Messaggio municipale

text: \n   \n\nINDICE  GENERALE  MESSAGGIO  MUNICIPALE  SUI  CONSUNTIVI  2012 \n\n \n\n \n\n \n\n 1) CONSIDERAZIONI GENERALI pag. 5       \n\n \n\n 2) GLI INDICATORI FINANZIARI pag. 6   \n\n \n\n 3) IL GETTITO FISCALE pag. 11     \n\n \n\n 4) LA GESTIONE CORRENTE \n\n 40) Considerazioni sulle entrate per genere di conto pag. 20     \n\n  a)  Imposte (gettito provvisorio, sopravvenienze, imposte speciali) pag. 22   \n\n  b)  Regalie e concessioni pag. 23  \n\n  c)  Redditi della sostanza pag. 23    \n\n  d)  Ricavi per prestazioni, vendite, tasse e multe pag. 24    \n\n  e)  Contributi dal Cantone, partecipazioni a entrate pag. 26    \n\n  f)  Rimborsi da enti pubblici pag. 27    \n\n  g)  Contributi per spese correnti pag. 28   \n\n \n\n 41) Considerazioni sulle uscite per genere di conto pag. 29   \n\n  a)  Spese per il personale pag. 31    \n\n  b)  Spese per beni e servizi pag. 38   \n\n  c)  Interessi passivi pag. 41   \n\n  d)  Ammortamenti pag. 43 \n\n  e)  Rimborsi ad enti pubblici pag. 44   \n\n  f)  Contributi a terzi pag. 45   \n\n  g)  Versamenti a fondi di riserva pag. 47   \n\n \n\n  \n\n\n\n- 2 - \n\n  \n\n 5) ANALISI E COMMENTI AI VARI CENTRI DI COSTO \n\n \n\n 50) Amministrazione generale pag. 48   \n\n 51) Sicurezza pubblica pag. 49  \n\n 52) Educazione pag. 50   \n\n 53) Cultura, culto pag. 51  \n\n 54) Sport  pag. 52   \n\n 55) Istituti e servizi sociali, socioeducativi, giovani pag. 53  \n\n 56) Territorio e opere pubbliche pag. 55   \n\n 59) Finanze e informatica pag. 57   \n\n \n\n 6) LA GESTIONE INVESTIMENTI \n\n \n\n 60) Considerazioni generali pag. 60   \n\n 61) Osservazioni sulle singole opere eseguite pag. 61   \n\n \n\n \n\n 7) CONSORZI E PARTECIPAZIONI pag. 65 \n\n \n\n  \n\n 8) AZIENDA ACQUA POTABILE pag. 68   \n\n \n\n \n\n 9) CONCLUSIONI pag. 73 \n\n \n\n \n\n\n\n- 3 - \n\nMM no. 31 accompagnante \n\nI CONTI CONSUNTIVI DEL COMUNE E DELL’ AZIENDA ACQUA POTABILE  \n\nDELLA CITTÀ DI LOCARNO PER L'ANNO 2012 \n \n \n\n \n\n                                                                                Locarno, 26 luglio 2013 \n\nLodevole \n\nConsiglio Comunale \n\n \n\nLOCARNO \n\n \n\nSignora Presidente, Signore e Signori Consiglieri Comunali, \n\n \n\ncol presente messaggio ci pregiamo sottoporre al vostro esame e alla vostra approvazione i Conti Consuntivi del Comune e dell’Azienda \n\nacqua potabile per l’anno 2012. \n\n \n\nLa gestione corrente del bilancio consuntivo 2012 del Comune presenta i seguenti risultati finanziari: \n\n \n\n ricavi correnti: fr. 76’661’159,29  (preventivo fr. 77’518’860,00) \n\n spese correnti: fr. 76’518’159,09  (preventivo fr. 78’139’660,00) \n\n \n\nRegistriamo pertanto un UTILE DI ESERCIZIO  di fr. 143’000,20   \n\n(le valutazioni di preventivo indicavano ua perdita di fr. 352’440,00).  \n\n \n\n \n\nPer la gestione investimenti rileviamo invece i seguenti risultati: \n\n \n\n totale uscite per investimenti: fr. 6’823’133,62  (preventivo fr.  9’803’000,00) \n\n totale entrate per investimenti: fr. 1’739’866,50  (preventivo fr.  2’526’000,00) \n\n \n\ncon un onere netto per investimenti di fr. 5’083’325,32 (onere netto a preventivo 2012: fr. 7’277’000,00). \n\n\n\n- 4 - \n\nRicapitolazione consuntivo 2012\n\nCONSUNTIVO 2012 PREVENTIVO 2012  (*) CONSUNTIVO 2011\n\nCONTO DI GESTIONE CORRENTE APPROVATO IL 20.3.2012        APPROVATO IL 1.10.2012\n\nUSCITE CORRENTI 66'189'974.84 68'487'100.00 66'206'376.19\nAMMORTAMENTI ORDINARI 6'067'300.00 6'000'000.00 5'670'000.00\nAMMORTAMENTI SUPPLEMENTARI 129'000.00 0.00 711'800.00\nADDEBITI INTERNI 4'131'884.25  4'005'000.00  4'155'869.35  \n\nTOTALE SPESE CORRENTI 76'518'159.09 78'492'100.00 76'744'045.54\n\n  \nENTRATE CORRENTI 33'482'633.89 31'248'660.00 33'858'236.54\nUTILI CONTABILI (VENDITE/RIVALUTAZIONI) 0.00 0.00 711'800.00\nINTROITI FISCALI (40) 39'046'641.15 42'886'000.00 40'748'771.00\nACCREDITI INTERNI 4'131'884.25 4'005'000.00 4'155'869.35\n\nTOTALE RICAVI CORRENTI 76'661'159.29  78'139'660.00 79'474'676.89\n\nRISULTATO D'ESERCIZIO 143'000.20  -352'440.00 2'730'631.35\n\nCONTO DEGLI INVESTIMENTI\n\nUSCITE PER INVESTIMENTI 6'823'133.62 9'803'000.00 12'661'803.90\nENTRATE PER INVESTIMENTI 1'739'866.50 2'526'000.00 817'855.14\n\nONERE NETTO PER INVESTIMENTI 5'083'267.12  7'277'000.00 11'843'948.76\n\nCONTO DI CHIUSURA\n\nONERE NETTO PER INVESTIMENTI 5'083'267.12 7'277'000.00 11'843'948.76\n\nAMMORTAMENTI AMMINISTRATIVI 6'196'300.00 6'000'000.00 6'381'800.00\nRISULTATO D'ESERCIZIO 143'000.20 -352'440.00 2'730'631.35\n\nAUTOFINANZIAMENTO 6'339'300.20 5'647'560.00 9'112'431.35\n\nRISULTATO TOTALE 1'256'033.08 -1'629'440.00 -2'731'517.41\n\n (*) versione aggiornata dopo voto del CC in data 20.3.2012  \n\n\n\n- 5 - \n\n \n\n1) CONSIDERAZIONI GENERALI \n\nIl 2012 è il primo periodo dopo il rinnovo dei poteri comunali e possiamo affermare che rappresenta l’anno di ulteriore \n\nconsolidamento della situazione finanziaria della nostra Città. Infatti, applicando per il secondo anno consecutivo un moltiplicatore \n\npolitico dell’87%, la gestione corrente chiude con un risultato positivo di fr. 143'000.-. Il grado di autofinanziamento risulta ancora \n\nelevato (125%), ciò che permette una riduzione del debito pubblico, da 70.4 a 69.6 milioni di franchi. Grazie a sette anni consecutivi \n\ndi risultati positivi è stato possibile riconsolidare le riserve di capitale proprio che ammontano, a fine 2012, a 15.7 milioni di franchi. \n\nDesideriamo evidenziare che grazie al buon andamento delle entrate extrafiscali (tasse, contributi, ecc.) e a un’ingente riduzione delle \n\nuscite correnti complessive (- fr. 2'297'000.- rispetto al preventivo e - fr. 16'000.- rispetto al consuntivo 2011), è stato possibile \n\nottenere il risultato d’esercizio positivo di fr. 143'000.- con la contabilizzazione di sopravvenienze d’imposta pari a fr. 1'994'000.- \n\ncontro i fr. 4'000'000.- inseriti a preventivo.   \n\nCome comunicato e discusso in varie occasione, l’Esecutivo tiene costantemente sotto controllo l’evoluzione della spesa e cerca di \n\nanticipare eventuali cambiamenti sostanziali in particolare sul fronte delle entrate fiscali. Questo modo di agire permette da un lato di \n\nevitare, nel limite del possibile, sorprese negative che potrebbero anche imporre delle scelte drastiche con conseguenze non sempre \n\nprevedibili. Inoltre a questo modo è possibile pianificare e rendere operative tutte quelle scelte e strategie che scaturiscono ad \n\nesempio dal piano finanziario o da riflessioni di più ampio respiro. \n\nIn questo ambito vi segnaliamo che il documento strategico di legislatura, linee direttive e piano finanziario, in fase di allestimento \n\nconclusiva e che vi sarà presentato nelle prossime settimane, mette l’accento sulle opere che riteniamo importante realizzare, sul \n\ncontrollo della spesa e sull’evoluzione delle entrate, con particolare attenzione a quelle fiscali. \n\nDurante questo primo anno di legislatura comunque, anche in assenza di un piano finanziario formalmente presentato e discusso, \n\nriteniamo di avere avuto modo di stabilire e di comunicare gli intendimenti più rilevanti dell’Esecutivo in ambito di politica \n\nfinanziaria e di fissazione della priorità, con particolare riferimento agli investimenti: ci limitiamo in questa sede a citare il Palazzo \n\ndel Cinema e la prospettata acquisizione di un ulteriore pacchetto azionario delle azioni della SES.   \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\n- 6 - \n\n \n\n2) GLI  INDICATORI  FINANZIARI \n \n\nGli indicatori o indici finanziari sono delle percentuali che mettono in relazione delle grandezze desunte dai conti comunali. \n\nApplicando delle scale di valutazione per singoli indicatori è possibile dare un giudizio sommario sulla situazione del Comune e \n\nindividuare determinati punti di forza o di debolezza. Gli indicatori finanziari hanno però anche dei limiti nel senso che sono in grado \n\ndi descrivere una determinata situazione ma non sono in grado di indicarne le cause. Per identificare i motivi che hanno condotto a \n\nuna determinata situazione si deve prendere in esame il contesto specifico comunale e analizzare il bilancio, conto di gestione corrente \n\ne conto investimenti su più anni.  \n\nPer questo motivo alle pagine seguenti troverete l'evoluzione dei vari indicatori per il periodo 2005/2012 con una breve descrizione \n\ndel significato e dei parametri di raffronto.  \n\nRileviamo che i valori rimangono sostanzialmente quelli dell’anno precedente, seppur con piccole variazioni: citiamo ad esempio \n\nl’aumento del grado di autofinanziamento (autofinanziamento / investimenti netti, dal 76.9% al 124.7%), ottenuto ad una minore mole \n\ndi investimenti netti (5.1 milioni nel 2012, 11.8 milioni nel 2011). \n\n \n\nIndicatori 2012 Interpretazione  \n\nDebito pubblico pro capite 4'547.- ELEVATO  /  MEDIO  /  \nDebito pubblico / risorse fiscali 1.65 MEDIO   \nQuota di capitale proprio 10.73% MEDIA   \nCapacità di autofinanziamento 8.74% MEDIA  \nGrado di autofinanziamento 124.71% BUONO  \nQuota degli interessi -3.22% BASSA  \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 7 - \n\n \n\na) Debito pubblico pro capite \n \n\nTermine di paragone: fino   a fr. 2'000.00 debito pubblico debole \n\n da fr. 2'000.00 a fr. 4'000.00 debito pubblico medio \n\n da fr. 4'000.00 a fr. 6'000.00 debito pubblico elevato \n\n oltre fr. 6'000.00    debito pubblico eccessivo \n\n \n\nEVOLUZIONE 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 \n\nDP pro capite (fr.) 7’570 7’050 6’628 6’525 6'019  3'736 4'578 4'547 \n\n \n\nL’evoluzione fino al 2009 è stata contraddistinta in particolare da un programma d’investimenti ancora contenuto e da risultati positivi \n\ndella gestione corrente. Le rivalutazioni contabili effettuate nel 2010 hanno permesso una marcata contrazione del debito pubblico. \n\nL’aumento del 2011 è da ricondurre principalmente alla contabilizzazione del saldo negativo del conto legato alle canalizzazioni. \n\nSeguendo le indicazioni dell’ufficio di revisione e le direttive della Sezione enti locali, l’importo di – fr. 10'482'931.35 (presente a \n\nbilancio in diminuzione degli attivi – beni amministrativi) è stato girato al passivo (categoria “accantonamenti”).  \n\nA fine 2012 il debito pubblico netto ammontava pertanto a fr. 69'581'105.- contro i fr. 70'356'471.- dell’anno precedente.   \n\n \n\n \n\nb) Debito pubblico in rapporto al gettito fiscale \n\n \n\nTermine di paragone: da 0 a 1.0 indebitamento debole \n\n da 1.0 a 2.0 indebitamento medio \n\n oltre 2.0   indebitamento elevato \n\n \n\nEVOLUZIONE 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 \n\nIndice per Locarno 3.41 3.05 2.76 2.51 2.33 1.39 1.75 1.65 \n\n \n\nI coefficienti indicano quanti franchi di debito pubblico gravano su un franco di risorsa fiscale. Questo importante indice mette in \n\nevidenza le capacità finanziarie esistenti per coprire il debito pubblico. Sebbene ufficialmente non vi sia una scala di valutazione \n\nriconosciuta, riteniamo che un valore attorno a 1 sarebbe fonte di tranquillità. \n\n \n\n\n\n- 8 - \n\nc) Quota di capitale proprio (capitale proprio in % del totale della passività) \n\n \n\nTermine di paragone: fino   a 10% capitale proprio debole \n\n da 10%  a 20% capitale proprio medio \n\n da 20%  a 40% capitale proprio buono \n\n oltre 40%    capitale proprio eccessivo  \n\n \n\nEVOLUZIONE 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 \n\nQuota di capitale proprio -1.17% 0.04% 0.49% 0.80% 5.22% 9.97% 10.83% 10.73% \n\n \n\nRileviamo che la quota rimane oltre la soglia del 10%. Segnaliamo che tale riserva, assieme alle sopravvenienze d’imposte che \n\nsaranno contabilizzate nei prossimi esercizi, serviranno in paricolare a fronteggiare una possibile evoluzione negativa. Ricordiamo che \n\na livello concettuale l’entità del capitale proprio può essere influenzata anche da aspetti di natura contabile, quali ad esempio il \n\nmetodo di valutazione dei beni, la contabilizzazione di utili da vendite, la considerazione o meno di fideiussioni, di riserve o debiti \n\n“occulti”.  \n\n \n\n \n\nd) Capacità di autofinanziamento ( = autofinanziamento in % dei ricavi correnti) \n\n \n\nTermine di paragone: da 0% a 10% autofinanziamento debole \n\n da 10% a 20% autofinanziamento medio \n\n oltre 20%   autofinanziamento buono \n\n \n\nEVOLUZIONE 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 \n\nIndice per Locarno 8.18% 8.95% 13.35% 9.65% 16.44% 39.95% 12.10% 8.74% \n\n \n\nQuesto indicatore è utilizzato pure nel settore privato per valutare la capacità di generare cash flow, cioè liquidità. Si calcola che la \n\npercentuale minima per un’ equilibrata gestione finanziaria si situi attorno al 10-15%, quota che nel periodo in esame abbiamo \n\nraggiunto in diverse occasioni, non però nel 2012. Come lo mostra la formula, questa percentuale varia a dipendenza \n\ndell’autofinanziametno e dei ricavi correnti; segnaliamo che codeste grandezze sono influenzate ad esempio dall’importo \n\ncontabilizzato come sopravvenienze d’imposte (nel 2012 fr. 1'994'000.- contro fr. 2'930'000.- dell’anno precedente.  \n\n \n\n\n\n- 9 - \n\n \n\n \n\n \n\ne) Grado di autofinanziamento ( = autofinanziamento in % degli investimenti netti) \n\n \n\nTermine di paragone: da 10% a 40% autofinanziamento debole \n\n da 40% a 60% autofinanziamento medio \n\n oltre 60%    autofinanziamento buono \n\n \n\nEVOLUZIONE 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 \n\nIndice per Locarno 94.68% 225.00% 205.26% 102.08% 261.00% 364.57% 76.94% 124.71% \n\n \n\nRiferito ai Comuni, questo indicatore è di difficile interpretazione ed è da analizzare su un periodo di media scadenza. Indica in che \n\nmisura il potenziale finanziario è proporzionato agli investimenti affrontati. Unito a una buona capacità di autofinanziamento indica \n\nun’elevata potenzialità disponibile per affrontare nuovi compiti. \n\n \n\n \n\nf) Quota degli interessi (interessi passivi netti in % dei ricavi correnti) \n\n \n\nTermine di paragone: da <0% a 2% indebitamento debole \n\n da 2% a 5%  indebitamento medio \n\n oltre 5%   indebitamento forte \n\n \n\nEVOLUZIONE 2005 2006 2007 2008 2009 2010  2011 2012 \n\nIndice per Locarno -1.23% -0.94% -3.73% -1.62% -1.60% -2.93% -5.39% -3.22% \n\n \n\nPrecisiamo che, per questo indicatore, si utilizzano gli interessi passivi netti, quindi dedotti i redditi della sostanza, come affitti, \n\ninteressi attivi, ecc.. Constatiamo che ci troviamo in buona situazione malgrado l’indebitamento ancora eccessivo; ciò sta a significare \n\nche una parte del patrimonio della Città è redditizio e procura elevati incassi nei redditi della sostanza immobiliare (affitto stabili, \n\noccupazione area pubblica, ecc.). \n\n \n\n \n\n\n\n- 10 - \n\n \n\n \n\nCome d'abitudine, concludiamo questo capitolo presentandovi, a titolo di paragone,  una tabella e un grafico nei quali vengono \n\nconfrontati i principali indicatori delle Città e del Cantone. Precisiamo che si tratta dei dati relativi alla fine del 2011. \n\n \n\nINDICATORI FINANZIARI AL 31.12.2011\n\nTESTO E INDICATORE CANTONE COMUNI TI LUGANO B'ZONA LOCARNO CHIASSO MENDRISIO\n\nCAPACITA DI AUTOFINANZIAMENTO\n\n(autofinanziamento  in % dei ricavi correnti) 6.8% 14.5% 11.2% 6.8% 12.1% 3.5% 11.9%\n\nGRADO DI AUTOFINANZIAMENTO\n\n(autofinanziamento in % degli investimenti netti) 84.3% 107.1% 60.4% 114.5% 76.9% 58.4% 184.4%\n\nQUOTA DEGLI ONERI FINANZIARI\n\n(32 + 331 + 332 - 42 in % dei ricavi) 6.0% 6.4% 2.4% 1.7% 4.7% -1.3% 3.9%\n\nQUOTA DEGLI INTERESSI\n\n(32 - 42 in % dei ricavi) -0.4% -1.2% -2.6% -4.4% -2.9% -4.6% -5.3%\n\nQUOTA DI CAPITALE PROPRIO\n\n(capitale proprio in % dei passivi) -3.5% 19.6% 19.8% 13.9% 10.8% 20.6% 22.3%\n\nDEBITO PUBBLICO PRO CAPITE 4'004 3'567 5'680 2'976 4'598 1'579 3'341\n\nDEBITO PUBBLICO PER FR DI GETTITO FISCALE 1.93 1.03 1.01 1.15 1.75 0.46 0.65\n\nFonte: Cantone Ticino, Sezione enti locali, statistica finanziaria allegata a "I conti dei comuni nel 2011".  \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 11 - \n\n3) IL  GETTITO  FISCALE \n\nIl perdurare della crisi del debito pubblico delle nazioni appartenenti all’unione europea e la crescita modesta delle economie dei paesi \n\nemergenti, ha avuto come effetto un aumento del clima d’incertezza e l’adozione di politiche fiscali restrittive nei paesi che \n\nintrattengono scambi commerciali con il nostro paese. In Svizzera il quadro macroeconomico è sostanzialmente migliore rispetto ai \n\npaesi che ci circondano. Alla crescita del PIL hanno contribuito positivamente soprattutto le spese per i consumi delle economie \n\ndomestiche e quelle del settore pubblico. Per quanto riguarda il Canton Ticino, riprendendo le osservazioni presentate nel messagio \n\nsui conti consuntivi 2012 cantonali, l’andamento congiunturale è solo in parte in linea con quanto emerso su scala nazionale. Il \n\nrallentamento del PIL cantonale, la cui crescita reale del 2.1% nel 2010 è passata al 1.5% nel 2011, si è accentuato nel 2012 segnando \n\nun +0.6%. Per quanto riguarda gli enti pubblici, nel 2011 la situazione delle finanze si è leggermente ristabilita. Nonostante il \n\nrallentamento congiunturale, nel 2012 il saldo di finanziamento delle amministrazioni pubbliche dovrebbe essere in equilibrio. Nel \n\n2013 la Confederazione, le Assicurazioni sociali, i Cantoni e i Comuni dovrebbero presentare conti equilibrati. \n\nLa valutazione delle imposte rimane comunque condizionata dalle incertezze che ancora regnano sul fronte economico. Fare \n\nprevisioni in questo campo rimane difficile, soprattutto per il gettito delle persone giuridiche, che presenta dati consolidati e \n\nattendibili a distanza di due o tre anni. Per l’allestimento della stima del gettito i servizi finanziari hanno proceduto a un esame dei \n\ndati più recenti riguardanti l’accertamento dei redditi inviato dall’Amministrazione cantonale. Nella valutazione sono pure state tenute \n\nin debita considerazione le informazioni concernenti in particolare l’andamento finanziario delle maggiori aziende presenti sul nostro \n\nterritorio. \n\nLa valutazione globale del gettito in 33.3 milioni di franchi è inferiore rispetto a quella elaborata in sede di preventivo (- 1.6 mio), con \n\nuna contrazione della valutazione delle persone giuridiche da 7 mio a 4.9 mio, e un aumento delle persone fisiche da 25.9 mio a 26.4 \n\nmio. \n\nLe risorse fiscali degli anni passati che hanno permesso di registrare delle importanti sopravvenienze d’imposta sono ben presenti \n\nanche nei conti 2012 (2.0 mio), anche se in maniera minore rispetto agli anni precedenti (4.2 mio nel 2011, 5.6 mio nel 2010, 4.0 mio \n\nnel 2009, 2.5 mio nel 2008). \n\nFatte queste premesse, in questa sede desideriamo esprimere alcune considerazioni, in particolare sulla base della tabella che trovate \n\nalla pagina 13, con la quale è riassunta l’evoluzione del gettito fiscale per il periodo 2006-2012. Occorre però dapprima precisare che i \n\ndati non possono essere considerati come definitivi, in quanto mancano parecchie tassazioni per importi che, per gli anni 2011 e 2012, \n\nsono considerevoli. La situazione si presenta nel modo seguente: \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 12 - \n\n \n\nAnno Importo valutato \n\ndelle tassazioni \n\nmancanti \n\n2012 30'510'000.- \n\n2011 12'075'000.- \n\n2010 3'340'000.- \n\n2009   1'840'000.- \n\n2008     510'000.- \n\n2007     45'000.- \n\n2006         140.- \n\n \n\nDai dati esposti qui di seguito possiamo rilevare: \n\n I gettiti elevati del biennio 2006-2007, ottenuti grazie all’ottimo apporto della categoria delle persone giuridiche, sia istituti \n\nbancari che industrie. Ricordiamo che nel 2006 era stato introdotto il supplemento d’imposta per le persone fisiche, pari al \n\n2.215%, ciò che spiega la lieve flessione l’anno seguente. \n\n La forte flessione registrata nel 2008 dovuta al settore bancario. \n\n Le variazioni rispetto ai preventivi e ai piani finanziari, elevate all’inizio del periodo in esame, sono gradatamente diminuite \n\nfino a risultare negative. Ricordiamo in questo contesto che comunque per gli anni 2011 e 2012 mancano ancora una parte \n\nconsiderevole di tassazioni, per cui l’attuale valutazione non può che essere approssimativa. \n\n I dati definitivi e le proiezioni confermano la buona tenuta del gettito delle persone fisiche. \n\n \n\n\n\n- 13 - \n\nCategoria 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012\n\nPersone fisiche 26'836'665 26'708'542 27'525'770 28'767'082 29'630'000 30'100'000 30'310'000\n\nPersone giuridiche 10'499'019 10'571'347 6'774'607 7'761'008 6'790'000 5'320'000 5'630'000\n\nTotale gettito cantonale 37'335'684 37'279'890 34'300'377 36'528'091 36'420'000 35'420'000 35'940'000\n\nMoltiplicatore 97% 97% 97% 97% 92% 87% 87%\n\nImposte comunali 36'215'613 36'161'493 33'271'366 35'432'248 33'506'400 30'815'400 31'267'800\n\nTassa immob e personale 2'090'930 2'101'980 2'081'451 2'080'000 2'080'000 2'050'000 2'050'000\n\nTotale gettito comunale 38'306'543 38'263'473 35'352'817 37'512'248 35'586'400 32'865'400 33'317'800\n\nPREVISIONI PREVENTIVO 33'377'000 33'990'000 34'124'600 36'400'000 33'928'000 34'614'100 34'936'000\n\nVARIAZIONI IN FR. 4'929'543 4'273'473 1'228'217 1'112'248 1'658'400 -1'748'700 -1'618'200\n\nVARIAZIONI IN % 14.77% 12.57% 3.60% 3.06% 4.89% -5.05% -4.63%\n\nPREV PIANO FINANZIARIO 32'990'000 33'510'000 34'047'600 35'224'000 35'643'800 34'610'620 35'198'740\n\nVARIAZIONI IN FR. 5'316'543 4'753'473 1'305'217 2'288'248 -57'400 -1'745'220 -1'880'940 \n\nVARIAZIONI IN % 16.12% 14.19% 3.83% 6.50% -0.16% -5.04% -5.34%  \n \n\n \n\nNei due grafici seguenti abbiamo riassunto il gettito di competenza per il decennio 2002-2012 inscritto nei diversi consuntivi e quello \n\nche si è realmente verificato. Risulta chiara la costituzione di sopravvenienze positive degli anni 2005-2009. \n\n \n\n \n\n\n\n- 14 - \n\n20'000'000\n\n22'000'000\n\n24'000'000\n\n26'000'000\n\n28'000'000\n\n30'000'000\n\n32'000'000\n\n34'000'000\n\n36'000'000\n\n38'000'000\n\n40'000'000\n\n2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012\n\nGettito di competenza\n\nvalutazione a consuntivo\n\nGettito di competenza\n\nvalutazione attuale\n\n \n \n\n\n\n- 15 - \n\n \n\n\n\n- 16 - \n\n \nIl gettito di cassa \n\nSottoponiamo inoltre alla vostra attenzione una tabella che riassume, per il periodo 2002-2012, il gettito di competenza, l’emissione \n\neffettiva a tutt’oggi e gli incassi realizzati nel 2012 indipendentemente dall’anno d’emissione dell’imposta. \n\nRileviamo come gli incassi effettivi nell’anno in corso (fr. 34'794'739.-) sono leggermente superiori alla valutazione del gettito di \n\ncompetenza annuale (del 2012). I debitori per imposte presenti a bilancio risultano stabili: passano da fr. 11'309'670.- di fine 2011 a \n\nfr. 11'909’724.- a fine 2012. \n\nL’interpretazione dell’importo totale del gettito di cassa non è sempre di facile valutazione. In passato abbiamo già assistito a \n\nvariazioni importanti fra un anno e l’altro di questa grandezza, per le quali vi sono diverse spiegazioni, come ad esempio la tempistica \n\nnel pagamento di grossi contribuenti (in particolare persone giuridiche), eventuali ritardi nell’elaborazione delle notifiche di \n\ntassazione da parte dell’ufficio cantonale, modifiche del moltiplicatore d’imposta. Riteniamo interessante mostrare l’evoluzione del \n\ngettito di cassa avuto negli ultimi dieci anni. \n\n \n\n2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012\n\n33'432'948 30'458'696 27'747'676 27'872'214 33'798'658 37'088'697 37'302'067 39'422'607 45'594'625 33'715'434 34'794'739\n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 17 - \n\nGETTITO   DI   CASSA   2012\n\n(NB:  limitatamente al gettito fiscale, escluse le imposte alla fonte; abbandoni e storni compresi)\n\nANNO TASSO\nGETTITO DI COMPETENZA\n\n(valutazione:   aprile 2013)\n\nEMISS. \n\nDEFINITIVA\n\nAL   5.4.2013\n\nTOTALI INCASSI\n\nAL    31.12.2012\nGETTITO DI CASSA\n\n(interessi compresi)\n\n2012 87% 33'320'000.00 (valutazione) 8'838.65 23'487'803.19 23'487'803.19\n\n2011 87% 32'780'000.00 (valutazione) 20'711'198.95 26'571'103.30 di cui nel 2012 2'664'496.10\n\n2010 92% 35'580'000.00 (valutazione) 32'243'315.60 33'609'124.25 di cui nel 2012 5'259'735.91\n\n2009 97% 37'510'000.00 (provvisorio) 35'671'235.40 37'449'681.32 di cui nel 2012 1'858'702.85\n\n2008 97% 35'350'000.00 (provvisorio) 34'842'982.70 35'015'634.18 di cui nel 2012 914'017.60\n\n2007 97% 38'260'000.00 (provvisorio) 38'218'050.45 38'025'824.10 di cui nel 2012 474'191.60\n\n2006 97% 38'306'543.00 (definitivo) 38'306'404.30 38'287'985.30 di cui nel 2012 149'941.30\n\n2005 97% 36'110'994.00 (definitivo) 36'110'993.95 36'161'464.45 di cui nel 2012 -2'736.95\n\n2004 95% 32'529'653.00 (definitivo) 32'529'652.85 32'534'300.35 di cui nel 2012 -11'822.65\n\n2003 95% 30'785'902.00 (definitivo) 30'785'901.70 30'743'143.60 di cui nel 2012 409.80\n\n2002 95% 32'631'413.00 (definitivo) 32'631'413.35 32'777'226.55 di cui nel 2012 0.00\n\nTOTALE GETTITO DI CASSA 34'794'738.75  \n \n\n  \n\n\n\n- 18 - \n\n \n\nConfronto fra Comuni \n\nA conclusione di questo capitolo, vi presentiamo una tabella che mostra l’evoluzione delle risorse fiscali nel periodo 2003-2010, con \n\nil dato intermedio del 2008, nei maggiori centri del Cantone. Riteniamo utile mostrare anche i dati delle risorse 2003 poiché questo fu \n\nl’anno dell’introduzione degli sgravi fiscali denominati “sul reddito per il ceto medio” con la riduzione delle aliquote.  \n\nNotiamo che: \n\n le risorse della nostra Città mostrano una decisa ripresa dal 2003. Notiamo infatti che dei Comuni del sopraceneri indicati, \n\nsolo Giubiasco registra un incremento maggiore. Questo andamento positivo invece non si nota in alcuni Comuni della nostra \n\ncintura. \n\n Per quel che riguarda i centri del Sottoceneri, spiccano Massagno e Mendrisio, che hanno beneficiato di forti entrate dalle \n\npersone giuridiche. \n\n Interessante è pure il dato sulle risorse pro capite, dove i primi posti sono occupati dai centri del Sottoceneri, con Ascona che \n\nsi inserisce prima di Chiasso, seguiti da Muralto e Minusio. Desideriamo porre l’accento sulle grosse differenze nelle risorse \n\npro capite che si evincono dalla tabella, le quali confermano la forte disparità a livello regionale, ciò che giustifica appieno \n\nun’attenzione particolare verso il mantenimento di una sana e corretta perequazione finanziaria. \n\n \n\n\n\n- 19 - \n\nCONFRONTO EVOLUZIONE RISORSE FISCALI 2003, 2008 e 2010\n\nCOMUNE RISORSE 2003 RISORSE 2008 RISORSE 2010\nINCREMENTO \n\n2003 - 2010\n\nINCREMENTO \n\n2008 - 2010\n\nABITANTI \n\nFINE 2010\n\nRISORSE PRO \n\nCAPITE 2010\n\nLOCARNO 32'584'607 40'107'552 42'177'152 29.4% 5.2% 15'367 2'610\n\nASCONA 18'555'157 21'372'749 23'315'205 25.7% 9.1% 5'644 3'787\n\nBELLINZONA 38'207'513 43'998'938 45'326'262 18.6% 3.0% 17'458 2'520\n\nBIASCA 10'853'198 12'479'329 13'582'124 25.1% 8.8% 6'005 2'078\n\nCHIASSO 26'959'770 28'648'486 26'751'933 -0.8% -6.6% 7'895 3'629\n\nGIUBIASCO 14'862'721 18'504'753 20'316'488 36.7% 9.8% 8'329 2'222\n\nLOSONE 12'966'638 14'160'289 14'507'484 11.9% 2.5% 6'439 2'199\n\nLUGANO 215'176'865 290'287'903 310'524'629 44.3% 7.0% 56'005 5'183\n\nMASSAGNO 15'720'640 23'767'172 27'185'380 72.9% 14.4% 5'920 4'015\n\nMENDRISIO 33'476'038 50'934'486 59'922'490 79.0% 17.6% 11'669 4'365\n\nMINUSIO 17'275'637 20'043'501 21'059'579 21.9% 5.1% 6'974 2'874\n\nMURALTO 8'293'004 9'035'687 9'340'177 12.6% 3.4% 2'795 3'233\n\nTICINO 881'640'651 1'143'385'509 1'169'745'939 32.7% 2.3% 338'272 3'380\n\nNB:  Risorse (gettito persone fisiche e giuridiche, imposta immobiliare, imposte alla fonte, contributo di livellamento) secondo Sezione enti locali.\n\n        Abitanti: popolazione finanziaria secondo Sezione enti locali.  \n  \n\n\n\n- 20 - \n\n4) LA  GESTIONE  CORRENTE \n \n\n40) Considerazioni sulle entrate per genere di conto \n \n\nCome di consueto, vi presentiamo la suddivisione delle entrate fra le sue due componenti essenziali (entrate fiscali ed extrafiscali). \n\nSegnaliamo innanzitutto che dalle entrate fiscali sono rimossi gli accrediti interni. Le variazioni sostanziali sono già indicate nella \n\npresente pagina, mentre nei paragrafi seguenti sono  commentate le variazioni più significative delle singole categorie. \n \n\nENTRATE FISCALI: fr. 39'046'641.15  \n\n    diminuzione rispetto al preventivo di fr.  3'839'358.85  pari al      8.95% \n\n    diminuzione rispetto al consuntivo 2011 di fr.  1'702'129.85  pari al      4.18%     \n \n\nENTRATE EXTRAFISCALI (senza accrediti interni): fr. 33'482'633.89 \n\n    aumento rispetto al preventivo di fr.  2'233'973.89  pari al      7.15%      \n\n    diminuzione rispetto al consuntivo 2011 di fr.  1'087'402.65  pari al      3.15%      \n\n \n\nNotiamo che, rispetto ai dati di preventivo, la forte riduzione delle entrate fiscali (gettito di competenza, sopravvenienze, ecc.) è stata \n\nparzialmente compensata da un incremento di quelle extrafiscali (tasse, multe, ecc.). Per quel che riguarda gli introiti extrafiscali \n\nevidenziamo che nel 2011 era stato contabilizzato lo sciogliemento dell’accantonamento perdite e condoni pari a fr. 1'200'000.-, come \n\npure gli utili derivanti dalla vendita di due mappali per complessivi fr. 711'800.-. \n\nLa componente fiscale (imposte dirette) rimane al di sopra del 50% e prevale quindi, alcuni anni a questa parte, rispetto a \n\nquella relativa alla fatturazione tramite rette e tasse specifiche per l’utilizzazione di servizi, oppure ai contributi incassati. In \n\nmerito alle singole categorie, emergono in particolare l’andamento dei ricavi per prestazioni, tasse e multe (43) e quella dei \n\ncontributi e rimborsi (44-48). \n\n 1995 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 \n\nEntrate fiscali 58.0% 48.4% 48.5% 46.9% 47.8% 47.1% 50.9% 54.4% 53.0% 51.2% \n\nEntrate extrafiscali 42.0% 51.6% 51.5% 53.1% 52.2% 52.9% 49.1% 45.6% 47.0% 48.8% \n\n \n\n\n\n- 21 - \n\nGESTIONE ORDINARIA - VARIAZIONI PRINCIPALI PER GENERE DI CONTO:     ENTRATE\n\nConto Categoria\nConsuntivo\n\n2012\n\nPreventivo\n\n2012\n\nConsuntivo\n\n2011\n\nVariazioni rispetto\n\nal preventivo 2012\n\nVariazioni rispetto\n\nal consuntivo 2011\n\n40 Imposte 39'046'641.15 42'886'000.00 40'748'771.00 -3'839'358.85 -8.95% -1'702'129.85 -4.18%\n\n41 Regalie e concessioni 2'254'792.67 2'095'000.00 2'553'118.64 159'792.67 7.63% -298'325.97 -11.68%\n\n42 Redditi della sostanza 4'953'107.69 4'513'000.00 6'796'746.05 440'107.69 9.75% -1'843'638.36 -27.13%\n\n43 Ricavi per prestaz., vendite, tasse/multe 16'217'921.73 15'880'700.00 16'030'909.65 337'221.73 2.12% 187'012.08 1.17%\n\n44 Contr. dal Cantone, partecipaz ad entrate 2'513'943.95 1'712'000.00 2'403'783.71 801'943.95 46.84% 110'160.24 4.58%\n\n45 Rimborsi da enti pubblici 1'041'518.65 1'083'300.00 1'048'862.60 -41'781.35 -3.86% -7'343.95 -0.70%\n\n46 Contributi per spese correnti 6'271'349.20 5'734'660.00 5'511'615.89 536'689.20 9.36% 759'733.31 13.78%\n\n48 Prelevamenti da fondi di riserva 230'000.00 230'000.00 225'000.00 0.00 0.00% 5'000.00 2.22%\n\n49 Accrediti interni 4'131'884.25 4'005'000.00 4'155'869.35 126'884.25 3.17% -23'985.10 -0.58%\n\nTOTALE ENTRATE GESTIONE CORRENTE 76'661'159.29 78'139'660.00 79'474'676.89\n\nVariazioni rispetto al preventivo 2012: -1'478'500.71       pari    al -1.89%\n\nVariazioni rispetto al consuntivo 2011: -2'813'517.60       pari    al -3.54%  \n \n\n \n\nRICAPITOLAZIONE  PER  GENERE DI  CONTO:    COMPOSIZIONE  PERCENTUALE\n\n2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 ** 2011 P 2012 C 2012\n\n40       Imposte (compreso fabbisogno) 48.5% 46.9% 47.8% 47.1% 50.9% 54.4% 53.0% 51.3% 54.7% 50.93%\n\n41       Regalie e concessioni 5.1% 4.6% 4.2% 3.1% 3.6% 2.9% 2.6% 3.2% 2.7% 2.94%\n\n42       Redditi della sostanza 6.2% 8.0% 6.4% 10.2% 6.8% 5.8% 6.7% 8.6% 5.8% 6.46%\n\n43       Ricavi per prestaz., tasse, multe 19.8% 20.7% 22.4% 20.5% 20.8% 20.1% 20.0% 20.2% 20.4% 21.16%\n\n44/48  Contributi e rimborsi 14.3% 13.7% 13.3% 13.6% 12.3% 11.6% 12.4% 11.6% 11.2% 13.12%\n\n49       Accrediti interni 6.1% 6.1% 5.9% 5.5% 5.6% 5.2% 5.3% 5.2% 5.1% 5.39%\n\n100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.00%\n\n(**) Senza utile da rivalutazione beni.  \n \n\n\n\n- 22 - \n\na) IMPOSTE  (gettito provvisorio, sopravvenienze, imposte speciali) \n\n \n\nCONSUNTIVO  2012 39'046'641.15 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2012 42'886'000.00 -  3'839'358.85 -  8.95% \n\nCONSUNTIVO 2011 40'748'771.00 -  1'702'129.85 -  4.18% \n\n \n\nCome di consueto vogliamo commentare la differenza tra il gettito fiscale presumibile ed il fabbisogno di preventivo: \n\n \n\n valutazione attuale del gettito 2012 (moltiplicatore 87%)   33'320'000,00 \n\n valutazione a preventivo del gettito 2012 (moltiplicatore 87%)   34'936'000,00 \n\n  differenza valutazione gettito di competenza 2012                                       -                  1'616'000,00 \n\n    \n\n imposte alla fonte                                       -                    303'033,00 \n\n gettito sopravvenienze -                 2'006'247,95 \n\n imposte suppletorie e multe tributarie +                      24'485,20   \n\n imposte su redditi speciali +                     61'436,90 \n\n MAGGIOR GETTITO FISCALE IN RAPPORTO AL \n\n FABBISOGNO DI PREVENTIVO -     3'839'358,85 \n\n \n\nL’aspetto più rilevante dell’analisi riguarda senza dubbio le sopravvenienze. A questo proposito, come per i consuntivi precedenti, nel \n\ncommento allegato al rapporto di revisione sui conti 2012 è menzionato il fatto che i crediti per imposte da incassare a fine 2012 \n\n(riferiti anche a anni precedenti) risultano stimati in modo prudenziale, ciò che comporta la presenza in una riserva di valutazione \n\nancora importante concernente i crediti d’imposta al 31 dicembre 2012.  \n\n \n\nLa valutazione del gettito di competenza del 2012 si basa sulle seguenti ipotesi (base cantonale, moltiplicatore 100%): \n\nConsuntivo Preventivo Consuntivo\n\n2012 2012 2011\n\nPersone fisiche 30'310'000 29'800'000 29'080'000\n\nPersone giuridiche 5'630'000 8'000'000 6'320'000\n\nImmobiliare e personale 2'050'000 2'050'000 2'050'000\n\nTOTALE 37'990'000 39'850'000 37'450'000  \n \n\n \n\n\n\n- 23 - \n\nb) REGALIE E CONCESSIONI \n\n \n\nCONSUNTIVO  2012 2'254'792.67 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2012 2'095'000.00 +     159'792.67 +    7.63% \n\nCONSUNTIVO  2011 2'553'118.64 -     298'325.97 -   11.68% \n\n \n\nQui sono contabilizzati in particolare gli introiti derivanti dalla privativa SES (fr. 1'971'261.