Messaggio municipale

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text: \n \n\n \n INDICE  GENERALE  MESSAGGIO  MUNICIPALE  SUL  PREVENTIVO  2015 \n \n \n \n 1) INTRODUZIONE  pag. 7  \n \n  \n 2) LA SITUAZIONE DELLE FINANZE COMUNALI pag. 8 \n \n \n 3) L’EVOLUZIONE DELLA GESTIONE CORRENTE E DEL FABBISOGNO pag. 15    \n\n \n\n \n\n 4) IL MOLTIPLICATORE ARITMETICO E POLITICO pag. 23    \n \n \n 5) IL GETTITO FISCALE pag. 26    \n \n \n \n\n\n\n-2- \n\n 6) LA  GESTIONE  CORRENTE  E  LE  PRINCIPALI   VARIAZIONI  PER  GENERE  DI  CONTO \n \n\n   USCITE CORRENTI pag. 33       \n\n   -  Oneri per il personale pag. 35     \n\n   -  Spese per beni e servizi pag. 42   \n\n   -  Interessi passivi pag. 45  \n\n   -  Ammortamenti pag. 46   \n\n   -  Rimborsi a enti pubblici pag. 47   \n\n   -  Contributi a terzi pag. 47   \n\n   -  Versamenti a finanziamenti speciali pag. 49 \n\n    \n\n \n\n   ENTRATE CORRENTI pag. 50    \n\n   -  Imposte (sopravvenienze, imposte speciali) pag. 52   \n\n   -  Regalie e concessioni pag. 53   \n\n   -  Redditi della sostanza pag. 53   \n\n   -  Ricavi per prestazioni, vendite, tasse e multe pag. 55   \n\n   -  Contributi senza fine specifico pag. 57   \n\n   -  Rimborsi da enti pubblici pag. 57   \n\n   -  Contributi per spese correnti pag. 58   \n \n \n \n \n \n\n\n\n-3- \n\n \n 7) OSSERVAZIONI  DI  DETTAGLIO  AI  VARI  CENTRI  DI  COSTO pag. 59   \n \n \n 8) LA  GESTIONE  INVESTIMENTI pag. 71  \n \n  \n 9) AZIENDA  ACQUA  POTABILE pag. 76  \n \n \n 10) CONCLUSIONI pag. 78  \n \n \n\n  \n\n\n\n-4- \n\nMM no. 59 ACCOMPAGNANTE  \n\nI CONTI PREVENTIVI DEL COMUNE E DELL’AZIENDA ACQUA POTABILE  \nDI LOCARNO E FISSAZIONE DEL MOLTIPLICATORE D’IMPOSTA PER L’ANNO 2015 \n\n \n \n \n \n \n                                                                                Locarno, 24 ottobre 2014 \n \n \nLodevole \nConsiglio Comunale \nLOCARNO \n \n \n \n \nSignor Presidente, signore e signori Consiglieri, \n \ncol presente messaggio sottoponiamo al vostro esame e alla vostra approvazione i Conti Preventivi del Comune e dell'Azienda \nacqua potabile della città di Locarno per l'anno 2015. \n \n \nAlla pagina seguente vi presentiamo l’usuale tabella ricapitolativa contenente i risultati della gestione corrente con l’indicazione del \nfabbisogno, le previsioni della gestione investimenti e il conto di chiusura. La stessa indica pure il confronto con i dati del \npreventivo 2014 e quelli del consuntivo 2013. In seguito, prima del capitolo introduttivo, vi proponiamo alcuni dati riassuntivi di \nnatura finanziaria.  \n \n \n\n \n\n\n\n-5- \n\nRicapitolazione preventivo 2015\n\nPREVENTIVO 2015 PREVENTIVO 2014  (*) CONSUNTIVO 2013\n\nCONTO DI GESTIONE CORRENTE           APPROVATO IL 24.2.2014\n\nUSCITE CORRENTI 70'938'200.00 68'479'900.00 69'212'600.81\nAMMORTAMENTI ORDINARI 6'200'000.00 6'200'000.00 5'820'000.00\nAMMORTAMENTI SUPPLEMENTARI 350'000.00 0.00 0.00\nADDEBITI INTERNI 3'843'000.00  3'946'000.00  3'669'155.15  \n\nTOTALE SPESE CORRENTI 81'331'200.00 78'625'900.00 78'701'755.96\n\nENTRATE CORRENTI 34'025'160.00 32'260'360.00 33'321'284.09\nINTROITI FISCALI (escluso gettito provvisorio) 6'550'000.00 6'225'000.00 41'811'025.70\nACCREDITI INTERNI 3'843'000.00 3'946'000.00 3'669'155.15\n\nTOTALE RICAVI CORRENTI 44'418'160.00 42'431'360.00  78'801'464.94\n\nFABBISOGNO 36'913'040.00 36'194'540.00\n\nGETTITO FISCALE DI COMPETENZA\n\n(MP 90%) 36'960'000.00 36'271'000.00\n\nRISULTATO D'ESERCIZIO 46'960.00 76'460.00  99'708.98\n\nCONTO DEGLI INVESTIMENTI  \n\nUSCITE PER INVESTIMENTI 22'235'000.00 22'559'000.00 5'468'683.25\nENTRATE PER INVESTIMENTI 2'952'000.00 435'000.00 1'002'092.10\n\nONERE NETTO PER INVESTIMENTI 19'283'000.00 22'124'000.00  4'466'591.15\n\nCONTO DI CHIUSURA\n\nONERE NETTO PER INVESTIMENTI 19'283'000.00 22'124'000.00 4'466'591.15\n\nAMMORTAMENTI AMMINISTRATIVI 6'200'000.00 6'200'000.00 5'820'000.00\nRISULTATO D'ESERCIZIO 46'960.00 76'460.00 99'708.98\n\nAUTOFINANZIAMENTO 6'246'960.00 6'276'460.00 5'919'708.98\n\nRISULTATO TOTALE -13'036'040.00 -15'847'540.00 1'453'117.83\n\n(*) Versione aggiornata dopo voto del CC in data 24.2.2014  \n\n\n\n-6- \n\nDATI RIASSUNTIVI  \n\nI dati di maggior rilievo sono così riassunti:\n\nCHF 81'331'200\n\nCHF 44'418'160\n\nCHF 36'913'040\n\nValutazione gettito comunale CHF 36'960'000\n\n89.87%\n\nCHF 46'960\n\nSpese correnti\n\nRicavi correnti\n\nFabbisogno\n\nAvanzo previsto\n\nMoltiplicato aritmetico\n\n \n\nP 2015 P 2014 C 2013\n\n30 37'460'900 36'347'200 35'986'311\n\n31 12'632'100 11'695'200 12'186'701\n\n32 2'027'000 2'166'000 2'418'543\n\n33 7'120'000 6'820'000 6'290'482\n\n35/36 17'348'200 17'371'500 17'653'320\n\n38 900'000 280'000 497'243\n\n39 3'843'000 3'946'000 3'669'155\n\n81'331'200 78'625'900 78'701'756\n\nCOSTI\n\nSpese personale\n\nSpese beni e servizi\n\nInteressi passivi\n\nAmmortamenti \n\nRimborsi e Contributi\n\nVersamenti fondi riserva\n\nAddebiti interni\n\nTOTALI\n\n \n\nP 2015 P 2014 C 2013\n\n40 6'780'000 6'225'000 7'421'026\n\n41 775'000 1'205'000 2'097'650\n\n42 5'270'000 5'145'000 4'859'042\n\n43 17'006'500 16'525'500 16'479'301\n\n44 2'627'000 2'230'000 2'293'688\n\n45/46 7'886'660 6'924'860 7'363'003\n\n48 230'000 230'000 228'600\n\n49 3'843'000 3'946'000 3'669'155\n\n44'418'160 42'431'360 44'411'465\n\nRICAVI\n\nTOTALI\n\nImposte \n\nRegalie e concessioni\n\nContributi senza fine specifico\n\nContributi e rimborsi\n\nRicavi per prestazioni\n\nRedditi della sostanza \n\nAccrediti interni\n\nPrelevamento fondi riserva\n\n \n\nPrincipali oneri gestione correnti\n\nContributi per anziani ospiti di istituti riconosciuti 4'500'000\n\nContributo al Cantone per CM/AVS/AI/IPG 3'600'000\n\nInteressi su mutui fissi 1'890'000\n\nContributi al Cantone per l'assistenza sociale 1'560'000\n\nContributi per SACD e servizi d'appoggio 1'500'000\n\nRimborso al Consorzio depurazione acque 1'200'000\n\nPartecipazione risanamento finanziario Cantone 1'056'000\n\nSpese per eliminazione rifiuti 990'000\n\nPrincipali introiti extra-fiscali\n\nImposte alla fonte 3'600'000\n\nContributo dal Cantone per Istituto San Carlo 2'800'000\n\nSopravvenienze 2'500'000\n\nTasse raccolta rifiuti 2'460'000\n\nTasse parchimetri 2'200'000\n\nContributo dal Cantone per stipendi docenti 1'880'000\n\nMulte di polizia 1'700'000\n\nTasse d'uso canalizzazioni 1'440'000\n\nConcessione privativa vendita energia elettrica 500'000\n\n \n\n \n\n \n\n36.91 36.19 \n\n34.29 \n\n32.00 \n\n34.00 \n\n36.00 \n\n38.00 \n\nP 2015 P 2014 C 2013 \n\nEvoluzione fabbisogno (in mio CHF) \n\n\n\n-7- \n\n1) INTRODUZIONE \n\nPer il secondo anno, il messaggio che sottoponiamo alla vostra attenzione, riguarda sia il preventivo del Comune e \ndell’Azienda acqua potabile, sia la fissazione del moltiplicatore d’imposta per l’anno 2015. Purtroppo, la lettura dei molteplici \ndati e commenti presenti all’interno di questo documento potrebbe risultare più laboriosa del solito, in particolare per le \nmodifiche nei flussi finanziari fra Cantone e Comune e per cambiamenti di natura tecnico-contabile scaturiti in parte da nuove \nvoci contabili in parte dalla gestione differente di un contributo. Abbiamo comunque cercato di presentare nella maniera più \ncomprensibile e trasparente possibile i vari aspetti. \n\nIl contesto in cui s’inserisce questo preventivo è segnato da un lato da una situazione di bilancio consolidata, caratterizzata da \nun capitale proprio abbastanza considerevole (15.8 milioni a fine 2013) e dalla presenza di sopravvenienze d’imposte di cui \npotremo ancora beneficiare nei prossimi consuntivi pari a circa 8 milioni di franchi. D’altro lato bisogna tenere presente che, \ncome preannunciato nel Piano finanziario 2013-2016, nei prossimi anni saremo confrontati anche con una mole d’investimenti \ndecisamente superiore al passato. \n\nL’elaborazione e le discussioni del presente preventivo si sono focalizzate essenzialmente su due aspetti: il contenimento del \nfabbisogno entro limiti ritenuti accettabili e il potenziamento mirato di alcuni servizi dell’amministrazione, mantenendo \ncomunque l’obiettivo del pareggio della gestione corrente. Per raggiungere il secondo punto proponiamo un incremento di \nalcuni crediti limitatamente al 2015, appartenenti alla voce manutenzione, come pure all’assunzione di un responsabile della \ngestione acquisti e concorsi e al potenziamento del Centro informatico comunale con un’unità supplementare.  \n\nL’importo degli investimenti previsti è di tutto rispetto e ammonta a 19.3 milioni netti. La cifra contempla alcune opere \nimportanti non solo dal punto di vista finanziario che possiamo definire “di rilancio” e, come prassi, di una serie di interventi \ndi minore entità, riguardanti ambiti di cosiddetta “manutenzione” (strade, canalizzazioni, stabili, ecc.), che però sommati \nraggiungono delle cifre ragguardevoli. \n\nSegnaliamo che il tasso d’ammortamento medio previsto per il 2015 sulla sostanza ammortizzabile è pari all’8.8%, importo \nsuperiore al minimo di legge (8% entro il 2017) e non molto distante dall’obiettivo del 10% entro il 2019 fissato dalla LOC.  \n\nSiamo dell’avviso che il risultato che vi presentiamo sia soddisfacente (fr. 46'960.- di utile d’esercizio), considerata in \nparticolare la situazione di partenza che scaturiva dal Piano Finanziario, la quale indicava un disavanzo per il 2015 di 3.1 \nmilioni di franchi. \n\n \n \n \n\n\n\n-8- \n\n2) LA SITUAZIONE DELLE FINANZE COMUNALI \n\nConsiderazioni generali \n\nLa condizione delle finanze di un ente pubblico è giudicata con l’ausilio d’indicatori finanziari, che sono sostanzialmente delle \npercentuali che mettono in relazione degli importi contenuti nei conti comunali. L’utilità di questi strumenti può essere \naumentata se si dispone di un quadro dell’evoluzione di queste grandezze principali e se si conoscono le cause che hanno \ncondotto a determinati risultati.  \n\nCome noto, gli indicatori finanziari e il loro significato sono pubblicati e commentati nei messaggi sui consuntivi. A questo \nproposito rimandiamo al MM 49 sui consuntivi 2013, pag. 6 e seguenti, dove è esposta e commentata l’evoluzione dei \nprincipali indicatori fino al 2013. Notiamo che per gran parte delle grandezze la valutazione è da ritenere medio-buona. Come \nnoto spicca ancora il debito pubblico pro capite che risulta essere elevato rispettivamente al di sopra della media cantonale. \n\nSituazione di bilancio \n\nSenza voler riprendere i dettagli contenuti nel MM sui consuntivi 2013 concernenti gli indicatori finanziari, desideriamo \ncomunque ricordare l’ultima situazione di bilancio della Città, sintetizzata per il tramite dei maggiori indicatori: \n\nIndicatori 2013 Interpretazione  \n\nDebito pubblico pro capite 4'416.- ELEVATO  /  MEDIO  /  \n\nDebito pubblico / risorse fiscali 1.62 MEDIO   \n\nQuota di capitale proprio 10.60% MEDIA   \n\nCapacità di autofinanziamento 7.88% BASSA  \n\nGrado di autofinanziamento 132.53% BUONO  \n\nQuota degli interessi -3.25% BASSA  \n\nRicordiamo inoltre che gli indici si basano esclusivamente sulla situazione contabile e non considerano ad esempio le \nsopravvenienze d’imposta ancora da contabilizzare, pari a circa 8 milioni di franchi. Non va inoltre dimenticato che una \ncorretta interpretazione di questi indici può venir effettuata attraverso l’osservazione di un arco temporale di almeno alcuni \nanni. A complemento di queste informazioni vi presentiamo tre grafici riguardanti l’evoluzione dei risultati d’esercizio, delle \nuscite correnti e delle entrate, per il periodo 2007-2015. \n\n\n\n-9- \n\n \n\n\n\n-10- \n\n30  Spese per il personale 33  Ammortamenti 36  Contributi propri\n\n31 Spese per beni e servizi 34  Contributi senza precisa destinazione 38  Versamenti a finanziamenti speciali (vedi 48)\n\n32  Interessi passivi 35  Rimborsi a enti pubblici 39  Addebiti interni (vedi 49)\n\n0\n\n3'000'000\n\n6'000'000\n\n9'000'000\n\n12'000'000\n\n15'000'000\n\n18'000'000\n\n21'000'000\n\n24'000'000\n\n27'000'000\n\n30'000'000\n\n33'000'000\n\n36'000'000\n\n39'000'000\n\n42'000'000\n\nConsuntivo\n2007\n\nConsuntivo\n2008\n\nConsuntivo\n2009\n\nConsuntivo\n2010\n\nConsuntivo\n2011\n\nConsuntivo\n2012\n\nConsuntivo\n2013\n\nPreventivo\n2014\n\nPreventivo\n2015\n\nU\nsc\n\nit\ne\n\nUSCITE  CORRENTI\n\n30\n\n31\n\n32\n\n33\n\n34\n\n35\n\n36\n\n38\n\n39\n\n\n\n-11- \n\n40  Imposte (senza gettito di competenza) 43  Prestazioni, tasse e multe 46  Contributi per spese correnti\n\n41  Regalie e concessioni 44  Contributi senza fine specifico 48  Prelevamento da finanziamenti speciali (v. 38)\n\n42  Redditi della sostanza 45 Rimborsi da enti pubblici 49  Accrediti interni (vedi 39)\n\n0\n\n2'000'000\n\n4'000'000\n\n6'000'000\n\n8'000'000\n\n10'000'000\n\n12'000'000\n\n14'000'000\n\n16'000'000\n\n18'000'000\n\nConsuntivo\n2007\n\nConsuntivo\n2008\n\nConsuntivo\n2009\n\nConsuntivo\n2010\n\nConsuntivo\n2011\n\nConsuntivo\n2012\n\nConsuntivo\n2013\n\nPreventivo\n2014\n\nPreventivo\n2015\n\nEn\ntr\n\nat\ne\n\nENTRATE  CORRENTI\n\n40\n\n41\n\n42\n\n43\n\n44\n\n45\n\n46\n\n48\n\n49\n\n \n\n\n\n-12- \n\nFlussi finanziari Cantone - Comuni \n\nAlfine di contestualizzare la questione dei flussi finanziari fra Cantone e Comuni, riteniamo interessante attirare la vostra \nattenzione sull’evoluzione registrata da diversi anni concernente l’impatto sulle finanze comunali delle maggiori modifiche in \nambito di flussi. In buona sostanza si nota che nel periodo 2007-2015 il saldo è a favore del Cantone nella misura di circa 2.2 \nmilioni di franchi all’anno.  \n\nAmbito 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 P 2014 P 2015 Diff  ’07-‘15 \n\nRiversamenti imposte           \n\nImmobiliare persone \ngiuridiche \n\n623 85 73 445 233 191 186 190 190 -70% \n\nTassa utili immobiliare \n(TUI) \n\n566 184 35 366 933 980 879 900 1'100  +94% \n\nImposta successione 5 24 152 124 88 194 18 170 140 +2'700% \n\nTotale riversamenti 1’194 293 260 935 1’254 1’365 1’101 1'260  1'430  +20% \n\n           \n\nContributi al Cantone \n(importi in fr. ‘000) \n\n          \n\nTrasporto regionale   52   87 505 512 573   566 574 700 570 +996% \n\nAssistenza sociale 718 853 844 838 923 1'149 1'529 1'560  1'560  +117% \n\nPartecipazione risanamento \nCT \n\n      865 0 1'056  +100% \n\nTotale contributi 770 940 1’349 1’350 1’496 1’715 2’968  2'260  3'186  +314% \n\n           \n\n“NETTO” 424 -647 -1’089 -415 -242 -350 -1’867 -1'000  -1'756  -514% \n\n \n\n \n\n\n\n-13- \n\nSenza voler riprendere in dettaglio le varie modifiche contenute nel preventivo 2014 nell’ambito dei flussi finanziari con il \nCantone, desideriamo ricordare che, a differenza di quanto proposto dal Consiglio di Stato con il preventivo 2014 del Cantone, \nrispettivamente considerato nel nostro preventivo 2014, il Gran Consiglio ha stabilito con il suo voto sul preventivo 2014 di \nmantenere a tempo indeterminato una partecipazione comunale al risanamento finanziario del Cantone (aumentandola \nglobalmente da 20 a 25 milioni l’anno) in sostituzione delle ulteriori proposte di aggravi sui comuni. Sono per contro state \naccettate le misure proposte dal Governo con effetti positivi indiretti anche sui Comuni, come ad esempio l’innalzamento del \ndispendio minimo per le tassazioni globali o la partecipazione dell’utente ai costi del SACD (Servizio a cura domicilio).  \n\n \n\nQui di seguito vi riassumiamo gli aspetti appena esposti: \n\n         I P O T E S I                                 D E F I N I T I V O \n\nONERI Proposta \nGoverno \n\nTotale \n\nProposta \nGoverno \n\nPer Locarno \n\nDecisione \nParlamento \n\nTotale \n\nDecisione \nParlamento \nPer Locarno \n\nAumento partecip al finanziamento assicurazioni sociali 20'000'000.- 600'000.- 0.- 0.- \n\nAumento partecipazione trasporti pubblici dal 25 al 30%   3'000'000.- 120'000.- 0.- 0.- \n\nAumento partecipazione assistenza dal 25 al 30%   4'000'000.- 260'000.- 0.- 0.- \n\nRiduzione contributo cantonale per sezioni scuola    5'100'000.- 200'000.- 0.- 0.- \n\nPartecipazione finanziaria a compiti cantonali 0.- 0.- 25'000'000.- 1'056'000.- \n\nTOTALE MAGGIORI ONERI 32'100'000.- 1'180'000.- 25'000'000.- 1'056'000.- \n\n \n\nBENEFICI     \n\nInnalzamento dispendio minimo per tassazioni globali 6'100'000.- 50'000.- 6'100'000.- 50'000.- \n\nPartecipazione dell’utente ai costi SACD 4'000'000.- 300'000.- 4'000'000.- 300'000.- \n\nRiduzione limite deduzione spese manutenzione \nimmobili \n\n3'270'000.- 50'000.- 3'270'000.- 50'000.- \n\n\n\n-14- \n\nAumento aliquota su redditi da attività accessoria per \nimposta alla fonte e riduzione provvigioni d’incasso ai \ndatori di lavoro \n\n \n\n2'020'000.- \n\n \n\n50'000.- \n\n \n\n2'020'000.- \n\n \n\n50'000.- \n\nNegoziazione contratti di prestazione Legge Anziani 2'000'000.-  2'000'000.-  \n\nRiduzione contributo Cantone alle Case anziani 1'744'000.-  1'744'000.-  \n\nDiversi 2'841'000.-  2'841'000.-  \n\nTOTALE BENEFICI 20'975'000.- 450'000.- 20'975'000.- 450'000.- \n\n \n\nTOTALE ONERE NETTO 11’125'000.- 730'000.- 4'025'000.- 606'000.