category_it: Messaggio

text: \n- 1 -\n\nM U N I C I P I O \n\nMESSAGGIO MUNICIPALE NO. 12069 \n\nconcernente la presentazione del Piano Finanziario della Città di Lugano \nper gli anni 2025–2028 \n\n------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ \n\nAll'Onorando  Lugano, 17 ottobre 2024 \nConsiglio Comunale  \n6900 Lugano  \n\nOnorevole Signora Presidente,  \nOnorevoli Signore e Signori Consiglieri Comunali, \n\nil Piano Finanziario 2025-2028 (in seguito PF), che viene trasmesso per discussione al Consiglio \nComunale con il presente messaggio, costituisce una proiezione dell’andamento finanziario della Città \nnel periodo 2025-2028, considerando tutti gli impegni certi alla data attuale congiuntamente alle ipotesi \ndi evoluzione delle principali variabili esogene (come ad esempio i tassi di interesse) ed endogene (gettito \nfiscale) ritenute al momento più plausibili. \n\nIl PF viene redatto secondo i dettami dell’MCA2, introdotto con l’esercizio 2023, presentando secondo \nil nuovo modello contabile. \n\nIl PF considera il quadriennio 2025-2028 e quali dati di partenza riprende le cifre del preventivo 2025 \napprovato dal Municipio in data 19.09.2024. \nLe risultanze per gli anni 2025-2028 corrispondono all’evoluzione di costi e ricavi così come indicati in \ndettaglio per i singoli gruppi di conto. \n\nSe l’aggiornamento del PF 2023-2026, elaborato nel novembre 2022, indicava una serie di incognite e \ncriticità significative, il PF 2025-2028 le conferma, introducendone delle altre. Tra i principali fattori \nesogeni ed endogeni attuali che influiscono sulla dinamica finanziaria del PF possiamo elencare:  \n\n il perdurare di un contesto geopolitico instabile a seguito dei conflitti in Ucraina e Medio Oriente;\n le grosse difficoltà in cui versano le principali economie mondiali, e quelle occidentali in\n\nparticolare, dovendo far fronte a debiti pubblici significativamente aumentati a seguito degli stimoli\nintrodotti in risposta alla pandemia;\n\n il perdurare di tassi di inflazione ancora superiori agli obiettivi delle banche centrali con\nconseguente procrastinazione della riduzione dei rispettivi tassi di interesse rispetto a quanto\nipotizzato in precedenza;\n\n l’entrata in funzione della riforma fiscale cantonale per le persone giuridiche che prevede nel 2025\nla riduzione dell’aliquota di tassazione degli utili aziendali dall’attuale 8% al 5.5%;\n\n il non raggiungimento degli obiettivi di risparmio previsti per il 2024;\n l’entrata in esecuzione, negli anni di piano, di contratti di leasing ed affitto per il PSE che\n\naumenteranno gli impegni finanziari effettivi della Città.\n\n\n\n- 2 -\n\nOltre a questi elementi fattuali, la nostra Città dovrà essere preparata a reagire ad ulteriori sfide, \nattualmente aventi carattere potenziale e già elencate nel PF 2023-2026, tra le quali si segnalano: \n\n la possibile maggiore concorrenza fiscale tra Comuni a seguito dell’introduzione a partire dal 2025\ndei moltiplicatori d’imposta differenziati;\n\n l’evoluzione delle norme fiscali internazionali, nazionali e cantonali;\n la ridiscussione dei flussi finanziari tra Cantone e Comuni (Ticino 2020);\n la politica di rientro del deficit cantonale.\n\nIl PF pertanto considera i seguenti impegni della Città: \n\n il trasferimento ai privati della gestione dell’aeroporto a partire dal 01.01.2027;\n l’introduzione a partire dal 01.01.2026 dei costi di gestione dell’Arena Sportiva del PSE e del\n\nPalazzetto dello sport dal 01.01.2027;\n la consegna dei nuovi locali per la Polizia e per la Torre Est del PSE a partire dal 01.01.2028.\n\nLe ipotesi relative alle principali variabili endogene ed esogene alla Città considerate nell’allestimento \ndel PF sono le seguenti: \n\nVariabile / ipotesi 2025 2026 2027 2028 \n\nRincaro indice costo vita 1.50% 1.20% 1.20% 1.20% \n\nRincaro concesso su stipendi 1.50% 1.20% 1.20% 1.20% \n\nTasso interesse passivo a lungo termine 1.50% 1.50% 1.75% 1.75% \n\nTasso interesse passivo su finanziamenti a breve \ntermine \n\n1.75% 1.75% 1.75% 1.75% \n\nTasso interesse attivo su conti correnti aziende \nmunicipalizzate \n\n1.15% 1.25% 1.35% 1.45% \n\nMoltiplicatore politico PF 77.00% 80.00% 80.00% 80.00% \n\nMoltiplicatore politico PG 82.00% 85.00% 85.00% 85.00% \n\nFabbisogno d'imposta 281’892’900 293’028’216 307’352’272 319’158’231 \n\nAbbandoni e crediti inesigibili in % del gettito \ncomunale \n\n2.00% 2.00% 2.00% 2.00% \n\nCrescita partecipazione comunale alle spese \nassistenziali \n\n-8.00% 1.00% 1.00% 1.00% \n\nPopolazione residente (dato 2022) 62’464 62’464 62’464 62’464 \n\nCrescita partecipazione comunale alle spese \nspitex \n\n2.00% 2.50% 2.75% 3.00% \n\n\n\n- 3 - \n\nRisultanze del Piano Finanziario 2025-2028 \n \nIniziamo l’analisi dei risultati del PF con la presentazione dei rendiconti del quadriennio. \n \n \nRicapitolazione: \n  \n\n2025 2026 2027 2028 \n\nConto Economico     \n\nSpese operative (30+31+33+35+36+37) 480’123’960 492’017’719 490’815’851 497’582’846 \n\nRicavi operativi; senza gettito PF e PG \n(40+41+42+43+45+46+47) \n\n169’528’130 171’901’710 158’425’710 156’935’711 \n\nRisultato operativo -310’595’830 -320’116’009 -332’390’141 -340’647’135 \n     \n\nSpese finanziarie (34) 13’981’370 15’791’823 17’519’738 21’070’739 \n\nRicavi finanziari (44) 42’684’300 42’879’617 42’557’608 42’559’643 \n\nRisultato finanziario 28’702’930 27’087’794 25’037’870 21’488’904 \n     \n\nRisultato ordinario -281’892’900 -293’028’216 -307’352’272 -319’158’231 \n     \n\nSpese straordinarie (38) 0 0 0 0 \n\nRicavi straordinari (48) 0 0 0 0 \n\nRisultato straordinario 0 0 0 0 \n     \n\nFabbisogno d'imposta -281’892’900 -293’028’216 -307’352’272 -319’158’231 \n\nPrevisione gettito di imposta comunale 258’000’000 272’286’523 277’180’988 282’163’695 \n\nPresunto risultato totale d'esercizio -23’892’900 -20’741’693 -30’171’283 -36’994’536 \n     \n\nConto degli investimenti      \n\nUscite per investimenti  115’499’000 79’052’000 71’380’000 59’648’000 \n\nEntrate per investimenti  30’067’000 9’210’000 8’970’000 8’610’000 \n\nOnere netto per investimenti  85’432’000 69’842’000 62’410’000 51’038’000 \n\n     \n\nConto di finanziamento     \n\nOnere netto per investimenti 85’432’000 69’842’000 62’410’000 51’038’000 \n\nAutofinanziamento 135’780 8’804’559 2’365’481 -3’616’458 \n\nRisultato globale -85’296’220 -61’037’441 -60’044’519 -54’654’458 \n\n \n  \n\n\n\n- 4 - \n\nIl disavanzo corrente è da ritenersi non soddisfacente per due ordini di motivi: \n \n presenta valori in progressivo aumento, lontano dall’obiettivo di -15 mio fissato in occasione del \n\nPF 2023-2026; \n beneficia della forte riduzione degli ammortamenti dovuta all’introduzione del modello contabile \n\nMCA2 quantificabile in circa 20 mio all’anno. \n \nI disavanzi di gestione corrente pertanto, se redatti secondo il MCA1, avrebbero presentato un valore \nmedio di circa 40/50 mio annuo. \n \nLa situazione di deficit corrente del quadriennio è la risultante sia di un arretramento \ndell’evoluzione dei ricavi che di un aumento di alcune voci di costo.  \n \nNel quadriennio le spese operative che crescono di 26.3 mio pari al 5.6% rispetto al preventivo 2024, ed \ni ricavi (escluso il gettito), in flessione di 13.6 mio pari al -8.0%, portano all’importante peggioramento \ndel risultato d’esercizio.  \n \nNel dettaglio si registra sia un aumento dei costi per ammortamenti dai 20.3 mio del 2024 ai 32.3 mio \ndel 2028 sia una crescita delle spese finanziarie da 13.7 mio del preventivo 2024 ai 21.1 mio del 2028. \n \nLa diminuzione delle entrate da gestione corrente è motivata da due fattori principali. In primo luogo al \npassaggio della gestione dell’aeroporto ai privati nel 2027 corrisponde il venir meno di tasse d’uso per \n3.5 mio, ricavi da vendite aeroportuali per 3.4 mio e contributi UFAC per 5.5 mio. In secondo luogo gli \ninteressi per contributi (LALIA) vedono una diminuzione di 1.7 mio. \n \nNon va inoltre dimenticata la forte incidenza negativa generata dalla modifica dell’aliquota cantonale di \ntassazione degli utili delle persone giuridiche che, a partire dal 2025, scende dall’8% al 5.5 %, con una \nriduzione del gettito delle persone giuridiche pari al 31.25%, corrispondente a circa 19.0 mio. \nRiduzione solo in parte recuperabile attraverso la fissazione di un moltiplicatore differenziato per \nle persone giuridiche di 5 punti superiore a quello delle persone fisiche nel 2025. \nLe risultanze del PF portano inoltre a confermare, per il 2026, il previsto aumento di 3% del \nmoltiplicatore sia per le persone fisiche che per quelle giuridiche. \n \nIn continuità con quanto fatto negli anni precedenti, anche il PF 2025-2028 conferma le misure di \nrisparmio per i costi del personale e per le spese per beni e servizi e d’esercizio già identificate; in \nparticolare: \n \n nessun incremento delle unità di personale se non obbligatorie per legge; \n per l’anno 2026 si punta ad una riduzione dei costi del gruppo 31 pari al 3%; \n si prevede una ulteriore riduzione dei costi del gruppo 31 pari al previsto aumento dovuto al \n\ncarovita. \n \nQueste decisioni non risultano comunque sufficienti ad evitare una manovra di revisione della spesa e di \nrevisione delle priorità legate agli investimenti, che dovranno essere avviate successivamente al \nlicenziamento del preventivo 2025. I tempi tecnici infatti non consentono una revisione complessiva della \nspesa e dei servizi resi entro le date richieste dalla LOC ma per questo motivo il Municipio ha incaricato \nuno specifico gruppo di lavoro alfine di individuare misure che permettano di raggiungere un pareggio \nstrutturale della gestione corrente al massimo nell’orizzonte della prossima legislatura. \n  \n\n\n\n- 5 - \n\nL’autofinanziamento risultante dai disavanzi di gestione corrente, e che esprime un valore medio \ndel 2.4% nei quattro anni di piano, costituisce un aspetto critico del PF.  \nIl valore dell’autofinanziamento di ciascun anno non supera infatti i 8.8 mio (media 1.9 mio).  \n \nIl conto degli investimenti prevede uscite per investimenti per 325.6 mio ed entrate per investimenti per \n56.9 mio.  \n \nGli investimenti netti effettuati saldano pertanto a 268.7 mio. \n \nPur essendo solo lievemente superato nel PF il limite fissato dal Municipio di 260.0 mio di investimenti \nnetti nell’orizzonte di piano, tale importante fabbisogno si somma ad una gestione corrente \ncaratterizzata da un livello insufficiente di autofinanziamento come detto poc’anzi e deve essere \nfinanziato, a livello di risultato globale nel periodo 2025-2028, per 261.0 mio mediante ricorso a \nnuovo indebitamento.  \n \nDa qui l’importanza di procedere con una urgente revisione della spesa che permetta di contenere i \ndisavanzi, primo passo necessario a successivamente garantire il mantenimento del livello degli \ninvestimenti previsto e auspicato. \n \nIl mancato intervento correttivo della tendenza evidenziata dal PF porterebbe ad un dimezzamento \ndel capitale proprio portandolo dai 188.1 mio di fine 2023 a 76.3 mio.  \n \nQuesto quadro non positivo si somma poi ad un altro elemento importante: in consonanza con i dettami \nMCA2 i contratti di leasing ed affitto dell’Arena Sportiva e del Palazzetto dello Sport sono classificati \ncome impegni fuori bilancio nel PF, senza impatto sul debito della Città se non attraverso il pagamento \ndi canoni e pigioni. \n \nTali impegni, alla luce delle loro caratteristiche intrinseche che vedono un pieno rimborso del \ncapitale ed il riconoscimento di interessi, devono essere considerati come ulteriori impegni \nfinanziari della Città, a prescindere dalle scelte di finanziamento che saranno adottate in seguito \n(finanziamento diretto rispettivamente leasing).  \n \nL’Arena Sportiva ed il Palazzetto dello Sport aggiungeranno quindi, al netto di sussidi e contributi, \n96.1 mio e rispettivamente 63.5 mio di ulteriori impegni finanziari che, al netto dei rimborsi di \ncapitale durante il periodo di PF, porteranno l’aumento degli impegni finanziari della Città a totali \n410.3 mio come segue:  \n \nRisultato globale risultante da PF 2025-2028:      - 261.0  mio \nImpegni di leasing al 31.12.2028:        - 149.3 mio \n           -------------- \nTotale aumento impegni finanziari al 31.12.2028 vs. 31.12.2024  - 410.3 mio \n \nRisulta quindi imperativo definire un piano di contenimento degli impegni finanziari negli ambiti \ndi gestione corrente, investimenti e disinvestimenti e perimetro delle attività della Città di Lugano \nche consenta di riequilibrare il rapporto tra debito e ricavi e che risulti nella revisione del presente \nPF.   \n\n\n\n- 6 - \n\nEvoluzione del conto di gestione corrente: \n \n \n\nUscite di gestione corrente 2025 2026 2027 2028 \nSpese per il personale 162’805’730 165’636’400 165’658’100 167’544’500 \nSpese per beni e servizi e altre spese d'esercizio 90’029’560 93’800’800 87’928’500 90’733’900 \n\nAmmortamenti beni amministrativi 20’409’900 25’430’800 28’074’500 28’569’000 \nSpese finanziarie 13’981’370 15’791’823 17’519’738 21’070’739 \nVersamenti a fondi e finanziamenti speciali 2’750’000 2’723’440 2’723’440 2’723’440 \nSpese di trasferimento 204’128’770 204’426’279 206’431’311 208’012’006 \nSpese straordinarie 0 0 0 0 \nAddebiti interni 3’293’840 3’293’840 3’293’840 3’293’840 \nTotale 497’399’170 511’103’383 511’629’429 521’947’425 \n          \n\nEntrate di gestione corrente 2025 2026 2027 2028 \nRicavi fiscali (senza gettito) 95’406’000 97’956’000 96’456’000 94’956’000 \nRegalie e concessioni 6’346’300 6’346’300 6’336’300 6’346’300 \nTasse e retribuzioni 44’599’280 44’599’280 38’093’280 38’093’280 \nRicavi d'esercizio diversi 590’400 590’400 590’400 590’400 \nRicavi finanziari 42’684’300 42’879’617 42’557’608 42’559’643 \nPrelievi da fondi e finanziamenti speciali 1’846’420 1’670’000 1’670’000 1’670’000 \nRicavi da trasferimento 20’739’730 20’739’730 15’279’730 15’279’731 \nRicavi straordinari 0 0 0 0 \nAccrediti interni 3’293’840 3’293’840 3’293’840 3’293’840 \nTotale 215’506’270 218’075’167 204’277’158 202’789’194       \n\n    \nGettito fiscale dell'anno 2025 2026 2027 2028 \npersone fisiche moltiplicatore 77% 80% 80% 80% \npersone fisiche gettito fiscale dell'anno 209’000’000 220’506’151 224’365’009 228’291’396 \npersone giuridiche moltiplicatore 82% 85% 85% 85% \npersone giuridiche gettito fiscale dell'anno 49’000’000 51’780’372 52’815’979 53’872’299      \n\nGettito totale 258’000’000 272’286’523 277’180’988 282’163’695 \n          \n\nRisultato di gestione corrente -23’892’900 -20’741’693 -30’171’283 -36’994’536 \n \n  \n\n\n\n- 7 - \n\nInformazioni di dettaglio sull’evoluzione di costi e ricavi \n \n \nCosti: \n \n \nSpese per il personale \n \n\n2025 2026 2027 2028 \n162’805’730 165’636’400 165’658’100 167’544’500 \n\n \nNel quadriennio la crescita è di 5.3 mio (+3.2%) rispetto al preventivo 2024. \nIl carovita previsto è del 1.5% per il 2025 e del 1.2% per il resto del piano. \nGli oneri sociali sono stati ricalcolati sulle nuove masse salariali. \n \n \nSpese per beni e servizi e altre spese d’esercizio \n \n\n2025 2026 2027 2028 \n90’029’560 93’800’800 87’928’500 90’733’900 \n\n \nAnche sugli altri costi il carovita incide in ragione del 1.5% per il 2025 e del 1.2% per gli anni successivi. \nPer l’anno 2026 è prevista una manovra di rientro dei costi pari al 3% come già anticipato. \nA partire dal 2027 entrerà in servizio l’Arena Sportiva del PSE, il cui costo più rilevante è il relativo \nleasing e si ipotizza il trasferimento ai privati della gestione aeroportuale. \nGli abbandoni per i crediti fiscali sono stati determinati nella misura del 2% del gettito per tutto \nl’orizzonte di piano, in linea con il valore riscontrato in anni recenti. \n \n \nAmmortamenti beni amministrativi \n \n 2025 2026 2027 2028 \nAmmortamenti investimenti \nmateriali 19’602’000 24’622’900 27’266’600 27’761’100 \nAmmortamenti investimenti \nimmateriali 807’900 807’900 807’900 807’900 \nTotale 20’409’900 25’430’800 28’074’500 28’569’000 \n\nGli ammortamenti sono proiettati sulla base delle modalità di calcolo indicate dal modello MCA2 che \nprevede l’ammortamento a quote costanti e solamente per le opere terminate e disponibili all’uso \ndell’utenza. \n \n  \n\n\n\n- 8 - \n\n \nSpese finanziarie \n\n    \n2025 2026 2027 2028 \n\n13’981’370 15’791’823 17’519’738 21’070’739 \n\nLa sostituzione di 430.0 mio di prestiti in scadenza negli anni 2024-2028, considerati i tassi prevalenti \nper i nuovi prestiti a lungo termine del 1.5% per il 2025 e 2026 e del 1.75% per il biennio 2027/2028, \nunitamente al finanziamento del fabbisogno addizionale di 261.0 mio comporta un aumento degli oneri \nfinanziari per +7.4 mio rispetto al preventivo 2024 (+54%). \n \n \nVersamenti a fondi e finanziamenti speciali \n    \n\n2025 2026 2027 2028 \n2’750’000 2’723’440 2’723’440 2’723’440 \n\nNon sono previste particolari variazioni. \n \n \nSpese di trasferimento \n\n    \n2025 2026 2027 2028 \n\n204’128’770 204’426’279 206’431’311 208’012’006 \n\nIn questo gruppo di conti gli incrementi più significativi nell’arco del quadriennio sono riconducibili ai \ncontributi al Cantone e ai Consorzi (nel complesso + 10.3 mio rispetto al preventivo 2024, +5.2%).  \n  \n\n\n\n- 9 - \n\nRicavi: \n \nRicavi fiscali (senza gettito) \n \n\n2025 2026 2027 2028 \n95’406’000 97’956’000 96’456’000 94’956’000 \n\n \n \nDi seguito la tabella che riprende l’evoluzione pianificata delle entrate fiscali non riconducibili al gettito: \n \n\n  2025 2026 2027 2028 \n\n400 Imposte dirette delle persone fisiche     \n\n400010 \nSopravvenienze imposta reddito e sostanza \nPF \n\n27’500’000 32’000’000 31’000’000 30’000’000 \n\n400020 Imposte suppletorie reddito e sostanza PF 5’000’000 5’000’000 5’000’000 5’000’000 \n\n400021 Recupero imposte abbandonate PF e PG 150’000 150’000 150’000 150’000 \n\n4002 Imposte alla fonte 32’000’000 34’500’000 35’000’000 35’500’000 \n\n4008 Imposta personale 1’950’000 2’000’000 2’000’000 2’000’000 \n\n4009 Imposte speciali 2’300’000 2’300’000 2’300’000 2’300’000 \n Totale 68’900’000 75’950’000 75’450’000 74’950’000 \n\n401 Imposte dirette delle persone giuridiche     \n\n401010 Sopravvenienze imposta utile e capitale PG 12’500’000 8’000’000 7’000’000 6’000’000 \n\n401021 Imposte suppletorie utile e capitale PG 150’000 150’000 150’000 150’000 \n\n401060 Computo globale d'imposta PG -500’000 -500’000 -500’000 -500’000 \n Totale 12’150’000 7’650’000 6’650’000 5’650’000 \n\n402 Altre imposte dirette     \n\n4021 Imposta immobiliare comunale 14’000’000 14’000’000 14’000’000 14’000’000 \n\n403 Imposta sul possesso e sulla spesa     \n\n4033 Imposta sui cani 356’000 356’000 356’000 356’000 \n\n \nLa tabella evidenzia in particolare una ripresa post pandemia delle imposte alla fonte. \nLe aspettative di emissione di sopravvenienze per il quadriennio sono stimate in lieve calo complessivo \nnella seconda parte del quadriennio.  \nIl ciclo di introiti per le imposte suppletorie, derivanti in larga misura dalle riprese fiscali a seguito delle \nautodenunce di contribuenti, è considerato stabile. \nStabili le altre voci. \n  \n\n\n\n- 10 - \n\nIl gettito per le persone fisiche considerato nella pianificazione è stimato tenuto conto dell’incremento \ndel moltiplicatore politico di tre punti nel 2026. \nIl moltiplicatore delle persone giuridiche, a partire dal 2025 in ipotesi di moltiplicatore differenziato, \nviene aumentato di cinque punti e portato al 82%, per compensare la forte perdita di gettito delle persone \ngiuridiche derivante della riduzione dell’aliquota di tassazione degli utili aziendali dall’8% al 5.5%, per \npoi salire di tre punti all’85% dal 2026 in avanti in corrispondenza della messa in funzione del PSE. \n \n\n* arrotondato in sede di preventivo 2025. \n \nLa valutazione del gettito con moltiplicatore pari al 100% è desumibile dalle seguenti tabelle: \n \n\nDettaglio gettito al 100% 2025 2026 2027 2028 \n     \n\nFisiche 270’892’078 275’632’689 280’456’261 285’364’245 \nGiuridiche 59’723’613 60’918’085 62’136’446 63’379’175  \n\n330’615’690 336’550’774 342’592’707 348’743’421 \n\n \n \nRegalie e concessioni \n \n\n2025 2026 2027 2028 \n6’346’300 6’346’300 6’336’300 6’346’300 \n\n \nNon si prevedono particolari variazioni. \n \n \nTasse e retribuzioni \n \n\n2025 2026 2027 2028 \n44’559’280 44’559’280 38’093’280 38’093’280 \n\n \nLa forte riduzione dei ricavi nel 2027 è dovuta al trasferimento della gestione dell’aeroporto ad investitori \nprivati. \n \n \nRicavi d’esercizio \n \n\n2025 2026 2027 2028 \n590’400 590’400 590’400 590’400 \n\n \nNon si prevedono particolari variazioni. \n  \n\n 2025 2026 2027 2028 \nGettito fiscale dell'anno     \n\npersone fisiche moltiplicatore 77% 80% 80% 80% \npersone fisiche gettito fiscale dell'anno* 209’000’000 220’506’151 224’365’009 228’291’396 \npersone giuridiche moltiplicatore 82% 85% 85% 85% \npersone giuridiche gettito fiscale dell'anno* 49’000’000 51’780’372 52’815’979 53’872’299 \nGettito totale 258’000’000 272’286’523 277’180’988 282’163’695 \n\n\n\n- 11 - \n\nRicavi finanziari \n \n\n2025 2026 2027 2028 \n42’684’300 42’879’617 42’557’608 42’559’643 \n\n \nStabile il livello dei dividendi e degli altri redditi finanziari percepiti durante l’orizzonte di piano. \n \n \nPrelievi da fondi e finanziamenti speciali  \n \n\n2025 2026 2027 2028 \n1’846’420 1’670’000 1’670’000 1’670’000 \n\n \nNessuna variazione significativa. \n \n \nRicavi da trasferimento \n   \n\n2025 2026 2027 2028 \n460 Quote di ricavo da terzi 3’160’000 3’160’000 3’160’000 3’160’000 \n461 Rimborsi da enti pubblici 4’309’550 4’309’550 4’309’550 4’309’551 \n462 Perequazione finanziaria 388’000 388’000 388’000 388’000 \n463 Contributi da enti pubblici e da terzi 12’811’680 12’811’680 7’351’680 7’351’680 \n469 Altri ricavi da trasferimento 70’500 70’500 70’500 70’500  \n\nTotale 20’739’730 20’739’730 15’279’730 15’279’731 \n\n \nCon il trasferimento nel 2027 della gestione aeroportuale ai privati, vengono a cadere i relativi sussidi \nfederali (- 5.5 mio).  \n \n \nRicavi straordinari \n \n\n2025 2026 2027 2028 \n\n0 0 0 0 \n\n \nIl ricavo straordinario generato nel 2025 dalla cessione dell’immobile denominato “Il Castagneto” non \nviene inserito nella gestione corrente ma tra gli investimenti per sottolinearne il carattere di non \nripetibilità. Se non affiancato da altre misure correttive della dinamica del conto investimenti è \ninsufficiente a garantire un accettabile contenimento del debito così come richiesto dalle linee guida del \nMunicipio. Risulta pertanto auspicabile che manovre di contenimento degli investimenti rispettivamente \ndismissioni di beni patrimoniali replichino questa prima iniziativa e consentano così il mantenimento di \nun equilibrio tra il debito della Città e la sua capacità finanziaria. \n  \n\n\n\n- 12 -\n\nPiano investimenti \n\n2025 2026 2027 2028\n\nUscite  Entrate Uscite  Entrate Uscite  Entrate Uscite  Entrate \n\nTerreni BP \n2’800’000 300’000 2’100’000 300’000 2’300’000 300’000 1’730’000 300’000 \n\nStrade, piazze, vie \ndi comunicazione \n\n11’480’000 2’902’000 11’365’000 1’790’000 10’763’000 1’170’000 10’450’000 685’000 \nAltre opere del \ngenio civile \n\n10’563’000 5’980’000 9’056’000 5’250’000 10’071’000 5’910’000 9’808’000 6’350’000 \nCostruzioni edili \n\n67’765’000 6’045’000 31’070’000 1’200’000 22’165’000 1’300’000 9’350’000 750’000 \nBoschi \n\n1’360’000 820’000 1’220’000 650’000 860’000 270’000 870’000 505’000 \nBeni mobili \n\n4’055’000 0 5’515’000 0 5’365’000 0 9’250’000 0 \nAltri investimenti \nimmateriali \n\n4’495’000 20’000 4’410’000 20’000 3’727’000 20’000 2’585’000 20’000 \nContributi per \ninvestimenti di \nterzi 12’981’000 0 14’316’000 0 16’129’000 0 15’605’000 0 \nBeni patrimoniali \n\n14’000’000 \nTotale \n\n115’499’000 30’067’000 79’052’000 9’210’000 71’380’000 8’970’000 59’648’000 8’610’000 \n\nConsiderazioni finali \n\nRicordiamo che la LOC indica come il Piano Finanziario è sottoposto dal Municipio tramite messaggio \nmunicipale al Consiglio Comunale per informazione e discussione. È perciò un documento che non deve \nessere approvato dal Legislativo, ma serve come informazione per meglio comprendere gli sviluppi \nfinanziari futuri e per poter meglio decidere sui crediti d'investimento o in tema di moltiplicatore. \n\nIl messaggio municipale deve essere oggetto di un rapporto della Commissione della Gestione e discusso \nin Consiglio Comunale. \n\nCon ogni ossequio. \n\nRis. Mun. 17.10.2024\n\n\n\n- 13 -\n\n  CITTÀ DI  \n\n  LUGANO \n\n         Piano Finanziario \n\n         periodo 2025-2028 \n\nLugano, 17 ottobre 2024 \n\n\n\n- 14 -\n\nEvoluzione ricapitolazione \n\n2025 2026 2027 2028\n\nConto Economico \n\nSpese operative (30+31+33+35+36+37) 480’123’960 492’017’719 490’815’851 497’582’846 \n\nRicavi operativi; senza gettito PF e PG   \n(40+41+42+43+45+46+47) 169’528’130 171’901’710 158’425’710 156’935’711 \n\nRisultato operativo -310’595’830 -320’116’009 -332’390’141 -340’647’135\n\nSpese finanziarie (34) 13’981’370 15’791’823 17’519’738 21’070’739 \n\nRicavi finanziari (44) 42’684’300 42’879’617 42’557’608 42’559’643 \n\nRisultato finanziario 28’702’930 27’087’794 25’037’870 21’488’904 \n\nRisultato ordinario -281’892’900 -293’028’216 -307’352’272 -319’158’231\n\nSpese straordinarie (38) 0 0 0 0 \n\nRicavi straordinari (48) 0 0 0 0\n\nRisultato straordinario 0 0 0 0\n\nFabbisogno d'imposta -281’892’900 -293’028’216 -307’352’272 -319’158’231\n\nPrevisione gettito di imposta comunale 258’000’000 272’286’523 277’180’988 282’163’695\n\nPresunto risultato totale d'esercizio -23’892’900 -20’741’693 -30’171’283 -36’994’536\n\nConto degli investimenti  \n\nUscite per investimenti  115’449’000 79’052’000 71’380’000 59’648’000 \n\nEntrate per investimenti  30’067’000 9’210’000 8’970’000 8’610’000 \n\nOnere netto per investimenti  85’432’000 69’842’000 62’410’000 51’038’000 \n\nConto di finanziamento \n\nOnere netto per investimenti 85’432’000 69’842’000 62’410’000 51’038’000 \n\nAutofinanziamento 135’780 8’804’559 2’365’481 -3’616’458\n\nRisultato globale -85’296’220 -61’037’441 -60’044’519 -54’654’458\n\n\n\n- 15 - \n\nPiano investimenti \n         \n\n 2025 2026 2027 2028 \n  \n\n Uscite  Entrate Uscite  Entrate Uscite  Entrate Uscite  Entrate \n  \n\n         \n  \n\nTerreni BP 2’800’000 300’000 2’100’000 300’000 2’300’000 300’000 1’730’000 300’000 \n  \n\nStrade, piazze, \nvie di \ncomunicazione 11’480’000 2’902’000 11’365’000 1’790’000 10’763’000 1’170’000 10’450’000 685’000 \n\n  \n\nAltre opere del \ngenio civile 10’563’000 5’980’000 9’056’000 5’250’000 10’071’000 5’910’000 9’808’000 6’350’000 \n\n  \n\nCostruzioni \nedili 67’765’000 6’045’000 31’070’000 1’200’000 22’165’000 1’300’000 9’350’000 750’000 \n\n  \n\nBoschi 1’360’000 820’000 1’220’000 650’000 860’000 270’000 870’000 505’000 \n  \n\nBeni mobili 4’055’000 0 5’515’000 0 5’365’000 0 9’250’000 0 \n  \n\nAltri \ninvestimenti \nimmateriali 4’495’000 20’000 4’410’000 20’000 3’727’000 20’000 2’585’000 20’000 \n\n  \n\nContributi per \ninvestimenti di \nterzi 12’981’000 0 14’316’000 0 16’129’000 0 15’605’000 0 \n\n  \n\nBeni \npatrimoniali  14’000’000       \n\n  \n\nTotale 115’499’000 30’067’000 79’052’000 9’210’000 71’380’000 8’970’000 59’648’000 8’610’000 \n  \n\n \n  \n\n\n\n- 16 - \n\nVariabile / ipotesi \n  2025 2026 2027 2028 \n\n     \n\nRincaro indice costo vita 1.50% 1.20% 1.20% 1.20% \n\nRincaro concesso su stipendi  1.50% 1.20% 1.20% 1.20% \n\nTasso interesse passivo a lungo termine 1.50% 1.50% 1.75% 1.75% \n\nTasso interesse passivo su finanziamenti a breve \ntermine 1.75% 1.75% 1.75% 1.75% \n\nTasso interesse attivo su conti correnti aziende \nmunicipalizzate 1.15% 1.25% 1.35% 1.45% \n\nMoltiplicatore politico PF 77.00% 80.00% 80.00% 80.00% \n\nMoltiplicatore politico PG 82.00% 85.00% 85.00% 85.00% \n\nFabbisogno d'imposta 281’892’900 293’028’216 307’352’272 319’158’231 \n\nAbbandoni e crediti inesigibili in % del gettito \ncomunale 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% \n\nCrescita partecipazione comunale alle spese \nassistenziali -8.00% 1.00% 1.00% 1.00% \n\nPopolazione residente (dato 2022) 62’464 62’464 62’464 62’464 \n\nCrescita partecipazione comunale alle spese \nspitex 2.00% 2.50% 2.75% 3.00% \n\n  \n\n\n\n- 17 -\n\n30 Spese per il personale \n\n2025 2026 2027 2028\n\n300 Autorità e commissioni 1’369’350 1’385’800 1’402’400 1’419’200 \n\n301 \nStipendi per il personale \namministrativo e d'esercizio 108’681’280 109’589’000 109’048’800 109’962’400 \n\n302 Stipendi dei docenti 22’480’300 23’040’100 23’606’600 24’179’800 \n303 Personale temporaneo 0 0 0 0\n\n304 Assegni e indennità 1’694’400 1’694’400 1’629’400 1’629’400 \n\n305 Contributi del datore di lavoro 27’110’400 28’261’400 28’272’600 28’592’500 \n\n306 \nPrestazioni di previdenza del datore di \nlavoro 484’300 618’200 618’200 618’200 \n\n309 Altre spese per il personale 985’700 1’047’500 1’080’100 1’143’000 \n\nTotale 162’805’730 165’636’400 165’658’100 167’544’500 \n\n300 Autorità e commissioni \nBase per il calcolo: \nImporti singoli anni: 1’369’350 1’385’782 1’402’412 1’419’241 \n\n301 \nStipendi per il personale \namministrativo e d'esercizio \nBase per il calcolo: 108’681’280 108’681’280 109’588’955 109’048’817 \nrincaro annuo 0 1’304’175 1’315’067 1’308’586 \n\nscatti annuali amministrazione e polizia 0 670’000 670’000 670’000 \n\nonere per promozioni 0 350’000 350’000 350’000 \nincremento unità 0 0 906’000 0\n\nneutralizzazione minore costo a \npreventivo 2023 per posticipo \nsostituzioni personale 0 0 0 0\n\nriduzione annuale cumulativa della \nmassa salariale prevista per il personale \namministrativo e d'esercizio pari all'1% 0 -1’089’000 -1’075’000 -1’087’500\n\nminore onere massa salariale dovuta ad \navvicendamenti 0 -327’500 -327’500 -327’500\n\ntrasferimento gestione transitoria \naeroporto ai privati -2’378’706\n\nImporti singoli anni: 108’681’280 109’588’955 109’048’817 109’962’403 \n\n302 Stipendi dei docenti \nBase per il calcolo: 22’480’310 22’480’310 23’040’074 23’606’555 \nrincaro annuo 0 269’764 276’481 283’279 \nscatti annuali: 0 290’000 290’000 290’000 \n\nImporti singoli anni: 22’480’310 23’040’074 23’606’555 24’179’833 \n\n303 Personale temporaneo \nBase per il calcolo: \nImporti singoli anni: 0 0 0 0\n\n\n\n- 18 - \n\n304 Assegni e indennità     \n Base per il calcolo: 1’694’420 1’694’420 1’694’420 1’629’420 \n\n rincaro dovuto al CV superiore al 5%     \n\n \ntrasferimento gestione transitoria \naeroporto ai privati   -65’000  \n\n Importi singoli anni: 1’694’420 1’694’420 1’629’420 1’629’420 \n\n      \n305 Contributi del datore di lavoro     \n\n3050 \nContributi AVS, IPG, e AD e spese \namministrative     \n\n Base per il calcolo 134’225’330 135’709’300 135’687’200 137’190’800 \n\n \n\nonere calcolato in proporzione al costo \ndi preventivo 2024 rapportato alla \nmassa salariale di preventivo 2024 \n(6.5428%) 8’701’910 8’879’188 8’877’742 8’976’120 \n\n  8’701’910 8’879’188 8’877’742 8’976’120 \n\n      \n\n3051 \nContributi del datore di lavoro alla \nCassa Pensioni propria     \n\n Base per il calcolo 110’050’630 110’974’800 110’451’200 111’381’600 \n\n \n\nonere calcolato in proporzione al costo \ndi preventivo 2023 rapportato alla \nmassa salariale di preventivo 2023 \n(11.2917%) 11’615’620 12’530’941 12’471’818 12’576’876 \n\n11’615’620 12’530’941 12’471’818 12’576’876 \n\n3052 Contributi alla cassa pensioni \n\n Base per il calcolo 22’480’300 23’040’100 23’606’600 24’179’800 \n\n \n\nonere calcolato in proporzione al costo \ndi preventivo 2023 rapportato alla \nmassa salariale di preventivo 2023 \n(12.7837%) 3’202’440 2’945’377 3’017’797 3’091’073 \n\n  3’202’440 2’945’377 3’017’797 3’091’073 \n\n      \n\n3053 \nPremi all'assicurazione contro gli \ninfortuni     \n\n Base per il calcolo: 134’225’330 135’709’300 135’687’200 137’190’800 \n\n \n\nonere calcolato in proporzione al costo \ndi preventivo 2023 rapportato alla \nmassa salariale di preventivo 2023 \n(0.6248%) 762’880 847’912 847’774 857’168 \n\n  762’880 847’912 847’774 857’168 \n\n      \n3054 Contributi alla cassa assegni figli     \n\n Base per il calcolo: 134’225’330 135’709’300 135’687’200 137’190’800 \n\n \n\nonere calcolato in proporzione al costo \ndi preventivo 2023 rapportato alla \nmassa salariale di preventivo 2023 \n(2.2423%) 2’812’550 3’043’010 3’042’514 3’076’229 \n\n  2’812’550 3’043’010 3’042’514 3’076’229 \n\n   \n\n\n\n- 19 - \n\n3059 Altri contributi del datore di lavoro     \n Base per il calcolo:     \n Importi singoli anni: 15’000 15’000 15’000 15’000 \n\n      \n\n306 \nPrestazioni di previdenza del datore \ndi lavoro     \n\n3060 pensioni, rendite o parti di rendite 125’550 158’568 158’568 158’568 \n3064 rendite ponte 358’740 459’632 459’632 459’632 \n\n Importi singoli anni: 484’290 618’200 618’200 618’200 \n\n      \n309 Altre spese per il personale     \n\n Base per il calcolo:     \n\n \ntrasferimento gestione transitoria \naeroporto ai privati   -30’000  \n\n Potenziamento formazione  50’000 50’000 50’000 \n\n Importi singoli anni: 985’680 1’047’508 1’080’078 1’143’039 \n\n \n \n \n \n \n\n31 Spese per beni e servizi e altre spese d'esercizio  \n      \n  2025 2026 2027 2028 \n\n310 Spese per materiali e merci 10’952’910 11’108’600 8’631’000 8’734’500 \n\n311 Investimenti non attivabili 3’580’595 3’631’200 3’655’500 3’699’400 \n\n312 \nApprovvigionamento e smaltimento \n(BA) 12’499’860 13’189’300 13’583’800 13’746’800 \n\n313 Prestazioni per servizi e onorari 30’908’130 31’571’300 24’341’900 24’884’000 \n\n314 \nManutenzione immobili dei beni \namministrativi 15’155’515 15’438’600 15’305’100 15’488’700 \n\n315 \nManutenzione beni mobili e \nimmateriali 3’010’150 3’057’600 2’839’300 2’873’300 \n\n316 Pigioni, affitti, leasing, tasse rifiuti 6’372’510 11’295’000 14’811’500 16’331’200 \n317 Rimborso spese 159’420 159’400 153’900 153’900 \n\n318 Rettifica di valore e perdite su crediti 4’970’000 5’600’000 5’800’000 6’000’000 \n319 Spese d'esercizio diverse 2’420’470 2’449’500 2’391’200 2’419’900 \n\n Previste misure di risparmio     \n a compensazione del carovita  -950’900 -835’900 -849’000 \n\n riduzione lineare (2.5 % per il 2024)     \n\n riduzione lineare (2.5 % per il 2025)  0 0 0 \n\n gap misure non realizzate 2025     \n\n \nriduzione lineare (3 % per il 2026) \n(escluso leasing PSE)  -2’748’800 -2’748’800 -2’748’800 \n\n Totale 90’029’560 93’800’800 87’928’500 90’733’900 \n\n   \n\n\n\n- 20 - \n\n310 Spese per materiali e merci     \n\n Base per il calcolo: 10’952’910 10’952’910 11’108’633 8’630’977 \n\n \ntrasferimento gestione transitoria \naeroporto ai privati   -2’638’000  \n\n \ndal 1.1.2027 gestione Palazzetto \nPolisportivo   58’000  \n\n dal 1.1.2026 gestione Arena sportiva  24’000   \n\n adeguamento costi al carovita  131’723 102’344 103’572 \n\n Importi singoli anni: 10’952’910 11’108’633 8’630’977 8’734’548 \n\n \n311 Investimenti non attivabili     \n\n Base per il calcolo: 3’580’595 3’580’595 3’631’152 3’655’498 \n\n \ntrasferimento gestione transitoria \naeroporto ai privati   -20’000  \n\n \ndal 1.1.2027 gestione Palazzetto \nPolisportivo   1’000  \n\n dal 1.1.2026 gestione Arena sportiva  7’500   \n adeguamento costi al carovita  43’057 43’346 43’866 \n\n Importi singoli anni: 3’580’595 3’631’152 3’655’498 3’699’364 \n\n      \n\n312 \nApprovvigionamento e \nsmaltimento BA \nBase per il calcolo: 12’499’860 12’499’860 13’189’254 13’583’827 \n\n \ntrasferimento gestione transitoria \naeroporto ai privati   -148’000  \n\n \ndal 1.1.2027 gestione Palazzetto \nPolisportivo   381’500  \n\n dal 1.1.2026 gestione Arena sportiva  533’000   \n adeguamento costi al carovita  156’394 161’073 163’006 \n\n Importi singoli anni: 12’499’860 13’189’254 13’583’827 13’746’833 \n\n      \n\n313 Prestazioni per servizi e onorari     \n Base per il calcolo: 30’908’130 30’908’130 31’571’329 24’341’874 \n\n \ntrasferimento gestione transitoria \naeroporto ai privati   -7’872’930  \n\n \ndal 1.1.2027 gestione Palazzetto \nPolisportivo   107’800  \n\n dal 1.1.2026 gestione Arena sportiva  41’800   \n Hosting e licenze Microsoft  250’000 250’000 250’000 \n\n adeguamento costi al carovita  371’399 285’674 292’102 \n\n Importi singoli anni: 30’908’130 31’571’329 24’341’874 24’883’976 \n\n   \n\n\n\n- 21 - \n\n314 \nManutenzione immobili dei beni \namministrativi     \n\n Base per il calcolo: 15’155’515 15’155’515 15’438’581 15’305’064 \n\n \ntrasferimento gestione transitoria \naeroporto ai privati   -315’000  \n\n \ndal 1.1.2027 gestione Palazzetto \nPolisportivo     \n\n dal 1.1.2026 gestione Arena sportiva  100’000   \n adeguamento costi al carovita  183’066 181’483 183’661 \n\n Importi singoli anni: 15’155’515 15’438’581 15’305’064 15’488’725 \n\n \n\n315 \nManutenzione beni mobili e \nimmateriali     \n\n Base per il calcolo: 3’010’150 3’010’150 3’057’606 2’839’273 \n\n \ntrasferimento gestione transitoria \naeroporto ai privati   -252’000  \n\n \ndal 1.1.2027 gestione Palazzetto \nPolisportivo     \n\n dal 1.1.2026 gestione Arena sportiva  11’200   \n adeguamento costi al carovita  36’256 33’667 34’071 \n\n Importi singoli anni: 3’010’150 3’057’606 2’839’273 2’873’345 \n\n      \n\n316 Pigioni, affitti, leasing, tasse rifiuti \n\n Base per il calcolo: 6’372’510 6’372’510 11’295’018 14’811’518 \n\n \ntrasferimento gestione transitoria \naeroporto ai privati   -83’500  \n\n \ndal 1.1.2027 gestione Palazzetto \nPolisportivo   3’600’000  \n\n \n\ndal 1.1.2026 gestione Arena sportiva \n(valore annuo medio e senza \nindicizzazione)  4’922’508   \n\n affitto PSE polizia e torre    1’519’660 \n\n nessun adeguamento costi al carovita 0 0 0 1 \n\n Importi singoli anni: 6’372’510 11’295’018 14’811’518 16’331’179 \n\n      \n317 Rimborso spese     \n\n Base per il calcolo: 159’420 159’420 159’420 153’920 \n\n \ntrasferimento gestione transitoria \naeroporto ai privati   -5’500  \n\n \ndal 1.1.2027 gestione Palazzetto \nPolisportivo     \n\n dal 1.1.2026 gestione Arena sportiva  0   \n\n nessun adeguamento costi al carovita 0 0 0 0 \n\n Importi singoli anni: 159’420 159’420 153’920 153’920 \n\n   \n\n\n\n- 22 - \n\n318 \nRettifica di valore e perdite su \ncrediti     \n\n perdite crediti d'imposta 4’670’000 5’300’000 5’500’000 5’700’000 \n\n perdite crediti esazione 300’000 300’000 300’000 300’000 \n\n Importi singoli anni: 4’970’000 5’600’000 5’800’000 6’000’000 \n \n\n319 Spese d'esercizio diverse     \n Base per il calcolo: 2’420’470 2’420’470 2’449’516 2’391’169 \n\n \ntrasferimento gestione transitoria \naeroporto ai privati   -86’700  \n\n \ndal 1.1.2027 gestione Palazzetto \nPolisportivo     \n\n dal 1.1.2026 gestione Arena sportiva   0 0 \n\n adeguamento costi al carovita  29’046 28’354 28’694 \n\n Importi singoli anni: 2’420’470 2’449’516 2’391’169 2’419’863 \n\n \n \n \n \n\n33 Ammortamenti     \n  2025 2026 2027 2028 \n\n330 Ammortamenti investimenti materiali 19’602’000 24’622’900 27’266’600 27’761’100 \n\n332 \nAmmortamenti investimenti \nimmateriali 807’900 807’900 807’900 807’900 \n\nTotale 20’409’900 25’430’800 28’074’500 28’569’000 \n\n      \n\n \nAmmortamenti investimenti \nmateriali     \n\n330 base per il calcolo 19’602’000 19’602’000 24’622’888 27’266’588 \n\n \nneutralizzazione beni ammortizzati \ncompletamente 0 0 0 0 \n\n \nammortamento nuova sostanza \nentrata in esercizio  5’020’888 2’643’700 494’474 \n\n importi singoli anni 19’602’000 24’622’888 27’266’588 27’761’062 \n\n      \n\n \nAmmortamenti investimenti \nimmateriali     \n\n332 base per il calcolo 807’900 807’900 807’900 807’900 \n\n \nneutralizzazione beni ammortizzati \ncompletamente 0 0 0 0 \n\n \nammortamento nuova sostanza \nentrata in esercizio     \n\n