-) e le tasse per le affissioni e pubblicità \n\n(fr. 208'530.-). L’introito globale SES ha superato l’importo preventivato di + fr. 121'261.-. Siccome l’informazione da parte di SES \n\nrelativa al conguaglio dei tributi dell’anno precedente ci giunge durante il mese di giugno, l’importo a nostro favore viene \n\ncontabilizzato nell’anno successivo quello di competenza. Anche per questo motivo gli importi possono variare fra un anno e l’altro. \n\nPer una maggiore informazione vi mostriamo l’evoluzione dei tributi netti a favore della Città degli ultimi anni: \n\nAnno 2012 2011 2010 2009 \n\nTributi raccolti 2'761'255.- 2'929'070.- 2'984'458.- 2'841'560.- \n\nCosto IP (*)   785'457.-   929'531.-   831'970.-   853'331.- \n\nNetto 1'975'798.- 1'999'538.- 2'152'488.- 1'988'229.- \n\n(*) IP=illuminazione pubblica \n\n \n\n \n\nc) REDDITI DELLA SOSTANZA \n\n \n\nCONSUNTIVO  2012   4'953'107.69 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2012   4'513'000.00 +     440'107.69 +   9.75% \n\nCONSUNTIVO  2011   6'796'746.05 -   1'843'638.36 -  27.13% \n\n \n\nA questa categoria appartengono gli incassi delle tasse occupazione suolo pubblico che hanno raggiungo l’importo di fr. 978'378.40 \n\ncontro i fr. 900'000.- preventivati. Gli incassi dei parchimetri, pari a fr. 2'046'355.05, sono anche superiori al preventivo (+ fr. \n\n346'355.05). La contrazione rispetto all’anno precedente è da ricondurre agli utili contabili derivanti dalla vendita dei mappali 5073 e \n\n2017 fr. 711'800.-, come pure lo scioglimento dell’accantonamento per perdite e condoni di fr. 1'200'000.-, eventi straordinari \n\nregistrati nel 2011. \n\n \n\n  \n\n\n\n- 24 - \n\nd) RICAVI PER PRESTAZIONI, VENDITE, TASSE E MULTE \n\n \n\nCONSUNTIVO  2012 16'217'921.73 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2012 15'880'700.00 +  337'221.73 + 2.12% \n\nCONSUNTIVO  2011 16'030'909.65 +  187'012.08 + 1.17% \n\n \n\nNotiamo innanzitutto che il dato globale non si discosta molto da quanto stabilito in sede di preventivo. In questa importante categoria \n\nvi sono diverse registriamo diverse variazioni degli importi rispetto a quanto preventivato. Le tre maggiori concernono: \n\n Rimborsi da assicurazioni per infortuni (fr. 277'549.-, preventivo fr. 118'500.-): da diversi anni riportiamo importi elevati per \n\nquesta voce non facile da valutare in sede di preventivo. Ricordiamo che nei preventivi 2013 abbiamo aumentato tale entrata \n\nda fr. 118'000.- a fr. 215'000.-. \n\n Multe di polizia (fr. 1'475'218.-, preventivo fr. 1'000'000.-). \n\n Entrate diverse (fr. 13'480.-, preventivo fr. 520'000.-): l’importo registrato riguarda la valutazione del margine derivante dalla \n\nvendita delle carte giornaliere FFS nel 2012. A differenza di quanto stabilito nel preventivo, non abbiamo proceduto allo \n\nscioglimento dell’accantonamento eccedenze dell’Istituto San Carlo nella misura ipotizzata di fr. 500'000.-. Infatti, in sede di \n\nchiusura dei conti 2012, in considerazione del disavanzo netto dell’istituto a carico della Città inferiore agli anni precedenti e \n\nall’opportunità di mantenere un importo accantonato per la copertura di futuri investimenti di piccola-media entità a favore del \n\nSan Carlo, si è optato per il non utilizzo di una parte dei fondi a disposizione. A fine 2012 l’accantonamento complessivo delle \n\neccedenze San Carlo ammonta a fr. 627'776.-.  \n\nQui di seguito indichiamo le variazioni rispetto al preventivo, sia in franchi che in percentuale:  \n\n \n\n430. Contributi sostitutivi per esonero rifugi PC e posteggi   - fr. 14'360.00  (-17.95%) \n\nGli incassi, per legge, vengono devoluti nella loro globalità agli appositi fondi, per cui non influenzano il risultato della gestione \n\ncorrente. \n\n \n\n431. Tasse per servizi amministrativi   + fr.            34'054.40  (5.64%) \n\nCome riscontrato da alcuni periodi, è notevole l’apporto delle tasse per approvazione progetti, che hanno raggiunto l’importo di fr. \n\n120'434.- (+ fr. 50'434.-). Sempre elevati gli incassi per intimazione precetti, pari a fr. 78'000.-.   \n\n432. Ricavi ospedalieri, di case di cura e refezioni   - fr.            24'316.50  (-0.30%) \n\nRileviamo che globalmente l’importo preventivato della categoria di fr. 8,1 milioni è rispettato. Le voci maggiori concernono le rette \n\ndegli ospiti (Istituto San Carlo e Nido d’infanzia, fr. 4'168'740.-, fr. 4'150'000.- preventivato) e i rimborsi delle Casse malati per il San \n\nCarlo (fr. 3'013'865.-, fr. 3'200'000.- a preventivo). \n\n\n\n- 25 - \n\n \n\n433. Tasse scolastiche   - fr.              9'856.50  (-3.69%) \n\n \n\n434. Altre tasse d’utilizzazione e servizi   + fr. 103'710.50  (2.38%) \n\nDopo la flessione del 2010, dovuta alla riduzione delle tasse d’uso del 15% della tassa rifiuti, scelta scaturita dall’abbassamento della \n\ntariffa praticata dall’ACR dovuta alla messa in funzione del termovalorizzatore di Giubiasco, l’importo relativo alle tasse rifiuti si \n\nassesta sui 2.4 milioni di franchi, mentre la cifra totale di questa categoria chiude a consuntivo con un totale di fr. 4'469'710.-. \n\nUn’altra voce importante riguarda le tasse d’uso canalizzazioni (fr. 1'476'780.45, + fr. 26'780.45). \n\n \n\n435. Vendite   - fr. 8'657.05  (7.31%) \n\n \n\n436. Rimborsi   + fr. 234'831.85  (35.77%)  \n\nAncora elevati sono risultati i rimborsi versati dalle compagnie di assicurazione per infortuni occorsi a dipendenti comunali. \n\nL’incasso globale ha superato i fr. 270'000.- (preventivo fr. 118'000.-). Segnaliamo che si tratta in gran parte di infortuni non \n\nprofessionali. \n\nPure importante è il rimborso delle spese esecutive, fr. 163'462.70 rispetto ad una cifra preventivata di fr. 130'000.-. Esso concerne le \n\nimposte (fr. 93'288.35.-) e le tasse (fr. 70'174.35).  \n\n \n\n437. Multe + fr.    509'951.02  (50.59%) \n\nLe multe riguardano quelle del corpo di polizia (fr. 1'475'217.72), quelle per infrazioni al regolamento edilizio (fr. 38'000.-) e quelle \n\nper mancata notifica all’ufficio controllo abitanti (fr. 4'733.30.-).  \n\n \n\n438. Prestazioni proprie per investimenti + fr.              3'825.00  (+3.83%) \n\nLe prestazioni contabilizzate riguardano la sezione genio civile (centro costo 603, fr. 23'825.-) e la sezione edilizia pubblica (centro \n\ncosto 780, fr. 80'000.-). \n\n \n\n439. Altri ricavi - fr.             491'960.99  (-88.05%) \n\nCome già anticipato, i minori ricavi sono riconducibili alla decisione di non utilizzare parte del fondo eccedenze a copertura del \n\ndisavanzo della gestione dell’Istituto San Carlo. \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 26 - \n\ne) CONTRIBUTI DAL CANTONE: PARTECIPAZIONE A ENTRATE \n \n\nCONSUNTIVO  2012 2'513'943.95 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2012 1'712'000.00 +   801'943.95 +  46.84% \n\nCONSUNTIVO  2011 2'403'783.71 +   110'160.24 +    4.58% \n\n \n\nNella tabella seguente sono riportate le fonti d’entrata di questa categoria: \n\n \n\n \n\n Consuntivo 2012 Preventivo 2012 Consuntivo 2011 \n\nQuota imposta sugli utili immobiliari 980'016.55 600'000.00 932'887.65 \n\nQuota imposta immobiliare delle persone giuridiche 191'370.00 100'000.00 233'326.00 \n\nQuota imposte di successione e donazione 194'382.75 100'000.00 87'786.16 \n\nQuota tassa sui cani 18'500.00 10'000.00 17'175.00 \n\nQuota rilascio patenti caccia e pesca 3'880.20 2'000.00 3'201.90 \n\nContributo di livellamento 1'094'391.00 900'000.00 1'129'407.00 \n\nTotale 2'513'943.95 1'712'000.00 2'403'783.71 \n\n   \n\nRammentiamo che il Cantone aveva decretato la sospensione del riversamento ai Comuni dell’imposta sugli utili immobiliari fra il \n\n2006 e il 2009. Da un pario d’anno registriamo importi elevati, sintomo della vivace attività edilizia. L’importo contabilizzato \n\nriguarda transazioni effettuate negli anni 2010 (fr. 187'770.-), 2011 (fr. 405'483.-) e 2012 (fr. 386'763.-). \n\nIl riversamento dell’imposta immobiliare delle persone giuridiche è mantenuta unicamente per le aziende idroelettriche. Questa \n\nimposta era stata sospese a causa di misure di contenimento della spesa cantonale. I riversamenti della quota parte delle imposte \n\ncantonali sono contabilizzate secondo il principio di cassa, per cui spesso ci vengono accreditati importi riferiti ad anni di computo \n\nprecedenti. \n\nIn merito al contributo di livellamento ricordiamo la revisione della Legge sulla perequazione finanziaria intercomunale (LPI) entrata \n\nin vigore il 01.01.2011. \n\n \n\n  \n\n\n\n- 27 - \n\n 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 \n\nContributo di \n\nlivellamento \n1'532'302.- 1'622'408.- 1'666'177.- 1'714'247.- 1'719'218.- 1'728'239.- 1'129'407.- 1'094'391.- \n\nPer ulteriori spiegazioni in merito alle imposte cantonali rimandiamo al capitolo 5, paragrafo 900. \n\n \n\n \n\nf) RIMBORSI DA ENTI PUBBLICI \n\n \n\nCONSUNTIVO  2012 1'041'518.65 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2012 1'083'300.00 -      41'781.35 -  3.86% \n\nCONSUNTIVO  2011 1'048'862.60 -        7'343.95 -  0.70% \n\n \n\nQui di seguito riportiamo le singole fonti d’entrata: \n\n \n\n Consuntivo 2012 Preventivo 2012 Consuntivo 2011 \n\nRimborso dal CT per agenzia AVS 28'024.00 26'000.00 27'761.00 \n\nRimborso dal CT per manutenzione strade cantonali 86'864.10 85'000.00 89'936.00 \n\nPartecipazione del CT per sportelli LAPS 143'700.00 110'000.00 145'750.00 \n\nRimborsi dai Comuni per servizio di polizia 50'000.00 50'000.00 50'000.00 \n\nRimborso dai Comuni per spese del corpo pompieri 682'657.00 767'000.00 687'495.00 \n\nRimborsi Comuni manutenzione strada Monti-Bré 32'554.00 30'000.00 27'000.00 \n\nContributi da Comuni commissione tutoria regionale 16'517.00 14'000.00 22'715.20 \n\nTotale 1'041'518.65 1'083'300.00 1'048'862.60 \n\nDal 1° gennaio 2012, il contributo cantonale per gli sportelli LAPS è regolato da un contratto di prestazioni che prevede un contributo \n\nunico di fr. 150.- per l’allestimento completo di un nuovo incarto e per le revisioni periodiche, mentre fr. 75.- per l’allestimento di \n\ndomande interrotte prima del loro inoltro all’organo competente per la decisione.   \n\nPer i pompieri, la differenza rispetto a quanto esposto in sede di preventivo, è da ricondurre al minor disavanzo registrato dal Corpo \n\npompieri grazie al quale è stato possibile richiedere un minor contributo ai Comuni convenzionati.  \n\n\n\n- 28 - \n\n \n\ng) CONTRIBUTI PER SPESE CORRENTI \n\n \n\nCONSUNTIVO  2012 6'271'349.20 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2012 5'734'660.00 +  536'689.20 +    9.36% \n\nCONSUNTIVO  2011 5'551615.89 +  759'733.31 +  13.78% \n\n \n\nQuesta grossa categoria comprende i contributi del Cantone (in particolare quelli per le sezione di scuola infanzia e elementarei e per \n\nl’Asilo Nido), dei Comuni e Consorzi comunali (rientra qui il contributo del Cantone per l’Istituto San Carlo) ed infine altri \n\ncontributi per spese correnti (quali i contributi privati per esposizioni).  \n\n \n\nContributi versati dal Cantone \n\nI dati essenziali sono riassunti nella tabella che segue: \n\n \n\n Consuntivo 2012 Preventivo 2012 Consuntivo 2011 \n\nContributi per stipendi docenti 2'225'881.- 2'000'000.- 2'109'292.- \n\nContributi per SPML e centro giovani 84'557.- 85'000.- 83'902.- \n\nContributo per ufficio conciliazione 85'000.- 80'000.- 80'000.- \n\nContributo per Nido dell’infanzia 470'459.- 460'000.- 466'076.- \n\nContributi per esposizioni 10'000.- 20'000.- 55'000.- \n\n \n\n \n\nContributi versati da Comuni e Consorzi comunali \n\nLa cifra più rilevante è rappresentata dal contributo cantonale per l’Istituto San Carlo che ammonta a fr. 3'113'540.90. Nel capitolo 5 \n\ndedicato ai commenti di dettaglio dei centri di costo, forniamo alcune considerazioni in merito al contributo del Cantone per il San \n\nCarlo (centro di costo 520). \n\n  \n\n\n\n- 29 - \n\n \n\n41) Considerazioni sulle uscite per genere di conto \n \n\nIl raffronto complessivo fra il preventivo e il consuntivo 2012 evidenzia minori spese correnti per fr. 1'973’941.- (-2.51%). Anche \n\nrispetto ai consuntivi 2011 vi è una riduzione, seppur minore, che ammonta a fr. 225'886.- (-0.29%). \n\nFatta esclusione degli addebiti interni, possiamo rilevare che le uscite globali registrano \n\n \n\nuna riduzione rispetto al preventivo di fr.   2'100'825.16 pari al 2,82% \n\nuna riduzione rispetto al consuntivo 2011 di fr.   201'901.35 pari al 0,28%. \n\nPer quel che concerne la ripartizione delle spese di gestione corrente nelle singole categorie segnaliamo unicamente un’ulteriore \n\nriduzione percentuale degli interessi (categoria 32), che si situa per la prima volta al di sotto del 3.5% del totale delle uscite correnti. \n\nPrima di entrare nel merito delle diverse categorie, indichiamo i maggiori scostamenti rispetto al preventivo:  \n\n spese per il personale:  - fr. 903'715.- (- 2.5%) {stipendi al personale in organico Istituto San Carlo –fr. 413'308.-, stipendi \n\nai docenti (comprese supplenze) – fr. 189'099.-, contributi cassa pensione comunale – fr. 165'849.-, contributi cassa pensione \n\ncantonale – fr. 167'376.-} \n\n interessi passivi - fr.  466’185.- (- 15.1%) {livello tassi interesse basso, presenza di prestiti con scadenza e rinnovo \n\nmensile} \n\ne rispetto al consuntivo 2011: \n\n interessi passivi: - fr.  124'369.- (-  4.5%) {vedi sopra} \n\n rimborsi a enti pubblici: + fr.  210'748.- (+ 11.0%) {rimborso al consorzio depurazione acque +fr. 179'197.-, contributo al \n\nCantone per trasporto allievi scuola media +fr. 34'010.-} \n\nNelle pagine che seguono trovate diversi commenti e tabelle, con le necessarie spiegazioni circa i motivi dei vari scostamenti \n\nriscontrabili nelle differenti categorie di spesa.  \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 30 - \n\nGESTIONE ORDINARIA - VARIAZIONI PRINCIPALI PER GENERE DI CONTO:     USCITE\n\nConto Categoria\nConsuntivo\n\n2012\n\nPreventivo\n\n2012\n\nConsuntivo\n\n2011\n\nVariazioni rispetto\n\nal preventivo 2012\n\nVariazioni rispetto\n\nal consuntivo 2011\n\n30 Spese per il personale 35'276'784.94 36'180'500.00 35'527'104.92 -903'715.06 -2.50% -250'319.98 -0.70%\n\n31 Spese per beni e servizi 12'441'469.58 12'624'600.00 12'281'550.72 -183'130.42 -1.45% 159'918.86 1.30%\n\n32 Interessi passivi 2'615'814.85 3'082'000.00 2'740'183.90 -466'185.15 -15.13% -124'369.05 -4.54%\n\n33 Ammortamenti 6'837'880.29 6'820'000.00 6'979'078.92 17'880.29 0.26% -141'198.63 -2.02%\n\n35 Rimborsi a enti pubblici 2'120'482.19 2'240'500.00 1'909'734.61 -120'017.81 -5.36% 210'747.58 11.04%\n\n36 Contributi a terzi 12'798'202.99 13'259'500.00 12'857'563.12 -461'297.01 -3.48% -59'360.13 -0.46%\n\n38 Versamenti a fondi di riserva 295'640.00 280'000.00 292'960.00 15'640.00 5.59% 2'680.00 0.91%\n\n39 Addebiti interni 4'131'884.25 4'005'000.00 4'155'869.35 126'884.25 3.17% -23'985.10 -0.58%\n\nTOTALE USCITE GESTIONE CORRENTE 76'518'159.09 78'492'100.00 76'744'045.54\n\nVariazioni rispetto al preventivo 2012: -1'973'940.91       pari    al -2.51%\n\nVariazioni rispetto al consuntivo 2011: -225'886.45       pari    al -0.29%  \n \n\nRICAPITOLAZIONE  PER  GENERE DI  CONTO:    COMPOSIZIONE  PERCENTUALE\n\n2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 P 2012 C 2012\n\n30       Spese per il personale 44.5% 44.7% 42.7% 41.3% 44.2% 45.6% 46.4% 46.3% 46.4% 46.10%\n\n31       Spese per beni e servizi 15.9% 15.2% 15.7% 15.2% 16.5% 15.8% 15.4% 16.0% 15.7% 16.26%\n\n32       Interessi passivi 7.1% 6.7% 5.5% 6.7% 5.3% 4.6% 4.4% 3.6% 4.0% 3.42%\n\n33/4/8  Ammortamenti e riserve 10.9% 12.0% 14.6% 14.9% 10.5% 10.9% 9.7% 9.5% 9.1% 9.32%\n\n35       Rimborsi a enti pubblici 2.3% 2.3% 2.1% 2.2% 2.3% 2.6% 2.9% 2.5% 2.9% 2.77%\n\n36       Contributi e sussidi 13.5% 13.1% 13.5% 14.1% 15.6% 14.9% 16.0% 16.8% 16.8% 16.73%\n\n39       Addebiti interni 5.9% 6.0% 5.9% 5.5% 5.6% 5.6% 5.3% 5.4% 5.1% 5.40%\n\n100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.1% 100.0% 100.0% 100.0%  \n \n\n \n\n \n\n\n\n- 31 - \n\na) SPESE PER IL PERSONALE \n \n\nCONSUNTIVO  2012 35'276'784.94 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2012 36'180'500.00 -      903'715.06 -   2.50% \n\nCONSUNTIVO  2011 35'527'104.92 -      250'319.98 -   0.70% \n\n \n\nLa categoria spese per il personale evidenzia una diminuzione di fr. 903'715.- rispetto a quanto esposto in sede di preventivo, che \n\nrappresenta una riduzione di 2.5 punti percentuali. In entrata del presente capitolo abbiamo evidenziato le maggiori cause di questo \n\nrisultato. Abbiamo elementi per ritenere che i suddetti minori oneri, anche se non nella sua totalità, si protrarranno almeno per il \n\npresente anno.   \n\nSegnaliamo che il 2012 rappresenta il quarto anno consecutivo senza l’introduzione di misure “classiche”, quali la concessione del \n\ncarovita, degli scatti d’anzianità o la richiesta di contributi di solidarietà. Negli anni 2010 e 2011 inoltre era stato versato ai \n\ncollaboratori l’importo una tantum di fr. 1'500.