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name: MM no. 91 accompagnante i conti consuntivi del Comune e dell’ Azienda acqua potabile della Città di Locarno per l'anno 2018.

format: application/pdf

text: \n   \n\nINDICE  GENERALE  MESSAGGIO  MUNICIPALE  SUI  CONSUNTIVI  2018 \n\n \n\n \n\n \n\n 1) CONSIDERAZIONI GENERALI pag. 5       \n\n \n\n 2) GLI INDICATORI FINANZIARI pag. 6   \n\n \n\n 3) IL GETTITO FISCALE pag. 10     \n\n \n\n 4) LA GESTIONE CORRENTE \n\n 40) Considerazioni sulle entrate per genere di conto pag. 16     \n\n  a)  Imposte (gettito provvisorio, sopravvenienze, imposte speciali) pag. 19   \n\n  b)  Regalie e concessioni pag. 19  \n\n  c)  Redditi della sostanza pag. 20    \n\n  d)  Ricavi per prestazioni, vendite, tasse e multe pag. 20    \n\n  e)  Contributi dal Cantone, partecipazioni a entrate pag. 23    \n\n  f)  Rimborsi da enti pubblici pag. 24    \n\n  g)  Contributi per spese correnti pag. 25   \n\n \n\n 41) Considerazioni sulle uscite per genere di conto pag. 26   \n\n  a)  Spese per il personale pag. 28    \n\n  b)  Spese per beni e servizi pag. 36   \n\n  c)  Interessi passivi pag. 39   \n\n  d)  Ammortamenti pag. 41 \n\n  e)  Rimborsi ad enti pubblici pag. 42   \n\n  f)  Contributi a terzi pag. 42   \n\n  g)  Versamenti a fondi di riserva pag. 44  \n\n \n\n  \n\n\n\n- 2 - \n\n  \n\n 5) ANALISI E COMMENTI AI VARI CENTRI DI COSTO pag. 45 \n\n \n\n  \n\n 6) LA GESTIONE INVESTIMENTI \n\n 60) Considerazioni generali pag. 62  \n\n 61) Osservazioni sulle singole opere eseguite pag. 64  \n\n 62) Investimenti in delega pag. 66 \n\n \n\n \n\n 7) CONSORZI E PARTECIPAZIONI pag. 67 \n\n \n\n  \n\n 8) AZIENDA ACQUA POTABILE pag. 70  \n\n \n\n \n\n 9) CONCLUSIONI pag. 73 \n\n \n\n \n\n\n\n- 3 - \n\nMM no. 91 accompagnante \n\nI CONTI CONSUNTIVI DEL COMUNE E DELL’ AZIENDA ACQUA POTABILE  \nDELLA CITTÀ DI LOCARNO PER L'ANNO 2018 \n\n \n \n\n \n\n                                                                                Locarno, 14 maggio 2019 \n\nLodevole \n\nConsiglio Comunale \n\n \n\nLOCARNO \n\n \n\nSignor Presidente, Signore e Signori Consiglieri Comunali, \n\n \n\ncol presente messaggio ci pregiamo sottoporre al vostro esame e alla vostra approvazione i Conti Consuntivi del Comune e dell’Azienda acqua \n\npotabile per l’anno 2018. \n\n \n\nLa gestione corrente del bilancio consuntivo 2018 del Comune presenta i seguenti risultati finanziari: \n\n \n\n ricavi correnti: fr. 94'056'700.79  (preventivo fr. 88'265'688.00) \n\n spese correnti: fr. 93'993'320.68  (preventivo fr. 88'150'900.00) \n\n \n\nRegistriamo pertanto un UTILE DI ESERCIZIO  di fr. 63'380.11  \n\n(le valutazioni di preventivo indicavano un utile d’esercizio di fr. 114'788.00).  \n\n \n \n\n \n\nPer la gestione investimenti rileviamo invece i seguenti risultati: \n\n \n\n totale uscite per investimenti: fr. 8'976'353.99  (preventivo fr. 20'501'000.00) \n\n totale entrate per investimenti: fr. 1'910'547.77  (preventivo fr.   2'392'000.00) \n\n \n\ncon un onere netto per investimenti di fr. 7'065'806.22 (onere netto a preventivo 2018: fr. 18'109'000.00). \n\n\n\n- 4 - \n\nRicapitolazione consuntivo 2018\n\nCONSUNTIVO 2018 PREVENTIVO 2018 CONSUNTIVO 2017\n\nCONTO DI GESTIONE CORRENTE APPROVATO IL 18.12.2017 APPROVATO IL 9.7.2018\n\nUSCITE CORRENTI 78'984'827.90 75'526'900.00 79'010'369.73\nAMMORTAMENTI ORDINARI 7'065'090.00 8'400'000.00 6'408'300.00\nAMMORTAMENTI SUPPLEMENTARI 4'467'000.00 0.00 0.00\nADDEBITI INTERNI 3'476'402.78  4'224'000.00  4'577'112.34  \n\nTOTALE SPESE CORRENTI 93'993'320.68 88'150'900.00 89'995'782.07\n\n  \nENTRATE CORRENTI 41'883'367.06 36'261'688.00 36'297'926.52\nINTROITI FISCALI (40) 48'696'930.95 47'780'000.00 49'160'391.54\nACCREDITI INTERNI 3'476'402.78 4'224'000.00 4'577'112.34\n\nTOTALE RICAVI CORRENTI 94'056'700.79  88'265'688.00 90'035'430.40\n\nRISULTATO D'ESERCIZIO 63'380.11  114'788.00 39'648.33\n\nCONTO DEGLI INVESTIMENTI\n\nUSCITE PER INVESTIMENTI 8'976'353.99 20'501'000.00 48'494'745.71\nENTRATE PER INVESTIMENTI 1'910'547.77 2'392'000.00 30'440'119.60\n\nONERE NETTO PER INVESTIMENTI 7'065'806.22  18'109'000.00 18'054'626.11\n\nCONTO DI CHIUSURA\n\nONERE NETTO PER INVESTIMENTI 7'065'806.22 18'109'000.00 18'054'626.11\n\nAMMORTAMENTI AMMINISTRATIVI 11'532'090.00 8'400'000.00 6'408'300.00\nRISULTATO D'ESERCIZIO 63'380.11 114'788.00 39'648.33\n\nAUTOFINANZIAMENTO 11'595'470.11 8'514'788.00 6'447'948.33\n\nRISULTATO TOTALE 4'529'663.89 -9'594'212.00 -11'606'677.78\n \n\n \n \n \n\n\n\n- 5 - \n\n1) CONSIDERAZIONI GENERALI \nIl consuntivo 2018 chiude con un avanzo di gestione di fr. 63’380.-, a fronte di un avanzo previsto di fr. 114'788.-. Se la chiusura della \n\ngestione corrente rimane, seppur di poco, positiva, va osservato che il risultato totale, ovvero la differenza fra l’autofinanziamento e gli \n\ninvestimenti netti, fa registrare un avanzo di fr. 4’529’664.-, quindi una riduzione del debito pubblico. A preventivo era indicato un \n\ndisavanzo totale di fr. 9'594'212.- (aumento del debito pubblico). La differenza è da ricondurre sia agli ammortamenti supplementari \n\neffettuati di pari importo all’utile dalla vendita dei terreni all’Istituto di previdenza e alla Mutuo soccorso (fr. 4'467'000.-), sia alla mole \n\ncomplessiva degli investimenti pari a fr. 7'065'806.-, inferiore rispetto a quanto ipotizzato in sede di preventivo (fr. 18'109'000.-). Il \n\nfabbisogno, previsto a preventivo in fr. 39'785'212.- si assesta in sede di consuntivo a fr. 39’721’832.-. La differenza molto modesta è \n\nperò il risultato di diverse variazioni importanti, sia positive che negative, all’interno delle categorie di spese e ricavi, che sono \n\nevidenziate nel presente messaggio. \n\nA livello globale, l’importo sopra indicato di fr. 4'467'000.- spiega la maggior parte della variazione del totale delle uscite e delle entrate \n\ncorrenti fra consuntivo e preventivo. A livello di bilancio invece, la parte dell’attivo è caratterizzata in particolare dalla trasformazione \n\ndi alcuni beni di proprietà della Città dalla categoria “amministrativi” a quella “patrimoniali”, con un importo totale di fr. 17'629'441.- \n\ntrasferito al 1.1.2018 dalle voci di bilancio 140 (terreni) e 143 (stabili diversi e autosili) alle 123 (terreni e stabili patrimoniali), \n\nconformemente al messaggio numero 43 approvato dal Legislativo nella seduta del 28 maggio 2018. Dopo queste considerazioni \n\nintroduttive, segnaliamo che, come da alcuni anni, anche il 2018 registra cospicue sopravvenienze d’imposte pari a fr. 3’110’115.-. \n\nCon un importo netto di fr. 7'065'806.-, gli investimenti netti risultano sì inferiore rispetto agli ultimi anni (fr. 14’784’000.- la media \n\ndel periodo 2014-2017), ma comunque importanti. In questo ambito citiamo i tre più rilevanti dal punto di vista finanziario, mentre \n\nulteriori spiegazioni sono riportate al capitolo 6 del presente messaggio. Nel corso del 2018 è stato acquistato il terreno ex Posta (RFD \n\n1958) per un importo di fr. 1'600'000.-, sono stati effettuati gran parte dei lavori legati all’ammodernamento dell’illuminazione pubblica \n\n(fase 2) (fr. 793'432.-) e si è proceduto alle opere di manutenzione dei locali espositivi di Casorella (fr. 965'163.-). \n\nL’ammortamento sui beni amministrativi ammonta a fr. 7'065'090.- e rappresenta il 9.8% (minimo secondo la LOC 8%). I positivi \n\nrisultati d’esercizio registrati a partire dal 2006 hanno permesso la creazione di un capitale proprio di 19.6 milioni di franchi. \n\nSebbene diversi dettagli sono forniti al capitolo 3 del presente messaggio, in merito al gettito fiscale comunale anticipiamo che la \n\nvalutazione complessiva del gettito di competenza 2018 mostra uno scostamento negativo inferiore all’1% rispetto a quanto ipotizzato \n\nin sede di preventivo. Inoltre, l’evoluzione della popolazione registrata negli ultimi anni e le tassazioni definitive fino all’anno fiscale \n\n2016, ci inducono a considerare un tasso di crescita dello 0% per il gettito delle persone fisiche. \n\nA livello di documenti importanti di natura finanziaria segnaliamo che, oltre all’aggiornamento del piano delle opere che vi sarà \n\npresentato a breve, nelle prossime settimane il Dicastero finanze procederà all’elaborazione di diverse valutazioni in vista dei preventivi \n\n2020 i quali, come da tradizione, saranno condizionati da incognite a vari livelli. Citiamo ad esempio gli oneri scaricati dal Cantone, \n\nl’evoluzione di alcune importanti voci di spesa che esulano dal nostro controllo (contributi in ambito sanitario), il rischio di un aumento \n\ndei tassi d’interesse. Tutto questo, e altro ancora, in un contesto nel quale non potremo più far capo in maniera importante alle \n\nsopravvenienze d’imposta.  \n\n\n\n- 6 - \n\n \n\n2) GLI  INDICATORI  FINANZIARI \n \n\nGli indicatori o indici finanziari sono fattori che mettono in relazione delle grandezze derivate dai conti comunali. Applicando delle \n\nscale di valutazione, ad ogni singolo indicatore, è possibile dare un giudizio sommario sulla situazione del Comune e individuare \n\ndeterminati punti di forza o di debolezza. Gli indicatori finanziari hanno però anche dei limiti nel senso che sono in grado di descrivere \n\nuna determinata situazione ma non sono in grado di indicarne le cause. Per identificare i motivi che hanno condotto a una determinata \n\nsituazione, si deve prendere in esame il contesto specifico comunale e analizzare il bilancio, conto di gestione corrente e conto \n\ninvestimenti su più anni. \n\nPer questo motivo alle pagine seguenti troverete l'evoluzione dei vari indicatori per il periodo 2009/2018 con una breve descrizione del \n\nsignificato e dei parametri di raffronto.  \n\nIl 2018 rileva un miglioramento degli indici legati al debito pubblico e agli investimenti, grazie sia alla vendita dei terreni al nostro \n\nIstituto di previdenza (utile di fr. 4'467'000.-), sia alla trasformazione di alcuni beni di proprietà della Città dalla categoria amministrativi \n\na quella patrimoniali (complessivi fr. 17'629'440.-).  \n\n \n\nIndicatori 2018 (2017) Interpretazione  \nDebito pubblico pro capite 4'501.- (5'859.-) ELEVATO   �/� \nDebito pubblico / risorse fiscali  1.57 (2.08) MEDIO   � \nQuota di capitale proprio 9.0% (8.9%) DEBOLE  � \nCapacità di autofinanziamento 7.87% (7.55%) DEBOLE � \nGrado di autofinanziamento 100.9% (35.7%) MEDIO / BUONO � / ☺ \nQuota degli interessi -11.03% (-5.77%) BASSA ☺ \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n- 7 - \n\n \n \na) Debito pubblico pro capite \n \n\nTermine di paragone: fino   a fr. 1'000.00 debito pubblico debole \n\n da fr. 1'000.00 a fr. 3'000.00 debito pubblico medio \n\n da fr. 3'000.00 a fr. 5'000.00 debito pubblico elevato \n\n oltre fr. 5'000.00    debito pubblico eccessivo \n\n \n\n \n\nEVOLUZIONE 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 \n\nDP pro capite (fr.) 6'019  3'736 4'578 4'547 4'416 4’307 4’920 5’211 5'859.- 4'501.- \n\n \n\nLe rivalutazioni contabili effettuate nel 2010 hanno permesso una marcata contrazione del debito pubblico. Ricordiamo che l’aumento \n\ndel 2011 è da ricondurre principalmente alla contabilizzazione del saldo negativo del conto legato alle canalizzazioni, mentre a partire \n\ndal 2015 l’importante volume degli investimenti è la principale causa dell’aumento dell’indebitamento. L’anno 2018 registra per contro \n\nuna marcata riduzione del debito pubblico per i motivi anticipati in entrata. \n\nA fine 2018 il debito pubblico netto ammontava pertanto a fr. 72'070'395.- contro i fr. 94'460'218.- dell’anno precedente.   \n \n \nb) Debito pubblico in rapporto al gettito fiscale \n \n\nTermine di paragone: da 0 a 1.0 indebitamento debole \n\n da 1.0 a 2.0 indebitamento medio \n\n oltre 2.0   indebitamento elevato \n\n \n\nEVOLUZIONE 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 \n\nIndice per Locarno 2.33 1.39 1.75 1.65 1.62 1.64 1.78 1.90 2.08 1.57 \n\n \n\nI coefficienti indicano quanti franchi di debito pubblico gravano su un franco di risorsa fiscale. Questo importante indice mette in \n\nevidenza le capacità finanziarie esistenti per coprire il debito pubblico. Sebbene ufficialmente non vi sia una scala di valutazione \n\nriconosciuta, riteniamo che un valore attorno a 1 è da ritenere ideale. \n\n\n\n- 8 - \n\n \n\n \n\n \n\nc) Quota di capitale proprio (capitale proprio in % del totale della passività) \n\nTermine di paragone: fino   a 10% capitale proprio debole \n\n da 10%  a 20% capitale proprio medio \n\n da 20%  a 40% capitale proprio buono \n\n oltre 40%    capitale proprio eccessivo  \n\n \n\nEVOLUZIONE 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 \n\nQuota di capitale proprio 5.2% 9.9% 10.8% 10.7% 10.6% 9.1% 9.8% 9.3% 8.9% 9.0% \n\n \n\nRileviamo che da alcuni anni la quota è assestata attorno al 9%. Segnaliamo che tale riserva, assieme alle sopravvenienze d’imposte che \n\nsaranno contabilizzate nei prossimi esercizi, serviranno in particolare a fronteggiare una possibile evoluzione negativa. Ricordiamo che \n\na livello concettuale l’entità del capitale proprio può essere influenzata anche da aspetti di natura contabile, quali ad esempio il metodo \n\ndi valutazione dei beni, la contabilizzazione di utili da vendite, la considerazione o meno di fideiussioni, di riserve o debiti “occulti”.  \n \n \nd) Capacità di autofinanziamento ( = autofinanziamento in % dei ricavi correnti) \n\nTermine di paragone: da 0% a 10% autofinanziamento debole \n\n da 10% a 20% autofinanziamento medio \n\n oltre 20%   autofinanziamento buono \n\n \n\nEVOLUZIONE 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 \n\nIndice per Locarno 16.4% 39.9% 12.1% 8.7% 7.9% 7.6% 14.2% 8.0% 7.6% 7.9% \n\n \n\nQuesto indicatore è utilizzato pure nel settore privato per valutare la capacità di generare cash flow, cioè liquidità. Si calcola che la \n\npercentuale minima per un’equilibrata gestione finanziaria si situi attorno al 10-15%, quota che nel periodo in esame abbiamo raggiunto \n\nnel 50% dei casi. Come lo mostra la formula, questa percentuale varia a dipendenza dell’autofinanziamento e dei ricavi correnti.  \n\n \n\n \n\n\n\n- 9 - \n\n \n\n \n\n \n\ne) Grado di autofinanziamento ( = autofinanziamento in % degli investimenti netti) \n\n \n\nTermine di paragone: da 10% a 70% autofinanziamento debole \n\n da 70% a 100% autofinanziamento medio \n\n oltre 100%    autofinanziamento buono \n\n \n\nEVOLUZIONE 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 \n\nIndice per Locarno 261.0% 364.6% 76.9% 124.7% 132.5% 117.9% 51.9% 49.9% 35.7% 100.9% \n\n \n\nRiferito ai Comuni, questo indicatore è di difficile interpretazione ed è da analizzare su un periodo di media scadenza. Indica in che \n\nmisura il potenziale finanziario è proporzionato agli investimenti affrontati. Unito a una buona capacità di autofinanziamento indica \n\nun’elevata potenzialità disponibile per affrontare nuovi compiti. Il buon valore del 2018 è condizionato dagli ammortamenti \n\nsupplementari di pari importo dell’utile contabile dalla vendita dei due terreni, pari a fr. 4'467'000.-. \n\n \n\n \n\nf) Quota degli interessi (interessi passivi netti in % dei ricavi correnti) \n\n \n\nTermine di paragone: da <0% a 2% incidenza debole \n\n da 2% a 5%  incidenza media \n\n oltre 5%   incidenza forte \n\n \n\nEVOLUZIONE 2009 2010  2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 \n\nIndice per Locarno -1.6% -2.9% -5.3% -3.2% -3.2% -3.0% -2.6% -3.5% -5.8% -11.03% \n\n \n\nPrecisiamo che, per questo indicatore, si utilizzano gli interessi passivi netti, quindi dedotti i redditi della sostanza, come affitti, interessi \n\nattivi, ecc.. Costatiamo che ci troviamo in buona situazione malgrado l’indebitamento ancora eccessivo; ciò sta a significare che una \n\nparte del patrimonio della Città è redditizio e procura elevati incassi nei redditi della sostanza immobiliare (affitto stabili, occupazione \n\narea pubblica, ecc.). \n\n \n\n\n\n- 10 - \n\n \n\n \n\n3) IL  GETTITO  FISCALE \n\nAbbiamo già più volte ricordato che fare previsioni in questo campo rimane impresa ardua, soprattutto per il gettito delle persone \n\ngiuridiche, che presenta dati consolidati e attendibili a distanza di due o tre anni. Se in passato per la valutazione delle imposte venivano \n\na volte utilizzati dei parametri prudenziali nella valutazione globale del gettito, in particolare in sede di consuntivo, da alcuni anni i \n\nservizi finanziari cercano di effettuare le stime nella maniera più realistica possibile sulla base dei dati a disposizione e ad ipotesi di \n\nevoluzione ritenute plausibili. L’utilizzo di criteri restrittivi e prudenti nella valutazione del gettito comunale, ha permesso al Comune \n\nla creazione di importanti riserve contabili (sopravvenienze) che hanno funto da ammortizzatore economico. Alle pagine seguenti \n\ntrovate i dati relativi all’evoluzione del gettito fiscale e a quello delle sopravvenienze. \n\nRicordiamo che i dati e i commenti contenuti nel seguente capitolo riguardano il gettito di competenza comunale, composto dal gettito \n\ndelle persone fisiche, giuridiche e dalle imposte immobiliari e quella personale. Le altre voci appartenenti alla categoria delle imposte \n\n(numero 40) sono commentate nel capitolo 4 e si riferiscono alle sopravvenienze, alle imposte alla fonte, alle imposte suppletorie e a \n\nquelle sui redditi speciali. \n\nL’ultimo dato quasi consolidato è quello relativo all’anno 2015, per il quale disponiamo di circa il 91% delle tassazioni definitive, \n\nmentre per il 2016 la percentuale scende all’83%, ciò che rappresenta comunque una base di partenza solida per le valutazioni degli \n\nanni a seguire. Inoltre, per le persone fisiche disponiamo anche dell’accertamento cantonale concernente il 2015, per i due anni seguenti \n\ninvece sono disponibili solo i dati provvisori. Per questi motivi, i dati a partire dal 2017 sono delle proiezioni basate su dati parziali. Per \n\nle persone fisiche si riferiscono alle tassazioni emesse (dati certi), sugli acconti richiesti ai contribuenti per i quali la tassazione non è \n\nancora stata emessa, nonché su eventuali movimenti della popolazione. Per le persone giuridiche, come noto, la valutazione è più \n\ncomplessa e considera anche questioni più generali afferenti all’andamento economico cantonale; inoltre è importante conoscere la \n\nsituazione contingente dei maggiori contribuenti. \n\nLa valutazione globale del gettito in fr. 39'650'000.