importi singoli anni 807’900 807’900 807’900 807’900 \n\n      \n Ricapitolazione ammortamenti    \n\n Ammortamenti investimenti materiali 19’602’000 24’622’888 27’266’588 27’761’062 \n \n\n \nAmmortamenti investimenti \nimmateriali 807’900 807’900 807’900 807’900 \n\n \n\n \nAmmortamenti su contributi per \ninvestimenti 2’715’200 3’062’012 3’408’824 3’755’638 \n\n \n\n Totale 23’125’100 28’492’800 31’483’312 32’324’600  \n\n\n\n- 23 - \n\n \n\n34 Spese finanziarie     \n      \n  2025 2026 2027 2028 \n\n340 Spese per interessi 11’747’180 13’708’687 15’267’934 18’800’043 \n\n341 Perdite di corso realizzate 2’000 2’500 2’500 2’500 \n\n342 Costi di raccolta e gestione capitali 223’700 250’000 350’000 350’000 \n343 Spese per immobili dei BP 1’556’390 1’580’636 1’599’304 1’618’196 \n349 Altre spese finanziarie 452’100 250’000 300’000 300’000 \n\n Totale 13’981’370 15’791’823 17’519’738 21’070’739 \n\n      \n\n340 Spese per interessi     \n\n3400 Interessi passivi per impegni correnti     \n\n34000 Interessi passivi per impegni correnti 1’200 2’000 2’000 2’000 \n34001 Interessi c/c con altri enti 234’640 325’000 330’000 335’000 \n\n Importi singoli anni: 235’840 327’000 332’000 337’000 \n\n      \n\n3401 \nInteressi passivi a breve e lungo \ntermine     \n\n      \ninteressi per finanziamenti diversi \nbancari \n\n \nbase di partenza (dato di preventivo \n2024) 11’415’440 11’415’440 13’285’787 14’840’034 \n\n \nq.p. riduzione interessi annui \nprestiti in scadenza     \n\n \nPO 2014-2024 Credit Suisse (100.0 \nmio 09.12.2024 - 0.875 % 0    \n\n \nPostfinance 2005 (40.0 mio \n28.11.2025 - 2.65 %) 0 -961’260   \n\n \nBCZ 2019 (30.0 mio 21.11.2025 - \n0.03% 0 -8’014   \n\n \nBCZ 2020 (20.0 mio 1.9.2025 - \n0.03% 0 -3’995   \n\n \nPO 2015-2025 UBS-Raiffeisen \n(120.0 mio  01.09.2025 - 0.625 %) 0 -501’370   \n\n \nPO 2017-2027 CS-Raiffeisen (120.0 \nmio 0.25 % 20.12.2027)   -9’041 -290’137 \n\n \nPO 2022 - 2028 (100 mio 1.13 % - \n1.9.2028)    -374’603 \n\n \nUBS differenziale interessi \n(01.09.2025) 0 -493’782   \n\n \n   \n\n\n\n- 24 - \n\n \n\n nuovi prestiti in sostituzione     \n\n \n100.0 mio BCZ e Sarasin dal 7.3. \n2024 al 7.3.2034 al 1.415%) 0    \n\n 140.0 mio dal 1.9.2025 al 1.5 % 0 1’403’836   \n\n \n70.0 mio dal 21.11.2025   al 2.25% \nal 1.5% 0 934’932   \n\n 120.0 mio dal 20.12.2017 al 1.75 %   63’288 2’036’712 \n\n 100.0 mio dal 1.9.2028 al 1.75 %    580’137 \n\n      \n\n \nnuovi prestiti per necessità di \nfinanziamento     \n\n \nanno 2025: 70.0 mio per 6 mesi al \n1.5 % 0 525’000   \n\n \nanno 2026: 60.0 mio per 6 mesi al \n1.5%  450’000 450’000  \n\n \nanno 2027: 60.0 mio per 6 mesi al \n1.75%   525’000 525’000 \n\n \nanno 2028: 60.0 mio per 6 mesi al \n1.75%    525’000 \n\ninteressi finanziamenti a breve \ntermine \n\n \nanno 2025 valore medio 30.0 mio al \n1.75% 0    \n\n \nanno 2026 valore medio 30.0 mio al \n1.75%  525’000   \n\n \nanno 2027 valore medio 30.0 mio al \n1.25%   525’000  \n\n \nanno 2028 valore medio 30.0 mio al \n1.25%    525’000 \n\n importi singoli anni 11’415’440 13’285’787 14’840’034 18’367’143 \n\n      \n Altri interessi passivi 95’900 95’900 95’900 95’900 \n\n      \n341 Perdite di corso realizzate     \n\n importi singoli anni 2’000 2’500 2’500 2’500 \n\n      \n342 Costi raccolta capitali     \n\n importi singoli anni 223’700 250’000 350’000 350’000 \n\n343 Spese per immobili dei BP     \n3430 Manutenzione immobili BP 1’493’400 1’511’321 1’529’457 1’547’810 \n\n3431 \nGestione e manutenzione (non edile) \ndi immobili BP 19’200 25’000 25’000 25’000 \n\n3439 Spese accessorie di immobili BP 43’790 44’315 44’847 45’385 \n\n importi singoli anni 1’556’390 1’580’636 1’599’304 1’618’196 \n\n   \n\n\n\n- 25 - \n\n349 Altre spese finanziarie     \n3499 Interessi remuneratori     \n\n base di calcolo 452’100 250’000 300’000 300’000 \n\n importi singoli anni 452’100 250’000 300’000 300’000 \n\n \n \n \n \n\n35 Versamenti a fondi e a finanziamenti speciali  \n      \n  2025 2026 2027 2028 \n\n350 \nVersamenti a fondi e a \nfinanziamenti speciali 2’750’000 2’700’000 2’700’000 2’700’000 \n\n351 \nVersamenti a fondi di capitale \nproprio 0 23’440 23’440 23’440 \n\n Totale 2’750’000 2’723’440 2’723’440 2’723’440 \n\n      \n      \n\n35000 \nVersamenti al fondo contributi \nsostitutivi posteggi 100’000 100’000 100’000 100’000 \n\n35002 \nAccantonamento manutenzione \nstraordinaria canalizzazioni 250’000 200’000 200’000 200’000 \n\n35005 \nRiversamento al Fondo Energie \nRinnovabili 2’400’000 2’400’000 2’400’000 2’400’000 \n\nImporti singoli anni: 2’750’000 2’700’000 2’700’000 2’700’000 \n\n      \n\n35100 \nVersamenti a fondi di capitale \nproprio 23’440 23’440 23’440 23’440 \n\n \n \n \n\n36 Spese di trasferimento     \n      \n  2025 2026 2027 2028 \n\n360 Quote di ricavo destinate a terzi 1’559’700 1’570’000 1’570’000 1’570’000 \n361 Rimborsi a enti pubblici 26’553’800 26’748’800 26’944’000 27’141’400 \n362 Perequazione finanziaria 29’600’000 27’900’000 28’400’000 28’400’000 \n363 Contributi ad enti pubblici e terzi 143’700’070 145’145’467 146’108’487 147’144’968 \n\n366 \nAmmortamenti su contributi per \ninvestimenti 2’715’200 3’062’012 3’408’824 3’755’638 \n\n Totale 204’128’770 204’426’279 206’431’311 208’012’006 \n\n   \n\n\n\n- 26 - \n\n360 Quote di ricavo destinate a terzi     \n      \n\n36010 al cantone: tasse domande di costruzione 340’000 300’000 300’000 300’000 \n36011 al cantone: tassa sui cani 119’000 119’000 119’000 119’000 \n\n36012 \nal cantone: tassa controllo impianti di \ncombustione 39’700 45’000 45’000 45’000 \n\n36013 al cantone: documenti d'identità 955’000 1’000’000 1’000’000 1’000’000 \n\n36016 \nal cantone: quota affissione suolo \ncantonale 38’000 38’000 38’000 38’000 \n\n36020 \nmulte e contravvenzioni polizia per altri \ncomuni 68’000 68’000 68’000 68’000 \n\n importi singoli anni 1’559’700 1’570’000 1’570’000 1’570’000 \n\n      \n361 Rimborsi a enti pubblici     \n\n      \n3611 Rimborsi al cantone 2’834’000 2’834’000 2’839’208 2’844’478 \n\n \nadeguamento costi al carovita (escluso \nACR) 0 5’208 5’270 5’334 \n\n importi singoli anni 2’834’000 2’839’208 2’844’478 2’849’812 \n\n      \n\n3612 \nRimborsi a comuni, consorzi e altri enti \nlocali 22’469’800 22’469’800 22’644’638 22’819’475 \n\n \nadeguamento costi al carovita (escluso \nLAC)  174’838 174’838 176’936 \n\nimporti singoli anni 22’469’800 22’644’638 22’819’475 22’996’411 \n\n3614 Rimborso ad imprese pubbliche 1’250’000 1’250’000 1’265’000 1’280’000 \n\n adeguamento costi al carovita   15’000 15’000 15’180 \n\n importi singoli anni 1’250’000 1’265’000 1’280’000 1’295’180 \n\n      \n362 Perequazione finanziaria     \n\n      \n\n36227 \nContributo al fondo di livellamento \npotenzialità fiscale     \n\n valore lordo 30’700’000 29’000’000 29’500’000 29’500’000 \n\n prelevamento dall'accantonamento -1’500’000 -1’500’000 -1’500’000 -1’500’000 \n\n importi singoli anni 29’200’000 27’500’000 28’000’000 28’000’000 \n\n      \n36228 Contributo al fondo di perequazione 400’000 400’000 400’000 400’000 \n\n importi singoli anni 400’000 400’000 400’000 400’000 \n\n   \n\n\n\n- 27 - \n\n363 Contributi ad enti pubblici e terzi    \n      \n\n \n\n3631 Contributi al Cantone     \n \n\n3631000 AVS, AI, PC e casse malati 35’400’000 35’400’000 35’400’000 35’400’000  \n\n3631010 Assistenza 5’800’000 5’858’000 5’916’580 5’975’746  \n\n3631020 Legge famiglie 1’365’850 1’365’850 1’365’850 1’365’850  \n\n3631100 Commissione regionale dei trasporti 70’300 71’144 71’997 72’861  \n\n3631101 Comunità tariffale 6’390’000 6’466’680 6’544’280 6’622’812  \n\n3631102 \nContributo linee urbane d'importanza \ncantonale 6’485’000 6’562’820 6’641’574 6’721’273 \n\n \n\n3631200 Casse allievi scuole medie 170’000 170’000 170’000 170’000  \n\n3631900 Partecipazione risanamento finanziario 5’640’140 5’640’140 5’640’140 5’640’140 \n \n\n3631901 Spese progetto Ticino 2020 30’000 30’000 30’000 30’000  \n\n importi singoli anni 61’351’290 61’564’634 61’780’421 61’998’681  \n\n      \n \n\n3632 Contributi a comuni e enti pubblici     \n \n\n3632100 Finanziamento delle case per anziani 38’500’000 38’500’000 38’500’000 38’500’000 \n \n\n3632100 \ncorrettivo apertura Casa anziani \nCanobbio (32 posti) 0 620’100 620’100 620’100 \n\n \n\n3632101 Mantenimento anziani a domicilio 1’800’000 1’821’600 1’843’459 1’865’581  \n\n3632102 Asili nido comunali secondo la Lfam 420’000 425’040 430’140 435’302 \n \n\n3632103 Servizi d'appoggio (spitex) 6’900’000 7’072’500 7’266’994 7’485’004  \n\n3632104 Aiuto domiciliare (spitex) 11’600’000 11’890’000 12’216’975 12’583’484  \n\ndal \n36321100 \nal \n36321776 Altri contributi minori 1’230’110 1’260’863 1’295’536 1’334’403 \n\n \n\n importi singoli anni 60’450’110 61’590’103 62’173’205 62’823’873  \n\n      \n \n\n      \n \n\n3634 Linee locali di trasporto pubblico 4’470’000 4’523’640 4’577’924 4’632’859  \n\n36341 \nContributo a TPL per gestione Park & \nRide 850’000 770’000 770’000 770’000 \n\n \n\n importi singoli anni 5’320’000 5’293’640 5’347’924 5’402’859  \n\n      \n \n\n Contributi ad imprese private     \n \n\n3635 \nContributo a imprese di trasporto e \nrisalita 425’000 440’000 450’000 460’000 \n\n \n\n363500 \nPartecipazione agli investimenti di \nlocatari 103700 110000 110000 110000 \n\n \n\n363501 importi singoli anni 528’700 550’000 560’000 570’000  \n\n      \n \n\n \nContributi ad organizzazioni private \nsenza scopo di lucro     \n\n \n\n3636 base di calcolo 11’764’670 11’764’670 11’835’258 11’906’270  \n\n \nincremento indice costo della vita (solo \nsul 50 % dell'importo) 0 70’588 71’012 71’438 \n\n \n\n importi singoli anni 11’764’670 11’835’258 11’906’270 11’977’707  \n\n   \n\n\n\n- 28 - \n\n Contributi ad economie private     \n \n\n3637 base di calcolo 4’245’300 4’245’300 4’271’833 4’300’668  \n\n \nincremento indice costo della vita (solo \nsul 50 % dell'importo) 0 26’533 28’835 31’180 \n\n \n\n importi singoli anni 