- \n\nNella tabella seguente vi indichiamo le singole voci con le relative variazioni. \n\n \nconsuntivo\n\n2012\n\npreventivo\n\n2012\n\nconsuntivo\n\n2011\n\ndiffer. %\n\nsul prev\n\ndiffer. %\n\nsul cons\n\n300 Onorari ad autorità 344'393.40 337'000.00 342'901.40 +   2.19% +   0.44%\n\n301 Stipendi a pers d'ufficio e d'esercizio 24'163'730.22 24'599'300.00 24'266'895.05 -  1.77% -  0.43%\n\n302 Stipendi a docenti 5'229'980.45 5'420'000.00 5'405'218.35 -  3.51% -  3.24%\n\n303 Contributi AVS/AI/IPG/AD 1'965'383.60 1'879'000.00 2'043'134.76 +   4.60% -  3.81%\n\n304 Contributi a Cassa Pensione 2'939'076.30 3'272'300.00 2'423'699.65 -  10.18% +   21.26%\n\n305 Premi assicurazione infortuni 239'980.45 247'400.00 229'903.30 -  3.00% +   4.38%\n\n306 Abbigliamenti 115'791.70 95'000.00 112'907.71 +   21.89% +   2.55%\n\n307 Beneficiari di rendite 68'484.75 115'000.00 501'908.10 -  40.45% -  86.36%\n\n309 Altre spese per il personale 209'964.07 215'500.00 200'536.60 -  2.57% +   4.70%\n\nTotale lordo 35'276'784.94 36'180'500.00 35'527'104.92 -  2.50% -  0.70%  \n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 32 - \n\nDesideriamo commentare le seguenti discrepanze fra preventivo e consuntivo: \n\n302 Stipendi e indennità ai docenti: - fr. 190'020.- (- 3.51%) \n\nLa riduzione del numero di sezione di scuola elementare, da 26 a 25 a partire dall’anno scolastico 2012-2013, accompagnata dalla \n\npresa a carico del Cantone dei docenti di sostegno (2.3 unità), spiegano l’onere minore che registriamo a consuntivo. \n\n303 Contributi AVS/AI/IPG/AD: + fr. 86'383.- (+ 4.60%) \n\nNon è facile preventivare in maniera esatta l’importo totale dei contributi AVS a carico del datore, siccome la cifra effettiva può \n\nvariare leggermente in presenza del conguaglio del periodo precedente. Durante il 2012 è stato versato l’importo di fr. 8'962.- a \n\nconguaglio del 2011 e abbiamo provveduto a contabilizzare nell’apposito fondo l’ammontare di fr. 17'564.- relativo al rimborso della \n\ntassa sul CO2 dell’anno 2011.     \n\n304 Contributi a casse pensioni: - fr. 333'800.35 (- 10.18%) \n\nRicordiamo innanzitutto che il 1° gennaio 2012 sono entrate in vigore diverse modifiche del Regolamento dell’Istituto di previdenza \n\nprofessionale dei dipendenti del Comune di Locarno, i cui ambiti di competenza della Città sono stati approvati dal Legislativo il 19 \n\ndicembre 2011. Elenchiamo in maniera sintetica le misure adottate: \n\n contributo straordinario della Città di fr. 8'000'000.- \n\n aumento dei premi a carico dei datori di lavoro di 2 punti percentuali \n\n aumento dei premi a carico degli affiliati di 1 punto percentuale \n\n riduzione dell’aliquota di conversione massima dal 6.8% al 6.4% entro il 2017 \n\n sospensione dell’adeguamento al rincaro delle rendite per un periodo di 15 anni \n\n presa a carico del pagamento del carovita da parte dell’Istituto di previdenza; il finanziamento è assicurato tramite un \n\ncontributo supplementare del 3.9% sui salari assicurati dei datori di lavoro (fino a che il grado di copertura della cassa non \n\nraggiunge il 90%, grado di copertura a fine 2012 pari al 77.2%). \n\nLa voce 304 riguarda sia i contributi all’Isituto di previdenza professionale dei dipendenti del Comune, sia quelli alla Cassa pensione \n\ndello Stato per i docenti ad essa affiliati. A consuntivo la situazione si presenta nel seguente modo: \n\n \n\n Consuntivo 2012 Preventivo 2012 Consuntivo 2011 \n\nCP comunale 2'366'452.- 2'532'300.- 1'785'997.- \n\nCP cantonale    572'624.-    740'000.-    637'703.- \n\nTotale 2'939'076.- 3'272'300.- 2'423'700.- \n\n \n\nIl minor costo censito per i contributi al nostro Istituto sono sostanzialmente da ricondurre ad una stima prudenziale della somma \n\ntotale dei salari assicurati, sulla quale si calcolano i premi del datore e degli affiliati. Lo stesso discorsi vale per la cassa pensione \n\n\n\n- 33 - \n\ncantonale, a cui va ad aggiungersi un minor addebito rispetto al passato delle indennità ponte relative a prepensionamenti di docenti. \n\nIn questi casi infatti il Cantone ci addebita la quota parte di supplemento fisso a carico del datore di lavoro (Comune) per il periodo \n\nche va dalla data di prepensionamento a quella del compimento dei 64 risp. 65 anni, e non invece annualmente. \n\n \n\n307 Beneficiari di rendite: - fr. 46'515.- (- 40.45%) \n\nLa posizione comprende unicamente le indennità per pensionamento anticipato (fr. 68'485.- contro fr. 115'000.- a preventivo). Con la \n\nmodifica di regolamento concernente il carovita descritta in precedenza, decade la contabilizzazione del pagamento delle indennità di \n\ncarovita ai pensionati sotto la voce 307, visto che è sostituita dal contributo supplementare del 3.9% a carico dei datori di lavoro. \n\nSeppur con una variazione rispetto al preventivo inferiore al 2%, la voce preponderante riguarda gli stipendi, per cui riteniamo utile \n\nmostrarvi la composizione:  \n\n \n\nStipendi e indennità al personale \n\namministrativo e d'esercizio\n\nconsuntivo\n\n2012\n\npreventivo\n\n2012\n\ndifferenza in \n\nfr.\nCommento\n\nStip al personale in organico 21'819'512.67 22'295'000.00 -475'487.33 Dovuto essenzialmente all'isituto San Carlo, con un minor onere \n\n in questa voce di fr. 413'308.-.\n\nStip al personale ausiliario 0.00 4'000.00 -4'000.00\n\nStip al personale straordinario 951'067.65 826'000.00 125'067.65 Cancelleria (-fr. 74'828.-), scuola infanzia e elementare (+ fr. 112'832.-), \n\n  ufficio tecnico (+ fr. 66'679.-),\n\nInd ad apprendisti / educatori 346'203.00 349'900.00 -3'697.00\n\nInd ai militi del fuoco 492'895.00 515'000.00 -22'105.00 Corpo civici pompieri (-fr. 18'094.-) e Sezione di montagna (-fr. 4'011.-)\n\nInd di sorveglianza 23'580.00 34'000.00 -10'420.00\n\nInd per serv notturno e festivo 424'226.60 406'000.00 18'226.60\n\nInd prestazioni fuori orario 4'723.40 25'000.00 -20'276.60\n\nGratifiche per anzianità di serv 101'521.90 144'400.00 -42'878.10 Parte degli aventi diritto optano per la conversione in giorni di vacanza\n\nTotale lordo 24'163'730.22 24'599'300.00 -435'569.78\n\n \n\nPer quel che riguarda le unità lavorative complessive (Comune e Azienda acqua potabile), segnaliamo che raggiungono le 344.3 unità. \n\n \n\n\n\n- 34 - \n\n2006 2007 2008 2009 2010 2011 P 2012 C 2012\n\ndipendenti a tempo pieno 265 254 254 264 271 273 268 274\n\ndipendenti a tempo parziale 136 132 130 134 131 133 134 136\n\nTotale unità lavorative 340.4 329.6 333.4 342.5 340.8 345.5 352.1 344.3\n\nvariazione unità lavorative -  2.5 -  10.8 3.80 9.10 -  1.7 4.70 6.60 -  1.2\n\n    Riduzione totale unità lavorative dal 2005:    1.4  \n \n\nAlle pagine seguenti vi riportiamo la ripartizione del numero dei dipendenti per ogni singolo centro costo. Essa permette di verificare \n\nin quale settore vi sono state variazioni:  rispetto al preventivo registramo 7.8 unità in meno, mentre rispetto alla situazione dell’anno \n\nprecedente la riduzione è pari a 1.2 unità. Rispetto al preventivo, la variazione più significativa riguarda gli istituti sociali, Istituto San \n\ncarlo e ufficio opere sociali (- 5.1 unità), mentre rispetto al consuntivo 2011 annotiamo in particolare le seguenti variazioni: sicurezza \n\n+ 3.3 unità, educazione – 2.4 unità, istituti sociali – 2.4 unità. \n\n \n\n \n\nSpiegazione concetto di “totale unità lavorative” contenute nella tabella alle pagine seguenti:  \n\n * nelle colonne Nro. dipendenti “tempo pieno” e “tempo parziale” sono indicati il numero di collaboratori, indipendentemente \n\n    dal loro grado d’occupazione o dalla loro permanenza; \n\n * la colonna “totale unità lavorative” indica il corrispondente pro rata  \n\n  esempio 1: un collaboratore attivo tutto l’anno con un grado d’occupazione del 50%, è calcolato come 0.5 unità \n\n  esempio 2: un collaboratore attivo dal 1.1.2012 al 30.6.2012 con un grado del 100%, è calcolato come 0.5 unità ed è  \n\n   considerato come dipendente a tempo pieno.   \n\n\n\n- 35 - \n\nELENCO  DIPENDENTI  PER  CENTRO  COSTO :        CONSUNTIVO  2012\n\nNRO  DIPENDENTI TOTALE UNITA' PREVENTIVO CONSUNTIVO\n\nCENTRO  DI  COSTO tempo pieno tempo parziale LAVORATIVE 2012 2011\n\n0 AMMINISTRAZIONE\n\n020 Cancelleria  5 2 5.5 5.5 4.8\n\n025 Controllo abitanti 6 1 5.3 5.5 5.3\n\n030 Servizio del contenzioso 1 1.0 1.0 1.0\n\n050 Tutoria 3 3.0 3.0 3.0\n\n080 Turismo 5 4.4 4.0 4.5\n\n1 SICUREZZA\n\n100 Corpo di polizia 52 1 47.0 48.4 43.7\n\n110 Corpo pompieri 2 1 2.1 2.1 2.1\n\n2 EDUCAZIONE \n\n200 Scuola dell'infanzia: 14 sezioni 9 10 14.2 14.1 14.0\n\n201 Servizi scuola dell'infanzia 20 8.5 8.9 9.3\n210 Scuole elementari: 26 sezioni 29 14 34.6 36.1 36.0\n211 Servizi scuole elementari 3 6 5.4 5.4 5.8\n225 Servizio dentario e sanitario 2 1.8 1.8 1.8\n235 Assistenza parascolastica e Giocoscuola 1 0.7 0.7 0.7\n\n3 CULTURA\n\n300 Amministrazione e promoz culturale 2 1.3 1.2 1.3\n\n305 Pinacoteca Casa Rusca 2 2.0 2.0 2.2\n310 Castello Visconteo e Casorella 2 2.0 2.0 2.0\n315 Archivio storico e amministrativo 1 1.0 1.0 1.0\n320 Palazzo Morettini 1 1.0 1.0 1.0  \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\n- 36 - \n\nELENCO  DIPENDENTI  PER  CENTRO  COSTO :        CONSUNTIVO  2012\n\nNRO  DIPENDENTI TOTALE UNITA' PREVENTIVO CONSUNTIVO\n\nCENTRO  DI  COSTO tempo pieno tempo parziale LAVORATIVE 2012 2011\n\n4 SPORT \n\n400 Ammin e promozione attività sportive 1 1.0 1.0 1.0\n\n410 Stadi e impianti sportivi 3 1 3.5 3.5 3.5\n420 Stabilimenti balneari 2 2.0 1.8 2.0\n\n5 ISTITUTI SOCIALI\n\n500 Ufficio opere sociali 4 3 5.7 6.4 5.4\n\n505 Ufficio conciliazione 1 0.8 0.7 0.7\n520 Istituti comunali per anziani 59 49 95.5 99.5 97.3\n568 Centro giovani 2 1.5 1.5 1.5\n570 Asilo Nido 4 10 8.5 9.0 9.5\n\n6 TERRITORIO E OPERE PUBBLICHE\n\n600 UT: amministrazione e direzione 2 2.0 2.0 2.0\n\n601 UT: sezione servizi pubblici 1 1.0 1.0 1.0\n603 Progettazione opere genio civile 2 2.0 2.0 2.0\n605 Manutenzione delle strade 6 2 7.0 7.0 7.0\n606 Manutenzione strada Monti-Brè 1 1.0 1.0 1.0\n607 Manutenzione strade Piano di Magadino 1 1.0 1.0 1.0\n620 Manutenzione cimiteri e serv funerari 1 1.0 1.0 1.0\n625 Officina e magazzini comunali 2 2.0 2.0 2.2\n635 Pulizia della città 10 1 10.9 10.9 10.8\n640 Servizio raccolta e distruz rifiuti 12 12.0 12.0 12.0\n670 Licenze edilizie 2 2.0 2.0 2.0\n695 Manutenzione terreni, parchi e giardini 9 2 10.4 10.4 10.4\n\n7 VERDE PUBBLICO\n\n770 Pianificazione e ambiente 1 1.0 1.0 1.0\n\n780 Progettazione costruzioni edili 5 5.0 5.0 5.0\n790 Manutenzione stabili amministrativi 3 3 4.7 4.7 4.7  \n\n \n\n\n\n- 37 - \n\nELENCO  DIPENDENTI  PER  CENTRO  COSTO :        CONSUNTIVO  2012\n\nNRO  DIPENDENTI TOTALE UNITA' PREVENTIVO CONSUNTIVO\n\nCENTRO  DI  COSTO tempo pieno tempo parziale LAVORATIVE 2012 2011\n\n9 FINANZE E INFORMATICA\n\n922 Servizi finanziari (senza CICLo) 6 2 7.0 7.0 7.0\n\n996 Centro informatico comunale 3 3.0 3.0 3.0\n\nRICAPITOLAZIONE  GENERALE:\n\nTOTALE  DIPENDENTI  COMUNE 261 136 332.3 340.1 333.5\n\nTOTALE  DIPENDENTI  AZIENDE 13 0 12.0 12.0 12.0\n\nTOTALE  GENERALE 274 136 344.3 352.1 345.5  \n\n\n\n- 38 - \n\nb) SPESE PER BENI E SERVIZI \n \n\nCONSUNTIVO  2012 12'441'469.58 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2012 12'624'600.00 -    183'130.42 -   1.45% \n\nCONSUNTIVO  2011 12'281'550.72 +   159'918.86 +  1.30% \n\n \n\nLe spese per beni e servizi si assestano sui 12.5 milioni di franchi e globalmente non vi sono scostamenti importanti fra gli importi di \n\npreventivo e quelli dell’ultimo consuntivo. Ricordiamo che la caratteristica principale di questa categoria è quella di essere alquanto \n\neterogenea, visto che al suo interno trovano spazio oltre un centinaio di conti, suddivisi in 10 sottocategorie. \n\nVi proponiamo un commento e un esame settoriale per categoria di spesa.    \n\n \n\n310. Acquisto materiale d'ufficio, scolastico e stampati : spesa globale: fr. 353'925.16; risparmio   fr. 19'774.84 \n\n \n\n \n\n311. Acquisto mobilio, macchine, attrezzi : spesa globale: fr. 303'448.53;     sorpasso    fr.   3'448.53 \n\n \n\n \n\n312. Consumi energetici : spesa globale: fr. 1'757'374.35; sorpasso    fr.  53'174.35 \n\nLa ripartizione fra le varie componenti è la seguente: \n\n \n\nConsuntivo 2012 Preventivo 2012 Consuntivo 2011\n\nConsumo gas 89'503.60 97'000.00 87'179.95\n\nOlio riscaldamento 335'010.35 303'000.00 290'036.80\n\nEnergia elettrica 734'569.60 722'500.00 687'736.65\n\nEnergia termica 468'968.55 445'000.00 504'113.70\n\nConsumo acqua 129'322.25 136'700.00 133'656.45\n\nTotali 1'757'374.35 1'704'200.00 1'702'723.55  \n \n\nPer quel che concerne l’olio da riscaldamento il costo medio al litro è stato di 98 cts. (88 cts nel 2011), mentre i consumi hanno \n\nraggiunto i 338'000 litri (326'000 nel 2011, media degli ultimi 5 anni 355'000 litri).  \n\n  \n\n \n\n\n\n- 39 - \n\n313. Acquisto materiale di consumo : spesa globale: fr. 1'798'835.33; risparmio  fr.  73'864.67 \n\nDurante il 2012 è stato possibile contenere la spesa in alcuni settori, in particolare per quel che riguarda i medicinali e il materiale \n\nsanitario (presso l’Istituto San Carlo). \n\n   \n\n314. Prestazioni terzi per manutenzione stabili e strutture : spesa globale: fr. 2'615'862.50; sorpasso  fr.  88'862.50 \n\nIl sorpasso rispetto al credito complessivo è pari al 3.52%, ciò che rappresenta un’oscillazione che si può ritenere accettabile, in \n\nconsiderazione anche della varietà degli ambiti in cui i crediti sono utilizzati. Vi indichiamo quelli che si discostano in maniera \n\nmarcata dal preventivo: \n\n * 314.01 manutenzione stabili e strutture fr. 744'385.- (+ fr. 20'385.-) \n\n * 314.04 manutenzione e sistemazione terreni fr.107'249.- (+ fr. 27'249.-) \n\n * 314.07 manutenzione strade e sentieri fr. 701'221.- (+ fr. 21'221.-) \n\n   \n\n315. Manutenzione mobilio, macchine e veicoli:  spesa globale: fr.  918'548.04; sorpasso  fr.  32'048.04 \n\nCome già notato l’anno precedente, il costo globale della manutenzione degli attrezzi, apparecchi e macchinari supera il credito di \n\npreventivo, raggiungendo i fr. 135'161.-, contro i fr. 96'000.- preventivati, a causa in particolare di diversi lavori all’impianto \n\nantintrusione dello stabile in Piazzetta de Capitani.  \n\n \n\n \n\n316. Locazione, affitti, noleggi:  spesa globale: fr.   169'819.35; sorpasso     fr.   14'319.35 \n\n \n\n \n\n317. Rimborso spese al personale : spesa globale: fr. 61'349.40;  risparmio   fr.  28'850.60 \n\nNon raggiungiamo gli importi preventivati nelle spese di rappresentanza (- fr.  7'659.-), sussidi passeggiate e uscite di studio (- fr. \n\n6'604.-) e spese per scuola montana (- fr. 12'294.-).  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 40 - \n\n \n\n318. Servizi e onorari : spesa globale fr. 4'316'241.77; risparmio   fr. 238'758.23 \n\nL’andamento di questa categoria, composta da oltre 40 conti, non è omogeneo. Riscontriamo dei minori costi in particolare: \n\n* tasse telefoniche fr. 129'916.35 (- fr. 20'883.65) \n\n* spese per allievi fuori sede fr. 267'701.90 (- fr. 66'298.10); l’importo riguarda in particolare il contributo al Comune di Cugnasco-\n\nGerra come partecipazione ai costi di gestione dell’Istituto, fatturato in base agli iscritti domiciliati a Locarno, al netto della quota \n\nparte dei sussidi cantonali. \n\n* spese per eliminazione rifiuti fr. 983'330.45 (- fr. 116'669.55); riduzione della tariffa applicata dall’ACR da fr. 189.- a fr. 183.60 la \n\ntonnellata. \n\n* spese per raccolta separata dei rifiuti fr. 579'467.30 (- fr. 120'532.70). \n\n \n\n \n\n319. Altre spese per beni e servizi : spesa globale:  fr. 146'065.15; risparmio  fr.  13'434.85 \n\n \n\n  \n\n\n\n- 41 - \n\n \n\nc) INTERESSI PASSIVI \n \n\nCONSUNTIVO  2012 2'615'814.85 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2012 3'082'000.00 -    466'185.15 -  15.13% \n\nCONSUNTIVO  2011 2'740'183.90 -    124'369.05 -    4.54% \n\n \n\nL’onere per interessi passivi è stato nel 2012 di 2.6 milioni di franchi, di poco inferiore rispetto all’anno precedente. L’andamento \n\nsempre favorevole dei tassi d’interesse ha permesso finanziamenti a condizioni vantaggiose dei debiti comunali. L’evoluzione di \n\nquesta categoria di spesa dipende da un lato dal costo dei capitali e dall’altro dal fabbisogno di liquidità del Comune. \n\nNel 2011 il tasso d’interesse medio del Comune, che scaturisce dalla proporzione tra la media dei debiti a medio/lungo termine al \n\n1.1./31.12 e il totale degli interessi sui debiti a medio/lungo termine, è del 2.45%, con un’ulteriore diminuzione rispetto al 2011 di \n\n0.14 punti percentuali. \n\n \n\nCome di consueto, vi presentiamo l'elenco completo dei prestiti con l'indicazione dell'importo, del tasso e della scadenza. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 42 - \n\nELENCO MUTUI E ANTICIPI FISSI\n\nCreditore Anno Tasso\nImporto al\n\n01.01.2012\n\nAmmortamento\n\no retrocessione\n\nImporto al\n\n31.12.2012\nRimborso Osservazioni\n\nBANCA MIGROS 2009 1.43% 6'000'000.00 6'000'000.00 0.00 16.11.2012 rimborsato nel 2012\n\nBANCA STATO 2010 1.18% 6'000'000.00 6'000'000.00 12.11.2014\n\nBSI 2003 2.90% 5'000'000.00 5'000'000.00 0.00 20.03.2012 rimborsato nel 2012\n\nBSI 2008 3.03% 5'000'000.00 5'000'000.00 0.00 12.10.2012 rimborsato nel 2012\n\nCREDIT SUISSE 2011 2.660% 10'000'000.00 10'000'000.00 30.03.2021\n\nIST.PREVID. 2000 4.00% 10'000'000.00 10'000'000.00\n\nIST.PREVID. 2007 3.00% 7'000'000.00 7'000'000.00\n\nIST.PREVID. 