Messaggio municipale

text: \n-1- \n\n \n\n \n \n\n \n\nMM no. 32 ACCOMPAGNANTE  \nI CONTI PREVENTIVI DEL COMUNE E DELL’AZIENDA ACQUA \n\nPOTABILE DI LOCARNO E FISSAZIONE DEL MOLTIPLICATORE \nD’IMPOSTA PER L’ANNO 2018 \n\n \nApprovati dal Lod. Municipio il 24 ottobre 2017 \n\n \n \n\nSignori Presidente e Consiglieri, a tenore dell’art. 152 LOC, con il presente messaggio \nsottoponiamo alla vostra attenzione i conti preventivi 2018. \n\n \n \n \n \n\n        Locarno, 26 ottobre 2017 \n\n \n\n\n\n-2- \n\n \n\nINDICE  GENERALE  MESSAGGIO  MUNICIPALE  SUL  PREVENTIVO  2018 \n \n \n 1) INTRODUZIONE E DATI RIASSUNTIVI  pag. 3  \n \n \n 3) LA SITUAZIONE DELLE FINANZE COMUNALI pag. 7 \n \n \n 4) GESTIONE CORRENTE pag. 13    \n\n \n\n \n\n 5) IL GETTITO FISCALE pag. 32     \n \n \n 6) OSSERVAZIONI  DI  DETTAGLIO  AI  VARI  CENTRI  DI  COSTO pag. 37   \n \n \n 7) LA  GESTIONE  INVESTIMENTI pag. 48   \n \n  \n 8) AZIENDA  ACQUA  POTABILE pag. 53  \n \n \n 9) CONCLUSIONI pag. 55 \n \n \n\n \n \n \n \n\n\n\n-3- \n\n \n\n1) INTRODUZIONE E DATI RIASSUNTIVI \n\nDopo la riorganizzazione dei Dicasteri entrata formalmente in vigore ad inizio 2017, il preventivo che vi presentiamo è il \nprimo che ricalca questa nuova suddivisione. Siccome si situano su due ambiti differenti, la ripartizione dei Dicasteri trova \nriscontro solo in parte nella segmentazione dei vari centri di costo, poiché questi ultimi seguono prevalentemente criteri di \norganizzazione interna e suddivisione delle mansioni fra i diversi uffici. La comprensione delle cifre ne trae però vantaggio \nanche perché non dovendo sconvolgere l’elenco e la ripartizione dei centri di costo, risulta più facile effettuare un confronto \ncon gli anni precedenti, a vantaggio della corretta interpretazione della molte di cifre esposte nei preventivi. \n\nA livello di gestione corrente il preventivo 2018 indica un sostanziale pareggio (risultato d’esercizio di fr. 114'788.-). \nAnticipiamo che un aspetto rilevante della gestione corrente è sicuramente dato dalla forte riduzione di alcuni crediti di \nmanutenzione e il loro trasferimento attraverso il credito quadro alla gestione investimenti. Ad ogni modo, per motivi di \ntrasparenza e correttezza il Municipio ha ritenuto, sempre nell’ambito della gestione corrente, di trasferire l’importo in \nquestione pari a 1.2 milioni di franchi, dalle manutenzioni agli ammortamenti amministrativi. Con tale decisione si raggiunge \nun tasso medio di ammortamento del 9.16% (minimo LOC 8%), riducendo nel contempo la sostanza ammortizzabile ed \nevitando di ridurre il fabbisogno in maniera “artificiale”. \n\nIl fabbisogno previsto per l’anno a venire è pari a fr. 39'785'212.- e, rispetto al preventivo 2017 (fr. 38'190'840.-), si registra un \naumento di fr. 1'594'372.- (+ 4.2%). L’incremento del fabbisogno è dovuto in particolare da maggiori ammortamenti causati \nanche dagli investimenti effettuati o avviati negli ultimi anni, da alcuni contributi versati al Cantone, come pure dalla \nriduzione prevista di alcune fonti di entrata di natura extra-fiscale. Per quel che riguarda le sopravvenienze d’imposte, ovvero \nla correzione dei gettiti fiscali degli anni precedenti sulla base di dati aggiornati o definitivi, il preventivo 2018 mantiene il \nmedesimo importo previsto nel 2017 pari a fr. 2'500'000.-. \n\nIl livello degli investimenti previsto rimane ancora importante: l’importo lordo di fr. 20'501'000.- riguarda opere il cui credito è \ngià stato concesso sulla base di un messaggio rispettivamente già pubblicato (fr. 6'646'000.-) e altre previste le cui richieste di \ncredito vi saranno sottoposte nei prossimi mesi (fr. 13'855'000.-). Sebbene sia già stato rilevato in precedenti occasioni, \nreputiamo importante ricordare che una delle strategie seguite dall’Esecutivo in ambito di investimenti è quella di concentrare \nimportanti risorse a quelle opere che permettano, almeno a medio termine, un ritorno anche di tipo finanziario; in altre parole \nche garantiscano un autofinanziamento almeno parziale. L’elenco dettagliato delle opere è pubblicato nella stampa del \npreventivo. \n\n\n\n-4- \n\nNelle prossime settimane vi saranno sottoposte per discussione le linee direttive e piano finanziario. Oltre all’evoluzione \nprevista delle grandezze finanziarie più rilevanti previste dall’art. 156 LOC, il documento spiega gli obiettivi di natura \nfinanziaria che si intendono raggiungere con diverse misure da mettere in atto alfine di rientrare nei parametri stabiliti. Per \nl’elaborazione di questo importante documento strategico si è voluto dedicare la necessaria attenzione con conseguente \ninvestimento di tempo, sia da parte del consesso municipale sia da alcuni servizi dell’Amministrazione, poiché si è ritenuto \ndoveroso andare oltre il periodo dei tradizionali quattro anni riflettendo e immaginando una visione della nostra Città nel \n2025 che conglobi anche i cosiddetti “grandi progetti”, quali ad esempio Piazza Grande, il Piano d’agglomerato del Locarnese \n(PALoc), l’ecoquartiere, il tecnopolo e altri ancora .   \n\n\n\n-5- \n\nRicapitolazione preventivo 2018\n\nPREVENTIVO 2018 PREVENTIVO 2017 (*) CONSUNTIVO 2016\n\nCONTO DI GESTIONE CORRENTE           APPROVATO IL 19.12.2016           APPROVATO IL 19.6.2017\n\nUSCITE CORRENTI 75'526'900.00 75'416'500.00 76'725'817.79\nAMMORTAMENTI ORDINARI 8'400'000.00 6'550'000.00 6'555'000.00\nADDEBITI INTERNI 4'224'000.00  4'203'000.00  3'856'293.64  \n\nTOTALE SPESE CORRENTI 88'150'900.00 86'169'500.00 87'137'111.43\n\nENTRATE CORRENTI 36'261'688.00 36'095'660.00 36'273'854.37\nINTROITI FISCALI (escluso gettito provvisorio) 7'880'000.00 7'680'000.00 47'076'271.08\nACCREDITI INTERNI 4'224'000.00 4'203'000.00 3'856'293.64\n\nTOTALE RICAVI CORRENTI 48'365'688.00 47'978'660.00  87'206'419.09\n\nFABBISOGNO 39'785'212.00 38'190'840.00\n\nGETTITO FISCALE DI COMPETENZA\n\n(MP 90%) 39'900'000.00 39'550'000.00\n\nRISULTATO D'ESERCIZIO 114'788.00 1'359'160.00  69'307.66\n\nCONTO DEGLI INVESTIMENTI  \n\nUSCITE PER INVESTIMENTI 20'501'000.00 14'464'000.00 13'452'496.35\nENTRATE PER INVESTIMENTI 2'392'000.00 2'574'000.00 181'762.35\n\nONERE NETTO PER INVESTIMENTI 18'109'000.00 11'890'000.00  13'270'734.00\n\nCONTO DI CHIUSURA\n\nONERE NETTO PER INVESTIMENTI 18'109'000.00 11'890'000.00 13'270'734.00\n\nAMMORTAMENTI AMMINISTRATIVI 8'400'000.00 6'550'000.00 6'555'000.00\nRISULTATO D'ESERCIZIO 114'788.00 1'359'160.00 69'307.66\n\nAUTOFINANZIAMENTO 8'514'788.00 7'909'160.00 6'624'307.66\n\nRISULTATO TOTALE -9'594'212.00 -3'980'840.00 -6'646'426.34\n\n(*) Versione aggiornata dopo voto del CC in data 19.12.2016  \n\n \n\n\n\n-6- \n\nDATI RIASSUNTIVI  \n \n\nI dati di maggior rilievo sono così riassunti:\n\nCHF 88'150'900\n\nCHF 48'365'688\n\nCHF 39'785'212\n\nValutazione gettito comunale CHF 39'900'000\n\n89.72%\n\nCHF 114'788\n\nSpese correnti\n\nRicavi correnti\n\nFabbisogno\n\nAvanzo previsto\n\nMoltiplicatore aritmetico\n\n \n\nP 2018 P 2017 C 2016\n\n30 40'860'000 39'645'600 38'893'135\n\n31 11'526'200 12'873'200 14'077'479\n\n32 2'041'000 2'311'000 2'713'636\n\n33 9'335'000 7'450'000 7'947'096\n\n19'244'700 18'766'700 18'657'488\n\n38 920'000 920'000 991'984\n\n39 4'224'000 4'203'000 3'856'294\n\n88'150'900 86'169'500 87'137'111\n\nCOSTI\n\nSpese personale\n\nSpese beni e servizi\n\nInteressi passivi\n\nAmmortamenti \n\nRimborsi e Contributi\n\nVersamenti fondi