- è complessivamente di fr. 250'000.- inferiore rispetto a quella elaborata in sede di \n\npreventivo.  \n\nCome si evince meglio dalla tabella a pagina 13, le risorse fiscali degli anni passati che hanno permesso di registrare delle importanti \n\nsopravvenienze d’imposta sono presenti anche nei conti 2018 (3.2 mio). \n\nPrima di presentare l’evoluzione del gettito fiscale per il periodo 2010-2018, ricordiamo che i dati non possono essere considerati come \n\ndefinitivi, in quanto mancano parecchie tassazioni per importi che, per gli anni 2016 e in particolare 2017, sono considerevoli. La \n\nsituazione si presenta nel modo seguente: \n\n \n\n \n\n\n\n- 11 - \n\nAnno Importo valutato \ndelle tassazioni \n\nmancanti \n2017 20'400'000.- \n\n2016 6'400'000.- \n\n2015 3'250'000.- \n\n2014 1'720'000.- \n\n2013  820'000.- \n\n2012 370'000.- \n\n \n\nDai dati esposti qui di seguito possiamo rilevare: \n\n• Nel 2010, la buona ripresa delle persone fisiche ha compensato solo in parte la contrazione del gettito delle giuridiche e la \n\nriduzione del moltiplicatore di 5 punti percentuali. \n\n• E’ interessante notare che anche per le persone fisiche vi sono delle oscillazioni e l’evoluzione non è sempre costante; \n\nsegnaliamo in particolare la flessione del 2012 causata da pochi contribuenti, seguita poi da una marcata ripresa fino al 2014, \n\nmentre in seguito vi è da segnalare una certa stagnazione.  \n\n• Il raddoppio dell’imposta personale, da fr. 20.- a fr. 40.-, introdotto dal 2016, portano nelle casse comunali ca. fr. 250'000.- \n\nsupplementari, mentre la revisione dei valori di stima 2017 comporta maggiori introiti di circa fr. 700'000.-. \n\n \n\n \n\n\n\n- 12 - \n\nCategoria 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018\n\nPersone fisiche 30'109'095 30'490'000 29'890'000 31'460'000 32'400'000 32'300'000 32'300'000 33'100'000 32'950'000\n\nPersone giuridiche 7'006'591 6'300'000 7'000'000 7'100'000 7'600'000 7'270'000 7'300'000 7'670'000 7'660'000\n\nTotale gettito cantonale 37'115'686 36'790'000 36'890'000 38'560'000 40'000'000 39'570'000 39'600'000 40'770'000 40'610'000\n\nMoltiplicatore 92% 87% 87% 90% 90% 90% 90% 90% 90%\n\nImposte comunali 34'146'431 32'007'300 32'094'300 34'704'000 36'000'000 35'613'000 35'640'000 36'693'000 36'550'000\n\nTassa immobiliare 1'997'422 1'992'000 2'012'000 2'050'000 2'050'000 2'050'000 2'050'000 2'600'000 2'600'000\n\nTassa personale 234'684 240'000 240'000 242'000 245'000 250'000 500'000 500'000 500'000\n\nTotale gettito comunale 36'378'537 34'239'300 34'346'300 36'996'000 38'295'000 37'913'000 38'190'000 39'793'000 39'650'000\n\n  PREVISIONI PREVENTIVO 33'928'000 34'614'100 34'936'000 35'215'000 36'271'000 36'960'000 37'210'000 39'550'000 39'900'000\n\nVARIAZIONI IN FR. 2'450'537 -374'800 -589'700 1'781'000 2'024'000 953'000 980'000 243'000 -250'000\n\nVARIAZIONI IN % 6.7% -1.1% -1.7% 4.8% 5.3% 2.5% 2.6% 0.6% -0.6%\n\n  PREV PIANO FINANZIARIO 35'643'800 34'610'620 35'198'740 35'215'000 35'971'000 36'960'000 37'790'000 39'550'000 39'900'000\n\nVARIAZIONI IN FR. 734'737 -371'320 -852'440 1'781'000 2'324'000 953'000 400'000 153'000 -250'000\n\nVARIAZIONI IN % 2.0% -1.1% -2.5% 4.8% 6.1% 2.5% 1.0% 0.4% -0.6%  \n\n \n\n \n\nNei due grafici seguenti abbiamo riassunto il gettito di competenza per il decennio 2008-2018 registrato nei diversi consuntivi e la \n\nvalutazione sulla base degli ultimi dati disponibili. Risulta chiara la costituzione di sopravvenienze positive in particolare fino al \n\n2010 e nel biennio 2013-2014. Alla pagina 15 sono invece indicati gli importi previsti e registrati nei vari anni relativi alle \n\nsopravvenienze d’imposte. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 13 - \n\n20'000'000\n\n22'000'000\n\n24'000'000\n\n26'000'000\n\n28'000'000\n\n30'000'000\n\n32'000'000\n\n34'000'000\n\n36'000'000\n\n38'000'000\n\n40'000'000\n\n2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018\n\nGettito di competenza\n\nvalutazione a consuntivo\n\nGettito di competenza\n\nvalutazione attuale\n\n \n \n\n \n\n\n\n- 14 - \n\nVALUTAZIONE  E  ACCERTAMENTO  IMPOSTE\n\n2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018\n\nGettito di competenza\n\nvalutazione a consuntivo\n31'920'000 34'500'000 33'930'000 32'850'000 33'320'000 34'390'000 35'650'000 37'100'000 38'080'000 39'700'000 39'640'000\n\nGettito di competenza\n\nvalutazione attuale\n35'416'779 38'957'889 36'379'350 34'239'300 34'346'300 36'996'000 38'295'000 37'913'000 38'463'000 39'796'000 39'650'000\n\nEmissione definit iva\n\n+ acconti al 31.12.2018\n35'416'779 38'957'889 36'379'350 34'240'419 34'094'133 36'899'344 38'267'047 37'336'884 36'472'441 32'872'946 29'260'562\n\n20'000'000\n\n22'000'000\n\n24'000'000\n\n26'000'000\n\n28'000'000\n\n30'000'000\n\n32'000'000\n\n34'000'000\n\n36'000'000\n\n38'000'000\n\n40'000'000\n\n2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018\n\nGettito di competenza\n\nvalutazione a consuntivo\n\nGettito di competenza\n\nvalutazione attuale\n\nEmissione definitiva\n\n+ acconti al 31.12.2018\n\n \n \n\n\n\n- 15 - \n\n \n\nEvoluzione sopravvenienze d’imposte periodo 2008-2018 (importi in ‘000 franchi) \n\n \n\n 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 \n\nPreviste 1'500         0     500  3'000  4'000  3'200  2'500  2'500  2'500  2'500  2'500  \n\nContabilizzate 2'489  4'024  5'599  4'230  1'994  2'238  1'598  2'565  3'693  4'313  3'222 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 16 - \n\n \n\n \n4) LA  GESTIONE  CORRENTE \n \n\n40) Considerazioni sulle entrate per genere di conto \nCome di consueto, vi presentiamo la suddivisione delle entrate fra le sue due componenti essenziali (entrate fiscali ed extrafiscali). \n\nRicordiamo che dalle entrate extrafiscali viene tolto l’importo degli accrediti interni considerato che, come per gli addebiti interni nelle \n\nuscite, scaturisce da operazioni contabili interne senza influsso sul fabbisogno. Le variazioni maggiori sono anticipate nella presente \n\npagina, mentre nei paragrafi seguenti sono  commentate le variazioni più significative relative alle singole fonti d’entrata. \n \n\nENTRATE FISCALI: fr. 48'696'930.95  \n\n    aumento rispetto al preventivo di fr. 916'930.95  pari al      1.92 %     \n\n    diminuzione rispetto al consuntivo 2017 di fr. 789'540.59  pari al      1.60 %     \n \n\nENTRATE EXTRAFISCALI (senza accrediti interni): fr. 41'883'367.06 \n\n    aumento rispetto al preventivo di fr. 5'621'679.06  pari al      15.50 %      \n\n    aumento rispetto al consuntivo 2017 di fr. 5'911'520.54  pari al      16.43 %    \n\n \n\nAlfine di migliorare la comprensione, evidenziamo pure le entrate extrafiscali epurate dall’utile contabile derivante dalla vendita dei \n\nterreni all’Istituto di previdenza e alla Mutuo Soccorso (fr. 4'467'000.-). \n\n    aumento rispetto al preventivo di fr. 1'154'679.06  pari al      3.18 %      \n\n    aumento rispetto al consuntivo 2017 di fr. 1'444'520.54  pari al      4.02 %    \n\n \n\nGli scostamenti maggiori che si registrano nelle entrate della gestione corrente sono le seguenti: \n\n• Sopravvenienze d’imposte (consuntivo fr. 3'221'594.-, preventivo fr. 2'500'000.-): nel 2018 abbiamo registrato maggiori \n\nsopravvenienze in particolare per le persone giuridiche, prevalentemente riguardanti l’anno fiscale 2014. \n\n• Imposte alla fonte (consuntivo fr. 4'938'941.-, preventivo fr. 4'400'000.-): per la prima volta questi incassi sfiorano i 5 milioni di \n\nfranchi. \n\n\n\n- 17 - \n\n• Utili per vendite terreni (consuntivo fr. 4'467'000.-, preventivo fr. 0.-): l’importo riguarda gli utili realizzati dalla vendita dei \n\nterreni all’Istituto di previdenza professionale dei dipendenti del Comune e alla società di Mutuo soccorso. Come indicato nel \n\nmessaggio municipale 33 del 2.11.2017, l’utile contabile è da contabilizzare dapprima nella categoria 424 e in seguito come \n\nammortamento supplementare dei beni amministrativi. Di conseguenza, il medesimo importo si trova in contropartita (categoria \n\n332). \n\n• Altri ricavi per prestazioni e vendite (consuntivo fr. 597'173.-, preventivo fr. 62'000.-): l’importo elevato è ottenuto grazie allo \n\nscioglimento del fondo eccedenze dell’Istituto San Carlo, nella misura di fr. 395'373.-, alfine di coprire parzialmente il disavanzo \n\nregistrato nel 2018. Inoltre, la Sezione della mobilità del Cantone ci ha informati in merito alla nostra quotaparte relativa ai \n\nrimborsi che AutoPostale Svizzera SA ha dovuto effettuare ai committenti dei trasporti pubblici che per Locarno ammonta a fr. \n\n155'548.-. \n\nPer quel che riguarda la composizione percentuale delle varie categorie, ovviamente la suddivisione è condizionata dall’utile \ncontabile di fr. 4'467'000.- indicato sopra presente nelle entrate extrafiscali alla categoria 42.  \n\n 2007 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 \n\nEntrate fiscali 47.1% 54.4% 53.0% 51.3% 50.9% 53.1% 54.0% 56.9% 54.0% 54.6% 51.77% \n\nEntrate extrafiscali 52.9% 45.6% 47.0% 48.7% 49.1% 46.6% 46.0% 43.1% 46.0% 45.4% 48.23% \n\n \n\n \n\n\n\n- 18 - \n\nGESTIONE ORDINARIA - VARIAZIONI PRINCIPALI PER GENERE DI CONTO:     ENTRATE\n\nConto Categoria\nConsuntivo\n\n2018\nPreventivo\n\n2018\nConsuntivo\n\n2017\nVariazioni rispetto\nal preventivo 2018\n\nVariazioni rispetto\nal consuntivo 2017\n\n40 Imposte 48'696'930.95 47'780'000.00 49'486'471.54 916'930.95 1.92% -789'540.59 -1.60%\n\n41 Regalie e concessioni 865'574.80 855'000.00 798'282.15 10'574.80 1.24% 67'292.65 8.43%\n\n42 Redditi della sostanza 12'072'668.89 6'871'200.00 6'929'572.44 5'201'468.89 75.70% 5'143'096.45 74.22%\n\n43 Ricavi per prestaz., vendite, tasse/multe 18'129'364.17 17'503'828.00 17'771'837.72 625'536.17 3.57% 357'526.45 2.01%\n\n44 Contributi senza fine specifico 1'908'135.30 1'812'000.00 1'903'805.45 96'135.30 5.31% 4'329.85 0.23%\n\n45 Rimborsi da enti pubblici 2'135'932.95 2'124'000.00 2'034'062.00 11'932.95 0.56% 101'870.95 5.01%\n\n46 Contributi per spese correnti 6'491'690.95 6'845'660.00 6'288'986.76 -353'969.05 -5.17% 202'704.19 3.22%\n\n48 Prelevamenti da fondi di riserva 280'000.00 250'000.00 245'300.00 30'000.00 12.00% 34'700.00 14.15%\n\n49 Accrediti interni 3'476'402.78 4'224'000.00 4'577'112.34 -747'597.22 -17.70% -1'100'709.56 -24.05%\n\nTOTALE ENTRATE GESTIONE CORRENTE 94'056'700.79 88'265'688.00 90'035'430.40\n\nVariazioni rispetto al preventivo 2018: 5'791'012.79       pari    al 6.56%\n\nVariazioni rispetto al consuntivo 2017: 4'021'270.39       pari    al 4.47%\n\n \n\n \n\n \n\nRICAPITOLAZIONE  PER  GENERE DI  CONTO:    COMPOSIZIONE  PERCENTUALE\n\n2010 ** 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 P 2018 C 2018\n\n40       Imposte (compreso fabbisogno) 53.0% 51.3% 50.9% 53.1% 53.9% 56.9% 54.0% 54.6% 54.1% 51.8%\n41       Regalie e concessioni 2.6% 3.2% 2.9% 2.7% 1.9% 0.8% 0.8% 0.9% 1.0% 0.9%\n42       Redditi della sostanza 6.7% 8.6% 6.5% 6.2% 5.7% 5.5% 6.4% 8.1% 7.8% 12.8%\n43       Ricavi per prestaz., tasse, multe 20.0% 20.2% 21.2% 20.9% 21.3% 19.6% 20.3% 19.7% 19.8% 19.3%\n44/48  Contributi e rimborsi 12.4% 11.6% 13.1% 12.5% 12.9% 13.0% 14.1% 11.6% 12.5% 11.5%\n49       Accrediti interni 5.3% 5.2% 5.4% 4.7% 4.3% 4.2% 4.4% 5.1% 4.8% 3.7%\n\n100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%\n\n(**) Senza utile da rivalutazione beni.\n\n \n\n\n\n- 19 - \n\n \n\n \n\na) IMPOSTE  (gettito provvisorio, sopravvenienze, imposte speciali) \n \n\nCONSUNTIVO  2018 48'696'930.95 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2018 47'780'000.00 +  916'930.95 +  1.92 % \n\nCONSUNTIVO  2017 49'486'471.54 -   789'540.59 -  1.60 % \n\n \n\nCome di consueto vogliamo commentare la differenza tra il gettito fiscale presumibile ed il fabbisogno di preventivo: \n\n valutazione attuale del gettito 2018 (moltiplicatore 90%)   39'650'000,00 \n\n valutazione a preventivo del gettito 2018 (moltiplicatore 90%)   39'900'000,00 \n\n   differenza valutazione gettito di competenza 2018                                         -        250'000,00 \n\n \n\n imposte alla fonte + 538'940.58 \n\n gettito sopravvenienze                             +          721'593.57 \n\n imposte suppletorie e multe tributarie - 285'592.75   \n\n imposte su redditi speciali +          191'989.55 \n\n MAGGIOR GETTITO FISCALE IN RAPPORTO AL \n\n FABBISOGNO DI PREVENTIVO +          916'930.95 \n\nA livello percentuale, gli scostamenti più rilevanti riguardano senza dubbio gli introiti delle imposte alla fonte (+12.3%) e quelli delle \n\nimposte suppletorie e multe tributarie (- 47.6%). Per queste ultime, a differenza di quanto registrato a livello cantonale o di altri centri, \n\ndopo l’elevato importo incassato nel 2015 registriamo, purtroppo, una marcata flessione che non ci permette di raggiungere l’importo \n\nipotizzato a preventivo.  \n\n \n \nb) REGALIE E CONCESSIONI \n \n\nCONSUNTIVO  2018   865'574.80 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2018   855'000.00 +   10'574.80 +   1.24 % \n\nCONSUNTIVO  2017   798'282.15 +   67'292.65 +   8.43 % \n\nQui sono contabilizzati in particolare gli introiti derivanti dalla tassa metrica, in sostituzione della privativa SES (fr. 580'090.05), le \n\ntasse per le affissioni e pubblicità (fr. 190'654.75) e le indennità di rappresentanza in enti esterni (fr. 76'600.-) \n\n\n\n- 20 - \n\nc) REDDITI DELLA SOSTANZA \n \n\nCONSUNTIVO  2018  12'072'668.89 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2018   6'871'200.00 +  5'201'468.89 +  75.70 % \n\nCONSUNTIVO  2017   6'929'572.44 +  5'143'096.45 +  74.22 % \n\n \n\nCome indicato in entrata del presente capitolo, l’importo del 2018 è condizionato dall’utile di fr. 4'467'000.- derivante dalla vendita dei \n\nterreni all’Istituto di previdenza professionale dei dipenenti (RFD 5515) e alla Mutuo Soccorso (RFD 5516). Variazioni positive rispetto \n\nal preventivo sono da segnalare per gli interessi di mora (+ fr. 163'450.-), gli affitti degli stabili (+ fr. 213'648.-) e gli introiti da \n\nparchimetri (+ fr. 152'692.-).  \n\n \n\n \n\n d) RICAVI PER PRESTAZIONI, VENDITE, TASSE E MULTE \n \n\nCONSUNTIVO  2018 18'129'364.17 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2018 17'503'828.00 +  625'536.17 + 3.57 % \n\nCONSUNTIVO  2017 17'771'837.72 +  357'526.45 + 2.01 % \n\n \n\nRileviamo che la cifra complessiva raggiunge per la prima volata i 18 milioni di franchi. I maggiori scostamenti rispetto al preventivo \n\nconcernono: \n\n• Contributi sostitutivi esonero costruzione posteggi (fr. 273'000.-, preventivo fr. 50'000.-), accreditati all’apposito fondo. \n\n• Rette di ospiti di istituti (fr. 4'609'765.-, preventivo fr. 4'319'000.-), S. Carlo (+ fr. 256'825.-) e Nido d’infanzia (+ fr. 33'940.-). \n\n• Rimborso assicurazione malattia (fr. 362'095.-, preventivo fr. 285'000.-). \n\n• Multe di polizia (fr. 1'385'032.-, preventivo fr. 1'600'000.-). \n\n• Altri ricavi (fr. 597'172.-, preventivo fr. 62'000.-), scioglimento accantonamento Istituto San Carlo (fr. 395'373.-). \n\n \n\nQui di seguito indichiamo più in dettaglio gli scostamenti rispetto al preventivo, sia in franchi che in percentuale:  \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 21 - \n\n430. Tasse d’esenzione   + fr.           223'000.00  (446 %) \n\nGli incassi, per legge, vengono devoluti nella loro globalità all’apposito fondo (posteggi), per cui non influenzano il risultato della \n\ngestione corrente. \n\n \n \n431. Tasse per servizi amministrativi   - fr.              3'445.51  (- 0.44 %) \n\nRegistriamo delle diminuzioni negli ambiti tasse di cancelleria (in particolare ufficio controllo abitanti, centro costo 105) ma in gran \n\nparte colmate con maggiori introiti alle voci “rendiconti delegazione tutoria” e “incassi da mercedi (centro costo 050). \n\n \n \n432. Ricavi ospedalieri, di case di cura e refezioni   - fr.            20'062.13  (-0.25 %) \n\nComplessivamente questi incassi registrano una diminuzione contenuta, essi riguardano per esempio le rette di ospiti di istituti: San \n\nCarlo (+ fr. 256'825.-) e Nido d’infanzia (+ fr. 33'940.-) e i ricavi per prestazioni speciali per ospiti San Carlo (- fr. 274'725.-). \n\n \n \n433. Tasse scolastiche   - fr.              1'143.20  (- 0.45 %) \n\n \n \n434. Altre tasse d’utilizzazione e servizi   + fr. 85'684.54  (+ 1.84 %) \n\nLe voci più rilevanti concernono le tasse rifiuti (fr. 2'386'756.-, +  fr. 36'756.-) e quelle d’uso canalizzazioni (fr. 1'717'160.-, + fr. \n\n17'160.-). Da rilevare anche un incremento delle entrate visitatori in ambito espositivo (fr. 97'779.-, + fr. 67'779.-). \n\n \n\n \n435. Vendite   - fr.         3'838.69  (- 3.57 %) \n\nSi tratta ad esempio degli introiti dello spaccio di bevande al San Carlo (- fr. 16’051.-) e vendite di cataloghi delle esposizioni \n\n(+ fr. 12'295.-). \n\n \n \n436. Rimborsi   + fr. 21'286.60      (1.49 %)  \n\nCome noto le maggiori voci riguardano i rimborsi dalle assicurazioni per infortuni e quelli per la malattia. I primi denotano una \n\ndiminuzione (fr. 278'613.- contro fr. 312'000.- a preventivo, fr. 421'637.- consuntivo 2017), mentre i secondi mostrano la seguente \n\nevoluzione: fr. 362'095.- contro fr. 285'000.- a preventivo, fr. 437'573.- consuntivo 2017. La contrazione dei rimborsi dall’assicurazione \n\nmalattia è anche condizionata dall’aumento, da 7 a 60, dei giorni di attesa sulla base della nuova polizza stipulata dal 2018. \n\n\n\n- 22 - \n\n \n \n437. Multe - fr. 204'468.07  (- 12.73 %) \n\nPer la valutazione a preventivo di questa tipologia di incassi vi erano diverse incognite, sia dovute al trend registrato negli ultimi anni \n\nsia a causa dei servizi offerti dal nostro Corpo anche nei territori dei Comuni convenzionati.  \n\n \n\nConsuntivo 2018 Preventivo 2018 Consuntivo 2017 \n\n1'401'532.- 1'606'000.- 1'380'464.- \n\n \n\n \n\n438. Prestazioni proprie per investimenti - fr.              6'600.-         (- 6 %) \n\nLe prestazioni contabilizzate riguardano la sezione genio civile (centro costo 603, fr. 50'400.-) e la sezione edilizia pubblica (centro \n\ncosto 780, fr. 53'000.-). \n\n \n\n \n\n439. Altri ricavi + fr.          535'172.63  (863.18 %) \n\nLa cifra è resa possibile grazie al rimborso di AutoPostale Svizzera SA, in seguito alle irregolarità riscontrate dalla Confederazione, ciò \n\nche si è tradotto per Locarno in un’entrata non prevista di fr. 155'548.-. Inoltre, nel centro costo dell’Istituto San Carlo, è contabilizzato \n\nlo scioglimento del fondo “copertura rischi aziendali”, pari a fr. 395'273.-,  a copertura parziale del disavanzo netto registrato nel 2018. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 23 - \n\ne) CONTRIBUTI DAL CANTONE: PARTECIPAZIONE A ENTRATE \n \n\nCONSUNTIVO  2018 1'908'135.30 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2018 1'812'000.00 +      96'135.30 +    5.31 % \n\nCONSUNTIVO  2017 1'903'805.45 +        4'329.85 +    0.23 % \n\n \n\n \n\nNella tabella seguente sono riportate le fonti d’entrata di questa categoria: \n\n \n\n Consuntivo 2018 Preventivo 2018 Consuntivo 2017 \n\nRidistribuzione tassa sul CO2 44'703.75 0.00 23'450.40 \n\nQuota imposta immobiliare delle persone giuridiche 165'725.00 160'000.00 318'321.00 \n\nQuota imposte di successione e donazione 2'997.75 0.00 0.00 \n\nQuota tassa sui cani 38'037.00 50'000.00 39'105.75 \n\nQuota rilascio patenti caccia e pesca 3'707.80 2'000.00 2'398.30 \n\nContributo di livellamento 1'652'904.00 1'600'000.00 1'520'530.00 \n\nTotale 1'908'135.30 1'812'000.00 1'903'805.45 \n\n \n\n \n\nQui di seguito è indicata l’evoluzione del contributo di cui ha beneficiato Locarno negli ultimi 10 anni. La flessione del 2011 è \n\nriconducibile alla revisione della LPI, mentre l’aumento del moltiplicatore politico dall’87% al 90% spiega una buona parte \n\ndell’incremento successivo. \n\n \n\n  \n\n 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 \n\nContributo  1'719'218 1'728'239 1'129'407 1'094'391 1'188'382 1'537'543 1'629'502 1'723'863 1'520'530 1'652'904 \n\n \n\n\n\n- 24 - \n\n \n\n \n\nf) RIMBORSI DA ENTI PUBBLICI \n \n\nCONSUNTIVO  2018 2'135'932.95 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2018 2'124'000.00 +     11'932.95 +     0.56 % \n\nCONSUNTIVO  2017 2'034'062.00 +   101'870.95 +     5.01 % \n\n \n\nQui di seguito riportiamo le singole fonti d’entrata: \n\n \n\n \n\n Consuntivo 2018 Preventivo 2018 Consuntivo 2017 \n\nRimborso dal CT per agenzia AVS 29'264.00 29'000.00 29'457.00 \n\nRimborso dal CT per manutenzione strade cantonali 88'605.90 90'000.00 87'847.00 \n\nPartecipazione del CT per sportelli LAPS 121'065.00 130'000.00 114'085.00 \n\nRimborso dal CT per manutenzione piste ciclabili 11'165.25 0.00 0.00 \n\nRimborsi dai Comuni per servizio di polizia 916'186.00 930'000.00 928'523.00 \n\nRimborso dai Comuni per spese del corpo pompieri 877'376.00 871'000.00 787'885.00 \n\nRimborsi Comuni manutenzione strada Monti-Bré 40'149.00 32'000.00 36'920.00 \n\nRimborsi Comuni per spese giudicatura 2'071.00 2'000.00 2'127.00 \n\nContributi da Comuni commissione tutoria regionale 50'050.80 40'000.00 47'218.00 \n\nTotale 2'135'932.95 2'124'000.00 2'034'062.00 \n\n \n\n  \n\n \n\n\n\n- 25 - \n\ng) CONTRIBUTI PER SPESE CORRENTI \n \n\nCONSUNTIVO  2018 6'491'690.95 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2018 6'845'660.00 -   353'969.05 -   5.17 % \n\nCONSUNTIVO  2017 6'288'986.76 +   202'704.19 +   3.22 % \n\n \n\nQuesta grossa categoria comprende i contributi del Cantone (in particolare quelli per le sezione di scuola infanzia e elementare e per \n\nl’Asilo Nido), dei Comuni e Consorzi comunali (rientra qui il contributo del Cantone per l’Istituto San Carlo) ed infine altri contributi \n\nper spese correnti (quali i contributi privati per esposizioni).  \n\n \n\nContributi versati dal Cantone \n\nI dati essenziali sono riassunti nella tabella che segue: \n \n\n Consuntivo 2018 Preventivo 2018 Consuntivo 2017 \n\nContributi per stipendi docenti 1'599'300.- 1'660'000.- 1'604'343.- \n\nContributo per Scuola popolare di musica 84'810.- 65'000.- 65'840.- \n\nContributo per centro giovani 70'109.- 75'000.- 71'000.- \n\nContributo per ufficio conciliazione 99'196.- 100'000.- 99'284.- \n\nContributo per Nido dell’infanzia 609'587.- 580'000.- 538'034.- \n\nContributi per esposizioni 25'000.- 25'000.- 23'000.- \n\nContributo (FER) 620'817.- 620'000.- 643'388.- \n\n \n \n \nContributi versati da Comuni e Consorzi comunali \nLa cifra più rilevante è rappresentata dal contributo cantonale per l’Istituto San Carlo che ammonta a fr. 3'098'952.50 (preventivati fr. \n\n3'500'000.-). Nel capitolo 5 dedicato ai commenti di dettaglio dei centri di costo, forniamo alcune considerazioni in merito al contributo \n\ndel Cantone per il San Carlo (centro di costo 520). \n\n\n\n- 26 - \n\n \n\n \n\n \n41) Considerazioni sulle uscite per genere di conto \n \n\nLa categoria delle spese evidenzia rispetto al preventivo maggiori uscite quasi in tutte le categorie ad eccezione degli ammortamenti, se \n\nescludiamo gli ammortamenti supplementari derivanti dalla vendita dei due terreni pari a complessivi fr. 4'467'000.-. (Istituto di \n\nprevidenza e Mutuo soccorso). Il confronto rispetto al consuntivo 2017 indica invece un contenimento nelle categorie dei beni e servizi \n\n(categoria 31) e rimborsi (categorie 35 e 36). \n\nNella tabella alla pagina seguente sono indicate le singole categorie di spesa, con le variazioni in termini assoluti e in percentuale. \n\nFatta esclusione degli addebiti interni e degli ammortamenti supplementari registrati grazie alla vendita dei terreni all’Istituto di \n\nprevidenza e alla Mutuo Soccorso (fr. 4'467'000.-), possiamo rilevare che le uscite globali registrano \n\nun aumento rispetto al preventivo di fr. 2'123'017.90  pari al 2.53 % \n\nun aumento rispetto al consuntivo 2017 di fr.   631'248.17  pari al 0.74 %. \n\nNelle pagine che seguono trovate diversi commenti e tabelle, con le necessarie spiegazioni circa i motivi dei vari scostamenti \n\nriscontrabili nelle differenti categorie di spesa.  \n\n \n\n\n\n- 27 - \n\nGESTIONE ORDINARIA - VARIAZIONI PRINCIPALI PER GENERE DI CONTO:     USCITE\n\nConto Categoria\nConsuntivo\n\n2018\nPreventivo\n\n2018\nConsuntivo\n\n2017\nVariazioni rispetto\nal preventivo 2018\n\nVariazioni rispetto\nal consuntivo 2017\n\n30 Spese per il personale 42'220'497.83 40'860'000.00 40'421'848.41 1'360'497.83 3.33% 1'798'649.42 4.45%\n\n31 Spese per beni e servizi 13'066'654.81 11'526'200.00 14'241'139.92 1'540'454.81 13.36% -1'174'485.11 -8.25%\n\n32 Interessi passivi 2'083'668.74 2'041'000.00 2'326'601.49 42'668.74 2.09% -242'932.75 -10.44%\n\n33 Ammortamenti 12'500'243.34 9'335'000.00 7'663'939.40 3'165'243.34 33.91% 4'836'303.94 63.10%\n\n35 Rimborsi a enti pubblici 2'443'696.17 2'390'000.00 2'429'893.94 53'696.17 2.25% 13'802.23 0.57%\n\n36 Contributi a terzi 17'028'340.01 16'854'700.00 17'096'308.57 173'640.01 1.03% -67'968.56 -0.40%\n\n38 Versamenti a fondi di riserva 1'173'817.00 920'000.00 1'238'938.00 253'817.00 27.59% -65'121.00 -5.26%\n\n39 Addebiti interni 3'476'402.78 4'224'000.00 4'577'112.34 -747'597.22 -17.70% -1'100'709.56 -24.05%\n\nTOTALE USCITE GESTIONE CORRENTE 93'993'320.68 88'150'900.00 89'995'782.07\n\nVariazioni rispetto al preventivo 2018: 5'842'420.68       pari    al 6.63%\n\nVariazioni rispetto al consuntivo 2017: 3'997'538.61       pari    al 4.44%  \n\n \n\nRICAPITOLAZIONE  PER  GENERE DI  CONTO:    COMPOSIZIONE  PERCENTUALE\n\n2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 P 2018 C 2018\n\n30       Spese per il personale 46.4% 46.3% 46.1% 45.7% 46.3% 44.5% 44.6% 44.9% 46.4% 44.9%\n31       Spese per beni e servizi 15.4% 16.0% 16.3% 15.5% 14.9% 15.1% 16.2% 15.8% 13.1% 13.9%\n32       Interessi passivi 4.4% 3.6% 3.4% 3.1% 2.9% 3.1% 3.1% 2.6% 2.3% 2.2%\n33/4/8  Ammortamenti e riserve 9.7% 9.5% 9.3% 8.6% 8.9% 12.5% 10.4% 9.9% 11.6% 14.5%\n35       Rimborsi a enti pubblici 2.9% 2.5% 2.8% 2.7% 2.6% 2.5% 2.5% 2.7% 2.7% 2.6%\n36       Contributi e sussidi 16.0% 16.8% 16.7% 19.7% 20.1% 18.1% 18.8% 19.0% 19.1% 18.1%\n39       Addebiti interni 5.3% 5.4% 5.4% 4.7% 4.3% 4.3% 4.4% 5.1% 4.8% 3.7%\n\n100.1% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%  \n\n \n\n\n\n- 28 - \n\n \n\n \n \na) SPESE PER IL PERSONALE \n \n\n \n\nCONSUNTIVO  2018 42'220'497.83 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2018 40'860'000.00 +  1'360'497.83 +   3.33 % \n\nCONSUNTIVO  2017 40'421'848.41 +  1'798'649.42 +   4.45 % \n\n \n\nLa categoria delle spese per il personale è numericamente la  più importante e anche la più variegata. Un’analisi più dettagliata è esposta \n\nalle pagine seguenti. Anticipiamo che gli scostamenti più rilevanti si registrano alle voci “stipendi e indennità al personale \n\namministrativo e d’esercizio” (301).  \n\nIn fase di preventivo, il Municipio aveva stabilito i seguenti punti per quello che riguardava le spese per il personale: \n\n• di un rincaro pari allo 0.79% (corrispondente all’indice effettivo novembre 2016 - novembre 2017) \n\n• della concessione degli scatti annuali \n\n• la presenza di un’assicurazione malattia  \n\n• l’obbligatorietà di beneficiare delle gratifiche d’anzianità tramite giorni di vacanza e non più con l’opzione del pagamento \n\n• delle unità lavorative previste nei singoli settori. \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 29 - \n\n \n\n \n\n \n\nNella tabella seguente v’indichiamo le singole voci con le relative variazioni. \n\n \nconsuntivo\n\n2018\n\npreventivo\n\n2018\n\nconsuntivo\n\n2017\n\ndiffer. %\n\nsul prev\n\ndiffer. %\n\nsul cons\n\n300 Onorari ad autorità 408'032.40 392'000.00 381'997.00 +   4.09% +   6.82%\n\n301 Stipendi a pers d'ufficio e d'esercizio 28'724'156.55 27'723'100.00 27'332'962.53 +   3.61% +   5.09%\n\n302 Stipendi a docenti 5'649'991.10 5'676'000.00 5'666'837.70 -  0.46% -  0.30%\n\n303 Contributi AVS/AI/IPG/AD 2'372'977.00 2'231'600.00 2'317'648.85 +   6.34% +   2.39%\n\n304 Contributi a Cassa Pensione 3'751'813.85 3'619'500.00 3'620'057.95 +   3.66% +   3.64%\n\n305 Premi assicurazione infortuni e malattie 640'059.35 558'300.00 435'306.20 +   14.64% +   47.04%\n\n306 Abbigliamenti 104'927.12 139'500.00 159'459.78 -  24.78% -  34.20%\n\n307 Beneficiari di rendite 299'347.40 280'000.00 255'422.40 +   6.91% +   17.20%\n\n309 Altre spese per il personale 269'193.06 240'000.00 252'156.00 +   12.16% +   6.76%\n\nTotale lordo 42'220'497.83 40'860'000.00 40'421'848.41 +   3.33% +   4.45%  \n \n\n \n\n \n\nDesideriamo commentare le seguenti discrepanze fra preventivo e consuntivo: \n\n300 Onorari e indennità ad autorità e commissioni: + fr. 16'032.- (+ 4.1 %) \n\n \n\n301 Stipendi a personale d’ufficio e d’esercizio: + fr. 1'001'056.5 (+ 3.61 %) \n\nNella tabella seguente sono riportate le variazioni rispetto al preventivo per tutte le voci di questo gruppo di spesa. Gli importi più \n\nrilevanti riguardano gli stipendi al personale in organico e al personale straordinario. Nel 2018 rileviamo scostamenti in diversi settori \n\ndi natura ed entità differente. Abbiamo quindi cercato di indicare le ragioni nella maniera più concisa e chiara possibile. \n\n \n\n\n\n- 30 - \n\nStipendi e indennità al personale \n\namministrativo e d'esercizio\n\nconsuntivo\n\n2018\n\npreventivo\n\n2018\n\ndifferenza in \n\nfr.\nCommento\n\nStip al personale in organico 25'404'354.70 25'127'200.00 277'154.70 Turismo (20'214.-), Polizia (+fr. 33'861.-, adeguamenti e assegni), Servizi scuole\n\nelementari (+fr. 27'160.-), Istituto San Carlo (+fr. 83'977.-, diversi, cfr. capitolo 5, centro \n\ncosto 520), Nido d'infanzia (+fr. 30'356.-, compensati da rette e contributi CT).\n\nStip al personale ausiliario 18'708.30 15'000.00 3'708.30\n\nStip al personale straordinario 1'598'185.85 1'152'000.00 446'185.85 Tutoria (+ fr. 57'617.-, per recupero evasione pratiche, compensati da introiti), \n\nServizi scuole infanzia (+fr. 136'443.-, malattia-infortuni, rettifica salari precedenti), \n\nServizi scuole elementari (+fr. 38'958.-), Istituto San Carlo (+fr. 63'684.-, malattia-\n\ninfortuni), Nido infanzia (+fr. 51'395.-, vedi sopra), Manutenzion stabili (+fr. 97'962.-, \n\nmalattia-infortuni, incremento spazi gestiti, prestazioni a terzi come ad esempio \n\nPalaCinema.).\n\nInd ad apprendisti / educatori 428'870.35 409'700.00 19'170.35\n\nInd ai militi del fuoco 459'843.05 485'000.00 -25'156.95\n\nInd di sorveglianza 43'720.65 28'000.00 15'720.65\n\nInd per serv notturno e festivo 521'745.00 440'700.00 81'045.00\n\nIn particolare Istituto San Carlo (+fr. 44'658.-), Polizia (+fr. 11'978.-) e Autosilo Largo \n\nZorzi (+fr. 7'463.-).\n\nInd uscita per prepensionamento 96'574.00 50'000.00 46'574.00\n\nInd prestazioni fuori orario 140'389.65 6'000.00 134'389.65\n\nRiguardano diversi collaboratori il cui recupero delle ore supplementari non è possibile \n\nper esigenze di servizio o perché non più alle dipendenze della Città.\n\nGratifiche per anzianità di servizio 11'765.00 9'500.00 2'265.00\n\nTotale lordo 28'724'156.55 27'723'100.00 1'001'056.55  \n\n \n\n302 Stipendi e indennità ai docenti: + fr. 26'008.90 (- 0.46 %) \n\n \n\n303 Contributi AVS/AI/IPG/AD: + fr. 141'377.00 (+ 6.34 %) \n\n \n\n304 Contributi a casse pensioni: + fr. 132'313.85 (+ 3.66 %) \n\nL’importo a carico della Città è quello fatturato annualmente dall’Istituto di previdenza derivante dai premi a carico del datore. \n\nRicordiamo che i premi sono una percentuale dei salari assicurati degli affiliati. La voce 304 riguarda sia i contributi all’Istituto di \n\nprevidenza professionale dei dipendenti del Comune, sia quelli alla Cassa pensione dello Stato per i docenti ad essa affiliati. A consuntivo \n\nla situazione si presenta nel seguente modo: \n\n \n\n\n\n- 31 - \n\nConsuntivo 2018 Preventivo 2018 Consuntivo 2017 \n\nCP comunale 3'055'601.- 2'909'500.- 2'933'562.- \n\nCP cantonale 696'213.-    710'000.- 686'496.- \n\nTotale 3'751'814- 3'619'500.- 3'620'058.- \n\n \n\n305 Premi assicurazione infortuni e malattie: + fr. 81'759.35 (+ 14.64 %) \n\nIl superamento dell’importo complessivo stimato in sede di preventivo è dovuto, oltre alla massa salariale più elevata, a conguagli riferiti \n\nall’anno precedente (fr. 32'741.-), come pure all’aumento introdotto per i premi assicurativi.  \n\n \n\n306 Abbigliamenti: - fr. 34'572.88 (- 24.78 %) \n\nPer il secondo anno consecutivo registriamo un risparmio in particolare nel settore Polizia, dove l’importo complessivo speso si assesta \n\na fr. 44'614.- contro gli 85'000.- inseriti a preventivo. \n\n \n\n307 Beneficiari di rendite: + fr. 19'347.40 (+ 6.91 %) \n\nLa posizione comprende unicamente le indennità per pensionamento anticipato (fr. 299'347.- contro fr. 280'000.- a preventivo).  \n\n \n\n \n\n \n\nPer quel che riguarda le unità lavorative complessive (Comune e Azienda acqua potabile), segnaliamo che raggiungono le 389.3 unità, \n\ninferiori complessivamente di 1.9 unità rispetto a quanto preventivato per il 2018. \n\n \n\n2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2017\n\ndipendenti a tempo pieno 273 274 259 285 285 280 317 312\n\ndipendenti a tempo parziale 133 136 139 136 120 146 138 153\n\nTotale unità lavorative 345.5 344.3 348.8 354.3 356.9 366.5 383.8 389.3\nvariazione unità lavorative -  4.7 -  1.2 4.5 5.5 2.6 9.6 17.3 5.5\n\n    Aumento totale unità lavorative dal 2011:    43.8  \n \n\n \n\n\n\n- 32 - \n\nAlle pagine seguenti vi riportiamo la ripartizione del numero dei dipendenti per ogni singolo centro costo. Essa permette di verificare \n\nin quale settore vi sono state variazioni:  rispetto al preventivo non registriamo variazioni significative. \n\n \n\n \n\nSpiegazione concetto di “totale unità lavorative” contenute nella tabella alle pagine seguenti:  \n\n * nelle colonne Nro. dipendenti “tempo pieno” e “tempo parziale” sono indicati il numero di collaboratori, indipendentemente \n\n    dal loro grado d’occupazione o dalla loro permanenza; \n\n * la colonna “totale unità lavorative” indica il corrispondente pro rata  \n\n  esempio 1: un collaboratore attivo tutto l’anno con un grado d’occupazione del 50%, è calcolato come 0.5 unità \n\n  esempio 2: un collaboratore attivo dal 1.1.2018 al 30.6.2018 con un grado del 100%, è calcolato come 0.5 unità ed è  \n\n   considerato come dipendente a tempo pieno.  \n\n \n\n \n\n \n \n\n\n\n- 33 - \n\nELENCO  DIPENDENTI  PER  CENTRO  COSTO :        CONSUNTIVO  2018\n\nNRO  DIPENDENTI TOTALE UNITA' PREVENTIVO CONSUNTIVO\n\nCENTRO  DI  COSTO tempo pieno tempo parziale LAVORATIVE 2018 2017\n\n0 AMMINISTRAZIONE\n\n020 Cancelleria  6 6 6.9 7.0 7.7\n\n030 Servizio del contenzioso 3 2.2 2.0 1.6\n045 Ufficio conciliazione 1 0.75 0.75 0.75\n050 Tutoria 5 4.3 4.3 3.3\n080 Turismo 5 2 4.7 4.5 4.6\n085 Palexpo FEVI 1 1.0 1.0 1.0\n\n1 SICUREZZA\n\n100 Corpo di polizia 61 1 59.0 61.2 61.0\n104 Autosilo Largo Zorzi 2 2.0 2.0 2.0\n105 Controllo abitanti 4 1 4.5 4.5 5.0\n110 Corpo pompieri 7 1 5.0 5.1 5.1\n\n2 EDUCAZIONE \n\n200 Scuola dell'infanzia: 17 sezioni 13 8 17.0 17.0 17.0\n201 Servizi scuola dell'infanzia 12 6.3 5.8 7.8\n210 Scuole elementari: 28 sezioni 28 13 35.1 36.0 36.5\n211 Servizi scuole elementari 3 3.0 3.0 4.5\n235 Assistenza parascolastica e Giocoscuola 2 0.7 0.7 0.7\n\n3 CULTURA\n\n300 Amministrazione e promoz culturale 2 1.3 1.4 1.3\n305 Pinacoteca Casa Rusca 2 3 2.2 2.0 2.4\n310 Castello Visconteo e Casorella 3 2.1 2.0 2.0\n315 Archivio storico e amministrativo 1 1.0 1.0 1.0\n320 Palazzo Morettini 1 0.5 0.5 0.5  \n\n \n \n\n \n\n\n\n- 34 - \n\nELENCO  DIPENDENTI  PER  CENTRO  COSTO :        CONSUNTIVO  2018\n\nNRO  DIPENDENTI TOTALE UNITA' PREVENTIVO CONSUNTIVO\n\nCENTRO  DI  COSTO tempo pieno tempo parziale LAVORATIVE 2018 2017\n\n4 SPORT \n\n400 Ammin e promozione attività sportive 1 1.0 1.0 1.0\n410 Stadi e impianti sportivi 4 1 4.5 4.5 4.5\n\n5 SOCIALITÀ\n\n500 Ufficio opere sociali 3 7 7.7 7.8 7.0\n504 Naturalizzazione e integrazione 1 0.5 0.5 0.5\n520 Istituti comunali per anziani 68 55 108.9 108.4 102.6\n568 Centro giovani 3 1.5 1.7 1.5\n570 Asilo Nido 5 13 11.1 11.0 10.5\n\n6 TERRITORIO E GENIO CIVILE\n\n600 UT: amministrazione e direzione 3 3.0 3.0 2.3\n601 UT: sezione servizi pubblici 1 0.5 0.5 0.5\n603 Progettazione opere genio civile 3 3.0 3.0 3.0\n605 Manutenzione delle strade 9 8.2 8.0 8.6\n606 Manutenzione strada Monti-Brè 1 1.0 1.0 1.0\n607 Manutenzione strade Piano di Magadino 2 1.0 1.0 1.0\n620 Manutenzione cimiteri e serv funerari 1 1.0 1.0 1.0\n625 Officina e magazzini comunali 2 2.0 2.0 2.0\n635 Pulizia della città 10 2 10.8 10.6 10.0\n640 Servizio raccolta e distruz rifiuti 10 1 9.7 9.0 9.3  \n\n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\n\n\n- 35 - \n\n \n \n\nELENCO  DIPENDENTI  PER  CENTRO  COSTO :        CONSUNTIVO  2018\nNRO  DIPENDENTI TOTALE UNITA' PREVENTIVO CONSUNTIVO\n\nCENTRO  DI  COSTO tempo pieno tempo parziale LAVORATIVE 2018 2017\n\n7 AMBIENTE E LOGISTICA\n\n730 Manutenzione terreni, parchi e giardini 10 1 10.6 10.4 10.4\n780 Progettazione costruzioni edili 4 4.0 4.0 4.0\n790 Manutenzione stabili amministrativi 4 14 11.8 11.6 10.5\n\n8 EDILIZIA PRIVATA, ECONOMIA, PIANIFICAZIONE E TRASPORTI\n\n860 Licenze edilizie 2 2.0 2.5 2.0\n870 Pianificazione 1 1.0 1.0 1.0\n\n9 FINANZE E INFORMATICA\n\n922 Servizi finanziari 7 1 7.5 7.5 6.5\n996 Centro informatico comunale 4 4.0 4.0 4.0\n\nRICAPITOLAZIONE  GENERALE:\n\nTOTALE  DIPENDENTI  COMUNE 299 152 375.8 376.8 370.3\n\nTOTALE  DIPENDENTI  AZIENDE 13 1 13.5 14.4 13.5v\n\nTOTALE  GENERALE 312 153 389.3 391.2 383.8  \n \n \n \n\n\n\n- 36 - \n\nb) SPESE PER BENI E SERVIZI \n \n\nCONSUNTIVO  2018 13'066'654.81 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2018 11'526'200.00 +   1'540'454.81 +  13.36 % \n\nCONSUNTIVO  2017 14'241'139.92 -   1'174'485.11 -    8.25 % \n\n \n\nLe spese per beni e servizi sono pari a 13 milioni di franchi e dimostrano dopo diversi anni di rialzo, una certa diminuzione dovuta in \n\nparticolare, come noto, alla contabilizzazione nella gestione investimenti di alcune voci concernenti la manutenzione delle strade, stabili \n\ne mobilio.. Ricordiamo che la caratteristica principale di questa categoria è quella di essere alquanto eterogenea, visto che al suo interno \n\ntrovano spazio oltre un centinaio di conti, suddivisi in 10 sottocategorie. \n\nVi proponiamo quindi un commento e un esame settoriale per categoria di spesa.    \n\n \n\n310. Acquisto materiale d'ufficio, scolastico e stampati : spesa globale: fr. 290'583.62; risparmio   fr.    51'616.38 \n\nLa diminuzione è marcata per quanto riguarda la spesa per materiale scolastico e didattico (- fr. 35'275.-). \n\n \n\n311. Acquisto mobilio, macchine, attrezzi : spesa globale: fr. 191'506.43; sorpasso    fr.         506.43 \n\nPrecisiamo innanzitutto che la cifra comprende l’acquisto di mobilio (diversi servizi), di installazioni tecniche (PolCom), della \n\nsegnaletica (PolCom), come pure di biancheria e stoviglie (San Carlo). \n\n \n\n312. Consumi energetici : spesa globale: fr. 1'887'757.75; sorpasso    fr.  189'557.75 \n\nLa spesa energetica complessiva è risultata superiore a quanto stimato a preventivo, in particolare dovuto all’aumento del prezzo \n\ndell’olio da riscaldamento. \n\n \n\nConsuntivo 2018 Preventivo 2018 Consuntivo 2017\n\nConsumo gas 72'076.70 73'000.00 83'298.40\n\nOlio riscaldamento 298'502.20 221'500.00 225'285.20\n\nEnergia elettrica 749'344.29 704'000.00 684'151.85\n\nEnergia termica 474'178.65 403'000.00 412'138.15\n\nConsumo acqua 143'426.41 136'700.00 139'378.10\n\nEnergia elettrica impianti IP 150'229.50 160'000.00 166'792.40\n\nTotali 1'887'757.75 1'698'200.00 1'711'044.10  \n\n\n\n- 37 - \n\n \n\nPer quel che concerne l’olio da riscaldamento il costo medio al litro, dopo diversi anni caratterizzati da una sua riduzione, è aumentato \n\nassestandosi a 92 cts. (76 cts nel 2017, 63 cts nel 2016, 79 cts nel 2015, 98 cts nel 2014), mentre i consumi hanno raggiunto i 365'389 \n\nlitri, in aumento in base all’anno precedente (350'300 litri). \n\n  \n\n313. Acquisto materiale di consumo : spesa globale: fr. 1'917'950.70; sorpasso  fr.  259'950.70 \n\nQuesta categoria è molto variegata e va dall’acquisto di carburante, ai generi alimentari, al materiale di pulizia, ai medicinali ecc. \n\nLe variazioni più rilevanti rispetto ai crediti preventivati concernono le voci di spese seguente: \n\nAcquisto materiale di consumo + fr. 18'375.- \n\nAcquisto carburante e oli + fr. 55'518.- \n\nAcquisto munizioni + fr. 15'724.- \n\nAcquisto generi alimentari + fr. 63'888.- \n\nAcquisto materiale di pulizia + fr. 23'611.- \n\nMateriale, accessori di ricambio per veicoli e macchine + fr. 46'931.-. \n\n \n\n \n\n314. Prestazioni terzi per manutenzione stabili e strutture : spesa globale: fr. 2'252'478.92; sorpasso  fr. 344'978.92 \n\nGli scostamenti più marcati rispetto ai crediti preventivati, alcuni dei quali spiegati al capitolo 6,  concernono la manutenzione stabili e \n\nstrutture (+ fr. 184'969.-), la manutenzione e sistemazione terreni (+ fr. 30'590.-), la manutenzione strade e sentieri (+ fr. 20'319.-), la \n\nmanutenzione invernale strade (+ fr. 37'137.-), la manutenzione riali e tombinature (+ fr. 55'236.-)  e i contratti servizi di manutenzione \n\nstabili (+ fr. 35'067.-). \n\n \n\n315. Manutenzione mobilio, macchine e veicoli: : spesa globale: fr. 1'026'205.81; sorpasso  fr.  234'205.81 \n\nNel gruppo 315 sono registrati ad esempio le manutenzioni dei veicoli (+ fr. 74'371.-), quella delle installazioni ed apparecchiature \n\ntecniche (+ fr. 24'030.-) e quella dei programmi informatici (+ fr. 39'363.-) e dell’aggiornamento dell’infrastruttura informatica (+ fr. \n\n51'928.-. Dall’anno scorso vengono anche registrate in questo gruppo le spese per gestione del sistema Bike sharing (+ fr. 26’460.-). \n\n \n \n316. Locazione, affitti, noleggi: : spesa globale: fr.   280'690.88; risparmio   fr.  30'809.12 \n\n \n317. Rimborso spese al personale : spesa globale: fr. 85'084.30;  sorpasso      fr.  27'084.30 \n\n\n\n- 38 - \n\n \nServizi e onorari : spesa globale: fr. 5'036'464.80; sorpasso     fr. 587'164.80 \n\nL’andamento di questa categoria, composta da oltre 40 conti, non è omogeneo. Sebbene nel capitolo dedicato ai commenti di \n\ndettaglio sui centri di costo sono fornite ulteriori informazioni, anticipiamo che lo scostamento più rilevante rispetto al credito \n\npreventivato concerne le spese per consulenze e perizie. \n\n \n\nSettore Consuntivo 2018 Preventivo 2018 Differenza \n\nMunicipio 160'615.-   90'000.-   70'615.- \n\nSan Carlo   104'698.-   10'000.-   94'698.- \n\nUfficio tecnico 361'883.- 220'000.- 141'883.- \n\n \n\nPer le spiegazioni esaustive rimandiamo al capitolo 5, centri di costo 015, 520 e 600. \n\nIn altri casi si registrano superamenti di credito, ad esempio nelle indennità per curatele e tutele (+ fr. 111'066.-), nelle spese per \n\nesposizioni (+ fr. 14'300.-) e nelle spese esecutive (+ fr. 69'786.-, recuperate in gran parte). \n\n \n\n \n\n319. Altre spese per beni e servizi : spesa globale:  fr. 97'931.60; risparmio  fr.  20'568.40 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n \n \n \n\n\n\n- 39 - \n\n \nc) INTERESSI PASSIVI \n\n \n\nCONSUNTIVO  2018 2'083'668.74 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2018 2'041'000.00 +   42'668.74 +     2.09 % \n\nCONSUNTIVO  2017 2'326'601.49 -  242'932.75 -    10.44 % \n\n \n\nAnche nel 2018 pesa ancora l’effetto dei tassi negativi che, dopo la sua applicazione dall’inizio del 2015, provoca dei maggiori costi \n\nper i contratti di tipo SWAP. Essi riguardano un importo complessivo di 37 milioni di franchi. Inoltre, l’aumento del volume degli \n\ninvestimenti viene finanziato parzialmente attraverso l’assunzione di nuovi debiti.    \n\nNel 2018 il tasso d’interesse medio del Comune, che scaturisce dalla proporzione tra la media dei debiti a medio/lungo termine al \n\n1.1./31.12 e il totale degli interessi sui debiti a medio/lungo termine, registra ancora una flessione ed ammonta al 1.20% (1.44% nel \n\n2017). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n\n\n- 40 - \n\nELENCO MUTUI E ANTICIPI FISSI\n\nCreditore Anno Tasso\nImporto al\n01.01.2018\n\nAmmortamento\no retrocessione\n\nImporto al\n31.12.2018\n\nScadenza Osservazioni\n\nBANCA STATO 2014 0.60% 7'000'000.00 0.00 24.10.2018 rimborsato nel 2018\n\nBANCA STATO 2014 0.60% 10'000'000.00 0.00 07.11.2018 rimborsato nel 2018\n\nBANCA STATO 2015 1.18% 10'000'000.00 10'000'000.00 17.12.2025\n\nBANCA STATO 2015 0.76% 5'000'000.00 5'000'000.00 17.12.2020\n\nBANCA STATO 2018 0.47% 0.00 10'000'000.00 22.06.2022 contratto nel 2018\n\nBANCA STATO 2018 0.58% 0.00 20'000'000.00 23.10.2024 contratto nel 2018\n\nBSI 2014 0.60% 5'000'000.00 0.00 23.10.2018 rimborsato nel 2018\n\nCREDIT SUISSE 2011 2.660% 10'000'000.00 10'000'000.00 30.03.2021\n\nCS obbligazionario 2018 -0.50% 0.00 30'000'000.00 23.10.2019 contratto nel 2018\n\nFIFA 2017 -0.45% 20'000'000.00 0.00 26.10.2018 rimborsato nel 2018\n\nIST.PREVID. 2000 2.00% 10'000'000.00 10'000'000.00\n\nMIGROS 2014 0.79% 5'000'000.00 0.00 07.11.2018 rimborsato nel 2018\n\nMIGROS CP 2018 0.375% 0.00 10'000'000.00 08.03.2023 contratto nel 2018\n\nMIGROS CP 2018 0.250% 0.00 10'000'000.00 22.06.2021 contratto nel 2018\n\nMOBILIARE 1970 4.75% 60'000.00 20'000.00 40'000.00 annuale\n\nUBS 2010 1.595% 7'000'000.00 7'000'000.00 12.11.2020\n\nUBS 2011 3.06% 10'000'000.00 10'000'000.00 31.03.2020\n\nUBS obbligazionario 2016 0.00% 25'000'000.00 0.00 22.06.2018 rimborsato nel 2018\n\nUBS obbligazionario 2017 0.00% 15'000'000.00 0.00 06.03.2018 rimborsato nel 2018\n\nCORNER BANCA 2011 0.44% 5'000'000.00 5'000'000.00\n\nCORNER BANCA 2018 0.35% 0.00 5'000'000.00 08.03.2022 contratto nel 2018\n\nCORNER BANCA 2018 0.35% 0.00 5'000'000.00 22.06.2021 contratto nel 2018\n\nPOSTFINANCE 2012 1.01% 5'000'000.00 5'000'000.00 12.10.2020\n\nPOSTFINANCE 2012 0.69% 6'000'000.00 0.00 16.11.2018 rimborsato nel 2018\n\n155'060'000.00 20'000.00\n\nTOTALE MUTUI E ANTICIPI 152'040'000.00  \n \n \n\n \n \n \n\n\n\n- 41 - \n\n \n \nd) AMMORTAMENTI \n \n\nCONSUNTIVO 2018   12'500'243.34 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO 2018    9'335'000.00 + 3'165'243.34 + 33.91 % \n\nCONSUNTIVO 2017    7'663'939.40 + 4'836'303.94 + 63.10 % \n\n \n\n \n\nGli ammortamenti si suddividono in ammortamenti su beni patrimoniali (in sostanza abbandoni di crediti di imposte e tasse) e su beni \n\namministrativi (ammortamenti ordinari e supplementari). La categoria degli ammortamenti è condizionata dagli ammortamenti \n\nsupplementari, pari a fr. 4'467'000.-, registrati in concomitanza con gli utili dalla vendita dei terreni alla Cassa pensione e alla Mutuo. \n\n \n\nConsuntivo 2018 Preventivo 2018 Consuntivo 2017\n\nabbandoni per condoni 14'561.10 25'000.00 44'518.45\n\nabbandoni per carenze e perdite 624'740.54 600'000.00 807'375.35\n\nabbandoni per computi globali imposte 9'894.70 10'000.00 79'896.60\n\nammortamento titoli patrimonali 318'957.00 300'000.00 323'849.00\n\nammortamenti su beni amministrativi 7'065'090.00 8'400'000.00 6'408'300.00\n\nammortamenti supplementari dei beni amministrativi 4'467'000.00 0.00 0.00\n\nTotale 12'500'243.34 9'335'000.00 7'663'939.40  \n\nI beni amministrativi sono stati ammortizzati (ammortamenti ordinari) secondo i tassi percentuali per le singole categorie di beni previsti \n\nin sede di preventivo, calcolati su valori di bilancio. L’aliquota media degli ammortamenti amministrativi (ordinari) si attesta al 9.2% \n\ndella sostanza ammortizzabile all’1.1.2018 mentre, se consideriamo anche quelli supplementari, il tasso raggiunge il 16%. Ricordiamo \n\nche l’ultima revisione degli articoli della LOC ha ridotto dal 10% all’8% questo limite inferiore, da raggiungere entro il 2018.  \n\nPer quel che riguarda gli abbandoni rammentiamo che gli importi contabilizzati si riferiscono unicamente a perdite realizzate, in \n\npresenza  quindi di attestati di carenza beni e non considerano più perdite ipotizzabili sui crediti d’imposta morosi.  \n\nL’ammortamento dei titoli patrimoniali deriva dal contributo alla Centro Balneare Regionale CBR SA, la cui contabilizzazione è \n\nillustrata al capitolo 5, centri di costo 420. \n\n \n\n\n\n- 42 - \n\n \ne) RIMBORSI AD ENTI PUBBLICI \n \n\nCONSUNTIVO  2018 2'443'696.17 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2018 2'390'000.00 +    53'696.17 + 2.25 % \n\nCONSUNTIVO  2017 2'429'893.94 +    13'802.23 + 0.57 % \n\n \n\nI rimborsi iscritti in questa categoria riguardano l’attività e le necessità finanziarie dei seguenti Consorzi: \n\n \n\nConsuntivo 2018 Preventivo 2018 Consuntivo 2017\n\nRimb. al consorzio depurazione acque 1'408'226.69 1'400'000.00 1'380'372.75\n\nRimb. all'associazione SALVA 511'963.90 480'000.00 505'561.00\n\nRimb. al consorzio protezione civile 267'544.55 270'000.00 257'962.95\n\nRimb. al consorzio pulizia lago 45'607.98 50'000.00 48'655.89\n\nRimb. al consorzio CRMM 88'841.25 85'000.00 86'323.80\n\nRimborsi al Cantone e diversi 121'511.80 105'000.00 151'017.55\n\nTotale 2'443'696.17 2'390'000.00 2'429'893.94  \n\n \n\n \n\nf) CONTRIBUTI A TERZI \n \n\nCONSUNTIVO  2018 17'028'340.01 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2018 16'854'700.00 +     173'640.01 +   1.03 % \n\nCONSUNTIVO  2017 17'096'308.57 -         67'968.56 -   0.40 % \n\n \n\nPer il secondo anno consecutivo viene superata la soglia dei 17 milioni di franchi. Come già ribadito in altre occasioni, il controllo di \n\nquesti costi esula dalle competenze degli Organi comunali, per cui la valutazione in sede di preventivo risulta di non facile \n\ninterpretazione. Bisogna inoltre tener conto che il meccanismo di calcolo di buona parte di queste spese è legato alla capacità finanziaria \n\ndel Comune (risorse fiscali). I maggiori importi riguardano il contributo al Cantone per CM/PC/AVS/AI (fr. 3'811'365.-), i contributi \n\nper anziani ospiti di istituti riconosciuti (fr. 4'641'286.-), i contributi per il SACD (Servizi di assistenza e cura a domicilio) e i servizi \n\nd’appoggio (fr. 1'733'885.-) e la partecipazione al risanamento finanziario del Cantone (fr. 1'525'080.-).  \n\n\n\n- 43 - \n\n   \n\nL’evoluzione delle spese della categoria 36 è la seguente: \n\n \n\n2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018\n\nContributi totali 11'506'362 11'089'777 11'718'830 12'857'563 12'798'203 15'526'427 15'989'067 15'265'107 16'397'129 17'096'309 17'028'340\n\nVariazione in % 7.89% -3.62% 5.67% 9.72% -0.46% 21.32% 2.98% -4.53% 7.42% 4.26% -0.40%\n \n\n \n\nRiassumiamo ora i contributi versati, suddivisi per categoria, indicando le variazioni più significative rispetto al preventivo. Alcune \n\nposizioni sono commentate più in dettaglio nel capitolo dedicato ai centri di costo (capitolo 5). \n \n \n \n361.     Contributi al Cantone : spesa globale:        fr.   8'217'962.26; risparmio  fr. 302'037.74 \n\nGli oneri a nostro carico, versati in base alle disposizioni legislative vigenti, sono i seguenti: \n\n \n\nConsuntivo 2018 Preventivo 2018 Consuntivo 2017\n\nContributo Legge per le famiglie 152'941.00 150'000.00 152'538.00\n\nContributo per CM/PC/AVS/AI 3'811'364.70 3'900'000.00 3'875'429.90\n\nContributo al Cantone per l'assistenza sociale 1'876'926.11 2'000'000.00 1'925'393.14\n\nFondo di perequazione 71'977.00 100'000.00 99'055.00\n\nPartecipazione risanamento fin. 2016 Cantone 0.00 0.00 0.00\n\nContributo compensatorio al Cantone da manovra 1'525'080.00 1'525'000.00 1'517'800.00\n\nContributo alla Comunità tariffale 158'137.00 250'000.00 219'136.00\n\nContributo per trasporto regionale pubblico 609'501.00 580'000.00 557'508.00\n\nDiversi contributi minori 12'035.45 15'000.00 15'446.50  \n \n\n \n\n\n\n- 44 - \n\n362. Contributi a Comuni e Consorzi : spesa globale:        fr. 4'931'140.82; sorpasso    fr.    36'140.82 \n\nIn questa categoria il contributo maggiore riguarda i contributi per anziani ospiti d’istituti riconosciuti che ammontano a fr. 4'641'286.- \n\ncontro i fr. 4'600'000.- preventivati. Il contributo a carico dei Comuni considera sia le giornate di presenza di nostri domiciliati in Istituti \n\nper anziani, sia una percentuale del gettito cantonale, fissata annualmente dal Consiglio di Stato in base al fabbisogno globale da coprire.  \n\n \n365. Contributi ad Istituzioni private : spesa globale:        fr. 3'538'890.68; sorpasso fr.    388'690.68 \n\nIn questa categoria rileviamo alcune variazioni, come in particolare per i contributi per il SACD e i servizi d’appoggio (fr. 1'733'885.-, \n\n+ fr. 133'885.-) e il contributo alle FART per le autolinee urbane (fr. 903'474.-, +  fr. 163'474.-). \n \n\n366. Contributi ad economie private : spesa globale:        fr. 337'773.25;  sorpasso    fr.    50'773.25 \n\nI contributi per spese funerarie secondo i disposti LAPS sono i linea con quanto preventivato (fr. 49'932.-, preventivati fr. 50'000.-). \n\nInoltre, nel 2018 i contributi elargiti in applicazione del Regolamento sociale hanno comportato degli oneri per fr. 153'368.-; \n\npreventivato (fr. 150'000.-).  \n\n  \n\n \n\n \ng) VERSAMENTI A FONDI DI RISERVA \n \n\nCONSUNTIVO  2018 1'173'817.00 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2018   920'000.00 +    253'817.00 +     27.59 % \n\nCONSUNTIVO  2017 1'238'938.00 -      65'121.00 -        5.26 % \n\n \n\nAi vari fondi di riserva, presenti sulla base di apposite leggi di diritto superiore sono stati devoluti gli importi versati da terzi. La \n\nsuddivisione è la seguente:   \n\n• fondo per la manutenzione straordinaria delle canalizzazioni : fr. 280'000.00  (preventivo fr. 250'000.-) \n\n• contributi sostitutivi per posteggi mancanti : fr. 273'000.00  (preventivo fr.   30'000.