2012 3.50% 0.00 3'500'000.00 31.12.2013 contratto nel 2012\n\nMOBILIARE 1970 4.75% 180'000.00 20'000.00 160'000.00 annuale\n\nUBS 2008 3.30% 5'000'000.00 5'000'000.00 13.10.2014\n\nUBS 2010 1.995% 7'000'000.00 7'000'000.00 12.11.2020\n\nUBS 2011 3.06% 10'000'000.00 10'000'000.00 31.03.2015\n\nDEXIA 2006 2.92% 10'000'000.00 10'000'000.00 03.10.2016\n\nDEXIA 2007 3.27% 5'000'000.00 5'000'000.00 15.11.2016\n\nUBS ANTFISSI 2011 0.51% 2'000'000.00 5'000'000.00 aumentato nel 2012\n\nCORNER BANCA 2011 0.45% 1'000'000.00 5'000'000.00 aumentato nel 2012\n\nPOSTFINANCE 2012 1.01% 0.00 5'000'000.00 12.10.2020 contratto nel 2012\n\nPOSTFINANCE 2012 0.69% 0.00 6'000'000.00 16.11.2018 contratto nel 2012\n\n89'180'000.00 16'020'000.00\n\nTOTALE MUTUI E ANTICIPI 94'660'000.00  \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 43 - \n\n \n\nd) AMMORTAMENTI \n \n\nCONSUNTIVO 2012    6'837'880.29 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO 2012    6'820'000.00 +     17'880.29 +     0.26% \n\nCONSUNTIVO 2011    6'979'078.92 -   141'198.63 -     2.02% \n\n \n\n \n\nGli ammortamenti si suddividono in ammortamenti su beni patrimoniali (in sostanza abbandoni di crediti di imposte e tasse) e su beni \n\namministrativi (ammortamenti ordinari e supplementari). \n\n \n\nConsuntivo 2012 Preventivo 2012 Consuntivo 2011\n\nabbandoni per condoni 49'853.05 100'000.00 62'061.35\n\nabbandoni per carenze e perdite 557'806.19 700'000.00 533'221.92\n\nabbandoni per computi globali imposte 33'921.05 20'000.00 1'995.65\n\nammortamenti su beni amministrativi 6'067'300.00 6'000'000.00 5'670'000.00\n\nammortamenti supplementari su beni amministrativi 129'000.00 0.00 711'800.00\n\nTotale 6'837'880.29 6'820'000.00 6'979'078.92\n\n \n\nI beni amministrativi sono stati ammortizzati (ammortamenti ordinari) secondo i tassi percentuali per le singole categorie di beni \n\nprevisti in sede di preventivo, calcolati su valori di bilancio. L’aliquota media degli ammortamenti amministrativi (ordinari) si attesta \n\nal 9.24% della sostanza ammortizzabile al 1.1.2012, percentuale non distante dal 10% stabilito dalla nuova LOC (2009) la quale, \n\ncome noto, prevede un periodo di 10 anni entro cui raggiungere questo limite inferiore.  \n\nGli ammortamenti supplementari presenti nel 2012 scaturiscono dalla decisione del Tram in merito al ricorso sulla cifra inserita nel \n\npreventivo 2010. Seppur non sostanziale, per motivi legata alla trasparenza dei conti, si è optato per la contabilizzazione separata di \n\nquesto importo dagli ammortamenti ordinari. \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 44 - \n\n \n\ne) RIMBORSI AD ENTI PUBBLICI \n \n\nCONSUNTIVO  2012 2'120'482.19 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2012 2'240'500.00 -    120'017.81 -    5.36% \n\nCONSUNTIVO  2011 1'909'734.61 +   210'747.58 +  11.04% \n\n \n\n \n\nI rimborsi iscritti in questa categoria riguardano l’attività e le necessità finanziarie dei seguenti Consorzi: \n\n \n\nConsuntivo 2012 Preventivo 2012 Consuntivo 2011\n\nRimb. al consorzio depurazione acque 1'109'117.50 1'250'000.00 929'920.50\n\nRimb. all'associazione SALVA 453'467.00 425'000.00 423'776.00\n\nRimb. al consorzio protezione civile 277'431.45 290'000.00 292'023.15\n\nRimb. al consorzio pulizia lago 53'080.64 60'000.00 68'917.61\n\nRimb. al consorzio CRMM 41'483.10 75'000.00 40'133.05\n\nRimborsi al Cantone e diversi 185'902.50 140'500.00 154'964.30\n\nTotale 2'120'482.19 2'240'500.00 1'909'734.61  \n\nLe spese riguardanti i rimborsi ad altre amministrazioni pubbliche superano di poco i 2 milioni di franchi. Pur non raggiungendo la \n\ncifra prevista, prendiamo nota dell’incremento rispetto all’anno precedente del contributo al Consorzio depurazione delle acque, \n\nprodotto in sostanza dai maggiori oneri finanziari (in particolare ammortamenti) derivanti dagli investimenti effettuati. \n\nPer ulteriori indicazioni inerenti i Consorzi rinviamo al capitolo 7. \n\nIl contributo procapite definitivo all’Associazione SALVA, in base alle disposizioni statutarie e alle convenzioni sottoscritte con i \n\nComuni, viene determinato sulla base del fabbisogno risultante dal consuntivo. Per l’anno 2012 tale fabbisogno si fissa a fr. \n\n1'946'409.30 (preventivo fr. 2'217'451.-) il che, sulla base della “popolazione residente permanente” al 31.12.2011, determina un \n\ncontributo pro capite di fr. 28.59 (preventivo fr. 32.87, consuntivo 2011 fr. 27.48). Ricordiamo che l’evoluzione del pro capite è \n\nriconducibile a svariati fattori, (numero di interventi, evoluzione sussidio, ecc) e non è legata unicamente all’andamento dei costi del \n\nservizio. Tutti questi elementi hanno contribuito a mantenere il pro capite 2012 inferiore alle previsioni. \n\n \n\n\n\n- 45 - \n\n \n\nf) CONTRIBUTI A TERZI \n \n\nCONSUNTIVO  2012 12'798'202.99 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2012 13'259'500.00 -    461'297.01 -   3.48% \n\nCONSUNTIVO  2011 12'857'563.12 -      59'360.13 -   0.46% \n\n \n\nL’importo complessivo di questa categoria è stabile rispetto all’anno precedente, ma è inferiore di oltre il 3% rispetto alle valutazioni \n\ndi preventivo. Come già ribadito in altre occasioni, il controllo di questi costi esula dalle competenze degli organi comunali, per cui la \n\nvalutazione in sede di preventivo risulta di non facile interpretazione. Bisogna inoltre tener conto che il meccanismo di calcolo di \n\nbuona parte di queste spese è legato alla capacità finanziaria del Comune (risorse fiscali). L’evoluzione delle spese di questa categoria \n\nè largamente influenzata dai contributi versati allo Stato che incidono in maniera preponderante. I due maggiori importi riguardano il \n\ncontributo al Cantone per CM/PC/AVS/AI (fr. 3'628'427.-) e i contributi per anziani ospiti di istituti riconosciuti (fr. 3'960'254.-).  \n\nL’evoluzione delle spese di questa categoria è la seguente: \n\n \n\n2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012\n\nContributi totali 9'174'472 9'817'677 9'594'852 9'983'247 10'664'432 11'506'362 11'089'777 11'718'830 12'857'563 12'798'203\n\nVariazione in % -6.56% 7.01% -2.27% 4.05% 6.82% 7.89% -3.62% 5.67% 9.72% -0.46%\n\n \n\n \n\nRiassumiamo ora i contributi versati, suddivisi per categoria, indicando le variazioni più significative rispetto al preventivo. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 46 - \n\n361.   Contributi al Cantone : spesa globale:        fr.   5'656'164.79;    sorpasso  fr. 301'664.79 \n\nGli oneri a nostro carico, versati in base alle disposizioni legislative vigenti, sono i seguenti: \n\n \n\nConsuntivo 2012 Preventivo 2012 Consuntivo 2011\n\nContributo Legge per le famiglie 118'253.00 120'000.00 118'843.00\n\nContributo per CM/PC/AVS/AI 3'628'426.95 3'470'000.00 3'311'641.95\n\nContributo al Cantone per l'assistenza sociale 1'149'747.14 950'000.00 923'777.97\n\nFondo di perequazione 85'639.00 100'000.00 160'406.00\n\nContributo alla Comunità tariffale 97'161.00 130'000.00 66'250.00\n\nContributo per trasporto regionale pubblico 566'059.00 570'000.00 573'116.00\n\nDiversi contributi minori 10'878.70 14'500.00 11'390.10\n\nTotale 5'656'164.79 5'354'500.00 5'165'425.02\n\n \n \n\n362. Contributi a Comuni e Consorzi : spesa globale:        fr. 4'341'466.10; risparmio    fr.   373'533.90 \n\nIn questa categoria il contributo maggiore riguarda i contributi per anziani ospiti d’istituti riconosciuti che ammontano a fr. \n\n3'960'254.- contro i fr. 4'480'000.- preventivati. Il contributo a carico dei Comuni considera sia le giornate di presenza di nostri \n\ndomiciliati in Istituti per anziani, sia una percentuale del gettito cantonale, fissata annualmente dal Consiglio di Stato in base al \n\nfabbisogno globale da coprire.  \n\n \n\n364. Impresa ad economia privata : spesa globale:        fr. 353'409.00 ; sorpasso      fr.    53'409.00 \n\nL’importo si riferisce alla copertura del disavanzo della Centro Balneare Regionale SA. Nei conti 2012 è stato pure contabilizzato a \n\ntransitori l’importo del disavanzo preventivato dalla CBR a carico della Città per il 2012, fr. 448'000.-.  \n\n \n\n365. Contributi ad Istituzioni private : spesa globale:        fr. 2'270'624.20; risparmio  fr. 116'875.80 \n\nIn questa categoria il contributo maggiore riguarda i contributi per il SACD e i servizi d’appoggio, pari a fr. 1'027'954.- contro i fr. \n\n1'260'000.- preventivati \n\n \n\n\n\n- 47 - \n\n366. Contributi ad economie private : spesa globale:        fr. 173'995.90;  risparmio  fr.    326'004.10 \n\nIl sussidio comunale per i premi delle casse malati è risultato nettamente inferiore a quanto ipotizzato (fr. 36'305.- invece dei fr. \n\n150'000.- previsti). Inoltre, nel 2012 non era ancora operativo il Regolamento sulle prestazioni comunali in ambito sociale, il che non \n\nha comportato la spesa stimata di fr. 250'000.-. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\ng) VERSAMENTI A FONDI DI RISERVA \n \n\nCONSUNTIVO  2012 295'640.00 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2012 280'000.00 +    15'640.00 +      5.59% \n\nCONSUNTIVO  2011 292'960.00 +      2'680.00 +      0.91% \n\n \n\nAi vari fondi di riserva sono stati devoluti gli importi versati da terzi. La suddivisione è la seguente:   \n\n fondo per la manutenzione straordinaria delle canalizzazioni : fr. 230'000.-  (preventivo fr. 200'000.-) \n\n contributi sostitutivi per posteggi mancanti : fr. 3'000.-  (preventivo fr.   60'000.-) \n\n contributi sostitutivi per costruzione rifugi PC : fr. 62'640.-  (preventivo fr.   20'000.-) \n\n  \n\n\n\n- 48 - \n\n \n\n5)  ANALISI  E  COMMENTI  AI  VARI  CENTRI  DI  COSTO \n \n\n50) Amministrazione generale \n \n\nCentro costo no. 020: Cancelleria \n\n309.02 L’importo concerne in particolare alcuni moduli seguiti dai quadri dell’amministrazione in merito all’implementazione di \n\nun sistema di gestione per obiettivi (fr. 7'500.-). Come indicato nel MM sul preventivo 2011, l’aspetto della comunicazione \n\nè stato curato in particolare in vista della votazione consultiva del settembre dello scorso anno. È stato utilizzato \n\nparzialmente il credito ricorrendo ad un esperto del ramo.  \n\n \n\nCentro costo no. 025: Ufficio controllo abitanti \n\n431.01 Dalla primavera 2010 è in funzione il centro di registrazione per il rilascio dei documenti d’identità. L’importo a \n\nconsuntivo contempla sia gli incassi totali sia la quotaparte a favore del Cantone e della Confederazione che ci viene \n\naddebitata automaticamente. La parte delle entrate spettante al Comune varia, a dipendenza del tipo di documento, fra il \n\n37% e il 47%. \n\n \n\nCentro costo no. 050: Tutoria \n\n318.91 L’importo elevato relativo alle indennità per curatele e tutele conferma l’elevato numero di pupilli. L’indennità stabilita dal \n\nCantone ammonta a fr. 40.- all’ora. \n\n461.15 L’importo stabilito dal Cantone ammonta a fr. 27'000.-. Nel 2012 è pure stato registrato il maggior incasso concernente il \n\ncontributo del 2011, fr. 3'302.80. \n\n \n\nCentro costo no. 080: Turismo e Manifestazioni varie \n\n319.10 Gli interventi maggiori riguardano lavori alle ringhiere e parapatto sul lungolago (fr. 29'120.-), come pure alle luci per il \n\nperiodo natalizio (fr. 12'997.-). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 49 - \n\n51) Sicurezza pubblica \n \n\nCentro costo no. 100: Corpo di polizia \n\n306.01 Si è ritenuto opportuno aumentare la dotazione di giubbotti personali antiproiettili (e antitaglio) per una maggior sicurezza \n\ndegli agenti in servizio per un importo pari a fr. 20'000.-. \n\n437.01 Durante il 2012 le pratiche trattate inerenti le contravvenzioni sono state 30'171. Numericamente le più importanti \n\nconcernono quelle sulla circolazione di cittadini CH (23'977), stranieri (3'156), radar (1'253) e multaphot (747). \n\n \n\nCentro costo no. 103: Parchimentri e posteggi  \n\n427.33 Notiamo che con la cifra di fr. 2'046'355.- gli incassi da parchimetri superano di fr. 70'199.- il dato dell’anno precedente. \n\nRiteniamo utile indicarvi la composizione di questi incassi con il confronto con il 2011: \n\n distributori automatici: fr. 1'692'637.- (fr. 1'643'792.-) \n\n autorizzazioni di posteggio: fr. 192'833.- (fr. 174'137.-) \n\n zone blu: fr. 160'885.- (fr. 158'227.-) \n\n TOTALE: fr. 2'046'355.- (fr. 1'976'156.-) \n\n \n\nCentro costo no. 110: Corpo civici pompieri \n\n301.11 Le indennità ai militi si compongono delle gratifiche annuali stabilite dall’apposito regolamento, il cui importo varia a \n\ndipendenza del grado del milite, come pure ad indennità percepite in caso di manovre, istruzione e lavori diversi, come ad \n\nesempio manutenzione. Notiamo che il minore disavanzo da ripartire ha comportato una minor fatturazione ai Comuni \n\nconvenzionati  \n\n452.03 Notiamo che il minore disavanzo da ripartire ha comportato una minor fatturazione ai Comuni convenzionati e che l’onere \n\nnetto a carico della Città è praticamente uguale a quello del 2011 e di fr. 45'779.- Inferiore a quanto preventivato.  \n\n \n\nCentro costo no. 120: Autoservizi pubblici \n\nI due maggiori concernono il contributo alle FART per le autolinee urbane e quello per il trasporto regionale pubblico. \n\n361.20 In ambito di trasporto regionale pubblico, secondo la Legge sui trasporti pubblici in vigore dal 2009, il Gran Consiglio ha \n\nstabilito che tutti i Comuni partecipano al finanziamento del costo non coperto delle linee regionali, fino ad un massimo del \n\n25% della quota netta a carico del Cantone. Con l’approvazione del preventivo 2012, il Gran Consiglio ha confermato \n\nl’aliquota di partecipazione del 25%. L’importo complessivo a carico di Cantone e Comuni per il finanziamento dell’offerta \n\ndi trasporto pubblico regionale d’importanza cantonale, dopo deduzione della partecipazione federale di fr. 46’01’0368.-, \n\nammonta complessivamente a fr. 54'327'068; la quota a carico di tutti i Comuni si fissa dunque a fr. 13'581'767.-. \n\n\n\n- 50 - \n\n \n\nCentro costo no. 160: Manutenzione porto natanti \n\n427.36 Come noto, il 1° gennaio 2012 sono entrate in vigore le nuove tariffe per l’ormeggio dei natanti alla Lanca degli Stornazzi. \n\n \n\n \n\n52) Educazione \n \n\nCentro costo no. 210: Scuole elementari \n\n302.01 L’importo di fr. 3'371'494.- riguarda gli stipendi delle 34.6 unità lavorative presenti nelle diverse sezioni di scuola \n\nelementare, comprese le 2.4 unità della direzione e amministrazione. \n\n461.02 Il contributo del Cantone; fissato dal Consiglio di Stato annualmente, è un importo forfetario per sezione. Per il periodo \n\n1.1.-31.8.2012 l’importo di riferimento è stato stabilito in fr. 107'855.-, mentre per i mesi settembre-dicembre 2012 si è \n\nridotto a fr. 91'800.-, per neutralizzare la presa a carico da parte del Cantone del servizio di sostegno pedagogico. Il \n\ncontributo annuo è inoltre commisurato in base ai criteri previsti dalla Legge sulla perequazione finanziaria intercomunale; \n\nper Locarno la percentuale di sussidio applicata ammonta al 54%. \n\n \n\nCentro costo no. 211: Servizi scuole elementari \n\n301.03 In alcune sedi di scuola dell’infanzia e elementare abbiamo registrato ancora vari casi di malattia e infortunio, che hanno \n\ncomportato delle sostituzioni, con un conseguente superamento dei crediti inseriti nel preventivo. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 51 - \n\n53) Attività culturali \n \n\nCentro costo no. 305: Pinacoteca Casa Rusca \n\nCentro costo no. 310: Castello Visconteo e Casorella \n\n \n\nCasa Rusca. Pinacoteca comunale \n\nLa stagione espositiva ha preso inizio venerdì 29 marzo con la presentazione della scultura di Max Bill Konstruktion aus drei gleichen \n\nKreisscheiben (versione III,1994) che arricchisce il giardino di Casa Rusca, portando così a sette le opere del grande artista che \n\nabbiamo l’onore di presentare. La scultura è stata generosamente prestata dal figlio Jacob con un contratto a lungo termine. \n\nParallelamente è stata aperta una mostra con opere di artisti presenti nelle collezioni della città e facenti parte della donazione Jean \n\nArp e Marguerite Arp-Hagenbach. \n\nLa seconda mostra, inaugurata il 6 luglio e rimasta aperta fino al 30 dicembre, è stata dedicata interamente allo scultore Remo Rossi \n\n(1909 – 1982), a trent’anni dalla sua scomparsa. L’esposizione è stata organizzata in collaborazione con l’omonime Fondazione. \n\nAbbiamo presentato  numerose opere, buona parte delle quali mai esposte prima d’allora, poiché provenienti da collezioni private o \n\ndall’atelier dell’artista. È sato possibile ripercorrere l’intero percorso artistico attraverso i grandi temi che Rossi affrontò in oltre \n\ncinquant’anni di carriera: l’arte sacra, quella funeraria, la ritrattistica, il mondo del circo e degli animali, le attività dell’uomo e la \n\nproduzione di monete e medaglie. Particolare rilievo è stato dato all’impiego di materiali assai diversificati (bronzo, gesso, cera, \n\npolistirolo), che testimoniano la grande abilità tecnica e la straordinaria inventiva che caratterizzò l’arte di Remo Rossi. \n\nNello spazio sotterraneo della Sinopia si è reso omaggio all’artista Rolando Raggenbass (1950 – 2005). La mostra, inaugurata il 1 \n\ndicembre consisteva in una collettiva di nove artisti (uno scrittore-poeta e otto pittori), invitati dallo stampatore d’arte Lafranca a \n\nlavorare su materiali commissionati da Raggenbass, in vista di realizzare in stamperia una serie di monotipi. \n\n \n\n \n\nCasorella  \n\nDurante i mesi di apertura delle scuole gli spazi di Casorella hanno accolto la mostra dal titolo Sono Unico e Prezioso ! Sono Unica e \n\nPreziosa !. In realtà si trattava di un percorso didattico interattivo promosso dalla Fondazione per l’Aiuto, il Sostegno e la Protezione \n\ndell’Infanzia (ASPI) per prevenire il maltrattamento e gli abusi sessuali sui bambini \n\nDal 6 ottobre al 18 novembre è stata presentata La mostra antologica dedicata al pittore e scultore locarnese Fausto Leoni. La mostra \n\nè una tessera di quel mosaico che i Servizi culturali hanno presentato nel 2010 attraverso l’esposizione Pittura e scultura nel \n\nLocarnese. Uno sguardo sulla prima metà del ‘900. Iniziativa, quella, promossa con l’obiettivo di proporre al pubblico, in via \n\npreliminare, i contenuti di un progetto destinato a durare nel \n\ntempo: la ricerca, la raccolta, lo studio e la presentazione di testimonianze e opere di quegli artisti che hanno trovato nel Locarnese le \n\nloro fonti di ispirazione. Progetto che nel suo divenire coinvolge gli spazi museali della regione con l’offerta di esposizioni \n\nmonografiche e cataloghi di approfondimento. \n\n\n\n- 52 - \n\n \n \n\nCentro costo no. 360: Culto \n\n390.04 Si è dovuto in particolare procedere con dei lavori di manutenzione dell’orologlio da torre (fr. 13'510.