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text: \n- 1 - \n\nRAPPORTO DELLA COMMISSIONE DELLA GESTIONE RELATIVO AL MMN. 11117 \nCONCERNENTE I CONTI CONSUNTIVI PER L’ANNO 2021 \n------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ \n \n \n\nLugano, 27 giugno 2022 \n \n \nAll'Onorando \nConsiglio Comunale \n6900 Lugano \n \nOnorevole Signora Presidente, \nOnorevoli Signore e Signori Consiglieri Comunali, \n \nil MMN. 11117 relativo i conti consuntivi per l’anno 2021 riporta un utile di esercizio di CHF \n6'195'172 determinato da spese complessive per CHF 469'337'172 e da ricavi complessivi per CHF \n475'532'344 di cui CHF 245'000'000 quale gettito comunale d’imposta. \n \nGli oneri netti per investimenti in beni amministrativi ammontano a CHF 61'594'900 determinati da \nuscite per investimenti per CHF 70'468'260 e da entrate per investimenti per CHF 8'873'360 \n \nIl presente rapporto redatto dalla Commissione della Gestione è articolato nei seguenti capitoli: \n \n \n1. Cappello generale       pag. 2 \n \n2. Dicastero Istituzioni      pag. 4 \n \n3. Dicastero Consulenza e Gestione     pag. 10 \n \n4. Dicastero Immobili       pag. 24 \n \n5. Dicastero Sicurezza e Spazi Urbani    pag. 27 \n \n6. Dicastero Formazione, Sostegno e Socialità   pag. 33 \n \n7. Dicastero Cultura, Sport ed Eventi    pag. 40 \n \n8. Dicastero Sviluppo Territoriale     pag. 47 \n \n9. Investimenti       pag. 51 \n \n10. Fondi comunali       pag. 53 \n \n11. Azienda acqua potabile       pag. 54 \n \n12. Risoluzione        pag. 55 \n  \n\n\n\n- 2 - \n\nCAPPELLO GENERALE \n \nIntroduzione  \n \nPossiamo essere soddisfatti del risultato d’esercizio positivo presentato dalla Città nel consuntivo che \nandremo ad analizzare nel presente rapporto. Un avanzo di esercizio reso possibile grazie alle \nsopravvenienze d’imposta e ad una gestione dei costi oculata che rientra nelle nostre aspettative. \n \nCon questo rapporto la vostra Commissione intende tematizzare e analizzare nei confronti dei colleghi \ne delle colleghe del Consiglio Comunale alcune tematiche gestionali e politiche nuove o già \nconosciute, come ad esempio: trasparenza nell’esposizione dei crediti quadro, politica del personale \ned evoluzione utilizzo dei crediti votati dal Consiglio Comunale. \n \nParametri finanziari determinanti del consuntivo 2021 \n \n\nI parametri finanziari presenti nel consuntivo ci offrono per lo più una situazione finanziaria stabile \nse non migliore a dipendenza dell’indicatore che si tiene in considerazione. Come un avanzo di \nesercizio di CHF 6.19 milioni a fronte di un disavanzo di preventivo dello stesso anno (solitamente \nmolto conservativo) stimato a quasi CHF 20 milioni. Le sopravvenienze d’imposta - lo ricordiamo - \nsono entrate aleatorie non prevedibili e che non possono essere considerate come strutturali, ma che \ncomunque negli anni si sono rivelate ricorrenti. I risultati d’esercizio del Comune sono stati per lo più \nstabili dal 2014 ad oggi. Positivi ai nostri occhi anche gli investimenti netti svolti per CHF 61.6 \nmilioni in beni amministrativi, per la prima volta sopra ai CHF 60 milioni e investimenti lordi per \nCHF 70 milioni. \n \n\nIl 2021 presenta anche un tasso di autofinanziamento positivo del 73.3% che ci permette al momento \ndi tenere sotto controllo l’indebitamento verso terzi. Nonostante l’evidenza dei conti di gestione \ncorrente della Città ci permetta di prospettare un futuro relativamente ottimistico, permangono palesi \ncriticità sugli indicatori finanziari della Città e del contesto macroeconomico a medio-lungo termine, \ncome ad esempio l’inflazione in Europa, il costo dell’energia e il rialzo dei tassi d’interesse di 0.5%, \ncome annunciato a sorpresa dalla BNS il 16 giugno. A titolo d’informazione un eventuale aumento \ndel 0.5% del costo medio del denaro a lungo termine, comporterà un incremento degli oneri finanziari \ndi CHF 4.3 milioni per finanziare il debito della Città verso terzi. \n \n\nDa notare che l’importante variazione costi e ricavi negli ultimi anni nella spesa di gestione è dovuta \nall’esternalizzazione di enti autonomi di taglia notevole (LIS) dalle spese di gestione corrente della \nCittà. Tali enti autonomi dovranno in ogni caso essere soggetti a controlli e verifiche da parte degli \norgani comunali. \n \n\nApprofondimenti dalla Commissione della Gestione  \n \n\nCome annunciato la vostra Commissione della Gestione ha approfondito i diversi capitoli del \nconsuntivo legati ai dicasteri, agli annessi dei conti d’investimento e lo stato crediti votati dal \nConsiglio Comunale. \n \n\nPer quanto concerne i crediti quadro notiamo che manca ancora da parte dei servizi l’esposizione di \ntali crediti con la dovuta trasparenza così come richiesto dalla Commissione della Gestione in diverse \noccasioni. Il mantenimento di tale modalità di pubblicazione rafforza sempre più l’idea all’interno \ndella Commissione che tali crediti siano da evitare laddove possibile. Fino al momento in cui le \nrichieste formali di esposizione da parte della Commissione di tali tabelle non verranno implementate, \nla vostra Commissione si riserva il diritto di non preavvisare favorevolmente nuovi crediti quadro. \n  \n\n\n\n- 3 - \n\nLa Commissione della Gestione si è altresì chinata sui costi derivati dall’operazione di demolizione \nnotturna di parte dell’ex Macello. \n \nIl presente rapporto analizza un consuntivo che chiude per la Città di Lugano un periodo particolare \ndi due anni caratterizzato dalla crisi sanitaria (con le prime conseguenze finanziarie e sociali \nquantificate) e apre un breve scorcio di transizione verso una nuova crisi mondiale dai contorni e \ndalle conseguenze ancora difficili da quantificare, iniziata con la guerra in Ucraina. L’aumento \ngenerale dei costi delle materie prime e dei materiali edili avrà ripercussioni sullo svolgimento dei \ncantieri che la Città prevede nei prossimi anni. La clausola di forza maggiore presente nei contratti \nfra le parti impone alla Città di pagare sovrapprezzi dovuti a fattori esterni non dipendenti dalle ditte \ncoinvolte. Si prevedono nei prossimi anni aumenti dei costi in gestione corrente e investimenti con \nun aumento dei costi globali legati ai cantieri e difficoltà logistiche di portarli avanti come di \nconsuetudine. Non si esclude il fatto che alcuni cantieri non potranno essere iniziati o terminati e \nbisognerà valutare ogni nuova apertura per evitare cantieri bloccati e non ultimati. Si invita pertanto \nil Municipio a proseguire l’esercizio di definizione delle priorità degli investimenti e di presentarlo \ntempestivamente al Consiglio Comunale con il Piano degli investimenti, così come valutare se non \nsia il caso di aggiornare puntualmente il Piano finanziario. \n \nLa vostra Commissione si è chinata sulla politica del personale della Città con particolare attenzione \nall’applicazione concreta del concetto di meritocrazia che, approvato dal Consiglio Comunale con il \nnuovo ROCCL, avrebbe dovuto essere implementato con l’inizio del 2023: l’ipotesi che questo \ntermine venga posticipato al 2027, come ventilato nelle risposte ricevute a domande specifiche, ha \ncolto la Commissione di sorpresa. Inutile sottolineare il forte disappunto della maggioranza dei \nmembri della Commissione. \n \nLa vostra Commissione ha anche notato significativi scostamenti tra preventivi e consuntivi – ripetuti \nnegli anni – relativi alle unità di personale non di ruolo e relativa massa salariale. In questo senso la \nCommissione invita il Municipio a rispettare maggiormente quanto preventivato. \n \nLa Commissione si è chinata sui condoni di pigioni constatati nei conti della Divisione Sport \ninterrogando il Municipio. Si nota infatti una riduzione dei redditi immobiliari dei beni \namministrativi, dovuta perlopiù a una flessione dei ricavi da pigioni (conto 42700000) principalmente \nper la concessione di alcuni condoni, e in particolare a quelli legati alla convenzione sottoscritta con \nHCL. L’ampiezza dell’autonomia decisionale del Municipio relativa ai beni amministrativi non è \ndefinita in maniera precisa né nella LOC né nel ROC. La Commissione si chiede pertanto come mai \nprima della sottoscrizione della convenzione tra la Città e la società HCL, e poi per questa variazione \ndella stessa, considerato il suo valore come pure l’ammontare del mancato incasso (ben superiori alla \ndelega prevista dall’art. 9 bis del ROC) non si sia interpellato il Legislativo. \n \nConsiderazioni della Commissione  \n \nLa maggioranza della vostra Commissione è consapevole dell’esigenza da parte del Comune di \nriscuotere i contributi ai sensi della LALIA, come previsto dalla legislazione federale. \n \nUtile spendere qualche parola anche sui rapporti istituzionali fra Legislativo ed Esecutivo non privi \ndi qualche difficoltà. La Commissione invita il Municipio a curare maggiormente la qualità, la \nprecisione e l’approfondimento delle tematiche presentate con i messaggi municipali. Riteniamo che \nci sia un margine di miglioramento in questo campo e che una migliore relazione fra le diverse istanze \npossa aumentare la qualità del lavoro svolto dalle parti e diminuire un’evitabile conflittualità che se \nmantenuta nel tempo si rivelerebbe logorante. \n  \n\n\n\n- 4 - \n\nIn merito ai sorpassi sui crediti d’investimento, la Commissione si aspetta il fattivo riscontro \ndell’implementazione dei nuovi processi e pertanto si attende che il Consiglio Comunale sia \nprontamente informato di questi eventuali superamenti (art 176 LOC superamento dei costi). \n \n \n \n \n\nDICASTERO ISTITUZIONI \n \n\nIstituzioni \nConsuntivo 2021 Preventivo 2021 Consuntivo 2020 \n\nUP \nruolo \n\n% \nC20\n\nSpese Ricavi Fabbisogno \n% \nP21\n\nUP \nruolo \n\nFabbisogno \nUP \n\nruolo \nFabbisogno \n\n210. Legislativo ed \nEsecutivo \n\n- - 1’785’960 2’000 1’783’960 -1.2%  - 1’805’380 - 1’795’823 \n\n211. Revisione Interna 4.68 +1.7% 710’073 0 710’073 -4.1%  4.60 740’480 4.60 692’667 \n\n212. Cancelleria \nComunale \n\n34.03 +4.6% 5’623’723 419’190 5’204’533 -1.1%  34.50 5’260’480 32.52 4’831’482 \n\n213. Comunicazione e \nRelazioni Istituzionali \n\n8.01 +4.0% 3’329’085 1’585’407 1’743’678 -10.9%  7.80 1’957’795 7.70 1’503’960 \n\n214. Risorse Umane 20.67 -0.7%  3’278’902 296’181 2’982’721 -2.3%  20.80 3’051’770 20.82 2’936’310 \n\n215. Sviluppo \nEconomico \n\n2.50 +0.0% 438’034 0 438’034 -6.2%  2.50 467’150 2.50 360’547 \n\n219. Contributi - - 478’241 1’050 477’191 -6.8%  - 511’950 - 429’044 \n\nTotale Dicastero 69.89 +2.6% 15’644’018 2’303’828 13’340’190 -3.3%  70.20 13’795’005 68.14 12’549’833 \n\n \n\n10.  LEGISLATIVO ED ESECUTIVO \n \n\n \n \n\nSi evidenzia una maggior spesa per il personale rispetto a preventivo di CHF 97'438 da ricollegare \nprincipalmente alle seguenti voci contabili: 30100100 Stipendi al personale non di ruolo; 30400100 \nContributi CP e previdenza non di ruolo e 30000000 Onorari e indennità membri di organi comunali; \ne per le quali sono state fornite le seguenti giustificazioni, riportate in sintesi: \n- Stipendi al personale non di ruolo: maggior costo di CHF 34'605 dovuto alla consulenza e \n\ncoordinamento del gruppo di lavoro aeroporto; \n- Contributi CP e previdenza: maggior costo di CHF 18'890 dovuto all’avvicendamento di \n\nalcuni Municipali in occasione delle elezioni dello scorso aprile 2021 e relativo nuovo \nassoggettamento al contributo previdenza. \n\n- Onorari e indennità: in occasione dell'allestimento del preventivo 2021, a causa di una svista, \nnon sono state preventivate le spese relative al rimborso spese per i Municipali definite \ndall’art. 87 del Regolamento comunale. \n\n  \n\n\n\n- 5 - \n\n11.  REVISIONE INTERNA \n \n\n \n \nNon si evidenziano sostanziali scostamenti rispetto a preventivo. \n \n12.  CANCELLERIA COMUNALE \n \n\n \n \n1200 Cancelleria, messaggeria, stamperia e custodi \n \nRispetto a preventivo i ricavi aumentano di circa CHF 60 mila (+287%) a causa di incrementi su \ntasse, diritti e multe (CHF +34 mila) e contributi per spese correnti (CHF +25 mila). \n \n1201 Archivio amministrativo \n \nLa maggior spesa per il personale (CHF +14 mila) si spiega con il progetto di digitalizzazione dei \nnastri del Consiglio Comunale. L’iniziativa è sostenuta dall’associazione Memoriav e dalla Divisione \ndella cultura e degli studi universitari del Cantone che attraverso i loro contributi vanno a compensare \nla maggior uscita (incasso per prestazioni proprie). \n \n\n1210  Punto Città \n \nNon si evidenziano sostanziali scostamenti rispetto a preventivo. \n  \n\n\n\n- 6 - \n\n1202 Statistica urbana \n \n\n \n \nPresso il centro di costo sono impiegate 2.75 unità di ruolo e 0.20 non di ruolo. \n \nL’aumento delle spese per il personale (CHF 142'000 in più rispetto al consuntivo 2020) corrisponde \nprincipalmente al fatto che la funzione dell’ingegnere dei dati è passata dal 50% al 100% per quanto \nriguarda l’impiego. Per quanto riguarda la contabilizzazione, invece, è passata in pratica dallo 0% al \n100%, poiché precedentemente era interamente contabilizzata presso la Divisione Informatica \nnonostante che per metà facesse parte dell’organico della Statistica Urbana. La vostra Commissione, \npur conscia dell’importanza dell’attività di questo servizio, raccomanda prudenza e una \npianificazione chiara in merito all’assunzione di nuove risorse che devono essere sempre effettuate \nsulla base di necessità oggettive e documentabili. \n \nLa raccolta, analisi e diffusione pubblica dei dati statistici consente una migliore comprensione della \nrealtà sia da parte dell’Amministrazione sia della cittadinanza interessata. \n \nNel corso del 2021 è stato esteso il progetto “DataWareHouse (DWH) della Città di Lugano”, \nintegrando dati dinamici relativi alle attività economiche, in parte raccolti anche in tempo reale. \n \nTra le varie pubblicazioni si segnala “Lugano In Cifre 2021”, di facile consultazione anche per il \ngrande pubblico. \n \nIl Servizio di Statistica Urbana ha inoltre partecipato attivamente alle Giornate Svizzere della \nStatistica, tenutesi in settembre nella nostra Città. \n \n1220 Ufficio Quartieri \n \n\n \n \nNon si evidenziano sostanziali scostamenti rispetto a preventivo. \n \nIn merito al coinvolgimento delle Commissioni di quartiere nella loro funzione consultiva in progetti \nche toccano la loro area di competenza, per l’allestimento del consuntivo 2022, si richiama la richiesta \ndi rendincontare il bilancio di questa attività. \n  \n\n\n\n- 7 - \n\n13.  COMUNICAZIONE E RELAZIONI ISTITUZIONALI \n \n\n \n \nSi evidenzia un leggero aumento dei costi del personale (+3.9% / CHF +36 mila) che l’Esecutivo \nspiega come segue: \n \n\n- “Per quanto concerne il personale di ruolo nel 2021 è stato attribuito un mandato forfettario \na un professionista esterno nell’ambito dell'implementazione della corporate identity: il \ncollaboratore non era indipendente ed è stato remunerato in qualità di personale di ruolo \n(CHF 15’015)”. \n\n \nAlla voce personale di ruolo si sommano CHF 10'177 per scatti, promozioni, gratifiche. Per quanto \nconcerne il personale non di ruolo, nel 2021 sono stati attribuiti a cinque diversi professionisti CHF \n5'340 per prestazioni diverse nell'ambito della comunicazione (videomaking, partecipazione a \ncerimonie e serate pubbliche informative in qualità di moderatori, artisti, ospiti). Le eccedenze di \nentrambe le voci sono state compensate sui conti prestazione di terzi della Divisione. La restante cifra \n(CHF 5'152) è relativa agli oneri sociali. \n \n14.  