- \n\n \n\nIl Municipio non può che essere preoccupato della difficile situazione in cui si trovano le finanze cantonali, ma non ritiene \nsoddisfacente il metodo usato nei confronti dei Comuni modificando a più riprese i flussi finanziari fra i due enti istituzionali, \ntogliendo ai Comuni importanti spazi di manovra per governare l’evoluzione della spesa. Come noto, il Municipio ha espresso \na più riprese la propria contrarietà alle varie misure, per vari motivi. Oltre al fatto che non si è proceduto preventivamente a \nuna discussione all’interno della Piattaforma di dialogo, una parte importante delle stesse esula dal controllo dell’autorità \ncomunale. Si pensi ad esempio alla partecipazione alle spese assistenziali o, in maniera ancora più eclatante, al contributo di \nrisanamento delle finanze cantonali. Infine ribadiamo che questi travasi di oneri non sono accompagnati da modifiche nella \nripartizione delle competenze e non comportano effettive modifiche alla struttura della spesa pubblica.  \n\n  \n\n\n\n-15- \n\n3) L’EVOLUZIONE DELLA GESTIONE CORRENTE E DEL FABBISOGNO \n\nNelle pagine che seguono, vi presentiamo gli elementi principali alla base dell’evoluzione del fabbisogno preventivato per il \n2015, indicando le ipotesi più importanti utilizzate per le diverse categorie della spesa e dei ricavi. Viene pure inserito il \nconfronto con le cifre del piano finanziario pubblicato nel settembre 2013. Le analisi e i commenti si riferiscono in particolare \nalle variazioni fra i due preventivi (2015 e 2014) e, in alcuni casi eclatanti, fra il preventivo 2015 e il consuntivo 2013.  \n\n Rispetto al preventivo 2014 notiamo che   \n\n le uscite globali (senza addebiti) aumentano di  fr. 2'808’300.- (+ 3.76%) \n\n le entrate extrafiscali (senza accrediti) aumentano di  fr. 2'089’800.- (+ 5.43%) \n\n con un fabbisogno superiore di  fr.   718’500.- (+ 1.99%)  \n\n Le categorie dove si denotano le maggiori variazioni sono quelle delle spese del personale (+ fr. 1'125'700.-), le spese per beni e \nservizi (+ fr. 944'900.-), i versamenti a fondi di riserva (+fr. 620'000.-) le imposte (+ fr. 555'000.- escluso il gettito di competenza) \ne i ricavi per prestazioni, tasse e multe (+ fr. 481'000.-). \n\n \n\n Rispetto al consuntivo 2013 invece notiamo che   \n\n le uscite globali (senza addebiti) aumentano di  fr. 2'455’599.- (+ 3.27%) \n\n le entrate extrafiscali (senza accrediti) diminuiscono di  fr.   167’150.-  (- 0.41%) \n\n con un fabbisogno superiore di  fr. 2'622’749.- (+ 7.65%)  \n\nCome motivato nel proseguo del presente messaggio, la categoria che registra un incremento marcato è quella del personale e, \nper una questione di natura tecnico-contabile, degli ammortamenti. Per contro rileviamo una flessione di fr. 1'322'650.- in \nambito regalie e concessioni (categoria 41) dovuta alla privativa SES. \n\n Il preventivo 2015 è stato elaborato tenuto conto dei seguenti fattori principali:  \n\n1)   oneri per il personale: carovita pari allo 0.2% e concessione degli scatti annuali, introduzione del nuovo ROD. Per quel \nche riguarda le unità lavorative rimandiamo alla tabella alle pagine seguenti. \n\n2)   interessi e ammortamenti: gli ammortamenti sono calcolati sulla base dell’importo della sostanza ammortizzabile ad \ninizio anno, stimato in 70.6 milioni di franchi. Il costo per interessi è valutato partendo dai prestiti in essere e considerando la \n\n\n\n-16- \n\nnecessità di nuove sottoscrizioni; partiamo dal presupposto che il rinnovo di prestiti a scadenza potrà avvenire ancora a \ncondizioni favorevoli; \n\n3)   contributi:  segnaliamo in particolare il contributo al Cantone per il risanamento delle finanze cantonali e i mandati di \nprestazione sia in ambito sanitario che socio educativo come pure il Regolamento sociale comunale;  \n\n 4)   tasse d’utilizzazione: non sono previsti aumenti di tasse causali.  \n\n \n\nCon la tabella seguente vogliamo proporvi un’analisi in merito all’evoluzione del fabbisogno complessivo e, in seguito, \nsuddiviso per dicastero. Ci sembra interessante notare: \n\n l’aumento tutto sommato contenuto del fabbisogno rispetto al preventivo 2014, fr. 718'500.-,  se teniamo presente gli aumenti di \ncredito proposti a titolo “eccezionale” per il 2015 nei settori della manutenzione stabili e delle strade, per un totale di fr. 600'000.-; \n\n l’incremento superiore ai 2 milioni di franchi rispetto al consuntivo 2013 causato da minori entrate e maggiori uscite; \n\n la forte diminuzione rispetto alle ipotesi contenute nel piano finanziario per oltre 3 milioni di franchi. \n\n \n\n \n\n\n\n-17- \n\nCONFRONTO PREVENTIVO 2015 GESTIONE CORRENTE\n\n Preventivo   \n\n2015\n\nPiano      \n\nFinanziario   \n\n2015\n\nPreventivo    \n\n2014\n\nConsuntivo  \n\n2013\n\nTOTALE USCITE GESTIONE CORRENTE77'488'200 77'784'000 74'679'900 75'032'601\n\nVARIAZIONI -295'800 2'808'300 2'455'599\n\nVARIAZIONE PERCENTUALE -0.38% 3.76% 3.27%\n\nTOTALE ENTRATE CORRENTI 40'575'160 37'728'000 38'485'360 40'742'310\n\nVARIAZIONI 2'847'160 2'089'800 -167'150\n\nVARIAZIONE PERCENTUALE 7.55% 5.43% -0.41%\n\nFABBISOGNO 36'913'040 40'056'000 36'194'540 34'290'291\n\nVARIAZIONI -3'142'960 718'500 2'622'749\n\nVARIAZIONE PERCENTUALE -7.85% 1.99% 7.65%\n\nNB:  TOTALE ENTRATE E USCITE SENZA ADDEBITI E ACCREDITI INTERNI  \n \n\n \n\n \n\n \n \n\n \n\n\n\n-18- \n\n \n\nVARIAZIONI PER DICASTERO\n\nPREVENTIVO 2015 PREVENTIVO 2014 DIFFERENZE Commento\n\nentrate uscite fabbisogno entrate uscite fabbisogno entrate % uscite % fabbisogno\n\nAmm generale, turismo, \n\naffari regionali, comunicazione 1'895'000 4'846'700 2'951'700 1'711'200 4'432'400 2'721'200 183'800 10.74% 414'300 9.35% 230'500 Resp acquisti, arredo\n\nSicurezza 6'249'000 7'418'500 1'169'500 5'611'000 7'040'500 1'429'500 638'000 11.37% 378'000 5.37% -260'000 Convenzioni, parchimetri, multe\n\nEducazione, culto 2'725'660 9'402'800 6'677'140 2'551'660 9'423'900 6'872'240 174'000 6.82% -21'100 -0.22% -195'100 Trasporto allievi scuola media.\n\nCultura 230'000 1'884'000 1'654'000 182'000 1'738'500 1'556'500 48'000 26.37% 145'500 8.37% 97'500 Mostra Franzoni\n\nSport e tempo libero, CICLo 157'000 1'837'400 1'680'400 159'000 1'917'700 1'758'700 -2'000 -1.26% -80'300 -4.19% -78'300 Riduzione contributo CBR SA\n\nIstituti e servizi sociali, famiglie,\n\ngiovani, integrazione 12'166'000 26'431'600 14'265'600 12'188'000 26'577'600 14'389'600 -22'000 -0.18% -146'000 -0.55% -124'000 \n\nTerritorio 5'911'500 11'936'000 6'024'500 5'254'500 10'618'700 5'364'200 657'000 12.50% 1'317'300 12.41% 660'300 Manutenzione strade\n\nAmbiente, edilizia pubblica\n\n edilizia pubblica 1'521'000 2'883'700 1'362'700 1'634'000 2'644'100 1'010'100 -113'000 -6.92% 239'600 9.06% 352'600 Manutenzione stabili\n\nEconomia, pianificazione, trasporti 2'000 1'595'000 1'593'000 2'000 1'616'000 1'614'000 0 0.00% -21'000 -1.30% -21'000 \n\nFinanze e logistica 13'561'000 13'095'500 -465'500 13'138'000 12'616'500 -521'500 423'000 3.22% 479'000 3.80% 56'0000 0 0 0.00% 0 0.00% 0\n\nTotale 44'418'160 81'331'200 36'913'040 42'431'360 78'625'900 36'194'540 1'986'800 6.27% 2'705'300 4.21% 718'500\n\n \n\n \n\nConcludiamo questo capitolo presentando due tabelle nella quale è visibile l’evoluzione della gestione corrente e del \nfabbisogno per il periodo 2004-2015, contrapposta a quella del gettito fiscale cantonale per Locarno, la prima considerando le \nsopravvenienze previste a preventivo (fr. 3'200'000.- nel 2013 e fr. 2'500'000.- nel 2014 e nel 2105), la seconda facendo astrazione \ndi questa variabile. Segnaliamo che si tratta di dati di preventivo, per cui le variazioni che scaturiscono sono da interpretare \nper prudenza.   \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n-19- \n\nSpese correnti: come spiegato già in passato, segnaliamo che l’interpretazione della grandezza assoluta delle spese \ndeve tener conto di vari fattori, fra cui in particolare il fatto che diversi crediti mostrano una \ncontropartita nelle entrate sottoforma ad esempio di contributi. Si pensi ad esempio ai costi delle \nscuole a cui contribuisce parzialmente il Cantone tramite un contributo forfettario per sezione, alle \nspese dell’Istituto San Carlo e del Nido dell’infanzia finanziate anche attraverso il contributo \ncantonale basato sul contratto di prestazione, oppure ancora alle convenzioni con i Comuni per i \nservizi di Polizia, come pure dal riversamento al fondo energie rinnovabili (nuovo) pari al contributo \nincassato dal Cantone. Inoltre, come indicato in precedenza, alcuni grossi aumenti di spesa inseriti nel \npreventivo non sono da considerare come strutturali, ma esclusivi per il 2015. Notiamo che nel \nperiodo in esame le spese globali sono lievitate nella misura dell’ 11% circa, ciò che corrisponde ad \nuna media annuale pari all’1.4%, ciò che è da ritenere moderato. Nelle varie categorie poi vi possono \nessere delle variazioni differenti che commentiamo più dettagliatamente nei vari capitoli del presente \nmessaggio.  \n\nEntrate extra-fiscali: per quel che riguarda l’evoluzione delle entrate, escluso il gettito di competenza, ricordiamo che esse \ncondizionate dagli importi inseriti nei preventivi concernenti le sopravvenienze. Se facciamo \nastrazione di questa posizione, l’evoluzione dal 2007  si situa su un incremento del 5.1%. Ricordiamo \nche l’aumento di quasi 13 punti percentuali evidenziato nel preventivo 2010 era dovuta all’ipotizzata \nvendita del terreno “Torre” (RFD 76). \n\nFabbisogno: nel periodo in esame si notano delle variazioni anche rilevanti e discontinue, con una punta 2009. Il \nfabbisogno è evidentemente condizionato negli ultimi due anni dagli importi preventivati per le \nsopravvenienze d’imposta (incremento dell’8.6% rispetto al 2007 contro il 16%).  \n\nGettito fiscale: per gettito fiscale intendiamo il gettito cantonale base, cioè la valutazione delle imposte delle persone \nfisiche e giuridiche su base cantonale, quindi con un moltiplicatore del 100%. Trattandosi di dati di \npreventivo, il confronto è però da effettuare con la dovuta cautela, considerato in particolare che dagli \nanni 2005-2010 sono scaturite importanti sopravvenienze. \n\n Riassumiamo l’evoluzione degli indici per il periodo 2007-2015: \n\n \n\nuscite globali: +11.3% entrate extrafiscali: \n  senza sopravvenienze \n\n+13.8% \n(6.8%) \n\nfabbisogno: \n senza sopravv. \n\n+8.6% \n(+16.0%) \n\ngettito cantonale: +17.4% \n\n \n\n\n\n-20- \n\nEVOLUZIONE  FABBISOGNO (con sopravvenienze ) - GETTITO DI COMPETENZA\n\nAnno Spese Incremento Ricavi Incremento\nFabbisogno a\n\npreventivo\nIncremento\n\nValutazione\n\ngettito \n\ncantonale \n\n(base) \n\n2007 69'639'100 3.48% 35'650'260 5.01% 33'988'840 1.92% 33'040'000\n\n2008 68'793'000 -1.21% 34'453'260 -3.36% 34'339'740 1.03% 33'180'000\n\n2009 70'269'230 2.15% 32'908'760 -4.48% 37'360'470 8.80% 35'500'000\n\n2010 72'865'630 3.69% 37'162'760 12.93% 35'702'870 -4.44% 34'650'000\n\n2011 72'276'130 -0.81% 36'990'260 -0.46% 35'285'870 -1.17% 37'430'000\n\n2012 74'487'100 3.06% 39'198'660 5.97% 35'288'440 0.01% 37'800'000\n\n2013 74'684'000 0.26% 39'494'860 0.76% 35'189'140 -0.28% 36'850'000\n\n2014 74'679'900 -0.01% 38'485'360 -2.56% 36'194'540 2.86% 38'020'000\n\n2015 77'488'200 3.76% 40'575'160 5.43% 36'913'040 1.99% 38'790'000\n\nIndice di evoluzione 111.27% 113.81% 108.60% 117.40%\n\n \n\nEVOLUZIONE  FABBISOGNO (senza sopravvenienze ) - GETTITO DI COMPETENZA\n\nAnno Spese Incremento Ricavi Incremento\nFabbisogno a\n\npreventivo\nIncremento\n\nValutazione\n\ngettito \n\ncantonale \n\n(base) \n\n2007 69'639'100 3.48% 35'650'260 5.01% 33'988'840 1.92% 33'040'000\n\n2008 68'793'000 -1.21% 32'953'260 -7.57% 35'839'740 5.45% 33'180'000\n\n2009 70'269'230 2.15% 32'908'760 -0.14% 37'360'470 4.24% 35'500'000\n\n2010 72'865'630 3.69% 36'662'760 11.41% 36'202'870 -3.10% 34'650'000\n\n2011 72'276'130 -0.81% 33'990'260 -7.29% 38'285'870 5.75% 37'430'000\n\n2012 74'487'100 3.06% 35'198'660 3.56% 39'288'440 2.62% 37'800'000\n\n2013 74'684'000 0.26% 36'294'860 3.11% 38'389'140 -2.29% 36'850'000\n\n2014 74'679'900 -0.01% 35'985'360 -0.85% 38'694'540 0.80% 38'020'000\n\n2015 77'488'200 3.76% 38'075'160 5.81% 39'413'040 1.86% 38'790'000\n\nIndice di evoluzione 111.27% 106.80% 115.96% 117.40%\n\nNB: gli importi riguardano dati di preventivo ; le spese e i ricavi sono indicati senza gli addebiti e accrediti interni.  \n\n\n\n-21- \n\nElenco misure per contenimento fabbisogno 2015 \n\nL’elaborazione del preventivo da parte dei servizi dell’amministrazione e le relative decisioni dell’Esecutivo sono state \ncaratterizzate in particolare da due aspetti. Innanzitutto la volontà di controllare l’evoluzione del fabbisogno tenendo presente \nle proiezioni a medio termine contrassegnate anche da probabili nuovi oneri e da elementi di incertezza. D’altro lato la \nprovata esigenza di far fronte a determinati bisogni e a potenziare alcuni settori dell’amministrazione, ha determinato \nl’aumento di crediti in maniera ragionata e puntuale, solo parzialmente di natura strutturale quindi duratura. Gli obiettivi \ngenerali  esplicitati attraverso il Piano finanziario 2013-2016 mantengono la loro importanza e validità; ricordiamo in questa \nsede il mantenimento di un moltiplicatore del 90% e la chiusura a pareggio della gestione corrente. \n\nNel Piano finanziario dell’attuale legislatura avevamo segnalato che i margini di manovra per riduzioni importanti del \nfabbisogno si sono fatti sempre più esigui, ma che comunque le varie analisi e proposte non sono portate limitatamente \ndurante le discussioni sui preventivi, bensì trovano applicazione regolare durante l’anno o con il presentarsi di determinati \neventi. \n\nCome vissuto negli ultimi anni, anche in presenza di sopravvenienze d’imposte da contabilizzare, non è stato facile giungere \nalla presentazione di un preventivo con una gestione corrente a pareggio.   \n\nNella tabella esposta alla pagina seguente trovate una ricapitolazione delle principali misure discusse durante l’elaborazione \ndei preventivi che vi proponiamo attraverso il presente messaggio. \n\n\n\n-22- \n\nAmbito Misura Impatto\n\nPersonale Gratifiche in vacanze 130'000\n\nPartecipazione dipendenti a assicurazione malattia (parziale 2014) 230'000\n\nNon sostituzione personale stadi e impianti sportivi 70'000\n\nBeni e servizi Rinegoziazione con SES costo manutenzione IP 30'000\n\nRiduzione consumo energia con lampade LED 50'000\n\nRiduzione costi carburante grazie a concorsi 20'000\n\nRiduzione oneri manutenzione stadi grazie a attrezzature 10'000\n\nDiversi adeguamenti sulla base consuntivi e esperienza 100'000\n\nInteressi Diversificazione ulteriore pacchetto prestiti con rimborso CP 100'000\n\nRedditi sostanza Maggiori introiti suolo pubblico (rotonda, Moon & Stars) 60'000\n\nMaggiori introiti affitti terreni da rinegoziazione area Belcar 20'000\n\nNuovo introito grazie a Filmcommission per spazi a Palazzo 12'000\n\nMaggiori introiti da parchimetri con sistemazione area camper 50'000\n\nTasse, multe Gestione (nuova) sequestro targhe da parte Polcom 25'000\n\nProbabile aumento contributo UEF per intimazione precetti 50'000\n\nContributi Ottenuto adeguamento contributo CT per ufficio conciliazione 10'000\n\n967'000  \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\n-23- \n\n \n\n4) IL MOLTIPLICATORE ARITMETICO E POLITICO \n\nCome svolto da alcuni anni, pensiamo sia utile presentare alcuni dati concernenti i conti dei Comuni ticinesi, alfine di \nconsiderare anche l’evoluzione generale degli altri Comuni. Gli ultimi dati aggiornati sono contenuti nella pubblicazione \nredatta dalla Sezione Enti Locali (SEL) “I conti dei comuni nel 2012” del maggio 2014. In questa sede ci limitiamo a fornire \nalcune indicazioni puntuali contenute nel documento della SEL e di porre l’accento sull’attuale preventivo.  \n\n“Dopo sei anni consecutivi di risultati di gestione corrente positivi, l’esercizio 2012 chiude con un disavanzo complessivo. \nL’almeno parziale inversione di tendenza non riguarda tutti i comuni nel 2012, ma è marcata soprattutto dall’andamento di \nalcuni grossi comuni, a partire dal pesante risultato negativo di Lugano che condiziona in modo significativo i risultati \nd’insieme”.  \n\n “Il numero di comuni che ha chiuso con un risultato negativo è, come per gli anni passati, una minoranza (38, erano 22 nel \n2011 e 34 nel 2010) ma a differenza di allora tra questi figurano pure alcuni centri (quali Lugano, Bellinzona, Mendrisio e \nChiasso) con disavanzi anche importanti”. \n\n“Il tasso medio complessivo di ammortamento si conferma nel 2012 al medesimo valore del 2011 raggiungendo il buon livello \ndell’11.5%”. \n\n“Per la prima volta da tempo si registra una diminuzione sul fronte delle entrate correnti, con un calo di 44.9 milioni rispetto \nal 2011 (-2.6%)”. \n\n“Crescita importante delle spese per beni e servizi, che con un incremento di 15.5 milioni (+5.4%) superano per la prima volta i \n300 milioni totali”. \n\n“Ancora una volta in crescita i contributi a terzi che, passando da 386.3 a 411.6 milioni di franchi, incrementano di 25,3. Questo \ngruppo comprende gli importanti contributi comunali ai fondi centrali delle assicurazioni sociali, quelli per gli anziani ospiti \ndi istituti riconosciuti  e per lo Spitex.  \n\n “Come già nell’anno 2011, il valore degli investimenti netti ha superato l’importo di 200 milioni. Le uscite per investimento \ndel 2012 sono ammontate a 287.9 milioni.” \n\n“La quota di capitale proprio perde 1.2 punti percentuali portandosi al 18.4% del totale dei passivi, un valore ancora \nsoddisfacente, posto che dal 20% l’indicatore è considerato buono.” \n\n \n\n\n\n-24- \n\nNel 2014, dei centri del Cantone da noi monitorati, ben quattro comuni hanno proceduto ad un aumento del proprio \nmoltiplicatore. \n\n \n\n \n\nComune Moltiplicatore \n\nLocarno 90 \n\nAscona 70 \n\nBellinzona 95 \n\nBiasca 95 \n\nChiasso 87 (82) \n\nGiubiasco 85 \n\nLosone 90 \n\nLugano 80 (70) \n\nMendrisio 75 (70) \n\nMinusio 77  \n\nMuralto 84 (74) \n\n \n\n \n\nDalla tabella esposta alla pagina seguente si può rilevare che, qualora venissero confermate le proiezioni attuali relative al \ngettito fiscale, il tasso aritmetico per il 2015 risulterebbe essere del 89.9%. \n\nLa fissazione del tasso politico al 90% porterebbe pertanto a chiudere i conti 2015 con una maggiore entrata di fr. 46'960.- . \n\n \n\n \n\n\n\n-25- \n\nPREVENTIVO  2015:    VALUTAZIONE MOLTIPLICATORE ARITMETICO\n\nPREVENTIVO\n\n2015\n\nPIANO\n\nFINANZIARIO\n\n2015\n\nPREVENTIVO\n\n2014\n\nFabbisogno 36'913'040 40'056'000 36'194'540\n\nFabbisogno senza sopravvenienze 39'413'040 42'056'000 38'694'540\n\naumento rispetto al preventivo 2014 : 718'500 1.99%\n\ndiminuzione rispetto al PF 2015 : -3'142'960 -7.85%\n\nTassa personale e immobiliare -2'150'000 -2'050'000 -2'050'000 \n\nFABBISOGNO NETTO DA COPRIRE MEDIANTE IMPOSTA 34'763'040 38'006'000 34'144'540\n\nFABBISOGNO NETTO SENZA SOPRAVVENIENZE 37'263'040 40'006'000 36'644'540\n\nGETTITO FISCALE CANTONALE: 38'680'000 38'790'000 38'020'000\n\nMOLTIPLICATORE ARITMETICO 89.87% 97.98% 89.81%\n\nMOLTIPLICATORE ARITMETICO SENZA SOPRAVV. 96.34% 103.13% 96.38%\n\nRISULTATO D'ESERCIZIO CON MOLTIPLICATORE POLITICO\n\nAL 90% 46'960 -3'095'000 76'460\n\nRISULTATO D'ESERCIZIO SENZA SOPRAVVENIENZE -2'451'040 -5'095'000 -2'426'540 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n-26- \n\n5) IL GETTITO FISCALE \n\nIntroduzione \n\nIn questa sede ci sembra indovinato prendere spunto dalle conclusioni contenute nel documento della SEL in merito ai conti \ndei Comuni nel 2012. “L’incognita sull’evoluzione del gettito, in primis quello collegato al settore finanziario rimane in primo \npiano per determinare l’andamento futuro. Evidentemente, a termine gli effetti andranno estendendosi anche a comparti che \nper il momento non accusano conseguente tangibili.”  \n\nLa congiuntura mondiale ha conosciuto negli ultimi anni una fase di moderata ripresa, anche se la dinamica si è manifestata in \nmodo diseguale. Per quel che riguarda la Svizzera, in sostanza si può dire che l’economia ha dato prova di possedere una \nbuona capacità di resistenza in un difficile contesto congiunturale internazionale, il cui fattore determinante è il dinamismo \ncongiunturale interno. Il quadro economico del Cantone invece, continua a presentarsi come un mosaico dai toni variegati. \n\nCome noto, il gettito fiscale comunale si compone di due grosse categorie, le persone fisiche e quelle giuridiche. È noto come il \ngettito delle prime è piuttosto stabile nel tempo e reagisce in maniera modesta al ciclo economico. Quello delle giuridiche per \ncontro è più volatile e dipende, oltre che dall’andamento economico, da situazioni peculiari delle singole aziende. \n\nPer questo motivo il processo di valutazione del gettito delle persone giuridiche è più elaborato rispetto a quello delle persone \nfisiche; i dati sono calcolati anche a dipendenza delle indicazioni fornite dai diretti interessati. Segnaliamo che  meno di 10  \ngrossi contribuenti rappresentano, a dipendenza dell’anno contributivo, una fetta che oscilla fra il 40% e il 60% del totale del \ngettito delle persone giuridiche.   \n\nUn altro aspetto da tenere presente è il fatto che le imposte rappresentano circa la metà del totale delle entrate,  ma la \ndeterminazione del gettito non può avvenire in concomitanza all’anno di riferimento, bensì è effettuata sulla base di dati \nindicativi che sono disponibili solo dopo alcuni anni. La sfida quindi consiste quindi nel riuscire ad effettuare le valutazioni \nlimitando al massimo la fascia entro la quale si presume dovrebbe trovarsi il margine di errore.  \n\nPrima di entrare nel merito di considerazioni specificatamente riguardanti la valutazione del gettito comunale riteniamo utile, \nsenza entrare in troppi dettagli di natura contabile-fiscale, riprendere alcuni elementi circa la terminologia utilizzata per \ndefinire aspetti di natura fiscale. \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n-27- \n\nGettiti e risorse fiscali \n\nGettito fiscale comunale: è il cosiddetto gettito fiscale “di competenza” e viene stabilito partendo dal gettito cantonale base \n(persone fisiche e giuridiche), applicando il moltiplicatore politico comunale, aggiungendo l’imposta immobiliare comunale e \nquella personale. L’importo che si ottiene serve a coprire il fabbisogno che scaturisce dalla differenza fra le spese e le entrate \nnon fiscali. \n\nGettito d’imposta cantonale: questa grandezza non contempla l’imposta immobiliare comunale e quella personale bensì, oltre ai \ngettiti delle persone fisiche e giuridiche (base cantonale), l’imposta alla fonte, l’imposta immobiliare cantonale delle persone \ngiuridiche e il contributo di livellamento. A tarda primavera di ogni anni la Sezione enti locali comunica ai Comuni \nl’accertamento del gettito cantonale dopo di che, durante l’estate, pubblica queste cifre sul Foglio ufficiale e sull’Annuario \nstatistico dei Comuni.  \n\nQuesti dati sono utilizzati in particolare per stabilire, a scadenza biennale, la graduatoria degli indici di capacità finanziaria \n(IFF), dai quali scaturiscono poi le percentuali applicabili ai singoli Comuni concernenti i contributi da versare (coefficiente di \npartecipazione comunale) rispettivamente i sussidi da ricevere (coefficiente di distribuzione cantonale). Per il biennio \n2015/2016 l’indice IFF di Locarno è pari a 85.88 (Comuni finanziariamente medi, zona superiore) con dei coefficienti del 47% \n(partecipazione) e del 53% (distribuzione). Nel biennio precedente era dell’ 85.00 (anche 47%-53%). \n\nRisorse fiscali: se dal gettito d’imposta cantonale si aggiungono la tassa degli utili immobiliari, l’imposta comunale immobiliare \ne quella personale, si ottengono le risorse fiscali. Questi importi sono utilizzati più che altro a titolo statistico e non hanno una \npreciso utilizzo concreto. \n\n \n\nIl gettito fiscale comunale 2015 \n\nTenendo dovutamente presente che per le amministrazioni pubbliche la valutazione delle imposte è condizionata da \nincertezze che persistono sul fronte economico e che effettuare previsioni in questo campo non è facile, per la stima del gettito \n2015 si è innanzitutto proceduto ad un esame dei dati più recenti. Ricordiamo che i dati che scaturiscono da questo messaggio \nper il 2015 sono delle proiezioni che si basano su determinate ipotesi. \n\nPer le persone fisiche abbiamo utilizzato i seguenti fattori di crescita: \n\nAnno Crescita Osservazioni \n2011 2.0% Dato consolidato (92% delle tassazioni definitive) \n2012 1.5% Dato probabile (74% delle tassazioni definitive) \n\n\n\n-28- \n\n2013 1.5% Ipotesi \n2014 1.0% Ipotesi \n2015 1.0% Ipotesi \n \nLa valutazione del gettito delle persone giuridiche è invece più complessa perché soggetta a variazioni anche improvvise e \nimportanti, legate a fattori esogeni e poco prevedibili. \nLa tabella seguente, che mostra l’evoluzione del gettito nel periodo 2007-2015, si basa su dati accertati o probabili (fino al \n2012), come pure su ipotesi e valutazioni (dal 2013). Possiamo in particolare rilevare: \n\n Un andamento positivo e abbastanza costante per la categoria delle persone fisiche; \n\n Un crollo delle persone giuridiche nel 2008 seguito da una certa ripresa; \n\n L’erosione del gettito causata dall’abbassamento del moltiplicatore compensata dal buon andamento delle persone \nfisiche. \n\n \n\nCategoria 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015\n\nPersone fisiche 26'683'546 27'700'000 28'950'000 29'900'000 30'500'000 30'950'000 31'400'000 31'700'000 32'050'000\n\nPersone giuridiche 10'571'348 6'774'607 7'761'009 6'790'000 5'670'000 5'790'000 5'930'000 6'300'000 6'630'000\n\nTotale gettito cantonale 37'254'894 34'474'607 36'711'009 36'690'000 36'170'000 36'740'000 37'330'000 38'000'000 38'680'000\n\nMoltiplicatore 97% 97% 97% 92% 87% 87% 90% 90% 90%\n\nImposte comunali 36'137'247 33'440'369 35'609'679 33'754'800 31'467'900 31'963'800 33'597'000 34'200'000 34'810'000\n\nTassa immob e personale 2'135'239 2'170'000 2'130'000 2'130'000 2'130'000 2'130'000 2'130'000 2'130'000 2'150'000\n\nTotale gettito comunale 38'272'486 35'610'369 37'739'679 35'884'800 33'597'900 34'093'800 35'727'000 36'330'000 36'960'000  \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n-29- \n\nSopravvenienze  \n\nCome noto, anche se le sopravvenienze d’imposta non fanno formalmente parte del gettito fiscale, si tratta di entrate fiscali \nrelative a anni contabilmente già chiusi che hanno superato quanto valutato nei rispettivi consuntivi precedenti. Negli scorsi \nanni, non solamente a livello comunale, le sopravvenienze si sono rivelate di una certa importanza. Abbiamo già avuto modo \ndi spiegare che purtroppo, a medio termine, l’effetto positivo sul conto di gestione corrente di queste entrate supplementari \nandrà in costante diminuzione. \n\nPer il 2015 abbiamo ritenuto di mantenere lo stesso importo, pari a fr. 2'500'000.-, inserito nei preventivi 2014. Qui di seguito è \nevidenziata l’evoluzione delle sopravvenienze preventivate e contabilizzate negli ultimi anni. \n\nInoltre, per una migliore comprensione della fattispecie presentiamo un grafico dove appaiono gli importi concernenti la \nvalutazione delle sopravvenienze al 31.12.2013 (colore blu, dopo la chiusura dei conti consuntivi), le sopravvenienze \ncontabilizzate negli scorsi consuntivi (colore rosso) e quelle che prevediamo di contabilizzare nel presente quadriennio (colore \nverde). \n\nAnno Consuntivo Preventivo \n\n2014  2'500'000.- \n\n2013 2'238'322.- 3'200'000.- \n\n2012 1'993'751.- 4'000'000.- \n\n2011 4'230'106.- 3'000'000.- \n\n2010 5'599'223.- 500'000.- \n\n2009 4'023'701.- 0.- \n\n2008 2'488'886.- 1'500'000.- \n\n2007 671'672.- 0.- \n\n \n\n\n\n-30- \n\nBLU : sopravvenienze  rimanenti a l 31.12.2013 VERDE : utilizzo previsto de lle  sopravvenienze\n\nfr. 8'000'000.- fr. 8'000'000.-\n\nROSSO : importi contabilizza ti ne i consuntivi\n\nfr. 20'573'987.-\n\n0\n\n1'000'000\n\n2'000'000\n\n3'000'000\n\n4'000'000\n\n5'000'000\n\n6'000'000\n\n2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017\n\nSITUAZIONE SOPRAVVENIENZE\n\n961'678\n\n \n\n\n\n-31- \n\n Il moltiplicatore politico \n\nRicordiamo come da diversi anni (2011) la competenza per la sua fissazione è data al Legislativo. La Legge organica comunale \n(art. 67, 75 e 162) definisce le modalità di definizione del moltiplicatore per la sua fissazione: \n\n non è data la possibilità di presentare mozioni per la sua modifica; \n\n la decisione del Legislativo non è soggetta a referendum; \n\n il moltiplicatore è stabilito su proposta del Municipio, di regola con l’approvazione del preventivo, ma al più tardi entro \nil 31 maggio; \n\n il Consiglio comunale può decidere una modifica della proposta municipale soltanto se tale modifica è contenuta e \nadeguatamente valutata nel rapporto della Commissione della gestione; le modifiche presentate in seduta dai singoli \nConsiglieri comunali possono essere decise soltanto se rientrano in un margine di +/- 5 punti rispetto alla proposta \niniziale del Municipio e se sono state comunicate almeno 10 giorni prima della seduta alla Commissione della gestione, \nla quale le valuta ed esprime il suo preavviso tramite un breve rapporto; \n\n se il moltiplicatore non è fissato a tempo debito (quindi entro il 31 maggio), fa stato quello dell’anno precedente; \n\n il Legislativo deve tener conto del principio dell’equilibrio finanziario ed in particolare delle regole relative al capitale \nproprio; \n\n il Consiglio di Stato, in casi eccezionali, può modificare d’ufficio il moltiplicatore, se il medesimo è di grave pregiudizio \nper gli interessi finanziari del Comune. \n\nIl Municipio ha valutato i dati che scaturiscono dal preventivo, tenendo conto delle misure di contenimento del fabbisogno, \ndella necessità di garantire l’equilibrio dei conti. Per alcuni settori si è ritenuto giustificato prevedere un aumento di risorse, \nanche se come evidenziato solo in parte di natura strutturale. L’Esecutivo ha voluto inoltre mantenere una buona qualità dei \nservizi e mettere a preventivo ingenti investimenti. \n\nPer quanto concerne il presente messaggio e considerate le stime effettuate sull’evoluzione del gettito comunale è possibile \nconfermare l’attuale moltiplicatore d’imposta. La gestione 2015 dovrebbe quindi chiudersi con un avanzo di fr. 46'960.-. Oltre a \nciò occorre rilevare che il capitale proprio, allibrato nel conto patrimoniale al 31 dicembre 2013, ammonta a fr. 15'761'900.-, un \nimporto pari al 43% del gettito comunale stimato per il 2015. \n\nAlla luce di quanto espresso il Municipio ritiene che la determinazione del moltiplicatore al 90% consente di confermare tutti i \nrequisiti legali per il calcolo del moltiplicatore d’imposta, nonché di ribadire l’obiettivo sancito nel Piano finanziario di \nmantenere per tutto il quadriennio un tasso del 90%. \n\n\n\n-32- \n\nA fronte di queste considerazioni vi proponiamo di mantenere invariato il moltiplicatore d’imposta al 90% del gettito base \ncantonale per l’imposta comunale 2015. \n\n \n\nIn questa sede desideriamo riproporvi l’evoluzione del moltiplicatore politico di Locarno: \n\nPeriodo/anno 2013- 2011-2012 2010 2005-2009 1994-2004 -1993 \n\nMoltiplicatore 90% 87% 92% 97% 95% 90% \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n-33- \n\n \n\n6) LA GESTIONE CORRENTE E LE PRINCIPALI VARIAZIONI PER GENERE DI CONTO \n\n \n\na) Uscite correnti \n\nAl capitolo 3 concernente l’evoluzione del fabbisogno abbiamo già avuto modo di far notare come l’evoluzione fra un anno e \nl’altro della spesa non è di facile lettura. A livello complessivo rileviamo che le spese correnti sono superiori sia rispetto al \npreventivo 2014 sia all’ultimo consuntivo. Fatta astrazione degli addebiti interni constatiamo infatti  \n\n un aumento rispetto al preventivo 2014 di   fr. 2'808'300.- (pari al 3.76%) \n\n un aumento rispetto ai consuntivi 2013 di   fr. 2'455'599.- (pari al 3.27%), per contro \n\n una riduzione rispetto alle ipotesi di Piano finanziario  di fr.    295'800.- (pari allo 0.38%) \n\nI lavori di elaborazione e sistemazione del preventivo hanno tenuto in debita considerazione vari aspetti, quali in particolare la \nvolontà di mantenere un buon livello di qualità dei servizi comunali, un’attenzione alle risultanze sul fabbisogno e \nall’evoluzione prevista a medio termine, come pure alla scelta di proporre dei potenziamenti – solo in parte di natura \nstrutturale – in alcuni settori dell’amministrazione.  \n\nDa una lettura sommaria della tabella esposta alla pagina seguente si possono in particolare trarre alcune considerazioni: \n\n rispetto ai dati di preventivo 2014 e di consuntivo 2013 notiamo aumenti sostanziali nelle categorie del personale (30), dei beni e \nservizi (31) e dei versamenti a fondi di riserva, che avremo modo di commentare e motivare alle pagine seguenti;  \n\n un aumento alla voce ammortamenti (33) dovuta però anche al trasferimento per motivi contabili del contributo al disavanzo della \nCBR SA che, a partire dai consuntivi di quest’anno, non sarà più contabilizzato come contributo bensì come ammortamento, per \nquestioni legate alla gestione dell’IVA da parte della società; \n\n la categoria dei contributi propri (36) risulta a prima vista stabile, ma una completa interpretazione deve tener conto del \ntrasferimento alla categoria 33 del contributo al disavanzo della CBR SA, che per il 2015 abbiamo valutato in fr. 350'000.-. \n\n \n\n\n\n-34- \n\n \n \n\nRICAPITOLAZIONE  PER  GENERE DI  CONTO:    COMPOSIZIONE  PERCENTUALE\n\n2009 2010 2011 2012 2013 P 2014 P 2015\n\n30            Spese per il personale 45.6% 46.4% 46.3% 46.1% 45.7% 46.3% 46.1%\n\n31            Spese per beni e servizi 15.8% 15.4% 16.0% 16.3% 15.5% 14.9% 15.5%\n\n32            Interessi passivi 4.6% 4.4% 3.6% 3.4% 3.1% 2.8% 2.5%\n\n33/34/38  Ammortamenti e riserve 10.9% 9.7% 9.5% 9.3% 8.6% 9.0% 9.9%\n\n35            Rimborsi a enti pubblici 2.6% 2.9% 2.5% 2.8% 2.7% 2.8% 2.6%\n\n36            Contributi 14.9% 16.0% 16.8% 16.7% 19.7% 19.3% 18.8%\n\n39            Addebiti interni 5.6% 5.3% 5.4% 5.4% 4.7% 5.0% 4.7%\n\n100.0% 100.1% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.00%  \n \n\n\n\n-35- \n\n \n30) ONERI PER IL PERSONALE \n \n\nPREVENTIVO 2015 37'460'900.