutenzione strade, si registra un aumento di CHF +0.04 mio (in modo specifico al conto \n31410200 relativo alla Manutenzione dell'illuminazione pubblica); 3143 Manutenzione altre opere \ndel genio civile CHF +0.06 mio (per manutenzione ecocentri conto 31434000) mentre nel gruppo \n3144 Manutenzione edifici, si osserva un aumento di CHF +0.19 mio, di cui CHF +0.26 mio sono \nattribuibili al conto 31440000 relativo alla Manutenzione e abbonamenti di servizio per immobili \nparzialmente compensati da una diminuzione, CHF -0.07 mio al conto 31440010 relativo alle Pulizie \neseguite da terzi. \n\n316 Pigioni, affitti, leasing, tasse di utilizzo CHF +0.14 mio: \n\nL'aumento predominante è rilevato nel conto 31600000 relativo all'affitto di immobili BA, con un \nincremento di CHF +0.10 mio. Si registra inoltre un aumento al conto 31620000 Leasing operativo \nveicoli, CHF +0.09 mio. Questi aumenti sono parzialmente compensati da una diminuzione al conto \n31610010 Fibra ottica, WiFi e altri collegamenti per CHF -0.07 mio.  \n\nPer quanto riguarda il raffronto con il consuntivo 2023 rileviamo le seguenti differenze principali, \nche generano una differenza di CHF -0.73 mio per questo gruppo: \n\n310 spese per materiale e merci CHF -0.10 mio:  \n\nPer questo gruppo, le differenze principali sono rilevate nei conti seguenti: CHF +0.24 mio al conto \n31050000 Derrate alimentari e bibite, CHF +0.17 mio al 31010000 Materiale d'esercizio e di \nconsumo, mentre vi sono delle differenze negative ai conti 31019100 Carte giornaliere dei \ntrasporti, CHF -0.35 mio e 31019001 Acquisto carburanti per uso proprio e la rivendita per  \nCHF -0.28 mio. \n\n28\n\n\n\n29 \n\n \n\n311 Investimenti non attivabili CHF +0.36 mio \n\nAl conto 31180000 Acquisto, sviluppo software e licenze si rileva un aumento di CHF +0.32 mio, \nmentre al conto 31190000 CHF +0.07 mio per Acquisto materiale storico e opere d'arte. \n\n312 Approvvigionamento e smaltimento (beni amministrativi) CHF +2.11 mio: \n\nIl gruppo 312 registra aumenti a preventivo 2025, rispetto al consuntivo 2023 nelle seguenti poste \nprincipali: CHF +1.77 mio al conto 31200010 Consumo energia elettrica immobili BA e  \nCHF +0.36 mio per Combustibili per riscaldamento immobili BA conto 31200030, parzialmente \ncompensati da una diminuzione di CHF -0.13 mio al conto 31201000 Spese accessorie locali in \nlocazione immobili BA. \n\n313 Prestazioni per servizi e onorari CHF -4.90 mio: \n\nLe principali divergenze all'interno del gruppo 313 tra il preventivo 2025 e il consuntivo 2023 \nincludono aumenti nei seguenti sotto-gruppi: 3132 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti \nCHF +0.77 mio, 3133 Utilizzo di servizi informatici esterni CHF +0.14 mio, 3134 Premi assicurazione \ncose, RC, altre assic. non del personale CHF +0.15 mio. Mentre si rilevano diminuzioni ai sotto-\ngruppi 3130 Servizi di terzi, CHF -0.39 mio (di cui CHF 0.21 mio di spese di gestione dei conti \ncorrenti e depositi sono stati spostati, a seguito di una nuova direttiva della SEL, dal conto \n31304000 Spese gestione conti correnti e depositi al conto all’omonimo conto 34991000 nel \ngruppo 34), e 3137 Imposte e tasse, IVA forfetaria CHF -5.64 mio. Quest’ultima differenza è \nprincipalmente dovuta alla non ripetibilità, nel 2025, del costo per Contributi miglioria e costruz. \nopere canaliz. BA (LALIA) calcolata sugli immobili della città.  \n\nPer maggiori dettagli sui singoli conti, si rimanda alla tabella dettagliata allegata del gruppo 313. \n\n314 Manutenzione immobili dei beni amministrativi CHF +0.64 mio: \n\nLe differenze principali, rispetto al consuntivo 2023, per questo gruppo sono rilevate nei seguenti \nconti: CHF +0.30 mio sono attribuibili al conto 31440000 relativo alla Manutenzione e abbonamenti \ndi servizio per immobili e CHF +0.19 mio al conto 31440010 relativo alle Pulizie eseguite da terzi. \n\n316 Pigioni, affitti, leasing, tasse di utilizzo CHF +0.92 mio: \n\nL'aumento predominante è rilevato nel conto 31600000 relativo all'affitto di immobili BA, con un \nincremento pari a CHF +0.59 mio, e nel conto 31620000 Leasing operativo veicoli, CHF +0.30 mio.  \n\n318 Rettifica di valore e perdite su crediti CHF -0.56 mio: \n\nNel conto 31810000 Perdite effettive su crediti viene stimato un montante previsionale di possibili \nperdite. Nel 2023, questo importo è risultato superiore a quanto normalmente previsto in \npreventivo. Ne deriva una differenza negativa tra preventivo 2025 e consuntivo 2023. \n\n319 Spese d’esercizio diverse CHF +0.64 mio: \n\nPrevisti per il 2025 CHF +0.15 mio al conto 31900000 Danni non assicurati e franchigie.  \nCon l’introduzione del modello contabile MCA2, non è più possibile alimentare il vecchio fondo \nutilizzato per far fronte alle spese dovute alle franchigie assicurative. Di conseguenza, a preventivo \nviene inserito un importo previsionale a copertura di queste eventuali spese. Il sotto-gruppo 3199 \nAltre spese d’esercizio presenta maggiori costi di preventivo, rispetto al consuntivo 2023, per  \nCHF +0.49 mio, principalmente dovuti al conto 31991000 Progetti speciali e nuove iniziative per \nCHF +0.30 mio. \n  \n\n29\n\n\n\n30 \n\n \n\nDi seguito presentiamo il dettaglio delle voci contabili della natura 313 prestazioni di terzi: \n\n \n  \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024 Differenza P2025 / \nP2024 % Consuntivo 2023 Differenza P2025 / \n\nC2023 %\n\n313 Prestazioni per servizi e onorari 30’908’161.00 32’246’950.00 -1’338’789.00 -4.15% 35’806’414.54 -4’898’253.54 -13.68%\n\n31300000 Inumazioni, esumazioni, spurghi,  servizi cimiteri 50’000.00 30’000.00 20’000.00 66.67% 58’219.95 -8’219.95 -14.12%\n\n31300100 Prestazioni: raccolta dei rifiuti 1’020’000.00 1’100’000.00 -80’000.00 -7.27% 1’059’571.06 -39’571.06 -3.73%\n\n31300200 Prestazioni: trasporti 1’488’500.00 1’587’900.00 -99’400.00 -6.26% 1’510’742.16 -22’242.16 -1.47%\n\n31300201 Acquisto carte giornaliere di trasporto 350’000.00 -350’000.00 -100.00%\n\n31300300 Prestazioni: sicurezza, sorveglianza e prevenz. 1’655’630.00 1’604’170.00 51’460.00 3.21% 1’521’558.50 134’071.50 8.81%\n\n31300400 Prestazioni: preparazione e fornitura pasti 365’000.00 345’000.00 20’000.00 5.80% 359’342.60 5’657.40 1.57%\n\n31300500 Prestazioni: SOTELL 353’500.00 333’500.00 20’000.00 6.00% 319’601.19 33’898.81 10.61%\n\n31300600 Spese contenzioso, giudiziarie ed esecutive 596’000.00 471’000.00 125’000.00 26.54% 501’803.16 94’196.84 18.77%\n\n31300700 Onorari per gestione immobili 330’670.00 324’410.00 6’260.00 1.93% 364’666.10 -33’996.10 -9.32%\n\n31300800 Prestazioni di terzi per smaltimento rifiuti 1’054’000.00 1’063’000.00 -9’000.00 -0.85% 808’805.29 245’194.71 30.32%\n\n31300900 Smaltimento inerti propri (gestione corrente) 180’000.00 215’000.00 -35’000.00 -16.28% 168’644.67 11’355.33 6.73%\n\n31301000 Prestazioni: SGA per affissioni 1’600’000.00 1’500’000.00 100’000.00 6.67% 1’690’906.50 -90’906.50 -5.38%\n\n31301200 Credito d'istituto 144’900.00 146’900.00 -2’000.00 -1.36% 106’505.56 38’394.44 36.05%\n\n31301210 Spese escursioni, gite scolastiche, campi 391’900.00 391’900.00 0.00% 337’882.08 54’017.92 15.99%\n\n31301220 Spese manifestazioni ed eventi scolastici 35’000.00 35’000.00 0.00% 32’243.10 2’756.90 8.55%\n\n31302000 Spese postali 730’500.00 734’000.00 -3’500.00 -0.48% 831’719.00 -101’219.00 -12.17%\n\n31303000 Spese di telefonia 526’950.00 519’710.00 7’240.00 1.39% 501’501.54 25’448.46 5.07%\n\n31303001 Altre spese di telecomunicazione 32’600.00 36’600.00 -4’000.00 -10.93% 17’579.98 15’020.02 85.44%\n\n31304000 Spese gestione conti correnti e depositi 212’000.00 -212’000.00 -100.00% 158’632.11 -158’632.11 -100.00%\n\n31305000 Commissioni carte di credito 137’000.00 166’100.00 -29’100.00 -17.52% 169’824.49 -32’824.49 -19.33%\n\n31306000 Gestione e amministrazione giudicature di pace 42’000.00 42’000.00 0.00% 40’313.35 1’686.65 4.18%\n\n31309000 Altre prestazioni o servizi di terzi 5’391’100.00 5’551’150.00 -160’050.00 -2.88% 4’677’501.31 713’598.69 15.26%\n\n31309100 Anticipo spese: pratiche ARP 565’000.00 565’000.00 0.00% 765’482.92 -200’482.92 -26.19%\n\n31309900 Tasse sociali 229’720.00 221’440.00 8’280.00 3.74% 210’583.39 19’136.61 9.09%\n\n31309990 Costi Skyguide per avviccinamenti 5’900’000.00 7’000’000.00 -1’100’000.00 -15.71% 6’998’552.76 -1’098’552.76 -15.70%\n\n31310000 Progettazioni preliminari 240’000.00 296’200.00 -56’200.00 -18.97% 264’112.06 -24’112.06 -9.13%\n\n31311000 Progettazione e realizzazioni puntuali CML 80’000.00 80’000.00 80’000.00\n\n31320000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti 2’135’200.00 1’832’800.00 302’400.00 16.50% 1’577’361.67 557’838.33 35.37%\n\n31320001 Consulenze: unità di gestione della mobilità 400’000.00 430’500.00 -30’500.00 -7.08% 307’998.01 92’001.99 29.87%\n\n31320772 Consulenze: edilizia, genio, traffico, energia\n\n31321000 Prestazioni del geometra ufficiale 100’000.00 180’000.00 -80’000.00 -44.44% 80’875.65 19’124.35 23.65%\n\n31322000 Prestazioni: controllo impianti di combustione 228’000.00 240’000.00 -12’000.00 -5.00% 213’428.76 14’571.24 6.83%\n\n31329000 Prestazioni di terzi non preventivabili ed imprev. 100’000.00 150’000.00 -50’000.00 -33.33% 15’205.90 84’794.10 557.64%\n\n31330000 Utilizzo strutture informatiche esterne 425’051.00 229’930.00 195’121.00 84.86% 287’848.51 137’202.49 47.66%\n\n31340000 Premi responsabilità civile 243’370.00 249’840.00 -6’470.00 -2.59% 235’908.35 7’461.65 3.16%\n\n31340010 Premi immobili, inventari e install. tecn. dei BA 742’760.00 773’580.00 -30’820.00 -3.98% 691’689.50 51’070.50 7.38%\n\n31340020 Premi veicoli e protezione giuridica 384’960.00 346’600.00 38’360.00 11.07% 295’004.25 89’955.75 30.49%\n\n31340030 Premi opere d'arte 25’000.00 25’000.00 0.00% 22’050.00 2’950.00 13.38%\n\n31340090 Premi infortuni ospiti istituti comunali 1’500.00 1’500.00 0.00% 1’425.00 75.00 5.26%\n\n31350000 Sostegno occupazionale richiedenti asilo 20’000.00 20’000.00 0.00% 1’775.00 18’225.00 1’026.76%\n\n31360000 Prestazioni: servizi medici e sanitari 101’380.00 100’800.00 580.00 0.58% 100’025.00 1’355.00 1.35%\n\n31370000 Imposte federali, cantonali e comunali 500.00 500.00 0.00% 135.10 364.90 270.10%\n\n31370100 Imposte di circolazione 190’200.00 194’500.00 -4’300.00 -2.21% 179’535.90 10’664.10 5.94%\n\n31370101 Tassa sul traffico pesante 128’200.00 127’600.00 600.00 0.47% 90’012.35 38’187.65 42.42%\n\n31370200 Imposte alla fonte e permessi di lavoro 38’400.00 38’500.00 -100.00 -0.26% 84’777.80 -46’377.80 -54.71%\n\n31371000 Tasse demaniali 449’000.00 449’000.00 0.00% 430’488.60 18’511.40 4.30%\n\n31372000 IVA - Riduzione imposta precedente 200’000.00 207’000.00 -7’000.00 -3.38% 196’783.13 3’216.87 1.63%\n\n31372100 IVA forfetaria 1’114’670.00 1’082’320.00 32’350.00 2.99% 1’040’113.18 74’556.82 7.17%\n\n31373000 Contributi miglioria e costruz. opere canaliz. BA 105’000.00 105’000.00 0.00% 5’913’828.05 -5’808’828.05 -98.22%\n\n31375000 Tassa microinquinanti 635’000.00 620’000.00 15’000.00 2.42% 563’850.00 71’150.00 12.62%\n\nGruppo\n\n30\n\n\n\n31 \n\n \n\n 33 Ammortamenti beni amministrativi  \n\nIl dettaglio per natura degli ammortamenti beni amministrativi è presentato nella tabella seguente: \n\n \nNel confronto con il preventivo 2024, si registra a preventivo 2025, un aumento consistente degli \nammortamenti amministrativi per CHF +2.95 mio. Le differenze principali concernono i conti \n33003000 Ammort. pian. di altre opere del genio civile, per CHF +0.31 mio, 33004000 Ammort. \npian. di immobili dei BA con CHF +1.85 mio e il conto 33006000 Ammort. pian. di beni mobili dei \nBA CHF +0.88 mio. \n\nPer contro, nel confronto tra preventivo 2025 e consuntivo 2023, il gruppo 33 presenta un aumento \nper CHF +2.27 mio.  \n\nIn questo confronto, le differenze principali concernono i conti 33003000 Ammort. pian. di altre \nopere del genio civile, per CHF +0.16 mio, 33004000 Ammort. pian. di immobili dei BA con  \nCHF +1.03 mio e il conto 33006000 Ammort. pian. di beni mobili dei BA CHF +0.70 mio. \n\nPer ulteriori dettagli si rimanda ai commenti del centro di responsabilità 2021 Ammortamenti. \n\n 34 Spese finanziarie  \n\nIl dettaglio per natura delle spese finanziarie è presentato nella tabella seguente: \n\n \n \nRispetto a quanto preventivato nel 2024, il preventivo 2025 presenta un aumento per spese \nfinanziarie per CHF +0.30 mio. L’aumento deriva da una combinazione di aumenti e diminuzioni in \ndiversi sotto-gruppi. Rileviamo aumenti al sotto-gruppo 3401 Interessi passivi per debiti a breve e \nlungo termine CHF +0.64 mio, 3420 Costi di raccolta e gestione del capitale CHF +0.10 mio  \n(le scadenze dei prestiti obbligazionari nel corso del 2025 obbligheranno verosimilmente la città \nad emettere almeno due nuovi prestiti per un totale di CHF 210 mio; in questo conto sono anche \ncontenuti i costi, basati sul volume transazionale, relativi alla realizzazione del rating dei singoli \nprestiti obbligazionari, e ne consegue quindi un aumento dei costi previsti rispetto al preventivo \n2024) e 3499 Altre spese finanziarie CHF +0.25 mio ( di cui CHF 0.21 mio di spese di gestione dei \nconti correnti e depositi che sono stati trasferiti dal gruppo 31 al gruppo 34  a seguito di una nuova \ndirettiva della SEL; non si tratta quindi di nuove spese finanziarie, ma solo di un trasferimento di \ngruppo). Per quanto riguarda le diminuzioni di spesa, segnaliamo un CHF -0.73 mio al gruppo 343 \nSpese per immobili dei BP (CHF +0.29 mio al conto 34300000 e CHF -1.02 mio al conto 34390000 \nSpese accessorie di immobili dei BP, questi ultimi derivanti da un cambio di metodo di \ncontabilizzazione delle spese accessorie sostenute dalla Città e rifatturate agli inquilini degli \nimmobili di reddito; questo cambiamento ha un effetto anche sul gruppo 443 Redditi immobiliari \ndei BP). \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024 Differenza P2025 / \nP2024 % Consuntivo A-2 Differenza P2025 / \n\nC2023 %\n\n3 SPESE 497’399’203.00 488’209’120.00 9’190’083.00 1.88% 481’110’123.87 16’289’079.13 3.39%\n\n33 AMMORTAMENTI BENI AMMINISTRATIVI 20’409’900.00 17’455’060.00 2’954’840.00 16.93% 18’144’798.49 2’265’101.51 12.48%\n\n330 Ammortamenti investimenti materiali 19’602’000.00 16’588’850.00 3’013’150.00 18.16% 17’763’221.96 1’838’778.04 10.35%\n\n332 Ammortamenti investimenti immateriali 807’900.00 866’210.00 -58’310.00 -6.73% 381’576.53 426’323.47 111.73%\n\nGruppo\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024 Differenza P2025 / \nP2024 % Consuntivo 2023 Differenza P2025 / \n\nC2023 %\n\n3 SPESE 497’399’203.00 488’209’120.00 9’190’083.00 1.88% 481’110’123.87 16’289’079.13 3.39%\n\n34 SPESE FINANZIARIE 13’981’370.00 13’680’890.00 300’480.00 2.20% 14’893’617.54 -912’247.54 -6.13%\n\n340 Spese per interessi 11’747’180.00 11’068’420.00 678’760.00 6.13% 10’445’836.30 1’301’343.70 12.46%\n\n341 Perdite di corso realizzate 2’000.00 2’500.00 -500.00 -20.00% 1’634.65 365.35 22.35%\n\n342 Costi di raccolta e gestione del capitale 223’700.00 120’700.00 103’000.00 85.34% 59’263.81 164’436.19 277.46%\n\n343 Spese per immobili dei BP 1’556’390.00 2’289’270.00 -732’880.00 -32.01% 3’315’823.15 -1’759’433.15 -53.06%\n\n349 Altre spese finanziarie 452’100.00 200’000.00 252’100.00 126.05% 1’071’059.63 -618’959.63 -57.79%\n\nGruppo\n\n31\n\n\n\n32 \n\n \n\nNel confronto con il consuntivo 2023, rileviamo le seguenti differenze principali per un totale di \nCHF -0.91 mio: un aumento di CHF +1.24 mio dei costi al gruppo 3401 Interessi passivi per debiti \na breve e lungo termine, sostanzialmente dovuti all’aumento dei tassi di interesse e al tasso al \nquale la città ha emesso o potrà emettere i prestiti obbligazionari che sostituiscono le scadenze in \nessere, CHF +0.16 mio al conto 34200000 Commissioni su prestiti comunali, CHF +0.22 mio al \nconto 34300000 Manutenzione immobili BP e CHF +0.21 mio di spese di gestione dei conti correnti \ne depositi al conto 34991000 Spese gestione conti correnti e depositi che, come detto in \nprecedenza, sono stati trasferiti dal gruppo 31 al gruppo 34  a seguito di una nuova direttiva della \nSEL. In diminuzione le spese finanziarie al conto 34390000 Spese accessorie di immobili dei BP con \nCHF -1.20 mio (anche in questo caso dovuti a un cambiamento di metodo di contabilizzazione di \nqueste spese) e una differenza di CHF -0.78 mio al conto 34390090 Contributi miglioria e costruz. \nopere canaliz. BP. Nel sotto-gruppo 3499 Altre spese finanziarie rileviamo una differenza negativa \ntra preventivo 2025 e consuntivo 2023 per CHF -0.97 mio corrispondenti allo stralcio di crediti per \ncontributi LALIA derivanti da emissioni eseguite nel passato, contributi che sono stati ripresi nella \nnuova emissione eseguita a fine 2023. \n\nDi seguito presentiamo in forma tabellare maggiori dettagli (gruppi di conto a 4 cifre): \n\n \n\n 35 Versamenti a fondi e a finanziamenti speciali  \n\nIl dettaglio per natura dei versamenti a fondi e a finanziamenti speciali è presentato nella tabella \nche segue: \n\n \n \nNon riscontriamo differenze sostanziali tra il preventivo del 2025 e quello del 2024 per questo \ngruppo di conti. Per quanto concerne il confronto con il consuntivo 2023, rileviamo una differenza \ndi CHF -0.56 mio, dovuti al versamento, a fine 2023, al fondo Eliminazione dei rifiuti. \n  \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024 Differenza P2025 / \nP2024 % Consuntivo 2023 Differenza P2025 / \n\nC2023 %\n\n34 SPESE FINANZIARIE 13’981’370.00 13’680’890.00 300’480.00 2.20% 14’893’617.54 -912’247.54 -6.13%\n\n340 Spese per interessi 11’747’180.00 11’068’420.00 678’760.00 6.13% 10’445’836.30 1’301’343.70 12.46%\n\n3400 Interessi passivi per impegni correnti 235’840.00 237’960.00 -2’120.00 -0.89% 220’173.90 15’666.10 7.12%\n\n3401 Interessi passivi per debiti a breve e lungo termine 11’415’440.00 10’776’460.00 638’980.00 5.93% 10’177’461.00 1’237’979.00 12.16%\n\n3409 Altri interessi passivi 95’900.00 54’000.00 41’900.00 77.59% 48’201.40 47’698.60 98.96%\n\n341 Perdite di corso realizzate 2’000.00 2’500.00 -500.00 -20.00% 1’634.65 365.35 22.35%\n\n3419 Altre perdite realizzate a partire da BP 2’000.00 2’500.00 -500.00 -20.00% 1’634.65 365.35 22.35%\n\n342 Costi di raccolta e gestione del capitale 223’700.00 120’700.00 103’000.00 85.34% 59’263.81 164’436.19 277.46%\n\n3420 Costi di raccolta e gestione del capitale 223’700.00 120’700.00 103’000.00 85.34% 59’263.81 164’436.19 277.46%\n\n343 Spese per immobili dei BP 1’556’390.00 2’289’270.00 -732’880.00 -32.01% 3’315’823.15 -1’759’433.15 -53.06%\n\n3430 Manutenzione edile di immobili dei BP 1’493’400.00 1’203’300.00 290’100.00 24.11% 1’275’232.93 218’167.07 17.11%\n\n3431 Gestione e manutenzione (non edile) di immobili dei BP 19’200.00 21’570.00 -2’370.00 -10.99% 16’588.35 2’611.65 15.74%\n\n3439 Altre spese per la gestione di immobili dei BP 43’790.00 1’064’400.00 -1’020’610.00 -95.89% 2’024’001.87 -1’980’211.87 -97.84%\n\n349 Altre spese finanziarie 452’100.00 200’000.00 252’100.00 126.05% 1’071’059.63 -618’959.63 -57.79%\n\n3499 Altre spese finanziarie 452’100.00 200’000.00 252’100.00 126.05% 1’071’059.63 -618’959.63 -57.79%\n\nGruppo\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024 Differenza P2025 / \nP2024 % Consuntivo 2023 Differenza P2025 / \n\nC2023 %\n\n3 SPESE 497’399’203.00 488’209’120.00 9’190’083.00 1.88% 481’110’123.87 16’289’079.13 3.39%\n\n35 VERSAMENTI A FONDI E A FINANZIAMENTI SPECIALI 2’750’000.00 2’723’440.00 26’560.00 0.98% 3’307’250.65 -557’250.65 -16.85%\n\n350 Versamenti a finanziamenti speciali del capitale di terzi 2’750’000.00 2’700’000.00 50’000.00 1.85% 2’735’199.00 14’801.00 0.54%\n\n351 Versamenti a fondi del capitale proprio (CP) 23’440.00 -23’440.00 -100.00% 572’051.65 -572’051.65 -100.00%\n\nGruppo\n\n32\n\n\n\n33 \n\n \n\n 36 Spese di trasferimento  \n\nIl dettaglio per natura delle spese di trasferimento è presentato nella tabella che segue: \n\n \nNel confronto con il preventivo 2024, il gruppo 36 Spese di trasferimento presenta un aumento di \nCHF +6.42 mio, mentre rispetto al consuntivo 2023 la differenza si eleva a CHF +8.71 mio.  \nDi seguito, sono presentati i dettagli riguardanti le principali differenze. \n\n361 Rimborsi ad enti pubblici  \n\nDi seguito i dettagli per questo gruppo: \n\n \n\nPerequazione finanziaria (gruppo 362)  \n\nSi registra un CHF +0.42 mio rispetto al preventivo 2024 e un CHF +1.27 mio rispetto al consuntivo \n2023 di Perequazione finanziaria (di cui, a confronto con il 2023, CHF +1.17 mio sono relativi al \nContributo al fondo di livellam. potenz. Fiscale, e CHF +0.10 mio riguardano il Contributo al fondo \ndi perequazione). Il Contributo al fondo di livellam. potenz. Fiscale, passa quindi da un totale di \nCHF 28.78 mio a CHF 29.2 mio a livello di confronto di preventivi. \n  \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024 Differenza P2025 / \nP2024 % Consuntivo 2023 Differenza P2025 / \n\nC2023 %\n\n3 SPESE 497’399’203.00 488’209’120.00 9’190’083.00 1.88% 481’110’123.87 16’289’079.13 3.39%\n\n36 SPESE DI TRASFERIMENTO 204’128’770.00 197’708’540.00 6’420’230.00 3.25% 195’418’768.45 8’710’001.55 4.46%\n\n360 Quote di ricavo destinate a terzi 1’559’700.00 1’236’700.00 323’000.00 26.12% 1’744’039.85 -184’339.85 -10.57%\n\n361 Rimborsi a enti pubblici 26’553’800.00 25’779’200.00 774’600.00 3.00% 23’028’824.97 3’524’975.03 15.31%\n\n362 Perequazione finanziaria 29’600’000.00 29’181’400.00 418’600.00 1.43% 28’328’605.00 1’271’395.00 4.49%\n\n363 Contributi ad enti pubblici e a terzi 143’700’070.00 138’629’230.00 5’070’840.00 3.66% 140’017’356.36 3’682’713.64 2.63%\n\n366 Ammortamenti su contributi per investimenti 2’715’200.00 2’882’010.00 -166’810.00 -5.79% 2’299’942.27 415’257.73 18.06%\n\nGruppo\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024 Differenza P2025 / \nP2024 % Consuntivo 2023 Differenza P2025 / \n\nC2023 %\n\n361 Rimborsi a enti pubblici 26’553’800.00 25’779’200.00 774’600.00 3.00% 23’028’824.97 3’524’975.03 15.31%\n\n36110000 Rimborso all'ACR per smaltimento rifiuti 2’200’000.00 2’250’000.00 -50’000.00 -2.22% 2’130’754.96 69’245.04 3.25%\n\n36110101 Servizio dentario scolastico 510’000.00 510’000.00 0.00% 505’555.10 4’444.90 0.88%\n\n36110300 Quota parte costi comuni con il Cantone 53’000.00 53’000.00 0.00% 52’907.75 92.25 0.17%\n\n36110400 Coordinatore formazione Polcom ticinesi 71’000.00 71’000.00 0.00% 62’167.00 8’833.00 14.21%\n\n36121000 Rimborsi a Comuni per servizi 50’000.00 50’000.00 0.00% 48’135.00 1’865.00 3.87%\n\n36121100 Consorzio Depurazione Acque Lugano e Dintorni 6’855’000.00 7’544’000.00 -689’000.00 -9.13% 6’613’815.83 241’184.17 3.65%\n\n36121101 Consorzio Depurazione Acque Pian Scairolo 1’300’000.00 1’230’000.00 70’000.00 5.69% 1’023’426.46 276’573.54 27.02%\n\n36121200 Consorzio Man.opere arginatura Pian Scairolo 268’000.00 263’000.00 5’000.00 1.90% 273’570.18 -5’570.18 -2.04%\n\n36121201 Consorzio Pulizia Rive e Specchio Lago di Lugano 166’000.00 175’000.00 -9’000.00 -5.14% 174’421.19 -8’421.19 -4.83%\n\n36121202 Consorzio Valli del Cassarate e Golfo di Lugano 971’000.00 750’000.00 221’000.00 29.47% 677’836.85 293’163.15 43.25%\n\n36121203 Consorzio Sistemazione Vedeggio Camignolo 67’500.00 187’000.00 -119’500.00 -63.90% 109’362.25 -41’862.25 -38.28%\n\n36121204 Consorzio Manut.Basso Ceresio - Melano 5’500.00 5’500.00 0.00% 2’187.00 3’313.00 151.49%\n\n36121205 Consorzio manut.Arginature Basso Vedeggio 100’000.00 70’000.00 30’000.00 42.86% 80’715.40 19’284.60 23.89%\n\n36121300 Consorzio Protezione Civile Lugano Città 2’180’000.00 2’106’000.00 74’000.00 3.51% 1’969’631.15 210’368.85 10.68%\n\n36121401 Consorzio Strada Marca Gola di Lago 5’000.00 5’000.00 0.00% 3’656.60 1’343.40 36.74%\n\n36121500 Consorzio Piazza di tiro Grancia 25’000.00 -25’000.00 -100.00% 24’775.55 -24’775.55 -100.00%\n\n36121600 Consorzio Casa Anziani Al Pagnolo 412’000.00 -412’000.00 -100.00% 206’781.45 -206’781.45 -100.00%\n\n36121700 Rimborso spese per prestazioni corpo pompieri 11’700.00 11’700.00 0.00% 2’908.90 8’791.10 302.21%\n\n36121704 Contributi: gestione di cimiteri e crematori 24’000.00 24’000.00 0.00% 16’590.15 7’409.85 44.66%\n\n36121900 Contributo: Ente autonomo LAC Lugano Arte Cultura 9’450’000.00 8’450’000.00 1’000’000.00 11.83% 7’900’000.00 1’550’000.00 19.62%\n\n36121901 Contributo variabile: Ente Autonomo LAC Lugano Arte Cultura 1’016’100.00 337’000.00 679’100.00 201.51% 1’016’100.00\n\n36140000 Contributo Croce Verde 1’250’000.00 1’250’000.00 0.00% 1’149’626.20 100’373.80 8.73%\n\nGruppo\n\n33\n\n\n\n34 \n\n \n\n363 Contributi ad enti pubblici e a terzi \n\nDi seguito i dettagli per il gruppo: \n\n \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024 Differenza P2025 / \nP2024 % Consuntivo 2023 Differenza P2025 / \n\nC2023 %\n\n363 Contributi ad enti pubblici e a terzi 143’700’070.00 138’629’230.00 5’070’840.00 3.66% 140’017’356.36 3’682’713.64 2.63%\n\n36310000 Cantone: AVS,AI,PC e CM (oneri sociali) 35’400’000.00 30’900’000.00 4’500’000.00 14.56% 35’862’156.70 -462’156.70 -1.29%\n\n36310100 Cantone: Assistenza 5’800’000.00 6’000’000.00 -200’000.00 -3.33% 5’345’213.84 454’786.16 8.51%\n\n36310200 Cantone: Legge famiglie 1’365’850.00 1’465’400.00 -99’550.00 -6.79% 1’465’439.00 -99’589.00 -6.80%\n\n36311000 Commissione Regionale dei Traporti 70’300.00 50’300.00 20’000.00 39.76% 50’310.65 19’989.35 39.73%\n\n36311010 Cantone: Comunità Tariffale 6’390’000.00 7’290’000.00 -900’000.00 -12.35% 4’812’810.00 1’577’190.00 32.77%\n\n36311020 Contributo linee urbane d'importanza cantonale 6’485’000.00 6’300’000.00 185’000.00 2.94% 6’647’048.00 -162’048.00 -2.44%\n\n36312000 Cassa Allievi scuola media 170’000.00 170’000.00 0.00% 155’520.00 14’480.00 9.31%\n\n36319000 Cantone: Partecipazione risanamento finanziario 5’640’140.00 5’626’500.00 13’640.00 0.24% 5’708’547.00 -68’407.00 -1.20%\n\n36319001 Cantone: spese progetto Ticino 2020 30’000.00 10’000.00 20’000.00 200.00% 24’051.00 5’949.00 24.73%\n\n36321000 Finanziamento delle case per anziani 38’500’000.00 37’200’000.00 1’300’000.00 3.49% 36’884’143.86 1’615’856.14 4.38%\n\n36321010 Mantenimento anziani a domicilio 1’800’000.00 1’700’000.00 100’000.00 5.88% 1’658’664.09 141’335.91 8.52%\n\n36321020 Asili nido comunali secondo la Lfam 420’000.00 418’200.00 1’800.00 0.43% 418’239.00 1’761.00 0.42%\n\n36321030 Servizi d'appoggio (SPITEX) 6’900’000.00 6’700’000.00 200’000.00 2.99% 7’118’908.51 -218’908.51 -3.08%\n\n36321040 Aiuto domiciliare (SPITEX) 11’600’000.00 10’400’000.00 1’200’000.00 11.54% 10’969’313.35 630’686.65 5.75%\n\n36321100 Oneri per interessi e ammortamenti Case Anziani 270’000.00 290’000.00 -20’000.00 -6.90% 249’540.90 20’459.10 8.20%\n\n36321200 Contributo legale a Org.Turistica Reg. di Lugano 360’000.00 350’000.00 10’000.00 2.86% 349’543.20 10’456.80 2.99%\n\n36321220 Contributo all'ETL per manut. ord. Parco S. Grato 150’000.00 150’000.00 150’000.00\n\n36321300 Culto e religioni 385’110.00 385’110.00 0.00% 379’103.55 6’006.45 1.58%\n\n36321400 Contributo per attività Commissioni di quartiere 63’000.00 63’000.00 0.00% 63’775.53 -775.53 -1.22%\n\n36321500 Contributi per Centro Sportivo Capriasca 2’000.00 2’000.00 0.00% 6’000.00 -4’000.00 -66.67%\n\n36340000 Linee locali di trasporto pubblico 4’470’000.00 4’082’500.00 387’500.00 9.49% 4’465’388.65 4’611.35 0.10%\n\n36341000 Contributo a TPL per gestione Park & Ride 850’000.00 770’000.00 80’000.00 10.39% 450’964.65 399’035.35 88.48%\n\n36350000 Contrib. a impr. priv. di trasp. e imp.di risalita 425’000.00 450’000.00 -25’000.00 -5.56% 421’155.00 3’845.00 0.91%\n\n36350100 Partecipazione agli investimenti dei locatari 103’700.00 219’050.00 -115’350.00 -52.66% 181’502.40 -77’802.40 -42.87%\n\n36350201 Contributi a sostegno delle PMI locali 130’000.00 -130’000.00 -100.00%\n\n36360000 Finanziamento ai partiti 314’630.00 314’720.00 -90.00 -0.03% 293’787.00 20’843.00 7.09%\n\n36361000 Rimborso spese di manutenzione piazze di tiro 280’000.00 299’200.00 -19’200.00 -6.42% 299’200.00 -19’200.00 -6.42%\n\n36362000 Scuole superiori, speciali, assoc. formazione 2’000.00 2’000.00 0.00% 2’000.00 0.00%\n\n36362001 Fondazione facoltà di Lugano dell'USI 630’000.00 630’000.00 0.00% 630’000.00 0.00%\n\n36362002 Convenzione: L'Ideatorio 50’000.00 50’000.00 0.00% 80’000.00 -30’000.00 -37.50%\n\n36362003 Assemblee genitori istituto scolastico 25’000.00 25’000.00 0.00% 24’935.00 65.00 0.26%\n\n36363000 Cultura 658’350.00 688’350.00 -30’000.00 -4.36% 675’034.15 -16’684.15 -2.47%\n\n36363001 Contributo Fondazione Museo d'Arte Svizzera Italia 3’300’000.00 3’300’000.00 0.00% 3’300’000.00 0.00%\n\n36363002 Contributo Fondazione culture e musei 1’680’000.00 1’680’000.00 0.00% 1’680’000.00 0.00%\n\n36363003 Festival Cinema di Locarno 20’000.00 20’000.00 0.00% 20’000.00 0.00%\n\n36363004 Fondazione Orchestra Svizzera Italiana 750’000.00 750’000.00 0.00% 650’000.00 100’000.00 15.38%\n\n36363005 Fonoteca Nazionale Svizzera 170’000.00 170’000.00 0.00% 170’000.00 0.00%\n\n36363006 Filarmoniche 305’500.00 305’500.00 0.00% 305’500.00 0.00%\n\n36363007 Istituto Svizzero di Roma 45’000.00 45’000.00 0.00% 45’000.00 0.00%\n\n36363008 Contributo a LuganoMusica 1’000’000.00 -1’000’000.00 -100.00% 1’550’000.00 -1’550’000.00 -100.00%\n\n36363009 Compagnia Daniele Finzi Pasca 250’000.00 250’000.00 0.00% 250’000.00 0.00%\n\n36363010 Contributo Corpo Volontari Luganesi 10’000.00 10’000.00 0.00% 10’000.00 0.00%\n\n36363100 Manifestazioni ed eventi a carttere sportivo 138’500.00 147’000.00 -8’500.00 -5.78% 136’031.00 2’469.00 1.82%\n\n36363101 Società sportive: movimenti giovanlli 100’000.00 120’000.00 -20’000.00 -16.67% 107’808.25 -7’808.25 -7.24%\n\n36363102 Associazioni sportive 148’540.00 107’800.00 40’740.00 37.79% 167’458.05 -18’918.05 -11.30%\n\n36363200 Attività e associazioni di tempo libero 421’000.00 432’000.00 -11’000.00 -2.55% 442’592.27 -21’592.27 -4.88%\n\n36363201 Sostegno ad eventi congressuali e espositivi 330’000.00 300’000.00 30’000.00 10.00% 322’888.80 7’111.20 2.20%\n\n36363202 Palazzo dei Congressi e P.Conza: affitti condonati 400’000.00 400’000.00 0.00% 324’204.35 75’795.65 23.38%\n\n36363250 Enti e associazioni per la terza età 50’000.00 50’400.00 -400.00 -0.79% 50’000.00 0.00 0.00%\n\n36363901 LAC - affitti condonati 20’000.00 40’000.00 -20’000.00 -50.00% 7’598.25 12’401.75 163.22%\n\n36364000 Società di salvataggio 20’000.00 20’000.00 0.00% 19’998.40 1.60 0.01%\n\n36365000 Contributi sostegno 277’300.00 267’500.00 9’800.00 3.66% 276’175.80 1’124.20 0.41%\n\n36365050 Enti di previdenza sociale e aiuto umanitario 30’000.00 30’000.00 0.00% 30’000.00 0.00%\n\n36365100 Asili nido privati secondo la Lfam 945’850.00 1’047’200.00 -101’350.00 -9.68% 1’047’200.00 -101’350.00 -9.68%\n\n36365101 Culla Arnaboldi: sostegno docente SI 30’000.00 30’000.00 0.00% 30’000.00 0.00%\n\n36368000 Ente regionale per lo sviluppo del Luganese - ERSL 220’000.00 220’000.00 0.00% 217’430.50 2’569.50 1.18%\n\n36368001 Enti di promozione economica 73’000.00 75’000.00 -2’000.00 -2.67% 54’258.81 18’741.19 34.54%\n\n36369000 Contributi volontari a enti e organiz. turistiche 70’000.00 65’000.00 5’000.00 7.69% 108’120.00 -38’120.00 -35.26%\n\nGruppo\n\n34\n\n\n\n35 \n\n \n\n \n\nQuesto gruppo contiene gli altri contributi erogati dalla Citta. Il commento relativo a questi \ncontributi, con ulteriori dettagli sulle ragioni principali degli aumenti di costo, è fornito nelle note \nspecifiche associate ai rispettivi dicasteri di competenza. \n\n366 Ammortamenti su contributi per investimenti \n\nRispetto al preventivo 2024, rileviamo, per il 2025, una diminuzione degli ammortamenti attesi su \ncontributi per investimenti pari a CHF -0.17 mio. Le differenze principali derivano da un aumento \nal conto 36602000 Amm. pian. contr. inv. a comuni, cons., enti loc con CHF +0.22 mio e da una \ndiminuzione la conto 36601000 Amm. pian. contr. inv. al Cantone di CHF -0.40 mio. \n\nNel confronto con il consuntivo 2023, la differenza di CHF +0.42 mio è rilevata nei conti 36602000 \nAmm. pian. contr. inv. a comuni, cons., enti loc con CHF +0.51 mio parzialmente compensati da \nuna diminuzione al conto Amm. pian. contr. inv. a imprese private 3660500 per CHF -0.12 mio. \n\n 39 Addebiti interni   \n\n \nQuesto gruppo di conti ha la funzione di trasferire costi da un servizio che li ha sostenuti al servizio \nche ne ha beneficiato. A fronte di questi costi sono rilevati altrettanti ricavi (gruppo di conto 49 \naccrediti interni). \n\nSegnaliamo l’introduzione, già nel preventivo 2023, della contabilizzazione a carico del centro di \ncosto “24031 rifiuti”, attraverso addebiti interni, oltre alle prestazioni amministrative ricevute da \naltri servizi dell’amministrazione, dei relativi interessi figurativi e ammortamenti necessari al calcolo \ndel costo completo della prestazione da coprire con le tasse causali. \n  \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024 Differenza P2025 / \nP2024 % Consuntivo 2023 Differenza P2025 / \n\nC2023 %\n\n36370000 Prestazioni comunali in ambito sociale 1’000’000.00 1’300’000.00 -300’000.00 -23.08% 482’892.99 517’107.01 107.09%\n\n36371000 Borse di studio 140’000.00 140’000.00 0.00% 86’000.00 54’000.00 62.79%\n\n36371010 Sussidio rette mensa SI e OP 680’000.00 615’000.00 65’000.00 10.57% 675’243.83 4’756.17 0.70%\n\n36371020 Sussidi per colonie e altri corsi 6’500.00 6’500.00 0.00% 5’650.00 850.00 15.04%\n\n36372000 Sovvenzioni: trasporti pubblici, mobilità sost 1’100’000.00 1’100’000.00 0.00% 1’008’412.30 91’587.70 9.08%\n\n36372001 Abbonamenti arcobaleno aziendali 36’000.00 34’000.00 2’000.00 5.88% 34’568.55 1’431.45 4.14%\n\n36372100 Contributi per affitto parcheggi Park & Ride 6’000.00 4’000.00 2’000.00 50.00% 6’131.10 -131.10 -2.14%\n\n36373000 Incentivi a privati - efficienza energetica (FER) 300’000.00 215’000.00 85’000.00 39.53% 164’735.05 135’264.95 82.11%\n\n36374000 Altri contributi o sovvenzioni a privati 85’000.00 76’000.00 9’000.00 11.84% 68’066.25 16’933.75 24.88%\n\n36374001 Pass cultura per 18.enni di Lugano 56’800.00 58’000.00 -1’200.00 -2.07% 56’800.00\n\n36375000 Incentivi alla locazione 7’000.00 -7’000.00 -100.00%\n\n36379000 Progetto lavoro 2020 - contributi e altre spese 835’000.00 1’300’000.00 -465’000.00 -35.77% 281’096.78 553’903.22 197.05%\n\n36380000 Aiuti umanitari internazionali 40’000.00 40’000.00 0.00% 60’000.00 -20’000.00 -33.33%\n\nGruppo\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024 Differenza P2025 / \nP2024 % Consuntivo 2023 Differenza P2025 / \n\nC2023 %\n\n3 SPESE 497’399’203.00 488’209’120.00 9’190’083.00 1.88% 481’110’123.87 16’289’079.13 3.39%\n\n39 ADDEBITI INTERNI 3’293’840.00 3’181’370.00 112’470.00 3.54% 3’011’752.15 282’087.85 9.37%\n\n391 Prestazioni per servizi 2’102’310.00 1’879’660.00 222’650.00 11.85% 1’841’213.82 261’096.18 14.18%\n\n392 Affitti, pigioni, noleggi e costi di utilizzazione 15’630.00 37’200.00 -21’570.00 -57.98% 25’767.17 -10’137.17 -39.34%\n\n393 Costi d'esercizio e amministrativi 170’000.00 170’000.00 0.00% 178’622.55 -8’622.55 -4.83%\n\n394 Interessi calcolatori e spese finanziarie 57’900.00 73’200.00 -15’300.00 -20.90% 47’265.45 10’634.55 22.50%\n\n395 Ammortamenti pianificati e non pianificati 851’400.00 833’600.00 17’800.00 2.14% 728’000.00 123’400.00 16.95%\n\n399 Altri addebiti interni 96’600.00 187’710.00 -91’110.00 -48.54% 190’883.16 -94’283.16 -49.39%\n\nGruppo\n\n35\n\n\n\n36 \n\n \n\n4.4. Analisi dei ricavi correnti \n\n Struttura dei ricavi \n\nLa struttura dei ricavi del preventivo 2025 è rappresentata, graficamente, dalla sottostante \nillustrazione: \n\n \nLa situazione grafica, per gruppi di ricavo a preventivo 2025 confrontata con il preventivo 2024 e \nil consuntivo 2023 è, invece, rappresentata dal grafico seguente: \n\n \n  \n\n36\n\n\n\n37 \n\n \n\n 40 Ricavi fiscali  \n\nIl dettaglio per natura delle imposte è presentato nella tabella che segue: \n\n \nUn ulteriore dettaglio, che esclude il gettito di preventivo, è il seguente: \n\n \nRammentiamo che il nuovo modello contabile richiede la contabilizzazione del costo per il computo \nglobale d’imposta tra i ricavi con il segno negativo. Sempre le nuove disposizioni prevedono la \ncontabilizzazione dell’imposta sui cani tra le entrate fiscali (prima 434). \n\nPer il commento alle entrate fiscali rimandiamo al capitolo “Gettito fiscale” del presente \nmessaggio. \n\n 41 Regalie e concessioni \n\nIl dettaglio per natura Regalie e concessioni è presentato nella tabella seguente:  \n\n \nSi segnala che a partire dal preventivo del 2023, il contributo per l'uso della Verzasca è incluso nel \ngruppo "446 Ricavi finanziari da imprese pubbliche". \n\nDi seguito maggiori dettagli a livello di singoli conti per questo gruppo: \n\n \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024 Differenza P2025 / \nP2024 % Consuntivo 2023 Differenza P2025 / \n\nC2023 %\n\n4 RICAVI 473’506’270.00 479’185’760.00 -5’679’490.00 -1.19% 493’465’959.56 -19’959’689.56 -4.04%\n\n40 RICAVI FISCALI 353’406’000.00 351’406’000.00 2’000’000.00 0.57% 353’639’772.23 -233’772.23 -0.07%\n\n400 Imposte dirette delle persone fisiche (PF) 68’900’000.00 67’900’000.00 1’000’000.00 1.47% 81’280’632.38 -12’380’632.38 -15.23%\n\n400 Gettito persone fisiche (PF) 209’000’000.00 198’000’000.00 11’000’000.00 5.56% 195’000’000.00 14’000’000.00 7.18%\n\n401 Imposte dirette delle persone giuridiche(PG) 24’300’000.00 24’300’000.00  0.00% 4’680’008.95 19’619’991.05 419.23%\n\n401 Gettito persone giuridiche (PG) 49’000’000.00 59’000’000.00 -10’000’000.00 -16.95% 59’000’000.00 -10’000’000.00 -16.95%\n\n402 Altre Imposte dirette 14’000’000.00 14’000’000.00  0.00% 13’295’580.90 704’419.10 5.30%\n\n403 Imposte sul possesso e sulla spesa 356’000.00 356’000.00  0.00% 383’550.00 -27550 -7.18%\n\nGruppo\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024 Differenza P2025 / \nP2024 % Consuntivo 2023 Differenza P2025 / \n\nC2023 %\n\n40 RICAVI FISCALI 95’406’000.00 94’406’000.00 1’000’000.00 1.06% 99’639’772.23 -4’233’772.23 -4.25%\n\n40001000 Sopravvenienze imposta reddito e sostanza PF 27’500’000.00 27’500’000.00 0.00% 29’989’995.00 -2’489’995.00 -8.30%\n\n40002000 Imposte supplettorie reddito e sostanza PF 5’000’000.00 5’000’000.00 0.00% 14’474’268.05 -9’474’268.05 -65.46%\n\n40002100 Recupero imposte abbandonate PF e PG 150’000.00 150’000.00 0.00% 386’736.40 -236’736.40 -61.21%\n\n40006000 Computi globali di imposta PF -7’273’236.95 7’273’236.95 -100.00%\n\n40020000 Imposte alla fonte PF 32’000’000.00 31’000’000.00 1’000’000.00 3.23% 38’932’611.58 -6’932’611.58 -17.81%\n\n40080000 Imposta personale 1’950’000.00 1’950’000.00 0.00% 1’982’405.40 -32’405.40 -1.63%\n\n40090000 Imposte speciali 2’300’000.00 2’300’000.00 0.00% 2’787’852.90 -487’852.90 -17.50%\n\n40101000 Sopravvenienze imposte utile e capitale PG 12’500’000.00 12’500’000.00 0.00% 4’811’898.00 7’688’102.00 159.77%\n\n40102100 Imposte supplettorie utile e capitale PG 150’000.00 150’000.00 0.00% 104’749.10 45’250.90 43.20%\n\n40106000 Computi globali di imposta PG -500’000.00 -500’000.00 0.00% -236’638.15 -263’361.85 111.29%\n\n40210000 Imposta immobiliare comunale 14’000’000.00 14’000’000.00 0.00% 13’295’580.90 704’419.10 5.30%\n\n40330000 Imposta sui cani 356’000.00 356’000.00 0.00% 383’550.00 -27’550.00 -7.18%\n\nGruppo\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024 Differenza P2025 / \nP2024 % Consuntivo 2023 Differenza P2025 / \n\nC2023 %\n\n4 RICAVI 473’506’270.00 479’185’760.00 -5’679’490.00 -1.20% 493’465’959.56 -19’959’689.56 -4.22%\n\n41 REGALIE E CONCESSIONI 6’346’300.00 6’294’780.00 51’520.00 0.82% 6’314’932.03 31’367.97 0.50%\n\n412 Concessioni 6’346’300.00 6’294’780.00 51’520.00 0.82% 6’314’932.03 31’367.97 0.50%\n\nGruppo\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024 Differenza P2025 / \nP2024 % Consuntivo 2023 Differenza P2025 / \n\nC2023 %\n\n41 REGALIE E CONCESSIONI 6’346’300.00 6’294’780.00 51’520.00 0.82% 6’314’932.03 31’367.97 0.50%\n\n41200000 Tassa per l'uso speciale del suolo pubblico 1’628’500.00 1’725’000.00 -96’500.00 -5.59% 1’724’269.00 -95’769.00 -5.55%\n\n41200100 Tasse di occupazione area pubblica e sporgenze 1’558’000.00 1’658’180.00 -100’180.00 -6.04% 1’596’508.90 -38’508.90 -2.41%\n\n41200200 Tasse affissioni, pubblicità 1’310’800.00 1’186’600.00 124’200.00 10.47% 1’189’818.93 120’981.07 10.17%\n\n41200201 Contributi SGA per affissioni 1’600’000.00 1’500’000.00 100’000.00 6.67% 1’690’906.50 -90’906.50 -5.38%\n\n41200300 Tasse autorizzazione circolazione zona pedonale 194’000.00 170’000.00 24’000.00 14.12% 113’428.70 80’571.30 71.03%\n\n41200400 Concessioni beni amministrativi 30’000.00 30’000.00 0.00% 30’000.00\n\n41200500 Concessioni natanti 25’000.00 25’000.00 0.00% 25’000.00\n\nGruppo\n\n37\n\n\n\n38 \n\n \n\n 42 Tasse e retribuzioni  \n\nIl dettaglio per natura delle tasse e retribuzioni è presentato nella tabella seguente:  \n\n \nLe principali differenze tra il preventivo 2025 e il preventivo 2024, pari a CHF -0.17 mio, sono \ncontenute nei seguenti gruppi: \n\n421 tasse per servizi amministrativi: \n\nLa differenza di CHF +0.64 mio rispetto a quanto preventivato nel 2024 per questo gruppo risiede \nsostanzialmente nei seguenti conti: 42100001 Tasse per naturalizzazioni per CHF +0.08 mio, \n42100007 Tasse di diffida con CHF +0.17 mio, 42100008 Tasse rilascio documenti d'identità  \nCHF +0.40 mio. \n\n424 tasse d’uso per prestazioni e servizi: \n\nAumento dei ricavi pari a CHF +0.52 mio. Segnaliamo le posizioni principali che hanno generato \nquesto aumento previsionale di entrate: 42400000 Tasse d'uso e per prestazioni di servizio  \nCHF +0.16 mio, 42400400 Tassa raccolta e smaltimento rifiuti CHF +0.19 mio.  \n\n425 ricavi da vendite: \n\nIn questo gruppo si registra una diminuzione complessiva prevista pari a CHF -0.51 mio \nprincipalmente dovuta ai conti 42500100 Rivendita rifiuti speciali CHF -0.11 mio e 42500500 \nVendita carte giornaliere di trasporto con CHF -0.37 mio. \n\n426 Rimborsi: \n\nAnche questo gruppo registra una diminuzione prevista di ricavi pari a CHF -0.33 mio, \nprincipalmente dovuti una diminuzione di entrate al conto 42600100 Rimborso prestazioni diverse \na terzi per CHF -0.10 mio e una diminuzione di CHF -0.25 mio al conto 42601000 Rimborso \ninterventi edilizi sostitutivi. \n\n427 Multe \n\nMinori entrate attese, rispetto al preventivo 2024, per questo gruppo per CHF -0.18 mio, \nprincipalmente al conto 42700100 Multe e contravvenzioni di polizia che presenta una diminuzione \ndi CHF -0.15 mio.  \n  \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024 Differenza P2025 / \nP2024 % Consuntivo 2023 Differenza P2025 / \n\nC2023 %\n\n4 RICAVI 473’506’270.00 479’185’760.00 -5’679’490.00 -1.20% 493’465’959.56 -19’959’689.56 -4.22%\n\n42 TASSE E RETRIBUZIONI 44’599’280.00 44’427’070.00 172’210.00 0.39% 47’680’419.45 -3’081’139.45 -6.46%\n\n420 Tasse d'esenzione 100’000.00 100’000.00 0.00% 102’810.00 -2’810.00 -2.73%\n\n421 Tasse per servizi amministrativi 4’272’400.00 3’633’300.00 639’100.00 17.59% 4’713’842.63 -441’442.63 -9.36%\n\n423 Tasse scolastiche e per corsi 858’330.00 824’670.00 33’660.00 4.08% 973’269.00 -114’939.00 -11.81%\n\n424 Tasse d'uso e per prestazioni di servizio 24’175’360.00 23’658’550.00 516’810.00 2.18% 24’054’485.43 120’874.57 0.50%\n\n425 Ricavi da vendite 4’676’500.00 5’184’600.00 -508’100.00 -9.80% 5’731’441.76 -1’054’941.76 -18.41%\n\n426 Rimborsi 6’299’690.00 6’630’950.00 -331’260.00 -5.00% 7’992’711.04 -1’693’021.04 -21.18%\n\n427 Multe 4’215’000.00 4’393’000.00 -178’000.00 -4.05% 4’107’721.44 107’278.56 2.61%\n\n429 Diversi ricavi e tasse 2’000.00 2’000.00 0.00% 4’138.15 -2’138.15 -51.67%\n\nGruppo\n\n38\n\n\n\n39 \n\n \n\nNel confronto tra preventivo 2025 e consuntivo 2023, rileviamo minori entrate previste, rispetto a \nquanto effettivamente incassato nel 2023, per CHF -3.08 mio. Segnaliamo le seguenti differenze: \n\n421 tasse per servizi amministrativi: \n\nLa differenza di CHF -0.44 mio rispetto a quanto registrato in consuntivo 2023, è la combinazione \ndi entrate previste inferiori, rispetto a quanto effettivamente incassato nel 2023, ai conti 42100001 \nTasse per naturalizzazioni per CHF -0.10 mio, 42100008 Tasse rilascio documenti d'identità  \nCHF -0.33 mio, parzialmente compensati da un aumento previsto di entrate al conto 42100000 \nTasse di cancelleria per CHF +0.17 mio. \n\n423 Tasse scolastiche  \n\nDifferenza di CHF -0.11 mio rispetto a quanto effettivamente incassato nel 2023. Questo dato è \ninvece in linea con quanto era stato preventivato nel 2024. \n\n424 tasse d’uso per prestazioni e servizi: \n\nAumento dei ricavi previsti, rispetto all’effettivo incasso del 2023, pari a CHF +0.12 mio.  \nQuesto importo è la combinazione di diversi maggiori e minori incassi sui diversi conti di questo \ngruppo. Sono previste minori entrate, rispetto al 2023, ai conti 42400100 Tassa controllo impianti \ncombustione con CHF -0.24 mio, 42402000 Abbonamenti, biglietti d'ingresso CHF -0.23 mio, \n42409808 Altre prestazioni a terzi CHF -0.11 mio, mentre si attendono maggiori entrate ai conti \n42400400 Tassa raccolta e smaltimento rifiuti CHF +0.65 mio e 42405000 Tasse per mercati per \nCHF 0.07 mio. \n\n425 ricavi da vendite: \n\nIn questo gruppo si registra una diminuzione complessiva pari a CHF -1.06 mio principalmente \ndovuta ai conti 42500000 Vendita carburante CHF -0.45 mio (relativi al centro di responsabilità \nGestione transitoria aeroporto), 42500100 Rivendita rifiuti speciali CHF -0.16 mio, 42500500 \nVendita carte giornaliere di trasporto CHF -0.35 mio e al conto 42509902 Incassi bar per  \nCHF -0.08 mio. \n\n426 Rimborsi: \n\nAnche questo gruppo registra una diminuzione di ricavi previsto, rispetto a quanto effettivamente \nrealizzato nel 2023, pari a CHF -1.69 mio, principalmente dovuti ai conti 42600000 Rimborsi per \nstipendi dipendenti per CHF -0.83 mio, 42600100 Rimborso prestazioni diverse a terzi  \nCHF -0.46 mio, 42600200 Rimborso spese attività tutele e curatele CHF -0.13 mio. Va inoltre \nsegnalata una differenza di CHF -0.36 mio al conto 42600401 Partecipazione alle eccedenze delle \nassicurazioni che concerne l’incasso della quota del 50% alle eccedenze sui premi dell’assicurazione \nRC (Basilese) per gli anni 2008-2012, effettivamente incassata nel 2023 dopo conteggio finale da \nparte dell’assicurazione. Questa posizione non può essere prevista a preventivo. Di conseguenza \nne scaturisce una differenza negli anni in cui queste quote sono eventualmente versate alla Città. \nRicordiamo che questo gruppo include anche le posizioni, rimborso spese varie, partecipazione \ncourtage broker assicurativo, rimborso spese esecutive e rimborso per smaltimento rifiuti speciali. \n\n427 Multe \n\nMaggiori entrate attese, rispetto a quanto effettivamente realizzato nel 2023, per questo gruppo \nper CHF +0.11 mio, principalmente al conto 42700100 Multe e contravvenzioni di polizia con  \nCHF +0.09 mio.  \n\n39\n\n\n\n40 \n\n \n\n 43 Ricavi diversi  \n\nIl dettaglio per natura dei ricavi diversi è presentato nella tabella seguente: \n\n \nNessun commento particolare da rilevare nel confronto tra preventivo 2025 e preventivo 2024 per \nquesto gruppo. Per quanto concerne la differenza tra preventivo 2025 e consuntivo 2023 di  \nCHF -0.22 mio, questa è il risultato di diverse posizioni di importi non rilevanti.  \n\n 44 Ricavi finanziari  \n\nIl dettaglio per natura dei ricavi finanziari senza fine specifico è presentato nella tabella seguente: \n\n \nNel confronto con il preventivo 2024, il gruppo 44 ricavi finanziari presenta una diminuzione di \nricavi pari a CHF -5.80 mio. Le differenze principali sono qui di seguito elencate. \n\n440 interessi attivi: \n\nDiminuzione importante degli interessi attivi sui contributi al conto 44020100 Interessi su \ncontributi, CHF -1.65 mio. Il Municipio ha a suo tempo offerto la possibilità di pagare i contributi \nper la costruzione degli impianti di depurazione (LALIA) in ventiquattro rate mensili senza interessi \n(come alternativa al pagamento con interessi su un periodo di 10 anni), incentivando così molti \ncontribuenti a scegliere questa opzione meno onerosa. \n\n441 utili realizzati su beni patrimoniali: \n\nSi evidenzia in particolare una flessione di CHF -3.00 mio nel conto 44110000 Utili dalla vendita di \nterreni patrimoniali attribuibile alle diverse modalità di acquisto adottate da IBSA per due sedimi \na Pazzallo adiacenti alle loro proprietà, concretizzatosi su un arco di tre anni anziché uno. \n\n443 Redditi immobiliari dei BP \n\nLa differenza per questo gruppo di CHF -0.91 mio rispetto al preventivo 2024, risulta da due \nposizioni principali: un aumento di CHF +0.13 mio al conto 44300000 Affitti, pigioni e diritti di \nsuperf. imm. dei BP, e una diminuzione di CHF -1.04 mio al conto 44390000 Rimborso spese \naccessorie e riscaldamento BP. Per quanto riguarda questa ultima posizione, come già segnalato \nnel gruppo 343, si è effettuato un cambio di metodo di contabilizzazione delle spese accessorie \nsostenute dalla Città e rifatturate agli inquilini degli immobili di reddito; non si tratta quindi di una \nminor entrata effettiva. \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024 Differenza P2025 / \nP2024 % Consuntivo 2023 Differenza P2025 / \n\nC2023 %\n\n4 RICAVI 473’506’270.00 479’185’760.00 -5’679’490.00 -1.20% 493’465’959.56 -19’959’689.56 -4.22%\n\n43 RICAVI DIVERSI 590’400.00 536’400.00 54’000.00 10.07% 812’328.28 -221’928.28 -27.32%\n\n430 Ricavi d'esercizio diversi 149’400.00 110’400.00 39’000.00 35.33% 209’526.19 -60’126.19 -28.70%\n\n431 Attivazione di prestazioni proprie 291’000.00 276’000.00 15’000.00 5.43% 374’562.50 -83’562.50 -22.31%\n\n439 Altri ricavi 150’000.00 150’000.00 0.00% 228’239.59 -78’239.59 -34.28%\n\nGruppo\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024 Differenza P2025 / \nP2024 % Consuntivo 2023 Differenza P2025 / \n\nC2023 %\n\n4 RICAVI 473’506’270.00 479’185’760.00 -5’679’490.00 -1.20% 493’465’959.56 -19’959’689.56 -4.22%\n\n44 RICAVI FINANZIARI 42’684’300.00 48’485’610.00 -5’801’310.00 -11.97% 42’202’541.50 481’758.50 1.14%\n\n440 Interessi attivi 2’797’970.00 4’465’400.00 -1’667’430.00 -37.34% 3’078’557.24 -280’587.24 -9.11%\n\n441 Utili realizzati su BP 1’502’000.00 4’502’000.00 -3’000’000.00 -66.64% 706’930.57 795’069.43 112.47%\n\n442 Redditi da partecipazioni dei BP 1’006’000.00 1’006’000.00 0.00% 1’009’116.65 -3’116.65 -0.31%\n\n443 Redditi immobiliari dei BP 5’774’790.00 6’680’550.00 -905’760.00 -13.56% 6’803’743.72 -1’028’953.72 -15.12%\n\n445 Ricavi finanziari da prestiti e partecipazioni dei BA 17’100.00 18’050.00 -950.00 -5.26% 19’000.00 -1’900.00 -10.00%\n\n446 Ricavi finanziari da imprese pubb. (cap. az. pubb. > al 50%) 14’000’000.00 14’000’000.00 0.00% 14’213’622.50 -213’622.50 -1.50%\n\n447 Redditi immobiliari dei BA 17’586’440.00 17’813’610.00 -227’170.00 -1.28% 16’371’570.82 1’214’869.18 7.42%\n\nGruppo\n\n40\n\n\n\n41 \n\n \n\n447 Redditi immobiliari dei beni amministrativi: \n\nIl gruppo 447 rileva una diminuzione complessiva di CHF -0.23 mio. Sono previsti minori incassi \nrilevati nel conto 44700000 Affitti, pigioni e diritti di sup. da immobili BA, CHF -0.16 mio, nonché \nminori entrate per CHF -0.11 mio al conto 44710000 Rimborso spese acces. da inquilini immob. \ndei BA. \n\nIn comparazione con quanto realizzato nel 2023 (confronto preventivo 2025 con consuntivo 2023), \nrileviamo le seguenti differenze principali per un totale di CHF +0.48 mio: \n\n440 interessi attivi: \n\nPer il 2025, rispetto al consuntivo 2023, si stimano minori entrate per interessi attivi su mezzi liquidi \nper CHF -0.16 mio, minori Interessi di mora su imposte e tasse (conto 44010000) per  \nCHF -0.23 mio, parzialmente compensati con maggiori previsti interessi su contributi per  \nCHF +0.11 mio.  \n\n441 utili realizzati su beni patrimoniali: \n\nSegnaliamo per questo gruppo maggiori utili attesi su vendite di terreni patrimoniali (conto \n44110000) per CHF +0.81 mio. \n\n443 Redditi immobiliari dei BP \n\nLa differenza tra preventivo 2025 e consuntivo 2023, come già segnalato nel gruppo 343, risulta \nda un cambio di metodo di contabilizzazione delle spese accessorie sostenute dalla Città e \nrifatturate agli inquilini degli immobili di reddito; non si tratta quindi di una minor entrata effettiva. \n\n446 Ricavi finanziari da imprese pubb. (cap. az. pubb. > al 50%) \n\nQuesto gruppo, nel confronto con il consuntivo 2023, presenta una diminuzione di entrate per \nCHF -0.22 mio. Questa cifra è il risultato di una diminuzione delle entrate attese al conto 44630100 \nContributo per l'uso della Verzasca, per CHF -1.00 mio (differenza già inserita a preventivo 2024), \ncompensata parzialmente da un aumento atteso, rispetto a quanto incassato nel 2023, di  \nCHF +0.77 mio al conto 44630000 Redditi partec. dei BA: impr. pubbl. di dir. priv.  \n\n447 redditi immobiliari dei beni amministrativi: \n\nIn questo gruppo di ricavi si attendono, rispetto a quanto rilevato a consuntivo 2023, maggiori \nricavi per CHF +0.89 mio al conto 44700000 Affitti, pigioni e diritti di sup. da immobili BA,  \nCHF +0.28 mio al conto 44720000 Affitti di spazi e installazioni e CHF +0.17 mio al conto 44720102 \nParchimetri esterni. \n\n 45 Prelievi da fondi e finanziamenti speciali  \n\nIl dettaglio per natura dei Prelievi da fondi e finanziamenti speciali è presentato nella tabella \nseguente: \n\n \n\n450 prelievi da finanziamenti speciali del capitale di terzi: \n\nRammentiamo che questo gruppo contiene i prelievi dal fondo FER e dal fondo accantonamento \nmanutenzione straordinaria delle canalizzazioni. \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024 Differenza P2025 / \nP2024 % Consuntivo 2023 Differenza P2025 / \n\nC2023 %\n\n4 RICAVI 473’506’270.00 479’185’760.00 -5’679’490.00 -1.20% 493’465’959.56 -19’959’689.56 -4.22%\n\n45 PRELIEVI DA FONDI E FINANZIAMENTI SPECIALI 1’846’420.00 1’485’000.00 361’420.00 24.34% 1’480’035.44 366’384.56 24.76%\n\n450 Prelievi da FS del capitale di terzi 1’670’000.00 1’485’000.00 185’000.00 12.46% 1’480’035.44 189’964.56 12.84%\n\n451 Prelievi da fondi del capitale proprio 176’420.00 176’420.00 176’420.00\n\nGruppo\n\n41\n\n\n\n42 \n\n \n\nFondo Energie Rinnovabili (FER) \n\nNel 2025 le attività di gestione corrente finanziabili con il Fondo FER presentano un totale di  \nCHF 1'470'000.00. \n\nLa sommatoria dei contributi è pressoché in linea con le uscite dell’anno precedente: è stato \naggiunto il contributo per l’elettrificazione bus della linea 5 così come i contributi per gli incentivi \na privati. \n\nIl dettaglio dei contributi previsti per il 2025 è il seguente: \n\nAttività FER – Gestione corrente 2025 \n\nDescrizione Importo Conto Centro di costo \n\nManutenzione edifici              350’000.00  45005000 Manutenzione edifici \n\nBike sharing              120’000.00  45005000 Bike sharing \n\nAbbonamenti arcobaleno             600’000.00 45005000 Altri contributi – Pianificazione \nambiente e mobilità \n\nElettrificazione bus linea 5             100’000.00  45005000 Altri contributi – Pianificazione \nambiente e mobilità \n\nEfficienza energetica edifici             100’000.00  45005000 Altri contributi – Pianificazione \nambiente e mobilità \n\nConversione impianti riscaldamento             100’000.00  45005000 Altri contributi – Pianificazione \nambiente e mobilità \n\nCertificazioni energetiche               50’000.00  45005000 Altri contributi – Pianificazione \nambiente e mobilità \n\nAltri incentivi               50’000.00  45005000 Altri contributi – Pianificazione \nambiente e mobilità \n\n         1’470’000.00      \n\n  \n\n42\n\n\n\n43 \n\n \n\nLa Città di Lugano crede fermamente nell’efficienza e nel risparmio energetico e a tale scopo \nprevede di sostenere le proprie opere d’investimento con diversi contributi per un totale di  \nCHF 1'008'000.00. Il dettaglio è riportato nella tabella sottostante. \n\nAttività FER – Investimenti 2025 \n\nDescrizione Importo Conto Messaggio Municipale \n\nEdilizia scolastica              200’000.00  63100000 sostituisce MM 9611 \n\nNuova sede DSU              500’000.00  63100000 MM 10597 \n\nPSE: centrale teleriscaldamento              308’000.00  63100000 MM 10775 \n\n          1’008’000.00      \n\n \n\n 46 Ricavi da trasferimento  \n\nIl dettaglio per natura dei ricavi da trasferimento correnti è presentato nella tabella seguente: \n\n \nIl gruppo Ricavi da trasferimento registra, nel confronto tra preventivo 2025 e preventivo 2024, \nuna diminuzione di entrate previste pari a CHF -2.63 mio, cosi ripartire: \n\n460 quote di ricavo da terzi: \n\nIn sede di preventivo 2025 si prevede un minor incasso relativo al contributo cantonale a \ncompensazione degli oneri della riforma fiscale per CHF -1.74 mio, rispetto a quanto preventivato \nper il 2024. \n\n461 Rimborsi da enti pubblici \n\nMaggiori entrate attese per questo gruppo al conto 46110007 Rimborsi dal Cantone gestione \nveicoli e attrez. CHF +0.21 mio e al conto 46110002 Rimborsi dal Cantone: morosi casse malati \nCHF +0.07 mio. \n\n463 contributi da enti pubblici e da terzi: \n\nIl gruppo registra una diminuzione di CHF -1.16 mio, principalmente relativa al conto 46309900 \nSussidio UFAC per costi Skyguide, per il quale si prevede una riduzione di CHF -1.14 mio. \n  \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024 Differenza P2025 / \nP2024 % Consuntivo 2023 Differenza P2025 / \n\nC2023 %\n\n4 RICAVI 473’506’270.00 479’185’760.00 -5’679’490.00 -1.20% 493’465’959.56 -19’959’689.56 -4.22%\n\n46 RICAVI DA TRASFERIMENTO 20’739’730.00 23’369’530.00 -2’629’800.00 -11.25% 23’304’781.31 -2’565’051.31 -11.01%\n\n460 Quote di ricavo da terzi 3’160’000.00 4’900’500.00 -1’740’500.00 -35.52% 4’911’206.51 -1’751’206.51 -35.66%\n\n461 Rimborsi da enti pubblici 4’309’550.00 4’034’350.00 275’200.00 6.82% 3’995’392.05 314’157.95 7.86%\n\n462 Perequazione finanziaria 388’000.00 400’000.00 -12’000.00 -3.00% 401’000.00 -13’000.00 -3.24%\n\n463 Contributi da enti pubblici e da terzi 12’811’680.00 13’973’680.00 -1’162’000.00 -8.32% 13’918’792.50 -1’107’112.50 -7.95%\n\n469 Altri ricavi da trasferimento 70’500.00 61’000.00 9’500.00 15.57% 78’390.25 -7’890.25 -10.07%\n\nGruppo\n\n43\n\n\n\n44 \n\n \n\nPer quanto riguarda il confronto con il consuntivo 2023, di seguito sono riportate le principali \ndifferenze: \n\n460 quote di ricavo da terzi: \n\nIn sede di preventivo 2025 si prevede un minor incasso relativo al contributo cantonale a \ncompensazione degli oneri della riforma fiscale, rispetto a quanto incassato nel 2023, per  \nCHF -1.74 mio. \n\n461 Rimborsi da enti pubblici \n\nRispetto al consuntivo 2023, maggiori entrate attese per questo gruppo al conto 46121001 \nRimborsi per servizi a Comuni CHF -0.32 mio. \n\n463 contributi da enti pubblici e da terzi: \n\nIl gruppo registra una diminuzione di CHF -1.10 mio, principalmente relativa al conto 46309900 \nSussidio UFAC per costi Skyguide, per il quale si prevede una riduzione di CHF -1.05 mio rispetto \na quanto registrato nel 2023. \n\nDi seguito la tabella riassuntiva dei vari conti che compongono i “Ricavi da trasferimento”: \n\n \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024 Differenza P2025 / \nP2024 % Consuntivo 2023 Differenza P2025 / \n\nC2023 %\n\n46 RICAVI DA TRASFERIMENTO 20’739’730.00 23’369’530.00 -2’629’800.00 -11.25% 23’304’781.31 -2’565’051.31 -11.01%\n\n460 Quote di ricavo da terzi 3’160’000.00 4’900’500.00 -1’740’500.00 -35.52% 4’911’206.51 -1’751’206.51 -35.66%\n\n4601 Quote di ricavo dal Cantone 3’160’000.00 4’900’500.00 -1’740’500.00 -35.52% 4’911’206.51 -1’751’206.51 -35.66%\n\n46010000 Partecipazione imposta immobiliare cantonale 5’415.00 -5’415.00 -100.00%\n\n46019000 Contributo a compens. oneri riforma fiscale 3’160’000.00 4’900’500.00 -1’740’500.00 -35.52% 4’900’455.82 -1’740’455.82 -35.52%\n\n461 Rimborsi da enti pubblici 4’309’550.00 4’034’350.00 275’200.00 6.82% 3’995’392.05 314’157.95 7.86%\n\n4611 Rimborsi dal Cantone 1’058’400.00 771’400.00 287’000.00 37.21% 1’018’198.60 40’201.40 3.95%\n\n46110000 Rimborsi dal Cantone: agenzia AVS 130’000.00 130’000.00 0.00% 127’607.40 2’392.60 1.87%\n\n46110001 Rimborsi dal Cantone: sportelli LAPS 130’000.00 120’000.00 10’000.00 8.33% 129’850.00 150.00 0.12%\n\n46110003 Rimborsi dal Cantone: manutenzione strade 165’000.00 165’000.00 0.00% 173’204.50 -8’204.50 -4.74%\n\n46110006 Indennizzo forfettario per servizio chimico 356’400.00 356’400.00 0.00% 356’365.00 35.00 0.01%\n\n4612 Rimborsi da Comuni e altri enti locali 3’251’150.00 3’262’950.00 -11’800.00 -0.36% 2’977’193.45 273’956.55 9.20%\n\n46121000 Tasse per allievi domiciliati fuori comune 95’000.00 90’000.00 5’000.00 5.56% 114’876.00 -19’876.00 -17.30%\n\n46121001 Rimborsi per servizi a Comuni 3’126’150.00 2’957’950.00 168’200.00 5.69% 2’802’317.45 323’832.55 11.56%\n\n46121003 Rimborsi da Comuni per linee locali 30’000.00 30’000.00 0.00% 60’000.00 -30’000.00 -50.00%\n\n46121005 Rimborsi da altri Comuni gestione veicoli, attrez. 185’000.00 -185’000.00 -100.00%\n\n462 Perequazione finanziaria 388’000.00 400’000.00 -12’000.00 -3.00% 401’000.00 -13’000.00 -3.24%\n\n4621 Contributi perequativi dal Cantone 388’000.00 400’000.00 -12’000.00 -3.00% 401’000.00 -13’000.00 -3.24%\n\n46216000 Contributo di localizzazione geografica 388’000.00 400’000.00 -12’000.00 -3.00% 401’000.00 -13’000.00 -3.24%\n\n463 Contributi da enti pubblici e da terzi 12’811’680.00 13’973’680.00 -1’162’000.00 -8.32% 13’918’792.50 -1’107’112.50 -7.95%\n\n4630 Contributi dalla Condederazione 5’639’080.00 6’779’080.00 -1’140’000.00 -16.82% 6’756’153.95 -1’117’073.95 -16.53%\n\n46300000 Sussidi federali 116’080.00 116’080.00 0.00% 140’524.45 -24’444.45 -17.40%\n\n46300001 Sussidi Gioventù e Sport 63’000.00 63’000.00 0.00% 110’457.60 -47’457.60 -42.96%\n\n46309900 Sussidio UFAC per costi Skyguide 5’460’000.00 6’600’000.00 -1’140’000.00 -17.27% 6’505’171.90 -1’045’171.90 -16.07%\n\n46309901 Sussidio UFAC per sicurezza\n\n4631 Contributi dal Cantone 6’653’200.00 6’650’700.00 2’500.00 0.04% 6’665’747.05 -12’547.05 -0.19%\n\n46310000 Sussidi cantonali 4’215’700.00 4’218’700.00 -3’000.00 -0.07% 4’104’836.05 110’863.95 2.70%\n\n46310100 Contributi FER 2’400’000.00 2’400’000.00 0.00% 2’432’389.00 -32’389.00 -1.33%\n\n46310200 Rimborsi dal Cantone: Legge sostegno alla cultura 30’000.00 25’000.00 5’000.00 20.00% 31’150.00 -1’150.00 -3.69%\n\n46310300 Sussidi Sport-Toto 7’500.00 7’000.00 500.00 7.14% 7’500.00 0.00%\n\n4634 Contributi da imprese pubbliche 225’000.00 225’000.00 0.00% 230’000.00 -5’000.00 -2.17%\n\n46340000 Contributi da imprese pubbliche 225’000.00 225’000.00 0.00% 230’000.00 -5’000.00 -2.17%\n\n4636 Contributi da organizzazioni private senza scopo di lucro 294’400.00 318’900.00 -24’500.00 -7.68% 248’691.50 45’708.50 18.38%\n\n46360000 Contributi da enti e istituzioni no lucro 259’400.00 268’900.00 -9’500.00 -3.53% 247’691.50 11’708.50 4.73%\n\n46360100 Contributi da fondazioni 35’000.00 50’000.00 -15’000.00 -30.00% 1’000.00 34’000.00 3’400.00%\n\n469 Altri ricavi da trasferimento 70’500.00 61’000.00 9’500.00 15.57% 78’390.25 -7’890.25 -10.07%\n\n4699 Ridistribuzioni 70’500.00 61’000.00 9’500.00 15.57% 78’390.25 -7’890.25 -10.07%\n\n46990000 Ridistribuzione tassa sul Co2 70’500.00 61’000.00 9’500.00 15.57% 78’390.25 -7’890.25 -10.07%\n\nGruppo\n\n44\n\n\n\n 48 Ricavi straordinari  \n\nIl dettaglio per natura dei ricavi straordinari è presentato nella tabella che segue: \n\nIn questa voce contabile è stato rilevato nel consuntivo 2023, presso la Divisione finanze, il ricavo \nstraordinario e non ripetibile di CHF 15.02 mio relativo alla rivalutazione contabile dei cespiti \nprecedentemente ammortizzati inerenti ad opere di canalizzazioni e a contributi per investimenti \nai consorzi depurazione che sono stati oggetto dell'emissione dei contributi di costruzione impianti \ndi depurazione (LALIA) effettuata in quell’anno. Questa voce non è dunque più presente nel \npreventivo 2025 (e di conseguenza non era nemmeno presente nel preventivo 2024). \n\n 49 Accrediti interni   \n\nIl dettaglio per natura degli accrediti interni è presentato nella tabella che segue: \n\nQuesto gruppo di conti ha la funzione di trasferire costi da un servizio che li ha sostenuti al servizio \nche ne ha beneficiato. A fronte di questi ricavi sono rilevati altrettanti costi (gruppo di conto 39 \naddebiti interni). \n\nSegnaliamo l’introduzione, già nel preventivo 2023, della contabilizzazione a carico del centro di \ncosto “24031 rifiuti”, attraverso addebiti interni, oltre alle prestazioni amministrative ricevute da \naltri servizi dell’amministrazione, dei relativi interessi figurativi e ammortamenti necessari al calcolo \ndel costo completo della prestazione da coprire con le tasse causali. \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024 Differenza P2025 / \nP2024 % Consuntivo 2023 Differenza P2025 / \n\nC2023 %\n\n4 RICAVI 473’506’270.00 479’185’760.00 -5’679’490.00 -1.20% 493’465’959.56 -19’959’689.56 -4.22%\n\n48 RICAVI STRAORDINARI 15’019’397.17 -15’019’397.17 -100.00%\n\n484 Ricavi finanziari straordinari 15’019’397.17 -15’019’397.17 -100.00%\n\nGruppo\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024 Differenza P2025 / \nP2024 % Consuntivo 2023 Differenza P2025 / \n\nC2023 %\n\n4 RICAVI 473’506’270.00 479’185’760.00 -5’679’490.00 -1.20% 493’465’959.56 -19’959’689.56 -4.22%\n\n49 ACCREDITI INTERNI 3’293’840.00 3’181’370.00 112’470.00 3.54% 3’011’752.15 282’087.85 9.37%\n\n491 Servizi 2’102’310.00 1’879’660.00 222’650.00 11.85% 1’841’213.82 261’096.18 14.18%\n\n492 Affitti, pigioni, noleggi e costi di utilizzazione 15’630.00 37’200.00 -21’570.00 -57.98% 25’767.17 -10’137.17 -39.34%\n\n493 Costi d'esercizio e amministrativi 170’000.00 170’000.00 0.00 0.00% 178’622.55 -8’622.55 -4.83%\n\n494 Interessi calcolatori e spese finanziarie 57’900.00 73’200.00 -15’300.00 -20.90% 47’265.45 10’634.55 22.50%\n\n495 Ammortamenti pianificati e non pianificati 851’400.00 833’600.00 17’800.00 2.14% 728’000.00 123’400.00 16.95%\n\n499 Altri accrediti interni 96’600.00 187’710.00 -91’110.00 -48.54% 190’883.16 -94’283.16 -49.39%\n\nGruppo\n\n4\n\n\n\n46 \n\n5. GETTITO FISCALE\n\n5.1. Aggiornamento del gettito fiscale per gli anni 2013– 2025 \n\nPremessa \n\nRispetto agli anni precedenti all’entrata in vigore del messaggio n. 7684, approvato dal \nGran Consiglio il 4 novembre 2019, dal 2025 vi saranno le seguenti novità: \n\nriduzione dell’aliquota cantonale dell’imposta sull’utile delle società di capitale e cooperative\ndall’8% al 5.5%;\naumento della percentuale di computo dell’imposta sull’utile nell’imposta sul capitale delle\npersone giuridiche dall’attuale 10% al 16%;\nintroduzione della possibilità per i Comuni di differenziare, entro determinati parametri, il\nprelievo fiscale tra persone fisiche e persone giuridiche (moltiplicatore comunale differenziato).\n\nCon l’entrata in vigore di questa legge abbiamo una diminuzione del gettito delle persone \ngiuridiche del 31.25%.  \n\nLa riforma introduce la possibilità di differenziare il moltiplicatore tra persone fisiche e persone \ngiuridiche per poter compensare queste perdite.  \n\nCome d’uso, qui di seguito, in forma tabellare l’evoluzione del gettito fiscale per gli anni 2013 – \n2025 (stato al 30.09.2024): \n\nAnno  Moltiplicatore \ncomunale  \n\nPersone \nfisiche \n(mio)  \n\n% \npartite \nemesse  \n\nPersone \ngiuridiche \n(mio)  \n\n% partite \nemesse  \n\nTotale \ngettito \nprevisto \n(mio)  \n\nTotale \ngettito al \n100% \n(mio)  \n\n2013 70.00% 163.3 100.00% 75.4 100.00% 238.7 341.00 \n\n2014 80.00% 202.3 100.00% 87.3 100.00% 289.6 362.00 \n\n2015 80.00% 207.2 100.00% 87.7 100.00% 294.9 368.63 \n\n2016 80.00% 226.9 99.91% 84.5 99.92% 311.4 389.25 \n\n2017 80.00% 226.9 99.84% 87 99.81% 313.9 392.38 \n\n2018 78.00% 222 99.70% 72.5 99.49% 294.5 377.56 \n\n2019 77.00% 210 99.24% 66.7 97.02% 276.7 359.35 \n\n2020 77.00% 205 98.47% 66 95.76% 271 351.95 \n\n2021 77.00% 205 96.80% 66 91.55% 271 351.95 \n\n2022 77.00% 205 92.92% 66 80.03% 271 351.95 \n\n2023 77.00% 200 48.90% 66 22.26% 266 345.45 \n\n2024** 77.00% 198 0.59% 59 0.75% 257 333.77 \n\n2025 PG  82.00% 49 49 59.76\n\n2025 PF 77.00% 209 209 271.43 \n\n2025** \nT  \n\n258 331.18 \n\n** dati di preventivo \n\n46\n\n\n\n47 \n\n \n\nPur senza volersi ripetere, è importante segnalare come l’aggiornamento del gettito risulti essere \ndi difficile attuazione in assenza di dati fiscali sufficientemente recenti e completi. L’ipotesi di \ngettito 2025 deve essere calcolata sui dati fiscali relativi all’anno 2021/22 tenendo conto \ndell’incertezza che regna sui gettiti degli ultimi anni a seguito delle varie crisi che hanno coinvolto \nl’economia mondiale (Covid-19, guerra Ucraina -Russa e guerra in Medioriente). \n\n5.2. Fissazione del moltiplicatore d’imposta 2025 \n\nIl fabbisogno da coprire tramite le imposte per l’anno 2025 ammonta a CHF 281.9 mio (preventivo \n2024 CHF 266 mio). Il moltiplicatore aritmetico necessario alla copertura del citato fabbisogno \ncorrisponde all’85.11%.  \n\nConsiderata l’attuale situazione economica, l’ipotesi di adeguare il moltiplicatore d’imposta \ncomunale per il 2025, per garantire il pareggio della gestione corrente, non è stata valutata \nprioritaria dal Municipio. Quello che invece è stato ritenuto prioritario è ridurre l’impatto della \nriduzione dell’aliquota cantonale delle persone giuridiche, garantendo in questo modo di limitare \nil calo di gettito atteso da questi contribuenti a parità di condizioni.  \n\nIn base a queste considerazioni, si propone il mantenimento del moltiplicatore d’imposta per \nl’anno 2025 al 77% per le Persone fisiche e di alzarlo unicamente per le Persone giuridiche \nall’82%. Nonostante l’alzamento del moltiplicatore delle persone giuridiche, visto che \nl’aliquota cantonale diminuirà dall’8% al 5.5%, le imprese avranno sempre un risparmio fiscale \nrispetto al 2024 di circa il 27%.  \n\nComposizione del gettito 2025  \n\nLa valutazione del gettito preventivo 2025 è stata effettuata applicando un criterio di ragionevole \nprudenza in particolare per la definizione del gettito delle persone giuridiche, per le quali i dati \nstatistici del passato, soprattutto in questa fase storica, non sono sempre rappresentativi per il \nfuturo.  \n\nRicapitolazione del gettito d’imposta 2025  \n\n  Moltiplicatore \nCHF \nMio % del gettito \n\nGettito PG  82% 49 19% \n\nGettito PF  77% 209 81% \n\nTotale Gettito   258 100% \n\nData la diminuzione dell’aliquota cantonale delle PG, il gettito delle PF assume una maggiore \nimportanza percentuale nella ripartizione del gettito totale rispetto al passato. Indicativamente nel \n2023-24 le PG rappresentavano il 23% del totale. Invece il preventivo 2025 stima esse costituiranno \nil 19%.  \n  \n\n47\n\n\n\n48 \n\n \n\nDi seguito la ricapitolazione dei principali dati a carattere fiscale con l’evoluzione nel triennio e i \nrelativi scostamenti: \n\n \nNel confronto con il preventivo 2024 delle più importanti entrate fiscali segnaliamo: \n\n stabilità delle sopravvenienze d’imposta (CHF 40.0 mio anche a preventivo 2024); \n invariate le imposte personali; \n in crescita di CHF 1 mio il gettito derivante dalle imposte alla fonte; \n stabilità delle aspettative d’incasso dell’imposta immobiliare comunale; \n stabilità delle imposte suppletorie persone fisiche; \n stabilità delle imposte speciali. \n\nRispetto al consuntivo 2023 segnaliamo: \n\n CHF -6.9 mio alla voce imposte alla fonte; \n CHF +5.2 mio per le sopravvenienze persone fisiche e giuridiche; \n CHF -9.5 mio per le imposte comunali suppletorie; \n CHF +0.7 mio per le imposte immobiliari; \n CHF -0.48 mio per le imposte speciali. \n\n \n\nDescrizione Preventivo 2025 Preventivo 2024 Differenza P25/24 % Consuntivo 2023 Differenza P25/23 % \nMoltiplicatore PF 77% PG 82% PF/PG 77% PF/PG 77% \n40000000 Imposta reddito e sostanza PF anno di gestione 209’000’000 198’000’000 11’000’000 5.56% 195’000’000 14’000’000 7.18%\n40100000 Imposte utile e capitale PG anno di gestione 49’000’000 59’000’000 -10’000’000 -16.95% 59’000’000 -10’000’000 -16.95%\n\nImposte senza moltiplicatore \n40001000 Sopravvenienze imposta reddito e sostanza PF 27’500’000 27’500’000 0 0.00% 29’989’995 -2’489’995 -8.30%\n40002000 Imposte supplettorie reddito e sostanza PF 5’000’000 5’000’000 0 0.00% 14’474’268 -9’474’268 -65.46%\n40002100 Recupero imposte abbandonate PF e PG 150’000 150’000 0 0.00% 386’736 -236’736 -61.21%\n40020000 Imposte alla fonte PF 32’000’000 31’000’000 1’000’000 3.23% 38’932’612 -6’932’612 -17.81%\n40080000 Imposta personale 1’950’000 1’950’000 0 0.00% 1’982’405 -32’405 -1.63%\n40090000 Imposte speciali 2’300’000 2’300’000 0 0.00% 2’787’853 -487’853 -17.50%\n40101000 Sopravvenienze imposte utile e capitale PG 12’500’000 12’500’000 0 0.00% 4’811’898 7’688’102 159.77%\n40102100 Imposte supplettorie utile e capitale PG 150’000 150’000 0 0.00% 104’749 45’251 43.20%\n40210000 Imposta immobiliare comunale 14’000’000 14’000’000 0 0.00% 13’295’581 704’419 5.30%\n\n48\n\n\n\n49 \n\n \n\n6. CONTO DEGLI INVESTIMENTI     \n\nIl conto investimenti presentato unitamente al preventivo 2025 presenta una mole di investimenti \nin corso estremamente elevata che, alla luce del disavanzo atteso in conto risultato totale di \nesercizio per l’anno corrente e per quelli successivi, non consente di pianificare significativi nuovi \ninvestimenti a medio termine e richiederà una pianificazione di dettaglio anche per il quadriennio \nsuccessivo, per assicurare un rientro di questa eccezionale fase di investimenti infrastrutturali.  \n\nDopo la positiva dinamica registrata nel corso del 2023, a seguito dell’emissione dei contributi \nLALIA che hanno consentito di ridurre l’onere netto di investimenti di quell’anno, la pianificazione \ndelle opere per gli anni 2025-2028 prevede ancora uno sforzo importante pari a CHF 325.6 milioni \ndi investimenti lordi. Le entrate per investimento nel medesimo quadriennio sono stimate  \nCHF 56.9 milioni. Il risultante onere netto per investimenti risulta pertanto pari a CHF 268.7 milioni; \ncon un’incidenza annua media di CHF 67.2 milioni.  \n\nI più importanti e significativi cantieri previsti nella pianificazione 2025-2028 sono ripresi nel \ndettaglio in chiusura del presente capitolo che indica il progredire delle opere già in esecuzione e \nle nuove opere inserite per la prima volta nel piano degli investimenti.  \n\nSegnaliamo che per talune opere, con credito votato o con MM licenziato al Consiglio Comunale, \nla realizzazione è stata spostata nel tempo e non sono previste nella pianificazione del quadriennio \n2025-2028; in particolare la realizzazione del Parco Viarno, la realizzazione delle scuole di Viganello \n(presente solo per una parte di progettazione), la parte immobiliare del progetto San Grato a \nCarona. \n\nDi seguito, sotto forma di tabella, presentiamo gli investimenti netti previsti per il quadriennio \n2025-2028 suddivisi tra crediti votati, crediti di competenza Municipale, messaggi licenziati e \nmessaggi in pianificazione: \n\nInvestimenti netti \n\n(importi in mio di franchi) 2025 2026 2027 2028 Totale \n\nCrediti votati    84’558    48’883     35’916     18’768     188’125  \n\nCrediti di competenza Municipale      1’085         180            -            30         1’295  \n\nMessaggi licenziati dal Municipio      2’309      3’200       2’700       2’700       10’909  \n\nPianificazione     -2’520    17’579     23’794     29’540       68’393  \n\nTotale  85’432  69’842   62’410   51’038   268’722  \n\n \n\nTeniamo a precisare che l’esborso del 2025 previsto in CHF 85.4 mio comprende l’acquisto della \nproprietà ex RSI a Besso per CHF 21.0 mio ed un introito di CHF 14.0 mio per la cessione della  \nex casa per anziani “Residenza Castagneto” che come riportato nella tabella porta ad un saldo \nnegativo nel capitolo “Pianificazione 2025” (Uscite CHF 11.8 mio – Entrate CHF 14.3 mio). \n  \n\n49\n\n\n\n50 \n\n \n\nL’evoluzione prevista per il prossimo quadriennio, suddivisa per singola categoria, viene \nrappresentata nella tabella sottostante: \n\n \n\nInvestimenti netti suddivisi per categoria \n\n(importi in mio di CHF) 2025 2026 2027 2028 Totale \n      \n\nINVESTIMENTI IN BENI AMMINISTRATIVI  82’932   68’042   60’410   49’608     260’992  \n\nStrade, piazze, vie di comunicazione   \n8’578  \n\n  \n9’575  \n\n  \n9’593  \n\n  \n9’765  \n\n  \n37’511  \n\nAltre opere del genio civile   \n4’583  \n\n  \n3’806  \n\n  \n4’161  \n\n  \n3’458  \n\n  \n16’008  \n\nImmobili *   \n47’720  \n\n  \n29’870  \n\n  \n20’865  \n\n  \n8’600  \n\n  \n107’055  \n\nBoschi   \n540  \n\n  \n570  \n\n  \n590  \n\n  \n365  \n\n  \n2’065  \n\nBeni mobili   \n4’055  \n\n  \n5’515  \n\n  \n5’365  \n\n  \n9’250  \n\n  \n24’185  \n\nAltri investimenti immateriali   \n4’475  \n\n  \n4’390  \n\n  \n3’707  \n\n  \n2’565  \n\n  \n15’137  \n\nContributi per investimenti di terzi   \n12’981  \n\n  \n14’316  \n\n  \n16’129  \n\n  \n15’605  \n\n  \n59’031  \n\n      \n      \n\nINVESTIMENTI IN BENI PATRIMONIALI    2’500     1’800     2’000     1’430         7’730  \n\nStabili di reddito   \n2’500  \n\n  \n1’800  \n\n  \n2’000  \n\n  \n1’430  \n\n  \n7’730  \n\nTOTALE COMPLESSIVO  85’432   69’842   62’410   51’038     268’722  \n\n* ulteriore suddivisione degli immobili nella tabella successiva  \n\n \n\nInvestimenti netti in immobili \n\n(importi in mio di CHF) 2025 2026 2027 2028 Totale \n\nImmobili \n     \n\nAmministrazione generale    15’330     13’850     10’720          300       40’200  \n\nRaccolta ed eliminazione rifiuti      2’080       1’580          300            -         3’960  \n\nScuole      1’900       1’430          600          900         4’830  \n\nImpianti sportivi    21’760     11’330       6’710       1’980       41’780  \n\nCultura e tempo libero      1’200          800          700          300         3’000  \n\nCase anziani e altri istituti di cura   -14’800          450          800       3’800        -9’750  \n\nDiversi    20’250          430       1’035       1’320       23’035  \n\nTotale  47’720   29’870   20’865     8’600   107’055  \n\n50\n\n\n\n51 \n\n \n\nNella prossima tabella vengono riassunti per genere di intervento gli investimenti previsti nel 2025 \nal lordo e al netto: \n\n  Preventivo 2025  \n\n(importi in mio di CHF)  Uscite   Entrate   Netto  \n    \n\nINVESTIMENTI IN BENI AMMINISTRATIVI         112’699            29’767            82’932  \n    \n\nSTRADE, PIAZZE, VIE DI COMUNICAZIONE           11’480              2’902              8’578  \n\nStrade, piazze, vie di comunicazione             11’480               2’902               8’578 \n\nALTRE OPERE DEL GENIO CIVILE           10’563              5’980              4’583  \n\nParcheggi pubblici, idranti                 278                  500                 -222 \n\nParchi e giardini              2’360                    -               2’360 \n\nCanalizzazioni              2’925               5’155              -2’230 \n\nOpere del genio civile diverse              5’000                  325               4’675 \n\nIMMOBILI           67’765            20’045            47’720  \n\nImmobili amministrazione generale             15’830                  500              15’330 \n\nImmobili raccolta ed eliminazione rifiuti              2’080                    -               2’080 \n\nImmobili scuole              3’600               1’700               1’900 \n\nImmobili impianti sportivi             22’530                  770              21’760 \n\nImmobili cultura e tempo libero              1’200                    -               1’200 \n\nImmobili case anziani e altri istituti di cura                   -              14’800             -14’800 \n\nImmobili diversi             22’525               2’275              20’250 \n\nBOSCHI             1’360                 820                 540  \n\nBoschi              1’360                  820                  540 \n\nBENI MOBILI             4’055                    -              4’055  \n\nBeni mobili amministrazione generale              3’320                    -               3’320 \n\nBeni mobili raccolta ed eliminazione rifiuti                 250                    -                  250 \n\nBeni mobili scuole                 225                    -                  225 \n\nBeni mobili impianti sportivi                   -                    -                    -  \n\nBeni mobili cultura e tempo libero                   60                    -                    60 \n\nBeni mobili case anziani e altri istituti di cura                 200                    -                  200 \n\nALTRI INVESTIMENTI IMMATERIALI             4’495                   20              4’475  \n\nAltri investimenti immateriali software                 125                    -                  125 \n\nAltri investimenti immateriali pianificazione              4’295                    20               4’275 \n\nAltri investimenti immateriali diversi                   75                    -                    75 \n\nCONTRIBUTI PER INVESTIMENTI DI TERZI           12’981                    -            12’981  \n\nContributi Cantone              7’160                    -               7’160 \n\nContributi Comuni, Consorzi e altri enti locali              5’722                    -               5’722 \n\nContributi Organizzazioni private senza scopo lucro                   99                    -                    99 \n\n    \n\nINVESTIMENTI IN BENI PATRIMONIALI             2’800                 300              2’500  \n\n51\n\n\n\n52 \n\n \n\n    \n\nTERRENI E STABILI DI REDDITO             2’800                 300              2’500  \n\nStabili di reddito              2’800                  300               2’500 \n    \n\nTotale investimenti Comune 2025         115’499            30’067            85’432  \n\n \n\nLe cifre del Preventivo 2025 vengono presentate sottoforma di grafico con le percentuali per \ncategoria di investimento. \n\nINVESTIMENTI LORDI 2025 \n\n \n\nStrade, piazze, vie \ndi comunicazione\n\n10%\n\nAltre opere del \ngenio civile\n\n9%\n\nImmobili\n59%\n\nBoschi\n1%\n\nBeni mobili\n4%\n\nAltri investimenti \nimmateriali\n\n4%\n\nContributi per \ninvestimenti di terzi\n\n11%\n\nStabili di reddito\n2%\n\n52\n\n\n\n53 \n\n \n\nElenco degli investimenti principali suddiviso per categoria \n\nDi seguito elenchiamo le opere del 2025 che prevedono un investimento pari o superiore al milione \ndi franchi, suddivise per categoria di investimento: \n\n \n\nINVESTIMENTI IN BENI AMMINISTRATIVI \n\nStrade, piazze e vie di comunicazione \n\nMM   8367 Manutenz. e gestione patrimonio stradale Nuova Lugano – 2.a tappa (CHF 1.4 mio) \n\nMM 83005 Carona – Via Nodivra: sistemazione generale (CHF 1.5 mio) \n\nLICENZIATI Manutenzione manufatti stradali: credito quadro (CHF 1.0 mio) \n\nOpere del genio civile diverse \n\nMM 10391 Consolidamento e messa in sicurezza strada Aldesago-Bré (CHF 1.0 mio) \n\nPIANIFICAZ. Nuovo frangiflutti e ampliamento porto foce: realizzazione (CHF 2.0 mio) \n\nImmobili – amministrazione generale, UTC e sicurezza \n\nMM 10597 Nuova sede DSU: realizzazione (CHF 14.0 mio) \n\nMM 10777 Stabile Ex Swisscom: sistemazione per predisposizione Data Center della Divisione \n\nInformatica e degli spazi per l’Atelier dei venti (CHF 1.0 mio) \n\nImmobili – raccolta ed eliminazione rifiuti \n\nMM 11267 Nuovo Ecocentro Pregassona: espropri e realizzazione (CHF 2.0 mio) \n\nImmobili – scuole  \n\nMM 10717 SI e mensa SE Cadro: realizzazione (CHF 1.4 mio) \n\nMM 10795 Scuola Montana Nante: manutenzione straordinaria (CHF 1.6 mio) \n\nImmobili – impianti sportivi \n\nMM 10775 PSE – Centro Sportivo al Maglio: realizzazione (CHF 13.0 mio) \n\nMM 11730 Cornaredo Sud: rifacimento campi e spostamento pista di atletica (CHF 4.0 mio) \n\nMM 11731 Corner Arena – rifacimento impiantistica e infrastrutture: realizzaz. (CHF 3.0 mio) \n\nPIANIFICAZ. Piscina coperta: risanamento (CHF 1.5 mio) \n\nImmobili – diversi \n\nMM 11263 Area RSI a Besso: acquisizione (CHF 21.0 mio) \n\nBeni mobili – amministrazione generale, UTC e sicurezza \n\nMM 10617 Rinnovamento dell’infrastruttura informatica dell’amministrazione (CHF 2.0 mio) \n\nContributi per investimenti – Cantone  \n\nMM   9080 Partecipazione al fondo di realizzazione del P.T.L. 2014-2033 (CHF 5.2 mio) \n\nMM 60001 Partecipazione al fondo di realizzazione del PAL3 (CHF 1.3 mio) \n  \n\n53\n\n\n\n54 \n\n \n\nContributi per investimenti – Comuni, consorzi e altri enti locali \n\nMM 40026 CDALED: ammodernamento degli impianti trattamento acque (CHF 2.3 mio) \n\nINVESTIMENTI IN BENI PATRIMONIALI \n\nStabili di reddito \n\nMM 10215 Immobili di reddito: interventi di ristrutturazione e manutenzione straordinaria \n\n2019-2026 (CHF 1.3 mio) \n\nMM 10796 Caserma Pompieri: ammodernamento, potenziamento infrastrutture e studio \n\n  fattibilità per il potenziamento della palestra (CHF 1.5 mio) \n\nIl prossimo elenco contiene le opere con il relativo credito da votare, che per la prima volta sono \nstate introdotte e pianificate nel prossimo quadriennio: \n\n Manutenzione straordinaria nuclei e zona pregiate – fase 1 (CHF 2.0 mio) \n Piazza Chiattone a Breganzona – Masterplan: concorso (CHF 0.8 mio) \n Piazza Molino Nuovo: sistemazione o concorso (CHF 0.4 mio) \n Riva lago Gandria: acquisto terreni e sistemazione (CHF 0.3 mio) \n Sviluppo approfondimento comparto lungolago (CHF 0.7 mio) \n Campi giochi, messa in sicurezza e rinnovo (CHF 3.4 mio) \n Parco San Grato: manutenzione straordinaria (CHF 1.0 mio) \n Contenitori interrati: sostituzione (CHF 1.4 mio) \n Lotta poligono del Giappone al Piano della Stampa (CHF 0.5 mio) \n Sistemazione rive lago a Barbengo (CHF 3.0 mio) \n Carabbia – autosili: progettazione (CHF 0.9 mio) \n Carabbia – autosili: realizzazione (CHF 6.0 mio) \n Ex-PPT Swisscom Viganello: sistemazione area esterna (CHF 0.5 mio) \n Padiglione Conza: interventi messa in sicurezza (CHF 3.5 mio) \n Ampliamento Casa Anziani La Meridiana: realizzazione (CHF 30.0 mio) \n Ex Macello: progettazione (CHF 1.8 mio) \n Ex Macello: realizzazione (CHF 16.0 mio) \n Attrezzature di servizio 2025-2028 (CHF 0.6 mio) \n Corridoio verde attrezzato zona Stampa (CHF 0.3 mio) \n Riordino chioschetti lungolago (CHF 1.0 mio) \n Acquisto camion per lavaggio interrati (CHF 0.3 mio) \n Agenzia NQC: mandato di prestazione 2025-2028 (CHF 0.6 mio) \n Nuovo geoportale comunale (CHF 0.2 mio) \n Nuovo PVP (CHF 0.3 mio) \n Progetto nei quartieri richiesto dalla Commissione Quartieri (CHF 0.1 mio) \n Rinaturazioni rive: studi (CHF 0.2 mio) \n Servizi igienici ecologici: studio (CHF 0.1 mio) \n Strategia energetica comunale – misure e comunicazione (CHF 0.1 mio) \n Studi di fattibilità e progetto PDCOM (CHF 0.8 mio) \n Studi pianificatori vari – Masterplan Lungolago, funicolare Angioli (CHF 0.2 mio) \n Strategia di adattamento ai cambiamenti climatici (CHF 0.2 mio) \n Partecipazione al fondo di realizzazione del PAL 5 (CHF 7.6 mio) \n CDALED: progetto definitivo nuovo bacino Lambertenghi (CHF 0.3 mio) \n CDALED: risanamento tetto FRV, posa pannelli solari e demolizione camino (CHF 0.8 mio) \n CDAPS: adeguamento stazioni SSIII e SSIV (CHF 0.4 mio) \n CDAPS: credito quadro opere 2025-2029 (CHF 1.3 mio) \n\n \n\n54\n\n\n\nMESSAGGI AI SINGOLI DICASTERI \n\n\n\n\n\nCOMMENTO GENERALE RISORSE UMANE \n\n1. Commento sull’effettivo del personale del Comune \n\nIl preventivo 2025 per gli effettivi e costi del personale è stato elaborato sulla base del \nconsolidamento dei lavori di ottimizzazione dei risultati d’esercizio attraverso una serie di azioni \nmirate che riducono il fabbisogno.   \n\nPer l’anno 2025 a preventivo è previsto un carovita dell’1.5% e la massa salariale del personale \nnecessita di un conseguente adeguamento. \n\nÈ partita la fase 1 della valutazione della riorganizzazione dell’Amministrazione durante il 2024 e \nnel 2025 si continuerà con la fase 2. L’obiettivo è garantire un'Amministrazione efficiente e \ndigitalizzata che offra dei servizi di qualità ai cittadini in tempi adeguati. \n\n \n\n \n \n\n \n\n0\n\n200\n\n400\n\n600\n\n800\n\n1000\n\n1200\n\n1400\n\n1600\n\n1800\n\n2000\n\n2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nUnità di\npersonale\n\nEvoluzione unità di personale di ruolo\n\npreventivo\n\nconsuntivo\n\nPreventivo senza  LIS, LAC e FMC*\n\n0\n\n20’000\n\n40’000\n\n60’000\n\n80’000\n\n100’000\n\n120’000\n\n140’000\n\n160’000\n\n2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nFr. \n(in '000)\n\nEvoluzione Stipendi lordi personale di ruolo (senza oneri sociali)\n\npreventivo\n\nconsuntivo\n\nPreventivo senza  LIS, LAC e FMC*\n\n57\n\n\n\nPer maggiore trasparenza, nei grafici riportiamo anche l’evoluzione passata corretta, senza \nconsiderare gli enti autonomi sopra indicati. La tabella 1 mostra il personale di ruolo previsto a \npreventivo 2025 confrontato con il preventivo 2024 e il consuntivo 2023. \n\nIl personale di ruolo diminuisce di 0.27 unità rispetto al preventivo 2024, fissandosi a 1'358.31, con \nuna spesa stipendiale lorda di CHF 120’532’020.-- e con una crescita di CHF 727’810.--.  \n \n\n \n\n58\n\n\n\n \n\nPREVENTIVO 2025 PREVENTIVO 2024 CONSUNTIVO 2023\nDicasteri / centri di costo Unità  Stipendi Unità  Stipendi Unità  Stipendi\nDICASTERO ISTITUZIONI\n\nControllo finanze\n11000 Controllo finanze 4.60 590’520.00             4.60 582’200.00         4.60 569’051.75         \n\nAmministrazione generale\n12000 Supporto autorità, servizi postali e di custodia 15.50 1’655’940.00          16.25 1’626’870.00      13.75 1’373’525.00      \n12010 Archivio amministrativo 1.85 189’120.00             1.85 186’330.00         2.00 196’727.05         \n12020 Statistica urbana 3.00 427’270.00         3.00 415’869.45         \n12100 Punto Città 10.00 807’570.00             11.00 886’640.00         10.00 797’274.60         \n12130 Ufficio quartieri 3.08 417’710.00             \n12140 Controllo abitanti 15.81 1’283’040.00          \n12200 Ufficio quartieri 3.50 470’410.00         3.50 459’434.25         \n12300 Lugano Living Lab 3.75 380’310.00             \n12310 Comunicazione e marketing 4.50 450’830.00             \n12320 Ufficio stampa e relazioni istituzionali 4.80 503’490.00             \n\nComunicazione e relazioni istituzionali\n13000 Ufficio stampa e relazioni pubbliche 4.80 534’910.00         4.80 522’124.20         \n13010 Ufficio comunicazione 3.00 287’290.00         2.40 225’964.30         \n\nRisorse umane\n14000 Risorse umane 23.70 2’415’220.00          22.90 2’328’690.00      22.38 2’225’244.70      \n14010 Servizio sicurezza e salute 3.60 340’970.00             \n\nSviluppo economico\n15000 Sviluppo economico 4.80 537’980.00             5.30 543’280.00         3.09 335’076.25         \n\nTotale 95.99 9’572’700.00          76.20 7’873’890.00      69.52 7’120’291.55      \nDICASTERO CONSULENZA E GESTIONE\n\nFinanze\n20000 Servizi finanziari 19.25 2’147’020.00          19.25 2’278’930.00      18.09 2’055’783.00      \n20010 Contribuzioni 12.98 1’164’050.00          12.98 1’141’500.00      12.73 1’095’067.25      \n\nAffari Giuridici\n21000 Affari Giuridici 9.43 1’157’760.00          10.23 1’186’420.00      10.06 1’133’864.35      \n\nInformatica\n22000 Informatica 34.80 4’045’480.00          34.80 3’990’440.00      31.96 3’587’494.45      \n\nTotale 76.46 8’514’310.00          77.26 8’597’290.00      72.84 7’872’209.05      \nDICASTERO IMMOBILI\n\nEdilizia pubblica\n30000 Progettazione 7.70 851’130.00             7.87 848’260.00         7.95 842’256.05         \n30010 Realizzazione 7.80 949’100.00             7.80 934’520.00         7.80 912’976.65         \n\nGestione e manutenzione immobili\n31000 Gestione 15.82 1’116’440.00          15.82 1’103’310.00      14.46 944’142.55         \n31010 Manutenzione edifici 23.30 2’050’650.00          23.30 2’024’510.00      22.09 1’846’985.50      \n31011 Supporto e logistica manifestazioni 5.50 433’860.00             5.50 425’450.00         5.50 416’417.20         \n31020 Cimiteri 7.00 507’930.00             7.00 530’830.00         7.41 528’368.20         \n\nTotale 67.12 5’909’110.00          67.29 5’866’880.00      65.21 5’491’146.15      \nDICASTERO SICUREZZA E SPAZI URBANI\n\nSpazi urbani\n40000 Direzione e amministrazione 10.40 1’277’870.00          10.40 1’265’140.00      9.94 1’219’637.10      \n40011 Logistica 5.00 399’160.00             5.00 395’360.00         5.00 387’154.35         \n40020 Spazi pubblici 2.00 208’310.00             2.00 203’750.00         2.00 196’857.85         \n40100 Genio civile 12.60 1’364’680.00          12.60 1’328’590.00      11.53 1’186’162.85      \n40110 Strade 28.00 2’340’990.00          29.00 2’383’280.00      29.00 2’318’896.30      \n40111 Zone collinari 44.00 3’138’700.00          44.00 3’185’000.00      41.84 2’936’371.60      \n40112 Canalizzazioni 3.50 282’840.00             2.50 197’430.00         1.91 165’023.35         \n40200 Produzione 4.00 320’030.00             4.00 321’000.00         5.00 375’162.60         \n40201 Parchi e giardini 47.70 3’696’380.00          47.70 3’667’220.00      45.14 3’361’681.60      \n40300 Pulizia 52.00 3’649’510.00          52.00 3’615’520.00      51.35 3’479’378.95      \n40310 Rifiuti 25.00 1’882’210.00          25.00 1’857’790.00      23.27 1’659’989.95      \n40320 Parco veicoli 6.00 470’580.00             6.00 470’840.00         7.00 526’301.30         \n\nPolizia\n41000 Comando e staff 9.90 1’240’620.00          8.90 1’114’150.00      7.21 909’655.55         \n41011 Servizi generali 7.00 629’250.00             9.00 818’640.00         9.00 795’297.25         \n41020 Centrale operativa 19.00 1’649’170.00          20.00 1’759’510.00      20.08 1’695’703.15      \n41100 Polizia traffico 29.00 2’601’290.00          25.00 2’273’900.00      23.90 2’100’239.65      \n41101 Polizia ordine pubblico 57.00 4’906’720.00          58.00 4’970’250.00      56.99 4’708’575.60      \n41102 Polizia quartieri 32.50 3’291’860.00          30.00 3’066’240.00      26.84 2’686’027.45      \n41103 Polizia specializzata 16.80 1’812’060.00          11.80 1’308’180.00      10.35 1’119’738.25      \n41200 Sezione amministrativa 11.80 1’086’690.00          11.80 1’080’730.00      10.97 962’179.70         \n41201 Servizio mobilità 5.00 459’160.00             6.00 535’290.00         6.00 519’730.25         \n41210 Controllo abitanti 21.81 1’859’640.00      21.62 1’797’175.25      \n41300 Servizio sicurezza e salute 3.60 332’750.00         3.40 305’340.70         \n\nCorpo civici pompieri\n42000 Corpo civici pompieri 44.00 3’553’540.00          44.00 3’483’070.00      40.92 3’136’494.35      \n\nTotale 472.20 40’261’620.00        490.11 41’493’270.00    470.26 38’548’774.95    \n\nTabella 1: dettaglio personale di ruolo (unità e stipendi lordi) suddiviso secondo dicastero e centro di costo\n\n59\n\n\n\n \n\n \n \n \n  \n\nPREVENTIVO 2025 PREVENTIVO 2024 CONSUNTIVO 2023\nDicasteri / centri di costo Unità  Stipendi Unità  Stipendi Unità  Stipendi\nDICASTERO FORMAZIONE, SOCIALITA' E SOSTEGNO\n\nIstituto scolastico\n50000 Direzione, segreteria e amministrazione 29.85 2’987’770.00          34.02 3’281’960.00      34.61 3’310’916.20      \n50100 Scuola dell'infanzia 149.56 11’963’040.00        148.54 11’885’110.00    145.11 11’271’712.95    \n50110 Scuola elementare 181.99 16’533’040.00        180.77 16’404’300.00    180.29 16’139’004.65    \n50120 Nante 4.18 320’290.00             4.18 317’240.00         4.18 310’269.20         \n50121 Breno 1.59 130’020.00             1.59 129’110.00         1.59 123’231.90         \n50122 Mascengo 0.27 21’120.00               0.27 20’920.00            0.27 21’217.00            \n50123 Campo Blenio 1.00 103’510.00             1.00 102’530.00         1.00 100’418.45         \n\nSocialità\n51000 Direzione, segreteria e amministrazione 1.50 202’000.00             1.50 198’730.00         1.40 177’561.45         \n51100 SI orario prolungato e altre attività extrascolastiche SI 12.82 1’043’790.00          12.05 977’070.00         11.00 866’009.55         \n51110 Mense, doposcuola e altre attività extrascolastiche SE 24.49 1’870’520.00          23.49 1’764’120.00      22.86 1’557’453.70      \n51111 Attività estive e per la gioventù 0.56 42’600.00               0.56 43’910.00            0.56 43’920.00            \n51200 Prevenzione, promozione sociale e integrazione 1.70 144’340.00             1.70 141’580.00         1.70 137’254.05         \n51201 Servizio dentario e sanitario 0.20 18’720.00               0.20 18’540.00            0.20 18’152.40            \n51210 Prossimità e lavoro 7.40 624’350.00             7.40 618’610.00         4.22 358’307.80         \n51220 Centri giovanili 2.25 184’640.00             2.25 182’100.00         2.25 175’996.80         \n51300 Ufficio intervento sociale e agenzia AVS 12.90 1’060’080.00          12.90 1’060’420.00      12.60 1’009’895.35      \n51310 Servizio accompagnamento sociale 18.10 1’630’620.00          18.10 1’618’480.00      17.58 1’514’486.10      \n\nAutorità regionali di protezione\n52000 Autorità regionali di protezione 19.96 1’922’270.00          20.13 1’908’070.00      18.48 1’715’061.85      \n\nTotale 470.32 40’802’720.00        470.65 40’672’800.00    459.90 38’850’869.40    \nDICASTERO CULTURA, SPORT ED EVENTI\n\nCultura: istituzioni, patrimonio e sviluppo\n60600 Direzione 11.30 1’138’060.00          11.30 1’111’730.00      11.00 1’052’815.65      \n\nSport\n61000 Direzione, segreteria e amministrazione 3.75 397’160.00             3.75 393’400.00         3.48 358’263.60         \n61100 Centro sportivo di Cornaredo 13.00 928’440.00             13.00 915’120.00         12.67 853’220.35         \n61101 Centro sportivo del Pradello 2.60 195’400.00             2.60 192’440.00         2.60 187’375.00         \n61200 Piste del ghiaccio 10.41 731’510.00             10.41 713’440.00         10.71 717’872.85         \n61300 Piscina coperta 7.34 493’330.00             7.34 489’070.00         7.31 471’858.40         \n61301 Lido di Lugano 17.67 1’203’770.00          16.17 1’068’290.00      16.15 1’037’212.65      \n61302 Piscina di Carona 3.00 220’540.00         2.50 184’097.35         \n61400 Altre strutture sportive 0.06 1’497.90              \n\nEventi e congressi\n62000 Direzione segreteria amministrazione e marketing 7.60 717’650.00             7.60 709’450.00         8.34 768’520.05         \n62100 Eventi e tempo libero 34.95 2’742’780.00          34.30 2’618’870.00      34.42 2’561’334.25      \n62110 Bike sharing 3.00 220’370.00             3.00 215’800.00         3.00 210’206.00         \n62120 Porti e pontili 2.00 167’010.00             2.00 159’070.00         2.08 164’150.60         \n62200 Gestione fiere e congressi 15.00 1’227’810.00          15.00 1’193’060.00      15.00 1’162’467.75      \n62201 Acquisizione e organizzazione fiere e congressi 1.50 116’310.00             1.50 120’600.00         1.50 118’118.90         \n\nTotale 130.12 10’279’600.00        130.97 10’120’880.00    130.82 9’849’011.30      \nDICASTERO SVILUPPO TERRITORIALE\n\nPianificazione, ambiente ed energia, mobilità\n70000 Pianificazione, ambiente ed energia, mobilità 17.60 1’945’100.00          17.60 1’962’170.00      16.19 1’771’082.70      \n\nEdilizia privata\n71000 Segretariato 3.50 312’860.00             3.50 319’410.00         3.50 311’583.90         \n71010 Edilizia privata 25.00 2’934’000.00          25.00 2’897’620.00      24.90 2’803’397.85      \n\nTotale 46.10 5’191’960.00          46.10 5’179’200.00      44.59 4’886’064.45      \nTotale Comune (unità e stipendi lordi) 1’358.31 120’532’020.00     1’358.58 119’804’210.00  1’313.14 112’618’366.85  \n\n60\n\n\n\nLa tabella 1a riporta il dettaglio del personale non di ruolo suddiviso secondo dicastero e centro \ndi costo.  \n\nIl preventivo 2025 segnala 222.90 unità di personale non di ruolo con un aumento di 6.77 unità \nrispetto al preventivo 2024. La spesa stipendiale aumenta di CHF 412'270.--, fissandosi a  \nCHF  9’120’620.--. \n\nLa tabella 2 mostra il dettaglio del personale non di ruolo suddiviso per categoria di impiego \nprevisto a preventivo 2025 presso l’Amministrazione. \n\nNella categoria gruppo sociale vengono inserite le persone occupate in un impiego a carattere \nsocio-assistenziale che svolgono prevalentemente lavori di supporto ai rami della manutenzione e \ndella pulizia (impegnate per lo più nei Dicasteri sicurezza e spazi urbani e formazione, socialità e \nsostegno). Il preventivo 2025 è in linea con quello precedente ed è adeguato al reale fabbisogno. \n\nAll’interno della categoria personale in formazione troviamo tutti i giovani impegnati in diverse \nformazioni nei Servizi. Per questa categoria si prevede una riduzione di 1.19 unità dovuta al minor \nimpiego di apprendisti (in particolare riduzione delle posizioni di apprendista impiegato di \ncommercio dove è in atto la realizzazione della riforma specifica di questo apprendistato, \nprocedendo a tappe nei prossimi anni i posti disponibili torneranno ad aumentare). Questa \nriduzione è stata parzialmente compensata con una maggior offerta di posti di stage. \n\nNel personale in stage e impieghi estivi rientra tutto quel personale per cui vengono offerti posti \ndi lavoro temporanei, ovvero neolaureati/diplomati o disoccupati al primo impiego, che \nnecessitano di compiere un’esperienza lavorativa, giovani che vogliono provare una professione o \nche partecipano a particolari azioni promosse durante il periodo estivo. Il preventivo 2025 segnala \nun aumento di 4.82 unità principalmente dovuta al maggior impiego di stage d’orientamento \npresso le scuole sanitarie e sociali. \n\nLa categoria personale avventizio comprende quel personale in aggiunta al personale di ruolo che \nsvolge attività necessarie di supporto per il funzionamento dei servizi. Il preventivo 2025 si registra \nun aumento di 4.52 unità pari a CHF 386’210.--. L’aumento è dovuto principalmente \nall’adeguamento del fabbisogno di curatori /tutori privati presso l’autorità regionale di protezione \na seguito dell’aumento della complessità dei casi che ha comportato un aumento delle ore \nimpiegate per singolo mandato. \n\nNella categoria personale supplente vengono preventivate delle unità di personale non di ruolo a \ncopertura delle assenze prevedibili in base all’esperienza (congedo maternità, malattia/infortunio \ndi lunga durata, ecc.) del personale di ruolo; questo si verifica soprattutto per quanto concerne il \nDicastero Formazione, socialità e sostegno. Il preventivo segnala una diminuzione 1.45 unità. \n\nInfine, nei programmi occupazionali vengono previsti dei posti di lavoro temporanei per far fronte \nalle difficoltà riscontrate da giovani, e non solo, nell’inserimento nel mondo del lavoro. Si tratta \nessenzialmente di programmi rimborsati dal Cantone in quanto effettuati in collaborazione con \nl’Ufficio del sostegno sociale e dell’inserimento a favore di persone che si trovano a beneficio \ndell’assistenza. Il preventivo si basa su quanto realisticamente gestibile con 35 unità per una spesa \ndi CHF 126'000.--.  \n\n61\n\n\n\n \n\nPREVENTIVO 2025 PREVENTIVO 2024 CONSUNTIVO 2023\nDicasteri / centri di costo Unità  Stipendi Unità  Stipendi Unità  Stipendi\nDICASTERO ISTITUZIONI\n\nLegislativo ed Esecutivo\n10010 Municipio\n\nControllo finanze\n11000 Controllo finanze\n\nAmministrazione generale\n12000 Supporto autorità, servizi postali e di custodia 2.34 60’020.00               1.59 31’940.00       2.66 99’937.80            \n12010 Archivio amministrativo 1.00 10’360.00               1.00 10’080.00       1.00 7’323.35              \n12020 Statistica urbana 0.75 28’080.00       1.00 86’764.95            \n12100 Punto Città\n12130 Ufficio quartieri\n12140 Controllo abitanti\n12200 Ufficio quartieri\n12300 Lugano Living Lab\n12310 Comunicazione e marketing\n12320 Ufficio stampa e relazioni istituzionali\n\nComunicazione e relazioni istituzionali\n13000 Ufficio stampa e relazioni pubbliche 0.05 3’299.00              \n13010 Ufficio comunicazione\n\nRisorse umane\n14000 Risorse umane 31.41 466’900.00             33.34 474’630.00     31.02 556’427.20          \n14010 Servizio sicurezza e salute\n\nSviluppo economico\n15000 Sviluppo economico 1.00 75’000.00               2.00 138’950.00     0.00 -                        \n\nTotale 35.75 612280.00 38.68 683’680.00     35.73 753’752.30          \nDICASTERO CONSULENZA E GESTIONE\n\nFinanze\n20000 Servizi finanziari 0.50 18’720.00               0.69 41’529.20            \n20010 Contribuzioni\n20230 Altre spese e ricavi per beni e servizi\n20240 Programmi occupaz. e impieghi a carattere sociale e suppl. 41.07 506’000.00             41.00 506’000.00     32.04 449’372.20          \n20300 Gestione transitoria Aeroporto 27.90 2’368’220.00          28.20 2’265’480.00 26.26 2’021’366.80      \n\nAffari Giuridici\n21000 Affari Giuridici 1.00 31’200.00               1.00 31’200.00       0.50 15’600.00            \n\nInformatica\n22000 Informatica 3.43 39’020.00               3.10 38’590.00       2.33 42’312.20            \n\n29100 Altri contributi 0.63 37’710.00               1.00 36’790.00       0.63 37’701.95            \n\nTotale 74.53 3000870.00 74.30 2’878’060.00 62.45 2’607’882.35      \nDICASTERO IMMOBILI\n\nEdilizia pubblica\n30000 Progettazione\n30010 Realizzazione\n\nGestione e manutenzione immobili\n31000 Gestione 0.68 30’500.00               0.68 30’500.00       0.96 43’054.50            \n31010 Manutenzione edifici 2.66 33’470.00               2.66 38’930.00       2.00 31’362.25            \n31011 Supporto e logistica manifestazioni 0.00 -                        \n31020 Cimiteri 0.19 11’400.00               0.19 11’300.00       0.14 8’336.45              \n\nTotale 3.53 75370.00 3.53 80’730.00       3.10 82’753.20            \nDICASTERO SICUREZZA E SPAZI URBANI\n\nSpazi urbani\n40000 Direzione e amministrazione 0.50 12’000.00               \n40011 Logistica\n40020 Spazi pubblici\n40100 Genio civile 0.02 1’080.00              \n40110 Strade 0.07 4’104.30              \n40111 Zone collinari 0.50 30’000.00               0.50 30’000.00       0.17 10’284.10            \n40112 Canalizzazioni\n40200 Produzione\n40201 Parchi e giardini 4.36 45’270.00               4.03 42’670.00       4.13 97’868.20            \n40300 Pulizia\n40310 Rifiuti 0.33 20’000.00               0.33 20’000.00       0.97 58’450.15            \n40320 Parco veicoli 1.00 13’890.00               1.00 10’990.00       1.00 9’407.65              \n\nPolizia\n41000 Comando e staff 0.60 34’031.60            \n41011 Servizi generali\n41020 Centrale operativa\n41100 Polizia traffico\n41101 Polizia ordine pubblico\n41102 Polizia quartieri\n41103 Polizia specializzata\n41200 Sezione amministrativa 0.74 43’020.15            \n41201 Servizio mobilità\n41210 Controllo abitanti\n41300 Servizio sicurezza e salute\n\nCorpo civici pompieri\n42000 Corpo civici pompieri 0.17 10’000.00               0.17 10’000.00       0.06 3’700.00              \n\nTotale 6.86 131’160.00             6.03 113’660.00     7.76 261’946.15          \n\nTabella 1a: dettaglio personale non di ruolo (unità e stipendi lordi) suddiviso secondo dicastero e centro di costo\n\n62\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n\n \n  \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nPREVENTIVO 2025 PREVENTIVO 2024 CONSUNTIVO 2023\nDicasteri / centri di costo Unità  Stipendi Unità  Stipendi Unità  Stipendi\nDICASTERO FORMAZIONE, SOCIALITA' E SOSTEGNO\n\nIstituto scolastico\n50000 Direzione, segreteria e amministrazione 2.58 166’000.00             1.68 83’000.00       1.79 136’435.70          \n50100 Scuola dell'infanzia 4.92 370’000.00             5.13 390’000.00     10.51 598’116.55          \n50110 Scuola elementare 7.58 520’000.00             6.79 469’330.00     9.40 663’770.00          \n50120 Nante 1.54 82’000.00               1.32 70’000.00       1.52 99’784.65            \n50121 Breno 0.64 22’000.00               0.73 29’950.00       0.73 27’031.10            \n50122 Mascengo 0.77 29’900.00               0.58 23’500.00       0.73 29’441.95            \n50123 Campo Blenio 0.91 18’000.00               0.41 13’400.00       0.87 21’519.55            \n\nSocialità\n51000 Direzione, segreteria e amministrazione 0.06 3’300.00                  0.05 3’229.95              \n51100 SI orario prolungato e altre attività extrascolastiche SI 9.15 359’000.00             6.47 327’270.00     10.40 375’662.40          \n51110 Mense, doposcuola e altre attività extrascolastiche SE 5.53 243’840.00             4.55 147’150.00     6.33 245’621.35          \n51111 Attività estive e per la gioventù 5.49 250’000.00             4.98 220’000.00     4.52 245’756.20          \n51200 Prevenzione, promozione sociale e integrazione 0.57 45’400.00               0.57 45’010.00       0.55 42’966.10            \n51201 Servizio dentario e sanitario 1.05 63’000.00               1.05 63’000.00       0.70 42’033.95            \n51210 Prossimità e lavoro 0.50 12’000.00               1.00 24’000.00       11.53 709’542.85          \n51220 Centri giovanili 0.03 1’605.05              \n51300 Ufficio intervento sociale e agenzia AVS 1.00 91’150.00               1.00 89’120.00       1.28 79’963.75            \n51310 Servizio accompagnamento sociale 1.50 36’000.00               1.50 32’400.00       0.65 15’800.00            \n\nAutorità regionali di protezione\n52000 Autorità regionali di protezione 32.00 1’855’200.00          28.67 1’655’200.00 38.93 2’343’353.40      \n\nTotale 75.79 4166790.00 66.43 3’682’330.00 100.52 5’681’634.50      \nDICASTERO CULTURA, SPORT ED EVENTI\n\nCultura: istituzioni, patrimonio e sviluppo\n60600 Direzione 2.00 84’000.00               1.71 67’000.00       1.13 69’278.15            \n\nSport\n61000 Direzione, segreteria e amministrazione 1.00 14’740.00       1.00 58’606.00            \n61100 Centro sportivo di Cornaredo 1.00 14’300.00               1.00 11’916.65            \n61101 Centro sportivo del Pradello\n61200 Piste del ghiaccio 0.59 31’090.00               0.59 31’090.00       0.20 11’702.95            \n61300 Piscina coperta 0.51 26’800.00               0.51 26’800.00       0.17 10’092.50            \n61301 Lido di Lugano 9.46 455’850.00             9.46 455’850.00     9.53 482’183.00          \n61302 Piscina di Carona 1.88 113’070.00     1.68 101’058.05          \n61303 Lido San Domenico 0.50 29’910.00               0.50 29’910.00       0.51 30’564.10            \n61304 Lido Riva Caccia 1.22 73’620.00               1.22 73’620.00       1.04 64’582.05            \n61400 Altre strutture sportive\n\nEventi e congressi\n62000 Direzione segreteria amministrazione e marketing 1.49 36’000.00               0.99 24’000.00       0.25 15’706.45            \n62100 Eventi e tempo libero 1.61 46’270.00               2.43 132’940.00     6.47 365’473.95          \n62110 Bike sharing 4.00 150’340.00             3.00 142’370.00     3.50 163’787.05          \n62120 Porti e pontili 0.10 6’000.00                  0.10 5’981.20              \n62200 Gestione fiere e congressi 3.71 172’170.00             3.87 158’500.00     4.26 210’096.05          \n62201 Acquisizione e organizzazione fiere e congressi\n\nTotale 26.19 1126350.00 27.16 1’269’890.00 30.84 1’601’028.15      \nDICASTERO SVILUPPO TERRITORIALE\n\nPianificazione, ambiente ed energia, mobilità\n70000 Pianificazione, ambiente ed energia, mobilità\n\nEdilizia privata\n71000 Segretariato\n71010 Edilizia privata 0.25 7’800.00                  0.18 18’388.65            \n\nTotale 0.25 7’800.00                  0.00 -                   0.18 18’388.65            \nTotale Comune (unità e stipendi lordi) 222.90 9’120’620.00          216.13 8’708’350.00 240.58 11’007’385.30    \n\n63\n\n\n\n \n\n \n  \n\n \n \n\n \n\nCONSUNTIVO 2023\nUnità Stipendi Unità Stipendi Unità Stipendi\n\nGruppo sociale 6.07 380’000.00 6.00 380’000.00 5.44 339’694.25\n\nPersonale in formazione 48.73 625’210.00 49.92 656’780.00 42.12 582’898.90\n\nPersonale in stage e impieghi estivi 25.65 658’060.00 20.83 542’430.00 19.90 535’786.20\n\nPersonale avventizio 88.77 6’088’440.00 84.25 5’702’230.00 103.87 6’846’144.15\n\nPersonale supplente 18.68 1’242’910.00 20.13 1’300’910.00 42.65 2’593’183.85\n\nProgrammi occupazionali 35.00 126’000.00 35.00 126’000.00 26.60 109’677.95\nTotale (unità e stipendi lordi) 222.90 9’120’620.00 216.13 8’708’350.00 240.58 11’007’385.30\n\nPREVENTIVO 2025 PREVENTIVO 2024\n\nTabella 2: dettaglio personale non di ruolo (unità e stipendi lordi) suddivisi per categoria di impiego\n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n250\n\n300\n\n350\n\n400\n\n450\n\n500\n\n2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nUnità di \npersonale\n\nEvoluzione unità di personale non di ruolo\n\npreventivo\n\nconsuntivo\n\nPreventivo senza  LIS, LAC e FMC*\n\n0\n\n2’000\n\n4’000\n\n6’000\n\n8’000\n\n10’000\n\n12’000\n\n14’000\n\n16’000\n\n18’000\n\n20’000\n\n2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nFr.\n(in '000)\n\nEvoluzione Stipendi lordi personale non di ruolo (senza oneri sociali)\n\npreventivo\n\nconsuntivo\n\nPreventivo senza  LIS, LAC e FMC*\n\n64\n\n\n\n \n\nPREVENTIVO 2025 PREVENTIVO 2024 CONSUNTIVO 2023\nDicasteri / centri di costo Unità  Stipendi Unità  Stipendi Unità  Stipendi\nDICASTERO ISTITUZIONI\n\nLegislativo ed Esecutivo\n10010 Municipio\n\nControllo finanze\n11000 Controllo finanze 4.60 590’520.00             4.60 582’200.00         4.60 569’051.75         \n\nAmministrazione generale\n12000 Supporto autorità, servizi postali e di custodia 17.84 1’715’960.00          17.84 1’658’810.00      16.41 1’473’462.80      \n12010 Archivio amministrativo 2.85 199’480.00             2.85 196’410.00         3.00 204’050.40         \n12020 Statistica urbana 3.75 455’350.00         4.00 502’634.40         \n12100 Punto Città 10.00 807’570.00             11.00 886’640.00         10.00 797’274.60         \n12130 Ufficio quartieri 3.08 417’710.00             \n12140 Controllo abitanti 15.81 1’283’040.00          \n12200 Ufficio quartieri 3.50 470’410.00         3.50 459’434.25         \n12300 Lugano Living Lab 3.75 380’310.00             \n12310 Comunicazione e marketing 4.50 450’830.00             \n12320 Ufficio stampa e relazioni istituzionali 4.80 503’490.00             \n\nComunicazione e relazioni istituzionali\n13000 Ufficio stampa e relazioni pubbliche 4.80 534’910.00         4.85 525’423.20         \n13010 Ufficio comunicazione 3.00 287’290.00         2.40 225’964.30         \n\nRisorse umane\n14000 Risorse umane 55.11 2’882’120.00          56.24 2’803’320.00      53.40 2’781’671.90      \n14010 Servizio sicurezza e salute 3.60 340’970.00             \n\nSviluppo economico\n15000 Sviluppo economico 5.80 612’980.00             7.30 682’230.00         3.09 335’076.25         \n\nTotale 131.74 10’184’980.00        114.88 8’557’570.00      105.25 7’874’043.85      \nDICASTERO CONSULENZA E GESTIONE\n\nFinanze\n20000 Servizi finanziari 19.75 2’165’740.00          19.25 2’278’930.00      18.78 2’097’312.20      \n20010 Contribuzioni 12.98 1’164’050.00          12.98 1’141’500.00      12.73 1’095’067.25      \n20230 Altre spese e ricavi per beni e servizi 0.00 -                           \n20240 Programmi occupaz. e impieghi a carattere sociale e suppl. 41.07 506’000.00             41.00 506’000.00         32.04 449’372.20         \n20300 Gestione transitoria Aeroporto 27.90 2’368’220.00          28.20 2’265’480.00      26.26 2’021’366.80      \n\nAffari Giuridici\n21000 Affari Giuridici 10.43 1’188’960.00          11.23 1’217’620.00      10.56 1’149’464.35      \n\nInformatica\n22000 Informatica 38.23 4’084’500.00          37.90 4’029’030.00      34.29 3’629’806.65      \n\n29100 Altri contributi 0.63 37’710.00               1.00 36’790.00            0.63 37’701.95            \n\nTotale 150.99 11’515’180.00        151.56 11’475’350.00    135.29 10’480’091.40    \nDICASTERO IMMOBILI\n\nEdilizia pubblica\n30000 Progettazione 7.70 851’130.00             7.87 848’260.00         7.95 842’256.05         \n30010 Realizzazione 7.80 949’100.00             7.80 934’520.00         7.80 912’976.65         \n\nGestione e manutenzione immobili\n31000 Gestione 16.50 1’146’940.00          16.50 1’133’810.00      15.42 987’197.05         \n31010 Manutenzione edifici 25.96 2’084’120.00          25.96 2’063’440.00      24.09 1’878’347.75      \n31011 Supporto e logistica manifestazioni 5.50 433’860.00             5.50 425’450.00         5.50 416’417.20         \n31020 Cimiteri 7.19 519’330.00             7.19 542’130.00         7.55 536’704.65         \n\nTotale 70.65 5’984’480.00          70.82 5’947’610.00      68.31 5’573’899.35      \nDICASTERO SICUREZZA E SPAZI URBANI\n\nSpazi urbani\n40000 Direzione e amministrazione 10.90 1’289’870.00          10.40 1’265’140.00      9.94 1’219’637.10      \n40011 Logistica 5.00 399’160.00             5.00 395’360.00         5.00 387’154.35         \n40020 Spazi pubblici 2.00 208’310.00             2.00 203’750.00         2.00 196’857.85         \n40100 Genio civile 12.60 1’364’680.00          12.60 1’328’590.00      11.55 1’187’242.85      \n40110 Strade 28.00 2’340’990.00          29.00 2’383’280.00      29.07 2’323’000.60      \n40111 Zone collinari 44.50 3’168’700.00          44.50 3’215’000.00      42.01 2’946’655.70      \n40112 Canalizzazioni 3.50 282’840.00             2.50 197’430.00         1.91 165’023.35         \n40200 Produzione 4.00 320’030.00             4.00 321’000.00         5.00 375’162.60         \n40201 Parchi e giardini 52.06 3’741’650.00          51.73 3’709’890.00      49.27 3’459’549.80      \n40300 Pulizia 52.00 3’649’510.00          52.00 3’615’520.00      51.35 3’479’378.95      \n40310 Rifiuti 25.33 1’902’210.00          25.33 1’877’790.00      24.24 1’718’440.10      \n40320 Parco veicoli 7.00 484’470.00             7.00 481’830.00         8.00 535’708.95         \n\nPolizia\n41000 Comando e staff 9.90 1’240’620.00          8.90 1’114’150.00      7.81 943’687.15         \n41011 Servizi generali 7.00 629’250.00             9.00 818’640.00         9.00 795’297.25         \n41020 Centrale operativa 19.00 1’649’170.00          20.00 1’759’510.00      20.08 1’695’703.15      \n41100 Polizia traffico 29.00 2’601’290.00          25.00 2’273’900.00      23.90 2’100’239.65      \n41101 Polizia ordine pubblico 57.00 4’906’720.00          58.00 4’970’250.00      56.99 4’708’575.60      \n41102 Polizia quartieri 32.50 3’291’860.00          30.00 3’066’240.00      26.84 2’686’027.45      \n41103 Polizia specializzata 16.80 1’812’060.00          11.80 1’308’180.00      10.35 1’119’738.25      \n41200 Sezione amministrativa 11.80 1’086’690.00          11.80 1’080’730.00      11.71 1’005’199.85      \n41201 Servizio mobilità 5.00 459’160.00             6.00 535’290.00         6.00 519’730.25         \n41210 Controllo abitanti 21.81 1’859’640.00      21.62 1’797’175.25      \n41300 Servizio sicurezza e salute 3.60 332’750.00         3.40 305’340.70         \n\nCorpo civici pompieri\n42000 Corpo civici pompieri 44.17 3’563’540.00          44.17 3’493’070.00      40.98 3’140’194.35      \n\nTotale 479.06 40’392’780.00        496.14 41’606’930.00    478.02 38’810’721.10    \n\nTabella 1b: dettaglio di tutto il personale (unità e stipendi lordi) suddiviso secondo dicastero e centro di costo\n\n65\n\n\n\n \n \n\n \n \n\n \n \n\nPREVENTIVO 2025 PREVENTIVO 2024 CONSUNTIVO 2023\nDicasteri / centri di costo Unità  Stipendi Unità  Stipendi Unità  Stipendi\nDICASTERO FORMAZIONE, SOCIALITA' E SOSTEGNO\n\nIstituto scolastico\n50000 Direzione, segreteria e amministrazione 32.43 3’153’770.00          35.70 3’364’960.00      36.40 3’447’351.90      \n50100 Scuola dell'infanzia 154.48 12’333’040.00        153.67 12’275’110.00    155.62 11’869’829.50    \n50110 Scuola elementare 189.57 17’053’040.00        187.56 16’873’630.00    189.69 16’802’774.65    \n50120 Nante 5.72 402’290.00             5.50 387’240.00         5.70 410’053.85         \n50121 Breno 2.23 152’020.00             2.32 159’060.00         2.32 150’263.00         \n50122 Mascengo 1.04 51’020.00               0.85 44’420.00            1.00 50’658.95            \n50123 Campo Blenio 1.91 121’510.00             1.41 115’930.00         1.87 121’938.00         \n\nSocialità\n51000 Direzione, segreteria e amministrazione 1.56 205’300.00             1.50 198’730.00         1.45 180’791.40         \n51100 SI orario prolungato e altre attività extrascolastiche SI 21.97 1’402’790.00          18.52 1’304’340.00      21.40 1’241’671.95      \n51110 Mense, doposcuola e altre attività extrascolastiche SE 30.02 2’114’360.00          28.04 1’911’270.00      29.19 1’803’075.05      \n51111 Attività estive e per la gioventù 6.05 292’600.00             5.54 263’910.00         5.08 289’676.20         \n51200 Prevenzione, promozione sociale e integrazione 2.27 189’740.00             2.27 186’590.00         2.25 180’220.15         \n51201 Servizio dentario e sanitario 1.25 81’720.00               1.25 81’540.00            0.90 60’186.35            \n51210 Prossimità e lavoro 7.90 636’350.00             8.40 642’610.00         15.75 1’067’850.65      \n51220 Centri giovanili 2.25 184’640.00             2.25 182’100.00         2.28 177’601.85         \n51300 Ufficio intervento sociale e agenzia AVS 13.90 1’151’230.00          13.90 1’149’540.00      13.88 1’089’859.10      \n51310 Servizio accompagnamento sociale 19.60 1’666’620.00          19.60 1’650’880.00      18.23 1’530’286.10      \n\nAutorità regionali di protezione\n52000 Autorità regionali di protezione 51.96 3’777’470.00          48.80 3’563’270.00      57.41 4’058’415.25      \n\nTotale 546.11 44’969’510.00        537.08 44’355’130.00    560.42 44’532’503.90    \nDICASTERO CULTURA, SPORT ED EVENTI\n\nCultura: istituzioni, patrimonio e sviluppo\n60600 Direzione 13.30 1’222’060.00          13.01 1’178’730.00      12.13 1’122’093.80      \n\nSport\n61000 Direzione, segreteria e amministrazione 3.75 397’160.00             3.75 393’400.00         4.48 416’869.60         \n61100 Centro sportivo di Cornaredo 14.00 942’740.00             14.00 929’860.00         13.67 865’137.00         \n61101 Centro sportivo del Pradello 2.60 195’400.00             2.60 192’440.00         2.60 187’375.00         \n61200 Piste del ghiaccio 11.00 762’600.00             11.00 744’530.00         10.91 729’575.80         \n61300 Piscina coperta 7.85 520’130.00             7.85 515’870.00         7.48 481’950.90         \n61301 Lido di Lugano 27.13 1’659’620.00          25.63 1’524’140.00      25.68 1’519’395.65      \n61302 Piscina di Carona 4.88 333’610.00         4.18 285’155.40         \n61303 Lido San Domenico 0.50 29’910.00               0.50 29’910.00            0.51 30’564.10            \n61304 Lido Riva Caccia 1.22 73’620.00               1.22 73’620.00            1.04 64’582.05            \n61400 Altre strutture sportive 0.06 1’497.90              \n\nEventi e congressi\n62000 Direzione segreteria amministrazione e marketing 9.09 753’650.00             8.59 733’450.00         8.59 784’226.50         \n62100 Eventi e tempo libero 36.56 2’789’050.00          36.73 2’751’810.00      40.89 2’926’808.20      \n62110 Bike sharing 7.00 370’710.00             6.00 358’170.00         6.50 373’993.05         \n62120 Porti e pontili 2.10 173’010.00             2.00 159’070.00         2.18 170’131.80         \n62200 Gestione fiere e congressi 18.71 1’399’980.00          18.87 1’351’560.00      19.26 1’372’563.80      \n62201 Acquisizione e organizzazione fiere e congressi 1.50 116’310.00             1.50 120’600.00         1.50 118’118.90         \n\nTotale 156.31 11’405’950.00        158.13 11’390’770.00    161.66 11’450’039.45    \nDICASTERO SVILUPPO TERRITORIALE\n\nPianificazione, ambiente ed energia, mobilità\n70000 Pianificazione, ambiente ed energia, mobilità 17.60 1’945’100.00          17.60 1’962’170.00      16.19 1’771’082.70      \n\nEdilizia privata\n71000 Segretariato 3.50 312’860.00             3.50 319’410.00         3.50 311’583.90         \n71010 Edilizia privata 25.25 2’941’800.00          25.00 2’897’620.00      25.08 2’821’786.50      \n\nTotale 46.35 5’199’760.00          46.10 5’179’200.00      44.77 4’904’453.10      \nTotale Comune (unità e stipendi lordi) 1’581.21 129’652’640.00     1’574.71 128’512’560.00  1’553.72 123’625’752.15  \n\nUnità Stipendi Unità Stipendi Unità Stipendi\nDipendenti 1’139.68 98’962’710.00 1’136.67 97’944’460.00 1’089.73 90’942’169.55\nDocenti 218.63 21’569’310.00 221.91 21’859’750.00 223.41 21’676’197.30\nTotale personale di ruolo 1’358.31 120’532’020.00 1’358.58 119’804’210.00 1’313.14 112’618’366.85\n\nGruppo sociale 6.07 380’000.00 6.00 380’000.00 5.44 339’694.25\nPersonale in formazione 48.73 625’210.00 49.92 656’780.00 42.12 582’898.90\nPersonale in stage e impieghi estivi 25.65 658’060.00 20.83 542’430.00 19.90 535’786.20\nPersonale avventizio 88.77 6’088’440.00 84.25 5’702’230.00 103.87 6’846’144.15\nPersonale supplente 18.68 1’242’910.00 20.13 1’300’910.00 42.65 2’593’183.85\nProgrammi occupazionali 35.00 126’000.00 35.00 126’000.00 26.60 109’677.95\nTotale personale non di ruolo 222.90 9’120’620.00 216.13 8’708’350.00 240.58 11’007’385.30\n\nTotale 1’581.21 129’652’640.00 1’574.71 128’512’560.00 1’553.72 123’625’752.15\n\nTipologia PREVENTIVO 2025\n\nTabella 3: riepilogo di tutto il personale (unità e stipendi lordi)\n\nPREVENTIVO 2024 CONSUNTIVO 2023\n\n66\n\n\n\nNel complesso il totale del personale (di ruolo e non di ruolo) si attesta a Preventivo 2025 a \n1'581.21 unità, in aumento di 6.5 rispetto al preventivo precedente. Comparando la spesa \nstipendiale del preventivo 2025 di CHF 129’652’640.-- con quella del preventivo precedente di \nCHF 128’512’560.-- si registra un aumento di CHF 1’140’080.--. \n\nLa differenza stipendiale tra i due preventivi messi a confronto è illustrata dalle componenti di \nseguito elencate. \n\n \n\n \n \n\nLa tabella 4 evidenzia invece in maniera dettagliata gli oneri sociali, previdenziali e assicurativi del \npersonale per un ammontare complessivo di CHF 27’469’140.--. \n\nQuesto importo è composto percentualmente dalle seguenti voci: \n\n 55.3% di contributi previdenziali (cassa pensioni); \n 41.9% di contributi AVS, AD, IPG, AI, AF; \n 2.8% di contributi per premi assicurativi / infortuni. \n\n \n  \n\nScatti d'anzianità 850’000.00          \nCarovita 550’000.00          \nMinor costo unità di personale -22’890.00           \nAvvicendamenti di personale / ottimizzazioni -649’300.00         \nPersonale in formazione (non di ruolo, minor spesa) -31’570.00           \nPersonale in stage e impieghi estivi (non di ruolo, maggior spesa) 115’630.00          \nPersonale avventizio (non di ruolo, maggior spesa) 386’210.00          \nPersonale supplente (non di ruolo, minor spesa) -58’000.00           \nMaggior uscita stipendi 1’140’080.00       \n\nPREVENTIVO 2025 PREVENTIVO 2024 CONSUNTIVO 2023\nContributi \n\nAVS, AD, IPG, \nAI, AF\n\nContributi CP Premi ass. \ninfortuni\n\ntotale oneri \nsociali\n\nContributi AVS, \nAD, IPG, AI, AF Contributi CP Premi ass. \n\ninfortuni\ntotale oneri \n\nsociali\nContributi AVS, \nAD, IPG, AI, AF Contributi CP Premi ass. \n\ninfortuni\ntotale oneri \n\nsociali\n\nTotale oneri sociali, \nprevidenziali e assicurativi a \ncarico del Comune\n\n11’514’460.00 15’191’800.00 762’880.00 27’469’140.00 11’687’580.00 15’672’530.00 831’110.00 28’191’220.00 11’028’064.15 14’745’174.50 769’378.50 26’542’617.15\n\nTabella 4: dettaglio oneri sociali, previdenziali e assicurativi del personale\n\n67\n\n\n\n2. Commento dettagliato sull’effettivo e sui movimenti del personale per singolo\nDicastero\n\nDicastero istituzioni (+19.79) \n\nIl preventivo 2025 del Dicastero è pari a 95.99 unità di personale, quindi presenta un incremento \ndi 19.79 unità rispetto a quello dell’esercizio 2024. Si premette che l’anzidetto aumento di unità è \ndovuto a una revisione della struttura organizzativa dell’Amministrazione comunale che ha portato \nalla riallocazione del personale del Servizio sicurezza e salute e del Controllo abitanti in forza al \nDicastero istituzioni; non vi sono pertanto aumenti di costo. \n\nControllo finanze (-) \nControllo finanze - invariato\n\nAmministrazione generale (+23.69) \nSupporto autorità, servizi postali \ne di custodia -0.75 costi invariati: \n\n+3 unità per riallocazione del personale della Statistica\nurbana\n-3.75 unità per riallocazione personale Lugano Living\nLab a nuovo centro di costo Lugano Living Lab (2.75\nunità) e a Comunicazione e marketing (1 unità)\n\nArchivio amministrativo - invariato\nStatistica urbana -3 costi invariati: \n\n-3 unità per riallocazione personale Statistica urbana a\nSupporto autorità, servizi postali e custodia\n\nPunto Città -1 costi invariati: \n-1 unità riallocazione addetta servizi digitali a Lugano\nLiving Lab in quanto maggiormente in linea con\nl’attività prestata dalla collaboratrice\n\nUfficio quartieri +3.08 costi invariati: \n+3.08 unità per riallocazione personale Ufficio quartieri\nda vecchio centro di costo\n\nControllo abitanti +15.81 costi invariati: \n+15.81 unità per riallocazione Controllo abitanti\n(escluso personale Gruppo controllo territoriale) da\nPolizia\n\nUfficio quartieri -3.50 risparmio costi: \n-0.42 unità per mancato avvicendamento collaboratore\nche passerà al beneficio della pensione per limiti di età\ne ridistribuzione interna della sua attività (quota parte)\ncosti invariati: \n-3.08 unità per riallocazione personale Ufficio quartieri\na nuovo centro di costo\n\nLugano Living Lab +3.75 costi invariati: \n+2.75 unità riallocazione personale Lugano Living Lab\nda Supporto autorità, servizi postali e di custodia\n+1 unità riallocazione addetta servizi digitali da Punto\nCittà in quanto maggiormente in linea con l’attività\nprestata dalla collaboratrice\n\n68\n\n\n\nComunicazione e marketing +4.50 costi invariati: \n  +3 unità per riallocazione personale da Ufficio \n\ncomunicazione \n  +0.5 unità per riallocazione unità vacante per \n\ncomunicazione MyLugano da Sviluppo economico in \nun’ottica di centralizzazione delle risorse addette alla \ncomunicazione \n\n  +1 unità vacante riallocata da Supporto autorità, servizi \npostali e di custodia per potenziamento risorse \n\nUfficio stampa e relazioni \nistituzionali +4.80 costi invariati: \n  +4.80 unità per riallocazione personale da Relazioni \n\nistituzionali e ufficio stampa \n  \n \nComunicazione e relazioni istituzionali (-7.80) \nUfficio stampa e relazioni \npubbliche -4.80 costi invariati: \n  -4.80 unità per riallocazione personale Ufficio stampa e \n\nrelazioni pubbliche a nuovo centro di costo Ufficio \nstampa e relazioni istituzionali presso la Divisione \namministrazione generale \n\nUfficio comunicazione -3.00 costi invariati: \n  -3.00 unità per riallocazione personale Ufficio \n\ncomunicazione a nuovo centro di costo Comunicazione \ne marketing presso la Divisione amministrazione \ngenerale \n\n \n \nRisorse umane (+4.40) \nRisorse umane +4.40 costi invariati: \n  +0.80 unità per riallocazione collaboratrice \n\namministrativa da Affari giuridici in sostituzione \ncollaboratore amministrativo a tempo pieno, occupato \ntramite progetto primo impiego \n\n  +3.60 unità per riallocazione personale Servizio \nsicurezza e salute da Dicastero sicurezza e spazi urbani \n\n \nSviluppo economico (-0.50) \nSviluppo economico -0.50 costi invariati: \n  -0.50 unità per riallocazione unità vacante per \n\ncomunicazione MyLugano a Comunicazione e \nmarketing in un’ottica di centralizzazione delle risorse \naddette alla comunicazione \n\n \n \nDicastero consulenza e gestione (-0.80) \nIl bilancio previsionale del Dicastero consulenza e gestione prevede di occupare un totale di 76.46 \nunità di personale di ruolo, ossia 0.80 unità in meno per rapporto alla gestione 2024. \n \nFinanze (-) \nServizi finanziari - invariato \nContribuzioni - invariato \n  \n\n69\n\n\n\nAffari giuridici (-0.80) \nAffari giuridici -0.80 costi invariati: \n  -0.80 unità per riallocazione collaboratrice \n\namministrativa a Risorse umane \n   \nInformatica (-) \nInformatica - invariato \n \n   \nDicastero immobili (-0.17) \nIl preventivo 2025 del Dicastero Immobili è pari a 67.12 unità di personale, 0.17 in meno rispetto \nall’esercizio 2024.  \n \nEdilizia pubblica (-0.17) \nProgettazione -0.17 risparmio di costi: \n  -0.17 unità per rinuncia avvicendamento collaboratore \n\npassato al beneficio della pensione (quota parte \nresidua) \n\nRealizzazione - invariato \n \nGestione e manutenzione immobili (-) \nGestione - invariato  \nManutenzione edifici - invariato \nSupporto e logistica manifestazioni - invariato \nCimiteri - invariato  \n \n \nDicastero sicurezza e spazi urbani (-17.91) \nIl Dicastero sicurezza e spazi urbani prevede di impiegare 472.20 unità di personale contro le \n490.11 del preventivo 2024 (17.91 unità in meno). Premettiamo trattarsi principalmente della \nconseguenza della riallocazione del personale di Controllo abitanti e Servizio sicurezza e salute al \nDicastero istituzioni. \n \nSpazi urbani (-) \nDirezione \ne amministrazione - invariato \nLogistica interna - invariato \nSpazi pubblici - invariato \nGenio civile - invariato \nStrade -1 costi invariati: \n  -1 unità per riallocazione muratore a Canalizzazioni in \n\nbase a impiego effettivo \nZone collinari - invariato \nCanalizzazioni +1 costi invariati: \n  +1 unità per riallocazione muratore da Strade in base a \n\nimpiego effettivo  \nProduzione - invariato   \nParchi e giardini - invariato \nPulizia - invariato \nRifiuti - invariato \nParco veicoli - invariato \n \n  \n\n70\n\n\n\nPolizia (-17.91) \nComando e staff +1 costi invariati: \n  +1 unità vacante riallocata da Polizia specializzata per \n\nimpiego collaboratore a supporto del Comando \nServizi generali -2 costi invariati: \n  -2 unità per riallocazione Educazione stradale a Polizia \n\ntraffico \nCentrale operativa -1 risparmio di costi: \n  -1 unità rinuncia avvicendamento operatore di centrale \n\npassato al beneficio della pensione \nPolizia traffico +4 costi invariati: \n  +2 unità per riallocazione Educazione stradale da \n\nServizi generali \n  +1 unità vacante assistente di polizia riallocata da \n\nServizio mobilità per potenziamento assistenti di \npolizia sul terreno \n\n  +1 unità nuova assistente di polizia per potenziamento \nassistenti di polizia sul terreno (finanziariamente neutra \nin quanto compensata con incremento ricavi) \n\nPolizia ordine pubblico -1 costi invariati: \n  -1 unità agente operativo trasferito a Polizia quartieri \nPolizia quartieri +2.50 costi invariati: \n  +1.50 unità (1 agente e 0.50 assistente di polizia) per \n\ncopertura servizio di polizia a favore del Comune di \nMelide (finanziariamente neutre in quanto compensate \ndai ricavi della relativa convenzione) \n\n  +1 unita agente operativo trasferito da Polizia ordine \npubblico \n\nPolizia specializzata +5 costi invariati: \n  -1 unità vacante riallocata a Comando e staff per \n\nimpiego collaboratore a supporto del Comando \n  +6 unità per riallocazione Gruppo controllo territoriale \n\nda Controllo abitanti \nSezione amministrativa - invariato \nServizio mobilità -1 costi invariati: \n  -1 unità vacante assistente di polizia riallocata a Polizia \n\ntraffico per potenziamento assistenti di polizia sul \nterreno \n\nControllo abitanti -21.81 costi invariati: \n  -15.81 unità per riallocazione Controllo abitanti \n\n(eccetto Gruppo controllo territoriale) a Divisione \namministrazione generale \n\n  -6 unità per riallocazione Gruppo controllo territoriale \na Polizia specializzata \n\nServizio sicurezza e salute -3.60 costi invariati: \n  -3.60 unità per riallocazione Servizio sicurezza e salute \n\na Risorse umane \n \nCorpo civici pompieri (-) \nCorpo civici pompieri - invariato \n \n  \n\n71\n\n\n\nDicastero formazione, socialità e sostegno (-0.33) \nPresso questo Dicastero nel 2025 è previsto l’impiego di un totale di 470.32 unità di personale di \nruolo, 0.33 in meno rispetto alla gestione 2024. \n \nIstituto scolastico (-1.93) \nDirezione, segreteria \ne amministrazione -4.17 risparmio di costi: \n  -4.50 unità per riduzione docenti di appoggio in base a \n\nevoluzione numero allievi nelle sezioni e relativo \nbisogno effettivo \n\n  aggravio di costi: \n  +0.33 unità per adeguamento personale addetto ai \n\ntrasporti \nScuola dell’infanzia +1.02 aggravio di costi: \n  +1.02 unità per aumento personale alberghiero nuova \n\nsede di Cadro e arrotondamenti \nScuola elementare +1.22 aggravio di costi: \n  +1.22 unità aumento di una sezione SE (docente \n\ntitolare e materie speciali) \nNante - invariato \nBreno - invariato   \nMascengo - invariato \nCampo Blenio - invariato \n \nSocialità (+1.77) \nDirezione, segreteria \ne amministrazione - invariato \nSI orario prolungato e altre attività \nExtrascolastiche SI +0.77 aggravio di costi: \n  +0.77 unità per adeguamento personale educativo e \n\nalberghiero secondo l’evoluzione dei bisogni (spazi e \nnumero ospiti)  \n\nMense, doposcuola e altre attività \nextrascolastiche SE +1 aggravio di costi: \n  +1 unità per adeguamento personale educativo e \n\nalberghiero secondo l’evoluzione dei bisogni (spazi e \nnumero ospiti) \n\nAttività estive e per la \ngioventù - invariato \nPrevenzione, promozione sociale \ne integrazione - invariato \nServizio dentario e sanitario - invariato \nProssimità e lavoro - invariato \nCentri giovanili - invariato \nUfficio intervento sociale \ne agenzia AVS - invariato \nServizio accompagnamento \nsociale - invariato \n \nAutorità regionali di protezione (-0.17) \nAutorità regionali di protezione -0.17 risparmio di costi: \n  -0.17 unità per rinuncia avvicendamento collaboratore \n\nche passerà al beneficio della pensione (quota parte) \n  \n\n72\n\n\n\nDicastero Cultura, sport ed eventi (-0.85) \nQuesto Dicastero presenta un bilancio previsionale per l’anno 2025 pari a 130.12 unità di personale \ncontro le 130.97 del preventivo 2024 (-0.85 unità). \n \nCultura: istituzioni, patrimonio e sviluppo (-) \nDirezione  - invariato  \n \nSport (-1.50) \nDirezione, segreteria \ne amministrazione - invariato \nCentro sportivo di Cornaredo - invariato \nCentro sportivo del Pradello - invariato \nPiste del ghiaccio - invariato \n   \nPiscina coperta - invariato \nLido di Lugano +1.5 risparmio di costi: \n  -0.50 unità per soppressione mezza unità operaio \n\ngenerico stagionale in quanto l’attività verrà garantita \ntramite personale trasferito dalla Piscina di Carona \n\n  costi invariati: \n  +2 unità personale riallocato da Piscina di Carona a \n\nseguito chiusura struttura \nPiscina di Carona -3 risparmio di costi: \n  -1 unità per soppressione 2 mezze unità operai \n\nstagionali a seguito chiusura struttura \n  costi invariati: \n  -2 unità personale riallocato al Lido di Lugano a seguito \n\nchiusura struttura \nAltre strutture sportive - invariato \n \nEventi e congressi (+0.65) \nDirezione, segreteria, \namministrazione e marketing - invariato \nEventi e tempo libero +0.65 risparmio di costi: \n  -0.08 unità per rinuncia avvicendamento collaboratore \n\nche passerà al beneficio della pensione (quota parte) \n  costi invariati: \n  -0.50 unità per riallocazione a Gestione fiere e \n\ncongressi unità vacante per impiego coordinatore \nlogistica fiere e congressi \n\n  +0.83 unità per passaggio di ruolo gerente Foce in \nsostituzione incarico avventizio \n\n  +0.40 unità per passaggio di ruolo tecnici eventi in \nsostituzione personale non di ruolo \n\nBike sharing - invariato \nPorti e pontili - invariato \nGestione fiere e congressi - +0.50 unità per riallocazione da Eventi e tempo libero \n\nunità vacante per impiego coordinatore logistica fiere \ne congressi \n\n  -0.50 unità vacante operaio generico tramutata in \nbudget per l’impiego di personale avventizio su \nchiamata per ottimizzazione copertura attività e \nimpiego risorse  \n\n  \n\n73\n\n\n\nAcquisizione e organizzazione \nfiere e congressi - invariato \n \n \nDicastero sviluppo territoriale (-) \nPer l’anno 2025 il Dicastero sviluppo territoriale conferma l’impiego di 46.10 unità. \n \nPianificazione, ambiente ed energia, mobilità (-) \nPianificazione, ambiente ed energia, \nmobilità - invariato \n \nEdilizia privata (-) \nSegretariato - invariato  \nEdilizia privata - invariato \n \n\n74\n\n\n\nDICASTERO 1 – ISTITUZIONI \n\nOrganizzazione contabile del dicastero \n\n \n\n10 - LEGISLATIVO ED ESECUTIVO \n\nConsiderazioni generali \n\nI conti del centro di responsabilità Legislativo ed Esecutivo sono relativi a tutte le attività legate \nagli organi istituzionali (Municipio e Consiglio Comunale). \n\n \n\nNel merito del preventivo 2025 \n\nLe cifre proposte per l’anno 2025 rispecchiano quanto preventivato negli ultimi anni, \nconfermando la stabilità dei conti riguardanti le attività legate agli organi istituzionali. \n\nPreventivo spese \n2025\n\nPreventivo ricavi \n2025\n\nPreventivo spese \n2024\n\nPreventivo ricavi \n2024\n\nConsuntivo spese \n2023\n\nConsuntivo ricavi \n2023\n\n1 Istituzioni 22’791’910.00 4’242’900.00 19’426’960.00 2’229’050.00 17’325’388.08 2’728’287.86\n\n10 Legislativo ed Esecutivo 2’001’060.00 10’000.00 1’988’810.00 10’000.00 1’620’247.98 1’500.00\n\n11 Controllo finanze 758’320.00 5’500.00 753’790.00 3’500.00 709’541.23 1’190.75\n\n12 Amministrazione generale 12’464’370.00 4’056’800.00 6’309’210.00 391’700.00 5’959’138.06 685’244.86\n\n13 Comunicazione e relazioni istituzionali 3’516’810.00 1’549’000.00 3’450’701.68 1’713’866.20\n\n14 Risorse umane 5’045’020.00 170’600.00 4’245’350.00 274’850.00 4’241’647.96 323’314.50\n\n15 Sviluppo economico 1’609’090.00 1’698’820.00 670’223.64 3’171.55\n\n19 Contributi 914’050.00 914’170.00 673’887.53\n\nDicastero e divisione\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 2’001’060.00 1’988’810.00 12’250.00 0.62% 1’620’247.98 380’812.02 23.50%\n\n30 1’415’060.00 1’404’810.00 10’250.00 0.73% 1’358’739.05 56’320.95 4.15%\n\n31 576’000.00 574’000.00 2’000.00 0.35% 251’508.93 324’491.07 129.02%\n\n39 10’000.00 10’000.00 0.00 0.00% 10’000.00 0.00 0.00%\n\n4 10’000.00 10’000.00 0.00 0.00% 1’500.00 8’500.00 566.67%\n\n42 10’000.00 10’000.00 0.00 0.00% 1’500.00 8’500.00 566.67%\n\n10\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nADDEBITI INTERNI\n\nRICAVI\n\nLegislativo ed Esecutivo (DIVISIONE)\n\n75\n\n\n\n11 – CONTROLLO FINANZE \n\nConsiderazioni generali \n\nL’attività principale del servizio del Controllo finanze si focalizzerà anche per il 2025 con l’analisi \ndei processi mappati e relativi rischi presso i singoli centri di costo, attività che è stata iniziata \nnegli anni scorsi e che prosegue secondo una pianificazione stabilita basata su un approccio \n“risk-based”. Questa importante attività permette di aggiornare, tramite lavori di analisi e \ninterviste, i processi nei quali siano intervenute modifiche rilevanti e fornire conseguentemente \nuno strumento di management aggiornato in grado di evidenziare i livelli di rischio. \n\nAggiuntivamente ai lavori di revisione stabiliti secondo una rotazione che prevede il \ncompletamento delle verifiche di tutti i centri di costo nell’arco di due legislature, il Controllo \nfinanze sarà confrontato ad ulteriore attività, ovverosia: \n\n certificazione di bilancio del Comune conformemente alle disposizioni emanate dalla Sezione \ndegli Enti locali (SEL). Si tratta di un compito svolto unitamente all’ufficio di revisione esterna; \n\n verifica della corretta applicazione degli statuti per le fondazioni nelle quali la Città ha un \nruolo di autorità di vigilanza inferiore; \n\n controllo del rispetto dei contratti di prestazioni sottoscritti con gli enti esterni (LIS e LAC) e \ncon le fondazioni culturali (MASI e MUSEC); \n\n verifica del rispetto delle normative riferite alla Legge sulle commesse pubbliche; \n verifica del rispetto delle normative riferite alle deleghe operative e in materia di spesa; \n allestimento del rapporto di sostenibilità; \n attività di certificazione di bilancio del Corpo Civici Pompieri; \n svolgimento del ruolo di revisore in seno alle Commissioni scolastiche intercomunali delle \n\nScuole medie nelle quali la Città di Lugano è membro (Lugano-Centro, Lugano-Besso, \nPregassona, Viganello, Barbengo, Breganzona, Canobbio). \n\nOltre ai compiti sopraesposti, con la nomina del Controllo finanze quale ufficio di revisione \npresso alcune fondazioni e una società partecipata vicine alla Città, verranno svolte le relative \nrevisioni statutarie di certificazione dei conti annuali.  \n\nDa parte del Municipio, potrebbero inoltre essere commissionati degli eventuali mandati speciali, \nche andrebbero ad aggiungersi ai compiti detti in precedenza. \n\nNel merito del preventivo 2025 \n\n \n  \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 758’320.00 753’790.00 4’530.00 0.60% 709’541.23 48’778.77 6.87%\n\n30 717’070.00 714’540.00 2’530.00 0.35% 692’720.30 24’349.70 3.52%\n\n31 41’250.00 39’250.00 2’000.00 5.10% 16’820.93 24’429.07 145.23%\n\n4 5’500.00 3’500.00 2’000.00 57.14% 1’190.75 4’309.25 361.89%\n\n42 5’500.00 3’500.00 2’000.00 57.14% 1’190.75 4’309.25 361.89%\n\n11\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nControllo finanze (UNITA DI STATO MAGGIORE)\n\n76\n\n\n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\nLo scostamento tra l’attuale preventivo e quello dell’anno precedente è minimale: le cifre \nindicate ricalcano dunque una stabilità.  \n\nLa lettura di confronto con il consuntivo per l’anno 2023 evidenzia dei maggiori oneri di spesa \nper il personale, per i quali è dedicato un commento a parte a cura del competente servizio \ncittadino. \n\nLe spese per beni e servizi, rispetto al consuntivo 2023, prevedono dei costi per tasse sociali per \nl’appartenenza ad associazioni di categoria. Si prevedono inoltre delle spese per la consulenza \nnell’istruzione e parametrizzazione di software professionale in dotazione al servizio. \n\nIl valore del rimborso per prestazioni diverse a terzi è stimato in CHF 5'500.-- e si riferisce agli \nonorari per lo svolgimento delle revisioni dei conti annuali come descritto precedentemente.  \n\n77\n\n\n\n12 – AMMINISTRAZIONE GENERALE \n\nConsiderazioni generali \n\nA distanza di otto anni dall’attuazione del PNA (Progetto Nuova Amministrazione), si è ritenuto \nopportuno riprendere, in diverse fasi, il lavoro di revisione organizzativa incominciato nel 2016, \ncon l’obiettivo di garantire un’amministrazione efficace ed efficiente che offra dei servizi di \nqualità ai cittadini. \n\nAl riguardo, sono stati individuati alcuni nuovi accorgimenti che prevedono l’integrazione di \nattività e servizi che per loro natura e specificità possono essere accorpati, con il conseguente \nmiglioramento dell’efficienza organizzativa. In questa fase si includono anche i servizi di primo \nlivello che non sono Divisioni (Ufficio Quartieri, Sicurezza e salute e Statistica urbana) e il \nControllo abitanti. \n\nNell’ambito di questa ulteriore riorganizzazione, è stata oggetto di alcuni cambiamenti anche la \nDivisione “Cancelleria comunale”. \n\nIl primo cambiamento è stato effettuato il 1° aprile 2024 con l’integrazione della Divisione \nComunicazione e relazioni istituzionali all’interno della divisione, con la conseguente creazione di \nuna nuova area denominata “Comunicazione e innovazione digitale”, declinata in tre centri di \nresponsabilità: “Lugano Living Lab”, “Comunicazione e marketing” e “Ufficio stampa e relazioni \npubbliche”. \n\nIn seguito, la divisione “Cancelleria comunale” è stata oggetto di un cambiamento di \ndenominazione; a partire dal 1° ottobre 2024 è stato infatti ripristinato il nome di “Divisione \nAmministrazione generale”. \n\nAltresì, sempre dal 1° ottobre 2024, Ufficio Quartieri, Ufficio controllo abitanti e Statistica urbana \nsono stati allocati all’interno della nuova Divisione Amministrazione generale. \n\nQuesti cambiamenti hanno portato: \n\n alla creazione di una nuova area denominata “Cancelleria”, declinata in tre centri di \nresponsabilità: “Supporto autorità”, “Servizi postali e di custodia” e “Archivio \namministrativo”; \n\n alla creazione di una nuova area denominata “Servizi al cittadino”, declinata in tre centri di \nresponsabilità: “Ufficio quartieri”, “Puntocittà” e “Controllo abitanti”, con l’Ufficio di \nConciliazione in materia di locazione. \n\nA livello strutturale, questa riorganizzazione ha avuto il seguente impatto sulla Divisione \nAmministrazione generale: \n \n\nDivisione Amministrazione generale \n \n \n\n \n \n\n \n \n \n\n \n\n \n \n \n \n\n78\n\n\n\nNel merito del preventivo 2025 \n\n \nI conti della Divisione Amministrazione generale hanno evidentemente subito degli adeguamenti \na seguito della riorganizzazione menzionata in precedenza. Si rimanda, per i dettagli, ai \ncommenti dei singoli centri di responsabilità. \n\nCANCELLERIA \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\n \nLa precedente denominazione del centro di responsabilità “Cancelleria, messaggeria, stamperia \ne custodi”, a seguito della riorganizzazione menzionata in precedenza, viene modificata in \n“Supporto autorità, servizi postali e di custodia”.  \n\nSpese e ricavi sono sostanzialmente in linea con le cifre degli scorsi anni. \n\nLa differenza evidenziata nella tabella, relativa a un’importante diminuzione delle spese per beni \ne servizi, è totalmente riconducibile: \n\n al trasferimento dell’intero budget (CHF 500'000.--) legato alle attività di Lugano Living Lab \nnel rispettivo centro di responsabilità, attribuito nell’area “Comunicazione e innovazione \ndigitale”; \n\n all’integrazione di tutte le spese per beni e servizi del centro di responsabilità “Statistica \nurbana” di CHF 86'200.--. \n\nAl netto di queste operazioni, le spese per beni e servizi rimangono pressoché invariate. \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 12’464’370.00 6’309’210.00 6’155’160.00 97.56% 5’959’138.06 6’505’231.94 109.16%\n\n30 7’181’570.00 4’630’760.00 2’550’810.00 55.08% 4’343’987.20 2’837’582.80 65.32%\n\n31 4’315’800.00 1’678’450.00 2’637’350.00 157.13% 1’420’725.26 2’895’074.74 203.77%\n\n34 12’000.00 12’000.00 0.00 12’000.00\n\n36 955’000.00 955’000.00 194’425.60 760’574.40 391.19%\n\n4 4’056’800.00 391’700.00 3’665’100.00 935.69% 685’244.86 3’371’555.14 492.02%\n\n41 1’600’000.00 1’600’000.00 1’600’000.00\n\n42 2’293’800.00 253’700.00 2’040’100.00 804.14% 551’112.86 1’742’687.14 316.21%\n\n43 16’000.00 16’000.00 0.00 0.00% 15’947.50 52.50 0.33%\n\n44 20’000.00 20’000.00 20’000.00\n\n46 122’000.00 122’000.00 0.00 0.00% 118’184.50 3’815.50 3.23%\n\n49 5’000.00 5’000.00 5’000.00\n\n12\n\nGruppo \n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nRICAVI\n\nREGALIE E CONCESSIONI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE FINANZIARIE\n\nAmministrazione generale (DIVISIONE)\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nACCREDITI INTERNI\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 3’241’350.00 3’570’560.00 -329’210.00 -9.22% 3’153’797.93 87’552.07 2.78%\n\n30 2’178’950.00 2’101’860.00 77’090.00 3.67% 1’877’343.75 301’606.25 16.07%\n\n31 1’062’400.00 1’468’700.00 -406’300.00 -27.66% 1’276’454.18 -214’054.18 -16.77%\n\n4 43’500.00 43’500.00 0.00 0.00% 124’235.66 -80’735.66 -64.99%\n\n42 43’500.00 43’500.00 0.00 0.00% 124’235.66 -80’735.66 -64.99%\n\n1200\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSupporto autorità, servizi postali e di custodia (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\n79\n\n\n\n \nGli importi relativi al centro di responsabilità “Statistica urbana” sono stati integralmente \nincorporati nel centro di responsabilità 1200 “Supporto autorità, servizi postali e di custodia”. \n \n\n \nLe spese restano in linea con quelle degli scorsi anni. \n\nAnche nel 2025 si proseguiranno le attività correnti: ricerca di documenti e informazioni per \nutenti interni ed esterni all’Amministrazione, consulenza sull’archiviazione (cartacea e digitale) per \ntutte le Divisioni e i Servizi, trasferimento di documenti in archivio, conservazione e valorizzazione \ndel patrimonio documentario di tutti gli archivi di Lugano (compresi quindi gli archivi dei Comuni \naggregati), nel rispetto di quanto prescrive la Legge sull’Archiviazione e sugli archivi pubblici \n(LArch). \n\nL’Archivio amministrativo continuerà pure il lavoro già avviato sull’archiviazione digitale. Si tratta \ndi un’attività molto complessa, che tocca aspetti diversi (come quello della gestione documentale \ne quello della digitalizzazione dei documenti cartacei già archiviati) e che va ad intrecciarsi con \ndiversi ambiti sia interni che esterni al servizio. \n\nProcederà inoltre il progetto di “Salvaguardia del fondo delle registrazioni delle sedute del \nConsiglio comunale di Lugano” iniziato nel 2021 in collaborazione con la Fonoteca nazionale \nsvizzera e con il sostegno di Memoriav. Nel 2025 si avvierà il lavoro sulle registrazioni delle \nsedute del periodo dal 2003 al 2016. \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 645’900.00 -645’900.00 -100.00% 683’918.06 -683’918.06 -100.00%\n\n30 559’700.00 -559’700.00 -100.00% 614’726.90 -614’726.90 -100.00%\n\n31 86’200.00 -86’200.00 -100.00% 69’191.16 -69’191.16 -100.00%\n\n4 353.85 -353.85 -100.00%\n\n46 353.85 -353.85 -100.00%\n\n1202\n\nGruppo \n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nStatistica urbana (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 265’290.00 261’430.00 3’860.00 1.48% 260’984.28 4’305.72 1.65%\n\n30 240’190.00 237’380.00 2’810.00 1.18% 246’263.85 -6’073.85 -2.47%\n\n31 25’100.00 24’050.00 1’050.00 4.37% 14’720.43 10’379.57 70.51%\n\n4 16’200.00 16’200.00 0.00 0.00% 15’987.50 212.50 1.33%\n\n42 200.00 200.00 0.00 0.00% 125.00 75.00 60.00%\n\n43 16’000.00 16’000.00 0.00 0.00% 15’862.50 137.50 0.87%\n\n1201\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nArchivio amministrativo (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\n80\n\n\n\nSERVIZI AL CITTADINO \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\n \nL’attività Puntocittà per il prossimo anno prevede una minor spesa ed un minor ricavo. \n\nPer quanto riguarda la voce spese abbiamo l’assistente digitale, che nel preventivo 2024 rientrava \nnel contingente Puntocittà, che dal 1° ottobre 2024 è stata inserita nella divisione “comunicazione \ne innovazione digitale” restando comunque operativa al Puntocittà di via della Posta 8 riducendo \nquindi la massa salariale a preventivo. Le sue attività sono effettivamente più legate al mondo \ndigitale, ma ha comunque un’importante attività a favore della cittadinanza che si presenta presso \ni nostri uffici per il tema MyLugano. \n\nNel capitolo spese appare una nuova voce “spese finanziarie” che ammonta a CHF 12'000.--; \nquesta voce è legata alle Commissione delle carte di credito che in passato rientravano invece \nnella voce “altre spese di esercizio”.  \n\nDa quest’anno inoltre ogni servizio deve inserire una voce supplementare legata alle diverse \nlicenze informatiche che per il nostro servizio hanno un’incidenza di CHF 2'830.--. \n\nAlla voce ricavi abbiamo una minor entrata di CHF 1'500.--. Tale evento è da ricondurre al fatto \nche dal prossimo anno le patenti di pesca potranno anche essere chieste online e quindi tenendo \nconto che il nostro guadagno è una semplice percentuale sulla vendita abbiamo previsto di ridurre \nl’entrata in base al fatto che, molto probabilmente, venderemo meno patenti allo sportello (la \nvendita online è gestita dal Cantone). \n\nLa voce ricavi da trasferimento riguarda il versamento da parte del Cantone per l’attività a favore \ndell’ufficio di conciliazione che è collocato presso l’ufficio Puntocittà di Pregassona.  In tale ambito \nabbiamo una persona che si occupa al 100% della gestione di questo settore.  \n\nQuando il responsabile è assente per ovviare a tale situazione i due collaboratori del Puntocittà \npresenti in loco effettuano la supplenza per garantire l’evasione delle procedure. \n \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 1’024’280.00 1’111’360.00 -87’080.00 -7.84% 1’207’592.85 -183’312.85 -15.18%\n\n30 978’050.00 1’067’960.00 -89’910.00 -8.42% 966’556.10 11’493.90 1.19%\n\n31 34’230.00 43’400.00 -9’170.00 -21.13% 46’611.15 -12’381.15 -26.56%\n\n34 12’000.00 12’000.00 12’000.00\n\n36 194’425.60 -194’425.60 -100.00%\n\n4 318’500.00 320’000.00 -1’500.00 -0.47% 535’623.35 -217’123.35 -40.54%\n\n42 208’500.00 210’000.00 -1’500.00 -0.71% 426’752.20 -218’252.20 -51.14%\n\n43 85.00 -85.00 -100.00%\n\n46 110’000.00 110’000.00 0.00 0.00% 108’786.15 1’213.85 1.12%\n\n1210\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nPunto Città (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE FINANZIARIE\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\n81\n\n\n\n \n \n\n \nIl centro di costo è stato trasferito all’area Servizi al Cittadino e, conseguentemente, è stata \nassegnata una nuova numerazione (vedi CdR 1213). \n\nNon si segnalano variazioni di rilievo rispetto al P24 e al C23. \n\nNel corso del 2025, un collaboratore dell’Ufficio Quartieri andrà in pensione. \n\nPer quanto attiene all’attività 2025 dell’Ufficio Quartieri, e ricordato dapprima che il 2024 è stato \ncaratterizzato dalle elezioni delle 21 Commissioni di Quartiere (abbiamo avuto il piacere di \naccogliere 210 persone, per un bilancio quantitativo e, soprattutto, qualitativo estremamente \npositivo), proponiamo come consuetudine in sede di Preventivo i capisaldi dell’attività coordinata \ne proposta dall’UQ. Si tratta di tematiche e argomenti sempre attuali e che vogliono una costante \ne rinnovata presa a carico da parte dell’Ufficio Quartieri che assume via via, e a dipendenza delle \nsituazioni, il ruolo di mediatore, promotore, stimolo, consigliere e/o accompagnatore. \n\nCitiamo pertanto: \n\n il coordinamento del lavoro, delle proposte e delle segnalazioni delle Commissioni, per \nconsentire al Municipio e ai Servizi di prendere decisioni puntuali che abbiano quale obiettivo \nil miglioramento della qualità offerta alla cittadinanza; \n\n la gestione delle segnalazioni che giungono direttamente o indirettamente dal cittadino, per \nconsentire al Municipio e ai Servizi di prendere decisioni puntuali che abbiano quale obiettivo \nil miglioramento della qualità offerta alla cittadinanza; \n\n il rilevamento dei bisogni dei Quartieri e l’attivazione, nel limite del possibile, di risposte con le \nrisorse del volontariato locale, in collaborazione con enti e associazioni no-profit e con le \nCommissioni di Quartiere; \n\n la promozione di progetti e di iniziative (organizzate dalle singole CQ, da gruppi di CQ oppure \nda CQ e Associazioni) che favoriscono il coinvolgimento della popolazione; \n\n la stimolazione continua affinché nei Quartieri si sviluppi una vieppiù significativa e redditizia \ncollaborazione tra le varie Associazioni, ivi compresa la Commissione di Quartiere; \n\n l’organizzazione di incontri del Municipio con la cittadinanza in ordine a specifiche questioni \ntematiche o previo richiesta delle Commissioni e/o della cittadinanza medesima; \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n%\n\nConsuntivo \n2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 690’200.00 690’200.00 690’200.00\n\n30 632’900.00 632’900.00 632’900.00\n\n31 57’300.00 57’300.00 57’300.00\n\n4 12’000.00 12’000.00 12’000.00\n\n46 12’000.00 12’000.00 12’000.00\n\nRICAVI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nUfficio quartieri (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)1213\n\nGruppo \n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 719’960.00 -719’960.00 -100.00% 652’844.94 -652’844.94 -100.00%\n\n30 663’860.00 -663’860.00 -100.00% 639’096.60 -639’096.60 -100.00%\n\n31 56’100.00 -56’100.00 -100.00% 13’748.34 -13’748.34 -100.00%\n\n4 12’000.00 -12’000.00 -100.00% 9’044.50 -9’044.50 -100.00%\n\n46 12’000.00 -12’000.00 -100.00% 9’044.50 -9’044.50 -100.00%\n\n1220\n\nGruppo \n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nUfficio quartieri (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\n82\n\n\n\n il miglioramento delle informazioni destinate alle Commissioni, con riguardo ai progetti di \nQuartiere; \n\n la costante presenza sul territorio e la collaborazione sinergica con altri attori che operano nel \nquotidiano sul medesimo quali gli agenti di quartiere, le Associazioni locali, gli enti e i cittadini. \n\n \nCon riferimento al preventivo 2025, per quanto concerne l’UCA si evidenzia una riduzione della \nmassa salariale dovuta allo spostamento alla Divisione Socialità del precedente Responsabile. \n\nInoltre, a partire da gennaio 2024, vi è stata una riduzione della percentuale di impiego di una \ncollaboratrice passata dal 100% all’80%.  \n\nLe voci ricavi e spese di trasferimento riguardano il versamento da parte del Cantone per l’attività \na favore dell’ufficio Passaporti per la ripartizione e l'incasso degli emolumenti per documenti per i \nquali non si prevedono discostamenti tra il preventivo 2024 e consultivo 2023. Si sottolinea che al \nmomento l’Ufficio Biometrici di Lugano è il centro con maggiore produttività in Ticino (60% totale). \n\nPer quanto riguarda i riversamenti del Cantone per conto della Confederazione per le pratiche di \nNaturalizzazione (sia ordinaria che agevolata) si prevedono dei ricavi per il 2025 in linea con il 2024 \ne 2023. \n\nI ricavi per le contravvenzioni invece per il 2025 si attesteranno verosimilmente ai numeri dei due \nanni precedenti. \n\nAnche per il Controllo abitanti il centro di costo è stato trasferito all’area Servizi al Cittadino e, \nconseguentemente, è stata assegnata una nuova numerazione (CdR 1214). \n\nA titolo informativo alleghiamo la tabella di riferimento del centro di responsabilità con i dati del \npreventivo 2024 e consuntivo 2023. Le cifre di preventivo del 2025 sopra riportate vengono \npertanto comparate con le cifre degli scorsi anni presenti sotto la Divisione Polizia. \n\n \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n%\n\nConsuntivo \n2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 2’528’640.00 2’528’640.00 2’528’640.00\n\n30 1’547’040.00 1’547’040.00 1’547’040.00\n\n31 26’600.00 26’600.00 26’600.00\n\n36 955’000.00 955’000.00 955’000.00\n\n4 2’041’600.00 2’041’600.00 2’041’600.00\n\n42 2’041’600.00 2’041’600.00 2’041’600.00\n\n1214\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nRICAVI\n\nControllo abitanti (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\n83\n\n\n\nCOMUNICAZIONE E INNOVAZIONE DIGITALE \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\n \n\n \n\n \nLa divisione 13 “Comunicazione e relazioni istituzionali” è stata traferita alla divisone  \n12 “Amministrazione generale” – area “Comunicazione e innovazione digitale” e, \nconseguentemente, è stata assegnata una nuova numerazione (vedi CDR 1231 e 1232). Le tabelle \npresentate di seguito presentano i dati del preventivo 2024 e del consuntivo 2023 al solo fine della \nriconciliazione dei dati. \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n%\n\nConsuntivo \n2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 956’870.00 956’870.00 956’870.00\n\n30 456’870.00 456’870.00 456’870.00\n\n31 500’000.00 500’000.00 500’000.00\n\n1230\n\nGruppo \n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nLugano Living Lab (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n%\n\nConsuntivo \n2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 2’689’530.00 2’689’530.00 2’689’530.00\n\n30 541’830.00 541’830.00 541’830.00\n\n31 2’147’700.00 2’147’700.00 2’147’700.00\n\n4 1’605’000.00 1’605’000.00 1’605’000.00\n\n41 1’600’000.00 1’600’000.00 1’600’000.00\n\n49 5’000.00 5’000.00 5’000.00\n\n1231\n\nGruppo \n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nREGALIE E CONCESSIONI\n\nComunicazione e marketing (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n%\n\nConsuntivo \n2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 1’068’210.00 1’068’210.00 1’068’210.00\n\n30 605’740.00 605’740.00 605’740.00\n\n31 462’470.00 462’470.00 462’470.00\n\n4 20’000.00 20’000.00 20’000.00\n\n42\n\n44 20’000.00 20’000.00 20’000.00\n\n1232\n\nGruppo \n\nRICAVI FINANZIARI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nUfficio stampa e relazioni istituzionali (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\n84\n\n\n\n \n\n \nUfficio stampa e relazioni pubbliche \n\nL’Ufficio stampa e relazioni pubbliche cura e promuove in modo ricorrente la comunicazione \ninterna ed esterna tramite diversi canali. Il servizio organizza conferenze stampa, infopoint e \ncomunicati stampa del Municipio, integrando la comunicazione su tutti i canali della Città, \ntradizionali e digitali. Cura la redazione di dossier informativi, saluti e prefazioni per eventi ufficiali \no per programmi di manifestazioni, convegni e seminari. Il servizio gestisce in collaborazione con \nl’Ufficio comunicazione lugano.ch, la newsletter, i profili ufficiali della Città (@luganomycity) sui \nsocial media (Twitter, Instagram, Youtube), pianificando e producendo contenuti redazionali e \nmultimediali. Nell’ambito della comunicazione interna, gestisce la piattaforma intranet comunale, \ncreando contenuti a sostegno della cultura aziendale. \n\nL’Ufficio cura anche in modo continuativo gli incontri del Municipio con autorità istituzionali \nsvizzere ed estere sul piano dei contenuti, del protocollo e dell’informazione. Le attività legate \nall’accoglienza, ai progetti e alla promozione dei rapporti con enti, istituti di formazione e istituzioni \nlocali, nazionali ed estere, proseguiranno anche nel 2025, con l’obiettivo di rispondere alle \nnumerose richieste di conoscere le esperienze cittadine nell’applicazione di politiche settoriali \n(progetti innovativi e di sviluppo, opere urbanistiche, ecc.), in un’ottica di consolidamento con la \nsocietà civile.  \n\nL’Ufficio cura l’organizzazione di eventi e cerimonie, con forte incidenza nell’identità e nelle \ntradizioni del Comune, strettamente correlate alla presenza delle Autorità comunali. Nel 2025 sono \npreviste le cerimonie dedicate al Capodanno, alla Festa Nazionale e al ricevimento dei diciottenni, \nai festeggiamenti per l’elezione del Presidente del Gran Consiglio ticinese, organizzate in \ncollaborazione con i servizi del Comune. Oltre a questo tipo di eventi, la Divisione cura \nl’inaugurazione delle opere edilizie comunali (es. edilizia scolastica, infrastrutture amministrative e \nsportive). Al momento, nel 2025, è prevista l’inaugurazione del Centro sportivo Al Maglio. Il servizio \ncoordinerà inoltre le visite di classi di scuola elementare e di gruppi e delegazioni della società \ncivile che partecipano a programmi di formazione e integrazione.  \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 3’516’810.00 -3’516’810.00 -100.00% 3’450’701.68 -3’450’701.68 -100.00%\n\n30 1’001’990.00 -1’001’990.00 -100.00% 909’786.55 -909’786.55 -100.00%\n\n31 2’514’820.00 -2’514’820.00 -100.00% 2’540’915.13 -2’540’915.13 -100.00%\n\n4 1’549’000.00 -1’549’000.00 -100.00% 1’713’866.20 -1’713’866.20 -100.00%\n\n41 1’500’000.00 -1’500’000.00 -100.00% 1’690’906.50 -1’690’906.50 -100.00%\n\n42 4’000.00 -4’000.00 -100.00% 7’959.70 -7’959.70 -100.00%\n\n44 40’000.00 -40’000.00 -100.00%\n\n46 10’000.00 -10’000.00 -100.00%\n\n49 5’000.00 -5’000.00 -100.00% 5’000.00 -5’000.00 -100.00%\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\n13\n\nGruppo \n\nREGALIE E CONCESSIONI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nComunicazione e relazioni istituzionali (DIVISIONE)\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 1’127’270.00 -1’127’270.00 -100.00% 943’075.50 -943’075.50 -100.00%\n\n30 654’850.00 -654’850.00 -100.00% 637’011.40 -637’011.40 -100.00%\n\n31 472’420.00 -472’420.00 -100.00% 306’064.10 -306’064.10 -100.00%\n\n4 44’000.00 -44’000.00 -100.00% 5’803.70 -5’803.70 -100.00%\n\n42 4’000.00 -4’000.00 -100.00% 5’803.70 -5’803.70 -100.00%\n\n44 40’000.00 -40’000.00 -100.00%\n\n1300\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nUfficio stampa e relazioni pubbliche (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\n85\n\n\n\nIl servizio si occupa anche del coordinamento degli spazi della rete della Società generale di \naffissioni (SGA), che tramite una convenzione mette a disposizione gratuitamente \ndell’Amministrazione e di enti a essa connessi la sua rete di affissioni per la promozione di \ncampagne, manifestazioni ed eventi culturali. \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 e al consuntivo 2023  \n\nLa “Concessione relativa alla privativa della pubblicità su area pubblica” sottoscritta con APG/SGA \nprevede la messa a disposizione del Comune di un importo massimo annuo di CHF 1.5 mio + IVA \nper la promozione di eventi e manifestazioni culturali organizzati dalla Città, ai quali si aggiungono \neventuali campagne promosse dall’Ufficio Prevenzione infortuni (UPI). Poiché le prestazioni in \nnatura sono imponibili all’IVA, APG/SGA emette regolarmente una fattura per i servizi prestati, con \nl’aggiunta dell’IVA, rilevata alla voce 31301000 – Prestazioni: SGA per affissioni.  Il Comune emette \na sua volta una fattura di pari importo per prestazioni in natura, con l’aggiunta dell’IVA \naccreditandola alla voce 41200201 – Contributi SGA per affissioni. Poiché il centro di costo è \nassoggettato all’IVA con il metodo delle aliquote forfettarie, la Città versa all’Amministrazione \nfederale delle contribuzioni l’iva dovuta, applicando l’aliquota forfettaria di riferimento all’importo \ndelle prestazioni fatturate da APG/SGA comprensive di IVA. Tale importo è addebitato alla voce \n31372100 – IVA forfettaria. A preventivo, sia nella specifica voce dei costi sia in quella dei ricavi, \nviene rilevato l’importo stimato per l’anno di competenza. In sede di consuntivo vengono rilevate \ntutte le prestazioni in natura effettivamente fornite da APG/SGA. A consuntivo 2023 tali prestazioni \nammontavano a CHF 1.69 mio, ossia CHF 0.2 mio in più rispetto all’importo usualmente inserito a \npreventivo; tale differenza giustifica i minori ricavi (e di conseguenza i minori costi del P2024 \nrispetto al C2023).   \n\n \nNel 2025 le attività dell’Ufficio comunicazione saranno volte a valorizzare, nello sviluppo dei \nprogetti, dei messaggi e dei singoli supporti di comunicazione, la progettualità comune ai tre \nsettori che compongono il Servizio comunicazione e innovazione digitale. In generale l’operatività \ndell’ufficio porterà attenzione a rinforzare l’identità della Città a partire dalla presenza nel web e \nsui social, che costituisce oggi il canale preferenziale di comunicazione usato dai cittadini.  \nNon saranno tuttavia trascurati i canali di comunicazione tradizionali, come campagne multicanale \ne supporti cartacei. Sarà però potenziato l’uso di fotografie di qualità e di video per dare maggior \nvisibilità ai temi della Città e per promuovere i progetti in modo sempre più efficace. \n\nIn base agli obiettivi e a i valori della Città, in collaborazione con gli altri settori del Servizio e \ndell’amministrazione, elaboreremo delle campagne che, anziché approdare sui social a partire da \naltri supporti, partiranno proprio dai social per poi essere declinate su tutti i supporti. Si tratterà di \nrubriche continuative che ci permetteranno di approfondire nel tempo temi importanti per la Città, \ncome, ad esempio, i diversi temi legati alla sostenibilità, alla gestione dei rifiuti, a Lugano città \nuniversitaria, ecc. Il fatto di usare i social come canale principale ci darà più autonomia e ci \npermetterà di ottenere di più a minor costo. \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 2’389’540.00 -2’389’540.00 -100.00% 2’507’626.18 -2’507’626.18 -100.00%\n\n30 347’140.00 -347’140.00 -100.00% 272’775.15 -272’775.15 -100.00%\n\n31 2’042’400.00 -2’042’400.00 -100.00% 2’234’851.03 -2’234’851.03 -100.00%\n\n4 1’505’000.00 -1’505’000.00 -100.00% 1’708’062.50 -1’708’062.50 -100.00%\n\n41 1’500’000.00 -1’500’000.00 -100.00% 1’690’906.50 -1’690’906.50 -100.00%\n\n42 2’156.00 -2’156.00 -100.00%\n\n44\n\n46 10’000.00 -10’000.00 -100.00%\n\n49 5’000.00 -5’000.00 -100.00% 5’000.00 -5’000.00 -100.00%\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\n1301\n\nGruppo \n\nREGALIE E CONCESSIONI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nUfficio comunicazione (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\n86\n\n\n\nTra i progetti puntuali di cui si occuperà l’ufficio ci sarà la continuazione dell’accompagnamento \ncomunicativo del lavoro di mappatura delle antiche varietà di alberi da frutto in collaborazione con \nil Verde pubblico e con l’Alberoteca. \n\nContinuerà il supporto che diamo alle Risorse umane per la diffusione delle nuove posizioni aperte, \nla comunicazione di iniziative puntuali come Lugano al femminile così come per l’elaborazione degli \nomaggi per le anzianità di servizio e per il pensionamento. Più in generale, continuerà la confezione \ndi nuovi omaggi, adatti agli usi diversi del Municipio e dell’amministrazione, creati in modo \nsostenibile, valorizzando cioè altri progetti della Città. \n\n87\n\n\n\n14 – RISORSE UMANE \n\nNel merito del preventivo 2025 \n\nIl 2025 sarà un anno caratterizzato dalla ricerca dell’ottimizzazione dei risultati d’esercizio, \nprocesso incominciato durante il 2024, attraverso una serie di azioni mirate che ridurranno il \nfabbisogno.  \n\nLa trasformazione digitale è un obiettivo chiave e la formazione una delle leve per poterlo \nportare a termine. Durante il 2025 si continuerà il progetto e il calendario dei corsi \nsull’aggiornamento delle competenze digitali.  \n\nAll’interno del progetto di Change Management, durante il 2025 l’Amministrazione sarà \nconfrontata con azioni mirate come continuare a sostenere/promuovere il telelavoro e/o altre \ntipologie di lavoro flessibile; adottare un concetto di postazioni di lavoro flessibile; adottare \nmodalità di lavoro basate su principi di scrivania libera, postazione di lavoro condivisa, eccetera. \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\nIl confronto tra preventivo 2025 e 2024 delle spese per il personale evidenzia una aumento dei \ncosti di CHF 698’820.--, dovuta all’accorpamento del Servizio sicurezza e salute alla Divisione \nrisorse umane e dalla riallocazione di una unità dalla Divisione affari giuridici a copertura del \nSegretariato gestione. \n\nRispetto al consuntivo 2023 l’aumento è di CHF 693'530.11. \n\nPer quanto concerne i ricavi correnti, la diminuzione tra il preventivo 2025 e il preventivo 2024 è \ndi CHF 106'250.-- dovuto alla decadenza del mandato per gestione stipendi LIS e a nuovi \nmandati di consulenza a terzi. La differenza del preventivo 2025 rispetto al consuntivo 2023 è di \nCHF 152'714.50 sempre dovuta alla decadenza del mandato per gestione stipendi LIS.  \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 5’045’020.00 4’245’350.00 799’670.00 18.84% 4’241’647.96 803’372.04 18.94%\n\n30 4’736’260.00 4’037’440.00 698’820.00 17.31% 4’042’729.89 693’530.11 17.15%\n\n31 308’760.00 207’910.00 100’850.00 48.51% 198’918.07 109’841.93 55.22%\n\n4 170’600.00 274’850.00 -104’250.00 -37.93% 323’314.50 -152’714.50 -47.23%\n\n42 148’600.00 254’850.00 -106’250.00 -41.69% 300’517.55 -151’917.55 -50.55%\n\n43 144.00 -144.00 -100.00%\n\n46 2’000.00 2’000.00 2’652.95 -652.95 -24.61%\n\n49 20’000.00 20’000.00 0.00 0.00% 20’000.00 0.00 0.00%\n\n14\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nRisorse umane (DIVISIONE)\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\n88\n\n\n\nIl 1° settembre 2024 il Servizio sicurezza e salute è stato incorporato nella Divisione Risorse \numane e i relativi conti sono pertanto passati nel 2025 dalla Divisione Polizia del Dicastero \nSicurezza e spazi urbani alla Divisione Risorse umane del Dicastero Istituzioni. Sotto in allegato la \ntabella di riferimento del centro di responsabilità del Servizio relativi i dati del Preventivo 2024 e \nanteriori. Le cifre di preventivo del 2025 sopra riportate vengono pertanto comparate con le cifre \ndegli scorsi anni presenti sotto la Divisione Polizia. \n\nIl confronto tra preventivo 2025 e 2024 delle spese evidenzia un aumento pari a CHF 11'160.-- \ndovuto a variazioni nell’ambito dei costi del personale (CHF 4'060.--) per i quali si rimanda al \ncommento delle Risorse umane e all’aggiunta di costi inerenti al noleggio di nuovi defibrillatori e \naltre spese (CHF 7'100.--). Il confronto tra preventivo 2025 e consuntivo 2023 delle spese \nevidenzia un aumento pari a CHF 96'926.83 motivato da variazioni nell’ambito dei costi del \npersonale (CHF 85’106.63) per i quali si rimanda al commento delle Risorse e dall’aggiunta di \ncosti inerenti al noleggio di nuovi defibrillatori pubblici più altre spese (CHF 11'820.20). \n\nA titolo informativo si precisa che l’importo dei ricavi comprende i mandati per la gestione della \nsicurezza e della salute per il LIS e per il LAC.  \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza \n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 4’339’330.00 4’245’350.00 93’980.00 2.21% 4’241’647.96 97’682.04 2.30%\n\n30 4’121’280.00 4’037’440.00 83’840.00 2.08% 4’042’729.89 78’550.11 1.94%\n\n31 218’050.00 207’910.00 10’140.00 4.88% 198’918.07 19’131.93 9.62%\n\n4 150’600.00 274’850.00 -124’250.00 -45.21% 323’314.50 -172’714.50 -53.42%\n\n42 128’600.00 254’850.00 -126’250.00 -49.54% 300’517.55 -171’917.55 -57.21%\n\n43 144.00 -144.00 -100.00%\n\n46 2’000.00 2’000.00 2’652.95 -652.95 -24.61%\n\n49 20’000.00 20’000.00 0.00 0.00% 20’000.00 0.00 0.00%\n\n1400\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nRisorse umane (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n%\n\nConsuntivo \n2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 705’690.00 705’690.00 705’690.00\n\n30 614’980.00 614’980.00 614’980.00\n\n31 90’710.00 90’710.00 90’710.00\n\n4 20’000.00 20’000.00 20’000.00\n\n42 20’000.00 20’000.00 20’000.00\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nServizio sicurezza e salute (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)1401\n\nGruppo \n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 694’530.00 -694’530.00 -100.00% 608’763.17 -608’763.17 -100.00%\n\n30 610’920.00 -610’920.00 -100.00% 529’873.37 -529’873.37 -100.00%\n\n31 83’610.00 -83’610.00 -100.00% 78’889.80 -78’889.80 -100.00%\n\n4 20’000.00 -20’000.00 -100.00% 23’494.85 -23’494.85 -100.00%\n\n42 20’000.00 -20’000.00 -100.00% 23’494.85 -23’494.85 -100.00%\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nServizio sicurezza e salute (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)4130\n\nGruppo \n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\n8\n\n\n\n15 – SVILUPPO ECONOMICO \n\nConsiderazioni generali \n\nLa Divisione Sviluppo economico pianifica, organizza, coordina e sostiene attività di promozione \neconomica finalizzate alla crescita della Città con particolare attenzione alle aree intervento “Polo \ntra Nord e Sud delle Alpi” e “Modello di innovazione digitale” esplicitate nelle Linee di sviluppo \nLugano Duemilatrenta. La Divisione fornisce inoltre pareri su temi economici all’Esecutivo e agli \naltri servizi.  \n\nOltre alle mansioni ricorrenti, nel 2025 è prevista la continuazione delle attività volte a rafforzare \nulteriormente la visibilità di Lugano quale città innovativa e destinazione ideale per individui e \naziende, in particolare quelle attive in ambito digitale. Particolare attenzione verrà anche \ndedicata alla presentazione di Lugano a soggetti che possono generare un indotto elevato.  \nÈ inoltre prevista l’ulteriore espansione del circuito di fidelizzazione MyLugano a sostegno delle \npiccole e medie imprese di tutto il territorio comunale. \n\nRiguardo allo studio sulla valorizzazione del potenziale turistico ed economico-sociale dei \nquartieri Val Colla, Sonvico, Villa Luganese e Cadro (Comune di Lugano) e del Comune di \nCapriasca, nel 2025 la Divisione intende continuare con la progettazione di due tipologie di \npercorsi nel territorio interessato. Il primo, la cui realizzazione è prevista nel corso del 2025, \nattraverserà i due Comuni e sarà dedicato ad elementi artistici, naturalistici e culturali. Il secondo \nsi snoderà nell’alta Val Colla e avrà quale obiettivo la valorizzazione del patrimonio locale.  \nA quanto sopra va ancora aggiunto che, nel corso del 2024, gli enti pubblici interessati si sono \nchinati sulla realizzazione di eventi sportivi strutturati; un primo evento è previsto nel 2025. \n\nNon da ultimo, si tiene ad evidenziare che la Divisione Sviluppo economico cura i rapporti con i \n15 Patriziati di Lugano. Anche nel 2025 si intende riproporre l’evento del mese di ottobre \ndedicato ai Patriziati, completamente rivisto nel 2024, con l’obiettivo di mettere in maggior \nrisalto le diverse realtà e favorire il contatto tra gli enti patriziali e la popolazione.  \n\nNel merito del preventivo 2025 \n\n \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\nRispetto al P24 segnaliamo una diminuzione delle spese per il personale. Con il preventivo 2025 \nviene infatti riallocata una mezza unità dedicata alla comunicazione MyLugano dallo Sviluppo \neconomico alla Comunicazione e innovazione digitale in un’ottica di centralizzazione delle risorse \naddette alla comunicazione. Nel contempo viene diminuito il budget del personale avventizio \ncome previsto dal piano di ottimizzazione dei costi. Nel 2025 si definirà il giusto assetto \norganizzativo e procedurale del servizio MyLugano in modo da definire il corretto fabbisogno di \nrisorse e proporne la stabilizzazione nel preventivo successivo. Il conto 31991000 Progetti \nspeciali e nuove iniziative è stato ridotto in linea con le misure di risparmio approvate dal \nMunicipio (CHF 10'000.--).  \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza P2025 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza P2025 / \nC2023\n\n%\n\n3 1’609’090.00 1’698’820.00 -89’730.00 -5.28% 670’223.64 938’866.36 140.08%\n\n30 740’250.00 822’320.00 -82’070.00 -9.98% 407’786.15 332’463.85 81.53%\n\n31 868’840.00 876’500.00 -7’660.00 -0.87% 262’437.49 606’402.51 231.07%\n\n4 3’171.55 -3’171.55 -100.00%\n\n42 3’171.55 -3’171.55 -100.00%\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nSviluppo economico (DIVISIONE)15\n\nGruppo \n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\n90\n\n\n\n19 – CONTRIBUTI DEL DICASTERO ISTITUZIONI \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\n \nIl cui dettaglio è il seguente: \n\n \n\nFinanziamento ai partiti 36360000 \n\nL’adeguamento al rincaro, previsto all’inizio di ogni quadriennio, delle indennità versate ai gruppi \npolitici del Consiglio comunale è all’origine dell’aumento di CHF 20'843.-- rispetto al C2023. \n\n \nIl cui dettaglio è il seguente: \n\n \nNessuna osservazione particolare nel confronto con il preventivo 2024. \n\n  \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 356’630.00 356’720.00 -90.00 -0.03% 334’100.35 22’529.65 6.74%\n\n31 42’000.00 42’000.00 0.00 0.00% 40’313.35 1’686.65 4.18%\n\n36 314’630.00 314’720.00 -90.00 -0.03% 293’787.00 20’843.00 7.09%\n\n1900\n\nGruppo \n\nSPESE\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nContributi di legge (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza P2025 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza P2025 / \nC2023\n\n%\n\n31306000 Gestione e amministrazione giudicature di pace 42’000.00 42’000.00 0.00 0.00% 40’313.35 1’686.65 4.18%\n\n36360000 Finanziamento ai partiti 314’630.00 314’720.00 -90.00 -0.03% 293’787.00 20’843.00 7.09%\n\nTotale costi 356’630.00 356’720.00 -90.00 334’100.35 22’529.65\n\nConto\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 557’420.00 557’450.00 -30.00 -0.01% 339’787.18 217’632.82 64.05%\n\n31 272’620.00 271’450.00 1’170.00 0.43% 18’910.40 253’709.60 1’341.64%\n\n36 284’800.00 286’000.00 -1’200.00 -0.42% 320’876.78 -36’076.78 -11.24%\n\n1910\n\nGruppo \n\nSPESE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nAltri contributi (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza P2025 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza P2025 / \nC2023\n\n%\n\n31200010 Consumo energia elettrica immobili BA 300.00 300.00 0.00 0.00% 310.40 -10.40 -3.35%\n\n31309900 Tasse sociali 22’320.00 21’150.00 1’170.00 5.53% 18’600.00 3’720.00 20.00%\n\n31600000 Affitto immobili BA 250’000.00 250’000.00 0.00 0.00% 250’000.00\n\n36321400 Contributo per attività Commissioni di quartiere 63’000.00 63’000.00 0.00 0.00% 63’775.53 -775.53 -1.22%\n\n36350201 Contributi a sostegno delle PMI locali 130’000.00 -130’000.00 -100.00%\n\n36363010 Contributo Corpo Volontari Luganesi 10’000.00 10’000.00 0.00 0.00% 10’000.00 0.00 0.00%\n\n36363200 Attività e associazioni di tempo libero 50’000.00 50’000.00 0.00 0.00% 49’100.00 900.00 1.83%\n\n36368001 Enti di promozione economica 45’000.00 45’000.00 0.00 0.00% 22’181.25 22’818.75 102.87%\n\n36374000 Altri contributi o sovvenzioni a privati 60’000.00 60’000.00 0.00 0.00% 45’820.00 14’180.00 30.95%\n\n36374001 Pass cultura per 18.enni di Lugano 56’800.00 58’000.00 -1’200.00 -2.07% 56’800.00\n\nTotale costi 557’420.00 557’450.00 -30.00 339’787.18 217’632.82\n\nConto\n\n91\n\n\n\nRispetto al consuntivo 2023 segnaliamo in particolare le seguenti variazioni: \n\nAffitti immobili BA 31600000 (CHF +250’000.--) \n\nCon risoluzione 21.03.023 il C.C. ha approvato la Convenzione tra il Comune di Lugano, Dagorà \nSA e l’Associazione Lifestyle Tech Competence Center (MMN. 11397) per la messa a \ndisposizione, per un periodo di cinque anni, di spazi situati nello stabile Centro Sant’Anna di \nLugano e il versamento di un contributo di CHF 250'000.-- all’anno, alfine di agevolare il \ntrasferimento a Lugano e l’ampiamento del Centro di competenza del settore Lyfstyle Tech, \nparte Switzerland Innovation Park Ticino; \n\nContributi a sostegno delle PMI locali 369350201 (CHF -130'000.--) \n\nLa strategia della campagna natalizia MyLugano 2023, per la prima volta, ha sfruttato lo \nstrumento dell’App MyLugano e del token di pagamento LVGA per sostenere gli acquisti in \nCittà. Il contributo è stato distribuito alla popolazione sotto forma di LVGA in buoni di importi \ndiversi (equivalente di CHF 50.--, 70.--, 100.--) scaricabili dai detentori dell’App MyLugano.; \n\nPass cultura per 18.enni di Lugano 36374001 (CHF +56'800.--) \n\nCon Ris. 07.02.2023 il C.C. ha approvato l’introduzione di un pass cultura per i neo 18enni \nluganesi ed ha incaricato il Municipio di stanziare nel preventivo il relativo credito annuale. \n\n92\n\n\n\nDICASTERO 2 – CONSULENZA E GESTIONE \n\nOrganizzazione contabile del dicastero \n\n \n\n20 - FINANZE \n\nConsiderazioni generali \n\nIl 1. giugno 2024 è avvenuto il passaggio di testimone al nuovo direttore della divisione, a \nseguito del passaggio al beneficio della pensione, dopo oltre 40 anni di servizio, del precedente \ndirettore. \n\nCon il passaggio al beneficio della pensione di due ulteriori collaboratori è proseguita la \nriorganizzazione della divisione, iniziata nel corso del 2023 e che si svilupperà in fasi successive, \ntenendo conto delle partenze di collaboratori che raggiungeranno nei prossimi anni l’età di \npensionamento. \n\nRicordiamo inoltre che alla divisione Finanze, oltre ai settori operativi “Servizi Finanziari” e \n“Contribuzioni” sono assegnati costi e ricavi che sono trasversali a tutta l’amministrazione \ncomunale, che per la loro natura non sono attribuibili a specifiche divisioni. \n\nNel merito del preventivo 2025 \n\n \n\n \n\nPreventivo spese \n2025\n\nPreventivo ricavi \n2025\n\nPreventivo spese \n2024\n\nPreventivo ricavi \n2024\n\nConsuntivo spese \n2023\n\nConsuntivo ricavi \n2023\n\n2 Consulenza e gestione 116’510’510.00 142’939’250.00 114’374’950.00 150’039’710.00 114’182’418.15 420’238’650.54\n\n20 Finanze 67’842’820.00 141’697’360.00 66’228’110.00 148’843’110.00 67’651’437.83 418’879’253.61\n\n21 Affari giuridici 1’559’370.00 28’000.00 1’583’930.00 28’000.00 1’435’966.27 61’034.60\n\n22 Informatica 8’160’460.00 825’890.00 8’070’020.00 768’600.00 7’525’007.24 896’420.23\n\n29 Contributi 38’947’860.00 388’000.00 38’492’890.00 400’000.00 37’570’006.81 401’942.10\n\nDicastero e divisione\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 67’842’820.00 66’228’110.00 1’614’710.00 2.44% 67’651’437.83 191’382.17 0.28%\n\n30 8’050’160.00 8’585’040.00 -534’880.00 -6.23% 8’041’321.39 8’838.61 0.11%\n\n31 22’652’290.00 23’530’360.00 -878’070.00 -3.73% 24’197’734.84 -1’545’444.84 -6.39%\n\n33 20’409’900.00 17’455’060.00 2’954’840.00 16.93% 18’144’798.49 2’265’101.51 12.48%\n\n34 13’940’270.00 13’674’890.00 265’380.00 1.94% 14’893’617.54 -953’347.54 -6.40%\n\n36 2’790’200.00 2’982’760.00 -192’560.00 -6.46% 2’373’965.57 416’234.43 17.53%\n\n4 141’697’360.00 148’843’110.00 -7’145’750.00 -4.80% 418’879’253.61 -277’181’893.61 -66.17%\n\n40 95’050’000.00 94’050’000.00 1’000’000.00 1.06% 353’256’222.23 -258’206’222.23 -73.09%\n\n41 146’100.00 61’150.00 84’950.00 138.92% 56’007.85 90’092.15 160.86%\n\n42 8’000’260.00 7’768’250.00 232’010.00 2.99% 8’969’178.37 -968’918.37 -10.80%\n\n43 10’000.00 10’000.00 0.00 0.00% 177’217.23 -167’217.23 -94.36%\n\n44 28’861’700.00 34’446’410.00 -5’584’710.00 -16.21% 29’109’586.90 -247’886.90 -0.85%\n\n46 8’620’000.00 11’500’500.00 -2’880’500.00 -25.05% 11’416’378.41 -2’796’378.41 -24.49%\n\n48 15’019’397.17 -15’019’397.17 -100.00%\n\n49 1’009’300.00 1’006’800.00 2’500.00 0.25% 875’265.45 134’034.55 15.31%\n\n20\n\nGruppo \n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nRICAVI\n\nRICAVI FISCALI\n\nFinanze (DIVISIONE)\n\nRICAVI STRAORDINARI\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nAMMORTAMENTI BENI \nAMMINISTRATIVI\n\nSPESE FINANZIARIE\n\nREGALIE E CONCESSIONI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\n93\n\n\n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\n \nNel raffronto al preventivo 2024 e al consuntivo 2023 segnaliamo in particolare: \n\n A seguito di specifiche indicazioni fornite dalla Sezione Enti Locali le spese per la gestione di \nconti correnti e depositi sono state trasferire dal gruppo 31 “Spese per beni e servizi” al \ngruppo 34 “Spese finanziarie” – voci 31304000 e 34991000 (CHF 210'000.--); \n\n La contrazione del gruppo 31, conseguente all’operazione di cui al punto precedente, è stata \ncompletamente riassorbita dagli aumenti segnati dalle voci 31320000 “Onorari di consulenti \nesterni, periti, esperti” (CHF +134'000.-- rispetto al P2024 e CHF +204'257.64 mio rispetto al \nC2023) in particolare per le fees dovute all’agenzia di rating per la valutazione dei nuovi bond \nprevisti nel 2025 e 31300600 “Spese contenzioso, giudiziarie ed esecutive” (CHF +95'000.-- \nrispetto al P2024 e CHF +48'701.79 rispetto al C2023) per spese esecutive e di giudizio \nrelative all’incasso delle tasse rifiuti e LALIA. \n\n \nIn aumento sia rispetto al P2024 sia al C2023 le “spese contezioso, giudiziarie ed esecutive” – \nvoce 31300600 (CHF +30'000.-- rispetto al P2024 e CHF +28'484.-- rispetto al C2023) a seguito \ndell’aumento del delle tariffe applicate dall’Ufficio esecuzione e fallimenti, compensato \nparzialmente da un aumento del rispettivo ricavo – voce 42600800 “Rimborso spese esecutive e \nripetibili” (CHF +10'000.-- rispetto al P2024 e CHF -35'024.90 mio rispetto al C2023). \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 3’379’460.00 3’318’220.00 61’240.00 1.85% 3’215’083.82 164’376.18 5.11%\n\n30 2’637’280.00 2’795’460.00 -158’180.00 -5.66% 2’607’844.09 29’435.91 1.13%\n\n31 532’180.00 522’760.00 9’420.00 1.80% 607’239.73 -75’059.73 -12.36%\n\n34 210’000.00 210’000.00 0.00 210’000.00\n\n4 231’500.00 201’500.00 30’000.00 14.89% 226’469.28 5’030.72 2.22%\n\n42 131’500.00 101’500.00 30’000.00 29.56% 126’469.28 5’030.72 3.98%\n\n49 100’000.00 100’000.00 0.00 0.00% 100’000.00 0.00 0.00%\n\n2000\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nServizi finanziari (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE FINANZIARIE\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 1’871’520.00 1’803’930.00 67’590.00 3.75% 1’733’581.67 137’938.33 7.96%\n\n30 1’419’870.00 1’386’760.00 33’110.00 2.39% 1’328’989.80 90’880.20 6.84%\n\n31 451’650.00 417’170.00 34’480.00 8.27% 404’591.87 47’058.13 11.63%\n\n4 367’000.00 377’000.00 -10’000.00 -2.65% 409’568.15 -42’568.15 -10.39%\n\n42 367’000.00 377’000.00 -10’000.00 -2.65% 409’568.15 -42’568.15 -10.39%\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nContribuzioni (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)2001\n\nGruppo \n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\n94\n\n\n\nNessuna osservazione da formulare nel confronto con il P2024 delle spese. \n\nLa minor spesa di CHF 611'999.53 mio del gruppo 31 rispetto al C2023 è da assegnare alla voce \n31810000 “Perdite effettive su crediti”. \n\nAlle entrate segnaliamo in particolare l’aumento di CHF 1 mio della previsione d’incasso delle \nimposte alla fonte – voce 4002000. In diminuzione per contro il contributo dal Cantone a \ncompensazione degli oneri sulla riforma fiscale (CHF -1.74 mio). \n\nNel confronto con il C2023 emergono in particolare le seguenti variazioni: \n\n- Sopravvenienze imposta sul reddito e sostanza PF - CHF 2.49 mio\n- Imposte suppletorie reddito e sostanza PF - CHF 9.47 mio\n- Computi globali d’imposta (registrato in diminuzione\n\ndei ricavi come da disposizioni MCA2 + CHF 7.27 mio\n- Imposte alla fonte - CHF  6.93  mio\n- Imposte speciali - CHF 0.49 mio\n- Sopravvenienze imposte utile e capitale PG + CHF 7.69 mio\n- Imposta immobiliare comunale + CHF 0.70 mio\n- Contributo a compensazione degli oneri della riforma\n\nfiscale - CHF 1.74 mio.\n\nNessuna osservazione da segnalare. \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 4’900’000.00 4’900’000.00 0.00 0.00% 5’412’523.33 -512’523.33 -9.47%\n\n31 4’700’000.00 4’700’000.00 0.00 0.00% 5’311’999.53 -611’999.53 -11.52%\n\n34 200’000.00 200’000.00 0.00 0.00% 100’523.80 99’476.20 98.96%\n\n4 99’680’000.00 100’250’500.00 -570’500.00 -0.57% 359’856’644.13 -260’176’644.13 -72.30%\n\n40 95’050’000.00 94’050’000.00 1’000’000.00 1.06% 353’256’222.23 -258’206’222.23 -73.09%\n\n42 170’000.00 170’000.00 174’900.00 -4’900.00 -2.80%\n\n44 1’300’000.00 1’300’000.00 0.00 0.00% 1’525’066.08 -225’066.08 -14.76%\n\n46 3’160’000.00 4’900’500.00 -1’740’500.00 -35.52% 4’900’455.82 -1’740’455.82 -35.52%\n\n2010\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE FINANZIARIE\n\nRICAVI\n\nRICAVI FISCALI\n\nImposte comunali (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n4 105’908.18 -105’908.18 -100.00%\n\n43 95’157.49 -95’157.49 -100.00%\n\n46 10’750.69 -10’750.69 -100.00%RICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nPartecipazione alle imposte cantonali (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)2011\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nRICAVI DIVERSI\n\n9\n\n\n\nNel 2025 giungeranno a scadenza debiti a medio lungo termine per un ammontare complessivo \ndi CHF 210 mio. Il loro rifinanziamento, così come la sostituzione di debiti scaduti effettuata nel \n2024 hanno il seguente impatto sulla gestione corrente (gruppo 34): \n\nAlle entrate segnaliamo in particolare le seguenti variazioni: \n\nInteressi su contributi – voce 44020100 (CHF -1'650'000.-- rispetto al P2024 e\nCHF +112'705.10 rispetto al C2023); la possibilità offerta dal Municipio di pagare\nratealmente i contributi costruzione impianti di depurazione in ventiquattro mesi senza\ninteressi ha portato molti contribuenti alla scelta di questa opzione;\nContributo per l’uso della Verzasca – voce 44630100 (CHF -1 mio rispetto al C2023):\nanalogamente a quanto previsto nel 2024 il contributo da parte di AIL SA è stimato a\nCHF 1.50 mio (CHF 2.50 mio a C2023).\n\nL’aumento della sostanza ammortizzabile prevista al 01.01.2025, da attribuire alle nuove opere \nentrate in esercizio, è all’origine delle variazioni sia rispetto al P2024 sia rispetto al C2023. \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 11’975’880.00 11’070’920.00 904’960.00 8.17% 10’450’387.28 1’525’492.72 14.60%\n\n31 2’500.00 -2’500.00 -100.00% 4’550.98 -4’550.98 -100.00%\n\n34 11’975’880.00 11’068’420.00 907’460.00 8.20% 10’445’836.30 1’530’043.70 14.65%\n\n4 16’578’970.00 18’262’650.00 -1’683’680.00 -9.22% 16’842’495.76 -263’525.76 -1.56%\n\n44 16’521’070.00 18’189’450.00 -1’668’380.00 -9.17% 16’795’230.31 -274’160.31 -1.63%\n\n49 57’900.00 73’200.00 -15’300.00 -20.90% 47’265.45 10’634.55 22.50%\n\n2020\n\nGruppo \n\nRICAVI FINANZIARI\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE FINANZIARIE\n\nRICAVI\n\nOneri e proventi finanziari (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\nVariazioni  risp. \nP2024 in CHF\n\nVariazioni  risp. \nC2023 in CHF\n\nSostituzione prestiti giunti a scadenza -883’760.00 -491’271.94\n\nNuovi prestiti 2025 1’336’300.00 1’336’300.00\n\nFinanziamenti a BT 210’000.00 416’506.94\n\nCommissioni sui presiti 200’140.00 200’144.00\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 23’125’100.00 20’337’070.00 2’788’030.00 13.71% 20’444’740.76 2’680’359.24 13.11%\n\n33 20’409’900.00 17’455’060.00 2’954’840.00 16.93% 18’144’798.49 2’265’101.51 12.48%\n\n36 2’715’200.00 2’882’010.00 -166’810.00 -5.79% 2’299’942.27 415’257.73 18.06%\n\n4 851’400.00 833’600.00 17’800.00 2.14% 728’000.00 123’400.00 16.95%\n\n49 851’400.00 833’600.00 17’800.00 2.14% 728’000.00 123’400.00 16.95%\n\nRICAVI\n\nACCREDITI INTERNI\n\nAmmortamenti (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)2021\n\nGruppo \n\nSPESE\n\nAMMORTAMENTI BENI \nAMMINISTRATIVI\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\n96\n\n\n\nIn leggera flessione le spese accessorie dei locali in locazione immobili BA – voce 31201000 \n(CHF -101'150.-- rispetto al P2024 e CHF -135'437.-- mio rispetto al C2023) a seguito della \nflessione delle tariffe applicate da AIL.  \n\nIn aumento rispetto al C2023 gli oneri di manutenzione degli immobili dei BA – voce 31440000 \n(CHF +46'300.-- rispetto al P2024 e CHF +139'196.49 rispetto al C2023). \n\nIl cambiamento di metodo di contabilizzazione delle spese accessorie sostenute dalla Città e \nrifatturate agli inquilini degli immobili di reddito, sinora rilevate nei conti di gestione corrente \n(voci 34390000 “spese accessorie di immobili dei BP e 44390000 “rimborso spese accessorie e \nriscaldamento BP) e, a partire dal 01.01.2025, gestite tramite conti di bilancio, incide \nsignificativamente sui gruppi 34 (CHF -1'020'610.-- rispetto al P2024 e CHF -1'202'034.87 \nrispetto al C2023) e 44 (CHF -1'036'430.-- rispetto al P2024 e CHF -1'159'715.30 rispetto al \nC2023). \n\nNel gruppo 34, a C2023 sono stati rilevati i contributi costruzione impianti depurazione relativi \nagli immobili di reddito di proprietà della Città (CHF 778'177.--).  \n\nAlle entrate rileviamo il leggero aumento degli affitti, pigioni e diritti di superficie immobili dei BP \n(CHF +130'670.-- rispetto al P2024, CHF +126'697.25 rispetto al C2023). Stabili rispetto al P2024 \nma in crescita rispetto al C2023 gli affitti, pigioni e diritti di superficie dei BA \n(CHF +630'531.05). \n\nLa diminuzione segnata dal gruppo 30 sia rispetto al P2024 che al C2023 è da ricondurre alla \nsospensione del contributo di rifinanziamento alla Cassa pensioni – voce 30510090, conseguente \nal miglioramento del tasso di copertura della stessa (CHF -0.46 mio rispetto al P2024 e \nCHF -0.38 mio rispetto al C2023). \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 2’319’190.00 3’120’200.00 -801’010.00 -25.67% 4’073’291.34 -1’754’101.34 -43.06%\n\n31 768’800.00 811’180.00 -42’380.00 -5.22% 757’468.19 11’331.81 1.50%\n\n34 1’550’390.00 2’283’270.00 -732’880.00 -32.10% 3’315’823.15 -1’765’433.15 -53.24%\n\n36 25’750.00 -25’750.00 -100.00%\n\n4 8’882’790.00 9’806’160.00 -923’370.00 -9.42% 9’429’116.41 -546’326.41 -5.79%\n\n41 46’100.00 46’150.00 -50.00 -0.11% 46’261.00 -161.00 -0.35%\n\n42 23’360.00 20’350.00 3’010.00 14.79% 26’139.90 -2’779.90 -10.63%\n\n44 8’813’330.00 9’739’660.00 -926’330.00 -9.51% 9’356’715.51 -543’385.51 -5.81%\n\n2022\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nREGALIE E CONCESSIONI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nSpese e proventi della sostanza immobiliare (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nSPESE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE FINANZIARIE\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 5’907’450.00 6’553’540.00 -646’090.00 -9.86% 6’761’930.56 -854’480.56 -12.64%\n\n30 351’180.00 945’720.00 -594’540.00 -62.87% 939’571.90 -588’391.90 -62.62%\n\n31 5’552’270.00 5’485’120.00 67’150.00 1.22% 4’791’107.26 761’162.74 15.89%\n\n34 4’000.00 122’700.00 -118’700.00 -96.74% 1’031’251.40 -1’027’251.40 -99.61%\n\n4 1’629’400.00 4’649’400.00 -3’020’000.00 -64.95% 16’294’755.03 -14’665’355.03 -90.00%\n\n42 117’400.00 137’400.00 -20’000.00 -14.56% 481’378.30 -363’978.30 -75.61%\n\n43 5’000.00 5’000.00 0.00 0.00% 82’048.99 -77’048.99 -93.91%\n\n44 1’507’000.00 4’507’000.00 -3’000’000.00 -66.56% 711’930.57 795’069.43 111.68%\n\n48 15’019’397.17 -15’019’397.17 -100.00%\n\n2023\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nAltre spese e ricavi per beni e servizi (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nRICAVI STRAORDINARI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE FINANZIARIE\n\n9\n\n\n\nIl confronto con il P2024 del gruppo 31 evidenzia in particolare i seguenti scostamenti: \n\n- Consumo energia elettrica immobili BA  \na seguito diminuzione tariffe AIL: - CHF 162'000.--  \n\n- Affitto immobili BA - Affitto spazi per lavanderia per Ente  \nautonomo LIS – (Ris. C.C. 19.02.2024) + CHF 151'800.-- \n\nRispetto al C2023 i principali scostamenti sono da attribuire a: \n\n- Consumo energia elettrica BA (aumento tariffe AIL rispetto \nAl 2023 + CHF 167'139.45 \n\n- Onorari di consulenti esterni, periti, esperti: onorario per  \nAllestimento rapporto di sostenibilità + CHF 110'000.-- \n\n- Affitto immobili BA - Affitto spazi per lavanderia per Ente  \nautonomo LIS – (Ris. C.C. 19.02.2024) + CHF 151'800.-- \n\n- Danni non assicurati e franchigie: precedentemente addebitate \nallo specifico fondo di bilancio non più alimentabile secondo le  \ndisposizioni MCA2 + CHF 150'000.-- \n\nLe minori spese finanziarie di CHF 1'027’799.64 rispetto al C2023 rilevate al gruppo 34 sono \nsostanzialmente da attribuire allo stralcio di crediti per contributi costruzione impianti di \ndepurazione (LALIA) derivanti da emissioni eseguite nel passato (Lugano e quartieri aggregati), \ncontributi che sono stati ripresi nella nuova emissione eseguita a fine 2023 (CHF 970'535.83). \n\nAlle entrate evidenziamo in particolare la flessione di CHF 3 mio registrata dai ricavi finanziari – \ngruppo 44 – da attribuire alle diverse modalità di acquisto da parte di IBSA (concretizzato \nsull’arco di tre anni anziché uno) di due sedimi a Pazzallo adiacenti alle loro proprietà. \n\nLa rilevazione nel C2023 del ricavo finanziario di CHF 15 mio per la riattivazione di ammortamenti \neffettuati in passato su investimenti soggetti al prelievo di contributi costruzione impianti di \ndepurazione (LALIA) spiega la flessione registrata nel 2025 dal gruppo 48. \n\n \nNessuna osservazione particolare da segnalare. \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 829’810.00 832’490.00 -2’680.00 -0.32% 760’895.05 68’914.95 9.06%\n\n30 584’810.00 587’490.00 -2’680.00 -0.46% 535’096.75 49’713.25 9.29%\n\n31 170’000.00 170’000.00 0.00 0.00% 151’775.00 18’225.00 12.01%\n\n36 75’000.00 75’000.00 0.00 0.00% 74’023.30 976.70 1.32%\n\n4 126’000.00 126’000.00 0.00 0.00% 127’462.45 -1’462.45 -1.15%\n\n42 126’000.00 126’000.00 0.00 0.00% 127’462.45 -1’462.45 -1.15%\n\n2024\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nRICAVI\n\nProgrammi occupaz. e impieghi a carattere sociale e suppl. (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\n98\n\n\n\n \nLa dinamica delle spese per il personale, per il 2025, include le presenze delle nuove funzioni del \nChief Operating Office e del Maintenance Manager, istituite a seguito di esplicite richieste \nUFAC, per tutto l’anno. Sempre in ambito di spese per il personale sono previsti i corsi \nobbligatori di aggiornamento per tutta la struttura. \n\nRelativamente ai costi per beni e servizi, la variazione complessiva per CHF -944'240.-- è in \nmassima parte relativa ai minori costi previsti per il servizio di sicurezza aerea (fornito in via \nesclusiva da Skyguide SA) previsto in calo da CHF 7.0 mio a CHF 5.9 mio. Si evidenzia come la \ndeterminazione del costo finale del servizio di sicurezza per il 2025 verrà comunicato dal fornitore \nnei primi mesi del 2025 e può pertanto variare rispetto a quanto ipotizzato in preventivo.  \nLa rimanente differenza è dovuta sia alla revisione della scheda PSIA, al rinnovo della concessione \nfederale, alla definizione della futura modalità di gestione dell’aeroporto (CHF 60’000.--) ed \nall’aumento dei costi per manutenzioni delle infrastrutture esistenti per garantire l’operatività \n(CHF 70'000.--). \n\nIl significativo aumento della voce Regalie e Concessioni include i ricavi attesi da contratti di \npubblicità conclusi nell’anno 2024. \n\nTra i ricavi la voce Tasse e Retribuzioni vede il prudente apprezzamento degli incassi relativi alle \ntasse aeroportuali, basate sull’andamento medio degli anni precedenti. \n\nI ricavi da trasferimento, pari a CHF 5'460'000.-- sono interamente relativi al contributo \nriconosciuto dall’UFAC quale prestazione a fronte del costo sopportato per la sicurezza aerea.  \nIn consonanza con le tempistiche di comunicazione dei costi di Skyguide SA anche questo valore \nverrà determinato nei primi mesi del 2025. \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 13’534’410.00 14’291’740.00 -757’330.00 -5.30% 14’799’004.02 -1’264’594.02 -8.55%\n\n30 3’057’020.00 2’869’610.00 187’410.00 6.53% 2’629’818.85 427’201.15 16.24%\n\n31 10’477’390.00 11’421’630.00 -944’240.00 -8.27% 12’169’002.28 -1’691’612.28 -13.90%\n\n34 500.00 -500.00 -100.00% 182.89 -182.89 -100.00%\n\n4 13’350’300.00 14’336’300.00 -986’000.00 -6.88% 14’858’834.22 -1’508’534.22 -10.15%\n\n41 100’000.00 15’000.00 85’000.00 566.67% 9’746.85 90’253.15 925.97%\n\n42 7’065’000.00 7’006’000.00 59’000.00 0.84% 7’623’260.29 -558’260.29 -7.32%\n\n43 5’000.00 5’000.00 0.00 0.00% 10.75 4’989.25 46’411.63%\n\n44 720’300.00 710’300.00 10’000.00 1.41% 720’644.43 -344.43 -0.05%\n\n46 5’460’000.00 6’600’000.00 -1’140’000.00 -17.27% 6’505’171.90 -1’045’171.90 -16.07%\n\n2030\n\nGruppo \n\nREGALIE E CONCESSIONI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nGestione transitoria Aeroporto (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE FINANZIARIE\n\nRICAVI\n\n99\n\n\n\n21 – AFFARI GIURIDICI \n\nConsiderazioni generali \n\nL’attività della Divisione affari giuridici è sempre principalmente legata alla consulenza legale a \nfavore di tutti i servizi dell’amministrazione cittadina, del Municipio, del Consiglio comunale e \ndegli enti autonomi di diritto comunale; alla gestione del contenzioso generato dalle attività \nordinarie delle altre divisioni e alla revisione della legislazione comunale. Anche nel 2025 è \nprevista inoltre l’organizzazione di momenti formativi a favore dei collaboratori della Città di \nLugano, in relazione alle principali nozioni giuridiche che il personale amministrativo è tenuto ad \napplicare, fornendo in particolare fondamenti in materia di commesse pubbliche, legge sulla \ntrasparenza e principi del diritto amministrativo. \n\nUn’attività particolare che ha impegnato i giuristi della Divisione nel corso del 2024 è stata quella \nlegata all’evasione degli oltre 500 reclami giunti in seguito all’emissione dei contributi provvisori \nper le opere di canalizzazione e di depurazione delle acque (contributi LALIA); compito che \nsicuramente terrà occupata la Divisione anche nel 2025, a seconda dell’evoluzione del \ncontenzioso in questo ambito.  \n\nNel merito del preventivo 2025 \n\n \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\nIn quanto a spese, non tutte le voci a carico della Divisione affari giuridici sono facilmente \npreventivabili, né se ne può tuttavia nemmeno ipotizzare un contenimento. Nello specifico, è \nquesta Divisione a far fronte al pagamento di tutte le tasse, le spese di giustizia e le ripetibili \ndovute in caso di soccombenza in una procedura giudiziaria: cifra che dipende dunque molto dal \nnumero di ricorsi e dall’esito dei medesimi.  \n\nD’altra parte negli anni la Divisione ha acquisito molte più competenze in tutti i principali settori \ndel diritto con cui la nostra amministrazione cittadina si trova confrontata; quindi i casi in cui \noccorre rivolgersi a consulenti esterni sono molto rari e concernono esclusivamente settori \ngiuridici in cui si rende necessario un parere specialistico. \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 1’559’370.00 1’583’930.00 -24’560.00 -1.55% 1’435’966.27 123’403.73 8.59%\n\n30 1’462’570.00 1’477’130.00 -14’560.00 -0.99% 1’393’540.05 69’029.95 4.95%\n\n31 96’800.00 106’800.00 -10’000.00 -9.36% 42’426.22 54’373.78 128.16%\n\n4 28’000.00 28’000.00 0.00 0.00% 61’034.60 -33’034.60 -54.12%\n\n42 8’000.00 8’000.00 0.00 0.00% 41’034.60 -33’034.60 -80.50%\n\n49 20’000.00 20’000.00 0.00 0.00% 20’000.00 0.00 0.00%\n\n21\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nAffari giuridici (DIVISIONE)\n\n100\n\n\n\n22 – INFORMATICA \n\nConsiderazioni generali \n\nNel 2025 continueranno le attività di digitalizzazione di processi e di ammodernamento delle \nsoluzioni esistenti, sempre in collaborazione con vari settori dell’amministrazione. Inoltre la \ndivisione proseguirà la collaborazione nella progettazione di impianti e sistemi ICT per futuri stabili \n(in particolare il PSE) e nella formazione degli utenti nell’uso di strumenti e soluzioni ICT.  \nInfine il 2025 sarà caratterizzato dall’avvicendamento del direttore di divisione, che passerà al \nbeneficio della pensione. \n\nLe principali attività attualmente previste nel 2025 sono le seguenti: \n\n l’aggiornamento di circa 700 PC e laptop a Windows 11 e una nuova versione della suite Office. \nPer 150 di questi si procederà anche al rinnovo dell’hardware perché incompatibile con i nuovi \nprodotti software; \n\n la progressiva adozione di servizi cloud Microsoft 365 accompagnata da una serie di misure \ntecniche e organizzative volte a garantire la sicurezza e la protezione dei dati; \n\n l’aggiornamento dell’attuale piattaforma di gestione dei PC e laptop e la valutazione di possibili \nprodotti alternativi; \n\n lo studio di prodotti antivirus alternativi all’attuale soluzione, in previsione della scadenza del \ncontratto nel 2026; \n\n la conclusione del progetto di rinnovamento della rete amministrativa e l’avvio del progetto di \nrinnovamento della rete degli Istituti scolastici, con la sostituzione delle apparecchiature fuori \nmanutenzione e l’implementazione di una nuova architettura di rete che ne semplifica \nl’amministrazione e il monitoraggio; \n\n il completamento la prima fase del progetto di implementazione di un Wi-Fi pubblico in \nsostituzione dell’attuale Wi-Fi Lugano; \n\n lo studio per l’adozione di un servizio SOC (Security Operations Center) esterno; \n nel caso venga approvato il MM della Polizia per l’ampliamento della rete di video sorveglianza \n\nsi procederà con la necessaria estensione della rete informatica di Securcity; \n il completamento del progetto di rinnovamento delle politiche di salvataggio dei dati, con \n\nsensibili miglioramenti nel sistema di backup/restore; \n il progetto di segregazione dei sistemi IT degli enti esterni ospitati nell’infrastruttura della Città; \n il progetto di automazione di operazioni sistemistiche nell’ambito dell’infrastruttura virtuale; \n il rafforzamento e il rinnovamento delle misure di sicurezza per sistemi centrali tramite nuovi \n\nstrumenti di protezione dei server, la segmentazione della rete dell’infrastruttura server, la \nsegregazione/protezione di sistemi sensibili tramite firewall, l’adozione di un sistema antivirus \ne antimalware per l’infrastruttura NAS, l’introduzione di un sistema per la gestione centralizzata \ndell’accesso remoto dei fornitori di soluzioni informatiche; \n\n il proseguimento delle attività di migrazione di applicativi dalla piattaforma Lotus Notes (in via \ndismissione) alla piattaforma di gestione documentale Opentext, in particolare il sistema di \ngestione di pubblicazione di bollettini e domande di costruzione all’albo e il sistema informativo \ndel Municipio; \n\n lo studio relativo alla gestione degli incarti dell’Edilizia pubblica; \n per quanto riguarda lo sportello online, il rilascio del nuovo servizio per la richiesta di contributi \n\nin ambito culturale, la revisione del processo per candidature per posti di lavoro, il rilascio di \ncertificati del controllo abitanti in formato digitale con l’applicazione del sigillo elettronico, lo \nstudio per la scelta di una nuova piattaforma e per la riorganizzazione della gestione \ndell’identità degli utenti dello sportello online e di MyLugano; \n\n  \n\n101\n\n\n\n sul fronte delle soluzioni SAP per la gestione finanziaria e delle risorse umane si intende avviare \ni lavori di preparazione necessari in vista della migrazione alla nuova piattaforma S4/HANA, \nimplementare la fatturazione elettronica B2B in particolare con AIL, realizzare una nuova app \nper la gestione degli incarichi per funzione stabile; \n\n terminato lo studio per la futura piattaforma GIS, si procederà con l’introduzione di nuovi \ncomponenti open source nell’architettura enterprise della piattaforma GIS nonché dei lavori \nnecessari alla migrazione delle soluzioni esistenti. \n\nNel merito del preventivo 2025 \n\n \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\nNel complesso, malgrado il forte aumento dei costi per prodotti e servizi ICT degli ultimi 24 mesi, \nin taluni casi a doppia cifra percentuale, il preventivo di spesa 2025 subisce un aumento del 1.12% \nrispetto al P2024 e del 8.44% rispetto al C2023. Quest’ultimo è dovuto a maggiori costi per il \npersonale, in particolare per l’occupazione di posizioni libere, approvate nel 2023. \n\nL’aumento delle entrate rispetto al P2024 è dovuto dalla crescita del “Rimborso per prestazioni \ndiverse a terzi” (conto 42600100, CHF +57'290.--) grazie a maggiori servizi erogati a favore di enti \nesterni. \n\nLa maggior spesa per “Apparecchiature informatiche” (conto 31130000, CHF +5'000.-- rispetto al \nP2024) è dovuta all’aumento generale dei costi per materiale e apparecchiature. \n\nL’aumento della spesa per “Acquisto, sviluppo software e licenze” (conto 31180000,  \nCHF +90'750.-- rispetto al P2024) è da ricondurre alla costante crescita dei costi di prodotti \nsoftware. \n\nLa diminuzione di spesa per “Consumo energia elettrica immobili” (conto 31200010,  \nCHF -26'400.-- rispetto al P2024) è dovuta alla dismissione di apparecchiature nel vecchio \ndatacenter a Pregassona, resa possibile dall’attivazione del nuovo datacenter a Viganello. \n\nL’aumento dei costi per “Prestazioni: sicurezza, sorveglianza e prevenzione” (conto 31300300,  \nCHF +2'250.-- rispetto al P2024) è dovuto ai sistemi di sicurezza attivati presso il nuovo datacenter \na Viganello. \n\nLa minor spesa per “Onorari di consulenti esterni, periti, esperti” (conto 31320000,  \nCHF -27'000.-- rispetto al P2024) è il risultato di uno sforzo di contenimento dei costi per \nconsulenze in ambito legale e di specialisti di rete e sistemi. \n\nL’aumento dei costi per “Utilizzo strutture informatiche esterne” (conto 31330000,  \nCHF +22'730.-- rispetto al P2024) è dovuto ai maggiori costi per servizi cloud preannunciati dai \nfornitori e all’utilizzo di servizi Microsoft 365 che verranno progressivamente introdotti nel 2025. \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 8’160’460.00 8’070’020.00 90’440.00 1.12% 7’525’007.24 635’452.76 8.44%\n\n30 4’999’620.00 4’942’920.00 56’700.00 1.15% 4’442’312.29 557’307.71 12.55%\n\n31 3’160’840.00 3’127’100.00 33’740.00 1.08% 3’082’694.95 78’145.05 2.53%\n\n4 825’890.00 768’600.00 57’290.00 7.45% 896’420.23 -70’530.23 -7.87%\n\n42 820’890.00 763’600.00 57’290.00 7.50% 891’420.23 -70’530.23 -7.91%\n\n49 5’000.00 5’000.00 0.00 0.00% 5’000.00 0.00 0.00%\n\n22\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nInformatica (DIVISIONE)\n\n102\n\n\n\nL’aumento dei costi per “Manutenzione macchine, apparecchiature e impianti” (conto 31510000, \nCHF +4'300.-- rispetto al P2024) è dovuto ai costi di manutenzione per impianti di climatizzazione, \ncontinuità e spegnimento presso il nuovo datacenter di Viganello. \n\nLa minor spesa per “Manutenzione Hardware” (conto 31530000, CHF -20'000.-- rispetto al P2024) \nè da ricondurre ad un contratto di manutenzione esteso per 18 mesi nel 2024 (beneficiando di un \nvantaggioso sconto) che andrà rinnovato solo nel 2026 \n\nLa minor spesa per “Fibra ottica, WiFi e altri collegamenti” (conto 31610010, CHF -38'780.-- \nrispetto al P2024) è dovuta all’ottimizzazione di alcuni percorsi di fibre ottiche con conseguente \nriduzione dei costi. \n\n103\n\n\n\n29 – CONTRIBUTI DEL DICASTERO CONSULENZA E GESTIONE \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\nIl cui dettaglio è il seguente: \n\nA livello complessivo si rileva un maggior costo per i contributi di legge (CHF +482'040.--) da \nattribuire in modo prevalente alla perequazione.  \n\nConsorzio Piazza di Tiro di Grancia 36121500 \n\nPer questa voce è stata azzerata la posta di preventivo in quanto a conclusione della procedura \nratificata dal Consiglio di Stato nel corso dell’autunno 2023 dal 1.1.2024 Lugano non fa più parte \ndi questo consorzio.  \n\nCantone livellamento della potenzialità fiscale 36227000 \n\nQuesto contributo registra un aumento di CHF 418'600.-- e questo in base alle proiezioni \ntrasmesse dalla Sezione Enti Locali che ha ricalcolato il contributo sulla base del fabbisogno \nstimato e dell’evoluzione del gettito comunale.  \n\nRicordiamo che gli importi esposti tengono conto del prelevamento dal fondo di stabilizzazione \nappositamente costituito negli anni 2018-2019, ammontanti a CHF 1.5 mio nel 2025, a \nCHF 1.7 mio nel 2024 e a CHF 2 mio nel 2023. I contributi effettivi ammontano quindi a \nCHF 30.7 mio per il 2025, a CHF 30.5 mio per il 2024 e a CHF 30 mio per il 2023. \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 37’950’140.00 37’468’100.00 482’040.00 1.29% 36’572’240.20 1’377’899.80 3.77%\n\n36 37’950’140.00 37’468’100.00 482’040.00 1.29% 36’572’240.20 1’377’899.80 3.77%\n\n4 388’000.00 400’000.00 -12’000.00 -3.00% 401’942.10 -13’942.10 -3.47%\n\n42 942.10 -942.10 -100.00%\n\n46 388’000.00 400’000.00 -12’000.00 -3.00% 401’000.00 -13’000.00 -3.24%\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nContributi di legge (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)2900\n\nGruppo \n\nSPESE\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nRICAVI\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza P2025 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza P2025 / \nC2023\n\n%\n\n36121300 Consorzio Protezione Civile Lugano Città 2’180’000.00 2’106’000.00 74’000.00 3.51% 1’969’631.15 210’368.85 10.68%\n\n36121500 Consorzio Piazza di tiro Grancia 25’000.00 -25’000.00 -100.00% 24’775.55 -24’775.55 -100.00%\n\n36227000 Contributo al fondo di livellam. potenz. fiscale 29’200’000.00 28’781’400.00 418’600.00 1.45% 28’027’739.00 1’172’261.00 4.18%\n\n36228000 Contributo al fondo di perequazione 400’000.00 400’000.00 0.00 0.00% 300’866.00 99’134.00 32.95%\n\n36319000 Cantone: Partecipazione risanamento finanziario 5’640’140.00 5’626’500.00 13’640.00 0.24% 5’708’547.00 -68’407.00 -1.20%\n\n36319001 Cantone: spese progetto Ticino 2020 30’000.00 10’000.00 20’000.00 200.00% 24’051.00 5’949.00 24.73%\n\n36361000 Rimborso spese di manutenzione piazze di tiro 280’000.00 299’200.00 -19’200.00 -6.42% 299’200.00 -19’200.00 -6.42%\n\n36368000 Ente regionale per lo sviluppo del Luganese - ERSL 220’000.00 220’000.00 0.00 0.00% 217’430.50 2’569.50 1.18%\n\nTotale costi 37’950’140.00 37’468’100.00 482’040.00 36’572’240.20 1’377’899.80\n\n42609994 Cantone: spese progetto Ticino 2020 942.10 -942.10 -100.00%\n\n46216000 Contributo di localizzazione geografica 388’000.00 400’000.00 -12’000.00 -3.00% 401’000.00 -13’000.00 -3.24%\n\nTotale ricavi 388’000.00 400’000.00 -12’000.00 401’942.10 -13’942.10\n\nConto\n\n104\n\n\n\nIl cui dettaglio è il seguente: \n\nContributi a imprese private di trasporto e impianti di risalita 36350000 \n\nLa contrazione di CHF 30'000.-- segnata dalla presente voce è da attribuire al trasferimento alla \ndivisione Eventi e congressi del contributo riconosciuto alla Società Navigazione del Lago di \nLugano per progetti a vocazione turistica, che permettono di accrescere l’offerta e l’attrattività \ndella navigazione sul Ceresio. \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 997’720.00 1’024’790.00 -27’070.00 -2.64% 997’766.61 -46.61 0.00%\n\n30 39’650.00 38’720.00 930.00 2.40% 39’312.55 337.45 0.86%\n\n31 89’960.00 89’960.00 0.00 0.00% 86’973.80 2’986.20 3.43%\n\n36 868’110.00 896’110.00 -28’000.00 -3.12% 871’480.26 -3’370.26 -0.39%SPESE DI TRASFERIMENTO\n\nAltri contributi (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)2910\n\nGruppo \n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza P2025 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza P2025 / \nC2023\n\n%\n\n30100010 Stipendi al personale: non di ruolo 37’710.00 36’790.00 920.00 2.50% 37’701.95 8.05 0.02%\n\n30500010 Contributi AVS, AI, IPG e AD: non di ruolo 1’150.00 1’100.00 50.00 4.55% 1’141.10 8.90 0.78%\n\n30540010 Contributi alla cassa assegni figli: non di ruolo 790.00 830.00 -40.00 -4.82% 469.50 320.50 68.26%\n\n31309900 Tasse sociali 89’960.00 89’960.00 0.00 0.00% 86’973.80 2’986.20 3.43%\n\n36321300 Culto e religioni 385’110.00 385’110.00 0.00 0.00% 379’103.55 6’006.45 1.58%\n\n36350000 Contrib. a impr. priv. di trasp. e imp.di risalita 405’000.00 435’000.00 -30’000.00 -6.90% 405’000.00 0.00 0.00%\n\n36363200 Attività e associazioni di tempo libero 25’000.00 30’000.00 -5’000.00 -16.67% 33’052.90 -8’052.90 -24.36%\n\n36368001 Enti di promozione economica 28’000.00 30’000.00 -2’000.00 -6.67% 32’077.56 -4’077.56 -12.71%\n\n36374000 Altri contributi o sovvenzioni a privati 25’000.00 16’000.00 9’000.00 56.25% 22’246.25 2’753.75 12.38%\n\nTotale costi 997’720.00 1’024’790.00 -27’070.00 997’766.61 -46.61\n\nConto\n\n105\n\n\n\n10\n\n\n\nDICASTERO 3 – IMMOBILI \n\nOrganizzazione contabile del dicastero \n\n \n\n30 – EDILIZIA PUBBLICA \n\nConsiderazioni generali \n\nLa Divisione Edilizia Pubblica, composta da due sezioni, si occupa dell’accompagnamento a tutte \nle fasi necessarie alla progettazione e realizzazione di un’opera. In modo particolare la divisione si \noccupa di ricercare le soluzioni funzionali in base alle esigenze logistiche formulate dai servizi \ndell’amministrazione e di tradurle in programmi funzionali e finanziari così da poter stabilire la \ntipologia di procedura più idonea da intraprendere nel rispetto della Legge sulle Commesse \nPubbliche.  \n\nIn generale si prevede di mantenere il medesimo assetto organizzativo anche per il 2025. \n\nNel merito del preventivo 2025 \n\n \nNel complesso anche per il 2025 le spese in uscita ed entrata restano simili e vanno attribuite ad \nun allineamento delle future attività della Divisione con la pianificazione degli investimenti del \nprossimo quadriennio, che considera sia un probabile rallentamento su alcuni dossier già avviati, \nsia l’interruzione o il rinvio temporale di altri progetti. \n  \n\nPreventivo spese \n2025\n\nPreventivo ricavi \n2025\n\nPreventivo spese \n2024\n\nPreventivo ricavi \n2024\n\nConsuntivo spese \n2023\n\nConsuntivo ricavi \n2023\n\n3 Immobili 13’974’891.00 1’162’200.00 13’860’432.00 1’042’200.00 18’699’546.05 1’235’137.05\n\n30 Edilizia pubblica 2’593’071.00 128’000.00 2’597’236.00 113’000.00 2’611’150.88 227’100.00\n\n31 Gestione e manutenzione immobili 11’366’820.00 1’034’200.00 11’248’196.00 929’200.00 16’078’395.17 1’008’037.05\n\n39 Contributi 15’000.00 15’000.00 10’000.00\n\nDicastero e divisione\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 2’593’071.00 2’597’236.00 -4’165.00 -0.16% 2’611’150.88 -18’079.88 -0.69%\n\n30 2’202’970.00 2’195’520.00 7’450.00 0.34% 2’166’905.70 36’064.30 1.66%\n\n31 359’400.00 370’950.00 -11’550.00 -3.11% 414’873.18 -55’473.18 -13.37%\n\n39 30’701.00 30’766.00 -65.00 -0.21% 29’372.00 1’329.00 4.52%\n\n4 128’000.00 113’000.00 15’000.00 13.27% 227’100.00 -99’100.00 -43.64%\n\n42 3’000.00 3’000.00 0.00 0.00% 3’000.00\n\n43 125’000.00 110’000.00 15’000.00 13.64% 209’100.00 -84’100.00 -40.22%\n\n46 18’000.00 -18’000.00 -100.00%\n\n30\n\nGruppo \n\nADDEBITI INTERNI\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nEdilizia pubblica (DIVISIONE)\n\nRICAVI DIVERSI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\n107\n\n\n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\n \n\n \nIl fabbisogno totale di preventivo 2025 della sezione progettazione, se paragonato al fabbisogno \nper personale per l’esercizio 2024, rileva un minimo scostamento al ribasso dovuto alla non \nsostituzione di una mezza unità passata al beneficio della pensione. Anche per la sezione \nrealizzazione in pratica non vi sono scostamenti rilevanti rimanendo l’assetto nel complesso \nstabile.  \n\nDossier in elaborazione per l’anno 2025 sono quelli inerenti il comparto della piscina di Carona e \nil progetto definitivo del Parco Viarno, qualora fossero evasi i ricorsi alle varianti di piano \nregolatore e l’impostazione del proseguo per il comparto ex macello; le attività future vedono \nanche ulteriori studi di fattibilità e accompagnamenti interdicasteriali e/o con enti esterni su \ndossier diversificati, tra cui PSE, CMN, StazLu, RSI, Via Industria ecc.   \n\nIn particolare, nel ruolo di rappresentante del Committente nell’ambito dei partenariati pubblico-\nprivato, la divisione sarà anche in futuro, impegnata in modo importante.  \n\nAlla Cornèr Arena, alla licenza edilizia rilasciata nel luglio 2024, è seguita la fase d’appalto in \npreparazione dei lavori di sostituzione dell’impiantistica, le cui opere principali sono \nprogrammate nella seconda metà del 2025, con una conclusione prevista nel corso del 2026 per \nconsentire uno svolgimento delle attività sportive senza interruzioni.   \n\nPer il comparto di Cornaredo Sud (MM approvato a febbraio 2024) si è proceduto all’emissione \ndelle principali gare d’appalto al fine di avere la possibilità di avviare il cantiere nei tempi \ndesiderati.  \n  \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 1’332’371.00 1’343’136.00 -10’765.00 -0.80% 1’362’718.33 -30’347.33 -2.23%\n\n30 1’038’670.00 1’042’670.00 -4’000.00 -0.38% 1’042’177.20 -3’507.20 -0.34%\n\n31 263’000.00 269’700.00 -6’700.00 -2.48% 291’169.13 -28’169.13 -9.67%\n\n39 30’701.00 30’766.00 -65.00 -0.21% 29’372.00 1’329.00 4.52%\n\n4 26’000.00 31’000.00 -5’000.00 -16.13% 57’400.00 -31’400.00 -54.70%\n\n42 1’000.00 1’000.00 0.00 0.00% 1’000.00\n\n43 25’000.00 30’000.00 -5’000.00 -16.67% 57’400.00 -32’400.00 -56.45%\n\n3000\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nADDEBITI INTERNI\n\nProgettazione (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 1’260’700.00 1’254’100.00 6’600.00 0.53% 1’248’432.55 12’267.45 0.98%\n\n30 1’164’300.00 1’152’850.00 11’450.00 0.99% 1’124’728.50 39’571.50 3.52%\n\n31 96’400.00 101’250.00 -4’850.00 -4.79% 123’704.05 -27’304.05 -22.07%\n\n4 102’000.00 82’000.00 20’000.00 24.39% 169’700.00 -67’700.00 -39.89%\n\n42 2’000.00 2’000.00 0.00 0.00% 2’000.00\n\n43 100’000.00 80’000.00 20’000.00 25.00% 151’700.00 -51’700.00 -34.08%\n\n46 18’000.00 -18’000.00 -100.00%RICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\n3001\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nRealizzazione (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\n108\n\n\n\nPer quanto concerne le principali opere in fase di costruzione si segnala l’avvenuta conclusione \nnel 2024 dei lavori dei comparti scolastici di Molino Nuovo (sistemazioni esterne e manutenzione \nstraordinaria edificio Bossi) e di Cadro (nuova scuola infanzia e sistemazioni esterne), opere che \nentrano in fase d’esercizio, passando sotto la responsabilità della Divisione Gestione e \nManutenzione Immobili.    \n\nIl cantiere per il centro sportivo al Maglio è in corso secondo quanto programmato e proseguirà \nancora per circa 1 anno. La futura sede del DSU, come previsto dopo i lavori preparatori avviati a \nfine 2022, è entrata nel vivo del cantiere, il cui termine è pianificato per fine 2026. \n\n109\n\n\n\n31 – GESTIONE E MANUTENZIONE IMMOBILI \n\nConsiderazioni generali \n\nLa divisione Gestione e manutenzione immobili è composta da due sezioni, Gestione e \nManutenzione, che gestiscono e mantengono gli immobili della Città secondo criteri sostenibili e \ndi efficienza, al fine di conservare e valorizzare il patrimonio immobiliare, verificando, nel \ncontempo, che i contenuti degli edifici siano pertinenti e coerenti alle loro finalità e che l’utilizzo \ndelle superfici sia razionale. \n\nLa divisione comprende anche il servizio Cimiteri, che si occupa della conduzione dei 23 cimiteri \ndistribuiti su tutto il territorio comunale (manutenzione e circa 1’000 cerimonie/anno) e il servizio \ndi supporto logistico agli eventi cittadini. \n\nNel merito del preventivo 2025 \n\n \nSi segnala che il consuntivo 2023 ha considerato la contabilizzazione dei contributi Lalia a carico \ndella Città per le sue proprietà, per un importo di CHF 5'913'828.05 imputati al centro di costo \n3101 Manutenzione edifici. Il consuntivo 2023, al netto dei contributi, era in realtà di  \nCHF 10'164'567.12. \n\nLa divisione detiene competenze trasversali e collabora strettamente sia con il suo Dicastero che \ncon tutta l’amministrazione cittadina.  \n\nNel 2025 la divisione sarà impegnata nel prosieguo delle opere di manutenzione e adeguamento \nalle normative di sicurezza degli edifici scolastici (MM 9611), delle infrastrutture sportive  \n(MM 9810), con la chiusura di entrambi i MM, che giungeranno a esaurimento. Nel 2025 verranno \nsottoposti all’approvazione del Legislativo i nuovi crediti per la manutenzione programmata \ndestinati all’edilizia scolastica e sportiva (per quest’ultima con un focus sull’aggiornamento degli \nimpianti della piscina coperta di Lugano). \n\nSi proseguirà inoltre con le opere di manutenzione straordinaria programmata dei cimiteri  \n(MM 10619 Ris. CC 06/10/2020), di adeguamento degli spazi per la popolazione e l’attivazione \ndegli SPIN (MM 10480 Ris. CC 30/11/2020) e di manutenzione straordinaria degli edifici di \nreddito (MM 10215 Ris. CC 03/06/2020). \n  \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 11’366’820.00 11’248’196.00 118’624.00 1.05% 16’078’395.17 -4’711’575.17 -29.30%\n\n30 5’196’020.00 5’211’410.00 -15’390.00 -0.30% 4’747’582.70 448’437.30 9.45%\n\n31 6’132’642.00 5’998’600.00 134’042.00 2.23% 11’300’694.32 -5’168’052.32 -45.73%\n\n36 24’000.00 24’000.00 0.00 0.00% 16’590.15 7’409.85 44.66%\n\n39 14’158.00 14’186.00 -28.00 -0.20% 13’528.00 630.00 4.66%\n\n4 1’034’200.00 929’200.00 105’000.00 11.30% 1’008’037.05 26’162.95 2.60%\n\n42 561’700.00 461’700.00 100’000.00 21.66% 550’836.90 10’863.10 1.97%\n\n43 500.00 500.00 0.00 0.00% 496.15 3.85 0.78%\n\n44 40’000.00 35’000.00 5’000.00 14.29% 42’665.00 -2’665.00 -6.25%\n\n45 350’000.00 350’000.00 0.00 0.00% 344’252.00 5’748.00 1.67%\n\n46 12’000.00 12’000.00 0.00 0.00% 12’000.00\n\n49 70’000.00 70’000.00 0.00 0.00% 69’787.00 213.00 0.31%\n\n31\n\nGruppo \n\nADDEBITI INTERNI\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nGestione e manutenzione immobili (DIVISIONE)\n\nRICAVI DIVERSI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nPRELIEVI DA FONDI E \nFINANZIAMENTI SPECIALI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nACCREDITI INTERNI\n\n110\n\n\n\nNel 2025 è anche prevista la prosecuzione degli interventi relativi al risanamento dello stabile  \nex Swisscom a Viganello (MM 10777 Ris. CC 30/03/2021) e della caserma Pompieri (MM 10796 \nRis. CC 05/10/2021), nonché la conclusione dei lavori per il risanamento della Scuola Montana di \nNante (MM 10795 Ris. CC 06/10/2021). \n\nNel 2025 verrà attivato lo strumento informatico per la gestione delle informazioni relative al \npatrimonio immobiliare di proprietà della Città di Lugano. Nel 2024 è stato completato \nl’inserimento di tutti i dati degli edifici, unificando le diverse banche dati esistenti e si è dato \navvio alla fase pilota. Nel 2025, completata la formazione, il sistema entrerà in produzione. \n\nNell’ambito dei crediti di gestione corrente, il fabbisogno complessivo della divisione per il 2025 \nè di CHF 10'332'620.-- (al netto dei ricavi), in linea con il P2024 (CHF 10'318'996.--). \n\nPer quanto concerne il dettaglio relativo al personale (anche per i singoli centri di costo), si \nrimanda al commento della divisione Risorse Umane.  \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\nRispetto al preventivo 2024 (al netto dei ricavi) si segnala un sostanziale pareggio (+0.15%). \n\nIl confronto tra il preventivo 2025 e il consuntivo 2023 (senza contributi Lalia) mostra una \ndifferenza di +11.8%. Si consideri che il 2023 è stato chiuso con minori spese di circa  \nCHF 947'000.-- rispetto al preventivo, grazie a uno sforzo di contenimento dei costi legati a beni \ne servizi. \n\nI ricavi previsti prevedono un aumento rispetto al P2024 (+11.3%) e al C2023 (+2.60%). \n\n \n\nConsiderazioni generali \n\nLa Gestione immobili si occupa delle attività di gestione, analisi, controllo e sviluppo, incentrate \nprincipalmente sulla gestione degli spazi negli stabili amministrativi, ruolo che comprende, in \nprimo luogo, l'organizzazione delle aree di lavoro dell’amministrazione e l’assegnazione di spazi a \nterzi (enti e/o associazioni). La sezione approfondisce le richieste inoltrate da parte \ndell’amministrazione o da esterni, proponendo soluzioni razionali, adeguate alle esigenze e alle \nsuperfici a disposizione, allestisce i progetti e supervisiona l’esecuzione dei lavori. \n\nEssa coordina la concessione delle sale e degli spazi presenti nei diversi stabili e le loro \nassegnazioni. A tal riguardo si ricorda la messa on-line delle informazioni relative a tutte le sale di \nproprietà della Città disponibili per la popolazione. \n  \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 2’172’236.00 2’155’855.00 16’381.00 0.76% 1’962’126.62 210’109.38 10.71%\n\n30 1’429’700.00 1’417’810.00 11’890.00 0.84% 1’229’397.65 200’302.35 16.29%\n\n31 738’150.00 733’650.00 4’500.00 0.61% 728’532.97 9’617.03 1.32%\n\n39 4’386.00 4’395.00 -9.00 -0.20% 4’196.00 190.00 4.53%\n\n4 44’200.00 39’200.00 5’000.00 12.76% 45’754.70 -1’554.70 -3.40%\n\n42 2’200.00 2’200.00 0.00 0.00% 3’089.70 -889.70 -28.80%\n\n44 40’000.00 35’000.00 5’000.00 14.29% 42’665.00 -2’665.00 -6.25%\n\n46 2’000.00 2’000.00 0.00 0.00% 2’000.00\n\n3100\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nGestione (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nADDEBITI INTERNI\n\n111\n\n\n\nCon l’approvazione del MM 10480 (Ris. CC 30/11/2020) si sta implementando il progetto SPIN \n(spazi per la popolazione). Nel 2025 verranno conclusi gli interventi di adattamento e \npredisposizione degli SPIN di Valcolla, Sonvico e Pazzallo e si proseguirà con gli adeguamenti \ndelle strutture più piccole (sale per la popolazione). Proseguiranno gli incontri con le CQ e le \nassociazioni per l’allestimento dei progetti di massima dei prossimi SPIN (Gandria e Loreto), \ncompatibilmente con il piano finanziario. \n\nLa Gestione ha la competenza su tutti gli acquisti di mobilio per gli uffici amministrativi dei \ndicasteri della Città, pertanto il relativo conto, 31100000 viene adeguato ogni anno in base alle \nnecessità espresse dai singoli servizi, ponderate sulla scorta di standard uniformati. La gestione \ncentralizzata degli acquisti consente la razionalizzazione delle spese. Ricordiamo, inoltre, che \nl’introduzione di questa modalità è compensata con una minor spesa delle altre divisioni. \nNonostante l’incremento dei costi legati alle forniture, si segnala che il credito a preventivo è \nstato ridotto di CHF 18'000.-- rispetto allo scorso anno, in ossequio alle direttive di \nottimizzazione decise dal Municipio.  \n\nLa sezione gestisce anche il piano degli accessi tramite supporti elettronici e i servizi di pulizia \ndegli stabili amministrativi.  \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\nIl fabbisogno complessivo della sezione è di CHF 2'128’036.-- (al netto dei ricavi). Rispetto al \nP2024 si segnala un sostanziale pareggio (+0.76%).  \n\nRispetto al C2023 si rileva un aumento di CHF 210'109.38 (+10.71%) riconducibile principalmente \nai risparmi conseguiti rispetto al P2023 (-3.7% circa). \n\nPer quanto concerne i ricavi, segnaliamo un aumento rispetto al P2024 (CHF +5'000.--) in linea \ncon il C2023 (CHF 45’754.70). \n\n \n\nConsiderazioni generali \n\nLa Manutenzione immobili ha quale obiettivo principale la conservazione e la valorizzazione del \nparco immobiliare della Città e l’implementazione di nuove strategie da destinare alla riqualifica, \nalla manutenzione e alla tutela del patrimonio edilizio. Offre inoltre supporto logistico agli eventi \ncittadini ed accorpa il servizio Cimiteri (vedi commento e preventivi del relativo centro di costo). \n  \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 8’109’322.00 8’002’661.00 106’661.00 1.33% 13’056’476.45 -4’947’154.45 -37.89%\n\n30 3’134’400.00 3’135’220.00 -820.00 -0.03% 2’862’825.35 271’574.65 9.49%\n\n31 4’966’150.00 4’858’650.00 107’500.00 2.21% 10’185’259.10 -5’219’109.10 -51.24%\n\n39 8’772.00 8’791.00 -19.00 -0.22% 8’392.00 380.00 4.53%\n\n4 526’000.00 476’000.00 50’000.00 10.50% 456’991.60 69’008.40 15.10%\n\n42 96’000.00 46’000.00 50’000.00 108.70% 42’952.60 53’047.40 123.50%\n\n45 350’000.00 350’000.00 0.00 0.00% 344’252.00 5’748.00 1.67%\n\n46 10’000.00 10’000.00 0.00 0.00% 10’000.00\n\n49 70’000.00 70’000.00 0.00 0.00% 69’787.00 213.00 0.31%\n\n3101\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nPRELIEVI DA FONDI E \nFINANZIAMENTI SPECIALI\n\nManutenzione edifici (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nADDEBITI INTERNI\n\n112\n\n\n\nNel 2025 sono programmati interventi di manutenzione ordinaria e straordinaria e interventi \nenergetici sugli stabili in gestione (si farà capo anche al fondo FER, Fondo energie rinnovabili). Si \ncontinuerà inoltre con la messa in sicurezza delle sedi scolastiche dei nuovi comuni aggregati e \ncon altri interventi di manutenzione, con appositi crediti votati dal CC, quali ad esempio, per \nimportanza, persiane e serramenti della ex Casa comunale di Castagnola e della Casa Luce in \npiazzale Pelli, l’aggiornamento dell’impianto elettrico a Palazzo Civico, la sistemazione di alcuni \nspazi al primo piano nord dell’asilo Ciani. \n\nVerrà inoltre completato l’impianto di ventilazione del primo e secondo piano dell’edificio ex \nSwisscom a Viganello e presentati i nuovi messaggi per la manutenzione programmata del parco \nimmobiliare scolastico e per il rinnovo di tutta l’impiantistica presso la piscina coperta di Lugano. \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\nIl fabbisogno complessivo della sezione è di CHF  7’583'322.-- (al netto dei ricavi). Rispetto al \nP2024 (CHF 7’526'661.--) si segnala un sostanziale pareggio (0.008 %) \n\nRispetto al C2023 (CHF 6'685'656.--) si rileva un aumento di CHF 897'344.-- (+13,4% ca.) \nriconducibile principalmente ai risparmi (-11.4%) conseguiti rispetto al P2023 (CHF 7’544'720.--). \n\nPer quanto concerne i ricavi, segnaliamo un aumento rispetto al P2024 (+ CHF 50'000.--). \n\n \n\nConsiderazioni generali. \n\nIl servizio Cimiteri si occupa della gestione dei 23 cimiteri che, oltre a quello di Lugano, \ncomprendono quelli di Barbengo, Brè, Breganzona, Cadro, Carabbia, Carona, Castagnola, \nDavesco, Gandria, Pregassona, Sonvico, Dino, Villa Luganese, Bogno, Cimadera, Certara e i sei \ndell’ex Comune di Valcolla (Colla, Curtina, Insone, Piandera, Scareglia, Signôra). Lugano, con i \nsuoi quasi 50'000 m2 di superficie, rappresenta il cimitero più esteso e ovviamente il più \nimpegnativo. Le superfici degli altri Camposanti, immediate adiacenze escluse, raggiungono i \n30'000 m2.  \n  \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 1’085’262.00 1’089’680.00 -4’418.00 -0.41% 1’059’792.10 25’469.90 2.40%\n\n30 631’920.00 658’380.00 -26’460.00 -4.02% 655’359.70 -23’439.70 -3.58%\n\n31 428’342.00 406’300.00 22’042.00 5.43% 386’902.25 41’439.75 10.71%\n\n36 24’000.00 24’000.00 0.00 0.00% 16’590.15 7’409.85 44.66%\n\n39 1’000.00 1’000.00 0.00 0.00% 940.00 60.00 6.38%\n\n4 464’000.00 414’000.00 50’000.00 12.08% 505’290.75 -41’290.75 -8.17%\n\n42 463’500.00 413’500.00 50’000.00 12.09% 504’794.60 -41’294.60 -8.18%\n\n43 500.00 500.00 0.00 0.00% 496.15 3.85 0.78%\n\n3102\n\nGruppo \n\nADDEBITI INTERNI\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nCimiteri (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\nRICAVI DIVERSI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\n113\n\n\n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\nIl fabbisogno complessivo P2025 del Servizio cimiteri, al netto delle entrate, è di CHF 621'262.-- \n(-8% rispetto al P2024) - fabbisogno P2024 CHF 676'680.--, fabbisogno P2023 CHF 689'970.--. \n\nLe spese complessive previste a P2025 ammontano a CHF 1'085'262.-- contro i CHF 1'089'680.-- \ninserite a P2024 (CHF -4'418.-- / -0.40%). \n\nI ricavi mostrano una diminuzione di 8.17% rispetto al C2023 (anno che registrava maggiori \nentrate rispetto al preventivo di circa CHF 100'000.--) e un aumento prospettato del 12.08% \nrispetto al P2024. \n\nPer quanto attiene alle spese per beni e servizi (gruppo 31), si può leggere un aumento di spesa \nrispetto al P2024 del 5.43% (CHF 22'042.--) legato principalmente alle spese di spurgo \n(31300000). \n\n114\n\n\n\n39 – CONTRIBUTI DEL DICASTERO IMMOBILI \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\nIl cui dettaglio è presentato nella tabella che segue: \n\nNessuna osservazione particolare. \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza P2025 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza P2025 / \nC2023\n\n%\n\n3 15’000.00 15’000.00 0.00 0.00% 10’000.00 5’000.00 50.00%\n\n31 5’000.00 5’000.00 0.00 0.00% 5’000.00\n\n36 10’000.00 10’000.00 0.00 0.00% 10’000.00 0.00 0.00%\n\n3910\n\nGruppo \n\nSPESE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E ALTRE \nSPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nAltri contributi (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza P2025 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza P2025 / \nC2023\n\n%\n\n31309900 Tasse sociali 5’000.00 5’000.00 0.00 0.00% 5’000.00\n\n36363000 Cultura 10’000.00 10’000.00 0.00 0.00% 10’000.00 0.00 0.00%\n\nTotale costi 15’000.00 15’000.00 0.00 10’000.00 5’000.00\n\nConto\n\n115\n\n\n\n11\n\n\n\nDICASTERO 4 – SICUREZZA E SPAZI URBANI \n\nOrganizzazione contabile del dicastero \n\n40 – SPAZI URBANI \n\nConsiderazioni generali \n\nLa Divisione Spazi urbani (DSU) si occupa del territorio cittadino: della progettazione e riqualifica \ndegli spazi pubblici, della realizzazione e manutenzione di opere stradali e sottostrutturali, del \nservizio invernale, della cura e progettazione del verde, della manutenzione di sentieri, della \npulizia del suolo cittadino, della raccolta rifiuti, del parco veicoli e dell’Unità di Coordinamento \ndella Città di Lugano (UCCL).  \n\nLa DSU conta un organico piuttosto ampio di 240 unità, delle quali circa 40 ricoprono un ruolo \namministrativo, gestionale e/o progettuale, mentre le rimanenti 200 sono operative.  \n\nCon il preventivo 2025 per la gestione ordinaria si prevede una spesa di CHF 46'433'000.--, \nentrate per CHF 20'204'000.--, con un fabbisogno netto di CHF 26'229'000.--.  \n\nI centri di costo della DSU, dei quali si entrerà nel dettaglio nei capitoli successivi, sono i \nseguenti: \n\n4000 - Direzione e amministrazione\n4001 - Altri servizi di supporto - Logistica\n4010 - Genio civile\n4011 - Manutenzione infrastrutture\n4020 - Verde pubblico\n4030 - Pulizia\n4031 - Rifiuti\n4032 - Parco veicoli\n4040 - Unità di coordinamento\n\nLa DSU gestisce anche una parte importante degli investimenti della Città, per il 2025 si \npreventivano investimenti per una spesa di CHF 26'943'000.--, con entrate di CHF 4'352'000.-- \n(incidenza netta: CHF 22'591'000.--). \n\nPreventivo spese \n2025\n\nPreventivo ricavi \n2025\n\nPreventivo spese \n2024\n\nPreventivo ricavi \n2024\n\nConsuntivo spese \n2023\n\nConsuntivo ricavi \n2023\n\n4 Sicurezza e spazi urbani 92’222’960.21 41’730’030.00 95’285’290.00 43’160’650.00 88’786’434.90 43’371’175.75\n\n40 Spazi urbani 46’432’945.21 20’204’020.00 46’017’630.00 19’796’300.00 43’755’062.98 19’664’138.98\n\n41 Polizia 28’837’350.00 18’091’250.00 31’552’220.00 19’589’650.00 29’584’425.37 20’136’228.44\n\n42 Corpo Civici Pompieri 6’558’385.00 3’098’260.00 6’844’660.00 3’347’200.00 5’905’479.79 3’251’185.93\n\n49 Contributi 10’394’280.00 336’500.00 10’870’780.00 427’500.00 9’541’466.76 319’622.40\n\nDicastero e divisione\n\n117\n\n\n\nNel merito del preventivo 2025 \n\n \nNel complesso, rispetto al preventivo 2024, si registrano maggior uscite per CHF 415'315.-- e \nmaggior entrate per CHF 407'720.--, con un incremento marginale globale degli oneri di  \nCHF 7'595.--. \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\nA seguire si commenta l'origine delle modifiche più significative nei singoli centri di costo. Se non \nspecificato, ci si riferisce al paragone con il preventivo 2024, mentre quello con il consuntivo \n2023, ritenuto nel complesso meno conferente, poiché influenzato da eventi e casi particolari, \nsarà eventualmente citato solo laddove ritenuto significativo. Non verranno in generale \ncommentate le spese relative al personale, dovute a carovita, gratifiche o ad altri indennizzi \nperché già oggetto di approfondimenti da parte della Divisione Risorse umane.   \n\n4000 - Direzione e amministrazione \n\nAttività \n\nSotto questa voce sono integrate le attività di amministrazione (segretariato, gestione personale, \necc.) e coordinamento di tutta la DSU, con le sue complesse e variegate attività. Tra le attività \namministrative si citano in particolare: la gestione delle Ecocard, la gestione delle contravvenzioni \nin ambito di rifiuti, la registrazione di presenze e assenze del personale, ecc. \n\nIn questo centro di costo sono incluse anche le spese legate ai responsabili delle varie Aree \n(stipendi, telefonia, licenze software, ecc.). \n \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 46’432’945.21 46’017’630.00 415’315.21 0.90% 43’755’062.98 2’677’882.23 6.12%\n\n30 24’118’060.00 24’067’870.00 50’190.00 0.21% 22’753’020.60 1’365’039.40 6.00%\n\n31 18’067’585.21 17’941’520.00 126’065.21 0.70% 16’717’669.02 1’349’916.19 8.07%\n\n35 250’000.00 223’440.00 26’560.00 11.89% 772’051.65 -522’051.65 -67.62%\n\n36 2’278’000.00 2’328’000.00 -50’000.00 -2.15% 2’208’433.71 69’566.29 3.15%\n\n39 1’719’300.00 1’456’800.00 262’500.00 18.02% 1’303’888.00 415’412.00 31.86%\n\n4 20’204’020.00 19’796’300.00 407’720.00 2.06% 19’664’138.98 539’881.02 2.75%\n\n41 1’628’500.00 1’725’000.00 -96’500.00 -5.59% 1’724’269.00 -95’769.00 -5.55%\n\n42 16’329’300.00 16’261’500.00 67’800.00 0.42% 15’945’396.14 383’903.86 2.41%\n\n43 150’500.00 150’500.00 0.00 0.00% 150’043.40 456.60 0.30%\n\n44 9’000.00 9’000.00 0.00 0.00% 9’000.00 0.00 0.00%\n\n45 376’420.00 200’000.00 176’420.00 88.21% 339’971.39 36’448.61 10.72%\n\n46 545’000.00 545’000.00 0.00 0.00% 612’636.50 -67’636.50 -11.04%\n\n49 1’165’300.00 905’300.00 260’000.00 28.72% 882’822.55 282’477.45 32.00%\n\n40\n\nGruppo \n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nADDEBITI INTERNI\n\nRICAVI\n\nSpazi urbani (DIVISIONE)\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nVERSAMENTI A FONDI E A \nFINANZIAMENTI SPECIALI\n\nREGALIE E CONCESSIONI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nPRELIEVI DA FONDI E \nFINANZIAMENTI SPECIALI\n\n118\n\n\n\n \nIn generale le voci contabili presentano differenze minime tra i preventivi 2024 e 2025. \n\nSi segnala che, rispetto al consuntivo 2023 nei conti del gruppo 42 “Tasse e retribuzioni” si è \npreventivata un’entrata inferiore per contravvenzioni dovute all’abbandono dei rifiuti, \nsemplicemente per questioni legate alla scarsa prevedibilità dell’ammontare di quest’ultime. \n\n4001 - Altri servizi di supporto - Logistica \n\nA questa voce è attribuita soprattutto l'attività ordinaria di gestione dell'attrezzeria e dei \nmagazzini, compreso l’abbigliamento, per tutti i settori della DSU, così come della logistica vera \ne propria della sede stessa della DSU. \n \n\n \nRiguardo al Settore logistica non si segnalano variazioni significative. \n\n4002 - Spazi pubblici \n\nLa Sezione si occupa della progettazione degli spazi pubblici ed è impegnata anche in vari \nprogetti trasversali all’amministrazione sia comunale che cantonale.  \n\nI progetti di maggior interesse strategico che si porteranno avanti sono: \n\n gli approfondimenti del progetto vincitore del concorso per piazzale ex Scuole con la \nriorganizzazione del terminal del trasporto pubblico, l’allineamento al progetto cantonale \ntram-treno e la nuova piazza in centro città, con l’obiettivo di sottoporre al CC la richiesta del \ncredito di progettazione; \n\n la gestione della fase esecutiva del nuovo molo frangiflutti alla Foce; \n il proseguimento dello studio di fattibilità per la sistemazione del lungolago secondo i risultati \n\ndei MSP. \n  \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 1’653’955.21 1’609’760.00 44’195.21 2.75% 1’542’204.43 111’750.78 7.25%\n\n30 1’593’600.00 1’553’760.00 39’840.00 2.56% 1’505’707.75 87’892.25 5.84%\n\n31 60’355.21 56’000.00 4’355.21 7.78% 36’496.68 23’858.53 65.37%\n\n4 167’000.00 167’000.00 0.00 0.00% 208’639.25 -41’639.25 -19.96%\n\n42 16’500.00 16’500.00 0.00 0.00% 58’420.85 -41’920.85 -71.76%\n\n43 500.00 500.00 0.00 0.00% 218.40 281.60 128.94%\n\n49 150’000.00 150’000.00 0.00 0.00% 150’000.00 0.00 0.00%\n\n4000\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nDirezione e amministrazione (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 662’690.00 663’550.00 -860.00 -0.13% 632’245.35 30’444.65 4.82%\n\n30 501’540.00 505’250.00 -3’710.00 -0.73% 488’307.75 13’232.25 2.71%\n\n31 161’150.00 158’300.00 2’850.00 1.80% 143’937.60 17’212.40 11.96%\n\n4 4’500.00 4’500.00 0.00 0.00% 4’500.00\n\n42 4’500.00 4’500.00 0.00 0.00% 4’500.00\n\n4001\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nAltri servizi di supporto (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\n119\n\n\n\nDi seguito si elencano anche altri progetti previsti per il 2025 che faranno capo a crediti a \ndisposizione o a nuovi crediti in pianificazione: \n\n monitoraggio e manutenzione programmata del patrimonio culturale nello spazio pubblico \n(MM 11858); \n\n messa a norma delle fermate del trasporto pubblico secondo la Legge sui disabili  \n(MM 11256) / fasi realizzative; \n\n Centro / parapetto funicolare degli Angioli, messa in sicurezza / realizzazione; \n Pregassona / nuovo ecocentro in zona Ruggì / ottenuta la licenza di costruzione, si procederà \n\ncon l’opera; \n Castagnola / riqualifica via Riviera e via Cortivo, Concorso d’architettura; \n Breganzona / pianificazione del seguito dello studio di fattibilità; \n proseguimento degli studi di fattibilità per l’ampliamento dei porti Lanchetta e Belvedere; \n Lugano Molino Nuovo approfondimenti dei MSP per la piazza e sistemazione temporanea; \n DSU, stesura ed inoltro MM per le attrezzature di servizio 2025-2028, dopo il progresso di \n\nchange management e la nuova concezione degli uffici; \n Barbengo rive lago, accessi all’acqua e Pian Casoro, approfondimenti progetto; \n in collaborazione con le varie commissioni di quartiere si promuoveranno progetti di \n\nriqualifica puntuale; \n arredo urbano (MM 10333) / proseguimento puntuale dei lavori. \n\nLa Sezione collaborerà inoltre attivamente con la Divisione Pianificazione, ambiente e mobilità e \ncon la Divisione Edilizia pubblica, per diversi temi, progetti e opere. Citiamo in particolare la \nnuova sede DSU, gestita dal Dicastero Immobili, per la quale la Sezione agisce in qualità di \ncommittente, in rappresentanza di tutta la DSU che usufruirà degli spazi. \n\nConti \n\n \nLe variazioni rispetto al preventivo 2024 sono minime e non vi è nulla di particolare da segnalare. \n\n4010 - Genio civile \n\nQuest’Area continuerà a gestire principalmente le opere finanziate con i crediti concessi dal CC, \nvolti a interventi di manutenzione straordinaria dei sedimi stradali (e delle relative sottostrutture), \nalla riqualifica degli spazi urbani a questi legati, nonché a vari interventi sul territorio per la messa \nin sicurezza delle aree soggette a pericoli naturali. \n\nFra i crediti votati segnaliamo le seguenti opere principali, che potrebbero avere sviluppi nel \n2025, a cui se ne sommano diverse di minore entità, qui non riportate. \n\nStrade \n\n Manutenzione e gestione del patrimonio stradale cittadino (MM 8367): \no Lugano, via Landriani / procedura pubblicazione progetto stradale in corso con \n\nl’evasione delle opposizioni, prosegue il cantiere per la sostituzione della canalizzazione \npubblica; \n\n  \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 330’070.00 325’230.00 4’840.00 1.49% 296’274.97 33’795.03 11.41%\n\n30 254’470.00 250’230.00 4’240.00 1.69% 240’652.35 13’817.65 5.74%\n\n31 75’600.00 75’000.00 600.00 0.80% 55’622.62 19’977.38 35.92%\n\n4 1’000.00 1’000.00 0.00 0.00% 1’000.00\n\n42 1’000.00 1’000.00 0.00 0.00% 1’000.00\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nSpazi pubblici (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)4002\n\nGruppo \n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\n120\n\n\n\no Breganzona, via Polar / in corso aggiornamento del progetto quale manutenzione \nstraordinaria, successivo passaggio alla fase esecutiva; \n\no Barbengo, via Alniscioni / concluso lo studio preliminare e condiviso con i servizi interni \ndella Città, da richiedere il preavviso al Cantone; \n\no Besso, via Cortivallo / proseguono i lavori di realizzazione; \no Lugano, via Losanna / conclusa fase progettuale, avvio della fase realizzativa nel corso \n\ndel 2025/2026, da coordinare con i cantieri pubblici e privati presenti nel comparto. \n Carona, via Nodivra (MM 83005) / proseguimento opere, intervento avviato nel 2023, \n\nconclusione prevista nel 2027; \n Molino Nuovo, via dei Ronchi (MM 9455) / apertura del cantiere programmata per l’inizio del \n\n2025 (autunno 2024 effettuata fase di appalto); \n Viganello, via Albonago e sentiero dei Castagni, risanamento sopra e sottostrutturale \n\n(MM11257) / prosegue la fase realizzativa; \n Pazzallo, sistemazione stradale di via Minudra (MM 11644) / prosecuzione fase richieste \n\nautorizzazioni (Procedura Legge Strade, autorizzazioni UPAI e UCA). A seguire esecuzione dei \nlavori; \n\n Villa Luganese, nuova strada di urbanizzazione in località Cavarga (MM 11430) / prosecuzione \nfase richieste autorizzazioni (Procedura Legge Strade e autorizzazione UPAI).  \n\nModerazione del traffico \n\n Cadro, via Circonvallazione, via Villa Luganese e via Bondola (MM 82018 - MM10485) / in \ncorso cantiere stradale di via Campagna; \n\n Interventi costruttivi per il miglioramento della sicurezza stradale e la messa in sicurezza dei \npassaggi pedonali (MM 9705) / in corso progettazioni puntuali, pubblicazioni secondo Legge \nStrade e la relativa messa in cantiere. \n\nRiqualifica urbana \n\n Breganzona, strada di circonvallazione, nucleo Biogno e nuovo autosilo (MM10590) / fase di \npubblicazione conclusa, da valutare dopo l’esperimento delle procedure di opposizione ai \nprogetti per la nuova circonvallazione stradale e il nuovo autosilo. \n\nCanalizzazioni  \n\n PGS, comuni aggregati 2008 (MM7709) / da completare catasti privati; \n PGS, integrazione Comuni aggregati 2013 (MM 9646) / in corso completamento catasti \n\nprivati, a seguire elaborazione delle “basi di progettazione”; \n PGS, realizzazione (MM 9814) / prosieguo della fase realizzativa dei vari interventi: \n\no Brè, sentiero Consone, apertura cantiere nel corso del 2025; \no Cadro strada Rovrè, in corso allestimento convenzioni con privati. Apertura cantiere nel \n\ncorso del 2025; \no Lugano, via Bossi, ultimazione dei lavori nel corso del 2025. \n\nMobilità lenta \n\n Pambio Noranco, realizzazione di un tratto della rete regionale di ciclopiste “pedemontana” \n(MM 9990) / Procedura d’approvazione del progetto stradale in corso, a causa di procedure \nricorsuali, la fase realizzativa è momentaneamente sospesa; \n\n realizzazione percorsi ciclabili (MM8632): \no progettazione pista ciclabile via Taddei - via Fola / prosieguo analisi fattibilità; \no percorso ciclabile lungolago (Paradiso - rotonda LAC) / prosieguo fase progettuale; \no realizzazione nuovi posteggi per biciclette. \n\n quartieri vari, PMS piano della mobilità scolastica (MM11248) / prosieguo fase progettuale \ndegli interventi. \n\n  \n\n121\n\n\n\nOpere particolari \n\n Sistema Informativo Stradale SIS (MM 8367) / prosegue l’analisi e lo sviluppo dei dati ottenuti \ndopo il rilievo sul territorio in vista dell’elaborazione del nuovo MM di manutenzione stradale. \nContinua parallelamente l’implementazione del sistema GISWeb con i dati del SIS. \n\nSi segnalano inoltre le seguenti opere o studi i cui MM sono in fase di esame da parte del \nConsiglio comunale o in allestimento, oppure sono semplicemente pianificate e i relativi MM \nseguiranno: \n\n Pregassona, allargamento via Selvapiana (MM 10218) / decisione di approvazione del MM in \nCC momentaneamente sospesa; \n\n Castagnola, via Cortivo, riqualifica infrastrutturale (MM11266) / decisione di approvazione del \nMM in CC momentaneamente sospesa; \n\n opere di prevenzione per il contenimento di danni provocati da eventi naturali sul territorio \ncittadino (post aggregazione 2013) / MM inoltrato al CC; \n\n manutenzione manufatti stradali: credito quadro / MM inoltrato al CC; \n quartieri vari, definizione comparti per creazione nuove zone 30 e adeguamento di quelle \n\nesistenti / in attesa dell’approvazione del MM da parte del CC; \n Pregassona, via Guioni riqualifica stradale / previsto inoltro MM in allineamento con il \n\nprogetto Piano Viarno; \n Cadro, risanamento infrastrutturale su via Dassone / MM inoltrato al CC; \n Viganello, via del Bosco / allestimento progetto di massima; \n PGS - intervento sulla rete di canalizzazioni - Fase 2 / previsto inoltro MM; \n Lugano centro, riqualifica salita Chiattone / previsto inoltro MM; \n Davesco-Soragno, sistemazione stradale ed infrastrutturale via Vigin / previsto inoltro MM; \n quartieri vari, manutenzione e gestione patrimonio stradale Nuova Lugano 3a tappa / previsto \n\ninoltro MM. \n\nConti \n\n \nRispetto il preventivo del 2024, l'unica variazione significativa si ha nei conti del gruppo 31 \n“Spese per beni e servizi e altre spese d’esercizio” con un incremento globale di CHF 78'000.--. \nTale aumento è imputabile quasi unicamente alla creazione del conto 31311000 “Progettazione e \nrealizzazioni puntuali CML” che prevede un piccolo budget di CHF 80'000.-- a disposizione della \nCommissione Mobilità Lugano per rispondere a richieste puntuali e straordinarie, trasversali alle \nDivisioni. Per creare questo budget è stata diminuita la gestione corrente nelle 3 Divisioni \ncoinvolte: DSU, Polizia e DPAM per un importo totale pari a CHF 30'000.--, con un aumento \nnetto di spesa di CHF 50'000.--. \n  \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 1’971’550.00 1’855’570.00 115’980.00 6.25% 1’663’245.29 308’304.71 18.54%\n\n30 1’664’050.00 1’626’070.00 37’980.00 2.34% 1’463’773.05 200’276.95 13.68%\n\n31 307’500.00 229’500.00 78’000.00 33.99% 199’472.24 108’027.76 54.16%\n\n4 152’000.00 152’000.00 0.00 0.00% 151’438.50 561.50 0.37%\n\n42 2’000.00 2’000.00 0.00 0.00% 1’838.50 161.50 8.78%\n\n43 150’000.00 150’000.00 0.00 0.00% 149’600.00 400.00 0.27%\n\n4010\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nGenio civile (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\n122\n\n\n\n4011 – Manutenzione infrastrutture \n\nQuest'Area gestisce la manutenzione delle infrastrutture nei propri tre settori di competenza \nquali Strade, Canalizzazioni e Zone collinari. Utilizzando le risorse operative e finanziarie previste \ndal budget della gestione corrente, organizza le attività in base alle priorità e all’urgenza per \nrallentare l'invecchiamento e il deperimento delle opere pubbliche infrastrutturali, per garantire \nnel limite del possibile la sicurezza minima e una ragionevole efficienza d’esercizio delle opere. \nNel dettaglio, il Settore strade si occupa del ripristino delle pavimentazioni, dei cigli e delle \nbordure, delle protezioni laterali (barriere e dei parapetti) e dei manufatti correlati. \nAnalogamente, il Settore canalizzazioni si concentra sulla pulizia delle caditoie, dei pozzetti e \ndelle condotte fognarie in generale, oltre a svolgere la manutenzione degli impianti speciali quali \ngli scaricatori di piena e le stazioni di pompaggio. Il Settore Zone collinari, è invece impegnato \ncon le attività di taglio, pulizia e cura del territorio nei quartieri della cintura extraurbana.  \n\nPer quanto riguarda gli investimenti all’Area Manutenzione infrastrutture sono stati attribuiti i \ncrediti per le seguenti opere: \n\n strada Aldesago-Brè (MM 10391) / si termineranno i lavori di consolidamento dei manufatti di \nsostegno lungo la tratta da via Nonato a salire fino al paese di Brè; si progetteranno i \nprossimi interventi previsti nella tratta in zona Sassa, e si pianificherà la manutenzione delle \nopere di protezione caduta sassi; \n\n ponte del Diavolo e sentiero di Gandria (MM 11048) / terminati gli interventi di messa in \nsicurezza del versante soprastante alla via Riviera, in zona ponte del Diavolo, si procederà con \nla programmazione delle opere di protezione al sentiero di Gandria, in zona sasso del \nCastello e dintorni; \n\n idranti cittadini (MM 9703, 9824, 10478, 11255, 11357) / sostituzione e ammodernamento \ndegli idranti in collaborazione con AIL; \n\n rinnovo pavimentazioni stradali (MM 11725) / opere previste a Villa Luganese, Pregassona, \necc., in sinergia con i potenziamenti previsti alla rete dell’acqua potabile da parte di AIL; \n\n messa in sicurezza del pendio sovrastante il parcheggio di Scareglia (MM 50314); \n rinnovamento delle stazioni di pompaggio fognarie di Caprino, Pambio-Noranco e Curtina \n\n(MM 50323). \n\nConti \n\n \n \n\n  \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 16’563’060.00 16’531’080.00 31’980.00 0.19% 15’845’573.40 717’486.60 4.53%\n\n30 7’335’850.00 7’356’170.00 -20’320.00 -0.28% 6’838’649.15 497’200.85 7.27%\n\n31 8’894’210.00 8’891’910.00 2’300.00 0.03% 8’754’016.50 140’193.50 1.60%\n\n35 250’000.00 200’000.00 50’000.00 25.00% 200’000.00 50’000.00 25.00%\n\n36 53’000.00 53’000.00 0.00 0.00% 52’907.75 92.25 0.17%\n\n39 30’000.00 30’000.00 0.00 0.00% 30’000.00\n\n4 8’656’000.00 8’752’500.00 -96’500.00 -1.10% 8’895’069.99 -239’069.99 -2.69%\n\n41 1’628’500.00 1’725’000.00 -96’500.00 -5.59% 1’724’269.00 -95’769.00 -5.55%\n\n42 6’591’500.00 6’591’500.00 0.00 0.00% 6’573’486.00 18’014.00 0.27%\n\n45 200’000.00 200’000.00 0.00 0.00% 339’971.39 -139’971.39 -41.17%\n\n46 205’000.00 205’000.00 0.00 0.00% 257’343.60 -52’343.60 -20.34%\n\n49 31’000.00 31’000.00 0.00 0.00% 31’000.00\n\n4011\n\nGruppo \n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nADDEBITI INTERNI\n\nRICAVI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nVERSAMENTI A FONDI E A \nFINANZIAMENTI SPECIALI\n\nManutenzione infrastrutture (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\nREGALIE E CONCESSIONI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nPRELIEVI DA FONDI E \nFINANZIAMENTI SPECIALI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nACCREDITI INTERNI\n\n123\n\n\n\nEssendo un’Area prettamente operativa, i costi maggiori sono evidenziabili nella spesa del \npersonale, nella manutenzione invernale delle strade, malgrado gli inverni meno rigidi degli ultimi \nanni, sul ripristino dei danni causati da eventi naturali repentini e maltempo, sempre presenti con \nmaggiore frequenza. Le altre importanti voci di spesa sono concentrate sulla manutenzione delle \nsuperfici stradali vetuste e deteriorate, che sono peraltro sempre maggiormente sollecitate, oltre \nche sulle sistemazioni delle zone pregiate in pietra, nelle piazze e nei nuclei storici. Nonostante \nl'aumento della necessità di interventi, giustificate dall’accresciuta vetustà e deterioramento delle \nopere, e dagli investimenti già ridotti in misura importante per la manutenzione del patrimonio \nstradale, il budget dell’Area è rimasto ancora una volta invariato rispetto all’anno precedente. \nCiò purtroppo si traduce in generale in un abbassamento significativo del grado qualitativo delle \nopere stesse. \n\nRispetto il preventivo del 2024 si segnalano: \n\n un aumento nelle spese di CHF 50'000.-- nei conti del gruppo 35 “Versamenti a fondi e a \nfinanziamenti speciali” per un accantonamento maggiore sul conto 3500200 \n“Accantonamento manutenzione straordinaria canalizzazioni”; \n\n diminuzione dei ricavi nei conti del gruppo 41 “Regalie e concessioni” dovuta al conto \n41200000 “Tassa per l’uso speciale del suolo pubblico”, il cui importo viene adeguato \nannualmente in base alla lista pubblicata dal Cantone. \n\n4020 - Verde pubblico \n\nIl Verde pubblico si occupa della produzione di piante e fiori (serre comunali) per la Città, \nmanutenzione delle aree verdi (parchi, giardini, campi gioco ecc.) e delle alberature cittadine. \n\nIl Settore manutenzione parchi e giardini, si occupa prioritariamente della manutenzione \nordinaria del verde urbano e delle infrastrutture presenti all’interno delle aree verdi, \nimpegnandosi nel garantire la conformità delle stesse alle norme vigenti e una cura \nqualitativamente adeguata della componente verde. \n\nProsegue inoltre e prende nuovo slancio, grazie all’introduzione nel team di una biologa, la \ndiffusione e l’attenzione verso sistematiche gestionali e operative attente e finalizzate alla \npromozione e salvaguardia della biodiversità. Il tutto orientato alla resilienza del patrimonio \nambientale comunale, della mitigazione degli effetti negativi del cambiamento climatico e della \npossibilità di fruizione sicura, piacevole e variegata degli spazi verdi comunali.  Si segnala che a \npartire dal prossimo mese di luglio la Città dovrà assumere la manutenzione ordinaria della prima \ntappa del parco dello sport, attività aggiuntiva per la quale sono stati previsti esclusivamente gli \noneri riconducibili ai costi per lo smaltimento degli scarti vegetali e delle attrezzature necessarie \nalla manutenzione, mentre non sono stati previste le necessarie risorse umane per far fronte \nall’incremento di superficie da gestire, ciò che imporrà nella pianificazione e gestione delle \nattività di prevedere ulteriori gestioni estensive di comparti cittadini, tra cui il medesimo parco \ndello sport.   \n\nViene inoltre continuata un’oculata gestione del patrimonio arboreo, in particolare eseguendo \nprioritariamente interventi di cura, potatura e salvaguardia degli esemplari esistenti, mentre per \nquanto concerne eventuali ampliamenti e significativi rinnovi del patrimonio arboreo, con la \nconclusione delle tappe previste di risanamento dell’alberatura del lungolago i crediti saranno \nesauriti. Saranno dunque da prevedere in futuro nuovi MM.  \n\nIl Settore produzione piante e fiori, continuerà l’allevamento di alberi ad alto fusto e la \nmoltiplicazione di piante perenni, così come la tradizionale attività di allevamento di annuali e \nbisannuali. Da quest’anno per dar seguito alla maggiore attenzione dedicata alle specie indigene \nerbacee ed al loro utilizzo negli interventi urbani, si avvierà anche la produzione di queste specie \na chilometro zero, recuperando le sementi da aree appositamente individuate. \n  \n\n124\n\n\n\nLa strategia di lotta alla zanzara tigre adottata negli ultimi anni è risultata confacente e \nsoddisfacente, mantenendo la popolazione di zanzara nei limiti tollerabili. Ragione per cui si \nproseguirà con la medesima strategia anche nel 2025.  Il nuovo granulato a disposizione per gli \ninterventi preventivi è risultato efficace e permette ridurre le prestazioni erogate in questo \nambito. \n\nPer quanto concerne i crediti di investimento, si continuerà con la progettazione, il rinnovo e il \nrifacimento delle aree da gioco e dei campi rionali (MM 9704 e MM 11718).  Si confida in \nparticolare di poter iniziare, finalmente, gli interventi previsti presso l’area gioco delle SE \nProbello. Riguardo all’ammodernamento e alla sistemazione dei parchi urbani (MM 9699), si \nsegnala in particolare che nel corso dell’autunno inizieranno i lavori al giardino Lanchetta, che \ndovrebbero terminare nell’estate 2025. \n\nIn ambito forestale continueranno gli interventi selvicolturali previsti nel comparto Monte Boglia \n(MM 9907).  Secondo il Piano d'indirizzo forestale prenderà avvio la seconda tappa degli \ninterventi nel comparto Tassera nel bosco di Barbengo (via delle Scuole) e continueranno quelli \niniziati quest’autunno nel comparto ai Ronchi di Viganello (MM 10487).  \n\nConti \n\n \nRispetto al preventivo 2024, si segnala un marcato calo nei conti del gruppo 31 “Spese per beni \ne servizi” per le prestazioni riconducibili alle attività di lotta alla zanzara tigre (CHF -40'000.--) in \nragione del nuovo e più efficace granulato per i trattamenti preventivi e per la voce di spesa \nriferita allo smaltimento inerti propri (CHF -20'000.--). Inoltre sono stati trasferiti gli oneri di \ngestione chiusura e apertura parchi urbani nei conti della Polizia per un totale di CHF 95'000.--.  \n\nPer i ricavi nulla di particolare da segnalare. \n\n4030 - Pulizia \n\nIl Settore pulizia si occupa del decoro e della pulizia del territorio cittadino urbano. \n\nProseguirà l’organizzazione del lavoro implementata negli scorsi anni nei vari quartieri, con \nun’ottimizzazione in qualche aspetto col fine di impiegare ancor meglio le risorse e rendere più \nefficiente il servizio uniformando il grado di pulizia nei vari quartieri della Città.   \n\nPer ridurre l’utilizzo di acqua potabile, verrà introdotta una macchina in grado di lavare la \npavimentazione pregiata delle vie e piazze del centro in sostituzione al tradizionale lavaggio \nmanuale con idrante. \n\nProseguirà inoltre l’installazione dei cestini in Città per la raccolta differenziata (PET, ALU/Latta e \nrifiuti non riciclabili). \n\nSi continuerà anche il prossimo anno con la lotta al graffito, promuovendo la sottoscrizione di \nnuove convenzioni per il risanamento delle facciate di stabili vandalizzate.  \n\n \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 7’000’380.00 7’130’210.00 -129’830.00 -1.82% 6’722’591.71 277’788.29 4.13%\n\n30 5’085’170.00 5’071’760.00 13’410.00 0.26% 4’861’796.00 223’374.00 4.59%\n\n31 1’915’210.00 2’058’450.00 -143’240.00 -6.96% 1’860’795.71 54’414.29 2.92%\n\n4 400’000.00 400’000.00 0.00 0.00% 476’237.95 -76’237.95 -16.01%\n\n42 90’000.00 90’000.00 0.00 0.00% 166’012.95 -76’012.95 -45.79%\n\n43 225.00 -225.00 -100.00%\n\n49 310’000.00 310’000.00 0.00 0.00% 310’000.00 0.00 0.00%\n\n4020\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nVerde pubblico (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\n125\n\n\n\nIl Settore pulizia sarà responsabile dei consueti controlli e manutenzione delle panchine nei \nquartieri di competenza, questa attività sarà estesa anche ad altri arredi urbani come: Totem \ninformativi, stalli per le biciclette e pensiline per le fermate dei bus di proprietà della Città. \n\nSul fronte del littering, in collaborazione con la Divisione comunicazione e relazioni istituzionali, \nproseguirà la sensibilizzazione dei cittadini. \n\nConti \n\n \nL’importo maggiore indicato a preventivo per i conti del gruppo 31 è dovuto al trasferimento dei \ncosti per il personale Sotell necessari a rafforzare il settore Pulizia Città nei mesi estivi, negli anni \npassati tale importo veniva conteggiato nei conti del gruppo 30. \n\nSi prevedono maggior ricavi nei conti del gruppo 49 “Accrediti interni” per maggiori prestazioni \nfornite al Settore rifiuti (centro di costo 4031). \n\n4031 – Rifiuti \n\nIl Settore Rifiuti si occupa della gestione della raccolta rifiuti con veicoli propri o di ditte terze, \ndella gestione dei sei ecocentri e dei contenitori interrati. \n\nCome misura di risparmio, nel corso del 2025 il Settore Rifiuti prenderà a carico il servizio di \nraccolta rifiuti nei quartieri di Noranco e Pazzallo bassa che negli scorsi anni era affidato a ditte \nesterne. \n\nSul fronte contenitori interrati:  \n\n si è programmata la sostituzione sistematica dei contenitori più datati per mantenere \noperativo ed efficiente il servizio della raccolta rifiuti; \n\n per la raccolta della carta, verrà testato un nuovo compattatore in grado di essere alloggiato \nnelle vasche esistenti dei contenitori interrati. Questo progetto pilota è volto ad incrementare \nla sostenibilità del ciclo di raccolta della carta riducendo i trasporti con mezzi pesanti. I \ncompattatori essendo compatibili con le vasche esistenti potranno essere collocati in modo \ndiffuso nella Città e permetteranno anche di ovviare a grandi benne compattatrici interrate \nche oltre ad essere difficilmente collocabili (per le infrastrutture presenti) hanno un costo di \ninvestimento decisamente superiore. \n\nPer la gestione degli accessi negli ecocentri, verrà finalizzato il progetto di digitalizzazione \nEcocard in collaborazione con Lugano Living Lab. \n\nNell'ambito della gestione dei rifiuti organici si prevede di estendere il progetto pilota, che ha \ndato risultati incoraggianti, in ulteriori tre ecopunti.   \n\nSi continuerà anche con la sensibilizzazione iniziata nel 2022 finalizzata al corretto smaltimento \ndegli scarti umidi di cucina da parte del settore ristorazione; le iniziative adottate hanno portato a \ndei primi risultati positivi. \n  \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 5’533’230.00 5’470’030.00 63’200.00 1.16% 5’239’138.88 294’091.12 5.61%\n\n30 4’699’080.00 4’710’030.00 -10’950.00 -0.23% 4’550’160.15 148’919.85 3.27%\n\n31 664’150.00 590’000.00 74’150.00 12.57% 510’356.18 153’793.82 30.13%\n\n39 170’000.00 170’000.00 0.00 0.00% 178’622.55 -8’622.55 -4.83%\n\n4 574’800.00 314’800.00 260’000.00 82.59% 276’520.00 298’280.00 107.87%\n\n42 120’500.00 120’500.00 0.00 0.00% 82’320.00 38’180.00 46.38%\n\n49 454’300.00 194’300.00 260’000.00 133.81% 194’200.00 260’100.00 133.93%\n\n4030\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nADDEBITI INTERNI\n\nPulizia (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\n126\n\n\n\nPresso l’ecocentro di Noranco verrà edificata una tettoia, necessaria a proteggere i materiali in \ndeposito. \n\nCome per il Settore pulizia, anche nel Settore rifiuti sono state gettate le basi per una nuova \nstrategia comunicativa, in collaborazione con la Divisione comunicazione e relazioni istituzionali, \ncon la Direzione degli istituti Scolastici Comunali e con l’Associazione consumatrici e consumatori \ndella Svizzera italiana. L’obiettivo è quello di aumentare la sensibilità dei cittadini e delle attività \neconomiche sull’importanza della diminuzione dei rifiuti prodotti, della corretta separazione dei \nrifiuti riciclabili, sulla lotta al littering e in generale, sul contributo che ogni singolo cittadino può \ndare. \n\nConti \n\n \nLe maggiori uscite rispetto al preventivo 2024 sono dovute principalmente all’incremento dei \ncosti di gestione manutenzione e materiale di esercizio e consumo. Tali spese sono parzialmente \ncompensate dai minori costi di prestazione di raccolta delegate a ditte esterne. \n\nPer quanto riguarda i conti del gruppo 39 “Addebiti interni” si prevedono maggiori spese dovute \nalle prestazioni fornite dal Settore pulizia (centro di costo 40300). \n\nIn riferimento ai conti del gruppo 36 “Spese di trasferimento” si prevedono minor spese dovute \nalla diminuzione dei quantitativi di rifiuti ritirati. \n\nI maggior ricavi rispetto al preventivo 2024 sono dovuti principalmente all’emissione della tassa \nbase verso le attività economiche senza unità lavorative e società di sede le quali non erano mai \nstate tassate precedentemente. \n\nLa differenza tra i costi ed i ricavi pari a CHF 176'420.-- è preventivata nella posizione \n“Prelevamento dal fondo Eliminazione rifiuti”. \n\n4032 - Parco veicoli  \n\nIl Settore parco veicoli gestisce la flotta della Città e si occupa in particolare degli acquisti, dei \ncontratti leasing, della manutenzione e della organizzazione dell’officina meccanica interna.  \n\nL'officina meccanica esegue piccoli interventi di manutenzione e di preparazione al collaudo dei \nveicoli di proprietà, si occupa dei depannaggi, di una prima valutazione diagnostica dei problemi \ndei veicoli in leasing, di semplici interventi di riparazione dei veicoli pesanti, delle attrezzature e \ndei macchinari da cantiere. \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 9’379’720.00 9’125’500.00 254’220.00 2.79% 8’763’763.31 615’956.69 7.03%\n\n30 2’385’410.00 2’394’160.00 -8’750.00 -0.37% 2’142’576.15 242’833.85 11.33%\n\n31 3’250’010.00 3’176’100.00 73’910.00 2.33% 2’768’344.10 481’665.90 17.40%\n\n35 23’440.00 -23’440.00 -100.00% 572’051.65 -572’051.65 -100.00%\n\n36 2’225’000.00 2’275’000.00 -50’000.00 -2.20% 2’155’525.96 69’474.04 3.22%\n\n39 1’519’300.00 1’256’800.00 262’500.00 20.89% 1’125’265.45 394’034.55 35.02%\n\n4 9’379’720.00 9’125’500.00 254’220.00 2.79% 8’763’763.31 615’956.69 7.03%\n\n42 8’684’300.00 8’606’500.00 77’800.00 0.90% 8’220’847.86 463’452.14 5.64%\n\n44 9’000.00 9’000.00 0.00 0.00% 9’000.00 0.00 0.00%\n\n45 176’420.00 176’420.00 176’420.00\n\n46 340’000.00 340’000.00 0.00 0.00% 355’292.90 -15’292.90 -4.30%\n\n49 170’000.00 170’000.00 0.00 0.00% 178’622.55 -8’622.55 -4.83%\n\n4031\n\nGruppo \n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nADDEBITI INTERNI\n\nRICAVI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nVERSAMENTI A FONDI E A \nFINANZIAMENTI SPECIALI\n\nRifiuti (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nPRELIEVI DA FONDI E \nFINANZIAMENTI SPECIALI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nACCREDITI INTERNI\n\n127\n\n\n\nNella scelta dei veicoli da acquistare o da noleggiare con la formula del leasing prosegue il trend \nvolto a dare importanza a un impatto ambientale ridotto, cercando di valutare e preferire, per \nquanto possibile, motorizzazioni ibride ed elettriche. \n\nLe principali novità per il Parco veicoli, riguardano l’introduzione del progetto per la condivisione \ndei veicoli e delle e-bike per il personale amministrativo della DSU atto ad ottimizzare la flotta \nattualmente presente. \n\nPer incrementare la sicurezza degli addetti alla manutenzione degli autocarri, nel 2025 verrà \nnoleggiata una piattaforma aerea che agevolerà i servizi di manutenzione in quota attualmente \nprevisti. \n\nConti \n\n \nLa minor spesa è da attribuire principalmente al calo del costo del carburante compensato \ndall’aumento complessivo dei leasing operativi e dalla ripartizione delle spese di leasing con il \nSettore rifiuti.  \n\nI minor ricavi sono dovuti principalmente al calo del costo del carburante destinato alla rivendita. \n\n4040 Unità di coordinamento \n\nCon il Preventivo 2025 si integra ufficialmente all’interno del piano contabile della DSU il nuovo \ncentro di responsabilità dedicato alla neo-costituita Unità di Coordinamento della Città di Lugano \n(UCCL), l’organo che assicura al Municipio e a tutta l'Amministrazione comunale la prevenzione, \nla preparazione e la gestione di una situazione eccezionale e di crisi. In questa fase, il mandato \ndell’UCCL si concentra nell’impostazione del Presidio Territoriale (PT), l’organo di coordinamento \ncomunale nella gestione dei rischi legati ai pericoli naturali e in particolar modo responsabile dei \ncompiti delegati ai Comuni come previsto dalla legge sui territori interessati da pericoli naturali \n(LTPNat). \n\nNel corso del 2024 è stato attivato un credito d’investimento di competenza del Municipio per \nun valore di CHF 250'000.