RISORSE UMANE \n \n\n \n \nL’aumento delle spese per il personale (CHF +84 mila), dovuto a risorse non di ruolo ed a una \nsupplenza, sono in buona parte compensate da una minor uscita sul fronte (CHF -67 mila) dei costi \nper beni e servizi. Le entrate registrano un maggior ricavo di CHF 85 mila che si spiega con \nl’adeguamento della fattura per il servizio reso all’ente autonomo LAC a seguito dell’aumento del \nnumero dei collaboratori gestiti e ai versamenti fatti all’assicurazione per malattie di lunga durata. \n \nOltre le mere cifre relative alla divisione in senso stretto, la vostra Commissione tiene a fare alcune \nconsiderazioni puntuali in merito alla gestione dei collaboratori della Città: \n  \n\n\n\n- 8 - \n\n1) Pianificazione degli effettivi  \n \nChiedendo lumi sulle discrepanze tra preventivo e consuntivo in merito alle spese per il personale, \ncon una certa regolarità ci troviamo confrontati con situazioni di numero effettivi, profili e tempistiche \nd’assunzione differenti rispetto a quanto preventivato. La vostra Commissione è conscia che in alcune \nsituazioni è oggettivamente difficile fare delle previsioni precise sul fabbisogno di personale, ma si \nha comunque l’impressione che ci sia margine di miglioramento. A questo proposito sottolineiamo la \nnecessità di strutturare un processo sistematico per la raccolta delle esigenze, la pianificazione delle \nrisorse e non da ultimo per il controllo dell’aumento della spesa. \n \n2) Personale non di ruolo \n \nConstatiamo che dal 2015 le unità e gli stipendi del personale non di ruolo eccedono con regolarità i \ndati di preventivo. Anche in questo caso capiamo che alcune voci sono effettivamente difficilmente \nprevedibili, tuttavia non nascondiamo qualche dubbio in merito a questo trend che sta diventando di \nlungo termine. Sarebbe infatti importante capire se siamo confrontanti con un problema meramente \ncontabile di sottostima della spesa (ed in questo caso gli strumenti per porvi rimedio ci sono) oppure \nad un ricorso eccessivo al personale non di ruolo. Auspichiamo che nell’ambito dei prossimi esercizi \nla problematica possa essere affrontata e compresa, anche per non doversi ritrovare a dover svolgere \nlo stesso esercizio di “normalizzazione” fatto nel 2013/2014 e che questo genere di situazione non sia \nl’anticamera di situazioni di precariato. \n \n3) Meritocrazia \n \nIl processo di valutazione della performance è stato introdotto nel 2018 e per una durata di quattro \nanni si è svolto in maniera sperimentale. Questo ha permesso di testare in pratica il processo e gli \nstrumenti utilizzati. Con la fine del 2021 si è conclusa anche la fase sperimentale e ora il processo di \nvalutazione è in corso di digitalizzazione. Inoltre, secondo il rapporto no. 267 (seduta municipale del \n02/09/2021) il 2023 sancisce l'abbandono dell’automatismo degli scatti salariali, ancorando gli stessi \nal risultato di una valutazione annuale delle prestazioni (art. 40 ROCCL). Ora apprendiamo che: \n \n\n- “l'imminente entrata in vigore del principio di meritocrazia ha suscitato delle perplessità in \nseno al gruppo dei/delle Direttori/trici coordinatori/trici e la Divisione Risorse Umane \npropone di svolgere un progetto di Revisione generale del processo di valutazione delle \nperformance prima di applicare ufficialmente il principio di meritocrazia. La proposta di \nquesto progetto di revisione è già stata presentata a Direttori e Direttrici delle Divisioni nel \ncorso di una riunione svoltasi il 24 gennaio 2022. A seguire, il progetto è stato presentato \nalla Commissione del personale il 16 marzo 2022 e si sono ulteriormente approfonditi gli \naspetti legati alla meritocrazia in una riunione in data 6 maggio 2022. La Commissione del \npersonale si reputa soddisfatta, ribadisce l'importanza ma resta critica sulla tempistica di \nmessa in applicazione del principio di meritocrazia (gennaio 2027 invece che gennaio \n2023). Prendendo atto di quanto esposto dalla Commissione del personale, la Divisione \nRisorse Umane sottolinea l'importanza di procedere in maniera progressiva nell'introdurre \nun cambiamento culturale importante come il principio di meritocrazia. Questo permetterà \ndi consolidare l'uso dei nuovi strumenti a disposizione (valutazione digitale) e formare \nadeguatamente e ulteriormente tutto il personale (valutatori e valutati). Se i valutatori non \nsaranno formati adeguatamente il rischio è che un valutato abbia un impatto economico \nsulla crescita salariale derivante da una valutazione fatta in modo non accurata. Per questo \nmotivo si proporrà al Municipio la settimana del 7 giugno 2022 questa revisione e l’entrata \nin vigore della meritocrazia a gennaio 2027. Se durante la sperimentazione si avranno degli \nelementi chiari per poter anticipare la meritocrazia a gennaio 2026 sarà tenuto in \nconsiderazione come richiesto dalla Commissione del personale.”  \n\n\n\n- 9 - \n\nLa vostra Commissione prende atto e non nasconde una certa sorpresa in merito all’intenzione di \nvoler posticipare l’entrata in vigore del principio della meritocrazia. Nonostante i dubbi espressi in \npassato dalla vostra Commissione, in base alle indicazioni della Divisione Risorse Umane, \nsembrerebbe che il processo sperimentale in essere stia dando migliori risultati:  \n \n\n- “Il primo sondaggio sul processo di valutazione delle performance è stato effettuato tra \nfebbraio e aprile 2020. Un secondo sondaggio è stato effettuato tra febbraio e marzo 2021. \nI risultati di questo secondo sondaggio hanno evidenziato un miglioramento rispetto al \nprimo in vari aspetti: \n- Durata di restituzione del feedback maggiore da parte dei responsabili, molto \n\napprezzata dalle collaboratrici/collaboratori. Sono diminuiti i colloqui sotto i 30 minuti \nin favore di quelli sopra i 30 minuti; commento maggioritario dato sulla correttezza \ndella restituzione. \n\n- La partecipazione al sondaggio è aumentata del 31%. \n- La soddisfazione generale è aumentata: 68% (media di 6.8 su 10) nel 2020 vs. 76.4% \n\n(media 5.35 su 7) nel 2021.” \n \ne di conseguenza questa proposta ci coglie, a maggior ragione, impreparati. Restiamo convinti che la \nmeritocrazia debba essere il principio cardine per gli aumenti salariali piuttosto che gli scatti \nautomatici. \n \nDopo ben 4 anni di sperimentazione, siamo stupiti e non nascondiamo il nostro disappunto che la \nnecessità di rivedere i processi in essere emerga solo ora, processi che tra l’altro sono già in fase di \ndigitalizzazione. Ci chiediamo inoltre se, per quest’esercizio siano veramente necessari altri 4 anni. \nRicordiamo che in quasi tutte le realtà private del Cantone, il principio della meritocrazia è già in \nvigore da decenni e non si capisce come mai a Lugano fare questo passo sia tanto laborioso. La vostra \nCommissione a maggioranza auspica che l’Esecutivo non procrastini oltre questo cambiamento e nel \nlimite del possibile si discosti il meno possibile dal piano originale. \n \n15.  SVILUPPO ECONOMICO \n \n\n \n \nNon si evidenziano sostanziali scostamenti rispetto a preventivo. \n \n\n19.  CONTRIBUTI DEL DICASTERO  \n \n\n \n  \n\n\n\n- 10 - \n\nDICASTERO CONSULENZA E GESTIONE \n \n\nUP \nruolo\n\n%\n\nC 2 0\nSpese Ricavi F a bbis o g no\n\n%\n\nP 2 1\nUP \n\nruolo\nF a bbis o g no\n\nUP \nruolo\n\nF a bbis o g no\n\n200. Finanze - Servizi, Altre spese\n        per beni e servizi, Program.\n        occupazionali\n\n32.06 +6.5% 25'460'945 17'108'459 8'352'486 -29.3% 31.61 11'812'724 30.10 4'936'272\n\n200. Finanze: Imposte, Oneri e\n        Proventi finanziari e da sost.\n        immobiliare, Ammortamenti\n\n59'805'780 389'416'652 -329'610'872 -65'097'276 -307'229'661\n\n221. Affari Giuridici 10.00 +3.1% 1'550'337 48'759 1'501'578 -6.6% 9.70 1'607'650 9.70 1'494'243\n\n222. Informatica 32.47 +7.9% 7'347'792 989'996 6'357'796 -8.4% 33.30 6'937'805 30.09 5'947'139\n\n229. Contributi - 38'054'274 400'554 37'653'720 +0.4% 37'497'590 39'029'181\n\nTotale  Dicastero 74.53 +6.6% 132'219'128 407'964'421 -275'745'293 +3707.8% 74.61 -7'241'507 69.89 -255'822'825\n\nConsulenza e Gestione\nConsuntivo 2021 Preventivo 2021 Consuntivo 2020\n\nPer il dettaglio dei conti e i relativi commenti, la vostra Commissione rinvia a quanto presentato nel \nMMN. 11117 (conti a pagina 309 e commenti a pagina 149). In merito a questo Dicastero, la \nCommissione della Gestione riporta le seguenti osservazioni e precisazioni. \n \nVISIONE D’INSIEME DEI CONTI E DEL RISULTATO D’ESERCIZIO \n \nPer completezza di informazione, come consuetudine e a titolo di confronto, la Commissione della \nGestione nell’analizzare i conti e i risultati d’esercizio del consuntivo 2021, allega la tabella riportata \nnella pagina seguente che oltre ad evidenziare i principali dati finanziari del consuntivo 2021, illustra \nin sintesi lo sviluppo complessivo della spesa e dei ricavi della Città di Lugano nel corso degli ultimi \nsette anni (2015 – 2021). \n \nIn riferimento ai dati riguardanti il preventivo 2021, è bene ricordare che questi hanno subito due \naggiornamenti rispetto ai risultati prospettati originariamente dal Municipio con il MMN. 10718. Di \nseguito riportiamo la sintesi degli adeguamenti delle voci di preventivo 2021 effettuate nel corso \ndell’anno: \n \n Spese correnti Ricavi correnti Fabbisogno \n\nMM 10718 (CC 22.12.2020) \nPreventivo 2021 "originario" 462’004’658.83 202’890’786.00 259’113’872.83 \n\nMM 10785 (CC 30.03.2021) \nSviluppo applicazione MY Lugano 330’000.00  330’000.00 \n \nMM 11041 (CC 20.12.2021) \nAggiornamento Preventivo 2021  7’192’484.00 6’018’800.00 1’173’684.00 \n\n 469’527’142.83 208’909’586.00 260’617’556.83 \n \n  \n\n\n\n- 11 - \n\nNello specchietto seguente vengono riportati le principali differenze di minor / maggiore spesa e di \nminor / maggiori ricavi tra preventivo 2021 e consuntivo 2021 che da un disavanzo preventivato di \nCHF 21'617’557 giustificano l’avanzo d’esercizio di CHF 6'195’172 a consuntivo. Per maggiori \ndettagli si faccia riferimento al capitolo che segue “Costi e ricavi: principali variazioni tra preventivo \n2021 e consuntivo 2021”. \n \n\nRisultato di Preventivo 2021 in CHF -21’617’557\n\nMinori Costi (netti CHF 189'970.-) 23’038’805\n\nMinor fabbisogno per abbandono crediti inesigibili 1’303’987\n\nMinor fabbisogno programma lavoro 2020 1’008’106\n\nMinor fabbisogno Cantone Assistenza 847’161\n\nMinor fabbisogno previdenza, infortuni e sicurezza 800’596\n\nMinor fabbisogno per prestazioni manifestazioni 588’960\n\nAltri minor costi 18’489’994\n\nMaggiori Costi -22’848’835\n\nCantone: contributi di legge - Oneri sociali -4’038’948\n\nCantone: contributi di legge - Finanziamento case anziani -4’000’224\n\nImposte comunali - Computo globale imposte -1’756’347\n\nManutenzione strade -1’013’801\n\nContributi di legge - Servizio appoggio -695’668\n\nAltri contributi - Contributi piano sociale LASA -500’000\n\nAltri maggior costi -10’843’846\n\nMinori Ricavi -14’664’248\n\nImposte alla fonte -3’217’640\n\nPolizia: parchimetri autosili e multe per contravvenzioni -2’062’964\n\nTassa rifiuti -1’270’044\n\nGest. fiere e congressi - Affitti spazi e installazioni -418’986\n\nAltri minor ricavi -7’694’614\n\nMaggiori Ricavi (netti CHF 2'365'743.-) 17’029’991\n\nImposte suppletorie persone fisiche 4’250’040\n\nUtili contabili - Vendita di beni patrimoniali 2’923’723\n\nImposte comunali immobiliari 1’133’707\n\nAltri maggior ricavi 8’722’521\n\nMaggior Gettito provvisorio stimato a consuntivo 6’000’000\n\nMaggiori sopravvenienze di imposta 19’257’016\n\nRisultato di Consuntivo 2020 - CHF 1'819'369.16 6’195’172\n\nLa Commissione della Gestione attira l’attenzione sulla natura straordinaria e non strutturale di    \nqueste differenze, con particolare attenzione alle maggiori sopravvenienze di imposta di oltre           \nCHF 19.2 milioni. \n  \n\n\n\n- 12 - \n\n \n\n% Cons. % Cons. % Media % Media %  Media %  Media %  Media %  Media %  Media\n\n2021 2021 '21-'15 '21-'19 '20-'15 '19-'15 '18-'15 '17-'15 '16-'15\n\n3 Totale spese correnti -476'518'389 +2% -469'527'143 +0% -469'337'173 +0.3% +1.5% -462'255'091 0.0% -530'714'865 3.5% -507'115'740 3.1% -475'617'562 1.5% -470'658'147 1.8% -462'110'547\n\ndi cui ammortamenti su beni amministrativi -39'694'062 -38'514'675 -1% -38'953'251 +2% -38'033'559 -32'948'088 -32'288'232 -31'749'383 -31'896'322 -31'252'496\n\ndi cui ammortamenti  straordinari -6'251'902 -20'000'431\n\nTotale spese correnti al netto di amm. straordinari -476'518'389 +2% -469'527'143 +0% -469'337'173 +0.3% +2.9% -456'003'189 -0.3% -510'714'435 2.5% -507'115'740 3.1% -475'617'562 1.5% -470'658'147 1.8% -462'110'547\n\n4 Totale ricavi correnti 201'314'940 -13% 208'909'586 -9% 230'532'345 +0.1% -1.9% 235'074'460 0.5% 282'481'062 5.4% 261'327'363 4.5% 230'497'197 0.3% 238'569'900 4.2% 229'041'471\n\ndi cui 400.001 Sopravvenienze persone fisiche 27'500'000 -37% 27'500'000 -37% 43'881'675 +27% -6% 46'516'995 34.1% 41'730'129 40.5% 28'466'537 38.5% 11'386'020 3.1% 3'666'886 -65.8% 10'707'404\n\ndi cui 400.100 Sopravvenienze persone giuridiche 12'500'000 -19% 12'500'000 -19% 15'375'341 +16% +34% 11'452'867 13.1% 17'871'415 30.3% 26'848'913 63.0% 2'496'340 -36.5% 5'341'253 -13.8% 6'199'117\n\ndi cui utili straordinari 13'924\n\nFabbisogno di imposta -275'203'449 +15% -260'617'557 +9% -238'804'828 +0.4% +5.1% -227'180'631 -0.5% -248'233'803 1.6% -245'788'378 1.8% -245'120'365 2.6% -232'088'247 -0.4% -233'069'075\n\nGettito provvisorio d'imposta 251'000'000 +2.4% 239'000'000 -2% 245'000'000 +0.8% +7.0% 229'000'000 -0.3% 255'000'000 2.3% 254'000'000 2.9% 245'000'000 2.5% 241'000'000 3.4% 233'000'000\n\nApplicando moltiplicatore del 77.0% 77.0% 77% 77.0% 77.0% 78.0% 80.0% 80.0% 80.0%\n\n400.000 Gettito provvisorio persone fisiche 191'000'000 +1.6% 182'000'000 -3% 188'000'000 +7% 176'000'000 1.1% 187'000'000 2.9% 186'000'000 3.7% 175'000'000 2.4% 173'000'000 3.6% 167'000'000\n\n401.000 Gettito provvisorio persone giuridiche 60'000'000 +5% 57'000'000 57'000'000 +8% 53'000'000 -4.3% 68'000'000 0.7% 68'000'000 1.0% 70'000'000 3.0% 68'000'000 3.0% 66'000'000\n\nRisultato di gestione corrente -24'203'449 -491% -21'617'557 6'195'172 1'819'369 6'766'197 8'211'622 -120'365 8'911'753 -69'075\n\nConto di chiusura\n\nInvestimenti netti prospettati -59'432'000 -49'282'000\n\n100% 100%\n\nOnere netto per investimenti -59'432'000 -4% -49'282'000 -20% -61'594'900 +4% +24% -49'519'770 0.4% -51'745'268 1.6% -48'354'661 -0.1% -41'957'116 -7.0% -53'222'876 9.7% -48'502'572\n\nAutofinanziamento 15'490'613 -66% 16'897'118 45'148'423 46'104'830 59'714'716 40'499'854 31'629'019 40'808'075 31'183'421\n\nAutofinanziamento corretto\n\nRisultato d'esercizio -24'203'449 -491% -21'617'557 6'195'172 1'819'369 6'766'197 8'211'622 -120'365 8'911'753 -69'075\n\nAmmortamenti su beni amministrativi 39'694'062 +2% 38'514'675 38'953'251 44'285'461 52'948'519 32'288'232 31'749'383 31'896'322 31'252'496\n\nNecessità di finanziamento / liquidità -43'941'387 +167% -32'384'882 -16'446'477 -3'414'940 7'969'447 -7'854'807 -10'328'098 -12'414'800 -17'319'151\n\nGrado di autofinanziamento 26.06% 34.29% 73.30% 93.10% 115.40% 83.76% 75.38% 76.67% 64.29%\n\nPopolazione RESIDENTE  2 62'748 -0.2% +0.7% 62'315 -0.4% 62'615 -0.4% 63'185 -0.2% 63'494 -0.1% 63'932 0.5% 63'583\n\nSpesa corrente procapite 7'480 +0.5% +2.2% 7'318 0.1% 8'156 2.9% 8'026 3.4% 7'491 1.5% 7'362 1.3% 7'268\n\nFabbisogno di imposta procapite 3'806 +0.6% +4.4% 3'646 -0.1% 3'964 2.0% 3'890 2.0% 3'861 2.6% 3'630 -1.0% 3'666\n\nConsuntivo 2019Preventivo 2022 Preventivo 2021\naggiornato\n\nConsuntivo 2021 Consuntivo 2020 Consuntivo 2018 Consuntivo 2017 Consuntivo 2016 Consuntivo 2015\n\n \n\n \n\nNote: 1) L'autofinanziamento, la necessità di finanziamento ed il grado di autofinanziamento considerano soltanto costi e ricavi monetari (al netto dei ricavi straordinari generati \ndalla rivalutazione di beni amministrativi) \n\n 2) Conformemente all’art. 7 cpv. 1 del Regolamento sulla perequazione finanziaria intercomunale del 3 dicembre 2002, a partire dall’anno 2011 la popolazione utilizzata \nper l’applicazione della Legge sulla perequazione intercomunale del 25 giugno 2002 è la popolazione residente permanente di fine anno. Il dato viene pubblicato \nannualmente a fine agosto dall’Ufficio Statistica del Cantone. L’ultimo dato accertato dalla SEL: popolazione residente anno 2020 ab. 62'315. Si faccia riferimento \nall’aggiornamento popolazione residente dal sito ufficiale TI.CH (https://www4.ti.ch/di/sel/comuni/dati-finanziari/) \n\n  \n\n\n\n- 13 - \n\nCAMBIAMENTI ORGANIZZATIVI E IMPATTO SUI CONTI D’ESERCIZIO \n \nCome avuto modo già di evidenziare con il rapporto della Commissione delle Gestione sui preventivi \ne consunti del 2020, nel corso del triennio 2018-2020 sono stati adottati dei cambiamenti organizzativi \nche impattano significativamente il confronto dei conti a consuntivo. In estrema sintesi questi \ncambiamenti riguardano principalmente il Dicastero “Cultura, Sport ed Eventi” e il Dicastero \n“Formazione, Sostegno e Socialità”. \n \nPer quanto riguarda il Dicastero “Cultura, Sport ed Eventi” i principali cambiamenti sono: \n Costituzione dell’Ente autonomo Lugano Arte e Cultura. \n Costituzione della Fondazione Lugano Cultura e Musei. \n Rinnovo del mandato di prestazione all’Ente autonomo Lugano Arte e Cultura che prevede la \n\ncompleta incorporazione di Lugano in Scena (LIS) nell'Ente autonomo Lugano Arte e Cultura \n(LAC). \n\n \nPer poter confrontare il consuntivo del Dicastero “Cultura, Sport ed Eventi” 2021 e 2020 con quello \ndel 2019 e 2018, si deve procedere ai seguenti aggiustamenti: \n consuntivo 2019: -42.32 UP di ruolo. \n consuntivo 2018: -38.21 UP di ruolo. \n \nPer quanto riguarda il Dicastero “Formazione, Sostegno e Socialità” i cambiamenti sono: \n Costituzione del nuovo Ente autonomo Lugano Istituti sociali con in particolare: \n\n I costi e i ricavi dei centri di responsabilità 5300 “Ufficio Intervento sociale” e 5301 “Servizio \nAccompagnamento Sociale” devono essere riclassificati dalla Divisione 53 alla Divisione 51. \n\n Scorporo Case per anziani, scorporo Nidi d’infanzia e scorporo Casa primavera. \n \nPer poter confrontare il consuntivo del Dicastero “Formazione, Sostegno e Socialità” 2021 e 2020 \ncon quello del 2019 e 2018, si deve procedere ai seguenti aggiustamenti: \n consuntivo 2019: -496.67 UP di ruolo, minor spese e ricavi per CHF 58'413'256. \n consuntivo 2018: -501.72 UP di ruolo, minor spese e ricavi per CHF 57'181'309. \n \nPer maggiori dettagli sulla riclassificazione di questi centri di costo giustificata dai cambiamenti \norganizzativi, si rinvia al rapporto della Commissione della Gestione del consuntivo 2020                \n(MMN. 10799). \n \nA fronte dei risultati riclassificati di consuntivo, la Commissione della Gestione ci tiene a ribadire \ncome, a parità di servizio offerto negli ultimi anni, il livello di spesa di gestione corrente ideale per la \nCittà di Lugano deve essere compreso tra i 450 e 460 milioni di franchi, con investimenti netti attorno \nai 60 milioni di franchi. Proprio perché le risorse fiscali di Lugano si sono dimostrate resilienti alle \ntrasformazioni che nel corso dell’ultimo decennio hanno impattato sul tessuto socio economico della \nCittà, questa soglia di spesa corrente consentirebbe un avanzo d’esercizio utile a perseguire un \ninteressante grado di autofinanziamento e la progressiva diminuzione del debito fisso a lungo termine. \nIn questo senso è bene continuare a sottolineare quanto la forza e solidità finanziaria della Città di \nLugano rimane delicata, in particolare per quanto riguarda la fragilità della struttura di bilancio \ncaratterizzata dai debiti fissi a lungo termine (CHF 876.4 milioni a fine 2021). \n  \n\n\n\n- 14 - \n\nConsiderando i cambiamenti organizzativi, qui di seguito presentiamo i dati finanziari riclassificati per permettere un corretto confronto tra i consuntivi \ndel quadriennio 2021-2018: \n \n\n \n \n  \n\n% Media % Cons. % Media % Cons. %  Media\n\n'21-'18 2020 '20-'18 2019 '19-'18\n\n3 Totale spese correnti -469'337'173 +1.4% +1.5% -462'255'091 +1.4% +2.7% -472'301'609 5.0% 58'413'256 -530'714'865 -449'934'431 57'181'309 -507'115'740\n\ndi cui ammortamenti su beni amministrativi -38'953'251 -12% -44'285'461 +17% +37% -32'948'088 -32'948'088 -32'288'232 -32'288'232\n\ndi cui ammortamenti  straordinari -6'251'902 -20'000'431 -20'000'431\n\nTotale spese correnti al netto di amm. straordinari -469'337'173 +1.4% +2.9% -456'003'189 +0.7% +1.3% -452'301'179 0.5% -510'714'435 -449'934'431 -507'115'740\n\n4 Totale ricavi correnti 230'532'345 +4.1% -1.9% 235'074'460 +7.3% +15.2% 224'067'806 9.8% -58'413'256 282'481'062 204'146'053 -57'181'309 261'327'363\n\ndi cui 400.001 Sopravvenienze persone fisiche 43'881'675 +16% -6% 46'516'995 +28% +63% 41'730'129 46.6% 41'730'129 28'466'537 28'466'537\n\ndi cui 400.100 Sopravvenienze persone giuridiche 15'375'341 -17% +35% 11'425'867 -35% -57% 17'871'415 -33.4% 17'871'415 26'848'913 26'848'913\n\ndi cui utili straordinari\n\nFabbisogno di imposta -238'804'828 -1.0% +5.1% -227'180'631 -3.9% -7.6% -248'233'803 1.0% -248'233'803 -245'788'378 -245'788'378\n\nGettito provvisorio d'imposta 245'000'000 -1.2% +7.0% 229'000'000 -5.0% -9.8% 255'000'000 0.4% 255'000'000 254'000'000 254'000'000\n\nApplicando moltiplicatore del 77% 77% 77.0% 77.0% 78.0% 78.0%\n\n400.000 Gettito provvisorio persone fisiche 188'000'000 +7% 176'000'000 -3% -5% 187'000'000 0.5% 187'000'000 186'000'000 186'000'000\n\n401.000 Gettito provvisorio persone giuridiche 57'000'000 +8% 53'000'000 -12% -22% 68'000'000 0.0% 68'000'000 68'000'000 68'000'000\n\nRisultato di gestione corrente 6'195'172 1'819'369 6'766'197 6'766'197 8'211'622 8'211'622\n\nConto di chiusura\n\nInvestimenti netti prospettati\n\nOnere netto per investimenti -61'594'900 +8% +24% -49'519'770 +1% +2% -51'745'268 7.0% -51'745'268 -48354661.41 -48'354'661\n\nAutofinanziamento 45'148'423 52'356'732 59'714'716 59'714'716 40499854.4 40'499'854\n\nAutofinanziamento corretto\n\nRisultato d'esercizio 6'195'172 1'819'369 6'766'197 6'766'197 8211622.4 8'211'622\n\nAmmortamenti su beni amministrativi 38'953'251 50'537'363 52'948'519 52'948'519 32288232 32'288'232\n\nNecessità di finanziamento / liquidità -16'446'477 2'836'962 7'969'447 7'969'447 -7854807.01 -7'854'807\n\nGrado di autofinanziamento 73.30% 105.73% 115.40% 115.40% 0.837558432 83.76%\n\nPopolazione RESIDENTE  2 62'748 +0.1% +0.7% 62'315 -0.7% 62'615 -0.9% 62'615 63'185 63'185\n\nSpesa corrente procapite 7'480 +1.7% +2.2% 7'318 +2.8% 7'224 1.4% 8'156 7'121 8'026\n\nFabbisogno di imposta procapite 3'806 -0.7% +4.4% 3'646 -6.3% 3'964 1.9% 3'964 3'890 3'890\n\nMMN 10799\n\nConsuntivo 2021\nMMN 10799 Consuntivo 2019 Consuntivo 20118\n\nRiclassificato Aggiustamenti\nMMN \n10591\n\nRiclassificato Aggiustamenti\nMMN \n10213\n\nConsuntivo 2020\n\n\n\n \n\n- 15 - \n\nCOSTI E RICAVI: principali variazioni tra preventivo 2021 e consuntivo 2021 \n \nNell’analisi dei conti consuntivo 2021, la Commissione della Gestione ha proceduto ad un’analisi \ndegli scostamenti tra preventivo 2021 e consuntivo 2021. In particolare ci si è focalizzati a chiedere \nevidenza ai servizi finanziari competenti dei conti il cui scostamento tra preventivo 2021 e consuntivo \n2021 superava i CHF 300'000. Di seguito viene riportata la sintesi della stratificazione delle \ndifferenze tra preventivo 2021 e consuntivo 2021. \n \n \n\nClasse\nTipo differenza\n\n(a livello di conto, \ntra preventivo e consuntivo) \n\nNumero \ndi conti\n\nConsuntivo \n2021\n\nPreventivo \n2021\n\nDifferenza\nC21 / P21 \n\nin %\nDifferenza \nmedia per \n\nconto\n\nSPESE Maggiori costi (per conto superiori a 300'000.-) 12 92’373’935 77’992’142 +14’381’793 +18.4% +1’198’483\n\nMaggiori costi (per conto inferiori a 300'000.-) 820 126’747’080 118’280’039 +8’467’041 +7.2% +10’326\n\nMinori costi (per conto superiori a 300'000.-) 11 22’681’637 29’472’050 -6’790’413 -23.0% -617’310 \n\nMinori costi (per conto inferiori a 300'000.-) 1603 227’534’520 243’782’912 -16’248’392 -6.7% -10’136 \n\nNessuna differenza n.a.\n\nTOTALE SPESE 2446 469’337’173 469’527’143 +189’970 -0.0%\n\nRICAVI Maggiori ricavi (per conto superiori a 300'000.-) 10 97’038’531 66’830’600 -30’207’931 +45.2% -3’020’793 \n\nMaggiori ricavi  (per conto inferiori a 300'000.-) 207 32’977’067 26’897’991 -6’079’076 +22.6% -29’368 \n\nMinori ricavi (per conto superiori a 300'000.-) 11 60’340’871 70’138’900 +9’798’029 -14.0% +890’730\n\nMinori ricavi (per conto inferiori a 300'000.-) 230 40’175’876 45’042’095 +4’866’219 -10.8% +21’157\n\nNessuna differenza n.a.\n\nTotale senza gettito 458 230’532’345 208’909’586 -21’622’759 +10.4%\n\nGettito Maggiori ricavi 245’000’000 239’000’000 -6’000’000 +2.5%\n\n475’532’345 447’909’586 -27’622’759 +6.2%\n\n6’195’172 -21’617’557 -27’812’729 -128.7%Avanzo d'esercizio\n\nTOTALE RICAVI\n\n \n\n \nLa Commissione della Gestione attira l’attenzione sul fatto che solo 44 conti su 2’904 conti del \nconsuntivo 2021, presentano uno scostamento superiore ai CHF 300'000 rispetto al preventivo 2021. \n \nLa Commissione della Gestione ha potuto prendere visione delle effettive differenze di costo e di \nricavo superiori ai CHF 300'000. In considerazione della chiarezza dell’informazione messa a \ndisposizione dai Servizi finanziari dell’Amministrazione comunale, la Commissione della Gestione \nrinnova, per l’ennesima volta, l’invito al Municipio di voler integrare nei futuri conti preventivi e \nconsuntivi questo dettaglio di analisi (stratificazione delle differenze tra preventivo e consuntivo e \ndettaglio dei conti di spesa e di ricavo con differenze superiori ai CHF 300'000). \n \nNelle pagine seguenti viene riportato il riscontro di quest’analisi. \n\n \n\n\n\n \n\n- 16 - \n\nConti con maggiori spese a consuntivo 2021 (di un importo superiore a CHF 300'000) rispetto al preventivo 2021 \n\n \n\nConti con minori spese di consuntivo 2021 (di un importo superiore a CHF 300'000) rispetto al preventivo 2021 \n\n  \n\nTipo Conto completo Preventivo 2021 Preventivo 2021\nDifferenza C2021 \n\n/ P2021\n%\n\nMaggiori costi 259000 Contributi di legge 36153000 Cantone: oneri socia 34'388'948.35 30'350'000.00 4'038'948.35 13.31%\n\n259000 Contributi di legge 36250000 Fin.to case anziani 34'200'223.96 30'200'000.00 4'000'223.96 13.25%\n\n220100 Imposte comunali 33090000 Computo globale imp. 2'556'347.10 800'000.00 1'756'347.10 219.54%\n\n240110 Manut.infrastrutture 31420000 Manutenzione strade 5'633'801.30 4'620'000.00 1'013'801.30 21.94%\n\n259000 Contributi di legge 36550300 Serv. appoggio 5'545'667.84 4'850'000.00 695'667.84 14.34%\n\n229100 Altri contributi 36490001 Contr. pia.soc. LASA 500'000.00 0.00 500'000.00 n.a.\n\n220210 Ammortamenti 33100000 Amm.ti ord. canal. 1'546'710.72 1'061'041.78 485'668.94 45.77%\n\n251300 Uff.int.soc. e AVS 36699001 Prest. ponte COVID 464'989.00 0.00 464'989.00 n.a.\n\n220300 Gestione trans Aerop 31350000 Acquisto carburanti 2'297'443.79 1'900'000.00 397'443.79 20.92%\n\n220230 Alt.sp.ben.e serv. 31210000 Consumo energia elet 2'867'861.90 2'484'500.00 383'361.90 15.43%\n\n269101 Altri contr.: sport 36534103 Contributi CS Capria 428'044.00 87'000.00 341'044.00 392.00%\n\n252000 Autor reg di protez 30100100 Stip. pers. no ruolo 1'943'897.20 1'639'600.00 304'297.20 18.56%\n\nTotale maggiori costi su conti con differenza da 300'000.00 92'373'935.16 77'992'141.78 14'381'793.38 18.44%\n\nCentro di costo\n\nTipo Conto completo Preventivo 2021 Preventivo 2021\nDifferenza C2021 \n\n/ P2021\n%\n\nMinori costi 210000 Consiglio comunale 33010000 Abbandoni cred.ines. 4'196'012.56 5'500'000.00 1'303'987.44 23.71%\n\n210010 Municipio 36699000 Prog. lavoro 2020 131'893.82 1'140'000.00 1'008'106.18 88.43%\n\n210010 Municipio 36151000 Cantone: Assistenza 5'652'839.04 6'500'000.00 847'160.96 13.03%\n\n210000 Consiglio comunale 30950000 Prev. infort.e sicur 172'203.58 972'800.00 800'596.42 82.30%\n\n210010 Municipio 31836000 Prestazioni: manifes 919'039.75 1'508'000.00 588'960.25 39.06%\n\n210010 Municipio 36160000 Cantone: Com.Tarif 5'985'817.00 6'465'000.00 479'183.00 7.41%\n\n210000 Consiglio comunale 32299001 Nuovo prestito - 1 0.00 406'250.00 406'250.00 100.00%\n\n210010 Municipio 36650001 Mant. anziani  domic 1'528'382.76 1'930'000.00 401'617.24 20.81%\n\n210000 Consiglio comunale 31852000 Prestazioni: smaltim 3'406'858.88 3'750'000.00 343'141.12 9.15%\n\n210010 Municipio 36600000 Contr. sociali reg. 688'589.95 1'000'000.00 311'410.05 31.14%\n\n220010 Contribuzioni 31808000 Spese postali 0.00 300'000.00 300'000.00 100.00%\n\nTotale minori costi su conti con differenza da -300'000.00 22'681'637.34 29'472'050.00 6'790'412.66 23.04%\n\nCentro di costo\n\n\n\n \n\n- 17 - \n\nConti con maggiori ricavi a consuntivo 2021 (di un importo superiore a CHF 300'000) rispetto al preventivo 2021 \n\n \n\n \n\nConti con minori ricavi a consuntivo 2021 (di un importo superiore a CHF 300'000) rispetto al preventivo 2021 \n\n \n\nTipo Conto completo Consuntivo 2021 Preventivo 2021\nDifferenza \n\nC2021 / P2021\n%\n\nMaggiori Ricavi 220100 Imposte comunali 40040000 Sopravv.pers.fisiche 43'881'674.50 27'500'000.00 16'381'674.50 59.57%\n\n220100 Imposte comunali 40050000 Imp.comu.suppl.PF 8'750'039.80 4'500'000.00 4'250'039.80 94.45%\n\n220230 Alt.sp.ben.e serv. 42400000 Utili cont.: vend. 2'923'723.15 0.00 2'923'723.15 n.a.\n\n220100 Imposte comunali 40140000 Sopravv.pers.giurid. 15'375'341.45 12'500'000.00 2'875'341.45 23.00%\n\n220100 Imposte comunali 40200000 Imposta immobili.com 13'033'706.55 11'900'000.00 1'133'706.55 9.53%\n\n220300 Gestione trans Aerop 43500000 Vendita carburante 3'009'761.50 2'270'000.00 739'761.50 32.59%\n\n220100 Imposte comunali 40060000 Recu.impo.abb.PF/PG 746'356.03 150'000.00 596'356.03 397.57%\n\n240110 Manut.infrastrutture 43410000 Tassa d'uso canalizz 6'791'168.60 6'246'600.00 544'568.60 8.72%\n\n220100 Imposte comunali 40300000 Imposta speciale 1'957'380.65 1'500'000.00 457'380.65 30.49%\n\n241100 Polizia traff ico 45210000 Rimb.Comuni Conv. 569'378.80 264'000.00 305'378.80 115.67%\n\nTotale maggiori ricavi su conti con differenza da 300'000.00 97'038'531.03 66'830'600.00 30'207'931.03 45.20%\n\nCentro di costo\n\nTipo Conto completo Consuntivo 2021 Preventivo 2021\nDifferenza \n\nC2021 / P2021\n%\n\nMinore Ricavi 220100 Imposte comunali 40020000 Imposte alla fonte 24'782'360.23 28'000'000.00 3'217'639.77 11.49%\n\n220200 Oneri e prov.f inanz. 42600000 Prov. titoli amm.vi 16'157'300.00 17'471'900.00 1'314'600.00 7.52%\n\n240310 Raccolta rif iuti 43461000 Tassa rif iuti 7'999'955.60 9'270'000.00 1'270'044.40 13.70%\n\n241100 Polizia traff ico 42750000 Parchimetri autosili 4'553'223.11 5'300'000.00 746'776.89 14.09%\n\n241100 Polizia traff ico 43710000 Multe:contr.ni Pol. 3'337'288.50 4'000'000.00 662'711.50 16.57%\n\n241100 Polizia traff ico 42750300 Parchimetri esterni 2'696'524.49 3'350'000.00 653'475.51 19.51%\n\n262200 Gest. f iere e congr. 42710000 Aff itti spaz.e inst. 381'013.89 800'000.00 418'986.11 52.37%\n\n262100 Eventi e tempo lib. 42780000 Tasse di occupazione 133'778.74 547'000.00 413'221.26 75.54%\n\n220200 Oneri e prov.f inanz. 42140000 Int.di mora su contr 0.00 400'000.00 400'000.00 100.00%\n\n262200 Gest. f iere e congr. 42700000 Aff itti beni imm.amm 221'658.80 620'000.00 398'341.20 64.25%\n\n271010 Edilizia privata 42780000 Tasse di occupazione 77'767.20 380'000.00 302'232.80 79.53%\n\nTotale minori ricavi su conti con differenza da -300'000.00 60'340'870.56 70'138'900.00 9'798'029.44 13.97%\n\nCentro di costo\n\n\n\n \n\n- 18 - \n\nRISORSE FISCALI – GETTITO DI IMPOSTA \n \nLa Commissione della Gestione ha ritenuto opportuno riprendere la consueta tabella riportata nel \nmessaggio municipale (vedi pagina 41) che illustra l’evoluzione del gettito dal 2009 al 2022, \naggiungendo però anche la colonna relativa al gettito provvisorio contabilizzato a consuntivo \nnell’anno di riferimento. Quest’ultimo importo se confrontato con il gettito previsto aggiornato, \nspiega le sopravvenienze che saranno registrate nel corso degli anni seguenti. Se si pondera queste \ndifferenze (“Totale gettito previsto aggiornato” – “Totale gettito provvisorio di consuntivo” = \n“Potenziali sopravvenienze prospettate”) in base alle percentuali di partite emesse nell’anno, risultano \nsopravvenienze fiscali medie pari a CHF 41 milioni all’anno. \n \nLa Commissione della Gestione attira l’attenzione sul fatto che a consuntivo 2021 il gettito di imposta \nprovvisorio contabilizzato è stato di CHF 245 milioni (CHF 188 milioni per le persone fisiche e CHF \n57 milioni per le persone giuridiche) mentre sono state contabilizzate sopravvenienze fiscali \ncomplessive pari a CHF 59.3 milioni (CHF 43.9 milioni per persone fisiche e CHF 15.4 milioni per \npersone giuridiche) a fronte di un importo originale preventivato a CHF 40 milioni. \n \nQueste cifre confermano il risultato eccezionale del 2021. A fronte di potenziali sopravvenienze \nfiscali medie prospettate pari a CHF 41 milioni all’anno, il consuntivo 2021 ha permesso di fatto di \nregistrare sopravvenienze supplementari pari a CHF 19.3 milioni. \n \n \n\n \n\nNote: * I gettiti 2009 - 2012 emessi per i comuni aggregati sono consolidati con il moltiplicatore d'imposta del \nsingolo comune \n\n ** Il gettito delle persone fisiche comporta una tassazione una-tantum di CHF 18.5 mio che ha determinato un \ncomputo globale d'imposta di oltre 12 mio \n\n *** Dato di Consuntivo 2020 \n\n **** Dato di preventivo 2021  \n\nmoltiplicatore \ncomunale\n\nPersone \nfisiche\n\n(in mio)\n\n% partite  \nemesse\n\nPersone \ngiuridiche\n\n(in mio)\n\n% partite  \nemesse\n\nTotale  gettito \nprevisto\n\naggiornato\n(in mio)\n\nTotale gettito \nprovvisorio di \n\nconsuntivo\n(in mio)\n\n2009 72.50% * 148.8 100.00% 89.0 100.00% 237.8 178.0 328.0\n\n2010 70.00% * 149.4 100.00% 74.1 100.00% 223.5 181.5 319.3\n\n2011 70.00% * 147.5 100.00% 72.6 100.00% 220.1 197.0 314.4\n\n2012 70.00% * 151.9 100.00% 72.9 100.00% 224.8 197.0 321.1\n\n2013 70.00% 163.7 100.00% 75.4 100.00% 239.1 203.0 341.6\n\n2014 80.00% 201.9 99.88% 87.6 99.80% 289.5 232.0 361.9\n\n2015 80.00% 206.3 99.75% 86.0 99.50% 292.3 233.0 365.4\n\n2016 80.00% ** 224.5 99.45% 83.0 99.25% 307.5 241.0 384.4\n\n2017 80.00% 220.5 98.50% 80.9 97.95% 301.4 245.0 376.8\n\n2018 78.00% 214.0 97.50% 68.0 95.10% 282.0 254.0 361.5\n\n2019 77.00% 202.4 95.65% 63.0 93.15% 265.4 255.0 344.7\n\n2020 77.00% 188.0 70.55% 53.0 51.45% 241.0 229.0 313.0\n\n2021 77.00% *** 188.0 1.30% 57.0 1.90% 245.0 245.0 318.2\n\n2022 77.00% **** 191.0 0.00% 60.0 0.00% 251.0 251.0 326.0\n\nAnno\n\nTotale \ngettito \nal 100%\n\n(in Mio)\n\nValori con moltiplicatore comunale\n\n\n\n \n\n- 19 - \n\nLa Commissione della Gestione prende atto dell’adeguamento che il Municipio ha fatto sul totale del \ngettito provvisorio di consuntivo 2021. Dai CHF 239 milioni prospettati a preventivo, a consuntivo \nsono stati contabilizzati solo CHF 245 milioni con un incremento del gettito delle persone fisiche di \nCHF 6 milioni. Questo adeguamento risulta essere ragionevole non fosse altro che per il fatto che non \nsi può non constatare la stabilità del gettito fiscale di Lugano che dal 2014 sembra non infrangere il \nlivello di supporto dei CHF 360 milioni (con moltiplicatore comunale al 100%, ossia CHF 277.2 \nmilioni con il moltiplicatore comunale al 77%). \n \nA titolo informativo, la Commissione della Gestione ha voluto analizzare la stratificazione del gettito \ndi imposta proprio per prendere consapevolezza di come il gettito d’imposta si distribuisce tra le \npersone giuridiche e le persone fisiche. Di seguito riportiamo il risultato dell’analisi pervenuto dai \nservizi finanziari competenti che sottolineano quanto i dati analizzati si riferiscono all'anno d'imposta \n2017 in quanto è l'anno più recente con un’attendibilità delle partite emesse quasi definitivo. Si \nosservi inoltre che il gettito riportato nelle tabelle sono rilevati in base al moltiplicatore d'imposta in \nvigore nel 2017 (80%). \n \n \nStratificazione del gettito d’imposta delle persone fisiche (PF) per età \n \n\n \n \nLa Commissione della Gestione attira l’attenzione sul fatto che quasi il 38% del gettito d’imposta \ndelle persone fisiche è assicurato da cittadini con età superiore ai 65 anni (25.5%). Questa \ncostatazione rappresenta certo una criticità in riferimento all’anzianità della fascia di età dei \ncontribuenti, ma per Lugano rappresenta altresì un contesto che la Commissione della Gestione invita \nil Municipio ad approfondire e comprendere: Lugano potrebbe effettivamente prospettarsi anche \ncome città attenta alle esigenze della popolazione con età superiore ai 65 anni offrendo loro servizi e \nattività di particolare interesse. \n \n \nStratificazione del gettito d’imposta delle persone fisiche (PF) per fasce di emissione di imposta \n \n\n \n  \n\nFasce\n\nper età\n%\n\nN° \n\nContribuenti\n\nImposta \n\nReddito\n\nImposta \n\nsostanza\n\nImposta \n\nimmobiliare\n\nImposta \n\npersonale\n\nTotale\n\nemesso in CHF\n\n % \n\nsull'emesso \n\nSuperiore a 65  25.5% 12'038 56'451'945 24'814'488 3'026'687 561'470 84'854'589 37.9%\nDa 51 a 65 20.8% 9'844 48'761'547 10'651'600 2'056'621 478'144 61'947'911 27.7%\nDa 41 a 50  15.3% 7238 30'705'067 5'498'676 917'772 347'246 37'468'761 16.7%\nDa 31 a 40  10.9% 5126 15'292'975 2'396'780 305'020 229'887 18'224'662 8.1%\nDa 21 a 30  11.3% 5322 4'527'301 490'661 55'729 210'313 5'284'004 2.4%\n20 e inferiore 3.6% 1679 104'857 37'386 3'377 66'134 211'754 0.1%\nNel sistema senza età  12.7% 5994 11'701'717 2'839'801 1'368'539 43'760 15'953'816 7.1%\nTotale  100.0% 47'241 167'545'407 46'729'392 7'733'744 1'936'954 223'945'497 100.0%\n\nStratificazione  dei contribuenti PF in base età  2017   moltiplicatore 80 %\n\nFasce di emissione \n\ndi imposta\n%\n\nN° \n\nContribuenti\n\nImposta \n\nReddito\n\nImposta \n\nsostanza\n\nImposta \n\nimmobiliare\n\nImposta \n\npersonale\n\nTotale\n\nemesso in CHF \n\n % \n\nsull'emesso \n\nOltre Fr. 100'000.‐ 0.24% 113 29'733'995 10'328'079 574'126 6'999 40'643'200 18.15%\nDa Fr. 50'001 a Fr. 100'000.‐  0.57% 269 17'893'529 3'654'116 455'410 16'977 22'020'032 9.83%\nDa Fr. 25'001 a Fr. 50'000.‐    1.63% 769 28'578'371 5'507'979 752'084 45'808 34'884'243 15.58%\nDa Fr. 15'001 a Fr. 25'000.