--   \n\nPIANO FINANZIARIO 2015 36'642'000.-- +    818'900.-- + 2.23% \n\nPREVENTIVO 2014 36'347'200.-- + 1'113'700.-- + 3.06% \n\nCONSUNTIVO 2013 35'986'311.-- + 1'474'589.-- + 4.10% \n\nNell’elaborazione del preventivo si è tenuto conto in particolare: \n\n di un rincaro valutato nello 0.2%; i dati utilizzati concernenti il rincaro del periodo novembre 2013 - luglio 2014 \nindicavano infatti un risultato negativo (-0.1%); \n\n della concessione degli scatti annuali; \n\n della conclusione di un’assicurazione malattia con partecipazione ai costi da parte dei dipendenti; \n\n dall’obbligatorietà di beneficiare delle gratifiche d’anzianità tramite giorni di vacanza e non più con l’opzione del \npagamento;  \n\n delle unità lavorative previste nei singoli settori; \n\nI costi del personale rappresentano il 46.1% del totale delle uscite correnti (ancora in leggera diminuzione rispetto agli anni \nscorsi). Nel 2015 questa categoria di spesa evidenzia una crescita nominale di fr. 1'143'700.-, che equivale a un aumento \npercentuale dello  3.15% rispetto al 2014.  \n\nIn merito alle unità lavorative espresse alle pagine seguenti, ricordiamo che si tratta di tutti i collaboratori, compresi quelli che \nsottostanno a ordinamenti particolari, il cui costo viene quindi parzialmente sussidiato indirettamente dal Cantone, tramite un \ncontributo fisso per sezione di scuola oppure sulla base di un contratto di prestazione per l’Istituto San Carlo. Globalmente \nprevediamo un aumento rispetto al preventivo 2014 nella misura di 7.8 unità. Rileviamo le variazioni più marcate nei settori \nseguenti (per chiarezza indicate come unità lavorative piene e non pro rata se l’entrata in servizio è prevista durante il 2015): \nPolizia 5 (in concomitanza con le nuove convenzioni con i Comuni), Pompieri 2.5 (nella misura di circa 2/3 a carico dei \nComuni convenzionati), Nido d’infanzia 1.6 (sezione supplementare), Cancelleria 1 (responsabile acquisti e concorsi), centro \ninformatico 1. \n\n \n\n \n\n\n\n-36- \n\nAnno 2008 2009 2010 2001 2012 2013 P 2014 P 2015 \n\nNumero di posti di \nlavoro a preventivo \n\n333.4 342.5 340.8 345.5 344.3 345.5 356.5 364.3 \n\nVariazione  +9.1 -1.7 +4.7 -1.2 +1.2 +11.0 +7.8 \n\nVariazione totale nel periodo 2008-2015: + 31,6 unità lavorative \n\nPrima di indicare e commentare le variazioni più significative di unità lavorative nei diversi settori, ricordiamo il significato di \n“totale unità lavorative” presente nella tabella alle pagine seguenti:  \n\n * nelle colonne Nro. dipendenti “tempo pieno” e “tempo parziale” sono indicati il numero di collaboratori, indipendentemente \n    dal loro grado d’occupazione o dalla loro permanenza; \n\n * la colonna “totale unità lavorative” indica il corrispondente pro rata  \n  esempio 1: un collaboratore attivo tutto l’anno con un grado d’occupazione del 50%, è calcolato come 0.5 unità \n\n esempio 2: un collaboratore attivo dal 1.7.2015 al 31.12.2015 con un grado del 100%, è calcolato come 0.5 unità.  \n\nIn questa sede desideriamo commentare le proposte contenute nel presente preventivo relative all’assunzione di un \nresponsabile della gestione acquisti e dei concorsi e di un informatico supplementare. \n\nResponsabile gestione acquisti e concorsi (centro costo 020) \n\nDa diverso tempo, a scadenze abbastanza regolari e non solo con l’avvicinarsi dei preventivi, il Municipio con i servizi \ndell’amministrazione, valuta possibili modifiche o diverse modalità di gestione in vari ambiti che possono avere delle ricadute \npositive anche sui costi dei beni e servizi. Come noto, la categoria 31, oltre a presentare un importo complessivo tutt’altro che \ntrascurabile, superiore ai 12 milioni di franchi, è quella maggiormente variegata poiché conta al suo interno circa 100 differenti \nvoci contabili. Essa spazia infatti dal materiale d’ufficio e scolastico, al consumo di energia, all’acquisto di mobilio e \nattrezzature, alla manutenzione degli stabili, strade e altre strutture, alle spese di pulizia, alle assicurazioni, e tanto altro \nancora.  \n\nFatta questa premessa vi segnaliamo che con questo preventivo viene proposta l’assunzione di un collaboratore responsabile \ndella gestione degli acquisti e dei concorsi con un’occupazione del 100%. Questa proposta scaturisca anche dall’esperienza e \ndalle risultanze scaturite dai vari concorsi, pubblici o ad invito, pubblicati a partire dal 2013. La posizione è inserita nel centro \ncosto della cancelleria (020) a partire dal mese di maggio 2015, con un costo stimato per il 2015 di fr. 70'000.- per la funzione \nassegnata di “consulente accademico”. A dipendenza del profilo e delle esigenze contingenti, al collaboratore potranno anche \nessere date altre mansioni negli ambiti di sua competenza.  \n\n\n\n-37- \n\n \n\nInformatico (centro costo 496) \n\nIl Centro Informatico Comunale di Locarno (CICLo) si occupa della progettazione, dell'installazione, della gestione e della \nmanutenzione di tutta l'infrastruttura informatica comunale, inoltre forma e fornisce supporto agli utenti delle rete \ninformatica. Parallelamente si occupa della progettazione e della gestione delle telecomunicazioni sia fisse che mobili. Quasi \ndalla nascita il CICLo è stato dotato di tre collaboratori a tempo pieno, ma nel corso degli anni si è potuto notare un \nincremento costante del numero degli utenti ai quali il centro è tenuto ad offrire tutta una serie di servizi. Infatti, se alla fine \ndegli anni ’90 vi erano alcune decine di utenti, oggi ve ne sono circa 200.  \n\nCome alcuni pochi altri, il CICLo è un settore dell’Amministrazione che offre i propri servizi in maniera trasversale in \npraticamente tutti gli uffici comunali. Questo significa che anche un problema o disfunzione a prima vista di modesta \nintensità, può causare dei ritardi o riduzioni di efficienza in vari settori dell’Amministrazione comunale. \n\nRiteniamo utile indicare almeno alcuni progetti attualmente in corso gestiti dal CICLo: pensiamo all’introduzione di un \nsistema GED (Gestione Elettronica della Documentazione), all’introduzione del concetto di server virtuale per migliorare la \nridondanza di alcuni server critici, oppure la videosorveglianza della Città (centri di raccolta rifiuti, traffico e zone calde), \noppure l’introduzione delle VPN per la comunicazione con gli uffici remoti e sui PC portatili e palmari. A livello \ninterregionale poi, possiamo contare sul registro delle persone e delle economie domestiche MOVPOP, a quello delle imprese  \ne degli stabilimenti RIS, degli edifici e delle abitazioni REA. Infine, a partire da quest’anno ci si è attivati per l’introduzione \ndell’e-fattura. \n\nSulla base delle riflessioni e valutazioni svolte, il Municipio è dell’avviso che sia necessario un potenziamento del CICLo \nattraverso l’assunzione di un quarto collaboratore, alfine di migliorare l’affidabilità e la qualità dei servizi resi, agli utenti \ninterni ma indirettamente poi anche verso la cittadinanza. Il preventivo 2015 contempla quindi un collaboratore a tempo \npieno, con la funzione di tecnico di sistema/programmatore, la cui assunzione è ipotizzata nel mese di maggio 2015. \n\n \n\nPolizia comunale (centro costo 100) \n\nLa programmazione degli agenti di polizia deve tenere conto di vari fattori, quali in particolare i bisogni della cittadinanza in \nambito di sicurezza, i vari compiti a cui è chiamato il corpo di polizia, come pure le modifiche nel quadro legislativo di \nriferimento. In questo senso ricordiamo che, sulla base della nuova Legge di collaborazione tra la polizia cantonale e le polizie \ncomunali (LCPol-RLCPol), entro il 1° settembre 2015 dovranno essere sottoscritte le convenzioni di collaborazione fra i \nComuni e i vari Corpi. Il Municipio, anche nell’ambito del preventivo 2015, ha ritenuto di procedere secondo il principio della \n\n\n\n-38- \n\nneutralità dei costi: in sostanza le nuove assunzioni si giustificano dall’estensione del raggio d’intervento dei nostri agenti nei \nComuni che sottoscriveranno una convenzione con la nostra Città e che quindi saranno chiamati a finanziare il numero di \nagenti utilizzato.  \n\nNel corso del 2015 prevediamo l’assunzione di tre agenti aspiranti, un agente formato ed un vicecomandante, mentre entro il \nmese di settembre è prevista l’entrata in vigore delle convenzioni con Brione, Mergoscia, Vallemaggia, Terre di Pedemonte, \nOnsernone ed Orselina. \n\n \n\nCorpo civici pompieri (centro costo 090) \n\nIl Corpo conta attualmente un effettivo di quasi 80 militi, escluso il personale della Sezione di montagna che si occupa \nprevalentemente d’incendi di bosco. Purtroppo in particolare negli ultimi anni assistiamo ad una maggiore difficoltà nel poter \ngarantire il picchetto diurno a seguito di ostacoli che si riscontrano nel settore privato che, per ragioni del tutto comprensibili, \nnon può assicurare il pronto intervento del proprio collaboratore a titolo di volontariato. \n\nNel luglio del 2014 si è quindi proceduto all’assunzione di tre pompieri, di cui uno al 50% (restante 50% presso la PolCom). \n\n \n\nNido dell’infanzia (centro costo 570) \n\nI dati relativi alla frequenza del nostro Nido confermano la forte richiesta verso questa tipologia di struttura a Locarno ma non \nsolo.  Vi sono infatti diversi genitori che sono alla ricerca di un’offerta in questo ambito e le liste d’attesa sono inevitabilmente \nlunghe. Il Municipio, preso atto di questa situazione e del fatto che molto verosimilmente non vi saranno in futuro modifiche \nsostanziali negli ambiti sociali e famigliari ha ritenuto, a partire dallo scorso mese di agosto, di recuperare l’aula affittata alla \nScuola speciale (Cantone) alfine di permettere la creazione di una sezione supplementare all’interno del nostro nido, il che \npermette l’accoglienza di 10 bambini, dopo una riorganizzazione dell’età nei gruppi (più bambini dai 12 ai 18 mesi e nel \ngruppo ARMOS, meno invece dai 2 ai 3 anni) per rispondere al meglio ai bisogni delle famiglie \n\nQuesta soluzione ha comportato l’assunzione di 1.6 unità lavorative supplementari. Come si evince dalle cifre contenute nel \ncentro costo del nido (570), gli oneri supplementari sono coperti almeno parzialmente da maggiori introiti derivanti dalle rette \ndegli ospiti e dal contributo del Cantone. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n-39- \n\n \n\nELENCO  DIPENDENTI  PER  CENTRO  COSTO :        PREVENTIVO  2015\n\nNRO  DIPENDENTI TOTALE UNITA' PREVENTIVO CONSUNTIVO\n\nCENTRO  DI  COSTO tempo pieno tempo parziale LAVORATIVE 2014 2013\n\n0 AMMINISTRAZIONE GENERALE, TURISMO, AFFARI REGIONALI E COMUNICAZIONE\n\n020 Cancelleria  6 1 6.2 5.7 5.25\n\n025 Controllo abitanti 5 1 5.4 5.5 5.1\n\n030 Servizio del contenzioso 2 1.2 1.0 1.0\n\n080 Turismo 4 1 4.5 4.5 4.4\n090 Corpo pompieri 4 2 4.6 2.1 2.1\n\n1 SICUREZZA\n\n100 Corpo di polizia 57 2 57.0 52.0 51.9\n\n2 EDUCAZIONE, CULTO\n\n200 Scuola dell'infanzia: 15 sezioni 12 6 15.0 15.0 14.3\n\n201 Servizi scuola dell'infanzia 17 9.1 9.5 9.5\n210 Scuole elementari: 26 sezioni 28 10 34.0 32.4 31.5\n211 Servizi scuole elementari 3 6 5.5 5.8 5.8\n225 Servizio dentario e sanitario 0.0 0.0 1.7\n235 Assistenza parascolastica e Giocoscuola 1 0.7 0.7 0.7\n\n3 CULTURA\n\n300 Amministrazione e promoz culturale 2 1.3 1.2 1.3\n\n305 Pinacoteca Casa Rusca 2 2.0 2.5 2.0\n310 Castello Visconteo e Casorella 2 2.0 2.0 2.0\n315 Archivio storico e amministrativo 1 1.0 1.0 1.0\n320 Palazzo Morettini 1 1.0 0.5 1.0  \n\n \n\n \n \n\n\n\n-40- \n\nELENCO  DIPENDENTI  PER  CENTRO  COSTO :        PREVENTIVO  2015\n\nNRO  DIPENDENTI TOTALE UNITA' PREVENTIVO CONSUNTIVO\n\nCENTRO  DI  COSTO tempo pieno tempo parziale LAVORATIVE 2014 2013\n\n4 SPORT E TEMPO LIBERO, CENTRO INFORMATICO\n\n400 Ammin e promozione attività sportive 1 1.0 1.0 1.0\n\n410 Stadi e impianti sportivi 4 1 4.5 5.5 3.5\n420 Stabilimento balneare 0.0 0.0 2.0\n496 Centro informatico comunale 4 3.7 3.0 3.0\n\n5 ISTITUTI E SERVIZI SOCIALI, FAMIGLIE, GIOVANI, INTEGRAZIONE\n\n500 Uffici previdenza sociale 5 4 7.3 6.9 6.0\n\n502 Tutoria 3 3.0 3.0 3.0\n\n504 Naturalizzazione e integrazione 1 0.5 0.5 0.5\n\n505 Ufficio conciliazione 1 0.75 0.75 0.75\n520 Istituto comunale per anziani 60 51 97.2 99.9 96.6\n568 Centro giovani 2 1.5 1.5 1.5\n570 Nido dell'infanzia 6 9 11.1 9.5 9.2\n\n6 TERRITORIO \n\n600 UT: amministrazione e direzione 2 2.0 2.0 2.0\n\n601 UT: sezione servizi pubblici 1 1.0 1.0 1.0\n603 Progettazione opere genio civile 2 2.0 2.0 2.0\n605 Manutenzione delle strade 8 8.0 7.5 7.3\n606 Manutenzione strada Monti-Brè 1 1.0 1.0 1.0\n607 Manutenzione strade Piano di Magadino 1 1.0 1.0 1.0\n620 Manutenzione cimiteri e serv funerari 1 1.0 1.0 1.0\n625 Officina e magazzini comunali 2 2.0 2.0 2.0\n635 Pulizia della città 10 2 11.4 10.9 10.9\n640 Servizio raccolta e distruz rifiuti 10 1 10.7 12.0 12.0\n670 Licenze edilizie 2 2.0 2.0 2.0\n695 Manutenzione terreni, parchi e giardini 9 2 10.4 10.4 9.9\n\n \n \n \n\n\n\n-41- \n\nELENCO  DIPENDENTI  PER  CENTRO  COSTO :        PREVENTIVO  2015\n\nNRO  DIPENDENTI TOTALE UNITA' PREVENTIVO CONSUNTIVO\n\nCENTRO  DI  COSTO tempo pieno tempo parziale LAVORATIVE 2014 2013\n\n7 AMBIENTE, EDILIZIA PUBBLICA\n\n770 Pianificazione e ambiente 1 1.0 1.0 1.0\n\n780 Progettazione costruzioni edili 5 5.0 5.0 5.0\n790 Manutenzione stabili amministrativi 3 2 4.7 4.7 4.7\n\n9 FINANZE E LOGISTICA\n\n922 Servizi finanziari 6 1 6.5 7.0 6.9\n\nRICAPITOLAZIONE  GENERALE:\n\nTOTALE  DIPENDENTI  COMUNE 274 126 350.8 343.5 337.3\n\nTOTALE  DIPENDENTI  AAP 13 1 13.5 13.0 11.5\n\nTOTALE  GENERALE 287 127 364.3 356.5 348.8  \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n-42- \n\n31) SPESE PER BENI E SERVIZI \n \n\nPREVENTIVO  2015 12'632'100.--   \n\nPIANO FINANZIARIO 2015 12'508'000.-- + 124'100.-- + 0.99% \n\nPREVENTIVO  2014 11'695'200.-- + 936'900.-- + 8.01% \n\nCONSUNTIVO  2013 12'186'701.-- + 445'399.-- + 3.65% \n\nRicordiamo che la categoria delle spese per beni e servizi è molto variegata e contempla circa un centinaio di diversi conti. \nCome indicato in precedenza per il 2015, oltre che aver fatto uno sforzo ulteriore nel contenere tutta una serie di voci, come ad \nesempio gli acquisti di materiale di consumo, l’acquisto e la manutenzione di attrezzature ecc., si è ritenuto auspicabile dotare \ndi crediti superiori in alcuni settori, agendo comunque in maniera puntuale e ragionata. Si inseriscono in questo discorso i \ncrediti supplementari che vi proponiamo in particolare negli ambiti della manutenzione delle strade e marciapiedi (conti \n314.06 e 314.07, + fr. 350'000.- rispetto al preventivo 2014), nella manutenzione degli stabili (conto 314.01 790, + fr. 230'000.-\nrispetto al preventivo 2014).  \n\nIl Municipio ritiene di principio che i suddetti aumenti non sono da considerare come strutturali, bensì straordinari e limitati \nal 2015. \n\nSegnaliamo che ad ogni modo, anche al di fuori dei preventivi, il Municipio e l’amministrazione procedono regolarmente a \nverifiche circa la fattibilità e convenienza di procedere tramite procedure ad invito o a concorsi pubblici per determinate \ncategorie di spese. Siamo infatti dell’avviso che sussistono ancora dei margini di miglioramento in alcune voci di queste \ncategorie, ciò che ha anche indotto il Municipio a proporre la nuova figura nell’organico del responsabile degli acquisti e dei \nconcorsi. \n\n \n\nRiassumiamo a seguito le variazioni più importanti, suddivise per categoria di spesa, con alcuni brevi commenti: \n\n \n310 Materiale d'ufficio, scolastico, stampati: -   fr.   10'500.--    (-   3.05%) rispetto al preventivo 2014 \n  -   fr.   22'603.--    (-   6.34%) rispetto al consuntivo 2013 \n\nOltre al materiale di cancelleria e stampati, il cui credito rimane costante sui fr. 173'000.-, una posizione rilevante di questa \nvoce è quella del materiale scolastico e didattico; per il 2015 stimiamo un importo complessivo di fr. 109'000.-, contro i fr. \n111'000.- del preventivo 2014 e fr. 111'519.- del consuntivo 2013.  \n \n\n\n\n-43- \n\n311 Acquisto mobilio, macchine e veicoli: -   fr.     35'500.--  (-    11.87%) rispetto al preventivo 2014 \n  -   fr.     71'538.--  (-    21.35%) rispetto al consuntivo 2013 \n \n \n312 Consumi energetici: +   fr.    107'000.--    (+   6.55%) rispetto al preventivo 2014 \n  -    fr.        2'965.--    (-    0.17%) rispetto al consuntivo 2013 \n\nLa suddivisione fra le vari fonti d’energia è la seguente: \n- energia elettrica:                                            667'000.--  (  prev. 2014:     681'000.--) \n- olio combustibile:                                          287'000.--  (  prev. 2014:     316'000.--) \n- gas e energia termica:                                   421'000.--  (  prev. 2014:     449'000.--) \n- acqua potabile:  112'200.--  (  prev. 2014:       97'200.--) \n- gas:    81'000.--  (  prev. 2014:       88'000.--) \n- energia elettrica impianti IP:   170'000.--  (  prev. 2014:                0.--) \n\nDal 2015 il costo dell’energia elettrica degli impianti pubblici verrà fatturata al Comune e in base alle valutazioni effettuati \nabbiamo optato per un importo di fr 170'000.