-- inteso a finanziare tutte le attività legate al progetto di costituzione \ndel Presidio Territoriale (PT). In modo particolare, esso servirà a finanziare anzitutto l’analisi \ntecnica e conoscitiva del territorio nell’ottica della LTPNat atta a stabilire una prima proposta di \npriorità di progettazione e pianificazione dei lavori, sia in ambito di misure tecniche e \norganizzative, sia per quanto concerne il PT stesso. \n\nIn una seconda fase, si farà capo a questo credito per finanziare le collaborazioni con gli \nspecialisti in materia, che saranno in particolare essenziali per lo sviluppo del futuro piani \nd'emergenza per i rischi che risulteranno essere prioritari. \n  \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 3’295’390.00 3’306’700.00 -11’310.00 -0.34% 3’050’025.64 245’364.36 8.04%\n\n30 598’890.00 600’440.00 -1’550.00 -0.26% 661’398.25 -62’508.25 -9.45%\n\n31 2’696’500.00 2’706’260.00 -9’760.00 -0.36% 2’388’627.39 307’872.61 12.89%\n\n4 869’000.00 879’000.00 -10’000.00 -1.14% 892’469.98 -23’469.98 -2.63%\n\n42 819’000.00 829’000.00 -10’000.00 -1.21% 842’469.98 -23’469.98 -2.79%\n\n49 50’000.00 50’000.00 0.00 0.00% 50’000.00 0.00 0.00%\n\n4032\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nParco veicoli (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\n128\n\n\n\nConti \n\n \nL’UCCL viene dotato di un primo budget di gestione corrente inteso a finanziare le necessità in \nambito tecnico collegate al progetto di costituzione del PT: ci si riferisce qui alla possibilità di far \ncapo a specialisti nel ramo dell’ingegneria, della geologia e dell’ambiente per la verifica di \nsituazioni puntuali di pericolo ed il conseguente sviluppo di misure atte a ridurne il livello di \nrischio. \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n%\n\nConsuntivo \n2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 42’900.00 42’900.00 42’900.00\n\n31 42’900.00 42’900.00 42’900.00\n\n4040\n\nGruppo \n\nSPESE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nUnità di coordinamento (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\n129\n\n\n\n41 – POLIZIA \n\nNel merito del preventivo 2025 \n\nIl preventivo 2025 presenta uscite in ragione di CHF 28'837’350.-- ed entrate per  \nCHF 18'091'250.--, segnando così un disavanzo complessivo di CHF 10'746’100.-- che, rispetto al \ndisavanzo dello scorso preventivo (CHF 11'962’570.--), evidenzia un miglioramento nell’ordine di \nCHF 1'216'470.--.  A seguito della riorganizzazione decisa dal Municipio, a partire dal 01 ottobre \n2024, il CDR dell’Ufficio del Controllo Abitanti è stato trasferito all’Amministrazione generale – \narea “Servizi al Cittadino” rispettivamente il CDR Servizio Sicurezza e Salute è stato trasferito alla \nDivisione “Risorse umane”. Ne consegue che sia i costi sia i ricavi tengono conto di tale \nriorganizzazione.  \n\nSul piano operativo si attende di conoscere l’esito della consultazione concernente le risultanze \ndel progetto concernente la riforma della Polizia ticinese. \n\nRicordiamo che con l’analisi svolta dal Gruppo di lavoro sulla revisione dei rispettivi compiti, si è \nvoluto migliorare l’assetto della sicurezza interna nel Cantone, rendendo le attività più efficienti \ned efficaci, nell‘ottica di un‘armonizzazione dei costi e dell’aumento della professionalità nella \ngestione dei Corpi di Polizia.  \n\nPer perseguire tali obiettivi, lo speciale GL, voluto dal Consiglio di Stato, dopo aver effettuato \nun’attenta analisi delle collaborazioni in essere tra la Polizia cantonale e le Polizie comunali, \nintegrando i principi di TI2020, ha così elaborato e proposto una nuova ripartizione dei compiti \ntra i livelli istituzionali cantonale e comunale e ciò per massimizzarne l'efficienza e l’efficacia, \nriducendo nel contempo potenziali sovrapposizioni (doppioni). \n\nLa nuova ripartizione dei compiti e dei ruoli tra la Polizia cantonale e le Polizie comunali è stata \nstabilita sulla base di criteri oggettivi ma anche e soprattutto tenendo conto del concetto di \n“prossimità”. La soluzione scaturita non solo conferma e rivaluta il ruolo delle Polizie comunali, in \nconcreto, tramite l’assunzione di competenze di primo piano e direttamente percepibili dai \ncittadini, ma definisce un chiaro focus sulla strategia della prossimità.  \n\nIl lavoro svolto fin qui non si è tuttavia espresso sulle possibili conseguenze organizzative, incluso \nl'assetto regionale o i numeri minimi di agenti per ogni corpo. Il Cantone ha recentemente \nformulato autonomamente un‘ipotesi, che ha sollevato tuttavia molte perplessità nelle Polizie \ncomunali e dovrà quindi essere oggetto di ulteriore confronto e approfondimento. Preoccupa \ninvece la capacità di assumere anche in futuro nuove leve, in particolare promuovendo la loro \nformazione attraverso la scuola di Polizia e non attraverso la ricerca ed assunzioni di agenti già \nformati ed attivi in altri Corpi di Polizia, creando così un’inutile movimentazione di personale che \nnon migliora certo l’azione della Polizia sul territorio. Anche la situazione finanziaria di Comuni e \nCantone, obbligherà ad una certa prudenza nell’ambito delle assunzioni. Il 2025 sarà \nverosimilmente l’ultimo anno dell’attuale uniforme Unimatos. Dopo l’adesione della Conferenza \ndei Comandanti latini - di cui fa parte anche la nostra Polizia cantonale - al progetto di nuova \nuniforme di Polizia svizzera (KEP), a partire dal 2026, è previsto che anche in Ticino si proceda alla \nsostituzione sistematica dei diversi capi di abbigliamento e meglio sull’arco di tre anni. Di fatto \nquesta adesione imporrebbe il cambio delle divise anche alle Polizie comunali, comportando così \nun investimento aggiuntivo. Sul medio e lungo termine questo dovrebbe permettere \nun’importante riduzione della spesa per abbigliamento. Continua anche in Polizia la \ndigitalizzazione dei diversi processi ed in particolare dei servizi al cittadino. Dopo la prima fase \ndel cosiddetto progetto EGovPol1, studiato e realizzato in collaborazione con la Divisione \nInformatica, che dovrebbe concludersi nel corso del primo semestre 2025, si prevede infatti di \nporre le basi anche per la sua seconda fase (EGovPol2), che andrebbe a digitalizzare il settore \ndelle autorizzazioni di occupazione dell’area pubblica, gestiti dalla Sezione Amministrativa.  \n  \n\n130\n\n\n\nArea Operativa \n\nL’area operativa della Polizia di Lugano attualmente conta 128 agenti in uniforme, che \nrappresentano il 68% del personale complessivo del Corpo che ad oggi ammonta a 187 unità \n(dato 09/2024), inclusi anche il personale civile e amministrativo. L’area operativa è organizzata in \nquattro sezioni: la Sezione Polizia Ordine Pubblico (SPOP), attiva 24 ore su 24 per interventi di \nemergenza e pattugliamento del territorio; la Sezione Polizia del Traffico (SPT), responsabile della \ngestione della circolazione stradale; la Sezione Polizia dei Quartieri (SPQ), impegnata nel \nmantenimento della sicurezza nelle aree residenziali con attività preminenti di prossimità e la \nSezione della Polizia Specializzata (SPS), che si occupa di contrastare la microcriminalità, \ncollaborando con diversi servizi specialistici. \n\nSi precisa che il numero di effettivi dell'area operativa include anche 3 aspiranti che stanno \nattualmente completando la loro formazione presso il centro di addestramento della Polizia a \nGiubiasco e 5 agenti in formazione che stanno effettuando l’anno pratico presso il corpo di \nappartenenza.  \n\nIl personale operativo lavora prevalentemente sul campo e, per poter svolgere efficacemente il \nproprio compito, deve essere dotato di strumenti, mezzi e tecnologie moderne, adeguate alle \nsfide tattiche e operative nei vari ambiti di competenza. \n\nÈ importante ricordare che l’attività della Polizia della Città di Lugano non si limita ai confini della \nCittà, ma si estende all’intera regione. Lugano, infatti, funge da Polizia Polo della Regione III del \nLuganese e fornisce supporto, in particolare dalle ore 23:00 alle 07:00 per cinque giorni alla \nsettimana, alle 6 Polizie comunali strutturate della regione che non forniscono servizio sull’intero \narco delle 24 ore. In aggiunta a quanto già indicato la Polizia Città di Lugano presta anche \nservizio di Polizia in 3 comuni convenzionati e meglio: Sorengo, Muzzano e Melide. \n\nSignificative sono le crescenti sfide a cui è confrontata l’area operativa, specialmente in relazione \nai cambiamenti sociali in corso e alle probabili nuove competenze che scaturiranno dal risultato \ndel rapporto del Gruppo di Lavoro “Polizia Ticinese”. \n\nArea Servizi di Stato Maggiore \n\nICT (Information and Communication Technologies) \n\nLe tecnologie legate all'informatica e alle comunicazioni, in particolare per ciò che riguarda i \nsistemi di telecomunicazione, i computer, le tecnologie audio-video e relativi software, \nvideocamere, radio, ecc., sono determinanti per lo svolgimento delle operazioni di Polizia e il \nloro sviluppo è costantemente in crescita. \n\nNuovi prodotti e tecnologie vengono implementati in modo sistematico allo scopo di migliorare \nl’efficienza dell’azione di Polizia ma anche il servizio all’utenza. \n\nNel corso del 2025 dovrebbe venir ad esempio concretizzata una richiesta di credito per la \nrealizzazione dell'estensione del progetto Securcity anche ad altri quartieri di Lugano, così come \nespresso dall'emendamento presentato in occasione della concessione del credito per la \nrealizzazione del progetto Securcity (MM n. 7859 del 21 dicembre 2009). Tenuto conto del \nprogetto di nuova Legge sulla Polizia attualmente sui tavoli del GC, sarà necessario anche a \nlivello comunale adattare le relative basi normative per l’uso delle Body cam e delle Dash cam \nanche da parte delle Polizie comunali. \n\nNel 2025 terminerà anche la migrazione del sistema di gestione delle multe disciplinari ad una \nnuova versione tecnologicamente più avanzata e aggiornata che in particolare permetterà una \nmigliore implementazione dei processi di digitalizzazione. \n  \n\n131\n\n\n\nCentrale operativa \n\nLa Centrale operativa (CEOP) rappresenta il punto nevralgico dell’attività di Polizia e questo sia a \nlivello della Città di Lugano sia della regione III del Luganese. Ad essa giungono infatti tutte le \ninformazioni e le richieste di assistenza/aiuto indirizzate alle Polizie comunali degli attuali  \n44 comuni convenzionati della Regio III. \n\nL'efficienza delle infrastrutture della Centrale, così come anche la formazione continua ed \naggiornata del personale che vi opera, dovranno continuare anche nel 2025 in quanto elementi \ndeterminanti per il successo dell’azione di Polizia.  \n\nA livello di obiettivi nel 2025 verrà implementato definitivamente il nuovo sistema gestionale \ndegli eventi considerato come l’attuale sistema Lotus verrà dismesso, in quanto vetusto e non più \nin linea con le necessità e le esigenze imposte dall’operatività. Anche nel merito della turnistica \noperativa sono da segnalare delle novità, infatti la prova effettuata nei primi sei mesi del 2024 \ncon la rotazione 12 h ha dato esito molto positivo. \n\nLogistica \n\nLa logistica continuerà a essere un elemento cardine per assicurare l'efficienza operativa della \nPolizia. Un’organizzazione logistica ben strutturata consente di ottimizzare risorse, aumentare la \nsostenibilità e rafforzare la sicurezza delle infrastrutture e dei dati. \n\nNel 2025, l'attenzione sarà focalizzata su diversi ambiti. Per quanto riguarda i veicoli, continuerà il \nprocesso di introduzione di mezzi più efficienti e a basso impatto ambientale, in linea con le \ndirettive municipali. Questo garantirà una maggiore sostenibilità economica e ambientale nella \ngestione del parco veicoli, composto da oltre 90 mezzi tra veicoli, motoveicoli, motoleggere e \nvelocipedi. \n\nIn merito all'ambito strutturale, proseguiranno le discussioni con i proprietari dello stabile di Via \nBeltramina per definire un accordo sulle modalità di restituzione dell’edificio. Si stanno ponendo \nle basi per chiarire cosa andrà ripristinato e cosa no, in vista della fine del contratto di locazione. \n\nParallelamente, la progettazione della nuova sede presso il PSE di Cornaredo sta avanzando a \npieno ritmo. La suddivisione e la definizione generale degli spazi sono quasi completate anche se \ndiversi sono ancora gli aspetti da chiarire. \n\nIl 2025 sarà dedicato alla definizione dei concetti di sicurezza, della nuova centrale operativa e \ndel data center, in collaborazione con il Dicastero immobili e i consulenti specializzati.  \n\nA livello organizzativo, la struttura logistica continuerà a contare su un responsabile, due unità \nper la gestione dei veicoli, una per l’economato e due unità esterne per le pulizie, assicurando \ncosì il mantenimento della qualità dei servizi e delle infrastrutture. \n  \n\n132\n\n\n\nNel merito del preventivo 2025 \n\n \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\n \nNon si rilevano scostamenti significativi. \n\n \n31020000 “Pubblicazioni, stampati e inserzioni”: l’incremento è dettato dal progetto sicurezza \nLOSAI 2.0 (un sondaggio sulla sicurezza a Lugano in collaborazione con l’Unità di ricerca in \ncriminologia della Scuola di scienze criminali dell’Università di Losanna che la Polizia Città di \nLugano intende riproporre). La sua realizzazione verrà però valutata nell’ambito della situazione \nfinanziaria al vaglio e che potrebbe di fatto indurre ad una diversa pianificazione delle priorità di \nspesa. \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 28’837’350.00 31’552’220.00 -2’714’870.00 -8.60% 29’584’425.37 -747’075.37 -2.53%\n\n30 21’775’270.00 23’923’640.00 -2’148’370.00 -8.98% 22’038’122.07 -262’852.07 -1.19%\n\n31 6’561’780.00 6’496’280.00 65’500.00 1.01% 6’037’282.55 524’497.45 8.69%\n\n36 296’000.00 928’000.00 -632’000.00 -68.10% 1’305’467.75 -1’009’467.75 -77.33%\n\n39 204’300.00 204’300.00 0.00 0.00% 203’553.00 747.00 0.37%\n\n4 18’091’250.00 19’589’650.00 -1’498’400.00 -7.65% 20’136’228.44 -2’044’978.44 -10.16%\n\n40 356’000.00 356’000.00 0.00 0.00% 383’550.00 -27’550.00 -7.18%\n\n41 2’122’500.00 2’061’500.00 61’000.00 2.96% 1’983’278.08 139’221.92 7.02%\n\n42 5’332’300.00 7’076’300.00 -1’744’000.00 -24.65% 7’710’519.34 -2’378’219.34 -30.84%\n\n44 9’349’100.00 9’439’700.00 -90’600.00 -0.96% 9’291’107.92 57’992.08 0.62%\n\n46 931’350.00 656’150.00 275’200.00 41.94% 767’773.10 163’576.90 21.31%RICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI FISCALI\n\nREGALIE E CONCESSIONI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\n41\n\nGruppo \n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nADDEBITI INTERNI\n\nRICAVI\n\nPolizia (DIVISIONE)\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 1’591’970.00 1’462’240.00 129’730.00 8.87% 1’357’186.89 234’783.11 17.30%\n\n30 1’510’220.00 1’380’490.00 129’730.00 9.40% 1’231’343.15 278’876.85 22.65%\n\n31 10’750.00 10’750.00 0.00 0.00% 63’676.74 -52’926.74 -83.12%\n\n36 71’000.00 71’000.00 0.00 0.00% 62’167.00 8’833.00 14.21%\n\n4 1’000.00 1’000.00 0.00 0.00% 62’190.95 -61’190.95 -98.39%\n\n42 1’000.00 1’000.00 0.00 0.00% 62’190.95 -61’190.95 -98.39%\n\n4100\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nRICAVI\n\nComando e staff (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 4’873’420.00 4’943’280.00 -69’860.00 -1.41% 4’808’005.14 65’414.86 1.36%\n\n30 773’640.00 996’430.00 -222’790.00 -22.36% 952’228.20 -178’588.20 -18.75%\n\n31 4’099’780.00 3’946’850.00 152’930.00 3.87% 3’855’776.94 244’003.06 6.33%\n\n4 7’854’500.00 8’153’800.00 -299’300.00 -3.67% 7’649’137.97 205’362.03 2.68%\n\n42 4’100.00 4’100.00 0.00 0.00% 14’847.12 -10’747.12 -72.39%\n\n44 7’850’400.00 8’149’700.00 -299’300.00 -3.67% 7’634’290.85 216’109.15 2.83%\n\n4101\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nServizi generali (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\n133\n\n\n\n31180000 “Acquisto, sviluppo software e licenze”: l’aumento è generato dal proseguimento \ndell’introduzione dei processi digitali in collaborazione con la Divisione Informatica della Città; \n\n31620000 “Leasing operativo veicoli”: l’accrescimento riguarda l’adeguamento dei prezzi per \nveicoli e interessi per il leasing; \n\n44720102 “Parchimetri esterni”: flessione del ricavo dovuto al perseguimento da parte del \nMunicipio dell’obiettivo dell’aumento progressivo della quota di trasporto pubblico \nrispettivamente della mobilità lenta (pedonale e ciclabile) che comporta la soppressione di \nparcheggi. \n\n \nNon si rilevano scostamenti significativi. \n\n \n31300300 “Prestazioni: sicurezza, sorveglianza e prevenzione: incremento originato dal \ntrasferimento dalla Divisione Spazi Urbani della Città del conto 24020.31300300 “Prestazioni: \nsicurezza nell’ambito del controllo e della sorveglianza dei parchi pubblici cittadini. Attività di \napertura e chiusura dei parchi con personale di sicurezza privata secondo disposizioni del \nMunicipio. \n\n36020000 “Multe e contravvenzioni Polizia da riversare ad altri Comuni: l’aumento è dovuto alla \nsottoscrizione della Convenzione con il Comune di Melide. \n\n42700100 “Multe e contravvenzioni di Polizia”: diminuzione in relazione a quanto preventivato \nnegli anni precedenti. \n\n46121001 “Rimborsi per servizi a Comuni”: l’aumento a seguito della convenzione con il Comune \ndi Melide.  \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 2’192’470.00 2’335’510.00 -143’040.00 -6.12% 2’296’634.59 -104’164.59 -4.54%\n\n30 2’089’270.00 2’232’310.00 -143’040.00 -6.41% 2’145’327.20 -56’057.20 -2.61%\n\n31 103’200.00 103’200.00 0.00 0.00% 151’307.39 -48’107.39 -31.79%\n\n4 134’000.00 134’000.00 0.00 0.00% 305’864.40 -171’864.40 -56.19%\n\n42 2’000.00 2’000.00 0.00 0.00% 23’864.40 -21’864.40 -91.62%\n\n46 132’000.00 132’000.00 0.00 0.00% 282’000.00 -150’000.00 -53.19%\n\n4102\n\nGruppo \n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nCentrale operativa (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 17’213’430.00 16’060’740.00 1’152’690.00 7.18% 14’473’868.43 2’739’561.57 18.93%\n\n30 15’536’000.00 14’466’590.00 1’069’410.00 7.39% 13’163’111.80 2’372’888.20 18.03%\n\n31 1’405’130.00 1’351’850.00 53’280.00 3.94% 1’072’145.68 332’984.32 31.06%\n\n36 68’000.00 38’000.00 30’000.00 78.95% 35’057.95 32’942.05 93.96%\n\n39 204’300.00 204’300.00 0.00 0.00% 203’553.00 747.00 0.37%\n\n4 5’359’050.00 5’231’850.00 127’200.00 2.43% 5’074’263.99 284’786.01 5.61%\n\n42 4’691’700.00 4’839’700.00 -148’000.00 -3.06% 4’705’273.99 -13’573.99 -0.29%\n\n46 667’350.00 392’150.00 275’200.00 70.18% 368’990.00 298’360.00 80.86%\n\n4110\n\nGruppo \n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nADDEBITI INTERNI\n\nRICAVI\n\nPolizia operativa (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\n134\n\n\n\n \n41200300 “Tasse autorizzazione circolazione zona pedonale”; l’aumento a seguito della \nreintroduzione della tipologia di autorizzazione C1 nella zona pedonale. \n\n42100000 “Tasse di cancelleria”; l’incremento dovuto all’aumento della tassa di riservazione, \nnoleggio e posa della segnaletica. \n\n44720101 “Contrassegni autosili”: adeguamento in relazione all’importo del consuntivo 2023. \n\n44720103 “Agevolazioni di parcheggio”: aumento a seguito dell’incremento della tassa \nd’agevolazione dei parcheggi per i Servizi Sociali rispettivamente l’introduzione della zona blu in \nalcuni quartieri. \n\n \nIl presente CdR è stato trasferito alla divisione Amministrazione generale – area “Servizi al \nCittadino” (vedi CDR 1214). La tabella soprastante è presentata unicamente a scopo di \nriconciliazione dei dati delle colonne “Preventivo 2024” e “Consuntivo 2023” della divisione \n“Polizia”. \n\n  \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 2’966’060.00 3’073’610.00 -107’550.00 -3.50% 2’757’476.62 208’583.38 7.56%\n\n30 1’866’140.00 1’981’190.00 -115’050.00 -5.81% 1’849’749.05 16’390.95 0.89%\n\n31 942’920.00 973’420.00 -30’500.00 -3.13% 789’652.57 153’267.43 19.41%\n\n36 157’000.00 119’000.00 38’000.00 31.93% 118’075.00 38’925.00 32.97%\n\n4 4’742’700.00 4’452’400.00 290’300.00 6.52% 4’556’547.90 186’152.10 4.09%\n\n40 356’000.00 356’000.00 0.00 0.00% 383’550.00 -27’550.00 -7.18%\n\n41 2’122’500.00 2’061’500.00 61’000.00 2.96% 1’983’278.08 139’221.92 7.02%\n\n42 633’500.00 612’900.00 20’600.00 3.36% 416’119.65 217’380.35 52.24%\n\n44 1’498’700.00 1’290’000.00 208’700.00 16.18% 1’656’817.07 -158’117.07 -9.54%\n\n46 132’000.00 132’000.00 0.00 0.00% 116’783.10 15’216.90 13.03%\n\n4120\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nRICAVI FISCALI\n\nREGALIE E CONCESSIONI\n\nPolizia Amministrativa (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 2’982’310.00 -2’982’310.00 -100.00% 3’282’490.53 -3’282’490.53 -100.00%\n\n30 2’255’710.00 -2’255’710.00 -100.00% 2’166’489.30 -2’166’489.30 -100.00%\n\n31 26’600.00 -26’600.00 -100.00% 25’833.43 -25’833.43 -100.00%\n\n36 700’000.00 -700’000.00 -100.00% 1’090’167.80 -1’090’167.80 -100.00%\n\n4 1’596’600.00 -1’596’600.00 -100.00% 2’464’728.38 -2’464’728.38 -100.00%\n\n42 1’596’600.00 -1’596’600.00 -100.00% 2’464’728.38 -2’464’728.38 -100.00%\n\n4121\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nRICAVI\n\nControllo abitanti (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\n135\n\n\n\n \nIl presente CdR è stato trasferito alla divisione “Risorse umane” (vedi CDR 1401). La tabella \nsoprastante è presentata unicamente a scopo di riconciliazione dei dati delle colonne “Preventivo \n2024” e “Consuntivo 2023” della divisione “Polizia”. \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 694’530.00 -694’530.00 -100.00% 608’763.17 -608’763.17 -100.00%\n\n30 610’920.00 -610’920.00 -100.00% 529’873.37 -529’873.37 -100.00%\n\n31 83’610.00 -83’610.00 -100.00% 78’889.80 -78’889.80 -100.00%\n\n4 20’000.00 -20’000.00 -100.00% 23’494.85 -23’494.85 -100.00%\n\n42 20’000.00 -20’000.00 -100.00% 23’494.85 -23’494.85 -100.00%\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nServizio sicurezza e salute (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)4130\n\nGruppo \n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\n136\n\n\n\n42 – CORPO CIVICI POMPIERI \n\nConsiderazioni generali \n\nAl servizio della Città di Lugano, dei 24 Comuni convenzionati e nel rispetto dei compiti di Corpo \npompieri professionista, Centro di soccorso cantonale pompieri della categoria A, di difesa \ncantonale ABC (Atomico Biologico Chimico), di competenza cantonale per il soccorso tecnico \nurbano, per il soccorso in acque vive (RESCUE 3), per interventi con le forze speciali della polizia \nCantonale (RIS) e per interventi ferroviari in collaborazione con il Centro Intervento Melide (FFS), \nil 2023 si è riconfermato un anno di importanti progetti e di autorevoli conferme, come pure, un \nanno particolarmente gravoso dal profilo dell’interventistica con 1’598 interventi di soccorso, \n2'936 servizi prestati alla popolazione per un totale di 4'534 prestazioni erogate.  \n\nIl risultato finale denota una particolare quanto importante sollecitazione del nostro Corpo \npompieri con un impegno considerevole profuso da tutti. \n\nIl 2025 si prospetta un anno particolarmente carico di impegni, importanti sfide, storici progetti e \nrilevanti convalide quali ad esempio, gli importanti lavori di ristrutturazione della caserma e della \nparte abitativa, l’apertura del Distaccamento SUD presso la caserma della Difesa Impresa FFS a \nMelide, l’avvio della fase 3 della professionalizzazione della nostra organizzazione di soccorso e la \nchiusura del secondo ciclo accademico della scuola per pompieri professionisti di lingua italiana. \n\nPer quanto attiene l’aspetto finanziario, anche nel corso dell’anno 2025 il Comando del Corpo \ncivici pompieri Lugano ha posto una particolare attenzione al mantenimento di un equilibrio \nfinanziario adeguato alle esigenze necessarie al raggiungimento degli intenti strategici e alla \ngaranzia di compimento delle sfide per l’indispensabile crescita del Corpo. \n\nA livello locale si è potuto constatare il buon esito delle misure strategiche ed operative adottate \ndopo l’introduzione della seconda di tre fasi di professionalizzazione del Corpo (copertura \nsull’arco delle 24 ore) pur riconoscendo uno sforzo importante per il mantenimento dell’efficienza \noperativa dovuta ad un aumento degli interventi. \n\nTutto questo ha portato il Comando pompieri a importanti riflessioni con il risultato finale che si \nindirizza nella conferma di implementare al più presto la fase tre della professionalizzazione del \nCorpo pompieri.  \n\nL’esigenza d’attuare la terza fase del progetto, iniziato nel 1997, è essenzialmente dovuta ad \nopportunità, esigenze e cambiamenti ai quali il nostro Corpo pompieri è stato chiamato a \nrispondere negli anni oltre al mantenimento di alcuni pilastri fondamentali da rispettare e onorare \ncome ad esempio: \n\n Importante evoluzione interventi d'urgenza e servizi erogati; \n Raccomandazioni tempi di intervento indicati dalla Coordinazione Svizzera dei Pompieri \n\n(CSP); \n APPLI (Accademia per pompieri professionisti di lingua italiana) \n Convenzione con le Ferrovie Federali Svizzere per la galleria di base del Ceneri; \n Convenzione ABC con il Cantone Ticino; \n Copertura del territorio della zona ovest di Lugano con un distaccamento dislocato ad Agno; \n Copertura del territorio della zona sud di Lugano con un distaccamento dislocato a Melide; \n Collaborazione con i pompieri di Monteggio per la sicurezza e l’intervento nel Comune di \n\nTresa; \n Copertura del territorio della zona sud di Lugano; \n Centro di Soccorso cantonale della categoria A; \n Nuovi compiti – futuro. \n\n137\n\n\n\nSulla base della legislazione cantonale in materia, il CCPL deve svolgere i compiti di legge \ncoprendo il ventaglio di casistiche definite dalla Federazione Svizzera dei Pompieri, dalla \nCoordinazione Svizzera Pompieri e dalla Federazione Pompieri Ticino, servendo i 25 comuni \nconvenzionati per un totale di oltre 145'000 abitanti. La casistica annuale del CP Lugano ci vede \nconfrontati con circa 4’540 interventi e servizi l’anno (equivalente di circa 12.5 mobilitazioni al \ngiorno). \n\nPer il 2025, oltre al mantenimento dei compiti di base e dei compiti specialistici citati, \nun’attenzione verrà dedicata all’ulteriore miglioramento della qualità del servizio offerto \nall’utenza, con uno sguardo rivolto al contenimento della spesa e alla sicurezza delle forze \nd’intervento.  \n\nRicordiamo che una parte importante delle spese del Corpo pompieri Lugano viene assunta dal \nDipartimento Finanze ed Economia - Ufficio Incendi che, per legge, è tenuto a pagare i veicoli di \nbase, il materiale, l’equipaggiamento, la manutenzione, l’istruzione di base, il sistema radio, il \nsistema d’allarme e gli interventi. \n\nNel merito del preventivo 2025 \n\n \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\nIl preventivo 2025 contempla tutte le misure decise dal Lodevole Municipio riguardo alle misure \ndi risanamento finanziario. \n\nIn diverse posizioni sono stati attuati degli adeguamenti al ribasso in osservanza della volontà di \ncontenimento della spesa, ne consegue l’importante diminuzione della voce 31 rispetto al \npreventivo 2024 pari a -5.62% (CHF -68’015.--). Per quanto attiene la voce 39 Addebiti interni, la \ndifferenza tra il P25 e il P24 pari a -50.08% (CHF -149'100.--) è essenzialmente riassunta nel \nperiodo di assoggettamento dell’Accademia per pompieri professionisti di lingua italiana (APPLI), \nP25: terza sessione del secondo anno accademico, P24: prima e seconda sessione. Nel corso del \nmese di gennaio 2025 inizierà il terzo anno accademico. L’esperienza acquisita ha permesso di \npianificare e adeguare i costi inerenti alle strutture, corsi esterni, abbigliamento di scuola, \nmateriale specifico per la formazione, …  \n\nNel complesso la divisione pompieri si è particolarmente impegnata nel pianificare il preventivo \n2025 allo scopo del contenimento e mantenimento delle spese per beni e servizi e altre spese \nd’esercizio. Non si segnalano aumenti degni di nota. \n\nInerente alle differenze tra il preventivo 2025 e il consuntivo 2023 è opportuno segnalare \nl’aumento delle spese non imputabili all’attenta gestione finanziaria della divisione pompieri. \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 6’558’385.00 6’844’660.00 -286’275.00 -4.18% 5’905’479.79 652’905.21 11.06%\n\n30 5’256’880.00 5’326’040.00 -69’160.00 -1.30% 4’564’178.59 692’701.41 15.18%\n\n31 1’141’155.00 1’209’170.00 -68’015.00 -5.62% 1’036’121.97 105’033.03 10.14%\n\n36 11’700.00 11’700.00 0.00 0.00% 2’908.90 8’791.10 302.21%\n\n39 148’650.00 297’750.00 -149’100.00 -50.08% 302’270.33 -153’620.33 -50.82%\n\n4 3’098’260.00 3’347’200.00 -248’940.00 -7.44% 3’251’185.93 -152’925.93 -4.70%\n\n42 808’330.00 916’670.00 -108’340.00 -11.82% 966’724.80 -158’394.80 -16.38%\n\n43 0.00 0.00 #DIV/0\n\n46 2’141’280.00 2’132’780.00 8’500.00 0.40% 1’982’190.80 159’089.20 8.03%\n\n49 148’650.00 297’750.00 -149’100.00 -50.08% 302’270.33 -153’620.33 -50.82%\n\n42\n\nGruppo \n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nADDEBITI INTERNI\n\nRICAVI\n\nCorpo Civici Pompieri (DIVISIONE)\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\n138\n\n\n\nNella voce 31 gli aumenti principali degni di nota per il preventivo 2025 sono riferiti ai conti \n31600000 Affitto immobili (CHF +24'591.--), 31200010 Consumo energia elettrica  \n(CHF +34’623.--), 31330000 Utilizzo strutture informatiche esterne (CHF +15’205.--).  \nPer quanto attiene la voce 36, la differenza di CHF +8’791.10 è da attribuire essenzialmente a \nspese di trasferimento non effettuate nel 2023 (nessuna necessità). \n\n \nIl preventivo 2025 contempla tutte le misure decise dal Lodevole Municipio riguardo alle misure \ndi risanamento finanziario. L’impegno profuso dalla divisione pompieri al contenimento della \nspesa, compatibilmente con le esigenze di servizio atte a garantire la prontezza di intervento, ha \npermesso di contenere l’aumento complessivo della voce 31 a CHF 8'445.-- (+0.81%). \nComplessivamente l’aumento è quasi totalmente generato dal conto 31610010 Fibra ottica, WiFi \ne altri collegamenti (CHF +10'000.--). \n\n \nLe spese correnti sono inerenti alle spese per il personale (8 allievi di cui 6 del CCPL e 2 del \nCentro Intervento del San Gottardo) alla tassa di iscrizione alla scuola per la seconda parte del \ncorso (7 mesi dei 18 previsti) e le spese per i beni e servizi che in esse sono calcolati tutti i costi \nper la formazione (corsi e formatori esterni), il materiale occorrente agli allievi e l’informatica \nnecessaria allo svolgimento delle lezioni. Il minor costo delle voci 31 e 39 tra il P25 e il P24 è \nessenzialmente generato dalla differenza dei mesi restanti al termine dell’accademia. (7 di 18 per \nil P25 e 11 di 18 per il P24). \n  \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 6’418’455.00 6’570’280.00 -151’825.00 -2.31% 5’671’256.63 747’198.37 13.18%\n\n30 5’256’880.00 5’326’040.00 -69’160.00 -1.30% 4’564’178.59 692’701.41 15.18%\n\n31 1’053’275.00 1’044’830.00 8’445.00 0.81% 913’285.98 139’989.02 15.33%\n\n36 11’700.00 11’700.00 0.00 0.00% 2’908.90 8’791.10 302.21%\n\n39 96’600.00 187’710.00 -91’110.00 -48.54% 190’883.16 -94’283.16 -49.39%\n\n4 2’958’330.00 3’072’820.00 -114’490.00 -3.73% 3’016’962.77 -58’632.77 -1.94%\n\n42 765’000.00 830’000.00 -65’000.00 -7.83% 923’384.80 -158’384.80 -17.15%\n\n46 2’141’280.00 2’132’780.00 8’500.00 0.40% 1’982’190.80 159’089.20 8.03%\n\n49 52’050.00 110’040.00 -57’990.00 -52.70% 111’387.17 -59’337.17 -53.27%\n\n4200\n\nGruppo \n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nADDEBITI INTERNI\n\nRICAVI\n\nCorpo Civici Pompieri (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 139’930.00 274’380.00 -134’450.00 -49.00% 234’223.16 -94’293.16 -40.26%\n\n31 87’880.00 164’340.00 -76’460.00 -46.53% 122’835.99 -34’955.99 -28.46%\n\n39 52’050.00 110’040.00 -57’990.00 -52.70% 111’387.17 -59’337.17 -53.27%\n\n4 139’930.00 274’380.00 -134’450.00 -49.00% 234’223.16 -94’293.16 -40.26%\n\n42 43’330.00 86’670.00 -43’340.00 -50.01% 43’340.00 -10.00 -0.02%\n\n49 96’600.00 187’710.00 -91’110.00 -48.54% 190’883.16 -94’283.16 -49.39%\n\n4201\n\nGruppo \n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nADDEBITI INTERNI\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nAccademia per pompieri professionisti di lingua italiana (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\n139\n\n\n\nDa considerare anche inoltre anche gli ammortamenti per le spese di investimento inerente alla \npiattaforma scolastica MOODLE, un simulatore di incendio per autovetture e altro piccolo \nmateriale. Per quanto attiene i ricavi: questi si riferiscono alla voce 42 alle tasse di iscrizione per \ngli aspiranti pompieri professionisti del Centro di Intervento del San Gottardo che ha proceduto \nall’iscrizione di due suoi militi per l’anno accademico 2024/2025 e di conseguenza il relativo \naccredito interno al centro di responsabilità Corpo civici pompieri per i gli aspiranti pompieri del \nnostro Corpo così che i costi effettivi per la formazione vengano ripartiti a carico di tutti i Comuni \nconvenzionati come previsto dalle convenzioni in essere. Questa operazione permette un saldo a \nCHF 0.-- tra ricavi e spese per il presente centro di responsabilità. \n \n\n140\n\n\n\n49 – CONTRIBUTI DEL DICASTERO SICUREZZA E SPAZI URBANI \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\nNei centri di costo per i contributi del Dicastero Sicurezza e spazi urbani sono localizzati i \nversamenti per i contributi ai consorzi affini alle attività del dicastero (contributi di legge) e i \ncontributi volontari (altri contributi) per i quali vi è attribuzione di competenza. \n\n \nIl cui dettaglio è il seguente: \n\n \nPer quanto attiene ai contributi di legge rileviamo una diminuzione dei costi relativi al preventivo \ndi ben CHF 476'500.--. Le poste di preventivo che rilevano un aumento significativo sono le \nseguenti:  \n\nConsorzio depurazione acque Lugano e Dintorni 36121100 \n\nPer questa voce registriamo un’importate diminuzione del preventivo di ben CHF 689'000.--. \nQuesta contrazione riguarda, quasi per intero, il risparmio che la Direzione del consorzio  \nè riuscita a realizzare sulla base dei nuovi contratti di fornitura elettrica stipulati con AIL.  \n\nConsorzio Valli del Cassarate e Golfo di Lugano 36121202 \n\nPer questa voce registriamo un aumento di ben il 29.47% (CHF +221'000.--). Il motivo, oltre \nall’aumento del fabbisogno del Consorzio, riguarda il cambio delle chiavi di riparto dello stesso \napprovate dal Consiglio di Stato con risoluzione 4088 del 21.08.2024. Questa modifica – per \nLugano – comporterà a partire dal 1.1.2025 un aumento del 2.85%, passando dall’attuale 47.41% \nal 50.26%.  \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 10’373’000.00 10’849’500.00 -476’500.00 -4.39% 9’522’841.76 850’158.24 8.93%\n\n31 635’000.00 620’000.00 15’000.00 2.42% 563’850.00 71’150.00 12.62%\n\n36 9’738’000.00 10’229’500.00 -491’500.00 -4.80% 8’958’991.76 779’008.24 8.70%\n\n4 336’500.00 427’500.00 -91’000.00 -21.29% 319’622.40 16’877.60 5.28%\n\n46 336’500.00 427’500.00 -91’000.00 -21.29% 319’622.40 16’877.60 5.28%\n\n4900\n\nGruppo \n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nRICAVI\n\nContributi di legge (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza P2025 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza P2025 / \nC2023\n\n%\n\n31375000 Tassa microinquinanti 635’000.00 620’000.00 15’000.00 2.42% 563’850.00 71’150.00 12.62%\n\n36121100 Consorzio Depurazione Acque Lugano e Dintorni 6’855’000.00 7’544’000.00 -689’000.00 -9.13% 6’613’815.83 241’184.17 3.65%\n\n36121101 Consorzio Depurazione Acque Pian Scairolo 1’300’000.00 1’230’000.00 70’000.00 5.69% 1’023’426.46 276’573.54 27.02%\n\n36121200 Consorzio Man.opere arginatura Pian Scairolo 268’000.00 263’000.00 5’000.00 1.90% 273’570.18 -5’570.18 -2.04%\n\n36121201 Consorzio Pulizia Rive e Specchio Lago di Lugano 166’000.00 175’000.00 -9’000.00 -5.14% 174’421.19 -8’421.19 -4.83%\n\n36121202 Consorzio Valli del Cassarate e Golfo di Lugano 971’000.00 750’000.00 221’000.00 29.47% 677’836.85 293’163.15 43.25%\n\n36121203 Consorzio Sistemazione Vedeggio Camignolo 67’500.00 187’000.00 -119’500.00 -63.90% 109’362.25 -41’862.25 -38.28%\n\n36121204 Consorzio Manut.Basso Ceresio - Melano 5’500.00 5’500.00 0.00 0.00% 2’187.00 3’313.00 151.49%\n\n36121205 Consorzio manut.Arginature Basso Vedeggio 100’000.00 70’000.00 30’000.00 42.86% 80’715.40 19’284.60 23.89%\n\n36121401 Consorzio Strada Marca Gola di Lago 5’000.00 5’000.00 0.00 0.00% 3’656.60 1’343.40 36.74%\n\nTotale costi 10’373’000.00 10’849’500.00 -476’500.00 9’522’841.76 850’158.24\n\n46121001 Rimborsi per servizi a Comuni 336’500.00 427’500.00 -91’000.00 -21.29% 319’622.40 16’877.60 5.28%\n\nTotale ricavi 336’500.00 427’500.00 -91’000.00 319’622.40 16’877.60\n\nConto\n\n141\n\n\n\nConsorzio sistemazione fiume Vedeggio da Camignolo alla foce 36121203  \n\nPer questo consorzio registriamo una diminuzione del 63.90% (CHF 119'500.--). Nel caso \nspecifico, si tratta del recupero di parte degli accantonamenti effettuati negli anni scorsi a fronte \ndel ritardo che il consorzio aveva cumulato nell’esecuzione di alcune opere a fronte dei ricorsi \ninoltri da AIL relativi ai pozzi di captazione di acqua potabile situati nei pressi del fiume.  \nQueste opere sono poi state ridotte e inoltre hanno beneficiato di maggiori sussidi cantonali.  \nAlla conclusione di questa procedura il costo annuale a carico della Città si dovrebbe stabilizzare \na circa CHF 140'000.-- annui.  \n\nRimborsi per servizi a comuni 46121001  \n\nLa diminuzione di questa posta di ricavo di CHF 91'000.--, riguarda la posizione relativa ai \nrecuperi degli anticipi della Città nell’ambito dello smaltimento delle acque luride del Comune di \nCampione d’Italia, sulla base dei nuovi accordi temporanei adottati dal Municipio in attesa della \nrevisione del contratto che regola questo accordo fra la Città di Lugano e il Comune di \nCampione d’Italia.  \n\n \nIl cui dettaglio è il seguente: \n\n \n\nContributi all’ETL per manutenzione ordinaria Parco San Grato \n\nCon risoluzione del 02.10.2023 il Consiglio comunale ha approvato l’acquisto dall’Ente Turistico \ndel Luganese del Parco San Grato di Carona. Poiché il Comune subentrerà alla manutenzione \nordinaria dello stesso entro due anni dall’entrata in possesso dei fondi, il C.C. ha approvato il \nriconoscimento all’ETL di un contributo annuo di CHF 150'000.--, per un periodo massimo di due \nanni, per le attività di manutenzione ordinaria del Parco San Michele. \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza P2025 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza P2025 / \nC2023\n\n%\n\n3 171’280.00 21’280.00 150’000.00 704.89% 18’625.00 152’655.00 819.62%\n\n31 21’280.00 21’280.00 0.00 0.00% 18’625.00 2’655.00 14.26%\n\n36 150’000.00 150’000.00 150’000.00\n\n4910\n\nGruppo \n\nSPESE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nAltri contributi (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza P2025 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza P2025 / \nC2023\n\n%\n\n31309900 Tasse sociali 21’280.00 21’280.00 0.00 0.00% 18’625.00 2’655.00 14.26%\n\n36321220 Contributo all'ETL per manut. ord. Parco S. Grato 150’000.00 150’000.00 150’000.00\n\nTotale costi 171’280.00 21’280.00 150’000.00 18’625.00 152’655.00\n\nConto\n\n142\n\n\n\nDICASTERO 5 – FORMAZIONE, SOCIALITÀ E SOSTEGNO \n\nOrganizzazione contabile del dicastero \n\n \n\n50 – ISTITUTO SCOLASTICO \n\nConsiderazioni generali \n\nGli allievi dell’istituto scolastico sono 3'360 (dato ad inizio anno scolastico 2024-2025), suddivisi in \n1'179 di scuola dell’infanzia (media di 17.34 allievi per sezione) e 2'181 nella scuola elementare \n(media di 17.59 allievi per classe). Il numero di sezioni di scuola dell’infanzia è pari a 68 (come lo \nscorso anno), mentre le classi di scuola elementare sono 124 (una in più rispetto all’anno \nprecedente). I docenti assunti nei concorsi estivi sono stati 19, suddivisi tra docenti titolari, \ndocenti di materie speciali e docenti d’appoggio. Sono state aperte tre nuove sezioni inclusive, in \naggiunta a quelle già operanti da anni e in collaborazione con la Sezione della pedagogia \nspeciale del DECS, due alla scuola dell’infanzia di Davesco-Soragno e una alla scuola elementare \nBozzoreda. \n\nSi segnala inoltre che, contrariamente agli ultimi due anni scolastici dove il concorso aveva \ndovuto essere annullato per mancanza di un numero sufficiente di candidati con i requisiti \nadeguati, durante l’estate il Municipio ha assunto 20 collaboratrici quali operatrici per la pausa \nmeridiana nella scuola dell’infanzia, per coprire il fabbisogno delle 68 sezioni presenti a Lugano.  \n\nL’importante lavoro di sensibilizzazione dei docenti al Piano di Studio della scuola ticinese \n(versione perfezionata 2022) ha preso avvio e si protrarrà per i prossimi anni. La Direzione \ndell’istituto scolastico ha proposto, nell’ambito dei Collegi docenti delle singole Zone, delle \nattività coordinate di riflessione e approfondimento. Allo stesso tempo 12 insegnanti dell’istituto \nscolastico di Lugano sono stati scelti dalla Direzione per una formazione organizzata dal DECS \ninerente ai tre ambiti del Piano di Studio: la valutazione, lo studio d’ambiente e la formazione \ngenerale, affinché possano poi a loro volta diventare risorse competenti a disposizione dei \ncolleghi durante i prossimi anni. \n\nIn merito all’offerta formativa per i docenti di Lugano si segnala, tra le molteplici offerte, \nl’organizzazione, durante il mese di giugno, di due giornate di formazione obbligatorie dal titolo \n“Una preziosa risorsa: MaMa – matematica per la scuola elementare” (vedi anche \nhttps://mama.edu.ti.ch/) per tutti gli insegnanti di scuola elementare dell’istituto, svolto in \ncollaborazione con il Centro competenze in didattica della matematica del Dipartimento \nformazione e apprendimento della SUPSI. Il tutto seguito dalla possibilità di un ulteriore corso \n“Numeri e calcolo nel 1. ciclo e nel 2. ciclo di scuola elementare con MaMa” durante l’anno \nscolastico 2024-2025. Tutto ciò coerentemente con le Linee formative per l’Istituto scolastico \n2024-2026 presentate lo scorso anno. \n\n  \n\nPreventivo spese \n2025\n\nPreventivo ricavi \n2025\n\nPreventivo spese \n2024\n\nPreventivo ricavi \n2024\n\nConsuntivo spese \n2023\n\nConsuntivo ricavi \n2023\n\n5\nFormazione, Socialità e \nSostegno\n\n173’790’970.00 10’376’400.00 167’028’020.00 10’077’100.00 169’226’184.41 10’729’587.13\n\n50 Istituto scolastico 47’924’100.00 5’668’200.00 47’652’770.00 5’729’600.00 46’699’607.09 5’799’899.50\n\n51 Socialità 14’496’810.00 3’530’500.00 14’761’770.00 3’169’800.00 12’565’242.26 3’599’993.83\n\n52 Autorità regionali di protezione 4’985’610.00 1’177’700.00 4’772’330.00 1’177’700.00 5’484’864.26 1’329’693.80\n\n59 Contributi 106’384’450.00 99’841’150.00 104’476’470.80\n\nDicastero e divisione\n\n143\n\n\n\nSul fronte delle nuove offerte per le classi dell’istituto scolastico di Lugano si segnala che la Città, \nin collaborazione con la Sezione della pedagogia speciale del DECS, ha dotato la scuola \nelementare Lambertenghi di una Sala Snoezelen. L’aula potrà essere utilizzata, dietro progetto \nspecifico, dalle classi di scuola dell’infanzia ed elementare di Lugano, oltre che dalle classi \ndell’Istituto delle scuole speciali del Sottoceneri, gestite dal Cantone. La Divisione gestione e \nmanutenzione immobili della Città ha curato la sistemazione dello spazio, adeguandolo alle \nspecifiche esigenze del caso. Il metodo Snoezelen coinvolge l’uso di un ambiente controllato, \nadattato alle esigenze specifiche di ogni individuo, che stimola i sensi attraverso luce, suoni, \nmateriale tattile e odori, in un’ottica di prevenzione e di promozione del benessere. \n\nSi segnala inoltre il progetto “Sbullo” che ha preso avvio nelle scuole di Lugano una decina di \nanni fa, grazie alla collaborazione tra la Polizia comunale cittadina e quella cantonale; in seguito, \nper rispondere all’impatto della trasformazione digitale sulle relazioni sociali, il progetto è stato \nribattezzato “CyberSbullo”. È stato creato un apposito gruppo di lavoro formato da \nrappresentanti della Direzione dell’Istituto scolastico, della Polizia comunale e di quella \ncantonale, con l’obiettivo di elaborare linee guida comuni nell’ambito della prevenzione contro il \nbullismo e il cyberbullismo. Il materiale a disposizione è stato aggiornato e le offerte formative \nper gli allievi sono state ampliate e rese più attrattive, con l’obiettivo pure di coinvolgere \nmaggiormente i genitori, in un’ottica orientata alla prevenzione. Inoltre, a partire dall’anno \nscolastico 2024/2025, il progetto sarà anticipato agli allievi di quarta elementare. Previsti anche \nun secondo incontro con le mamme e i papà per approfondire le delicate tematiche in \ncollaborazione con ASPI (Fondazione della Svizzera italiana per l’Aiuto, il Sostegno e la \nProtezione dell’Infanzia) e una formazione dedicata agli insegnanti di Lugano dal titolo “Bullismo \ne cyberbullismo, come prevenire la sofferenza tra pari”.  È inoltre allo studio una collaborazione \ntra l’Istituto scolastico e RSI KIDS, con l’obiettivo di realizzare dei filmati di prevenzione sul tema, \ncon il coinvolgimento di alcune classi elementari. \n\nNel merito del preventivo 2025 \n\n \nPer quanto attiene alle spese per il personale rimandiamo al commento generale del Preventivo \n2025. Nella globalità dei centri di responsabilità si denota una stabilità delle spese per beni e \nservizi e altre spese d’esercizio rispetto al Preventivo 2024. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 47’924’100.00 47’652’770.00 271’330.00 0.57% 46’699’607.09 1’224’492.91 2.62%\n\n30 40’574’680.00 40’238’050.00 336’630.00 0.84% 39’764’691.80 809’988.20 2.04%\n\n31 7’039’420.00 7’104’720.00 -65’300.00 -0.92% 6’625’421.29 413’998.71 6.25%\n\n39 310’000.00 310’000.00 0.00 0.00% 309’494.00 506.00 0.16%\n\n4 5’668’200.00 5’729’600.00 -61’400.00 -1.07% 5’799’899.50 -131’699.50 -2.27%\n\n42 1’367’200.00 1’367’200.00 0.00 0.00% 1’519’034.45 -151’834.45 -10.00%\n\n43 1’400.00 1’400.00 0.00 0.00% 1’533.30 -133.30 -8.69%\n\n44 391’600.00 378’000.00 13’600.00 3.60% 371’649.40 19’950.60 5.37%\n\n46 3’496’000.00 3’571’000.00 -75’000.00 -2.10% 3’495’682.35 317.65 0.01%\n\n49 412’000.00 412’000.00 0.00 0.00% 412’000.00 0.00 0.00%\n\n50\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nIstituto scolastico (DIVISIONE)\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nADDEBITI INTERNI\n\n144\n\n\n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\n \n\n \nSi segnala un aumento nei costi della manutenzione parchi e giardini (31430000) scaturito dal \nconcorso pubblico. Parallelamente vi è una diminuzione dei costi in generale dovuta all’apertura \ndella nuova scuola dell’infanzia di Cadro e conseguente disdetta del vecchio contratto di \nlocazione della sede precedente (31620100). \n\nLa diminuzione Gruppo 46 è legata alla diminuzione del numero di sezioni di scuola dell’infanzia \nche necessitano di un docente d’appoggio e conseguente diminuzione del sussidio cantonale \n(46310000). \n\n \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 4’466’950.00 4’732’820.00 -265’870.00 -5.62% 4’744’262.68 -277’312.68 -5.85%\n\n30 3’808’550.00 4’075’220.00 -266’670.00 -6.54% 4’183’536.60 -374’986.60 -8.96%\n\n31 658’400.00 657’600.00 800.00 0.12% 560’726.08 97’673.92 17.42%\n\n4 412’700.00 412’700.00 0.00 0.00% 425’937.95 -13’237.95 -3.11%\n\n42 13’647.95 -13’647.95 -100.00%\n\n43 700.00 700.00 0.00 0.00% 290.00 410.00 141.38%\n\n49 412’000.00 412’000.00 0.00 0.00% 412’000.00 0.00 0.00%\n\n5000\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nDirezione, segreteria e amministrazione (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 16’972’640.00 16’853’620.00 119’020.00 0.71% 16’357’671.03 614’968.97 3.76%\n\n30 14’994’540.00 14’833’420.00 161’120.00 1.09% 14’388’607.95 605’932.05 4.21%\n\n31 1’873’100.00 1’915’200.00 -42’100.00 -2.20% 1’864’363.08 8’736.92 0.47%\n\n39 105’000.00 105’000.00 0.00 0.00% 104’700.00 300.00 0.29%\n\n4 1’974’600.00 2’066’000.00 -91’400.00 -4.42% 1’950’411.58 24’188.42 1.24%\n\n42 810’000.00 810’000.00 0.00 0.00% 700’927.13 109’072.87 15.56%\n\n44 17’600.00 14’000.00 3’600.00 25.71% 3’600.00 14’000.00 388.89%\n\n46 1’147’000.00 1’242’000.00 -95’000.00 -7.65% 1’245’884.45 -98’884.45 -7.94%\n\n5010\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nScuola dell'infanzia (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nADDEBITI INTERNI\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 24’858’140.00 24’511’060.00 347’080.00 1.42% 24’154’298.11 703’841.89 2.91%\n\n30 20’905’740.00 20’484’660.00 421’080.00 2.06% 20’322’278.15 583’461.85 2.87%\n\n31 3’747’400.00 3’821’400.00 -74’000.00 -1.94% 3’627’225.96 120’174.04 3.31%\n\n39 205’000.00 205’000.00 0.00 0.00% 204’794.00 206.00 0.10%\n\n4 2’924’600.00 2’894’600.00 30’000.00 1.04% 2’924’399.98 200.02 0.01%\n\n42 358’000.00 358’000.00 0.00 0.00% 490’599.28 -132’599.28 -27.03%\n\n43 700.00 700.00 0.00 0.00% 1’243.30 -543.30 -43.70%\n\n44 280’000.00 270’000.00 10’000.00 3.70% 294’299.40 -14’299.40 -4.86%\n\n46 2’285’900.00 2’265’900.00 20’000.00 0.88% 2’138’258.00 147’642.00 6.90%\n\n5011\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nScuola elementare (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nADDEBITI INTERNI\n\n145\n\n\n\nCome per la scuola dell’infanzia si segnala un aumento nei costi della manutenzione parchi e \ngiardini (31430000) scaturito dal concorso pubblico. Parallelamente vi è una diminuzione dei costi \nin generale dovuta, in particolare, all’internalizzazione di una linea di trasporto scolastico \n(31300200). \n\n \nL’aumento delle spese per beni e servizi è legata alla momentanea chiusura della scuola fuori \nsede di Nante, causa lavori di ristrutturazione, e conseguente affitto della sede di Mascengo, di \nproprietà della Fondazione Vanoni, per l’intero anno scolastico 2024/2025 (si veda il Messaggio \nmunicipale 10795). \n \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 1’626’370.00 1’555’270.00 71’100.00 4.57% 1’443’375.27 182’994.73 12.68%\n\n30 865’850.00 844’750.00 21’100.00 2.50% 870’269.10 -4’419.10 -0.51%\n\n31 760’520.00 710’520.00 50’000.00 7.04% 573’106.17 187’413.83 32.70%\n\n4 356’300.00 356’300.00 0.00 0.00% 499’149.99 -142’849.99 -28.62%\n\n42 199’200.00 199’200.00 0.00 0.00% 313’860.09 -114’660.09 -36.53%\n\n44 94’000.00 94’000.00 0.00 0.00% 73’750.00 20’250.00 27.46%\n\n46 63’100.00 63’100.00 0.00 0.00% 111’539.90 -48’439.90 -43.43%\n\n5012\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nAttività scolastiche fuori sede (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\n146\n\n\n\n51 – SOCIALITÀ \n\nConsiderazioni generali \n\nLa Divisione Socialità è costituita da cinque settori, qui brevemente presentati:  \n\n servizi extrascolastici composti da mensa e doposcuola per le scuole elementari, scuola \ndell’infanzia a orario prolungato (SIOP), colonia diurna Vivi Lugano presente con 5 sedi per \ntutto il mese di luglio per bambini e ragazzi dai 6 ai 14 anni, scuola dell’infanzia estiva (asilo \nestivo), corsi di sci invernali e colonie estive residenziali per i bambini età scuola elementare; \n\n servizi di sostegno formati dall’ufficio accompagnamento sociale e ufficio curatele ubicati \npresso la stessa sede in via Brentani (quartiere di Molino Nuovo) e l’ufficio intervento sociale \ne l’agenzia AVS con sede in centro città (Via Carducci/via della Posta); \n\n settore politiche giovanili che comprende il servizio di prossimità e i due centri giovanili \nubicati a Viganello e Breganzona; \n\n le attività di sostegno al lavoro che attualmente si trovano ubicate presso due sedi: a Villa \nCarmine LuganoNetWork e in Via Ceresio a Pregassona Spazio lavoro e Formazione e Punto \nDigitale. Con lo spostamento nella nuova sede a Viganello (palazzo ex-Swisscom) prevista nel \n2025, tutte le attività verranno integrate in un unico spazio; \n\n il settore prevenzione e integrazione con sede a Villa Carmine, dove si trova anche la \nDirezione della Divisione. \n\nI servizi extrascolastici sono il settore più rilevante in termini di risorse umane, peso finanziario e \ncapillarità territoriale. Destinato a garantire equilibrio famigliare e attività professionale, \nnumerose famiglie fanno riferimento ai servizi di questo settore che negli anni ha avuto un \nnotevole sviluppo.  L’ultima struttura ad essere stata aperta è stata, a settembre 2024, la sede di \nCadro con una formula nuova: mensa-doposcuola per bambini età scuola elementare e scuola \ndell’infanzia a orario prolungato. Con questa formula – che ingloba in uno stesso servizio bambini \nin età scuola elementare e scuola dell’infanzia in altre nostre realtà fino ad oggi distinti – si \nvogliono favorire le realtà più periferiche, dove sappiamo essere più difficile raggiungere una \nmassa critica per poter attivare un servizio di doposcuola. \n\nPer quanto riguarda le iscrizioni si sta completando, con le iscrizioni alle colonie residenziali, il \npassaggio completo al digitale che è durato parecchi anni ma complessivamente sta apportando \nbuoni riscontri in termini di comunicazione all’utenza e gestione della fatturazione. Si tiene \nsempre a segnalare la possibilità, per coloro che mostrano delle fragilità nelle competenze \ndigitali, di poter fare capo al segretariato o al punto digitale per un accompagnamento mirato. \nQuesto resta un obiettivo importante per la nostra Divisione al fine di garantire a tutti l’accesso ai \nservizi. \n\nQuesto settore continua a essere particolarmente attrattivo per i giovani che vogliono fare \nesperienza lavorativa: da un lato formando un numero importante di stagisti OSA, dall’altra la \npossibilità durante l’estate per oltre 80 giovani in formazione di fare esperienza lavorativa in \nqualità di monitori a Vivi Lugano o per le  colonie residenziali. \n\nPresso l’accompagnamento sociale vi lavorano attualmente 6 assistenti sociali coordinati da una \nresponsabile con il supporto di due collaboratrici amministrative (una dedita al centralino): \nl’attività è molto eterogenea e richiede quale fondamento la partecipazione attiva dell'utente nel \nsuo progetto. I collaboratori possono offrire un sostegno con una presa a carico sociale, o dando \nuna consulenza alle persone confrontate con un disagio di carattere individuale, sociale, \nrelazionale o amministrativo. Presso l’ufficio curatele invece i collaboratori assumono mandati \ndall’autorità regionale di protezione quando le stesse istituiscono misure di protezione per chi è \nin difficoltà.  \n  \n\n147\n\n\n\nI 7 curatori coordinati da un responsabile e con il supporto di 4 collaboratori amministrativi \nprendono a carico persone con una situazione particolare e si occupano di loro problematiche \npersonali e amministrative (gestione patrimonio). L’obiettivo è instaurare un rapporto di fiducia \ncon l'interessato e, a medio termine, di integrare la persona nella società attivando contatti \nprofessionali e sociali che gli permettano di riacquisire una certa autonomia.  \n\nNegli anni si sta assistendo a una maggior burocratizzazione che implica sempre più tempo nel \nseguire l’utenza oltre ad una complessificazione dei casi.  \n\nL’ufficio intervento sociale esegue i compiti di sportello della Legge armonizzazione prestazioni \nsociali (LAPS) fungendo da tramite con gli uffici cantonali per l’attivazione di diverse prestazioni \nsociali. In particolare si occupa di attivare: prestazioni assistenziali (PA), indennità straordinarie ai \ndisoccupati ex indipendenti (ISD), assegni familiari integrativi (AFI), assegni di prima infanzia \n(API). L’ufficio si occupa inoltre di valutare le richieste di sostegno finanziario come previsto dal \nRegolamento sociale comunale. Questi aiuti, a carattere temporaneo, rispondono a bisogni \npuntuali come le spese per l’alloggio, la garanzia per la locazione, le spese per la salute e quelle \ndentarie, le attività a pagamento in ambito scolastico e extrascolastico, la partecipazione a \ncolonie, le spese per servizi funebri e eventi straordinari. Dal 1. settembre 2024 è entrato in \nvigore il nuovo regolamento nel quale è stata introdotta una nuova categoria di spesa, quella dei \ncosti energetici dell’abitazione primaria; sono stati inoltre adeguati verso l’alto i limiti di reddito \nche danno accesso alle prestazioni. Negli anni, con la gestione del fondo si è voluto rafforzare la \nconsulenza all’utenza al fine di rendere più consapevole il cittadino rispetto agli aiuti e alle \nprestazioni sociali disponibili. Vi sono infatti utenti che non fanno richiesta di tutti i contributi alla \nquale avrebbero diritto e questo li può penalizzare come pure il ritardo nel richiedere le \nprestazioni può generare problemi di indebitamento. La consulenza è sempre più incentrata a \nsostenere il cittadino nel cercare di prevenire di situazioni di indebitamento, problematica che si \nriscontra essere particolarmente attuale.  \n\nQuesto ufficio si occupa inoltre del coordinamento di programmi di pubblica utilità (AUP) per \npersone a beneficio dell’assistenza. Questi programmi negli anni sono stati implementati in \ntermini di supporto favorendo lo scambio interno con il settore Luganonetwork che ha l’obiettivo \ndi sostenere l’utenza nell’inserimento lavorativo. Inoltre, sempre in corso – grazie a un contributo \ncantonale – il progetto di coaching mirato per persone che seguono un percorso aup di \ninserimento nel mercato del lavoro. In corso inoltra contatti per collaborazioni con enti \npartecipati delle città per favorire l’apertura di ulteriori posizioni (LAC, LIS, AIL, TPL). \n\nIl settore Politiche giovanili coordina l’attività dei 3 operatori di prossimità (e di uno stagista \nsupsi) e dei due centri giovanili presenti a Viganello e Breganzona dove vi lavorano in tutto  \n4 animatori. Regolarmente gli OP presenziano in centro città e nei luoghi di aggregazione \ngiovanile anche più periferici (Pregassona, Molino Nuovo, Barbengo, ecc.) adattandosi ai flussi \ndella cittadinanza giovanile che sappiano mutare rapidamente. Prosegue inoltre con successo \nl’attività di prevenzione primaria nei luoghi di aggregazione denominata “Via Vai” e coordinata \ndagli stessi operatori. La presenza sul territorio si rivela particolarmente efficace e sempre più \nnecessaria per sensibilizzare tramite i pari (peer) al consumo di alcol, fumo, droghe e \nmedicamenti. A questa attività si è aggiunta un’azione mirata di sensibilizzazione sul tema alcol \nrivolta a giovani e famiglie, le cui ripercussioni restano comunque rilevanti. Oltre alla \nprevenzione, tema cardine delle politiche giovanili, resta quello degli spazi a favore dei giovani \nesigenza particolarmente presente soprattutto per le realtà più periferiche. A seguito \ndell’esperienza di messa a disposizione di uno spazio a Barbengo a un gruppo di giovani si \nvaluterà se vi sono altri progetti che possono nascere, come pure la messa a disposizione – \nquando chiusi – degli spazi dei due centri giovani. Si segnala inoltre il proseguo degli scambi fra \nDivisione Socialità, Autorità Regionale di Protezione, polizia comunale, scuole comunali, del \ntavolo di lavoro disagio giovanile, costituitosi a inizio 2024, per approfondire il tema che vede \npure il coinvolgimento della Magistratura dei Minorenni. Obiettivo è quello di favorire una \nmaggior rete interna come pure lo sviluppo di progetti e sinergie.  \n\n148\n\n\n\nCon le diverse attività di LuganoNetWork si cerca di rispondere a uno degli obiettivi strategici \ndel Municipio, ossia il sostegno al lavoro e all’occupazione. I tre consulenti – supportati da una \ncollaboratrice amministrativa, un collaboratore primo impiego e coordinati da una responsabile - \noffrono alla cittadinanza un valido supporto grazie all’accompagnamento fornito durante i \nmomenti di consulenza personale e al lavoro di rete costruito negli anni con oltre 550 aziende \npresenti sul territorio che si affidano al servizio per un supporto nella ricerca di personale ma \noffrono pure occasioni di stage a nostri candidati. Negli anni il servizio è cresciuto e ha ampliato \nl’offerta per i cittadini cercando di rispondere in maniera puntuale ai bisogni attuali. Con Spazio \nLavoro e formazione si è data priorità alla possibilità di migliorare il proprio dossier di \ncandidatura, in seguito si sono aggiunti numerosi nuovi momenti formativi finalizzati a rafforzare \nle competenze dei base dei partecipanti: digitali, di calcolo, lettura e scrittura. Durante questi \nmomenti formativi – organizzati in piccoli gruppi e sempre apprezzati dal pubblico - prevale \nl’argomento del lavoro ma vengono affrontati anche argomenti che favoriscono la crescita \npersonale dell’utente e permettono di acquisire competenze utili (come nel caso del corso sulla \ngestione del budget). \n\nDi competenza di questo settore il coordinamento di progetti innovativi come Punto digitale \ngrazie a un partenariato con l’Usi e che prevede il coinvolgimento di studenti in formazione \nstimolando l’intergenerazionalità e avvicinando il mondo accademico all’amministrazione \npubblica. Progetti sostenibili di recupero di vecchi PC in disuso da aziende e privati come Equid \nfavoriscono allo stesso tempo anche l’acquisizione di competenze digitali. Non da ultimo il \nsostegno all’orientamento per i ragazzi di 3. e 4. Media con il progetto “E’ il momento di \nscegliere” dove la città presenta le proprie professioni ma allo stesso tempo mette a disposizione \nposti di stage di orientamento valorizzando anche il contesto formativo della nostra \namministrazione. \n\nSeppur a livello nazionale vi è una certa tendenza alla stabilizzazione del tasso di disoccupazione \nsi tiene a segnalare come il sostegno all’occupazione sia alle nostre latitudini un tema \nassolutamente da non trascurare. L’attività di questo settore infatti si rivolge ad un pubblico \nmolto ampio di persone che vogliono riprendere l’attività lavorativa, migliorare la propria \nsituazione o hanno scarse conoscenze formative o professionali. Per alcuni di loro entrare nel \nmondo del lavoro è complesso e sovente non rientrano nelle statistiche di persone che cercano \nimpiego (dati URC) ma sono persone che potrebbero essere professionalmente integrabili ma \nvanno supportare per entrare o rientrare nel processo e rendersi indipendenti dal sistema di \nprotezione sociale. \n\nIl settore Prevenzione e integrazione realizza progetti e iniziative di varia natura che spaziano \ndalla prima infanzia fino alla quarta età. Inoltre, funge da supporto amministrativo alla Direzione \ndella Divisione. \n\nL’informazione ai neogenitori viene fornita tramite la guida per neogenitori, giunta alla quarta \nedizione, recentemente aggiornata. In generale questo settore sostiene attività di \nsensibilizzazione nell’ambito dei diritti del fanciullo, attività di prevenzione primaria oltre che \noccuparsi del coordinamento della profilassi dentaria nelle scuole comunali. Con l’ottenimento \ndel label UNICEF “Lugano città dei bambini” vengono inoltre valorizzate e promosse attività che \nmirano alla partecipazione di bambini e giovani. \n\nIn ambito prevenzione è di competenza di questo settore la gestione del mandato conferito a \nIngrado per gli operatori di prossimità tossicodipendenza; nel 2025 è previsto il rinnovo del \nmandato triennale.  \n  \n\n149\n\n\n\nNell’ambito della sensibilizzazione si segnalano inoltre le attività di informazione su temi sociali \ncome: \n\n la gestione del budget e prevenzione all’indebitamento che andrà incentivata in sinergia con \nil settore sostegno considerato che questo tema è di particolare preoccupazione e ha delle \nconseguenze anche sulle entrate cittadine (in particolare imposte, tassa rifiuti) o spese per le \nquali la città è coinvolta (morosi cassa malati, altri debiti che hanno implicazioni sulla \ncittadinanza come per es. sfratti); \n\n la collaborazione con la polizia comunale per la prevenzione dei disagi famigliari nell’ambito \ndel progetto Vido+ (violenza domestica); \n\n il monitoraggio degli anziani over 70 senza rete sociale e famigliare che ha ottenuto un \nfinanziamento da parte di una fondazione locale; l’intento è di creare una rete di sostegno e \naggancio con persone sole o coppie in situazione di precarietà sociale; \n\n la sensibilizzazione al tema della salute mentale che tocca in maniera trasversale fasce di \npopolazione diversa, con particolare attenzione nei confronti dei giovani. \n\nIl tema dell’integrazione e della coesione sociale da anni viene valorizzato con iniziative \nconsolidate e sostenute dalla cittadinanza come la Festa dei Vicini (fine maggio) e la giornata di \nsolidarietà “Il Mondo al Parco” (settembre). Compito di questo settore anche il coordinamento \ndel “progetto quartieri” e in particolare i momenti di caffè quartiere che nel tempo hanno avuto \nuno sviluppo e si svolgono con regolarità a Breganzona, Molino Nuovo, Carona e Viganello nella \nCasetta al Parco. Previsto anche l’inizio di una attività a Pregassona nel quartiere di Via Industria. \n\nDi pertinenza di questo settore anche le attività della campagna #luganosostenibile rivolta \ninizialmente alla cittadinanza per promuovere gli obiettivi di sviluppo sostenibile dell’Agenda \n2030 ma che oggi ha assunto una connotazione più ampia di valorizzazione delle attività e dei \nprogetti interni alla città sul tema.  Sono infatti numerose le Divisioni che portano avanti progetti \na favore delle sostenibilità, ripresi anche nel rapporto di sostenibilità la cui prima edizione è stata \npresentata nella primavera 2024, che vengono valorizzati con la campagna #luganosostenibile. \nParallelamente la Divisione Socialità tiene i contatti con Berna e in particolare con l’Ufficio per lo \nsviluppo territoriale che sia a livello federale che internazionale promuove l’attività dell’Agenda \n2030. Il 25 settembre 2024 alcuni funzionari hanno fatto una visita a Lugano nell’ambito del Flag \nDay, giornata che verrà riproposta a Lugano nel 2025 alla presenza del Consiglio Federale. \n\nQuale obiettivo trasversale di Divisione resta prioritario il tema della lotta alla povertà (obiettivo \n1 agenda ODG) che incorpora varie tematiche fra cui la gestione del budget e la lotta \nall’indebitamento, il sostegno al lavoro e alla formazione, i servizi a favore delle famiglie \n(conciliabilità lavoro-famiglia), la coesione sociale, solidarietà di vicinato, la riduzione delle \ndisuguaglianze e la prevenzione dell’esclusione sociale, la salute (mentale e non). In \nconsiderazione degli aumenti prospettati a livello economico e le risorse limitate a disposizione \nsarà importante comprendere con altri attori – in particolare i servizi cantonali e gli enti e le \nassociazioni che operano a favore di alcune categorie di cittadini - come supportare in modo più \nincisivo la cittadinanza più fragile e trovare una modalità nuova di contatto e sinergie per il tavolo \ndi lavoro sulla povertà che come Divisione organizziamo due volte l’anno.  \n\nLa Divisione Socialità attua e realizza attività e progetti di particolare rilevanza per la \ncittadinanza di Lugano: sono infatti qui riunite le misure relative alla conciliazione lavoro-famiglia \n(servizi extrascolastici), i servizi di sostegno (accompagnamento sociale, curatele, ufficio \nintervento sociale, agenzia avs), il settore delle politiche giovanili (servizio di prossimità e centri \ngiovanili), le misure volte al sostegno all’occupazione (LuganoNetwork e Spazio Lavoro e \nformazione) e non da ultimo il settore Prevenzione e integrazione (con iniziative trasversali rivolte \na tutta la cittadinanza che spaziano da progetti più generici o più mirati dalla prevenzione, \nall’integrazione, al rafforzamento della coesione sociale, alla promozione della salute, ai diritti del \nbambino, alla salute mentale, al monitoraggio degli anziani soli, alla sensibilizzazione nei \nconfronti del tema della gestione del budget, alla sostenibilità, alla lotta alla povertà e così via). \n\n150\n\n\n\nMolte delle attività citate rientrano fra gli obiettivi strategici del Municipio, riportati nel \ndocumento delle Linee strategiche. L’attività di questa Divisione si rileva sempre più impegnativa \nconsiderato che le esigenze della popolazione sono in costante crescita come pure i bisogni \nsociali che sappiamo divenire nel tempo più complessi. Il 2025 si prospetta particolarmente \nsfidante in considerazione degli ulteriori sforzi richiesti rispetto alle misure di risparmio già \npredisposte nel 2023 per il triennio 2024-2026. Negli anni la Divisione ha fatto notevoli sforzi per \nottimizzare processi e valutare attentamente eventuali spese superflue. L’essenza del lavoro in \nambito sociale si fonda sulla qualità delle relazioni e sull’interazione umana. Seppur si sta \ncercando dove possibile di digitalizzare alcuni processi più amministrativi, la presenza dei \ncollaboratori è essenziale e irrinunciabile per garantire empatia e fiducia nell’intervento come \npure nei confronti dell’istituzione che rappresentiamo. La Direzione tiene pertanto a segnalare \nche, con l’assetto attuale, se vi saranno aumenti delle richieste da parte della cittadinanza o \nnuove emergenze difficilmente i servizi della Divisione potranno farvi fronte con tempistiche \nadeguate. \n\nNel merito del preventivo 2025 \n\n \nRispetto al 2025, per la spesa della Divisione Socialità si prevede una diminuzione dei costi pari a \nCHF 264'960.--.  Un grosso impatto per limitare l’aumento della spesa è stato determinato dalla \nriduzione del credito “Progetto lavoro 2020 – contributi e altre spese” da 1.3 mio a  \nCHF 835'000.--. Si rammenta che questo contributo era stato voluto nel 2020 tramite un \nemendamento dal Consiglio Comunale; in seguito, è stato inserito nella gestione corrente ed una \nparte di esso è stato utilizzato per rafforzare il servizio di consulenza per la cittadinanza (servizio \nLuganoNetwork ma soprattutto per realizzare Spazio Lavoro e Formazione). Grazie all’attività dei \nconsulenti che operano nei due uffici molti cittadini vengono sostenuti nella ricerca di impiego e \ncon questo settore vengono portati avanti progetti diversi sempre a favore dell’occupazione e \ndelle formazione.  \n\nPer quanto riguarda la diminuzione dell’importo citato si segnala quanto segue:  \n\n una riduzione effettiva di CHF 100'000.