‐    1.76% 832 15'839'941 6'599'590 672'129 47'424 23'159'084 10.34%\nDa Fr. 8'001 a Fr. 15'000.‐  4.23% 1'998 21'429'289 5'039'967 890'048 113'204 27'472'509 12.27%\nDa Fr.4'001 a Fr. 8'000.‐   8.45% 3'992 22'361'852 4'561'251 1'099'381 214'077 28'236'561 12.61%\nDa Fr.1'001 a Fr. 4'000.‐    25.37% 11'985 26'324'428 5'321'970 1'673'218 549'642 33'869'257 15.12%\nDa Fr.0.01 a Fr. 1'000.‐  27.26% 12'877 5'384'001 2'988'934 1'029'189 462'066 9'864'189 4.40%\n0 30.49% 14'406 2'727'506 588'160 480'757 3'796'422 1.70%\nTotale  100.0% 47'241 167'545'407 46'729'392 7'733'744 1'936'954 223'945'497 100.0%\n\nStratificazione  dei contribuenti PF 2017 in base alle imposte sul reddito  moltiplicatore 80 %\n\n\n\n \n\n- 20 - \n\n \n\n \n\nStratificazione del gettito d’imposta delle persone giuridiche (PG) per attività economica \n \n\n \n\n \n \nStratificazione del gettito d’imposta delle persone giuridiche (PG) per fasce di emissione di \nimposta \n \n\n \n\n \n  \n\nFasce per attività ‐\n\nraggruppamento Noga\n%\n\nContribuenti \n\ncon emissioni\n\nImporto \n\nemesso in CHF\n % Per settore \n\nAltre attività finanziarie e fiduciarie (assicurative, \nconsulenze aziendali, informatiche ecc.)\n\n42.7% 5'438 34'492'808.90 42.04%\n\nBanche 0.3% 41 13'935'566.75 16.98%\n\nCommodity  e energia 4.1% 523 10'177'936.90 12.40%\n\nCostruzioni, architettura e ingegneria 8.1% 1'030 4'878'792.45 5.95%\n\nCommercio all'ingrosso (senza considerare \ncommodity, famaceutico)\n\n8.2% 1'044 4'859'358.60 5.92%\n\nFarmaceutica e biomedica 1.8% 225 3'386'473.10 4.13%\n\nCommercio al dettaglio 4.9% 619 1'777'334.80 2.17%\n\nAlberghi e ristorazione 3.2% 404 961'596.60 1.17%\n\nAltri settori d'attività 26.8% 3'422 7'577'815.40 9.24%\n\nTotale  100.0% 12'746 82'047'684 100.0%\n\nSuddivisione per tipologia di attività economica dati emessi 2017 moltiplicatore 80% \n\nEmesso 98% delle notifiche \n\nFasce di emissione \n\ndi imposta\n%\n\nN° \n\ncontribuenti \nUtile capitale  Immobiliare \n\nTotale\n\nemesso in CHF \n% sull'emesso \n\nOltre Fr. 1'000'000.‐  0.07% 9 21'375'601 48'798 21'424'399 26.11%\nDa Fr. 500'001 a Fr. 1000'000.‐ 0.08% 10 6'934'109 59'458 6'993'566 8.52%\nDa Fr. 100'001 a Fr. 500'000.‐   0.70% 89 17'321'980 337'061 17'659'041 21.52%\nDa Fr.50'001 a Fr. 100'000.‐   0.86% 110 7'779'487 451'506 8'230'993 10.03%\nDa Fr.20'001 a Fr. 50'000.‐   2.13% 272 8'486'024 764'291 9'250'315 11.27%\nDa Fr.5'001 a Fr. 20'000.‐  7.58% 966 9'742'226 1'304'497 11'046'723 13.46%\nDa Fr.1'001 a Fr. 5'000.‐    15.39% 1'962 4'576'671 561'626 5'138'297 6.26%\nDa Fr.0.1 a Fr. 1'000.‐   60.54% 7'717 1'716'036 156'815 1'872'850 2.28%\n0 12.64% 1'611 0 431'500 431'500 0.53%\nTotale  100.0% 12'746 77'932'133 4'115'551 82'047'684 100.0%\n\nStratificazione  dei contribuenti PG 2017 in base alle imposte sull'utile e capitale  moltiplicatore 80 %\n\nEmesso 98%  delle notifiche \n\n\n\n \n\n- 21 - \n\nINDICATORI FINANZIARI E PATRIMONIALI 2014 - 2021 \n \nA pagina 20 - 24 del MMN. 11117 vengono illustrati gli sviluppi di taluni significativi indici di \ncarattere finanziario. Oltra a prendere visione di questi grafici, la Commissione della Gestione invita \nil Legislativo a prendere consapevolezza dei seguenti indicatori finanziari che scaturiscono dal \nbilancio del Comune e che sono espressione dell’attuale forza e solidità finanziaria della Città di \nLugano. \n \nDi seguito per il periodo 2015 - 2021 vengono riportati alcuni indicatori patrimoniali al 31 dicembre \ndel bilancio della Città. \n \n\nConsuntivo\n2021\n\nConsuntivo\n2020\n\nConsuntivo\n2019\n\nConsuntivo\n2018\n\nConsuntivo\n2017\n\nConsuntivo\n2016\n\nConsuntivo\n2015\n\nCapitale proprio 123’807’943 117’612’770 115’793’401 109’027’204 100’815’582 100’935’947 92’024’194\n\nDebito pubblico 649’059’212 632’612’735 629’197’795 637’167’242 629’312’436 618’984’338 606'569’0000\n\nDebito pubblico pro capite 10’103 10’103 9’958 10’035 9’843 9’735 9’527\n\nDebiti fissi a lungo termine 876’366’716 876’718’376 877’099’836 877’479’496 906’099’156 875’907’110 959’266’830\n\nDebti a breve termine 30’035’740 30’035’740 25’035’740 25’035’741 25’000’000 70’000’000 0\n\nOneri debiti fissi \na lungo termine (1)\n\n9’480’481 10’799’257 11’640’891 11’921’126 14’290’719 17’532’209 20’473’214\n\nProventi interessi negativi su \ndebiti a breve termine (1)\n\n108’616 223’668 236’822 146’390 223’680 25’668\n\nTasso d’interesse medio\ndebiti fissi a lungo termine\n\n1.08% 1.23% 1.33% 1.36% 1.58% 2.01% 2.14%\n\nInvestimenti netti 61’594’900 49’519’770 51’745’268 48’354’661 41’957’116 53’222’876 48’502’572\n\nGrado di autofinanziamento 73.30% 93.10% 115.40% 83.76% 75.38% 76.67% 64.29%\n\n \n\nNote: (1) Viene esplicitato l'importo relativo ai debiti a breve termine, presenti dal 2016 a seguito del cambiamento \nd'impostazione del portafoglio debiti per trarre benefici dai tassi d'interesse negativi. In questo senso e per \ncompletezza è stato aggiunto l'importo relativo ai proventi da interessi negativi. \n\n \nDai dati sopra riportati si evince chiaramente quanto la fragilità della struttura di bilancio della Città \nsia sempre presente, in particolare la criticità finanziaria rappresentata dai debiti fissi a lungo termine. \nPositivo invece il grado di autofinanziamento che è bene precisare è stato causato dal riscontro di \naccadimenti straordinari e non strutturali. \n \nLo sviluppo di questi indicatori finanziari permette ai Consiglieri Comunali di prendere \nmaggiormente consapevolezza sul fatto che il risanamento finanziario dei conti di Lugano non si \nferma al semplice pareggio dei risultati di gestione corrente, ma sono oltremodo importanti e \nnecessarie misure per garantire la solidità finanziaria del bilancio della Città così da poter far fronte \nad imprevisti ed eventi avversi nel prossimo futuro. Crisi sanitaria COVID-19 e quadro \nmacroeconomico incerto causato dalla guerra in Ucraina insegnano! \n  \n\n\n\n \n\n- 22 - \n\n20.  FINANZE \n \nGli scostamenti dei risultati finanziari tra preventivo e consuntivo dei centri di responsabilità della \nDivisione Finanze sono dettagliati e giustificati nei commenti cha accompagnano il MMN. 11117 da \npagina 149 a pagina 156 a cui si rimanda. \n \n\n \n\nTra i diversi centri di responsabilità, la Commissione della Gestione attira l’attenzione sui seguenti \ndue centri di responsabilità: quello della gestione transitoria dell’Aeroporto (Centro n. 2030, conti a \npagina 316 e commenti a pagina 155) e quello del COVID-19 (Centro n. 2090, conti a pagina 317 e \ncommenti a pagina 156). \n \n \nGestione transitoria dell’Aeroporto (Centro di responsabilità 2030) \n \n\n \n  \n\n\n\n \n\n- 23 - \n\nCOVID-19 (Centro di responsabilità 2090) \n \n\n \n \n21.  AFFARI GIURIDICI \n \n\n \n \nNel 2021 ha avuto luogo l’avvicendamento alla direzione della Divisione Affari Giuridici.                   \nIl pensionamento del direttore ha avuto effetto alla fine di agosto, con la contemporanea entrata in \ncarica della nuova direttrice, che era già attiva presso la Divisione da alcuni anni. \n \nDa maggio 2021 è stata assunta una nuova giurista per completare l’organico, che è dunque rimasto \nnumericamente invariato. L’impiego di 0.3 unità supplementari, legato all’avvicendamento della \ndirezione, non ha comportato superamento di budget e ha consentito di mantenere e garantire la piena \noperatività della Divisione. \n \nCome noto, le spese inerenti al contenzioso e alle consulenze legali sono difficilmente preventivabili \ne possono variare considerevolmente da un anno all’altro. \n \nI maggiori ricavi correnti sono da ricondurre principalmente ad aspetti assicurativi legati al personale \n(una maternità e un infortunio). \n \n22.  INFORMATICA \n \n\n \n  \n\n\n\n \n\n- 24 - \n\nA causa della situazione pandemica, si sono registrati ritardi nelle forniture di apparecchiature e nelle \nattività dei consulenti esterni, con conseguenti ripercussioni sullo svolgimento delle attività previste \nper il 2021. Ciononostante, vi è una corposa lista di progetti realizzati dalla Divisione Informatica, \nper cui si rimanda al messaggio municipale alle pagine 158 e 159. \n \nNell’ambito degli investimenti, si sottolinea in particolare che i ritardi nelle forniture di \napparecchiature si riflettono anche sul rinnovamento dell’infrastruttura informatica. Nel corso del \n2022 dovrebbero finalmente realizzarsi l’infrastruttura di rete e la server farm. \n \nAggiustamenti dovuti alla pandemia si ritrovano anche nell’incremento del telelavoro e dei necessari \nstrumenti per svolgerlo, nonché delle relative licenze (ad esempio, quelle per il sistema di \nvideoconferenza attivato nel corso del 2021: CHF 1'600 in più rispetto al preventivo 2021). \n \nGli avvicendamenti avvenuti presso la Divisione Informatica hanno comportato un risparmio di 0.83 \nunità (pagina 110 messaggio municipale). \n \nL’assenza prolungata di un collaboratore ha inciso sul centro di costo relativo agli stipendi del \npersonale di ruolo (CHF 127'000 in meno rispetto al preventivo 2021).  \n \nLa maggiore spesa (CHF 9'500 in più rispetto al preventivo 2021) negli stipendi del personale non di \nruolo è dovuta principalmente all’impiego di uno stagista universitario. \n \nNel 2021 vi sono stati 3 apprendisti informatici, su un totale di 47 apprendisti. \n \n \n \n \n\nDICASTERO IMMOBILI \n \n\nImmobili \nConsuntivo 2021 Preventivo 2021 Consuntivo 2020 \n\nUP \nruolo \n\n% \nC20\n\nSpese Ricavi Fabbisogno \n% \nP21\n\nUP \nruolo \n\nFabbisogno \nUP \n\nruolo \nFabbisogno \n\n230. Edilizia Pubblica 15.27 +12.0% 2’456’195 257’620 2’198’575 -7.6%  15.50 2’379’316 13.63 1’970’078 \n\n231. Gestione e \nManutenzione Immobili \n\n46.66 +0.4% 9’405’701 854’535 8’551’166 -8.1%  51.53 9’308’272 46.47 8’307’692 \n\n239 Contributi - - 10’000 0 10’000 - - - - - \n\nTotale Dicastero 61.93 +3.0% 11’871’896 1’112’155 10’759’741 -7.9%  67.03 11’687’588 60.10 10’277’769 \n\n \n30. EDILIZIA PUBBLICA \n \n\n \n  \n\n\n\n \n\n- 25 - \n\nI conti presentano un sostanziale equilibrio tra quanto previsto e quanto speso. La differenza alla voce \n30 Spese per il personale, è dovuta ancora al posticipo di assunzioni slittate anche nel 2021. \n \nOpere principali in fase di progettazione, credito già votato: \n- Pregassona, Parco Viarno, aree verdi e nuovi edifici: lavori di progettazione in vista del \n\nmessaggio municipale per la realizzazione dell’opera; \n- Viganello, ampliamento residenza anziani La Meridiana: ancora in fase di progettazione di \n\nmassima, con un andamento rallentato dei lavori, in seguito all’esito degli esami preliminari a \nlivello cantonale; \n\n- Carona, centro balneare piscina comunale: procedura di concorso conclusa positivamente; \n- Viganello, nuovo comparto scolastico-amministrativo: fase di progettazione definitiva conclusa \n\ne allestimento del messaggio municipale per il relativo credito di costruzione; \n- Castagnola, area del Campo Marzio Nord: procedura di concorso per investitori terminata \n\nnegativamente, con il fallimento dell’obiettivo di definizione di un vincitore, si ricomincia con \nl’auspicio di aggiornare ed affinare i contenuti del comparto in un prossimo ‘masterplan’. \n\n \nStudi di fattibilità (SF), progettazione di massima, messaggi municipali in fase di allestimento, credito \nnon ancora votato: \n- la sezione è stata impegnata con diversi accompagnamenti progettuali e collaborazioni con \n\npartner sia pubblici che privati; \n- Cornaredo, SF Resega/Reseghina: risanamento e rinnovamento impianti tecnici; \n- Villa Luganese: SF per ampliamento scuole elementari; \n- Lugano, proprietà via Lambertenghi: conclusione concorso diritto di superficie; \n- Lugano, MSP funicolare degli Angioli; \n- Lugano, MSP piazzale Molino Nuovo; \n- Lugano, comparto StazLu, definizione contenuti e gestione transitoria piazzale di Besso; \n- Lugano, ex Macello: gli eventi legati al parziale abbattimento della struttura hanno causato un \n\nrallentamento nel prosieguo del dossier sui nuovi contenuti previsti per il comparto. \n \nOpere principali in fase di esecuzione e realizzazione, relativo credito già votato: \n- Piano della Stampa, Centro sportivo al Maglio: licenza di costruzione ottenuta nel corso della \n\nprimavera 2021, avviata la fase di progetto esecutivo e appalto (inizio cantiere avvenuto nella \ntarda primavera del 2022); \n\n- Lugano Cornaredo, PSE Polo Sportivo e degli Eventi: inoltrate le domande di costruzione per \nl’Arena sportiva, il Palazzetto dello sport e la tappa 2 (‘torri’, blocco servizi, spazi pubblici \nesterni); molto impegno è stato dedicato alla preparazione per la votazione popolare di fine \nnovembre; \n\n- Cadro, nuova sede DSU alla Stampa: la licenza edilizia è stata ottenuta sul finire dell’anno \n2021; la fase di progettazione esecutiva e bandi d’appalto, ha subito un rallentamento anche per \ncomplicazioni emerse all’interno del consorzio dei progettisti; \n\n- Cadro, nuova Scuola dell’infanzia SI e mensa scuola elementare: licenza edilizia ottenuta, la \npositiva fase di progettazione esecutiva e d’appalto ha permesso di procedere con l’inizio \ncantiere ancora sul finire del 2021; \n\n- Pregassona, Casa anziani e Centro polifunzionale: cantiere concluso e opera consegnata \nall’Ente Autonomo Lugano Istituti Sociali LIS, che ne ha avviato l’attività; \n\n- Molino Nuovo, nuova Scuola infanzia e campi rionali: sono state consegnate e messe in \nesercizio 4 sezioni su 6; per tutti i lavori del comparto, ritardati in generale dalle chiusure in \nseguito alla pandemia Covid-19, se ne prevede il completamento per la fine del 2022; \n\n- Sonvico, nuova Scuola infanzia SI: dopo aver risolto anche i ricorsi sulla delibera per opere \nd’impresa, si è proceduto finalmente nell’accidentato percorso con l’apertura del cantiere; \n\n  \n\n\n\n \n\n- 26 - \n\n- Lugano comprensorio comunale, mense scolastiche: le opere oggetto di questo credito quadro \n(CQ) sono quasi giunte al termine; si è inoltre proceduto verso la conclusione dei lavori di \nsopraelevazione della nuova mensa a Viganello. \n\n \n31.  GESTIONE E MANUTENZIONE IMMOBILI \n \n\n \n \nLe sezioni di Gestione e Manutenzione si occupano degli edifici di proprietà della Città durante il loro \nciclo di vita, a partire dalla fine della loro realizzazione. La sezione collabora e fornisce prestazioni e \nsupporto anche agli altri Dicasteri. \n \nSpese correnti: \n- l’analisi del consuntivo 2021 mostra un esisto finanziario complessivamente positivo, con un \n\nrisparmio sulle spese rispetto al preventivo 2021, di circa CHF 762'000 (diminuzione \ncorrispondente a circa -7.5%); \n\n- rispetto al consuntivo 2020 si riscontra un sostanziale pareggio, con una lieve progressione delle \nspese di circa CHF 214'000 (aumento corrispondente a circa +2.3%). \n\n \nRicavi correnti: \n- anche per quel che concerne i ricavi, si nota un sostanziale pareggio, rispetto al preventivo 2021, \n\ncon una riduzione di circa CHF 6'000 (diminuzione corrispondete a circa -0.7%); \n- mentre rispetto al consuntivo 2020 la riduzione di ricavi si attesta a circa CHF 29'000 \n\n(diminuzione corrispondente a circa -3.3%). \n \nOnere a consuntivo: \n- al netto tra uscite e entrate, la divisione Gestione e Manutenzione registra un onere a consuntivo \n\ndi circa CHF 8'551'000 a fronte dei preventivati circa CHF 9'308'000, pari a una diminuzione \nd’onere di circa CHF 757'000 (diminuzione corrispondente a circa -8.1%). \n\n \nPrincipali attività e progetti, crediti di investimento: \n- Pregassona, Parco Viarno, aree verdi e nuovi edifici: lavori di progettazione in vista del MM per \n\nla realizzazione dell’opera; \n- MMN. 8611, ex Asilo Ciani; risanamento delle facciate, installazione degli impianti \n\nriscaldamento e raffrescamento, coibentazione termica; \n- MMN. 9611, interventi di sicurezza e manutenzione per gli edifici scolastici comunali (mense, \n\nimpianti elettrici e illuminazione, sostituzione serramenti, sicurezza antincendio); \n\n\n\n \n\n- 27 - \n\n- MMN. 9810, interventi di manutenzione, messa in sicurezza, miglioria edifici e strutture sportive \n(strutture esterne lidi, risanamento pavimentazioni usurate, parapetti); \n\n- MMN. 10215, interventi di ristrutturazione e di manutenzione straordinaria programmata degli \nimmobili di reddito della Città di Lugano (risanamenti tecnici e di sicurezza antincendio); \n\n- MMN. 10479, lavori di manutenzione a Palazzo Civico (illuminazione LED, sicurezza \nantincendio e idoneità impianto elettrico); \n\n- MMN. 10480, adeguamento degli spazi per la popolazione e l’attivazione degli SPIN (lavori in \nvista dell’attivazione a Pazzallo, Breganzona e Pregassona); \n\n- MMN. 10619, manutenzione straordinaria programmata dei cimiteri sul territorio di Lugano \n(messa a norma parapetti e pavimentazioni, accesso ai disabili, risanamenti illuminazione); \n\n- MMN. 10622, interventi di conservazione della ex Masseria Reali (lavori di consolidamento \ndelle strutture primarie ultimati); \n\n- MMN. 10777, manutenzione straordinaria ex Swisscom a Viganello, nell’ambito della \nprogettazione e avvio lavori di realizzazione del data center Divisione Informatica. \n\n \n39. CONTRIBUTI DEL DICASTERO \n \n\n \n \nLa voce unica 36 Contributi propri, indica la quota parte a carico della Divisione Immobili del \ncontributo a favore della Fondazione “i2a istituto internazionale di architettura” di Lugano, derivante \ndalla relativa sottoscrizione di una convenzione per l’organizzazione di attività pubbliche inerenti alla \n‘Baukultur’, l’architettura urbanistica e il patrimonio culturale ed artistico, della durata di 2 anni            \n(2020-2021). Il contributo complessivo annuo ammonta a CHF 40'000. \n \n \n \n \n\nDICASTERO SICUREZZA E SPAZI URBANI \n \n\nSicurezza e Spazi \nUrbani \n\nConsuntivo 2021 Preventivo 2021 Consuntivo 2020 \n\nUP \nruolo \n\n% \nC20\n\nSpese Ricavi Fabbisogno \n% \nP21\n\nUP \nruolo \n\nFabbisogno \nUP \n\nruolo \nFabbisogno \n\n240. Spazi Urbani 227.29 +1.2% 41’438’717 19’447’944 21’990’772 -1.8%  233.60 22’392’680 224.56 20’189’737 \n\n241. Polizia 195.65 +1.3% 29’016’764 19’102’203 9’914’561 +1.2% 201.11 9’792’700 193.10 8’347’113 \n\n242. Corpo Civici \nPompieri \n\n36.00 +18.7% 5’016’408 2’768’326 2’248’082 -5.5%  36.00 2’377’954 30.34 1’732’679 \n\n249. Contributi - - 8’331’925 323’553 8’008’373 -3.0%  - 8’252’450 - 8’111’229 \n\nTotale Dicastero 458.94 +2.4% 83’803’814 41’642’026 42’161’788 -1.5%  470.71 42’815’784 448.00 38’380’757 \n\n \n  \n\n\n\n \n\n- 28 - \n\n \n \n40. SPAZI URBANI \n \n\n \n  \n\n\n\n \n\n- 29 - \n\nIl risultato è positivo per oltre CHF 400'000 rispetto al preventivo. Si denota un risparmio di oltre \nCHF 1'150'000 nelle spese per il personale, mentre per quanto concerne le spese di beni e servizi il \nrisparmio è di circa CHF 50'000. \n \nNel corso del 2021 sono state impiegate 227.29 unità a fronte di un preventivo di 233.6 unità, la \ndifferenza di 6.3 unità di ruolo è data per 2.5 unità dalla momentanea sospensione di assunzioni per \nverifiche interne dei profili necessari in vista di una migliore organizzazione e allocazione di profili. \nPer il resto si tratta del differimento di nuove assunzioni e/o sostituzioni. \n \nPer quanto concerne le entrate la differenza proviene dalle tasse attribuite alla Divisione Spazi Urbani, \nquella relativa alle canalizzazioni vede un’entrata superiore di CHF 545'000, mentre quella sui rifiuti \nregistra minori entrate per CHF 1'270'000. La minore entrata globale di CHF 808'725 è spiegata in \ngran parte da questi flussi. \n \nPer il resoconto delle altre attività si rimanda al messaggio municipale. \n \n41. POLIZIA \n \n\n \n \nIl consuntivo 2021 presenta un disavanzo di CHF 9'914'561, a fronte di minori entrate per CHF \n1'659'896 e minori costi per CHF 1'538'035. Le sostanziali variazioni vengono spiegate qui di seguito. \n \nIl Centro di Responsabilità 4101 dei Servizi Generali presenta per il 2021 uscite pari a CHF 3'386’467 \ne entrate per CHF 40'108 determinando dunque un disavanzo d’esercizio di CHF 3'346'359. Rispetto \nal preventivo 2021, si rilevano i seguenti scostamenti significativi: \n \n\n- Conto 30910000 Spese per la formazione del personale: diminuzione dei costi dovuta \nall’annullamento di numerosi corsi a seguito della situazione pandemica Covid-19; \n\n \n\n- Conto 31630000 Noleggio veicoli: si tratta di un budget pensato e voluto per rispondere a \nparticolari necessità operative urgenti nell’ambito di servizi sensibili. Per il 2021, non ne è stato \nil caso; \n\n \n\n- Conto 31631000 Leasing operativo veicoli: la diminuzione della spesa è dovuta al rinnovo di \ncontratti leasing a condizioni maggiormente vantaggiose. \n\n  \n\n\n\n \n\n- 30 - \n\nIl Centro di Responsabilità 4110 relativo alla Polizia Operativa presenta per il 2021 uscite pari a CHF \n16'381'208 ed entrate per CHF 14'312'793, determinando dunque un disavanzo d’esercizio di CHF \n2'068'415. Rispetto al preventivo 2021 si osservano i seguenti scostamenti significativi: \n \n\n- Conto 31838000 Prestazioni: sicurezza, sorveglianza, prevenzione: minore costo causato da \nuna riduzione degli eventi e delle manifestazioni rispettivamente delle richieste di intimazione \ndei precetti esecutivi da parte dell’Ufficio esecuzione a seguito della nuova procedura istituita \ndal Cantone. Di transenna il conto 43100000 Tasse di cancelleria per atti e informazioni \npresenta una diminuzione degli introiti; \n\n \n\n- Conto 31890000 Ripristino danni di terzi alla proprietà pubblica: diminuzione dei costi dovuta \na una minor mobilità per il Covid-19 che ha prodotto di riflesso anche meno danni ai dissuasori \nautomatici installati nei pressi della zona pedonale. Da notare che nella grande maggioranza dei \ncasi, tali danni vengono poi coperti dalle rispettive assicurazioni dei proprietari dei veicoli \ncoinvolti. Di conseguenza, il conto 43680000 Rimborso da terzi per danni evidenzia a sua volta \nuna diminuzione delle entrate. \n\n \n\nDa notare che per quanto concerne il conto 42750000 Parchimetri autosili erano stati preventivati \nCHF 5'300'000 a fronte di un consuntivo di CHF 4'553'223. Per quanto attiene al conto 42750300 \nParchimetri esterni, a fronte di un preventivo 2021 di CHF 3'350'000 si registrano a consuntivo CHF \n2'696'524. Ecco perché vi è una grande differenza per quello che concerne il gruppo 42 Redditi della \nsostanza. \n \n\nPer le attività svolte nel 2021 si rimanda alle pagine 201 - 208 del messaggio municipale. \n \n\nLa demolizione dell'ex Macello ha generato spese a carico della Divisione Polizia che ammontano a \nCHF 762'208 (di cui CHF 644'028 a carico della Polizia). La cifra è composta di CHF 407'012 relativi \nai costi per il personale di polizia (3'872 ore) e CHF 355'196 per fornitori di prestazioni esterni e \nsussistenza. \n \n4130. SERVIZIO SICUREZZA E SALUTE \n \n\n \n \n\nRispetto al preventivo 2021, le spese per il personale risultano inferiori (di circa CHF 770'000) poiché \nle spese di gestione del coronavirus sono state successivamente imputate al centro di costo Covid-19 \n(anziché al Servizio Sicurezza e Salute), per disposizione cantonale. \n \n\nLe variazioni alla voce Spese per beni e servizi riguardano l’assetto in corso del parco defibrillatori, \nche ha richiesto il noleggio di nuovi defibrillatori. \n \n\nIn ambito di prevenzione, il Servizio Sicurezza e Salute in collaborazione con la Divisione Risorse \nUmane, ha organizzato due corsi in modalità online: Stress e burnout e Violazione dell’integrità \npersonale, obbligatori per tutte le collaboratrici e collaboratori con compiti di conduzione (230 \npersone) per un totale di 860 ore di formazione, pari a 107.5 giorni. (pagina 112 del messaggio \nmunicipale).  \n\n\n\n \n\n- 31 - \n\n42. POMPIERI \n \n\n \n \nSeguendo le indicazioni ricevute dal Municipio, indicate negli obiettivi strategici riportati nelle linee \ndi sviluppo 2018-2028, la Divisione Pompieri ha proseguito nel suo intento di voler applicare, con la \nmassima attenzione possibile e con successo, una limitazione generale della spesa. \nGlobalmente, l’esercizio 2021 si è chiuso con una minor spesa di CHF 182'831 (-3.52%) e un minor \nricavo di CHF 52'959 (-1.88%) rispetto al preventivo. \n \nDi seguito alcuni dettagli concernenti le posizioni che hanno fatto registrare le più significative \ndifferenze tra consuntivo 2021 e preventivo 2021: \n \n\n- 31 Spese per beni e servizi: \nNel complesso la voce 31 vede una minor spesa di CHF 48'849 (-5.22%). Va segnalato un \nsorpasso di spesa (compensato con il contenimento della spesa in altre posizioni) in due distinte \nvoci riconducibili ad esigenze di carattere organizzativo, logistico e operativo del Corpo \ndifficilmente pianificabili. \n\n \n\n- 35 Rimborsi ad enti pubblici: \nLa voce 35 vede una minor spesa di CHF 7’774 (-64.79%). Va segnalato una diminuzione dei \nrimborsi a seguito delle minori prestazioni (costi) derivanti dalle restrizioni organizzative legate \nalla pandemia di Covid-19. \n\n \n\n- 43 Tasse diritti e multe (rimborsi per stipendi dipendenti): \nL’attivo di CHF 39'271 deriva principalmente dai rimborsi assicurativi per malattia o infortunio, \nunitamente ai ristorni alla Città delle indennità versate dal Fondo Incendi per gli interventi \neffettuati dai pompieri professionisti durante gli orari di lavoro. \n \n\n- 45 Rimborsi da Enti pubblici: \nIl minor incasso di CHF 118’988 (-8.95%) è da attribuire in parte alla quota a carico dei 24 \nComuni convenzionati, che varia in base alla chiave di riparto prevista dalla convenzione \npompieri ed in particolare alle uscite globali a consuntivo. Di conseguenza una riduzione \ngenerale delle spese si ripercuote su un abbassamento delle entrate da parte dei Comuni \nconvenzionati. \n\n \n\n- 49 Accrediti interni: \nNel 2020 (stato al 31 dicembre) erano collegati o interfacciati alla centrale operativa della \nPolizia di Lugano 1'040 impianti automatici di allarme antincendio (Alarmnet e SatNet). Nel \n2021 contiamo 76 nuovi allacciamenti. Questo aumento ha generato un incremento delle entrate \npari a CHF 27'160.  \n\n\n\n \n\n- 32 - \n\nDi seguito i dettagli per le maggiori uscite: \n \n\n- 3121000 Consumo energia elettrica, maggiori uscite per CHF 5’259. \n \n\n- 3170000 Spese di viaggio, trasferte e altre spese, maggiori uscite per CHF 143. \n \nDi seguito i dettagli per le minori uscite (le principali): \n \n\n- 31350000 Acquisto carburanti, minor uscite per CHF 10'766. \n \n\n- 31809100 Spese di telefonia, minor uscite per CHF 13'513. \n \n\n- 31813001 IVA forfettaria dovuta, minor uscite per CHF 12'440. \n \n49. CONTRIBUTI DEL DICASTERO \n \nNei centri di costo per i contributi del Dicastero Sicurezza e Spazi Urbani sono localizzati i versamenti \nper i contributi ai Consorzi affini alle attività del Dicastero (contributi di legge) e i contributi volontari \n(altri contributi) per i quali vi è attribuzione di competenza. \n \n\n \n \nSi rimanda alle pagine 220 - 221 del messaggio municipale per i relativi commenti. \n  \n\n\n\n \n\n- 33 - \n\nDICASTERO FORMAZIONE, SOSTEGNO E SOCIALITA’ \n \n\nFormazione, Socialità e \nSostegno \n\nConsuntivo 2021 Preventivo 2021 Consuntivo 2020 \n\nUP \nruolo \n\n% \nC20\n\nSpese Ricavi Fabbisogno \n% \nP21\n\nUP \nruolo \n\nFabbisogno \nUP \n\nruolo \nFabbisogno \n\n250. Istituto Scolastico 377.13 +0.7% 45’713’890 5’430’797 40’283’093 -2.2%  377.94 41’169’500 374.61 39’514’612 \n\n251. Socialità 66.07 +9.3% 10’949’195 3’354’644 7’594’551 -13.1%  64.09 8’737’380 60.46 7’431’964 \n\n252. Autorità Regionali \ndi Protezione \n\n18.21 +2.8% 4’662’646 1’351’102 3’311’544 +2.8% 18.13 3’220’020 17.71 3’095’860 \n\n259. Contributi - - 96’940’051 0 96’940’051 +8.1% - 89’680’200 - 92’654’337 \n\nTotale Dicastero 461.41 +1.9% 158’265’782 10’136’542 148’129’239 +3.7% 460.16 142’807’100 452.78 142’696’773 \n\n \n50. ISTITUTO SCOLASTICO \n \n\n \n \nConsiderazioni generali \n \nNel 2021 la scuola, è stata nuovamente confrontata con la pandemia legata al Covid-19. Rispetto al \n2020 dove, nella prima parte dell’anno, abbiamo assistito ad un confinamento generalizzato, nel 2021 \nla scuola ha potuto rimanere aperta in modo continuato, garantendo, con le dovute misure sanitarie, \nl’opportunità di frequentare per i circa 3'600 allievi delle scuole cittadine. Durante tutto l’anno \nscolastico la Direzione dell’Istituto Scolastico ha allestito e aggiornato costantemente “Il Piano di \nProtezione”, in base alle disposizioni federali e cantonali (emanate dal DECS e dal Consiglio di Stato) \ntrasmettendolo regolarmente a insegnanti, al personale amministrativo e dei servizi, come pure alle \nfamiglie di tutti gli allievi. \n \nLe sedi di scuola montana di Breno, Nante, Mascengo e Campo Blenio sono rimaste aperte, \ngarantendo ai nostri alunni di III IV e V elementare la settimana di scuola fuori sede. Per queste \nstrutture, ove è previsto anche il pernottamento, sono state adottate delle ulteriori misure specifiche \ndi protezione. \n \nSpiccano in modo particolare 42 quarantene di classe che durante l’anno si sono susseguite: 7 alla \nscuola dell’infanzia e 35 alla scuola elementare. I docenti positivi sono stati una trentina, quelli in \nquarantena circa 70, mentre invece una quindicina i positivi del personale ROCCL e circa 10 le \nquarantene. Gli allievi positivi sono stati circa un centinaio, e più di mille in quarantena. L’Istituto \nscolastico ha avuto diverse difficoltà nel reperire supplenti in particolare per la Scuola dell’infanzia. \n  \n\n\n\n \n\n- 34 - \n\nLe diverse quarantene di classe hanno reso necessaria la continuazione della riflessione avviata nel \n2020 sulla scuola a distanza. Durante il 2021 i docenti hanno affinato l’utilizzo dei software messi a \ndisposizione dal Cantone quale MS Teams e la piattaforma Moodle, strumenti che hanno permesso \ndi curare la relazione e le diverse attività a distanza. La direzione dell’Istituto Scolastico ha \npredisposto ulteriori documenti, in aggiunta a quelli prodotti nel 2020 per facilitare l’uso degli \nstrumenti citati e per allineare l’offerta in favore degli alunni, dal titolo “Quarantena di classe/sede” \ne “Direttiva interna didattica a distanza”. \n \nDurante il 2021 ha preso avvio la formazione per tutti gli insegnanti del nostro istituto (circa 320), \nco-costruita dal Gruppo direttori dell’Istituto Scolastico e dal Servizio di Linea del DECS (sostegno \na docenti in difficoltà e promozione del benessere), dopo un’attenta analisi del contesto scolastico \nattuale, dal titolo “Il Benessere e le relazioni interpersonali positive”. \n \nIl Municipio su proposta della Direzione dell’Istituto scolastico, ha ritenuto opportuno potenziare \nl’apparato dirigenziale aumentando ulteriormente la presenza sul territorio delle Direttrici e dei \nDirettori, alla luce dell’esperienza maturata negli ultimi anni. È stata quindi estesa a tutte le Zone la \nfigura dell/la direttore/trice aggiunto/a. \n \nAltro cambiamento organizzativo avvenuto è stato il passaggio del comprensorio del Bertaccio dalla \nZona Centro alla Zona Collina, andando così a riequilibrare il numero di allievi nelle due Zone che \ngià avevano in comune i servizi extrascolastici presso la mensa di Besso. \n \nIl docente d’appoggio (DAP) è stato messo ,tramite i regolari concorsi d’assunzione docenti del mese \ndi giugno, nelle sezioni/classi che ottemperavano ai criteri previsti dalle leggi e dalle norme transitorie \nemanate dal DECS; non vi sono state richieste al di fuori di tali parametri. Si precisa che, in base alle \nindicazioni ricevute dall’ispettorato, l’obbligo di dotarsi di un DAP decade a partire dal mese di \nottobre e qualora il Comune decidesse di metterlo, questo non verrebbe sussidiato. Malgrado ciò nel \ncorso del mese di ottobre, in seguito all’arrivo del 23esimo allievo nella classe I SE Besso, la \nDirezione dell’Istituto Scolastico ha proceduto all’apertura di un concorso per l’assunzione di un \nDAP al 50%. L’inizio dell’attività è avvenuto, a causa delle dovute tempistiche di concorso, nel mese \ndi dicembre, praticamente quindi un mese e mezzo dopo l’arrivo dell’allievo. Un’analoga situazione \nsi è verificata nella classe I-II SE Pazzallo dove nel corso del mese di aprile è arrivato un ulteriore \nallievo. Malgrado, come già precisato, non vi fosse l’obbligo di assunzione di un DAP la Direzione \nha valutato necessaria l’adozione di misure a supporto della situazione. Ritenuto, come sopra \nspiegato, che tra l’arrivo di un allievo e le procedure di concorso e assunzione, l’entrata in servizio \ndel DAP sarebbe stata a metà maggio, si è optato per un progetto di codocenza attivato già nel corso \ndel mese di aprile, per rispondere adeguatamente alla situazione e con una tempistica maggiormente \nfavorevole a vantaggio di allievi e docenti. \n \nCosì come già anche rimarcato dalla vostra Commissione in occasione dell’esame dei conti consuntivi \n2020, anche per l’esercizio corrente si segnala una diminuzione del numero degli allievi iscritti alla \nScuola dell’infanzia; situazione che lascia intravvedere la possibilità che vi sia un trend negativo \nlegato alle nascite. \n  \n\n\n\n \n\n- 35 - \n\nOsservazione sulle principali variazioni rispetto al preventivo 2021 ed al consuntivo 2020 \n \n\n \n \nLa contrazione nei conti relativi alla progettualità legata a progetti pedagogici e didattici (31730000 \ne 317550000 pagina 349) della Direzione e dei singoli docenti e/o sedi scolastiche è legata alla \nsituazione pandemica e alle limitazioni poste per motivi sanitari. \n \n\n \n \nIn particolare vi è stata una diminuzione dei costi (conto 31320000, pagina 350 del MM) di circa \nCHF 250'000 a seguito dell’implementazione del progetto di centralizzazione degli acquisti e \ncontinuo suo affinamento. Inoltre vi è stata una diminuzione del numero di allievi di scuola \ndell’infanzia che si riflette anche sulle tasse di refezione (conto 43250000, pagina 360 del MM) e \nsull’acquisto delle derrate alimentari. \n \nMaggior uscite (conto 31310000, pagina 350 del MM) per l’acquisto di prodotti di pulizia a causa \ndella situazione pandemica e delle accresciute norme igieniche di circa CHF 10'000. \n \n\n \n \nAnche nella scuola elementare si segnala l’aumento delle uscite per l’acquisto di prodotti di pulizia a \ncausa della situazione pandemica e delle accresciute norme igieniche di circa CHF 11'000 (conto \n31310000, pagina 350 del MM).  \n\n\n\n \n\n- 36 - \n\n \n \nLa forte contrazione (praticamente 50%) delle tasse di frequenza per le scuole fuori sede è dovuta \nalla situazione pandemica. Vedi commento pagina 226 del MM. \n \n51. SOCIALITA’ \n \n\n \n \nLa Divisione Socialità (DS) è ormai essenzialmente organizzata nei 3 seguenti settori: servizi di \nprevenzione, giovani e inserimento; servizi extrascolastici; servizi di sostegno. \n \nRispetto al preventivo 2021, la DS chiude i conti con una minore spesa pari a CHF 591'184 (- 5.12%) \ne con un aumento dei ricavi corrispondente a CHF 551’643 (+ 19.68%). Sulla scia dell’anno \nprecedente, anche nel 2021 l’organizzazione e l’attività della DS è stata significativamente \ninfluenzata dal Covid-19. \n \nNell’ambito dei servizi extrascolastici, si evidenziano degli adeguamenti del personale in relazione \nalla scuola dell’infanzia (+ CHF 82'750) nonché alle mense e ai doposcuola (+ CHF 38'395). Ciò è \nstato dovuto in particolare all’incremento del numero dell’utenza dei servizi, che si ricorda sono \ncontraddistinti da un costo accessibile, da una spiccata capillarità e da un’organizzazione flessibile. \nQuesto aumento nel settore extrascolastico è stato compensato da una riduzione significativa di spese \nper beni e servizi (SIOP: - CHF 55’8889; mense e doposcuola: - CHF 85'104), che stando al \nMunicipio non avrebbe comunque implicato una minore offerta da parte dei servizi della Divisione. \n  \n\n\n\n \n\n- 37 - \n\nPer quanto concerne il settore delle politiche giovanili, è stata confermata l’assunzione di un \noperatore di prossimità aggiuntivo, che andrà ad affiancare gli altri due operatori al fine di garantire \nuna necessaria maggiore presenza sul territorio. Sono stati confermati, inoltre, gli attesi adeguamenti \ncontrattuali per gli animatori dei centri giovanili onde assicurare l’apertura delle strutture anche nel \nmese di luglio. Alla domanda di presentare l’organizzazione, un primo bilancio e le prospettive \ndell’apprezzabile progetto ‘‘Random’’ presso lo studio Foce, il Municipio ha chiarito quanto segue: \n \n\n- “Il progetto Random attivo presso la sala concerti Studio Foce appena sbloccata la \nsituazione della pandemia per l'uso degli spazi è diventato velocemente un punto di \nriferimento importante per circa 25 realtà diverse, da singoli giovani a gruppi. Le serate \norganizzate sono 33 tra fine gennaio e fine maggio (4 mesi), e hanno attirato quasi 10'000 \npartecipanti, Il progetto sta funzionando molto bene sui diversi fronti, in particolare dalla \ncapacità di iniziativa dei giovani all'interesse dei coetanei. Pertanto le prospettive per la \nseconda parte dell'anno sono positive e ci permetteranno di valutare il seguito nell'ambito \ndel preventivo 2023. È  una modalità partecipativa in grado di coinvolgere molti giovani, di \nrenderli attivi e responsabili che promette interessanti prospettive”. \n\n \nIn tema di sostegno all’occupazione, grazie all’emendamento approvato dal Consiglio Comunale nel \n2020 si è concretizzato un aumento dei tempi di lavoro del personale di LuganoNetwork e dello \nSpazio Lavoro, nonché è avvenuta l’assunzione di una figura di coordinamento per i progetti rivolti \nall’occupazione. Tra le lodevoli iniziative attivate vi sono il progetto Primo impiego (offerta di una \npossibilità d’impiego nel Comune e di un accompagnamento personalizzato a beneficio di \nneodiplomati con scarsa o nulla esperienza professionale), il sostegno a ragazzi delle scuole medie \n(consulenza per la preparazione del dossier di candidatura e aumento delle posizioni di stage brevi \nall’interno dell’amministrazione), momenti formativi gratuiti e in piccoli gruppi per gli utenti di \nLuganoNetwork e Spazio Lavoro. \n \nÈ continuato inoltre l’impegno nella preziosa attivazione di persone in assistenza con programmi \nAUP (circa 50 all’anno). Alla domanda di quantificare il numero di persone assunte stabilmente \nnell’amministrazione a seguito di un programma AUP, il Municipio ha risposto: \n \n\n- “Le persone assunte in modo stabile dopo aver beneficiato di un programma AUP sono 12. \nA queste si aggiungono 3 persone assunte a termine. Il dato si riferisce alle collaborazioni \nin essere durante l'anno 2021”. \n\n \nIn relazione ai servizi di sostegno, è stata confermata presso il Servizio Accompagnamento Sociale \n(SAS) l’assunzione di una nuova un assistente sociale e mezza unità amministrativa, in modo tale da \npotere meglio rispondere ai bisogni delle famiglie con figli. Mentre nel 2020 i casi seguiti dagli \nassistenti sociali erano in totale 580, nel 2021 sono saliti addirittura a 622 (+ 7.2%), ritenuto che il \ntrend rimane in crescita in ragione delle sempre maggiori sollecitazioni del servizio. Alla domanda di \nprecisare in cosa è consistito l’ampliamento della presa a carico delle famiglie con figli da parte degli \noperatori del SAS, la risposta del Municipio ha permesso di fornire i seguenti importanti chiarimenti: \n \n\n- “Storicamente le famiglie in difficoltà si rivolgevano al servizio sociale cantonale (Ufficio \nfamiglie e minori - UFAM) e le persone maggiorenni al SAS. Con il cambio della Legge sulle \nfamiglie il citato Ufficio ha concentrato il suo intervento sulle famiglie per le quali c'è un \npericolo diretto per il minorenne cambiando di fatto il proprio target ed il nome da UFAM a \nUfficio dell'Aiuto e della Protezione (UAP). Nel corso del tempo questo ha creato sul territorio \nil bisogno da parte di alcune famiglie con problemi prettamente amministrativi o di consulenza, \nma che non sapevano dove rivolgersi. Il SAS dallo scorso anno ha pertanto aperto la sua \nattività di consulenza anche alle famiglie proprio per andare incontro ad una necessità che si \nè creata negli anni sul territorio. \n\n  \n\n\n\n \n\n- 38 - \n\nLe famiglie che si sono rivolte al SAS (settore assistenti sociali) nel 2021 sono state oltre una \nsettantina, non tutte sono sfociate in una presa a carico vera e propria e con una promozione \npiuttosto capillare lavorando soprattutto con i servizi. Non vi è ancora stata una promozione \nad ampio raggio proprio per darsi il tempo di capire quali sono i principali bisogni e sviluppare \nparallelamente al SAS, nella nuova sede aperta a febbraio, uno spazio di prima consulenza \n(progetto pilota in corso). Questi due nuovi progetti insieme, infatti, dovrebbero rispondere ai \nbisogni della cittadinanza e soprattutto lo sportello di prima consulenza sgravare le presa a \ncarico sul lungo termine”. \n\n \nCome anticipato, presso il SAS è stato assunto inoltre un curatore professionista che permetterà di \ngarantire una migliore presa a carico soprattutto dei casi più complessi. Si segnala che, questa spesa \naggiuntiva, sarà compensata nel tempo da minori spese connesse al ricorso a curatori privati. Per \nulteriori dettagli sul settore delle curatele, si rinvia al commento relativo alla Divisione ARP 3. \n \nQuanto all’Ufficio intervento sociale – Sportello LAPS, sulle domande di assistenza si evidenzia \nuna leggera diminuzione della media dei casi in gestione rispetto al 2020 (da 1’436 al 31 dicembre \n2020 a 1’400 al 31 dicembre 2021, ritenuta una minore spesa da circa CHF 6.15 milioni a CHF 5.76 \nmilioni). Ciò è tuttavia dovuto al fatto che, nel corso della pandemia, sono rimasti attivi i diversi aiuti \nfederali e cantonali. Anche per tale motivo, nel 2021 vi è stata anche una sensibile diminuzione delle \ndomande inoltrate in relazione al Regolamento sulle prestazioni comunali in ambito sociale. \nInfatti, la spesa in quest’ambito (dedotti i rimborsi) ammonta a CHF 688'598 rispetto ai CHF 842'582 \ndel 2020. Da sottolineare infine che le pratiche trattate dall’Agenzia Comunale AVS, che si occupa \ndi fornire assistenza e consulenza in relazione all’AVS, sono salite da 18'249 a ben 20'112 nel 2021 \n(+ 10%). \n \nPer quanto attiene ai contributi della DS, si rinvia alla spiegazione del messaggio municipale                 \n(pagina no. 236). Nel merito delle borse di studio (36620200), la cui spesa è diminuita da                   \nCHF 140'000 a CHF 68'500, appare comunque utile riportare la risposta fornita dal Municipio alla \ndomanda della Commissione: \n \n\n- “Le richieste di borse di studio riconosciute per l’anno scolastico 2020/2021 e pagate nel \n2021 sono state 68; e sulla base delle condizioni del concorso ne sono state attribuite: \n- 42 borse di studio Città di Lugano per un importo di CHF69'000; \n- 03 borse di studio “Fratelli Somazzi” per un importo di CHF 4'000; \n- 11 borse di studio “Fondo Bernasconi” per un importo di CHF 8'000. \nLe richieste non riconosciute sono state 12; 5 delle quali per reddito imponibile superiore \nal tetto massimo riconosciuto e 7 per mancanza di domicilio a Lugano. Le borse di studio \nCittà di Lugano e Fratelli Somazzi sono state riconosciute a studenti che seguono corsi di \nscuole superiori (università o SUPSI) la borsa di studio Bernasconi si rivolge a studenti del \nliceo e di scuole professionali di secondo livello. L’informazione dell’apertura del concorso \nè pubblicata sul foglio ufficiale, sui quotidiani cantonali, sul sito della Città e agli albi \ncomunali”. \n\n  \n\n\n\n \n\n- 39 - \n\n52. AUTORITA’ REGIONALE DI PROTEZIONE \n \n\n \n \nPer quanto concerne l’organizzazione futura dell’ARP, si ricorda anzitutto che nel dicembre del \n2021 il Consiglio di Stato ha approvato il messaggio relativo alla Riforma dell’Autorità di Protezione, \nproposta che dopo essere stata discussa dal Gran Consiglio dovrà essere avvallata dal popolo. Va \nricordato che gli assi di questa riforma sono la Cantonalizzazione delle ARP, la Giudiziarizzazione \ndel sistema, la Specializzazione del collegio giudicante e la creazione delle Preture di famiglia. \n \nRispetto al preventivo 2021, le spese correnti della Divisione Autorità Regionale di Protezione \npresentano una crescita pari a CHF 379'926 (+ 8.87%). A fronte dei CHF 1'062'700 preventivati, i \nricavi correnti sono invece aumentati di CHF 288'401 (+27.14%). L’aumento più consistente delle \nspese correnti è riconducibile al personale non di ruolo, che rispetto al 2021 ha subito un significativo \naumento di CHF 304'297. Ciò viene motivato in particolare dalla necessità di adeguare il monte ore \nassegnati ai curatori privati, in ragione di un aumento della complessità dei casi a loro affidati. \n \nAl proposito, alla domanda della vostra Commissione di esplicitare i casi seguiti dai curatori del SAS, \nda curatori privati e da curatori dell’UAP, la risposta del Municipio ha presentato il quadro seguente: \n \n\n- “Durante l’anno 2021 le nuove segnalazioni che sono sfociate in misure di protezione per \ngli adulti sono state 125 a cui si sono aggiunte 39 misure assunte dall’ARP 3 da altre \nautorità di protezione per un totale di 164 nuovi mandati che sono stati ripartiti come segue: \n- 13 % ai curatori del SAS;  \n- 7 % ai curatori dell’UAP; \n- 65 % ai curatori privati; \n- 15 % ai famigliari. \n\n Si segnala che al SAS sono stati inoltre assegnati 4 mandati precedentemente seguiti da \ncuratori privati mentre per quanto riguarda l’UAP nella percentuale dei casi sopra indicata \nsono compresi 3 mandati che erano già seguiti da detto servizio prima dell’assunzione delle \npratiche da parte dell’ARP 3. Si precisa inoltre che al SAS oppure all’UAP vengono \nassegnati i casi complessi, ossia quando vi sono delle patologie psichiatriche, una forte \ncontrarietà alla misura di protezione oppure vi è una situazione famigliare complessa e \ningerente. Mentre per i casi semplici, come possono essere persone in casa anziani oppure \npersone che sono d’accordo con l’istituzione della misura di protezione a loro favore e \npresentano una situazione personale ed economica non complessa, il mandato viene \nassegnato ai curatori privati […]”. \n\n  \n\n\n\n \n\n- 40 - \n\nAlla luce dell’aumento del numero e della complessità delle segnalazioni all’ARP, dal Municipio \nviene perciò rettamente avvertita la necessità di valutare e se del caso adeguare costantemente le \nrisorse specifiche dell’ARP 3, nell’ottica di rispondere alle crescenti sollecitazioni provenienti dal \nterritorio. In quest’ottica, merita di essere ancora richiamata l’incoraggiante risoluzione municipale \ndel giugno 2021, che concludeva tra l’altro con la necessità di consolidare la posizione dei delegati \nARP, di potenziare il segretariato e di assumere un giurista. Una figura, quest’ultima, che anche il \nMunicipio ritiene dovrà essere mantenuta in futuro – e che infatti è stata prevista anche nel preventivo \n2022. \n \n \n \n \n\nDICASTERO CULTURA, SPORT ED EVENTI \n \n\nCultura, Sport ed \neventi \n\nConsuntivo 2021 Preventivo 2021 Consuntivo 2020 \n\nUP \nruolo \n\n% \nC20\n\nSpese Ricavi Fabbisogno \n% \nP21\n\nUP \nruolo \n\nFabbisogno \nUP \n\nruolo \nFabbisogno \n\n260. Cultura 10.70 -17.5%  1’551’930 148’255 1’403’676 -4.1%  10.80 1’464’330 12.97 1’692’615 \n\n261. Sport 54.73 -0.2%  10’003’527 2’096’789 7’906’738 -9.4%  56.76 8’729’320 54.83 6’460’587 \n\n262. Eventi e Congressi 61.84 -0.0%  10’681’265 4’275’022 6’406’243 -4.2%  63.80 6’688’505 61.87 5’750’919 \n\n269. Contributi - - 18’549’579 28’658 18’520’921 +0.0% - 18’512’200 - 17’213’923 \n\nTotale Dicastero 127.27 -1.9%  40’786’301 6’548’724 34’237’577 -3.3%  131.36 35’394’355 129.67 31’118’043 \n\n \n60. CULTURA \n \n\n \n \nDopo la riorganizzazione del 2020 a carico della Divisione Cultura vi sono gli oneri di quattro centri \ndi costo:  \n- Direzione; \n- Istituzioni culturali; \n- Patrimonio culturale; \n- Sviluppo culturale. \n \nL’attività della Divisione Cultura nel 2021 è stata fortemente condizionata dalle restrizioni \nconseguenti l’emergenza sanitaria. Malgrado le difficoltà oggettive è continuato il processo di \nconsolidamento dell’organizzazione, in linea con le aspettative. \n \nL’Ufficio Istituzioni culturali ha provveduto alla revisione e alla stipula di alcune convenzioni con \ndiversi soggetti culturali. \n   \n\n\n\n \n\n- 41 - \n\nL’Ufficio Patrimonio culturale si è occupato delle celebrazioni, a cinquant’anni dalla morte, di \nWilhelm Schmid, rivedendo l’allestimento, l’immagine coordinata e la sistematizzazione \ndell’archivio del museo di Bré a lui dedicato. \n \nSono inoltre state effettuate una serie di interventi di restauro, oltre che al monitoraggio sistematico \ndello stato di conservazione del patrimonio culturale diffuso.  \n \nLa vostra Commissione valuta favorevolmente l’inizio, da parte dell’Ufficio Patrimonio culturale, \ndel processo di schedatura e georeferenziazione dei beni sottoposti a tutela locale nell’ambito della \nlegge dei beni culturali. \n \nLa Commissione della Gestione ha sollecitato a più riprese una maggiore integrazione delle \nassociazioni culturali presenti nei vari quartieri, al fine di promuovere una visione culturale più \neterogenea e non unicamente LAC centrica. Importante quindi che nel 2021 si sia potuto progredire \ncon il censimento e la messa in rete degli operatori culturali cittadini. \n \nLa vostra Commissione prende atto che la pandemia ha frenato, a causa delle restrizioni, la prevista \nattività di formazione, mentre sono proseguite senza interruzione le attività previste dal progetto \n“Cultura e salute” con l’attivazione di un corso universitario dedicato in collaborazione con l’USI. \n \nLa Commissione della Gestione ritiene che la Divisione Cultura, dopo la riorganizzazione del 2020, \nstia lavorando in modo strutturato e con obiettivi chiari e definiti. Il fatto che le principali strutture \nculturali di Lugano siano confluite in enti o fondazioni richiede che la Divisione faccia un importante \nlavoro di coordinamento che consenta di integrare ed armonizzare l’offerta delle singole proposte e \nattività a favore di un progetto culturale per l’intera Città. \n \nDivisioni Sport e Eventi e Congressi \n \nAnche per il 2021, nonostante sia riscontrabile un fattivo miglioramento, la pandemia da Covid-19 \nha influito sull’andamento finanziario della Divisione Sport e della Divisione Eventi e Congressi, \nprovocando la cancellazione di alcune manifestazioni (Lugano Walking, Sportissima, Gran Premio \ndi Lugano) e la riduzione del pubblico per altre. \n \n61. SPORT \n \n\n \n \nIn generale, per quanto riguarda la Divisione Sport, la riduzione delle entrate è diretta conseguenza \ndella mancata organizzazione delle manifestazioni sportive di maggior richiamo. \n  \n\n\n\n \n\n- 42 - \n\nLo sport per gli utenti privati invece è stato limitato, per tutta la primavera, alle attività previste \nesclusivamente per gli under 16, come prescritto dalle restrizioni dovute alla pandemia. \n \nPer quanto attiene alle strutture balneari, oltre alle entrate ridotte, nel messaggio si fa riferimento alle \npessime condizioni meteorologiche, le quali però, a mente della Commissione, dovrebbero costituire \nuna variante di cui tener conto sia nell’allestimento dei preventivi, sia in quello dei consuntivi. \n \nA domanda precisa, il Municipio ha risposto quanto segue: \n \n\n- Le cifre indicate a preventivo, relative alle voci di ricavo pertinenti alla fruizione delle strutture \nbalneari, di regola vengono calcolate sulla scorta dei dati di consuntivo degli anni precedenti, \ncon riguardo al principio della prudenza. Mediamente quindi il fattore meteorologico viene già \ncontemplato, fermo restando il verificarsi di maltempo prolungato che per la sua durata è da \nconsiderarsi di natura eccezionale. \nDa notare che la riduzione dei ricavi indicata nel commento a pagina 241 (Considerazioni \ngenerali), è da intendersi quale raffronto alla situazione prepandemica (2019 e anni \nprecedenti), i cui ricavi erano superiori.  \n\n \nLa Divisione Sport chiude con una diminuzione del fabbisogno, correlabile anch’essa con la \npandemia, e una flessione dei ricavi, dovuti in particolare alla rinuncia all’incasso di alcune pigioni, \ndecisa quale misura di sostegno. \n \n\n \n \nSi registra un lieve sorpasso di spesa \n \n\n- “da imputare in particolare all’implementazione del sistema di timbratura presso il Centro \nsportivo “Al Pradello” che ne era sprovvisto”. \n\n \nAl contrario di quanto preventivato, invece, non si è verificato alcun aumento dei costi dovuti \nall’incremento dell’utilizzo di carte di debito e credito da parte dell’utenza delle infrastrutture \nsportive, la piattaforma MyLugano non è stata sollecitata come ci si aspettava. \n \n\n \n  \n\n\n\n \n\n- 43 - \n\nLa voce spese per beni e servizi ha visto una sostanziale riduzione dovuta in particolare al minor \nconsumo di elettricità, acqua e gas. Anche le spese per la manutenzione, rispetto a quanto \npreventivato, registrano una generale flessione: unica eccezione la voce 314 30000 Manutenzione \nimmobili e strutture. La spiegazione data dal Municipio è la seguente: \n \n\n- l’aumento, visto i diversi interventi puntuali effettuati, può essere imputato a lavori di natura \nforestale effettuati presso il Centro sportivo “Al Pradello, necessari per garantire la fruizione \ne la sicurezza dell’utenza dell’area. \n\n \nPer quanto attiene alle piste di ghiaccio, quasi tutte le voci di spesa registrano una riduzione rispetto \na quanto previsto col preventivo. Come già menzionato col consuntivo 2020 e col preventivo 2021, \nl’istallazione di lampade a tecnologia LED ha contribuito a una forte riduzione del consumo \nenergetico e la Commissione, come già allora, ribadisce l’auspicio che quella stessa tecnologia possa \ntrovar applicazione anche in tutte le altre infrastrutture. \n \nI sorpassi derivano da costi di manutenzione ordinaria della struttura, difficilmente preventivabili, ma \ncertamente prevedibili. L’incremento della spesa per Noleggio attrezzature e installazioni discende \ndal contributo dato dalla Città all’HCL per il noleggio dei seggiolini posati per rimpiazzare i posti in \npiedi, e resosi necessario in seguito alle misure Covid-19. \n \nLa Commissione si è interrogata a) circa le motivazioni di questa partecipazione ai costi, considerato \nche solitamente dovrebbero essere di pertinenza del locatario, e si è altresì chiesta se b) altre strutture \nsportive gestite da privati avessero beneficiato dello stesso genere di partecipazione ai costi sorti per \nvia delle restrizioni dovute alla pandemia. Ecco le risposte del Municipio: \n \n\na) Essendo una misura imposta dalla Lega di Hockey per poter giocare le partite alla Resega \ncome per le altre piste della Svizzera si sono suddivisi i costi al 50% tra proprietario e club \nsportivo. \n\n \n\nb) No perché per lo stadio di Cornaredo non vi era ad esempio la necessità di trasformare posti \nseduti nelle curve a differenza di quanto previsto per le piste di hockey \n\n \nNaturalmente la Commissione pensava anche a infrastrutture più piccole, come club di tennis, basket, \npallavolo o altro che hanno dovuto implementare le misure Covid-19 per poter fruire dei luoghi o \nlocali per i quali versano una pigione alla Città. \n \nDi rilievo, poi, la riduzione dei redditi immobiliari dei beni amministrativi, dovuta perlopiù a una \nflessione dei ricavi da pigioni (conto 42700000). In particolare la Commissione si è chinata sui \ncondoni di pigioni constatati nei conti della Divisione Sport, chiedendo al Municipio di ricevere \nmaggiori informazioni. \n \nDi seguito riportiamo domanda e risposta: \n \n\n- Domanda: \nQuali sono le pigioni a cui è rinunciato nella Divisione Sport, a quanto ammonta la relativa \nperdita di ricavato e per quanto s’intendono mantenere tali agevolazioni (pagina 243)? \n\n \n\nRisposta: \nLe pigioni non rilevate nel conto di gestione corrente della Divisione sport sono le seguenti: \n- c.c. Centro sportivo “Al Pradello” – Tennis Club Pradello CHF 5'000.--; \n- c.c. Lido di Lugano – Cinema al Lago – CHF 10'000.--; \n- c.c. Altre strutture sportive – Tennis club Cadro – CHF 1'800.--; \n- c.c. Piste del Ghiaccio – Club Pattinaggio – CHF 10'000.--. \nIl condono concesso è limitato all'anno 2021. \n- c.c. Piste del Ghiaccio – HCL – CHF 262'089.20 \nPer questo caso, il condono è stato concesso fino al 2023.  \n\n\n\n \n\n- 44 - \n\nLa Commissione prende nota della risposta; soprattutto dell’entità e della durata del condono per le \npiste di ghiaccio. Si rammenta che per quella struttura esiste una convenzione sottoscritta il 23 \ndicembre 2021 che prevede una pigione (di base) di CHF 334'000. \n \nL’ampiezza dell’autonomia decisionale del Municipio relativa ai beni amministrativi non è definita \nin maniera precisa né nella LOC (che però al suo art. 167 cpv. 3 cita “In casi eccezionali, quando al \ncomune non ne può derivare danno o quando l’interesse generale lo giustifica, il legislativo può \nautorizzare il municipio a procedere per licitazione privata oppure per trattative dirette.”), né nel \nROC.  \nLa Commissione si chiede pertanto come mai prima della sottoscrizione di quella convenzione, e poi \nper questa variazione della stessa, considerato il suo valore come pure l’ammontare del mancato \nincasso (ben superiori alla delega prevista dall’art. 9 bis del ROC) non si sia interpellato il Legislativo.  \n \nIl menzionato condono è previsto sino al 2023, tuttavia vale la pena sottolineare che alla voce \n42700000 per le piste di ghiaccio le cifre relative ai ricavi si sono evolute come segue: \n- consuntivo 2019 CHF 381'050 \n- preventivo 2020 CHF 400'000 \n- consuntivo 2020 CHF 308'535 \n- preventivo 2021 CHF 380 000 \n- consuntivo 2021 CHF 116 537 \n- preventivo 2022 CHF 380'000 \n \nÈ manifesta la discrepanza tra la volontà del Municipio di prolungare il condono piste di               \nGhiaccio-HCL per un ammontare di CHF 262'089.20 e l’entità dei ricavi messa a preventivo 2022. \nLa Commissione non può prescindere dal sottolineare la superficialità con la quale si è deciso di \nmodificare quella convenzione, anche se temporaneamente, senza tenerne conto nel preventivo 2022. \n \nGli stabilimenti balneari registrano un lieve aumento di spesa per il Lido, e un risparmio su piscina \ncoperta e Pallone del Lido, chiusi per un periodo più lungo rispetto alla norma. Da sottolineare che la \npiscina coperta è stata chiusa con un mese di anticipo per effettuare lavori di manutenzione, che non \npotevano esser fatti prima perché \n \n\n- la piscina chiusa per le misure Covid era a disposizione per la scuola nuoto e le attività degli \nOver 16 mentre sono regolarmente state svolte quelle degli attivi under 16, delle scuole e della \nscuola Nuoto.  \n\n \n\n62. EVENTI E CONGRESSI \n \n\n \n\n\n\n \n\n- 45 - \n\nIl consuntivo 2021, rispetto al preventivo, riporta una minor uscita pari a CHF 1'476'790, e un minor \nincasso di CHF 1'194'527. \n \nCome per lo scorso consuntivo, la riduzione di spese ed entrate è direttamente riconducibile alla \npandemia e alla conseguente mancata organizzazione di alcuni grandi eventi.  \n \nPer quanto riguarda la collaborazione con Sotell la Commissione ha preso atto con piacere che nel \n2021 ben 189 ragazzi, per un totale di 18'393 ore lavorative, hanno potuto vivere esperienze \nprofessionali e lavorative. La Commissione ha chiesto al Municipio di avere una lista di quelle \nesperienze: \n \n\n- I giovani che Sotell assume sono in generale studenti liceali, universitari o che frequentano \nuna scuola di formazione superiore; che hanno appena terminato una formazione e che sono \nalla ricerca di un primo impiego oppure che hanno appena terminato il servizio militare ed \nattendono di ricominciare una formazione. Vi sono anche giovani che sono in attesa di capire \nquale percorso formativo intraprendere (scolastico o lavorativo) e hanno quindi deciso di \nprendersi alcuni mesi o addirittura un anno sabbatico.  \nLe mansioni che generalmente svolgono in seno alla Sotell sono:  \n‐ Supporto nel coordinamento degli eventi/mercati/mercatini/street Food \n‐ Cassiere  \n‐ Mascherine  \n‐ Controllo ingressi  \n‐ Hostess/Steward  \n‐ Supporto allestimenti/montaggi e smontaggi strutture eventi  \n‐ Posa sedie per concerti  \n‐ Montaggi/smontaggi Gazebi  \n‐ Posa e ritiro transenne  \n‐ Posa e sgombero pavimenti protettivi (palestre, ecc.) \n‐ Facchinaggio/trasporto materiale  \n‐  Sorveglianza strutture/mostre/musei  \n‐  Smontaggio/montaggio pallone Lido  \n‐  Smontaggio/montaggio tribune  \n‐  Sensibilizzazione Covid  \n‐  Controllo Covid Pass  \n‐  Supporto Hotline Covid  \n‐  Supporto amministrativo  \n‐  Imbustamenti  \n‐  Servizio Bar e Catering  \n‐  Disinfestazione zanzara tigre  \n‐  Supporto NU/pulizia cittadina/sorveglianza ecocentri  \n‐  Supporto vendita Mylugano card e Mylugano pass  \n‐  Distribuzione materiale promozionale/affissione manifesti/promozione eventi  \n‐  Gestione parcheggi  \n‐  Apertura/chiusura palestre per eventi sportivi  \n‐  Sondaggi/interviste  \n‐  Preparazione pacchi natalizi  \n‐  Travestimenti vari: Babbo Natale, Coniglietti di Pasqua, Supereroi,  \n\ncontadini/contadinelle durante la festa d’autunno \n  \n\n\n\n \n\n- 46 - \n\n \n \nLa Commissione ha chiesto maggiori informazioni riguardo ai minori costi per il personale e per le \nspese di gestione corrente registrate nel confronto tra preventivo 2021 e consuntivo 2021. Di seguito \nla risposta del Municipio: \n \n\n- I minori costi rispetto a quelli preventivati sono dovuti ai seguenti motivi: costi per il personale \n- CHF 336'867 imputati al CC 262100 (trapasso di centri di costo presso la stessa Divisione, \ncfr. stessa pagina, tabella successiva) e - CHF 60'692 di risparmio spese gestione corrente \ndovuto principalmente alle seguenti voci di gestione corrente: \n‐ Manutenzione arredamenti e mobili d’ufficio: - CHF 1'650; \n‐ Acquisto carburanti: - CHF 3'500; \n‐ Gestione stampanti e fotocopiatrici: - CHF 3'000; \n-  Manutenzione veicoli: - CHF 5'000; \n‐ Leasing operativo veicoli: - CHF 5'000; \n‐ Spese viaggi e trasferte: - CHF 2'500; \n- Spese postali: - CHF 15'000; \n‐ Spese telefonia: - CHF 2'000; \n‐  Prestazioni Sotell: - CHF 23'000. \nI maggiori risparmi sono dovuti alla mancata organizzazione di eventi: questo vale sia per le \nminori spedizioni di promozioni tramite posta, così come meno prestazioni necessarie per \ndiversi eventi da parte di personale avventizio Sotell. \n\n \nPer quanto riguarda porti e pontili si registra un maggior introito di CHF 17'150 spiegato dal \nMunicipio come segue:  \n \n\n- Come da specifico Regolamento del 14 marzo 2016, le locazioni sono definite in base a 2 precisi \ncriteri: larghezza natante e potenza motore. Succede quindi spesso che l'utente cambi \nimbarcazione nel corso dell'anno - a preventivo già stilato - preferendo uno scafo più piccolo \ne meno potente oppure esattamente il contrario. Per questo motivo è sempre difficile proporre \nun preventivo preciso proprio perché non possiamo anticipatamente conoscere i propositi degli \nutenti.  \n\n \nPer quanto riguarda Fiere e Congressi - che di fatto sono i settori più colpiti dalla pandemia - la \nCommissione si limita a constatare una lenta ripresa. \n \nNonostante le difficoltà legate alle restrizioni causate dalla pandemia e la costante sensazione di \nincertezza che hanno reso difficile la pianificazione di molte manifestazioni e l’annullamento di ben \n105 eventi previsti al Palazzo dei Congressi, nel 2021 sono stati organizzati ben 265 eventi (30 in più \nrispetto al 2020). \n  \n\n\n\n \n\n- 47 - \n\nPurtroppo anche nel 2021 la maggior parte di questi eventi (191) non ha generato incassi essendo \nstata organizzata dall’Amministrazione comunale o da partiti politici.  \n \n\n \n \nIl settore fieristico-espositivo, particolarmente colpito dalle restrizioni pandemiche, registra minori \nentrate per locazioni pari a CHF 398'341, e condoni per locazioni per CHF 346'255. Minori uscite \ncomplessive rispetto al preventivo: CHF 675'961. \n \nPer quanto attiene ai contributi del Dicastero Cultura, Sport ed Eventi, la Commissione prende atto \nche il conto 36534103 Contributi per il Centro Sportivo Capriasca registra un aumento di CHF \n341'044, a fronte dei preventivati CHF 85'000. Ciò è dovuto al fatto che nel corso del 2021 si è deciso \ndi rimborsare totalmente l’impegno finanziario col Comune di Capriasca, discendente dagli oneri di \ninvestimento del centro sportivo di Tesserete. Il rimborso è stato possibile grazie alle entrate generate \ndalla liquidazione del Consorzio Depurazione Acque del Medio Cassarate. \n \n \n \n \n\nDICASTERO SVILUPPO TERRITORIALE \n \n\nSviluppo Territoriale \nConsuntivo 2021 Preventivo 2021 Consuntivo 2020 \n\nUP \nruolo \n\n% \nC20\n\nSpese Ricavi Fabbisogno \n% \nP21\n\nUP \nruolo \n\nFabbisogno \nUP \n\nruolo \nFabbisogno \n\n270. Pianificazione, \nAmbiente e Mobilità \n\n14.67 +0.5% 5’117’631 2’515’837 2’601’793 +3.1% 15.60 2’523’996 14.59 2’533’421 \n\n271. Edilizia Privata 28.20 +1.7% 4’708’627 2’074’814 2’633’813 +17.0% 28.60 2’252’036 27.72 2’444’167 \n\n279. Contributi - - 16’919’976 1’233’997 15’685’979 -5.4%  - 16’573’200 - 13’992’693 \n\nTotale Dicastero 42.87 +1.3% 26’746’234 5’824’649 20’921’585 -2.0%  44.20 21’349’232 42.31 18’970’280 \n\n \nIntroduzione sui dati finanziari complessivi e sul personale \n \nNota: Gli importi sono in parte arrotondati e gli auspici della Commissione sono in “grassetto”. \n \nRispetto all’anno precedente, per il Dicastero Sviluppo Territoriale sono aumentate sia le spese che i \nricavi (+ CHF 2’370’000 / + CHF 420’000). La generale tendenza al rialzo era stata preventivata - \ntranne che per la Divisione Pianificazione, Ambiente e Mobilità (DPAM) - con importi però non \ntotalmente raggiunti. Rispetto agli importi preventivati, gli importi effettivi sono minori del 3.52% \nper le spese (- CHF 980’000) e dell’ 8.62% per i ricavi (- CHF 550’000). Queste variazioni sono da \nricondursi principalmente alla Divisione Edilizia Privata e ai contributi.  \n\n\n\n \n\n- 48 - \n\nConcernente il personale, il Dicastero ha concluso con 44.75 unità totali (personale di ruolo e \npersonale non di ruolo), che sono 0.55 unità maggiori rispetto a preventivo e 0.94 unità maggiori \nrispetto all’anno precedente. Nello specifico però, per la Divisione Pianificazione, Ambiente e \nMobilità era preventivato un aumento del personale di ruolo di 1.01 unità e le unità non di ruolo non \nerano state preventivate, eppure il personale di ruolo è rimasto pressoché ai livelli dell’anno \nprecedente mentre il personale non di ruolo è aumentato a 1.88 unità. \n \n70. PIANIFICAZINOE, AMBIENTE E MOBILITA’ \n \n\n \n \nLa Divisione Pianificazione, Ambiente e Mobilità conclude prossima al preventivo, che prevedeva \nuna riduzione sia delle spese che dei ricavi rispetto al 2020. Le voci più corpose della Divisione sono \nle spese (e i ricavi) del fondo FER (CHF 2’430’000, nei Gruppi 38 e 46, che si compensano), dello \nstipendio del personale di ruolo (CHF 1’580’000, nel Gruppo 30) e della consulenza - edilizia, genio, \ntraffico, energia (CHF 330’000, nel Gruppo 31). \n \nIl leggero aumento delle uscite è da ricondursi principalmente al riversamento al fondo FER (+ CHF \n93’000, nel Gruppo 38), compensato nei ricavi dai contributi FER (nel Gruppo 46). La diminuzione \ndi oltre il 10% del Gruppo 31 (spese per beni e servizi) è da ricondursi principalmente alle prestazioni \ndel geometra ufficiale (- CHF 42’000). La variazione nel Gruppo 44 (Contributi senza fine specifico) \ndi oltre -70% è da ricondursi alla ridistribuzione della tassa sul CO2 (- CHF 123’000), di competenza \ndelle Casse di compensazione AVS/AI/IPS. \n \n71. EDILIZIA PRIVATA \n \n\n \n\n\n\n \n\n- 49 - \n\nLa Divisione Edilizia Privata ha visto una diminuzione degli importi di spesa del 2.03% (- CHF \n100’000) e dei ricavi del 18.77%, con addirittura mezzo milione di ricavi minori rispetto a preventivo \n(- CHF 480’000). Le voci più corpose della Divisione sono le spese per il personale (nel Gruppo 30), \ncon gli stipendi al personale di ruolo (CHF 2’660’000) e del segretariato (CHF 290’000), i ricavi \ndelle tasse amministrative per i progetti di costruzione (CHF 760’000, nel Gruppo 43) e i ricavi delle \nprestazioni interne - amministrazione e servizio giuridico (CHF 390’000, nel Gruppo 49). \n \nPreventivato in maniera molto generosa, il Gruppo 42 (redditi della sostanza) ha visto una \ndiminuzione quasi dell’80%, da ricondursi ai ricavi della tassa di occupazione aree pubbliche e \nsporgenze (- CHF 300’000), importo dipendente da fattori esterni e difficilmente pianificabile e \ncontrollabile. Pure il Gruppo 43 (tasse, diritti e multe) è stato preventivato generosamente e ha visto \nuna diminuzione dovuta principalmente alle multe per contravvenzioni a leggi e regolamenti (- CHF \n130’000) e alla tassa controllo impianti di combustione (- CHF 50’000), per la quale i preventivi si \nerano adeguati al rialzo sulla base della modifica del 2019 dell’ordinanza municipale allineata ai \ndisposti cantonali. \n \nLa leggera diminuzione delle uscite è da ricondursi principalmente al Gruppo 31 (spese per beni e \nservizi), la cui variazione di oltre 15% è dovuta principalmente agli interventi edilizi sostitutivi (- \nCHF 80’000), compensati però nelle entrate di rimborso degli interventi edilizi sostitutivi (Gruppo \n43). Che gli interventi edilizi sostitutivi siano stati preventivati, ma non utilizzati, la Vostra \ncommissione prende atto di questa dinamica. Alle domande al Preventivo 2022, il Municipio \ncomunicò infatti che questa nuova voce avrebbe colmato una lacuna che aveva generato problemi \noperativi in passato a riguardo di due fattispecie: \n \n\n“La prima è quella relativa alle "misure di polizia" [...] il Municipio ha il compito di vigilare sulla buona \nconservazione delle opere edili, nonché di ordinare i necessari provvedimenti quali il restauro, il consolidamento \no per le opere pericolanti la demolizione. In caso di urgenza la legge prevede la possibilità che il Municipio \nintervenga d'ufficio [...] sostituendosi quindi all'obbligato. Tale fattispecie si limita ai casi in cui vi è la necessità \nassoluta di intervenire rapidamente (es: consolidamento delle opere edilizie pericolanti). Essendo un intervento \neseguito d'ufficio, i costi dell'operazione devono essere anticipati dall'Ente pubblico, che ha poi la possibilità di \nrifarsi sull’obbligato inadempiente. La seconda fattispecie riguarda invece i casi di violazione materiale, cioè degli \nabusi edilizi. [...] il Municipio deve ordinare la demolizione o la rettifica delle opere eseguite in contrasto insanabile \ncon il diritto edilizio materiale concretamente applicabile. L'ordine di demolizione, deve essere corredato da un \ntermine entro il quale l'eliminazione fisica dell’illecito dovrà essere compiuta. Nell'evenienza secondo la quale il \nprivato non ottemperi all'ordine, [...] l'ingiunzione municipale avvenga sotto la comminatoria dell'esecuzione \nd'ufficio a spese dell’obbligato. Da un punto di vista pratico, ciò significa che trascorso il termine assegnato, l'Ente \npubblico, previa diffida, potrà procedere all'eliminazione dell'illecito sostituendosi all'obbligato e anticipando le \nrelative spese. Una volta eseguita la demolizione vera e propria, l'Ente pubblico emanerà una decisione separata \ncon la quale verranno accertate le spese effettive e ne sarà richiesta la rifusione.” \n\n \nLa diminuzione di spesa del Gruppo 31, sopracitato, è anche da ricondursi alle minori spese per le \ntasse governative per progetti di