4’245’300 4’271’833 4’300’668 4’331’848  \n\n      \n \n\n Contributi all'estero     \n \n\n3638 base di calcolo 40’000 40’000 40’000 40’000  \n\n importi singoli anni 40’000 40’000 40’000 40’000  \n\n      \n \n\n      \n \n\n \nAmmortamenti su contributi per \ninvestimenti     \n\n \n\n366 base per il calcolo 2’715’200 2’715’200 3’062’012 3’408’824  \n\n \nneutralizzazione beni ammortizzati \ncompletamente 0 0 0 1 \n\n \n\n \nammortamento nuova sostanza entrata in \nesercizio 0 346’812 346’812 346’813 \n\n \n\n importi singoli anni 2’715’200 3’062’012 3’408’824 3’755’638  \n\n \n \n \n \n \n\n39 Addebiti interni \n\n2025 2026 2027 2028 \n39 Addebiti interni 3’293’840 3’293’840 3’293’840 3’293’840 \n\n Totale 3’293’840 3’293’840 3’293’840 3’293’840 \n\n      \n      \n      \n\n39 Base per il calcolo: 3’293’840 3’293’840 3’293’840 3’293’840 \n\n importi singoli anni 3’293’840 3’293’840 3’293’840 3’293’840 \n\n   \n\n\n\n- 29 - \n\n40 Ricavi fiscali (senza gettito)   \n      \n  2025 2026 2027 2028 \n\n400 \nImposte dirette delle persone \nfisiche 68’900’000 75’950’000 75’450’000 74’950’000 \n\n401 \nImposte dirette delle persone \ngiuridiche 12’150’000 7’650’000 6’650’000 5’650’000 \n\n402 Altre imposte dirette 14’000’000 14’000’000 14’000’000 14’000’000 \n\n403 \nImposta sul possesso e sulla \nspesa 356’000 356’000 356’000 356’000 \n\n Totale 95’406’000 97’956’000 96’456’000 94’956’000 \n\n      \n      \n\n400 \nImposte dirette delle persone \nfisiche     \n\n400010 \nSopravvenienze imposta reddito \ne sostanza PF 27’500’000 32’000’000 31’000’000 30’000’000 \n\n400020 \nImposte suppletorie reddito e \nsostanza PF 5’000’000 5’000’000 5’000’000 5’000’000 \n\n400021 \nRecupero imposte abbandonate \nPF e PG 150’000 150’000 150’000 150’000 \n\n4002 Imposte alla fonte 32’000’000 34’500’000 35’000’000 35’500’000 \n\n4008 Imposta personale 1’950’000 2’000’000 2’000’000 2’000’000 \n\n4009 Imposte speciali 2’300’000 2’300’000 2’300’000 2’300’000 \n\n Totale 68’900’000 75’950’000 75’450’000 74’950’000 \n\n      \n\n401 \nImposte dirette delle persone \ngiuridiche     \n\n401010 \nSopravvenienze imposta utile e \ncapitale PG 12’500’000 8’000’000 7’000’000 6’000’000 \n\n401021 \nImposte suppletorie utile e \ncapitale PG 150’000 150’000 150’000 150’000 \n\n401060 Computo globale d'imposta PG -500’000 -500’000 -500’000 -500’000 \n\n Totale 12’150’000 7’650’000 6’650’000 5’650’000 \n\n   \n\n\n\n- 30 - \n\n402 Altre imposte dirette     \n\n4021 Imposta immobiliare comunale 14’000’000 14’000’000 14’000’000 14’000’000 \n\n      \n      \n\n403 \nImposta sul possesso e sulla \nspesa     \n\n4033 Imposta sui cani 356’000 356’000 356’000 356’000 \n\n      \n      \n      \n\n \n  \n\n\n\n- 31 - \n\nGettito fiscale     \n\n  2025 PF 2025 PG 2026 PF 2026 PG 2027 PF 2027 PG 2028 PF 2028 PG \nMoltiplicatore \n\nd'imposta 77.0% 82.0% 80.0% 85.0% 80.0% 85.0% 80.0% 85.0% \n\n 70.0% 189’624’454 41’806’529 192’942’882 42’642’659 196’319’383 43’495’513 199’754’972 44’365’423 \n\n 71.0% 192’333’375 42’403’765 195’699’209 43’251’840 199’123’945 44’116’877 202’608’614 44’999’215 \n\n 72.0% 195’042’296 43’001’001 198’455’536 43’861’021 201’928’508 44’738’241 205’462’257 45’633’006 \n\n 72.5% 196’396’756 43’299’619 199’833’699 44’165’611 203’330’789 45’048’924 206’889’078 45’949’902 \n\n 73.0% 197’751’217 43’598’237 201’211’863 44’470’202 204’733’070 45’359’606 208’315’899 46’266’798 \n\n 74.0% 200’460’137 44’195’473 203’968’190 45’079’383 207’537’633 45’980’970 211’169’542 46’900’590 \n\n 75.0% 203’169’058 44’792’709 206’724’517 45’688’564 210’342’196 46’602’335 214’023’184 47’534’382 \n\n 76.0% 205’877’979 45’389’946 209’480’844 46’297’744 213’146’758 47’223’699 216’876’827 48’168’173 \n\n 77.0% 208’586’900 45’987’182 212’237’170 46’906’925 215’951’321 47’845’064 219’730’469 48’801’965 \n\n 77.5% 209’941’360 46’285’800 213’615’334 47’211’516 217’353’602 48’155’746 221’157’290 49’118’861 \n\n 78.0% 211’295’820 46’584’418 214’993’497 47’516’106 218’755’884 48’466’428 222’584’111 49’435’757 \n\n 79.0% 214’004’741 47’181’654 217’749’824 48’125’287 221’560’446 49’087’793 225’437’754 50’069’549 \n\n 80.0% 216’713’662 47’778’890 220’506’151 48’734’468 224’365’009 49’709’157 228’291’396 50’703’340 \n\n 81.0% 219’422’583 48’376’126 223’262’478 49’343’649 227’169’571 50’330’522 231’145’039 51’337’132 \n\n 82.0% 222’131’504 48’973’362 226’018’805 49’952’829 229’974’134 50’951’886 233’998’681 51’970’924 \n\n 83.0% 224’840’424 49’570’598 228’775’132 50’562’010 232’778’697 51’573’251 236’852’324 52’604’716 \n\n 84.0% 227’549’345 50’167’835 231’531’459 51’171’191 235’583’259 52’194’615 239’705’966 53’238’507 \n\n 85.0% 230’258’266 50’765’071 234’287’786 51’780’372 238’387’822 52’815’979 242’559’609 53’872’299 \n\n 86.0% 232’967’187 51’362’307 237’044’112 52’389’553 241’192’384 53’437’344 245’413’251 54’506’091 \n\n 87.0% 235’676’107 51’959’543 239’800’439 52’998’734 243’996’947 54’058’708 248’266’894 55’139’883 \n\n 88.0% 238’385’028 52’556’779 242’556’766 53’607’915 246’801’510 54’680’073 251’120’536 55’773’674 \n\n 89.0% 241’093’949 53’154’015 245’313’093 54’217’095 249’606’072 55’301’437 253’974’178 56’407’466 \n\n 90.0% 243’802’870 53’751’251 248’069’420 54’826’276 252’410’635 55’922’802 256’827’821 57’041’258 \n\n91.0% 246’511’791 54’348’487 250’825’747 55’435’457 255’215’197 56’544’166 259’681’463 57’675’050 \n\n 92.0% 249’220’711 54’945’724 253’582’074 56’044’638 258’019’760 57’165’531 262’535’106 58’308’841 \n\n 93.0% 251’929’632 55’542’960 256’338’401 56’653’819 260’824’323 57’786’895 265’388’748 58’942’633 \n\n 94.0% 254’638’553 56’140’196 259’094’728 57’263’000 263’628’885 58’408’260 268’242’391 59’576’425 \n\n 95.0% 257’347’474 56’737’432 261’851’054 57’872’181 266’433’448 59’029’624 271’096’033 60’210’217 \n\n 96.0% 260’056’394 57’334’668 264’607’381 58’481’361 269’238’010 59’650’989 273’949’676 60’844’008 \n\n 97.0% 262’765’315 57’931’904 267’363’708 59’090’542 272’042’573 60’272’353 276’803’318 61’477’800 \n\n 98.0% 265’474’236 58’529’140 270’120’035 59’699’723 274’847’136 60’893’718 279’656’961 62’111’592 \n\n 99.0% 268’183’157 59’126’376 272’876’362 60’308’904 277’651’698 61’515’082 282’510’603 62’745’384 \n\n 100.0% 270’892’078 59’723’613 275’632’689 60’918’085 280’456’261 62’136’446 285’364’245 63’379’175 \n\n          \n\n \n\nDettaglio \ngettito al \n100% 2025 2026 2027 2028 .    \n\n          \n\n Fisiche 270’892’078 275’632’689 280’456’261 285’364’245     \n\n Giuridiche 59’723’613 60’918’085 62’136’446 63’379’175     \n\n  330’615’690 336’550’774 342’592’707 348’743’421     \n\n          \n\n \n\nvariazione \npercentuale \nfisiche 1.75% 1.75% 1.75% 1.75%     \n\n \n\nvariazione \npercentuale \ngiuridiche 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%     \n\n \n\nriduzione \naliquota di \ntassazione \ncantonale \nPG -31.25%        \n\n \n\n  \n\n\n\n- 32 - \n\n41 Regalie e concessioni     \n      \n  2025 2026 2027 2028 \n\n412 Concessioni 6’346’300 6’346’300 6’336’300 6’346’300 \n\n Totale 6’346’300 6’346’300 6’336’300 6’346’300 \n\n      \n      \n      \n\n412 Concessioni     \n\n412000 \nTassa per l'uso speciale del suolo \npubblico 1’628’500 1’628’500 1’628’500 1’628’500 \n\n412001 \nTasse di occupazione area pubblica \ne sporgenze 1’558’000 1’558’000 1’558’000 1’558’000 \n\n4120020 Tasse affissioni, pubblicità 1’310’800 1’310’800 1’310’800 1’310’800 \n4120021 Contributi SGA per affissioni 1’600’000 1’600’000 1’600’000 1’600’000 \n\n412003 \nTasse autorizzazione circolazione \nzona pedonale 194’000 194’000 194’000 194’000 \n\n412004 Concessioni beni amministrativi 30’000 30’000 30’000 30’000 \n412005 Concessioni natanti 25’000 25’000 25’000 25’000 \n\n \ntrasferimento gestione transitoria \naeroporto ai privati   -10’000  \n\n totale singoli anni 6’346’300 6’346’300 6’336’300 6’346’300 \n\n \n \n \n \n \n\n42 Tasse e retribuzioni     \n      \n  2025 2026 2027 2028 \n\n Totale 44’599’280 44’599’280 38’093’280 38’093’280 \n\n      \n      \n      \n      \n\n420 Tasse d'esenzione     \n\n Importi singoli anni: 100’000 100’000 100’000 100’000 \n\n      \n\n421 Tasse per servizi amministrativi     \n Base per il calcolo: 4’272’400 4’272’400 4’272’400 4’272’400 \n\n \ndal 1.1.2024 gestione Centro \nsportivo al Maglio     \n\n \ndal 1.1.2026 gestione Arena \nsportiva     \n\n Importi singoli anni: 4’272’400 4’272’400 4’272’400 4’272’400 \n\n      \n423 Tasse scolastiche e per corsi     \n\n Base per il calcolo: 858’330 858’330 858’330 858’330 \n\n Importi singoli anni: 858’330 858’330 858’330 858’330 \n\n   \n\n\n\n- 33 - \n\n424 \nTasse d'uso e per prestazioni di \nservizio     \n\n Base per il calcolo: 24’175’360 24’175’360 24’175’360 21’134’360 \n\n \ntrasferimento gestione transitoria \naeroporto ai privati   -3’541’000  \n\n \ndal 1.1.2027 gestione Palazzetto \nPolisportivo   100’000  \n\n \n\ndal 1.1.2027 gestione Arena \nsportiva accordo particolare con FC \nLugano   400’000  \n\n Importi singoli anni: 24’175’360 24’175’360 21’134’360 21’134’360 \n\n      \n425 Ricavi da vendite     \n\n Base per il calcolo: 4’676’500 4’676’500 4’676’500 1’226’500 \n\n \ntrasferimento gestione transitoria \naeroporto ai privati   -3’450’000  \n\n \ndal 1.1.2027 gestione Palazzetto \nPolisportivo     \n\n \ndal 1.1.2026 gestione Arena \nsportiva     \n\n Importi singoli anni: 4’676’500 4’676’500 1’226’500 1’226’500 \n\n      \n\n426 Rimborsi     \n Base per il calcolo: 6’299’690 6’299’690 6’299’690 6’284’690 \n\ntrasferimento gestione transitoria \naeroporto ai privati -15’000 \n\n \ndal 1.1.2027 gestione Palazzetto \nPolisportivo     \n\n \ndal 1.1.2026 gestione Arena \nsportiva     \n\n Importi singoli anni: 6’299’690 6’299’690 6’284’690 6’284’690 \n\n      \n      \n\n427 Multe     \n Base per il calcolo: 4’215’000 4’215’000 4’215’000 4’215’000 \n\n Importi singoli anni: 4’215’000 4’215’000 4’215’000 4’215’000 \n\n      \n429 Diversi ricavi e tasse     \n\n Base per