-. \n \n \n313 Acquisto materiale di consumo: -     fr. 24'000.--   (-  1.38%) rispetto al preventivo 2014 \n  -     fr. 91'743.--   (-  5.10%) rispetto al consuntivo 2013 \n\nLe posizioni dove riteniamo di poter ridurre i crediti riguardano in particolare l’acquisto materiale di consumo (-fr. 34'000.-,         \n-10.8%), quello dei prodotti chimici (-fr. 15'000.-, -45.5%) e il materiale di pulizia (-fr. 7'000.-, -6.2%). \n\n \n\n \n314 Manutenzione stabili e strutture: +    fr.   801'000.--   (+   36.65%) rispetto al preventivo 2014 \n  +    fr.   609'634.--   (+   25.65%) rispetto al consuntivo 2013 \n\nRiferiamo subito che gli incrementi più rilevanti sono proposti alle voci manutenzione strade, marciapiedi terreni e stabili per \nun importo di fr. 630'000.- superiore rispetto a quanto contenuto nel preventivo del corrente anno. Ricordiamo che si tratta di \nun incremento straordinario limitato al 2015 e che non è quindi da ritenere come strutturale. \n\n \n\n \n\n\n\n-44- \n\nLa tabella seguente indica gli importi relativi ai due maggiori conti appartenenti a questa categoria: \n\nConto Prev 2015 Prev 2014 Cons 2013 Cons 2012 Cons 2011 \n\nManutenzione stabili e strutture \n(314.01 695 e 790) \n\n774'000.- 574'000.- 655'908.- 744'385.- 517'116.- \n\nManutenzione strade e sentieri \n(314.06 605/606/607) \n\n930'000.- 510'000.- 514'429.- 701'221.- 437'722.- \n\n \nCome indicato in precedenza si è ritenuto, limitatamente al 2015, di aumentare i crediti per queste voci contabili alfine di poter \neffettuare diversi interventi alle strutture di proprietà della Città. \n \n315 Manutenzione mobilio, macchine, veicoli: -   fr.    24'500.--  (-    2.82%) rispetto al preventivo 2014 \n  -   fr.  169'022.--  (-  16.68%) rispetto al consuntivo 2013 \nQueste spese concernono ad esempio la manutenzione del mobilio (fr. 43'000.-), quella dei veicoli (fr. 191'000.-), i contratti di \nmanutenzione dei programmi informatici (fr. 150'000.-) e i costi legati all’aggiornamento dell’infrastruttura informatica (fr. \n130'000.-).  \n \n316 Locazione, affitti, noleggi:  +    fr.     5'000.--   (+   4.56%) rispetto al preventivo 2014 \n  +    fr.     6'459.--   (+   5.97%) rispetto al consuntivo 2013 \n\nL’importo totale di questa categoria ammonta a fr. 114'500.- e concerne l’affitto di immobili, di un natante e le rate dei contratti \nleasing in vigore. Segnaliamo che l’aumento della voce affitti è compensato almeno parzialmente nella riduzione degli oneri \nderivanti dal leasing, grazie al raggiungimento della scadenza di alcuni contratti. \n \n317 Rimborso spese: +   fr.    2'500.--     (+   3.78%) rispetto al preventivo 2014 \n  -    fr.    6'932.--     (-    9.18%) rispetto al consuntivo 2013 \n\n \n318 Servizi e onorari: -   fr.      1'600.--  (-   0.03%) rispetto al preventivo 2014 \n  +  fr.    60'585.--  (+  1.41%) rispetto al consuntivo 2013 \n\nLa voce “servizi e onorari” si compone di circa 50 conti. Qui di seguito sono indicate le variazioni più significative: \n\n\n\n-45- \n\n spese esecutive (-fr. 25'000.-, -19.2%): si tratta di un adeguamento sulla base dei dati degli ultimi consuntivi e di una \nproiezioni del 2014. \n\n Spese per allievi fuori sede (+fr. 28'000.-, +10.1%): l’importo maggiore concerne i bimbi nostri domiciliati presenti alla \nscuola gestita dal Consorzio scolastico di Cugnasco. \n\n Spese per esposizioni (+fr. 95'000.-, +38.0%): l’aumento netto rispetto al preventivo 2014 è pari a fr. 45'500.-; per la \nquestione del programma espositiva rimandiamo al commento al capitolo 7 del presente messaggio. \n\n Assicurazioni stabili e RC (-fr. 80'500.-, -23.1%): gli importi delle assicurazioni sono stati aggiornati sulla base delle \npolizze entrate in vigore il 1° gennaio 2014. \n\n \n319 Altre spese per beni e servizi: +  fr.    57'500.--  (+  46.55%) rispetto al preventivo 2014 \n  +  fr.    73'524.--  (+  68.40%) rispetto al consuntivo 2013 \n\nSeguendo almeno in parte lo stesso ragionamento effettuato per la manutenzione delle strade e degli stabili, per il 2015 si \nritiene giustificato prevedere un importo superiore per diverse migliorie in ambito di arredo turistico, portando il credito da \n50'000.- a 100'000.- franchi. \n\n \n\n \n32) INTERESSI PASSIVI \n \n\nPREVENTIVO  2015 2'027'000.--   \n\nPIANO FINANZIARIO 2015 2'925'000.-- -  898'000.-- -  30.70% \n\nPREVENTIVO  2014 2'166'000.-- -  139'000.-- -    6.42% \n\nCONSUNTIVO  2013 2'418'543.-- -  391'543.-- -  16.19% \n\n \n\nUn ulteriore contenimento è possibile grazie sia alla possibilità concreta di rinnovare i prestiti in scadenza ancora  a tasse \nfavorevoli, sia al rimborso all’Istituto di previdenza del prestito di fr. 7'000'000.- (interesse 3%) per permettere alla Cassa di \nacquistare un immobile di reddito abitativo. \n\n \n\n \n\n\n\n-46- \n\n \n33) AMMORTAMENTI \n\n \n\nPREVENTIVO  2015 7'120'000.--   \n\nPIANO FINANZIARIO 2015 8'340'000.-- -  1'220'000.-- -   14.63% \n\nPREVENTIVO  2014 6'820'000.-- +   300'000.-- +    4.40% \n\nCONSUNTIVO  2013 6'290'482.-- +   829'518.-- +  13.19% \n\n \n\nLa categoria 33 contempla gli ammortamenti dei beni amministrativi e quelli sui beni patrimoniali, quindi le perdite e i \ncondoni d’imposte.  \n\nPreventivo 2015 Preventivo 2014 Consuntivo 2013\n\nabbandoni per condoni 50'000.00 50'000.00 57'699.45\n\nabbandoni per carenze e perdite 500'000.00 550'000.00 348'001.09\n\nabbandoni per computi globali imposte 20'000.00 20'000.00 22'456.85\n\nammortamenti su titoli amministrativi 0.00 0.00 42'325.00\n\nammortamenti su beni amministrativi 6'200'000.00 6'200'000.00 5'820'000.00\n\nammortamenti supplementari su beni amministrativi 350'000.00 0.00 0.00\n\nTotale 7'120'000.00 6'820'000.00 6'290'482.39  \n\nL’aliquota media degli ammortamenti amministrativi preventivata per il 2015 è del 8.8%, percentuale che rispetta le direttive \nemanate dal Cantone.  \n\nL’ammortamento supplementare indicato nell’importo di fr. 350'000.- riguarda la partecipazione della Città al disavanzo della \nCBR prevista nel 2015. Per motivi di natura contabile interni alla società, l’importo non sarà più registrato come contributo \n(categoria 6), bensì come anticipo/acquisto di partecipazione e in seguito ammortizzato completamente. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n-47- \n\n \n35) RIMBORSI A ENTI PUBBLICI \n\n \n\nPREVENTIVO  2015 2'098'000.--   \n\nPIANO FINANZIARIO 2015 2'316'000.-- -   218'000.-- -  9.41% \n\nPREVENTIVO  2014 2'160'000.-- -    62'000.-- -  2.87% \n\nCONSUNTIVO  2013 2'126'893.-- -    28'893.-- -  1.36% \n\n \nIn questa categoria vengono registrati i rimborsi versati ad altri enti pubblici che sostituiscono parzialmente o totalmente il \nComune nell’adempimento di un servizio di sua competenza.  \n\nRiassumiamo le voci indicando tra parentesi le variazioni rispetto al preventivo 2014:  \n\n rimborsi al consorzio depurazione acque: fr.    1'200'000.-- (+ fr. 70'000.--) \n rimborsi all’Associazione SALVA : fr. 460'000.-- (+ fr. 5'000.--) \n rimborsi al consorzio protezione civile : fr. 280'000.-- ( 0.--) \n rimborsi al consorzio pulizia lago : fr. 60'000.-- (+ fr. 5'000.--) \n rimborsi al Cantone per trasporto allievi: fr. 0.-- (- fr. 140'000.--) \n rimborsi al CT per servizio dentario : fr. 20'000.-- ( 0.--) \n rimborso al Consorzio CRMM : fr. 70'000.-- (+ fr. 10'000.--) \n rimborsi diversi a Comuni e Consorzi : fr. 18'000.-- (- fr. 2'000.--) \n \n \n \n36) CONTRIBUTI A TERZI \n\n \n\nPREVENTIVO  2015 15'250'200.--   \n\nPIANO FINANZIARIO 2015 14'773'000.-- +    477'200.-- +    3.23% \n\nPREVENTIVO  2014 15'211'500.-- +      38'700.-- +    0.25% \n\nCONSUNTIVO  2013 15'526'427.--  -    276'227.-- -    1.78% \n\n \n\n\n\n-48- \n\nÈ ormai noto che il controllo di gran parte di questi costi esula dalle competenze degli organi comunali. Nel 2015 il totale di \nqueste spese supera, per la terza volta, la soglia dei 15 milioni di franchi. Questo gruppo di spesa rappresenta il 18.7% del \ntotale delle uscite correnti. \n\nAnche se globalmente, rispetto al preventivo 2014, si nota una piccola variazione, un’analisi più dettagliata all’interno della \ncategoria mostra variazioni anche importanti, che vi sono indicate alle pagine seguenti. \n\nLa tabella sotto esposta mostra l’evoluzione di questa categoria dall’anno 2007. L’importo valutato per il 2015 è il secondo più \nelevato del periodo in esame e tradotto in percentuale, otteniamo un aumento di 40.4% in 8 anni. \n\n \n\n \n\n 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Prev 2014 Prev 2015 \n\nTotale contributi \n\na terzi \n\n10'841'400  11'089'777  11'718'830  12'857'563 12'798'203 15'526'427  15'211'500 15'250'200 \n\n \n\nVi riassumiamo, suddivise per capitoli, le variazioni proposte rispetto alla situazione attuale.  \n\n361 Contributi versati al Cantone: fr.        7'189'500.-- (+  fr. 476'000.--) \n\nI principali contributi riguardano: \n la legge sulla maternità e l’infanzia fr.            130'000.-- (+ fr.     10'000.--) \n il contr. al Cantone per CM/PC/AVS/AI fr.         3'600'000.-- (-  fr.   500'000.--) \n il contr. al Cantone per  l’assistenza sociale  fr.         1'560'000.-- (                      0.--) \n il fondo di perequazione fr.            100'000.-- (+ fr.     10'000.--) \n il risanamento finanziario 2013 Cantone fr.         1'056'000.-- (+  fr. 1'056'000.--) \n il contr. per il trasporto regionale pubblico fr. 570'000.-- (- fr.      130'000.--) \n la Comunità tariffale fr. 160'000.-- (+  fr.      30'000.--) \n diversi fr. 13'500.-- (    fr.               0.--) \n\n \n362 Contributi a Comuni e Consorzi: fr. 4'892'000.-- (+  fr. 152'000.--) \n\nL’importo più rilevante è rappresentato dal contributo per gli anziani ospiti d’istituti riconosciuti che, sulla base delle \ninformazioni fornite dal DSS, stimiamo in fr. 4'500'000.- (fr. 4'400'000.- a preventivo 2014).  \n\n\n\n-49- \n\n \n364 Imprese ad economia mista: fr. 0.-- (-  fr. 400'000.--) \nAl paragrafo 33 (ammortamenti) abbiamo motivato l’importo relativo alla quota parte a carico di Locarno per il disavanzo \ndella CBR SA, che viene registrato come anticipo/acquisto di partecipazioni e in seguito ammortizzato completamente. \nL’importo stimato per il 2015 ammonta a fr. 350'000.-, contri i 400'000.- dell’anno precedente. \n \n \n365 Contributi ad istituzioni private: fr. 2'961'200.-- (+  fr. 305'700.--) \nSpiccano i contributi per il SACD e i servizi d’appoggio (+ fr. 150'000.-, +11.1%) e il contributo alle FART per le autolinee \nurbane (+ fr. 80'000.- +11.4%). Segnaliamo anche una nuova voce, “Contributi a istituti riconosciuti sulla base della Legge \nfamiglie” (fr. 20'000.-). \n\n \n\n366 Contributi ad economie private: fr. 205'000.-- (-   fr. 495'000.--) \n\nNel preventivo 2014 avevamo inserito l’importo di fr. 400'000.- per il costo dell’illuminazione pubblica fatturatoci dalla SES. Si \nè ritenuto di contabilizzare il costo del consumo di energia elettrica e della manutenzione nella categoria 31 (cfr. centro di \ncosto 605, conti 312.12 e 314.22).  \n \n \n38) VERSAMENTI A FINANZIAMENTI SPECIALI \n\n \n\nPREVENTIVO  2015 900’000.--   \n\nPIANO FINANZIARIO 2015 280'000.-- + 620'000.- +   221.43% \n\nPREVENTIVO  2014 280’000.-- + 620'000.- +   221.43% \n\nCONSUNTIVO  2013 497'243.-- +402'757.- +    81.00% \n\n \nGli importi concernono gli accantonamenti per la manutenzione straordinaria delle canalizzazioni (fr. 230'000.-), dei contributi \nsostitutivi per la mancata costruzione di posteggi (fr. 30'000.--), quelli relativi ai rifugi di protezione civile (fr. 20'000.-) e, \nnuovo, il versamento al fondo energie rinnovabili (FER) pari a fr. 620'000.-. Questo ultimo importo corrisponde al contributo \nincassato dal Cantone sulla base del Regolamento del fondo FER. \n\n\n\n-50- \n\nEntrate correnti  \nQuesto capitolo presenta varie indicazioni in merito alle entrate, escluso il gettito di competenza, per il quale è riservato il \ncapitolo 5. In entrata vi segnaliamo che variazioni maggiori, sia rispetto al preventivo 2014 e al consuntivo 2013, sono da \nricondurre alle imposte (categoria 40 escluso il gettito provvisorio) e le regalie e concessioni (categoria 41). Inoltre, rispetto al \npreventivo di quest’anno, vi è un marcato incremento anche dei contributi per spese correnti (categoria 46) dovuto alla \ncontabilizzazione al lordo del contributo cantonale per le energie rinnovabili (l’incasso nella categoria 46 e il riversamento \nall’accantonamento nella categoria 38). \n\nCome di consueto, dopo alcune indicazioni di carattere generale, i nostri commenti alle pagine seguenti si concentrano in \nparticolare sulle differenze rispetto ai dati dell’ultimo preventivo. \n\nSenza la componente degli accrediti interni, le entrate extra-fiscali raggiungono l’importo di fr. 40'575'160.- con: \n\n un aumento rispetto alle ipotesi di Piano finanziario 2015 di fr.    2'847'160.- (pari al 7.55%) \n\n un aumento rispetto al preventivo 2014 di   fr.    2'089'800.- (pari al 5.43%) \n\n una diminuzione rispetto ai consuntivi 2013 di   fr.    167'150.- (pari allo 0.41%) \n\nAnticipiamo i motivi principali delle differenze rispetto al \n\n preventivo 2014: nelle imposte, categoria 40 escluso il gettito di competenza, prevediamo maggiori introiti per le \nimposte alla fonte (+ fr. 400'000.-) e per le imposte suppletorie e multe (+ fr. 125'000.-). Nei ricavi per prestazioni, tasse, \nmulte (categoria 43, + fr. 481'000.-) abbiamo aggiornato diversi importi sulla base degli ultimi consuntivi, dei dati \nparziali del 2014 e, ad esempio per le multe di polizia, delle convenzioni con i Comuni previste a partire da settembre \n2015.  In ambito contributi senza fine specifico (categoria 44, + fr. 397'000.-) spicca l’aumento delle previsioni in ambito \ndella tassa sugli utili immobiliari  (TUI) per una cifra di fr. 200'000.-. Nei contributi per spese correnti (categoria 46, + fr. \n722'000.-) è inserito il contributo del Cantone per le energie rinnovabili FER pari a fr. 620'000.-. \n\n consuntivo 2013: ci preme in particolare rilevare la riduzione delle regalie e concessioni (categoria 41, - fr. 1'322'650.-) \ndovuta essenzialmente alla privativa SES. A parziale compensazione notiamo un incremento per le prestazioni, tasse e \nmulte (categoria 43, + fr. 527'199.-). \n\nAlla pagina seguente è mostrata la tabella ricapitolativa delle diverse categorie d’entrata, con il confronto rispetto ai dati degli \nultimi preventivi e consuntivi.     \n\nPer quel che riguarda la composizione percentuale delle varie fonti di entrate, non vi sono sostanziali cambiamenti rispetto \nalla struttura del preventivo 2012.  \n\n\n\n-51- \n\n \n\n \n \n\nRICAPITOLAZIONE  PER  GENERE DI  CONTO:    COMPOSIZIONE  PERCENTUALE\n\n2009 2010 2011 2012 2013 P 2014 P 2015\n\n40         Imposte (compreso fabbisogno) 54.4% 53.0% 51.3% 50.9% 53.1% 54.0% 53.7%\n\n41         Regalie e concessioni 2.9% 2.6% 3.2% 2.9% 2.7% 1.5% 1.0%\n\n42         Redditi della sostanza 5.8% 6.7% 8.6% 6.5% 6.2% 6.5% 6.5%\n\n43         Ricavi per prestaz., tasse, multe 20.1% 20.0% 20.2% 21.2% 20.9% 21.0% 20.9%\n\n44/48    Contributi e rimborsi 11.6% 12.4% 11.6% 13.1% 12.5% 11.9% 13.2%\n\n49         Accrediti interni 5.2% 5.3% 5.2% 5.4% 4.7% 5.0% 4.7%\n\n100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.00%  \n\n\n\n-52- \n\n40) IMPOSTE (solo sopravvenienze e imposte speciali, senza il gettito di competenza) \n \n\nPREVENTIVO  2015 6'780'000.--   \n\nPIANO FINANZIARIO 2015 5'300'000.-- +  1'480'000.-- +  27.92% \n\nPREVENTIVO  2014 6'225'000.-- +    555'000.-- +    8.92% \n\nCONSUNTIVO  2013 7'421'026.-- -     641'026.-- -     8.64% \n\n \n400.02  Gettito delle sopravvenienze \n\nDa diversi anni, più precisamente a partire dai consuntivi 2009, possiamo beneficiare di importi consistenti di sopravvenienze. \nIn linea con quanto ipotizzato nel Piano finanziario e nell’ultimo preventivo, nel 2015 abbiamo inserito un importo \ncomplessivo di fr. 2'500'000.-. Sebbene non sia possibile stabilire ora con precisione l’importo e la sua suddivisione fra le varie \ncomponenti del gettito (persone fisiche, giuridiche e imposta immobiliare) abbiamo ritenuto di prevedere importi per le \npersone giuridiche (fr. 1'200'000.-) per le fisiche (fr. 1'200'000.-), come pure per l’imposta immobiliare e personale (fr. 100'000.-). \n\n \n\n400.03  Imposte alla fonte \n\nNell’ultimo decennio l’evoluzione di questa importante fonte d’entrata è stata quasi sempre positiva, in particolare grazie al \nvivace mercato presente in alcune attività con un forte tasso di manodopera estera. Ricordiamo che gli importi registrati a \nconsuntivo possono essere condizionati dal metodo di contabilizzazione (acconti dal Cantone e saldo anno antecedente), \noppure da rettifiche inerenti anni precedenti.  \n\nSegnaliamo che la valutazione del 2015 è positivamente condizionata dalle prevista modifica del prelievo delle imposte dei \nlavoratori stranieri sulla base di un moltiplicatore comunale del 100%, indipendentemente dal comune di riferimento \ndell’attività svolta. Il vantaggio stimato dal Dipartimento delle finanze per i comuni è pari a 7.9 milioni di franchi. \n\nL’evoluzione del gettito delle imposte alla fonte negli ultimi anni è riassunta dalla seguente tabella: \n\n(Importi in fr. ‘000; C=contabilizzato a consuntivo; P=preventivo)  \n \n\nconsuntivo C 2004 C 2005 C 2006 C 2007 C 2008 C 2009 C 2010 C 2011 C 2012 C 2013 P 2014 P 2015 \n\nIntroiti \nimposte \nalla fonte \n\n \n1'673 \n\n \n1'915 \n\n \n2'275 \n\n \n2'486 \n\n \n2'657 \n\n \n3'788 \n\n \n2'463 \n\n \n3'105 \n\n \n3'197 \n\n \n4'208 \n\n \n3'200 \n\n \n3'600 \n\n\n\n-53- \n\n \n41) REGALIE E CONCESSIONI \n\n \n\nPREVENTIVO  2015    775'000.--   \n\nPIANO FINANZIARIO 2015 1'195'000.-- -     420'000.-- -  35.15% \n\nPREVENTIVO  2014 1'205'000.-- -     430'000.-- -  35.68% \n\nCONSUNTIVO  2013 2'097'650.-- -  1'322'650.-- -  63.05% \n\n \nA partire dal 2014 è in vigore una nuova modalità di conteggio basata sulla superficie delle strade e non più x cts/KWh. Nel \nMM sui preventivi 2014 avevamo indicato che “le previsioni, pur approssimative, calcolano una riduzione dell’importo \ncomplessivo finora incassato dai Comuni superiore al 50%”. Avevamo quindi ridotto l’importo previsto della privativa da fr. \n2'000'000.- a fr. 900'000.-. Nel gennaio di quest’anno abbiamo ricevuto la comunicazione da parte del Consiglio di Stato, sulla \ncon la quale è stata fissata la tassa d’uso a carico del gestore di rete in 80 cts/m2: per Locarno ciò corrisponde ad un importo \ndi fr. 493'000.-. \n\n \n \n42) REDDITI DELLA SOSTANZA \n\n \n\nPREVENTIVO  2015 5'270'000.--   \n\nPIANO FINANZIARIO 2015 5'867'000.-- -  597'000.-- -   10.18% \n\nPREVENTIVO  2014 5'145'000.-- + 125'000.-- +   2.43% \n\nCONSUNTIVO  2013 4'859'042.-- + 410'958.-- +  8.46% \n\nVi illustriamo le maggiori variazioni di questa categoria.  \n\n \n\n420 Interessi da banche:  -   fr.        10'000.--     (-    33.33%)  rispetto al preventivo 2014 \n  +  fr.         4'954.--   (+    32.92%) rispetto al consuntivo 2013 \n \n \n\n\n\n-54- \n\n \n\n421 Interessi attivi:  -   fr.         7'000.--    (-  58.33%) rispetto al preventivo 2014 \n   -   fr.       18'269.--       (-  78.59%) rispetto al consuntivo 2013 \n \n\nSotto questa voce figurano gli interessi attivi maturati sul CCP e gli interessi di mora. \n\nConto Prev 2015 Prev 2014 Cons 2013 \n\nInteressi CCP 5'000.- 12'000.- 6'533.- \n\nInteressi di mora 0.- 0.- 16'736.- \n\n Totale 5'000.- 12'000.- 23'269.- \n\n \n \n422 Collocamento di beni patrimoniali:  +  fr.        18'000.--        (+     3.67%) rispetto al preventivo 2014 \n   +  fr.        216'901.--      (+   74.51%) rispetto al consuntivo 2013 \n \n\nConto Prev 2015 Prev 2014 Cons 2013 \n\nDividendi azioni SES 270'000.- 254'000.- 253'950.-- \n\nDividendi titoli diversi 38'000.- 36'000.- 37'148.60 \n\nRecupero attestati carenza beni 200'000.- 200'000.- 0.-- \n\n Totale 508'000.- 490'000.- 291'098.60 \n\n \n \n427 Redditi immobiliari dei beni amministrativi: +  fr. 124'000.--    (+   2.69%) rispetto al preventivo 2014 \n  +  fr. 220'071.--    (+   4.87%) rispetto al consuntivo 2013 \n\nLe posizioni maggiori concernono gli affitti, le tasse suolo pubblico e gli introiti da parchimetri. \n \n \n \n\n\n\n-55- \n\n \n \n43) RICAVI PER PRESTAZIONI, VENDITE, TASSE E MULTE \n\n \n\nPREVENTIVO  2015 17'006'500.--   \n\nPIANO FINANZIARIO 2015 15'715'000.-- +1'291'500.-- +  8.22% \n\nPREVENTIVO  2014 16'525'500.-- +  481'000.-- +  2.91% \n\nCONSUNTIVO  2013 16'479'301.-- +  527'199.-- +  3.20% \n\n \n \n430 Tasse d’esenzione:                fr.                      0.--    (     0.00%) rispetto al preventivo 2014 \n  -    fr.             218'643.--  (-  81.38%) rispetto al consuntivo 2013 \n\nSotto questa voce sono inseriti i contributi sostitutivi per l’esonero costruzione dei rifugi PC e dei posteggi. \n \n\n431 Tasse per servizi amministrativi: + fr.          68'000.--    (+    10.12%) rispetto al preventivo 2014 \n  + fr.          23'976.--    (+      3.35%) rispetto al consuntivo 2013 \n\nEssi si riferiscono in particolare alle tasse di cancelleria (fr. 379’000.-), a quelle per l’intimazione dei precetti (fr. 130'000.-), come \npure alle tasse per approvazione progetti (fr. 95'000.-). \n \n\n432 Ricavi per rette case di cura e refezioni in genere: +  fr.              7'000.--     (+    0.1%) rispetto al preventivo 2014 \n  +  fr.          148'188.--     (+  1.84%) rispetto al consuntivo 2013 \nLe cifre più consistenti riguardano in San Carlo: le rette degli ospiti e i ricavi per prestazioni speciali agli ospiti (rimborsi delle \nCasse malati). \n\n \n\n433 Tasse scolastiche:   +   fr.           1'000.--    (+    0.35%) rispetto al preventivo 2014 \n             +   fr.         25'331.--    (+    9.90%) rispetto al consuntivo 2013 \n \n \n \n \n\n\n\n-56- \n\n \n434 Altre tasse di utilizzazione di servizi: + fr.  63'000.--    (+   1.41%) rispetto al preventivo 2014 \n  + fr. 57'735.--    (+   1.29%) rispetto al consuntivo 2013 \n\nQui le tasse finanziariamente più importanti sono le tasse rifiuti (fr. 2'460'000.-) e quelle d’uso canalizzazioni (fr. 1'440'000.-). \n \n435 Vendite: +  fr.       13'000.--      (+ 11.98%) rispetto al preventivo 2014 \n\n -   fr.       11'595.--      (-  8.71%) rispetto al consuntivo 2013 \n \n436 Rimborsi: +  fr.        74'000.--    (+   6.40%) rispetto al preventivo 2014 \n\n +  fr. 445'664.--    (+ 56.89%) rispetto al consuntivo 2013 \n\nLe entrate più significative che compongono questa voce riguardano i rimborsi dall’assicurazione malattia (fr. 300'000.-) e \ndegli infortuni (fr. 248'000.-), il rimborso per le spese di riscaldamento (fr. 214'000.-) e le spese esecutive. \n \n \n437 Multe: +  fr.    300'000.--    (+    21.27%) rispetto al preventivo 2014 \n\n +  fr.      33'458.--    (+      1.99%) rispetto al consuntivo 2013 \nL’andamento degli incassi delle multe di polizia per l’anno in corso e i dati dei consuntivi passati, ci permette di aumentare \nl’importo nella misura di fr. 300'000.-. L’incremento considera pure la quota parte degli introiti per questa voce provenienti dai \nComuni convenzionati e da quella delle contravvenzioni emanate dalla Polizia cantonale; queste ultime nel 2013 hanno \nraggiunto l’importo di fr. 197'500.-. \n \n439 Altri ricavi per prestazioni e vendite: -  fr.     25'000.--     (-  33.33%) rispetto al preventivo 2014 \n\n -  fr.     17'364.--     (- 25.77%) rispetto al consuntivo 2013 \nI minori oneri netti a carico dell’Istituto San Carlo ci hanno indotto a non prevedere un utilizzo dell’accantonamento \neccedenze, che nel preventivo 2013 era stato ipotizzato in fr. 150'000.-. \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n-57- \n\n \n44) CONTRIBUTI SENZA FINE SPECIFICO \n \n\nPREVENTIVO  2015 2'627'000.--   \n\nPIANO FINANZIARIO 2015 2'018'000.-- +  609'000.-- +     30.18% \n\nPREVENTIVO  2014 2'230'000.-- +  397'000.-- +     17.80% \n\nCONSUNTIVO  2013 2'293'688.-- +  333'312.-- +     14.53% \n\nLe voci maggiori di questa categoria riguardano la quota riversata dal Cantone dell’imposta sugli utili immobiliari (TUI) e il \ncontributo di livellamento. \n\nPer il 2015 abbiamo valutato la TUI in fr. 1'100'000.- (fr. 900'000.- nel 2014), il contributo di livellamento in fr. 1'150'000.- (+ fr. \n200'000.-). \n\n \n \n \n45) RIMBORSI DA ENTI PUBBLICI \n\n \n\nPREVENTIVO  2015 1'492'000.--   \n\nPIANO FINANZIARIO 2015 1'434'000.-- +     58'000.-- +     4.04% \n\nPREVENTIVO  2014 1'252'200.-- +   239'800.-- +   19.15% \n\nCONSUNTIVO  2013 1'055'680.-- +  436'320.-- +  41.33% \n\nNon vi sono segnalazioni particolari che riguardano questa voce d’entrata. Le tre maggiori voci concernono la partecipazione \ndel Cantone agli sportelli LAPS (fr. 150'000.-), il rimborso dai Comuni per il servizio di Polizia (fr. 320'000.-) e il rimborso dei \nComuni per il Corpo Pompieri (fr. 850'000.-, Civici e Sezione di montagna). \n \n \n \n \n \n\n\n\n-58- \n\n \n \n46) CONTRIBUTI PER SPESE CORRENTI \n\n \n\nPREVENTIVO  2015 6'394'660.--   \n\nPIANO FINANZIARIO 2015 5'969'000.-- + 425'660.-- +  7.13% \n\nPREVENTIVO  2014 5'672'660.--  + 722'000.-- + 12.73% \n\nCONSUNTIVO  2013 6'307'323.-- +   87'337.-- +  1.38% \n\nIl cambiamento più rilevante rispetto all’ultimo preventivo concerne il contributo cantonale del fondo energie rinnovabili \n(FER). Si tratta ad ogni modo di una partita di giro, nel senso che l’importo di fr. 620'000.- incassato sarà accantonato alfine di \nfinanziare investimenti in ambito energetico, e quindi registrato  come “riversamento al fondo FER” (cfr. conto 385.46 centro \ncosto 605).   \n\n\n\n-59- \n\n \n7) OSSERVAZIONI DI DETTAGLIO RIGUARDO AI VARI CENTRI DI COSTO \n\n50) Amministrazione generale \n \n\nCentro di costo no. 015: Consiglio comunale e Municipio \n\n300.14 Sulla base degli importi ottenuti a consuntivo 2013 concernenti le indennità ai rappresentanti del Comune in \nsoggetti esterni, abbiamo provveduto ad inserire cifre aggiornate sia per le indennità versate sia per quelle riversate \ndagli enti esterni al Comune (conto 410.08). \n\n \nCentro di costo no. 020: Cancelleria \n\n301.01 Al capitolo 6, nel paragrafo dedicato agli oneri del personale, abbiamo illustrato la proposta intesa all’assunzione di \nuna nuova figura che si occupi della gestione degli acquisti e dei concorsi. Questo collaboratore è inserito \ncontabilmente nel settore della cancelleria poiché è auspicabile che la sua attività si svolga a contatto con tutti i \nservizi dell’amministrazione. A preventivo è ipotizzata l’entrata in servizio nel mese di maggio 2015.  \n\n \n\nCentro di costo no. 030: Servizio del contenzioso \n\n301.01 Dopo trentatre anni di servizio il giurista comunale sarà al beneficio della pensione. Al momento della stesura del \npresente messaggio non vi era ancora la decisione sul nuovo collaboratore la cui entrata in servizio è stata \nipotizzata in febbraio. \n\n \nCentro di costo no. 080: Turismo e manifestazioni varie \n\n318.52/365.18 Locarno ha ottenuto per il 2015 il label “Città svizzera del Gusto” e in collaborazione con l’Ente Turistico, Gastro \ne Hotellerie Suisse progetta di organizzare manifestazioni, mercatini e conferenze per la valorizzazione del \nterritorio e dei nostri prodotti. Il label potrà servire a promuovere il Locarnese quale interessante luogo di \nsoggiorno nell’ambito delle visite all’Expo di Milano che ha per tema l’alimentazione. Nel 2015 si desidera \nvalorizzare le manifestazioni esistenti arricchendole con contenuti gastronomici e crearne delle nuove in particolare \ndurante la settimana del gusto che si svolgerà tra il 17 e il 27 settembre allungando così la stagione turistica. E’ \ninoltre intenzione del comitato promotore della Città del gusto realizzare itinerari legati alla cultura del gusto che \ninteressino l’intero territorio e che restino a disposizione del settore turistico anche dopo il 2015. Il budget stimato \ndal comitato per la promozione e per l’organizzazione di manifestazioni è di Fr. 200'000. Il comune parteciperà con \n\n\n\n-60- \n\nun contributo di Fr. 20'000 (aumento del cto. 365.18) e con prestazioni in natura. E’ inoltre previsto un aumento di \nFr. 20'000 sul conto 318.52 (spese per manifestazioni) alfine di garantire un maggior margine di manovra per le \nspese che potranno essere generate dalle manifestazioni e animazioni supplementari.  \nIl dicastero turismo continuerà supportare l’organizzazione della novantina di manifestazioni che vengono \nproposte annualmente a Locarno tra le quali il Festival del Film, Moon & Stars, Locarno On Ice, la Notte Bianca, \nLuci e Ombre, Harley Davidson, Triathlon Locarno, Slow up, Fragole in Piazza.  \n\n \n319.10  Si intendono attuare una serie di interventi di valorizzazione dell’arredo urbano per accrescere la qualità di vita e \n\nl’attrattiva turistica.  \n \n427.31  L’importo di fr. 300'000.-  riguarda prevalentemente  la tassa relativa ai concerti di Moon and Stars e \n\nall’occupazione della rotonda e dei giardini della magistrale durante il periodo del Festival. \n \nCentro di costo no. 090: Corpo civici pompieri \n\n301.01 Come indicato in precedenza al capitolo 6, il Corpo pompieri è uno dei settori dove vi è un incremento delle unità, \nin questo caso per assicurare il picchetto diurno. Si tratta come detto di tre pompieri, di cui uno con mansioni anche \npresso la PolCom. \n\n \n \n \n\n51) Sicurezza pubblica \n \n\nCentro di costo no. 100: Corpo di polizia \n\n301.01 L’importo per gli stipendi in organico si riferisce alle unità della polizia comunale e comprende una valutazione \ndell’incremento derivante dall’applicazione del nuovo ROD votato di recente. L’aumento rispetto al preventivo \n2014 è da ritenere contenuto, sia perché i nuovi arrivi hanno un costo inferiore rispetto ai partenti, ma anche per il \nfatto che l’entrata in funzione delle unità supplementari è prevista per marzo 2015 e quindi il costo è calcolato pro \nrata. \n\n \n306.01/309.02 La prevista assunzione di nuovi agenti da formare causa evidentemente dei costi iniziali legati all’abbigliamento \n\ne alla formazione. Segnaliamo in questo contesto che il Dipartimento delle Istituzioni aveva proposto inizialmente \n\n\n\n-61- \n\ndi aumentare l’importo a carico dei Comuni dagli attuali fr. 37'000.- per agente fino ad un massimo di fr. 68'200.-, \nsulla base di considerazioni legate all’introduzione di un nuovo sistema di fatturazione delle prestazioni della \nPolizia cantonale basato sulla contabilità analitica. Il Municipio, ritenendo il paventato aumento come \nsproporzionato e in parte ingiustificato, ha scritto al capo del Dipartimento motivando di non poter accettare il \nsuddetto aumento per vari motivi. Ad esempio per il fatto che in questi anni numerosi compiti operativi sono stati \nattribuiti ai Comuni senza un corrispondente riscontro finanziario, che non è stato svolto un chiarimento sul ruolo \ndel Cantone nell’ambito della formazione professionale e che la questione era da inserire in un negoziato più \nampio. In data 18 settembre si è tenuta la conferenza consultiva sulla sicurezza alla quale partecipano i \ncapidicastero dei Comuni polo e i rappresentanti del Dipartimento delle Istituzione: in questa occasione le \nmotivazioni sostenute dai  Comuni hanno indotto il Dipartimento a limitare il tetto massimo per costo per agente a \nfr. 40'000.-. \n\n \n431.05  Grazie ad un incremento del contributo da 20 a 30 franchi per la consegna dei precetti esecutivi, accompagnato \n\ndall’allargamento di questo servizio a Cugnasco-Gerra, la valutazione degli incassi passa da fr. 80'000.- a fr. \n130'000.-. \n\n \n437.01  Ci preme ribadire che l’aumento dell’importo previsto delle multe di polizia non è da interpretare come una \n\nstrategia di repressione verso gli utenti della strada, ma si basa invece sull’andamento fino ad oggi ed alle \nproiezioni basate sui dati concernenti il 2015. Ricordiamo inoltre che il non prevedere questa voce nell’ambito del \npreventivo, potrebbe avrebbe anche delle conseguenze sulla proposta di fissazione del moltiplicatore, visto che \nl’aliquota dev’essere fissata dal Consiglio comunale con il voto sui preventivi tenendo evidentemente in debita \nconsiderazione anche il fabbisogno previsto per l’anno di riferimento. \n\n \nCentro di costo no. 101: Servizio veicoli e attrezzature tecniche \n\n316.01  La voce riferita al leasing concerne unicamente l’apparecchiatura radar il cui costo è suddiviso con altri sei comuni. \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n-62- \n\n52) Educazione \n\n \nCentro di costo no. 200: Scuola dell’infanzia \n\nIl numero dei bambini inscritti alla scuola dell’infanzia registra un incremento (+17). Nell’anno scolastico 2013-2014 \nfrequentano le 15 sezioni 327 bambini (2013-2014: 301; 2012-2013) così suddivisi: \n\nSede scolastica Numero allievi \n14-15 / (13-14) \n\nSaleggi 137 (128) \nSan Francesco 78 (79) \n\nSolduno 89 (82) \nGerre di Sotto 23 (21) \n\n \n461.02 Per quel che riguarda il contributo del Cantone ricordiamo che nel preventivo 2014, come indicato al capitolo 2, era \n\nstata prevista una certa riduzione, con un impatto per Locarno di circa fr. 70'000.-,  in seguito non avallata dal \nParlamento. \n\n \nCentro di costo no. 210: Scuole elementari \n\nI bambini che frequentano le elementari sono in leggero aumento rispetto all’anno scolastico precedente (+4). Infatti, il numero \ndi allievi nell’anno scolastico 2014-2015 raggiunge i 520 scolari, contro i 516 dell’anno precedente. La suddivisione per sede \nscolastica è la seguente: \n\nSede scolastica Numero allievi \n14-15 / (13-14) \n\nSaleggi 291 (292) \n\nSolduno 211 (205) \nMonti   18   (19) \n\n \nCentro di costo no. 215: Scuole medie \n\n351.05 I  Comuni non sono più chiamati a contribuire al finanziamento per il trasporto degli allievi di scuola media. La \npartecipazione era stata inserita erroneamente ancora nel preventivo 2014. \n\n\n\n-63- \n\n \n\n53) Attività culturali \n\n \nCentro di costo no. 305: Pinacoteca Casa Rusca \n\n351.05 L’impostazione dell’attività espositiva sarà innanzitutto caratterizzata dalla presenza di un nuovo Direttore dei \nServizi culturali, il quale, nel corso dei prossimi mesi, avrà il compito di proporre un programma che dovrà \ngarantire l’apertura al pubblico della Pinacoteca sull’arco del  primo semestre.  \n\n  Il periodo autunno-inverno invece è già riservato alla mostra antologica di Filippo Franzoni, progetto sul quale si \nlavora sin dal 2010 e che ha avuto quale primo esito concreto l’esposizione tenutasi nel 2011, in occasione del \ncentenario della morte del pittore. La mostra prevista nel 2015 costituirà in assoluto l’occasione per affrontare e \napprofondire moltissimi aspetti che fino ad oggi sono stati ignorati o mal interpretati dagli studiosi che in \nprecedenza si sono occupati dell’opera di Franzoni. La mostra sarà accompagnata da un catalogo che a sua volta \nandrà a costituire la monografia  di riferimento per gli studi riguardanti la figura e l’opera del nostro artista. Infatti \nin questi anni di ricerche si è potuta consolidare e arricchire la biografia del pittore, identificare le diverse opere che \ncostituiscono i capisaldi per costruire una cronologia attendibile della produzione artistica, risultati questi che \nrappresentano delle novità nel campo della nostra storia dell’arte e rivelano la statura nazionale e internazionale di \nFilippo Franzoni. \n\n  Per quanto riguarda l’aspetto finanziario dell’operazione Franzoni possiamo riassumere qui di seguito le previsioni \ndelle uscite e delle entrate (contributi enti pubblici e privati): \n\n  - Uscite                                fr. 235'000.- \n  - Entrate                              fr.   80'000.- \n  - Costo netto                       fr. 155'000.- \n \n  Sulla base di esperienze precedenti, il nuovo responsabile dei Servizi culturali avrà a disposizione la cifra di fr. \n\n120'000.- netti (fr. 150'000.- di costi lordi e fr. 30'000.- di contributi) per realizzare il programma del primo semestre \nrimanente programma dell’anno. \n\n \n  A preventivo abbiamo dunque la situazione seguente: \n  Spese per esposizioni                                  fr. 345'000.- \n  Contributi Cantone e altri                           fr. 110'000.- \n  Costo netto                                                    fr. 235'000.- \n\n\n\n-64- \n\n  Anticipiamo che per il 2015 vi proporremo un messaggio particolare concernente la commemorazione del Patto di \nLocarno, a quarant’anno di distanza dall’esposizione permanente sulla Conferenza della pace di Locarno del 1925, \ntenutasi nel Castello Visconteo nel 1975. L’obiettivo di un nuovo concetto espositivo è in particolare commemorare \nun evento chiave della storia europea che ha coinvolto la nostra città, divulgare un’informazione di base aggiornata \nsulla sua storia e interpretazione, indicare tracce per un approfondimento. La spesa complessiva, il cui importo è \nancora da stabilire in maniera precisa, sarà contabilizzata nella gestione investimenti. \n\n \n                                                \n\n54) Sport \nCentro di costo no. 420: Stabilimento balneare \n\n332.01 Per la prima volta, per motivi legati alla gestione contabile dell’IVA della CBR, l’importo versato alla SA quale \ncontributo al disavanzo sarà registrato come anticipo/acquisto di partecipazione e in seguito ammortizzato \nintegralmente in sede di consuntivo. Per questo motivo la registrazione avviene nella categoria 33 (ammortamenti) \ne non 36 (contributi). Sulla base delle proiezioni e le informazioni fornite dalla società, abbiamo ridotto l’importo \nprevisto da fr. 400'000.- a fr. 350'000.-. \n\n \nCentro di costo no. 496: Centro informatico \n\n301.01 Nel paragrafo destinato al personale, abbiamo precisato i motivi alla base della proposta di un potenziamento del \nCICLo, settore importante per garantire un trattamento efficiente di vari processi amministrativi. L’assunzione del \nnuovo collaboratore è prevista nel mese di maggio 2015. \n\n \n\n \n\n55) Istituti e servizi sociali, socioeducativi, giovani \n\n \nCentro di costo no. 500: Ufficio di previdenza sociale \n\n301.03 Abbiamo l’intenzione di assumere uno stagista presso gli operatori sociali, sia per fornire un certo aiuto agli stessi \noperatori, sia per svolgere alcuni lavori in vista dello studio sulla povertà. \n\n \n316.01 L’importo di fr. 25'000.- si riferisce agli spazi occupati dagli operatori sociali e dal mentoring (Pro Juventute). \n \n \n\n\n\n-65- \n\nCentro di costo no. 510: Servizio sociale e sanitario \n\n361.04 Nelle misure di riversamento degli oneri sui Comuni, il Governo aveva proposto nel preventivo 2014 del Cantone \ndiverse misure, fra cui spiccava l’innalzamento della partecipazione dei Comuni per un importo complessivo \nstimato in 20 milioni di franchi. Come evidenziato al capitolo 2, questa e altre misure sono state sostituite dal \ncontributo dei Comuni al risanamento finanziario del Cantone per complessivi 25 milioni. \n\n \n365.70 Da diversi anni la Divisione dell’azione sociale e delle famiglie trasmette la procedura di applicazione della \n\nnormativa concernente la partecipazione dei Comuni ai costi di protezione per i minorenni e la possibilità di \nusufruire dello sconto previsto dalla Lfam. Fino allo scorso anno la distribuzione dei contributi veniva effettuata \nsenza una procedura o schema particolare per stabilire la suddivisione degli importi. A far stato dal 2014 si è invece \nritenuto di considerare vari fattori, fra cui il numero di bambini nostri domiciliati presenti nelle altre strutture e i \ncontributi che riceviamo da altri Comuni per il nostro Nido d’infanzia.  \n\n  Segnaliamo che nel 2014 abbiamo elargito contributi per un importo complessivo di fr. 17'200.-. Dal punto di vista \ncontabile riteniamo però più coerente creare una specifica voce e non utilizzare  il fondo famiglie bisognose. \n\n \n\nCentro di costo no. 520: Istituto comunale per anziani \n\n30x.xx Le voci dei costi del personale corrispondono alla remunerazione e dagli oneri connessi delle 97 unità lavorative (60 \na tempo pieno e 51  a tempo parziale). \n\n432.02 La retta degli ospiti varia da un minimo di fr. 84.- ad un massimo di fr. 135.70 al giorno (temporanei fr. 50.-). \nSegnaliamo che dei 121 ospiti attuali, 96 versano la retta minima. \n\n432.03 La cifra di fr. 3'000'000.- è la stima degli assegni grandi invalidi e dei contributi delle casse malati per gli ospiti \ntemporanei e definitivi. \n\n462.02 Il sistema basato sul mandato di prestazione è in vigore dal 2006 e negli anni gli aspetti finanziari hanno subito \ndegli adattamenti, sulla base delle risultanze a livello cantonale nell’ambito della gestione degli Istituti riconosciuti. \nRendiamo attenti che gli importi contabilizzati in questo conto si compongono del contributo globale fissato in sede \ndi preventivo con la sottoscrizione del contratto al quale può essere aggiunto o tolto l’eventuale adeguamento del \ncontributo di due anni prima.  \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n-66- \n\n56)  Territorio \n\n \nCentro di costo no. 605: Manutenzione delle strade \n\n312.12/314.22 Per la prima volta trovate la registrazione del costo causato dal consumo di energia elettrica per alimentare la \nnostra rete dell’illuminazione pubblica che, come noto, è composta da oltre 3200 punti luce. Si tratta di dati forniti \ndirettamente dalla Società Elettrica Sopracenerina che verranno adattati mano a mano che si ridurrà la potenza \ninstallata, grazie alle nuove tecnologie che permettono di assicurare un’analoga qualità illuminotecnica, ma con \nconsumi molto inferiori. La manutenzione stessa della rete IP deve quindi perseguire questo obiettivo di risparmio, \nritenuto che l’importo indicato per il 2015 è stato pure concordato con la SES. \n\n \n314.06/07 Con oltre 100 km di lunghezza, la nostra rete stradale necessita di cure costanti per garantire il mantenimento del \n\nsuo valore ed uno stato adeguato alle normative in materia. Più volte ci è stato segnalato anche dal Legislativo il \ntimore che le misure di risparmio operate in questi anni potessero compromettere una corretta manutenzione della \npavimentazione, anche a discapito della sicurezza. Abbiamo quindi deciso per il 2015 di aumentare in modo \nsignificativo le posizioni del preventivo legate a questa tematica. Sarà per noi importante sfruttare queste maggiori \nrisorse per continuare nel lavoro di valorizzazione delle via del Centro Storico, ripristinando in più parti la \npavimentazione in dadi originale. \n\n \n314.21  L’arredo urbano rappresenta senza alcun dubbio un elemento qualificante degli spazi pubblici e merita quindi la \n\ndovuta attenzione. Lo dimostra pure l’interesse dimostrato dal Legislativo, con degli atti specifici ai quali il \nMunicipio ha già dato risposta. Resta il fatto che il rinnovo e la manutenzione di questo arredo non possono essere \nridotti a pochi interventi annuali che portano ad un deperimento lento ma costante dei vari oggetti. Ricordiamo \ninfatti che nella casistica dell’arredo rientrano panchine, cestini, paletti, vasi di fiori, porta biciclette, albi, ma anche \nla segnaletica informativa e culturale che caratterizza il centro cittadino e che un domani potrà estendersi ad altri \nquartieri. Con questo aumento il Municipio intende dare un segnale positivo per assicurare una maggior cura degli \nspazi pubblici in senso lato. \n\n \n\nCentro di costo no. 640: Servizio raccolta e distruzione rifiuti \n\n314.29  A breve giungerà sui tavoli del Legislativo la richiesta di credito per completare la nostra rete di contenitori \ninterrati, grazie ai quali sarà possibile razionalizzare e migliorare il nostro servizio di raccolta dei RSU. Si tratta di \nuna piccola rivoluzione che porterà anche a risparmi significativi, ma che nel contempo ci porta a curare \n\n\n\n-67- \n\nmaggiormente la pulizia e la manutenzione dei centri collocati nei vari quartieri, proprio per mettere ancora più in \nevidenza i grossi vantaggi che derivano da questa tipologia di contenitore. Ad esempio, stiamo valutando la \nrichiesta di offerte per la loro pulizia annuale o biennale, rispettivamente cercheremo di integrare ancora meglio le \nstrutture all’interno degli spazi pubblici circostanti. Non da ultimo, continueremo a proporre la valida \ncollaborazione con i privati già attuata con successo in passato. L’aumento dell’importo verrà ampiamente \ncompensato, una volta che l’intero sistema sarà operativo al 100%.  \n\n \n\nCentro di costo no. 695: Manutenzione terreni, parchi e giardini \n\n314.28  I nostri parchi gioco vengono regolarmente controllati per garantirne la fruizione da parte dei nostri giovani utenti. \nPer evitare di giungere ad un deperimento importante dei singoli giochi, che ci costringerebbe alla sostituzione \nintegrale (molto onerosa), accanto al controllo va eseguita una manutenzione continua e mirata. In tal senso, \npensiamo che sia giusto affidarsi in determinati casi a degli specialisti del ramo, che dispongono delle necessarie \nconoscenze tecniche per ossequiare le disposizioni di sicurezza in materia. Nel contempo, pensiamo che non sia \nsempre necessario ricorrere a investimenti onerosi per rinnovare puntualmente alcune parti dei nostri parchi gioco . \nSi tratta in definitiva di pianificare al meglio i lavori di manutenzione e di aggiornamento delle varie strutture \ndisponibili. \n\n \n\n \n\n57)  Ambiente, edilizia pubblica \n \nCentro di costo no. 790: Manutenzione stabili amministrativi e diversi \n\n314.01  Il patrimonio immobiliare del Comune consta di oltre 70 oggetti di svariata natura, con un valore complessivo \nassicurato di ca. 200 Mio. Ogni anno si discute sulla necessità di assicurare la corretta manutenzione di questo \npatrimonio, anche per dare seguito alle non rare sollecitazioni che riceviamo dagli utenti dei vari stabili. Ogni anno \nviene pure redatto dall’Ufficio tecnico comunale un elenco dei principali interventi di manutenzione/riparazione \nche andrebbero eseguiti nel corto termine: regolarmente ci troviamo confrontati con stime di costo che superano \nabbondantemente gli importi disponibili e che ci obbligano a procrastinare diversi interventi, con il rischio che il \ndeterioramento ci imponga infine un risanamento più oneroso dell’intera struttura. Abbiamo quindi deciso questo \naumento dell’importo disponibile, con l’impegno pure a migliorare la pianificazione dei lavori che verranno \nsviluppati sull’arco di più anni. \n\n \n\n\n\n-68- \n\n \n\n58) Economia, pianificazione, trasporti \n \n\nCentro di costo no. 820: Autoservizi pubblici \n\n361.20 Come per l’ambito delle assicurazioni sociali, anche  per il contributo per il trasporto regionale pubblico, il Governo \nproponeva nel preventivo 2014 del Cantone l’innalzamento della partecipazione comunale dall’attuale 25 al 30%. \nConsiderata la non accettazione di questa proposta da parte del Gran Consiglio, si è quindi ritornati all’importo \nprevisto precedentemente pari a fr. 570'000.-.   \n\n \n \n\n59) Finanze e logistica \n\n \nCentro di costo no. 900: Imposte e partecipazioni \n\nRammentiamo dapprima che il gettito di competenza, cioè le imposte sul reddito e sulla sostanza delle persone fisiche e \ngiuridiche e l’imposta immobiliare comunale, viene contabilizzato a consuntivo. In sede di preventivo invece viene indicato il \nfabbisogno da coprire attraverso il gettito d’imposta, per cui nei conto 400.01, 401.01 e 402.01 non figura nessun importo. \n\nNei capitoli precedenti abbiamo avuto modo di evidenziare le variazioni maggiori in confronto del preventivo 2014, quindi le \nimposte alla fonte, la quota dell’imposta sugli utili immobiliare e il contributo di livellamento.  \n \n\nCentro di costo no. 910: Servizio interessi \n\n323.01 A causa di modifiche legislative a livello federale, al più tardi entro la fine del 2014, le casse pensioni di diritto \npubblico sono tenute a modificare i propri Regolamenti alfine di rendersi indipendenti anche a livello formale dai \npropri datori di lavoro. Il MM no. 46 dell’11 giugno 2014 sul Regolamento comunale dell’Istituto di previdenza \nprofessionale dei dipendenti comunali propone un nuovo Regolamento proprio per adattarsi alle nuove norme \nvigenti. Una delle conseguenze pratiche sarà che nel corso del 2015 l’importo presente sul contocorrente con \nl’Istituto di previdenza verrà trasferito alla Cassa, riducendo nel contempo il costo degli interessi addebitati.  \n\n \n422.01 Terminate le varie procedure che hanno portato all’acquisizione da parte di AET delle azioni di Società elettrica \n\nsopracenerina (SES SA) detenute da Alpiq, si è aperta la possibilità concreta per i comuni di assumere il controllo di \nSES, tramite l’acquisto di parte delle azioni di SES in possesso di AET. AET mette a disposizione a favore dei \ncomuni, in due fasi, il 41% circa delle proprie azioni, scendendo con la propria quota dal 70% al 30%. I comuni \n\n\n\n-69- \n\navranno così complessivamente il 70% delle azioni SES. Attualmente è in fase di elaborazione definitiva il MM per  \nl’esercizio dei diritti d’acquisto delle azioni SES in mano a AET. Il credito richiesto per l’acquisto da parte della \nnostra Città è pari a circa 6.4 milioni di franchi. Il dividendo di fr. 270'000.- è stato stimato sulla base di un \ndividendo pari a fr. 3.- per azione. \n\n \nCentro di costo no. 915: Ammortamenti \n\nAlla pagina seguente vi presentiamo una tabella dalla quale potete dedurre:  \n\n il debito pubblico presunto e la sostanza amministrativa ammortizzabile all’1.1.2015; \n\n i tassi d’ammortamento differenziati che intendiamo applicare; \n\n i tassi minimi d’ammortamento previsti dalla LOC, nonché; \n\n l’importo complessivo previsto quale ammortamento. \n \n \n\n\n\n-70- \n\nCALCOLAZIONE  PREVENTIVO 2015   AMMORTAMENTO SOSTANZA AMMORTIZZABILE / DEBITO  PUBBLICO\n\nAMMORTAMENTO CON TASSI DIFFERENZIATI:\n\nSostanza amministrativa\nSaldo al\n\n01.01.2014\n\nAmmortam\n\n2014\n\nInvestim\n\n2014\n\nSussidi\n\n2014\n\nSaldo al\n\n01.01.2015\n\nTasso\n\nminimo \n\nLoc\n\nAmmortam\n\nminimo Loc\n\nTasso\n\napplicato\nAmmortam\n\n500/140 Terreni ammin 9'201'986 190'000 0 0 9'011'986 0% 0 1.0% 90'120\n\n501/141 Opere genio civile 9'224'492 1'030'000 6'920'000 398'000 14'716'492 10% 1'471'649 12.0% 1'765'979\n\n503/143 Costruzioni edili 31'844'372 2'250'000 3'308'000 10'000 32'892'372 6% 1'973'542 8.0% 2'631'390\n\n506/146 Mobilio e veicoli 1'085'066 550'000 949'000 0 1'484'066 25% 371'017 25.0% 371'017\n\n509/149 Altri invest ammin 2 0 45'000 30'000 15'002 25% 3'751 25.0% 3'751\n\n560/160 Contrib per investim 11'740'088 1'300'000 1'673'000 0 12'113'088 10% 1'211'309 10.0% 1'211'309\n\n581/171 Uscite pianificazione 319'165 160'000 27'000 0 186'165 25% 46'541 25.0% 46'541\n\n589/179 Altre uscite attiv 343'606 170'000 0 0 173'606 25% 43'402 25.0% 43'402\n\nTotale sost amministrativa 63'758'777 5'650'000 12'922'000 438'000 70'592'777  3'529'639 6'163'507\n\nTerreni e immobili patrimoniali 30'539'101 0 0 30'539'101 0 0  0\n\n94'297'878 12'922'000 438'000 101'131'878 3'529'639 6'163'507\n\nARROTONDATO A 6'200'000\n\nTasso medio sostanza ammortizzabile : 8.78%\n\nDebito pubblico al 1.1.2015 :\n\nDebito pubblico 01.01.2014 68'373'980\n\nVariazione 2014 6'834'000 75'207'980 75'207'980\n\nTasso medio ammortamento debito pubblico : 8.24%   \n\n\n\n-71- \n\n \n8) LA GESTIONE INVESTIMENTI \n \n\nLa gestione investimenti prevede uscite per un importo lordo di fr. 22'235'000.