-) e ad una campana \n\n(fr. 5'039.-) della Chiesa di Sant’Antonio.  \n\n  \n\n \n\n54) Sport \n \n\nCentro costo no. 410: Stadi e impianti sportivi \n\n390.04 Nel corso del 2012 si è provveduto a diversi lavori (tinteggio, lavatura, stesura rete d’armatura, ecc.) allo stabile dello \n\nstadio del Lido, per un importo complessivo di fr. 49'949.-. \n\n \n\nCentro costo no. 420: Stabilimenti balneari \n\n364.20 Qui di seguito indichiamo i dettagli dei movimenti del conto relativo alla copertura disavanzo CBR SA a carico della Città: \n\n  \n\nImporto Osservazioni \n\n 429'509.- Pagamento disavanzo gestione 2011 \n\n-514'000.- Scioglimento accantonamento per disavanzo 2011 \n\n  -10'100.- Pagamento CBR SA per prestazioni ufficio tecnico \n\n   88'000.- Pagamento acconto su disavanzo gestione 2012 \n\n 360'000.- Valutazione saldo disavanzo gestione 2012 (pagamento 2013) \n\n353'409.- Saldo conto 364.20 420  \n\n \n\n434.12 Gli introiti del bagno pubblico (fr. 65'791.-) superano l’importo preventivato di fr. 50'000.- e sono in linea con la media \n\ndegli ultimi cinque anni (fr. 66'910.-). \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 53 - \n\n55) Istituti e servizi sociali, socioeducativi, giovani \n \n\nCentro costo no. 500: Ufficio di previdenza sociale \n\n301.01 Ricordiamo che con il voto sui preventivi 2012, oltre all’inserimento di un credito di fr. 150'000.- come sussidio comunale \n\nal pagamento dei premi di cassa malati (cfr. centro di costo 510), erano stati accolti gli emendamenti concernenti l’aumento \n\ndei crediti per la manutenzione strade (+ fr. 200'000.-) e stabili (+ fr. 200'000.-), come pure l’inserimento nell’organico \n\ncomunale della figura di Direttore dei servizi sociali (+ fr. 50'000.-, valutazione costo pro rata). Questa funzione è occupata \n\ndal 1° giugno 2013 per cui l’importo per gli stipendi presente a preventivo non viene raggiunto.  \n\n451.04 Come indicato al capitolo 4/40 paragrafo f, dal 1° gennaio 2012 il contributo cantonale per gli sportelli LAPS è regolato da \n\nun contratto di prestazioni che prevede un contributo unico di fr. 150.- per l’allestimento completo di un nuovo incarto e \n\nper le revisioni periodiche, mentre fr. 75.- per l’allestimento di domande interrotte prima del loro inoltro all’organo \n\ncompetente per la decisione. \n\n \n\nCentro costo no. 510: Servizio sociale e sanitario \n\nNotiamo che l’importo totale del centro di costo è stabile rispetto all’anno precedente, mentre il minor onere rispetto alla cifra \n\ncomplessiva preventivata è dovuto in particolare al sussidio per il pagamento dei premi di casse malati e ai contributi da Regolamento \n\nsulle prestazioni comunali in ambito sociale. \n\n \n\n \n\nCentro costo no. 520: Istituti comunali per anziani \n\n301.xx Globalmente il costo per stipendi (senza gratifiche) risulta ca. fr. 490'000.- inferiore a quanto preventivato. La causa \n\nprincipale risiede nella presenza media sull’arco dell’anno di 95.5 unità contro le 99.5 previste. Inoltre gli importi di \n\npreventivo erano comprensivi di un’indennità di rincaro dello 0.6% valutata dal Cantone che poi non si è realizzata. \n\n311.02 Durante l’anno sono stati acquistate quattro apparecchiature utilizzate nell’ambito sanitario per la misurazione elettronica \n\ndella pressione, polso e misurazione ossigeno nel corpo, il cui costo ammonta a fr. 22'583.- \n\n313.21 Da alcuni periodi registriamo una diminuzione delle spese per i medicinali. I motivi sono diversi, da un lato la cifra dipende \n\ninnanzitutto dalle prescrizioni del medico curante relative alla somministrazione di medicamenti ai pazienti. Inoltre, grazie \n\nai concorsi pubblici indetti in questo ambito abbiamo e alla prescrizione dei medicamenti generici abbiamo potuto notare \n\nun contenimento graduale della spesa. \n\n390.10/11 L’addebito degli oneri monetari avviene annualmente sulla base del tasso medio dei prestiti dell’anno precedente e di \n\nquello d’ammortamento per la categoria degli stabili amministrativi. \n\n\n\n- 54 - \n\n439.93 Come già esposto al capitolo 4/40 paragrafo d, a differenza di quanto stabilito nel preventivo, non abbiamo proceduto allo \n\nscioglimento dell’accantonamento eccedenze dell’Istituto San Carlo nella misura ipotizzata di fr. 500'000.-.     \n\n462.02 Ricordiamo che il sistema basato sul mandato di prestazione è in vigore dal 2006 e negli anni gli aspetti finanziari hanno \n\nsubito degli adattamenti, sulla base delle risultanze a livello cantonale nell’ambito della gestione degli Istituti riconosciuti. \n\nInoltre a partire dal 2011, è in vigore un nuovo metodo utilizzato per la valutazione della necessità di cura degli ospiti \n\n(sistema “RAI” in sostituzione della “griglia Payard”). L’importo a consuntivo 2012 di fr. 3'113'541.- è composto dal \n\ncontributo globale fissato in sede di contratto di prestazioni 2012 (fr. 3'163'441.-) dedotto l’adeguamento del contributo \n\n2010 (fr. 49'900.-). \n\nUn ulteriore elemento di rilievo è senza dubbio l’importo ridotto rispetto al passato del disavanzo netto a carico della Città della \n\ngestione dell’Istituto, che ammonta a fr. 437'620.- (fr. 1'275'571.- nel 2011, fr. 617'069.- nel 2010). \n\n \n\nCentro costo no. 570: Nido dell’infanzia \n\nIl nostro Nido, operativo dal 1977, che offre sicuramente un servizio apprezzato dalle famiglie, aperto giornalmente dalle 6.30 alle \n\n18.30 per almeno 228 giorni l’anno, ha un’autorizzazione per 53 bambini con circa 60 bambini iscritti. La frequenza è ottimale, pur \n\ntenendo conto che  la gestione delle nuove entrate deve rispettare il numero previsto per ogni fascia di età per la quale anche il \n\nrapporto numerico bimbo-educatrice cambia.  \n\nAbbiamo una lunga lista d’attesa, soprattutto per i piccolissimi e meno uscite dei bambini che hanno compiuto 3 anni che con \n\nl’introduzione di ARMOS restano al nido fino ai 4 anni compiuti.  \n\nDa circa 2 anni la frequenza dei bambini sta cambiando, sempre meno famiglie usufruiscono del nido a metà tempo, favorendo le \n\ngiornate intere. Questo comporta maggior presenza al pomeriggio di educatrici non prevista. \n\nSono prioritariamente accolti i bambini i cui genitori lavorano o che vivono particolari situazioni di disagio. Proprio per l’accertata \n\nprofessionalità del servizio, il  nostro Nido dispone per decisione del DSS, così come altri 4 nidi storici del Cantone, di 10 posti di \n\nprotezione, collaborando con i servizi della tutoria, dei servizi sociali e medico psicologici della Regione. Il Cantone versa per questi \n\n10 posti un contributo fisso di ca. fr. 250'000.- , mentre per gli altri 43 bimbi il contributo è stabilito in fr. 27.13 per giornata di \n\npresenza. \n\nIl Nido riceve pure i contributi dei Comuni in base alla nuova Lfam che permette a ogni singolo comune di devolvere liberamente il \n\n50% dell’importo dovuto al Cantone a Nidi che ritiene di sostenere. I Nidi privati  riconosciuti dal Cantone sono in aumento e anche \n\nl’importo riversato dai vari Comuni al nostro Nido non è quantificabile con precisione  a preventivo (fra i fr. 40'000 e i fr. 50'000). \n\nLe rette dipendono dal reddito familiare, da una base di fr. 25.- ad un massimo di fr.80.- al giorno e da fr. 19.- a fr. 50.- per la mezza \n\ngiornata.  \n\n \n\n \n\n\n\n- 55 - \n\n56) Territorio e opere pubbliche \n\nCentro costo no. 605: Manutenzione delle strade \n\n314.06 La gestione 2012 ha beneficiato dell’importo supplementare votato dal Consiglio Comunale al momento dell’approvazione \n\ndel relativo preventivo. Ciò ha permesso al nostro Ufficio tecnico di programma tutta una serie di lavori supplementari di \n\nmanutenzione corrente. Purtroppo, verso la fine dell’anno sono subentrati alcuni interventi non previsti che hanno condotto \n\nad un superamento del limite concesso. Dobbiamo infatti considerare che il pacchetto di interventi di manutenzione \n\nallestito dal nostro Ufficio tecnico contemplava oneri per ca. fr. 520'000.--. Rimaneva quindi un margine di ca. fr. \n\n30'000.—per imprevisti e piccoli interventi puntuali che è risultato insufficiente. In particolare, sono stati registrati alcuni \n\ncedimenti in un paio di strade del quartiere nuovo ed è pure risultato necessario ripristinare in parte la segnaletica stradale \n\norizzontale. Citiamo in particolare un onere di ca. fr. 34'000.—per il rifacimento di una tratta di via Ciseri, particolarmente \n\nin cattivo stato. Il superamento è sull’ordine del 6% dell’importo a preventivo. Va detto che abbiamo la fortuna di operare \n\nancora con dei prezzi interessanti che scaturiscono dal contratto di manutenzione siglato con le due imprese di \n\npavimentazione che hanno sede a Locarno. \n\n \n\nCentro costo no. 640: Servizio raccolta e distruzione rifiuti \n\n315.03 Nell’ambito del credito quadro per l’acquisto dei veicoli di questo quadriennio è prevista pure la sostituzione del veicolo \n\nper la raccolta rifiuti, Mercedes Econic, del 2001. Infatti, contrariamente al passato, si constata sempre più spesso che gli \n\nautomezzi molto sollecitati come questi sono soggetti ad un’usura maggiore e quindi la loro durata di esercizio diminuisce \n\nin modo importante. Nella fattispecie, gli oneri principali per la manutenzione dei veicoli derivano proprio da svariati \n\ninterventi effettuati sul Mercedes. Tuttavia, nel mese di ottobre anche l’Iveco ha subito un guasto imprevisto al motore, che \n\nha causato un onere di ben fr. 37'800.--, da cui deriva il superamento del credito. \n\n318.80 Negli ultimi anni siamo stati confrontati con un lento ma regolare aumento della massa di rifiuti che attualmente si è \n\nstabilizzata intorno alle 5'800 tonnellate annue, con il picco raggiunto nel 2010 oltre le 5'900 tonnellate. Grazie ad una \n\nleggera diminuzione del costo di smaltimento medio praticato dall’ACR è stato possibile tenere sotto controllo questa \n\nposta. Va detto che il turismo del sacco è un fenomeno che tocca la nostra Città oramai da alcuni anni e comporta oneri di \n\nsmaltimento e di controllo supplementari importanti. Mediamente registriamo una quindicina di contravvenzioni al mese, \n\ngrazie alla rete di videosorveglianza e alle segnalazioni puntuali dei nostri collaboratori. \n\n318.83  La nostra rete di centri di raccolta per i riciclabili, unitamente al servizio effettuato porta a porta per la carta ed il verde, ci \n\npermette di mantenere una buona percentuale di recupero di questo materiale. Pur generando dei costi nettamente inferiori a \n\nquelli dei RSU, anche questa voce di spesa è stata oggetto di un’attenta analisi che ci ha permesso di effettuare notevoli \n\nrisparmi, grazie ad una differente organizzazione della raccolta e, in particolare, all’impiego di contenitori dotati di pressa \n\nper carta e cartoni. Sono infatti diminuiti in modo significativo i viaggi effettuati per il trasporto al centro di smaltimento. \n\n\n\n- 56 - \n\nAnche in futuro punteremo al contenimento di questi costi ed è per questo che con il preventivo 2013 questa posizione è \n\nstata ridotta a fr. 600'000.--. \n\n \n\nCentro costo no. 670: Licenze edilizie \n\n431.04 I ricavi evidenziati sono al netto della quotaparte addebitata dal Cantone sulla base dell’art. 19 della Legge edilizia. \n\nSecondo le disposizioni, l’importo versato dal richiedente ammonta al 2%o fino ad un massimo di fr. 10'000.-, di cui la \n\nmetà viene poi riversata al Cantone. Nel 2012 sono state emanate 109 licenze, di cui cinque decisioni con l’importo \n\nmassimo. \n\n \n\nCentro costo no. 695: Manutenzione terreni, parchi e giardini \n\n314.04 Questo conto è stato oggetto anche in passato di alcuni superamenti. Esso viene utilizzato sia per la manutenzione vera e \n\npropria dei terreni, laddove è richiesto l’intervento di terzi, sia per lavori di vario genere che vanno dal taglio di piante \n\npericolanti, allo sfalcio di scarpate, alla fornitura di composto, alla manutenzione dell’irrigazione ecc. Per l’anno 2012 \n\nregistriamo in particolare ca. fr. 15'000.—di tagli e potature speciali e fr. 11'000.—di riparazioni alla rete d’irrigazione che \n\nvanno ad aggiungersi al consueto importo di ca. fr. 13'000.—per la manutenzione ordinaria. Osserviamo inoltre che la \n\ntriturazione degli scarti vegetali presso la discarica di Cugnasco-Gerra, ora non più attiva, è costata fr. 19'000.--, mentre lo \n\nsgombero della discarica allo stallone Rusca altri fr. 8'000.--. \n\n \n\nCentro costo no. 790: Manutenzione stabili amministrativi e diversi \n\n314.01 Ricordiamo che il valore complessivo degli immobili di proprietà del Comune si avvicina a fr. 200 Mio. Appare quindi \n\nevidente che l’importo disponibile per la manutenzione, seppur aumentato rispetto agli anni precedenti, risulta insufficiente \n\nper garantire il mantenimento del parco immobiliare. Risulta infatti essere grosso modo il 3,6% del suo valore. A \n\nprescindere da ciò segnaliamo un paio di opere che risultano pienamente giustificate e che determinano il superamento di \n\nfr. 19'689.—(pari al 2,7% del totale). Allo stadio del Lido abbiamo colto l’occasione della completazione dei lavori di \n\nadattamento delle strutture alle norme della SFL e della creazione dell’impianto solare sul tetto del blocco spogliatoi, per \n\nritinteggiare le facciate nord e sud della tribuna, con una spesa di ca. fr. 49'000.--. Il Parco Robinson è sempre una struttura \n\nfondamentale nel contesto delle attività sociali e ricreative del Comune. Abbiamo dovuto adattarne le strutture, sia di \n\nservizio, sia di svago, per consentirne la fruizione, non solo durante la colonia estiva, ma anche nel resto dell’anno. Va \n\ndetto che vi è un’ottima collaborazione con la Protezione civile, i cui militi intervengono annualmente per alcuni lavori di \n\nmessa in sicurezza della grande superficie. \n\n \n\n \n\n\n\n- 57 - \n\nCentro costo no. 805: Industria, promuovimento economico \n\n365.28 Nel 2012 è proseguita la presenza attiva della Città nell’Associazione per la promozione della piazza finanziaria ticinese, in \n\ncollaborazione con il Dipartimento Finanze ed Economia cantonale, l’Associazione Bancaria Ticinese e alcune altre città \n\n(Lugano e Chiasso in particolare). La partecipazione al Comitato direttivo di questa Associazione ci permette di acquisire \n\nimportanti informazioni sull’evoluzione del settore terziario cantonale (banche, fiduciari, gestori di fondi) e di proporsi \n\ncome possibile localizzazione. La Città ha partecipato con una quota di 15’000 franchi, e all’Ente regionale per lo sviluppo \n\ndel Locarnese e della Vallemaggia (ERS) è stata richiesta una partecipazione paritetica. Sui due anni 2011 e 2012 Cantone, \n\nAssociazione Bancaria Ticinese e Comune di Lugano hanno contribuito con oltre 600'000 franchi. Nel corso del 2012 \n\nl’Associazione ha organizzato diverse conferenze sia in Ticino sia all’estero (i principali mercati di riferimento sono l’Italia \n\ne la Gran Bretagna). Sono stati altresì incontrati potenziali interessati alla piazza finanziaria ticinese, ma anche \n\nsensibilizzati e coinvolti nelle attività dell’Associazione gli operatori già insediati in Ticino. \n\nLa Commissione della promozione economica comunale ha organizzato una giornata di valorizzazione, di aggiornamento e \n\ndi studi di caso sulle attività di promozione economica che si svolgono nel resto del Paese. Il principale relatore è stato il \n\nresponsabile dello sviluppo economico del Canton Ginevra e Vice responsabile della Greater Geneva Berne Area \n\n(l’organizzazione che si occupa di promozione economica sovra-cantonale nei cantoni di Berna, Ginevra, Vaud, Vallese, \n\nFriborgo e Neuchâtel). Hanno partecipato alla giornata oltre che le principali industrie e società del terziario della Città \n\nanche la Camera di commercio, l’AITI e la promozione economica cantonale. \n\n \n\n \n\n \n\n59) Finanze e informatica \n  \n\nCentro costo no. 900: Imposte e partecipazioni \n\nPer quel che riguarda le voci contabili relative al gettito d’imposta nelle sue varie forme (competenza, sopravvenienze, ecc.), \n\nrimandiamo ai capitoli 3 (gettito) e 4, paragrafo 40 a) (imposte). \n\n330.05/06 Fino al consuntivo 2010 compreso, gli importi contabilizzati si riferivano sia a perdite realizzate (in presenza  di attestati di \n\ncarenza beni), sia a perdite ipotizzabili sui crediti d’imposta morosi. Sebbene le disposizioni contabili per gli enti pubblici \n\nprevedono la contabilizzazione dei crediti al loro valore nominale, da un punto di vista economico veniva considerato il \n\nrischio di non incassare interamente quanto esposto a bilancio. Nel maggio del 2011 però la Sezione degli enti locali ci \n\nribadiva la non conformità con le disposizioni contabili della creazione di un “delcredere” e, vista anche la presenza di \n\nsopravvenienze di imposta, ci invitava a sciogliere tali riserve. Come forse ricorderete, le riserve in oggetto, pari a fr. \n\n1'200'000.