-) \n\n• contributi sostitutivi per costruzione rifugi PC : fr. 0.00  (preventivo fr.   20'000.-) \n\n• Contributi FER :  fr. 620'817.00  (preventivo fr. 620'000.-) \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 45 - \n\n \n5)  ANALISI  E  COMMENTI  AI  VARI  CENTRI  DI  COSTO \n\n \n\nQuesto capitolo è dedicato a commenti concernenti alcune posizioni dei centri di costo. Lo scopo è quello di fornire le necessarie \n\nspiegazioni in particolare in presenza di variazioni rispetto ai dati del preventivo precedente. \n\n \n\nCentro di costo / \nconto \n\nConsuntivo \n2018 \n\nPreventivo \n2018 \n\nCommento \n \n \n\n015 Consiglio \ncomunale e \nMunicipio \n300.14 Indennità \n\nrappresentanti \n\nsoggetti esterni \n\n \n\n410.08 Indennità \n\ndi rappresentanza \n\nin enti esterni \n\n \n\n318.30 Spese per \n\nconsulenze e \n\nperizie \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n58'909.- \n\n \n\n \n\n \n\n76'600.- \n\n \n\n \n\n \n\n160'615.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n35'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n40'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n90'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nL’importo contabilizzato si riferisce al pagamento delle indennità dell’anno 2017 e a \n\nquelle dei rappresentanti della Città nel CdA della PalaCinema Locarno SA del 2018. \n\n \n\n \n\nGli importi concernono il riversamento da parte di 4 enti esterni, in particolare SES SA \n\n(fr. 40'000.-) e FART SA (fr. 22'400.-). Questi introiti compensano la maggior uscita \n\ndelle indennità versate a rappresentanti in soggetti esterni (conto 300.14).  \n\n \n\nI maggiori importi riguardano il mandato in ambito di verifiche dei Dicasteri \n\n(Amministrazione, Cultura e Socialità), fr. 38'797.-, e consulenze nella vertenza Delta \n\nResort, fr. 53'850.-. \n\n \n\n030 Servizio del \ncontenzioso \n301.01 Stipendi al \n\npersonale in \n\norganico \n\n \n\n \n\n282'393.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n258'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nLa nuova collaboratrice dell’ufficio giuridico ha iniziato la propria attività nel mese di \n\nnovembre 2018, in sostituzione del precedente consulente accademico/giurista, alle \n\ndipendenze fino a fine anno. \n\n\n\n- 46 - \n\n050 Autorità \nregionale di \nprotezione \n301.03 Stipendi al \n\npersonale \n\nstraordinario \n\n \n\n \n\n318.91 Indennità \n\ne spsese per \n\ncuratele e tutele \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n47'617.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n256'067.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n0.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n145'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nAlfine di permettere un recupero in tempi ragionevoli delle diverse pratiche, si è \n\nproceduto all’assunzione di una collaboratrice con un incarico a tempo determinato. \n\nAnche i maggiori introiti registrati nelle tasse rendiconti e mercedi mostrano \n\nl’opportunità di questa scelta.  \n\n \n\nDa vari anni questa voce registra un andamento al rialzo. Segnaliamo che sulla base del \n\ndato relativo al 2017 (fr. 215'052.-) si è proceduto ad aumentare il credito nel preventivo \n\n2019 con un importo di fr. 200'000.-. \n\n080 Turismo e \nmanifestazioni \nvarie \n365.78 \n\nContributo \n\nNavigazione \n\nLago Maggiore \n\n \n\n \n\n427.63 Incassi da \n\ncommissioni \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n50'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n10'033.- \n\n \n\n \n\n \n\n0.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n0.- \n\n \n\n \n\n \n\nIn concomitanza con lo stanziamento di un finanziamento da parte del Cantone di fr. \n\n150'000.-, nell’autunno del 2017 il Municipio ha deciso di contribuire con un importo \n\ndi fr. 50'000.-, con lo scopo di permettere la ripresa del servizio di navigazione sul \n\nbacino svizzero del Lago Maggiore. L’eventuale partecipazione richiesta all’Ente \n\nRegionale di Sviluppo di fr. 25'000.- sarà contabilizzata nel 2019. \n\n \n\nA copertura parziale dei contributi versati ad associazione e enti in ambito turistico, \n\nculturale e sportivo, la commissione versataci dall’intermediario assicurativo per la \n\ngestione delle polizze assicurative è accreditata, in parti uguali, ai settori sopra indicati, \n\novvero nei centri costo 080 (turismo), 300 (cultura) e 400 (sport). \n\n \n\n085 Palexpo \nFEVI \n \n\n \n\n427.01 Affitto \n\nstabili \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n383'928.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n300'000.- \n\nNel 3° anno di gestione comunale della struttura registriamo un risultato netto positivo \n\ndi fr. 128'729.-, già dedotti i costi per interessi e ammortamenti pari a complessivi fr. \n\n177'000.-. \n\nL’importo più rilevante riguarda il Festival del Film che, per l’occupazione degli spazi \n\ndel FEVI, versa un importo di fr. 175’000.- (+ IVA e spese accessorie). \n\n\n\n- 47 - \n\n100 Corpo di \nPolizia \n431.05 Tasse per \n\nintimazioni \n\nprecetti \n\n \n\n \n\n \n\n437.01 Multe di \n\npolizia \n\n \n\n \n\n140'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n1'385'032.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n180'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n1'600'000.- \n\n \n\n \n\n \n \n\nLa flessione rispetto al 2017 (- fr. 41'013.-) non ha da ricondurre ad una riduzione del \n\nnumero dei precetti, ma una modifica nella contabilizzazione degli introiti dovuti agli \n\naccompagnamenti che vengono, a partire dal 2018, registrati nel conto tasse per \n\nprestazioni varie (no. 434.41).  \n \n\nLa previsione di questi introiti non è facile poiché l’andamento effettivo dipende da vari \n\nfattori. L’importo del 2018 è in linea con l’anno precedente (fr. 1'379'464.-).  \n\n101 Veicoli e \nattrezzature \ntecniche \n315.04 \n\nManutenzione \n\ninstallazioni \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n84'030.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n60'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nOltre al tradizionale contratto di manutenzione per l’impianto di videosorveglianza (fr. \n\n22'089.-), vi è il contratto per il nuovo sistema di comunicazione radio Polycom pari a \n\nfr. 27'517.-. Il credito è stato rivisto a partire dai preventivi (fr. 90'000.-). \n\n \n\n \n\n103 Parchimetri \ne posteggi \n \n427.33 Tasse \n\nparchimetri \n\n \n\n \n\n \n\n2'372'692.- \n\n \n\n \n\n \n\n2'220'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nL’importo a consuntivo supera quello stimato in sede di preventivo e rimane \n\npraticamente uguale rispetto all’anno precedente (+ fr. 2'137.-). Ricordiamo che questi \n\nincassi riguardano i parcheggi cittadini, esclusi quelli dell’autosilo Largo Zorzi (centro \n\ncosto 104), le zone blu, l’importo versati dai dipendenti comunali, come pure \n\nautorizzazioni di posteggi concesse ad utenti o aziende (ad esempio Schindler, \n\nAssociazione SALVA). \n\n \n\n104 Autosilo \nLargo Zorzi \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nL’avanzo d’esercizio pari a fr. 771'930.- è evidentemente condizionato dalla \n\nsoppressione dell’addebito interno per ammortamenti il quale, lo ricordiamo, è tutt’ora \n\npendente un ricorso. Ad ogni modo, anche considerando un eventuale ammortamento \n\ncontabile, i ricavi totali superano i costi. \n\n \n\n\n\n- 48 - \n\n427.43 Incassi da \n\nlocazione \n\n \n\n427.53 Incassi da \n\nsosta \n\n \n\n427.63 Incassi da \n\ncommissioni \n\n139'683.- \n\n \n\n \n\n1'112'449.- \n\n \n\n \n\n28'549.- \n\n230'000.- \n\n \n\n \n\n1'080'000.- \n\n \n\n \n\n0.- \n\n \n\nL’emorragia di una parte degli abbonati, che risente dell’introduzione della tassa di \n\ncollegamento, è proseguita nel corso del 2018, anche se ora si è stabilizzata. \n\n \n\nSono per contro buoni gli introiti delle soste, stabili rispetto al 2017 (fr. 1'111'572.-). \n\n \n\n \n\nQuesti ricavi concernono le commissioni ricevute dalla ditta che gestisce la riservazione \n\ndi autoveicoli all’interno della struttura. \n\n \n\n105 Ufficio \ncontrollo \nabitanti \n431.01 Tasse di \n\ncancelleria \n\n \n\n \n\n \n\n293'513.- \n\n \n\n \n\n \n\n335'000.- \n\n \n\n \n\n \n\nDopo la flessione registrata in particolare nel 2017 (introiti di fr. 201'167.-) a causa \n\nall’incremento delle scadenze da 5 a 10 anni dei documenti e dall’assenza di alcuni mesi \n\ndi una collaboratrice, il 2018 mostra un’inversione di tendenza di questi introiti che \n\nsfiorano i fr. 300'000.-.  \n\n250 Scuola \npopolare di \nmusica \n461.06 Contributi \n\ndal Cantone \n\n \n\n \n\n \n\n84'810.- \n\n \n\n \n\n \n\n65'000.- \n\nSegnaliamo il disavanzo netto a carico della Città, pari a fr. 114'191.-, il più basso dalla \n\nnascita della Scuola. \n\n \n\nGrazie al regolamento della legge sul sostegno alla cultura valido a partire dall’anno \n\nscolastico 2017/2018, abbiamo richiesto e ottenuto il rimborso pari ad 1/3 dei contributi \n\nerogati dal Comune per gli allievi iscritti a scuole di musica riconosciute. \n\n \n\n305  Pinacoteca \nCasa Rusca      \n \n \n\n318.51 Spese per \n\nesposizioni \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n264'063.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n250'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNel corso del 2018 si è inteso ulteriormente consolidare la linea espositiva portata avanti \n\ndai Servizi culturali negli ultimi anni che prevede la presentazione alla Pinacoteca Casa \n\nRusca di personalità artistiche di fama internazionale.  \n\n \n\nPer la prima volta la Pinacoteca Casa Rusca ha aperti i propri spazi al lavoro di un \n\narchitetto. L’attenzione è stata posta sull’architettura di Mario Botta, in occasione dei \n\nsuoi 80 anni. Sacro e architettura trovano un’intima fusione nel pensiero architettonico \n\ndi Botta che accompagna le numerose costruzioni religiose, da lui realizzate in tutto il \n\nmondo, che hanno impreziosito e ancor oggi contraddistinguono la sua carriera. La \n\nmostra ha ottenuto uno straordinario successo di pubblico e nell’arco di 4 mesi sono \n\nstate organizzate numerose visite guidate. \n\n\n\n- 49 - \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n434.21 Tasse \n\nentrate visitatori \n\n \n\n \n\n435.10.305 \n\nVendita cataloghi \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n81'256.- \n\n \n\n \n\n \n\n22'295.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n15'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n10'000.- \n\n \n\nPositivo anche l’impatto della seconda esposizione dedicata a Sandro Chia, uno dei \n\nprotagonisti della Transavanguardia. La rassegna, la prima dell’artista in Svizzera, ha \n\ninteressato il pubblico per l’intensità e la forza cromatica delle opere di uno dei \n\nprotagonisti dell’arte italiana e internazionale degli ultimi 40 anni. \n\nIl superamento della cifra a preventivo è dovuto alle tasse di deposito e alle spese di \n\ntrasferimento, (quantificabili in oltre 20'000 franchi) delle opere di Max Bill dal giardino \n\ndi Casa Rusca al giardino di Casorella, consegnato ai servizi culturali con oltre un anno \n\ndi ritardo. \n\nL’ottimo risultato delle mostre sopra citate ha avuto lo straordinario aumento delle \n\nentrate dei visitatori (81'255.- franchi rispetto ai 15'000.- preventivati), con una \n\nmaggiore entrata di 66'255 franchi. \n\n \n\nDiscorso analogo anche per quanto concerne la vendita di cataloghi. La maggior entrata \n\nè stata di 12'295.- franchi a testimonianza di un 2018 eccezionale dal punto di vista delle \n\nentrate delle esposizioni di casa Rusca \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n420 Stabilimento \nbalneare \n330.01 \n\nAmmortamento \n\ntitoli patrimoniali \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n318'957.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n300'000.- \n\n \n\n \n\n \n\nRicordiamo che a partire dal 2015, il contributo versato alla CBR SA viene registrato \n\ncome anticipo/acquisto di partecipazione (passando dapprima nella gestione \n\ninvestimenti voce 524) e in seguito ammortizzato integralmente. Di conseguenza la \n\nregistrazione avviene nella categoria 33 (ammortamenti) e non più 36 (contributi).   \n\n \n\n\n\n- 50 - \n\n500 Ufficio di \nprevidenza \nsociale \n461.18 \n\nContributo CT \n\nper programma \n\nintegrazione \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n25'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n0.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nIl Cantone ha stanziato un importo di fr. 25'000.- per la realizzazione dei progetti \n\n“Sportello prima informazione” e “Luogo d’incontro”. Il contributo deriva dal \n\nProgramma d’integrazione cantonale 2018-2021 (PIC 2), approvato dal Consiglio di \n\nStato nel novembre 2017. L’importo è a parziale sostegno dei progetti, il cui costo è in \n\nparticolare dovuto alla consulenza agli immigrati svolta dall’operatore sociale. \n\n \n\n510 Servizio \nsociale e \nsanitario \n \n\n \n\n362.10 Contributi \n\nper anziani ospiti \n\ndi istituti \n\nriconosciuti \n\n \n\n \n\n365.16 Contributi \n\nper SACD e \n\nservizi di \n\nappoggio \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n4'641'286.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n1'733'885.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n4'600'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n1'600'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nAlcuni di questi contributi sono già stati oggetto di commento al capitolo 4. Qui di \n\nseguito desideriamo aggiungere alcuni elementi supplementari. Innanzitutto da \n\nsegnalare che l’importo complessivo torna al di sotto dei 13 milioni di franchi. \n\n \n\nQuesti contributi sono fissati applicando delle percenutali, stabilite annualmente \n\ndall’autorità cantonale, sulle risorse fiscali. Per l’anno 2018 le percentuali ammontano \n\nal 10.96% per i contributi per anziani e al 3.35% per il SACD. \n\nLa cifra a consuntivo 2018 è stata contenuta grazie ad un rimborso relativo al 2017 pari \n\na fr. 87'987.-. \n\n \n\nL’importo comprende pure la voce “mantenimento a domicilio” che viene stabilito \n\nattraverso un pro capite (fr. 27.92 per il 2018, ovvero ca. fr. 440'000.-). Anche la cifra \n\nrelativa al SACD e i servizi d’appoggio ha beneficiato del conguaglio concernente il \n\n2017 pari a fr. 113'705.-. \n\n520 Istituto \ncomunale per \nanziani \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nIntroduzione \n\nIl 2018 è da considerarsi un anno di transizione, non facile, per l’Istituto per anziani San \n\nCarlo. La partenza del capo cure, assente dal 07.03.2018 e dell’Ex-Direttore, assente \n\ndalla struttura dal 12.04.2018 ha lasciato l’organizzazione (complessa e di importanti \n\ndimensioni) senza due figure chiave nella conduzione. Il nuovo direttore Mauro Pirlo è \n\nentrato in funzione il 1° agosto 2018 e il responsabile delle cure Ivica Rasic è entrato in \n\nfunzione il 1° settembre 2018.  \n\nPer affrontare questa delicata situazione, a partire dal mese di aprile 2018, il Municipio \n\nha deciso di costituire una Task-force, composta da figure esperte ma esterne all’Istituto. \n\n\n\n- 51 - \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDopo il necessario tempo di introduzione e analisi, il team ha svolto un buon lavoro di \n\ngestione. Alcune circostanze, che spiegheremo di seguito, hanno influito sul risultato di \n\ngestione.   \n\nL’esercizio 2018 presenta un disavanzo stimato di CHF 1'490'000.-, rispetto ai CHF \n\n433'000.- preventivati. La cifra esatta della chiusura 2018 si avrà unicamente dopo la \n\nrevisione del contratto di prestazione, svolta dall’Ufficio degli anziani e cure a domicilio \n\ndi Bellinzona. \n\nL’analisi del risultato di esercizio di una casa per anziani “Comunale” è da differenziare:  \n\nda una parte si possono valutare gli scostamenti fra spese finanziate tramite contratto di \n\nprestazione (costi standard) e spese effettivamente sostenute e, dall’altra, valutare gli \n\nscostamenti fra preventivo votato dal Consiglio Comunale e risultato di consuntivo. \n\nQuesto in quanto, per necessità e scelte politiche, non vi è per forza identità fra quanto \n\nriconosciuto a livello cantonale e quanto un Comune decide di spendere per la propria \n\nstruttura. Il commento seguente è frutto della combinazione di questi due punti di vista. \n\nIl risultato 2018 è motivato da più fattori. Il primo, sicuramente il più importante, è la \n\ndiminuzione molto marcata del coefficiente di ponderazione riferito allo stato di salute \n\ndei residenti secondo il software Resident Assessment Instrument (RAI). Sulla base di \n\nquesto coefficiente, cercando di semplificare in questa sede il meccanismo dei contratti \n\ndi prestazione, vengono calcolati i livelli di personale curante necessario, parte dei \n\nfinanziamenti cantonali nonché i contributi forfetari fatturati agli Assicurazioni \n\nMalattia.  Il preventivo 2018 era stato allestito ipotizzando un coefficiente pari a 1.23. \n\nSulla base di questo coefficiente sono state programmate le unità lavorative al 1° \n\ngennaio 2018 con relativi incarichi e impegni contrattuali da parte del Comune. Il 2018 \n\nsi è concluso con un coefficiente medio pari a 1.1275. Questa variazione, riconducibile \n\nsia a fattori esogeni che endogeni (residenti più autonomi e codifiche RAI più precise), \n\nha significato una decurtazione del contributo globale per la parte standard di CHF \n\n395'000.-. In totale, con i diversi adeguamenti anche per la parte individualizzata del \n\ncontratto di prestazione e il dato consuntivo dei ricavi principali (rette, assegni grande \n\ninvalidi e partecipazioni casse malati), la decurtazione del contributo globale ammonta \n\na CHF 504'000.-. \n\nLa previsione di un risultato abbondantemente negativo era già stata presentata al \n\nMunicipio e alla Commissione della Gestione, nel corso del mese di maggio e giugno \n\n2018, dall’allora consulente esterno Sig. Claudio Filliger. Non si entra nel merito della \n\n\n\n- 52 - \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n301.01 Stipendi al \n\npersonale in \n\norganico \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n7'668'177.