text: \n- 1 - \n\nRAPPORTO DELLA COMMISSIONE DELLA GESTIONE RELATIVO AL MMN. 11043 \nCONCERNENTE I CONTI PREVENTIVI PER L’ANNO 2022 \n------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ \n \n \n\nLugano, 31 gennaio 2022 \n \n \nAll'Onorando \nConsiglio Comunale \n6900 Lugano \n \n \nOnorevole Signora Presidente, \nOnorevoli Signore e Signori Consiglieri Comunali, \n \nil MMN 11043 concerne i conti preventivi per l’anno 2022 che prospettano un disavanzo d’esercizio \ndi CHF 24'203'449.32, a fronte di un fabbisogno di imposta comunale di CHF 275'203'449.32.                   \nGli oneri netti per investimenti in beni amministrativi sono di CHF 59'432'000.--. \n \nIl presente rapporto redatto dalla Commissione della Gestione è articolato nei seguenti capitoli: \n \n0. Cappello generale       pag. 2 \n \n1. Dicastero Istituzioni       pag. 5 \n \n2. Dicastero Consulenza e Gestione     pag. 13 \n \n3. Dicastero Immobili       pag. 32 \n \n4. Dicastero Sicurezza e Spazi Urbani    pag. 37 \n \n5. Dicastero Formazione, Socialità e Sostegno   pag. 45 \n \n6. Dicastero Cultura, Sport ed Eventi    pag. 52 \n \n7. Dicastero Sviluppo Territoriale     pag. 64 \n \n8. Investimenti        pag. 70 \n \n9 Fondi comunali       pag. 73 \n \n10. Azienda acqua potabile      pag. 73 \n \n11. Risoluzione        pag. 74 \n \n \nNota redazionale: all’interno del presente rapporto gli auspici della vostra Commissione indirizzati \n\nal Municipio sono indicati in grassetto. \n  \n\n\n\n- 2 - \n\n \n\n0. CAPPELLO GENERALE \n \nIntroduzione \n \nNon è chiaro quanto durerà ancora la situazione di emergenza legata alla pandemia e difficile ora \nstimarne le conseguenze sul lungo termine. Bisognerà valutare eventuali cambiamenti strutturali nel \ntessuto economico cittadino, dei modi di consumare e vivere lo spazio pubblico dopo mesi di \ntelelavoro. Le conseguenze sociali e psicologiche nelle persone e le difficoltà di convivenza emerse \nfra le componenti sociali della nostra Città dovranno essere oggetto di analisi e riflessioni. \n \nNel preventivo che andremo ad analizzare nel presente rapporto sono contenuti fattori contingenti \nnon strutturali che hanno inciso significativamente sul computo: la nuova accademia dei pompieri di \nlingua italiana, la già citata pandemia e la gestione transitoria dell’aeroporto da parte del Comune che \ndurerà fino ad almeno al 2023. A livello globale si denota una relativa tenuta dei conti. Permangono \nincertezze su futuri fattori di difficile previsione come la riforma della tassazione delle imprese e \nl’evoluzione della suddivisione dei compiti fra Cantone e Comuni che generano spese non \ncontrollabili dalla Città.  \n \nNel corso del presente rapporto che vi apprestate a leggere verrà data particolare attenzione all’analisi \ndei flussi finanziari principali, segnalando problemi puntuali non nuovi presenti nei singoli Dicasteri \ne analizzando le Risorse Umane che hanno registrato un incremento rispetto all’anno precedente. \n \nInerente alle tempistiche di licenziamento del rapporto commissionale, la vostra Commissione come \nnoto, ha ritenuto opportuno rinviare la conclusione del lavoro di analisi per gennaio 2022.                   \nLa Commissione ha considerato confacente analizzare e approfondire i conti preventivi 2022 \nunitamente ad altri importanti documenti recentemente approvati dall’Esecutivo ed in particolare: il \nPiano finanziario 2021/2024, le Linee strategiche di sviluppo 2018/2028 della Città e non da ultimo \nil Piano degli investimenti 2022/2025. Rilevante per questa decisione vi è stata anche una consegna \nintempestiva di tutti i documenti definitivi necessari sopra citati e formuliamo l’auspicio all’Esecutivo \ndi rispettare in futuro i tempi previsti dalla legge per la consegna di tutti i documenti definitivi che \ncompongono il messaggio municipale dei conti preventivi. \n \n \nParametri finanziari determinanti del preventivo 2022 \n \nPer analizzare i documenti finanziari della Città è importante chiarire l’approccio metodologico usato \nda chi li redige. In generale l’Esecutivo e i Servizi durante la stesura delle cifre mantengono un \nmetodo di lavoro prudenziale e infatti nel corso degli anni si sono susseguiti con regolarità consuntivi \nche hanno corretto al rialzo le cifre proposte nei preventivi. \n \nI principali scostamenti rispetto al preventivo 2021 si notano nell’aumento della massa salariale \nlegato a nuove assunzioni di personale, agli scatti salariali e alla formazione di apprendisti. Le spese \ndel personale denotano un importante aumento degli effettivi per un totale di +47.36 unità (+23.75 \npersonale di ruolo e +23.61 non di ruolo). Anche tenendo conto che 11.65 unità non di ruolo sono da \nricondurre all’aeroporto che, rispetto a quanto previsto nel precedente preventivo, resterà sotto la \ngestione della Città su tutti i 12 mesi dell’anno, l’incremento è comunque rilevante con una massa \nsalariale preventivata che registra una maggior spesa di oltre CHF 3 mio. \n  \n\n\n\n- 3 - \n\n \nSignificativa è la tenuta globale del gettito fiscale, una buona evoluzione dei dati economici per il \n2022 e la prudenziale valutazione in sede di preventivo 2021 permettono di stimare una crescita del \ngettito a preventivo 2022 di CHF 12.0 mio rispetto al 2021 (da CHF 239.0 mio a CHF 251.0 mio).                   \nAllo stato attuale, dal punto di vista finanziario, non ci sono elementi significativi per non affrontare \ngli anni futuri con un vigile ottimismo e fiducia nella solidità della Città e dei suoi punti di forza. \n \n \nPiano investimenti e Piano finanziario  \n \nL’Esecutivo si pone quale obiettivo quello di mantenere il livello attuale degli investimenti (intorno \nai CHF 55/60 mio annui), ma migliorando il livello di autofinanziamento – attualmente \ninsoddisfacente – portandolo all’80% nel 2026. L’Esecutivo si prefigge anche una stabilità del \nmoltiplicatore, fatta eccezione per il prospettato aumento legato alla conclusione della prima fase del \ncantiere PSE (3%). Sarà di primaria importanza perseverare sulla strada della scrupolosità finanziaria \nsenza la quale vediamo nel medio termine il rischio di erodere il capitale proprio. \n \nNon può essere sottovalutata neanche la revisione dell’imposizione sulle persone giuridiche del 2025 \nche potrà incidere con un mancato incasso da parte del Comune stimato dai 16 ai CHF 25 mio.                   \nNon sono neanche da sottovalutare gli effetti delle quote minime del tasso d’imposizione del 15% \nper le aziende internazionali previste all’interno delle nuove normative OCSE a cui anche il nostro \npaese dovrà allinearsi. \n \nL’incognita dell’inflazione registrata nei mercati internazionali e in minor parte in Svizzera potrebbe \ninfluenzare i tassi d’interesse e indirettamente il nostro debito pubblico. Problematica ai nostri occhi \nrimane anche la ben conosciuta spada di Damocle rappresentata dal debito pubblico e dal debito verso \nterzi .Su questo tema il Municipio si è dato l’obiettivo di una riduzione minima del debito verso terzi \ndi ulteriori CHF 100 mio nei prossimi 10 anni pur mantenendo il livello di investimenti al livello \nattuale. \n \n \nConsiderazioni politiche  \n \nLa vostra Commissione della Gestione ritiene necessario segnalare alcune considerazioni politiche \nall’attenzione dei colleghi del Consiglio Comunale e del Municipio. A cominciare, per la \nmaggioranza della Commissione, dalla necessità di prelevare i contributi di legge PGS LALIA      \n(CHF 117 mio) volti a finanziare gli investimenti alle sottostrutture anticipati e già pagati dal \nComune. \n \nLa vostra Commissione saluta positivamente i nuovi processi interni implementati dal Municipio, in \ncollaborazione con il Servizio Revisione Interna, per i sorpassi di spesa inaspettati onde evitare che \nil Consiglio Comunale si trovi a dover approvare crediti di investimenti supplementari di fatto già \nutilizzati. \n \nImportante anche che i Dicasteri lavorino sempre meno a compartimenti stagni puntando su una \nmaggiore collaborazione trasversale durante la pianificazione e la gestione dei progetti, nella politica \ndel personale e degli investimenti. Digitalizzazione e efficienza dei processi interni \nall’amministrazione sono principi e obiettivi da portare avanti. Esemplare, a titolo di esempio, \nl’ancora grande consumo di fogli di carta da parte dei Servizi. \n  \n\n\n\n- 4 - \n\n \nLa vostra Commissione non è ostile alle nuove assunzioni se giustificate e necessarie, i compiti \nevolvono ed è giusto che la Città non resti indietro e offra ai cittadini dei servizi di qualità, ma invita \nl’Esecutivo a mantenere un’attenzione nel controllo del reale fabbisogno nel tempo, verificando \nprima di effettuare una nuova assunzione che non vi siano margini di un efficientamento interno ai \nDicasteri, perseguendo maggiore mobilità, riqualifica del personale, chiari mansionari e flessibilità \nin seno all’amministrazione. Unitamente a ciò, riteniamo che la Città debba continuare a mantenere \nun ruolo formativo garantendo un buon numero di posti di tirocinio e di apprendistati all’interno \ndell’amministrazione. \n \nNell’azione politica e amministrativa è necessario per la Città prestare la dovuta cura ai diversi \nquartieri e al territorio, evitando di favorire la concentrazione di investimenti ed eventi nel solo centro \nstorico cittadino. \n \nLa vostra Commissione ritiene giusto sottolineare gli adeguamenti tariffali dell'acqua potabile che \nhanno ricevuto il nulla osta dal Sorvegliante dei prezzi svizzero. Gli aumenti si sono resi necessari, \nin base a quanto indicato dal Municipio, per finanziare gli ingenti investimenti sostenuti negli ultimi \nanni per garantire su tutto il comprensorio l'erogazione di acqua di massima qualità e garantire \nl'approvigionamento in periodi di siccità. \n \nA livello macro permangono importanti sfide strategiche: il forte traffico che rende la Città meno \nattrattiva, il tasso di sfitto e le difficoltà demografiche, che nonostante gli ultimi dati pubblicati \ndall’Ufficio di Statistica comunale (+95 unità nel 2021), rimangono un tema centrale. Basti pensare \nche fra scuola elementare e scuola dell’infanzia si nota un calo di 5 sezioni rispetto al 2021. \n \n \nConclusioni  \n \nMunicipio, amministrazione comunale e politica devono continuare ad operare per garantire le \ncondizioni quadro ideali per rendere la Città di Lugano attrattiva per l’insediamento di famiglie, \ngiovani e attività economiche ad alto valore aggiunto, garantendo al contempo una pacifica \nconvivenza sociale, buone condizioni di vita per i cittadini e la tutela del territorio. Di fondamentale \nimportanza per la politica cittadina mantenere un’attenzione alta sulle grandi sfide del futuro, un \natteggiamento costruttivo propositivo e di dialogo fra le diverse sensibilità, cercando soluzioni \nproattive ai problemi evitando che si incancreniscano. \n \nGiusto continuare con lo sviluppo dei grandi progetti (messa in cantiere PSE, progettazione Polo \ncongressuale e sede DSU) ma è pure importante prestare attenzione agli altri progetti locali \n(infrastrutture scolastiche, case anziani, parco Viarno, case SPIN, arredo urbano, ecc.) che hanno una \ngrande rilevanza per i quartieri e la qualità di vita dei cittadini.  \n \nL’inizio della fase realizzativa dei tanti progetti non deve essere considerata come un punto d’arrivo \nma bensì come l’inizio di nuove importanti sfide esecutive e gestionali che devono essere gestite in \nmaniera impeccabile con un attento controllo delle fasi di realizzazione, facendo tesoro da quanto \nimparato con i progetti passati. Sui punti citati nel presente rapporto la vostra Commissione si aspetta \ndi essere tenuta informata regolarmente sullo stato degli avanzamenti dei diversi progetti e l’emergere \ndi eventuali situazioni problematiche. \n \n  \n\n\n\n- 5 - \n\n \n\n1. DICASTERO ISTITUZIONI \n \n\n \n \nSul fronte delle spese il Dicastero Istituzioni presenta un aumento del 4% (CHF 629 mila) rispetto a \npreventivo 2021, del 13% (CHF 1.860 mio) rispetto a consuntivo 2020 e del 5% (CHF 723 mila) \nrispetto a preventivo 2020. L’incremento ha avuto principalmente luogo all’interno delle Divisioni \nCancelleria Comunale, Risorse Umane e Sviluppo Economico. \nI ricavi fanno invece registrare una live flessione: -2% (CHF -39 mila / CHF -53 mila) rispetto a \npreventivo 2021 e consuntivo 2020, -5% (CHF -101 mila) rispetto preventivo 2020. \nLe ragioni alla base di questa evoluzione verranno approfondite nel merito dei successivi paragrafi \ndedicati. \n \n \n\n \n  \n\n\n\n- 6 - \n\n \n\n10 Legislativo ed Esecutivo \n \n\n \n \nNon si evidenziano significativi scostamenti nelle cifre rispetto a preventivo 2021 ed a consuntivo \n2020.  \n \n\n11 Revisione interna \n \n\n \n \nGlobalmente le spese diminuiscono di circa il 5% (CHF -35'380.-) rispetto a preventivo 2021.                   \nIl minor onere si spiega principalmente con il costo supplementare sopportato nel 2021 legato alla \nsovrapposizione lavorativa del direttore entrante e di quello uscente. \n \nNel merito delle attività svolte, la Commissione della Gestione ha apprezzato particolarmente la \nrevisione dei processi proposta per prevenire l’annosa problematica dei superamenti di spesa avvenuti \nl’anno scorso (MMN. 10789 concernente la sezione di Castagnola - sistemazione e ampliamento \nposteggio Riva Bianca - richiesta di un credito di costruzione supplementare di CHF 600'000.- e \nMMN. 10784 concernente la richiesta di un credito di costruzione di CHF 3'700'000.-, quale \nestensione delle opere relative al MMN. 9513 concernente il "Quartiere Centro - via Pretorio, \ncontrada di Verla, via Magatti, via della Posta e piazzetta della Posta. Riordino infrastrutture e nuova \npavimentazione in pietra naturale", costituito da CHF 2'850'000.- per "nuove opere" e CHF 850'000.- \nper "maggiori difficoltà esecutive"). Si auspica che questa proficua collaborazione possa essere \nestesa anche ad altre potenziali situazioni problematiche che dovessero emergere in futuro. \n \n  \n\n\n\n- 7 - \n\n \n\n12 Cancelleria Comunale \n \n\n \n \n\n1200 Cancelleria, messaggeria, stamperia e custodi \n \nRispetto a preventivo 2021, si osserva un incremento delle spese correnti pari a CHF 174 mila (5%). \nLa maggior uscita si spiega con un aumento dei costi del personale (+CHF 76 mila) ed alle nuove \ntariffe per l’invio postale (+CHF 80 mila). Per quel che concerne il personale, l’aumento è dovuto in \nparticolare all’ingaggio di due collaboratori scientifici per Lugano Living Lab (personale accademico \nqualificato e con pluriennale esperienza professionale), con salari superiori rispetto a quello del \npersonale amministrativo che occupava antecedentemente le posizioni. Si registra inoltre una nuova \nposizione di apprendistato tra il personale non di ruolo. \n \n1201 Archivio amministrativo \n \nNon si evidenziano significativi scostamenti nelle cifre rispetto a preventivo 2021 ed a consuntivo \n2020.  \n \n1210 Punto Città \n \nSul fronte delle spese correnti si osserva una flessione di CHF 34 mila (-3%) di cui CHF 30 mila \ndovute al mancato avvicendamento di un collaboratore (0.4 FTE) passato al beneficio della pensione. \nLe tariffe inferiori applicate per l’emissione di certificati on-line, spiegano il decremento di CHF 29 \nmila (-8.5%) sui ricavi. \n \n1202 Statistica urbana \n \nSi riscontra un importante aumento delle spese correnti (CHF +162 mila / +37%) legato \nprincipalmente ai costi del personale. Per questo centro di responsabilità è infatti prevista l’assunzione \ndi un ingegnere dei dati a copertura dell’attività “Open Government Data”. A pagina 102 del \nmessaggio si parla inoltre di un nuovo collaboratore scientifico al 50% previsto per quest’ambito nel \n2023. Siamo consci dell’importanza dei dati e della relativa strategia adottata dalla Città, ma la vostra \nCommissione raccomanda comunque prudenza nelle nuove assunzioni che devono essere \nsempre effettuate sulla base di necessità oggettive e documentabili.  \n \n  \n\n\n\n- 8 - \n\n \n1220 Ufficio Quartieri \n \n\n \n \nSpese e ricavi sono sostanzialmente in linea con il preventivo 2021. \n \nA fronte delle osservazioni emerse nel rapporto consuntivo 2020 in merito al coinvolgimento delle \nCommissione di quartiere (CQ) nella loro funzione consultiva, la vostra Commissione prende atto \nche l’Ufficio quartieri riconosce l’importanza di questo processo e apprezza la dichiarazione \nd’impegno a sviluppare questo canale: \n \n- “La richiesta delle Commissioni di essere maggiormente coinvolte e informate va tenuta in \n\ndebita considerazione e il lavoro sotto traccia svolto dall’Ufficio Quartieri con le Divisioni e i \nServizi va esattamente in questa direzione. È stato dimostrato che un’informazione fornita \ntempestivamente (con anticipo) permette di evitare (poi) discussioni e ritardi, così come dà la \ngiusta rilevanza al ruolo delle CQ e dei suoi membri. Il tutto impone uno sforzo in più, ma la \nsoddisfazione reciproca e pressoché generalizzata lo controbilancia completamente. Quindi, \navanti tutta in questa direzione anche nel 2022 e un ringraziamento alle Divisioni e ai Servizi \nper l’ottima collaborazione.” (pag 103 MMN. 11043). \n\n \nSi raccomanda di adottare un approccio sistematico e si chiede di rendincontare il bilancio di \nquesta attività in fase di consuntivo. \n \nLa Commissione della Gestione invita anche a fare un ulteriore sforzo per migliorare la presa \na carico e risoluzione delle problematiche segnalate dalle CQ. Se da una parte siamo consci che \nnon è sempre facile evadere tutte le richieste in tempi brevi, dall’altra è fondamentale che il Comune \nfaccia uno sforzo per gestirle in maniera ancora più strutturata e sistematica e che, in caso di \nluganggini, la CQ sia regolarmente informata sullo stato avanzamento. \n  \n\n\n\n- 9 - \n\n \n\n13 Comunicazione e relazioni istituzionali \n \n\n \n \nNon si evidenziano scostamenti di rilievo rispetto a preventivo 2021. L’aumento di spesa su beni e \nservizi di quasi CHF 400 mila rispetto a consuntivo 2020 è dovuto ad una minor spesa nel 2020 \n(presente a preventivo ma non spesa a consuntivo) legata all’annullamento - causa pandemia - di varie \nattività quali: accoglienza di delegazioni, cerimonie, progetti con città svizzere ed estere, … . \n \nPer quel che concerne le attività 2022, la vostra Commissione auspica anche un’informazione \npubblica e regolare sullo stato avanzamento progetto PSE e Maglio. \n \n\n14 Risorse umane \n \n\n \n \nLa Divisione Risorse Umane presenta un aumento delle spese del 6% (CHF 200 mila) rispetto a \nconsuntivo 2020. \nI costi del personale aumentano di CHF 131'840.- di cui CHF 78'760.- sono legati a un maggior \nimpiego di stage di maturità, professioni e curricolari ed al maggior impiego di apprendisti. \nSoprattutto su questo ultimo punto la vostra Commissione si rallegra dell’aumento degli apprendisti \ned accoglie favorevolmente ampliamento del ventaglio di professioni offerte in questo ambito. Altri \nCHF 46 mila sono dovuti ad una formazione dedicata al miglioramento della leadership e al \ncambiamento culturale per le fasce dirigenziali. \n \nI costi per beni e servizi registrano un aumento di CHF 68 mila dovuto a consulenze e licenze \ninformatiche legate alla digitalizzazione e alle prestazioni di terzi per revisione delle strutture \norganizzative dell’amministrazione.  \n\n\n\n- 10 - \n\n \nOltre le mere cifre relative alla Divisione in senso stretto, la vostra Commissione tiene a fare alcune \nconsiderazioni puntuali in merito alla gestione dei collaboratori della Città: \n \n1) Evoluzione effettivi della Città e relativi oneri \n \nTra preventivo 2021 e 2022 si denota un importante aumento degli effettivi per un totale di +47.36 \nunità (+23.75 personale di ruolo e +23.61 non di ruolo). Anche tenendo conto che 11.65 unità non di \nruolo sono da ricondurre all’aeroporto che, rispetto a quanto previsto a preventivo 2021, sarà sotto la \ngestione della Città su tutti i 12 mesi dell’anno, l’incremento è comunque rilevante (a titolo di \nparagone tra preventivo 2020 e preventivo 2021 vi era un decremento di 1.98 unità). Questo si \nrispecchia poi sulla massa salariale che registra una maggior spesa di oltre CHF 3 mio. Da notare che \nper il 2022 non viene riconosciuto alcun carovita (mentre secondo Piano finanziario per il 2023 e \n2024 saranno 0.5% e rispettivamente 1%) altrimenti l’incremento avrebbe potuto risultare ancora più \noneroso. \n \nCome si evince dalla tabella sottostante il trend si conferma anche per il 2023 (dati piano finanziario), \nmentre per il 2024 si prospetta un dimezzamento che però è unicamente dovuto alla prospettata \nprivatizzazione dell’aeroporto senza la quale l’aumento si situerebbe in linea con il biennio \nprecedente. Possiamo quindi presupporre un andamento simile anche per gli anni a venire. \n \n\n \n \nLa vostra Commissione è conscia del fatto che poi, in fase di consuntivo, l’evoluzione della spesa è \nspesso minore, tuttavia questi numeri non possono lasciarci indifferenti anche perché CHF 3 mio in \npiù di fabbisogno equivalgono ad 1 punto di moltiplicatore all’anno. \n \nPer questo motivo auspichiamo che l’Esecutivo definisca degli obiettivi chiari e palesi anche per \nil contenimento dell’aumento della spesa per il personale. A scanso di fraintendimenti, precisiamo \nche non siamo di principio contrari all’assunzione di nuovo personale, ma questo deve avvenire solo \nladdove è strettamente necessario sulla base di esigenze oggettive e documentate. Invitiamo anche \nil Municipio a mettere in discussione i processi in essere al fine di trovare soluzioni più \nperformanti sfruttando meglio le sinergie tra i Dicasteri. Spesso si ha infatti l’impressione che \nquesti funzionino come compartimenti stagni senza sfruttare appieno gli specifici centri di \ncompetenza al loro interno. \n  \n\n\n\n- 11 - \n\nL’assunzione di profili specialistici (per esempio informatici) al di fuori dei Dicasteri che inglobano \nlo specifico centro di competenza, lasciano adito al dubbio che si possa sfruttare meglio la \ncollaborazione trasversale tra i Dicasteri stessi. Sinergie in questo senso potrebbero anche essere \nesplorate in collaborazione con gli enti autonomi e le partecipate. \n \nNell’audizione con il Municipio in merito al Piano finanziario, è inoltre emerso un chiaro problema \ndi riqualifica e mobilità del personale. Soprattutto in alcuni settori dell’amministrazione, la \ndigitalizzazione e l’evoluzione delle funzioni richiedono infatti un’aumentata flessibilità da parte dei \ncollaboratori. Questo processo non sembra però sempre voler funzionare come dovrebbe e porta a \nsituazioni di reciproca insoddisfazione. Eventuali risorse non impiegate al meglio hanno oltretutto \npiù bassa produttività e generano maggiori oneri. Si invita quindi il Municipio a voler affrontare \nil problema sensibilizzando maggiormente al “change management” insistendo sulla \nformazione e favorendo la mobilità del personale. \n \n2) Processo valutazione del personale \n \nCome già emerso in sede di consuntivo 2020, il processo di valutazione del personale dispone di ampi \nmargini di miglioramento. Con il messaggio in oggetto, apprendiamo che è in corso uno sforzo per \ndigitalizzare il processo, mentre sul fronte dei correttivi per migliorare la valutazione della \nperformance abbiamo l’impressione siano stati fatti pochi passi avanti. Probabilmente prima di \nlavorare sulla “forma” del processo, sarebbe auspicabile migliorare i “contenuti” ed i meccanismi che \nrendono la valutazione del personale funzionante e credibile. In quest’ottica la vostra Commissione \nribadisce la necessità di sviluppare dei criteri oggettivi per la fissazione di obiettivi realistici ma \nsfidanti che motivino il personale e allo stesso tempo di insistere sulla formazione dei valutatori.           \nUn processo che porta sempre (o quasi) ad una valutazione positiva indipendentemente dalla \nperformance del singolo non dà infatti alcuno stimolo per il miglioramento e non porta nessun valore \naggiunto al collaboratore ed alla Città. \n \n\n15 Sviluppo economico \n \n\n \n \nSi osserva un importante aumento delle spese correnti (CHF +130 mila rispetto a preventivo 2021) \ndovuto ad una unità di personale supplementare che va a completare l’organico della Divisione.                   \nLa nuova figura fungerà da “Product Manager” dell’app MyLugano e seguirà inoltre tutte le attività \nin campo digitale dell’area. \n \nLa vostra Commissione condivide gli obiettivi del progetto MyLugano, ma, ancora una volta, \nraccomanda la massima prudenza nell’assunzione di nuove risorse. Si invita a valutare anche \nsoluzioni alternative, facendo leva per esempio anche su sinergie con altre Divisioni e solo in ultima \nratio, se non si può fare diversamente procedere con l’aumento degli effettivi. \n  \n\n\n\n- 12 - \n\n \n\n19 Contributi \n \n\n \n \n\n \n \nLeggero aumento dei “Contributi di legge” (CHF +12'500 rispetto a preventivo 2021) a causa \ndell’aggiornamento dell’importo stabilito dall’art. 48 del Regolamento comunale relativo al \nfinanziamento dei partiti, aggiornamento eseguito all’inizio di ogni legislatura in base ai Gruppi \npolitici presenti in Consiglio Comunale. \n \nAnche gli “Altri contributi” aumentano (CHF +10'000 rispetto a preventivo 2021) segnatamente a \ncausa di una maggiore spesa alla voce “Contributi per attività Commissione di quartiere”. Si tratta, \nin questo caso, di un incremento dovuto “alla prevista ripresa delle attività organizzate dalle singole \nCommissioni di quartiere, ed è comprensivo di un budget annuale di CHE 3'000.- per ognuna delle \n20 Commissioni di quartiere. Si ripristina così il contributo globale concesso originariamente alle \nCommissioni negli anni 2018 e 2019.” \n  \n\n\n\n- 13 - \n\n \n\n2. DICASTERO CONSULENZA E GESTIONE \n \n\n \n \nLa Commissione della Gestione rende attenti che le cifre sopra riportate estratte dal MMN. 11043, \nnon integrano ancora l’aggiornamento del Preventivo 2021 (MMN. 11041) approvato il 20 dicembre \n2021 dal Consiglio Comunale, in particolare per quanto riguarda la gestione transitoria dell’aeroporto \n(centro di responsabilità 2030) e l’impatto sul fabbisogno del Covid-19 (centro di costo 2090) (vedi \ncommento a pag. 16). \n \n\n20 Finanze \n \n\n \n \nPer il dettaglio dei conti e i relativi commenti, la vostra Commissione rinvia a quanto presentato nel \nMMN. 11043 (conti a pag. 247 e commenti a pag. 111). In merito a questo Dicastero, la Commissione \ndella Gestione riporta le seguenti osservazioni e precisazioni. \n  \n\n\n\n- 14 - \n\n \nVISIONE D’ASSIEME DEI CONTI E DEL RISULTATO D’ESERCIZIO \n \nPer completezza di informazione, la Commissione della Gestione nell’analizzare i conti e i risultati \nd’esercizio del preventivo 2022, ha chiesto al Municipio i risultati di pre-consuntivo 2021. \nA titolo di confronto, la tabella riportata nella pagina seguente, oltre a riassumere i principali dati \nfinanziari del preventivo 2022, illustra in sintesi lo sviluppo complessivo della spesa e dei ricavi della \nCittà di Lugano nel corso degli ultimi otto anni (2015 – 2022). \nIl preventivo 2022 prospetta spese correnti complessive per CHF 476'518'389.32 e ricavi per CHF \n201'314'940.- con un fabbisogno di CHF 275'203'449.32. A fronte di un gettito di imposta di                   \nCHF 251'000'000.--, il risultato d’esercizio risulta essere un disavanzo di CHF 24'203'449.--. \n \n \n\n\n\n- 15 - \n\n \n\n \n\n% Cons. % Cons. % Media % Media %  Media %  Media %  Media %  Media %  Media\n\n2021 2021 '21-'15 '21-'20 '20-'15 '19-'15 '18-'15 '17-'15 '16-'15\n\n3 Totale spese correnti -476'518'389 +1% -469'527'143 -1% -472'159'000 +0.4% +2.1% -462'255'091 0.0% -530'714'865 3.5% -507'115'740 3.1% -475'617'562 1.5% -470'658'147 1.8% -462'110'547\n\ndi cui ammortamenti su beni amministrativi -39'694'062 -38'514'675 -39'377'400 +4% -38'033'559 -32'948'088 -32'288'232 -31'749'383 -31'896'322 -31'252'496\n\ndi cui ammortamenti  straordinari -6'251'902 -20'000'431\n\nTotale spese correnti al netto di amm. straordinari -476'518'389 +1% -469'527'143 -1% -472'159'000 +0.4% +3.5% -456'003'189 -0.3% -507'115'740 2.4% -507'115'740 3.1% -475'617'562 1.5% -470'658'147 1.8% -462'110'547\n\n4 Totale ricavi correnti 201'314'940 -10% 208'909'586 -6% 222'920'800 -0.5% -5.2% 235'074'460 0.5% 282'481'062 5.4% 261'327'363 4.5% 230'497'197 0.3% 238'569'900 4.2% 229'041'471\n\ndi cui 400.001 Sopravvenienze persone fisiche 27'500'000 -37% 27'500'000 -37% 43'882'000 +27% -6% 46'516'995 34.1% 41'730'129 40.5% 28'466'537 38.5% 11'386'020 3.1% 3'666'886 -65.8% 10'707'404\n\ndi cui 400.100 Sopravvenienze persone giuridiche 12'500'000 -19% 12'500'000 -19% 15'371'000 +16% +34% 11'452'867 13.1% 17'871'415 30.3% 26'848'913 63.0% 2'496'340 -36.5% 5'341'253 -13.8% 6'199'117\n\ndi cui utili straordinari 13'924\n\nFabbisogno di imposta -275'203'449 +10% -260'617'557 +5% -249'238'200 +1.1% +9.7% -227'180'631 -0.5% -248'233'803 1.6% -245'788'378 1.8% -245'120'365 2.6% -232'088'247 -0.4% -233'069'075\n\nGettito provvisorio d'imposta 251'000'000 +2.4% 239'000'000 -2% 245'000'000 +0.8% +7.0% 229'000'000 -0.3% 255'000'000 2.3% 254'000'000 2.9% 245'000'000 2.5% 241'000'000 3.4% 233'000'000\n\nApplicando moltiplicatore del 77.0% 77.0% 77% 77.0% 77.0% 78.0% 80.0% 80.0% 80.0%\n\n400.000 Gettito provvisorio persone fisiche 191'000'000 +1.6% 182'000'000 -3% 188'000'000 176'000'000 1.1% 187'000'000 2.9% 186'000'000 3.7% 175'000'000 2.4% 173'000'000 3.6% 167'000'000\n\n401.000 Gettito provvisorio persone giuridiche 60'000'000 +5.3% 57'000'000 57'000'000 53'000'000 -4.3% 68'000'000 0.7% 68'000'000 1.0% 70'000'000 3.0% 68'000'000 3.0% 66'000'000\n\nRisultato di gestione corrente -24'203'449 -21'617'557 -4'238'200 1'819'369 6'766'197 8'211'622 -120'365 8'911'753 -69'075\n\nConto di chiusura\n\nInvestimenti netti prospettati a preventivo -59'432'000 -49'282'000 -49'282'000 -64'123'000 -77'470'500 -62'062'000 -65'823'000 -54'078'000 -67'955'000\n\n100% 100% 125% 77% 67% 78% 64% 98% 71%\n\nOnere netto per investimenti -59'432'000 -3% -49'282'000 -20% -61'500'000 +4% +24% -49'519'770 0.4% -51'745'268 1.6% -48'354'661 -0.1% -41'957'116 -7.0% -53'222'876 9.7% -48'502'572\n\nAutofinanziamento 15'490'613 -56% 16'897'118 35'139'200 46'104'830 59'714'716 40'499'854 31'629'019 40'808'075 31'183'421\n\nAutofinanziamento corretto\n\nRisultato d'esercizio -24'203'449 +471% -21'617'557 -4'238'200 1'819'369 6'766'197 8'211'622 -120'365 8'911'753 -69'075\n\nAmmortamenti su beni amministrativi 39'694'062 +1% 38'514'675 39'377'400 44'285'461 52'948'519 32'288'232 31'749'383 31'896'322 31'252'496\n\nNecessità di finanziamento / liquidità -43'941'387 +67% -32'384'882 -26'360'800 -3'414'940 7'969'447 -7'854'807 -10'328'098 -12'414'800 -17'319'151\n\nGrado di autofinanziamento 26.06% 34.29% 57.14% 93.10% 115.40% 83.76% 75.38% 76.67% 64.29%\n\nPopolazione RESIDENTE  2 62'315 -0.3% 62'315 -0.4% 62'615 -0.4% 63'185 -0.2% 63'494 -0.1% 63'932 0.5% 63'583\n\nSpesa corrente procapite 7'577 +0.7% +3.5% 7'318 0.1% 8'099 2.7% 8'026 3.4% 7'491 1.5% 7'362 1.3% 7'268\n\nFabbisogno di imposta procapite 4'000 +1.5% +9.7% 3'646 -0.1% 3'964 2.0% 3'890 2.0% 3'861 2.6% 3'630 -1.0% 3'666\n\nPreventivo 2022 Preventivo 2021 Pre-Consuntivo 2021 Consuntivo 2019 Consuntivo 2018 Consuntivo 2017Consuntivo 2020 Consuntivo 2016 Consuntivo 2015\n\n \nNote:  1)  I dati del pre‐consuntivo 2021 fanno riferimento ancora a delle proiezioni e pertanto sono da ritenersi ancora provvisori in attesa della formale pubblicazione dei conti consuntivo 2021 da \n\nparte del Municipio. \n\n  2)  Utilizzato  ultimo  dato  accertato  e  recentemente  pubblicata  dalla  SEL:  popolazione  residente  anno  2019  ab.  62’615.  Aggiornamento  popolazione  residente  dal  sito  ufficiale  TI.CH \n(https://www4.ti.ch/di/sel/comuni/dati‐finanziari/) per gli anni 2015‐2019. \n\n \n\n\n\n- 16 - \n\n \nIl preventivo 2021, approvato con il MMN. 10718 nella seduta di Consiglio Comunale del 20 \ndicembre 2021, riportava spese correnti complessive per CHF 462'004'658.83 e ricavi correnti per \nCHF 202'890'786.- con un fabbisogno di CHF 259'113'872.83. Lo stesso è poi stato successivamente \naggiornato a seguito dell’approvazione dei seguenti messaggi municipali: \n \n MMN. 10785 “concernente l’ulteriore sviluppo dell’applicazione MyLugano e l’incentivo \n\nall’utilizzo della stessa tramite l’ampliamento del numero di utenti” con una spesa supplementare \nin gestione corrente di CHF 330'000.- (seduta di Consiglio Comunale del 30 marzo 2021). \n \n\n MMN. 11041 riguardante l’aggiornamento del preventivo 2021 (seduta di Consiglio Comunale \ndel 20 dicembre 2021) ha prospettato una maggior spesa corrente di CHF 7'192'484.- e dei \nmaggiori ricavi correnti per CHF 6'018'800.-, con un maggior fabbisogno di CHF 1'173'684.- a \nseguito dell’aggiornamento dei seguenti centri di costo: \n\n \n Centro di costo 22030 “Gestione Transitoria Aeroporto”: il totale dei costi di gestione corrente \n\nviene portato a CHF 12'063'594.- contro i precedenti CHF 6'171'110.-; il totale dei ricavi \ncorrenti viene aggiornato a CHF 11'754'300.- contro i precedenti CHF 5'735'500.-.                   \nIl disavanzo del centro di costo si fissa in CHF 309'294.- contro i precedenti CHF 435'610.- \ncon una riduzione di CHF -126'316.-. \n \n\n Centro di costo 22090 “Covid-19”: incremento complessivo di nuove spesa per CHF \n640'000.-. \n \n\n Centro di costo 24110 “Polizia operativa”: incremento della spesa per “Consulenze: unità di \ngestione della mobilità” da CHF 420’000.- a CHF 580'000.-, con un incremento del \nfabbisogno di CHF 160'000.-. \n \n\n Centro di costo 24120 “Polizia amministrativa”: riduzione dei ricavi per “tassa di occupazione \narea pubblica e sporgenze” da CHF 700'000.- a CHF 380'000.- e inserimento di un nuovo \nricavo a preventivo di CHF 320'000.- per “Covid-19 tassa di occupazione area pubblica e \nsporgenze”. Le due operazioni nel contesto del centro di costo si neutralizzano e non \nimpattano sul fabbisogno. \n \n\n Centro di costo 24130 “Servizio sicurezza e salute”: incremento della spesa da CHF 472'800.- \na CHF 972'800.- per la “prevenzione infortuni e sicurezza sul lavoro”, con un incremento del \nfabbisogno di CHF 500'000.-. \n \n\n Centro di costo 26210 “Eventi e tempo libero”: riduzione dei ricavi per “tasse per mercati” da \nCHF 46’000.- a CHF 26'000.- e inserimento di un nuovo ricavo “Covid-19 tasse per mercati” \ndi CHF 20'000.-. Le due operazioni nel contesto del centro di costo si neutralizzano e non \nimpattano sul fabbisogno. \n\n \nIl preventivo 2021 è stato pertanto aggiornato con una maggior spesa corrente di CHF 7'522’484.-               \ne maggiori ricavi correnti per CHF 6'018'800.-, con un maggior fabbisogno di CHF 1'503'684.-;             \nil fabbisogno complessivo aggiornato risulta pertanto essere di CHF 260'617'556.83 (spese correnti \ncomplessive per CHF 469'527'142.83 a fronte di ricavi correnti di CHF 208'909'586.-). \n  \n\n\n\n- 17 - \n\n \nPur comprendendo le disposizioni legali in base alle quali il Municipio si è visto costretto a dover \npresentare degli aggiornamenti di preventivo, nonché consapevoli degli eventi straordinari che hanno \nrichiesto un adeguamento delle spese e dei ricavi a suo tempo preventivati, la Commissione della \nGestione invita il Municipio a prendere tutte le misure necessarie affinché il preventivo 2022 \npossa essere rispettato e non debba più fare l’oggetto di aggiornamenti puntuali come appunto \navvenuto per la gestione corrente degli esercizi 2021 o 2019 (anche se quest’ultimo caratterizzato \nda maggiori entrate finanziarie che hanno permesso un ammortamento supplementare di CHF 20.0 \nmio e un versamento di CHF 5.0 mio al fondo di stabilizzazione dei contributi di livellamento). \n \nCon il rapporto della Gestione sui conti consuntivi 2020 (MMN. 10799), la Commissione della \nGestione ha messo in evidenza, per un corretto confronto dei conti d’esercizio, la necessaria \nriclassificazione a fronte dei cambiamenti organizzativi avvenuti nel biennio 2018 – 2019. Per \nmaggiori dettagli, la Commissione della Gestione rinvia a quel rapporto commissionale. \n \n \nIn estrema sintesi, per poter confrontare gli esercizi del consuntivo 2019 e del consuntivo 2018 \nagli anni successivi, si deve procedere ai seguenti aggiustamenti: \n \n Consuntivo 2019: -538.99 UP di ruolo, minor spese e ricavi per CHF 58'413'256.- \n \n Consuntivo 2018: -539.93 UP di ruolo, minor spese e ricavi per CHF 57'181'309.- \n \nConsiderando i cambiamenti organizzativi, qui di seguito presentiamo i dati finanziari riclassificati \nper permettere un corretto confronto dello sviluppo complessivo della spesa e dei ricavi della Città di \nLugano nel corso degli ultimi cinque anni (2018 – 2022). \n \nIn ambito di benchmark per la spesa di gestione corrente, la Commissione della Gestione invita \nil Municipio a prendere come obiettivo di riferimento, a parità di servizio offerto negli ultimi \nanni, il livello di spesa riclassificato del 2018, a sapere CHF 450 milioni. Questa soglia di spesa \ncorrente consentirebbe un avanzo d’esercizio utile a perseguire un interessante grado di \nautofinanziamento e la progressiva diminuzione del debito fisso a lungo termine. Sebbene i conti di \npreventivo non riportano informazioni finanziarie del bilancio del Comune, non serve infatti ricordare \nquanto la forza e solidità finanziaria della Città di Lugano rimane delicata, in particolare per quanto \nriguarda la fragilità della struttura di bilancio caratterizzata dai debiti fissi a lungo termine (CHF \n876.7 mio a fine 2020). \n \nIl pre-consuntivo 2021 in termini di spesa corrente (CHF 472.2 mio a pre-consuntivo) non risulta \nessere particolarmente virtuoso. Il sensibile miglior risultato di gestione corrente pari a un disavanzo \ndi soli CHF 4.2 mio rispetto a quello preventivato di CHF 21.6 mio, sembrerebbe ancora una volta \nda attribuire agli oltre CHF 19.2 mio di sopravvenienze fiscali addizionali rispetto a quanto \noriginariamente preventivato (CHF 40.0 mio). \n \nIl Preventivo 2022 prospetta un disavanzo d’esercizio di CHF 24.2 mio con un livello di spesa di \ngestione corrente pari a CHF 476.5 mio, ricavi CHF 201.3 mio e gettito fiscale di CHF 251 mio.                   \nIl grado di autofinanziamento è pari al 26% (investimenti netti di CHF 59.4 mio, ammortamenti di \nCHF 39.7 mio e ulteriore necessità di finanziamento paria a CHF 43.9 mio). \n \nCon un capitale proprio che a consuntivo 2020 si consolidava in CHF 117.6 mio, se i risultati sopra \npreventivati dovessero essere confermati (disavanzi per oltre 28.4 mio tra il 2021 e 2022), nell’arco \ndi 2 anni si eroderebbe più del 24% del capitale proprio della Città di Lugano. \n  \n\n\n\n- 18 - \n\n \nDi fronte a queste semplici osservazioni sul livello dei debiti fissi a lungo termine, sul grado di \nautofinanziamento e sulle prospettive di erosione del capitale proprio, i Consiglieri Comunali possono \nprendere maggiormente consapevolezza sul fatto che il risanamento finanziario dei conti di Lugano \nnon si ferma al semplice pareggio dei risultati di gestione corrente che oltretutto nel 2022 è lontano \ndall’essere raggiunto, ma sono oltremodo importanti e necessarie misure per garantire la solidità \nfinanziaria del bilancio della Città così da poter far fronte ad imprevisti ed eventi avversi, come \nappunto la crisi sanitaria, economica e sociale causata dalla pandemia Covid-19. \n \nPer queste ragioni, la Commissione della Gestione invita il Municipio a perseverare nel \ncontinuo processo di razionalizzazione e virtuoso dimensionamento dell’amministrazione \ncomunale, perseguendo l’efficienza e l’efficacia dei servizi offerti alla collettività e le sinergie \ntrasversali all’interno dell’amministrazione comunale. \n\n\n\n- 19 - \n\n \nRiclassificazione dei dati finanziari a fronte dei cambiamenti organizzativi per permettere un corretto confronto dello sviluppo complessivo della spesa e dei \nricavi della città di Lugano nel corso degli ultimi cinque anni (2018 – 2022). \n \n\n% Cons. % Cons. % Media % Media %  Media %  Media\n\n2021 2021 '21-'18 '21-'20 '20-'18 '19-'18\n\n3 Totale spese correnti -476'518'389 +1% -469'527'143 -1% -472'159'000 +1.6% +2.1% -462'255'091 1.4% -472'301'609 5.0% 58'413'256 -530'714'865 -449'934'431 57'181'309 -507'115'740\n\ndi cui ammortamenti su beni amministrativi -39'694'062 -38'514'675 -39'377'400 +7% +4% -38'033'559 8.5% -32'948'088 -32'948'088 -32'288'232 -32'288'232\n\ndi cui ammortamenti  straordinari -6'251'902 -20'000'431 -20'000'431\n\ndi cui gestione transitoria Aeroporto (2030) -12'054'260 -12'063'594 t.b.d. -6'194'281\n\ndi cui spese straordinarie COVID-19 (2090) t.b.d. -1'140'000 t.b.d. -7'854'674\n\nTotale spese correnti al netto di amm. straordinari -476'518'389 +1% -469'527'143 -1% -472'159'000 +1.6% +3.5% -456'003'189 0.7% -452'301'179 0.5% -510'714'435 -449'934'431 -507'115'740\n\n4 Totale ricavi correnti 201'314'940 -10% 208'909'586 -6% 222'920'800 +3.0% -5.2% 235'074'460 7.3% 224'067'806 9.8% -58'413'256 282'481'062 204'146'053 -57'181'309 261'327'363\n\ndi cui 400.001 Sopravvenienze persone fisiche 27'500'000 -37% 27'500'000 -37% 43'882'000 +16% -6% 46'516'995 27.8% 41'730'129 46.6% 41'730'129 28'466'537 28'466'537\n\ndi cui 400.100 Sopravvenienze persone giuridiche 12'500'000 -19% 12'500'000 -19% 15'371'000 -17% +34% 11'452'867 -34.7% 17'871'415 -33.4% 17'871'415 26'848'913 26'848'913\n\ndi cui gestione transitoria Aeroporto (2030) 11'805'600 11'754'300 t.b.d. 6'675'366\n\ndi cui Prelevamento fondo stabilizzazione 2'000'000\n\ndi cui utili straordinari\n\nFabbisogno di imposta -275'203'449 +10% -260'617'557 +5% -249'238'200 +0.5% +9.7% -227'180'631 -3.9% -248'233'803 1.0% -248'233'803 -245'788'378 -245'788'378\n\nGettito provvisorio d'imposta 251'000'000 +2.4% 239'000'000 -2% 245'000'000 -1.2% +7.0% 229'000'000 -5.0% 255'000'000 0.4% 255'000'000 254'000'000 254'000'000\n\nApplicando moltiplicatore del 77.0% 77.0% 77% 77.0% 77.0% 77.0% 78.0% 78.0%\n\n400.000 Gettito provvisorio persone fisiche 191'000'000 +1.6% 182'000'000 -3% 188'000'000 +0% +7% 176'000'000 -2.7% 187'000'000 0.5% 187'000'000 186'000'000 186'000'000\n\n401.000 Gettito provvisorio persone giuridiche 60'000'000 +5.3% 57'000'000 57'000'000 -6% +8% 53'000'000 -11.7% 68'000'000 0.0% 68'000'000 68'000'000 68'000'000\n\nRisultato di gestione corrente -24'203'449 -21'617'557 -4'238'200 1'819'369 6'766'197 6'766'197 8'211'622 8'211'622\n\nConto di chiusura\n\nInvestimenti netti prospettati -59'432'000 -49'282'000 -49'282'000 -64'123'000\n\n100% 100% 125% 77%\n\nOnere netto per investimenti -59'432'000 -3% -49'282'000 -20% -61'500'000 +8% +24% -49'519'770 1.2% -51'745'268 7.0% -51'745'268 -48354661.41 -48'354'661\n\nAutofinanziamento 15'490'613 -56% 16'897'118 35'139'200 46'104'830 59'714'716 59'714'716 40499854.4 40'499'854\n\nAutofinanziamento corretto\n\nRisultato d'esercizio -24'203'449 +471% -21'617'557 -4'238'200 1'819'369 6'766'197 6'766'197 8211622.4 8'211'622\n\nAmmortamenti su beni amministrativi 39'694'062 +1% 38'514'675 39'377'400 44'285'461 52'948'519 52'948'519 32288232 32'288'232\n\nNecessità di finanziamento / liquidità -43'941'387 +67% -32'384'882 -26'360'800 -3'414'940 7'969'447 7'969'447 -7854807.01 -7'854'807\n\nGrado di autofinanziamento 26.06% 34.29% 57.14% 93.10% 115.40% 115.40% 0.837558432 83.76%\n\nPopolazione RESIDENTE  2 62'315 -0.5% 62'315 -0.7% 62'615 -0.9% 62'615 63'185 63'185\n\nSpesa corrente procapite 7'577 +2.1% +3.5% 7'318 1.4% 7'224 1.4% 8'156 7'121 8'026\n\nFabbisogno di imposta procapite 4'000 +0.9% +9.7% 3'646 -3.2% 3'964 1.9% 3'964 3'890 3'890\n\nPre-Consuntivo 2021 Consuntivo 2020\nPreventivo 2021\n\n(aggiornato)\nPreventivo 2022\n\nMMN \n10213\n\nRiclassificato Aggiustamenti\n\nConsuntivo 20118Consuntivo 2019\n\nAggiustamenti\nMMN \n10591\n\nRiclassificato\n\n \n\n\n\n- 20 - \n\n \nPGS e prelievo dei contributi provvisori di costruzione ai sensi dell’art. 99 Lalia \n \nIn riferimento al grado di autofinanziamento e alla capacità di finanziare gli investimenti netti \npreventivati, la Commissione della Gestione ricorda che la Città di Lugano prospetta di dover \nemettere ed incassare contributi di costruzione riguardanti il piano generale di smaltimento delle \nacque per oltre CHF 117 mio. \n \nNella seduta del Consiglio Comunale dell’8 febbraio 2021, il Consiglio comunale respingeva \nl’adozione del messaggio municipale no. 10475 concernete il Piano di finanziamento del nuovo Piano \nGenerale di Smaltimento delle Acque (PGS) e il prelievo dei contributi provvisori di costruzione ai \nsensi dell’art. 99 Lalia. Contro tale decisione è stato interposto ricorso. Fino ad avvenuta evasione di \nquesto ricorso, il Municipio non potrà presentare un nuovo messaggio per risottoporre il tema al \nLegislativo. \n \nLa maggioranza della Commissione della Gestione, pur comprendendo questi vincoli di legge \nricorsuali, invita il Municipio a farsi trovare pronto per poter licenziare al più presto il nuovo \nmessaggio municipale. Il prelievo di questi contributi di legge, oltre che essere dovuti ed obbligatori \nper legge, sono molto importanti per liberare risorse finanziare utili a realizzare gli investimenti \nprevisti dalla Città.  \n \nA piano degli investimenti 2022-2025, presentato con il preventivo 2022, è stato prospettato l’incasso \nannuale di CHF 10.0 mio corrispondenti alla suddivisione del dovuto sull’arco di 10 anni \n(considerando il termine di legge concesso per rateizzare i contributi dovuti). È verosimile però \nimmaginare che una buona parte dei proprietari toccati dall’emissione di questi contributi, \npreferiranno pagare il dovuto in una sola volta evitando così il conteggio degli interessi annuali \nprevisti per legge. In considerazione di ciò, i primi anni dall’emissione dei contributi, l’incasso potrà \nsicuramente rilevarsi superiore ai CHF 10,0 mio all’anno. \n \nLa Commissione della Gestione ha altresì preso atto dai servizi competenti che per riuscire ad \nemettere la richiesta di contributi di costruzione dal momento che la decisione del Consiglio \nComunale sul nuovo futuro messaggio municipale sarà cresciuta in giudicato, l’amministrazione \ncomunale necessità un periodo di lavoro di almeno tre mesi. In considerazione di ciò, affinché questi \ncontributi di legge possano essere emessi ancora nel 2022, l’auspicio della maggioranza della \nCommissione della Gestione è che il Municipio licenzi il nuovo messaggio municipale per tempo \naffinché il Consiglio Comunale possa votarlo ancora entro fine luglio 2022. \n \n  \n\n\n\n- 21 - \n\n \nCosti e ricavi: principali variazioni tra Preventivo 2021 e Preventivo 2022 \n \nNell’analisi dei conti preventivi 2022, la Commissione della Gestione ha proceduto ad un’analisi di \ndettaglio degli scostamenti tra preventivo 2022 e preventivo 2021. In particolare ci si è focalizzati a \nchiedere evidenza ai Servizi finanziari competenti dei conti il cui scostamento tra preventivo 2022 e \npreventivo 2021 superava i CHF 300'000.-. \n \nDi seguito viene riportata la sintesi della stratificazione delle differenze tra preventivo 2022 e \npreventivo 2021: \n \n \n\nClasse\nTipo differenza\n\n(a livello di conto, \ntra preventivo e consuntivo) \n\nNumero \ndi conti\n\nPreventivo \n2022\n\nPreventivo \n2021\n\nDifferenza \nP2022 / \nP2021\n\nin %\nDifferenza \n\nmedia \nper conto\n\nSPESE Maggiori costi (per conto superiori a 300'000.-) 13 55'566'970 63'179'310 -7'612'340 -12.0% -585'565 \n\nMaggiori costi (per conto inferiori a 300'000.-) 506 65'103'993 71'699'966 -6'595'973 -9.2% -13'036 \n\nMinori costi (per conto superiori a 300'000.-) 10 127'633'609 117'063'833 +10'569'776 +9.0% +1'056'978\n\nMinori costi (per conto inferiori a 300'000.-) 699 150'366'163 139'736'379 +10'629'784 +7.6% +15'207\n\nNessuna differenza 1008 77'847'655 77'847'655 +0 +0.0% +0\n\n476'518'389 469'527'143 +6'991'246 +1.5%\n\nRICAVI Maggiori ricavi (per conto superiori a 300'000.-) 7 44'880'000 63'148'500 +18'268'500 +28.9% +2'609'786\n\nMaggiori ricavi  (per conto inferiori a 300'000.-) 64 14'420'590 16'193'541 +1'772'951 +10.9% +27'702\n\nMinori ricavi (per conto superiori a 300'000.-) 6 11'734'170 1'695'900 -10'038'270 -591.9% -1'673'045 \n\nMinori ricavi (per conto inferiori a 300'000.-) 66 44'303'830 41'895'295 -2'408'535 -5.7% -36'493 \n\nNessuna differenza 250 85'976'350 85'976'350 +0 +0.0% +0\n\nTotale senza gettito 2'379 201'314'940 208'909'586 -7'594'646 -3.6%\n\nGettito Maggiori ricavi 251'000'000 239'000'000 +12'000'000 +5.0%\n\nTOTALE RICAVI 452'314'940 447'909'586 +4'405'354 +1.0%\n\n-24'203'449 -21'617'557 -2'585'892 \n\nTOTALE SPESE\n\nAvanzo d'esercizio  \n\n \nLa Commissione della Gestione attira l’attenzione sul fatto che solo 36 conti su 2'379 conti del \npreventivo 2022, presentano uno scostamento superiore ai CHF 300'000.- rispetto al preventivo 2021. \n \nLa Commissione della Gestione ha potuto altresì prendere visione delle effettive differenze di costo \ne di ricavo superiori ai CHF 300'000.-. In considerazione della chiarezza dell’informazione messa a \ndisposizione dai Servizi finanziari dell’amministrazione comunale, la Commissione della Gestione \ninvita il Municipio ad integrare nei futuri conti preventivi questo dettaglio di analisi \n(stratificazione delle differenze tra preventivi e dettaglio dei conti di spesa e di ricavo con \ndifferenze superiori ai CHF 300'000.-) che riportiamo nelle due pagine seguenti. \n \nLa Commissione della Gestione attira l’attenzione che tra i maggiori ricavi del preventivo 2022 \nrispetto al preventivo 2021, vi sono anche CHF 2.0 mio che sono stati prelevati dal Fondo di \nstabilizzazione dei contributi di livellamento. Questo fondo era stato costituito negli anni precedenti \ne ammonta a consuntivo 2020 a CHF 11.0 mio (6.0 mio versati nel 2018 e 5.0 mio versati nel 2019). \n\n \n\n\n\n- 22 - \n\n \n\nCentro di responsabilità Posizione finanziaria\nPreventivo \n\n2021\nPreventivo \n\n2022\nDifferenza \n\nP2022 / P2021\n%\n\n259000 Contributi di legge 36250000 Finanziamento case anziani 30'200'000.00 34'300'000.00 -4'100'000.00 +13.58%\n229000 Contributi di legge 36192000 Cantone: livellamento potenzialità fiscale 28'100'000.00 29'500'000.00 -1'400'000.00 +4.98%\n220210 Ammortamenti 33100200 Ammortamenti ordinari beni amministrativi 37'352'033.14 38'714'659.14 -1'362'626.00 +3.65%\n279000 Contributi di legge 36462000 Contributo linee urbane d'importanza cantonale 5'967'000.00 6'832'000.00 -865'000.00 +14.50%\n279000 Contributi di legge 36160000 Cantone: Comunità Tariffale 6'465'000.00 7'290'000.00 -825'000.00 +12.76%\n279000 Contributi di legge 36463000 Linee locali di trasporeto pubblico 3'086'000.00 3'665'000.00 -579'000.00 +18.76%\n242000 Corpo civici pompier 39060100 Prestazioni interne: APPLI (accademia pompieri) per formazione 0.00 424'770.00 -424'770.00 +100.00%\n251310 Serv.accomp.sociale 30100000 Stipendi personale di ruolo 1'043'800.00 1'407'180.00 -363'380.00 +34.81%\n259000 Contributi di legge 36550300 Servizi appoggio (Spitex) 4'850'000.00 5'200'000.00 -350'000.00 +7.22%\n240112 Gest.tassa can.LALIA 31450000 Pulizie eseguite da terzi 300'000.00 -300'000.00 +100.00%\n\nTotale maggiori costi su conti con differenza superiori a 300'000.-- 117'063'833.14 127'633'609.14 -10'569'776.00 -8.28%\n\nCentro di responsabilità Posizione finanziaria\nPreventivo \n\n2021\nPreventivo \n\n2022\nDifferenza \n\nP2022 / P2021\n%\n\n220100 Imposte comunali 33090000 Computo globale imposte 800'000.00 500'000.00 300'000.00 -37.50%\n220900 Covid-19 36599990 Contributi Covid 19 300'000.00 0.00 300'000.00 -100.00%\n240110 Manut.infrastrutture 31450000 Pulizie eseguite da terzi 300'000.00 0.00 300'000.00 -100.00%\n240310 Raccolta rifiuti 31852000 Prestazioni: smaltimento rifiuti 3'750'000.00 3'450'000.00 300'000.00 -8.00%\n220200 Oneri e prov.finanz. 32230500 Intreressi prestito Credit Suisse 2010-2022 500'000.00 183'300.00 316'700.00 -63.34%\n220900 Covid-19 39099990 Covid 19 occupazione area pubblica 320'000.00 0.00 320'000.00 -100.00%\n241021 CEOP 39030000 Rimborso quota parte servizio alarmnet 380'000.00 0.00 380'000.00 -100.00%\n241300 Serv.sicur.e salute 30950000 Prevenzione  infortuni e sicurezza sul lavoro 972'800.00 472'800.00 500'000.00 -51.40%\n241100 Polizia traffico 31825010 Consulenze: unità gestione mobilità 580'000.00 0.00 580'000.00 -100.00%\n259000 Contributi di legge 36550301 Aiuto domiciliare; spitex 9'450'000.00 8'800'000.00 650'000.00 -6.88%\n220200 Oneri e prov.finanz. 32280000 Interessi prestito obbligazionario Credit Suisse 2012-2022 1'125'000.00 471'900.00 653'100.00 -58.05%\n250110 Scuola elementare 30200000 Stipendi docenti di ruolo 14'351'510.00 13'688'970.00 662'540.00 -4.62%\n259000 Contributi di legge 36153000 Cantone: contributi AVS, AIU, PC e CM 30'350'000.00 28'000'000.00 2'350'000.00 -7.74%\n\nTotale minori costi su conti con differenze superiori a 300'000.-- 63'179'310.00 55'566'970.00 7'612'340.00 13.70%\n\nMaggior costi nel 2022 rispetto al 2021\n\nMinori costi nel 2022 rispetto al 2021\n\n\n\n- 23 - \n\n \n\nCentro di responsabilità Posizione finanziaria\nPreventivo \n\n2021\nPreventivo \n\n2022\nDifferenza \n\nP2022 / P2021\n%\n\n220200 Oneri e prov.finanz. 42600000 Proventi da titoli amministrativi -17'471'900.00 -9'700'000.00 -7'771'900.00 -44.48%\n240110 Manut.infrastrutture 43410000 Tassa d'uso canalizzazioni -6'246'600.00 0.00 -6'246'600.00 -100.00%\n220100 Imposte comunali 40020000 Imposte alla fonte -28'000'000.00 -26'000'000.00 -2'000'000.00 -7.14%\n240310 Raccolta rifiuti 43461000 Tassa rifiuti -9'270'000.00 -8'480'000.00 -790'000.00 -8.52%\n241021 CEOP 42790000 Abbonamenti a servizi comunali -760'000.00 0.00 -760'000.00 -100.00%\n242000 Corpo civici pompieri 49030000 Rimborso quota parte servizio alarmnet -380'000.00 0.00 -380'000.00 -100.00%\n241200 Polizia amministrativa 42780000 Tasse di occupazione area pubblica -1'020'000.00 -700'000.00 -320'000.00 -31.37%\n\nTotale minori ricavi su conti con differenze superiori a 300'000.-- -63'148'500.00 -44'880'000.00 -18'268'500.00 -28.93%\n\nCentro di responsabilità Posizione finanziaria\nPreventivo \n\n2021\nPreventivo \n\n2022\nDifferenza \n\nP2022 / P2021\n%\n\n241200 Polizia amministrativa 49099990 Occupazione area pubblica covid-19 320'000.00 0.00 -320'000.00 +100.00%\n242000 Corpo civici pompieri 45210000 Rimborso Comuni Convenzionati -1'015'900.00 -1'347'400.00 331'500.00 +32.63%\n242010 APPLI (accademia pompieri) 49060100 Prestazioni interne: formazione Pompieri 0.00 -424'770.00 424'770.00 +100.00%\n220200 Oneri e proventi finanziari 41090000 Contributo uso Verzasca -1'000'000.00 -1'500'000.00 500'000.00 +50.00%\n229000 Contributi di legge 46193000 Prelevamento dal fondo stabilizzazione contributo di livellamento 0.00 -2'000'000.00 2'000'000.00 +100.00%\n240112 Gest.tassa can.LALIA 43410000 Tassa d'uso canalizzazioni 0.00 -6'462'000.00 6'462'000.00 +100.00%\n\nTotale maggiori ricavi su conti con differenze superiori a 300'000.-- -1'695'900.00 -11'734'170.00 9'398'270.00 554.18%\n\nMaggior ricavi 2022 rispetto al 2021\n\nMinori ricavi 2022 rispetto al 2021\n\nNB: Le differenze evidenziate su sfondo verde, non sono delle vere e proprie differenze ma risultano degli spostamenti da un centro di costo / ricavo \nall’altro, sempre all’interno dello stesso centro di responsabilità. \n\n \n\n\n\n \n\n- 24 - \n\n \nRISORSE FISCALI – GETTITO D’IMOSTA \n \nLa Commissione della Gestione ha ritenuto opportuno riprendere la consueta tabella riportata nel \nmessaggio municipale (vedi pag. 69) che illustra l’evoluzione del gettito dal 2009 al 2022, \naggiungendo però anche la colonna relativa al gettito provvisorio contabilizzato a consuntivo \nnell’anno di riferimento. Quest’ultimo importo se confrontato con il gettito previsto aggiornato, \nspiega le sopravvenienze che saranno registrate nel corso degli anni seguenti. Se si pondera queste \ndifferenze (“Totale gettito previsto aggiornato” – “Totale gettito provvisorio di consuntivo”) in base \nalle percentuali di partite emesse nell’anno, risultano sopravvenienze fiscali medie pari a poco meno \ni CHF 41.0 mio. \n \nLa Commissione della Gestione condivide la rigorosa prudenza con la quale il Municipio stima il \ngettito d’imposta e lo sprona a proseguire anche in futuro nel solco di questo rigore. Ciò detto, proprio \nperché nel corso dell’ultimo decennio si sono generate mediamente sopravvenienze fiscali pari a CHF \n41.0 mio all’anno (rispetto al gettito provvisorio di consuntivo) e che nel preventivo 2022 sono già \nstate preventivate sopravvenienze complessive di CHF 40.0 mio (CHF 27.5 mio per le persone fisiche \ne CHF 12.5 mio per le persone giuridiche), la Commissione della Gestione ritiene che quanto \npreventivato sarà verosimilmente confermato a consuntivo, senza quindi attendersi ad importanti \nsopravvenienze supplementari a meno di una costante crescita e consolidamento del gettito fiscale \ndella Città di Lugano attorno ai CHF 370 mio (al 100%). \n \n\nTotale  \ngettito \n\nprovvisorio \ndi \n\nconsuntivo\n\nmoltiplicatore \ncomunale\n\nPersone \nfisiche\n\n(in mio)\n\n% partite  \nemesse\n\nPersone \ngiuridiche\n\n(in mio)\n\n% partite  \nemesse\n\nTotale  gettito \nprevisto\n\naggiornato\n(in mio)\n\n2009 178.0 72.50% * 148.8 100.00% 89.0 100.00% 237.8 328.0\n\n2010 181.5 70.00% * 149.4 100.00% 74.1 100.00% 223.5 319.3\n\n2011 197.0 70.00% * 147.5 100.00% 72.6 100.00% 220.1 314.4\n\n2012 197.0 70.00% * 151.9 100.00% 72.9 100.00% 224.8 321.1\n\n2013 203.0 70.00% 163.5 100.00% 75.1 99.80% 238.6 340.9\n\n2014 232.0 80.00% 201.4 99.85% 87.6 99.80% 289.0 361.3\n\n2015 233.0 80.00% 205.3 99.65% 84.9 99.25% 290.2 362.8\n\n2016 241.0 80.00% ** 222.6 99.05% 84.2 98.70% 306.8 383.5\n\n2017 245.0 80.00% 217.7 97.90% 80.3 97.20% 298.0 372.5\n\n2018 254.0 78.00% 211.7 96.80% 71.4 93.30% 283.1 362.9\n\n2019 255.0 77.00% 197.9 94.10% 65.0 77.85% 262.9 341.4\n\n2020 229.0 77.00% 182.0 55.10% 53.0 22.80% 235.0 305.2\n\n2021 239.0 77.00% *** 182.0 0.00% 57.0 0.00% 239.0 310.4\n\n2022 251.0 77.00% **** 191.0 0.00% 60.0 0.00% 251.0 326.0\n\nAnno\n\nValori con moltiplicatore comunale\nTotale \ngettito \nal 100%\n\n(in Mio)\n\n\t\n\t\nNote: * I gettiti 2004 – 2012 emessi per i comuni aggregati sono consolidati con il moltiplicatore d'imposta \n\ndel singolo comune.\t\n ** Il gettito delle persone fisiche comporta una tassazione una-tantum di fr. 18.0 mio che ha determinato \n\nun computo globale d'imposta di oltre fr. 12 mio.\t\n *** Dato di preventivo 2021 \n **** Dato di preventivo 2022 \n  \n\n\n\n \n\n- 25 - \n\n \nA titolo informativo, l’ultimo gettito fiscale accertato con moltiplicatore al 100 % è quello del 2018 \n(comunicazione della Sezione Enti Locali del 6 luglio 2021) e corrisponde complessivamente a CHF \n362.9 mio. Il gettito delle persone fisiche (emesso e valutato) ammonta a CHF 271.4 mio e quello \ndelle persone giuridiche (emesso e valutato) si fissa in CHF 71.4 mio. L’accertamento del gettito \nfiscale del 2019 è atteso per l’inizio di luglio 2022. \n \nLa Commissione della Gestione attira oltremodo l’attenzione sul trend positivo che dal 2009 si \nregistra nel gettito d’imposta al 100%, in particolare per gli anni in cui le imposte risultano emesse \npressoché al 100% (dal 2009 al 2016). \n \nLa Commissione della Gestione ha preso atto della valutazione prudenziale fatta dal Municipio che, \na parità di moltiplicatore di imposta del 100%, prevede nel 2022 un gettito di imposta complessivo \ndi CHF 326.0 mio con una contrazione di CHF 15.4 mio rispetto al 2019. Si prospetterebbe di fatto \nun gettito di imposta comparabile a quello di 10 anni fa, dove nel 2012 si sono emesse imposte per \nCHF 321.1 mio. \n \nLa Commissione della Gestione comprende la difficoltà oggettiva del Municipio di riuscire a valutare \nl’impatto che la crisi economica conseguente alla pandemia del Coronavirus avrà sullo sviluppo del \ngettito di imposta della Città. In considerazione di questa incertezza, si ritiene corretto adottare il \nprincipio della prudenza. \n \nApplicando un moltiplicatore comunale del 77%, il Municipio ha stimato per il 2022 un gettito fiscale \ncomplessivo di CHF 251.0 mio. In considerazione di questa valutazione, un punto percentuale del \nmoltiplicatore genera un gettito fiscale di CHF 3.7 mio. \n \n \nGESTIONE TRANSITORIA DELL’AEROPORTO DI AGNO \n \nA fronte delle vicissitudini che hanno caratterizzato la messa in liquidazione ordinata della società \nLugano Airport SA (LASA) nell’aprile 2020, con la conseguente presa a carico da parte della Città \ndella gestione transitoria dello scalo di Agno in attesa del suo definitivo trasferimento ad una \nconduzione promossa da investitori privati, la Commissione della Gestione ha dedicato particolare \nattenzione a questa attività. \n \nIl trasferimento della gestione dell’aeroporto ai privati era inizialmente auspicato entro fine 2020, poi \nposticipato a metà 2021. L’aggiornamento del preventivo 2021 ha formalmente prolungato questa \nattività su tutto il 2021. Il preventivo 2022 la vede ancora a carico della Città di Lugano per tutto \nl’anno con una spesa di CHF 12'054'260.- e ricavi per CHF 11'805'600.-, corrispondente ad un \nfabbisogno di gestione corrente pari a CHF 248'660.-. Il Piano finanziario 2021 – 2024 prevede poi \nil trasferimento ai privati della gestione dell’aeroporto entro la fine del 2023 (vedi pag. 12, 21 e 37). \n \nSul tema, lo scorso 6 dicembre 2021 la Commissione della Gestione ha incontrato una delegazione \ndel Municipio nel corso del quale è stato presentato un chiaro rapporto sui futuri sviluppi dello scalo \naeroportuale e delle ragioni per le quali il termine di trasferimento ai privati di metà 2021 non è stato \ndi fatto rispettato. \n \nLa Commissione della Gestione ci tiene innanzitutto a sottolineare che attualmente la gestione \ntransitoria dell’aeroporto più che un centro di costo, risulta essere un centro di ricavo per la Città di \nLugano. A consuntivo 2020, questo centro di responsabilità ha permesso di registrare dei ricavi netti \npari a CHF 481'084.55. A pre-consuntivo 2021, sebbene i dati finanziari per la chiusura dei conti non \n\n\n\n \n\n- 26 - \n\nsiano ancora tutti consolidati, i servizi competenti confermano che la chiusura 2021 evidenzierà un \navanzo di gestione corrente stimabile tra i CHF 550'000.- e i CHF 600'000.-. \n \nQuesti incoraggianti risultati, ottenuti con una semplice gestione di mantenimento delle attività \naeroportuali, oltre a giustificare l’inaspettato interesse dimostrato dai privati nel partecipare alla “Call \nfor the expression of interests” finalizzata a ritirare la gestione dello scalo aeroportuale, risollevano \nl’amareggiante constatazione che nell’ultimo lustro di gestione della Lugano Airport SA siano \nverosimilmente stati commessi degli evidenti errori gestionali e di valutazione strategica per riuscire \na portare alla messa in liquidazione un’attività che oggi invece, dalla presa a carico della Città di \nLugano, risulta essere proficua. \n \nLa Commissione della Gestione ha preso atto delle ragioni per le quali il termine di metà 2021 per il \ntrasferimento della gestione dell’aeroporto ai privati non sia stato rispettato. Nel rapporto presentato \ndal Municipio lo scorso mese di dicembre si legge: “Consiglio Comunale e Municipio (MMN. 10291) \nhanno auspicato che la gestione diretta della Città dello scalo aeroportuale fosse transitoria e \nconducesse a cedere ad operatori privati la gestione medesima entro fine 2020. La “Call for the \nexpression of interests” (non dunque un vero e proprio concorso) impostata e poi gestita sotto tale \npressione di tempo, ha condotto all’insoddisfacente situazione che è sotto gli occhi di tutti: sono stati \ncommessi alcuni errori (che il Municipio riconosce, come riconosce quelli del passato) i quali hanno \ncondotto ad uno stallo, con ricorsi e contro ricorsi. Tale situazione si è chiarita unicamente con la \ncrescita in giudicato della decisione del Consiglio di Stato di dichiarare irricevibili gli ultimi ricorsi \ne con il consolidamento di tre gruppi disposti ad avviare discussioni con la Città e – per quanto è \nstato possibile accertare – a non contestare reciprocamente la presenza in corsa degli altri due \nconcorrenti.”. \n \nLa Commissione della Gestione ricorda che i gruppi che hanno partecipato alla “Call for the \nexpression of interests” sono stati sei e tre di questi hanno poi manifestato l’interesse ad unire le loro \ncandidature in un unico progetto. In considerazione del numero promettente di gruppi interessati a \nrilevare per conto della Città la gestione dello scalo aeroportuale, la Commissione della Gestione \ninvita il Municipio a fare particolare attenzione affinché la decisione di rinviare il trasferimento della \ngestione ai privati a fine 2023, non sia di fatto pregiudizievole a tal punto di compromettere l’interesse \ndegli stessi privati a voler continuare a partecipare alla gara di appalto. In questo senso il Municipio \nha rassicurato che entro fine febbraio 2022 intende incontrare i gruppi per informarli compitamente \nsulla prosecuzione della procedura e sui tempi fissati come obiettivo per il trasferimento. \n \nLa Commissione della Gestione ha altresì preso conoscenza delle ragioni per le quali si giustifica la \nnecessità di disporre maggiore tempo per riuscire a trasferire ai privati la gestione dell’aeroporto, forti \nanche del fatto che l’attuale gestione corrente non sta di fatto più generando delle perdite finanziarie \na carico della collettività. Tra le ragioni principali citiamo quelle attività che nell’interesse del futuro \nscalo aeroportuale e degli stessi privati che ne rileveranno la gestione, è bene che sia direttamente la \nCittà di Lugano che si faccia promotrice. Si pensi per esempio alle discussioni con le competenti \nautorità cantonali e federali nonché con i Comuni di sede, di tutte le questioni legate \nall’aggiornamento della scheda e del perimetro PSIA (Piano settoriale dell’infrastruttura \naeronautica) come pure al passaggio dall’avvicinamento strumentale a quello satellitare, imposto \ndal tracciato scelto per la circonvallazione Agno-Bioggio. \n \nLa Commissione della Gestione si è altresì chinata ad analizzare lo stato dei crediti di investimento \nriguardanti lo scalo aeroportuale votati dal Consiglio Comunale prima della messa in liquidazione \ndella LASA. Il Municipio ha confermato che con il consuntivo 2021 saranno liquidati i seguenti due \ncrediti: \n \n\n\n\n \n\n- 27 - \n\n MMN 9610 concernente un credito di investimento di CHF 6'102'900.- per “Lugano Airport: \ncostruzione di 2 hangar e rifacimento parcheggio P2”. Questo credito non sarà utilizzato. \n\n \n MMN 10291 concernente un credito di CHF 4'980'000.- per “Lugano Airport: risanamento \n\nfinanziario e copertura del 60% delle perdite riportate nel 2019”. Questo credito non sarà \nutilizzato anche perché superato dagli eventi con la messa in liquidazione di LASA. \n\n \nNel 2022 resterà per contro ancora attivo il credito di investimento di CHF 14'500’000.- del                   \nMMN. 7719 concernente “Lugano Airport: sviluppo dello scalo aeroportuale” (approvato dal \nConsiglio Comunale il 10 febbraio 2009) che a fine 2020 presentava un credito residuo di CHF \n856'669.-. Nel 2021 sono stati caricati spese complessive pari a CHF 575'665.- (CHF 116'238.- per \ncompletare opere iniziate già nel 2020 riguardanti le luci pista; CHF 248'928.- per interventi di \nmanutenzione della pavimentazione dei piazzali destinati agli aeroplani; CHF 85'062.- per lavori \nurgenti alla vasca di contenimento degli idrocarburi; CHF 38'515.- per il parziale rifacimento delle \ndemarcazioni orizzontali; CHF 86'992.- per altre spese quali la sicurezza e la sorveglianza durante i \nvari cantieri e gli onorari dovuti ai consulenti tecnici e la direzione lavori). \nIl credito residuo di CHF 281'034.