riserva\n\nAddebiti interni\n\nTOTALI\n\n34/35/36\n\n \n\nP 2018 P 2017 C 2016\n\n40 7'880'000 7'680'000 8'996'271\n\n41 855'000 795'000 721'622\n\n42 6'871'200 7'089'700 5'596'159\n\n43 17'503'828 17'175'300 17'699'347\n\n44 1'812'000 2'112'000 3'946'891\n\n45/46 8'969'660 8'673'660 8'017'235\n\n48 250'000 250'000 292'600\n\n49 4'224'000 4'203'000 3'856'294\n\n48'365'688 47'978'660 49'126'419TOTALI\n\nImposte \n\nRegalie e concessioni\n\nContributi senza fine specifico\n\nContributi e rimborsi\n\nRicavi per prestazioni\n\nRedditi della sostanza \n\nAccrediti interni\n\nPrelevamento fondi riserva\n\nRICAVI\n\n \n\nPrincipali oneri gestione correnti\n\nContributi per anziani ospiti di istituti riconosciuti 4'600'000\n\nContributo al Cantone per CM/AVS/AI/IPG 3'900'000\n\nInteressi su mutui fissi 2'000'000\n\nContributi al Cantone per l'assistenza sociale 2'000'000\n\nPartecipazione risanamento finanziario Cantone 1'525'000\n\nContributi per SACD e servizi d'appoggio 1'600'000\n\nRimborso al Consorzio depurazione acque 1'400'000\n\nSpese per eliminazione rifiuti 970'000\n\nPrincipali introiti extra-fiscali\n\nImposte alla fonte 4'400'000\n\nContributo dal Cantone per Istituto San Carlo 3'500'000\n\nSopravvenienze 2'500'000\n\nTasse raccolta rifiuti 2'350'000\n\nTasse parchimetri 2'220'000\n\nTasse d'uso canalizzazioni 1'700'000\n\nContributo dal Cantone per stipendi docenti 1'660'000\n\nContributo di livellamento 1'600'000\n\nMulte di polizia 1'600'000\n\nIncassi da parcheggi (Autosilo Largo Zorzi) 1'310'000\n\n \n \n\n39.79 38.19 38.01\n\n0.00\n\n5.00\n\n10.00\n\n15.00\n\n20.00\n\n25.00\n\n30.00\n\n35.00\n\n40.00\n\nP 2018 P 2017 C 2016\n\nEvoluzione fabbisogno (in mio CHF)\n\n \n \n\n \n\n\n\n-7- \n\n  \n\n2) LA SITUAZIONE DELLE FINANZE COMUNALI \n\nConsiderazioni generali \n\nGli indicatori o indici finanziari sono delle percentuali o dei valori che mettono in relazione delle grandezze estrapolate dai \nconti comunali. Applicando delle scale di valutazione è possibile fornire un giudizio sulla situazione del Comune \nindividuando punti di forza o di debolezza. Come molti dati in ambito economico o statistico, è buona cosa tenere presente \nche una corretta interpretazione degli indicatori necessita la conoscenza del contesto specifico, ma anche l’osservazione \ndell’evoluzione su più anni.  \n\nPresso diversi Comuni, come il nostro, è prassi la pubblicazione degli indicatori finanziari nei messaggi sui consuntivi. A \nquesto proposito rimandiamo al MM 21 sui consuntivi 2016, pag. 6 e seguenti, dove è esposta e commentata l’evoluzione dei \nprincipali indicatori fino al 2015. Sebbene alcuni valori siano inevitabilmente indicativi, riteniamo utile presentarvi \nl’evoluzione di alcuni indici anche per l’anno in corso e quello prossimo. \n\n \n\nGrado di autofinanziamento     \n\n0.00%\n\n200.00%\n\n400.00%\n\n600.00%\n\n800.00%\n\n1000.00%\n\n1200.00%\n\n1400.00%\n\nGrado di autofinanziamento\n\n \n\n \n\n \n\nIl grado di autofinanziamento esprime in quale misura le \nrisorse finanziarie sono in grado di finanziare gli \ninvestimenti. Secondo la conferenza delle autorità di \nvigilanza sulle finanze comunali, un grado di \nautofinanziamento buono dovrebbe situarsi al di sopra \ndel 70%. Riteniamo importante indicare che delle \npercentuali attorno al 50%, come quelli degli ultimi anni \ne previsto nel 2018, siano da contestualizzare con le \nopere importanti realizzate o preventivate caratterizzate \nda un ritorno di tipo finanziario. \nIl grado del 2010 è influenzato dalle operazione di \nrivalutazione dei beni patrimoniali, che hanno \ncomportato un ammortamento straordinario della \nsostanza ammortizzabile. \n\n \n\n\n\n-8- \n\n \n\n \n\nCapitale proprio \n\nIl capitale proprio, assieme alle sopravvenienze \nd’imposta, servirà in particolare a fronteggiare una \npossibile evoluzione negativa. Da diversi anni notiamo, \nun costante aumento, che ha portato il valore oltre i 20 \nmilioni. \n \n \n \n \n \n\n \n\n \n\n \n \nUna quota inferiore al 10% è considerata debole. \nSegnaliamo che la quota media dei Comuni ticinesi è \npari al 16%. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n-2.00%\n\n0.00%\n\n2.00%\n\n4.00%\n\n6.00%\n\n8.00%\n\n10.00%\n\n12.00%\n\nQuota di capitale proprio\n\n\n\n-9- \n\n \n\nDebito pubblico pro capite      \n   \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \nIl debito pubblico si ottiene sottraendo i beni \npatrimoniali dal capitale dei terzi, quindi dal totale del \npassivo escluso il capitale proprio. Anche se \napprossimativo, nel linguaggio comune si intende a volte \nil totale dei debiti bancari. \nUn debito pubblico pro capite superiore a fr. 4'000.- è da \nritenersi elevato. \nNotiamo che dopo la forte riduzione avvenuta nel 2010, \ngrazie alla rivalutazione di alcuni beni patrimoniali \n(terreni e immobili), questo indicatore è stato abbastanza \ncostante fino ad aumentare in concomitanza con \nl’incremento degli investimenti previsti. Anche qui, \nevidentemente, vale il ragionamento degli investimenti \ncon un ritorno di tipo finanziario e conseguente \nriduzione del fabbisogno della gestione corrente. \n\n \n\n \n\n\n\n-10- \n\n \n\nSituazione di bilancio \n\nSenza voler riprendere i dettagli contenuti nel MM sui consuntivi 2016 concernenti gli indicatori finanziari, desideriamo \nricordare l’ultima situazione aggiornata di bilancio della Città, riassunta con i maggiori indicatori: \n\nIndicatori 2016 (2015) Interpretazione  \n\nDebito pubblico pro capite 5'211.- (4'920.-) ELEVATO   \n\nDebito pubblico / risorse fiscali 1.9 (1.8) MEDIO   \n\nQuota di capitale proprio 9.3% (9.8%) DEBOLE  \n\nCapacità di autofinanziamento 8.0% (14.2%) DEBOLE / MEDIA  /  \n\nGrado di autofinanziamento 49.9% (51.9%) DEBOLE   \n\nQuota degli interessi -3.5 (-2.6%) BASSA  \n\n \n\nSe effettivamente solo due indicatori sono medio-buoni, è importante ricordare che tre dati sono condizionati dagli importi \ndella gestione investimenti, ovvero il debito pubblico e la capacità rispettivamente il grado di autofinanziamento. A questo \nproposito ricordiamo che in particolare negli ultimi anni la Città ha investito importi cospicui in opere e oggetti di valenza \nstrategica che permettono nel contempo un ritorno monetario importanti. Citiamo ad esempio il “riscatto” dell’illuminazione \npubblica con il suo conseguente ammodernamento, l’acquisto della azioni della SES SA, la cessione del Palazzetto FEVI \noppure ancora l’acquisto dell’autosilo Largo Zorzi. Il Piano finanziario prevede altre opere che s’inseriscono in questo \ndiscorso, come ad esempio l’acquisto del terreno RFD 1958 di proprietà della Posta, diversi interventi al FEVI, la realizzazione \ndi autosili (Monti, terreno ex-Balli, Solduno). \n\nNon bisogna infine dimenticare che una corretta interpretazione degli indicatori dev’essere effettuata attraverso l’osservazione \ndi un arco temporale di alcuni anni e considerare inoltre che suddetti indici si basano esclusivamente sulla situazione \ncontabile e non contemplano ad esempio le sopravvenienze d’imposta ancora da contabilizzare, pari a circa 5 milioni di \nfranchi.  \n\n \n\n \n\n\n\n-11- \n\nFlussi finanziari Cantone – Comuni \n\nCome consuetudine indichiamo l’evoluzione dell’impatto sulle finanze comunali derivante dalle maggiori modifiche in \nambito di flussi. In buona sostanza si nota che nel periodo 2007-2018 il saldo è a favore del Cantone nella misura di circa 2.2 \nmilioni di franchi all’anno.  \n\nAmbito 2007 2009 2011 2013 2015 2016 P 2017 P 2018 Diff  ’07-\n‘18 \n\nRiversamenti imposte          \n\nImmobiliare persone \ngiuridiche \n\n623 73 233 186 158 321 160 160 -74% \n\nTassa utili immobiliare \n(TUI) \n\n566 35 933 879 1'735 1'838 400  0 -100% \n\nImposta successione 5 152 88 18 49 1 0 0 -100% \n\nTotale riversamenti 1’194 260 1’254 1’083 1'942 2'160 560  160 -87% \n\n          \n\nContributi al Cantone \n(importi in fr. ‘000) \n\n         \n\nTrasporto regionale  52 505 573 574 549 565 600 580 +1'015% \n\nAssistenza sociale 718 844 923 1'529 1'785 1'970 1'800  2'000 +179% \n\nPartecipazione risanamento \nCT \n\n   865 1'011 1'042 1'520 1'525 +100% \n\nTotale contributi 770 1’349 1’496 2’968  3'345  3'577 3'920  4'105 +433% \n\n          \n\nMisure compensatorie 0 0 0 0 0 0 1'535 1'535 +100% \n\n          \n\n“NETTO” 424 -1’089 -242 -1’885 -1'403  -1'417 -1'825 -2'410 -668% \n\n\n\n-12- \n\nPer quel che riguarda la “misure compensatorie” rammentiamo che l’importo scaturisce da una stima effettuata sulla base \ndelle decisioni prese dal Parlamento nell’ambito dell’approvazione del pacchetto di misure di risanamento delle finanze \ncantonali in vigore dal 2017. Esse toccano in particolare gli ambiti dei valori di stima (imposta immobiliare e sulla sostanza), il \ncontenimento della spesa nell’ambito dei contratti di prestazione con le case per anziani e i servizi di assistenza e cure a \ndomicilio, la tassa metrica a carico dei gestori di rete per l’uso speciale delle strade pubbliche.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n-13- \n\n3) LA GESTIONE CORRENTE \n\nA) USCITE CORRENTI \n\nI conti 2018 mostrano un fabbisogno di gestione corrente di fr. 39'785'212.-, con un aumento rispetto a quello del 2017 di fr. \n1'594'372.- (+ 4.2%). Le spese correnti, pari a fr. 88'150'900.-, denotano un incremento di fr. 1'980'400.- rispetto al preventivo \n2017. Registriamo maggiori uscite nelle categorie spese per il personale, ammortamenti e contributi propri, mentre minori \ncosti sono previsti nelle spese per beni e servizi. \n\n \n\n\n\n-14- \n\nRICAPITOLAZIONE  PER  GENERE DI  CONTO:    COMPOSIZIONE  PERCENTUALE\n\n2012 2013 2014 2015 2016 P 2017 P 2018\n\n30            Spese per il personale 46.1% 45.7% 46.3% 44.5% 44.6% 46.4% 46.4%\n\n31            Spese per beni e servizi 16.3% 15.5% 14.9% 15.1% 16.2% 14.9% 13.1%\n\n32            Interessi passivi 3.4% 3.1% 2.8% 3.1% 3.1% 2.7% 2.3%\n\n33/34/38  Ammortamenti e riserve 9.3% 8.6% 9.0% 12.5% 10.4% 9.9% 11.6%\n\n35            Rimborsi a enti pubblici 2.8% 2.7% 2.8% 2.5% 2.5% 2.8% 2.7%\n\n36            Contributi 16.7% 19.7% 19.3% 18.1% 18.8% 19.3% 19.1%\n\n39            Addebiti interni 5.4% 4.7% 5.0% 4.3% 4.4% 4.0% 4.8%\n\n100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.00%  \n\n30 Spese per il personale \n\nConsiderazioni generali e variazioni \n\nI costi del personale rappresentano il 46.4% del totale delle spese correnti (come preventivo 2017), mentre a consuntivo 2016 \nrappresentavano il 44.6%. Nel 2018 questa categoria di spesa evidenzia un aumento di fr. 1'214'400.- rispetto ai dati di \npreventivo 2017. La variazione è data principalmente dai seguenti gruppi di spesa: \n\n 301.01 stipendi al personale in organico: come indicato nel messaggio sui preventivi 2017, dalle riflessioni e le strategie collegate \ncon la nuova organizzazione dei dicasteri e dell’amministrazione, sono scaturite le decisioni di potenziamenti mirati in alcuni \nsettori. Gli ambiti  sono la Sezione risorse umane, l’ufficio giuridico, la tutoria, il turismo e la direzione dei servizi del territorio. \nInoltre, la dotazione di personale dell’Istituto San Carlo è stata adeguata sulla base dei risultati del programma RAI dal quale \nscaturisce la dotazione di personale necessaria, riconosciuta dall’autorità cantonale, con un aumento di 4 unità lavorative. In \nmerito alle unità lavorative, rileviamo che quelle indicate sono attribuite ai vari settori dell’Amministrazione (centri di costo) e \nsono da considerare “al lordo”, nel senso che alcuni servizi beneficiano di sussidi cantonali (ad esempio scuole, San Carlo) o di \ncontributi da Comuni sulla base di convenzioni (Polizia, Pompieri), oppure ancora i costi connessi sono parzialmente presi a carico \nda enti esterni quali l’Azienda Acqua potabile. Segnaliamo inoltre che anche nel 2018 saranno concessi gli scatti d’anzianità. \n\n 301.03 stipendi al personale straordinario (+ fr. 185'000.-): gli incrementi riguardano in particolare il San Carlo (+ fr. 100'000.-) a \ncausa della necessità di sostituzione del personale assente per malattia o infortunio, il servizio turismo e manifestazioni f (fr. \n45'000.-).  \n\n 301.17 indennità d’uscita per prepensionamenti (- fr. 200'000.-): per il 2018 abbiamo stimato un importo di fr. 50'000.- per questo \ntipo di spesa. \n\n\n\n-15- \n\nCome si evince meglio nella tabella delle unità lavorative a pagina 16, l’incremento dovuto all’assunzione delle nuove figure \nindicate sopra (risorse umane, ufficio giuridico e servizi del territorio) è stato sostanzialmente neutralizzato dalla mancata \nsostituzione in altri settori, più precisamente l’ufficio controllo abitanti, il caposezione servizi pubblici (50% trasferito al Corpo \npompieri) e l’assistente della squadra artigiani. \n \n\nUnità lavorative \n\nIl grafico e la tabella seguenti evidenziano l’evoluzione delle unità lavorative a partire dal 2009, suddivise per dicastero, con in \ncalce le motivazioni per le maggiori variazioni durante il periodo in esame.  \n\nSegnaliamo che con la nuova organizzazione dei dicasteri introdotta a partire dal 1° gennaio 2017, alfine di permettere un \nconfronto con i dati del passato, la suddivisione delle unità nei vari settori per i diversi anni è stata reimpostata come nel 2017. \n\n \n\n\n\n-16- \n\nDicasteri 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 P2017 P2018 Diff 09/18\n\nAmministrazione e turismo 12.6 13.8 14.0 14.9 14.1 14.7 15.6 17.2 17.3 19.6 7.0\n\nSicurezza 45.1 48.7 51.1 54.2 59.1 61.1 64.3 68.9 73.3 72.8 27.7\n\nEducazione 67.9 62.1 63.9 61.5 59.8 59.2 60.2 65.2 65.7 62.5 -5.4\n\nCultura 8.3 7.9 7.5 7.3 7.3 7.3 7.1 7.3 6.8 6.9 -1.4\n\nSport 6.4 6.8 6.5 6.5 6.5 6.5 5.5 5.5 5.5 5.5 -0.9\n\nSocialità 113.1 112.6 113.2 110.8 113.4 116.2 113.6 113.8 124.5 129.4 16.3\n\nTerritorio e genio civile 38.9 39.0 40.0 39.9 40.2 39.6 41.2 41.2 40.6 39.1 0.2\n\nAmbiente, logistica 25.2 24.5 24.3 24.3 23.8 24.3 24.5 20.9 24.4 26.0 0.8\n\nEdilizia privata e pianificazione 3.0 2.9 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.5 0.5\n\nFinanze e informatica 10.0 10.5 10.0 10.0 9.9 10.0 9.5 10.2 10.5 11.5 1.5\n\nTotale unità lavorative 330.5 328.8 333.5 332.3 337.0 341.8 344.5 353.2 371.6 376.8 46.3\n\nResp. acquisti/concorsi 1\n\nSezione risorse umane 1\n\nUfficio giuridico 1\n\nAutorità regionale protezione (Legge superiore ) 1\n\n* PolCom/convenzioni 2 1 1 2 4 1 4 5\n\n* Ufficio biometrico/UCA 3 -1\n\n* Pompieri/artigiani 3\n\nAutosilo Largo Zorzi 2\n\nSostegno pedagogico al CT -3\n\n* Aumento sezioni scuola 2 1 2 2\n\n* San Carlo 4 2 2 4 4\n\nOperatore sociale 1\n\nAssistente sociale 1\n\n* Direttore servizi sociali 1\n\nAssistente Sezione genio civile 0.5\n\nCaposezione servizi pubblici -0.5\n\nAssistenze squadra artigiani -1\n\nAddetti pulizia strade e raccolta rifiuti -1\n\nDirettore servizi territorio 1\n\nTotale per anno 9 1 1 2 5 7 5 11 8 5\n\n* Finanziato (in parte o completamente) da Cantone o da Comuni convenzionati.  \n\n \n\n \n\n\n\n-17- \n\n31 Spese per beni e servizi \n\nIl preventivo della voce spese per beni e servizi è quella che in percentuale, assieme agli ammortamenti, mostra la variazione \npiù sostanziale rispetto ai dati del preventivo 2017. Essa risulta infatti essere del 10.5%  inferiore rispetto al preventivo \ndell’anno in corso.  \n\nE’ risaputo che questa categoria è molto variegata, considerato che al suo interno vi sono circa 140 conti. La variazione \nmaggiore rispetto a preventivo 2017 si trova alla voce manutenzione stabili e strutture (314, - fr. 1'199'500.-). La ragione risiede  \nnel voler considerare una parte degli importi dedicati alla manutenzione come investimento e non come manutenzione \nordinaria, ritenuto che essi servono alla costituzione di beni amministrativi con una durata d’utilizzazione di più anni. Sulla \nbase di questo ragionamento con il preventivo 2018, per la prima volta, si propone una riduzione marcata dei crediti per la \nmanutenzione degli stabili (da fr. 777'000.- a fr. 265'000.-), per la manutenzione strade e sentieri (da fr. 1'010'000.- a fr. 410'000.-) \ne per quella dei marciapiedi (da fr. 150'000.- a fr. 70'000.-). Il Municipio ritiene corretto e trasparente attribuire la diminuzione \ncomplessiva di ca. fr. 1'200'000.- alla categoria degli ammortamenti, sia per contenere almeno in parte l’aumento del debito \npubblico, sia per evitare di ottenere una riduzione del fabbisogno in maniera “artificiale”. Sebbene in misura decisamente \nminore, la medesima riflessione è stata fatta per l’acquisto del mobilio, per la quale in diversi centri di costo si sono ridotti tali \ncrediti per complessivi fr. 22'000.-. \n\nNel contempo,  l’importo totale derivante è inserito nella gestione investimenti attraverso un credito quadro per totali fr. \n4'900'000.-, corrispondenti a fr. 1'225'000.- all’anno, suddivisi nelle relative categorie (501 per la manutenzione strade e \nmarciapiedi, 503 per quella degli stabili e 506 per il mobilio). \n\nSegnaliamo che l’operazione descritta è stata presentata alla Sezione degli enti locali (SEL) la quale ha dato il proprio \nconsenso. \n\nPer le altre voci della categoria delle spese e servizi non vi sono particolari osservazioni da portare alla vostra attenzione. \nSegnaliamo unicamente che la voce “servizi e onorari” (318) evidenzia un importo complessivo di fr. 4'449'300.-, ovvero fr. \n1'500.- in più rispetto al preventivo 2017. \n\n \n\n32 Interessi passivi \n\nIn merito a questa categoria possiamo dire che valutiamo regolarmente diverse opzioni allo scopo innanzitutto di ridurre il \npiù possibile l’onere, cercando nel contempo di mantenere una struttura equilibrata per quel che riguarda le scadenze dei vari \nprestiti nei prossimi anni. I tassi d’interesse si situano sempre su livelli molto bassi. Il tasso medio dell’indebitamento \ncomunale per l’anno 2018 è dell’1.05% (preventivo 2017 1.64%, consuntivo 2016 1.92%).  \n\n\n\n-18- \n\n33 Ammortamenti \n\nCon il preventivo 2017 il Comune si adegua al tasse medio minimo di legge dell’8%. La spesa per gli ammortamenti \namministrativi ciononostante subisce un aumento in virtù dell’incremento della sostanza ammortizzabile causato dagli \ninvestimenti netti registrati. L’evoluzione delle diverse posizioni è la seguente: \n\n 2013 2014 2015 2016  2017 P 2018 \n\nTasso medio 8.95% 8.86% 8.80% 9.04%  8.10% (*) 9.16% \n\nAmmortamento 5'820'000.- 5'650'000.- 5'550'000.- 6’555'000.-  6'550'000.- (*) 8'400'000.- \n\nSostanza \nammortizzabile \n\n1° gennaio \n\n \n65'010'000.- \n\n \n\n \n63'759'000.- \n\n \n63'045'000.- \n\n \n72'520'000.- \n\n \n78'305'000.- \n\n \n91'745'000.- \n\n(*) I dati sono quelli presenti attualmente nel consuntivo parziale, non ancora definitivi. \n\n \n\nCome noto, il Gran Consiglio, vista la difficile situazione economica degli Enti pubblici, ha deciso di rinunciare al futuro \naumento del tasso minimo d’ammortamento al 10%, fissando l’asticella minima all’8%. \n\nLa categoria 33 contempla gli ammortamenti dei beni amministrativi e quelli sui beni patrimoniali, quindi le perdite e i \ncondoni d’imposte.  \n\nPreventivo 2018 Preventivo 2017 Consuntivo 2016\n\nabbandoni per condoni 25'000.00 40'000.00 21'374.55\n\nabbandoni per carenze e perdite 600'000.00 550'000.00 694'525.25\n\nabbandoni per computi globali imposte 10'000.00 10'000.00 104'754.70\n\nammortamenti su titoli patrimoniali 300'000.00 300'000.00 322'608.00\n\nammortamenti titoli amministrativi 0.00 0.00 248'833.05\n\nammortamenti su beni amministrativi 8'400'000.00 6'550'000.00 6'555'000.00\n\nTotale 9'335'000.00 7'450'000.00 7'947'095.55  \n\nNei conti 2016 si è proceduto ad un assestamento del valore a bilancio delle azioni della Società Elettrica Sopracenerina SA per \nfr. 248'833.-.  \n\n\n\n-19- \n\n \n\n35 Rimborsi a enti pubblici \n\nIn questa categoria vengono registrati i rimborsi versati ad altri enti pubblici che sostituiscono parzialmente o totalmente il \nComune nell’adempimento di un servizio di sua competenza.  \n\nNel 2018 il totale delle spese rimane il medesimo del preventivo dell’anno corrente (2'390'000.-), con due sole variazioni di \nsegno opposto. \n\nRiassumiamo le voci indicando tra parentesi le variazioni rispetto al preventivo 2017 e al consuntivo 2016:  \n rimborsi al CT per servizio dentario:   fr.     5'000.-     (            0.-/ +       173.-) \n rimborsi al consorzio depurazione acque:  fr.     1'400'000.-     (            0.-/ + 226'170.-) \n rimborsi all’Associazione SALVA :  fr. 480'000.-    (            0.-/ +     6'120.-) \n rimborsi al consorzio protezione civile :  fr. 270'000.-    (             0.-/ +    8'472.-) \n rimborsi al consorzio pulizia lago :  fr.   50'000.-    ( -    5'000.-/   -   9'024.-) \n rimborso al Consorzio CRMM :  fr.   85'000.-    (+    5'000.-/  + 12'682.-) \n contributo gestione Centro sportivo intercomunale: fr.   20'000.-     (            0.-/  + 13'780.-) \n rimborsi diversi a Comuni e Consorzi :  fr.   20'000.-     (            0.-/  + 13'780.-) \n\n \n \n\n36 Contributi propri \n\nUna quota importante dei contributi sociali pagati al Cantone è determinata in base anche a fattori di redistribuzione del \ngettito. Dopo diversi anni dove l’importo totale della categoria era attorno ai 16 milioni di franchi, per la prima volta \nprevediamo di essere poco al di sotto dei 17 milioni.  \n\nQuesto gruppo di spesa rappresenta il 20.1% del totale delle uscite correnti esclusi gli addebiti interni (come preventivo 2017, \n19.7% a consuntivo 2016). Come già affermato in passato, il controllo di gran parte di questi costi esula dalle competenze degli \norgani comunali, poiché gli importi sono addebitati direttamente dal Cantone sulla base di leggi cantonali. \n\nLa tabella sotto esposta mostra l’evoluzione di questa categoria dall’anno 2010. Nel periodo in esame, tradotto in percentuale, \notteniamo un aumento di 43.8%. \n\n\n\n-20- \n\n2010 2012 2014 2016 P2017 P2018 2010-2018\n\n360 Confederazione 2'513.00 2'543.00 2'573.00 2'573.00 2'500.00 2'500.00 -0.5%\n\n361 Cantone 4'979'942.95 5'656'164.79 7'165'674.28 7'992'580.06 8'150'000.00 8'520'000.00 71.1%\n\n362 Comuni e Consorzi comunali 4'301'533.00 4'341'466.10 4'741'221.33 4'905'863.67 4'890'000.00 4'895'000.00 13.8%\n\n364 Imprese ad economia mista 122'161.05 353'409.00 371'131.90 0.00 0.00 0.00 -100.0%\n\n365 Istituzioni private 2'220'453.20 2'270'624.20 2'845'806.01 3'182'935.02 3'032'200.00 3'150'200.00 41.9%\n\n366 Economie private 87'227.00 173'995.90 860'660.30 313'177.70 302'000.00 287'000.00 229.0%\n\n367 Estero 5'000.00 0.00 2'000.00 0.00 0.00 0.00 0.0%\n\nTotale categoria 36 11'718'830.20 12'798'202.99 15'989'066.82 16'397'129.45 16'376'700.00 16'854'700.00 43.8%  \n\n \n\nPrima di addentrarci in una breve analisi delle variazioni rispetto al preventivo 2017, riteniamo utile mostrare l’evoluzione \ndelle categorie 361 (Cantone), 362 (Comuni e consorzi) e 365 (Istituzioni private), per le quali si registrano aumenti importanti. \n\n \n\n0\n\n2'000\n\n4'000\n\n6'000\n\n8'000\n\n10'000\n\n2010 2012 2014 2016\nP2017\n\nP2018\n\nTotale contributi al Cantone (361) in '000\n\n \n \n\n\n\n-21- \n\n2010 2012 2014 2016 P2017 P2018 2010-2018\n\n361.01 Legge maternità e infanzia 115'158.00 118'253.00 142'661.00 150'073.00 145'000.00 150'000.00 30.3%\n\n361.04 Per CM/PC/AVS/AI 3'381'515.05 3'628'426.95 3'509'502.15 3'897'513.05 3'800'000.00 3'900'000.00 15.3%\n\n361.06 Per l'assistenza sociale 838'083.30 1'149'747.14 1'722'275.03 1'970'014.41 1'800'000.00 2'000'000.00 138.6%\n\n361.09 Osservatorio metereologico 2'000.00 2'000.00 2'000.00 2'000.00 2'000.00 2'000.00 0.0%\n\n361.10 Fondo di perequazione 54'496.00 85'639.00 104'097.00 93'050.00 100'000.00 100'000.00 83.5%\n\n361.13/14 Risanamento finanziario Cantone 0.00 0.00 1'055'987.00 1'042'152.00 1'520'000.00 1'525'000.00 100.0%\n\n361.15 Comunità tariffale 68'591.00 97'161.00 71'819.00 259'246.00 170'000.00 250'000.00 264.5%\n\n361.20 Trasporto regionale pubblico 511'577.00 566'059.00 548'968.00 565'429.00 600'000.00 580'000.00 13.4%\n\n361.30 Ente cantonale per il turismo 500.00 500.00 500.00 0.00 0.00 0.00 -100.0%\n\n361.66 Tassa demanio cantonale 8'022.60 8'378.70 7'865.10 13'102.60 13'000.00 13'000.00 62.0%\n\nTotale categoria 361 4'979'942.95 5'656'164.79 7'165'674.28 7'992'580.06 8'150'000.00 8'520'000.00 71.1%\n\n \nDegno di nota è il contributo per il risanamento finanziario del Cantone (conto 361.13/14), il cui incremento è il risultato della \nmanovra del Cantone da 180 milioni per il riequilibrio delle finanze, come illustrato al capitolo 3. \n\n4'000\n\n4'200\n\n4'400\n\n4'600\n\n4'800\n\n5'000\n\n2010 2012 2014 2016\nP2017\n\nP2018\n\nContributi a Comuni e consorzi (362) in '000\n\n \n\n \n\n\n\n-22- \n\n2010 2012 2014 2016 P2017 P2018 2010-2018\n\n362.01 Organizzazione turistica Lago Maggiore e Valli 102'680.55 121'376.55 111'619.45 130'093.45 140'000.00 135'000.00 31.5%\n\n362.02 Contributi a Comuni per anziani 61'838.00 184'435.80 156'144.05 79'727.20 140'000.00 80'000.00 29.4%\n\n362.10 Contributi per anziani ospiti di istituti riconosciuti 4'106'654.45 3'960'253.75 4'390'057.83 4'607'643.02 4'530'000.00 4'600'000.00 12.0%\n\n362.20 Contributo alla Comunità Evangelica 5'000.00 5'000.00 5'000.00 5'000.00 5'000.00 5'000.00 0.0%\n\n362.21 Contributo alla Parrocchia di Gerra 10'360.00 10'400.00 13'400.00 10'400.00 10'000.00 10'000.00 -3.5%\n\n362.22 Contributo alla Parrocchia di Solduno 0.00 20'000.00 20'000.00 20'000.00 20'000.00 20'000.00 100.0%\n\n362.23 Contributo alla Parrocchia di Locarno 15'000.00 40'000.00 45'000.00 45'000.00 45'000.00 45'000.00 200.0%\n\nTotale categoria 362 4'301'533.00 4'341'466.10 4'741'221.33 4'897'863.67 4'890'000.00 4'895'000.00 13.8%  \n\n \n\n \n\n0\n\n500\n\n1'000\n\n1'500\n\n2'000\n\n2'500\n\n3'000\n\n3'500\n\n2010 2012 2014 2016\nP2017\n\nP2018\n\nContributi a Istituzioni private (365) in '000\n\n \n\n\n\n-23- \n\n2010 2012 2014 2016 P2017 P2018 2010-2018\n\n365.02 Società musicali, di canto, teatro e video 94'748.00 102'892.00 153'785.00 162'894.00 150'000.00 150'000.00 58.3%\n\n365.05 Contributi ad associazioni a carattere sociale 1'601.00 1'802.50 1'945.00 1'818.10 2'000.00 2'000.00 24.9%\n\n365.06 Contributo al Festival internazionale del film 250'000.00 250'000.00 250'000.00 300'000.00 300'000.00 300'000.00 20.0%\n\n365.10 Contributo a progetto Midada 25'000.00 25'482.00 26'561.70 26'075.00 26'000.00 26'000.00 4.0%\n\n365.11 Contributi straordinari per manifestazioni culturali 6'872.90 16'435.80 9'903.00 21'907.40 7'000.00 7'000.00 1.8%\n\n365.16 Contributi per il SACD e servizi di appoggio 1'093'250.00 1'027'954.00 1'396'917.06 1'611'140.22 1'450'000.00 1'600'000.00 46.4%\n\n365.18 Contributo per manifestazioni cittadine 52'950.00 28'800.00 34'500.00 42'457.25 50'000.00 45'000.00 -15.0%\n\n365.19 Contributi straordinari ad associazioni (IRSOL) 7'000.00 7'000.00 7'000.00 7'000.00 7'000.00 13'000.00 85.7%\n\n365.21 Contributi per attività di tempo libero 1'900.00 12'000.00 3'500.00 19'915.65 5'000.00 5'000.00 163.2%\n\n365.23 Contributo a SUPSI per borsa di studio dottorale 0.00 0.00 12'000.00 12'000.00 12'000.00 6'000.00 100.0%\n\n365.24 Contributi ad Associazioni VIRTUS e SFG 0.00 0.00 0.00 50'000.00 50'000.00 50'000.00 100.0%\n\n365.27 Regione e associazione Comuni sponda destra 53'532.50 81'871.05 83'839.85 83'193.30 84'000.00 85'000.00 58.8%\n\n365.28 Contributi per promozione piazza finanziaria 0.00 30'000.00 15'000.00 0.00 15'000.00 5'000.00 100.0%\n\n365.30 Contributo commissione intercomunale trasporti 6'841.80 14'982.85 7'385.40 15'313.10 15'000.00 25'000.00 265.4%\n\n365.40 Contributo ai partiti politici 0.00 0.00 45'000.00 45'000.00 45'000.00 45'000.00 100.0%\n\n365.41 Contributo per tiro militare obbligatorio 80.00 135.00 50.00 0.00 200.00 200.00 150.0%\n\n365.50 Contributo alle FART per autolinee urbane 622'677.00 667'269.00 794'419.00 736'846.00 770'000.00 740'000.00 18.8%\n\n365.52 Contributo alle FART per servizio BUXI 4'000.00 4'000.00 4'000.00 4'000.00 4'000.00 4'000.00 0.0%\n\n365.70 Contributi a istituti riconosciuti sulla base Lfam 0.00 0.00 0.00 0.00 20'000.00 20'000.00 100.0%\n\n365.77 Contributo progetto "Open Sunday Locarno" 0.00 0.00 0.00 23'175.00 20'000.00 20'000.00 100.0%\n\nTotale categoria 365 2'220'453.20 2'270'624.20 2'845'806.01 3'162'735.02 3'032'200.00 3'148'200.00 41.8%  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n-24- \n\nB) ENTRATE CORRENTI \n\nLe entrate correnti, escluso quindi il gettito di competenza (comunale), ammontano a fr. 48'365'688.-, con un incremento di fr. \n387'028.- rispetto al preventivo 2017. Anticipiamo che le varie categorie mostrano variazioni attorno ai 200-300'000.- franchi e, \na livello percentuale, la più rilevante concerne i “contributi senza fine specifico” con una riduzione del 14.2% rispetto al \npreventivo 2017 causata dal mancato riversamento da parte del Cantone della tassa sugli utili immobiliari (TUI). \n\nNella tabella seguente è mostrata la ricapitolazione delle diverse categorie di ricavi, con il confronto rispetto ai dati degli \nultimi preventivi e consuntivi.  \n\n \n\n \n\n\n\n-25- \n\n \n\nRICAPITOLAZIONE  PER  GENERE DI  CONTO:    COMPOSIZIONE  PERCENTUALE\n\n2012 2013 2014 2015 2016 P 2017 P 2018\n\n40         Imposte (compreso fabbisogno) 50.9% 53.1% 53.9% 56.9% 54.0% 55.5% 54.1%\n\n41         Regalie e concessioni 2.9% 2.7% 1.9% 0.8% 0.8% 0.9% 1.0%\n\n42         Redditi della sostanza 6.5% 6.2% 5.7% 5.5% 6.4% 6.8% 7.8%\n\n43         Ricavi per prestaz., tasse, multe 21.2% 20.9% 21.3% 19.6% 20.3% 20.2% 19.9%\n\n44/48    Contributi e rimborsi 13.1% 12.5% 12.9% 13.0% 14.1% 12.5% 12.5%\n\n49         Accrediti interni 5.4% 4.7% 4.3% 4.2% 4.4% 4.0% 4.8%\n\n100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.00%  \n\n \n \n40 Imposte \n\nNei preventivi, nella categoria 40, sono iscritte le sopravvenienze, le imposte alla fonte, le imposte suppletorie e multe, le \nimposte su redditi speciali. Le sopravvenienze d’imposta per il 2017 si ipotizzano nell’ordine di quelle per il 2015, ovvero fr. \n2'500'000.-. Le altre posizioni, sulla base delle valutazioni e proiezioni effettuate, non subiscono variazioni. In merito alle \nimposte suppletorie e multe tributarie, ricordiamo che la cifra milionaria del 2015 è da ritenersi straordinaria e, molto \nverosimilmente, irripetibile. \n\n \n\nPreventivo 2018 Preventivo 2017 Consuntivo 2016\n\nSopravvenienze 2'500'000.00 2'500'000.00 3'693'192.61\n\nImposte alla fonte 4'400'000.00 4'200'000.00 4'384'111.92\n\nImposte suppletorie e multe 600'000.00 600'000.00 552'778.60\n\nImposte su redditi speciali 380'000.00 380'000.00 366'187.95\n\nTotale 7'880'000.00 7'680'000.00 8'996'271.08  \n \n \n\n\n\n-26- \n\n \n \n \n \n41 Regalie e concessioni \nRicordiamo che a partire dal 2014 è in vigore una nuova modalità di conteggio basata sulla superficie delle strade e non più \nper cts/KWh (tassa metrica). La tassa metrica a carico dei gestori di rete per l’uso speciale delle strade pubbliche cantonali e comunali \nper il 2018 è fissata dal Consiglio di Stato in 90 cts / mq, ciò che corrisponde per Locarno a ca. fr. 590'000.-.  \n\nLe altre posizioni riguardano le tasse per affissioni (fr. 210'000.-), quelle per prolungo orario (fr. 15'000.-) e le indennità di \nrappresentanza in enti esterni (fr. 40'000.-). \n\n \n\n0\n\n500\n\n1'000\n\n1'500\n\n2'000\n\n2'500\n\n3'000\n\n2010 2012 2014 2016\nP2017\n\nP2018\n\nTotale regalie e concessioni (41) in '000\n\n \n\n \n\n\n\n-27- \n\n2010 2012 2014 2016 P2017 P2018 2010-2018\n\n410.01 Privativa vendita energia/tassa metrica 1'843'825.75 1'971'261.47 1'273'345.10 493'295.00 550'000.00 590'000.00 -68.0%\n\n410.02 Tasse per affissioni e pubblicità 232'195.05 208'529.90 202'295.85 179'147.15 210'000.00 210'000.00 -9.6%\n\n410.03 Tasse permessi ballo e prolungo orari 11'493.15 13'884.65 11'460.00 4'380.00 15'000.00 15'000.00 30.5%\n\n410.08 Indennità rappresentanza nei CdA 16'000.00 61'116.65 19'101.00 44'800.00 20'000.00 40'000.00 100.0%\n\nTotale categoria 41 2'103'513.95 2'254'792.67 1'506'201.95 721'622.15 795'000.00 855'000.00 -59.4%  \n\n \n \n \n\n42 Redditi della sostanza \n\nLe voci maggiori concernono gli incassi dei parchimetri, le tasse d’occupazione del suolo pubblico, gli affitti degli stabili e dei \nterreni. Gli introiti complessivi passano da fr. 7'089'700.- del preventivo 2017 a fr. 6'871'200.- previsti per l’anno prossimo. \nL’evoluzione degli ultimi anni e i dati aggiornati ci portano a rivedere alcune posizioni, in particolare gli affitti e le tasse \noccupazione suolo pubblico. Prevediamo invece introiti costanti per i parchimetri (fr. 2'220'000.-) e gli introiti dalla gestione \ndell’autosilo Largo Zorzi (complessivi fr. 1'310'000.-). In merito a quest’ultima posizione ricordiamo che con il voto dei \npreventivi 2017 è stato accettato l’emendamento per la creazione di un apposito centro di costo relativo all’autosilo, con \nconseguente indicazione delle spese e dei ricavi di quest’ultimo. Di conseguenza, le cifre riguardanti il preventivo 2017 qui \nriportate differiscono con quelle contenute nel preventivo 2017 pubblicato.  \n\n \n\n \n\n43 Ricavi per prestazioni, vendite, tasse, diritti e multe \n\nLe entrate per ricavi da prestazioni, vendite, tasse, diritti e multe denotano un lieve aumento rispetto alle cifre di preventivo \n2017 (+ fr. 328'528.-, + 1.91%). Di seguito vi indichiamo gli importi suddivisi per voce, con le spiegazioni relative alle maggiori \nvariazioni. \n\n \n\n\n\n-28- \n\nPreventivo 2018 Preventivo 2017 Consuntivo 2016\n\nTasse d'esenzione 50'000.00 50'000.00 93'400.00\n\nTasse per servizi amministrativi 781'500.00 733'000.00 726'264.55\n\nRicavi ospedalieri, case di cura e refezioni 8'444'828.00 8'492'800.00 8'560'141.80\n\nTasse scolastiche 251'000.00 271'000.00 241'111.05\n\nAltre tasse d'utilizzazione e servizi 4'665'000.00 4'665'000.00 4'501'711.85\n\nVendite 107'500.00 108'500.00 98'164.46\n\nRimborsi 1'426'000.00 1'279'000.00 1'864'940.22\n\nMulte 1'606'000.00 1'406'000.00 1'495'527.36\n\nPrestazioni proprie per investimenti 110'000.00 110'000.00 54'649.00\n\nAltri ricavi per prestazioni e vendite 62'000.00 60'000.00 63'436.79\n\nTotale 17'503'828.00 17'175'300.00 17'699'347.08  \n \n \n434 Altre tasse di utilizzazione e servizi: +  fr. 0.--    (+     0.0%) rispetto al preventivo 2017 \n  +  fr. 163'288.--    (+     3.6%) rispetto al consuntivo 2016 \n \nPer quel che riguarda il Regolamento sulla raccolta dei rifiuti, al momento della presentazione del MM nr. 27, lo scorso 20 \nluglio, il Municipio aveva espresso l’auspicio di poter introdurre dal 2018 la nuova regolamentazione per la tassa causale sui \nrifiuti, nonostante fossimo coscienti che i tempi risultavano particolarmente stretti. In quel momento mancava pure \nl’indicazione dell’Autorità cantonale sul termine di applicazione dei nuovi disposti legislativi. Nel frattempo, sappiamo che il \nCantone ha fissato per i Comuni una data limiti per la metà del 2019. Nonostante lo sforzo intrapreso e la disponibilità \nmostrata dalle vostre due commissioni per stringere i tempi di esame del messaggio summenzionato, il Municipio ha ritenuto \nche non sussistessero più le premesse per garantire l’implementazione del nuovo pacchetto normativo per l’inizio del 2018, \nanche considerando gli aspetti organizzativi e d’informazione alla popolazione e senza dimenticare la ratifica governativa. \nEscludendo a priori l’introduzione a metà anno, che comporterebbe vari problemi a livello finanziario e contabile, il Municipio \nparte dal principio che la tassa sul sacco sarà definitivamente introdotta i primo gennaio 2019. \n\n \n \n \n \n \n\n\n\n-29- \n\n436 Rimborsi: +  fr. 147'000.--    (+   11.5%) rispetto al preventivo 2017 \n  -  fr. 438'940.--    (-    23.5%) rispetto al consuntivo 2016 \n\nSebbene non sia impresa facile, siamo costretti a stimare anche i rimborsi dall’assicurazione malattia; essi ammontano a fr. \n285'000.- nel 2018, fr. 230'000.- nel preventivo 2017 e fr. 727'768.- a consuntivo 2016. Nel 2017 è stata prolungata per un anno la \npolizza assicurativa per la copertura in caso di assenza per malattia, aumentando il periodo di attesa da 8 a 60 giorni. Nel \npreventivo 2018 è considerato un premio complessivo pari a fr. 551'600.-, con il rimborso del 90% del salario dopo i 60 giorni. \nCome svolto fino ad ora i collaboratori, ad eccezione dei docenti, partecipano con il 50% del tasso fissato dalla compagnia \nassicurativa con la quale è stata sottoscritta la polizza sulla base di un concorso pubblico. Il premio totale è stabilito nel 1.877%.  \n\nRileviamo inoltre maggiori rimborsi per servizi, fr. 199'000.- contro fr. 143'000.- del preventivo precedente. Essi derivano da un \nriesame delle prestazioni indirette fornite dall’Amministrazione all’Azienda acqua potabile. \n\n \n44 Contributi senza fine specifico \n\nCome meglio specificato al capitolo 5, centro costo 900, la variazione più rilevante riguarda il riversamento dell’imposta sugli \nutili immobiliari (TUI). Il contributo di livellamento invece, sulla base dell’andamento degli ultimi anni, viene ritoccato al \nrialzo nella misura di fr. 100'000.