il calcolo: 2’000 2’000 2’000 2’000 \n\n Importi singoli anni: 2’000 2’000 2’000 2’000 \n\n \n  \n\n\n\n- 34 - \n\n43 Ricavi diversi     \n      \n  2025 2026 2027 2028 \n\n430 Ricavi d'esercizio diversi 149’400 149’400 149’400 149’400 \n431 Attivazione di prestazioni proprie 291’000 291’000 291’000 291’000 \n\n439 Altri ricavi 150’000 150’000 150’000 150’000 \n\n Totale 590’400 590’400 590’400 590’400 \n\n      \n430 Ricavi d'esercizio diversi     \n\n Base per il calcolo: 149’400 149’400 149’400 144’400 \n\n \ntrasferimento gestione transitoria \naeroporto ai privati   -5’000  \n\n Importi singoli anni: 149’400 149’400 144’400 144’400 \n\n      \n\n431 \nAttivazione di prestazioni \nproprie     \n\n Base per il calcolo: 291’000 291’000 291’000 291’000 \n\n Importi singoli anni: 291’000 291’000 291’000 291’000 \n\n      \n439 Altri ricavi     \n\n Base per il calcolo: 150’000 150’000 150’000 150’000 \n\n Importi singoli anni: 150’000 150’000 150’000 150’000 \n\n \n \n \n\n \n \n\n44 Ricavi finanziari     \n      \n  2025 2026 2027 2028 \n\n440 Interessi attivi 2’797’970 2’770’000 2’825’000 2’825’000 \n441 Utili realizzati su BP 1’502’000 1’502’000 2’000 2’000 \n442 Redditi da partecipazioni dei BP  1’006’000 1’006’000 1’006’000 1’006’000 \n443 Redditi immobiliari dei BP 5’774’790 5’839’690 5’939’690 5’939’690 \n\n445 \nRicavi finanziari da prestiti e \npartecipazioni 17’100 18’500 19’480 19’480 \n\n446 \nRicavi finanziari da imprese \npubbliche 14’000’000 14’500’000 14’500’000 14’500’000 \n\n447 Redditi immobiliari dei BA 17’586’440 17’243’427 18’265’438 18’267’473 \n\n Totale 42’684’300 42’879’617 42’557’608 42’559’643 \n\n      \n440 Interessi attivi     \n\n4400 Interessi da mezzi liquidi 190’000 20’000 25’000 25’000 \n\n44010 Interessi di mora su imposte e tasse 1’300’000 1’300’000 1’300’000 1’300’000 \n44011 Interessi: C/C con altri enti 1’157’970 1’300’000 1’350’000 1’350’000 \n\n4402 Interessi su contributi 150’000 150’000 150’000 150’000 \n\n  2’797’970 2’770’000 2’825’000 2’825’000 \n\n      \n441 Utili realizzati su BP     \n\n Base per il calcolo: 1’502’000 1’502’000 2’000 2’000 \n\n Importi singoli anni: 1’502’000 1’502’000 2’000 2’000 \n\n   \n\n\n\n- 35 - \n\n442 Redditi da partecipazioni dei BP     \n Base per il calcolo:     \n\n \n\n Verzasca SA 1’000’000 1’000’000 1’000’000 1’000’000  \n\n Altri 6’000 6’000 6’000 6’000  \n\n Importi singoli anni: 1’006’000 1’006’000 1’006’000 1’006’000  \n\n      \n \n\n443 Redditi immobiliari dei BP     \n \n\n Base per il calcolo:     \n \n\n4430 Affitti, pigioni, diritti di superficie 5’685’100 5’750’000 5’850’000 5’850’000  \n\n4439 \nRimborso spese accessorie e \nriscaldamento 89’690 89’690 89’690 89’690 \n\n \n\n Importi singoli anni: 5’774’790 5’839’690 5’939’690 5’939’690  \n\n      \n \n\n445 \nRicavi finanziari da prestiti e \npartecipazioni     \n\n \n\n Base per il calcolo: 17’100 18’500 19’480 19’480  \n\n Importi singoli anni: 17’100 18’500 19’480 19’480  \n\n      \n \n\n446 \nRicavi finanziari da imprese \npubbliche     \n\n \n\n Dividendi AIL SA 12’000’000 12’000’000 12’000’000 12’000’000  \n\n Dividendo AIL Servizi SA 500’000 500’000 500’000 500’000  \n\n Contributo per l'uso della Verzasca 1’500’000 2’000’000 2’000’000 2’000’000  \n\n  14’000’000 14’500’000 14’500’000 14’500’000  \n\n \n\n447 Redditi immobiliari dei BA  \n\n4470 Affitti e pigioni da immobili dei BA 5’516’660 5’516’660 5’516’660 5’516’660  \n\n4471 \nRimborso spese accessorie da \ninquilini immobili di BA 165’580 167’567 169’578 171’613 \n\n \n\n447200 Affitti di spazi e installazioni 1’737’500 1’737’500 1’737’500 1’737’500  \n\n447201 \nParchimetri. Autosili contrassegni \nautosili e agevolazioni di parcheggio 9’326’700 9’246’000 9’246’000 9’246’000 \n\n \n\n447290 Affitti sale condonati 400’000 400’000 400’000 400’000  \n\n447299 Tasse di sosta Aeroporto 440’000 440’000 440’000 440’000  \n\n \ndal 1.1.2026 gestione Centro sportivo \nal Maglio 0 106’000 106’000 106’000 \n\n \n\n dal 1.1.2027 gestione Arena sportiva    400’000 400’000 \n \n\n diritti di superficie PSE 2. fase  300’000 600’000 600’000  \n\n diritti di superficie PSE 3. fase   320’000 320’000  \n\n \ntrasferimento gestione transitoria \naeroporto ai privati 0 -670’300 -670’300 -670’300 \n\n \n\n  17’586’440 17’243’427 18’265’438 18’267’473  \n\n \n  \n\n\n\n- 36 - \n\n45 Prelievi da fondi e finanziamenti speciali \n      \n  2025 2026 2027 2028 \n\n450 \nPrelievi da finanziamenti speciali del \ncapitale dei terzi 1’670’000 1’670’000 1’670’000 1’670’000 \n\n451 Prelievi da fondi del capitale proprio 176’420 0 0 0 \n\n Totale 1’846’420 1’670’000 1’670’000 1’670’000 \n\n      \n\n450 \nPrelievi da finanziamenti speciali \ndel capitale dei terzi     \n\n45002 \n\nPrelievi dal fondo accantonamento \nmanutenzione straordinaria \ncanalizzazioni 200’000 200’000 200’000 200’000 \n\n45005 Prelievi dal fondo FER 1’470’000 1’470’000 1’470’000 1’470’000 \n\n importo singoli anni 1’670’000 1’670’000 1’670’000 1’670’000 \n\n      \n\n451 \nPrelievi da fondi del capitale \nproprio     \n\n45113 \nPrelevamento dal Fondo \nEliminazione rifiuti 176’420 0 0 0 \n\n importi singoli anni 176’420 0 0 0 \n\n \n \n \n \n \n\n46 Ricavi da trasferimento     \n      \n  2025 2026 2027 2028 \n\n460 Quote di ricavo da terzi 3’160’000 3’160’000 3’160’000 3’160’000 \n461 Rimborsi da enti pubblici 4’309’550 4’309’550 4’309’550 4’309’551 \n462 Perequazione finanziaria 388’000 388’000 388’000 388’000 \n463 Contributi da enti pubblici e da terzi 12’811’680 12’811’680 7’351’680 7’351’680 \n469 Altri ricavi da trasferimento 70’500 70’500 70’500 70’500 \n\n Totale 20’739’730 20’739’730 15’279’730 15’279’731 \n\n      \n460 Quote di ricavo da terzi     \n\n Base di calcolo     \n\n46019 \nContributo a compensazione oneri \nriforma fiscale 3’160’000 3’160’000 3’160’000 3’160’000 \n\n importi singoli anni 3’160’000 3’160’000 3’160’000 3’160’000 \n\n      \n461 Rimborsi da enti pubblici     \n\n4611 Rimborsi dal cantone     \n46110000 Agenzia AVS 130’000 130’000 130’000 130’000 \n46110001 Sportelli LAPS 130’000 130’000 130’000 130’000 \n46110002 Assicurati morosi 65’000 65’000 65’000 65’000 \n46110003 Manutenzione strade 165’000 165’000 165’000 165’000 \n46110005 Provvigione incasso imposte fonte 2’000 2’000 2’000 2’000 \n\n   \n\n\n\n- 37 - \n\n46110006 \nIndennizzo forfettario per servizio \nchimico 356’400 356’400 356’400 356’401 \n\n46110007 \nRimborsi da cantone gestione veicoli \ne attrezzature 210’000 210’000 210’000 210’000 \n\n importi singoli anni 1’058’400 1’058’400 1’058’400 1’058’401 \n\n      \n4612 Rimborsi da comuni e altri enti     \n\n46121000 \nTasse per allievi domiciliati fuori \ncomune 95’000 95’000 95’000 95’000 \n\n46121001 Rimborsi per servizi a comuni 3’126’150 3’126’150 3’126’150 3’126’150 \n46121002 Centri giovanili     \n46121003 Rimborsi da comuni per linee locali 30’000 30’000 30’000 30’000 \n\n46121005 \nRimborsi da comuni gestione veicoli e \nattrezzature 0 0 0 0 \n\n importi singoli anni 3’251’150 3’251’150 3’251’150 3’251’150 \n\n      \n462 Perequazione finanziaria     \n\n Base di calcolo     \n\n46216 \nContributo di localizzazione \ngeografica 388’000 388’000 388’000 388’000 \n\n importi singoli anni 388’000 388’000 388’000 388’000 \n\n      \n\n463 \nContributi da enti pubblici e da \nterzi     \n\n4630 Contributi dalla Confederazione     \n46300 sussidi federali 179’080 179’080 179’080 179’080 \n46309 Sussidi UFAC per aeroporto 5’460’000 5’460’000 0 0 \n\n  5’639’080 5’639’080 179’080 179’080 \n\n \n4631 Contributi dal Cantone     \n\n463100 Sussidi cantonali 4’215’700 4’215’700 4’215’700 4’215’700 \n463101 Contributo FER 2’400’000 2’400’000 2’400’000 2’400’000 \n\n463102 \nRimborsi dal Cantone Legge sostegno \nalla cultura 30’000 30’000 30’000 30’000 \n\n463103 Sussidi Sport Toto 7’500 7’500 7’500 7’500 \n\n Importi singoli anni 6’653’200 6’653’200 6’653’200 6’653’200 \n\n      \n4634 Contributi da imprese pubbliche     \n\n Base di calcolo 225’000 225’000 225’000 225’000 \n\n importi singoli anni 225’000 225’000 225’000 225’000 \n\n      \n\n4636 \nContributi da organizzazioni private \nsenza scopo di lucro     \n\n Base di calcolo 294’400 294’400 294’400 294’400 \n\n importi singoli anni 294’400 294’400 294’400 294’400 \n\n      \n469 Altri ricavi da trasferimento     \n\n4699 Ridistribuzione tassa sul CO2 70’500 70’500 70’500 70’500 \n\n importi singoli anni 70’500 70’500 70’500 70’500 \n\n   \n\n\n\n- 38 - \n\n48 Ricavi straordinari     \n      \n  2025 2026 2027 2028 \n\n484 Ricavi finanziari straordinari 0 0 0 0 \n\n Totale 0 0 0 0 \n\n      \n\n4841 Ricavi finanziari contabili straordinari     \n\n importi singoli anni 0 0 0 0 \n\n \n\n\n


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category_it: Ricevibilità