-- resterà disponibile per il 2022 per finanziare ulteriori interventi \nurgenti richiesti dall’UFAC o necessari a garantire la normale continuità operativa dello scalo, in \nparticolare per quanto attiene alle infrastrutture (piazzali, luci) o agli stabili (terminale, torre, o hangar \ndi proprietà della Città). Questo credito sarà così liquidato con il consuntivo 2022. \n \nLa Commissione della Gestione comprende e giustifica la decisione del Municipio di \napprofittare di questo momento di serenità ed equilibrio gestionale per avere il tempo \nnecessario per organizzare e decidere con maggiore cognizione di causa il trasferimento della \ngestione dello scalo aeroportuale ai privati. La Commissione della Gestione tuttavia ribadisce, \nnel rispetto di quanto era stato deciso dal Consiglio Comunale con la messa in liquidazione della \nLASA, che il trasferimento a privati dovrà potersi concludere entro la fine di questa legislatura \ne quindi non protrarsi oltre la fine del 2023. In questo senso, come è stato fatto con il rapporto \npresentato il 6 dicembre 2021, la Commissione della Gestione invita il Municipio a presentare \nun rapporto semestrale sull’avanzamento del progetto di trasferimento ai privati e sullo stato \ndei conti del centro di responsabilità 2030 “Gestione transitoria Aeroporto”. \n \n  \n\n\n\n \n\n- 28 - \n\n \nMOLTIPLICATORE D’IMPOSTA PER L’ANNO 2022 \n \nCon la presentazione del MMN. 11043 concernete i conti preventivi 2022, il Municipio a pagina 70 \ndei commenti che accompagnano il messaggio municipale, giustifica e propone il mantenimento del \nmoltiplicatore d’imposta per l’anno 2022 al 77%. \n \nIn particolare la Commissione della Gestione prende atto che sebbene il moltiplicatore d’imposta \naritmetico (ciò quello a copertura integrale del fabbisogno pari a CHF 275.2 mio) sarebbe \ndell’84.41%, il Municipio, tenuto conto dell’attuale delicata situazione economica, non considera \nattuabile l’ipotesi di adeguare il moltiplicatore d’imposta comunale 2022 per pareggiare il risultato \ndi gestione corrente. \n \nNel messaggio municipale si legge oltremodo una considerazione che la Commissione della Gestione \nreputa importante riprendere e sottolineare e che riguardo la composizione del gettito fiscale: “la \nvalutazione del gettito di preventivo 2022 è stata effettuata come d’abitudine applicando un criterio \ndi prudenza in particolare per la definizione del gettito delle persone giuridiche per le quali i dati \nstatistici del passato, soprattutto in questa fase storica, non sono sempre rappresentativi per il \nfuturo”. \n \nIl risultato di pre-consuntivo 2021 sembra confermare il principio di prudenza adottato dal Municipio. \nSe a preventivo 2021 si prospettava un disavanzo di CHF 21.6 mio con un gettito d’imposta di                 \nCHF 239.0 mio (e sopravvenienze per CHF 40.0 mio), a pre-consuntivo si prevede invece un \ndisavanzo di soli CHF 4.2 mio con un gettito d’imposta di CHF 245.0 mio (e sopravvenienze per \nCHF 59.3 mio), ciò che evidenzia complessivamente oltre CHF 25.0 mio di gettito fiscale \nprudenzialmente non preventivati al momento di redigere i conti di preventivo 2021. \n \nIl presente capitolo è stato integrato nel rapporto commissionale sulla base di quanto previsto                   \ndall’art. 177 della Legge organica comunale e dall’art. 30 del Regolamento sulla gestione finanziaria \ne la contabilità dei Comuni, a sapere: \n \nart. 177 LOC / Moltiplicatore d’imposta - Definizione e approvazione \n\n1Il moltiplicatore d’imposta è la percentuale di prelievo per l’imposta comunale, applicata al gettito di \nimposta cantonale base del comune; la percentuale va arrotondata all’unità intera. \n2L’Assemblea comunale o il Consiglio comunale, su proposta del Municipio, stabiliscono il moltiplicatore di \nregola con l’approvazione del preventivo dell’anno a cui si riferisce, ma al più tardi entro il 31 maggio. \n3Essi possono decidere una modifica della proposta municipale secondo il cpv. 2 solo se tale modifica è \ncontenuta e adeguatamente valutata nel rapporto della Commissione della gestione, tenendo conto degli \ninteressi finanziari del comune; le modifiche presentate in seduta da singoli cittadini o consiglieri comunali \npossono essere decise soltanto se rientrano in un margine di +/- 5 punti di moltiplicatore rispetto alla proposta \niniziale del Municipio e se sono state comunicate almeno 10 giorni prima della seduta alla Commissione della \ngestione, la quale le valuta ed esprime il suo preavviso tramite un breve rapporto. \n4La decisione di fissazione del moltiplicatore è immediatamente esecutiva. \n5Se il moltiplicatore non è stabilito in tempo utile fa stato il moltiplicatore dell’anno precedente; è riservato \nl’art. 178 cpv. 2. \n\n \nArt. 30 Regolamento gestione finanziaria / Giustificazione delle proposte di modifica \n\nI rapporti con i quali la commissione della gestione propone o si esprime in merito a emendamenti al \nmoltiplicatore rispetto alla proposta del messaggio municipale ai sensi dell’art. 177 cpv. 3 LOC devono \nindicare almeno le conseguenze sul risultato d’esercizio. \n\n \nLa Commissione della Gestione, dopo attenta valutazione e discussione sul tema del moltiplicatore, \na maggioranza condivide la proposta formulata dal Municipio e per questo non intende emendarla, \ncosì come conferma di non aver ricevuto nessuna formale proposta di emendamento del \nmoltiplicatore d’imposta 2022.  \n\n\n\n \n\n- 29 - \n\n \nLa Commissione della Gestione ha preso atto che il disavanzo preventivato per il 2021 e 2022 è \nprincipalmente giustificato da una contrazione prudenziale che il Municipio ha fatto del gettito \nprovvisorio di imposta conseguente alla crisi economica generata dalla pandemia del Coronavirus \nCovid-19. I risultati di pre-consuntivo 2021 confermano questa tesi. \n \nPur nella consapevolezza che in meno di due anni si prospetta di attingere al capitale proprio per oltre \nCHF 28.4 mio (24.2 mio nel preventivo 2022 e 4.2 mio nel pre-consuntivo 2021), erodendo \nipoteticamente così più del 24% del capitale proprio della Città di Lugano (pari a CHF 117.6 mio a \nconsuntivo 2020), la maggioranza della Commissione della Gestione ritiene prematuro prendere in \nquesto momento una qualsiasi decisione di adeguamento del moltiplicatore d’imposta per il 2022.  \nPrima di una tale decisione sarà infatti opportuno verificare l’effettiva e reale contrazione del gettito \nd’imposta nel medio periodo e soprattutto prendere visione del Piano finanziario che il Municipio \nallestirà per la legislatura del prossimo quadriennio 2025 - 2028. \n \nA suscitare la preoccupazione della Commissione della Gestione, oltre all’attuale crisi economica, \nsono infatti le ricadute sulla spesa pubblica di gestione corrente che gli importanti progetti che il \nMunicipio sta portando a termine, potranno avere in termini sia di oneri finanziari degli investimenti \n(ammortamenti e costo del finanziamento) che di costi strutturali per la gestione delle nuove \ninfrastrutture prospettate. In questo senso è opportuno attendere e comprendere come e con quali \nfattive misure il Municipio intende in futuro assicurare il pareggio di gestione corrente, nonché \nperseguire la solidità di bilancio. \n  \n\n\n\n \n\n- 30 - \n\n \n\n21 Affari Giuridici \n \n\n \n \nLa riduzione del 10% (pari a CHF 146'964.20) delle spese per il personale è dovuta principalmente \nalla differenza salariale conseguente agli avvicendamenti alla direzione e al pensionamento \ndell’addetto al Centro di competenza commesse pubbliche, di cui si dirà più diffusamente in seguito. \n \nCome è noto, la voce 31846000 Spese contenzioso, giudiziarie ed esecutive è difficile da stimare, \npoiché dipende sostanzialmente dal numero di procedure giudiziarie e dall’esito delle stesse. \nL’importo, preventivato in CHF 35'000.-, sarà poi necessariamente adeguato in sede di consuntivo. \n \nNel 2021, a seguito di un concorso pubblico, è entrata in carica la nuova direttrice, che era già alle \ndipendenze del Comune di Lugano dal 2017. Il passaggio di consegne è avvenuto il 31 agosto 2021, \nal momento del pensionamento del precedente direttore. \n \nA livello di organico, la Divisione al momento reputa di essere al completo. Unica incognita appare \ntuttavia la modalità di sostituzione, per pensionamento, dell’addetto al Centro di competenza \ncommesse pubbliche (CCCP). Le tempistiche di approvazione della base legale cantonale hanno \ninfatti in un certo senso interferito con quanto programmato, rallentando il tutto e lasciando una fase \ndi “vuoto”. \n \nL’accesso al Portale offerenti su base cantonale, molto verosimilmente, consentirà un riorientamento \ndei compiti, sgravando il CCCP dalla gestione della banca dati fornitori e lasciando maggiori margini \nper il perfezionamento delle procedure e per la consulenza ai servizi. \n \nIn particolare, per quanto riguarda la sostituzione in seno al CCCP, la vostra Commissione \nauspica che ciò possa avvenire quanto prima: l’eventuale sgravio relativo alla tenuta della \nbanca dati permetterebbe così di far capo a una nuova figura, tale da consentire un ulteriore \napprofondimento strategico in questo ambito sensibile. Una ottimale gestione delle commesse \npubbliche, infatti, oltre a contribuire a salvaguardare il mercato e la libera concorrenza, \nconsente risparmi per la Città sotto il profilo anche della riduzione dei contenziosi. \n \nLa vostra Commissione ritiene di importanza strategica il settore delle commesse pubbliche e \ninvita la Divisione a procedere nella direzione già individuata e intrapresa.  \n \nIn merito al tema della “Governance”, la Divisione Affari Giuridici ha presentato una proposta di \nregolamento al Municipio ed è in attesa delle sue osservazioni, per poi procedere all’allestimento del \nrelativo messaggio. \n \n  \n\n\n\n \n\n- 31 - \n\n \n\n22 Informatica \n \n\n \n \nRispetto al preventivo 2021, nel preventivo 2022 non c’è un aumento delle spese per il personale, \nperché non è previsto un aumento dell’organico. Rispetto al consuntivo 2020 c’è un aumento di               \nCHF 559'413.- dovuto agli aumenti di organico messi a preventivo nel 2020, per posizioni occupate \nnel 2020-2021. La situazione sanitaria aveva infatti ritardato l’apertura di concorsi già previsti (si \nveda MMN.10799, pagina 182). \n \nLe spese per beni e servizi sono superiori di CHF 350'584.- rispetto al consuntivo 2020 e di              \nCHF 138'160.- rispetto al preventivo 2021. La Divisione Informatica spiega i motivi dell’incremento \nper i singoli conti nel messaggio a pagina 121-122. \nGli effetti della pandemia potrebbero avere ripercussioni sulle forniture, causando eventuali ritardi o \naumenti di spese al momento non quantificabili. Detto ciò, per le attività previste nel 2022 rinviamo \nal lungo elenco a pagina 120 del messaggio. Si sottolinea l’importanza di continuare nell’impegno \ngenerale di digitalizzazione dell’amministrazione, anche con riguardo agli sportelli digitali. A \ntale proposito, la vostra Commissione invita il Municipio a proseguire nello sforzo di far \ncrescere le competenze degli utenti di pari passo con l’offerta della Città. \n \nIl Consiglio comunale, nella seduta del 6 ottobre 2020, aveva approvato il credito d’investimento \nMMN. 10617, necessario a proseguire il percorso “di ammodernamento dell’infrastruttura \ninformatica, di digitalizzazione dei processi amministrativi e di miglioramento nell’offerta di               \nservizi digitali ai cittadini e alle aziende.” Il programma di rinnovamento è pianificato sul periodo \n2021-2025. \n \nNella seconda metà del 2022 è prevista la messa in funzione del data center presso lo stabile ex \nSwisscom a Viganello. Il consumo energetico a carico della Divisione Informatica è quasi \ncompletamente dovuto al data center (centro elaborazione dati). Nella fase di transizione saranno \nnecessariamente in funzione sia l’attuale che il nuovo data center, il che determinerà un aumento del \nconsumo energetico e della relativa voce di spesa. Approfittando dell’evoluzione tecnica nel settore, \nla vostra Commissione si aspetta che gli apparecchi nel nuovo data center siano a consumo inferiore \nrispetto agli attuali. \n \nI principali nodi della rete amministrativa andranno poi allacciati al nuovo datacenter, generando un \nincremento di spesa sul conto 31650000 Fibra ottica, WiFi e altri collegamenti (+ CHF 42'800.- \nrispetto al preventivo 2021). \n  \n\n\n\n \n\n- 32 - \n\n \n\n3. DICASTERO IMMOBILI \n \n\n \n \nI conti presentano un sostanziale equilibrio sia per le spese che per i ricavi, tra quanto preventivato \ndal Dicastero Immobili nel 2021 e quanto preventivato per l’anno 2022. \n \nIl Dicastero Immobili impiega personale pari a 67.6 unità, con un minimo aumento di +0.5 nuova \nunità per architetto; si tratta di una riserva a copertura del pensionamento nel 2022 di un’unità a tempo \nparziale e di un eventuale potenziamento in funzione dell’avanzamento di singoli dossier. \n \nUna voce di spesa trasversale e importante, nei conti del Dicastero Immobili è quella relativa alle \n“prestazioni di terzi diverse”: a preventivo 2022, ammontano complessivamente a CHF 630'000.-, \nquando a consuntivo 2020 si attestavano a ca. CHF 482'000.-. Si tratta di conti finalizzati alla \ncopertura di prestazioni non prevedibili in anticipo e non attribuibili ad una specifica opera, quali \nconsulenze tecniche, analisi economiche e legislative, requisiti ambientali e sociali, ecc. \n \nL’evoluzione di queste voci di spesa è da monitorare e mettere in relazione con l’evoluzione delle \nunità di personale impiegate. \n \n\n30 Edilizia Pubblica \n \n\n \n \nLa riorganizzazione della Divisione Edilizia pubblica avviata nel 2018 ha raggiunto la sua forma \ndefinitiva nel corso del 2021 con la formazione di un segretariato in comune con la Divisione \nGestione e Manutenzione. La Divisione è composta da 17 collaboratori, suddivisi in 2 capisezione, \n10 capiprogetto, 3 disegnatori, una segretaria e un direttore. Il Municipio ha consolidato questo \nassetto negli scorsi anni sulla base di un’analisi approfondita dei dossier attribuiti alla divisione, \nprogetti strategici compresi. \n  \n\n\n\n \n\n- 33 - \n\n \nRiguardo le attività della Divisione previste nel 2022 si elencano le principali, così suddivise in: \n \na. fase di ‘pianificazione’: \n\n \n\n- Campo Marzio Nord, Lugano: preparazione del masterplan che tenga conto delle risultanze \ndel concorso per investitori, concluso senza l’aggiudicazione di un vincitore; \n \n\n- StazLu, Lugano Stazione: avvio del concorso d’architettura per l’edificazione del piazzale ex-\nPestalozzi, copertura del futuro nodo intermodale del trasporto pubblico; \n \n\n- Piazzale ex-scuole, Lugano Centro: organizzazione di un concorso d’architettura per il nuovo \nnodo intermodale del trasporto pubblico; \n \n\n- RSI Besso e centrale AIL Gemmo, Besso: preparazione del concorso d’architettura per il \nprogetto ‘polo della musica, danza e teatro’, in collaborazione con le Divisioni Cultura e \nDPAM. \n\n \nb. ‘progettazione’: \n\n \n\n- SI (Scuola Infanzia) e SE (Scuola Elementare), Viganello: procedura edilizia e preparazione \nall’esecuzione, fase degli appalti; \n \n\n- Casa anziani ‘La Meridiana’, Viganello: progettazione definitiva; \n \n\n- Centro balneare, Carona: avvio progetto di massima e preparazione del progetto definitivo; \n \n\n- Ex-Macello: avvio progettazione di massima e preparazione alla progettazione definitiva; \n \n\n- Parco Viarno: progettazione definitiva, licenza edilizia e impostazione fase d’appalto; \n \n\n- PSE: progettazione esecutiva e appalti per AS (arena sportiva) e PS (palazzetto sport). \n \n\nc. ‘realizzazione’: \n \n\n- Ex-Swisscom, Viganello: realizzazione del progetto di uso temporaneo dell’area esterna e \nstudio per la definizione dei contenuti da inserire negli stabili esistenti; \n \n\n- Casa anziani ‘Orizzonte’, Colla: interventi di manutenzione straordinaria e migliorie; \n \n\n- DSU (Dicastero Servizi Urbani), Piano della Stampa: conclusione fase degli appalti e inizio \ndei lavori di cantiere; \n \n\n- Parco dello Sport, Maglio: avvio della 1ª tappa realizzativa con due campi di calcio; \n \n\n- PSE (Polo Sportivo e degli Eventi), Cornaredo: inizio lavori preparatori in vista del cantiere \nAS (Arena Sportiva) e PS (Palazzetto dello Sport) previsto per il 2023; \n \n\n- SI, Sonvico: fase di cantiere, opere di realizzazione in corso; \n \n\n- SI, Cadro: fase di cantiere, opere di realizzazione in corso; \n \n\n- SI, Molino Nuovo: 2ª tappa, con 2 nuove sezioni aggiuntive e realizzazione campi rionali. \n  \n\n\n\n \n\n- 34 - \n\n \n\n31 Gestione e manutenzione immobili \n \n\n \n \nRiguardo le attività previste nel 2022 la Divisione Gestione e Manutenzione Immobili sarà impegnata \nnel prosieguo delle opere di manutenzione e adeguamento approvate nei relativi messaggi municipali: \n \n\n- MMN. 8186: credito di costruzione (CHF 9'930'000.-), per la ristrutturazione dell'ex Asilo \nCiani; \n \n\n- MMN. 9611: credito quadro (CHF 8'964’000.-) per opere di manutenzione e adeguamento alle \nnormative di sicurezza degli edifici scolastici comunali / anni 2018-2023; \n \n\n- MMN. 9810: credito quadro (CHF 5'972'000.-) per interventi di manutenzione, di messa in \nsicurezza e miglioria per edifici e strutture comunali della Divisione Sport / anni 2018-2021; \n \n\n- MMN. 10215: credito quadro (CHF 10'990'000.-) per gli interventi di ristrutturazione e di \nmanutenzione straordinaria programmata degli immobili di reddito della Città di Lugano / anni \n2019-2026 \n \n\n- MMN. 10480: credito (CHF 3’300'000.-) per l’adeguamento degli spazi per la popolazione e \nl’attivazione degli SPIN (case di quartiere - fase 1). Principali interventi: ristrutturazione della \nCasa Rossa, Pregassona e ultimazione dello SPIN di Breganzona; \n \n\n- MMN. 10619: manutenzione straordinaria programmata dei cimiteri della Città di Lugano / \nanni 2021-2025; \n\n \nNuove attività previste nel corso del 2022 sono legate all’implementazione di due importanti \nmessaggi approvati nel corso del 2021, per cui sono stati concessi crediti di investimento: \n \n\n- MMN. 10777: credito (CHF 4'988'000.-) per le opere di sistemazione dello stabile ex Swisscom \na Viganello; \n \n\n- MMN. 10796: credito (CHF 5'440’000.-) per gli interventi di ammodernamento e \npotenziamento delle infrastrutture e attrezzature d’esercizio della caserma dei pompieri di \nLugano; \n\n  \n\n\n\n \n\n- 35 - \n\nIl concorso per il mandato di gestione immobiliare dei beni di reddito di proprietà del Comune di \nLugano, pubblicato secondo la procedura prevista dal Concordato intercantonale sugli appalti \npubblici e scaduto il 25 novembre 2020, ha avuto come esito l’aggiudicazione alla Gestione \nImmobiliare per Istituzionali SA (GIpI SA). Il mandato assegnato ha una durata complessiva di 4 \nanni, estendibile per 2 ulteriori anni a discrezione del committente. \nNel contratto sottoscritto, valevole dal 1. luglio 2021, sono state inserite le prestazioni richieste e le \nrelative procedure secondo le quali devono essere eseguite, al fine di rendere più chiari e verificabili \nflussi e processi. A detta del Municipio, dopo alcuni mesi di avvio del mandato, si è già constatato \nche le nuove procedure richieste nel bando di concorso sono efficaci (flussi di comunicazione, \nrapporti informativi regolari al Municipio, etc.). \n \nCionondimeno, nel prosieguo delle attività riguardo la gestione del proprio patrimonio immobiliare, \nla Città dovrà in particolare esercitare con rigore e competenza il suo ruolo di proprietaria degli \nimmobili gestiti, vigilando e seguendo le attività delegate, affinché il parco immobiliare cittadino \nvenga gestito proattivamente, in special modo prevedendo tempestivamente gli interventi necessari \ndi manutenzione ordinaria e straordinaria. A garanzia del mantenimento del valore del parco \nimmobiliare e dell’implementazione di una efficace politica dell’alloggio. \n \nCome già espresso in sede di consuntivo 2021, la vostra Commissione si aspetta che il Municipio \nsappia dotarsi dei necessari strumenti di verifica e controllo in questo particolare ambito, che \noltre a rivestire particolare rilievo economico, contribuisce fortemente a formare nel cittadino \nun’immagine positiva dell’ente pubblico. \n \n\n39 Contributi \n \n\n \n \nLa voce unica 36 Contributi propri indica la quota parte a carico del Dicastero Immobili del \ncontributo a favore della Fondazione “i2a istituto internazionale di architettura” di Lugano, derivante \ndalla relativa sottoscrizione di una convenzione per l’organizzazione di attività pubbliche inerenti la \n‘Baukultur’, l’architettura urbanistica e il patrimonio culturale ed artistico. \n \nOsservazioni di carattere generale \n \n1. Gli ultimi dati disponibili del consuntivo 2020, attestano che nel corso di quell’anno: \n\n- il 21% del personale aveva svolto corsi di formazione continua (in ambito prevalentemente \ntecnico, amministrativo e di gestione); \n\n- ca. il 30% del personale, composto da artigiani (pittori, falegnami, ecc.) aveva svolto corsi \ndi formazione continua specialmente nell’ambito della sicurezza. \n\n \nLa vostra Commissione ritiene, che quello della formazione continua, sia uno strumento \ndi notevole importanza ed efficacia, non solo per la crescita professionale del \ncollaboratore, ma ed in special modo, per il conseguimento a medio e lungo termine degli \nobiettivi strategici su cui indirizzare le scelte organizzative delle divisioni ‘Edilizia \nPubblica’ e ‘Gestione e Manutenzione Immobili’. \n\n  \n\n\n\n \n\n- 36 - \n\n \n2. La banca dati degli stabili di proprietà della Città è stata aggiornata e completata. Il Municipio \n\nindica che ‘nelle fasi successive si procederà, in stretta collaborazione con la divisione \nInformatica, all’identificazione di un software che supporti ulteriormente la semplificazione, \nl’ottimizzazione e la standardizzazione dei processi di manutenzione predittiva e correttiva per \nuna miglior gestione del parco immobiliare, estendendone così il ciclo di vita. È prevista inoltre \nl’implementazione di un sistema più efficiente di raccolta ed elaborazione delle segnalazioni \n(guasti, malfunzionamenti, ecc.) rivolto ai collaboratori dell’amministrazione, al fine di \nrendere più efficaci gli interventi. Questo obiettivo rientra nell’ambito della strategia digitale \n2020-2025’. \n\n \nLa vostra Commissione ritiene che si debba produrre uno sforzo ulteriore per giungere \nal compimento di questo lungo percorso in tempi più brevi di quelli indicati, così da poter \ndisporre di uno strumento di valutazione aggiornato e di un piano di interventi \nsistematico. \n\n \n3. Il Dicastero Immobili si prende carico nella propria attività dell’intero ciclo di vita di un \n\nimmobile: come specificato dal Municipio, ‘dalla nascita dell’esigenza, alla progettazione, \nalla realizzazione, alla manutenzione, per arrivare poi alla gestione e terminando, dopo attente \nvalutazioni, con la sua eventuale dismissione’. I criteri per l’attribuzione di uno specifico lavoro \nalla Divisione EPU (Edilizia Pubblica), piuttosto che alla Divisione GEM (Gestione e \nManutenzione), non sono sempre facilmente scindibili. \n \nPrincipalmente la divisione Edilizia Pubblica si occupa dei nuovi edifici della Città: ‘di norma, \na seguito di richieste provenienti dai vari servizi dell’amministrazione, vengono banditi \nconcorsi d’architettura, strumento necessario per l’attribuzione di mandati pubblici. Non da \nultimo si occupa di pianificare e verificare con studi di fattibilità nel caso di esigenze di nuovi \nedifici pubblici o sviluppo di interi comparti’. \n \nLa Divisione Gestione e Manutenzione si occupa principalmente degli edifici esistenti, della \nloro manutenzione e gestione. \n \nIl Municipio afferma che, ‘in ogni caso in questi anni si è lavorato molto affinché le divisioni \ninteragiscano in maniera organica, senza nette separazioni, perché i flussi siano più efficaci. \nSi collabora spesso in fase di progettazione, quando l’EPU sviluppa i progetti e la GEM \nsupporta nella definizione dei contenuti, così anche come nelle fasi successive’. \n \nLa formazione di un segretariato in comune alle due Divisioni dimostra le affinità profonde che \nle uniscono e testimoniano della volontà di perfezionarne l’organizzazione amministrativa. La \nvostra Commissione invita il Municipio a vagliare ulteriori opportunità di \nrazionalizzazione con l’intento di migliorare efficacia ed efficienza dell’operato e nel \ncontempo la qualità complessiva, peraltro già apprezzabile, dei progetti in generale, anche \ni più minuti.   \n\n\n\n \n\n- 37 - \n\n4. DICASTERO SICUREZZA E SPAZI URBANI \n \n\n \n \nDettaglio relativo al personale di ruolo (unità e stipendi) \n \n\n \n \n\n40 Spazi Urbani \n \n\n \n\n\n\n \n\n- 38 - \n\n \nIl preventivo 2022 poco discosta dal precedente esercizio, in quanto le incognite che stiamo vivendo \nnon permettono nel breve termine delle modifiche sostanziali se non su punti particolari. \n \nRispetto al preventivo 2021 vi è una diminuzione dei costi per quanto riguarda le spese per i beni e i \nservizi, riconducibili alla riduzione dei costi dello smaltimento dei rifiuti. I ricavi preventivati sono \nminori in quanto la “Tassa raccolta e smaltimento rifiuti” è stata adattata al tariffario ACR e poiché \nora vi è l’esperienza necessaria conseguita nei primi anni dall’adozione del regolamento e relativa \nordinanza. \n \nFra i vari progetti che si prevede di realizzare o comunque portare avanti, di cui si danno maggiori \ninformazioni all’interno del messaggio municipale, riteniamo di segnalare quelli più legati alle linee \ndi sviluppo volute dal Municipio: \n \n\n- l’incremento dell’offerta quanto a superfici verdi, e in questo ambito, oltre al progetto del parco \nViarno che procede in gestione comune con la Divisione Edilizia Pubblica, si concluderanno \nl'ampliamento del parco di villa Costanza e la sistemazione dell'area di svago di via Pico, \nentrambe le opere con il chiaro indirizzo della lotta alle isole di calore e della salvaguardia, o \nmeglio dell'incremento, della biodiversità urbana; \n \n\n- sempre in quest'ottica, s'intende offrire alla popolazione la possibilità di godere di aree verdi \nanche solo per periodi ben determinati, creandone di nuove a Besso, al posteggio ex-Pestalozzi \n(temporaneamente per almeno due anni) e nell'area su via Lucerna; \n\n \n\n- oltre alla continuazione della realizzazione di nuove piste ciclabili, si intende completare lo \nstudio per l'estensione delle zone 30 km/h in tutti i quartieri, laddove possibile e auspicabile; \n\n \n\n- si allestirà un primo camion per la raccolta dei rifiuti totalmente elettrico (camion, gru, \ncompattatore), si continuerà a incrementare la rete delle stazioni di ricarica per veicoli elettrici. \n\n \nPer il resoconto delle altre attività si rimanda al messaggio municipale. \n \nLa vostra Commissione ha avuto modo di sottoporre diverse domande ai servizi inerenti questo \nDicastero, qui di seguito vengono riportate quelle più interessanti in ambito preventivo 2022: \n \n- Per quali attività sono affidati e a quanto ammontano i mandati esterni relativi alla raccolta \n\ndei rifiuti (p. 139)? \nRisposta: \nLa raccolta e il trasporto dei vari rifiuti (riciclabili e non riciclabili), fino alle aziende preposte \nallo smaltimento, avviene sia per mezzo di autocarri e personale della DSU, sia ricorrendo a \ncontratti di mandato esterni. Gli autocarri e il personale dalla DSU provvedono alla raccolta \ndei rifiuti nelle zone più centrali (Centro, Loreto, Besso, Breganzona, Molino Nuovo, \nPregassona, Davesco-Soragno, Brè, Gandria, Castagnola e Viganello), le ditte private \neffettuano il servizio nei quartieri più periferici e collinari (Cadro, Villa Luganese, Sonvico \nValcolla, Pambio-Noranco, Barbengo, Pazzallo, Carabbia e Carona). Su un totale di 14'620 \ntonnellate di rifiuti solidi urbani raccolti nel corso del 2020, 11'660 tonnellate sono state \nraccolte dalla DSU (ca. 80%), mentre la rimanenza è stata raccolta da altre ditte. L'importo \nannuo (IVA inclusa) preventivato per il 2022 per la raccolta dei rifiuti delegata alle ditte \nesterne ammonta a:  \n. ca. CHF 600'000.- per la raccolta dei rifiuti solidi urbani; \n. ca. CHF 353'000,- per la raccolta dei rifiuti riciclabili; \n. ca. CHF 50'000,- per la raccolta degli oli esausti, degli scarti vegetali, dei flaconi in \n\nplastica e degli scarti umidi di cucina negli ecocentri;  \n. ca. CHF15'000.- per il progetto pilota di raccolta dell'umido negli ecopunti; \nper un totale di ca. CHF 1'018'000.- l'anno.  \n\n\n\n \n\n- 39 - \n\n \n- Prestazioni verso terzi (pag 40), 31832000 Prestazioni: raccolta dei rifiuti e 31852000 \n\nPrestazioni: smaltimento rifiuti. Spiegare da che tipo di attività sono composte queste voci, \nl’evoluzione del tempo di queste voci e il perché del discostamento fra gli importi previsti nei \nConsuntivi e inclusi nei Preventivi. \nRisposta: \nIl conto 31832000 copre i costi pagati alle ditte esterne per la raccolta dei rifiuti, per le cui \nattività che compongono la prestazione vedi la risposta precedente. Lo scostamento tra i \npreventivi e i consuntivi nasce dalle variazioni dei quantitativi da raccogliere (nuove postazioni \ncostruite nell’arco dell’anno, aumento o diminuzione delle frequenze di vuotatura, ecc.), come \npure dalla stipulazione di nuovi contratti o dalla modifica di quelli in essere e/o dai vari \nprogetti pilota che vengono messi in opera. \nIl conto 31852000 copre i costi relativi allo smaltimento dei rifiuti (riciclabili e non). Nel \npreventivo 2022 l’importo è composto da: \n. 40200-31852000, CHF245'000.- per lo smaltimento degli scarti vegetali delle squadre del \n\nverde pubblico; \n. 40300-31852000, CHF 60'000.- per lo smaltimento del materiale raccolto dalle spazzatrici \n\nmeccaniche; \n. 40310-31852000,CHF 3'450'000.- per lo smaltimento dei rifiuti delle economie \n\ndomestiche. \nAnche per questa posizione lo scostamento tra i preventivi e i consuntivi nasce dalle variazioni \ndei quantitativi raccolti e dai prezzi unitari applicati dagli enti (in primis ACR) e dagli \nsmaltitori \n\n \n- Raccolta umido: quali sono le prospettive per il progetto pilota? Si è già tenuto conto/si terrà \n\nconto dell'eventuale influsso della pandemia (lockdown, minore mobilità, minore produzione \ndi rifiuti umidi?) per valutare la riuscita o meno del progetto? Quali sono le tempistiche e tappe \nfuture? \nRisposta: \nIl nuovo progetto pilota, che prevede la raccolta dell’umido negli ecopunti, nasce \ndall’estensione di un precedente progetto di raccolta degli scarti umidi negli ecocentri. La \nraccolta dell’umido negli ecocentri è stata un'esperienza di successo, iniziata come progetto \npilota e poi trasformata in attività di raccolta ordinaria. La raccolta degli scarti di cucina negli \necocentri ha permesso di recuperare circa 200 tonnellate all'anno di scarti umidi e trasformarli \nin energia pulita e fertilizzante. A differenza degli ecocentri, dove la raccolta degli scarti di \ncucina è sorvegliata da addetti, gli ecopunti sono luoghi di raccolta non presidiati; per questo \nmotivo un punto focale del progetto pilota sarà quello di fare una corretta informazione sulle \nregole da seguire, sia per avere un prodotto conforme ai requisiti di valorizzazione, sia per \ngarantire una corretta igiene delle postazioni di raccolta. \n \nIl progetto pilota prevede una durata di un anno e interesserà solo due aree della Città: \nCassarate (2 postazioni di raccolta) e Cadro (1 postazione di raccolta). Durante questo arco \ntemporale sarà costantemente monitorata la qualità del servizio e verranno intraprese nel caso \nle necessarie azioni correttive. Successivamente, e solo dopo un'attenta analisi, si deciderà se \nampliare il servizio o abbandonare il progetto. I criteri di valutazione saranno in linea di \nmassima i seguenti: \n- idoneità del prodotto raccolto; \n- igiene delle stazioni di raccolta e impegno da parte della Nettezza urbana per mantenere \n\nil decoro necessario; \n- costi di raccolta e smaltimento; \n- quantitativi pro capite raccolti  \n\n \n\n\n\n \n\n- 40 - \n\nLa raccolta dell’umido negli ecopunti si intende indirizzata a tutti quei cittadini che vivono in \nprossimità dell’ecopunto e che quindi lo possono raggiungere agevolmente in poco tempo, a \npiedi o in macchina. La minor mobilità dovuta ala pandemia dovrebbe avere in questo senso \nun influsso marginale. Durante la pandemia, la minor frequentazione dei ristoranti potrebbe \ncausare tutt’al più un piccolo aumento nei quantitativi raccolti, da considerare comunque \nmarginale. \n\n \n\n41 Polizia \n \n\n \n \nIl preventivo 2022 presenta uscite in ragione di CHF 29'553’960.- ed entrate per CHF 19'827’300.- \ncon un disavanzo complessivo di CHF 9'726’660.-- a fronte di un disavanzo dello scorso preventivo \nin ragione di CHF 9'132’700.--. Tale differenza può essere ricondotta sia ad un aumento delle spese \nper il personale sia a minori entrate volute a sostegno dei commerci nell’ambito della pandemia. \n \nLa diminuzione di CHF 767'000.- è riconducibile al centro di costo 45130000 Rimborso dal Cantone \nCEOP: questo ricavo viene azzerato a seguito del passaggio della competenza della gestione del \nnumero d’emergenza pompieri 118 al Cantone, così come il centro di costo 39030000 Rimborso \nquota parte servizio Alarmnet: il costo viene azzerato in quanto la gestione del numero d’emergenza \npompieri 118 è di esclusiva competenza della Centrale Cantonale di Allarme (CECAL). \n \nLa vostra Commissione ha avuto modo di sottoporre diverse domande ai servizi inerenti questo \nDicastero, qui di seguito vengono riportate quelle più interessanti in ambito preventivo 2022: \n \n- Il personale esterno per il controllo del domicilio fiscale e per il rilevamento di lavoro nero \n\n(domestico, artigianale, commerciale, ecc.) è ritenuto da più parti insufficiente, ciò che causa \nmancate entrate: cosa prevede di fare il Municipio nel preventivo 2022 per migliorare tali \ncontrolli sul territorio? \nRisposta: \nIn una grande Città come Lugano la movimentazione di persone (arrivi, persone e cambi \nindirizzo) è decisamente notevole, sia per le persone fisiche sia per le attività commerciali. Per \nassicurare un controllo regolare ed efficace di tali movimenti, il Comando, già nel corso del \n2020, ha promosso una importante riorganizzazione del Servizio del Controllo Abitanti, in \nparticolare anche procedendo alla costituzione del “Gruppo Controllo Territoriale \n(GCT)”cioè di un team di collaboratori con formazione di Polizia (agenti) che si dedicano \nesclusivamente a questo genere di attività, mantenendo un contatto diretto con la Polizia \nCantonale, con le Autorità Amministrative Cantonali e con la Magistratura. \n\n\n\n \n\n- 41 - \n\nIl GCT è attivo da novembre 2020 e nel corso del 2021 è stato ulteriormente rinforzato di un \nulteriore unità ed al momento si stanno svolgendo le procedure di selezione per una seconda \nunità aggiuntiva. L’obiettivo nel breve-medio termine è quindi quello di disporre di un pool di \n6 agenti di Polizia, coordinati da un Capo Gruppo. Tra le attività di tale Gruppo rientrano \nanche quelle evidenziate nella domanda della Vostra Commissione. \n\n \n\nServizio Sicurezza e Salute \n \n\n \n \nIl preventivo 2022 rispetto al preventivo 2021 presenta una cifra superiore alla voce “spese correnti” \nmotivata principalmente da variazioni nell’ambito dei costi del personale per le quali è stata aggiunta \nun’unità nuova per potenziamento a copertura dell’attività. \n \nNel conto 3095000 Prevenzione infortuni e sicurezza sul lavoro del Servizio Sicurezza e Salute \n(p.281), vi è una differenza di poco più di trecentomila franchi tra preventivo 2022 e consuntivo 2020. \nI competenti Servizi hanno spiegato che, in accordo con le Finanze, è stato inserito, nel preventivo \n2022, un importo supplementare di CHF 300'000.- nel conto 30950000 del centro di costo 241300 \nper eventuali spese straordinarie non stimabili, inerenti a nuove misure di prevenzione e protezione \nCovid19, che, in sede di consuntivo, verranno suddivise secondo la loro natura di spesa e trasferite \nnell'apposito centro di costo 220900 Covid19. \n \n\n42 Corpo Civici Pompieri \n \n\n \n  \n\n\n\n \n\n- 42 - \n\n \nConfrontando i dati del preventivo 2022 con quelli del 2021, si evidenzia un aumento della spesa \ncomplessiva pari a CHF 1'431'530.- (+27.53%) e un aumento dei ricavi pari a CHF 655'764.- \n(+23.24). L’aumento dei costi è generato essenzialmente dalla voce del gruppo 30 Spese per il \npersonale e del gruppo 31 in considerazione dell’aumento dell’effettivo per l’implementazione della \nfase due del professionismo (nuovi turni di lavoro sull’arco delle 12 ore) e l’importante avvio \ndell’Accademia per pompieri professionisti di lingua italiana (APPLI) il cui centro di responsabilità \nè attribuito alla Divisione Pompieri (primo anno di scuola – 2022). Dal 01.01.2022 la Divisione \nPompieri avrà una contabilità suddivisa per due centri di responsabilità (4200 Corpo pompieri e 4201 \nAPPLI). \n \n- Rispetto al Consuntivo 2020 dove vi era un aumento di fabbisogno pari a CHF 1'732'679, nel \n\n2022 l'aumento di fabbisogno è pari a CHF 3'153'720. Questo forte aumento dei costi è \nattribuibile solo all'avvio della nuova accademia? \nRisposta: \nL'aumento di CHF 1.42 del fabbisogno 2022 (CHF 3.15 mio) rispetto a quello del 2020 (CHF \n1.73 mio) è attribuibile ai seguenti fattori: \n- maggiori costi del personale + CHF 1.2 mio (in previsione dell’implementazione della \n\nfase 2 della professionalizzazione del Corpo pompieri, prevista nel corso del 2023), con \naumento delle unità lavorative (pompieri professionisti e pompieri addetti alla squadra \nsegnaletica) da 25 unità nel 2020 a 39 nel corso del 2022. Nella fattispecie: nel corso del \n2021 assunti 8 aspiranti pompieri professionisti e 2 pompieri addetti alla squadra \nsegnaletica provenienti da ex LASA SA (Lugano Airport), nel corso del 2022, tra \nfebbraio e aprile, ulteriori 4 unità (3 aspiranti pompieri professionisti e 1 pompieri \nprofessionista già diplomato); \n\n- quote di partecipazione all'APPLI dei militi del Corpo Pompieri di Lugano + CHF 0.42 \nmio (formazione militi); \n\n- aumento altri costi d'esercizio + 0.18 mio; \n- azzeramento introiti quota parte servizio Alarmnet (a seguito del trasferimento al \n\nCantone) ./. CHF 0.4 mio; \n- introiti per prestazioni del Corpo pompieri a favore dell'APPLI (messa a disposizione di \n\npersonale e di infrastrutture) + CHF 0.2 mio; \n- maggiori rimborsi da Comuni convenzionati (a seguito del maggior disavanzo) + CHF \n\n0.6 mio. \n \nEssendo il centro di responsabilità 4201 inserito per la prima volta nel preventivo della Città di \nLugano, la vostra Commissione ha deciso di inserire nel proprio rapporto la tabella dei conti \ndell’Accademia per pompieri professionisti di lingua italiana.  \n \n\n \n  \n\n\n\n \n\n- 43 - \n\n \nPer quanto attiene l’Accademia per pompieri professionisti di lingua italiana la vostra Commissione \nha voluto chiarire meglio degli aspetti che riportiamo qui di seguito con la domanda e la risposta del \nMunicipio: \n \n- Divisione 4201 Accademia per pompieri professionisti di lingua italiana, non è molto chiaro il \n\nfatto che le spese correnti e i ricavi correnti siano in pareggio. Si potrebbe spiegare meglio \nquesta parte, affinché sia più chiaro quanto sono i costi a carico di Lugano e quanti quelli a \ncarico degli altri comuni convenzionati? \nRisposta: \nIl funzionamento operativo dell'Accademia è garantito dal Corpo pompieri di Lugano. I costi \nd'esercizio per l'organizzazione e la tenuta dei corsi ammontano, per il 2022 a CHF 0.5 mio e \nsono interamente coperti dagli introiti derivanti dalle quote di partecipazione dei militi iscritti. \nLe quote di partecipazione dei militi del Corpo pompieri di Lugano, ammontanti a CHF 0.42 \nmio, sono state trasferite allo stesso tramite un'operazione di addebito/accredito interno (conti \n39060100 e 49060100); le quote derivanti da militi esterni sono per contro accreditate al conto \n43430300 Attività formative. Tra i costi d'esercizio dell'APPLI figurano pure le prestazioni \nfornite dal Corpo pompieri di Lugano, relative alla messa a disposizione di personale \n(formatori) e di infrastrutture (mezzi e logistica) per la tenuta dei corsi; anche questi costi, \nammontanti complessivamente a CHF 0.2 mio, sono stati trasferiti dal Corpo all'APPLI tramite \nun'operazione di addebito/accredito interno (conti 3906000 e 49060000). \n \nQuanto sopra può essere così riassunto: \n \nCosti APPLI \nPrestazioni fornite dal Corpo pompieri   CHF 0.2 mio \nAltri costi d'esercizio   CHF 0.3 mio \nTotale costi APPLI   CHF  0.5 mio \n \nRicavi APPLI \nQuote di partecipazione militi Corpo pompieri di Lugano CHF 0.4 mio \nQuote di partecipazione altri militi   CHF 0.1 mio \nTotale ricavi APPLI   CHF  0.5 mio \n \nImpatto costi APPLI sulla Città di Lugano e sui Comuni convenzionati \nMaggiori costi per quote di partecipazione   + CHF 0.4 mio \nRecupero costi trasferiti all'APPLI   ./. CHF 0.2 mio \nMaggiori costi complessivi   + CHF 0.2 mio \n \nTramite la relativa convenzione il 29.9346% della maggior spesa sarà a addebitato ai Comuni \nconvenzione. \n\n \nDa rilevare che nel 2022 inizieranno i lavori per l’ammodernamento della Caserma di Via Trevano \ndistribuiti su più anni. Nel mese di febbraio ci sarà l’inizio dell’APPLI che è motivo di grande \norgoglio per Lugano, altro fattore importante per il 2022, richiama la necessità di terminare la fase \ndue del professionismo. Nel 1997 iniziava il progetto per la professionalizzazione del Corpo civici \npompieri di Lugano. Il progetto ha trovato la luce nel 2003 e prevede tutt'oggi tre fasi. Nel corso del \n2020, grazie alla collaborazione delle Risorse Umane e con autorizzazione della direzione ha potuto \neffettuare un importante cambiamento organizzativo fluendo da una copertura dal lunedì al venerdì \ndalle 07:30 alle 12:00 e dalle 13:30 alle 17:00 a una copertura più confacente alle nostre esigenze \noperative dal lunedì al sabato dalle 07:00 alle 19:00, questo a beneficio del servizio offerto alla \npopolazione e al sovraccarico delle attività richieste.  \n\n\n\n \n\n- 44 - \n\n \n\n49 Contributi \n \n\n \n \n\n \n \nPer quanto attiene all’aumento del preventivo 2022 per il Consorzio manutenzione arginature Pian \nScairolo – Consorzio depurazione acque Pian Scairolo – questa è legata alla variazione dei fabbisogni \ndei singoli Consorzi. Questo vale anche per l’aumento del preventivo 2022 del Consorzio \nmanutenzione arginature Basso Vedeggio – Consorzio pulizie specchio del lago Ceresio – Consorzio \nmanutenzione Valli del Cassarate e Golfo di Lugano e Basso Ceresio Melano. \n \nPer i dettagli dei singoli Consorzi si rimanda al messaggio municipale. \n  \n\n\n\n \n\n- 45 - \n\n \n\n5. DICASTERO FORMAZIONE, SOCIALITA’ E SOSTEGNO \n \n\n \n \n\n50 Istituto Scolastico \n \nConsiderazioni generali \n \nIl numero di allievi dell’istituto scolastico di Lugano è 3'507, 1'287 sono gli allievi di Scuola \ndell’infanzia (media 19 allievi per sezione) e 2'220 nella Scuola elementare (media di 18 allievi per \nclasse). \n \nLe sezioni di Scuola dell’infanzia nell’anno scolastico 2021-2022 sono 69 (70 nell’anno scolastico \nprecedente), mentre quelle di Scuola elementare sono 124 (128 nell’anno precedente). La sede più \npiccola è quella della Scuola elementare di Brè con 11 allievi, mentre la più grande è quella di \nProbello-Pregassona con 226 allievi. \n \nI nuovi docenti assunti per l’anno scolastico 2021-2022 sono stati 20, tra docenti titolari, docenti di \nmaterie speciali e docenti d’appoggio. \n \nSi segnalano diverse riorganizzazioni delle direzioni di zona e il passaggio del comprensorio del \nBertaccio dalla Zona Centro alla Zona Collina. Inoltre è stato potenziato l’apparato dirigenziale \ndell’Istituto Scolastico allo scopo di aumentare ulteriormente la presenza sul territorio delle direttrici \ne dei direttori .A tal proposito verrà estesa a tutte le zone la figura del/la direttore/trice aggiunto/a, già \npresente dal 2019 nella Zona Monte Boglia, la più grande e estesa dell’istituto. Le altre quattro \ndirezioni di zona potranno quindi contare su un’ulteriore mezza unità dirigenziale, che andrà ad \naffiancarsi ai/alle direttori/trici. \n \nCon il Collegio generale dei docenti ha preso avvio una formazione per tutti i trecento insegnanti \ndelle scuole di Lugano, mirata allo sviluppo di relazioni interpersonali e al benessere. L’avvio è \navvenuto con una relazione della professoressa Piera Gabola, insegnante presso l’Alta Scuola \npedagogica del Canton Vaud. Il percorso formativo è stato costruito dal Gruppo direttori di Lugano \ne dal Servizio Linea del DECS, dopo un’attenta analisi del contesto scolastico attuale e delle \nnumerose proposte formative già offerte dall’istituto. L’argomento è ritenuto centrale per la scuola \nodierna e la formazione si svilupperà approfondendo in particolare le tematiche “Il colloquio difficile \ne l’ascolto” e “La gestione delle emozioni”. Visto l’elevato numero di docenti partecipanti, la \nformazione si svilupperà durante i prossimi due anni scolastici e continuerà con approfondimento nei \ndiversi comprensori della Città (scuole dell’infanzia e elementari di quartiere). \n  \n\n\n\n \n\n- 46 - \n\n \nOsservazioni sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2021 ed al \nconsuntivo 2020 (vedi pag. 160 preventivo) \n \n\n \n \nPer le spese per il personale, le sostanziali differenze tra consuntivo 2020 e preventivo 2022 sono da \nriportare alla situazione pandemica che nel 2020 ha visto la forzata chiusura delle scuole in presenza \n(marzo-maggio) e una riapertura a ranghi ridotti (maggio-giugno). \nPer il confronto con il preventivo 2021 vi è una sostanziale stabilità. \n \n\n \n \n\n \n \n\n\n\n \n\n- 47 - \n\nPer quanto attiene ai beni e servizi vi è una diminuzione dei costi della refezione scolastica, già \nsegnalata nel consuntivo 2020, dovuta all’attuazione e continuo affinamento del nuovo processo di \ngestione centralizzata delle refezioni, ciò che permette di realizzare economia di scala. \nL’aumento dei contributi per le spese correnti, malgrado la diminuzione di una sezione è legato al \nrimborso per la gestione dei docenti di lingua e integrazione tramite convenzione con l’Autorità \ncantonale. \n \n\n \n \nL’aumento delle uscite per beni e servizi  è legato al trasporto scolastico casa-scuola con la necessità \ndi dovere ampliare l’offerta a dipendenza dell’evoluzione del numero di allievi sulla distribuzione del \nterritorio. \n \n\n \n \nCosti e ricavi delle strutture di scuola fuori sede (Breno, Campo Blenio, Nante e Mascengo) \nrimangono invariati. \n  \n\n\n\n \n\n- 48 - \n\n \nPersonale \n \nPer il 2022 è previsto l’impiego di un totale di 377.17 unità di personale di ruolo, con una diminuzione \ncomplessiva di 0.77 unità rispetto alla gestione 2021, di seguito le relative variazioni: \n \n- Scuola direzione, segreteria e amministrazione  +2.76 \n\n+0.64 unità per avvicendamento figura collaboratore di direzione di zona con direttore \nscolastici aggiunti di zona; \n-0.63 unità per passaggio frequenza consigli di zona da settimanale a ogni 2 settimane; \n+ 0.82 unità nuove per adeguamento docenti di appoggio; \n+ 1.93 unità nuove per docenti di lingua e integrazione. \n\n \n- Scuola d’infanzia  +1.27 \n\n-1 unità diminuzione sezione SI; \n-0.29 unità per adeguamento personale trasporti scolastici; \n+2.48 unità per introduzione pausa meridiana docenti SI; \n+0.08 unità per adeguamento personale alberghiero. \n\n \n- Scuola elementare  - 4.80 \n\n-4.74 unità per diminuzione sezioni SE, incluso materie speciali; \n-0.06 unità per adeguamento personale alberghiero. \n\n \n\n51 Socialità \n \n\n \n \nL’organizzazione della Divisione Socialità (DS) si è ormai consolidata nei 3 seguenti settori: servizi \ndi prevenzione, giovani e inserimento; servizi extrascolastici; servizi di sostegno. Rispetto al \npreventivo 2021, la DS registra un aumento della spesa corrente pari a CHF 1'418'910.