-- è inerente il piano di risparmio 2024-2026 (misura \nautorizzate dal Municipio); questo importo è andato a detrazione del progetto primo impiego \nil cui budget totale ammontava fino al 2024 a CHF 450'000.-- circa;  \n\n CHF 365'000.-- del budget totale sono invece stati trasferiti nel conto stipendi poiché relativi \nall’attivazione del personale del settore lavoro (servizio LuganoNetWork e Spazio Lavoro e \nFormazione). L’aumento delle spesa nel conto stipendi era già visibile nel 2024 ma non era \nstato complementariamente il credito poiché questo passaggio era avvenuto in fase di \nallestimento del preventivo e del messaggio.  Dallo scorso anno tutti i collaboratori del \nsettore lavoro hanno un contratto di ruolo.  \n\n \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza P2025 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza P2025 / \nC2023\n\n%\n\n3 14’496’810.00 14’761’770.00 -264’960.00 -1.79% 12’565’242.26 1’931’567.74 15.37%\n\n30 9’537’820.00 9’133’070.00 404’750.00 4.43% 9’157’593.35 380’226.65 4.15%\n\n31 2’195’990.00 2’100’700.00 95’290.00 4.54% 1’726’104.04 469’885.96 27.22%\n\n34 6’000.00 6’000.00 0.00 0.00% 6’000.00\n\n36 2’345’000.00 3’110’000.00 -765’000.00 -24.60% 1’269’544.87 1’075’455.13 84.71%\n\n39 412’000.00 412’000.00 0.00 0.00% 412’000.00 0.00 0.00%\n\n4 3’530’500.00 3’169’800.00 360’700.00 11.38% 3’599’993.83 -69’493.83 -1.93%\n\n42 2’713’000.00 2’398’300.00 314’700.00 13.12% 2’880’858.68 -167’858.68 -5.83%\n\n44 500.00 1’500.00 -1’000.00 -66.67% 4’020.00 -3’520.00 -87.56%\n\n46 817’000.00 770’000.00 47’000.00 6.10% 715’115.15 101’884.85 14.25%\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE FINANZIARIE\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\n51\n\nGruppo \n\nADDEBITI INTERNI\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nSocialità (DIVISIONE)\n\n151\n\n\n\nVi sono però pure dei contributi esterni a sostegno di queste attività,  come nel caso di una figura \nche viene finanziata dal Cantone per l’attivazione di misure AUP (collaborazione in atto con ussi-\nufficio sostegno sociale e inserimento) e il finanziamento parziale dell’attività di spazio lavoro e \nformazione tramite la DFP – Divisione formazione professionale per quanto riguarda le \ncompetenza di base.  \n\nOltre a questa riduzione a livello di spese, si segnala di particolarmente rilevante una diminuzione \ndi CHF 300'000.-- nel conto 5130 – Ufficio Intervento Sociale relativo al fondo regolamento \nsociale. Si ritiene che, malgrado l’introduzione del nuovo regolamento, l’importo di un milione \nprevisto a preventivo sia sufficiente per coprire le richieste da parte della cittadinanza. \nL’evoluzione della spesa al momento dell’allestimento di questo messaggio infatti confermava \nquesta indicazione. La consulenza alla cittadinanza viene garantita da due collaboratori e negli \nanni viene garantita in modo più approfondito favorendo l’analisi di dettaglio della situazione e in \nalcuni casi anche il passaggio ad altre prestazioni sociali. \n\nLa riduzione di questi due importi ha favorito un contenimento della spesa totale della Divisione. \nSe si osservano le altre spese vi è stato comunque uno sforzo importante nel contenere aumenti \nnei conti 31 che vedono un aumento di CHF 95'290.-- a preventivo, di cui CHF 57'490.-- sono \nrelativi ai servizi extrascolastici (5110 e 5111) e necessari poiché relativi a costi per alimenti, \nfornitura pasti, trasporti. Si segnala che nel 2025 sono previsti alcuni ponti scolastici (2 giorni) e il \n7 gennaio quale giorno festivo; queste giornate vanno coperte dalle attività che hanno \ncomunque una incidenza importante sui costi del settore. L’aumento più importante è inerente le \nspese del personale che sulla totalità della Divisione incide per un importo pari a CHF 404'750.--, \ndi cui CHF 362'500.-- riguardano il settore extrascolastico. Per questo settore infatti vi sono \ndiversi adeguamenti contrattuali che andranno previsti in considerazione del fatto che l’attività si \nsvolge 11 mesi all’anno e quando non vi è scuola le ore di lavoro sono numerose. Negli anni si è \nassistito ad un aumento del numero di bambini durante le vacanze. Questo implica una \nattivazione maggiore di personale.  \n\nPer quanto riguarda i ricavi è previsto invece un aumento pari a CHF 360'700.--, di cui  \nCHF 314'700.-- relativi a maggiori entrate per tasse:  \n\n CHF 100'000.-- riguardano un adeguamento dell’importo delle mercedi da incassare per il \nlavoro che svolgono i curatori professionisti della città; \n\n CHF 226'000.-- riguardano le entrate dei servizi extrascolastici (SIOP CHF 87'000.-- e mensa e \ndoposcuola CHF 129'000.--) che negli anni sono aumentate a seguito delle maggiori iscrizioni \ne maggior partecipazioni e presenza di bambini alla attività proposte.  \n\nSeppur il settore extrascolastico è quello che incide maggiormente in termini di costi è anche il \nsettore dove vi sono delle entrate  grazie alle rette e negli anni abbiamo assistito ad una \nprogressione.   \n  \n\n152\n\n\n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2025 ed al consuntivo \n2023 \n\nFra il consuntivo 2023 e il preventivo 2025 la differenza nelle spese correnti è pari a  \nCHF 1'931’567.74. Le tabelle allegate presentano i principali costi per centro di costo della \nDivisione.  \n\nSi segnala in particolare quanto segue:   \n\n 5110 e 5111 – SIOP e Mense e doposcuola: presentano un aumento di spese piuttosto \nimportante, CHF 291'748.30 per SIOP e CHF 545'684.71 per le mense. Nel tempo vi sono \nstati diversi adeguamenti e aumenti nei servizi extrascolastici; in particolare vi sono stati \naumenti importanti in termini di iscrizioni per la attività delle vacanze (periodi di vacanze \nscolastiche) e estive. Il servizio offre servizi di conciliabilità per una copertura di 11 mesi \nall’anno e per alcuni periodi dell’anno bisogna garantire giornate intere di presenza del \npersonale. L’organizzazione delle attività durante le vacanze ha un costo importante in \ntermine di personale e servizi (cibo, trasporti, ecc). Negli anni si è assistito ad un aumento \nimportante delle iscrizioni anche a fronte del bisogno. Inoltre, va evidenziato che dal 2023 \nsono stati adeguati gli stipendi dei monitori al minimo salariale e questo ha avuto un impatto \nimportante sui costi, in particolare sulla colonia estiva Vivi Lugano; \n\n 5130 – Ufficio intervento sociale: si osserva una differenza pari a CHF 625'628.-- di cui  \nCHF 517'107.-- per spese di trasferimento relative al fondo Regolamento sociale il cui \nimporto negli anni era stato adeguato per  essere preventivato nel 2025 in CHF 1 mio; \n\n 5131- Accompagnamento sociale: l’aumento dei costi riguarda soprattutto le spese del \npersonale poiché vi sono stati degli aumenti nell’ufficio curatele a fronte di maggiori entrate \nda mercedi; \n\n 5131 – Servizio Accompagnamento Sociale: la diminuzione dei ricavi pari a CHF 76'894.70 \nconcerne la fatturazione delle mercedi ai curatelati che andrà confermata a consuntivo.  \nNel 2025 si è inserito l’importo che si ritiene essere più vicino alla realtà. \n\n \n\n \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza P2025 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza P2025 / \nC2023\n\n%\n\n3 316’400.00 297’070.00 19’330.00 6.51% 249’658.20 66’741.80 26.73%\n\n30 276’420.00 257’620.00 18’800.00 7.30% 230’459.95 45’960.05 19.94%\n\n31 39’980.00 39’450.00 530.00 1.34% 19’198.25 20’781.75 108.25%\n\n5100\n\nGruppo \n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E ALTRE \nSPESE D'ESERCIZIO\n\nDirezione, segreteria e amministrazione (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza P2025 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza P2025 / \nC2023\n\n%\n\n3 2’020’080.00 1’898’130.00 121’950.00 6.42% 1’728’331.66 291’748.34 16.88%\n\n30 1’654’050.00 1’556’330.00 97’720.00 6.28% 1’467’432.95 186’617.05 12.72%\n\n31 179’030.00 154’800.00 24’230.00 15.65% 73’898.71 105’131.29 142.26%\n\n39 187’000.00 187’000.00 0.00 0.00% 187’000.00 0.00 0.00%\n\n4 662’000.00 575’000.00 87’000.00 15.13% 679’529.92 -17’529.92 -2.58%\n\n42 662’000.00 575’000.00 87’000.00 15.13% 679’529.92 -17’529.92 -2.58%\n\n5110\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nADDEBITI INTERNI\n\nRICAVI\n\nSI orario prolungato e altre attività extrascolastiche SI (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\n153\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza P2025 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza P2025 / \nC2023\n\n%\n\n3 4’081’490.00 3’783’450.00 298’040.00 7.88% 3’535’805.29 545’684.71 15.43%\n\n30 2’863’930.00 2’599’150.00 264’780.00 10.19% 2’499’706.45 364’223.55 14.57%\n\n31 988’560.00 955’300.00 33’260.00 3.48% 811’098.84 177’461.16 21.88%\n\n34 4’000.00 4’000.00 0.00 0.00% 4’000.00\n\n39 225’000.00 225’000.00 0.00 0.00% 225’000.00 0.00 0.00%\n\n4 1’517’500.00 1’398’500.00 119’000.00 8.51% 1’577’101.71 -59’601.71 -3.78%\n\n42 1’497’000.00 1’368’000.00 129’000.00 9.43% 1’567’330.91 -70’330.91 -4.49%\n\n44 500.00 500.00 0.00 0.00% 500.00\n\n46 20’000.00 30’000.00 -10’000.00 -33.33% 9’770.80 10’229.20 104.69%\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE FINANZIARIE\n\nADDEBITI INTERNI\n\n5111\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nMense, doposcuola e altre attività extrascolastiche SE (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza P2025 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza P2025 / \nC2023\n\n%\n\n3 1’114’170.00 1’109’180.00 4’990.00 0.45% 1’041’582.76 72’587.24 6.97%\n\n30 319’860.00 316’830.00 3’030.00 0.96% 284’987.85 34’872.15 12.24%\n\n31 284’310.00 282’350.00 1’960.00 0.69% 251’039.81 33’270.19 13.25%\n\n36 510’000.00 510’000.00 0.00 0.00% 505’555.10 4’444.90 0.88%\n\n4 240’800.00 260’800.00 -20’000.00 -7.67% 240’933.20 -133.20 -0.06%\n\n42 50’800.00 50’800.00 0.00 0.00% 51’401.10 -601.10 -1.17%\n\n46 190’000.00 210’000.00 -20’000.00 -9.52% 189’532.10 467.90 0.25%\n\n5120\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E ALTRE \nSPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nRICAVI\n\nPrevenzione, promozione sociale e integrazione (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza P2025 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza P2025 / \nC2023\n\n%\n\n3 1’917’800.00 2’383’830.00 -466’030.00 -19.55% 1’848’324.05 69’475.95 3.76%\n\n30 772’400.00 781’630.00 -9’230.00 -1.18% 1’280’721.95 -508’321.95 -39.69%\n\n31 310’400.00 302’200.00 8’200.00 2.71% 286’505.32 23’894.68 8.34%\n\n36 835’000.00 1’300’000.00 -465’000.00 -35.77% 281’096.78 553’903.22 197.05%\n\n4 126’000.00 141’000.00 -15’000.00 -10.64% 85’760.00 40’240.00 46.92%\n\n42 1’000.00 1’000.00 0.00 0.00% 2’890.15 -1’890.15 -65.40%\n\n46 125’000.00 140’000.00 -15’000.00 -10.71% 82’869.85 42’130.15 50.84%\n\n5121\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nRICAVI\n\nProssimità e lavoro (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza P2025 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza P2025 / \nC2023\n\n%\n\n3 286’070.00 283’710.00 2’360.00 0.83% 262’195.49 23’874.51 9.11%\n\n30 232’790.00 229’310.00 3’480.00 1.52% 224’212.25 8’577.75 3.83%\n\n31 53’280.00 54’400.00 -1’120.00 -2.06% 37’983.24 15’296.76 40.27%\n\n4 70’000.00 51’000.00 19’000.00 37.25% 78’620.05 -8’620.05 -10.96%\n\n42 665.05 -665.05 -100.00%\n\n44 1’000.00 -1’000.00 -100.00% 4’020.00 -4’020.00 -100.00%\n\n46 70’000.00 50’000.00 20’000.00 40.00% 73’935.00 -3’935.00 -5.32%\n\n5122\n\nGruppo \n\nRICAVI FINANZIARI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E ALTRE \nSPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nCentri giovanili (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\n154\n\n\n\n \n\n \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza P2025 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza P2025 / \nC2023\n\n%\n\n3 2’486’860.00 2’784’330.00 -297’470.00 -10.68% 1’861’131.33 625’728.67 33.62%\n\n30 1’390’390.00 1’390’330.00 60.00 0.00% 1’321’697.70 68’692.30 5.20%\n\n31 94’470.00 92’000.00 2’470.00 2.68% 56’540.64 37’929.36 67.08%\n\n34 2’000.00 2’000.00 0.00 0.00% 2’000.00\n\n36 1’000’000.00 1’300’000.00 -300’000.00 -23.08% 482’892.99 517’107.01 107.09%\n\n4 412’200.00 341’500.00 70’700.00 20.70% 359’154.25 53’045.75 14.77%\n\n42 200.00 1’500.00 -1’300.00 -86.67% 146.85 53.15 36.19%\n\n46 412’000.00 340’000.00 72’000.00 21.18% 359’007.40 52’992.60 14.76%\n\n5130\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E ALTRE \nSPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE FINANZIARIE\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nUff.interv.sociale e ag. AVS (CENTRO DI RESPONSABILITA)\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza P2025 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza P2025 / \nC2023\n\n%\n\n3 2’273’940.00 2’222’070.00 51’870.00 2.33% 2’038’213.48 235’726.52 11.57%\n\n30 2’027’980.00 2’001’870.00 26’110.00 1.30% 1’848’374.25 179’605.75 9.72%\n\n31 245’960.00 220’200.00 25’760.00 11.70% 189’839.23 56’120.77 29.56%\n\n4 502’000.00 402’000.00 100’000.00 24.88% 578’894.70 -76’894.70 -13.28%\n\n42 502’000.00 402’000.00 100’000.00 24.88% 578’894.70 -76’894.70 -13.28%\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nServizio accompagnamento sociale (CENTRO DI RESPONSABILITA)5131\n\nGruppo \n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E ALTRE \nSPESE D'ESERCIZIO\n\n155\n\n\n\n52 – AUTORITÀ REGIONALI DI PROTEZIONE \n\nConsiderazioni generali \n\nCome già stato indicato negli scorsi anni, la situazione sociale del territorio implica per diversi \nfattori, quali  le conseguenze della pandemia, le incertezze ed i ritmi frenetici della società,  \nil disagio giovanile, le nuove sostanze psicotiche, un aumento delle persone con disturbi \npsichiatrici che richiedono il supporto o comunque l’intervento dell’ARP mediante la nomina di \nun curatore, dall’altra l’aumento delle aspettative di vita con connesso declino cognitivo dei \nnostri anziani, necessita di curatori per un periodo più lungo. L’emergenza educativa di famiglie \ncon svantaggi socio-culturali, di famiglie confrontate con figli con problemi psichici e \ncomportamentali, il disagio giovanile e la disgregazione famigliare, necessitano anche la nomina \ndi curatori educativi e in ragione dell’assenza di curatori educativi dei servizi della città (SAS), \nnonché delle misure di risparmio messe in campo dal Cantone (curatori UAP), l’ARP è tenuta a \nistituire curatele educative a curatori privati.   \n\nQuesto aggravamento della complessità dei casi nelle misure curatelari a favore sia di persone \nadulte che di minori, impone sempre più una presa a carico da parte di curatori privati e \nprofessionali con specifiche competenze, ciò che di riflesso comporta un adeguamento del \nmonte ore previsto per la gestione del mandato come pure della mercede oraria riconosciuta. \n\nRelativamente all’ARP 3 si segnala il permanere di una situazione riorganizzativa interna dovuta a \npassati pensionamenti, diverse maternità con relative sostituzioni, dimissioni e avvicendamenti \ninterni e trasferimenti, che influisce sui costi del personale non di ruolo. \n\nNel merito del preventivo 2025 \n\n \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\nLe principali differenze tra il P2025 e il P2024 sono dovute all’aumento dei costi del personale \nnon di ruolo, per i seguenti motivi. Da un lato i curatori privati, necessitano di un monte ore più \nelevato per far fronte a situazioni sempre più complesse dal punto di vista gestionale sia \npersonale che amministrativo del curatelato.  Dall’altro va indicato che rispetto a quanto emerso \nnello studio svolto dall’ARP e dalla Divisione socialità nel 2019 (in cui sono stati presi i dati \nfinanziari esistenti in quel momento, vale a dire il periodo 2016-2019, che avevano portato alle \nconclusioni dello studio erano state presentate con Ris. Mun. del 10 giugno 2021, e avevano \nportato alla relativa Risoluzione municipale), a distanza di 4 anni dal rapporto, malgrado i curatori \nprofessionisti ed i mandati assunti dagli stessi siano aumentati e quelli assunti dai privati \ndiminuiti, non c’è stato il contenimento dei costi auspicato in quanto anche per i professionisti \ndel SAS l’evoluzione della complessità dei casi ha condotto ad una diversa gestione dei mandati, \nnon solo sui casi impegnativi bensì anche sulle curatele più semplici, che necessita un maggior \nnumero di ore da dedicare per ogni caso rendendo quindi difficile l’assunzione di più mandati.   \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza P2025 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza P2025 / \nC2023\n\n%\n\n3 4’985’610.00 4’772’330.00 213’280.00 4.47% 5’484’864.26 -499’254.26 -9.10%\n\n30 4’374’750.00 4’168’140.00 206’610.00 4.96% 4’673’570.45 -298’820.45 -6.39%\n\n31 610’860.00 604’190.00 6’670.00 1.10% 811’293.81 -200’433.81 -24.71%\n\n4 1’177’700.00 1’177’700.00 0.00 0.00% 1’329’693.80 -151’993.80 -11.43%\n\n42 1’091’000.00 1’091’000.00 0.00 0.00% 1’245’022.80 -154’022.80 -12.37%\n\n46 86’700.00 86’700.00 0.00 0.00% 84’671.00 2’029.00 2.40%\n\n52\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nAutorità regionali di protezione (DIVISIONE)\n\n156\n\n\n\nSi segnala inoltre l’aumento del personale non di ruolo impiegato presso l’ARP3 con contratti di \ndurata determinata e questo in ragione delle incerte tempistiche per la riforma cantonale in atto \ne della valutazione, nell’ambito degli avvicendamenti di cui sopra, delle specifiche necessità di \nservizio in ragione dell’evoluzione del disagio sociale a cui stiamo assistendo e specificato sopra \nche necessitano la presenza di personale qualificato impiegato presso l’ARP3. \n\n157\n\n\n\n59 - CONTRIBUTI DEL DICASTERO FORMAZIONE, SOCIALITÀ E \nSOSTEGNO \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\nI contributi rilevati nei centri di costo del Dicastero Formazione, socialità e sostegno, sono relativi \nai versamenti ai consorzi affini alle attività del dicastero, i versamenti perequativi e i finanziamenti \nin ambito sociale (contributi di legge). I contributi volontari (altri contributi) riguardano le \nattribuzioni di sussidi per richieste che rientrano nell’ambito di competenza delle divisioni del \ndicastero. \n\n \nIl cui dettaglio è il seguente: \n\n \nA livello complessivo si rileva un aumento di costi di CHF 6'553’000.-- frutto però di diverse \ncompensazioni fra minor e maggior costi.  \n\nConsorzio Casa Anziani al Pagnolo 36121600  \n\nIl preventivo relativo a questo consorzio è stato azzerato, in quanto a conclusione della \nprocedura ratificata dal Consiglio di Stato nel corso dell’autunno 2023 dal 1.1.2024 Lugano non \nfa più parte di questo consorzio.  \n\nContributi al cantone: partecipazione comunale alle spese Casse malati/PC/AVS/AI  36310000 \n\nRicordiamo come il contributo sia basato sulla valutazione del gettito cantonale base al netto del \ncontributo di livellamento, plafonato al 9%. \n\nIl Preventivo 2025 quantificato in CHF 35.4 mio, registra un importante aumento rispetto al \nPreventivo 2024 di ben CHF 4'500'000.--. \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 104’826’700.00 98’272’800.00 6’553’900.00 6.67% 102’910’293.83 1’916’406.17 1.86%\n\n36 104’826’700.00 98’272’800.00 6’553’900.00 6.67% 102’910’293.83 1’916’406.17 1.86%\n\n5900\n\nGruppo \n\nSPESE\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nContributi di legge (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza P2025 \n\n/ P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza P2025 \n/ C2023\n\n%\n\n36121000 Rimborsi a Comuni per servizi 25’000.00 25’000.00 0.00 0.00% 23’364.00 1’636.00 7.00%\n\n36121600 Consorzio Casa Anziani Al Pagnolo 412’000.00 -412’000.00 -100.00% 206’781.45 -206’781.45 -100.00%\n\n36140000 Contributo Croce Verde 1’250’000.00 1’250’000.00 0.00 0.00% 1’149’626.20 100’373.80 8.73%\n\n36310000 Cantone: AVS,AI,PC e CM (oneri sociali) 35’400’000.00 30’900’000.00 4’500’000.00 14.56% 35’862’156.70 -462’156.70 -1.29%\n\n36310100 Cantone: Assistenza 5’800’000.00 6’000’000.00 -200’000.00 -3.33% 5’345’213.84 454’786.16 8.51%\n\n36310200 Cantone: Legge famiglie 1’365’850.00 1’465’400.00 -99’550.00 -6.79% 1’465’439.00 -99’589.00 -6.80%\n\n36321000 Finanziamento delle case per anziani 38’500’000.00 37’200’000.00 1’300’000.00 3.49% 36’884’143.86 1’615’856.14 4.38%\n\n36321010 Mantenimento anziani a domicilio 1’800’000.00 1’700’000.00 100’000.00 5.88% 1’658’664.09 141’335.91 8.52%\n\n36321020 Asili nido comunali secondo la Lfam 420’000.00 418’200.00 1’800.00 0.43% 418’239.00 1’761.00 0.42%\n\n36321030 Servizi d'appoggio (SPITEX) 6’900’000.00 6’700’000.00 200’000.00 2.99% 7’118’908.51 -218’908.51 -3.08%\n\n36321040 Aiuto domiciliare (SPITEX) 11’600’000.00 10’400’000.00 1’200’000.00 11.54% 10’969’313.35 630’686.65 5.75%\n\n36365100 Asili nido privati secondo la Lfam 945’850.00 1’047’200.00 -101’350.00 -9.68% 1’047’200.00 -101’350.00 -9.68%\n\n36371000 Borse di studio 140’000.00 140’000.00 0.00 0.00% 86’000.00 54’000.00 62.79%\n\n36371010 Sussidio rette mensa SI e OP 680’000.00 615’000.00 65’000.00 10.57% 675’243.83 4’756.17 0.70%\n\nTotale costi 104’826’700.00 98’272’800.00 6’553’900.00 102’910’293.83 1’916’406.17\n\nConto\n\n158\n\n\n\nL’aumento - non disponendo al momento della stesura del preventivo - di più precisi dati relativi \nallo sviluppo dei costi cantonali, che comunque saranno in crescita - questo è strettamente legato \nalla valutazione del gettito cantonale di competenza legato al calcolo stesso del contributo.  \nIn ogni caso, tenuto conto dei maggiori oneri per il finanziamento delle infrastrutture ospedaliere \nprivate, ma ritenuto come il sistema di calcolo ci porta all’onere massimo pari al 9% del gettito, \nvalutiamo in CHF 35.4 mio il potenziale esborso relativo al 2025. Il reale consuntivo sarà in ogni \ncaso legato all’evoluzione del nostro gettito cantonale base 2022. \n\nAnziani, SACD, servizi appoggio e contr. per mantenimento anziani a domicilio  \n36321000, 36321010, 36321030, 36321040 \n\nContributi per anziani ospiti di istituti 36321000 \n\nL’ammontare del contributo prelevato dal Cantone per gli anziani ospiti domiciliati nel Comune, \nin istituti riconosciuti dal Cantone, è determinato con l’ausilio di quattro distinte chiavi: \nl’ammontare complessivo delle giornate di presenza nelle nostre strutture, moltiplicato per il \ncosto unitario stabilito per giornata degli ospiti. A questo andrà aggiunto un ulteriore costo per \ngiornata presenza per tutti gli ospiti domiciliati nel comune residenti nelle case per anziani \nfinanziate unicamente per le prestazioni di cura; un ulteriore contributo è previsto per anziani \nresidenti fuori cantone. A questi contributi andrà aggiunta la % di prelievo riferita al gettito \nfiscale cantonale.  \n\nPer quanto attiene al preventivo 2025, dopo aver rivisto il numero delle giornate presenza, \nabbiamo rivisto il calcolo delle giornate presenza sulla base dei dati trasmessi dal LIS.  \n\nNell’ambito del calcolo del contributo, come indicato dall’Ufficio cantonale degli anziani e delle \ncure a domicilio, a seguito della manovra cantonale relativa al riequilibrio finanziario nell’ambito \ndel finanziamento degli istituti di cura a domicilio  - osteggiata dall’Associazione dei Comuni \nTicinesi – abbiamo inserito un maggior costo pari a CHF 1'784’231.-- a seguito – da parte del \nCosiglio di Stato -  della rinuncia alla misura varata relativa allo scioglimento dei fondi delle case \nanziani scaturita dall’opposizione dell’Associazione dei Comuni Ticinesi.  \n\nIl Preventivo 2025, per questa posta, registra quindi un aumento rispetto al 2024 di  \nCHF 1’300'000.--, consolidando un’esposizione finale valutata in CHF 38'500'000.--. \n\nContributo per finanziamento aiuti diretti per mantenimento anziani a domicilio 36321010 \n\nPer il 2025, a fronte di proiezioni legate allo sviluppo della gestione 2021 e 2022, abbiamo \ninserito un contributo di CHF 28.30 moltiplicato per la popolazione residente permanente al \n1.1.2023 (63’760 ultimo dato disponibile) registrando un aumento rispetto al Preventivo 2024 di \nCHF 100'000.—. \n\nContributo al finanziamento del SACD di interesse pubblico, dei servizi privati e degli infermieri \nindipendenti 36321040 \n\nPer il prelievo dei contributi cantonali relativi al finanziamento di questi servizi vengono stabilite \nannualmente delle percentuali riferite al gettito fiscale cantonale base.  \n\nPer quanto attiene al Preventivo 2025 il sistema di calcolo rimane invariato rispetto al Preventivo \n2024.   \n\nRitenuta questa impostazione, il gettito di riferimento per il 2025 sarà quello del 2022. \n  \n\n159\n\n\n\nAnche in questo caso, nell’ambito del calcolo del contributo, come indicato dall’Ufficio cantonale \ndegli anziani e delle cure a domicilio, a seguito della manovra cantonale relativa al riequilibrio \nfinanziario nell’ambito del finanziamento degli istituti di cura a domicilio  - osteggiata \ndall’Associazione dei Comuni Ticinesi – abbiamo inserito un maggior costo pari a \nCHF 1'481’153.-- a seguito – da parte del Consiglio di Stato -  della rinuncia alla misura varata \nrelativa allo scioglimento dei fondi delle case anziani scaturita dall’opposizione dell’Associazione \ndei Comuni Ticinesi.  \n\nLa previsione di spesa per il 2025 si fissa a CHF 11’600’000.--, con un aumento di \nCHF 1’200'000.-- rispetto al preventivo 2024.  \n\nContributo ai servizi di appoggio 36321030 \n\nAnche per il prelievo dei contributi cantonali relativi al finanziamento di questo servizio viene \nstabilita annualmente una percentuale riferita al gettito fiscale cantonale base.  \n\nPer quanto attiene al Preventivo 2025 il sistema di calcolo rimane invariato rispetto al Preventivo \n2024.   \n\nRitenuta questa impostazione, il gettito di riferimento per il 2025 sarà quello del 2022. \n\nLa previsione di spesa per il 2025 si fissa a CHF 6'900’000.--, registrando un aumento di \nCHF 200'000.-- per rapporto al preventivo 2024.  \n\nComplessivamente queste posizioni sommano un ragguardevole preventivo di contributo 2025 \npari a CHF 58'800'000.-- con un aumento rispetto al preventivo 2024 di CHF 2'800'000.--.  \n\nCantone assistenza 36310200  \n\nSulla base delle informazioni attualmente disponibili si denota una leggera flessione rispetto al \nP2024 (CHF -200'000.--) ma una crescita rispetto al C2023 (CHF +454'786.16) dei contributi al \nCantone per l’assistenza. \n\nAsili nidi privati secondo la Legge fam   \n\nMinori pure i contributi agli asili nido riconosciuti dalla Lfam - conti 36310200, 36321010 e \n36365100 (CHF -199'100.-- sia rispetto al P2024 al C2023). \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 1’557’750.00 1’568’350.00 -10’600.00 -0.68% 1’566’176.97 -8’426.97 -0.54%\n\n31 14’450.00 14’450.00 0.00 0.00% 11’450.00 3’000.00 26.20%\n\n36 1’543’300.00 1’553’900.00 -10’600.00 -0.68% 1’554’726.97 -11’426.97 -0.73%\n\n5910\n\nGruppo \n\nSPESE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nAltri contributi (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\n160\n\n\n\nIl cui dettaglio è il seguente: \n\nOneri per interessi e ammortamenti Case anziani 36321100 \n\nConseguentemente alla prevista apertura della nuova casa per anziani medicalizzata in zona \nCorba a Canobbio (Ente autonomo Casa per anziani Canobbio-Lugano), si prevede una flessione \nrispetto al P2024 degli oneri per interessi e ammortamenti dovuti a Case anziani fuori comune \nper la residenza di anziani domiciliati a Lugano (CHF -20'000.--). \n\nConvenzione: L’Ideatorio 36362002 \n\nRispetto al C2023 segnaliamo la diminuzione di CHF 30'000.-- mio della presente voce a seguito \ndella decisione di rinuncia da parte della Città della percezione dell’affitto per gli spazi occupati \ndall’Associazione presso l’ex casa comunale di Cadro.  \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza P2025 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza P2025 / \nC2023\n\n%\n\n31309900 Tasse sociali 14’450.00 14’450.00 0.00 0.00% 11’450.00 3’000.00 26.20%\n\n36312000 Cassa Allievi scuola media 170’000.00 170’000.00 0.00 0.00% 155’520.00 14’480.00 9.31%\n\n36321100 Oneri per interessi e ammortamenti Case Anziani 270’000.00 290’000.00 -20’000.00 -6.90% 249’540.90 20’459.10 8.20%\n\n36362000 Scuole superiori, speciali, assoc. formazione 2’000.00 2’000.00 0.00 0.00% 2’000.00 0.00 0.00%\n\n36362001 Fondazione facoltà di Lugano dell'USI 630’000.00 630’000.00 0.00 0.00% 630’000.00 0.00 0.00%\n\n36362002 Convenzione: L'Ideatorio 50’000.00 50’000.00 0.00 0.00% 80’000.00 -30’000.00 -37.50%\n\n36362003 Assemblee genitori istituto scolastico 25’000.00 25’000.00 0.00 0.00% 24’935.00 65.00 0.26%\n\n36363200 Attività e associazioni di tempo libero 17’500.00 17’500.00 0.00 0.00% 14’930.17 2’569.83 17.21%\n\n36363250 Enti e associazioni per la terza età 50’000.00 50’400.00 -400.00 -0.79% 50’000.00 0.00 0.00%\n\n36364000 Società di salvataggio 20’000.00 20’000.00 0.00 0.00% 19’998.40 1.60 0.01%\n\n36365000 Contributi sostegno 202’300.00 192’500.00 9’800.00 5.09% 202’152.50 147.50 0.07%\n\n36365050 Enti di previdenza sociale e aiuto umanitario 30’000.00 30’000.00 0.00 0.00% 30’000.00 0.00 0.00%\n\n36365101 Culla Arnaboldi: sostegno docente SI 30’000.00 30’000.00 0.00 0.00% 30’000.00 0.00 0.00%\n\n36371020 Sussidi per colonie e altri corsi 6’500.00 6’500.00 0.00 0.00% 5’650.00 850.00 15.04%\n\n36380000 Aiuti umanitari internazionali 40’000.00 40’000.00 0.00 0.00% 60’000.00 -20’000.00 -33.33%\n\nTotale costi 1’557’750.00 1’568’350.00 -10’600.00 1’566’176.97 -8’426.97\n\nConto\n\n161\n\n\n\n16\n\n\n\nDICASTERO 6 – CULTURA, SPORT ED EVENTI \n\nOrganizzazione contabile del dicastero \n\n60 – ATTIVITÀ CULTURALI \n\nConsiderazioni generali \n\nNel corso del 2025 la Divisione cultura sarà impegnata su più fronti. Oltre all’attività di supporto \ne monitoraggio delle istituzioni culturali cittadine con le quali la Città ha sottoscritto convenzioni \no mandati di prestazione recentemente rinnovati (Fondazione Culture e Musei, Ente LAC,\nFondazione MASI, Fondazione OSI) saranno proposti i rinnovi delle convenzioni con Fonoteca\nNazionale, Istituto Svizzero di Roma e FIT Festival Internazionale del Teatro.\n\nL’Ufficio patrimonio culturale, oltre all’attività ordinaria, sarà impegnato nella realizzazione di due \npubblicazioni per il 40esimo anno della collana Pagine Storiche, di una pubblicazione della serie \n“Con cura” dedicata al restauro dei monumenti cittadini, oltre che nel primo volume della nuova \ncollana a supporto delle “Mappe di comunità”. Quest’ultimo progetto sarà esteso ad altri 4 \nquartieri tramite 8 gruppi di lavoro che coinvolgeranno cittadine e cittadini nella definizione del \npatrimonio culturale diffuso. \n\nSul fronte della digitalizzazione, continueranno le attività intraprese sui fondi dell’archivio storico \n(tra gli atri saranno affrontati i fondi Vicari, Mayr, fondo storico dell’Edilizia privata, Schmid), oltre \nche lo sviluppo dei sito web www.luganocultura.ch che si è recentemente arricchito di una \nsezione dedicata ai quartieri. Proseguiranno gli allestimenti di opere d’arte nel Palazzo civico, \ncosì come le attività di restauro del patrimonio culturale cittadino in collaborazione con le \nDivisioni Spazi urbani e Gestione e manutenzione immobili. \n\nSul fronte dell’Ufficio sviluppo culturale si continuerà nell’azione di monitoraggio, formazione e \ndialogo con gli operatori culturali, anche in vista della proposta di revisione degli attuali \nstrumenti di sostegno alla cultura e di identificazione di nuovi contesti operativi più adatti sia alla \nproduzione sia alla diffusione della cultura del territorio. \n\nPreventivo spese \n2025\n\nPreventivo ricavi \n2025\n\nPreventivo spese \n2024\n\nPreventivo ricavi \n2024\n\nConsuntivo spese \n2023\n\nConsuntivo ricavi \n2023\n\n6 Cultura, Sport ed Eventi 47’404’966.00 8’996’800.00 46’889’340.00 9’194’530.00 44’743’302.64 8’739’255.21\n\n60 Cultura 1’925’970.00 158’900.00 1’737’110.00 156’500.00 1’712’451.30 274’645.90\n\n61 Sport 12’277’800.00 2’748’100.00 12’801’990.00 2’793’000.00 11’156’754.21 2’611’588.35\n\n62 Eventi e congressi 13’653’906.00 6’059’400.00 13’486’890.00 6’219’630.00 13’451’051.61 5’821’462.96\n\n69 Contributi 19’547’290.00 30’400.00 18’863’350.00 25’400.00 18’423’045.52 31’558.00\n\nDicastero e divisione\n\n163\n\n\n\nNel merito del preventivo 2025 \n\n \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\nIl fabbisogno di preventivo della Divisione cultura è di CHF 1'767'070.--, con un aumento quindi \ndi CHF 186'460.--, pari all’11.80% circa, rispetto all’anno precedente. Tale variazione è \nprincipalmente causata, oltre dalla progressione della massa salariale (scatti e rincaro), \ndall’incremento di CHF 165'000.-- del credito della voce contabile 311 90000 Acquisto materiale \nstorico e opere d’arte. Rammentiamo che il mandato di prestazione stipulato tra la Città e la \nFondazione Museo d’Arte della Svizzera italiana (FMASI) prevede il riconoscimento, dal 2016, di \nun importo annuo di CHF 100'000.-- finalizzato all’accrescimento patrimonio artistico cittadino. \nFino al 2019 i versamenti sono stati gestiti tramite il credito quadro d’investimento concesso dal \nlegislativo, ma con il rinnovo automatico dell’accordo purtroppo tale credito non è stato inserito \na pino investimenti. Nel contempo la Fondazione ha continuato ad acquistare opere d’arte per la \ncollezione cittadina, senza il rimborso pattuito contrattualmente come da mandato. Per far fronte \na tale situazione sono state previsti forme di compensazione parziali sia tramite crediti \nd’investimento di competenza dell’esecutivo sia tramite addebito al conto economico. Con il \npresente preventivo si ritiene quindi di riallocare tale importo alle sue corrette fonti di spesa nella \nmisura seguente: CHF 100'000.-- a copertura degli acquisti del 2025 e CHF 65'000.--, quale \nparziale rimborso degli acquisti relativi alle gestioni passate. Quest’ultima somma sarà reiterata \nfino a compensazione del debito maturato, ovvero fino al 2027.  \n\nLa prosecuzione del consolidamento delle attività della Divisione, che di fatto si trova ancora in \nuna fase di crescita e maturazione dalla sua riorganizzazione, ha comportato il bisogno di una \ndiversa allocazione di alcuni crediti rispetto al passato. A compensazione dell’aumento degli \noneri del gruppo 30 Spese per il personale segnaliamo la diminuzione di crediti per  \nCHF 18'400.-- contemplati nel gruppo di spesa 31 Spese per beni e servizi e altre spese \nd’esercizio, dei seguenti conti: \n\n310 20000 Pubblicazioni, stampati e inserzioni (CHF -10'000.--) \n313 09000 Altre prestazioni o servizi di terzi -CHF -2'800.--) \n317 00000 Rimborsi spese di viaggio, ecc. (CHF -1'400.--) \n319 93000 Spese varie: mediazione culturale, alta formazione (CHF -3'200.--) \n319 99000 Altre spese d’esercizio (CHF -1'000.--)  \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 1’925’970.00 1’737’110.00 188’860.00 10.87% 1’712’451.30 213’518.70 12.47%\n\n30 1’467’970.00 1’422’410.00 45’560.00 3.20% 1’351’195.05 116’774.95 8.64%\n\n31 457’900.00 314’700.00 143’200.00 45.50% 361’256.25 96’643.75 26.75%\n\n34 100.00 100.00 0.00 100.00\n\n4 158’900.00 156’500.00 2’400.00 1.53% 274’645.90 -115’745.90 -42.14%\n\n42 148’500.00 152’100.00 -3’600.00 -2.37% 183’623.90 -35’123.90 -19.13%\n\n44 1’000.00 500.00 500.00 100.00% 1’150.00 -150.00 -13.04%\n\n46 9’400.00 3’900.00 5’500.00 141.03% 89’872.00 -80’472.00 -89.54%\n\n60\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nCultura (DIVISIONE)\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE FINANZIARIE\n\n164\n\n\n\nTale operazione è data dall’aumentata necessità di onorare collaborazioni per progetti puntuali e \ncircoscritti nel tempo, che coinvolgono figure esterne all’amministrazione, a cui non è \nriconosciuto lo statuto di persona indipendente. Anche le voci contabili 319 90000 Spese \npromozionali e di comunicazione  e 313 09000 Altre prestazioni o servizi di terzi vedono una \ncompensazione tra loro per un ammontare di CHF 10'000.--, a seguito delle maggiori esigenze di \nsviluppo digitale dell’Ufficio patrimonio culturale. \n\nSi segnala, inoltre, la diminuzione di CHF 4'000.-- dei ricavi del conto 426 0000 Rimborsi per \nstipendi dipendenti, quale conseguenza del decadimento dell’obbligo di prestare servizio civile \nda parte di un collaboratore. \n\nNell’ambito delle misure di risparmio pianificate, la Divisione cultura è coinvolta con un taglio \ncomplessivo di credito di spesa di CHF 7'900.--, che interessa i conti 319 90000 Spese \npromozionali e di comunicazione (CHF -2'200.--) e 319 93000 Spese varie: mediazione culturale, \nalta formazione (CHF -5'700.--). Nel contempo prevede un ulteriore procacciamento di ricavi, alla \nvoce contabile 463 60000 Contributi da enti e istituzioni no lucro, per CHF 5'500.--. \n\nNei confronti del consuntivo 2023, il preventivo 2025 si presenta invece con un aumento di \ndisavanzo di CHF 329'264.60. Circostanza da imputare, da una parte all’incremento dei costi del \npersonale e al già riferito rimborso alla FMASI delle spese per l’acquisto delle opere d’arte. \nCome pure a minori spese e maggiori ricavi consuntivati, dati dalle circostanze che hanno \ncaratterizzato la gestione 2023. \n\n165\n\n\n\n61 – SPORT \n\nConsiderazioni generali \n\nIl 2025 porterà in dote alla Divisione sport il completamento del Centro sportivo al Maglio ed il \nconseguente trasferimento di quasi tutte le attività dei settori giovanili di FC Lugano e FC Rapid. \nA Cornaredo si prevede infatti, con l’inizio del cantiere per la realizzazione della prima tappa di \nsistemazione del comparto, con l’obiettivo di realizzare entro l’estate del 2026 la nuova pista \nd’atletica ed il campo di calcio in erba naturale per gli allenamenti della prima squadra del FC \nLugano, di mantenere le attività della scuola calcio e delle categorie giovanili dei più piccoli. \nVerrà inoltre garantita l’attività dell’hockey su prato con qualche possibile disagio dalle previste \naree di cantiere. \n\nPer quanto attiene gli stabilimenti balneari, si segnala la chiusura della Piscina di Carona, in attesa \ndella concretizzazione dei lavori di ristrutturazione totale degli spazi d’acqua e del corpo centrale \ne dell’insediamento del villaggio Glamping del TCS. I termini per lo sviluppo del progetto, \nprevisti in un primo tempo per l’autunno del 2024, potrebbero ulteriormente ritardare l’apertura \ndel nuovo e ristrutturato centro a causa dei ricorsi pendenti contro la variante di piano regolatore \nper l’insediamento del Glamping. \n\nComunicazione \n\nLa Divisione sport proseguirà nella sua campagna di comunicazione a favore delle numerose \nsocietà sportive attive sul territorio promuovendo in particolare quelle meno conosciute \nsostenendo in tal modo l’avvicinamento alle stesse dei più giovani. \n\nVerrà inoltre implementato un nuovo sistema informatico per la gestione delle riservazioni dei \nvari spazi assegnati alle società sportive di Lugano nelle diverse strutture. Un sistema che renderà \nil lavoro di approvazione, controllo e comunicazione digitalizzato ed in linea con gli obiettivi di \nun’amministrazione più efficiente. \n\nManifestazioni sportive promosse direttamente dalla Divisione sport \n\nLugano Bike Emotions (5-7 aprile 2025) \n\nL’ottava edizione di questa spettacolare manifestazione si svolgerà sull’arco dei 3 giorni del fine \nsettimana di chiusura delle festività pasquali. Un periodo considerato dagli specialisti del settore \nideale per lanciare la stagione della MTB sia a livello sportivo, turistico e dal profilo commerciale. \nLa più importante novità dell’edizione 2025 sarà l’introduzione di una gara rally di MTB, aperta a \ntutti gli appassionati che si snoderà lungo un percorso a tappe di 60 km tra la Valcolla e la \nCapriasca. Per gli appassionati delle bici da corsa sarà data la possibilità di cimentarsi in una \ncronoscalata che dal centro città porterà gli appassionati a salire fino alla Vetta del Monte Bré. \n\nIn collaborazione con Lugano Region sarà data l’opportunità di conoscere i percorsi di MTB della \nnostra regione con uscite accompagnate da esperte guide. Ricco anche il programma \nd’intrattenimento proposto in centro città tra esibizioni e percorsi dedicati ai più piccoli \nappassionati della bicicletta, esposizioni sul lungolago ed eventi per le famiglie. \n\nFesta dello Sport della città di Lugano (18-19 ottobre 2025) \n\nGiunta alla sua sesta edizione la manifestazione apre le porte delle società sportive di Lugano ad \nappassionati, semplici cittadini o giovani leve. Nel corso del fine settimane le diverse società \naderenti al progetto hanno l’occasione da un lato di avvicinare gli interessati alla loro disciplina \n(con visita alle strutture, incontri con dirigenti e allenamenti di prova) e dall’altro, di far \npartecipare e condividere le emozioni delle partite dal vivo. Un progetto che come per le \nedizioni precedenti permetterà a tutte le società sportive di Lugano di aprire le proprie porte a \ncuriosi ed appassionati. \n\n166\n\n\n\nLista delle altre manifestazioni sportive confermate per il 2025 (con il sostegno diretto o \nindiretto dei collaboratori della Divisione sport): \n\n12 marzo  Lugano Trophy di marcia \n25-27 aprile  Lugano Bike Emotions \n10 maggio  Ladies Run \n27 giugno- 6 luglio Mondiali FIMBA Basket \n17 agosto   Traversata del Lago \n13 settembre  Sportissima \n27-28 settembre Stralugano \n12 ottobre   Walking Lugano \n18-19 ottobre   Festa della Sport della città di Lugano \n\nNel merito del preventivo 2025 \n\n \nIl preventivo 2025 della Divisione sport, da una parte è retto dall’esigenza del contenimento della \nspesa, dall’altra è influenzato dagli importanti progetti in corso, che proietteranno nel futuro \nparte dell’infrastruttura sportiva della nostra Città. La consegna del nuovo Centro sportivo al \nMaglio è prossima, dovrebbe infatti essere consegnato a fine 2025. I lavori di edificazione del \nPolo sportivo e degli eventi sono in pieno svolgimento e la prospettiva del progetto del villaggio \nGlamping, promosso in collaborazione con il Touring Club Svizzero, che integra una rimodernata \nPiscina di Carona, porta degli effetti a livello di gestione e finanziario. \n\nTutto ciò influisce sul fabbisogno della Divisione, che per il 2025 si assesta a CHF 9'529'700.--. \nRispetto a quello del 2024 registra quindi una diminuzione di CHF 479'290.--, pari a circa il 4.8%. \n\nA seguire si esplicitano nel dettaglio le variazioni più significative dei centri di responsabilità della \nDivisione, che concorrono a determinare le risultanze complessive. \n  \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 12’277’800.00 12’801’990.00 -524’190.00 -4.09% 11’156’754.21 1’121’045.79 10.05%\n\n30 5’801’050.00 5’999’310.00 -198’260.00 -3.30% 5’728’336.35 72’713.65 1.27%\n\n31 6’458’750.00 6’783’880.00 -325’130.00 -4.79% 5’428’417.86 1’030’332.14 18.98%\n\n34 18’000.00 18’000.00 0.00 18’000.00\n\n36 18’800.00 -18’800.00 -100.00%\n\n4 2’748’100.00 2’793’000.00 -44’900.00 -1.61% 2’611’588.35 136’511.65 5.23%\n\n41 10’800.00 8’600.00 2’200.00 25.58% 10’796.60 3.40 0.03%\n\n42 1’872’600.00 1’881’200.00 -8’600.00 -0.46% 2’112’301.04 -239’701.04 -11.35%\n\n43 70’000.00 70’000.00 0.00 0.00% 64’078.05 5’921.95 9.24%\n\n44 782’200.00 821’200.00 -39’000.00 -4.75% 405’512.66 376’687.34 92.89%\n\n46 12’500.00 12’000.00 500.00 4.17% 18’900.00 -6’400.00 -33.86%\n\n61\n\nGruppo \n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nRICAVI\n\nREGALIE E CONCESSIONI\n\nSport (DIVISIONE)\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE FINANZIARIE\n\n167\n\n\n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\n \nIl preventivo 2025, di fatto, rispecchia quello dell’anno precedente. Gli scostamenti che si \nriscontrano sono marginali e non necessitano di particolari spiegazioni. \n\nDa notare comunque che l’inserimento del gruppo di conti 34 Spese finanziarie, che riporta un \ncosto di CHF 18'000.--, scaturisce da una diversa allocazione contabile delle commissioni per i \npagamenti tramite transazioni elettroniche (carte di credito/debito). Infatti, in precedenza \nvenivano addebitate al gruppo di conti 31 Spese per beni e servizi e altre spese d’esercizio (dal \nconto 313 05000 al conto 349 92000). \n\n \nQuesto centro di responsabilità, composto dal Centro sportivo al Pradello e dal Centro sportivo \ndi Cornaredo, si trova in fase gestionale, organizzativa ed economica transitoria. Circostanza \nconseguente i lavori per l’attuazione del Polo sportivo e degli eventi. Come pure l’edificazione \ndel Centro sportivo al Maglio, in fase di ultimazione, per il quale si concretizzano già i primi costi \ndi gestione corrente. Oneri che sono addebitati al Centro di costo di Cornaredo in attesa della \nconsegna definitiva della struttura. Successivamente verranno posti a carico di un centro di costo \ndedicato. \n\nIn questo periodo, l’allestimento di un preventivo la cui esattezza sia verosimile risulta quindi di \ndifficile esercizio. Per questo motivo, a titolo meramente prudenziale, i crediti che vengono \nproposti per il 2025, di regola, si rifanno a quelli del preventivo 2024, che contemplano già i \nprimi costi dei campi al Maglio. \n\nSi segnala solo la variazione nel gruppo di conti 44 Ricavi finanziari, che è riconducibile al \ncondono delle pigioni al Football Club Lugano ed al Football Club Rapid Lugano, concesso a \ncausa dei lavori in atto che limitano la fruizione delle infrastrutture. \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 1’120’650.00 1’108’790.00 11’860.00 1.07% 1’127’827.13 -7’177.13 -0.64%\n\n30 489’150.00 481’390.00 7’760.00 1.61% 508’758.65 -19’608.65 -3.85%\n\n31 613’500.00 627’400.00 -13’900.00 -2.22% 619’068.48 -5’568.48 -0.90%\n\n34 18’000.00 18’000.00 18’000.00\n\n4 13’500.00 13’000.00 500.00 3.85% 50’518.25 -37’018.25 -73.28%\n\n42 1’000.00 1’000.00 0.00 0.00% 32’949.95 -31’949.95 -96.97%\n\n43 68.30 -68.30 -100.00%\n\n46 12’500.00 12’000.00 500.00 4.17% 17’500.00 -5’000.00 -28.57%\n\n6100\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nDirezione, segreteria e amministrazione (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE FINANZIARIE\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 2’853’290.00 2’839’030.00 14’260.00 0.50% 2’297’723.04 555’566.96 24.18%\n\n30 1’421’190.00 1’399’180.00 22’010.00 1.57% 1’314’657.75 106’532.25 8.10%\n\n31 1’432’100.00 1’439’850.00 -7’750.00 -0.54% 983’065.29 449’034.71 45.68%\n\n4 113’200.00 138’000.00 -24’800.00 -17.97% 97’909.86 15’290.14 15.62%\n\n42 11’500.00 11’500.00 0.00 0.00% 1’611.60 9’888.40 613.58%\n\n44 101’700.00 126’500.00 -24’800.00 -19.60% 96’298.26 5’401.74 5.61%\n\n6110\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nCentri Sportivi (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\n168\n\n\n\n \nLa flessione dei costi del gruppo 31 Spese per beni e servizi e altre spese d’esercizio è da \nimputare principalmente alla diminuzione delle tariffe dell’elettricità di CHF 119'000.-- (conto  \n312 200010 Consumo energia elettrica immobili BA). Risparmio che in parte viene contenuto dal \nprospettato aumento del costo del gas, che comporta un incremento di CHF 18'000.-- (conto  \n312 00030 Combustibili per riscaldamento immobili BA). \n\nPer quanto concerne invece il gruppo di conti 36 Spese di trasferimento, l’azzeramento della \nposizione è da ricondurre al compimento del rimborso (parziale), che è stato distribuito su un \nperiodo di otto anni, della spesa per alcuni lavori che l’Hockey Club Lugano ha promosso presso \nil ristornate della pista del ghiaccio. \n\nSul fronte dei ricavi, evidenziamo la diminuzione di CHF 13’300.-- del conto 447 10000 Rimborso \nspese acces. da inquilini immob. dei BA, in considerazione dalla diminuzione dei costi \ndell’elettricità. Segnaliamo anche una nuova posizione di preventivo di CHF 8'000.-- alla voce \ncontabile 426 00100 Rimborso prestazioni diverse a terzi, relativa alla restituzione di spese di \npulizia straordinaria e di interventi pompieristici da parte dell’HCL. Le altre variazioni che si \nriscontrato nel complesso hanno un impatto marginale e scaturiscono dalla rivalutazione dei \nproventi basata anche sui ricavi realizzati nel 2023. \n\n \nLa Piscina di Carona, in esercizio dalla fine degli anni sessanta, senza aver mai beneficiato di \nimportanti interventi di ammodernamento è  oramai divenuta vetusta e poco attrattiva per \nl’utenza. Il 2025 non vedrà quindi la sua apertura, in attesa della totale ristrutturazione e \nriqualificazione nel conteso dell’insediamento di un villaggio Glampig, grazie alla collaborazione \ncon il Touring Club Svizzero. \n\nTale chiusura, di fatto, consente un sensibile contenimento di CHF 419'950.-- del fabbisogno di \nquesto centro di responsabilità, rispetto al dato di preventivo 2023. \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 2’769’730.00 2’864’650.00 -94’920.00 -3.31% 2’275’759.19 493’970.81 21.71%\n\n30 1’007’430.00 987’320.00 20’110.00 2.04% 938’859.85 68’570.15 7.30%\n\n31 1’762’300.00 1’858’530.00 -96’230.00 -5.18% 1’336’899.34 425’400.66 31.82%\n\n36 18’800.00 -18’800.00 -100.00%\n\n4 647’100.00 638’800.00 8’300.00 1.30% 288’731.18 358’368.82 124.12%\n\n41 10’800.00 8’600.00 2’200.00 25.58% 10’796.60 3.40 0.03%\n\n42 144’500.00 125’100.00 19’400.00 15.51% 156’840.95 -12’340.95 -7.87%\n\n44 491’800.00 505’100.00 -13’300.00 -2.63% 121’093.63 370’706.37 306.13%\n\n6120\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nREGALIE E CONCESSIONI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nPiste del ghiaccio (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 4’968’630.00 5’417’480.00 -448’850.00 -8.29% 4’896’703.34 71’926.66 1.47%\n\n30 2’883’280.00 3’131’280.00 -248’000.00 -7.92% 2’964’406.90 -81’126.90 -2.74%\n\n31 2’085’350.00 2’286’200.00 -200’850.00 -8.79% 1’932’296.44 153’053.56 7.92%\n\n4 1’972’500.00 2’001’400.00 -28’900.00 -1.44% 2’170’109.06 -197’609.06 -9.11%\n\n42 1’715’600.00 1’743’600.00 -28’000.00 -1.61% 1’920’898.54 -205’298.54 -10.69%\n\n43 70’000.00 70’000.00 0.00 0.00% 64’009.75 5’990.25 9.36%\n\n44 186’900.00 187’800.00 -900.00 -0.48% 185’200.77 1’699.23 0.92%RICAVI FINANZIARI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\n6130\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nStabilimenti balneari (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\n169\n\n\n\nIl preventivo degli oneri delle rimanenti infrastrutture balneari (Piscina coperta, Lido di Lugano, \nLido San Domenico e Lido Riva Caccia), in particolare quelli che rientrano nel gruppo di conti 31 \nSpese per beni e servizi e altre spese d’esercizio, rispecchia di principio quello del 2024. La sola \neccezione è da ricondurre ai costi del genere di conto 312 Approvvigionamento e smaltimento, i \nquali sono sempre oggetto di rivalutazione anche sulla scorta delle ricorrenti modifiche tariffali. \n\nSi evidenzia, inoltre, una stima più positiva dei ricavi delle voci contabili 424 01000 Noleggi \ndiversi (CHF +24'600.--) e 424 02000 Abbonamenti, biglietti d’ingresso (CHF +86'000.--), \ndeterminata sulla base degli incassi pregressi. \n\n \nLa diminuzione dei costi che si riscontra nel gruppo di conti 31 Spese per beni e servizi e altre \nspese di esercizio, è il risultato della differenza tra minori oneri di approvvigionamento e \nsmaltimento (CHF -14'200.--) e maggiori costi (CHF +7'800.--). Quest’ultimi sono riconducibili al \nconto 314 40010 Pulizie eseguite da terzi (CHF +4'300.--), quale conseguenza dell’estensione \nprovvisoria del periodo di pulizia dello spogliatoio di Cadro, che come noto viene ora utilizzato \ntransitoriamente dal Football club Lugano per i suoi allenamenti. Come pure al conto 316 00000 \nAffitto immobili BA (CHF +3'500.--), a seguito della recente convenzione stipulata con il Patriziato \ndi Carona, che disciplina anche l’uso della particella n. 400 RFD Lugano-sezione Carona, di \nproprietà del Patriziato stesso, sulla quale è sito parte del campo di calcio “Mauri”. L’accordo è \nscaturito dall’aggiornamento pianificatorio della zona, nel contesto del progetto di \nristrutturazione della piscina. \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 565’500.00 572’040.00 -6’540.00 -1.14% 558’741.51 6’758.49 1.21%\n\n30 140.00 -140.00 -100.00% 1’653.20 -1’653.20 -100.00%\n\n31 565’500.00 571’900.00 -6’400.00 -1.12% 557’088.31 8’411.69 1.51%\n\n4 1’800.00 1’800.00 0.00 0.00% 4’320.00 -2’520.00 -58.33%\n\n44 1’800.00 1’800.00 0.00 0.00% 2’920.00 -1’120.00 -38.36%\n\n46 1’400.00 -1’400.00 -100.00%\n\n6140\n\nGruppo \n\nRICAVI FINANZIARI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nAltre strutture sportive (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\n170\n\n\n\n62 – EVENTI E CONGRESSI \n\nConsiderazioni generali \n\n1. Attività svolte e servizi erogati \n\nLa Divisione eventi e congressi (DEC), con tutti i suoi settori, organizza e coordina nel complesso \noltre un migliaio di eventi, tra manifestazioni, congressi e fiere. La DEC cura alcune manifestazioni \ncittadine, di noto richiamo turistico, tra le quali, Pasqua in Città, LongLake Festival (che include \nEstival Jazz, Blues to Bop e Buskers), Festa nazionale, Festa d’autunno e Natale in Piazza e \ncollabora con oltre cento associazioni e organizzatori su tutto il territorio cittadino, coordinando \nanche l’occupazione dell’area pubblica. \n\nLa DEC gestisce tre grandi strutture quali Il Palazzo dei Congressi, Il Centro Esposizioni e il Foce \n(Teatro e Studio), e altri spazi quali Villa Ciani, l’Asilo Ciani, il Capannone di Pregassona, una \nparte dell’ex-Macello. \n\n1.1 Eventi e Tempo Libero \n\nA) Eventi \n\nIl Foce si distingue per la sua vivace programmazione teatrale e musicale. Con il suo Teatro, \nospita e propone una varietà di produzioni e rassegne. Il progetto HOME dà spazio alle nuove \ncreazioni delle compagnie locali, mentre GARDEN accoglie spettacoli di compagnie ospiti. Le \ncollaborazioni con istituzioni come il LAC, e realtà come la Rassegna Senza Confini, la Rassegna \nMAT e SOLOin scena di e.s.teatro arricchiscono ulteriormente l’offerta. \n\nNel suo Studio, il Foce promuove un ampio ventaglio di eventi musicali. La Rassegna Raclette \nporta alla ribalta artisti emergenti della scena locale e internazionale, mentre il progetto Random \nanima le serate di giovedì, venerdì e sabato, offrendo uno spazio autogestito da giovani tra i 16 e \ni 22 anni. Lo Studio fornisce le infrastrutture necessarie, sostenendo così un modello \norganizzativo in cui l’ente pubblico supporta privati e associazioni, garantendo un equilibrio tra le \nparti e incentivando la creatività e l’iniziativa. \n\nNumerose collaborazioni con enti e istituzioni locali, come RSI Rete Due e scuole di musica, \narricchiscono ulteriormente il panorama culturale. Infine, il ballo trova spazio con Alma Latina e \nMilonga, che animano le serate grazie alla partecipazione delle scuole di danza, sempre presso lo \nStudio. \n\nIl Foce ospita anche l'Agorateca, una biblio-mediateca che vanta un patrimonio di oltre 50.000 \ntitoli, tra libri, riviste, DVD, VHS, CD e audiolibri, servendo una comunità di oltre 9.000 utenti. \nL'Agorateca supporta anche il progetto Park & Read, una microbiblioteca all'aperto situata nel \nParco Ciani, che offre un angolo di relax e cultura in un contesto pubblico, attivo dalla primavera \nall'autunno. \n\nLa settima arte trova ampio spazio al Foce grazie a diverse iniziative, come la Rassegna Club Cult \ne Cinema in Tasca, che offrono proiezioni serali, e Agorateca Incontri, un programma di eventi \nculturali che propone presentazioni di libri e momenti di approfondimento, in collaborazione con \nle realtà locali. \n\nLa stagione degli eventi all’aperto prende il via già a fine marzo e si sviluppa con appuntamenti \ncontinui fino a novembre, coinvolgendo non solo il centro cittadino ma anche i diversi quartieri, \ngrazie alle numerose iniziative promosse da vari organizzatori. La Divisione Eventi e Congressi \n(DEC) collabora attivamente alla realizzazione e promozione di questi eventi, e organizza \ndirettamente alcuni dei principali appuntamenti e festival, rivolti anche al pubblico turistico. \n  \n\n171\n\n\n\nLa stagione inizia con Pasqua in Città e prosegue con un ricco calendario estivo, che culmina nel \nLugano LongLake Festival (LLF), all'interno del quale trovano spazio eventi di grande prestigio \ncome Estival Jazz, Blues to Bop e il Buskers Festival. Il nuovo format del LLF ha acquisito una \nportata internazionale, affermandosi come un punto di riferimento capace di dialogare con la \nscena culturale globale. \n\nDurante l’estate, il Lungolago sarà chiuso al traffico in diverse occasioni, arricchendo l'area con o \nsenza la presenza di mercatini. Nel 2025, tornerà Lugano Marittima, uno dei luoghi di ritrovo più \namati da tutte le generazioni per trascorrere piacevoli serate estive in compagnia. Accanto a \nquesta iniziativa, verrà lanciata Lugano Riviera, un progetto che coinvolgerà i privati per \nvalorizzare le rive del centro con eleganti e tranquilli ritrovi "lounge", offrendo un’atmosfera \nraffinata. \n\nAl termine della stagione estiva, gli eventi nelle strutture cittadine riprenderanno, accompagnati \ndalle tradizionali manifestazioni all’aperto come la Festa d’Autunno e Natale in Piazza. Questi \neventi non solo animano il centro e stimolano l’economia locale, ma creano anche un’atmosfera \nincantata nel Parco Ciani, dove le luci del Bosco Incantato illuminano le serate natalizie. \nL’esperienza del Natale sarà arricchita da nuove attrazioni, realizzate in collaborazione con \nLugano Region nell’ambito dei progetti di destagionalizzazione, ampliando il periodo di \nsfruttamento. \n\nUn nuovo marchio aggregatore, Lugano LongRiver (LLR), sarà lanciato per valorizzare una serie di \niniziative lungo l'asse del fiume Cassarate. Partendo dalla Foce, risalendo verso il Campus USI-\nSUPSI e proseguendo fino al Polo Sportivo e degli Eventi (PSE), l’itinerario si estenderà fino al \nPiano della Stampa, collegato al progetto del Raggio Verde. LLR offrirà l'opportunità di integrare \nmaggiormente il territorio e le sue bellezze naturali nelle strategie di promozione, creando un \nlegame tra cultura, natura e sviluppo urbano, e favorendo una partecipazione attiva della \ncomunità locale. \n\nArte Urbana e il Laboratorio Creativo continueranno a sviluppare iniziative che coinvolgono lo \nspazio pubblico. Dal 2010, il progetto Arte Urbana Lugano (AUL) crea connessioni sorprendenti \ntra i cittadini e l'ambiente urbano. La piattaforma digitale arteurbana.ch sarà costantemente \naggiornata per permettere di scoprire opere urbane, sia fisiche che digitali, realizzate in città nel \npassato, presente e futuro. Inoltre, verranno incrementati gli interventi artistici urbani, mappati e \ngeolocalizzati in un tour virtuale attraverso Lugano, arricchendo ulteriormente l’offerta culturale \ncittadina. \n\nB) Servizi \n\nIl portale Luganoeventi.ch è uno strumento ampiamente utilizzato, una piattaforma digitale che \nraccoglie e presenta l'offerta di eventi e attività di svago della città, oltre a rubriche e servizi utili \nper i cittadini. Come già menzionato, l’Agorateca, la biblio-mediateca con sede al Foce e a Villa \nCarmine, offre migliaia di film e libri a disposizione del pubblico. I punti informativi della DEC \nsono presenti presso il Foce, il Palazzo dei Congressi e Punto Città, garantendo un supporto \ndiretto ai cittadini. Inoltre, l'importante collaborazione con Sotell per il coinvolgimento e la \nresponsabilizzazione lavorativa dei giovani verrà approfondita successivamente. \n\nC) Collaborazione con Sotell \n\nLe attività della Divisione offrono numerose opportunità di coinvolgere i giovani in lavori di \nresponsabilità, in particolare grazie alla collaborazione con Sotell (Servizi Organizzazione Tempo \nLibero e Lavoro). Grazie all’autorizzazione cantonale per il prestito di personale, Sotell impiega \ngiovani luganesi, offrendo loro opportunità lavorative a sostegno degli eventi organizzati in città. \nOltre ai lavori temporanei destinati ai giovani (circa 200-250 all'anno), Sotell continua a \nsupportare i disoccupati (circa 150 all'anno) attraverso i Programmi Occupazionali Temporanei \n(POT) finanziati dall'UMA (Ufficio Misure Attive - Sezione del Lavoro - DFE).  \n\n  \n\n172\n\n\n\nQuesti programmi, della durata di tre mesi, accolgono disoccupati inviati direttamente dagli URC \ne offrono tre principali progetti: la gestione della biblio-mediateca di Villa Carmine (1), la \npromozione degli eventi su AgendaLugano (2), e il supporto logistico per l’allestimento di eventi \nin città (3). \n\nIl personale fisso di Sotell è composto dai coordinatori dei POT (4.75 unità) e dagli addetti alle \nattività autonome come il food & beverage e la gestione dei pedalò (2 unità). Nel settore Food & \nBeverage, Sotell gestisce un servizio di catering e produce gelati artigianali, venduti presso il \nchiosco di Rivetta Tell. Oltre al chiosco, Sotell gestisce pedalò e motoscafi, acquistati dal \nprecedente gestore privato diversi anni fa. \n\nAttraverso queste attività, Sotell riesce ad offrire maggiori opportunità lavorative ai giovani, \nautofinanziandosi. Dal 2015, Sotell non riceve contributi pubblici né fondi per beni e servizi, \ncoprendo i propri costi unicamente tramite fatturazioni per le prestazioni fornite a terzi. \n\nLe prestazioni fisse per DEC sono aumentate di CHF 20'000.-- rispetto al preventivo 2024 per \nl’adeguamento delle tariffe orarie al salario minimo e al rincaro. \n\nUscite      Entrate   Uscite   \n\nDEC 2023 2024 2025 SOTELL 2025    2025 \n\nSpese beni e serv. 0 0 0 Mandati del DTE 0 Stipendi pers.fisso 0 \n\nPrestazioni di terzi 136'500 136'500 156'500 Prestazioni avv. 156'500 Stipendi pers.avv. 156'500 \n\nContributi propri 0 0 0 Contributo gen. 0 Stipendi pers.fisso 0 \n\nTotale uscite 136'500 136'500 156'500 Totale entrate 156'500 Totale uscite 156'500 \n\nSotell riceve inoltre incarichi da enti e associazioni per l’organizzazione di eventi che richiedono il \nsupporto di personale temporaneo, finanziato dalla Città (vedi Contributi/Attività associazioni \ntempo libero, per un totale annuo di circa CHF 75'000.--). Per queste manifestazioni, oltre ai \nservizi forniti da Sotell, la Città copre anche le spese relative alle prestazioni di AIL.  \nTuttavia, questi costi non sono riportati nella tabella, poiché non rientrano nei conti della DEC. \n\nSotell riceve anche altri piccoli incarichi, con un limite massimo di CHF 150'000.--, previsti nel \nconto Finanze, sotto il centro di costo Programmi occupazionali e impieghi a carattere sociale \n(cfr. 22024.31845000). Questi incarichi riguardano una varietà di attività legate alla promozione \ndel lavoro giovanile. Oltre a tali incarichi programmati, Sotell può ricevere ulteriori richieste \noccasionali, puntuali sia dalla DEC che da altri dicasteri, in base alle necessità che possono \nemergere durante l'anno. Tali richieste vengono generalmente registrate sotto la voce \n"prestazioni di terzi" e seguono la procedura ordinaria per incarichi diretti, nel rispetto della \nlegge sulle commesse pubbliche e soggette a risoluzione municipale. \n\n1.2 Bike Sharing \n\nIl servizio Publibike, gestito dalla DEC, entrerà nel 2025 nel suo sedicesimo anno di attività. \nFinalmente, dopo anni di sollecitazioni, è stato raggiunto un traguardo importante: un sistema \nunico che integra anche il servizio del Sopraceneri. Questo permetterà agli abbonati di accedere \na entrambi i sistemi con un unico abbonamento, facilitando la mobilità tra le due aree. Il sistema \ndel Sottoceneri conta attualmente 100 stazioni e mette a disposizione 720 biciclette, di cui 360 \nelettriche, a noleggio per residenti e visitatori. Il servizio di bike sharing riscuote ampio consenso, \ncon una media giornaliera di 500 utenti, che può superare i 1000 nelle giornate di bel tempo. \n\n1.3 Porti e Pontili \n\nLa città, attraverso il servizio Porti e Pontili della DEC, gestisce 740 posti barca in affitto e 25 \npontili dedicati a soste temporanee lungo il lago Ceresio, offrendo un'importante infrastruttura \nper la nautica locale. \n  \n\n173\n\n\n\n1.4 Fiere e Congressi \n\nIl settore degli eventi, e in particolare quello dei congressi nazionali e internazionali, ha mostrato \nsegnali di piena ripresa. Le prospettive per il 2025 sono positive sia per fiere che congressi, \nanche se si osserva una tendenza a confermare gli eventi sempre più tardi rispetto al passato, \nun'abitudine ormai consolidata. \n\nA) Fiere e Centro Esposizioni \n\nPer quanto riguarda il Centro Esposizioni, sono previste le seguenti fiere annuali: Tisana-\nEspoticino, TicinoTour Market, TiTattoo, Lugano LifeStyle e iViaggiatori. Inoltre, sarà allestita una \nmostra interattiva e un parco giochi per famiglie, entrambi della durata di diversi mesi. \n\nSul fronte sportivo, tornerà il grande tennis con l'ATP Challenger Città di Lugano, un evento di \nrilevanza internazionale. Lugano ospiterà anche l'Assemblea Federale dei Delegati di \nGastroSuisse 2025, un evento nazionale che prevede la partecipazione di circa 700 persone. \nDopo il successo della prima edizione, il Centro Esposizioni accoglierà nuovamente l'evento di \norientamento scolastico "Orientexpress", rivolto alle scuole medie della regione di Lugano e \ndedicato al mondo delle professioni. Come di consueto, il Centro ospiterà anche numerosi eventi \naziendali. È importante notare che, nonostante la struttura sia datata, grazie a interventi puntuali \ne allestimenti mirati, riesce comunque a offrire una presentazione dignitosa. Tuttavia, desta \npreoccupazione lo stato delle coperture, alcune delle quali superano i 70 anni e, essendo in parte \npiane, presentano difficoltà nel garantire una completa tenuta stagna. Se la struttura resterà \noperativa per altri anni, sarà necessario considerare importanti investimenti per la manutenzione \ne l'adeguamento. \n\nB) Congressi \n\nL'occupazione del Palazzo dei Congressi si prospetta positiva anche per il 2025. Attualmente \nsono in trattativa 165 eventi, tra cui 23 congressi nazionali e internazionali. Questi numeri sono in \nlinea con quelli degli anni precedenti e confermano la tendenza a effettuare prenotazioni sempre \npiù tardive. \n\nTra i congressi previsti al Palazzo, non inclusi i piccoli eventi o quelli di richiamo cantonale, \ntroviamo: il congresso di endodonzia (nazionale, 350 partecipanti), il Medical Symposium UEFA \n(internazionale, 1000 partecipanti), il congresso APPPC Diagnostic (internazionale,  \n300 partecipanti), l’ESMO Sarcoma & Rare Cancers Congress (internazionale, 600 partecipanti), la \n15° Annual Swiss Conference & HPCXXL User Group (internazionale, 150 partecipanti), il \nCongresso SSO (nazionale, 1300 partecipanti), il DCAT Congress (internazionale, 300 \npartecipanti), l’18-ICML (congresso internazionale con oltre 3500 partecipanti), il congresso della \nSocietà Svizzera di Pediatria d’Urgenza (nazionale, 200 partecipanti), il congresso svizzero di \nchirurgia plastica (nazionale, 300 partecipanti), la 3D Body Tech Conference (internazionale,  \n200 partecipanti), il Lugano Plan B Forum (internazionale, oltre 1000 partecipanti), il SGH-/SGHR \nKongress 2025 (nazionale, 800 partecipanti) e diversi altri congressi ancora in fase di trattativa. \n\nIn aggiunta ai congressi, il Palazzo dei Congressi, insieme a Villa Ciani e all’Asilo Ciani, ospiterà \nconferenze, riunioni, banchetti, spettacoli, esposizioni, mostre e molte altre attività. Tra gli \nappuntamenti annuali di grande richiamo si segnalano Younique, Make Your Move, Repeople (ex \nBorsa Immobiliare Ticino), InnovaComix, Lugano Finance Forum e molti altri. È importante \nsottolineare anche l'impegno della Divisione nell'offrire spazi e supporto per le piccole realtà \nlocali, le associazioni senza scopo di lucro, le scuole e i partiti politici, consentendo loro di \nrealizzare i propri eventi. \n  \n\n174\n\n\n\nNel merito del preventivo 2025 \n\n \nIl preventivo 2025 rispetto al preventivo 2024 si presenta con un aumento di spese pari a  \nCHF 167’016.--. \n\nPer il gruppo 30, spese per il personale l’aumento delle spese è di CHF 150’920.-- è attribuibile \nall'aumento delle indennità e degli stipendi (scatti e carovita), alle gratifiche per anzianità, a un \nleggero incremento degli stage preventivati, a piccoli adeguamenti di ruolo.  Per il gruppo 31, \nspese per beni e servizi e altre spese d’esercizio, i costi sono aumentati di CHF 88'896.--. \nL’aumento è composto dalla somma delle seguenti variazioni: \n\n nel CC 62000 l’ aumento è di CHF 159'100.--, dovuto principalmente al costo per le \ninstallazioni degli e-Panel CHF +90'000.-- (7 pannelli digitali in città in collaborazione con \nSGA); all’aumento del costo dei LVGA point e cashback CHF +30'000.-- (adeguamento al \nconsumo); CHF +20'000.-- per l’adeguamento al salario minimo e al rincaro delle tariffe delle \nprestazioni della SOTELL; un aumento di CHF 11'400.-- per l’acquisto di una cassa \nregistratrice automatizzata e l’aumento di CHF 7'700.-- per altre piccole spese (costi licenze, \nImposte di circolazione, Interessi leasing); \n\n nel CC 62100 la diminuzione di CHF 95'150.-- è dovuta principalmente al risparmio del costo \ndell’organizzazione della visione degli Europei di calcio (CHF 170'000.--) compensato in parte \nda un aumento di spese pari a CHF 60'000.-- grazie ad un aumento delle entrate previste per \nil 2025 (aumento dei sussidi cantonali per eventi da incrementare); \n\n nel CC 62120 la diminuzione di CHF 12'544.-- dovuta a minori spese accessorie dei locali in \naffitto; \n\n nel CC62200 aumento di CHF 36'490.-- è dovuto al rifacimento delle reti di sicurezza \nanticaduta presenti al Centro Esposizioni (CHF 40'000.--) compensato in parte dalla \ndiminuzione di altri costi. \n\nPer il Gruppo 36, spese di trasferimento, abbiamo una diminuzione di CHF -77’800.-- dovuta alla \ndiminuzione della partecipazione agli investimenti dei locatari decisa dal Municipio tramite \nrisoluzione municipale. \n\nPer quanto concerne i ricavi invece il preventivo 2025 prevede una diminuzione globale di  \nCHF 160’230.--.  \n  \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 13’653’906.00 13’486’890.00 167’016.00 1.24% 13’451’051.61 202’854.39 1.51%\n\n30 6’789’240.00 6’638’320.00 150’920.00 2.27% 6’923’536.85 -134’296.85 -1.94%\n\n31 6’705’966.00 6’617’070.00 88’896.00 1.34% 6’296’012.36 409’953.64 6.51%\n\n36 103’700.00 181’500.00 -77’800.00 -42.87% 181’502.40 -77’802.40 -42.87%\n\n39 50’000.00 50’000.00 0.00 0.00% 50’000.00 0.00 0.00%\n\n4 6’059’400.00 6’219’630.00 -160’230.00 -2.58% 5’821’462.96 237’937.04 4.09%\n\n41 638’400.00 738’530.00 -100’130.00 -13.56% 508’104.80 130’295.20 25.64%\n\n42 1’231’300.00 1’276’300.00 -45’000.00 -3.53% 1’442’264.39 -210’964.39 -14.63%\n\n43 200’500.00 175’500.00 25’000.00 14.25% 193’244.15 7’255.85 3.75%\n\n44 3’229’200.00 3’314’300.00 -85’100.00 -2.57% 2’967’849.62 261’350.38 8.81%\n\n45 120’000.00 120’000.00 0.00 0.00% 100’000.00 20’000.00 20.00%\n\n46 640’000.00 595’000.00 45’000.00 7.56% 610’000.00 30’000.00 4.92%\n\n62\n\nGruppo \n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nADDEBITI INTERNI\n\nRICAVI\n\nEventi e congressi (DIVISIONE)\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nREGALIE E CONCESSIONI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nPRELIEVI DA FONDI E \nFINANZIAMENTI SPECIALI\n\n175\n\n\n\nLa diminuzione dei ricavi è composta principalmente dalle seguenti cifre suddivise nei due centri \ndi costo: \n\n il CC 62100 diminuisce di CHF 75’000.-- per stralcio dei ricavi degli Europei di calcio  \n(CHF 120'000.--); la diminuzione è compensata in parte da un aumento di sussidi cantonali di \nCHF 45’000.--; \n\n il CC 62200 diminuisce di CHF 84'400.--, dovuto alla diminuzione degli affitti del Palazzo dei \nCongressi (CHF 104'400.--), calcolati secondo il nuovo contratto, che prevede una parte di \naffitto fissa e un’altra parte verrà calcolata sulla cifra d’affari effettuata (calcolo variabile), \ncompensato in parte da un aumento degli incassi dei parcheggi (CHF 20'000.--). \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\n \nPer questo centro di costo segnaliamo le seguenti differenze: \n\n Rispetto al consuntivo 2023 abbiamo una diminuzione di spese del personale da imputare alla \nriallocazione di personale MyLugano e ad una diminuzione di spese per beni e servizi dovuta \nal trasferimento dell’attività legata al progetto MyLugano presso lo Sviluppo economico. \n\n Rispetto al preventivo 2024 per il gruppo 30, spese per il personale abbiamo un aumento di \nCHF 23'740.-- attribuibile all'aumento delle indennità e degli stipendi (scatti e carovita) e a un \nleggero incremento degli stage preventivati; mentre per il gruppo 31, spese per beni e servizi \ne altre spese d’esercizio, i costi sono aumentati di CHF 159’100.--, dovuto principalmente: al \ncosto per le installazioni degli E-Panel CHF +90'000.--; all’aumento del costo dei LVGA point \ne cashback CHF +30'000.-- (adeguamento al consumo); CHF +20'000.-- per l’adeguamento al \nsalario minimo e al rincaro delle tariffe delle prestazioni della SOTELL; un aumento di  \nCHF 11'400.-- per l’acquisto di una cassa registratrice automatizzata e l’aumento di  \nCHF 7'700.-- per altre piccole spese (costi licenze, Imposte di circolazione, Interessi leasing). \n\n \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 1’618’330.00 1’435’490.00 182’840.00 12.74% 1’686’109.88 -67’779.88 -4.02%\n\n30 916’680.00 892’940.00 23’740.00 2.66% 954’193.25 -37’513.25 -3.93%\n\n31 701’650.00 542’550.00 159’100.00 29.32% 731’916.63 -30’266.63 -4.14%\n\n4 3’000.00 3’000.00 0.00 0.00% 16’433.30 -13’433.30 -81.74%\n\n42 3’000.00 3’000.00 0.00 0.00% 16’433.30 -13’433.30 -81.74%\n\n6200\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nDirezione segreteria amministrazione e marketing (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 6’705’790.00 6’752’340.00 -46’550.00 -0.69% 6’763’308.12 -57’518.12 -0.85%\n\n30 3’341’040.00 3’297’440.00 43’600.00 1.32% 3’488’367.85 -147’327.85 -4.22%\n\n31 3’309’750.00 3’404’900.00 -95’150.00 -2.79% 3’224’940.27 84’809.73 2.63%\n\n39 50’000.00 50’000.00 0.00 0.00% 50’000.00 0.00 0.00%\n\n4 1’902’800.00 1’967’800.00 -65’000.00 -3.30% 1’866’001.56 36’798.44 1.97%\n\n41 547’000.00 647’000.00 -100’000.00 -15.46% 445’236.80 101’763.20 22.86%\n\n42 495’800.00 515’800.00 -20’000.00 -3.88% 647’946.49 -152’146.49 -23.48%\n\n43 150’000.00 150’000.00 0.00 0.00% 121’168.40 28’831.60 23.79%\n\n44 120’000.00 110’000.00 10’000.00 9.09% 91’649.87 28’350.13 30.93%\n\n46 590’000.00 545’000.00 45’000.00 8.26% 560’000.00 30’000.00 5.36%\n\n6210\n\nGruppo \n\nADDEBITI INTERNI\n\nRICAVI\n\nREGALIE E CONCESSIONI\n\nEventi e tempo libero (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\n176\n\n\n\nPer questo centro di costo segnaliamo le seguenti differenze: \n\n Rispetto al consuntivo 2023 segnaliamo la diminuzione delle spese del personale per il \ntrasferimento di personale. Per il gruppo 31, spese per beni e servizi e altre spese d’esercizio, \nabbiamo invece un aumento di costi dovuto principalmente al trasferimento dell’attività di \ngestione dell’area camper del Tassino e all’adeguamento spese buvette Foce, compensato \ndal rispettivo aumento dei ricavi. \nPer quanto riguarda i ricavi, abbiamo un aumento complessivo; malgrado non ci saranno più i \nricavi dovuti all’organizzazione degli Europei di calcio, abbiamo una compensazione con un \nleggero aumento dovuto agli incassi delle buvette. \n\n Rispetto al preventivo 2024 per il gruppo 30, spese per il personale abbiamo un aumento di \nCHF 43'600.-- attribuibile all'aumento delle indennità e degli stipendi (scatti e carovita), a \npiccoli adeguamenti di ruolo; mentre per il gruppo 31, spese per beni e servizi e altre spese \nd’esercizio, abbiamo una diminuzione di costi di CHF 95'150.-- dovuta principalmente al \nrisparmio del costo dell’organizzazione degli Europei di calcio CHF 170'000.-- compensato in \nparte da un aumento di spese pari a CHF 60'000.-- grazie ad un aumento delle entrate \npreviste per il 2025 (aumento dei sussidi), per una diminuzione complessiva di CHF 46'550.-- \nPer quanto riguarda i ricavi abbiamo una diminuzione di CHF 65'000.-- (in parte compensata \ndalla diminuzione delle spese) in quanto non avremo più i ricavi degli Europei di calcio (ricavi \npari a CHF 120'000.--); questa diminuzione dei ricavi è compensata in parte da un aumento di \nsussidi cantonali di CHF 45’000.-- e del ricavo dei parchimetri esterni dell’area Camper del \nTassino di CHF 10'000.--. \n\n \n\n \nPer questo centro di costo segnaliamo le seguenti differenze: \n\n Rispetto al consuntivo 2023 per questo centro di costo, in particolare per il gruppo 30, spese \nper il personale segnaliamo una diminuzione di CHF 3'212.25 dovuta alla riallocazione di \npersonale. Mentre per il gruppo 31, spese per beni e servizi e altre spese d’esercizio abbiamo \nun aumento di CHF +9'462.41, dovuto principalmente all’aumento dei costi del materiale di \nconsumo e manutenzione. \n\n Rispetto al preventivo 2024 per il gruppo 30, spese per il personale abbiamo un aumento di \nCHF 7'690.-- attribuibile all'aumento delle indennità e degli stipendi (scatti e carovita); \nmentre per il gruppo 31, spese per beni e servizi e altre spese d’esercizio, i costi sono \naumentati di CHF 1'000.--. L’aumento è dovuto alla necessità di sostituire gli apparecchi \ntelefonici. \n\n \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 491’710.00 483’020.00 8’690.00 1.80% 485’459.84 6’250.16 1.29%\n\n30 454’210.00 446’520.00 7’690.00 1.72% 457’422.25 -3’212.25 -0.70%\n\n31 37’500.00 36’500.00 1’000.00 2.74% 28’037.59 9’462.41 33.75%\n\n4 376’000.00 376’000.00 0.00 0.00% 406’060.05 -30’060.05 -7.40%\n\n42 256’000.00 256’000.00 0.00 0.00% 306’060.05 -50’060.05 -16.36%\n\n45 120’000.00 120’000.00 0.00 0.00% 100’000.00 20’000.00 20.00%\n\n6211\n\nGruppo \n\nPRELIEVI DA FONDI E \nFINANZIAMENTI SPECIALI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nBike sharing (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\n177\n\n\n\n \nIl preventivo 2025 presenta una diminuzione delle spese e una diminuzione dei ricavi.  \nQueste diminuzioni sono entrambe giustificate dal  cambiamento di metodo di contabilizzazione \ndelle spese accessorie sostenute dalla Città e rifatturate agli inquilini degli immobili di reddito, \nsinora rilevate nei conti di gestione corrente (voci 34390000 “spese accessorie di immobili dei BP \ne 44390000 “rimborso spese accessorie e riscaldamento BP) e, a partire dal 01.01.2025, gestite \ntramite conti di bilancio, incide sui conti 31201000 “Spese accessorie locali in locazione immobili \nBA” (CHF -12'600.-- rispetto al P2024 e CHF -17'699.80 rispetto al C2023) e 44710000 \n“Rimborso spese acces. da inquilini immob. del BA” (CHF -12'000.-- rispetto al P224). \n\n \nPer questo centro di costo segnaliamo le seguenti differenze: \n\nNei Costi per il 2025 sono stati preventivati nel conto Manutenzione e Abbonamenti (31440000) \nCHF 40'000.-- in più per il rifacimento delle reti di sicurezza anticaduta presenti al Centro \nEsposizioni. Minori CHF 80'000.-- sono dovuti alla diminuzione della partecipazione agli \ninvestimenti dei locatari decisa dal Municipio tramite risoluzione municipale. \n\nNei Ricavi sono stati preventivati CHF 25'000.-- in meno nel conto Rimborso prestazioni diverse a \nterzi (42600100), in quanto le prestazioni rifatturate sono in diminuzione e CHF 25'000.-- in più \nnel conto Commissioni e provvigioni (43090200) con l’aumento delle commissioni dei catering. \nInoltre, vi è stato un adeguamento dell’affitto del ristorante di CHF 104'400.-- in meno, calcolato \nsecondo un nuovo contratto basato su un’entrata fissa e una variabile. In generale il preventivo \n2025 ricalca quello degli anni scorsi. \n \n\n \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 638’266.00 640’230.00 -1’964.00 -0.31% 624’642.78 13’623.22 2.18%\n\n30 210’540.00 199’960.00 10’580.00 5.29% 204’014.10 6’525.90 3.20%\n\n31 427’726.00 440’270.00 -12’544.00 -2.85% 420’628.68 7’097.32 1.69%\n\n4 1’095’400.00 1’106’230.00 -10’830.00 -0.98% 1’132’626.55 -37’226.55 -3.29%\n\n41 61’400.00 61’530.00 -130.00 -0.21% 62’868.00 -1’468.00 -2.34%\n\n42 26’500.00 26’500.00 0.00 0.00% 25’801.45 698.55 2.71%\n\n43 500.00 500.00 0.00 0.00% 500.00\n\n44 1’007’000.00 1’017’700.00 -10’700.00 -1.05% 1’043’957.10 -36’957.10 -3.54%\n\n6212\n\nGruppo \n\nRICAVI\n\nREGALIE E CONCESSIONI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nPorti e pontili (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\nRICAVI DIVERSI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 4’199’810.00 4’175’810.00 24’000.00 0.57% 3’891’530.99 308’279.01 7.92%\n\n30 1’866’770.00 1’801’460.00 65’310.00 3.63% 1’819’539.40 47’230.60 2.60%\n\n31 2’229’340.00 2’192’850.00 36’490.00 1.66% 1’890’489.19 338’850.81 17.92%\n\n36 103’700.00 181’500.00 -77’800.00 -42.87% 181’502.40 -77’802.40 -42.87%\n\n4 2’682’200.00 2’766’600.00 -84’400.00 -3.05% 2’400’341.50 281’858.50 11.74%\n\n41 30’000.00 30’000.00 0.00 0.00% 30’000.00\n\n42 450’000.00 475’000.00 -25’000.00 -5.26% 446’023.10 3’976.90 0.89%\n\n43 50’000.00 25’000.00 25’000.00 100.00% 72’075.75 -22’075.75 -30.63%\n\n44 2’102’200.00 2’186’600.00 -84’400.00 -3.86% 1’832’242.65 269’957.35 14.73%\n\n46 50’000.00 50’000.00 0.00 0.00% 50’000.00 0.00 0.00%\n\n6220\n\nGruppo \n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nRICAVI\n\nREGALIE E CONCESSIONI\n\nFiere e congressi (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nRICAVI FINANZIARI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\n178\n\n\n\n69 – CONTRIBUTI DEL DICASTERO CULTURA, SPORT ED EVENTI \n\nConsiderazioni generali \n\nI contributi di legge localizzati questo Dicastero sono quelli relativi ai versamenti alle varie \norganizzazioni turistiche, comprensivi di quelli calcolati sul numero di pernottamenti. \n\nI contributi volontari sono invece relativi ai versamenti a favore di associazioni, progetti, eventi o \nmanifestazioni in ambito culturale, sportivo o turistico-congressuale e sono suddivisi in centri di \ncosto, per competenza di area di Divisione. Questi sostegni finanziari sono elargiti anche in base \nal Regolamento per l’erogazione dei contributi comunali a terzi, del 30 giugno 2025. \n\nNel merito del preventivo 2025 \n\n \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\nLa previsione del contributo a Lugano Region è stata adeguata sulla base dell’evoluzione positiva \ndei dati (numero dei pernottamenti e forfait incassati), già riscontrata nell’esercizio 2024. \n\n \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\nIl fabbisogno del preventivo 2025 di questo centro di responsabilità ammonta a  \nCHF 19'156'890.--, risulta superiore di CHF 668'940.-- rispetto a quello dell’anno precedente. \n\nIl dettaglio che segue, ripreso dal conto economico, evidenzia gli scostamenti per ogni singola \nvoce del centro di responsabilità ed è accompagnato, per le differenze più significative, da \nopportune osservazioni. \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 360’000.00 350’000.00 10’000.00 2.86% 349’543.20 10’456.80 2.99%\n\n36 360’000.00 350’000.00 10’000.00 2.86% 349’543.20 10’456.80 2.99%\n\n6900\n\nGruppo \n\nSPESE\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nContributi di legge (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 19’187’290.00 18’513’350.00 673’940.00 3.64% 18’073’502.32 1’113’787.68 6.16%\n\n31 24’800.00 21’200.00 3’600.00 16.98% 22’350.27 2’449.73 10.96%\n\n36 19’162’490.00 18’492’150.00 670’340.00 3.62% 18’051’152.05 1’111’337.95 6.16%\n\n4 30’400.00 25’400.00 5’000.00 19.69% 31’558.00 -1’158.00 -3.67%\n\n42 400.00 400.00 0.00 0.00% 408.00 -8.00 -1.96%\n\n46 30’000.00 25’000.00 5’000.00 20.00% 31’150.00 -1’150.00 -3.69%\n\n6910\n\nGruppo \n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nRICAVI\n\nAltri Contributi (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\n179\n\n\n\nConto 313 09900 Tasse sociali (CHF +3'600.--) \n\nLa variazione che si riscontra non è da imputare a un accrescimento di costo, bensì a una diversa \ncontabilizzazione di oneri, che in precedenza venivano addebitati al conto economico della \nDivisone eventi e congressi. \n\nConto 361 21900 Contributo: Ente autonomo LAC Lugano Arte Cultura (CHF +1'000'000.--) \n\nLo scostamento riflette l’impatto sui conti del nuovo mandato di prestazione del LAC, approvato \ndal Consiglio Comunale lo scorso 25 marzo, che prevede l’incorporazione con LuganoMusica a \nfare stato da settembre 2024. Pertanto è stato riconosciuto all’Ente autonomo l’intero contributo \nannuale già ad appannaggio di LuganoMusica, pari a CHF 1'550'000.--. Da notare che, per una \nquestione di ridistribuzione temporale del contributo, visto che il periodo contabile del LAC non \nsi basa sull’anno civile, ma sulla stagione artistica (settembre-agosto) e che per questo motivo nel \npreventivo 2024 erano già stati ricollocati al LAC CHF 550'000.-- (4/12), emerge di riflesso la \ndifferenza tra il preventivo 2025 e quello dell’anno precedente di CHF 1'000'000.--. \n\nConto 361 21901 Contributo variabile: Ente Autonomo LAC Lugano Arte e Cultura \n(CHF +679'100.--) \n\nIl mandato di prestazione, di cui si è riferito in precedenza, contempla anche un contributo \nvariabile finalizzato alla copertura dei maggiori costi che il LAC deve sostenere per rincari \nenergetici e da eventuali impatti da carovita. L’importo che ne scaturisce dal presente \ndocumento è una conseguenza dei dati di preventivo dell’Ente autonomo. La sensibile variazione \nche si registra è da attribuire alla circostanza della temporalità dei costi. Visto che il periodo \ncontabile del LAC non è incentrato sull’anno civile, bensì sulla stagione artistica (settembre-\nagosto), il preventivo 2024 della Città comprendeva solo la quota parte relativa a 4/12 del \ncontributo annuale (settembre-dicembre 2024). Il preventivo 2025, invece, considera l’intero \ncontributo annuo (8/12 stagione LAC 2024-2025 – 4/12 stagione LAC 2025-2026). \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza P2025 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza P2025 / \nC2023\n\n%\n\n31309900 Tasse sociali 24’800.00 21’200.00 3’600.00 16.98% 22’350.27 2’449.73 10.96%\n\n36121900 Contributo: Ente autonomo LAC Lugano Arte Cultura 9’450’000.00 8’450’000.00 1’000’000.00 11.83% 7’900’000.00 1’550’000.00 19.62%\n\n36121901 Contributo variabile: Ente Autonomo LAC Lugano Arte Cultura 1’016’100.00 337’000.00 679’100.00 201.51% 1’016’100.00\n\n36321500 Contributi per Centro Sportivo Capriasca 2’000.00 2’000.00 0.00 0.00% 6’000.00 -4’000.00 -66.67%\n\n36363000 Cultura 638’350.00 668’350.00 -30’000.00 -4.49% 655’034.15 -16’684.15 -2.55%\n\n36363001 Contributo Fondazione Museo d'Arte Svizzera Italia 3’300’000.00 3’300’000.00 0.00 0.00% 3’300’000.00 0.00 0.00%\n\n36363002 Contributo Fondazione culture e musei 1’680’000.00 1’680’000.00 0.00 0.00% 1’680’000.00 0.00 0.00%\n\n36363003 Festival Cinema di Locarno 20’000.00 20’000.00 0.00 0.00% 20’000.00 0.00 0.00%\n\n36363004 Fondazione Orchestra Svizzera Italiana 750’000.00 750’000.00 0.00 0.00% 650’000.00 100’000.00 15.38%\n\n36363005 Fonoteca Nazionale Svizzera 170’000.00 170’000.00 0.00 0.00% 170’000.00 0.00 0.00%\n\n36363006 Filarmoniche 305’500.00 305’500.00 0.00 0.00% 305’500.00 0.00 0.00%\n\n36363007 Istituto Svizzero di Roma 45’000.00 45’000.00 0.00 0.00% 45’000.00 0.00 0.00%\n\n36363008 Contributo a LuganoMusica 1’000’000.00 -1’000’000.00 -100.00% 1’550’000.00 -1’550’000.00 -100.00%\n\n36363009 Compagnia Daniele Finzi Pasca 250’000.00 250’000.00 0.00 0.00% 250’000.00 0.00 0.00%\n\n36363100 Manifestazioni ed eventi a carttere sportivo 138’500.00 147’000.00 -8’500.00 -5.78% 136’031.00 2’469.00 1.82%\n\n36363101 Società sportive: movimenti giovanlli 100’000.00 120’000.00 -20’000.00 -16.67% 107’808.25 -7’808.25 -7.24%\n\n36363102 Associazioni sportive 148’540.00 107’800.00 40’740.00 37.79% 167’458.05 -18’918.05 -11.30%\n\n36363200 Attività e associazioni di tempo libero 328’500.00 334’500.00 -6’000.00 -1.79% 345’509.20 -17’009.20 -4.92%\n\n36363201 Sostegno ad eventi congressuali e espositivi 330’000.00 300’000.00 30’000.00 10.00% 322’888.80 7’111.20 2.20%\n\n36363202 Palazzo dei Congressi e P.Conza: affitti condonati 400’000.00 400’000.00 0.00 0.00% 324’204.35 75’795.65 23.38%\n\n36363901 LAC - affitti condonati 20’000.00 40’000.00 -20’000.00 -50.00% 7’598.25 12’401.75 163.22%\n\n36369000 Contributi volontari a enti e organiz. turistiche 70’000.00 65’000.00 5’000.00 7.69% 108’120.00 -38’120.00 -35.26%\n\nTotale costi 19’187’290.00 18’513’350.00 673’940.00 18’073’502.32 1’113’787.68\n\n42600101 Rimborso spese varie 400.00 400.00 0.00 0.00% 408.00 -8.00 -1.96%\n\n46310200 Rimborsi dal Cantone: Legge sostegno alla cultura 30’000.00 25’000.00 5’000.00 20.00% 31’150.00 -1’150.00 -3.69%\n\nTotale ricavi 30’400.00 25’400.00 5’000.00 31’558.00 -1’158.00\n\nConto\n\n180\n\n\n\nConto 363 63000 Cultura (CHF -30'000.--) \n\nLo scostamento è dovuto al fatto che nel 2024 era stato concesso un contributo straordinario, \ncircoscritto al periodo in questione, di CHF 30’000.-- a sostegno dell’organizzazione delle \nGiornate del teatro svizzero che si sono tenute a Lugano lo scorso maggio.  \n\nConto 363 63008 Contributo a LuganoMusica (CHF -1’000’000.--) \n\nVista l’integrazione delle attività della Fondazione LuganoMusica nel LAC, come riportato in \nprecedenza, l’intero contributo è stato trasferito al citato Ente autonomo. \n\nConto 363 63100 Manifestazioni ed eventi a carattere sportivo (CHF -8'500.--) \n\nL’analisi del bisogno di spesa per il 2025 consente il contenimento del credito in questione. \n\nConto 363 63101 Società sportive: movimenti giovanili (CHF -20'000.--) \n\nLa diminuzione che si riscontra è da ricondurre a una diversa imputazione della presa a carico dei \ncosti per il trasporto da Lugano a Tesserete (Arena sportiva) degli atleti della SAL. Il costo viene \nora contemplato nel credito del conto 363 63102 Associazione sportive. \n\nConto 363 63102 Associazioni sportive (CHF +40'740.--) \n\nL’aumento del credito è da imputare, nella misura di CHF 20'000.--, alla diversa allocazione \ncontabile del costo di cui si è riferito nel punto precedente. I restanti CHF 20'740.-- sono così \ngiustificati: \n\nCHF +11'400.--, relativi al nuovo contratto di affitto del sedime adiacente alla pista del\nghiaccio, sito sul mapp. 350 RFD Porza, ad uso delle esigenze della Divisione, dell’HCL e del\ncantiere di ristrutturazione della pista;\nCHF +4'500.--, relativi alla pigione della pista di atletica dell’Arena sportiva di Capriasca,\nutilizzata dalla Società Atletica Lugano;\nCHF +5'740.--, relativi alle pigioni delle palestre di Bedano, Lamone e Trevano, utilizzate\nprovvisoriamente dalla Volley Lugano;\nCHF -900.--, relativi all’adattamento del contributo a favore del COB Circolo Operaio del\nBoglia.\n\n363 63200 Attività e associazioni di tempo libero (CHF -6'000.--) \n\nIl contratto di locazione con l’Associazione casa Pantrovà, che interessa l’omonima casa di \nproprietà della Città, è giunto a scadenza nel 2024. Attualmente non è ancora stato ridefinito. \nL’allora accordo prevedeva una partecipazione ai costi di gestione del locatario pari a \nCHF 6'000.-- annui. Non è da escludere però che il contratto possa essere rinnovato nei suoi \ntermini precedenti e che quindi il consuntivo riconfermi la reiterazione dell’onere.  \n\n363 63202 Sostegno ad eventi congressuali e espositivi (CHF +30'000.--) \n\nL’accrescimento del costo è da attribuire a una maggiore contribuzione al Festival Endorfine. \n\n363 63901 LAC – affitti condonati (CHF -20'000.--) \n\nLa flessione del costo rientra nelle misure di risparmio a cui la Divisione cultura ha \ncompartecipato. \n\n363 69000 Contributi volontari a enti e organiz. Turistiche (CHF +5'000.--) \n\nL’incremento è la conseguenza di una maggiore partecipazione alle strategie di Ticino \nConvention Bureau. \n\n463 10200 Rimborsi dal Cantone: Legge sostegno alla cultura (CHF +5'000.--) \n\nL’aumento del ricavo è una conseguenza della partecipazione degli allievi domiciliati a Lugano \nalle scuole di musica. \n\n181\n\n\n\n18\n\n\n\nDICASTERO 7 – SVILUPPO TERRITORIALE \n\nOrganizzazione contabile del dicastero \n\n \n\n70 – PIANIFICAZIONE AMBIENTE E MOBILITÀ \n\nConsiderazioni generali \n\nLa Divisione pianificazione, ambiente ed energia, mobilità svolgerà anche nel 2025 i propri \ncompiti, operando nei tre settori principali di attività affidati al servizio: la pianificazione \nterritoriale ed urbanistica, la politica energetica e ambientale, e la gestione della mobilità. \nProseguiranno anche le attività relative dello stradario cittadino e il consolidamento delle proprie \ncompetenze nell’ambito della gestione dei geodati territoriali (in particolare in ambito GIS), a \nsupporto della divisione ma anche degli altri servizi con attività aventi un impatto sul territorio. \nProseguirà inoltre la gestione delle procedure di approvazione secondo Legge strade, prelievi \ndei contributi di miglioria e di plusvalore pianificatorio. \n\nL’area della pianificazione si confronterà con il prosieguo dei lavori inerenti al Piano direttore \ncomunale, considerato che nel corso dell’autunno 2024 è prevista la sua approvazione da parte \ndel Municipio, congiuntamente al licenziamento di due messaggi all’indirizzo del Legislativo: \nquello per la presentazione del PDcom e quello per la richiesta dei crediti necessari al processo \ndi revisione dei Piani regolatori dell’intera Città. Questo processo, che impegnerà a fondo la \nDivisione e presupporrà il coinvolgimento attivo dell’intera Amministrazione, sfocerà negli anni \nsuccessivi in un nuovo ordinamento pianificatorio comunale, valido per i prossimi decenni, \nsecondo le previsioni di sviluppo del Comune. Con la concessione del credito, nel 2025 potranno \nprendere avvio sia i lavori di revisione dei PR secondo la nuova struttura territoriale in  \n9 Costellazioni, sia gli studi sui beni culturali dell’intero Comune e la revisione delle Pianificazioni \nparticolareggiate di Lugano (PP Landriani in primis). \n\nIn questo contesto, proseguiranno anche nel 2025 i lavori di preparazione collaterali, necessari \nall’avvio della revisione dei PR della Città in ottica di coordinamento e armonizzazione dei Piani. \nAlcuni esempi in tal senso sono la revisione parziale delle Norme di attuazione dei diversi Piani \nregolatori della Città nell’ottica di una armonizzazione e unificazione, la verifica della contenibilità \ndelle riserve edificatorie dei PR chiesta dall’ordinamento superiore (scheda R6 del Piano direttore \ncantonale) – tutt’ora in attesa di validazione cantonale dei risultati – e lo svolgimento di vari studi \ndi base che interessano l’intero territorio comunale, come la valutazione di regolamentazioni o \nlinee guida di gestione del verde pubblico e privato. Quest’ultimo studio, sviluppato \ncongiuntamente alla Divisione Spazi urbani, darà importanti indicazioni da integrare nelle \nrevisioni dei PR relativamente alla tutela e promozione della biodiversità in ambito urbano e \nanche in ottica di adattamento ai cambiamenti climatici. \n\nOltre a ciò, dove necessario si proseguirà con la consueta attività di gestione e aggiornamento \ndei piani regolatori, mediante l’elaborazione di varianti puntuali per rispondere alle necessità di \ninteresse pubblico. \n\nPreventivo spese \n2025\n\nPreventivo ricavi \n2025\n\nPreventivo spese \n2024\n\nPreventivo ricavi \n2024\n\nConsuntivo spese \n2023\n\nConsuntivo ricavi \n2023\n\n7 Sviluppo territoriale 30’552’991.00 6’058’690.00 31’344’128.00 6’442’520.00 28’146’849.64 6’423’866.02\n\n70\nPianificazione, ambiente e energia, \nmobilità\n\n5’519’248.00 2’526’500.00 5’605’354.00 2’486’500.00 5’188’285.71 2’557’150.15\n\n71 Edilizia privata 5’280’133.00 2’486’590.00 5’502’974.00 2’743’520.00 4’922’734.58 2’764’184.82\n\n79 Contributi 19’753’610.00 1’045’600.00 20’235’800.00 1’212’500.00 18’035’829.35 1’102’531.05\n\nDicastero e divisione\n\n183\n\n\n\nA questo proposito, nel 2025, saranno sui banchi del consiglio comunale in particolare gli atti \ndella revisione della Sezione di Brè-Aldesago, così come la variante del comparto di Villa \nFavorita, le varianti di adeguamento del PR di Carona, l’adeguamento del PR del comparto \nscolastico cantonale di Lugano Centro e la verifica dell’assetto pianificatorio di Via La Santa a \nViganello (comprensivo della tutela del deposito ARL). \n\nLa DPAM contribuirà inoltre al consolidamento delle pianificazioni intercomunali, in particolare \nPR-CIPPS (Pian Scairolo) e PR-TriMa (Trincea di Massagno, approvato a fine dicembre 2023), \nrispettivamente alla loro gestione e aggiornamento, in particolare PR-NQC e PRIPS (Piano delle \nStampa). Proseguiranno pure i compiti di accompagnamento a progetti di rilievo regionale e \ncantonale (StazLu1). Nel corso del 2025 proseguiranno anche alcune procedure di prelievo \ndell’imposta sul plusvalore pianificatorio, in particolare nel comparto PRIPS e a seguito di varie \nvarianti di PR più puntuali. \n\nNel settore della mobilità, proseguirà l’accompagnamento di studi e progetti in corso d’interesse \nregionale, quali il progetto esecutivo della Rete Tram-Treno 1. tappa e i prossimi passi per lo \nstudio della 2. Tappa nel comparto urbano della città e l’aggiornamento del progetto di massima \nper un bus ad alta capacità di servizio (Agglobus) per la tratta Lugano Centro-Pian Scairolo, la \nviabilità attorno al nodo della stazione FFS (StazLu1), la viabilità Porta Ovest, la progettazione di \nmassima della viabilità a Lugano sud, i progetti della rete ciclabile regionale (tra cui il percorso \nciclabile Lugano-Melide in collaborazione con i Comuni di Melide e Paradiso).  \n\nQuale stretto supporto alle altre Divisioni saranno portati avanti i percorsi ciclabili d’interesse \nlocale (lungolago, realizzazione delle piste ciclabili locali) e il progetto cittadino di ridefinizione \ndel nodo intermodale Lugano Centro e della riattivazione della Funicolare degli Angioli. \nProseguiranno i lavori di monitoraggio, ottimizzazione e riorganizzazione del trasporto pubblico, \nin particolare per quanto attiene alle linee d’interesse locale finanziate dalla Città. Anche nel \n2025 proseguirà l’attività di coordinamento dei Servizi cittadini tramite la Commissione mobilità \nper le tematiche interdisciplinari.  \n\nTra i compiti e gli obiettivi della Divisione vi sono anche diverse tematiche legate all’ambiente e \nall’energia. In particolare per quanto riguarda l’energia, a seguito dell’approvazione del Piano \nenergetico comunale e del relativo Piano d’azione, prevista per fine 2024, si dovrà coordinarne \nl’implementazione coinvolgendo e sostenendo di volta in volta, in modo trasversale all’interno \ndell’Amministrazione, i Servizi più toccati. Continueranno altresì le attività di coordinamento con \nle AIL SA dello specifico tavolo di lavoro LuganoEnergia, in particolare per quanto riguarda lo \nsviluppo di reti termiche sul suolo comunale. Ad inizio 2025 è prevista la revisione dell’attuale \nOrdinanza che regolamenta gli incentivi in ambito di efficienza energetica degli edifici con un \nampliamento degli interventi incentivati, mentre continuerà l’offerta alla cittadinanza di uno \nsportello di consulenza energetica, che si prevede di pubblicizzare maggiormente. In seguito \nall’introduzione delle direttive interne volte ad un uso parsimonioso delle risorse energetiche è \nstato inoltre assegnato alla DPAM il monitoraggio dell’evolversi della situazione energetica \ndell’amministrazione, oltre al compito di elaborare ulteriori direttive interne riguardanti gli \nacquisti, i trasporti e il consumo di acqua. \n\nNel corso del 2023 sono iniziate all’interno della Divisione le attività legate all’adattamento ai \ncambiamenti climatici; in questo ambito sono stati realizzati degli incontri di approfondimento \ntrasversali all’amministrazione nei quali sono state chiarite peculiarità e carenze a livello comunale \nin questo ambito. Questa attività ha permesso di definire una strategia di massima della Città in \nquest’ambito, che si intende formalizzare tra la fine del 2024 e il 2025, con la presentazione di un \nMessaggio e coordinando uno specifico Gruppo di lavoro interno all’amministrazione.  \nÈ di principio prevista anche per il 2025 un’installazione di sensibilizzazione per permettere di \nsfruttare luoghi pubblici solitamente troppo caldi durante l’estate, come fatto nel 2024 con \nl’”Aureola” in Piazza Luini (LAC).  \n\n \n\n184\n\n\n\nLe misure in ambito ambiente ed energia elencate, così come numerose altre portate avanti dalla \nCittà nell’ambito della sostenibilità, fanno parte del piano d’azione 24-28 di “Città dell’energia” \npresentato durante il reaudit 2023. La loro effettiva implementazione verrà verificata nel 2027 per \nla riconferma dell’omonimo label; sarà compito della DPAM monitorarne l’effettivo avanzamento. \n\nLa Divisione parteciperà inoltre, come di consueto, alle attività relative alle espropriazioni, alle \nacquisizioni e cessioni di superfici edificabili, ai contributi di miglioria, alle pubblicazioni dei \nprogetti secondo la Legge sulle strade e al prelievo del plusvalore pianificatorio. \n\nSul fronte dello Stradario, nel 2024 è stato possibile concludere quello di Villa Luganese e \nsvolgere buona parte dei lavori preparatori per quello della Val Colla (definizione degli assi \nstradali con proposte di denominazioni, rilievo delle entrate per la posa della numerazione civica \necc.). Dal canto suo, il Legislativo ha approvato il credito di CHF 580'000.-- per il completamento \ndello stradario cittadino, per la normalizzazione e il riordino di aree di circolazione, per la \nrealizzazione di nuove aree o per la loro ridenominazione, nonché per la sostituzione della \nsegnaletica obsoleta (MMN. 11727, ris. del 24.06.2024). Queste premesse creano le condizioni \naffinché nel 2025 si possa avviare la messa in opera dello stradario per le 11 località della Val \nColla (4 sezioni). Da notare anche che per lo stradario di Gandria, il Servizio dei ricorsi del \nConsiglio di Stato ha finalmente deciso su una vertenza che teneva bloccati i lavori da anni; nel \n2025 sarà quindi possibile riattivare anche questo fronte. Non da ultimo, si proseguirà con il \n“Progetto di riforma ed aggiornamento dello stradario della Città di Lugano” che prevede la \nridenominazione di svariate aree di circolazione cittadine. Saranno approntate anche delle \nridefinizioni o correzioni di situazioni non a norma richiamate secondo le direttive dell’Ufficio del \ncatasto e dei riordini fondiari e dal Registro federale degli edifici e delle abitazioni.  \n\nProseguiranno, in collaborazione con i competenti Servizi del Cantone, i lavori di consolidamento \ndei piani delle zone di pericolo e la loro integrazione nei PR. La DPAM collaborerà inoltre \nattivamente all’interno della nuova organizzazione comunale di gestione integrale dei pericoli \nnaturali (Presidio territoriale), definita dalla Legge sui territori soggetti a pericoli naturali. \n\nPure da menzionare, sono l’intensa attività di consulenza interna all’amministrazione su temi \nterritoriali e pianificatori che coinvolgono altri Servizi, la consulenza esterna su temi pianificatori, \nnonché l’elaborazione di prese di posizione della Città sulle revisioni delle basi legali superiori in \nmateria di pianificazione del territorio, mobilità, ambiente ed energia, nonché su diversi strumenti \npianificatori o progetti d’ordine superiore, quali il Piano direttore cantonale, il Programma \nd’agglomerato (PAL 5) in corso di allestimento. \n\nLa Direzione della Divisione sarà pure chiamata a proseguire la propria attività di rappresentanza \ndella Città in seno a giurie e commissioni d’esperti legate a progetti edilizi, urbanistici e di \nmobilità di rilevanza comunale o regionale. \n\nNel merito del preventivo 2025 \n\nDi seguito è illustrata la situazione del preventivo 2025 della Divisione, che mostra una leggera \ndiminuzione (-1.54%) del fabbisogno, pari a circa CHF -86'000.--, da ricondurre globalmente ad \nuna leggera diminuzione delle spese per il personale e di riduzione di costi fissi. Siamo quindi di \nfronte a una sostanziale stabilizzazione della struttura delle spese. Sul fronte dei ricavi si segnala \nun leggero incremento, pari a CHF 40'000.-- (+1.61%) da ricondurre a aumento previsto di sussidi \ncantonali e dai proventi della ridistribuzione della tassa sul CO2, così come ad un aumento del \nprelievo dal fondo FER. Da segnalare che i contributi FER sono determinati dal Cantone in base a \nun calcolo su cui il Comune non può influire; un discorso analogo vale per la ridistribuzione della \ntassa sul CO2. In questo caso si tratta sostanzialmente di una stima di quanto la Confederazione \nraccoglierà dalle imprese tramite la tassa sui combustibili fossili e quanto deciderà di redistribuire \nalle imprese. Come era stato indicato nel preventivo 2024, nell’allestimento del preventivo 2025 \nè stato valutato, in particolare per le ultime due voci, l’aggiornamento degli importi per \navvicinarli a quelli riscontrati negli ultimi 2-3 anni.  \n\n185\n\n\n\n \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\nLe variazioni più importanti rispetto al preventivo 2024 riguardano i tre conti di gestione relativi a \nonorari di consulenti esterni, periti, esperti (31320000), Prestazioni del geometra ufficiale \n(31321000) e Prestazioni di terzi non preventivabili e imprevisti (31329000). Per quanto concerne \nle prestazioni del geometra ufficiale, si è constatata una significativa diminuzione dei costi grazie \nall’introduzione del geometra unico nel 2022. Questa modifica strutturale permette di ridurre di \nCHF 80'000.-- l’impegno a preventivo. \n\nL’importo previsto per le prestazioni di terzi non preventivabili e imprevisti – di CHF 150'000.-- \nnel 2024 – era stato introdotto su volontà del Consiglio comunale in alternativa alla concessione \ndi un credito quadro che permettesse di coprire il fabbisogno straordinario della Divisione a \npartire dal 2021. Con il preventivo 2025 si propone di ridurre a CHF 100'000.-- questa voce e \naumentare nel contempo quella per gli onorari di consulenti esterni, periti ed esperti  \n(CHF +70'000.--). Questa proposta è dettata dalle accresciute esigenze della Divisione e \ndall’aumento globale dei costi di consulenze esterne, che comportavano di fatto annualmente la \nnecessità di attingere al conto “straordinario” delle prestazioni non preventivabili. Da notare che \nquesti correttivi dovrebbero anche permettere, in futuro, di non registrare importanti oscillazioni \ntra consuntivo e preventivo, come quello relativo al gruppo 31, il cui aumento del 35,99% è \ndovuto essenzialmente a una spesa ridotta nel 2023 per onorari esterni (31320000 – circa  \nCHF 327'300.-- rispetto ai CHF 400'000.-- del P25) e poche prestazioni non preventivabili \n(31321000 – circa CHF 15'200.-- rispetto ai CHF 100'000.-- del P25).  \n\nTornando al confronto tra i preventivi del 2024 e del 2025, si segnala infine un adeguamento \ndelle uscite previste per pubblicazioni, stampati e inserzioni (31020000) a seguito del progressivo \naumento dei costi delle inserzioni avvenuto negli ultimi anni e all’aumento del numero di \npubblicazioni. Per il resto, vi è una sostanziale stabilità della struttura delle spese e dei ricavi \nrispetto al preventivo dello scorso anno e al consuntivo del 2023. \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 5’519’248.00 5’605’354.00 -86’106.00 -1.54% 5’188’285.71 330’962.29 6.38%\n\n30 2’356’630.00 2’405’150.00 -48’520.00 -2.02% 2’175’699.65 180’930.35 8.32%\n\n31 674’900.00 712’300.00 -37’400.00 -5.25% 496’276.06 178’623.94 35.99%\n\n35 2’400’000.00 2’400’000.00 0.00 0.00% 2’432’389.00 -32’389.00 -1.33%\n\n39 87’718.00 87’904.00 -186.00 -0.21% 83’921.00 3’797.00 4.52%\n\n4 2’526’500.00 2’486’500.00 40’000.00 1.61% 2’557’150.15 -30’650.15 -1.20%\n\n42 6’000.00 6’000.00 0.00 0.00% 6’198.00 -198.00 -3.19%\n\n43 500.00 500.00 0.00 0.00% 0.00 500.00\n\n46 2’520’000.00 2’480’000.00 40’000.00 1.61% 2’550’952.15 -30’952.15 -1.21%\n\n70\n\nGruppo \n\nVERSAMENTI A FONDI E A \nFINANZIAMENTI SPECIALI\n\nADDEBITI INTERNI\n\nPianificazione, ambiente e energia, mobilità (DIVISIONE)\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DIVERSI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\n186\n\n\n\n71 – EDILIZIA PRIVATA \n\nConsiderazioni generali \n\nSulla scorta dei dati aggiornati alla fine del mese di settembre 2024, la Divisione edilizia privata \npuò confermare, malgrado una leggera flessione dei principali indicatori, l’andamento costante \ndelle istanze edilizie, per un totale complessivo stimato in 1200 domande di costruzione all’anno \nsuddivise tra le diverse sezioni del Comune di Lugano.  \n\nPer il settore esame progetti, nel 2025 si prevede quindi un costante mantenimento del numero \ndi incarti da esaminare e preavvisare. Il settore controllo cantieri, oltre all’invariato numero di \ncantieri da verificare e collaudare, prosegue la sua attività di chiusura di numerosi dossier definiti \n“dormienti” che per mancate comunicazioni da parte degli istanti non sono mai stati \nformalmente terminati. \n\nLa nuova Commissione Urbanistica, per il 2025 si riunirà una decina di volte (circa una volta al \nmese) in cui verranno analizzati i progetti edilizi che hanno delle incidenze urbane significative. \nSulla scorta dell’esperienza fatta dal 2022 ad oggi, è stato possibile definire un processo d’analisi \nche coinvolge la commissione già nelle fasi preliminari di un progetto, al fine di arrivare alla \npresentazione di una Domanda di Costruzione già condivisa e di conseguenza contenendo i \ntempi di autorizzazione. \n \nSettori  \n\nEsame progetti \n\nPer il 2025 i collaboratori del Settore, tenuto conto della normale fluttuazione del personale, \nrimangono invariati rispetto al 2024 (15 architetti e ingegneri). Questo rimane il settore \nnumericamente più cospicuo della Divisione. \n\nIl Settore si occupa di evadere tutte le domande di costruzione che vengono inoltrate e presta \nconsulenza ai progettisti in merito alle normative di Piano regolatore e all'esame preliminare dei \nprogetti edilizi. \n\nLa procedura per l’ottenimento della licenza edilizia e i documenti che sono richiesti sono sempre \npiù complessi e specialistici, di riflesso anche i collaboratori chiamati al loro esame sono sempre \npiù confrontati con situazioni particolari, con regolari opposizioni e ricorsi da parte di terzi. Dai \ndati in nostro possesso le opposizioni alle domande di costruzione pubblicate (circa 560 dato fine \nsettembre 2024) si attestano attorno al 26% rispetto al totale. Facciamo notare una diminuzione \ndelle opposizioni rispetto agli anni precedenti, questa flessione è una conseguenza \ndell’importante attività di consulenza svolto durante le fasi preliminari della procedura e il \nsupporto all’utenza nei periodi di pubblicazione. \n\nControllo cantieri \n\nI 6 funzionari della Sezione si occupano di verificare il costante andamento dei lavori nei cantieri, \nnel rispetto delle licenze edilizie rilasciate. \n\nSi contano attualmente una media di 300 cantieri (grandi o piccoli) per i 5 settori di territorio, \nindicativamente 1'500 situazioni che vanno monitorate dalla loro fase iniziale al collaudo finale. \n\nLa riorganizzazione della Divisione attuata a fine 2022, ha permesso di ottimizzare la fase di \npassaggio delle procedure dal settore esame progetti a quello del controllo cantieri con il rilascio \ndei permessi di inizio lavori e la verifica di tutte le condizioni in collaborazione con altri enti, in \nparticolare Polizia e Servizi urbani. \n\n187\n\n\n\nUn ulteriore compito degli addetti al controllo del territorio è quella di intervenire con le misure \npreviste dalla Legge laddove si verificano contrasti materiali con la licenza edilizia rilasciata o \nviolazioni formali per lavori in corso non al beneficio di alcuna autorizzazione.  \n\nControllo impianti di combustione \n\nIl controllo della combustione viene eseguito periodicamente (ogni due/quattro anni a \ndipendenza della tipologia di impianto). \n\nA seguito degli avvicendamenti presso il servizio che si occupa dei controlli degli impianti di \ncombustione, la Divisione ha proposto una riorganizzazione interna con l’obiettivo di ottimizzare \nle risorse a disposizione per migliorare il servizio all’utenza. \n\nNel merito del preventivo 2025 \n\nNon si registrano particolari oscillazioni nei centri di costo rispetto al preventivo dello scorso \nanno. Si segnala un'unica situazione di particolare rilevanza per quanto concerne il centro di \ncosto 71010 (conti 42601000 e 31994000) “Rimborso interventi edilizi sostitutivi” che rispetto a \nquanto preventivato nel 2024 vedono una considerevole diminuzione da CHF 330'000.-- a  \nCHF 80'000.--. \n\nL’importo di CHF 330'000.-- era legato a delle opere di ripristino, mai eseguite da parte del \nproprietario interessato e eseguite d’ufficio da parte dell’ente pubblico e garantite da ipoteca \nlegale. \n\nPer il 2025 non sono previste casistiche analoghe e si è tornati a presentare a preventivo un \nimporto di CHF 80’000.--. \n\n \n\n \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza \n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 5’280’133.00 5’502’974.00 -222’841.00 -4.05% 4’922’734.58 357’398.42 7.26%\n30 4’012’180.00 3’982’470.00 29’710.00 0.75% 3’861’394.15 150’785.85 3.90%\n\n31 481’240.00 733’140.00 -251’900.00 -34.36% 358’491.11 122’748.89 34.24%\n\n35 100’000.00 100’000.00 0.00 0.00% 102’810.00 -2’810.00 -2.73%\n\n36 379’700.00 379’700.00 0.00 0.00% 306’313.50 73’386.50 23.96%\n\n39 307’013.00 307’664.00 -651.00 -0.21% 293’725.82 13’287.18 4.52%\n\n4 2’486’590.00 2’743’520.00 -256’930.00 -9.36% 2’764’184.82 -277’594.82 -10.04%\n41 200’000.00 200’000.00 0.00 0.00% 341’569.20 -141’569.20 -41.45%\n\n42 1’847’000.00 2’102’000.00 -255’000.00 -12.13% 2’002’484.30 -155’484.30 -7.76%\n\n43 1’000.00 2’000.00 -1’000.00 -50.00% 524.50 475.50 90.66%\n\n49 438’590.00 439’520.00 -930.00 -0.21% 419’606.82 18’983.18 4.52%\n\nRICAVI DIVERSI\n\nACCREDITI INTERNI\n\nVERSAMENTI A FONDI E A \nFINANZIAMENTI SPECIALI\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nADDEBITI INTERNI\n\nRICAVI\nREGALIE E CONCESSIONI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\n71 Edilizia privata (DIVISIONE)\n\nGruppo \n\nSPESE\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 440’590.00 442’520.00 -1’930.00 -0.44% 420’131.32 20’458.68 4.87%\n\n30 389’250.00 391’020.00 -1’770.00 -0.45% 381’040.85 8’209.15 2.15%\n\n31 51’340.00 51’500.00 -160.00 -0.31% 39’090.47 12’249.53 31.34%\n\n4 440’590.00 442’520.00 -1’930.00 -0.44% 420’131.32 20’458.68 4.87%\n\n42 1’000.00 1’000.00 0.00 0.00% 1’000.00\n\n43 1’000.00 2’000.00 -1’000.00 -50.00% 524.50 475.50 90.66%\n\n49 438’590.00 439’520.00 -930.00 -0.21% 419’606.82 18’983.18 4.52%\n\n7100\n\nGruppo \n\nRICAVI DIVERSI\n\nACCREDITI INTERNI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nSegretariato (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\n188\n\n\n\n \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 4’839’543.00 5’060’454.00 -220’911.00 -4.37% 4’502’603.26 336’939.74 7.48%\n\n30 3’622’930.00 3’591’450.00 31’480.00 0.88% 3’480’353.30 142’576.70 4.10%\n\n31 429’900.00 681’640.00 -251’740.00 -36.93% 319’400.64 110’499.36 34.60%\n\n35 100’000.00 100’000.00 0.00 0.00% 102’810.00 -2’810.00 -2.73%\n\n36 379’700.00 379’700.00 0.00 0.00% 306’313.50 73’386.50 23.96%\n\n39 307’013.00 307’664.00 -651.00 -0.21% 293’725.82 13’287.18 4.52%\n\n4 2’046’000.00 2’301’000.00 -255’000.00 -11.08% 2’344’053.50 -298’053.50 -12.72%\n\n41 200’000.00 200’000.00 0.00 0.00% 341’569.20 -141’569.20 -41.45%\n\n42 1’846’000.00 2’101’000.00 -255’000.00 -12.14% 2’002’484.30 -156’484.30 -7.81%\n\n7101\n\nGruppo \n\nADDEBITI INTERNI\n\nRICAVI\n\nREGALIE E CONCESSIONI\n\nEdilizia privata (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nSPESE\n\nSPESE PER IL PERSONALE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nVERSAMENTI A FONDI E A \nFINANZIAMENTI SPECIALI\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\n189\n\n\n\n79 – CONTRIBUTI DEL DICASTERO SVILUPPO TERRITORIALE \n\nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2024 ed al consuntivo \n2023 \n\n \nIl cui dettaglio è il seguente: \n\n \nIl preventivo 2025 complessivamente, per quanto attiene all’onere relativo ai trasporti pubblici \n(Comunità tariffale, linee urbane d’importanza cantonale e linee locali) registra una diminuzione \ndi CHF 307’500.--. \n\nIl cui dettaglio è il seguente: \n\nComunità tariffale 36311010 \n\nQuesto contributo cantonale si compone di due specifiche voci; la prima riguarda la quota del \ncontributo alla comunità tariffale Arcobaleno (CTA) – la seconda al contributo per il traffico \nregionale a carico dei Comuni (TPR). Nel prima caso, secondo quando trasmessoci dal \nDipartimento del Territorio cantonale, il preventivo è rimasto invariato.  \n\nPer quanto riguarda il trasporto pubblico di importanza cantonale, sempre secondo le indicazioni \ndel Dipartimento del Territorio cantonale, il fabbisogno del preventivo cantonale è sceso dai  \nCHF 30 mio del 2024 a CHF 26.4 mio per preventivo 2025 generando così per la Città una \ndiminuzione del preventivo 2025 pari a CHF 900'000.--. \n\nContributo linee urbane di importanza cantonale 36311020 \n\nAl momento della stesura del preventivo 2025, TPL non aveva ancora a disposizione nessuna \nconferma da parte della Sezione della Mobilità sulle previsioni 2025. \n\nQuesto contributo per la Città è calcolato in funzione del 70.88% del 50% del costo totale di AIL, \nche a titolo valutativo ci ha indicato un ammontare di CHF 6'485'000.-- con un aumento rispetto \nal preventivo 2024 di CHF 185'000.--.  \n  \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 17’415’000.00 17’722’500.00 -307’500.00 -1.74% 15’975’347.30 1’439’652.70 9.01%\n\n36 17’415’000.00 17’722’500.00 -307’500.00 -1.74% 15’975’347.30 1’439’652.70 9.01%\n\n4 30’600.00 30’000.00 600.00 2.00% 60’690.00 -30’090.00 -49.58%\n\n42 600.00 600.00 690.00 -90.00 -13.04%\n\n46 30’000.00 30’000.00 0.00 0.00% 60’000.00 -30’000.00 -50.00%\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nRICAVI DA TRASFERIMENTO\n\nContributi di legge (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)7900\n\nGruppo \n\nSPESE\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nRICAVI\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza P2025 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza P2025 / \nC2023\n\n%\n\n36311000 Commissione Regionale dei Traporti 70’000.00 50’000.00 20’000.00 40.00% 50’100.65 19’899.35 39.72%\n\n36311010 Cantone: Comunità Tariffale 6’390’000.00 7’290’000.00 -900’000.00 -12.35% 4’812’810.00 1’577’190.00 32.77%\n\n36311020 Contributo linee urbane d'importanza cantonale 6’485’000.00 6’300’000.00 185’000.00 2.94% 6’647’048.00 -162’048.00 -2.44%\n\n36340000 Linee locali di trasporto pubblico 4’470’000.00 4’082’500.00 387’500.00 9.49% 4’465’388.65 4’611.35 0.10%\n\nTotale costi 17’415’000.00 17’722’500.00 -307’500.00 15’975’347.30 1’439’652.70\n\n42400000 Tasse d'uso e per prestazioni di servizio 600.00 600.00 690.00 -90.00 -13.04%\n\n46121003 Rimborsi da Comuni per linee locali 30’000.00 30’000.00 0.00 0.00% 60’000.00 -30’000.00 -50.00%\n\nTotale ricavi 30’600.00 30’000.00 600.00 60’690.00 -30’090.00\n\nConto\n\n190\n\n\n\nLinee locali di trasporto pubblico 36340000 \n\nQuesta posta prevede un aumento di CHF 387'500.--, aumento che va ricercato in due ambiti \nspecifici. Il primo riguarda l’aggiunta del costo relativo all’elettrificazione della linea 5 valutato in \nCHF 150'000.-- e relativo al messaggio 11645. Il secondo è l’aumento relativo al finanziamento \ndelle linee 404/406/408 in base alla convenzione stipulata con TPL circa CHF 350'000.--.  \n\n \nIl cui dettaglio è il seguente: \n\n \n\nCarte giornaliere dei trasporti 31019100 - Vendita carte giornaliere di trasporto 42500500 \n\nCommissioni e provvigioni 43090200 \n\nCon il cambiamento introdotto da FFS delle modalità di gestione e fatturazione delle carte \ngiornaliere di trasporto – ora FlexiCard – la rilevazione contabile del ricavato della vendita dei \nbiglietti all’utenza e il relativo riversamento alle FFS avverrà su appositi conti di bilancio e non più \nsu conti di gestione corrente, causandone l’azzeramento. Al conto di gestione corrente è per \ncontro accreditata la commissione riconosciuta alla Città per il servizio reso. \n  \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza\n\nP2025 / P2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza \nP2025 / C2023\n\n%\n\n3 2’338’610.00 2’513’300.00 -174’690.00 -6.95% 2’060’482.05 278’127.95 13.50%\n\n31 16’310.00 365’000.00 -348’690.00 -95.53% 369’305.40 -352’995.40 -95.58%\n\n36 2’322’300.00 2’148’300.00 174’000.00 8.10% 1’691’176.65 631’123.35 37.32%\n\n4 1’015’000.00 1’182’500.00 -167’500.00 -14.16% 1’041’841.05 -26’841.05 -2.58%\n\n42 367’500.00 -367’500.00 -100.00% 346’029.00 -346’029.00 -100.00%\n\n43 15’000.00 15’000.00 15’000.00\n\n45 1’000’000.00 815’000.00 185’000.00 22.70% 695’812.05 304’187.95 43.72%\n\n7910\n\nGruppo \n\nRICAVI DIVERSI\n\nPRELIEVI DA FONDI E \nFINANZIAMENTI SPECIALI\n\nSPESE\n\nSPESE PER BENI E SERVIZI E \nALTRE SPESE D'ESERCIZIO\n\nSPESE DI TRASFERIMENTO\n\nRICAVI\n\nTASSE E RETRIBUZIONI\n\nAltri Contributi (CENTRO DI RESPONSABILITÀ)\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024\nDifferenza P2025 / \n\nP2024\n% Consuntivo 2023\n\nDifferenza P2025 / \nC2023\n\n%\n\n31019100 Carte giornaliere dei trasporti 0.00 0.00 350’000.00 -350’000.00 -100.00%\n\n31300201 Acquisto carte giornaliere di trasporto 350’000.00 -350’000.00 -100.00%\n\n31309900 Tasse sociali 16’310.00 12’800.00 3’510.00 27.42% 17’229.23 -919.23 -5.34%\n\n31372100 IVA forfetaria 2’200.00 -2’200.00 -100.00% 2’076.17 -2’076.17 -100.00%\n\n36311000 Commissione Regionale dei Traporti 300.00 300.00 0.00 0.00% 210.00 90.00 42.86%\n\n36341000 Contributo a TPL per gestione Park & Ride 850’000.00 770’000.00 80’000.00 10.39% 450’964.65 399’035.35 88.48%\n\n36350000 Contrib. a impr. priv. di trasp. e imp.di risalita 20’000.00 15’000.00 5’000.00 33.33% 16’155.00 3’845.00 23.80%\n\n36363000 Cultura 10’000.00 10’000.00 0.00 0.00% 10’000.00 0.00 0.00%\n\n36372000 Sovvenzioni: trasporti pubblici, mobilità sost 1’100’000.00 1’100’000.00 0.00 0.00% 1’008’412.30 91’587.70 9.08%\n\n36372001 Abbonamenti arcobaleno aziendali 36’000.00 34’000.00 2’000.00 5.88% 34’568.55 1’431.45 4.14%\n\n36372100 Contributi per affitto parcheggi Park & Ride 6’000.00 4’000.00 2’000.00 50.00% 6’131.10 -131.10 -2.14%\n\n36373000 Incentivi a privati - efficienza energetica (FER) 300’000.00 215’000.00 85’000.00 39.53% 164’735.05 135’264.95 82.11%\n\nTotale costi 2’338’610.00 2’513’300.00 -174’690.00 2’060’482.05 278’127.95\n\n42500500 Vendita carte giornaliere di trasporto 367’500.00 -367’500.00 -100.00% 346’029.00 -346’029.00 -100.00%\n\n43090200 Commissioni e provvigioni 15’000.00 15’000.00 15’000.00\n\n45005000 Prelievi dal fondo FER 1’000’000.00 815’000.00 185’000.00 22.70% 695’812.05 304’187.95 43.72%\n\nTotale ricavi 1’015’000.00 1’182’500.00 -167’500.00 1’041’841.05 -26’841.05\n\nConto\n\n191\n\n\n\nContributo a TPL per gestione Park & Ride 36341000 \n\nIn aumento gli oneri per la gestione dei P&R conseguenti alla revisione dei contratti per la messa \na disposizione delle strutture (CHF +80'000.-- rispetto al P2024, CHF +399'035.35 rispetto al \nC2023).  \n\nIncentivi a privati – efficienza energetica (FER) 36373000 \n\nPrelievi dal fondo (FER) 45005000 \n\nIn aumento (CHF +85'000.-- rispetto al P2024, CHF +135'264.95 rispetto al C2023) la previsione \ndegli incentivi a privati per efficienza energetica nell’ambito dell’edilizia (efficienza energetica \nedifici, conversione impianti di riscaldamento, certificazioni energetiche, ecc.). \n\nPure in aumento il prelievo dall’apposito fondo a copertura delle spese riconosciute \n(CHF +185'000.-- rispetto al P2024, CHF +204’187.95 rispetto al C2023). \n\n192\n\n\n\nMESSAGGI DEI FONDI COMUNALI \n\nBorsa Fratelli P. ed E. Somazzi  \nFondo Faure-Soldini \n\n\n\n\n\nFONDI COMUNALI \n\nBORSA D’ARCHITETTURA FRATELLI P. ED E. SOMAZZI \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024 Consuntivo 2023 \nProventi e spese diverse \nTotale Costi 31'540.00 31'540.00 4'538.50 \nTotale Ricavi 29'950.00 6'000.00 85’981.55 \n\nLa variazione del totale dei ricavi rispetto al preventivo 2024 è dovuta all’aggiornamento del tasso \ndi remunerazione del conto corrente con la Città di Lugano. \n\nIl totale dei ricavi del consuntivo 2023 è impattato per CHF 80'000.-- dallo scioglimento dei \ncreditori diversi per il Premio alla qualità architettonica e ambientale creati negli anni 2008-2015. \n\nIl totale dei costi è in linea al preventivo 2024 ed è composto da contributi di sostegno a progetti \nparticolari e borse di studio. \n\nNel confronto con il consuntivo 2023 emergono dei minori costi a seguito della mancanza di \nrichieste di sostegno a progetti particolari. \n\nFONDO FAURE-SOLDINI \n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024 Consuntivo 2023 \nStabili a Cademario \nTotale Costi 15'550.00 28'500.00 52’638.90 \nTotale Ricavi 55'550.00 71'760.00 55'945.30 \n\nProventi e spese diverse \nTotale Costi 61'620.00 61'620.00 34'475.95 \nTotale Ricavi 30'950.00 28'000.00 32'214.32 \n\nTotale generale \nTotale Costi 77'170.00 90'120.00 87'114.85 \nTotale Ricavi 86'500.00 99'760.00 88'159.62 \n\nStabili a Cademario \n\nA preventivo 2025 minori le spese di manutenzione degli stabili (CHF -5'000 rispetto al P24 e \nCHF -26'940.70 rispetto a C23). \n\nIl cambiamento di metodo di contabilizzazione delle spese accessorie sostenute dal Fondo e \nrifatturate agli inquilini degli immobili di reddito, sinora rilevate nei conti di gestione corrente (voci \n34390010 “spese accessorie da rifatturare agli inquilini” e 44390000 “rimborso spese accessorie”) \ne, a partire dal 01.01.2025, gestite tramite conti di bilancio, giustifica le variazioni sia rispetto al \npreventivo 2024 che al consuntivo 2023 delle presenti voci. \n\nIn leggera flessione rispetto a P2024 (CHF -7'200.--) ma superiori al C2023 (CHF +8'867.80) i ricavi \nda affitti \n\nProventi e spese diverse \n\nLa variazione del totale dei ricavi rispetto al preventivo 2024 è dovuta all’aggiornamento del tasso \ndi remunerazione del conto corrente con la Città di Lugano. \n\n195\n\n\n\n19\n\n\n\nMESSAGGIO  \nAZIENDA ACQUA POTABILE \n\n\n\n\n\n \n \n\nAZIENDA ACQUA POTABILE \n\nCommento generale \n\nL’Azienda acqua potabile del Comune di Lugano è gestita dalla AIL SA in base al mandato di \nprestazione approvato dal Consiglio Comunale il 2 ottobre 2017.  \n\nAl gestore AIL SA viene delegata la gestione degli impianti e della fornitura di acqua potabile ai \nclienti finali. I suoi compiti comprendono la gestione tecnica, la manutenzione ordinaria, la \nmanutenzione straordinaria, la gestione degli investimenti necessari alla miglioria e \nall’ampliamento, l’assicurazione della qualità e la gestione amministrativa e contabile dell’Azienda \nAcqua Potabile. \n\nGli investimenti dell’azienda acqua potabile, preavvisati dal Municipio, restano di competenza del \nConsiglio Comunale, come pure il preventivo per l’esercizio annuale. \n\nA partire dal 2023 adottiamo una nuova presentazione del conto economico ed una nuova \nnumerazione dei conti in ossequio a quanto stabilito dal nuovo modello contabile armonizzato \nMCA2.  \n\nIl Preventivo 2025 evidenzia un importante disavanzo di esercizio. L’AAP di Lugano, anche in \naccordo con il Municipio, come già lo scorso anno non ha ritenuto opportuno procedere \nall’adeguamento delle tariffe in quanto sta procedendo all’alienazione di un terreno situato a \nManno, non più necessario per l'operatività aziendale, che porterebbe un importante utile \nstraordinario all'AAP. Questa operazione, attualmente al vaglio del Consiglio Comunale (MM \n11990), permetterebbe di rinunciare all'adeguamento delle tariffe a breve-medio termine, di \nassorbire la prevista perdita di bilancio e nel contempo di ricostituire un interessante capitale \nproprio. Ci aspettiamo che la transazione (non contemplata nel Preventivo 2025) avvenga ancora \nnel corso del 2024. \n\nCommentando le voci più importanti osserviamo: \n\nENTRATE \n\n42400000  Forniture acqua potabile \n\nRicavi generati dalla fornitura di acqua potabile.  \n\n42401000  Tasse di allacciamento \n\nQuote di partecipazione dei nuovi allacciamenti alla rete già esistente. \n\n42501000  Vendite energia \n\nRicavi generati dalla vendita di energia elettrica prodotta in gran parte dalla \ncentralina idroelettrica sull’acquedotto di Cusello. \n\n  \n\n199\n\n\n\nUSCITE \n\n33000000  Ammortamenti pianificati \n\nAmmortamento delle opere per l’approvvigionamento di acqua potabile. \n\nGli impianti di AAP vengono ammortizzati linearmente sul valore iniziale in base alla \ndurata di vita della singola opera.  \n\nPer le aziende municipalizzate per l’approvvigionamento idrico, secondo l’Art. 165 \ncpv. 1 LOC è infatti vincolante l’utilizzo di tassi d'ammortamento sul valore iniziale \nriportati all'Art. 17 cpv. 6 Rgfcc (Allegato 2).  \n\n36140000 Costi gestione (importo fisso) \n\nPrestazioni proprie di AIL SA quali personale, mezzi tecnici, infrastrutture, logistica, \nICT, costi generali e assicurazioni, per la gestione del servizio di erogazione \ndell’acqua potabile. Per “gestione” sono intese tutte le operazioni tecniche atte a \ngarantire un servizio ottimale di erogazione dell’acqua potabile, nonché le \noperazioni amministrative e finanziarie legate in particolare alla fatturazione e \nall’incasso delle prestazioni eseguite e dei servizi erogati. L’importo iscritto a partire \ndal preventivo 2024 risulta superiore a quello degli anni precedenti a causa dei \nmaggiori costi generati dall’impianto provvisorio Ronchetto. \n\n36141000 Costi gestione (importo variabile 1) \n\nCosti variabili d’esercizio quali i costi per l’energia elettrica, l’acquisto d’acqua da \nterzi, le perdite sui debitori. Questi costi, determinati in gran parte dall’effettivo \nconsumo, verranno fatturati mediante conteggio nel 2025. L’aumento dei costi \npreventivati è dovuto al previsto acquisto supplementare di acqua per la stazione \npompe Ronchetto. \n\n36142000 Costi gestione (importo variabile 2) \n\nPrestazioni di terzi e materiale per la gestione della rete AAP di Lugano, quali \nmanutenzione ordinaria a straordinaria di tutte le infrastrutture di captazione, \ntrasporto, accumulazione e distribuzione. Essi verranno fatturati mediante conteggio \nnel 2025. \n\n34000000  Interessi passivi \n\nOnere di capitale generato dal finanziamento degli attivi da parte del Comune di \nLugano. \n\n200\n\n\n\nCONTO INVESTIMENTI \n\nGli investimenti in esecuzione da esercizi precedenti (messaggi approvati dal Consiglio Comunale) \ngenereranno nel 2025 uscite nette per CHF 3'631'000.--. \n\nDi queste opere quelle maggiormente rilevanti dal punto di vista finanziario sono la sostituzione \ndella condotta di collegamento fra la stazione di trattamento di Bioggio e il cunicolo lungo il \nVedeggio (prevista nel 2024 e posticipata), l’ultima tratta di condotta della condotta Sigirino-Porza, \nultima fase delle opere prioritarie in Val Colla, la sostituzione di condotte di distribuzione su diversi \nassi stradali (per esempio Via Nodivra a Carona e a complemento degli interventi cantonali e \ncomunali), una seconda tratta della condotta nel Parco Ciani e la progettazione della stazione di \ntrattamento e pompaggio di Cassarate. \n\nGli investimenti ricorrenti, come da dettaglio sottoposto, ammontano a CHF 2'438'000.--. \n\nQuesti investimenti sono raggruppati nelle seguenti voci: \n\n1. Rete di distribuzione CHF   1'513'000.-- \n2. Impianti di produzione e di accumulazione CHF      425'000.-- \n3. Installazioni di pompaggio e di trattamento acqua CHF      356'000.-- \n4. Apparecchiature di misura e di gestione CHF      144'000.-- \n\nGli investimenti ricorrenti sono per lo più rinnovi di infrastrutture d’approvvigionamento giunte al \nloro limite di vita operativo. Sono opere da attivare a bilancio visto che hanno una durata di vita di \ndiversi anni e sono orientate a raggiungere e mantenere un livello tecnico omogeneo per tutto \nl’acquedotto di Lugano.  \n\nPer quanto riguarda le opere in pianificazione, sono previsti principalmente lavori in comune con \nla Divisione Spazi Urbani o con il Cantone, per i quali sono stati o verranno richiesti dei crediti \nspecifici. Tra questi sono da segnalare i lavori nel comparto stazione, Via Pazzalino e opere \naccessorie a quelle di PGS). In aggiunta sono previsti interventi di potenziamento e rinnovo della \nrete (per esempio via Figino a Barbengo, via Pocobelli a Lugano, Strada dra Vila a Villa Luganese) \nper i quali saranno formulate delle richieste di credito specifiche. È pure prevista una richiesta di \ncredito per la realizzazione della stazione a lago di Cassarate, al termine della fase progettuale. \n\n201\n\n\n\n20\n\n\n\nRISOLUZIONI \n\n\n\n\n\nRISOLUZIONI IN MARGINE AI CONTI PREVENTIVI 2025   \n\nRISOLUZIONE RELATIVA ALL’APPROVAZIONE DEI CONTI PREVENTIVI \nDEL COMUNE PER L’ANNO 2025 \n\n(Messaggio municipale no. 12068) \n\nVi preghiamo di voler risolvere: \n\nsono approvati i conti preventivi del Comune per l’anno 2025;\n\nIl fabbisogno di preventivo 2025 si fissa in CHF 281’892'933.00.\n\nIl moltiplicatore d’imposta per l’anno 2025 è fissato per le persone fisiche al 77% e per\nle persone giuridiche all’82%.\n\nPER IL MUNICIPIO \n\n       Il Sindaco \n        Michele Foletti \n\nIl Direttore della Divisione Finanze   Il Segretario \nGiacomo Orlandi           Robert Bregy \n\n205\n\n\n\nRISOLUZIONE RELATIVA ALL’APPROVAZIONE DEI CONTI PREVENTIVI \nDEI FONDI COMUNALI PER L’ANNO 2025 \n\n(Messaggio municipale no. 12068) \n\nVi preghiamo di voler risolvere: \n\nsono approvati i conti preventivi 2025: \n\ndella Borsa di architettura fratelli P. ed E. Somazzi;\n\ndel Fondo Faure-Soldini;\n\n     PER IL MUNICIPIO \n\nIl Sindaco \n      Michele Foletti \n\nIl Direttore della Divisione Finanze     Il Segretario \nGiacomo Orlandi  Robert Bregy \n\n206\n\n\n\nRISOLUZIONE RELATIVA ALL’APPROVAZIONE DEI CONTI PREVENTIVI \nDELL’AZIENDA ACQUA POTABILE PER L’ANNO 2025  \n\n(Messaggio municipale no. 12068) \n\nVi preghiamo di voler risolvere: \n\nsono approvati i conti preventivi 2025 e i crediti per investimenti per opere ricorrenti 2025: \n\ndell’Azienda Acqua Potabile.