costruzione (- CHF 42’000), superate dai maggiori ricavi delle tasse \namministrative progetti di costruzione (+ CHF 15’000, Gruppo 43). Difatti, per via di un \ncambiamento di prassi interno per avere maggiore controllo sulle attività, nel 2021 si sono rilasciati \nun maggior numero di permessi edilizi (1’495, +13.2%). \n \nI contributi sostitutivi per posteggi e area verde hanno visto un aumento di spesa del 90% (+ CHF \n100’000) nel Gruppo 38 (versamenti a finanziamenti speciali), compensato dalla rispettiva voce di \nricavo aumentata nel Gruppo 43 e motivato nel Messaggio municipale. \n  \n\n\n\n \n\n- 50 - \n\n79. CONTRIBUTI DEL DICASTERO \n \nPer i contributi, gran parte delle spese sono dovute ai contributi di legge (ca. CHF 15 milioni), mentre \nper i ricavi gli “altri contributi” sono significativi (ca. CHF 1.2 milioni). Rispetto a preventivo, i \ncontributi hanno visto una riduzione delle spese del 5.27% (- CHF 940’000) e dei ricavi del 4.19% (- \nCHF 50’000). \n \n\n \n \n\n \n \nLe voci di spesa più corpose sono i contributi di legge per le linee di trasporto cantonale (nel Gruppo \n36), che sono aumentati rispetto al 2020 in seguito al potenziamento dell’offerta e del contributo al \ntraffico regionale previsto dal Cantone, ma che hanno visto contrazioni rispetto al preventivo. Queste \nvoci sono la comunità tariffale cantonale (quasi CHF 6 milioni, - CHF 0.5) e il contributo linee urbane \ndi importanza cantonale (quasi CHF 6 milioni, - CHF 100’000). Anche rilevante sono i contributi per \nle linee locali di trasporto pubblico (ca. CHF 3  milioni, - CHF 30’000 rispetto a preventivo), che \nsono però minori di CHF 700’000 rispetto all’anno precedente perché alcune tratte sono state \nintegrate nell’offerta cantonale. \n \nSpese rilevanti per gli “altri contributi”, maggiori rispetto al 2020, ma minori rispetto a preventivo, \nsono le sovvenzioni ai trasporti pubblici e alla mobilità sostenibile (quasi CHF 1 milione, - CHF \n130’000) e il contributo a TPL per la gestione Park & Ride (CHF 360’000, - CHF 40’000). L’altra \nvoce corposa, carte giornaliere dei trasporti, resta costante tra preventivi e consuntivi a quota CHF \n350’000), la rispettiva voce di ricavo è anche pressoché stabile (nel Gruppo 43). \n \nPer i ricavi, la voce più significativa è il prelevamento al fondo FER (CHF 850’000, nel Gruppo 48), \nche influisce anche maggiormente sulla diminuzione dei ricavi (- CHF 40’000), aumentando però di \nCHF 400’000 rispetto all’anno precedente. Correlata è la spesa incentivi a privati per l’efficienza \nenergetica FER, la quale confluisce nella riduzione delle spese del Gruppo 36 degli “altri contributi” \n(- CHF 140’000). La Vostra commissione ringrazia per l’inserimento nel Consuntivo (p.72) di \nmaggiori informazioni sulla gestione del FER. \n  \n\n\n\n \n\n- 51 - \n\nINVESTIMENTI \n \nPer il dettaglio del conto investimenti, la vostra Commissione rinvia a quanto presentato nel \nmessaggio municipale (conti a pagina 409 e commenti a pagina 43). Di seguito la tabella di sintesi \ndegli investimenti: \n \n\n(importi in migliaia di CHF ) C 21 P 21 C21 – P21 \nInvestimenti netti in beni patrimoniali     \nStabili a reddito 0.0 1.2 - 1.2 \n\nTotale investimenti netti in beni patrimoniali 0.0 1.2 - 1.2 \n     \n\nInvestimenti netti in beni amministrativi     \nTerreni non edificati 8.2 1.8 + 6.4 \nOpere del genio civile 12.5 2.4 + 10.1 \nCostruzioni edili 27.9 18.5 + 9.4 \nBoschi - 0.1 0.6 - 0.7 \nMobili, macchine, attrezzature 2.7 8.2 - 5.5 \nPrestiti e partecipazioni 0.0 0.0 0.0 \nContributi per investimenti 8.3 11.9 - 3.6 \nAltri investimenti  0.0 0.0  0.0 \nAltre uscite attivate 2.1 5.9 - 3.8 \n\nTotale investimenti netti in beni amministrativi 61.6 49.3 + 12.3 \n \nTOTALE * 61.6 50.4 + 11.2 \n\n* di cui ca. CHF 1.3 mio approvati direttamente dal Municipio nell’ambito delle sue competenze \n \nGli investimenti netti globali effettuati per l’anno 2021 si attestano a CHF 61.6 milioni, superiori di \nCHF 11.2 milioni rispetto a quanto ipotizzato in ambito del preventivo (CHF 50.4 milioni). \nAnalizzando invece unicamente gli investimenti netti in beni amministrativi, il divario si attesta a \nCHF 12.3 milioni in più rispetto al preventivo. \n \nCome evidenziato dalla Commissione della Gestione in occasione delle precedenti analisi dei conti \ndella Città di Lugano, l’obiettivo dei CHF 60.0 milioni di investimenti netti l’anno è stato raggiunto \ncon il Consuntivo 2021, superando di oltre CHF 10.0 milioni le aspettative del preventivo 2021.                   \nA tal proposito la Commissione della Gestione considera come tale risultato sia stato raggiunto a \nseguito del mancato incasso dei contributi LALIA di CHF 10.0 milioni ipotizzati a piano degli \ninvestimenti. A fronte di tale incasso il risultato consuntivo sarebbe stato in linea con le ipotesi di \npreventivo. \n \nVa sottolineato in questo contesto il discreto grado di autofinanziamento che si attesta al 73.3% \n(93.1% a consuntivo 2020) contro il 34.3% prospettato a preventivo, che sarebbe stato superiore e \npari all’87.5% qualora fossero stati incassati i contribuiti LALIA. Si ricorda che l’obiettivo del \nMunicipio definito nelle linee di sviluppo 2018-2028 era quello di raggiungere un grado di \nautofinanziamento dell’80% nel 2028.  \n \nPer quanto riguarda la presentazione dei crediti per investimento (pagine 459 – 501 del messaggio \nmunicipale) la Commissione della Gestione aveva espresso criticità, nei rapporti ai conti consuntivi \n2019 e 2020, circa la presentazione dei crediti d’investimento, ritenendo di non facile comprensione \nla competenza della loro delibera. Con il consuntivo 2021 la Commissione constata con piacere che \nsono state presentate due tabelle distinte con l’elenco dei crediti di competenza del Legislativo \nrispettivamente dell’Esecutivo.  \n\n\n\n \n\n- 52 - \n\nSi informa pertanto che la somma dei crediti (lordi) d’investimento votati direttamente dal Municipio \nsi è attestata a CHF 1'578'660 per un totale di 24 crediti votati (media di CHF 65'777 a credito, importo \nminimo di CHF 6'470; importo massimo di CHF 250'000). A titolo comparativo la somma globale \ndei crediti d’investimento con delega municipale per l’anno 2020 è stata di CHF 2'211'632 per un \ntotale di 25 crediti votati (media di CHF 88'465 a credito). \n \nLa Vostra Commissione constata pertanto il rispetto dei limiti di spesa per investimento di \ncompetenza municipale e auspica che tale suddivisione venga presentata in autonomia dal Municipio \nanche con i prossimi conti consuntivi 2022.  \n \nCrediti in liquidazione \n \nCon riferimento ai crediti oggetto di liquidazione, la Commissione della Gestione non ha particolari \nosservazioni se non porre l’attenzione sui crediti relativi allo scalo aeroportuale di Agno, i cui conti \nsono stati chiusi nel corso del 2021 e meglio: \n \n\n‐  INV. 009610 di CHF 6'102'900.00 per la costruzione di 2 hangar con strutture accessorie e \nrifacimento posteggio P2: con la liquidazione di LASA ed il trasferimento della gestione \ndello scalo a mani della Città di Lugano si è rinunciato all’utilizzo del credito (spesa \nsostenuta: CHF 0.00); \n\n \n\n‐ INV. 010291 di CHF 4'980'000.00 per il risanamento finanziario e copertura del 60% perdite \nriportate nel 2019: con la liquidazione di LASA ed il trasferimento della gestione dello scalo \na mani della Città di Lugano si è rinunciato all’utilizzo del credito (spesa sostenuta: CHF \n0.00); \n\n \n\n‐ INV. 010592 di CHF 430'000.00 per l’acquisto da LASA della sostanza fissa operativa \n(spesa sostenuta: CHF 430'000.00).  \n\n \nRimane per conto ancora attivo l’investimento 007719 di CHF 14'500'000 per lo sviluppo dello scalo \naeroportuale per il quale sono stati utilizzati CHF 575'664 nel corso del 2021, pagamenti questi che \nsi riferiscono in particolare \n \n\n‐ “… ad interventi di manutenzione straordinaria (rappezzi) nel tarmac (parcheggio velivoli), \ninterventi di manutenzione straordinaria nella vasca idrocarburi ed interventi di ripristino \ndella segnaletica in pista”. \n\n \nConsiderato che al 31 dicembre 2021 lo stato di avanzamento del credito era di CHF 14'218'966, sono \nstati chiesti ulteriori chiarimenti al Municipio, il quale ha informato che \n \n\n‐ “… con il prolungarsi del periodo di gestione transitoria dell’aeroporto il residuo del credito \ndisponibile potrà essere utilizzato per interventi di manutenzione straordinaria, puntuale e \nurgente che si potranno rendere necessari. Al momento è allo studio un intervento all’interno \ndel terminale per lo spostamento dell’”ufficio  C” così da  poterne migliorare i flussi e le \nsinergie con gli altri settori dell’aeroporto”. \n\n \nSi segnala inoltre che nel corso del 2021 è avvenuta la vendita della ex Casa Montana di San \nBernardino per un importo di CHF 347'000, generando un maggior ricavo netto di CHF 38'000 \nrispetto al credito originariamente deliberato. In contropartita si segnala tuttavia che, a carico della \ngestione 2022, vi è stato un ammortamento straordinario di CHF 776’305. \n   \n\n\n\n \n\n- 53 - \n\nCrediti quadro \n \nAnche in relazione ai crediti quadro, la Commissione della Gestione ha purtroppo constatato che i \nsuggerimenti espressi nell’allora rapporto al consuntivo 2019 e 2020 non sono stati raccolti: “La \nCommissione della Gestione ritiene (…) opportuno esplicitare formalmente se quanto svolto durante \nl’anno in esame sia stato o meno conforme a quanto originariamente deliberato con il Messaggio \nmunicipale corrispondete. (…)” e ancora “Data la complessità dell’attività di paragone delle attività \ndescritte nei Consuntivi con quelle preventivate nei relativi Messaggi Municipali, la Commissione \ndella Gestione invita il Municipio ad introdurre, nella redazione dei prossimi Consuntivi, le tabelle \npresentate unitamente ai singoli Messaggi in modo tale da poter meglio comprendere l’evoluzione \ndella spesa (sia in termini monetari che temporali) per rapporto alle richieste formulate in fase di \napprovazione del credito quadro. La Commissione della Gestione ritiene inoltre importante, al fine \ndi migliorare la lettura e la comprensione dello stato avanzamento lavori di suddetti crediti, che \nvenga sempre indicata la data di approvazione del credito da parte del Consiglio Comunale, la \ndurata temporale del credito quadro oltre che una presentazione in ordine cronologico degli stessi \ncosì da poter valutare le varie spese in ordine temporale”. \n \nSeppur vengano dettagliate le attività effettuate durante l’anno in esame, non risulta ancora possibile \nanalizzare lo stato del credito per rapporto a quanto originariamente deliberato poiché assenti le \ntabelle di confronto.  \n \nLa Commissione della Gestione prende atto della mancanza di trasparenza su questa tipologia di \ncrediti e informa già sin d’ora che non preavviserà positivamente ulteriori messaggi relativamente a \ncrediti quadro. Come già più volte ribadito, il credito quadro non deve essere confuso come un fondo \ncassa, ma deve consentire una spesa ripetuta e dilazionata nel tempo di opere precedentemente \nstabilite e pianificate. \n \n \n \n \n\nFONDI COMUNALI \n \nPer il dettaglio dei conti riguardanti i fondi comunali, la vostra Commissione rinvia a quanto \npresentato nel messaggio municipale (conti a pagina 400 - 401 e commenti a pagina 267). \n \nLa Commissione della Gestione non ha particolari osservazioni relativamente al Fondo Faure Soldini \ne alla Borsa d’architettura fratelli F.lli P. ed E. Somazzi. \n \nCon riferimento ai fondi e legati del Comune in termini più generali, la Commissione della Gestione \n\nha chiesto aggiornamenti circa lo stato avanzamento lavori per la ricerca dei beneficiari dei \ndeversi fondi e legati, all’epoca ancora privi di destinazione. Il Municipio informa che \n\n \n\n‐ “…, nel corso del 2021 e nei primi mesi del corrente anno è stato possibile, attraverso una \ncollaborazione temporanea, risalire ad un’importante serie di documenti relativi a diversi \nlasciti/legati; la ricerca non è ancora conclusa.  Per completare la  raccolta  dei  documenti \n“storici” si dovrà valutare caso per caso, le proposte di eventuale modifica delle \ndisposizioni del lascito/legato non più realizzabili e di sottoporle per approvazione allo \nspecifico organo di controllo superiore di competenza. \n\n \nLa Commissione della Gestione, apprende con piacere che si siano fatti passi avanti per sbloccare le \nposizioni da troppo tempo dormienti, ricordando che il trascorrere degli anni renderà solamente più \ndifficoltosa la ricerca della documentazione mancante.  \n\n\n\n \n\n- 54 - \n\nAZIENDA ACQUA POTABILE \n \nI conti consuntivi 2021 dell’Azienda Acqua Potabile chiudono con un disavanzo di CHF 391'483 (in \nlinea con il disavanzo preventivato di CHF 400'000) contro il disavanzo di CHF 286'707 del 2020. \n \nChiesti maggiori chiarimenti in merito, si riporta per trasparenza e completezza che l’AAP ha una \npropria gestione contabile dal cui bilancio è possibile rilevare le opere realizzate e finanziate per il \ntramite della Città di Lugano. Si vedano gli impegni correnti al 31 dicembre 2021 di CHF 101'385'193 \nal passivo di bilancio dell’AAP la cui contropartita è in parte visibile all’attivo del bilancio del \nComune, conto 111 Crediti in Conto Corrente. \nTutte le operazioni di finanziamento e di rimborso del debito avvengono attraverso il predetto conto \ncorrente (attivo per la Città e passivo per l’AAP), il cui ammontare rappresenta gli investimenti \nfinanziati nel tempo dalla Città e realizzati dall’azienda che all’attivo del suo bilancio evidenzia i \nvalori ancora da ammortizzare della sostanza in beni amministrativi. \n \nSi informa che la pandemia di Covid-19 ha causato il rallentamento dei cantieri in generale e ha avuto \nun sensibile impatto sull’esecuzione di numerose opere dell’AAP. Quelle prioritarie hanno potuto \ncomunque essere eseguite mentre altre sono state rinviate a tempi successivi. \n \nNel 2021 si è inoltre sbloccato in modo significativo l’iter per il recupero dei sussidi cantonali per \nopere relative al PCAI del luganese, tale per cui l’AAP ha potuto incassare sussidi pari a CHF 3.2 \nmilioni. \n \nSulla base di quanto già analizzato nell’ambito del preventivo 2022, il 2021 dovrebbe essere l’ultimo \nanno deficitario dell’APP in quanto per il 2022 si prospetta un avanzo di esercizio di CHF 142'000 \ndovuto agli adeguamenti tariffali dell’acqua potabile previsti a partire dal 1. gennaio 2022 e \nannunciati dal Municipio a fine novembre 2021. \n \nLa Commissione della Gestione ricorda che l’Azienda Acqua Potabile è gestita dalle AIL SA sulla \nbase del mandato di prestazione approvato dal Consiglio Comunale il 2 ottobre 2017. In questo \nambito AIL SA è incaricata della gestione tecnica, della manutenzione ordinaria e straordinaria, della \ngestione degli investimenti necessari alla miglioria e all’ampliamento (la cui approvazione resta di \ncompetenza del Consiglio Comunale), dell’assicurazione della qualità e della gestione amministrativa \ne contabile dell’Azienda Acqua Potabile. \n   \n\n\n\n \n\n- 55 - \n\nRISOLUZIONE \n \nIn considerazione dei complementi di informazione forniti dai Servizi competenti \ndell’Amministrazione comunale e in riferimento ai conti e commenti illustrati nel messaggio \nmunicipale, nonché alle precisazioni riportate nel presente rapporto commissionale, la Commissione \ndella Gestione invita l'Onorando Consiglio Comunale ad approvare i conti consuntivi del Comune \nper l'anno 2021 (messaggio municipale no. 11117) ed a voler \n \n \n\nr i s o l v e r e : \n \n \nRISOLUZIONE RELATIVA ALL’APPROVAZIONE DEI CONTI CONSUNTIVI DEL \nCOMUNE PER L’ANNO 2021 (messaggio municipale no. 11117) \n \nVi invitiamo a voler risolvere: \n \n1. I bilanci consuntivi del Comune di Lugano, conti gestione corrente, conti investimenti, e \n\nbilancio, per l’anno 2021 sono approvati. \n \n\n2. L’avanzo d’esercizio di CHF 6'195'172.12 è riportato in aumento del capitale proprio. \n \n\n3. Sono approvate le liquidazioni del Comune (Divisioni: Finanze, Affari Giuridici, Immobili, \nSpazi Urbani, Polizia, Edilizia Pubblica, Sport, Eventi e Congressi, Pianificazione Ambiente e \nMobilità, Contributi Consulenza e Gestione) inserite nelle osservazioni generali al conto \ninvestimenti, con “riepilogo delle opere, oggetto di liquidazione finale”. \n \n\n4. È dato scarico al Municipio per tutta la gestione finanziaria e contabile relativa all’anno 2021 e \nlo stesso è autorizzato alla destinazione dei saldi nel modo indicato a bilancio. \n\n \n \n \n \nRISOLUZIONE RELATIVA ALL’APPROVAZIONE DEI CONTI CONSUNTIVI DEI \nFONDI COMUNALI E SPECIALI PER L’ANNO 2021 (messaggio municipale no. 11117) \n \nVi invitiamo di voler risolvere: \n \n- sono approvati i conti dei fondi comunali e speciali per l’anno 2021: \n\n.  Borsa di architettura Flli P. e E. Somazzi. \n\n.  Fondo Faure Soldini. \n .  Fondi e Legati vari. \n  \n\n\n\n \n\n- 56 - \n\nRISOLUZIONE RELATIVA ALL’APPROVAZIONE DEI CONTI CONSUNTIVI 2021 \nDELL’AZIENDA ACQUA POTABILE (messaggio municipale no. 11117) \n \nVi invitiamo di voler risolvere: \n \n1. Sono approvati i conti consuntivi 2021 (gestione corrente, conto investimenti e bilancio), \n\ndell'Azienda Acqua Potabile. \n \n\n2. Il disavanzo d'esercizio di CHF 391'483.65 è riportato in diminuzione del capitale proprio. \n \n\n3. Sono approvate le liquidazioni menzionate nel messaggio, al capitolo “Investimenti ultimati, \noggetti di liquidazione finale”. \n\n \n4. È dato scarico al Municipio per tutta la gestione 2021 e lo stesso è autorizzato alla destinazione \n\ndel saldo nel modo indicato a bilancio dei rispettivi conti. \n \n \nCon ogni ossequio. \n \n \n \n\nPER LA COMMISSIONE \nDELLA GESTIONE \nRaide Bassi \nLorenzo Beretta-Piccoli \nLukas Bernasconi \nMichele Malfanti \nRupen Nacaroglu \nMaruska Ortelli \nAndrea Sanvido \nFerruccio Unternährer \nGiovanna Viscardi \n\n\n