- (12.30%). \nPer converso, si evidenzia un incremento delle entrate corrispondente a CHF 60'500.- (2.16%). \n \nSul fronte delle politiche giovanili, si attira l’attenzione sul consolidamento della presenza dei 4 \nanimatori nei 2 centri giovanili durante 12 mesi all’anno, ciò che permetterà di offrire un’apertura \ndelle strutture anche durante l’estate. Questo adeguamento è stato giustificato, in particolare, dalla \nvolontà di garantire la continuità del contatto con i ragazzi e di rafforzare la relazione di fiducia con \ngli stessi. Nel contempo è stata confermata l’assunzione di un operatore di prossimità aggiuntivo, che \nporta l’attuale squadra ad essere composta da 3 operatori per un tempo lavorativo pari al 270%. \n  \n\n\n\n \n\n- 49 - \n\n \nTale potenziamento risponde a un bisogno manifestato dai servizi preposti e, più nel concreto, a quello \ndi garantire una maggiore capillarità dell’intervento sul territorio al fine di intensificare il sostegno ai \ngiovani. Al Servizio è stato inoltre attribuito un budget complessivo di CHF 10'000.-, che servirà a \nfinanziare piccole iniziative rivolte alla creazione di importanti momenti di condivisione. Da \nrimarcare inoltre che, durante il 2022, sarà portato avanti un approfondimento rispetto alla creazione \ndi nuovi spazi destinati alle nuove generazioni e in particolare al servizio di prossimità della Città. \n \nRelativamente ai giovani e soprattutto alla prima infanzia, è previsto infine che ad inizio 2022 il \nComune dovrebbe ottenere il label UNICEF ‘‘Città amica dei bambini’’, che si prefigge in sostanza \ndi favorire un approccio partecipativo di questa fascia d’età nelle decisioni che riguardano la Città. \n \nLa maggioranza della Commissione auspica che il Municipio possa identificare celermente per \nil Servizio di prossimità uno spazio di accoglienza in zona più centrale rispetto all’attuale \nufficio, posto all’interno del Centro giovanile di Viganello. \n \nPer quanto concerne il tema dell’occupazione, si conferma lo sviluppo dei progetti LuganoNetwork \ne Spazio Lavoro, entrambi servizi che si stanno sempre rivelando efficaci e apprezzati dall’utenza.  \n \nA questo scopo va evidenziato, rispetto al preventivo 2021, un aumento dei contributi a favore \ndell’occupazione di CHF 160'000.-, portando così la voce di costo ‘‘Progetto lavoro 2020 – \nContributi e altre spese’’ a complessivi CHF 1'300'000.-. La Commissione della Gestione ricorda \nche, con l’approvazione del preventivo 2020, questa spesa era stata emendata dal Consiglio \nComunale a CHF 2'500'000.-, facendo poi registrare fino a consuntivo 2020 una spesa di soli \nCHF 55'757.-. \n \nUn adeguamento del fabbisogno preventivato è stato dunque richiesto, a titolo cautelativo, a fronte \ndelle prospettate iniziative future e dell’esigenza di adeguare i tempi di lavoro del personale \nimpiegato. Da segnalare, in modo particolare, che nelle diverse attività previste rientra anche la \npromozione di un progetto volto a supportare i giovani che si trovano a concludere le scuole medie. \n \nIn relazione al settore extrascolastico è stata confermata anzitutto la copertura dei servizi 11 mesi \nsu 12, segnatamente grazie all’apertura di due settimane ad agosto del doposcuola estivo per le Scuole \nElementari (SE) e Scuole dell’Infanzia (SI) offerto durante le vacanze scolastiche. Si evidenzia inoltre \nche agli inizi del 2022 è prevista l’apertura della nuova mensa di Viganello e che, nel corso dell’anno, \ncontinuerà la progettazione di nuovi spazi per la conciliabilità lavoro-famiglia presso le sedi di Cadro, \nSonvico e Molino Nuovo. \n \nLe spese per il personale di questo settore, che ricordiamo si occupa di importanti attività in campo \nextrascolastico (mense, doposcuola, SI ad orario prolungato - SIOP, colonie estive, ecc.), hanno \nregistrato per il 2022 un aumento significativo. Nello specifico, per le SIOP è stato previsto un \nincremento di CHF 140'840.- dovuto ad adeguamenti di personale a seguito dell’aumento del numero \ndi bambini a Cassarate. In merito alle mense e doposcuola per le SE, l’aumento delle spese per il \npersonale corrisponde invece a CHF 332'580.-. In questo senso, si sottolinea l’istituzione di 4 figure \ndi ‘‘responsabili di sede’’ per la gestione delle 4 mense con doposcuola (ciò che ha comportato un \nadeguamento del tempo di lavoro e un inquadramento più elevato per via della maggiore \nresponsabilità assunta). Tale accorgimento, in ragione del fatto che queste 4 sedi sono quelle con il \nnumero più elevato di bambini e personale, ha potuto assicurare una migliore presa a carico dei \nbambini e conduzione del personale educativo. \n  \n\n\n\n \n\n- 50 - \n\n \nPiù in generale, quale precisazione rispetto all’aumento delle spese di personale per il settore \nextrascolastico, il Municipio tiene a rilevare che un superamento dei costi va tenuto in linea di conto \nsoprattutto in questi ultimi anni nei quali si è assistito ad un importante aumento delle iscrizioni. \n \nPer quanto riguarda i servizi di sostegno (che nel 2022 saranno centralizzati nella più accogliente e \nfacilmente raggiungibile nuova sede in Via Brentani), è stato previsto un adeguamento delle spese \nper il personale pari a CHF 442'1200.-. Segnatamente, dando seguito alle esigenze riscontrate, si è \ninteso assumere un assistente sociale aggiuntivo e potenziare dell'organico dei curatori del Servizio \nAccompagnamento Sociale (SAS). \n \nNel primo caso, la decisione si è resa necessaria per evitare che un gruppo importante di cittadini \nrischiasse di trovarsi in difficoltà per una mancata presa a carico da parte del servizio. Nel secondo si \nè cercato invece di alleviare l’annosa pressione esercitata sul settore delle curatele, assicurando una \nmigliore gestione dei mandati più urgenti e complessi che difficilmente possono essere assunti da \ncuratori privati. In entrambi i casi, l’aumento di tali figure professionali è stato accompagnato da un \nadeguamento del personale di supporto amministrativo. Nel complesso, il consolidamento del \npersonale nel 2022 nel SAS ha così interessato 2 unità di curatore (ora circa 6 in totale) con 2 mezze \nunità amministrative, nonché 1 unità di assistente con 0.5 unità amministrativa. Si ricorda del resto \nche, in relazione alla ripartizione tra curatori professionisti e privati, gli accorgimenti adottati danno \nseguito anche alle conclusioni dell’apposito gruppo di lavoro che è stato istituito nel 2020 dalla Città. \n \nA quest’ultimo proposito, giova riportare almeno uno stralcio della risposta fornita dal Municipio: \n \n- ‘‘Attualmente la situazione è di principio ancora quella definita nel rapporto di cui alla \n\nrisoluzione municipale 10 giugno 2021. I professionisti hanno circa il 20% del totale dei \nmandati emessi dall'ARP di conseguenza i non professionisti hanno circa l'80% dei mandati \n[…]. Sicuramente la situazione resta molto delicata, se è in fase di miglioramento per i curatori \namministrativi grazie all’assunzione di nuovi curatori del SAS, per i curatori educativi l’ARP3 \nè sempre in affanno e alla ricerca di figure affidabili a cui assegnare i mandati […] Attualmente \nvi è un ammanco di curatori educativi perché i privati a cui far riferimento sono limitati in \nragione del fatto che i casi sono sempre più complessi e numerosi e al contempo l’organico di \ncuratori UAP non è stato potenziato […]’’. \n\n \nApprofittando anche della prossima implementazione del nuovo modello contabile a livello \ncomunale, la Vostra Commissione auspica in futuro una maggiore chiarezza nella presentazione \ndella ripartizione delle diverse figure professionali impiegate presso il SAS, in particolare in \nmerito al numero e al costo degli assistenti sociali, dei curatori comunali e dei collaboratori \namministrativi.  \n \nSi può infine confermare che, a detta del Municipio, il messaggio concernente la revisione del \nRegolamento Sociale dovrebbe essere presentato durante il 2022 e meglio entro fine marzo 2022. \n  \n\n\n\n \n\n- 51 - \n\n \n\n52 Autorità Regionali di Protezione \n \n\n \n \nRispetto al preventivo al 2021, le spese correnti della Divisione Autorità Regionale di Protezione \npresentano un aumento pari a CHF 140'460.- (3.28%), a fronte di ricavi correnti inalterati. Per quanto \nattiene alla variazione relativa alle spese per il personale, si attira in particolare l’attenzione sulla \ncreazione di un servizio giuridico grazie all’apposita e richiesta assunzione di un giurista. In ragione \ndella crescita dei casi che richiedono un intervento tempestivo e dell’aumento della complessità degli \nstessi, questa misura permetterà pertanto di garantire una migliore operatività del servizio offerto. \n \nIn quest’ottica, in risposta a una domanda della Commissione inerente alla creazione del nuovo \nservizio giuridico presso l’ARP 3, il Municipio ha avuto modo di fornire le seguenti precisazioni: \n \n- ‘Si tratta di un’unita (100%) che appena riesce a far fronte alle necessità amministrative e \n\ngiuridiche dell’ARP3. Attualmente la situazione è molto delicata in quanto stiamo facendo \nfronte alle esigenze e urgenze dell’autorità con l’assenza per malattia […] e le assenze per \ndimissioni di una segretaria al 100% e di una segretaria […] che rientrerà solo nella misura \ndel 50%, entrambe attive sulla gestione dei casi (Camera minori e Camera adulti). Da giovedì \n2 dicembre 2021 sono stati pubblicati i concorsi per la sostituzione delle postazioni vacanti (un \n100% e un 50%). \nIl servizio giuridico si rende vieppiù indispensabile per sgravare la presidenza e il settore \namministrativo della redazione di decisioni lunghe e complesse nelle motivazioni in diritto. \nSenza tale supporto il rischio di aggravio eccessivo su altri collaboratori con mansioni più \namministrative, decisionali e gestionali è alto. Il servizio giuridico è un servizio essenziale che \ndeve essere confermato e nel prossimo futuro possibilmente potenziato. In conformità a quanto \ndetto sopra, la riforma cantonale in fase di elaborazione, prevede un servizio giuridico \nrafforzato a sostegno dei Pretori e dei Pretori aggiunti di protezione proprio per le medesime \nragioni’’. \n \n\nPure tenendo conto dei potenziamenti avvenuti negli ultimi anni, si constata infine che stando anche \na quanto esposto nel preventivo il Municipio ritiene che, le attuali risorse dei servizi di supporto a \ndisposizione dell’ARP 3, risultano tuttora ancora sufficienti a fare fronte alle sollecitazioni del \nservizio. In questo senso, occorrerà perciò continuare a mantenere tale settore sotto attenta \nosservazione. \n  \n\n\n\n \n\n- 52 - \n\n \n\n6. DICASTERO CULTURA, SPORT ED EVENTI \n \n\n \n \n60 Cultura \n \n\n \n \nLa Divisione Cultura, che comprende anche l’Archivio Storico, oggi chiamato Patrimonio Culturale, \nè strutturata con 11.3 unità di lavoro. Nel dettaglio: \n \n\n‐ 3.5 per il Patrimonio Culturale, 3 al 100% e 1 al 50%; \n \n\n‐ 3.8 per la Divisione Cultura, 3 al 100% e 1 al 80%; \n \n\n‐ 4.0 al servizio finanze del Dicastero Cultura, Sport ed Eventi, 4 al 100%. \n \nLa proposta e la produzione della cultura a Lugano sono oggi di competenza dell’ente LAC e delle \nfondazioni MASI, MCM e Lugano Musica. All’ente e le fondazioni la Città garantisce il \nfinanziamento e il supporto operativo lasciando completa autonomia sull’operatività. La Città \ngarantisce un supporto operativo principalmente attraverso la Divisione Cultura ma anche con gli \naltri servizi. La Divisione Cultura, su argomenti ritenuti di primaria importanza, ma sempre nel \nrispetto dell’autonomia degli enti, ha sviluppato degli strumenti di coordinazione in modo da \nsostenere l’attività, un esempio tra tutti la promozione della programmazione culturale. \n \nLa vostra Commissione ritiene importante che da parte della Divisione Cultura ci sia un ruolo \ndi coordinazione che sia si rispettoso delle varie autonomie ma che sia anche vettore di una \ncrescita culturale con obiettivi condivisi. \n  \n\n\n\n \n\n- 53 - \n\n \n\n69 Contributi \n \n\n \n \nIl Dicastero eroga contributi in modo molto importante, complessivamente sono previsti per il 2022 \nCHF 18.5 mio, di questi CHF 16.7 mio sono destinati alla cultura, la parte restante viene erogata a \nsocietà e associazioni sportive, a attività e associazioni di tempo libero, a eventi congressuali e \nespositivi e infine a enti e associazioni turistiche e a Lugano turismo. \n \nDei CHF 16.7 mio previsti per la cultura i contributi più importanti sono destinati al LAC (CHF 7.9 \nmio), alla fondazione MASI (CHF 3.3 mio), alla fondazione FCM (CHF 1.68 mio) e a Lugano Musica \n(CHF 1.55 mio). Vi sono poi tutta una serie di altri contributi regolati attraverso delle convenzioni, i \npiù importanti sono quelli per l’Orchestra della Svizzera Italiana (CHF 0.65 mio), Filarmoniche  \n(CHF 0.3 mio), Daniele Finzi Pasca (CHF 0.25 mio) e Estival (CHF 0.2 mio). \n \nTra i contributi vi sono anche CHF 0.63 mio sotto la voce cultura. Questi contributi sono destinati a \ntutta una serie di eventi o progetti culturali e vengono attribuiti sulla base di richieste specifiche o \ndefiniti tramite convenzioni. \n \nLa Vostra Commissione rende attento il Municipio sulla necessità di valutare per tempo, in \nmodo da rispettare scrupolosamente i tempi tecnici di approvazione da parte del Consiglio \nComunale, i messaggi relativi a convenzioni o ai rinnovi delle stesse, onde evitare di far votare \nil Legislativo quando di fatto la convenzione è già in vigore. \n  \n\n\n\n \n\n- 54 - \n\n \nConsiderazioni della Commissione \n \nLa vostra Commissione si raccomanda a che il sostegno venga dato anche alle associazioni che \norganizzano eventi nei quartieri periferici. Da sempre il tema viene discusso e condiviso, almeno \na parole. Nei fatti, tuttavia, si assiste sempre ad una polarizzazione verso il centro degli eventi \nculturali e non solo. Raramente la Città si fa promotore di iniziative culturali nei quartieri, il “campo” \nviene lasciato perlopiù alle iniziative private che però faticano molto a reperire i fondi necessari e che \nspesso sono costrette ad alzare bandiera bianca abbandonando progetti anche molto validi. \n \nUn esempio, ma non è il solo, è il quartiere di Carona che da alcuni anni ha messo il focus sulle arti \nvisive ed in particolare la fotografia mettendo a disposizione la Galleria La Loggia a diversi fotografi \ne soprattutto organizzando l’evento “Carona Immagina”, un’esposizione a cielo aperto di opere \nfotografiche di grande rilievo presentate al visitatore in percorsi che si snodano all’interno del nucleo \nstorico. Iniziative importanti, che richiedono grande impegno di molte persone ma che spesso però \nnon ricevono il necessario sostegno e riconoscimento da parte della Città. \n \n\n61 Sport \n \nIn generale, per quanto riguarda la Divisione Sport, il preventivo 2022 si basa su una ottimistica \nprevisione di un graduale ritorno alla normalità e di una progressiva uscita dalla situazione pandemica \ndovuta in particolare alla campagna vaccinale. È evidente che una reale ponderazione dell’attività di \nquesta Divisione nel quadro pandemico attuale (a maggior ragione) potrà essere effettuata solo con il \nconsuntivo 2022. \n \nSi accoglie con positività la lista delle manifestazioni previste e confermate per il 2022. \n \nDegno di nota, inoltre, l’impegno da parte della Divisione a promuovere lo sport e le attività delle \nnumerose società sportive cittadine vista e considerata l’importanza che lo sport ricopre nello \nsviluppo dei giovani. \n \n\n \n \nCome già detto nell’introduzione, il preventivo 2022, nella speranza di un graduale ritorno alla \nnormalità registra in particolare maggiori entrate per CHF 286'700.- corrispondenti a tasse diritti e \nmulte che deriverebbero finalmente da una maggiore fruizione delle infrastrutture sportive. \n  \n\n\n\n \n\n- 55 - \n\n \n\n \n \nIn merito al progetto LVGA Points, gestito dalla Divisione Eventi e Congressi in collaborazione con \nl’ufficio promovimento economico della Città si rileva che nel preventivo 2022 si palesano le \nfacilitazioni di prezzo riconosciute mediante l’attribuzione dei LVGA Points, il cui costo, per tutto il \nDicastero Cultura, Sport ed Eventi viene addebitato alla Divisione Eventi e Congressi. \n \n\n \n \n\n \n  \n\n\n\n \n\n- 56 - \n\n \n\n \n \nPer gli stabilimenti sportivi il preventivo registra un aumento dei costi e dei servizi dovuto \nall’aumento delle tariffe AIL e un aumento dei costi per manutenzione di immobili e strutture. A \ndistinguersi sono le piste di ghiaccio con l’installazione delle lampade a tecnologia LED che \npermettono - in effetti - un evidente risparmio energetico con conseguente riduzione dei costi di \nelettricità; tecnologia questa che con risoluzione municipale del 14 marzo 2019 si è deciso d’installare \ngradualmente anche nelle altre strutture sportive sul territorio, fatto che dovrebbe portare nei prossimi \ntempi a un livellamento verso il basso dei costi. \n \nA precisa domanda della Commissione, la Divisione in merito ai centri di costo 6110, 6120 e 6130 \nha spiegato che i trasferimenti di crediti sono stati effettuati in considerazione degli oneri consunti e \ndelle stime di costo. Questo con l'obbiettivo di rendere i crediti richiesti più conformi alle esigenze di \nspesa, fermo restando che la quantificazione di taluni costi risulta sempre di difficile esercizio. \nDifficoltà che si rileva in particolare nel contesto degli interventi di manutenzione (conti interessati: \n313 00000 - 314 30000 - 315 10000) visto che il manifestarsi di eventi imprevisti potrebbe incidere \nsensibilmente sull'evoluzione dei costi (pur prevedendo comunque una certa disponibilità). \n \n\n62 Eventi e Congressi \n \nConsiderazioni generali \n \n\n \n  \n\n\n\n \n\n- 57 - \n\n \n1. Attività svolte e servizi erogati \n \n1.1 Eventi e tempo libero \n \n\n \n \n\n \n \na) Eventi \n \nRitenuto il graduale ritorno alla normalità dopo la crisi pandemica e la prospettiva ottimistica in \nquesto senso che emerge dal preventivo 2022, la Commissione saluta con soddisfazione il programma \ndi eventi e congressi previsto e sostenuto dalla Divisione. Esso brilla per il carattere popolare, \nculturale e soprattutto interdisciplinare delle diverse proposte. \n \nUnica nota negativa, rimarcata già in sede di consuntivo 2020, è la mancanza di eventi e \nmanifestazioni sostenuti o organizzati dalla Città nei quartieri periferici. \n \nInoltre, purtroppo, nella ricca programmazione continua a mancare un evento che caratterizzi la Città \ndi Lugano sotto il profilo della tradizione e che la distingua a livello cantonale. La Commissione \nauspica che la Divisione faccia uno sforzo per individuare un evento che soddisfi le condizioni \nsopraelencate: una possibile soluzione potrebbe essere la reintroduzione dello storico corteo \ndella vendemmia durante la festa d’autunno. \n \nSi saluta inoltre positivamente l’arrivo a Lugano di un nuovo evento di grande richiamo, già annullato \ndue volte per motivi pandemici, che si terrà tra il 9 e il 12 giugno 2022: il Jamboree Festival. Mancano \nall’appello alla stessa maniera gli Swiss Harley Days. \n  \n\n\n\n \n\n- 58 - \n\n \nLa Commissione reputa d’altro canto molto importante nel panorama estivo la conferma e la \ntutela di un evento che caratterizza la stagione Luganese come Estival Jazz. \n \nb) Servizi \n \nTra i Servizi del tempo libero troviamo le MyLugano Card (dedicata ai cittadini di Lugano) e \nMyLugano Pass (destinata a tutti i non domiciliati), oggetto di promozione nell’anno passato. \n \nLa Commissione ha ritenuto opportuno verificare gli effetti generati dalla promozione effettuata dalla \nCittà, e i dati ricevuti hanno permesso di concludere che la nuova proposta mylugano.ch, la \ndigitalizzazione del servizio così come l’attivazione del concetto strategico del “cashback” rendono \ndifficile un paragone tra la il presente e il passato di questo servizio. \n \nSi noti comunque che dall’introduzione della digitalizzazione della MyLuganoCard e della \nMyLuganoPass sono stati raggiunti 11'500 utenti, i quali hanno scaricato l'app. L’app rappresenta una \nnovità e il fatto che nel primo anno di attivazione si sia raggiunto il 17 % della popolazione è da \nconsiderarsi un ottimo risultato. Inoltre sono già state emesse più di 4'000 nuove card, cifra, questa, \nche rappresenta una media superiore alle precedenti. \nPer quanto attiene invece ai partner si sta superando la quota 200, di cui oltre la metà ha accolto la \nnuova modalità strategica dello sconto con “cashbasck”. \n \nc) Collaborazione con Sotell \n \nPer quanto attiene a Sotell si rimanda a quanto indicato a pagina 187 del messaggio rilevando che i \nmandati affidati a Sotell sono i seguenti: \n \n\n-  Da parte della Divisione Eventi e Congressi CHF 136'500.