- sono state sciolte nei conti 2011 (conto 424.20).  \n\n\n\n- 58 - \n\n421.20 In questo conto sono contabilizzati gli interessi di mora e quelli remunerativi emessi relativi alle imposte e le tasse. \n\nGlobalmente, per le imposte registriamo un saldo passivo pari a fr. 11'442.- e attivo di fr. 5'785.- per le varie tasse.   \n\n444.02 Riteniamo utile, anche in considerazione della valenza finanziaria, illustrare il calcolo del contriubuto di livellamento. Uno \n\ndei parametri più importanti utilizzato riguarda la differenza del gettito pro capite medio cantonale e quello comunale. Se \n\nfino al 2010 era coperto il 20% di tale differenza (con riduzioni scalari a dipendenza del moltiplicatore comunale adottato), \n\na partire dal 2011 il fondo di perequazione copre sempre il 20% ma della differenza fra il 90% della media cantonale e di \n\nquella del Comune. A titolo informativo vi alleghiamo i dati che riceviamo dall’autorità cantonale alla base dell’importo \n\nincassato dal Comune: \n\n  \n\nIndicatore 2012 2011 2010 \n\nMedia gettito pro capite  Locarno 2005-2009 \n\nFr. 2'691.- \n\n \n\n2004-2008 \n\nFr. 2'634.- \n\n \n\n2003-2007 \n\nFr. 2'559.- \n\nMedia gettito pro capite Comuni \n\nticinesi \n\nFr. 3'147.- \n\n (90% di Fr. 3'497.-) \n\nFr. 3'038.- \n\n (90% di Fr. 3'376.-) \n\nFr. 3'244.- \n\nMoltiplicatore di Locarno (anno \n\nprecedente) \n\n87% 92% 97% \n\nMoltiplicatore medio Comuni ticinesi 78% 79% 80% \n\nPercentuale di diritto (art. 4 cpv. 1 \n\nLPI) \n\n80% del 20% 94% del 20% 100% del 20% \n\nRiduzione causa soglia massima \n\nrisorse (art. 23 cpv. 2 LPI) \n\n0% 0% 14.618% \n\nContributo di livellamento \n\n \n\nFr. 1'094'391.- Fr. 1'129'407.- Fr. 1'728'239.- \n\n  \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 59 - \n\nCentro costo no. 922: Servizi finanziari \n\n301.40 In sede di inserimento dei dati di preventivo nel programma contabile, non sono stati inseriti gli importi relativa alla \n\ngratifica d’anzianità percepita da due collaboratori del servizio. \n\n410.01 La cifra indicata in fr. 1'971'261.- è composta da tre acconti (3° del 2011, 1° e 2° del 2012), al conguaglio del compenso \n\n2011, e agli importi fatturati dalla SES per il consumo d’energia elettrica, già dedotti con i versamenti degli acconti. \n\nSegnaliamo che nel 2013 abbiamo incassato il saldo del 2012 pari a fr. 201'491.-.  \n\n \n\n  \n\n\n\n- 60 - \n\n \n\n6) LA GESTIONE INVESTIMENTI \n\n60) Considerazioni generali \n\nAccanto al conto di gestione corrente, il conto amministrativo comprende il conto degli investimenti. In esso sono registrate le uscite e \n\nle entrate riguardanti l’acquisizione di beni durevoli o il versamento di contributi, il cui costo netto è in seguito caricato alla gestione \n\ncorrente nel corso del periodo di utilizzazione del bene attraverso la contabilizzazione di ammortamenti. \n\nIl conto degli investimento ha chiuso il 2012 con le seguenti risultanze: \n\n uscite gestione investimenti: fr. 6'823'133,62 (preventivo  fr. 9'803'000,00) \n\n entrate gestione investimenti: fr.    1'739'866,50 (preventivo  fr.   2'526'000,00) \n\n onere netto per investimenti fr. 5'083'267,12 (preventivo  fr. 7'277'000,00) \n\nCome già accaduto in passato si nota uno scollamento tra quanto preventivato e quanto realizzato, con conseguente differimento negli \n\nanni a venire dei costi di alcune opere.  \n\nLe opere che hanno caratterizzato maggiormente a livello finanziario il 2012 sono: \n\n Risanamento forestale sopra Solduno (fase 2) fr. 206'974.- \n\n Ristrutturazione parchi gioco in vari quartieri fr. 234'400.- \n\n Manutenzione interna e nuova logistica Palazzo Marcacci fr. 2'531'182.- \n\n Realizzazione nuova scuola infanzia Gerre di Sotto fr. 1'633'078.- \n\n Fornitura e posa contenitori interrati RSU fr. 589'659.- \n\n Tecnologia LED semafori Debarcadero e nuovi Hardware/Software fr. 230'798.- \n\n Partecipazione alla realizzazione Piano trasporti del Locarnese e Vallemaggia fr. 238'700.- \n\n \n\nPer l’elenco completo degli investimenti realizzati nel corso del 2012 rimandiamo all’elenco presente nel consuntivo stampato. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 61 - \n\n 61) Osservazioni sulle singole opere eseguite \n\nForniamo l’elenco delle singole opere che, dal punto di vista contabile-formale, sono da considerare terminate nel corso del 2012, \n\nindicando le variazioni del consuntivo rispetto al preventivo.  \n\n \n\na) Opere di genio civile: \n\n501.180 Sistemazione cartelli indicatori e toponomastica 11'908.85 (risparmio 8’091,15) \n\n501.195 Introduzione zona d’incontro in Città vecchia 243'001,95 (risparmio 6’998,05) \n\n501.196 Sistemaz stradale urbanizz zona industriale Riazzino         2'655'583,80   (risparmio 24’416,20) \n\n501.197 Realizzazione rotonda via Vigizzi-Franzoni 631'662,46   (risparmio 8’337,54) \n\n501.199 Rifacimento pavimentazione riali Solduno 189'169,75   (sorpasso 81’169,75) \n\n501.351 Canalizzazioni urbanizzazione zona industriale Riazzino   1'232'648,55   (risparmio 137’351,45) \n\n501.352 Evacuazione acque riali Solduno lato ovest          2'646'666.25 (sorpasso                     317'666.25) \n\n501.353 Canalizzazioni acque evacuazione riali Solduno 235'879,90 (sorpasso 65’879,90) \n\n501.420 Sostituzione zattera prendisole bagno pubblico 27'093.25 (risparmio 2’906,75) \n\n501.512 Segnaletica informativa centro storico 111'151.60 (risparmio 1’848,40) \n\n501.622 Opere di sistemazione al Parco Robinson 48'016.95 (sorpasso 48’016,95) \n\n  TOTALE                                 8'032’783,31  (sorpasso 322’783,31) \n\n \n\nb) Costruzioni edili: \n\n503.115 Trasferimento UCA al CPI e modifiche logistiche  181'307,40 (risparmio 43’692,60) \n\n503.116 Opere di sistemazione accesso centro ingombranti 52'411,30  (risparmio                        7’588,70) \n\n503.119 Risanamento impianto campanario S.Antonio 110'052,05  (sorpasso      52,05) \n\n503.120 Nuova logistica Pal Marcacci-spostamento uffici 116'443,85  (sorpasso 56’443,85) \n\n503.219 Sistemazione sede provvisoria scuola infanzia Lavertezzo 34'229.80 (sorpasso 4’729,80) \n\n503.304 Opere protezione antincendio stabile nido d’infanzia 225'285.90 (sorpasso                            285,90) \n\n503.668 Opere adeguamento normativa SFL Stadio Lido 322'419.95 (risparmio                        7’580,05) \n\n503.670 Sostituzione impianto riscaldamento Stadio Lido 197'390.10  (sorpasso                       27’390,10) \n\n TOTALE 1'239'540.35 (sorpasso                      30’040,35) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 62 - \n\nc) Mobili, macchine, veicoli e attrezzature: \n\n506.155 Sostituzione mobilio sedi scuola elementare                         153'424.10 (sorpasso                         3’424,10)  \n\n506.161 Fornitua e posa contenitori interrati raccolta RSU 699’360,60 (sorpasso                       69’360,60) \n\n506.164 Acquisto veicoli x PolCom, UT e servizi diversi 1'369’869,50 (sorpasso                       83’869,50) \n\n506.165 Migliorie, macchinari e arredi x Istituto San Carlo                160'772.20 (sorpasso                         5’772,20) \n\n506.166 Terrazza per ospiti spazio sorriso (San Carlo) 47’012,60 (sorpasso      3'012,60) \n\n TOTALE                                 2’430'439,00  (sorpasso 165’439,00) \n\n \n\nd) Altri investimenti in beni amministrativi: \n\n509.105 Fornitura nuovo impianto di telefonia                                    153'019,40 (sorpasso   7'019,40) \n\n TOTALE  153'019,40  (sorpasso  7’019,40) \n\n \n\ne) Contributi per investimenti: \n\n562.124 Contributo alla Cooperativa Macello Regionale Avegno  5'000,00 (sorpasso 5’000,00) \n\n  TOTALE 5'000,00 (sorpasso 5’000,00) \n\n \n\nf) Uscite di pianificazione e altre uscite: \n\n581.115 Programmazione Museo del Territorio 45’539,20 (sorpasso      45'539,20) \n\n581.118 Progettazione definitiva Piazza Grande 15’333,20 (sorpasso      15'333,20) \n\n TOTALE    60'872,40  (sorpasso 60’872,40) \n\n \n\n \n\nPer quanto attiene alle singole opere desideriamo fornire delle indicazioni su alcuni investimenti: \n\n \n\n501.196 Sistemazione stradale urbanizzazione zona industriale Riazzino (votato fr. 2'680'000.-, risparmio fr. 24'416.20) \n\n501.351 Canalizzazioni urbanizzazione zona industriale Riazzino (votato fr. 1'370'000.-, risparmio fr. 137'351.45). \n\nIl costo complessivo dell’opera di urbanizzazione della nostra Zona Industriale d’Interesse Cantonale ammonta dunque a fr. \n\n3'888’232.35, cui bisogna aggiungere la spesa per la condotta dell’acqua potabile. Pur essendo rimasti entro i limiti del credito \n\nconcesso, abbiamo avuto l’opportunità di completare già fin d’ora anche il tratto stradale che parte all’altezza del cantiere nautico \n\nHammer ed arriva alle Officine Ghidoni, dove inizialmente avevamo pensato di creare unicamente delle piazze di scambio. Ciò è da \n\nricondurre ai prezzi particolarmente vantaggiosi scaturiti dall’offerta per le opere di pavimentazione, anche grazie al riutilizzo \n\nparziale del materiale ubicato in loco. Se consideriamo che tra sussidi cantonali e contributi privati abbiamo incassato oltre fr. 2,8 \n\nMio, l’intera operazione è costata al nostro Comune poco più di fr. 1 Mio. Nonostante l’insuccesso dell’operazione Pramac, che per la \n\n\n\n- 63 - \n\nCittà non ha comunque comportato alcun genere di perdita, le altre attività presenti in zona hanno già permesso di ammortizzare \n\nl’investimento, generando in ogni caso un indotto diretto ed indiretto considerevole. Siamo convinti che nei prossimi anni vi saranno \n\naltri insediamenti industriali di sicuro interesse, dei quali potrà beneficiare l’intera regione. Non a caso l’Ente regionale di sviluppo \n\ntiene dei contatti regolari con noi e con potenziali investitori del settore, oltre a sostenerci in modo concreto per scorporare dal \n\nperimetro del Parco del Piano una fascia di terreno a ridosso della ferrovia che potrà essere interessante in prospettiva futura. \n\n \n\n501.352 Evacuazione acque riali Solduno lato ovest (votato fr. 2'329'000.-, sorpasso fr. 317'666.25)  \n\n501.353 Canalizzazioni acque evacuazione riali Solduno (votato fr. 170'000.-, sorpasso fr. 65'879.90) \n\nIl lavoro d’incanalamento dei riali nella parte ovest di Solduno è stato particolarmente impegnativo, vuoi per la sua progettazione, \n\nvuoi durante la fase di cantiere che ha richiesto uno sforzo organizzativo notevole. Ricorderete infatti che una lunga tratta di via alle \n\nVigne e parte della via San Martino erano state oggetto di uno scavo sull’intera larghezza, con il rifacimento integrale di tutte le \n\nsottostrutture. Le maestranze hanno dovuto operare con degli spazi minimi a disposizione. L’altro punto critico è stato lo scavo, \n\nparticolarmente profondo, necessario lungo la stradale cantonale per addurre le acque dei riali allo scarico previsto verso il fiume \n\nMaggia. Per ridurne i tempi e quindi mitigare il disagio per il traffico e per gli abitanti del quartiere adiacente, una parte dei lavori è \n\nstata eseguita anche durante il periodo notturno, implicando dunque quale onere supplementare che va ad aggiungersi a quello \n\nimposto dal Cantone per una regolazione ottimale dei flussi di traffico. Ci sembra importante evidenziare il fatto che quando avevamo \n\nsottoposto la richiesta di credito al Consiglio Comunale disponevamo solo di un accordo preliminare sul sussidiamento dell’opera da \n\nparte del Cantone e della Confederazione, mentre la loro approvazione formale è intervenuta solo nei mesi successivi \n\nall’approvazione del messaggio. In tale contesto il Cantone aveva richiesto alcuni approfondimenti relativi in modo particolare alla \n\ncapacità di contenimento del materiale nelle camere di cui era prevista la costruzione, specialmente a monte dell’abitato. Il punto di \n\npartenza era l’evento verificatosi nell’autunno 2006, dove il materiale trascinato a valle aveva invaso le strade comunali e cantonale, \n\noltre a vari fondi privati. Secondo le conclusioni tratte dalla perizia geologica, era stato necessario ridefinire il progetto, raddoppiando \n\nsostanzialmente la capacità di accumulo delle varie camere e briglie. Il volume complessivo raggiunto ammonta ad oltre 1'100 mc. \n\nOltre ad aumentare le dimensioni, è stata aggiunta una camera sul riale Della Valle. Il costo supplementare connesso con queste \n\nmodifiche era stato quantificato in ca. fr. 600'000.--. Per questo motivo, al momento della messa in appalto delle opere è stata studiata \n\nuna variante che ha portato a sostituire parti delle opere in calcestruzzo con delle reti del tipo debris-flow, appositamente studiate per \n\nla trattenuta del materiale portato a valle dai riali. Questa soluzione è stata avallata dai competenti servizi cantonali ed ha permesso di \n\ncontenere i maggiori costi dell’operazione in fr. 317'666.25. Per quanto riguarda la canalizzazione principale, ricordiamo che il \n\nprogetto completo prevedeva pure l’adduzione al fiume delle acque provenienti dal riale Sciöll, ma per motivi di risparmio si era \n\npensato di operare in una fase successiva, raccordando questa condotta alla canalizzazione principale, all’altezza di via Bastoria. \n\nGrazie alla concomitanza dei lavori in corso su di una proprietà privata ed alla disponibilità dei promotori, abbiamo potuto \n\nindividuare un tracciato più semplice e quindi abbiamo deciso di anticipare questa parte dell’opera, il cui costo supplementare è stato \n\nparzialmente compensato dalla mancata realizzazione della camera di raccolta in corrispondenza di via Bastoria. Il maggior onere è \n\nrisultato comunque di 65'879.90. Complessivamente abbiamo quindi registrato una maggior spesa di fr. 383'346.15, pari al 13% circa \n\n\n\n- 64 - \n\ndella spesa complessiva. Va detto che anche per questo costo supplementare abbiamo beneficiato dei sussidi federali e cantonali, in \n\nragione del 44% dell’importo. Nei mesi successivi abbiamo avuto modo di constatare che i lavori eseguiti sono risultati efficaci in \n\noccasione di eventi meteorologici con un’intensità simile a quella registrata nel 2003 e nel 2006. Praticamente non sono stati registrati \n\ndanni di alcun genere! Nel frattempo queste opere di premunizione sono state consegnate al nuovo Consorzio di manutenzione \n\nRovana Maggia Melezza (CRMM), istituito appositamente per garantire la pulizia e l’efficienza delle opere idrauliche realizzate \n\nlungo l’asta di questi tre fiumi. \n\n \n\n503.668 Opere adeguamento normative SFL Stadio Lido (votato fr. 330'000.-, risparmio fr. 7'580.05) \n\nLe norme di sicurezza all’interno degli stadi che ospitano squadre di lega nazionale sono diventate molto severe e ci hanno costretti \n\nad intervenire in modo importante su svariate parti dello stadio del Lido. Dando seguito alle richieste della SFL abbiamo potuto \n\ngarantire, da questo punto di vista, l’ottenimento della licenza da parte dell’FC Locarno che ha beneficato in modo importante delle \n\nmigliorie apportate. In questa prima fase ci eravamo concentrati sulla creazione del nuovo accesso (con cassa e WC) destinato agli \n\nospiti e sulla costruzione del nuovo blocco dei servizi sul lato ovest dello stadio, realizzando pure uno spazio buvette. Grazie ad una \n\ngestione oculata degli appalti siamo riusciti a mantenere i costi nei limiti del credito votato. Ciò varrà pure per la seconda fase, oramai \n\nquasi conclusa, che è stata ancora più impegnativa. \n\n \n\n506.161 Fornitura e posa contenitori interrati raccolta RSU (votato fr. 630'000.-, sorpasso fr. 69'360.60) \n\nLa prima fase d’implementazione del nuovo concetto di raccolta di RSU si è conclusa con successo ed ha permesso di utilizzare al \n\nmeglio il nuovo camion destinato alla raccolta dei rifiuti, dotato di pinza Kinshofer. Grazie ad un’offerta particolarmente vantaggiosa, \n\nabbiamo potuto attrezzare tutti i contenitori esistenti (del modello Molok) con il nuovo sistema di carico e vuotatura, per cui la \n\nseconda fase di completamento della rete di contenitori, prevista tra il 2014 ed il 2015, non dovrà più contemplare tale onere. La loro \n\nposa sarà concomitante con l’acquisto del nuovo camion per la raccolta che è inserito nel credito quadro destinato all’acquisto dei \n\nveicoli nel corrente quadriennio, presentatovi negli scorsi mesi dal Municipio. Purtroppo, al momento della redazione del messaggio \n\nper la fornitura e posa dei contenitori è stato inserito un importo incompleto per una prima tranche di acquisti che era già in corso. \n\nQuesta operazione è coincisa con il passaggio di consegne tra il vecchio ed il nuovo capo sezione responsabile per il settore della \n\nraccolta rifiuti ed è mancata l’informazione completa. Il superamento è di poco superiore al 10% dell’importo complessivo. \n\n \n\n   \n\n\n\n- 65 - \n\n7) CONSORZI E PARTECIPAZIONI   \n\nIn ossequio disposti LOC (art. 193), il Municipio informa annualmente il Consiglio comunale sull’attività svolta attraverso i soggetti \n\nesterni (enti, consorzi, società) cui ricorre per lo svolgimento di compiti di natura pubblica.  \n\nSe in passato venivano fornite delle informazioni in sede di consuntivo solo in presenza di eventi o fattori particolari, a partire da \n\nquesto messaggio desideriamo rendere noti alcuni dati che riteniamo interessanti. Segnaliamo che nell’esposo non ci limitiamo a \n\nsoggetti esterni che svolgono compiti di natura strettamente pubblica. \n\nRicordiamo inoltre che la vostra Commissione della gestione, nell’ambito della verifica dei conti consuntivi, ha accesso alla \n\ndocumentazione necessaria. \n\nEnte Partecipazione comunale 2012 (*) Osservazioni \n\n \n\nAssociazione servizio \n\nambulanza Locarnese e \n\nValli (SALVA) \n\nFr. 437'577.50 (453'467.00) Pro capite fr. 28.59 contro fr. 32.87 preventivati da SALVA. \n\nConsorzio depurazione \n\nacque \n\nFr. 1'189'259.65 (1'109'117.50) La quota di Locarno per la ripartizione del fabbisogno è del 20.7199%.  \n\nNel 2012 proseguito con diversi progetti e realizzazioni: credito \n\nrinnovo linea fanghi a gas, messaggio rinnovo stazioni di \n\nsollevamento, progetto automazione stazioni in rete, riavvio studi per \n\nPiano generale smaltimento acque consortili (PGSc), verifiche \n\ninsallazione pannelli fotovoltaici, rinnovo trattamento biologico acque. \n\nA seguito della sentenza del TRAM, che ha sconfessato il precedente \n\ngiudizio del Consiglio di Stao in ordine alla maggiorazione del 25% \n\nnel calcolo del parametro “acqua potabile” della chiave di ripartizione \n\ndei costi, la chiave 2012 è stata ricalcolata, rifacendo i conteggi degli \n\nesercizi 2010 e 2011. Per la nostra Città il ristorno ammonta a fr. \n\n16'408.60.  \n\n \n\nConsorzio protezione \n\ncivile \n\nFr. 276'904.- (277'431.45) Il 2012 è stato caratterizzato dall’iter preparatorio per l’adozione del \n\nnuovo statuto consortile che permetterà di allinearsi alla nuova Legge \n\ncantonale sul consorziamento dei Comuni (LCCOm). \n\nAnche il 2012 è contraddistinto da un’attività intensa su più fronti, con \n\noltre 5'000 giorni di servizio totali. \n\n\n\n- 66 - \n\nKursaal SA Nessuna Nel bilancio della Città figura la partecipazione azionaria del 25.3% \n\n(fr. 506'000.- nominale, fr. 3'520'000.- a bilancio). \n\nIl 2012 ha chiuso con un utile d’esercizio di fr. 260'195.-. La Società \n\npropone, come in passato, una distribuzione di un dividendo del 7% \n\n(per Locarno fr. 35'420.-). \n\n \n\nCentro balneare regionale \n\nSA \n\nFr. 459'623.- (fr. 353'409.-) Nel bilancio della Città figurano la partecipazione azionaria del 46.7% \n\n(fr. 3'420'000.-) e i buoni di partecipazione (fr. 6'900'000.- dedotto il \n\ncontributo per l’alluvione del 1993 di fr. 642'550.-, netto fr. \n\n6'257'450.-). \n\nIl risultato d’esercizio 2012 evidenzia un disavanzo prima del \n\ncontributo dei Comuni azionisti e convenzionati di fr. 870'023.-. Lo \n\nstatuto e i patto parasociale stabiliscono che i Comuni azionisti \n\nassumono il disavanzo della società sulla base di una chiave di riparto \n\nprestabilita o versano un determinato importo. \n\nCome noto, il 5 luglio 2013 è stato inaugurato la nuova struttura \n\nWellness&SPA con vasche di acqua salata, saune, bagni turchi e \n\ntrattamenti. \n\n \n\nSocietà elettrica \n\nsopracenerina SA \n\nNessuna La Città detiene attualmente 42'325 azioni della SES SA (3.847%). \n\nDopo la rivalutazione contabile a fr. 150.- per azione effettuata nel \n\n2010, esse sono valutate a bilancio a fr. 6'348'750.-. \n\nSu proposta del Consiglio d’amministrazione, l’assemblea generale ha \n\ndeciso il veramento di un dividendo di fr. 6.- per azione sotto forma di \n\nrimborso dagli aporti di capitale senza deduzione dell’imposta \n\npreventiva. \n\nIl 9 luglio 2013 AET ha comunicato che si è conclusa l’acquisizione \n\ndel 60.89% delle azioni della SES da parte di SES Holding SA. SES \n\nHolding SA è la società costituita da AET e i Comuni di Biasca, \n\nGambarogno, Locarno, Losone Minusio e Muralto allo scopo di \n\nacquistare la partecipazione di Alpiq SA in SES. Il Gran Consiglio \n\nticinese e la Commissione della concorrenza COMCO hanno dato il \n\nbenestare all’acquisizione durante il mese di giugno, consentendo alle \n\nparti di concludere l’operazione entro i termini previsti. \n\n\n\n- 67 - \n\nPorto Regionale SA Nessuna Il Comune di Locarno detiene una partecipazione azionaria del 15.87% \n\n(fr. 150'000.- nominale, fr. 151'485.- a bilancio). \n\nIl 2012 non mostra sostanziali variazioni rispetto all’anno precedente e \n\nchiude con un utile d’esercizio di fr. 104’547.-. Come in passato è \n\nprevista la distribuzione di un dividendo dell’ 1% (per Locarno fr. \n\n1'500.-). \n\nTicino Parcheggi SA Nessuna A fine 2011 il capitale azionario di fr. 800'000.- risultava consumato \n\nnella misura di fr. 631'003.-. Ricordiamo che la partecipazione di \n\nLocarno del 37.5% (fr. 300'000.-) è stata ammortizzata con i \n\nconsuntivi 2007. \n\nLe informazioni in nostro possesso concernenti l’anno 2012 indicano \n\nche i valori patrimoniali sono sostanzialmente stabili. \n\nCardada Impianti \n\nTuristici SA \n\nNessuna Nel bilancio della Città figura la partecipazione azionaria del 17% pari \n\na fr. 160'000.-. \n\nIl 2012 ha chiuso con un utile d’esercizio di fr. 156'123.-. La flessione \n\ndei passaggi (da 105'162 a 94'849) ha ridotto automaticamente i ricavi \n\noperativi nella misura del 10.7%,  che si assestano a fr. 2'063'301.-. \n\nCon l’esercizio del diritto di compera, nel maggio del 2012 si è \n\nformalizzata la vendita dell’albergo Colmanicchio. La CIT SA è \n\nrimasta proprietaria dell’albergo Cardada ubicato all’arrivo della \n\nfilovia. \n\n(*) Nella colonna sono riportati gli importi relativi al 2012 secondo i rendiconti 2012 degli enti mentre, fra parentesi, le cifre presenti \n\nnel consuntivo 2012 della Città. Essi differiscono sia a causa della contabilizzazione non “per competenza” ma sulla base di acconti \n\ne di pagamenti dei saldi l’anno seguente, sia per eventuali ristorni di IVA nel caso di assoggettamento con il sistema ad aliquote a \n\nsaldo. \n\n\n\n- 68 - \n\n8) AZIENDA ACQUA POTABILE \n \n\nNota introduttiva \n\n \n\nAgli inizi degli anni ’60 l’Azienda dell’acqua potabile si trovò confrontata con un grosso problema: l’acqua prelevata dai 2 pozzi \n\nubicati in Via Lavizzari (ex sedime macello) e destinata all’uso potabile nei Comuni di Locarno, Muralto e Losone risultava \n\ncontaminata da sostanze chimiche (fenoli) proventi dalle industrie attive allora in quella zona. \n\nA seguito di questa situazione fu allestito un articolato progetto di risanamento e di potenziamento dell’acquedotto, la cui \n\nrealizzazione malauguratamente venne sospesa alcuni anni dopo e mai portata a termine. \n\nOltre al serbatoio ubicato sopra l’abitato di Solduno, furono realizzati 2 pozzi verticali in zona Morettina (acquifero della Maggia). La \n\nscelta del luogo si rilevò molto felice: l’acqua, oltre a essere abbondante, risultò di ottima qualità grazie all’elevato tenore di ossigeno \n\ne alle particolari condizioni del sottosuolo (sabbioso) in grado di trattenere, come un grosso filtro naturale, eventuali batteri e virus. \n\nNegli ultimi 50 anni questi 2 impianti hanno coperto in larga misura il fabbisogno in acqua potabile dei 3 Comuni. \n\nIl recente caso di contaminazione dell’acqua con additivi della benzina riscontrato in uno dei pozzi, anche se di limitata portata, \n\nmostra come sia importante preservare la zona della Morettina da qualsiasi attività umana che possa compromettere la possibilità di \n\ncontinuare a far capo anche in futuro a questa importante fonte di alimentazione. \n\n \n\nIl 2012 in sintesi \n\n \n\nIl fabbisogno d’acqua, pari a 3.4 milioni di metri cubi, è stato coperto nella misura di 1/3 con acqua sorgiva e 2/3 con acqua di falda. \n\n \n\nA contatore sono stati registrati i seguenti consumi (dati in m3): \n\n \n\nLocarno 1'925’368 \n\nLosone 619’079 \n\nMuralto 432’072 \n\nOrselina 6’204 \n\nCentovalli 3’514 \n\nLavertezzo 1’605 \n\nCugnasco Gerra 1’344 \n\nAvegno Gordevio 182 \n\nGambarogno 137 \n\n \n\nTotale 2'989’505 (2011: 3'050’256) \n\n\n\n- 69 - \n\nGli abitanti serviti dall’Azienda sono circa 24'700. Il consumo medio giornaliero per abitante ammonta pertanto a 332 litri, in sintonia \n\ncon la media Svizzera. A questo proposito è tuttavia importante far notare che il dimensionamento degli impianti per \n\nl’approvvigionamento idrico deve tener conto dei fabbisogni nei giorni di massimo consumo (in estate e nei periodi di prolungata \n\nsiccità) e delle necessità legate alla lotta degli incendi. \n\n \n\nLe perdite d’acqua, che includono anche i consumi non rilevati, sono dell’ordine del 12 %. \n\nA fine anno risultavano installati presso l’utenza 4'439 contatori, di cui 1'050 muniti di modulo per la lettura a distanza. \n\n \n\nI controlli sulla qualità dell’acqua erogata sono stati complessivamente 270. Il programma di prelievo dei campioni, come da prassi, è \n\nstato concordato con il Laboratorio cantonale. \n\nDal profilo batteriologico, sui 253 campioni analizzati, 6 presentavano leggere impurità, tali però da non rappresentare alcun pericolo \n\nper la salute. Due di questi casi riguardavano l’acqua della sorgente Remo che, come noto, prima dell’immissione nella rete di Losone \n\nviene disinfettata preventivamente mediante raggi ultravioletti. Negli altri 4 casi le successive verifiche non hanno dato adito a \n\nosservazioni. \n\nAnalisi di tipo chimico-fisico sono state eseguite presso le sorgenti e semestralmente presso i pozzi Morettina. Anche in questi casi \n\nl’acqua è risultata conforme. \n\nPer quanto riguarda i pozzi Morettina, le concentrazioni di MTBE e ETBE (additivi della benzina) rilevati l’anno precedente (vedi \n\ncommento consuntivo 2011) sono andate progressivamente calando per giungere alla fine dell’anno verso il limite di rilevamento \n\n(0.05 microgrammi al litro). \n\n \n\nLe concentrazioni di arsenico di origine naturale presenti nelle acque delle sorgenti Remo e Cusorina sono rimaste stabili (10, \n\nrispettivamente 6 microgrammi al litro). Ricordiamo che recentemente il valore ammesso di questa sostanza nell’acqua potabile, \n\nallineandosi alle direttive internazionali, è stato portato in Svizzera da 50 a 10 microgrammi al litro. \n\nIl 26 settembre l’acqua di origine sorgiva fornita dal Consorzio Val Pesta ed erogata nei quartieri del Piano di Magadino ha dovuto \n\nessere dichiarata non potabile in quanto non più conforme dal profilo batteriologico. Il trattamento preventivo dell’acqua mediante \n\ncloro ha poi permesso di normalizzare la situazione. \n\nAlla fine di novembre è stato sospeso per motivi precauzionali il prelievo di acqua dalle sorgenti Frunt (Brè) a seguito di un incidente \n\navvenuto a monte delle stesse con dispersione nel suolo di olio minerale. Il danno è stato notificato all’autore. \n\n \n\nRegolarmente tutta la rete di distribuzione viene controllata da parte del personale dell’Azienda. Questo lavoro, che rientra nel quadro \n\ndella manutenzione preventiva, permette di contenere entro limiti ragionevoli le perdite di acqua, di ridurre gli interventi del picchetto \n\ne di limitare gli eventuali danni (allagamenti di proprietà private e cedimenti del campo stradale). \n\n \n\n \n\n\n\n- 70 - \n\nNel 2012 sono state localizzate e riparate 16 rotture, così ripartite: \n\n \n\nSettore Rete Allacciamenti Totale \n\n \n\nLocarno 3 5 8 \n\nMuralto 2 0 2 \n\nLosone 4 1 5 \n\nPiano di Magadino 0 1 1 \n\nVattagne 0 0 0 \n\nBrè 0 0 0 \n\nColmanicchio 0 0 0 \n\n \n\nTotale 9 7 16 (2011: 19) \n\n \n\n \n\n \n\nComplessivamente sono stati posati 3’562 metri di tubazioni. Gli allacciamenti nuovi o parzialmente rifatti risultano essere 111, \n\nmentre 13 sono gli idranti installati. \n\nDa segnalare i lavori di rinnovo della rete presso la nuova rotonda di Via Locarno con Via Mezzana a Losone, in Via G. G. Nessi, Via \n\nalla Basilica, Via Ciseri, Via della Posta e Via Ballerini a Locarno, Via Erbale e Via Barchee a Losone, Via Consiglio Mezzano a \n\nOrselina, Via alla Monda e zona aeroporto al Piano di Magadino, Via Miranda, Via Centrale e Sentiero dei Gerbi a Brè. \n\nPresso il serbatoio Solduno è stata sistemata l’annessa stazione pompe che permette di convogliare l’acqua al soprastante serbatoio \n\nCarmelo. \n\nI lavori di risanamento al manufatto di presa della sorgente Frunt 6 sono stati portati a termine nel corso dell’estate, mentre sono \n\nproseguiti quelli alla sorgente Frunt 4.  \n\nA fine anno si è dato avvio ai lavori preparatori per l’ammodernamento dell’impianto di telegestione. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 71 - \n\nOsservazioni e commenti sui conti \n \n\nCome riportato dai documenti contabili, la gestione corrente dell’Azienda dell’acqua potabile chiude con entrate per Fr. 4'917'252.76 \n\ne uscite per Fr. 3'785'067.35. L’avanzo d’esercizio di Fr. 1'132'185.41 è accreditato al capitale proprio. \n\nAlla voce investimenti si registrano uscite per Fr. 872'252.50. \n\n \n\n \n\n312.01 Acquisto acqua da altri comuni \n\n \n\nL’aeroporto militare e la zona del Carcale (Piano di Magadino) vengono tuttora alimentati con acqua proveniente \n\ndall’Azienda di Gordola, mentre i consumi estivi di Losone sono parzialmente coperti con acqua fornita dall’Azienda di \n\nAscona. Per il 2012 abbiamo i seguenti acquisti (dati in m3): \n\n \n\nGordola 23’634 \n\nAscona 4’790 \n\nOrselina 2’306 \n\nTotale 30’730 (2011: 27’838) \n\n \n\n \n\n312.02 Consumo energia elettrica \n\nIl fabbisogno di energia elettrica per il funzionamento delle pompe e degli impianti è stato di 1'081’320 kWh \n\n(2011: 1'217’297). \n\n \n\n \n\n331.01 Ammortamenti \n\nA partire dall’1.1.2012 l’Azienda applica le nuove direttive emesse dal Cantone che prevedono ammortamenti fissi \n\ncalcolati sul valore iniziale e sulla durata teorica degli impianti. Gli investimenti antecedenti a questa data saranno \n\nammortizzati entro il termine di 10 anni. \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 72 - \n\n365.02 Contributo di solidarietà a enti no profit \n\nL’importo di Fr. 23'000 è stato devoluto alla ONG ABBA-Abbastanza per tutti con sede a Corzoneso per il progetto \n\numanitario che prevede la realizzazione di pozzi d’acqua potabile e sistemi di raccolta dell’acqua piovana in 10 villaggi del \n\nBurkina Faso (zona saheliana). \n\n \n\n \n\n434.58 Vendita acqua ad altri comuni \n\nRegistriamo i seguenti dati (in m3): \n\n \n\nComune di Orselina (frazione S. Bernardo) 548 \n\nComune Centovalli (frazione Golino) 2’041 \n\nComune di Lavertezzo 1’605 \n\nConsorzio Ca' da l'Ana (Intragna) 594 \n\nGambarogno 137 \n\nTotale 4’925 (2011: 6’365) \n\n  \n\n  \n\n  \n\n439.90 Entrate varie \n\nA fine 2012 si è proceduto, come negli anni precedenti, alla rivalutazione e all’assestamento del valore a bilancio del \n\nmateriale idraulico di scorta per un importo di Fr. 17'120.00. \n\n\n\n- 73 - \n\n9) CONCLUSIONI \n \n\nTenuto conto dei consideranti e delle motivazioni precedentemente esposte, vi proponiamo di voler risolvere: \n\n \n\n1) Sono concessi i crediti suppletori per i sorpassi verificatisi nell'esecuzione delle opere portate a termine durante il 2012 e \n\nsegnatamente: \n\n OPERA   CREDITO SUPPLETORIO \n\n COMUNE \n\n 501.199 Rifacimento pavimentazione riali Solduno   81’169,75 \n\n 501.352 Evacuazione acque riali Solduno lato ovest   317'666.25 \n\n 501.353 Canalizzazioni acque evacuazione riali Solduno   65’879,90 \n\n 501.622 Opere di sistemazione al Parco Robinson   48’016,95 \n\n 503.119 Risanamento impianto campanario S.Antonio   52,05 \n\n 503.120 Nuova logistica Pal Marcacci-spostamento uffici   56’443,85 \n\n 503.219 Sistemazione sede provvisoria scuola infanzia Lavertezzo  4’729,80 \n\n 503.304 Opere protezione antincendio stabile nido d’infanzia   285,90 \n\n 503.670 Sostituzione impianto riscaldamento Stadio Lido   27’390,10 \n\n 506.155 Sostituzione mobilio sedi scuola elementare   3’424,10  \n\n 506.161 Fornitua e posa contenitori interrati raccolta RSU   69’360,60 \n\n 506.164 Acquisto veicoli x PolCom, UT e servizi diversi   83’869,50 \n\n 506.165 Migliorie, macchinari e arredi x Istituto San Carlo   5’772,20 \n\n 506.166 Terrazza per ospiti spazio sorriso (San Carlo)   3'012,60 \n\n 509.105 Fornitura nuovo impianto di telefonia   7'019,40 \n\n 562.124 Contributo alla Cooperativa Macello Regionale Avegn o  5’000,00 \n\n 581.115 Programmazione Museo del Territorio              45'539,20 \n\n 581.118 Progettazione definitiva Piazza Grande                      15'333,20 \n\n  \n\n \n\n  \n\n  \n\n   \n\n\n\n\n\n\n