-. \n\nPreventivo 2018 Preventivo 2017 Consuntivo 2016\n\nRidistribuzione tassa su CO2 0.00 0.00 20'456.65\n\nQuota imposta sugli utili immobiliari 0.00 400'000.00 1'838'863.05\n\nQuota imposta immobiliare persone giuridiche 160'000.00 160'000.00 321'395.00\n\nQuota imposte di successione e donazione 0.00 0.00 618.70\n\nQuota tassa sui cani 50'000.00 50'000.00 38'703.55\n\nPercentuale per rilascio patenti caccia e pesca 2'000.00 2'000.00 2'990.80\n\nContributo di livellamento 1'600'000.00 1'500'000.00 1'723'863.00\n\nTotale 1'812'000.00 2'112'000.00 3'946'890.75  \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n-30- \n\n45 Rimborsi da enti pubblici \n\nLe entrate più rilevanti per questo genere di ricavo sono quelle relative alle convenzioni di polizia con i Comuni (fr. 930'000.-) \ne a quelle per le spese del Corpo pompieri (fr. 871'000.-). \n\nPreventivo 2018 Preventivo 2017 Consuntivo 2016\n\nRimborsi dal Cantone per agenzia AVS 29'000.00 29'000.00 29'187.00\n\nRimborso dal Cantone per manutenzione strade cantonali 90'000.00 90'000.00 87'411.55\n\nPartecipazione del Cantone per sportelli LAPS 130'000.00 190'000.00 134'650.00\n\nRimborsi dai Comuni per servizio di Polizia 930'000.00 930'000.00 900'471.00\n\nRimborsi dai Comuni per spese del corpo pompieri 871'000.00 820'000.00 818'501.00\n\nRimborsi dai Comuni per manutenzione strada Monti-Bré 32'000.00 32'000.00 40'461.00\n\nRimborsi dai Comuni per spesa Giudicatura 2'000.00 2'000.00 2'002.00\n\nContributi da Comuni per commissione tutoria regionale 40'000.00 30'000.00 31'390.75\n\nTotale 2'124'000.00 2'123'000.00 2'044'074.30  \n \n \n \n46 Contributi per spese correnti \n\nUn altro elemento che viene monitorato è rappresentato dall’importo riconosciuto dal Cantone nell’ambito del contratto di \nprestazione dell’Istituto San Carlo. Gli indici che scaturiscono dal sistema RAI e la dotazione di personale programmata per il \n2018 avallata dal Cantone, ci permettono di aumentare l’importo da fr. 3'200'000.- a fr. 3'500'000.-. Il contributo globale per il \n2017 è stato fissato dalla Divisione dell’azione sociale ad inizio anno in fr. 3'186'198.-. \n\nPreventivo 2018 Preventivo 2017 Consuntivo 2016\n\nCantone 3'212'000.00 3'154'000.00 2'957'166.20\n\nComuni e consorzi comunali 3'580'000.00 3'342'000.00 2'959'334.91\n\nAltri contributi per spese correnti 53'660.00 54'660.00 56'659.70\n\nTotale 6'845'660.00 6'550'660.00 5'973'160.81  \n \n \n \n\n\n\n-31- \n\n \n48 Prelevamenti da finanziamenti speciali \n\nI finanziamenti speciali da fondi di riserva sono costituiti da risorse vincolate per legge o da un decreto per l’adempimento di \nun compito particolare. Le spese ed i ricavi sono contabilizzati secondo la classificazione per genere di conto, in un conto \ncontrassegnato con il nome del finanziamento speciale. Le spese di un periodo contabile devono essere coperte con il prelievo \nda un apposito conto di bilancio, dove sono stati versati gli eventuali ricavi dell’anno di gestione e dei periodi precedenti. Il \npareggio delle spese e dei ricavi del finanziamento speciale viene pertanto ottenuto con il bonifico nei conti di gestione \ncorrente al gruppo di conto 48 e l’addebito a bilancio (gruppo di conto 28). L’importo di fr. 250'000.- concerne il prelevamento \ndal finanziamento speciale per la manutenzione straordinaria delle canalizzazioni. \n\n \n \n\nA complemento di quanto indicato poc’anzi, vi elenchiamo i conti di bilancio presenti nel gruppo 28 nel bilancio al 31.12.2016. \n\n31.12.2016 31.12.2015\n\n280.01 Accantonamento per manutenzione canalizzazioni 420'000.00 420'000.00\n\n282.01 Contributi sostitutivi per posteggi 6'494'135.80 6'400'735.80\n\n283.01 Contributi sostitutivi per rifugi PC 267'498.85 394'689.85\n\n285.46 Accantonamento contributi FER 1'634'784.00 1'028'800.00\n\n28 Totale 8'816'418.65 8'244'225.65  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n-32- \n\n4) IL GETTITO FISCALE \n\nIntroduzione \n\nE’ stato segnalato più volte nell’ambito di pubblicazione di preventivi e consuntivi che le imposte rappresentano circa la metà \ndelle entrate, ma la determinazione del gettito non può avvenire in concomitanza all’anno di riferimento, bensì è effettuata \nsulla base di dati indicativi che sono disponibili solo dopo alcuni anni.  Oltre a ciò, la fiscalità è spesso oggetto di modifiche. A \nlivello federale ad esempio vi è stata la votazione sulla riforma III dell’imposizione delle imprese. Altre tematiche a livello \ncantonale sono la riduzione dell’imposizione delle persone giuridiche con l’aliquota di tassazione degli utili o, quella più \nrecente, relativa all’aliquota dell’imposta sulla sostanza per i grossi contribuenti. \n\nL’ufficio di statistica cantonale (Ustat), effettua regolarmente un monitoraggio congiunturale. Nella sintesi del settembre 2017 \nleggiamo che “l’economia cantonale soprattutto nei comparti più esposti ai mercati esteri, come l’industria d’esportazione e il comparto \nalberghiero, che danno segnali di ripresa dopo diversi anni in difficoltà. Sul fronte interno, i consumi sono ancora deboli, nonostante una \nlieve ripresa, e gli investimenti privati avanzano a rilento. L’economia ticinese seguita dunque ad avanzare a piccoli passi. Un \nandamento che si ripercuote anche sulle dinamiche del mercato del lavoro, dove l’impiego cresce, ma la disoccupazione resta piuttosto \nstabile. In prospettiva, gli operatori e gli esperti non prevedono particolari inversioni di tendenza per la seconda metà di quest’anno, mentre \nsi attendono un’accelerazione del ritmo di crescita per il 2018”. \n\nRiprendiamo inoltre spunto dal documento della SEL in merito ai conti dei Comuni 2015: “Sul fronte dei ricavi da imposte cresce \nnuovamente in misura importante il gettito fiscale: le imposte contabilizzate nella gestione 2015 registrano infatti un sensibile aumento di \n54.6 milioni (+5%) dopo il consistente aumento già conosciuto nel 2015”. \n\nCi preme ricordare due aspetti: innanzitutto i dati appena indicati si riferiscono alla categoria 40 “imposte” che, come noto \ncontemplano, oltre che alla valutazione del gettito fiscale comunale, altre fonti d’entrata fiscale, quali ad esempio le \nsopravvenienze d’imposta e le imposte alla fonte. \n\nIl gettito fiscale comunale si compone di due grosse categorie, le persone fisiche e quelle giuridiche. È risaputo come il gettito \ndelle prime è piuttosto stabile nel tempo e reagisce in maniera modesta al ciclo economico. Quello delle giuridiche per contro è \npiù volatile e dipende, oltre che dall’andamento della congiuntura, da situazioni peculiari delle singole aziende. \n\nPer l’allestimento della stima del gettito, i servizi finanziari procedono a un esame dei dati più recenti, con un confronto anche \ncon l’accertamento dei redditi inviato dall’Amministrazione cantonale delle contribuzioni.  \n\n \n\n \n\n\n\n-33- \n\nGettito persone fisiche \n\nIl gettito base, cantonale sul quale si applica il moltiplicatore comunale, è stimato in fr. 33'600'000.