- per la gestione degli eventi \norganizzati dalla Divisione stessa: Natale in Piazza, Pasqua in Città, Festa d’Autunno, Teatro \nFoce e Studio Foce, Cinema in Tasca. Si tratta di diverse decine di giovani luganesi ingaggiati \ncome mascherine, addetti cassa, allestimenti, controllo, promozione, … . \n\n \n\n-  Per programmi occupazionali e impieghi a carattere sociale e per la promozione e il supporto \nal lavoro giovanile (Azione studenti e Stage formativi o Primo impiego) CHF 150'000.- \nfatturato alla Divisione Finanze. Si tratta di decine di giovani luganesi ingaggiati per molteplici \nattività e progetti diversi, con un’intensità maggiore durante l’estate, grazie ai numerosi eventi \ne ai servizi informativi offerti. \n\n \n\n-  Da Enti e Associazioni private che organizzano eventi e che richiedono il supporto di personale \navventizio finanziato dalla Città tramite risoluzione municipale e imputato al conto contributi \nper attività e associazioni di tempo libero; l’importo varia a dipendenza delle richieste; in media \nsi arriva a CHF 73'500.- (in base dei precedenti consuntivi). \n\n \n\n‐ Sotell può ricevere dei mandati puntuali da altre Divisioni (p. es. Spazi urbani: Nettezza urbana, \nVerde pubblico) che variano a dipendenza delle necessità e che vengono preventivati dalle \nsingole Divisioni nei rispettivi conti di prestazioni di terzi. Di queste prestazioni richieste Sotell \nnon è in grado di stabilire preventivamente la quantità, l’entità e la durata, perché dipendono da \nDivisioni diverse in base alle mutevoli necessità o alle urgenze. Spesso Sotell viene sollecitata \ndi mese in mese con richieste diversificate. I Servizi sanno che Sotell può attivare in modo \nrapido e flessibile molti giovani luganesi volonterosi per esigenze temporanee, rispettando i \ncrismi del Contratto collettivo del prestito di personale. \n\n  \n\n\n\n \n\n- 59 - \n\n \n1.2  Bike Sharing \n \n\n \n \nDi particolare rilievo inoltre il progetto publibike che ha visto una evoluzione e un ampiamento del \nterritorio interessato. Il delta negativo tra costi e ricavi ha suscitato qualche curiosità nella \nCommissione ed è stato spiegato come segue: a carico della Città sono i costi logistici dell'officina, \ndi un furgone di servizio, di 2 unità lavorative su 5 e un apprendista. I ricavi sono contabilizzati nel \nCC 6211 e precisamente nel conto 43 Tasse diritti e multe. I costi a carico delle Città sono quelli che \ngenerano il deficit (delta negativo). \n \nL'estensione della rete in tutto il Sottoceneri ha permesso l'ottimizzazione delle spese a carico della \nCittà, che nonostante un aumento esponenziale del servizio offerto alla popolazione locale e ai turisti, \nsono diminuite rispetto ai primi anni di attività. Attualmente sul comprensorio della Città di Lugano \nsono a disposizione 33 postazioni con 250 biciclette per un costo netto a carico della Città di CHF \n113'750.-. Essendo la Città di Lugano una delle prime in Svizzera ad attuare il progetto, beneficia di \ncondizioni particolarmente vantaggiose che altre realtà pubbliche non hanno. \n \n1.3  Porti e pontili \n \n\n \n \nLa riduzione delle spese per beni e servizi risiede nella diminuzione degli oneri per la gestione degli \nimmobili mentre l’incremento dei ricavi è da attribuire all’aumento degli affitti dei posti barca. \n  \n\n\n\n \n\n- 60 - \n\n \n1.4  Fiere e congressi \n \n\n \n \nPer quanto attiene al settore dei congressi il programma del 2022 è altrettanto ricco. \n \nIl 2022 caratterizzerà l’inizio di una ripresa del settore congressuale sia in ambito nazionale che \ninternazionale. Sono previsti i seguenti congressi: Meeting SPOG (nazionale), HPC Advisory \nCouncil (internazionale), APCCC Advanced Prostate Cancer Consensus Conference (internazionale), \nIRED Lugano Symposium (nazionale), Congresso ASPI (internazionale), Assemblea nazionale \nSuissetec (nazionale), Congresso CIRP (internazionale), Ukraine Reform Conference \n(internazionale), Congresso degli Svizzeri all’estero (internazionale), Congresso Chirosuisse \n(nazionale), Congresso AWTS Adventure Travel Trade Organization (internazionale), Dental \nInnovation Conference (internazionale), 13th 3DBody.Tech Conference & Expo (internazionale). \n \nI succitati congressi ospiteranno tra le 150 e le 1000 persone, con ospiti provenienti dalla Svizzera e \ndal resto del mondo; a questo proposito la Commissione si è posta la domanda a sapere se e come \nl’assenza di un vero e proprio polo congressuale possa influire sulla scelta degli organizzatori in \nconsiderazione del numero massimo di persone che ad oggi possiamo accogliere.  \n \nLa Commissione ha pertanto posto la domanda al Municipio, richiedendo anche delucidazioni circa \nl’avanzamento del progetto del Polo congressuale. Per praticità si riporta, in seguito, la risposta \nintegrale ricevuta: \n \n‐ Nel comunicato 23 settembre 2021 del Municipio, ratificato il rapporto finale della Giuria \n\narchitettonica e del Collegio di esperti che hanno valutato le proposte dei due concorrenti per \nla realizzazione del Polo turistico e congressuale del Campo Marzio Nord, si legge che: siccome \n“nessuna delle proposte inoltrate rispetta le condizioni del bando di concorso, non è possibile \naggiudicare. Nella prosecuzione del progetto la Città di Lugano si riserva di selezionare e \nscegliere il partner privato investitore adottando una procedura di incarico diretto. La strategia \ndi dettaglio sarà comunicata trascorsi i termini di ricorso.” \nInoltre “dalle verifiche e dagli approfondimenti effettuati è emerso che i partecipanti non hanno \nfornito una documentazione conforme alle condizioni contenute nel programma di concorso. \nConsiderate le manchevolezze delle proposte urbanistico-architettoniche e delle relative offerte \neconomiche, Giuria e Collegio di esperti hanno ritenuto che non vi fossero le basi per \naggiudicare il concorso, risultato fatto proprio dal Municipio. Tuttavia, avvalendosi della \nfacoltà concessa dalle condizioni di concorso di valutare le proposte anche se non idonee \n(poiché, in ogni caso, frutto di un importante impegno delle parti), Giuria e Collegio di esperti \n\n\n\n \n\n- 61 - \n\nhanno evidenziato gli aspetti positivi e quelli negativi di entrambe, ma anche i limiti delle \ncondizioni di concorso e le nuove condizioni quadro emerse a seguito della pandemia da Covid-\n19. Ciò offre al Municipio l’opportunità di ricalibrare e attualizzare i punti forti e le criticità in \nvista dei prossimi passi.” \nInfine “il Municipio, poiché nessuna delle proposte inoltrate dai concorrenti rispetta le \ncondizioni del bando, ha quindi deciso di non aggiudicare e di chiudere la fase di concorso. La \nCittà intende proseguire con il progetto del Polo turistico e congressuale avvalendosi della \npossibilità di procedere per incarico diretto, come ammesso dalle disposizioni in materia di \ncommesse pubbliche, preferibilmente con uno dei concorrenti.” \nPertanto la natura e la causa dei paventati “ritardi” rendono l’esercizio del calcolo richiesto \naleatorio. Il calcolo di una perdita di indotto diretta e indiretta causata da un ipotetico ritardo \nnella progettazione di un centro congressuale che andrebbe comunque a sostituire o ampliare \nuno esistente, è difficilmente stimabile. Inoltre, la difficile situazione legata alla pandemia degli \nultimi due anni ha reso veramente difficile poter valutare i trend del settore degli eventi, tra cui \nanche le fiere e i congressi. Basti considerare l’introduzione dell’organizzazione di eventi \nvirtuali e soprattutto di quelli ibridi che danno maggiore garanzia e flessibilità \nall’organizzatore. È ancora presto per sapere come si svilupperà il settore (post pandemia), ma \nin ogni caso gli eventi (soprattutto se con meno partecipanti) continueranno ad aumentare. \nLa chiusura del concorso senza l'assegnazione di un vincitore, offre ora la possibilità di \nrivalutare l'intera impostazione, sia dal punto di vista dei contenuti che da quello urbanistico e \narchitettonico, senza dimenticare l'importante aspetto finanziario con il coinvolgimento \ndell'investitore privato, definendo le basi e i giusti equilibri per la conseguente progettazione \nfunzionale-architettonica in una situazione post pandemia. Il lavoro sin qui svolto risulta quindi \nmolto importante alfine di ottimizzare le attuali esigenze e trasformarle in un progetto adatto al \nluogo e nello stesso tempo che sia in grado di rispondere adeguatamente alle spinte che esso \nstesso provocherà negli anni a venire. La trasformazione del territorio è un processo molto lungo \ne complesso e sempre richiede continue verifiche e aggiustamenti, soprattutto se si è chiamati \nad operare in un contesto prezioso come quello del Campo Marzio Nord. \n\n \nLa Commissione si prefigge di tenere d’occhio con particolare riguardo ogni passo \ndell’evoluzione del progetto e auspica che il Municipio la informi regolarmente sia \nsull’evoluzione ma anche, e soprattutto, sulle problematiche che ne rallentano la realizzazione. \nL’auspicio in sintesi è che questo Polo d’importanza vitale per il futuro del turismo congressuale \nsia realizzato in tempi brevi. \n \nBen vengano, quindi, in attesa della realizzazione del Polo congressuale, i progettati investimenti per \nmigliorare le altre strutture già presenti sul territorio nonché la loro immagine: la Città intende puntare \nsu un’ottimizzazione della comunicazione digitale tramite il sito Internet, la newsletter mensile e i \ncanali social. Per l’ex-Asilo Ciani nel 2022 è prevista la riapertura in seguito alla parziale \nristrutturazione, per il Palazzo dei Congressi ci si concentrerà su un messaggio legato alla sostenibilità \ne agli eventi sostenibili (in collaborazione con partner esterni tra cui AIL). Mentre gli investimenti \nstrutturali saranno legati a interventi puntuali e migliorie in tutte le strutture: tinteggio, illuminazione, \npavimenti, tecnica, ecc. In particolare, per il Palazzo dei Congressi si sta valutando la possibilità e \nfattibilità di creare uno studio multimediale per favorire l’evoluzione digitale dei servizi per eventi e \ncongressi. \n  \n\n\n\n \n\n- 62 - \n\n \n69 Contributi \n \n\n \n \nPer quanto attiene ai contributi la Commissione ha chiesto lumi sui criteri alla base della loro \nerogazione:  \n \nI sostegni finanziari per progetti culturali vengono attribuiti sulla base di specifiche richieste di \ncontributo da parte degli operatori culturali che hanno sede o operano sul territorio. Le domande \npossono essere inoltrate tramite i seguenti canali: \n \n\n‐ richieste per attività annuali (solo per operatori con sede sul comune di Lugano): l’avviso \nannuale, viene aperto una volta all’anno a fine ottobre e si chiude al 31 dicembre, le richieste \nvengono trattate in blocco; \n \n\n‐ richieste per eventi e progetti: le domande di contributo per eventi e progetti sono aperte durante \ntutto l’anno, di norma vanno inoltrate 6 mesi prima dell’evento. \n\n \nOgni richiesta fa l’oggetto di un’analisi da parte della Divisione Cultura ed eventuali altre Divisioni \ncoinvolte, viene presentato un preavviso in Municipio e una proposta di risoluzione, la decisione di \nattribuzione o non attribuzione del contributo spetta al Municipio. \n \nCon alcuni soggetti che vengono ritenuti di maggiore rilevanza per il territorio vengono stipulate delle \nconvenzioni. \n \nLe domande di sostegno vengono valutate in base ai seguenti criteri:  \n \n\n1. benefici e apporto culturale per i cittadini di Lugano; \n \n\n2. qualità della proposta, quando necessario viene chiesto il parere di esperti dei vari settori \nculturali (ad oggi non esistono commissioni specifiche); \n\n \n\n3. esperienze passate ed eventuali riconoscimenti per il lavoro intrapreso dal soggetto richiedente; \n \n\n4. fattibilità economica dell’iniziativa, il sostegno della Città, di norma, non supera mai il 50% \ndel budget di realizzazione del progetto (le istanze devono essere corredate da budget \npreventivo). \n\n  \n\n\n\n \n\n- 63 - \n\n \nEsiste un regolamento della Città per l’erogazione di contributi a terzi non specifico al settore \nculturale. Vedi “Approfondimenti” alla pagina: \nhttps://www.lugano.ch/la-mia- citta/amministrazione/legislazione/contributi/ \n \n \n\n \n \n  \n\n\n\n \n\n- 64 - \n\n \n\n7. DICASTERO SVILUPPO TERRITORIALE \n \n\n \n \n1. Introduzione sui dati finanziari complessivi e sul personale \n \nNota introduttiva: in questo capitolo, i paragoni con dati precedenti si riferiscono, se non esplicitato \ndiversamente, al consuntivo 2020. Per leggibilità del testo, gli importi sono in parte arrotondati. Le \nrisposte provenienti dai servizi sono indicate in corsivo e in grassetto è evidenziata la posizione della \nvostra Commissione. \n \nTabella 1: Organizzazione contabile del Dicastero: spese e ricavi del preventivo 2022 (in giallo), \ndel preventivo 2021 e del consuntivo 2020. \n\n \n \nLe spese del preventivo 2022 confluiscono principalmente nel centro di costo Contributi, mentre i \nricavi provengono in gran misura dalle due Divisioni Pianificazione, Ambiente e Mobilità (DPAM) \ned Edilizia Privata. Rispetto al consuntivo 2020, per la Divisione  Pianificazione, Ambiente e \nMobilità, si prospettano lievi spese maggiori (+ CHF 60’000.-) e ricavi minori (- CHF 180‘000.-). \n \nSi prevedono, invece, sia spese che ricavi maggiori per la Divisione Edilizia Privata (+ CHF 675’000.- \n/ + CHF 555’000.-) e per i Contributi (+ CHF 5.5mio / + CHF 633’000.-). In relazione ai 7 Dicasteri \ndella Città, il Dicastero Sviluppo Territoriale resta al 5° posto sia per quanto riguarda le spese (6.4% \ndella spesa totale), che i ricavi (1% dei ricavi totali) e la relazione tra spese e ricavi (CHF 30.6 mio \nvs. CHF 6.4 mio). \n \nTabella 2: Dettaglio personale di ruolo (unità e stipendi lordi), che per questo Dicastero è \nequivalente al personale complessivo, suddiviso secondo Dicastero e centro di costo. \n\n \n \nPer quanto riguarda le Risorse Umane, invece, il Dicastero ha ancora il minor numero di unità di \npersonale di tutti i Dicasteri (2.9%) e diminuisce di 0.1% rispetto al totale del personale comunale \n2020. Il Dicastero conta 45.20 unità di personale, che è prettamente di ruolo. Questo significa un \npotenziamento rispetto al preventivo 2021 di 1 singola unità per la Divisione Edilizia Privata. \n  \n\n\n\n \n\n- 65 - \n\n \nNel rapporto del consuntivo 2020 si leggeva la risposta dei servizi “Entrambe le Direzioni ritengono \nche il Dicastero sia sottodotato in termini di risorse umane”. La vostra Commissione saluta dunque \npositivamente la decisione di potenziamento per la Divisione Edilizia Privata, si rammarica \ninvece per lo stallo di unità nella DPAM. \n \n2. Analisi dei tre centri di costo (70,71 e 79) \n \n\n70 Pianificazione, Ambiente e Mobilità \n \n\n \n \nI ricavi della DPAM si contraggono. Rispetto al preventivo 2021, la lieve differenza è dovuta alla \nridistribuzione della tassa sul CO2 da parte delle Casse di Compensazione AVS/AI/IPS, per la quale \nfa stato il contributo incassato a consuntivo 2020. Rispetto al consuntivo 2020, invece, la \ndiminuzione dei ricavi è dovuta principalmente alla riduzione dei contributi del Fondo Energie \nRinnovabili (FER). \n \nIl fondo FER è una voce importante non solo di ricavi, ma anche di spesa (con rispettivi CHF 2.38 \nmio, importo minore di CHF 130’000.- rispetto al consuntivo 2020). Il FER viene approfondito più \navanti, nel capitolo del Dicastero inerente i Contributi, con degli appositi auspicii. Le ulteriori spese \npiù significative riguardano gli stipendi del personale (CHF 1.7 mio, contributi esclusi) e la \nconsulenza (CHF 0.5 mio), quest’ultima incide con + CHF 200’000.- sul leggero aumento di spesa \nrispetto al consuntivo 2020. \n \nLa vostra Commissione prende atto, come d’altronde era già emerso in sede di rapporto \ncommissionale del consuntivo 2020, che nei prossimi anni sarà verosimilmente necessario un \nincremento dell’organico della DPAM. In questo senso il Municipio ci ha segnalato: “La DPAM [...], \ndeve fare i conti con le necessità di bilancio e rispettare nel limite del possibile, gli obiettivi di \nstabilità dell'organico posti dal Municipio. Alla luce degli impegni che confrontano la Divisione - \nattuali e futuri, legati in particolare al tema del Piano direttore comunale ed alla successiva revisione \ntotale di tutti i Piani regolatori cittadini, così come agli accresciuti impegni nell'ambito dell'energia \ne della sostenibilità ambientale (piano energetico comunale, adattamento ai cambiamenti climatici, \necc.). Riguardo alla tempistica di applicazione, considerati gli obiettivi di stabilità di organico posti \ne pure gli avvicendamenti con cui è stata confrontata ed è confrontata la Divisione, riteniamo \nauspicabile posticipare l'aumento di unità. \n  \n\n\n\n \n\n- 66 - \n\n \nIl fatto che non ci siano richieste risorse aggiuntive nella gestione 2022 non è infatti frutto di una \ndimenticanza della DPAM o di un taglio delle RU, ma dell'indirizzo concordato di contenimento di \nspesa.”. \n \nLe spese di consulenza sono “riconducibili in gran parte al settore Pianificazione, per le modifiche \ndei vari Piani regolatori (PR) e per gli studi di base conoscitivi per intervenire sui PR. Nel 2022 è in \nprogramma l'elaborazione definitiva del Piano direttore comunale (con il gruppo di specialisti \nselezionato nell'ambito dei mandati di studio in parallelo svolti nel 2021). Il PDcom funge anche da \nProgramma d'azione comunale per lo sviluppo centripeto (PAC) richiesto dal Cantone e dovrebbe \nessere disponibile al più tardi nella prima metà del 2023. Il PDcom/PAC fornirà la base concettuale \ne metodologica per affrontare in seguito le revisioni dei vari PR e la loro integrazione/uniformazione, \nsia formale che di contenuti”. La vostra Commissione apprezza il coinvolgimento della \npopolazione nell’elaborazione del PDcom, “iniziato il 24.1.2022” e auspica che questo continui \nseguendo anche “il programma della fase di informazione e partecipazione pianificato \n(www.pdcomlugano.ch)”. \n \nUn'altra fetta importante della spesa di consulenza è da ricondurre ai compiti del “settore Mobilità, \n[che opera in stretta sinergia con il settore Pianificazione] e che attinge al conto in questione per \nstudi di fattibilità, progettazioni di massima e altri incarichi relativi a questo ambito”. \n \n“Il settore Energia e Ambiente è quello che di regola incide di meno, non da ultimo perché buona \nparte delle spese di questo settore sono gestite attraverso il fondo FER o crediti specifici. Molti \nprogetti promossi dal settore sono [affini agli scopi del FER] e vengono quindi finanziati tramite tale \nfondo. Non è comunque affatto escluso che vi siano specifici Messaggi con richieste di credito per \ndeterminati specifici progetti che devono essere promossi nel quadro dei compiti legati alla strategia \nenergetica, dell’adattamento ai cambiamenti climatici, ecc.”. \n \nRiguardo all’aumento di CHF 150’000.- delle spese di consulenza rispetto al preventivo 2021, \nin coda al capitolo del presente Dicastero – vedi inserto A - la vostra Commissione formula un \napposito emendamento. \n \n\n71 Edilizia Privata \n \n\n \n   \n\n\n\n \n\n- 67 - \n\n \nPure per la Divisione Edilizia Privata le spese più significative e che incidono maggiormente \nsull’aumento di spesa rispetto al consuntivo 2020 riguardano gli stipendi del personale (CHF 3.1mio, \n+ CHF 260’000.-), seguite dalle prestazioni di controllo degli impianti di combustione (CHF \n280’000.-, + CHF 110.000.-). Rilevanti sono anche le tasse governative per progetti e costruzioni \n(CHF 300’000.-) e le prestazioni interne amministrazione e servizio giuridico (CHF 290’000.-). \n \nI ricavi più importanti provengono dalle tasse amministrative per progetti di costruzione (CHF \n750’000.-),  dalle tasse di controllo degli impianti di combustione (CHF 480’000.-), dalle prestazioni \ninterne amministrazione e servizio giuridico (CHF 420’000.-) e dalle multe per contravvenzioni a \nleggi e regolamenti (CHF 250’000.-). Quest'ultima voce incide sull’aumento dei ricavi (+ CHF \n120’000.-), assieme alla tassa di controllo degli impianti di combustione (+ CHF 200’000.-) e alle \ntasse di occupazione aree pubbliche e sporgenze (CHF 200’000.-, + CHF 110’000.-). \n \nLa Divisione dispone di 29.60 unità di personale, di cui costanti 3.60 unità sono di segretariato. \nQuesto comporta un aumento totale di 1.88 unità rispetto a consuntivo 2020, di cui 1 unità maggiore \nè stata assunta a fine 2020 per la Sezione controllo cantieri incrementando i controlli periodici di \nroutine. Rispetto a preventivo 2021 si tratta di 1 maggiore unità che “svolgerà principalmente due \nfunzioni: garantirà il segretariato della Commissione urbanistica e esaminerà in seno alla DEP le \ndomande di costruzione inerenti a immobili situati nei nuclei tradizionali, a beni culturali e più in \ngenerale a oggetti di valore storico-architettonico”. Il potenziamento viene motivato dall’accresciuta \ncomplessità nella gestione dell’iter edilizio e dal fatto che si prospetta vigore nel ramo edilizio per \nvia del probabile aumento dei tassi d’interesse ipotecari. Inoltre, nel rapporto al consuntivo 2020 si \nsottolineava la necessità della Divisione di dotarsi di un’ulteriore unità per svolgere i compiti legati \nalla costituenda Commissione urbanistica. Questa potrà approcciare tematiche “secondare” \nprocrastinate nel tempo, quale l’impatto urbanistico delle opere contribuendo “alla concretizzazione \ndegli obiettivi urbanistici della Città (codificati nelle Linee di sviluppo, nel Piano direttore comunale \ne nel Piano regolatore)”. La vostra Commissione riconosce positivamente il potenziamento della \nDivisione Edilizia Privata. \n \nL’accresciuto onere di controllo degli impianti di combustione è dovuto al controllo di numerosi \n“nuovi impianti che non erano mai stati controllati [...] e ai controlli della pulizia degli impianti, i \nquali precedentemente non venivano effettuati. Il controllo viene effettuato da tecnici esterni su \nimpianti alimentati a olio o gas con una potenza termica pari o inferiore a 1 MW e degli impianti a \nlegna con una potenza termica pari o inferiore a 70 kW.”. \n \nL’adeguamento al rialzo delle tasse governative per progetti e costruzioni si riferisce alla modifica \ndel 2019 “dell’ordinanza Municipale per i controlli degli impianti, la quale si è allineata ai disposti \ncantonali sia per i contenuti che per i costi”. La tassa di occupazione aree e sporgenze, invece, “si \nriferisce alle tasse ai sensi dell'Ordinanza municipale sull'occupazione dell'area pubblica (es: \nsporgenze pensiline, cunicoli sotterranei o passerelle aeree), nonché delle tasse fatturate \nconformemente all'Ordinanza municipale per l'occupazione dell'area pubblica per esigenze di \ncantiere. Per quest'ultima fattispecie si sottolinea il fatto che negli ultimi anni le richieste di \noccupazione dell'area pubblica non sono diminuite, ma che sono diminuite le superfici che vengono \noccupate. In particolare, l'utilizzo dell'area pubblica viene sempre più richiesto per carico e scarico \ne non come utilizzo continuo. Una volta la richiesta di occupazione dell'area pubblica venivano \ninoltre presentate da una sola impresa e poi utilizzate da tutti gli attori coinvolti, ad oggi capita \ninvece sovente che ogni artigiano faccia la propria richiesta e di conseguenza che le stesse siano più \npuntuali e soprattutto riferite a superfici ridotte.”