- così suddiviso: \n \n \n\nTIPO DI OPERE IMPORTO \n\n1. opere con credito già accordato 10'473'000.- \n\n2. richieste formali di credito o MM già presentato 7'020'000.- \n\n3. nuove opere per cui vi sottoporremo un MM particolare 4'742'000.- \n\nTOTALE INVESTIMENTI LORDI 22'235'000.- \n\n4. entrate per investimenti -2'952'000.- \n\nTOTALE INVESTIMENTI NETTI 19'283'000.- \n \n\nAnche in ambito investimenti mantengono la propria attualità l’approccio e gli obiettivi contenuti nelle Linee direttive e Piano \nfinanziario 2013-2016. Il grado di autofinanziamento previsto nei prossimi anni difficilmente potrà raggiungere l’80%, come \navvenuto negli scorsi anni. Per il 2015 prevediamo un grado di autofinanziamento pari al 32%.  \n\nL’autofinanziamento modesto è dovuto a diversi fattori: segnaliamo subito che nell’importo di oltre 23 milioni di franchi \nprevisto per l’anno prossimo, è compreso ad esempio l’acquisto delle azioni SES detenute da AET e in precedenza da Alpiq \nper 6.6 milioni; nel 2015 poi prevediamo di portare a termine o proseguire con l’esecuzione di diverse opere maggiori, quali ad \nesempio il nuovo centro tecnico logistico, la nuova pista d’atletica, diversi interventi a tratte di canalizzazioni e \npavimentazioni. Non dimentichiamo ovviamente la realizzazione del Palazzo del cinema prevista fra il 2014 e il 2016. \n\nDesideriamo segnalare già in entrata due investimenti che non influenzano il grado di autofinanziamento poiché l’uscita è \ncompensata da un medesimo importo come entrata per investimenti: si tratta della sostituzione di lampade dell’illuminazione \npubblica (fr. 1'000'000.- ripartiti sul biennio 2015-2016) per la quale si farà capo ai contributi cantonali per le energia rinnovabili \n(FER) e, in secondo luogo, alla realizzazione di un autosilo ai Monti (fr. 3'000'000.- suddivisi fra i prossimi due anni) finanziata \ntramite il prelevamento dal fondo posteggi.  \n\nPer quel che riguarda le singole opere, rimandiamo alla tabella del conto degli investimenti, presente nella stampa del \npreventivo. Qui di seguito sono commentate alcune opere in fase di esecuzione, rispettivamente per le quali è prevista la \npresentazione di MM particolari, suddivise per categoria, con fra parentesi l’importo globale dell’opera e quello previsto nel \n2015.  \n\n\n\n-72- \n\n \n\n501 Opere del genio civile \n\nCanalizzazione e pavimentazione Contrada Maggiore (totale fr. 700'000.-, previsto 2015 fr. 350'000.-) \n\nQuesto intervento è particolarmente significativo poiché si opera all’interno del nucleo abitativo di Solduno, su di un’arteria \ndal calibro molto ridotto che però accoglie tutta una serie di infrastrutture fondamentali per il servizio ai fondi \n(canalizzazione, acqua potabile elettricità ecc.) e nel contempo è l’asse principale per il traffico veicolare del quartiere. Inoltre, \nle case sono addossate al campo stradale e lo scavo avrà una profondità significativa che in alcune parti potrebbe anche \nscendere sotto il livello delle fondazioni degli edifici. Appare quindi evidente la complessità del progetto, segnatamente nella \nfase esecutiva, che richiede una pianificazione accurata degli interventi. Il progettista incaricato ha consegnato i documenti che \nora verranno sottoposti ai competenti servizi cantonali per ottenere il loro avallo, prima di presentare la richiesta di credito al \nConsiglio Comunale. Possiamo quindi indicare con una buona approssimazione che il lavoro potrà prendere avvio \nnell’autunno 2015. Prima dell’inizio si procederà con un’informazione mirata a tutti gli abitanti toccati. \n \nUrbanizzazione zona industriale comunale (totale fr. 1'400'000.-, previsto 2015 fr. 100'000.-) \n\nNon è raro che da parte di ditte e imprenditori giungano richieste in merito ai terreni industriali disponibili sul nostro \nterritorio al Piano di Magadino. Se da un lato la Zona industriale d’interesse cantonale (ZIIC) è urbanizzata e pronta ad \naccogliere tali industrie, dall’altro lato, vale a dire verso ovest, la strada di accesso è ancora di tipo agricolo e la rete delle \ninfrastrutture è incompleta. Le difficoltà di accesso a questo comparto sono molto ben evidenziate quando si svolgono delle \ncerimonie presso il centro funerario che serve l’intera regione. Già solo per questo motivo, ma anche nell’ottica di favorire \nl’insediamento di attività industriali/artigianali che, per le loro caratteristiche, non possono trovare posto all’interno della \nZIIC riteniamo che abbia un senso procedere ora all’infrastrutturazione completa della zona. Ricordiamo che il costo \ndell’investimento, in ossequio ai disposti della Legge sui contributi di miglioria,  viene ribaltato sui proprietari in una \npercentuale che può arrivare fino al 70% dell’importo determinante. \n \nRinnovo e nuovi  viali alberati (totale fr. 400'000.-, previsto 2015 fr. 100'000.-) \n\nCome evidenziato ancora di recente rispondendo ad un’interrogazione sul tema delle alberature, il Municipio ha investito non \npoche risorse negli ultimi anni per rinnovare o completare i viale alberati cittadini. Nonostante ciò, abbiamo sicuramente la \npossibilità di intervenire in altre parti della Città, da un lato dove vi sono delle alberature che presentano alcuni problemi di \nsviluppo (i lecci di via San Jorio e le albizie di via D’Alberti) e dall’altro dove riteniamo che possiamo procedere con un arredo \nverde più qualificante, ad esempio in alcune strade del Quartiere Nuovo, oppure nel Quartiere Campagna. L’attenzione sarà \n\n\n\n-73- \n\nposta sulla scelta di essenze che si adattino, per dimensioni e caratteristiche, all’area stradale e all’ambiente circostante. Se del \ncaso, ci rivolgeremo a degli esperti esterni per una consulenza puntuale. \n \n\nRinnovo impianti d’illuminazione (totale fr. 1'000'000.- previsto 2015 fr. 300'000.-) \n\nLa tecnologia LED per l’illuminazione stradale ha fatto passi da gigante in questi ultimi anni, raggiungendo un livello di \nefficienza molto simile a quella delle lampade ai vapori di sodio che rappresentano lo standard attuale nel settore. Il \nMunicipio ha quindi salutato con piacere il riconoscimento ottenuto dal progetto della SES a livello federale per attuare la \nsostituzione progressiva di ca. 2500 punti luce nel territorio di sua competenza. Pensiamo che una parte dei fondi così ottenuti \npotrà andare a beneficio della rete d’illuminazione pubblica di Locarno. A tal proposito, sappiamo che complessivamente \nsiamo tenuti in ogni caso a sostituire nel breve periodo ca. 1500 punti luce che si trovano in Città, attualmente ancora dotati di \nlampadine ai vapori di mercurio, oppure al sodio plug in, destinate a sparire dal mercato nei prossimi 2-3 anni. Il Municipio \nha quindi deciso di investire nel biennio 2015-2016 una cifra importante per accelerare il processo di modernizzazione della \nnostra rete IP, ottenendo dei risparmi considerevoli, sia in termini di costi di manutenzione, sia per il consumo di energia \nelettrica. Per il finanziamento potremo anche contare sul nuovo fondo FER, per il quale riceveremo a breve dal Cantone un \nprimo versamento relativo all’anno in corso. \n \n\n \n\n503 Costruzioni edili \n\nRealizzazione nuovo centro logistico (MM 28, totale fr. 4'240'000.- previsto 2015 fr. 2'000'000.-)  \n\nChiariti alcuni aspetti del progetto ed evaso l’iter procedurale che ostacolava la fase di appalto dei lavori, abbiamo finalmente \npotuto dare avvio al cantiere del nuovo Centro tecnico logistico che entrerà nel vivo all’inizio del 2015. Al momento sono stati \neseguiti alcuni lavori preliminari che si protrarranno per le prossime settimane. Il nostro obiettivo rimane quello di eseguire il \ntrasferimento di tutte le attività, incluso l’ecocentro, nella nuova sede entro la fine del 2015. Una tempistica ambiziosa ma \nfattibile, nella misura in cui non vi siano procedure ricorsuali sugli appalti principali. In ogni caso, siamo convinti che con la \ncreazione di questo centro potremo finalmente offrire ai nostri servizi esterni le condizioni logistiche ottimali per \nl’organizzazione delle loro attività, con un costo molto contenuto per rapporto ad altre realtà cantonali. \n \n \n \n \n\n\n\n-74- \n\nPista di atletica (MM 34, totale fr. 1'072'000.- previsto 2015 fr. 1'072'000.-) \n\nCon l’approvazione del credito da parte del Legislativo, possiamo finalmente dare seguito alla programmazione del \nrifacimento integrale della pista di atletica. Il Municipio condivide le osservazioni formulate in sede di dibattito in Consiglio \nComunale, in merito alla necessità di evidenziare maggiormente gli sforzi della Città per mettere a disposizione dell’intera \nregione delle infrastrutture sportive (ma non solo), delle quali beneficiano anche i giovani provenienti da altri Comuni. A \nprescindere da ciò, la presenza di un impianto sportivo funzionale può giocare anche a vantaggio del nostro Comune, \npensando alla possibilità di offrirlo anche ad associazioni provenienti da fuori Cantone, non solo per l’introito dell’affitto, ma \nanche per creare un certo interesse intorno alla nostra regione, quali meta turistica per gli sportivi. Considerando il calendario \ncalcistico e l’esigenza di operare con temperature adeguate alla posa del manto elastico, possiamo già dire che il lavoro di \nrifacimento della pista prenderà avvio nel giugno del 2015 e durerà complessivamente un paio di mesi. \n\n \n\nRealizzazione autosilo ai Monti (totale fr. 3'000'000.-, previsto 2015 fr. 100'000.-) \n\nUna perizia allestita nel 2001 aveva accertato la penuria di parcheggi nel quartiere di Locarno-Monti. Sulla base della \nconstatazione della disponibilità insufficiente in rapporto al fabbisogno di parcheggi, il Municipio è dell’avviso che sussistono \nle premesse per l’edificazione di un autosilo. Segnaliamo che il Piano regolatore, settore 2, prevede per questa struttura una \ncapienza di 75 posti auto.  Il calcolo è scaturito da un’apposita perizia, accompagnata da un progetto di massima della \nstruttura. Sicuramente la realizzazione di quest’opera sarà accompagnata dall’introduzione di misure accompagnatorie che \ninteresseranno l’area pubblica circostante, incluso il sagrato della chiesa dei Monti. Considerati i tempi delle varie procedure, \ncome pure l’impegno richiesto a vari livelli, l’importo inserito nel 2015 si limita al concorso d’architettura (è prevista una \nprocedura ad invito), mentre si ipotizza l’edificazione nei due anni seguenti. \n\nDal punto di vista contabile, il costo dell’opera sarà registrato nelle uscite della gestione investimenti ma, facendo capo al \nfondo contributi sostitutivi posteggi (che mostra un importo di 6.1 milioni di franchi), la spesa sarà per così dire neutralizzata \ne peserà sulla gestione corrente unicamente per gli oneri degli interessi passivi.  \n\n \n\nAcquisizione Palazzetto FEVI (totale fr. 2'100'000.-, 2015) \n\nRicordiamo innanzitutto che attualmente il Fevi appartiene alle associazioni sportive Federale e Virtus sulla base di un diritto \ndi superficie concesso per la durata di 50 anni. Al momento della stesura del presente messaggio, non vi è ancora l’accordo \ndefinitivo fra la Città e l’associazione FEVI per l’acquisizione della struttura, ma comunque l’Esecutivo ritiene che l’accordo sia \nmolto vicino. L’ipotesi inserita nel preventivo è quella di un versamento della cifra di 2.1 milioni nel corso del 2015, mentre il \n\n\n\n-75- \n\nrimanente attraverso versamenti annuali ricorrenti suddivisi su più anni. Senza entrare in dettagli già noti, facciamo \nriferimento al MM sul Palazzo del Cinema (MM 29 del 10 luglio 2013), nel quale si evidenziava fra le altre cose l’importanza di \nquesta struttura per il Festival del Film. Siamo del resto convinti che l’acquisizione del FEVI da parte del Comune sia il primo \npasso fondamentale per poi mettere in atto i dovuti accorgimenti per renderlo ancora meglio fruibile da parte del Festival del \nFilm. \n\n \n  \n\n\n\n-76- \n\n \n\n9)  AZIENDA ACQUA POTABILE \n\nIl preventivo 2015 dell’Azienda dell’acqua potabile prevede ricavi per Fr. 4'814'100.00, spese per Fr. 4'554'000.00 e un avanzo \nd’esercizio, destinato al capitale proprio, di Fr. 260'100.00. \nGli investimenti sono dell’ordine di 2.4 milioni. \n\nFra i lavori più importanti figurano il rinnovo e il potenziamento della rete lungo Via Vallemaggia (spesa prevista Fr. \n480'000.00, vedi messaggio municipale no. 51) grazie ai quali sarà possibile migliorare l’erogazione dell’acqua potabile a \nSolduno e a Losone e procedere al risanamento del serbatoio Carmelo. \n\nUn ulteriore importante investimento riguarda il rinnovo e il potenziamento della rete in Via Primore e Via Rivercegno a \nLosone (spesa prevista Fr. 530'000.00), con l’obiettivo di realizzare e di completare nei prossimi anni una seconda “dorsale” di \ndistribuzione fra Via Locarno e Via Arbigo (l’unica dorsale attualmente esistente è rappresentata dall’ultracentenaria condotta \nche transita lungo Via Mezzana). \n\nUn altro importante cantiere, quello lungo Via San Gottardo a Muralto, dovrebbe concludersi, come a programma, nel 2015. \n\nComplessivamente gli investimenti destinati al rinnovo e al potenziamento della rete nei Comuni di Locarno, di Muralto e di \nLosone superano il milione di franchi, ciò che comporterà un notevole impegno in termini di lavoro per l’Azienda. \n\nPer quanto riguarda gli impianti, oltre al già citato serbatoio Carmelo, si prevedono interventi al serbatoio Solduno \n(risanamento della vasca secondaria di accumulo dell’acqua) e agli impianti sorgivi. \n\nDiversi sono i progetti in corso a partire dai nuovi pozzi alla Morettina, al rilievo delle attività e dei pericoli all’interno delle \nzone di protezione delle captazioni, al serbatoio Locarno, all’aggiornamento parziale del Piano generale dell’acquedotto, \nall’aggiornamento dei piani delle zone di protezione delle sorgenti e allo studio di possibili soluzioni per approvvigionare in \nmodo sicuro i quartieri del Piano di Magadino e il quartiere delle Vattagne. \n\nTenuto conto dell’estensione e della complessità dell’acquedotto (circa 180 km di condotte, 60 manufatti fra serbatoi e camere, \n50 prese sorgive, ecc.) e delle esigenze legate a una corretta manutenzione preventiva di questa vitale infrastruttura, con il 2015 \nè prevista l’assunzione di un muratore che sarà integrato nell’organico dell’Azienda. Il preventivo tiene conto di questo \naspetto (aumento della voce “Stipendi personale in organico”, conto 301.01, rispettivamente contenimento delle prestazioni di \nterzi per la “Manutenzione degli impianti”, conto 314.51). \n\n\n\n-77- \n\nGli ammortamenti ordinari (conto 331.01), calcolati secondo le disposizioni cantonali in materia, sono preventivati in Fr. \n450'000.00. Per il 2015 figurano inoltre a preventivo  ammortamenti supplementari dei beni amministrativi per Fr. 500'000.00 \n(conto 332.01). \n\nIl preventivo considera inoltre che la gestione dell’acquedotto della Val Pesta, attualmente garantita dall’omonimo consorzio, \nvenga affidata a partire dal 1. gennaio 2015 all’Azienda dell’acqua potabile di Cugnasco – Gerra sulla base della relativa \nconvenzione stipulata fra lo stesso Comune di Cugnasco – Gerra, Lavertezzo e Locarno (cfr. messaggio municipale no. 44 e \nrisoluzione del Consiglio comunale del 5 maggio 2014). Nella gestione corrente figura pertanto il nuovo conto 352.02 \n“Rimborso all’Azienda acqua potabile Cugnasco – Gerra”. \n\n \nUn importante tema tuttora pendente è la definizione del futuro assetto del servizio dell’acqua potabile a Losone. Il Municipio \nauspica che quanto prima si possa trovare e concordare una soluzione al riguardo. La proposta di collaborazione presentata a \nLosone nel 2005 verrà attualizzata e completata entro la fine del corrente anno. \n \n \n \nIn sede di approvazione dei preventivi, vi chiediamo di concedere i seguenti crediti quadro, necessari per il risanamento della \nrete idrica (vedi capitolo 2 del conto investimenti): \n \n\n Fr.  250'000.-- per lavori di ammodernamento alla rete idrica di Locarno; \n\n Fr.  50'000.-- per lavori di ammodernamento  alla rete idrica di Muralto; \n\n Fr.  100'000.-- per lavori di ammodernamento alla rete idrica di Losone. \n\n \n \n\n  \n\n\n\n-78- \n\n \n10) CONCLUSIONI \n \n\nRestando a vostra completa disposizione per eventuali ulteriori informazioni che riterrete utili, vi invitiamo, signor Presidente, \nsignore e signori Consiglieri, a voler risolvere: \n \n1) I conti preventivi 2015 del Comune e della Azienda acqua potabile sono approvati. \n \n2) Il Municipio è autorizzato a utilizzare i crediti nei limiti indicati. \n \n3)  L’imposta comunale 2015 sarà prelevata con il moltiplicatore del 90% dell’imposta cantonale del medesimo anno. \n \n \n \n \n \nCon la massima stima. \n \n \n \n \n\nPer il Municipio \n \n\nIl Sindaco:  Il Segretario: \n\n       dr. avv. Carla Speziali            avv. Marco Gerosa \n\n         (firmato all’originale) \n\n\n