\n\nPER IL MUNICIPIO \n\n       Il Sindaco \n        Michele Foletti \n\nIl Direttore della Divisione Finanze  Il Segretario \nGiacomo Orlandi           Robert Bregy \n\n207\n\n\n\n20\n\n\n\nTABELLE RICAPITOLATIVE \nDEL COMUNE \n\n\n\n\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024 Differenza P2025 / \nP2024 % Consuntivo 2023 Differenza P2025 / \n\nC2023 %\n\nCONTO ECONOMICO\n\nMoltiplicatore PF 77% - PG 82% PF 77% - PG 77% PF 77% - PG 77%\n\n- Spese operative  480’ 23’993.00 471’346’860.00  8’ 77’133.00 1.8 % 463’204’754.18  ’ 19’238.82 3.6 %\n\n+ Ricavi operativi (senza imposte comunali) 169’528’130.00 170’518’780.00 -990’650.00 -0.58% 179’232’268.74 -9’704’138.74 -5.41%\n\nRisultato operativo  -310’ 95’863.00 -300’828’080.00  -9’ 67’783.00 3.2 % -283’972’485.44  -26’ 23’377.56 9. %\n\n- Spese finanziarie 13’981’370.00 13’680’890.00 300’480.00 2.20% 14’893’617.54 -912’247.54 -6.13%\n\n+ Ricavi finanziari 42’684’300.00 48’485’610.00 -5’801’310.00 -11.97% 42’202’541.50 481’758.50 1.14%\n\nRisultato finanziario 28’702’930.00 34’804’720.00 -6’101’790.00 -17.53% 27’308’923.96 1’394’006.04 5.10%\n\nRisultato ordinario  -281’ 92’933.00 -266’023’360.00  -15’ 69’573.00 . % -256’663’561.48  -25’ 29’371.52 9.8 %\n\n- Spese straordinarie\n\n+ Ricavi straordinari 15’019’397.17 -15’019’397.17 -100.00%\n\nRisultato straordinario 15’019’397.17 -15’019’397.17 -100.00%\n\nFabbisogno d'Imposta 281’892’933.00              266’023’360.00              15’869’573.00 5.97% 241’644’164.31              40’248’768.69 16.66%\n\nPrevisione gettito di imposta comunale PF: 209’000’000.00 198’000’000.00 11’000’000.00 5.56% 195’000’000.00 14’000’000.00 7.18%\n\nPrevisione gettito di imposta comunale PG: 49’000’000.00 59’000’000.00 -10’000’000.00 -16.95% 59’000’000.00 -10’000’000.00 -16.95%\n\nPrevisione gettito di imposta comunale:      258’000’000.00              257’000’000.00              1’000’000.00 0.39% 254’000’000.00              4’000’000.00 1.57%\n\nPresunto risultato totale d'esercizio  -23’ 92’933.00 -9’023’360.00  -14’ 69’573.00 16 .9 % 12’355’835.69  -36’ 48’768.69 -29 %\n\nCONTO DEGLI INVESTIMENTI\n\n- Uscite per investimenti 112’699’000.00 90’283’000.00 -22’416’000.00 -24.83% 77’284’900.18 35’414’099.82 45.82%\n\n+ Entrate per investimenti 29’767’000.00 29’780’000.00 -13’000.00 -0.04% 70’382’008.76 -40’615’008.76 -57.71%\n\nOnere netto per investimenti 82’932’000.00 60’503’000.00 22’429’000.00 37.07% 6’902’891.42 76’029’108.58 1’101.41%\n\nCONTO DI FINANZIAMENTO\n\nOnere netto per investimenti 82’932’000.00 60’503’000.00 22’429’000.00 37.07% 6’902’891.42 76’029’108.58 1’101.41%\n\nAutofinanziamento  35’747.00 12’552’150.00  -12’ 16’403.00 -9 . % 34’627’791.66  -34’ 92’044.66 -99. %\n\nRisultato globale  -82’ 96’253.00 -47’950’850.00  -34’ 45’403.00 72. % 27’724’900.24  -110’ 21’153.24 -39 . %\n\nPreventivo 2025 Ricapitolazione\n\n211\n\n\n\n+ Risultato totale d'esercizio  -23’ 92’933.00 -9’023’360.00  -14’ 69’573.00 16 . % 12’355’835.69                 -36’ 48’768.69 -29 . %\n\n+ (33) Ammortamenti 20’409’900.00 17’455’060.00 2’954’840.00 16.93% 18’144’798.49 2’265’101.51 12.48%\n\n+ (35) Attribuzioni a fondi e finanziamenti speciali 2’750’000.00 2’723’440.00 26’560.00  0.98% 3’307’250.65 -557’250.65 -16.85%\n\n- (45) Prelievo da fondi e finanziamenti speciali 1’846’420.00 1’485’000.00 361’420.00 24.34% 1’480’035.44 366’384.56 24.76%\n\n+ (364) Rettifiche di valore su prestiti dei BA\n\n+ (365) Rettifiche di valore su partecipazioni dei BA\n\n+ (366) Ammortamenti su contributi per investimenti 2’715’200.00 2’882’010.00 -166’810.00 -5.79% 2’299’942.27 415’257.73 18.06%\n\n+ (389) Versamenti al Capitale proprio\n\n- (4892) Prelievo do budget globali\n\nAutofinanziamento  35’747.00 12’552’150.00                 -12’ 16’403.00 -9 . % 34’627’791.66                 -34’ 92’044.66 -99. %\n\nVersamento al fondo Eliminazione dei rifiuti 23’440.00  -23’440.00  -100.00% 572’051.65 -572’051.65 -100.00%\n\nPrelevamento dal fondo Eliminazione dei rifiuti 176’420.00  176’420.00 176’420.00 \n\nConsuntivo 2023 Differenza P2025 / \nC2023 %CALCOLO DELL'AUTOFINANZIAMENTO\n\nRISULTATO DEI SERVIZI AUTOFINANZATI\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024 Differenza P2025 / \nP2024 %\n\n212\n\n\n\nSPESE RICAVI SPESE RICAVI SPESE RICAVI\n\nIstituzioni 22’791’910.00            4’242’900.00              19’426’960.00            2’229’050.00              17’325’388.08            2’728’287.86              \n\nConsulenza e gestione 116’510’510.00          142’939’250.00          114’374’950.00          150’039’710.00          114’182’418.15          166’238’650.54          \n\nImmobili 13’974’891.00            1’162’200.00              13’860’432.00            1’042’200.00              18’699’546.05            1’235’137.05              \n\nSicurezza e spazi urbani 92’372’965.00            41’730’030.00            95’285’290.00            43’160’650.00            88’786’434.90            43’371’175.75            \n\nFormazione, Socialità e Sostegno           173’ 90’970.00 10’376’400.00            167’028’020.00          10’077’100.00            169’226’184.41          10’729’587.13            \n\nCultura, Sport ed Eventi 47’404’966.00            8’996’800.00              46’889’340.00            9’194’530.00              44’743’302.64            8’739’255.21              \n\nSviluppo territoriale 30’552’991.00            6’058’690.00              31’344’128.00            6’442’520.00              28’146’849.64            6’423’866.02              \n\nTOTALE SPESE E RICAVI  497’ 99’203.00 215’506’270.00          488’209’120.00          222’185’760.00          481’110’123.87          239’465’959.56          \n\nFABBISOGNO 281’892’933.00          266’023’360.00          \n\nGETTITO IMPOSTA COMUNALE PREVISTO - PF (77%) 209’000’000.00          198’000’000.00          195’000’000.00          \n\nGETTITO IMPOSTA COMUNALE PREVISTO - PG (82%) 49’000’000.00            59’000’000.00            59’000’000.00            \n\nTOTALE GETTITO IMPOSTA COMUNALE PREVISTO 258’000’000.00          257’000’000.00          254’000’000.00          \n\nRISULTATO D'ESERCIZIO  -23’ 92’933.00 -9’023’360.00 12’355’835.69            \n\nTOTALI           497’ 99’203.00           497’ 99’203.00 488’209’120.00          488’209’120.00          493’465’959.56          493’465’959.56          \n\nDICASTERO \nPreventivo 2025 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\nPreventivo 2025 (Riassunto per dicastero)\n\n213\n\n\n\nPREVENTIVO 2024 PREVENTIVO 2025 Istituzioni Consulenza e \ngestione Immobili Sicurezza e spazi \n\nurbani\n\nFormazione, \nSocialità e \nSostegno\n\nCultura, Sport ed \nEventi\n\nSviluppo \nterritoriale\n\n162’367’070.00          162’805’730.00          30 SPESE PER IL PERSONALE 14’790’210.00      14’552’000.00      7’398’990.00        51’150’210.00      54’487’250.00      14’058’260.00      6’368’810.00        \n\n1’349’930.00              1’369’350.00              300 Autorità e commissioni 1’369’350.00        \n\n1’349’930.00 1’369’350.00 3000 Stipendi e onorari ad autorità e commissioni 1’369’350.00             \n\n107’429’470.00          108’681’280.00          301 Stipendi per il personale amministrativo e d'esercizio 10’236’280.00      11’525’310.00      6’027’720.00        41’514’320.00      22’666’270.00      11’488’170.00      5’223’210.00        \n\n107’429’470.00 108’681’280.00 3010 Stipendi per il personale amministrativo e d'esercizio 10’236’280.00           11’525’310.00           6’027’720.00             41’514’320.00           22’666’270.00           11’488’170.00           5’223’210.00             \n\n22’618’750.00            22’480’310.00            302 Stipendi dei docenti 22’480’310.00      \n\n22’618’750.00 22’480’310.00 3020 Stipendi dei docenti 22’480’310.00           \n\n1’670’990.00              1’694’420.00              304 Assegni e indennità 15’100.00            87’500.00            90’000.00            1’175’720.00        66’400.00            259’700.00           \n\n1’670’990.00 1’694’420.00 3049 Altri assegni e indennità 15’100.00 87’500.00 90’000.00 1’175’720.00             66’400.00 259’700.00 \n\n27’702’550.00            27’110’400.00            305 Contributi del datore di lavoro 2’281’510.00        2’420’400.00        1’281’270.00        8’411’960.00        9’259’270.00        2’310’390.00        1’145’600.00        \n\n8’704’440.00 8’701’910.00 3050 Contributi AVS, AI, IPG, AD: spese amministrative 751’100.00 749’010.00 395’780.00 2’735’830.00             2’958’740.00             769’730.00 341’720.00 \n\n12’274’340.00 11’615’620.00 3051 Contributi del datore di lavoro alla cassa pensioni propria 1’249’230.00             1’348’150.00             680’330.00 4’462’510.00             2’033’350.00             1’211’920.00             630’130.00 \n\n2’891’520.00 3’202’440.00 3052 Contributi alla cassa pensione 3’202’440.00             \n\n831’110.00 762’880.00 3053 Premi all'assicuraz. contro gli infortuni e RC del personale 40’110.00 62’550.00 76’950.00 319’120.00 117’350.00 82’500.00 64’300.00 \n\n2’983’140.00 2’812’550.00 3054 Contributi alla cassa per assegni figli 241’070.00 245’690.00 128’210.00 894’500.00 947’390.00 246’240.00 109’450.00 \n\n18’000.00 15’000.00 3059 Altri contributi del datore di lavoro 15’000.00 \n\n618’200.00 484’290.00 306 Prestazioni di previdenza del datore di lavoro 484’290.00           \n\n129’530.00 125’550.00 3060 Pensioni, rendite o parti di rendita, inclusi rincari 125’550.00 \n\n488’670.00 358’740.00 3064 Rendite ponte 358’740.00 \n\n977’180.00 985’680.00 309 Altre spese per il personale 887’970.00           34’500.00            48’210.00            15’000.00            \n\n714’210.00 723’210.00 3090 Formazione (- continua) del proprio personale 630’000.00 30’000.00 48’210.00 15’000.00 \n\n50’000.00 50’000.00 3091 Reclutamento del personale 50’000.00 \n\n212’970.00 212’470.00 3099 Altre spese per il personale 207’970.00 4’500.00 \n\n91’092’750.00            90’029’593.00            31 SPESE PER BENI E SERVIZI E ALTRE SPESE D'ESERCIZIO 6’425’270.00        25’999’890.00      6’497’042.00        26’426’805.00      9’860’720.00        13’647’416.00      1’172’450.00        \n\n10’836’770.00            10’952’910.00            310 Spese per materiale e merci 357’740.00           2’682’150.00        816’700.00           4’331’070.00        1’886’850.00        793’400.00           85’000.00            \n\n309’740.00 306’920.00 3100 Materiale d'ufficio 116’640.00 33’500.00 3’500.00 51’080.00 50’400.00 23’800.00 28’000.00 \n\n8’167’680.00 8’222’040.00 3101 Materiale d'esercizio e di consumo 500.00 2’634’200.00             799’000.00 4’038’690.00             172’100.00 574’550.00 3’000.00 \n\n591’350.00 624’300.00 3102 Stampati, pubblicazioni 232’500.00 500.00 13’000.00 232’000.00 2’500.00 92’800.00 51’000.00 \n\n74’700.00 75’350.00 3103 Letteratura specializzata, riviste 8’100.00 5’950.00 6’000.00 45’050.00 7’250.00 3’000.00 \n\n493’900.00 490’900.00 3104 Materiale scolastico 490’900.00 \n\n1’179’200.00 1’213’200.00 3105 Derrate alimentari 8’000.00 1’200.00 1’109’000.00             95’000.00 \n\n14’600.00 14’600.00 3106 Materiale medico 14’600.00 \n\n5’600.00 5’600.00 3109 Altre spese per materiale e merci 3’300.00 2’300.00 \n\n3’211’780.00              3’580’597.00              311 Investimenti non attivabili 103’790.00           1’621’870.00        251’027.00           881’690.00           215’370.00           473’350.00           33’500.00            \n\n279’000.00 279’550.00 3110 Mobili e apparecchi d'ufficio 15’900.00 8’500.00 147’000.00 8’500.00 72’300.00 20’850.00 6’500.00 \n\n479’950.00 494’600.00 3111 Altri mobili e macchinari, apparecchiat., attrezzi, veicoli 32’300.00 7’500.00 223’350.00 76’400.00 155’050.00 \n\n538’600.00 522’940.00 3112 Abiti, biancheria, tendaggi 11’000.00 10’000.00 32’400.00 410’640.00 25’800.00 32’100.00 1’000.00 \n\n58’650.00 58’900.00 3113 Apparecchiature informatiche 52’400.00 5’000.00 1’500.00 \n\nDistribuzione delle spese secondo il piano contabile\n\n214\n\n\n\nPREVENTIVO 2024 PREVENTIVO 2025 Istituzioni Consulenza e \ngestione Immobili Sicurezza e spazi \n\nurbani\n\nFormazione, \nSocialità e \nSostegno\n\nCultura, Sport ed \nEventi\n\nSviluppo \nterritoriale\n\nDistribuzione delle spese secondo il piano contabile\n\n1’850’580.00 2’054’607.00 3118 Investimenti immateriali 44’590.00 1’550’970.00             64’127.00 234’200.00 40’870.00 93’850.00 26’000.00 \n\n5’000.00 170’000.00 3119 Altri investimenti non attivabili 170’000.00 \n\n13’027’660.00            12’499’860.00            312 Approvvigionamento e smaltimento (BA) 300.00 2’871’140.00        1’517’000.00        1’272’570.00        2’396’550.00        4’442’300.00        \n\n13’027’660.00 12’499’860.00 3120 Approvvigionamento (consumo) e smaltimento (BA) 300.00 2’871’140.00             1’517’000.00             1’272’570.00             2’396’550.00             4’442’300.00             \n\n32’246’950.00            30’908’161.00            313 Prestazioni per servizi e onorari 4’196’720.00        10’244’140.00      795’800.00           6’659’005.00        3’974’560.00        4’124’486.00        913’450.00           \n\n24’545’780.00 22’819’970.00 3130 Servizi di terzi 3’792’520.00             7’416’950.00             210’800.00 4’400’490.00             3’810’250.00             3’153’350.00             35’610.00 \n\n296’200.00 320’000.00 3131 Pianificazione e progettazione di terzi 240’000.00 80’000.00 \n\n2’833’300.00 2’963’200.00 3132 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti 255’000.00 1’040’200.00             225’000.00 424’000.00 42’000.00 150’000.00 827’000.00 \n\n229’930.00 425’051.00 3133 Utilizzo di servizi informatici esterni 64’100.00 115’560.00 500.00 88’835.00 65’110.00 75’706.00 15’240.00 \n\n1’396’520.00 1’397’590.00 3134 Premi assicurazione cose, RC, altre assic. non del personale 1’384’350.00             11’740.00 1’500.00 \n\n20’000.00 20’000.00 3135 Spese per prestazioni e servizi per persone in custodia 20’000.00 \n\n100’800.00 101’380.00 3136 Onorari per attività medica privata 68’380.00 33’000.00 \n\n2’824’420.00 2’860’970.00 3137 Imposte e tasse, IVA forfetaria 85’100.00 198’700.00 119’500.00 1’653’940.00             22’700.00 745’430.00 35’600.00 \n\n14’855’900.00            15’155’515.00            314 Manutenzioni immobili dei BA 1’658’200.00        2’896’015.00        8’305’400.00        529’900.00           1’766’000.00        \n\n622’800.00 627’800.00 3140 Manutenzione terreni 85’000.00 540’000.00 2’800.00 \n\n6’350’700.00 6’394’600.00 3141 Manutenzione strade 992’900.00 5’400’000.00             1’700.00 \n\n1’659’000.00 1’715’000.00 3143 Manutenzione altre opere del genio civile 8’000.00 1’543’500.00             138’000.00 25’500.00 \n\n6’223’400.00 6’418’115.00 3144 Manutenzione edifici 665’300.00 2’803’015.00             821’900.00 387’400.00 1’740’500.00             \n\n3’024’850.00              3’010’150.00              315 Manutenzione beni mobili e immateriali 185’450.00           512’200.00           64’000.00            1’813’500.00        130’700.00           295’300.00           9’000.00              \n\n133’550.00 135’950.00 3150 Manutenzione mobili e apparecchi d'ufficio 60’450.00 8’800.00 500.00 5’900.00 30’800.00 24’500.00 5’000.00 \n\n2’693’400.00 2’697’800.00 3151 Manutenzione macchine, apparecchiature, veicoli 125’000.00 376’900.00 63’500.00 1’804’600.00             99’900.00 223’900.00 4’000.00 \n\n154’500.00 133’000.00 3153 Manutenzione apparecchi informatici 126’500.00 3’000.00 3’500.00 \n\n43’400.00 43’400.00 3159 Manutenzione altri beni mobili 43’400.00 \n\n6’228’490.00              6’372’510.00              316 Pigioni, affitti, leasing, tasse di utilizzo 395’800.00           1’112’600.00        150’000.00           3’102’120.00        635’090.00           931’900.00           45’000.00            \n\n2’944’450.00 3’048’750.00 3160 Locazioni e affitti di immobili 250’000.00 419’300.00 1’499’550.00             299’000.00 580’900.00 \n\n885’120.00 835’640.00 3161 Affitti e noleggi di beni mobili 66’600.00 633’300.00 76’470.00 770.00 58’500.00 \n\n2’398’920.00 2’488’120.00 3162 Rate di leasing operativi 79’200.00 60’000.00 150’000.00 1’526’100.00             335’320.00 292’500.00 45’000.00 \n\n156’670.00 159’420.00 317 Rimborsi spese 33’870.00            20’500.00            4’500.00              44’450.00            34’400.00            17’200.00            4’500.00              \n\n156’670.00 159’420.00 3170 Rimborsi spese di viaggio, ecc. 33’870.00 20’500.00 4’500.00 44’450.00 34’400.00 17’200.00 4’500.00 \n\n4’970’000.00              4’970’000.00              318 Rettifica di valore e perdite su crediti 4’970’000.00        \n\n4’970’000.00 4’970’000.00 3181 Perdite effettive su crediti 4’970’000.00             \n\n2’533’680.00              2’420’470.00              319 Spese d'esercizio diverse 1’151’600.00        307’090.00           2’000.00              17’000.00            57’300.00            803’480.00           82’000.00            \n\n150’000.00 150’000.00 3190 Risarcimento danni 150’000.00 \n\n6’700.00 6’700.00 3192 Indennizzo diritti 6’700.00 \n\n2’376’980.00 2’263’770.00 3199 Altre spese d'esercizio 1’151’600.00             150’390.00 2’000.00 17’000.00 57’300.00 803’480.00 82’000.00 \n\n17’455’060.00            20’409’900.00            33 AMMORTAMENTI BENI AMMINISTRATIVI 20’409’900.00      \n\n16’588’850.00            19’602’000.00            330 Ammortamenti investimenti materiali 19’602’000.00      \n\n16’588’850.00 19’602’000.00 3300 Ammortamenti pianificati di investimenti materiali 19’602’000.00           \n\n215\n\n\n\nPREVENTIVO 2024 PREVENTIVO 2025 Istituzioni Consulenza e \ngestione Immobili Sicurezza e spazi \n\nurbani\n\nFormazione, \nSocialità e \nSostegno\n\nCultura, Sport ed \nEventi\n\nSviluppo \nterritoriale\n\nDistribuzione delle spese secondo il piano contabile\n\n866’210.00 807’900.00 332 Ammortamenti investimenti immateriali 807’900.00           \n\n866’210.00 807’900.00 3320 Ammortamenti pianificati di investimenti immateriali 807’900.00 \n\n13’680’890.00            13’981’370.00            34 SPESE FINANZIARIE 12’000.00            13’940’270.00      6’000.00              23’100.00            \n\n11’068’420.00            11’747’180.00            340 Spese per interessi 11’747’180.00      \n\n237’960.00 235’840.00 3400 Interessi passivi per impegni correnti 235’840.00 \n\n10’776’460.00 11’415’440.00 3401 Interessi passivi per debiti a breve e lungo termine 11’415’440.00           \n\n54’000.00 95’900.00 3409 Altri interessi passivi 95’900.00 \n\n2’500.00 2’000.00 341 Perdite di corso realizzate 2’000.00              \n\n2’500.00 2’000.00 3419 Altre perdite realizzate a partire da BP 2’000.00 \n\n120’700.00 223’700.00 342 Costi di raccolta e gestione del capitale 223’700.00           \n\n120’700.00 223’700.00 3420 Costi di raccolta e gestione del capitale 223’700.00 \n\n2’289’270.00              1’556’390.00              343 Spese per immobili dei BP 1’550’390.00        6’000.00              \n\n1’203’300.00 1’493’400.00 3430 Manutenzione edile di immobili dei BP 1’493’400.00             \n\n21’570.00 19’200.00 3431 Gestione e manutenzione (non edile) di immobili dei BP 13’200.00 6’000.00 \n\n1’064’400.00 43’790.00 3439 Altre spese per la gestione di immobili dei BP 43’790.00 \n\n200’000.00 452’100.00 349 Altre spese finanziarie 12’000.00            417’000.00           23’100.00            \n\n200’000.00 452’100.00 3499 Altre spese finanziarie 12’000.00 417’000.00 23’100.00 \n\n2’723’440.00              2’750’000.00              35 VERSAMENTI A FONDI E A FINANZIAMENTI SPECIALI 250’000.00           2’500’000.00        \n\n2’700’000.00              2’750’000.00              350 Versamenti a finanziamenti speciali del capitale di terzi 250’000.00           2’500’000.00        \n\n2’700’000.00 2’750’000.00 3500 Versamenti a FS del CT 250’000.00 2’500’000.00             \n\n23’440.00 351 Versamenti a fondi del capitale proprio (CP)\n\n23’440.00 3511 Versamenti a fondi del CP\n\n197’708’540.00                    204’ 28’770.00 36 SPESE DI TRASFERIMENTO 1’554’430.00        41’608’450.00      34’000.00            12’473’700.00          108’ 15’000.00 19’626’190.00      20’117’000.00      \n\n1’236’700.00              1’559’700.00              360 Quote di ricavo destinate a terzi 955’000.00           225’000.00           379’700.00           \n\n1’198’700.00 1’491’700.00 3601 Quote di ricavo a favore del Cantone 955’000.00 157’000.00 379’700.00 \n\n38’000.00 68’000.00 3602 Quote di ricavo a favore di Comuni, Cons. e altri enti loc. 68’000.00 \n\n25’779’200.00            26’553’800.00            361 Rimborsi a enti pubblici 2’180’000.00        24’000.00            12’098’700.00      1’785’000.00        10’466’100.00      \n\n2’884’000.00 2’834’000.00 3611 Rimborsi al Cantone 2’324’000.00             510’000.00 \n\n21’645’200.00 22’469’800.00 3612 Rimborsi a Comuni, Consorzi e altri enti locali 2’180’000.00             24’000.00 9’774’700.00             25’000.00 10’466’100.00           \n\n1’250’000.00 1’250’000.00 3614 Rimborso ad imprese pubbliche 1’250’000.00             \n\n29’181’400.00            29’600’000.00            362 Perequazione finanziaria 29’600’000.00      \n\n29’181’400.00 29’600’000.00 3622 Contributi perequativi ai comuni 29’600’000.00           \n\n138’629’230.00                    143’ 00’070.00 363 Contributi ad enti pubblici e a terzi 599’430.00           7’113’250.00        10’000.00            150’000.00               10 ’ 30’000.00 9’160’090.00        19’737’300.00      \n\n57’812’200.00 61’351’290.00 3631 Contributi al Cantone 5’670’140.00             42’735’850.00           12’945’300.00           \n\n57’508’310.00 60’450’110.00 3632 Contributi a Comuni e altri enti locali 63’000.00 385’110.00 150’000.00 59’490’000.00           362’000.00 \n\n4’852’500.00 5’320’000.00 3634 Contributi ad imprese pubbliche 5’320’000.00             \n\n669’050.00 528’700.00 3635 Contributi ad imprese private 405’000.00 103’700.00 20’000.00 \n\n12’891’670.00 11’764’670.00 3636 Contributi ad organizzazioni private senza scopo di lucro 419’630.00 628’000.00 10’000.00 2’002’650.00             8’694’390.00             10’000.00 \n\n216\n\n\n\nPREVENTIVO 2024 PREVENTIVO 2025 Istituzioni Consulenza e \ngestione Immobili Sicurezza e spazi \n\nurbani\n\nFormazione, \nSocialità e \nSostegno\n\nCultura, Sport ed \nEventi\n\nSviluppo \nterritoriale\n\nDistribuzione delle spese secondo il piano contabile\n\n4’855’500.00  4’ 45’300.00 3637 Contributi ad economie private 116’800.00 25’000.00              2’ 61’500.00 1’442’000.00             \n\n40’000.00 40’000.00 3638 Contributi all'estero 40’000.00 \n\n2’882’010.00              2’715’200.00              366 Ammortamenti su contributi per investimenti 2’715’200.00        \n\n2’882’010.00 2’715’200.00 3660 Ammortamenti pianificati su contributi per investimenti 2’715’200.00             \n\n3’181’370.00              3’293’840.00              39 ADDEBITI INTERNI 10’000.00            44’859.00            2’072’250.00        722’000.00           50’000.00            394’731.00           \n\n1’879’660.00              2’102’310.00              391 Prestazioni per servizi 10’000.00            44’859.00            880’720.00           722’000.00           50’000.00            394’731.00           \n\n1’879’660.00 2’102’310.00 3910 Prestazioni per servizi 10’000.00 44’859.00 880’720.00 722’000.00 50’000.00 394’731.00 \n\n37’200.00 15’630.00 392 Affitti, pigioni, noleggi e costi di utilizzazione 15’630.00            \n\n37’200.00 15’630.00 3920 Affitti, pigioni, noleggi e costi di utilizzazione 15’630.00 \n\n170’000.00 170’000.00 393 Costi d'esercizio e amministrativi 170’000.00           \n\n170’000.00 170’000.00 3930 Costi d'esercizio e amministrativi 170’000.00 \n\n73’200.00 57’900.00 394 Interessi calcolatori e spese finanziarie 57’900.00            \n\n73’200.00 57’900.00 3940 Interessi calcolatori e spese finanziarie 57’900.00 \n\n833’600.00 851’400.00 395 Ammortamenti pianificati e non pianificati 851’400.00           \n\n833’600.00 851’400.00 3950 Ammortamenti pianificati e non pianificati 851’400.00 \n\n187’710.00 96’600.00 399 Altri addebiti interni 96’600.00            \n\n187’710.00 96’600.00 3990 Altri addebiti interni 96’600.00 \n\n488’209’120.00                    497’ 99’203.00 TOTALE 22’791’910.00      116’510’510.00    13’974’891.00      92’372’965.00          173’ 90’970.00 47’404’966.00      30’552’991.00      \n\n217\n\n\n\nPREVENTIVO 2024 PREVENTIVO 2025 Istituzioni Consulenza e \ngestione Immobili Sicurezza e spazi \n\nurbani\nFormazione, \n\nSocialità e Sostegno\nCultura, Sport ed \n\nEventi Sviluppo territoriale\n\n94’406’000.00            95’406’000.00            40 RICAVI FISCALI (SENZA GETTITO) 95’050’000.00      356’000.00           \n\n67’900’000.00            68’900’000.00            400 Imposte dirette delle persone fisiche (PF) 68’900’000.00      \n32’650’000.00 32’650’000.00 4000 Imposta sul reddito e la sostanza delle PF 32’650’000.00           \n\n31’000’000.00 32’000’000.00 4002 Imposte alla fonte PF 32’000’000.00           \n\n1’950’000.00 1’950’000.00 4008 Imposta personale 1’950’000.00             \n\n2’300’000.00 2’300’000.00 4009 Altre imposte dirette sulle PF 2’300’000.00             \n\n12’150’000.00            12’150’000.00            401 Imposte dirette delle persone giuridiche (PG) 12’150’000.00      \n12’150’000.00 12’150’000.00 4010 Imposta sull'utile e sul capitale delle PG 12’150’000.00           \n\n14’000’000.00            14’000’000.00            402 Altre imposte dirette 14’000’000.00      \n14’000’000.00 14’000’000.00 4021 Imposta immobiliare comunale 14’000’000.00           \n\n356’000.00 356’000.00 403 Imposte sul possesso e sulla spesa 356’000.00           \n356’000.00 356’000.00 4033 Imposta sui cani 356’000.00 \n\n6’294’780.00              6’346’300.00              41 REGALIE E CONCESSIONI 1’600’000.00        146’100.00           3’751’000.00        649’200.00           200’000.00           \n\n6’294’780.00              6’346’300.00              412 Concessioni 1’600’000.00        146’100.00           3’751’000.00        649’200.00           200’000.00           \n6’294’780.00 6’346’300.00 4120 Concessioni 1’600’000.00             146’100.00 3’751’000.00             649’200.00 200’000.00 \n\n44’427’070.00            44’599’280.00            42 TASSE E RETRIBUZIONI 2’457’900.00        8’829’150.00        564’700.00           22’469’930.00      5’171’200.00        3’252’800.00        1’853’600.00        \n\n100’000.00 100’000.00 420 Tasse d'esenzione 100’000.00           \n100’000.00 100’000.00 4200 Tasse d'esenzione 100’000.00 \n\n3’633’300.00              4’272’400.00              421 Tasse per servizi amministrativi 2’239’800.00        265’000.00           1’500.00              747’100.00           175’000.00           33’000.00            811’000.00           \n3’633’300.00 4’272’400.00 4210 Tasse per servizi amministrativi 2’239’800.00             265’000.00 1’500.00 747’100.00 175’000.00 33’000.00 811’000.00 \n\n824’670.00 858’330.00 423 Tasse scolastiche e per corsi 43’330.00            815’000.00           \n518’000.00 588’000.00 4230 Tasse scolastiche 588’000.00 \n\n306’670.00 270’330.00 4231 Tasse per corsi 43’330.00 227’000.00 \n\n23’658’550.00            24’175’360.00            424 Tasse d'uso e per prestazioni di servizio 3’623’360.00        460’000.00           14’748’300.00      2’677’000.00        2’011’100.00        655’600.00           \n23’658’550.00 24’175’360.00 4240 Tasse d'uso e per prestazioni di servizio 3’623’360.00             460’000.00 14’748’300.00           2’677’000.00             2’011’100.00             655’600.00 \n\n5’184’600.00              4’676’500.00              425 Ricavi da vendite 3’450’000.00        940’500.00           286’000.00           \n5’184’600.00 4’676’500.00 4250 Vendite 3’450’000.00             940’500.00 286’000.00 \n\n6’630’950.00              6’299’690.00              426 Rimborsi 198’100.00           1’488’790.00        103’200.00           1’995’700.00        1’504’200.00        922’700.00           87’000.00            \n6’630’950.00 6’299’690.00 4260 Rimborsi e partecipazioni di terzi 198’100.00 1’488’790.00             103’200.00 1’995’700.00             1’504’200.00             922’700.00 87’000.00 \n\n4’393’000.00              4’215’000.00              427 Multe 20’000.00            3’995’000.00        200’000.00           \n4’393’000.00 4’215’000.00 4270 Multe 20’000.00 3’995’000.00             200’000.00 \n\n2’000.00 2’000.00 429 Diversi ricavi e tasse 2’000.00              \n2’000.00 2’000.00 4290 Diversi ricavi e tasse 2’000.00 \n\n536’400.00 590’400.00 43 RICAVI DIVERSI 16’000.00            10’000.00            125’500.00           150’500.00           1’400.00              270’500.00           16’500.00            \n\n110’400.00 149’400.00 430 Ricavi d'esercizio diversi 10’000.00            500.00 500.00 1’400.00              120’500.00           16’500.00            \n110’400.00 149’400.00 4309 Altri ricavi d'esercizio 10’000.00 500.00 500.00 1’400.00 120’500.00 16’500.00 \n\n276’000.00 291’000.00 431 Attivazione di prestazioni proprie 16’000.00            125’000.00           150’000.00           \n276’000.00 291’000.00 4310 Attivazione di prestaz. proprie per inv. in beni materiali 16’000.00 125’000.00 150’000.00 \n\n150’000.00 150’000.00 439 Altri ricavi 150’000.00           \n150’000.00 150’000.00 4390 Altri ricavi 150’000.00 \n\n48’485’610.00            42’684’300.00            44 RICAVI FINANZIARI 20’000.00            28’861’700.00      40’000.00            9’358’100.00        392’100.00           4’012’400.00        \n\nDistribuzione delle entrate secondo il piano contabile\n\n218\n\n\n\nPREVENTIVO 2024 PREVENTIVO 2025 Istituzioni Consulenza e \ngestione Immobili Sicurezza e spazi \n\nurbani\nFormazione, \n\nSocialità e Sostegno\nCultura, Sport ed \n\nEventi Sviluppo territoriale\n\nDistribuzione delle entrate secondo il piano contabile\n\n4’465’400.00              2’797’970.00              440 Interessi attivi 2’797’970.00        \n170’000.00 190’000.00 4400 Interessi da mezzi liquidi 190’000.00 \n\n2’495’400.00 2’457’970.00 4401 Interessi mora su crediti e inter. da conti corr. e depositi 2’457’970.00             \n\n1’800’000.00 150’000.00 4402 Interessi da investimenti finanziari a breve e lungo termine 150’000.00 \n\n4’502’000.00              1’502’000.00              441 Utili realizzati su BP 1’502’000.00        \n4’500’000.00 1’500’000.00 4411 Utili dalla vendita di investi. materiali e immater. dei BP 1’500’000.00             \n\n2’000.00 2’000.00 4419 Altri utili realizzati sui BP 2’000.00 \n\n1’006’000.00              1’006’000.00              442 Redditi da partecipazioni dei BP 1’006’000.00        \n1’006’000.00 1’006’000.00 4420 Dividendi 1’006’000.00             \n\n6’680’550.00              5’774’790.00              443 Redditi immobiliari dei BP 5’722’690.00        7’100.00              45’000.00            \n5’554’430.00 5’685’100.00 4430 Affitti e pigioni da immobili dei BP 5’678’000.00             7’100.00 \n\n1’126’120.00 89’690.00 4439 Altri redditi immobiliari dei BP 44’690.00 45’000.00 \n\n18’050.00 17’100.00 445 Ricavi finanziari da prestiti e partecipazioni dei BA 17’100.00            \n18’050.00 17’100.00 4450 Redditi da prestiti dei BA 17’100.00 \n\n14’000’000.00            14’000’000.00            446 Ricavi finanziari da imprese pubb. (cap. az. pubb. > al 50%) 14’000’000.00      \n14’000’000.00 14’000’000.00 4463 Imprese pubbliche di diritto privato 14’000’000.00           \n\n17’813’610.00            17’586’440.00            447 Redditi immobiliari dei BA 20’000.00            3’815’940.00        40’000.00            9’351’000.00        392’100.00           3’967’400.00        \n5’676’930.00 5’516’660.00 4470 Affitti e pigioni da immobili dei BA 3’338’960.00             164’300.00 186’600.00 1’826’800.00             \n\n277’480.00 165’580.00 4471 Rimborsi per appartamenti di servizio dei BA 16’980.00 13’000.00 135’600.00 \n\n11’859’200.00 11’904’200.00 4472 Ricavi dall'utilizzo di immobili dei BA 20’000.00 460’000.00 40’000.00 9’173’700.00             205’500.00 2’005’000.00             \n\n1’485’000.00              1’846’420.00              45 PRELIEVI DA FONDI E FINANZIAMENTI SPECIALI 350’000.00           376’420.00           120’000.00           1’000’000.00        \n\n1’485’000.00              1’670’000.00              450 Prelievi da FS del capitale di terzi 350’000.00           200’000.00           120’000.00           1’000’000.00        \n1’485’000.00 1’670’000.00 4500 Prelievi da FS del CT 350’000.00 200’000.00 120’000.00 1’000’000.00             \n\n176’420.00 451 Prelievi da fondi del capitale proprio 176’420.00           \n176’420.00 4511 Prelievo da fondi del CP 176’420.00 \n\n23’369’530.00            20’739’730.00            46 RICAVI DA TRASFERIMENTO 124’000.00           9’008’000.00        12’000.00            3’954’130.00        4’399’700.00        691’900.00           2’550’000.00        \n\n4’900’500.00              3’160’000.00              460 Quote di ricavo da terzi 3’160’000.00        \n4’900’500.00 3’160’000.00 4601 Quote di ricavo dal Cantone 3’160’000.00             \n\n4’034’350.00              4’309’550.00              461 Rimborsi da enti pubblici 2’000.00              3’817’550.00        460’000.00           30’000.00            \n771’400.00 1’058’400.00 4611 Rimborsi dal Cantone 2’000.00 731’400.00 325’000.00 \n\n3’262’950.00 3’251’150.00 4612 Rimborsi da Comuni e altri enti locali 3’086’150.00             135’000.00 30’000.00 \n\n400’000.00 388’000.00 462 Perequazione finanziaria 388’000.00           \n400’000.00 388’000.00 4621 Contributi perequativi dal Cantone 388’000.00 \n\n13’973’680.00            12’811’680.00            463 Contributi da enti pubblici e da terzi 122’000.00           5’460’000.00        12’000.00            136’080.00           3’939’700.00        691’900.00           2’450’000.00        \n6’779’080.00 5’639’080.00 4630 Contributi dalla Condederazione 5’460’000.00             116’080.00 63’000.00 \n\n6’650’700.00 6’653’200.00 4631 Contributi dal Cantone 110’000.00 12’000.00 20’000.00 3’823’700.00             237’500.00 2’450’000.00             \n\n225’000.00 225’000.00 4634 Contributi da imprese pubbliche 225’000.00 \n\n318’900.00 294’400.00 4636 Contributi da organizzazioni private senza scopo di lucro 12’000.00 53’000.00 229’400.00 \n\n61’000.00 70’500.00 469 Altri ricavi da trasferimento 500.00 70’000.00            \n61’000.00 70’500.00 4699 Ridistribuzioni 500.00 70’000.00 \n\n3’181’370.00              3’293’840.00              49 ACCREDITI INTERNI 25’000.00            1’034’300.00        70’000.00            1’313’950.00        412’000.00           438’590.00           \n\n219\n\n\n\nPREVENTIVO 2024 PREVENTIVO 2025 Istituzioni Consulenza e \ngestione Immobili Sicurezza e spazi \n\nurbani\nFormazione, \n\nSocialità e Sostegno\nCultura, Sport ed \n\nEventi Sviluppo territoriale\n\nDistribuzione delle entrate secondo il piano contabile\n\n1’879’660.00              2’102’310.00              491 Servizi 25’000.00            125’000.00           70’000.00            1’031’720.00        412’000.00           438’590.00           \n1’879’660.00 2’102’310.00 4910 Servizi 25’000.00 125’000.00 70’000.00 1’031’720.00             412’000.00 438’590.00 \n\n37’200.00 15’630.00 492 Affitti, pigioni, noleggi e costi di utilizzazione 15’630.00            \n37’200.00 15’630.00 4920 Affitti, pigioni, noleggi e costi di utilizzazione 15’630.00 \n\n170’000.00 170’000.00 493 Costi d'esercizio e amministrativi 170’000.00           \n170’000.00 170’000.00 4930 Costi d'esercizio e amministrativi 170’000.00 \n\n73’200.00 57’900.00 494 Interessi calcolatori e spese finanziarie 57’900.00            \n73’200.00 57’900.00 4940 Interessi calcolatori e spese finanziarie 57’900.00 \n\n833’600.00 851’400.00 495 Ammortamenti pianificati e non pianificati 851’400.00           \n833’600.00 851’400.00 4950 Ammortamenti pianificati e non pianificati 851’400.00 \n\n187’710.00 96’600.00 499 Altri accrediti interni 96’600.00            \n187’710.00 96’600.00 4990 Altri accrediti interni 96’600.00 \n\n          222’185’760.00           215’506’270.00 TOTALE         4’242’900.00     142’939’250.00         1’162’200.00       41’730’030.00       10’376’400.00         8’996’800.00    6’058’690.00 \n\n220\n\n\n\nCOSTI RICAVI SALDO\n\nCITTÀ DI LUGANO - TOTALE                497’ 99’203.00 215’506’270.00                -281’ 92’933.00\n\n0 AMMINISTRAZIONE GENERALE 48’253’895.82             8’001’387.50               -40’252’508.32 \n\n01 Legislativo ed Esecutivo 2’679’455.50               17’400.00 -2’662’055.50 \n011 Legislativo 978’395.50 17’400.00 -960’995.50 \n\n012 Esecutivo 1’701’060.00 -1’701’060.00 \n\n02 Servizi generali 45’574’440.32             7’983’987.50               -37’590’452.82 \n021 Amministrazione delle finanze e delle contribuzioni 5’596’080.00 605’500.00 -4’990’580.00 \n\n022 Servizi generali, altro 32’507’289.02 3’752’310.70 -28’754’978.32 \n\n029 Immobili amministrativi, non menzionati altrove (n. m. a.) 7’471’071.30 3’626’176.80 -3’844’894.50 \n\n1 ORDINE PUBBLICO E SICUREZZA, DIFESA 48’032’135.10             17’575’660.00             -30’456’475.10 \n\n11 Sicurezza pubblica 26’749’494.50             6’737’000.00               -20’012’494.50 \n111 Polizia 26’749’494.50 6’737’000.00 -20’012’494.50 \n\n12 Giustizia 42’000.00 -42’000.00 \n120 Potere giudiziario 42’000.00 -42’000.00 \n\n14 Altre questioni giuridiche 12’222’255.60             7’740’900.00               -4’481’355.60 \n140 Diritto generale 12’222’255.60 7’740’900.00 -4’481’355.60 \n\n15 Vigili del fuoco 6’558’385.00               3’097’760.00               -3’460’625.00 \n150 Vigili del fuoco 6’558’385.00 3’097’760.00 -3’460’625.00 \n\n16 Difesa 2’460’000.00               -2’460’000.00 \n161 Difesa militare 280’000.00 -280’000.00 \n\n162 Protezione civile 2’180’000.00 -2’180’000.00 \n\n2 FORMAZIONE 55’987’260.70             6’629’055.90               -49’358’204.80 \n\n21 Scuola dell'obbligo 55’126’425.70             6’629’055.90               -48’497’369.80 \n211 Scuola dell'infanzia 9’249’262.00 1’237’000.00 -8’012’262.00 \n\n212 Scuola elementare 19’803’980.60 2’793’200.00 -17’010’780.60 \n\n213 Scuola media 170’000.00 -170’000.00 \n\n217 Edifici scolastici 12’768’993.50 812’145.90 -11’956’847.60 \n\n219 Scuola dell'obbligo, n. m. a. 13’134’189.60 1’786’710.00 -11’347’479.60 \n\n27 Università 630’000.00 -630’000.00 \n271 Scuole universitarie 630’000.00 -630’000.00 \n\n29 Rimanente settore della formazione 230’835.00 -230’835.00 \n299 Formazione, n. m. a. 230’835.00 -230’835.00 \n\n3 CULTURA, SPORT E TEMPO LIBERO, CHIESA 54’926’606.20             7’061’970.00               -47’864’636.20 \n\n31 Patrimonio culturale 9’508’892.90               91’218.00 -9’417’674.90 \n311 Musei e arti figurative 9’140’578.80 84’996.00 -9’055’582.80 \n\n312 Patrimonio storico e culturale 368’314.10 6’222.00 -362’092.10 \n\n32 Cultura, altro 22’247’307.10             3’516’072.00               -18’731’235.10 \n321 Biblioteche 81’335.00 -81’335.00 \n\n322 Concerti e teatri 10’948’722.10 299’262.00 -10’649’460.10 \n\n329 Cultura, n. m. a. 11’217’250.00 3’216’810.00 -8’000’440.00 \n\n33 Media 83’835.00 -83’835.00 \n331 Film e cinema 83’835.00 -83’835.00 \n\n34 Sport e tempo libero 22’661’811.20             3’454’680.00               -19’207’131.20 \n341 Sport 12’969’034.00 2’842’580.00 -10’126’454.00 \n\n342 Tempo libero 9’692’777.20 612’100.00 -9’080’677.20 \n\n35 Chiese e affari religiosi 424’760.00 -424’760.00 \n350 Chiese e affari religiosi 424’760.00 -424’760.00 \n\n4 SANITÀ 61’577’439.00             232’160.00 -61’345’279.00 \n\n41 Ospedali e case di cura 38’773’612.50             -38’773’612.50 \n412 Case medicalizzate, di riposo e di cura 38’773’612.50 -38’773’612.50 \n\nPREVENTIVO 2025 Gestione corrente - ripartizione funzionale a 3 cifre\n\n221\n\n\n\nCOSTI RICAVI SALDO\n\nCITTÀ DI LUGANO - TOTALE                497’ 99’203.00 215’506’270.00                -281’ 92’933.00\n\nPREVENTIVO 2025 Gestione corrente - ripartizione funzionale a 3 cifre\n\n42 Cure ambulatoriali 21’798’792.50             -21’798’792.50 \n421 Cure ambulatoriali 20’528’792.50 -20’528’792.50 \n\n422 Servizi di salvataggio 1’270’000.00 -1’270’000.00 \n\n43 Prevenzione della salute 1’005’034.00               232’160.00 -772’874.00 \n431 Prevenzione di alcool e di droghe 360’584.00 62’160.00 -298’424.00 \n\n433 Servizio medico scolastico 644’450.00 170’000.00 -474’450.00 \n\n5 SICUREZZA SOCIALE 55’161’253.50             2’278’840.00               -52’882’413.50 \n\n51 Malattia e infortunio 23’010’000.00             152’000.00 -22’858’000.00 \n512 Riduzioni dei premi 23’010’000.00 152’000.00 -22’858’000.00 \n\n52 Invalidità 5’310’000.00               -5’310’000.00 \n522 Prestazioni complementari all'AI 5’310’000.00 -5’310’000.00 \n\n53 Vecchiaia + Superstiti 8’209’034.00               130’080.00 -8’078’954.00 \n531 Assicurazione per la vecchiaia e per i superstiti AVS 594’744.00 130’080.00 -464’664.00 \n\n532 Prestazioni complementari AVS 7’080’000.00 -7’080’000.00 \n\n533 Prestazioni per pensionati 484’290.00 -484’290.00 \n\n535 Altre prestazioni per gli anziani 50’000.00 -50’000.00 \n\n54 Famiglia e gioventù 7’432’482.50               1’418’000.00               -6’014’482.50 \n544 Protezione dei giovani 1’203’250.00 133’000.00 -1’070’250.00 \n\n545 Prestazioni a famiglie 6’229’232.50 1’285’000.00 -4’944’232.50 \n\n57 Aiuto sociale e settore dell'asilo 11’129’737.00             578’760.00 -10’550’977.00 \n572 Aiuto economico 6’629’810.00 126’000.00 -6’503’810.00 \n\n579 Assistenza, n. m. a. 4’499’927.00 452’760.00 -4’047’167.00 \n\n59 Previdenza sociale, n. m. a. 70’000.00 -70’000.00 \n592 Azioni d'aiuto in Svizzera 30’000.00 -30’000.00 \n\n593 Azioni d'aiuto all'estero 40’000.00 -40’000.00 \n\n6 TRASPORTI E COMUNICAZIONI 59’611’474.60             25’419’281.00             -34’192’193.60 \n\n61 Circolazione stradale 26’479’498.60             10’888’981.00             -15’590’517.60 \n613 Strade cantonali 53’000.00 165’000.00 112’000.00 \n\n615 Strade comunali 26’324’498.60 10’723’981.00 -15’600’517.60 \n\n618 Strade private 102’000.00 -102’000.00 \n\n62 Trasporti pubblici 18’551’300.00             59’600.00 -18’491’700.00 \n622 Traffico regionale e d'agglomerato 17’415’300.00 30’600.00 -17’384’700.00 \n\n629 Trasporti pubblici, n. m. a. 1’136’000.00 29’000.00 -1’107’000.00 \n\n63 Trasporti, altro 14’580’676.00             14’470’700.00             -109’976.00 \n631 Navigazione 654’266.00 1’120’400.00 466’134.00 \n\n632 Aviazione e astronautica 13’501’410.00 13’350’300.00 -151’110.00 \n\n633 Altri sistemi di trasporto 425’000.00 -425’000.00 \n\n7 PROTEZIONE AMBIENTE E PIANIFIC. TERRITORIO 31’355’183.08             21’322’715.60             -10’032’467.48 \n\n71 Approvvigionamento idrico 295’240.00 -295’240.00 \n710 Approvvigionamento idrico 295’240.00 -295’240.00 \n\n72 Eliminazione delle acque di scarico 10’495’580.00             7’117’000.00               -3’378’580.00 \n720 Eliminazione delle acque di scarico 10’495’580.00 7’117’000.00 -3’378’580.00 \n\n73 Gestione dei rifiuti 9’545’720.00               9’379’720.00               -166’000.00 \n730 Gestione dei rifiuti 9’545’720.00 9’379’720.00 -166’000.00 \n\n74 Ripari 1’412’000.00               -1’412’000.00 \n741 Opere di sistemazione dei corsi d'acqua 1’412’000.00 -1’412’000.00 \n\n76 Lotta contro l'inquinamento ambientale 3’780’612.18               4’223’683.60               443’071.42 \n761 Protezione dell'aria e del clima 546’002.18 447’683.60 -98’318.58 \n\n769 Altri tipi di lotta contro l'inqui 3’234’610.00 3’776’000.00 541’390.00 \n\n222\n\n\n\nCOSTI RICAVI SALDO\n\nCITTÀ DI LUGANO - TOTALE                497’ 99’203.00 215’506’270.00                -281’ 92’933.00\n\nPREVENTIVO 2025 Gestione corrente - ripartizione funzionale a 3 cifre\n\n77 Altri tipi di protezione dell'ambiente 2’702’354.90               508’694.00 -2’193’660.90 \n771 Cimitero e sepoltura 1’090’262.00 464’000.00 -626’262.00 \n\n779 Protezione dell'ambiente 1’612’092.90 44’694.00 -1’567’398.90 \n\n79 Pianificazione del territorio 3’123’676.00               93’618.00 -3’030’058.00 \n790 Pianificazione del territorio 3’123’676.00 93’618.00 -3’030’058.00 \n\n8 ECONOMIA PUBBLICA 5’371’345.00               2’159’780.00               -3’211’565.00 \n\n84 Turismo 2’266’969.00               263’060.00 -2’003’909.00 \n840 Turismo 2’266’969.00 263’060.00 -2’003’909.00 \n\n85 Industria, artigianato e commercio 3’104’376.00               268’220.00 -2’836’156.00 \n850 Industria, artigianato e commercio 3’104’376.00 268’220.00 -2’836’156.00 \n\n87 Combustibili ed energia 1’628’500.00               1’628’500.00               \n871 Elettricità 1’628’500.00 1’628’500.00 \n\n9 FINANZE E IMPOSTE 77’122’610.00             124’825’420.00           47’702’810.00             \n\n91 Imposte 4’700’000.00               95’220’000.00             90’520’000.00             \n910 Imposte 4’700’000.00 95’220’000.00 90’520’000.00 \n\n93 Perequazione finanziaria e compensazione degli oneri 29’600’000.00             388’000.00 -29’212’000.00 \n930 Perequazione finanziaria e compensazione degli oneri 29’600’000.00 388’000.00 -29’212’000.00 \n\n95 Altre partecipazioni 3’168’500.00               3’168’500.00               \n950 Partecipazioni ad entrate del Cantone 3’168’500.00 3’168’500.00 \n\n96 Gestione del patrimonio e del debito 14’057’370.00             25’127’020.00             11’069’650.00             \n961 Interessi 12’170’880.00 17’878’970.00 5’708’090.00 \n\n963 Immobili dei beni patrimoniali 1’884’490.00 7’246’050.00 5’361’560.00 \n\n969 Beni patrimoniali, n. m. a. 2’000.00 2’000.00 - \n\n97 Ridistribuzioni 70’500.00 70’500.00 \n970 Ridistribuzioni di tasse legate al CO2 70’500.00 70’500.00 \n\n99 Voci non ripartite 28’765’240.00             851’400.00 -27’913’840.00 \n990 Voci non ripartite 28’765’240.00 851’400.00 -27’913’840.00 \n\n223\n\n\n\nCOSTI RICAVI SALDO\n\nT O T A L E 115’499 30’067 85’432\n\nAMMINISTRAZIONE GENERALE 40’630 2’625 38’005\n\nServizi generali 40’630 2’625 38’005\n\n0 02 022 Servizi generali, altro 600 0 600\n\n029 Immobili amministrativi, non menzionati altrove (n. m. a.) 40’030 2’625 37’405\n\nORDINE PUBBLICO E SICUREZZA, DIFESA 453 0 453\n\nSicurezza pubblica 270 0 270\n\n1 11 111 Polizia 270 0 270\n\nVigili del fuoco 183 0 183\n\n15 150 Vigili del fuoco 183 0 183\n\nFORMAZIONE 3’825 1’700 2’125\n\nScuola dell'obbligo 3’825 1’700 2’125\n\n2 21 212 Scuola elementare 225 0 225\n\n217 Edifici scolastici 3’600 1’700 1’900\n\nCULTURA, SPORT E TEMPO LIBERO, CHIESA 28’958 770 28’188\n\nPatrimonio culturale 179 0 179\n\n3 31 312 Patrimonio storico e culturale 179 0 179\n\nCultura, altro 1’200 0 1’200\n\n32 329 Cultura, n. m. a. 1’200 0 1’200\n\nSport e tempo libero 27’470 770 26’700\n\n34 341 Sport 22’310 770 21’540\n\n342 Tempo libero 5’160 0 5’160\n\nChiese e affari religiosi 109 0 109\n\n35 350 Chiese e affari religiosi 109 0 109\n\nSANITÀ 200 14’800 -14’600\n\nOspedali e case di cura 200 14’800 -14’600\n\n4 41 412 Case medicalizzate, di riposo e di cura 200 14’800 -14’600\n\nTRASPORTI E COMUNICAZIONI 19’320 2’437 16’883\n\nCircolazione stradale 12’360 2’437 9’923\n\n6 61 615 Strade comunali 12’360 2’437 9’923\n\nTrasporti pubblici 6’460 0 6’460\n\n62 621 0 0 0\n\n622 Traffico regionale e d'agglomerato 6’460 0 6’460\n\nTrasporti, altro 500 0 500\n\n63 632 Aviazione e astronautica 500 0 500\n\nPROTEZIONE DELL'AMBIENTE E PIANIFICAZIONE DEL TERRITORIO 17’753 6’565 11’188\n\nEliminazione delle acque di scarico 9’988 5’620 4’368\n\n7 72 720 Eliminazione delle acque di scarico 9’988 5’620 4’368\n\nGestione dei rifiuti 3’080 0 3’080\n\n73 730 Gestione dei rifiuti 3’080 0 3’080\n\nRipari 260 230 30\n\n74 741 Opere di sistemazione dei corsi d'acqua 0 0 0\n\n742 Opere di protezione, altre 260 230 30\n\nProtezioine delle specie e del paesaggio 300 150 150\n\n75 750 Protezione delle specie e del paesaggio 300 150 150\n\nAltri tipi di protezione dell'ambiente 595 0 595\n\n77 771 Cimitero e sepoltura 350 0 350\n\n779 Protezione dell'ambiente 245 0 245\n\nPianificazione del territorio 3’530 565 2’965\n\n79 790 Pianificazione del territorio 3’530 565 2’965\n\nECONOMIA PUBBLICA 1’560 870 690\n\nSelvicoltura 1’560 870 690\n\n8 82 820 Selvicoltura 1’560 870 690\n\nFINANZE ED IMPOSTE 2’800 300 2’500\n\nGestione del patrimonio e del debito 2’800 300 2’500\n\n9 96 963 Immobili dei beni patrimoniali 2’800 300 2’500\n\n79\n\n82\n\n96\n\n11\n\nCONTO INVESTIMENTI 2025 - Crediti votati + pianificazione: ripartizione funzionale preventivo 2025\n\n72\n\n73\n\n74\n\n75\n\n77\n\n6\n\n7\n\n0\n\n8\n\n9\n\n1\n\n15\n\n21\n\n31\n\n32\n\n34\n\n35\n\n41\n\n61\n\n62\n\n63\n\n2\n\n3\n\n4\n\n02\n\n224\n\n\n\nCONTI D’ESERCIZIO DEL COMUNE \n\n\n\n\n\nPreventivo spese \n2025\n\nPreventivo ricavi \n2025\n\nPreventivo spese \n2024\n\nPreventivo ricavi \n2024\n\nConsuntivo spese \n2023\n\nConsuntivo ricavi \n2023\n\n1 Istituzioni 22’791’910.00    4’242’900.00    19’426’960.00  2’229’050.00    17’325’388.08    2’728’287.86    \n10 Legislativo ed Esecutivo 2’001’060.00            10’000.00              1’988’810.00          10’000.00              1’620’247.98            1’500.00 \n\n11 Controllo finanze 758’320.00 5’500.00 753’790.00             3’500.00 709’541.23 1’190.75 \n\n12 Amministrazione generale 12’464’370.00          4’056’800.00          6’309’210.00          391’700.00            5’959’138.06            685’244.86            \n\n13 Comunicazione e relazioni istituzionali 3’516’810.00          1’549’000.00          3’450’701.68            1’713’866.20          \n\n14 Risorse umane 5’045’020.00            170’600.00            4’245’350.00          274’850.00            4’241’647.96            323’314.50            \n\n15 Sviluppo economico 1’609’090.00            1’698’820.00          670’223.64 3’171.55 \n\n19 Contributi 914’050.00 914’170.00             673’887.53 \n\nDicastero e divisione\n\nRicapitolazione preventivo 2025 per Dicastero e Divisione\n\n227\n\n\n\n22\n\n\n\n229\n\n\n\n230\n\n\n\n231\n\n\n\n232\n\n\n\n233\n\n\n\n234\n\n\n\n235\n\n\n\n236\n\n\n\n237\n\n\n\n238\n\n\n\n239\n\n\n\n240\n\n\n\nPreventivo spese \n2025\n\nPreventivo ricavi \n2025\n\nPreventivo spese \n2024\n\nPreventivo ricavi \n2024\n\nConsuntivo spese \n2023\n\nConsuntivo ricavi \n2023\n\n2 Consulenza e gestione 116’510’510.00    142’939’250.00    114’374’950.00    150’039’710.00    114’182’418.15    420’238’650.54    \n20 Finanze 67’842’820.00             141’697’360.00           66’228’110.00             148’843’110.00           67’651’437.83             418’879’253.61           \n\n21 Affari giuridici 1’559’370.00               28’000.00                    1’583’930.00               28’000.00                    1’435’966.27               61’034.60                    \n\n22 Informatica 8’160’460.00               825’890.00                  8’070’020.00               768’600.00                  7’525’007.24               896’420.23                  \n\n29 Contributi 38’947’860.00             388’000.00                  38’492’890.00             400’000.00                  37’570’006.81             401’942.10                  \n\nDicastero e divisione\n\nRicapitolazione preventivo 2025 per Dicastero e Divisione\n\n241\n\n\n\n242\n\n\n\n243\n\n\n\n244\n\n\n\n245\n\n\n\n246\n\n\n\n247\n\n\n\n248\n\n\n\n249\n\n\n\n250\n\n\n\n251\n\n\n\n252\n\n\n\nPreventivo spese \n2025\n\nPreventivo ricavi \n2025\n\nPreventivo spese \n2024\n\nPreventivo ricavi \n2024\n\nConsuntivo spese \n2023\n\nConsuntivo ricavi \n2023\n\n3 Immobili 13’974’891.00    1’162’200.00    13’860’432.00    1’042’200.00    18’699’546.05    1’235’137.05    \n30 Edilizia pubblica 2’593’071.00            128’000.00            2’597’236.00            113’000.00            2’611’150.88            227’100.00            \n\n31 Gestione e manutenzione immobili 11’366’820.00          1’034’200.00          11’248’196.00          929’200.00            16’078’395.17          1’008’037.05          \n\n39 Contributi 15’000.00                 15’000.00                 10’000.00                 \n\nDicastero e divisione\n\nRicapitolazione preventivo 2025 per Dicastero e Divisione\n\n253\n\n\n\n254\n\n\n\n255\n\n\n\n256\n\n\n\n257\n\n\n\n258\n\n\n\n259\n\n\n\n260\n\n\n\nPreventivo spese \n2025\n\nPreventivo ricavi \n2025\n\nPreventivo spese \n2024\n\nPreventivo ricavi \n2024\n\nConsuntivo spese \n2023\n\nConsuntivo ricavi \n2023\n\n4 Sicurezza e spazi urbani 92’372’965.00    41’730’030.00    95’285’290.00    43’160’650.00    88’786’434.90    43’371’175.75    \n40 Spazi urbani 46’432’950.00          20’204’020.00          46’017’630.00          19’796’300.00          43’755’062.98          19’664’138.98          \n\n41 Polizia 28’837’350.00          18’091’250.00          31’552’220.00          19’589’650.00          29’584’425.37          20’136’228.44          \n\n42 Corpo Civici Pompieri 6’558’385.00            3’098’260.00            6’844’660.00            3’347’200.00            5’905’479.79            3’251’185.93            \n\n49 Contributi 10’544’280.00          336’500.00              10’870’780.00          427’500.00              9’541’466.76            319’622.40              \n\nDicastero e divisione\n\nRicapitolazione preventivo 2025 per Dicastero e Divisione\n\n261\n\n\n\n262\n\n\n\n263\n\n\n\n264\n\n\n\n265\n\n\n\n266\n\n\n\n267\n\n\n\n268\n\n\n\n269\n\n\n\n270\n\n\n\n271\n\n\n\n272\n\n\n\n273\n\n\n\n274\n\n\n\n275\n\n\n\n276\n\n\n\n277\n\n\n\n278\n\n\n\n279\n\n\n\n280\n\n\n\nPreventivo spese \n2025\n\nPreventivo ricavi \n2025\n\nPreventivo spese \n2024\n\nPreventivo ricavi \n2024\n\nConsuntivo spese \n2023\n\nConsuntivo ricavi \n2023\n\n5 Formazione, Socialità e Sostegno     173’ 90’970.00 10’376’400.00    167’028’020.00    10’077’100.00    169’226’184.41    10’729’587.13    \n\n50 Istituto scolastico 47’924’100.00             5’668’200.00            47’652’770.00             5’729’600.00            46’699’607.09             5’799’899.50            \n\n51 Socialità              14’ 96’810.00 3’530’500.00            14’761’770.00             3’169’800.00            12’565’242.26             3’599’993.83            \n\n52 Autorità regionali di protezione 4’985’610.00               1’177’700.00            4’772’330.00 1’177’700.00            5’484’864.26 1’329’693.80            \n\n59 Contributi 106’384’450.00           99’841’150.00             104’476’470.80           \n\nDicastero e divisione\n\nRicapitolazione preventivo 2025 per Dicastero e Divisione\n\n281\n\n\n\n282\n\n\n\n283\n\n\n\n284\n\n\n\n285\n\n\n\n286\n\n\n\n287\n\n\n\n288\n\n\n\n289\n\n\n\n290\n\n\n\n291\n\n\n\n292\n\n\n\n293\n\n\n\n294\n\n\n\n295\n\n\n\n296\n\n\n\nPreventivo spese \n2025\n\nPreventivo ricavi \n2025\n\nPreventivo spese \n2024\n\nPreventivo ricavi \n2024\n\nConsuntivo spese \n2023\n\nConsuntivo ricavi \n2023\n\n6 Cultura, Sport ed Eventi 47’404’966.00    8’996’800.00    46’889’340.00    9’194’530.00    44’743’302.64    8’739’255.21    \n60 Cultura 1’925’970.00            158’900.00            1’737’110.00            156’500.00            1’712’451.30            274’645.90            \n\n61 Sport 12’277’800.00          2’748’100.00          12’801’990.00          2’793’000.00          11’156’754.21          2’611’588.35          \n\n62 Eventi e congressi 13’653’906.00          6’059’400.00          13’486’890.00          6’219’630.00          13’451’051.61          5’821’462.96          \n\n69 Contributi 19’547’290.00          30’400.00              18’863’350.00          25’400.00              18’423’045.52          31’558.00              \n\nDicastero e divisione\n\nRicapitolazione preventivo 2025 per Dicastero e Divisione\n\n297\n\n\n\n298\n\n\n\n299\n\n\n\n300\n\n\n\n301\n\n\n\n302\n\n\n\n303\n\n\n\n304\n\n\n\n305\n\n\n\n306\n\n\n\n307\n\n\n\n308\n\n\n\n309\n\n\n\n310\n\n\n\nPreventivo spese \n2025\n\nPreventivo ricavi \n2025\n\nPreventivo spese \n2024\n\nPreventivo ricavi \n2024\n\nConsuntivo spese \n2023\n\nConsuntivo ricavi \n2023\n\n7 Sviluppo territoriale 30’552’991.00    6’058’690.00    31’344’128.00    6’442’520.00    28’146’849.64    6’423’866.02    \n\n70 Pianificazione, ambiente e energia, mobilità 5’519’248.00            2’526’500.00          5’605’354.00            2’486’500.00          5’188’285.71            2’557’150.15          \n\n71 Edilizia privata 5’280’133.00            2’486’590.00          5’502’974.00            2’743’520.00          4’922’734.58            2’764’184.82          \n\n79 Contributi 19’753’610.00          1’045’600.00          20’235’800.00          1’212’500.00          18’035’829.35          1’102’531.05          \n\nDicastero e divisione\n\nRicapitolazione preventivo 2025 per Dicastero e Divisione\n\n311\n\n\n\n312\n\n\n\n313\n\n\n\n314\n\n\n\n315\n\n\n\n316\n\n\n\nCONTI INVESTIMENTI  \nDEL COMUNE \n\n\n\n\n\n319\n\n\n\n320\n\n\n\n321\n\n\n\n322\n\n\n\n323\n\n\n\n324\n\n\n\n325\n\n\n\n326\n\n\n\n327\n\n\n\n328\n\n\n\n329\n\n\n\n330\n\n\n\n331\n\n\n\n332\n\n\n\n333\n\n\n\n334\n\n\n\n335\n\n\n\n336\n\n\n\n337\n\n\n\n338\n\n\n\n339\n\n\n\n340\n\n\n\n341\n\n\n\n342\n\n\n\n343\n\n\n\n344\n\n\n\n345\n\n\n\n346\n\n\n\n347\n\n\n\n348\n\n\n\nTABELLA DEI CESPITI  \nDEI BENI AMMINISTRATIVI \n\n\n\n\n\nRGFCC, art. 22 cpv. 1 lett. e\n\nTabella dei cespiti dei beni amministrativi (classe di conto 14)\nUna posizione per ogni conto di bilancio, che può corrispondere a più cespiti\n\nNumero \nconto  Opera \n\n Valore di \nacquisizione \n\nnetto\n(1) \n\nAmmortamenti \nanno\n\n Tasso (medio) di \nammortamento\n\n(2) \n\n14000000 Terreni dei BA 8’161’349              203’000                2.49%\n\n14010000 Strade, piazze e vie di comunicazione 55’109’644            1’596’500             2.90%\n\n14030000 Genio civile: parcheggi pubblici, idranti 98’922                   -                        0.00%\n\n14030100 Genio civile: parchi e giardini 15’843’089            557’300                3.52%\n\n14030200 Genio civile: cimiteri 1’067’363              -                        0.00%\n\n14032000 Genio civile: canalizzazioni 250’000                 -                        0.00%\n\n14033000 Genio civile: raccolta ed eliminazione rifiuti 958’045                 -                        0.00%\n\n14034000 Genio civile: riparagi valangari, altre premunizioni 4’005’868              -                        0.00%\n\n14039000 Opere del genio civile diverse 4’076’724              414’200                10.16%\n\n14040000 Costruzioni edili: amministrazione generale 23’199’799            1’129’300             4.87%\n\n14043000 Costruzioni edili: raccolta ed eliminazione rifiuti 129’875                 10’000                  7.70%\n\n14045000 Costruzioni edili: scuole 63’305’788            2’226’600             3.52%\n\n14045100 Costruzioni edili: impianti sportivi 31’169’911            297’400                0.95%\n\n14045200 Costruzioni edili: cultura e tempo libero 21’208’569            587’290                2.77%\n\n14045200 Costruzioni edili: cultura e tempo libero - Polo Culturale LAC 151’084’193          7’554’210             5.00%\n\n14046000 Costruzioni edili: case anziani e altri istituti di cura 44’590’108            1’810’600             4.06%\n\n14049000 Costruzioni edili diverse 7’003’951              321’200                4.59%\n\n14050000 Boschi 1’554’748              -                        0.00%\n\n14060010 Beni Mobili Amministrazione generale, UTC, sicurezza \nArredamento, macchine e attrezzature 7’527’509              1’293’600             17.18%\n\n14060020 Beni Mobili Amministrazione generale, UTC, sicurezza Veicoli 1’882’900              334’200                17.75%\n\n14060030 Beni Mobili Amministrazione generale, UTC, sicurezza Impianti 6’844’878              765’800                11.19%\n\n14065110 Beni mobili Impianti sportivi Arredamento, macchine e \nattrezzature 19’960                   2’800                    14.03%\n\n14065130 Beni mobili Impianti sportivi Impianti 1’072’660              119’200                11.11%\n\n14065210 Beni mobili Cultura e tempo libero Arredamento, macchine e \nattrezzature 84’999                   32’000                  37.65%\n\n14065230 Beni mobili Cultura e tempo libero Impianti 99’534                   24’900                  25.02%\n\n14066010 Beni mobili Case anziani e altri istituti di cura Arredamento, \nmacchine e attrezzature 1’804’031              300’000                16.63%\n\n14090000 Opere d'arte 544’993                 21’900                  4.02%\n\n14200000 Software 1’314’387              374’300                28.48%\n\n14290010 Altri investimenti in BA - pianificazione 3’660’501              224’800                6.14%\n\n14290020 Altri investimenti in BA - diversi 852’847                 208’800                24.48%\n\n14440000 Prestiti: imprese pubbliche 1’050’000              -                        0.00%\n\n14460000 Partecipazioni: organizzazioni private senza scopo di lucro 250’000                 -                        0.00%\n\n14520000 Partecipazioni: Comuni, consorzi, altri enti locali 1’100’000              -                        0.00%\n\n14540000 Partecipazioni: imprese pubbliche 330’440’606          -                        0.00%\n\n14550000 Partecipazioni: imprese private 10’323                   -                        0.00%\n\n14610000 Contributi: Cantone 38’033’391            1’928’600             5.07%\n\n14620000 Contributi: Comuni, consorzi, altri enti locali 4’836’239              526’600                10.89%\n\n14640000 Contributi: imprese pubbliche 354’924                 39’400                  11.10%\n\n14650000 Contributi: imprese private 1’049’238              146’800                13.99%\n\n14660000 Contributi: organizzazioni private senza scopo di lucro 394’058                 73’800                  18.73%\n\nTOTALE 836’045’925          23’125’100          2.77%\n\n(1) Il valore di acquisizione netto comprende anche la sostanza al momento non ammortizzabile/investimenti in corso\n(2) Ammortamenti / Valore di acquisizione netto\n\n351\n\n\n\n352\n\n\n\nCONTI D’ESERCIZIO \nFONDI COMUNALI \n\n\n\n\n\nBorsa d'architettura fratelli P. ed E. Somazzi\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n1 CONTO D'ESERCIZIO 31’540.00 29’950.00 31’540.00 6’000.00 4’538.50 85’981.55\n\n100 PROVENTI E SPESE DIVERSE 31’540.00 29’950.00 31’540.00 6’000.00 4’538.50 85’981.55\n\n31320000 Revisione contabile 540.00 540.00 538.50\n31990000 Premio qualità architettura e ambiente\n31999000 Altre spese d'esercizio 1’000.00 1’000.00\n36360000 Contributi per progetti e/o associazioni 20’000.00 20’000.00\n36370000 Borse di studio 10’000.00 10’000.00 4’000.00\n\n44010000 Interessi attivi su conti correnti 29’950.00 6’000.00 5’981.55\n43900000 Altri ricavi d'esercizio 80’000.00\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\n355\n\n\n\nFondo Faure-Soldini\n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n1 CONTO D'ESERCIZIO 77’170.00 86’500.00 90’120.00 99’760.00 87’114.85 88’159.62\n\n100 STABILI A CADEMARIO 15’550.00 55’550.00 28’500.00 71’760.00 52’638.90 55’945.30\n\n34390000 Consumi energetici 1’400.00 200.00 1’308.00\n34390010 Spese accessorie da rifatturare agli inquilini 9’000.00 11’350.25\n34300000 Manutenzione stabili 10’000.00 15’000.00 36’940.70\n34391000 Assicurazioni stabili e contenuto 850.00 900.00 860.30\n31300000 Onorario per la gestione degli immobili 2’300.00 2’400.00 2’179.65\n31999000 Altre spese d'esercizio 1’000.00 1’000.00 0.00\n\n44300000 Affitto immobili 55’300.00 62’500.00 46’432.20\n44390000 Rimborso spese accessorie 250.00 9’260.00 9’513.10\n\n101 PROVENTI E SPESE DIVERSE 61’620.00 30’950.00 61’620.00 28’000.00 34’475.95 32’214.32\n\n31320000 Revisione contabile 1’620.00 1’620.00 1’615.50\n36370000 Attività a favore di anziani ospiti di istituti 60’000.00 60’000.00 32’860.45\n\n44010000 Interessi attivi su conti correnti 5’950.00 3’000.00 2’960.90\n44200000 Reddito da titoli patrimoniali 25’000.00 25’000.00 29’253.42\n\nPreventivo 2025 Preventivo 2024 Consuntivo 2023\n\n356\n\n\n\nAZIENDA ACQUA POTABILE \n\nconti d’esercizio, investimenti, \nammortamenti \n\n\n\n\n\nAzienda acqua potabile (AAP) \n\nCONTO ECONOMICO\n\nCHF CHF CHF\n\n42 Tasse e retribuzioni 19’710’000.00                 19’710’000.00                 19’808’999.98                 \n42400000 Forniture acqua potabile 19’250’000.00                    19’250’000.00                    19’268’146.15                    \n42401000 Tasse di allacciamento 80’000.00                           100’000.00                         76’800.00                           \n42501000 Vendite energia 380’000.00                         360’000.00                         464’053.83                         \n\n33 Ammortamenti pianificati -3’935’000.00                  -4’182’885.00                  -3’923’474.25                  \n33000000 Ammortamenti pianificati -3’935’000.00                     -4’182’885.00                     -3’923’474.25                     \n\n36 Spese di trasferimento -15’160’000.00                -15’113’000.00                -15’115’003.85                \n36140000 Costi gestione (importo fisso) -7’740’000.00                     -7’740’000.00                     -7’500’000.00                     \n36141000 Costi gestione (importo variabile 1) -3’620’000.00                     -3’573’000.00                     -3’459’330.10                     \n36142000 Costi gestione (importo variabile 2) -3’800’000.00                     -3’800’000.00                     -4’155’673.75                     \n\nRISULTATO OPERATIVO 615’000.00                      414’115.00                      770’521.88                      \n\n44 Ricavi finanziari -                                   -                                   12’150.00                        \n44110000 Utili contabili alienazione sostanza -                                      -                                      12’150.00                           \n\n34 Spese finanziarie -1’030’000.00                  -1’090’000.00                  -1’048’029.45                  \n34000000 Interessi passivi -1’030’000.00                     -1’090’000.00                     -1’048’029.45                     \n\nRISULTATO FINANZIARIO -1’030’000.00                  -1’090’000.00                  -1’035’879.45                  \n\nRISULTATO D'ESERCIZIO -415’000.00                     -675’885.00                     -265’357.57                     \n\nPreventivo 2024Preventivo 2025 Consuntivo 2023\n\n359\n\n\n\nAzienda acqua potabile (AAP) \n\nCONTROLLO CREDITI INVESTIMENTO\n\nN. Credito\nNumero Data mes- concesso Preventivo 2025 Preventivo 2026 Preventivo 2027 Preventivo 2028 Riepilogo 2025-2028\nopera Ris.CC saggio o prevent. Elenco delle opere Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate U ./. E\n\nOPERE IN ESECUZIONE 54’510   3’204     4’171     540        4’390     375        2’750     -         1’200     150        12’511   1’065     11’446   \n\n13.07.2009 7868 5’250      PVP (via Ciani, via Fola, viale Cassarate, via Capelli) 5’528      561         \n\n20.12.2010 8050 25’119    Nuova condotta Cusello, stazione filtri e serbatoio Pian Gallina 19’368    545         1’000      1’000      800         3’345      3’345      \n\n08.04.2013 272/2013 300         Via Nodivra (Carona) 243         57           57           57           \n\n30.06.2015 9135 6’700      Approvvigionamento idrico Valcolla 5’379      1’713      600         380         500         250         1’100      630         470         \n\n16.11.2015 9236 4’400      Condotte via Albonago, via Circonvallazione, Liceo-s.Anna, pompieri-Ronchetto 3’586      500         140         500         140         360         \n\n14.11.2016 9514 2’110      Condotte SE Mulino-TPL, Via Mazzini, Via Terzerina 2’265      50           100         50           100         -50          \n\n02.10.2017 9703 5’107      Via San Gottardo, Via Nodivra, Viale Castagnola 3’201      393         700         700         1’793      1’793      \n\n14.05.2018 9824 4’360      Carabbia-Carona, Cortivo, Besso-Moncucco, Polar, Cunicolo Vedeggio, Treciò 2’875      643         400         150         1’043      150         893         \n\n04.02.2019 10142 1’820      Sistemazione strada Cusello 1’721      880         \n\n26.03.2019 10144 910         Riqualifica nucleo Sonvico 627         \n\n17.12.2019 10407 156         Progettazione rete idrica NQC 28           20           50           50           120         120         \n\n17.12.2019 10408 225         Realizzazione lotti 2 e 3 (Via Chiosso) NQC 172         20           20           -20          \n\n10.02.2020 10411 2’600      Nuovo SE Bignö 40           20           20           20           \n\n07.07.2020 10478 3’397      Infrastrutture AAP Castagnola, Sonvico, Cadro, Viganello, Pregassona e Porza 2’724      492         492         492         \n\n30.11.2020 10590 490         Nucleo Biogno Breganzona -          20           20           20           \n\n01.12.2020 10714 4’700      Credito a complemento degli interventi su strade cantonali 2’928      180         800         500         1’480      1’480      \n\n20.03.2023 11249 238         Acquedotto NQC nell'area PSE (Via Stadio - Lotto 12) 171         50           -          -          \n\n28.11.2022 11253 188         Via Nodivra (Carona) - MM suppletorio 20           140         140         140         \n\n06.02.2023 11255 426         Via Soldino 177         -          -          \n\n20.03.2023 11257 167         Via dei Castagni 55           56           56           56           \n\n04.07.2023 11357 2’140      Potenziamento rete AP Lugano centro, Canobbio, Barbengo e Massagno 417         60           500         500         400         1’460      1’460      \n\n15.05.2023 11358 181         Collettori strada da Nuranch - Pambio Noranco 128         \n\n15.05.2023 11430 167         Rete AP località Cavarga, Villa Luganese 30           \n\n24.06.2024 11551 1’910      Impianto di trattamento di emergenza Ronchetto 1’957      \n\n26.03.2024 11725 1’318      Potenziamento rete AP Cadro, Breganzona, Pregassona, Villa Luganese 523         225         300         25           525         25           500         \n\n26.03.2024 11726 910         Potenziamento stazione trattamento e pompaggio Cassarate 346         310         310         -          \n\nOPERE RICORRENTI 1’623     27          2’438     -         2’740     -         2’740     -         2’740     -         10’658   -         10’658    \n\nRIC (*) 1'513 Rete di distribuzione 1’114      1’513      1’900      1’900      1’900      7’213      7’213      \n\nRIC (*)    425 Impianti di produzione e di accumulazione 302         425         510         510         510         1’955      1’955      \n\nRIC (*)    356 Installazioni di pompaggio e di trattamento acqua 110         356         220         220         220         1’016      1’016      \n\nRIC (*)    144 Apparecchiature di misura e di gestione 55           144         110         110         110         474         474         \n\nRIC (*)        0 Opere forestali (boschi) 41           27           -          \n\nOPERE IN PIANIFICAZIONE -         -          3’182     -         6’140     100        11’350   -         17’250   -         37’922   100        37’822    \n\n11965 945         Nuova rete AP via Dassone, Cadro 112         112         112         \n\n11990 200         Demolizione pozzo Manno 1 200         200         200         \n\n900         Comparto stazione 270         300         300         870         870         \n\n1’300      Vasca Cusello, Via Figino, UV Bioggio 1’300      100         1’300      100         1’200      \n\n1’250      Via Sorengo Via Pian Scairolo, Strada da Vila e Via Ruvigliana 750         250         250         1’250      1’250      \n\n800         Opere PGS Via Nevaca, Via Loco Ligaino, Via San Nicolao 80           320         400         800         800         \n\nProb. Consuntivo\n31.12.2024\n\n360\n\n\n\nN. Credito\nNumero Data mes- concesso Preventivo 2025 Preventivo 2026 Preventivo 2027 Preventivo 2028 Riepilogo 2025-2028\nopera Ris.CC saggio o prevent. Elenco delle opere Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate Uscite Entrate U ./. E\n\nProb. Consuntivo\n31.12.2024\n\n150         Via Vigin 30           120         150         150         \n\n7’300      Acquedotto NQC 1’000      1’000      2’000      2’000      \n\n1’850      Via Beltramina Via Pedemonte, Ra Strada de Marell, Via Cossio 130         500         500         700         1’830      1’830      \n\n30’100    Captazione a lago e trattamento Cassarate 250         3’000      5’000      10’000    18’250    18’250    \n\n3’050      Via Figino, Via Castausio, Ra Bressanela, Via Comorgio, Viale Cattaneo 30           500         1’000      1’500      3’030      3’030      \n\n650         Comparto Lambertenghi Tappa 1 30           300         300         630         630         \n\n1’800      Rialimentazione Carabbia e Breganzona 300         500         500         1’300      1’300      \n\n1’300      Rinnovo condotte vari quartieri 200         400         400         1’000      1’000      \n\n12’000    Risanamento Cusello 250         600         600         1’450      1’450      \n\n3’150      Serbatoio Barbengo (ZBI) 100         300         800         1’200      1’200      \n\n1’700      Via Losanna Via Stazione Via Trevano Via Simen 200         300         500         500         \n\n300         Comparto Gemmo Tappa 1 100         200         300         300         \n\n950         Comparto Lambertenghi Tappa 2 100         150         250         250         \n\n1’850      Rinnovo condotta Massagno -San Rocco 200         400         600         600         \n\n800         Sorgenti Cadro 100         200         300         300         \n\n300         Sorgenti Cureggia 100         100         200         200         \n\n650         Comparto Lambertenghi Tappa 3 100         100         100         \n\n1’950      Sorgenti Villa Luganese 200         200         200         \n\n2’250      Via Cadepiano Montalbano Via Valeggia 100         100         100         \n\n(*)   Crediti da approvare mediante il presente Messaggio Municipale\n\n361\n\n\n\nAzienda acqua potabile (AAP) \n\nTABELLA DEGLI AMMORTAMENTI\n\nLugano\nValore iniziale \n\nteorico\nValore contabile\n\nal 1.1.2025\nInvestimenti netti \n\n2025\n\nValore contabile al \n31.12.2025 prima \n\ndegli \nammortamenti\n\nAmmortamenti\nValore contabile \n\nresiduo al \n31.12.2025\n\nAliquota Ordinari\n\nBeni amministrativi\n\n1400 Terreni non edificati 3’038’300.00         1’184’700.00         -                          1’184’700.00         1.0% 30’383.00          1’154’317.00         \n\n1403 Rete di distribuzione 91’593’120.00       67’235’900.00       5’781’000.00         73’016’900.00       2.5% 2’289’828.00     70’727’072.00       \n\n1403 Impianti di produzione e di accumulazione 42’870’400.00       28’832’000.00       1’336’000.00         30’168’000.00       2.5% 1’071’760.00     29’096’240.00       \n\n1403 Nuovo concetto AAP 7’146’540.00         7’146’500.00         545’000.00            7’691’500.00         2.5% -                     7’691’500.00         \n\n1405 Boschi 3’114’660.00         1’734’150.00         265’000.00            1’999’150.00         2.5% 77’866.50          1’921’283.50         \n\n1406 Installazioni di pompaggio e di trattamento acqua 5’513’950.00         2’509’350.00         805’000.00            3’314’350.00         5.0% 275’697.50        3’038’652.50         \n\n1406 Apparecchiature di misura e di gestione 2’842’260.00         1’162’400.00         519’000.00            1’681’400.00         6.7% 189’465.00        1’491’935.00         \n\nTotale beni amministrativi 156’119’230.00   109’805’000.00   9’251’000.00       119’056’000.00   3’935’000.00   115’121’000.00   \n\n362\n\n\n