. \n  \n\n\n\n \n\n- 68 - \n\n \nSi noti inoltre la nuova voce rispetto al consuntivo 2020 “Interventi edilizi sostitutivi” (31992000) di \nCHF 80’000.-, che colma una lacuna che in passato ha generato qualche problema operativo e \nriguarda due fattispecie. “La prima [fattispecie] è quella relativa alle "misure di polizia" di cui \nall’art. 35 della Legge edilizia (LE). [...] il Municipio ha il compito di vigilare sulla buona \nconservazione delle opere edili, nonché di ordinare i necessari provvedimenti quali il restauro, il \nconsolidamento o per le opere pericolanti la demolizione. In caso di urgenza la legge prevede la \npossibilità che il Municipio intervenga d'ufficio (art. 35 cpv. 3 LE) sostituendosi quindi all'obbligato. \nTale fattispecie si limita ai casi in cui vi è la necessità assoluta di intervenire rapidamente (es: \nconsolidamento delle opere edilizie pericolanti). Essendo un intervento eseguito d'ufficio, i costi \ndell'operazione devono essere anticipati dall'Ente pubblico, che ha poi la possibilità di rifarsi \nsull’obbligato inadempiente. La seconda fattispecie riguarda invece i casi di violazione materiale, \ncioè degli abusi edilizi. Giusta l'art. 43 LE, il Municipio deve ordinare la demolizione o la rettifica \ndelle opere eseguite in contrasto insanabile con il diritto edilizio materiale concretamente \napplicabile. L'ordine di demolizione, deve essere corredato da un termine entro il quale \nl'eliminazione fisica dell’illecito dovrà essere compiuta. Nell'evenienza secondo la quale il privato \nnon ottemperi all'ordine, la Legge ha previsto all'art. 43 cpv. 3 LE che l'ingiunzione municipale \navvenga sotto la comminatoria dell'esecuzione d'ufficio a spese dell’obbligato. Ciò significa che \ntrascorso il termine assegnato, l'Ente pubblico, previa diffida, potrà procedere all'eliminazione \ndell'illecito sostituendosi all'obbligato e anticipando le relative spese.”. \n \n\n79 Contributi \n \n\n \n \nLe più importanti spese del centro di costo Contributi sono relative ai contributi di legge. L’aumento \ndel 76% della voce Comunità Tariffale Cantonale (CHF 7.3 mio) è direttamente dovuto all’aumento \ndel contributo al traffico regionale previsto dal Cantone. Aumenta anche il contributo per le linee \nurbane d’importanza cantonale (CHF 6.8 mio, +30%), mentre il contributo per le linee locali di \ntrasporto pubblico (CHF 3.7 mio), si contrae del 4.1%. Queste cifre sono influenzate dal minor \nintroito dovuto agli effetti della pandemia, con le offerte definitive le cifre potrebbero essere \nmodificate e allineate a quelle da preventivo 2021. Ciò significherebbe una contrazione addirittura \nmaggiore del contributo per le linee locali di trasporto pubblico (-19%). La divergente dinamica delle \nlinee di trasporto pubblico locali e cantonali è dovuta al fatto che “i contributi per le linee cantonali \nsono aumentati [preventivo 2021] in seguito al potenziamento dell’offerta entrato in vigore a \ndicembre 2020, ed in seguito nuovamente rincarati [preventivo 2022] quale effetto della pandemia \ncon minori entrate legate ai titoli di trasporto e di conseguenza maggiori indennità da coprire. Per \nle linee locali si è previsto una diminuzione con il [preventivo 2022] in quanto alcune tratte a gestione \ncomunale (v. pag. 214 P21) sono state integrare nell’offerta di tipo cantonale.”. \n  \n\n\n\n \n\n- 69 - \n\n \nGli “altri contributi” di spesa provengono principalmente dalle sovvenzioni per i trasporti pubblici e \nper la mobilità sostenibile (CHF 1.1 mio, +41.9%), aumento dovuto alla diminuzione degli \nabbonamenti durante l’anno 2020 di pandemia. Inoltre, si tratta del contributo a TPL per la gestione \nPark&Ride (CHF 400’000.-, +80.5%), delle carte giornaliere dei trasporti (CHF 350’000.-, +0%), e \ncon un aumento significativo di 274.5% degli incentivi a privati per l’efficienza energetica FER (CHF \n460’000.-, + CHF 330’000.-). \n \nL’incremento significativo degli incentivi a privati per l’efficienza energetica FER è in parte \nimputabile (aumento rispetto a preventivo 2021) “alla decisione di portare a CHF 150'000.- il \nsussidio concesso alla SNL per l'elettrificazione della flotta (Ris. Mun. 41.054 del 11/11/21)”, dunque \nal nuovo sovvenzionamento dell’acquisto di biciclette o relative batterie elettriche. \n \n“La differenza [degli incentivi FER] tra preventivi e consuntivi nasce dal fatto che sono preventivati \nCHF 307'500.- per gli incentivi energetici ai privati, e che questi non vengono totalmente utilizzati”. \nConsiderando l’utilizzo parziale del fondo (rispetto a consuntivo 2020 si prevedono + CHF 300’000.- \ndi spesa nonostante i ricavi FER aumentino di CHF 450’000.-), la vostra Commissione riprende \nquanto espresso in sede di consuntivo 2020: “La procedura [degli incentivi efficienza energetica] \nrisulta complessa e non di facile compilazione per i non addetti ai lavori. Il raggiungimento dei \nfinanziamenti richiesti di 1 domanda sulle 21 effettuate nel 2020 ci sembra particolarmente basso. La \nvostra Commissione auspica che il Municipio si interroghi sul motivo dello scarso successo di questa \nprocedura che non rispecchia gli obiettivi di questo fondo che deve poter funzionare”. La situazione \nattuale è la seguente: “Dopo una fase di avvio un po’ lenta, l’informazione sugli incentivi sta iniziando \na passare e la richiesta di incentivi da parte dei privati è migliorata. Nel 2021 sono state trattate 46 \nrichieste per un totale di incentivi previsti di CHF 155'356.- (dei quali CHF 73'004.- già versati nel \n2021). Ne 2022 ci attendiamo ancora una crescita delle richieste, la cui entità è tuttavia difficile da \nquantificare”. La vostra Commissione auspica che il Municipio perfezioni questa procedura. \n \nDi seguito, la vostra Commissione formula degli auspici a proposito del fondo FER. Il FER è regolato \nnel RFER del 29 aprile 2014. Il fondo derivante dall’introito del supplemento di prelievo sul consumo \ndi energia elettrica è destinato al finanziamento delle attività comunali nell’ambito dell’efficienza e \ndel risparmio energetico. Il finanziamento è garantito dal prelievo sulla produzione media annua \nprevista di energia elettrica proveniente da quote di partecipazione già acquisite da AET in centrali \nelettriche a carbone abbinato ad un prelievo sul consumo. Ai Comuni, per l’ottenimento dei contributi \ncalcolati in base alla chiave di riparto vengono riconosciuti attività ed investimenti nei seguenti \nambiti: risanamento del proprio parco immobiliare e di quello in comproprietà; costruzione di nuovi \nedifici ad alto standard energetico; interventi sulle proprie infrastrutture; realizzazione di reti di \nteleriscaldamento alimentate prevalentemente con energie rinnovabili; implementazione di reti \nintelligenti (smartgrid); incentivi in ambito di efficienza e di risparmio energetico a favore dei privati, \ndelle aziende e degli enti pubblici; altri provvedimenti adottati per promuovere un’utilizzazione più \nparsimoniosa e razionale dell’energia elettrica. \n \nNella forma attuale del preventivo 2022 risulta difficile ricostruire trasversalmente i flussi del fondo \nFER. Risulterebbe utile un diagramma dei flussi del fondo verso ogni Divisione e centro di costo e \nuna relativa spiegazione. Una contabilizzazione strutturata e chiara permetterebbe di rendere il FER \nuna risorsa organizzata nel tempo. L’ente pubblico riuscirebbe così, a consumare completamente il \nfondo a disposizione a favore della cittadinanza e delle energie rinnovabili, e a monitorare \nl’evoluzione nel tempo. In considerazione di quanto precede, la vostra Commissione auspica che \nin futuro il totale dell’ammontare del fondo FER venga effettivamente e completamente \ninvestito, ed invita il Municipio ad introdurre nei preventivi e consuntivi un capitolo ad hoc sui \nflussi del Fondo per le energie rinnovabili. \n  \n\n\n\n \n\n- 70 - \n\n \n\n8. INVESTIMENTI \n \nLa Commissione della Gestione tiene innanzitutto a precisare che la pianificazione degli investimenti \nper il 2022 riportata nel preventivo 2022 (vedi tabelle da pagina 327 a pagina 355) non è oggetto di \napprovazione da parte del Consiglio Comunale. \n \nPer il 2022 il Municipio ha pianificato investimenti netti in beni patrimoniali ed amministrativi per \ncomplessivi CHF 60.8 mio. La Commissione della Gestione ha preso visione delle tabelle di dettaglio \ncon gli investimenti previsti per tipologia e natura. Di seguito riportiamo uno specchietto \nricapitolativo di sintesi: \n \n \n\nInvestimenti \nin beni patrimoniali \n\n(in mio di CHF) \n\nNo.    \nOpere \n\n2022   \n2022‐\n2025 \n\n2026‐\n2029 \n\n2030‐\n2033 \n\nUscite  Entrate  Onere Netto \n \n\nOnere \nnetto \n\nOnere \nnetto \n\nOnere \nnetto \n\nCrediti già votati dal \nCC  2  1.440  0.050  1.390 \n\n \n6.340  9.679  0.000 \n\nCrediti già votati dal \nMunicipio  0  0.000  0.000  0.000 \n\n \n0.000  0.000  0.000 \n\nMMN già licenziati  0  0.000  0.000  0.000    0.000  0.000  0.000 \nCrediti pianificati  1  0.000  0.000  0.000    0.300  1.350  0.000 \nSub‐totale  3  1.440  0.050  1.390  6.640  11.029  0.000 \n\n \nInvestimenti \n\nin beni \namministrativi \n(in mio di CHF) \n\nNo.    \nOpere \n\n2022   \n2022‐\n2025 \n\n2026‐\n2029 \n\n2030‐\n2033 \n\nUscite  Entrate  Onere Netto \n \n\nOnere \nnetto \n\nOnere \nnetto \n\nOnere \nnetto \n\nCrediti già votati dal \nCC  125  68.492  19.86  48.632 \n\n \n161.814  77.682  45.154 \n\nCrediti già votati dal \nMunicipio  23  1.041  0.000  1.041 \n\n \n1.121  0.000  0.000 \n\nMMN già licenziati  5  1.628  0.000  1.628    6.623  26.450  0.000 \nCrediti pianificati  91  8.345  0.200  8.145    72.743  99.086  59.496 \nSub‐totale  244  79.506  20.06  59.446    242.301  203.218  104.650 \n\n           \nTotale investimenti  247  80.946  20.110  60.836    248.941  214.247  104.650 \n\n \n  \n\n\n\n \n\n- 71 - \n\n \nDi seguito un riepilogo degli investimenti del prossimo quadriennio suddivisi per categorie: \n \n\n(importi in migliaia di CHF ) P 22 P 23 P 24 P 25 Totale \nInvestimenti netti in beni patrimoniali       \nStabili a reddito 1.4 1.8 1.8 1.8 6.6 \nTotale investimenti netti in beni patrimoniali 1.4 1.8 1.8 1.8 6.6 \n\n       \nInvestimenti netti in beni amministrativi       \nTerreni non edificati 5.5 2.0 3.5 1.0 12.0 \nOpere del genio civile 1.0 1.1 1.3 -0.3 3.0 \nCostruzioni edili 27.0 34.0 33.1 42.4 136.5 \nBoschi 0.9 1.0  0.9 0.6 3.3 \nMobili, macchine, attrezzature 9.5 7.4 7.3 6.0 30.1 \nAltri investimenti 0.2 0.2 0.1 0.1 0.7 \nPrestiti e partecipazioni in beni amm.  0.0 0.1 0.2 0.2 0.4 \nContributi per investimenti 12.1 11.5 11.4 11.60 46.7 \nAltre uscite attivate 3.2 4.6 1.1 0.6 9.6 \nTotale investimenti netti in beni \namministrativi \n\n \n59.4  61.9 \n\n \n58.8  62.2  242.3 \n\nTOTALE  60.8  63.6  60.6  63.9  248.90 \n \nDei CHF 60.8 mio di investimenti netti (CHF 50.4 mio a preventivo 2021), si rileva che ben CHF \n27.0 mio sono destinati alle costruzioni edili (CHF 18.50 mio a preventivo 2021), tra i quali \nsegnaliamo le seguenti opere maggiormente rilevanti in termini finanziari: \n \nImmobili Amministrativi (CHF 6.3 mio.) \n‐ Realizzazione nuova sede DSU (CHF 5.00 mio); \n‐ Predisposizione della Data Center della Divisione Informatica e degli spazi per l’Atelier dei \n\nventi presso lo stabile ex Swisscom a Viganello (CHF 1.0 mio di investimento lordo con entrate \npreviste per CHF 1.5 mio). \n\n \nImmobili Scolastici (CHF 8.6 mio) \n‐ Realizzazione nuova SI Molino Nuovo (CHF 2.3 mio); \n‐ Ristrutturazione e/o edificazione nuove mense per le SE (CHF 1.8 mio); \n‐ Realizzazione SI e mensa SE Cadro (CHF 1.6 mio); \n‐ Realizzazione SI e nuova mensa SE Sonvico (CHF 1.3 mio). \n \nImpianti sportivi (CHF 6.3 mio.) \n‐ Realizzazione Centro Sportivo al Maglio – PSE (CHF 5.0 mio). \n \nUn’altra quota d’investimento rilevante risulta essere quella per i contributi per investimenti pari a \nCHF 12.1 mio (CHF 11.9 mio a preventivo 2021). Queste spese per investimento non sono \ndirettamente gestibili della Città di Lugano ma sono dei contributi dovuti per investimenti quali per \nesempio la partecipazione al fondo di realizzazione del PTL per il periodo 2014-2033 (CHF 5.3 mio) \no i vari consorzi per la depurazione delle acque (CHF 4.8 mio). \n  \n\n\n\n \n\n- 72 - \n\n \nIl disavanzo prospettato per il 2022 di CHF 24.2 mio. riduce in modo importante il grado di \nautofinanziamento degli investimenti in beni amministrativi che si fissa al 26.1% pari a CHF 15.5 \nmio. (36.7% P21 e 93.1% C20), contro l’obiettivo di preventivo 2022 del 62%. Preso atto che il \nMunicipio che si orienta ad assicurare un autofinanziamento del 66.8% al netto del risultato \nd’esercizio, il Municipio dovrebbe essere altrettanto conseguenze per assicurare un avanzo di \nesercizio finalizzato al conseguimento degli obbiettivi in termini di autofinanziamento. \n \nLa Commissione della Gestione osserva tuttavia che, nonostante l’obiettivo del Municipio sia quello \ndi perseguire un autofinanziamento crescente nel corso dei prossimi 8 anni (2021-2028) con il \nraggiungimento di un autofinanziamento dell’80% nell’anno 2028, tale sarà possibile solamente con \nla realizzazione di avanzi di gestione corrente, posto il mantenimento di un livello di investimenti \nnetti di ca. CHF 60 mio annui. \n \nLa Commissione della Gestione prende atto con piacere che per il 2022 sono stati pianificati CHF \n60.8 mio di investimenti netti, livello questo più volte auspicato dal Legislativo, rispetto ai CHF 50.4 \nmio pianificati in fase di preventivo 2021. Tale pianificazione non illude certamente la Commissione \ndella Gestione sull’effettiva realizzazione di tutte le opere previste/pianificate, ben cosciente del fatto \nche le opere realizzate in fase di consuntivo hanno quasi sempre un impatto inferiore. Ciononostante, \nun maggior livello di investimenti pianificati fa ben sperare su un aumento dell’importo che ne \nderiverà a consuntivo 2022. \n \nA seguito di un incontro con il Sindaco e il Direttore della Divisione Finanze, la Commissione della \nGestione è stata informata che il Municipio si è già chinato nel corso del 2021 sulla problematica \nrelativa alla pianificazione degli investimenti, tema sul quale la vostra Commissione ha posto più \nvolte l’accento nel corso degli ultimi anni. La lista degli investimenti aperti/pendenti è stata già in \nparte sfoltita delle posizioni non più attuali/realizzabili, evidenza questa che si potrà già riscontrare \ncon il consuntivo 2021. Seppur la Commissione della Gestione avrebbe auspicato maggiori dettagli \nda parte del Municipio su questo aspetto già con il preventivo 2022, sono state date rassicurazioni \ncirca la presentazione, con il preventivo 2023, di una strategia maggiormente dettagliata del \nMunicipio a tal proposito. \n \nLa Commissione della Gestione invita pertanto il Municipio a voler perseguire con rigore tale \nobiettivo, ponendo la giusta priorità tra le opere effettivamente necessarie per la Città di \nLugano. \n  \n\n\n\n \n\n- 73 - \n\n \n\n9. FONDI COMUNALI \n \nBorsa F.lli P. ed E. Somazzi e Fondo Faure Soldini \nNessuna osservazione. \n \nFondi e legati del Comune \nNessuna osservazione. \n \n\n10. AZIENDA ACQUA POTABILE \n \nL’Azienda Acqua Potabile prospetta un avanzo di esercizio di CHF 142’000.-, contro il disavanzo di \nCHF 400'000.- previsto con il preventivo 2021 e quello di CHF 286'707.69 del consuntivo 2020. \n \nIl risultato previsto per il 2022 tiene già in considerazione gli adeguamenti tariffali dell’acqua potabile \nprevisti a partire dal 01.01.2022 e annunciati dal Municipio a fine novembre 2021. Le tariffe di \ndistribuzione dell’acqua potabile saranno infatti maggiorate del 20% circa per tutte le categorie di \nutenza, il cui adeguamento ha ricevuto il nulla osta dal Sorvegliante dei prezzi svizzero (si stima un \naumento di annui CHF 100.- per un nucleo familiare di 4 persone). Si informa che l’ultimo \nadeguamento tariffale risale al 2016 e che, a seguito di questa ultima revisione, è intenzione del \nMunicipio mantenere i prezzi stabile per i prossimi 5 anni almeno.  \n \nLa revisione delle tasse dell’acqua potabile permetterà di finanziare gli ingenti investimenti effettuati \nnegli ultimi anni per garantire, su tutto il comprensorio, l’erogazione di acqua della massima qualità \ne assicurare l’approvvigionamento anche nei periodi di siccità. Inoltre questa revisione permetterà di \nconsolidare la situazione economica dell’azienda dell’acqua potabile in previsione di ulteriori \ninvestimenti strategici. Tra questi, sono già in fase di progettazione, nuove infrastrutture di accumulo \ne produzione idrica indispensabili per l’approvvigionamento dell’intera regione. \n \nLa Commissione della Gestione ricorda che l’Azienda Acqua Potabile è gestita dalle AIL SA sulla \nbase del mandato di prestazione approvato dal Consiglio Comunale il 02.10.2017. In questo ambito \nAIL SA è incaricata della gestione tecnica, della manutenzione ordinaria e straordinaria, della \ngestione degli investimenti necessari alla miglioria e all’ampliamento (la cui approvazione resta di \ncompetenza del Consiglio Comunale), dell’assicurazione della qualità e della gestione amministrativa \ne contabile dell’Azienda Acqua Potabile. \n  \n\n\n\n \n\n- 74 - \n\n \n\n11. RISOLUZIONE \n \nIn considerazione dei complementi di informazioni fornite dai Servizi competenti \ndell’amministrazione comunale e in riferimento ai conti e commenti illustrati nel messaggio \nmunicipale, nonché alle precisazioni riportate nel presente rapporto commissionale, la Commissione \ndella Gestione invita l'Onorando Consiglio Comunale ad approvare i conti preventivi del Comune per \nl'anno 2022 ed a voler \n \n\nr i s o l v e r e : \n \nRISOLUZIONE RELATIVA ALL’APPROVAZIONE DEI CONTI PREVENTIVI DEL \nCOMUNE PER L’ANNO 2022 (Messaggio Municipale no. 11043) \n \nVi invitiamo di voler risolvere: \n \n1. Sono approvati i conti preventivi del Comune per l’anno 2022 con l’emendamento della \n\nCommissione della Gestione come da inserto A allegato al presente rapporto. \n2. Il fabbisogno di preventivo 2022 si fissa in CHF 275'203'449.32. \n3. Il moltiplicatore d’imposta per l’anno 2022 è fissato al 77%. \n \n \n \nRISOLUZIONE RELATIVA ALL’APPROVAZIONE DEI CONTI PREVENTIVI DEI \nFONDI COMUNALI PER L’ANNO 2022 \n \nVi invitiamo di voler risolvere: \n \n- sono approvati i conti preventivi 2022: \n\n. della Borsa di architettura fratelli P. ed E. Somazzi; \n\n. del Fondo Faure-Soldini. \n \n \n \nRISOLUZIONE RELATIVA ALL’APPROVAZIONE DEI CONTI PREVENTIVI 2022 \nDELL’AZIENDA ACQUA POTABILE \n \nVi invitiamo di voler risolvere: \n \n- sono approvati i conti preventivi 2022: \n\n. dell’Azienda Acqua Potabile. \n \n  \n\n\n\n \n\n- 75 - \n\n \nCon ogni ossequio. \n \n \n       PER LA COMMISSIONE \n       DELLA GESTIONE \n\nRaide Bassi – con riserva \nLorenzo Beretta-Piccoli \nLukas Bernasconi \nMichele Malfanti \nTamara Merlo – con riserva \nRupen Nacaroglu \nMaruska Ortelli \nAndrea Sanvido \nFerruccio Unternährer \nGiovanna Viscardi \nCarlo Zoppi, Presidente – con riserva \n\n  \n\n\n\n \n\n- 76 - \n\n \n\nINSERTO A Emendamento della Commissione della Gestione al \nDicastero Sviluppo Territoriale \n\n \n70 Pianificazione, Ambiente e Mobilità \n conto no. 7000.31825000 Consulenze: edilizia, genio, traffico, energia \n da CHF 340'000.- (preventivo 2021) a CHF 490'000.- (preventivo 2022) \n variazione + CHF 150'000.- \n \nOggetto \nIl presente emendamento formulato dalla vostra Commissione della Gestione, fa riferimento al MMN. \n10720 - concernente la richiesta di un credito quadro di CHF 600'000.- per il finanziamento di \nmandati a terzi necessari alle attività della Divisione Pianificazione, Ambiente e Mobilità (DPAM) \ndel Dicastero Sviluppo territoriale per il quadriennio 2021-2024 - in seguito ritirato dal Municipio \ncon risoluzione municipale del 21.10.2021. \n \nMotivazioni \nIn sede di esame del citato messaggio ed in occasione di una specifica audizione con alcuni \nrappresentanti dell’Esecutivo, la Commissione aveva considerato giustificata la richiesta di spesa \nsupplementare per permettere alla Divisione Pianificazione, Ambiente e Mobilità di svolgere in \nmaniera ottimale il proprio lavoro; nel medesimo tempo la Commissione aveva però ritenuto non \nidoneo l’utilizzo dello strumento del credito quadro per rispondere ai bisogni ed alle esigenze \ncontemplate dal MMN. 10720. \n \nIn questo senso la Commissione aveva invitato il Municipio a valutare quale sarebbe stata la o le \nsoluzioni operative ed organizzative migliori e, sulla base di una specifica e giustificata richiesta \nindirizzata all’Esecutivo, aveva invitato quest’ultimo a considerare la possibilità di ritirare il MMN. \n10720 (situazione quest’ultima concretizzatasi con risoluzione municipale del 21.10.2021). \nCongiuntamente a questa decisione, la Commissione proponeva inoltre al Municipio di adeguare il \nconto preventivo 2022 inserendo un nuovo conto di spesa “Prestazioni di terzi non preventivabili ed \nimpreviste” da attribuire al centro di costo 7000 “Pianificazione ambiente e mobilità” della Divisione \nPianificazione, Ambiente e Mobilità del Dicastero Sviluppo territoriale. \n \nConclusione \nIn considerazione di quanto precede, ritenuto che – verosimilmente anche per motivi di tempistica, \ndal momento che il MMN. 10720 era stato esaminato e discusso nel settembre/ottobre 2021 – il \nMunicipio in sede di allestimento del preventivo 2022 non ha tenuto o potuto tenere in debita \nconsiderazione la sopraindicata proposta, la vostra Commissione propone il seguente \nemendamento: \n \n- diminuzione di CHF 150'000.- del conto no. 7000.31825000 Consulenze: edilizia, genio, \n\ntraffico, energia, quindi da CHF 490'000.- a CHF 340'000.-; \n \n- creazione di una nuova voce contabile “Prestazioni di terzi non preventivabili ed \n\nimpreviste” per complessivi CHF 150'000.-. \n \nSi precisa che la proposta non ha nessuna incidenza a livello finanziario e che la soluzione prospettata \nsicuramente permetterà di monitorare a consuntivo nel corso dei prossimi anni il suo utilizzo e l’entità \ndi spesa. Sarebbe infatti un errore voler semplicemente adeguare il budget di spesa del conto no. \n31825000 Consulenza edilizia, genio, traffico, energia, poiché non permetterebbe un controllo su \nquesta fattispecie di spesa (prestazioni di terzi non preventivabili ed impreviste). \n\n\n