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n7'584'200.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nvalutazione effettuata ma si comunica che la stima si basava su di un coefficiente pari a \n\n1.16 (che è, come indicato sopra, ulteriormente diminuito). \n\n \n\n \n\nCommenti di dettaglio \n\nUna diminuzione del coefficiente di ponderazione è/sarebbe gestibile se, \n\nparallelamente, vi è la possibilità di contrarre il contingente di personale curante. Questo \n\nnon è stato possibile sino agli ultimi mesi del 2018, in ragione anche e soprattutto degli \n\nimpegni contrattuali assunti. A fronte di un fabbisogno di personale teorico medio \n\nsecondo lo strumento RAI di 68.37 unità, per il 2018 si è garantita la presenza di 73.3 \n\ncollaboratori del settore curante. Da questo contingente netto medio sono già state \n\ndedotte 2.58 unità, a seguito dello scioglimento dei contratti di lavoro di 2 infermieri \n\ncapo-reparto e di alcuni altri collaboratori, che hanno però generato costi salariali per \n\ncirca CHF 370'000.-, essendo esonerate dalla presenza sul posto di lavoro ma retribuite. \n\nPersone che giocoforza dovevano essere sostituite e che hanno causato una situazione \n\ndi “doppio costo”. Sulla spesa per il personale curante ha pure inciso l’utilizzo di \n\npersonale interinale, durante la fase di maggiore criticità fra aprile e agosto 2018, tramite \n\nagenzia di collocamento. In totale, sommando il personale in “esubero” e i pagamenti \n\nfatti al personale “esonerato”, il costo supplementare è di circa CHF 700'000.-.  \n\nPer il personale curante è giusto aprire un’ulteriore parentesi. Secondo le direttive \n\ndell’Ufficio del Medico Cantonale, rispetto al fabbisogno di personale curante teorico \n\nmedio (determinato attraverso il software RAI), è obbligatorio garantirne almeno il \n\n95%, al netto di eventuali malattie/infortuni, congedi maternità e servizio militare/civile \n\n(le 73.3 unità indicate nel paragrafo precedente sono state calcolate in questo modo \n\nattestando quindi la copertura a circa il 107%). \n\nAd oggi, stato 01.01-31.03.2019, il fabbisogno medio riconosciuto è di 68 unità. Sin \n\ndall’agosto-settembre 2018 la nuova direzione ha implementato dei meccanismi di \n\ncontrollo e delle misure di intervento, che hanno permesso di ridurre l’esubero da 73.3 \n\na 69.82  (in questo valore sono già stati dedotte 1.8 unità infermieristiche che sono state \n\nesonerate dalla presenze sul posto di lavoro a luglio 2018, ma che provocano ancora un \n\nimpatto finanziario negativo sui conti). Si è ancora in una situazione di parziale esubero \n\nche si intende appianare entro l’autunno (potenziale aumento del coefficiente di \n\nponderazione, contratti a termine, diminuzioni di percentuale, partenze spontanee). \n\n\n\n- 53 - \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n312.01 Consumo \n\nacqua \n\n312.02 Consumo \n\nenergia elettrica \n\n312.04 Consumo \n\ncombustibile \n\nriscaldamento \n\n \n\n313.10 Acquisto \n\ngeneri alimentari \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n318.30 Spese per \n\nconsulenze e \n\nperizie \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n310'171.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n467'067.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n104'698.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n253'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n420'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n10'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nL’andamento negativo 2018 si ripercuoterà e influenzerà quindi pure il risultato \n\nd’esercizio 2019. \n\nCitiamo di seguito le voci più significative di “altri costi” che presentano un saldo \n\nmaggiore di quanto finanziato a livello cantonale e con un sorpasso rispetto al \n\npreventivo. \n\n \nRispetto ad un preventivo di CHF 253'000.- sono stati contabilizzati costi per fr.  \n\n310’171.-, pari ad un maggior costo di CHF 57'000.--. (finanziamento cantonale CHF \n\n210'000.-.). Sia l’energia elettrica che l’olio da riscaldamento hanno subito aumenti di \n\nprezzo e lo stato generale dell’impiantistica e della coibentazione non permette di \n\nrimanere nei parametri standard. \n\n \n \n \n\nRispetto al preventivo sono stati spesi CHF 58'984.-- in più per acquisto \n\nalimentari/bibite (il parametro cantonale di finanziamento è di CHF 9.42 giornalieri per \n\nresidente). Da notare che da giugno 2018 sono state proposte giornalmente due varianti \n\ndi menù e la scelta degli ingredienti è sicuramente migliorata.  \n\nAnche in questo caso la direzione ha ordinato i necessari accorgimenti. Nei primi 3 mesi \n\ndel 2019, le spese sono allineate ai finanziamenti cantonali standard. \n\n \nLo studio sulla costituzione dell’Ente Autonomo, le perizie effettuate da ALVAD \n\n(svolte dopo la partenza del Direttore e del Capo Cure), nonché i costi della Task-force \n\n(onorari consulenti esterni) hanno causato un superamento del preventivo  di CHF \n\n94'000.-.  \n\nLa variazione dei “Ricavi principali” (rette residenti, contributi assicuratori malattia, \n\nentrata per assegni grandi invalidi) non viene trattata in questa sede in quanto, essendo \n\nconsiderati ricavi esogeni e quindi non controllabili dalla struttura, vengono compensati \n\ncon un aumento o una diminuzione del contributo cantonale. Rispetto al preventivo \n\ncomunale, per sua natura statico, le cifre possono variare in modo marcato. \n\nConcludiamo con alcune doverose note positive. Il clima all’interno della struttura è \n\nnettamente migliorato e si basa su collaborazione, ascolto, dialogo fiducia e trasparenza. \n\nLa costituzione di una Commissione interna del personale, conclusasi con successo nel \n\nmese di settembre 2018, risulta essere un ulteriore tassello verso il giusto equilibrio fra \n\n\n\n- 54 - \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n439.93 Entrate \n\ndiverse \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n395'372.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n0.- \n\n \n\nnecessità di collaboratori e datore di lavoro, ottenuto attraverso discussioni costruttive. \n\nIn questo ambito, anche i rapporti con i partner sindacali sono da considerarsi molto \n\nbuoni. Nel 2018 i collaboratori hanno potuto beneficiare di corsi sull’accompagnamento \n\ndi persone anziane affetta da demenze, sull’utilizzo corretto dello strumento RAI e sul \n\ncomportamento da adottare in caso di incendio. Inoltre, tutti i capi servizio hanno \n\npartecipato a sedute di Coaching volte a migliorare la leadership e la capacità di \n\nconduzione delle risorse umane. Per il 2019 sono già stati pianificati ulteriori corsi \n\nnell’ambito della geriatria (cure palliative, gestione emergenze mediche, ecc), per \n\ngarantire costantemente un standard elevato di servizi a favore dei residenti. \n\n \n\nRicordiamo che il contratto di prestazione stabilisce, fra i diversi aspetti, una \n\ndeterminata gestione delle eventuali eccedenze registrate annualmente. L’aspetto \n\nprincipale è dato dalla costituzione di un fondo di riserva per la copertura dei rischi \n\naziendali (cosiddetto fondo 1) e da quello per una riserva libera (fondo 2) da utilizzare \n\nper la promozione e lo sviluppo di nuove prestazioni o attività. In passato, in presenza \n\ndi disavanzi dell’Istituto, il Comune ha sempre optato per un finanziamento tramite il \n\nfabbisogno globale, senza andare ad intaccare l’importo del fondo 1. Per il 2018 il \n\nMunicipio ritiene invece di far capo al suddetto fondo a parziale copertura del disavanzo \n\nregistrato. \n\n \n\nDati riassuntivi \n\nNella tabella seguente, per vostra ulteriore informazione, è indicata l’evoluzione degli \n\nultimi dieci anni relativa ai dati riassuntivi del disavanzo netto a carico della Città e del \n\ncontributo del Cantone. Gli importi, riportati in migliaia di franchi, indicano delle \n\noscillazioni anche importanti negli anni. \n\n \n2018 2017 2016 2015 2014 2013 2012 2011 2010 2009\n\nTotali uscite 12'615 11'803 11'696 10'960 11'078 11'213 11'246 11'276 11'454 11'333\n\nTotali entrate 11'508 11'342 11'256 10'595 10'306 11'213 10'808 10'001 10'837 10'416\n\nDisavanzo netto 1'107 461 440 365 772 0 438 1'275 617 917\n\nContributo Cantone 3'098 3'017 2'831 2'507 2'420 3'541 3'113 2'387 2'889 2'568  \n \n\n \n\n\n\n- 55 - \n\n 570 Nido \ndell’infanzia \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n461.13 \n\nContributo dal \n\nCantone per Nido \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n609'587.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n580'000.- \n\nIl nostro Nido, operativo dal 1977, offre sicuramente un servizio apprezzato dalle \n\nfamiglie, è aperto giornalmente dalle 6.30 alle 18.30 per almeno 228 giorni l’anno. La \n\nstruttura svolge la propria attività sulla base di un’autorizzazione cantonale per 63 \n\nbambini con circa 80 bambini iscritti (53 posti di sostegno e 10 posti per i casi di \n\nprotezione). La frequenza è ottimale, infatti abbiamo una lunga lista d’attesa, pur \n\ntenendo conto che  la gestione delle nuove entrate deve rispettare il numero previsto per \n\nogni fascia di età per la quale anche il rapporto numerico bimbo-educatrice cambia.  \n\nNegli ultimi anni la frequenza dei bambini sta mutando, infatti sempre meno famiglie \n\nusufruiscono del nido a metà tempo, favorendo le giornate intere. Questo comporta una \n\nmaggior presenza al pomeriggio di educatrici non prevista. \n\nSono accolti i bambini i cui genitori lavorano o che vivono particolari situazioni di \n\ndisagio. Proprio per l’accertata professionalità del servizio, il  nostro Nido dispone per \n\ndecisione del DSS, così come altri 4 nidi storici del Cantone, di 10 posti di protezione, \n\ncollaborando con i servizi delle ARP, dell’UAP e medico psicologici della Regione. Si \n\ndà pure la priorità alle famiglie domiciliate a Locarno. \n\n \n\nIl Cantone ha versato per il 2018, per i  10 posti di protezione, un contributo fisso di fr. \n\n243’800.-, mentre per i 53 bimbi il contributo è stabilito in fr. 310'172.-. Abbiamo \n\ninoltre ricevuto un importo complessivo di fr. 55'615.- quale “aiuto soggettivo sulla base \n\ndella nuova Legge famiglie.  \n\nIl Nido riceve pure i contributi dei Comuni in base alla nuova Lfam che permette a ogni \n\nsingolo comune di devolvere liberamente il 50% dell’importo dovuto al Cantone a \n\nstrutture che ritiene di sostenere. I Nidi privati  riconosciuti dal Cantone sono in aumento \n\ne anche l’importo riversato dai vari Comuni al nostro Nido non è quantificabile con \n\nprecisione  in sede di preventivo. Nel 2018 questo contributo è stato di fr. 48'130'541.- \n\ncon un aumento  di fr. 81’907.-   rispetto l’anno scorso questo grazie al comune del \n\nGambarogno che ha dato un contributo di fr. 47'000.- ( contributo eccezionale) e del \n\ncomune di Ascona. Fr. 22'426.- ma dall’anno prossimo non daranno più niente (nuovo \n\nNido ad Ancona) Ogni anno questa cifra diminuisce in parte perché i Nidi aumentano e \n\ndall’altra parte la nostra struttura accoglie sempre meno famiglie non domiciliate a \n\nLocarno e questo comporta che i comuni, di conseguenza, devolvono meno al Nido. \n\nLe rette dipendono dal reddito familiare, da una base di fr. 27.- ad un massimo di fr.82.- \n\nal giorno e da fr. 21.- a fr. 52.- per la mezza giornata. Le  rette incassate nel 2018 sono \n\ndi fr. 487'267.- con un aumento di  fr 48’353.-.  \n\n\n\n- 56 - \n\n600 UT: \nAmministrazion\ne e direzione \n318.30 Spese per \n\nconsulenze e \n\nperizie \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n361'883.- \n\n \n\n \n\n \n\n220'000.- \n\nPurtroppo anche per il 2018 registriamo una forte crescita di questo conto, utilizzato \n\nper tutta una serie di prestazioni necessarie per poi giungere ad una richiesta di credito, \n\noppure determinate da procedure ricorsuali non preventivabili. Quest’anno però non \n\nsono stati i progetti PALoc a pesare in modo marcato. Vi sono infatti: \n\n- Svariate prestazioni per perizie immobiliari e atti notarili per un importo complessivo \n\ndi ca. fr. 19'000.-; \n\n- Lo studio per un concetto di sviluppo futuro dell’Istituto per anziani San Carlo: fr. \n\n29'000.-; \n\n- La prosecuzione del progetto dei nuovi campi in sintetico del Lido: fr. 21'500.-; \n\n- Il progetto di massima per le misure PALoc TL2.3-TP1.T5-TP4.2.2: fr. 46'800.-; \n\n- Il progetto di riorganizzazione della cucina alla SI dei Saleggi: fr. 25'500.-; \n\n- Lo studio di fattibilità per il concorso di progetto del comparto Piazza grande e Largo \n\nZorzi: fr. 25’000.--; \n\n- Le prestazioni di un legale per un ricorso al TF in materia di Piano direttore cantonale: \n\nfr. 16'000.--; \n\n- Le prestazioni del nostro membro in seno al Consiglio direttivo della fondazione \n\nParco del Piano: fr. 7'700.--; \n\n- La perizia fonica per lo stand di tiro: fr. 17'000.--; \n\n- L’allestimento del nuovo regolamento edilizio: fr. 18'900.—; \n\n- L’approfondimento urbanistico per il Parco Balli: fr. 25'000.--. \n\nPer il resto si tratta delle consuete prestazioni in ambito di perizie ingegneristiche, di \n\nvarianti pianificatorie o di studi preparatori per l’introduzione di misure di \n\nmoderazione del traffico, oltre all’onorario dei membri esterni della Commissione \n\nCentro Storico. \n\nPer il 2019 il Municipio confida in una riduzione significativa di questi oneri, facendo \n\ncapo alla delega in materia d’investimenti, oppure tramite richiesto di credito puntuali. \n\n605 \nManutenzione \ndelle strade \n312.12 Consumo \n\nenergia elettrica \n\nimpianti IP \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n150'229.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n160'000.- \n\n \n\n \n\n \n\nIl consumo di energia elettrica per l’illuminazione degli spazi pubblici è in costante calo. \n\nNel giro di 2 anni si è già scesi di oltre fr. 30'000.- e questa tendenza proseguirà anche \n\nnell’anno in corso, grazie al completamento della seconda fase di aggiornamento delle \n\nlampade stradali, adottando la tecnologia LED. Il risparmio finanziario si accompagna \n\nad un miglioramento ambientale, garantendo nel contempo una buona qualità \n\ndell’illuminazione, nell’ottica della sicurezza e del benessere della cittadinanza.  \n\n\n\n- 57 - \n\n605/606/607 \nManutenzione \ndelle strade \n314.06 \n\nManutenzione \n\nstrade e sentieri \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n430'319.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n410'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nCon la creazione del credito quadro per i principali interventi di manutenzione \n\nstraordinaria, gli importi a disposizione per la manutenzione corrente sono stati ridotti \n\nin modo significativo. Trattandosi in massima parte di interventi puntuali legati alla \n\nfunzionalità della carreggiata stradale, non è facile operare con una programmazione. \n\nAbbiamo comunque sempre cercato di agire in funzione delle priorità e delle esigenze \n\ndi transito sulla rete stradale comunale, prestando la dovuta attenzione al contenimento \n\ndei costi nei limiti dei crediti disponibili. Il superamento è contenuto e non supera il 5% \n\ndell’importo a preventivo. \n\n606 \nManutenzione \nstrada Monti-\nBré \n313.03 Sale \n\nantigelo e \n\nprodotti chimici \n\n \n\n314.10 \n\nManutenzione \n\ninvernale strade \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n11'267.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n3'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nQuesta voce di costo è anche correlata al tempo meteorologico. Si segnalano importanti \n\ninterventi anti gelo per un periodo prolungato (313.03); \n\n \n\n \n\nA Bré è stato installato un sistema di monitoraggio della meteo con possibilità \n\nvisualizzazione dislocata (PC o Natel), che permette agli operatori di verificare la \n\nsituazione in tempo reale e pianificare gli interventi mirati. I costi straordinari di questo \n\nimpianto sono stati addebitati a questa voce. \n\n \n\n607 \nManutenzione \nstrade Piano di \nMagadino \n314.10 \n\nManutenzione \n\ninvernale strade \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n46'743.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n15'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nL’importo decisamente elevato concerne i numerosi giri di calla neve e insalamento \n\ndell’inverno 2017/2018. \n\n\n\n- 58 - \n\n615 \nManutenzione \ncanalizzazioni e \ndepurazione \n314.17 \n\nManutenzione \n\nriali e \n\ntombinature \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n105'236.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n50'000.- \n\n \n\nGli investimenti effettuati negli scorsi anni a Solduno per migliorare il deflusso delle \n\nacque dei riali in direzione del fiume Maggia hanno portato concreti benefici in termini \n\ndi sicurezza e di prevenzione dei danni in caso di eventi alluvionali. Nel corso del 2018 \n\nè stato possibile concludere un accordo con un privato per la formazione di una nuova \n\nvasca di contenimento e per il relativo rifacimento della condotta di adduzione al fiume \n\ndi uno degli ultimi riali nella parte ovest del quartiere. La spesa complessiva che ha pure \n\ncomportato l’acquisizione della relativa superficie, ammonta a ca. fr. 40'000.-. Il resto \n\ndell’importo è destinato essenzialmente alla pulizia annuale delle caditoie stradali. \n\n640 Servizio \nraccolta e \ndistruzione \nrifiuti \n318.80 Spese per \n\neliminazione dei \n\nrifiuti \n\n \n\n318.83 Spese per \n\nraccolta separata \n\ndei rifiuti \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n982'970.- \n\n \n\n \n\n \n\n456'725.