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text: \n- 1 -\n\nM U N I C I P I O\n\nPreavviso sulla ricevibilità della mozione no. 4154 del 17 marzo 2021, dell’On. \nAndrea Censi (LEGA), dal titolo "30 bastano!"\n------------------------------------------------------------------------------------------------------------\n\nAll'Onorando\nConsiglio Comunale\ndi Lugano       Lugano, 15 aprile 2021\n\nOnorevole Signor Presidente,\nOnorevoli Signore e Signori Consiglieri Comunali,\n\ncon la presente ci riferiamo alla mozione no. mozione no. 4154 del 17 marzo 2021, \ndell’On. Andrea Censi dal titolo "30 bastano!".\n\nLa mozione è stata attribuita alla Commissione delle Petizioni durante la seduta del \nConsiglio Comunale del 29/30 marzo 2021. Conformemente a quanto disciplinato dall’art. \n67 cpv. 2 lettera a) LOC presentiamo il preavviso sulla ricevibilità della mozione.\n\nIl presente preavviso si limita alla verifica della ricevibilità della mozione. Non viene per \ncontro formulata alcuna considerazione di merito.\n\nLa mozione chiede di ridurre il numero di Consiglieri Comunali da 60 a 30, introducendo \ndei circoli elettorali per la rappresentanza territoriale e per permettere un funzionamento \ndei lavori plenari più snello e celere.\n\nGli articoli 13 LOC e 9 del Regolamento comunale della Città di Lugano (RCom) \nenunciano le competenze del Consiglio Comunale. Giusta gli articoli 13 cpv. 1 lettera a) \nLOC e 9 cpv. 1 lettera a) RCom, il Consiglio Comunale è competente per adottare, \nmodificare, abrogare o sospendere l’applicazione dei regolamenti comunali.\nSecondo l’art. 42 cpv. 1 LOC “I comuni che contano almeno trecento abitanti possono \nstabilire per regolamento l’istituzione del consiglio comunale con un numero di membri \nnon inferiore a 15 e non superiore a 60. I comuni con più di 5000 abitanti devono avere \nalmeno 30 consiglieri comunali" Ai sensi dell’art. 6 cpv. 1 RCom “Il Consiglio Comunale \nè composto di 60 membri ”.\n\nTrattandosi, come visto, di una modifica del RCom, la mozione risulta dunque ricevibile.\n\nNel contempo si conferma che per la citata mozione non sarà redatto un preavviso scritto \nsul contenuto della mozione (art. 67 cpv. 2 lett. b LOC).\n\n\n\n- 2 -\n\nCi è gradita l'occasione per porgerVi, Onorevoli Signore e Signori, l'espressione dei nostri \nmigliori saluti.\n\nC.p.c.:\n.  Commissione delle Petizioni\n.  Divisione Affari Giuridici\n\nRis. Mun. 15.04.2021\n\n\n


category_it: Interpellanza

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category_it: Dettaglio

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category_it: Risposte

text: \nPiazza della Riforma 1, 6901 Lugano - Tel 058/866 71 11 -  Fax 058/866 75 40 - E-mail municipio@lugano.ch 1\n\nM U N I C I P I O\n\nLugano, 18 settembre 2020 trs\ncentro inf.: 1000.0\nris. mun.: 17/09/2020\n\nOnorevoli Signora e Signor\n. Giovanni Albertini\n. Sara Beretta-Piccoli\nConsiglieri Comunali\nRispettivi indirizzi\n\nOggetto: interrogazione no. 1141 - "Attività extrascolastiche in tutti i quartieri della \nGrande Lugano"\n\nOnorevole Signora Beretta-Piccoli,\nOnorevole Signor Albertini,\n\nin riferimento alla Vostra interrogazione in oggetto, del 20 luglio 2020, rispondiamo qui \ndi seguito puntualmente alle domande poste.\n\n1. Come valuta il Municipio di Lugano un potenziamento delle attività\nextrascolastiche?\n\nIl settore extrascolastico accoglie quasi mille famiglie (dati giugno 2020), quindi circa un \nquarto della popolazione scolastica della Grande Lugano. Dal 2020 per 48 settimane \nall’anno, il Servizio offre attività ai bambini dai 3 ai 12 anni sull’arco di tutta la giornata, \noffrendo ai genitori impegnati professionalmente la possibilità di conciliare lavoro e \nfamiglia in modo quasi capillare.\n\nL’importante richiesta dell’extrascolastico durante il periodo di apertura delle Scuole si \nconcentra principalmente sulle mense che accolgono circa 400 bambini al giorno. Tutte le \nsedi scolastiche, esclusa la SE di Carona, hanno una mensa a cui fare riferimento. Per \nquanto riguarda i doposcuola e gli orari prolungati, sono 10 quelli presenti sul territorio \ndella Grande Lugano e, al momento, coprono le richieste fatte dalle famiglie. \nGiornalmente partecipano alle attività 140 bambini.\n\nLe famiglie che necessitano del doposcuola o dell’orario prolungato hanno la possibilità \ndi richiedere la scolarizzazione del proprio figlio in una delle sedi con il Servizio \nrichiesto attivo. Lo scorso anno scolastico le richieste inoltrate erano una quarantina su \nuna popolazione scolastica di 3'600 allievi (2019/2020). Inoltre, grazie alla preziosa \ncollaborazione con le Assemblee genitori, vengono organizzati in tutte le sedi scolastiche \ndei corsi di doposcuola opzionali a cui le famiglie possono attingere. Nell’anno scolastico \n2019/2020 ne sono stati realizzati 160.\n\n\n\nPiazza della Riforma 1, 6901 Lugano - Tel 058/866 71 11 -  Fax 058/866 75 40 - E-mail municipio@lugano.ch 2\n\nUna riflessione sull’eventuale potenziamento delle attività extrascolastiche potrebbe \nessere fatta unicamente nei termini di apertura di ulteriori sedi di doposcuola nei quartieri \nin cui oggi non sono attivi. Apertura da ponderare e valutare attentamente, in quanto il \nServizio è attualmente in grado di rispondere alle richieste da parte dei genitori. Per non \nsovrapporsi a misure già esistenti, è importante identificare gli obiettivi di eventuali \nnuovi interventi.\n\n2. Come valuta il Municipio di Lugano l'estensione dei servizi del doposcuola anche\nai quartieri che oggi non ne beneficiano?\n\nOgni famiglia della Città di Lugano che necessita del Servizio extrascolastico ha oggi la \npossibilità di usufruirne. Per una questione di massa critica, non tutte le sedi scolastiche \nhanno a disposizione un doposcuola/orario prolungato. Nel caso si volesse estendere il \nservizio anche ai quartieri che oggi non ne beneficiano,  sarebbe importante svolgere \nun’analisi per capire quale sarebbe la variante migliore per il bambino, la famiglia e la \nCittà. Come già specificato nella precedente risposta, un eventuale potenziamento è \nquindi da valutare attentamente.\n\n3. Quali strategie intende adottare il Municipio per migliorare l'organizzazione e la\ncopertura capillare delle attività extrascolastiche?\n\nRispetto ad altre realtà sul territorio la Città di Lugano offre una copertura pressoché \ncapillare per le famiglie. Vedi risposta alla domanda no. 1.\n\n4. Quali aiuti, a sostegno delle famiglie di ceto medio-basso, intende implementare il\nMunicipio di Lugano?\n\nIl Municipio si è sempre impegnato a favore della conciliabilità lavoro e famiglia, tanto \nda iscriverla nelle sue Linee direttive 2018-2028 per uno sviluppo sostenibile della Città. \nLo stesso settore extrascolastico, coordinato dalla Divisione Socialità, è pensato \nprincipalmente per contenere i costi delle famiglie proponendo, per i suoi servizi, tasse \nd’iscrizione tra le più basse a livello cantonale e un computo delle rette stabilito in base al \nreddito.\n\nL’opportunità offerta dal settore extrascolastico cittadino, oltre ad essere un valido \nstrumento di conciliabilità, permette soprattutto alle donne con figli piccoli \n(scolarizzazione primaria) di orientarsi verso il lavoro remunerato:  fattore - quest’ultimo \n- di protezione dalla povertà proprio per le famiglie di ceto medio-basso. Confermando\ninoltre che il maggiore ostacolo per la partecipazione femminile al mercato del lavoro\nresta tuttora la difficoltà di conciliare lavoro e famiglia, il servizio cittadino si muove\nconcretamente anche nella direzione delle pari opportunità. Una questione attuale non più\nsolamente etica, ma anche di sostenibilità economica e sociale.\n\nSempre nell’ottica del sostegno alle famiglie di ceto medio-basso, la Città di Lugano dal \n2016 promuove momenti di riflessione e di scambio attraverso il Tavolo di lavoro sulla \npovertà che riunisce - sotto la supervisione della Divisione Socialità - gli enti, le \nassociazioni e le fondazioni che operano in quest’ambito sul territorio cittadino. \nL’importante lavoro di rete promosso in questi anni, si dimostra utile per un \nmonitoraggio costante dei fenomeni legati alla povertà e per proporre misure condivise di \nintervento. Il Municipio sostiene inoltre le associazioni che operano a favore delle \nfamiglie attraverso i contributi comunali e altre tipologie di supporto (incontri, \nformazioni specifiche, mappature dei servizi, …).\n\n\n\nPiazza della Riforma 1, 6901 Lugano - Tel 058/866 71 11 -  Fax 058/866 75 40 - E-mail municipio@lugano.ch 3\n\nPer quanto riguarda la capillarità sul territorio, il Municipio - attraverso il Progetto \nQuartieri (PQ) - offre attività gratuite per il tempo libero e per la socializzazione di \nbambini e genitori a Molino Nuovo e Pregassona, due quartieri particolarmente \ninteressati da gruppi sociali economicamente svantaggiati. La prossimità sviluppata da \nquesto Progetto - che ha ottenuto il riconoscimento ARGE ALP ed è finanziato anche dal \nCantone - fornisce ai genitori un primo importante contatto con i servizi della Città. Ai \nminori delle famiglie a medio-basso reddito offre invece l’opportunità di partecipare ad \nanimazioni socioculturali e di essere sostenuti nello studio grazie all’iniziativa “Aiuto \nallo studio” (in collaborazione con  la Commissione di quartiere di Pregassona e la Croce \nRossa Svizzera). Con il progetto di attivazione delle case SPIN - SPazi INsieme, le \ndiverse associazioni locali potranno aumentare le possibilità di attività nei quartieri anche \na favore degli scolari e delle loro famiglie.\n\nDurante la fase di lockdown, nell’ambito del PQ, la Divisione Socialità ha inoltre \nsviluppato una guida di sostegno psicologico per le famiglie con minori a carico per \naffrontare al meglio i disagi dovuti alla pandemia, sentiti soprattutto nei quartieri più \nurbani.\n\nInoltre, grazie alla Legge cantonale per le famiglie (art. 30) la Città partecipa attivamente \nalle definizione delle politiche familiari attraverso l’assegnazione di incentivi comunali ai \nnidi, ai centri di socializzazione e a quelli extrascolastici. Durante l’esercizio 2020, \nLugano ha sostenuto - oltre ai 4 nidi d’infanzia del LIS - 31 strutture riconosciute dal \nCantone e che operano nell’ambito della conciliabilità in tutto il distretto.\n\nIn conclusione, più che implementare aiuti che, come si evince dalle risposte alla presente \ninterrogazione, rappresentano già offerte concrete per le famiglie, il Municipio intende \nprivilegiare il lavoro di rete e valorizzare le competenze di tutti gli attori interessati: \nservizi pubblici e privati, il lavoro della Città e quello delle associazioni e degli enti del \nterritorio che sostengono i nuclei familiari.\n\nCi è gradita l'occasione per porgerVi, Onorevole Signora Beretta-Piccoli e Onorevole \nSignor Albertini, l'espressione dei nostri migliori saluti.\n\nC.p.c.:\n.  Consiglio Comunale\n.  Municipio\n.  Divisione Socialità\n.  Divisione Istituto Scolastico\n\n\n\n\n