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n970'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n420'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nLa produzione di rifiuti urbani registra nel 2018 un lieve incremento rispetto al 2017. Si \n\nè passato da 5'706 tonnellate nel 2017 a 5'725 tonnellate nel 2018. \n\n \n\n \n\nL’aumento dell’offerta presso l’Ecocentro, con l’ampliamento dell’orario di apertura \n\nrispetto al 2017, ha comportato un aumento della domanda e di conseguenza un leggero \n\naumento dei costi pari al +4,7% rispetto all’anno precedente. L’ampliamento dell’orario \n\ndell’Ecocentro era giustificato già nel corso del 2018 anche in previsione \n\ndell’introduzione della tassa sul sacco, introdotta il 1.1.19.  \n\n \n\n730 \nManutenzione \nterreni, parchi e \ngiardini \n314.04 \n\nManutenzione e \n\nsistemazione \n\nterreni \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n150'589.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n120'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n Questa voce di costo è anche correlata al tempo meteorologico. Le importanti nevicate \n\ncon neve pesante ha causato diverse rotture e danni alle alberature; segnaliamo in \n\nparticolare quelle dietro le scuole Saleggi e al bosco Isolino, l’intervento di taglio alberi \n\npericolanti presso la Colonia Vandoni, oppure le potature urgenti al bagno pubblico. \n\n Inoltre si segnala il programma di sostituzione e/o reimpianto di alberature sotto questa \n\nvoce di costo. Acquisto di nuove piante per: Piazza Fontana Pedrazzini, Bagno pubblico, \n\nLido, Città vecchia, ecc. Per Piazza Fontana Pedrazzini sono inclusi i costi dell’Impresa \n\nper la sistemazione delle vasche di contenimento e nuove bordure. \n\n\n\n- 59 - \n\n770 Ambiente \n366.77 \n\nContributo a \n\nfondo utilizzo \n\nrimborso tassa \n\nCO2 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n44'704.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n0.- \n\n \n\n \n\nL’importo corrisponde a quanto incamera annualmente il Comune, via conguaglio di \n\ncontributi AVS (cfr. conto 440.01), che viene accreditato all’apposito fondo che, a fine \n\n2018, mostra un saldo disponibile di fr. 42'811.-. Tale fondo è utilizzato dal 2013 per \n\ngli incentivi agli acquisti di biciclette elettriche. In futuro è sicuramente ipotizzabile un \n\nripensamento del suo utilizzo oppure una sua eventuale estensione in altri ambiti di \n\nnatura energetica.   \n \n\n \n\n790 \nManutenzione \nstabili \namministrativi e \ndiversi \n314.01 \n\nManutenzione \n\nstabili e strutture \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n427.01 Affitto \n\nstabili \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n357'566.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n553'998.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n200'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n460'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNel 2018 è stato introdotto il credito quadro manutenzione (investimento). Il preventivo \n\ndi fr. 200'000, stimato per la prima volta nel 2018, riguarda la manutenzione corrente \n\nnon pianificabile a stabili e strutture. A consuntivo si registra una maggior spesa di fr. \n\n157'566.-rispetto al preventivo.   \n\nIn considerazione dell’andamento degli ultimi anni e dell’alto tasso di imprevisti che \n\ncaratterizza l’attività manutentiva, il fabbisogno reale si è dimostrato superiore.  \n\n \n\n \n\nNegli scorsi anni vi sono stati delle oscillazioni anche consistenti, sia a livello di \n\npreventivo che di consuntivo, in relazione agli affitti degli stabili (centri di costo 785, \n\nCentro di pronto intervento, e 790) e dei terreni (centri di costo 730), causati da \n\ncambiamenti di alcuni inquilini, perdite su anni precedenti (nel 2017 registrati fr. \n\n199'419.-, nel 2018 fr. 10'273.-), oppure emissioni riferite ad anni antecedenti. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 60 - \n\n820 Autoservizi \npubblici \n365.50 Contributi \n\nalle FART per \n\nautolinee urbane \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n439.90 Entrate \n\nvarie \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n903'474.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n155’548.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n740'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n0.- \n\n \n\nCome evidenziato nel preventivo 2019, nell’estate dello scorso anno siamo stati \n\ninformati dalla Sezione della mobilità in merito ai prospettati aumenti del costo non \n\ncoperto e pianificato a carico del Cantone e dei Comuni. Gli aumenti sono riconducibili \n\na vari fattori, fra cui spiccano l’aumento delle cadenze, l’estensione della durata di \n\nesercizio su alcune tratte, come pure un prolungamento di certe linee verso zone \n\nperiferiche. \n\n \n\nLa cifra è la quota a favore di Locarno relativa ai rimborsi che AutoPostale Svizzera SA \n\nha dovuto effettuare nel corso del 2018 ai committenti dei trasporti pubblici. Ricordiamo \n\nche la Confederazione aveva appurato che dal 2007 al 2015 l’azienda aveva \n\ncontabilizzato in modo irregolare parte dei costi e ricavi, riducendo in modo artificiale \n\ngli utili nel settore, provocando così un eccessivo pagamento di contributi pubblici.  \n\n860 Licenze \nedilizie \n430.03 Contributi \n\nsostitutivi  \n\ncostruzione \n\nposteggi \n\n \n\n \n\n273'000.- \n\n \n\n \n\n30'000.- \n\n \n\n \n\nQuesti importi incassati annualmente non sono facili da stimare in sede di preventivo. \n\nPer il secondo anno consecutivo registriamo infatti cifre elevate, ciò che non comporta \n\ncomunque delle controindicazioni, visto che i contributi incamerati sono accreditati in \n\ntoto al fondo posteggi. \n\n900 Imposte e \npartecipazioni \n400.04 Imposta \n\nsuppletorie e \n\nmulte \n\n \n\n \n\n403.01 Imposte \n\nsu redditi speciali \n\n \n\n421.20 Interessi \n\ndi mora \n\n \n\n \n\n \n\n314'407.- \n\n \n\n \n\n \n\n571'990.- \n\n \n\n \n\n233'450.- \n\n \n\n \n\n \n\n600'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n380'000.- \n\n \n\n \n\n70'000.- \n\n \n\nCome indicato al capitolo 4, l’importo registrato nel 2018 è in controtendenza rispetto \n\nal Cantone e ad altri centri del Cantone, dove negli ultimi anni si è assistito ad un \n\nincremento rilevante di questa fonte d’entrata, grazie in particolare alla possibilità \n\nconcessa dal diritto fiscale di regolarizzare i capitali non dichiarati senza conseguenze \n\ndi natura penale. \n\n \n\nQueste imposte concernono le vincite, le liquidazioni in capitale, gli utili di liquidazione \n\nda cessazione di attività indipendente.  \n\n \n\nNel 2018 risulta più elevato rispetto al passato la cifra complessiva concernente gli \n\ninteressi di mora. Essa riguarda prevalentemente le imposte degli anni 2014-2016. \n\nSegnaliamo che da diversi anni (2011) gli interessi di ritardo sono pari al 2.5%, mentre \n\nquelli remunerativi ammontano allo 0.25% (dal 2017). \n\n\n\n- 61 - \n\n910 Servizio \ninteressi \n323.01 Interessi \n\nmutuo Cassa \n\nPensione \n\n \n\n \n\n \n\n166'671.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n0.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nL’importo, inferiore all’ultimo consuntivo (fr. 222'998.-), si riferisce all’interesse \n\nversato all’Istituto di previdenza sul contocorrente fra i due enti (tasso applicato secondo \n\nRegolamento del 4%). Il suddetto conto, utilizzato nel 2018 in particolare per la vendita \n\ndel terreno all’Istituto (5515 RFD Locarno), è stato estinto di recente, ad eccezione di \n\nun importo attorno ai fr. 150'000.- utilizzato per la gestione della liquidità relativa ad \n\nalcuni prestiti ad affiliati. \n\n922 Servizi \nfinanziari \n301.17 Indennità \n\nd’uscita per \n\nprepensionamenti \n\n \n\n318.10 Spese \n\nesecutive \n\n \n\n \n\n96'574.- \n\n \n\n \n\n \n\n189'786.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n50'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n120'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nL’importo si riferisce a tre collaboratori che hanno optato per il pre-pensionamento nel \n\ncorso del 2018 e ad un quarto, in pensione dall’aprile 2016, la cui indennità è versata \n\nmensilmente fino al compimento dei suoi 65 anni. \n\n \n\nAncora elevate risultano le spese esecutive derivanti dai numerosi contenziosi aperti con \n\ni contribuenti, che vengono comunque recuperate (cfr. conto 436.13). \n\n996 Centro \ninformatico \n315.56 Contratti \n\nmanutenzione, \n\nconsumabili \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n315.57 \n\nAggiornamento \n\nstruttura \n\ninformatica \n\n \n\n \n\n199'362.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n151'928.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n160'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n100'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nSui conti 2018 pesano diversi importi non previsti, quali in particolare lavori necessari \n\na complemento della fornitura avvenuta l’anno precedente di nuovi firewall e del \n\nprogetto All-IP di Swisscom (circa fr. 24'000.-), estensione della manutenzione annuale \n\nper personalizzazioni legati al programma GeCoTi in vari ambiti, quali moduli \n\ncommesse, risoluzioni municipali, ISO 20022 per PostFinance e USTRA per \n\ncomunicazione automatizzata con uffici federali (ca. fr. 8'300.-), e prolungamento \n\nabbonamento consulenza vecchio programma salari (fr. 8'850.-). \n\n \n\nSegnaliamo che negli ultimi anni il presente credito è stato superato a più riprese e, \n\noggettivamente, non è sufficiente per coprire le varie richieste dei servizi. Nel 2018 il \n\nconto è stato parecchio sollecitato anche per diversi imprevisti, come ad esempio la \n\nsostituzione delle batterie dell’UPS nello stabile in Piazzetta de Capitani (fr. 3'600.-), la \n\nsostituzione/acquisizione di nuovi Tablet (fr. 17'000.-) e l’acquisto di 3 casse \n\nregistratrici automatizzate (fr. 18'620.-). \n\n\n\n- 62 - \n\n6) LA GESTIONE INVESTIMENTI \n \n60) Considerazioni generali \n\nIl 2018 è stato caratterizzato in particolare dal trasferimento di alcuni terreni e stabili da beni amministrativi a beni patrimoniali. A \n\nquesto proposito ricordiamo il messaggio municipale 43 del 1 marzo 2018 votato nella seduta del Legislativo in data 28 maggio 2018. \n\nA livello contabile, l’operazione di trasferimento dalla categoria di bene amministrativo a quella di bene patrimoniale viene effettuata \n\ncon delle registrazioni all’interno della gestione investimenti, ciò che comporta una riduzione del debito pubblico. Per migliorare la \n\ncomprensione, vi indichiamo gli importi totali delle uscite e delle entrate per investimenti senza considerare i trapassi sopra descritti e, \n\nalla pagina segunte, vi illustriamo i singoli importi dei diversi beni oggetto del trasferimento a bene patrimoniale. \n\nAlla gestione investimenti l’esercizio 2018 presenta i seguenti dati globali: \n\n uscite  investimenti: fr. 8'976'353,99  (preventivo fr. 20'501'000,00) \n entrate investimenti: fr. 1'910'547.77  (preventivo fr.   2'392'000,00) \n onere netto  fr. 7'065'806,22         fr. 18'109'000,00) \n\nNella tabella seguente sono evidenziate le opere che hanno caratterizzato maggiormente a livello finanziario il 2018: \n\nOpera \n \n\nSpeso 2018 Speso fino  \nal 31.12.2018 \n\nCredito votato \n\nAcquisto terreno ex Posta (RFD 1958) 1'600'000.- 1'600'000.- 1'600'000.- \n\nAmmodernamento illuminazione pubblica (2°)    793'432.-    800'257.-    900'000.- \n\nCredito quadro manutenzione strade comunali    330'108.-    330'108.- 2'326'000.- \n\nAmplicamento bike sharing    262'709.-    513'474.-    420'000.- \n\nRiorganizzazione cucine mense scuole infanzia    248'574.-    256'563.-    240'000.- \n\nManutenzione locali espositivi Casorella    965'163.- 1'247'751.- 1'360'000.- \n\nCredito quadro manutenzione stabili    522'978.-    522'978.- 2'160'000.- \n\nAcquisto veicoli UT, pompieri e PolCom    880'697.- 1'490'931.- 1'796'000.- \n\nAcquisto 65 letti Istituto San Carlo    217'823.-   217'823.-    210'000.- \n\nMisure collaterali nuovo regolamento rifiuti    307'455.-   307'455.-    426'000.- \n\nContributi al Cantone per PALoc 2    474'452.-   474'452.- (Legge CT) \n\n                                  TOTALE PARZIALE 6'603'391.- \n\n                                  ALTRI INVESTIMENTI 2'372'963.- \n\n                                  TOTALE INVESTIMENTI LORDI 8'976'354.- \n\n\n\n- 63 - \n\nVi sono varie ragioni che hanno portato ad una cifra complessiva d’investimenti inferiore rispetto a quanto inserito nel preventivo. La \n\nprincipale è da ricondurre a crediti votati nel corso del 2018 per investimenti attualmente in fase di esecuzione o che lo saranno a breve. \n\nCi riferiamo ad esempio d opere legate al PALoc, come ad esempio la messa in sicurezza di Via Luini (fr. 3'320'000.- votati il 24 \n\nsettembre 2018), alle canalizzazioni e pavimentazione di Contrada Maggiore (complessivi fr. 1'805'000.- votati il 29 gennaio 2018), \n\noppure ancora la pavimentazione dell’autorimessa e sistemazioni varie al 3° piano del CPI (fr. 1'231'608.- votato il 12 novembre scorso). \n\nPer l’elenco completo degli investimenti realizzati nel corso del 2018 rimandiamo all’elenco presente nel consuntivo stampato. \n\n \n\nNell’elenco seguente trovate i beni di proprietà della Città che sono stati oggetto di modifica, ovvero da amministrativi a patrimoniali. \n\nRicordiamo che i mappali 5515 e 5516 non sono stati oggetto del MM 43, bensì di un messaggio separato votato nella seduta del 29 \n\ngennaio 2018 (MM 33 del 2 novembre 2017) riguardante la vendita del terreno all’Istituto di previdenza e alla Mutuo Soccorso, come \n\npure l’acquisto del terreno ex Posta (RFD 1958). \n\n \n\nMappale \n \n\nDescrizione Valore di \ntrasferimento  \nal 1.1.2018 \n\n113 Terreno via Luini    436'861.30 \n\n1643 Terreno ex Fiori    542'334.76 \n\n4848 Terreno ex Balli 5'698'317.34 \n\n5515 Terreno Cassa Pensione        2'594.60 \n\n5516 Terreno Mutuo Soccorso           749.04 \n\n5530 Autosilo Largo Zorzi 9'652'416.50 \n\n5567 Terreno a Solduno    914'380.76 \n\n200 Ristorante Debarcadero    318'533.53 \n\n2308 Casa e serra azienda floreale      59'656.84 \n\n529 (Tegna) Magazzino        3'596.03 \n\n TOTALE 17'629'440.70 \n \n\n \n\n \n\n     \n\n\n\n- 64 - \n\n 61) Osservazioni sulle singole opere eseguite \n\nForniamo l’elenco delle singole opere che, dal punto di vista contabile-formale, sono da considerare terminate, indicando le variazioni \n\ndel consuntivo rispetto al preventivo.  \n\na) Acquisto terreni: \n\n500.117 Terreno in via Bastoria da CRMM (RFD 5361) 44'819.75 (sorpasso           14'819.75) \n\n500.118 Terreno parcho giochi via San Jorio 100'000.00 (sorpasso           10'000.00) \n\n500.119 Acquisto parte mapp. 1760 (Monti) 11'800.00 (in delega) \n\n501.120 Terreno ex Posta (RFD 1958) 1'600'000.00 (risparmio           0.00) \n\n \n\nb) Opere di genio civile: \n\n501.211 Sistemazione Viale del Lido fino Lanca Stornazzi 3'054'104.80 (risparmio           609'895.20) \n\n501.354 Valorizzazione ambientale letto torrente Ramogna 68'646.00 (sorpasso           28'646.00) \n\n501.626 Serie di interventi in vari parchi gioco della Cittâ 247'532,30 (sorpasso           7'532.30) \n\n501.915 Realizzazione fitness Urbafit 30'708,45 (in delega) \n\n   \n\nc) Costruzioni edili: \n\n503.230 Riorganizzazione cucine mense scuole infanzia 256'563.15 (sorpasso           16'563.15) \n\n503.512 Lavori di messa in sicurezza spazi Villa Igea 447'533.50 (sorpasso           2'666.35) \n\n503.935 Impianto fotovoltaico al Centro Tecnico Logistico 248'912.00 (risparmio           1'088.10) \n\n503.939 Contributo posa scultura Ivo Soldini 19'590.15 (in delega) \n\n \n\nd) Mobilio, macchine e attrezzi: \n\n506.177 Acquisto 65 letti per Istituto San Carlo 217'823.25 (sorpasso           7'823.25) \n\n \n\ne) Contributi al Cantone: \n\n524.557 Anticipi contributi CBR SA 2018 318’957,00 (senza credito, vedi nota ultima pagina) \n\n \n\nf) Uscite di pianificazione e altre uscite: \n\n581.120 Studio di fattibilità meridiana Piazza Grande 0,00 (credito del 17.5.2010 di fr. 20'000.-  \n\n   decaduto / annullato) \n\n589.120 Spese amministrative acquisto RFD 1958 (ex Posta) 8'741.20 (risparmio           3'258.80) \n\n \n\n \n\n\n\n- 65 - \n\nPer quanto attiene alle singole opere desideriamo fornire delle indicazioni su alcuni investimenti: \n\n \n\n501.211 Sistemazione viale del Lido fino alla Lanca degli Stornazzi (votato fr. 3'664'000.- risparmio fr. 609'895.-)  \n\nLa sistemazione del viale di fronte al complesso balneare e allo stadio del Lido ha beneficiato di condizioni particolarmente favorevoli \n\nsul fronte dei costi delle costruzioni stradali. Le offerte sono risultate infatti mediamente del 15% circa più basse rispetto ai prezzi di \n\nmercato sui quali si era fondato il progettista per allestire il preventivo. Inoltre, seguendo in tal senso l’invito giunto dal Legislativo in \n\nsede di approvazione del credito, abbiamo cercato una semplificazione dei dettagli costruttivi, senza con questo rinunciare alla qualità \n\ndel risultato finale. Da ultimo, sono stati trovati degli accordi vantaggiosi con i proprietari confinanti, toccati dall’innalzamento del \n\ncampo stradale, con una buona sistemazione delle aree di contatto, senza però assumere oneri eccessivi. Il Municipio è molto soddisfatto \n\ndel nuovo assetto dell’asse stradale, segnatamente per ciò che concerne la sua funzione di accesso ad importanti strutture d’interesse \n\npubblico e turistico, ma anche per la sua fruizione quale estensione della passeggiata del Lungolago. Dal punto di vista finanziario è \n\nancora aperto un contenzioso con due proprietari fondiari, in relazione all’ammontare dei contributi di miglioria. Attendiamo a breve \n\nuna decisione del competente Tribunale. \n\n \n\n503.230 Riorganizzazione cucine mense scuole infanzia (votato fr. 240'000.-, sorpasso fr. 16'563.-) \n\nIl superamento del credito pari a CHF 16'563.-, pari al 6.9%, è imputabile in larga parte ai costi di gestione per il trasporto delle pietanze \n\npresso le varie mense scolastiche. Il servizio attivo da settembre 2018 è assicurato dalla ditta Banfi & Co. SA a cui è stato assegnato il \n\nmandato dopo un concorso. I costi per i primi 4 mesi sono pari a CHF 11'696.-. Questo importo è stato inserito nell’investimento dato \n\nche non vi era ancora la voce nella gestione corrente che a partire dal 2019 è però presente. \n\nOltre a ciò, la cucina ha avuto necessità di dotarsi di alcuni accessori supplementari avallati dalla Direzione scolastica per un importo \n\npari a CHF 6'323.-, inseriti anch’essi nell’investimento piuttosto che nella gestione. \n\nComplessivamente quindi i lavori strettamente connessi alla creazione della cucina centralizzata sono stati pari a CHF 238'544.- \n\nperfettamente rientranti nel credito disponibile. \n\n \n\n503.935 Impianto fotovoltaico al Centro Tecnico Logistico (votato fr. 250'000.-, risparmio fr. 1'088.-) \n\nSulla base del concorso effettuato era noto l’importo di delibera. Inoltre, la gestione dell’esecuzione ha permesso di mantenere \n\nall’interno delle cifre disponibili l’investimento complessivo. \n\nPer il fotovoltaico del CTL possiamo dire che dalla sua messa in funzione nel settembre 2017 a marzo 2019 sono stati prodotti ca. \n\n128'000 kWh (produzione di ca. 80'000 kWh/anno) di cui ca. 49'000 kWh in autoconsumo e ca. 79'000 kWh immessi nella rete. \n\nConsiderando che l’investimento ha beneficiato anche di un sussidio (remunerazione unica) pari a CHF 33'800.- su di un investimento \n\nesclusivamente legato all’impianto di ca. fr. 170'000.-, si può certamente dire che l’esecuzione dello stesso sia stata una scelta giusta e \n\noculata. \n\n \n\n\n\n- 66 - \n\n \n\n \n\n503.939   Contributo posa scultura Ivo Soldini (in delega, fr. 19'590.-) \n\nL’investimento deciso da Municipio, in delega, ha permesso di sistemare in una zona pregiata della Città la scultura dell’artista Soldini, \n\ndonata alla Città. La struttura è stata è stata studiata anche in funzione di un suo possibile spostamento, per esempio al momento della \n\nrisistemazione dell’area in concomitanza con il futuro parcheggio sotterraneo sotto il Parco Balli.  \n\n \n \n62) Investimenti in delega \n\nLa Legge organica comunale (LOC) fa riferimento a due tipi di deleghe: quelle che concernono le spese d’investimento, costruzione di \n\nopere, gestione beni comunali, ecc. (art. 13 LOC) e le spese correnti non preventivate (art. 115 LOC). Secondo l’art. 13 cpv. 2 LOC, il \n\nRegolamento comunale può prevedere la delega decisionale a favore del Municipio. Il Regolamento comunale della Città di Locarno \n\nstabilisce un importo massimo per oggetto pari a fr. 150'000.- e annuale di fr. 500'000.- (art. 9). Per spese correnti non preventivate \n\ninvece il limite è fissato in fr. 60'000.- (l’art. 65 rimanda alle disposizioni cantonali, l’art. 5a del Regolamento d’applicazione della \n\nLOC). \n\nAlfine di presentare un quadro completo, nella tabella che segue sono riportati i conti d’investimento aperti senza la presenza di un \n\ncredito specifico, che si basano su una legge superiore oppure aperti in delega. \n\nImporto Importo Importo\n\nspeso speso speso\n\nConto Descrizione totale 2018 2019 STATO\n\nINVESTIMENTI APERTI SENZA MM X LEGGE SUPERIORE\n\n561.115 Contributo prog di massima PALoc 182'582.50 0.00 0.00 APERTO\n\n561.116 Contributo Ente Parco Piano di Magadino 18'390.00 5'517.00 12'873.00 APERTO\n\n561.117 Contributo al CT per PALoc 2 474'451.90 474'451.90 0.00 APERTO\n\n581.502 Contr lavori misurazione ufficiale lotto 12 344'000.00 0.00 0.00 APERTO\n\n581.504 Contributo CT modello MD01, progetto SAU 106'284.90 106'284.90 0.00 APERTO\n\nINVESTIMENTI IN DELEGA \n\n500.119 Acquisto parte mapp. 1760 a favore 4769 (Monti) 11'800.00 11'800.00 0.00 CHIUSO 2018\n\n501.915 Realizzazione fitness Urbafit 30'708.45 30'708.45 0.00 CHIUSO 2018\n\n503.939 Contributo posa scultura Ivo Soldini 19'590.15 17'074.05 0.00 CHIUSO 2018\n\n501.515 Permeabilità ciclabile in Città Vecchia 20'089.55 20'089.55 0.00 APERTO\n\n581.xxx Fattibilità e massima passeggiata lago 0.00 0.00 0.00 APERTO\n\n581.xxx Variante PR contenuto alberghiero zona Canottieri 0.00 0.00 0.00 APERTO\n\n581.xxx Studio pianficatorio approfondimento comparto 5 Vie 0.00 0.00 0.00 APERTO  \n\n\n\n- 67 - \n\n7) CONSORZI E PARTECIPAZIONI \n\nIn ossequio disposti LOC (art. 193), il Municipio informa annualmente il Consiglio comunale sull’attività svolta attraverso i soggetti \n\nesterni (enti, consorzi, società) cui ricorre per lo svolgimento di compiti di natura pubblica. Da alcuni anni rendiamo noti i dati che \n\nriteniamo interessanti. Segnaliamo che nell’esposto non ci limitiamo a soggetti esterni che svolgono compiti di natura strettamente \n\npubblica. Ricordiamo inoltre che la Commissione della gestione, nell’ambito della verifica dei conti consuntivi, ha accesso alla \n\ndocumentazione necessaria. \n\n(*) Siccome a oggi non disponiamo dei conti concernenti i consuntivi 2018 di tutti i vari enti, in mancanza di essi nella colonna sono \n\nriportati gli importi relativi ai preventivi 2018 degli enti mentre, fra parentesi, le cifre presenti nel consuntivo 2018 della Città. I \n\nconfronti sono quindi da effettuare con le dovute cautele, ad esempio perché a volte i preventivi di alcuni consorzi sono allestiti con \n\ncriteri prudenziali. \n  \n\nEnte Partecipazione comunale 2018 \n\n(*) \n\nOsservazioni \n\n \n\nAssociazione servizio \n\nambulanza Locarnese e \n\nValli (SALVA) \n\nC 2018 fr. 468'424.- (511'964.-) Il consuntivo dell’Associazione chiude con un contributo dei Comuni pro capite \n\ndi fr. 29.25 contro i fr. Pro capite fr. 34.76 ipotizzati nel preventivo. Tale \n\nrisultato è stato possibile grazie a minori costi (-2.3%), costi del personale, costi \n\nenergetici e interessi passivi, come pure da maggiori introiti (+4.4%), in \n\nparticolare un maggiore sussidio cantonale, più ricavi dall’erogazione di corsi e \n\ni contributi raccolti tramite la campagna di sostegno. \n\nConsorzio depurazione \n\nacque \n\nC 2018 fr. 1'475'999.- (1'408'227.-) La quota di Locarno per la ripartizione del fabbisogno è del 20.75%.  \n\nNel corso del 2018 la Delegazione si è riunita 21 volte ed ha avviato, \n\nrispettivamente continuato, importanti progetti. La delegazione è inoltre stata \n\nimpegnata con la procedura di selezione del nuovo direttore e di 3 nuovi \n\ncollaboratori. \n\nIl conto di gestione corrente 2018 chiude con una spesa totale di fr. \n\n8'209'254.-, ciò che rappresenta una diminuzione di fr. 177'135.- (- 2.1%) \n\nrispetto a quanto preventivato.  \n\nI ricavi ammontano complessivamente a fr. 276'436.- (+  28.6%). La \n\npartecipazione finanziaria dei Comuni consorziati e delle industrie del \n\ncomprensorio ammonta dunque a fr. 7'932'817.85 con un minor onere di \n\nfr. 238'571 (- 2.9%) rispetto al preventivo.  \n\n\n\n- 68 - \n\nConsorzio protezione \n\ncivile \n\nC 2018 fr. 278'462.- (267'545.-) Il 2018 è stato contraddistinto dal lato operativo da un’attività intensa per \n\nun totale di 4'876 giorni di servizio. Il risultato contabile è da considerarsi \n\npositivo, infatti, il Consorzio è riuscito a ridurre il fabbisogno di gestione \n\ncorrente che si è assestato di poco al di sopra della soglia del 90% di \n\nacconti richiesto ai Comuni. \n\nKursaal SA Nessuna Nel bilancio della Città, la partecipazione azionaria pari al 25.3% del capitale,  \n\nè pari a fr. 1'300'000.-, dopo l’assestamento registrato nei conti 2015 pari a fr. \n\n2'220'000.-. \n\nAl momento dell’allestimento del presente messaggio non disponiamo ancora \n\ndei rendiconti 2018. I conti 2017 indicano un capitale proprio di fr. 5'864'161.- \n\ne un risultato d’esercizio pari a fr. 287'055.-. Da anni viene distribuito un \n\ndividendo del 7% (per Locarno fr. 35'420.-). \n\nPorto Regionale SA Nessuna Il Comune di Locarno detiene una partecipazione azionaria del 15.87% (fr. \n\n150'000.- nominale, fr. 151'485.- a bilancio). \n\nIl 2017 aveva chiuso con un risultato d’esercizio di fr. 126'105.-. Come in \n\npassato è prevista la distribuzione di un dividendo dell’1% (per Locarno fr. \n\n1'500.-). \n\nRicordiamo che prossimamente il Consiglio Comunale dovrà chinarsi sul M.M. \n\nno. 80 concernente il credito di fr. 543'000.- per l’acquisto di 229 azioni della \n\nPorto Regionale di Locarno SA detenute dalla Kursaal Locarno SA. \n\nCentro balneare \n\nregionale SA \n\nP 2018 n.d. (fr. 316'957.-) Nel bilancio della Città figurano la partecipazione azionaria del 46.7% (fr. \n\n3'420'000.-) e i buoni di partecipazione. Questi ultimi figuravano a bilancio con \n\nfr. 6'257’450.- (fr. 6'900'000.- dedotto il contributo per l’alluvione del 1993 di \n\nfr. 642'550.-) mentre, dopo l’assestamento registrato nel 2015, ammontano a fr. \n\n5'635'000.-. \n\nIl risultato d’esercizio 2017 evidenziava un contributo complessivo da \n\nsuddividere fra i Comuni azionisti e convenzionati di fr. 678'058.-, mentre nelle \n\nprossime settimane verremo informati sulle risultanze dell’anno 2018.  \n\nSocietà elettrica \n\nsopracenerina SA \n\nNessuna Ricordiamo che la Città, dopo il passaggio di proprietà delle azioni SES detenute \n\nda AET, detieneva 205'883 azioni della SES SA, pari al 18.72%. Nel corso del \n\n2018 la Città ha dovuto cedere 1'529 azioni per permettere al Comune di \n\nGambarogno di esercitare il diritto d’acquisto della sua quota parte pari a 5'450 \n\nazioni. Le azioni detenute da Locarno sono ora 204'354, pari al 18.58%.  \n\n\n\n- 69 - \n\nLa remunerazione al 3% del capitale investito per il rilevamento delle azioni \n\nSES, indicato nel patto parasociale, dovrebbe essere ottenuta anche per il 2018, \n\nconsiderato che il Consiglio di Amministrazione, con la convocazione \n\nall’assemblea del 16 maggio 2019,  propone un dividendo di fr. 1.95 per azione. \n\nNei conti 2018 della Città è contabilizzato il versamento del dividendo 2017 \n\npari a fr. 401'472.-. \n\nTicino Parcheggi SA Nessuna A fine 2017 il capitale azionario di fr. 800'000.- risultava consumato nella \n\nmisura di fr. 648'033.-. Ricordiamo che la partecipazione di Locarno del 37.5% \n\n(fr. 300'000.-) è stata ammortizzata con i consuntivi 2007. \n\nCardada Impianti \n\nTuristici SA \n\nNessuna Nel bilancio della Città figura la partecipazione azionaria del 16% pari a fr. \n\n160'000.-.  \n\nAl momento della stesura del presente messaggio, gli ultimi dati a disposizione \n\nriguardano l’esercizio 2017: utile d’esercizio di fr. 286'813.- (fr. 45'403.- l’anno \n\nprecedente) e il capitale proprio al 31.12.2017 ammonta a fr. 2'304'230.-. \n\nPalaCinema Locarno SA Fr. 100'000.- (capitale azionario) Il conto d’esercizio 2017 indica una perdita d’esercizio di fr. 30'955.- , causata \n\ndalla copertura solo parziale dei costi, in particolare consumi energetici e costi \n\ndi gestione dello stabile, in quanto gli introiti degli affitti deccorrono da ottobre \n\n2018, in concomitanza con l’apertura della struttura.  \n\nI conti 2016, 2017  e 2018 vi saranno presentati a breve, ancora in tempo per \n\nl’approvazione del presente messaggio. \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n- 70 - \n\n8. AZIENDA ACQUA POTABILE \n \n\nIntroduzione \n\nPrima di addentrarci nelle cifre di bilancio e del conto economico dell’anno 2018, desideriamo riassumere brevemente gli importanti \n\npassi che sono stati fatti e gli aspetti che saranno prossimamente analizzati dall’Azienda acqua potabile, volti come sempre al \n\nmiglioramento del servizio offerto ed all’incremento della sicurezza dell’approvvigionamento idrico. \n\nRicordiamo che nel 2016 sono state rinnovate le convenzioni di fornitura e distribuzione d’acqua potabile con i Comuni di Losone e \n\nMuralto, dopodiché nel 2017 è stata siglata la convenzione per la fornitura d’acqua con il Comune di Orselina. Quest’ultima ha già \n\nesplicato i suoi effetti nel 2018, con un significativo incremento dell’acqua venduta. In seguito a questi importanti e fattivi passi, il \n\nMunicipio ha deciso d’elaborare un piano strategico di sviluppo dell’Azienda. Lo studio è composto da due ambiti ben distinti: il primo \n\nprevede d’analizzare dal profilo idraulico la regione del Locarnese e comprenderne le possibili sinergie attualmente non sfruttate, il \n\nsecondo mira invece all’analisi della struttura Aziendale e ad individuare la forma giuridica migliore per favorire l’attività dell’Azienda, \n\nchiaramente mantenendo la sua natura pubblica.  \n\nA livello di investimenti, resi possibili dalla buona situazione finanziaria dell’Azienda, citiamo per il 2018: la realizzazione \n\ndell’impianto d’abbattimento dell’arsenico di origine geogenica caratterizzante le acque della sorgente di Remo, l’ultimazione della \n\nsostituzione della condotta di trasporto lungo via Municipio a Losone, la continuazione della migrazione delle infrastrutture \n\ndell’acquedotto su base informatica ed altri lavori di minore entità eseguiti sulla rete. \n\nAnalogamente agli anni passati, i prossimi anni saranno caratterizzati per l’Azienda da investimenti di spessore: la continuazione della \n\ncondotta di trasporto lungo via Lusciago e via Arbigo a Losone, il risanamento della vasca accessoria al serbatoio Solduno, la \n\nrealizzazione della stazione di sovra-pressione in via alle Vigne, il risanamento del serbatoio a Bré, la progettazione dei pozzi di \n\ncaptazione alla Morettina, la costruzione del serbatoio Gratena e altro ancora. \n\nPer la messa in atto di questi progetti e dello sviluppo dell’acquedotto, è stato deciso un adeguamento parziale dell’organico \n\ndell’Azienda. \n\n \n\nBilancio \n\nLa somma di bilancio dell’Azienda è pari a 19.2 milioni di franchi. Negli attivi, la parte preponderante è data dai beni patrimoniali (14.5 \n\nmilioni), di cui 14.2 milioni riguardanti il conto corrente con il Comune di Locarno. Si tratta degli accantonamenti dell’Azienda destinati \n\nagli importanti investimenti sopra elencati, i quali attualmente sono prestati alla Città. I beni amministrativi, pari a 4.7 milioni, si \n\ncompongono in particolare dai valori contabili delle reti presenti sui tre Comuni, come pure delle sorgenti e dei serbatoi.  \n\nLa parte passiva del bilancio è data da 0.3 milioni di capitale di terzi e da 19 milioni di capitale proprio. \n\n\n\n- 71 - \n\nConto economico \n\nLa gestione corrente chiude con un avanzo d’esercizio di fr. 1'238’618.- (fr.-40’500.- previsti). Da segnalare i minori oneri per la \n\nmanutenzione impianti acquedotto (fr. 254’773.-, fr. 700'000.- a preventivo); rileviamo che nel preventivo 2019 questo conto è stato \n\nridimensionato a fr. 500'000.-. Le tasse di abbonamento e di consumo sono stabili (totali fr. 4'675'177.-) con una maggiore entrata di \n\nfr.235’177.- rispetto a quanto inserito a preventivo. \n\n \n\nNel 2018 si sono registrati a contatore i seguenti consumi (dati in m3): \n\n \n\nLocarno 2'015’625 \n\nLosone 698’673 \n\nMuralto 445’176 \n\nOrselina 7’932 \n\nCugnasco-Gerra 5’595 \n\nAvegno-Gordevio - \n\n \n\nTotale 3'173’001 \n\n \n\nI periodici controlli della rete di distribuzione che includono anche gli allacciamenti agli immobili e che vengono effettuati dal personale \n\ndell’Azienda, hanno permesso di localizzare e di riparare 8 rotture. Per la precisione: \n\n \n\n Settore Rete Allacciamenti Totale \n\n Locarno 3 3 6 \n\n Muralto - - - \n\n Losone - - - \n\n Piano di Magadino 2 - 2 \n\n Vattagne - - - \n\n Bré - - - \n\n Colmanicchio - - - \n\n Totale 5 3 8 (2017: 21) \n \n\n\n\n- 72 - \n\nIl dimensionamento della rete tiene conto anche del fabbisogno d’acqua per la lotta agli incendi. A questo scopo nel 2018 sono stati \n\nposati i seguenti idranti (nuovi o sostituiti): \n\n Locarno 2 \n\n Muralto - \n\n Losone 4 \n\n Piano di Magadino 4 \n\n Vattagne - \n\n Bré - \n\n Colmanicchio - \n\n Totale 10  (2017: 11) \n\n \n\nOsservazioni e commenti ai conti \n312.01  Acquisto acqua da altri comuni \n\n  I dati (in m3) per il 2018 sono i seguenti: \n\n Ascona 5’159 \n\n Gordola 16’048 \n\n Minusio - \n\n Totale 21’207 (2017: 19’598) \n \n\n434.58  Vendita acqua ad altri comuni \n\n  Sono stati forniti i seguenti quantitativi (in m3): \n\n Comune di Orselina (frazione S.Bernardo) 2’668 \n\n Comune di Orselina (stazione pompaggio Caselle) 117’194 \n\n Comune di Centovalli (frazione Golino) 9’205 \n\n Consorzio Ca’da l’Ana (Intragna) 409 \n\n Comune di Lavertezzo - \n\n \n\n Totale  129’476 (2017: 14’696) \n\n \n\n\n\n- 73 - \n\n9) CONCLUSIONI \n \n\nTenuto conto dei consideranti e delle motivazioni precedentemente esposte, vi proponiamo di voler risolvere: \n\n \n\n1) Sono concessi i crediti suppletori per i sorpassi verificatisi nell'esecuzione delle opere portate a termine durante il 2018 e \n\nsegnatamente: \n\n OPERA CREDITO SUPPLETORIO \n\nCOMUNE \n\n500.117 Terreno in via Bastoria da CRMM (RFD 5361)    14'819.75 \n\n500.118 Terreno parcho giochi via San Jorio    10'000.00 \n\n501.354 Valorizzazione ambientale letto torrente Ramogna    28'646.00 \n\n501.626 Serie di interventi in vari parchi gioco della Cittâ      7'532.30 \n\n503.230 Riorganizzazione cucine mense scuole infanzia    16'563.15 \n\n503.512 Lavori di messa in sicurezza spazi Villa Igea      2'666.35 \n\n506.177 Acquisto 65 letti per Istituto San Carlo      7'823.25 \n\n524.557 Anticipi contributi CBR SA 2018  318’957,00 (*)  \n\n \n\n(*) A questo proposito rimandiamo al capitolo 5, centro costo 420, dove è illustrato il sistema di contabilizzazione dell’importo \n\nversato alla CBR SA. Non essendoci un credito specifico, dal punto di vista formale è necessaria la concessione di un credito \n\nsuppletorio per la cifra indicata contabilizzata nella gestione investimenti. \n\nAZIENDA ACQUA POTABILE \n\nNessuna. \n\n2) I conti consuntivi del Comune e dell’Azienda acqua potabile dell’anno 2018 sono approvati. \n\n3) E’ preavvisata favorevolmente l’adesione ai conti 2016, 2017 e 2018 della PalaCinema Locarno SA. \n\nCon la massima stima \n\nPer il Municipio \n\nIl Sindaco: Il Segretario \n\n \n\n\n