-. I gettiti base delle persone \nfisiche 2016 e 2017 sono in linea con quanto stimato in sede di consuntivo 2016 e preventivo 2017. Per gli anni 2013 e 2014 le \ntassazioni sono state in buona parte evase, mentre per gli anni dal 2015 il grado di accertamento è ancora evidentemente \ninferiore. \n\nPer gli anni futuri si prevede ancora una leggera crescita delle entrate fiscali delle persone fisiche, valutata nell’ordine dell’1% \nannuo. Alla luce di queste considerazioni, il gettito base delle persone fisiche 2018 è stato quindi valutato in fr. 33'600'000.-. La \nstima può essere considerata adeguata e senza grossi margini di riserva. \n\nGettito persone giuridiche \n\nL’apporto del settore bancario è dal 2008 decisamente modesto ed è rimasto al di sotto del milione di franchi all’anno. Per \nquanto attiene al futuro di questo ramo economico vi sono dei segnali contrastanti. Ad ogni modo, non è verosimile che nei \nprossimi anni si possa ritornare a registrare un gettito fiscale del comparto bancario attorno ai 2-3 milioni di franchi come a \nmetà anni 2000. \n\nIl gettito d’imposta delle altre persone giuridiche è pure soggetto a oscillazioni, che sulle singole posizioni sono anche \nrilevanti, ma nell’insieme offre una stabilità superiore a quello degli istituti bancari. Infatti, dal 2012 in poi, il gettito delle altre \npersone giuridiche per Locarno su base cantonale si situa sui 7-7.5 milioni di franchi. \n\nImposte personali e immobiliari \n\nRicordiamo che nel 2016 l’imposta è stata raddoppiata da fr. 20.- a fr. 40.- per contribuente. L’incasso annuo è di ca. fr. \n480'000.-. \n\nL’importo annuo delle imposte immobiliari si aggira sui fr. 2'400'000.-. Nella valutazione di quest’entrata si è tenuto conto \ndella misura “compensativa” del Cantone derivante dall’aumento dei valori di stima, a partire dal 2017, con conseguente \nricaduta sulle entrate fiscali. \n\nCome richiesto dalla Commissione della Gestione nell’ambito delle analisi dei consuntivi 2016, a partire di conti 2017 verranno \nevidenziati separatamente gli importi concernenti le imposte personali e quelli immobiliari (centro di costo 900). \n\nLa tabella seguente, che mostra l’evoluzione del gettito nel periodo 2009-2018, si basa su dati accertati o probabili (fino al \n2014), come pure su ipotesi e valutazioni (dal 2015). \n\n \n\n\n\n-34- \n\nPossiamo in particolare rilevare: \n\n Un andamento positivo e abbastanza costante per la categoria delle persone fisiche; \n\n Una riduzione abbastanza marcata delle persone giuridiche nel biennio 2010-2011, seguita da una certa ripresa; \n\n L’erosione del gettito causata dall’abbassamento del moltiplicatore (2010-2012) compensata dal buon andamento delle \npersone fisiche; \n\n l’importo più elevato delle imposta personale e immobiliare (a partire dal 2016 è raddoppiata quella personale da fr. \n20.- a fr. 40.-, mentre nel 2017 entrano in vigori i nuovi valori di stima immobiliare). \n\n \nCategoria 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018\n\nPersone fisiche 29'028'000 29'990'000 30'560'000 30'700'000 31'150'000 32'300'000 32'300'000 32'400'000 33'300'000 33'600'000\n\nPersone giuridiche 8'878'729 7'012'925 6'290'000 7'310'000 7'000'000 7'340'000 7'000'000 7'400'000 7'400'000 7'580'000\n\nTotale gettito cantonale 37'906'729 37'002'925 36'850'000 38'010'000 38'150'000 39'640'000 39'300'000 39'800'000 40'700'000 41'180'000\n\nMoltiplicatore 97% 92% 87% 87% 90% 90% 90% 90% 90% 90%\n\nImposte comunali 36'769'527 34'042'691 32'059'500 33'068'700 34'335'000 35'676'000 35'370'000 35'820'000 36'630'000 37'050'000\n\nTassa immobiliare 1'973'028 1'989'850 1'990'000 1'990'000 1'990'000 2'000'000 2'000'000 2'020'000 2'370'000 2'370'000\n\nTassa personale 231'338 234'584 237'000 240'000 240'000 240'000 240'000 480'000 480'000 480'000\n\nTotale gettito comunale 38'973'893 36'267'125 34'286'500 35'298'700 36'565'000 37'916'000 37'610'000 38'320'000 39'480'000 39'900'000  \n\n \n\nSopravvenienze  \n\nSebbene le sopravvenienze d’imposta non appartengano formalmente al gettito fiscale, si tratta di entrate fiscali relative a anni \ncontabilmente già chiusi che hanno superato quanto valutato nei rispettivi consuntivi precedenti. Negli scorsi anni, non \nsolamente a livello comunale, le sopravvenienze si sono rivelate di una certa importanza. Abbiamo già avuto modo di \nspiegare che purtroppo, a medio termine, l’effetto positivo sul conto di gestione corrente di queste entrate supplementari \nandrà in costante diminuzione per essere verosimilmente eroso entro i prossimi 2 anni. \n\nPer il 2018 viene mantenuto lo stesso importo, pari a fr. 2'500'000.-, inserito nei preventivi 2017.  \n\n \n\n\n\n-35- \n\nIl moltiplicatore politico \n\nRicordiamo come da diversi anni (2011) la competenza per la sua fissazione è data al Legislativo. La Legge organica comunale \n(art. 67, 75 e 162) definisce le modalità di definizione del moltiplicatore per la sua fissazione. \n\nPer quanto attiene alle regole da rispettare per la fissazione del moltiplicatore, si richiama innanzitutto il principio generale \ndell’equilibrio (art. 151 cpv. 1 LOC), a cui i Comuni devono tendere nella gestione finanziaria comunale. Il medesimo è \nulteriormente precisato dall’art. 2 Rgfc (Regolamento sulla gestione finanziaria e sulla contabilità dei comuni), dove si rileva \nche il conto di gestione corrente dev’essere pareggiato a medio termine. \n\nSi espongono i seguenti dati: \n\n \n\n\n\n-36- \n\nIl moltiplicatore, anche con il trasferimento della competenza decisionale all’autorità legislativa comunale, non sia legato \nautomaticamente al fabbisogno di preventivo; esse deve rimanere un “moltiplicatore politico”, che prenda in considerazione \nanche una certa stabilità dell’imposizione fiscale. Il tutto ruota in definitiva attorno alla presenza di capitale proprio, che \npermette di assorbire eventuali disavanzi. \n\nLa creazione dei sopravvenienze d’imposte negli anni scorsi, unitamente alle misure di contenimento della spesa e, più \nrecente, gli investimenti in opere che si autofinanziano o che permettono anche una riduzione del fabbisogno, ha avuto \nripercussioni positive sulle finanze del Comune. Anche nel preventivo 2018 si evidenziano alcune problematiche quali: i \nrapporti con il Cantone, l’aumento delle spese esterne indotte dall’aumento della fiscalità che le determina, l’aumento \ndell’onere per ammortamenti collegato con l’incremento del debito pubblico; onere comunque mitigato da quegli investimenti \ncon ritorno finanziario. \n\nIl Municipio propone al Consiglio comunale il mantenimento del moltiplicatore politico d’imposta al 90%. \n\nIn questa sede desideriamo riproporvi l’evoluzione del moltiplicatore politico di Locarno: \n\nPeriodo/anno 2013- 2011-2012 2010 2005-2009 1994-2004 -1993 \n\nMoltiplicatore 90% 87% 92% 97% 95% 90% \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n-37- \n\n5) OSSERVAZIONI DI DETTAGLIO RIGUARDO AI VARI CENTRI DI COSTO \n\nQuesto capitolo è dedicato a commenti concernenti alcune posizioni dei centri di costo. Lo scopo è quello di fornire le \nnecessarie spiegazioni in particolare in presenza di variazioni rispetto ai dati del preventivo precedente.  \n\nCentro di costo \n/ conto \n\nPreventivo \n\n2018 \n\nPreventivo \n\n2017 \n\nCommento \n\n \n\n \n\n015 Consiglio \ncomunale e \nMunicipio \n\n318.30 Spese per \nconsulenze e \nperizie \n\n \n\n \n\n \n\n90'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n70'000.- \n\n \n\n \n\n \n\nI consuntivi degli ultimi anni e l’andamento di questa voce nel 2017 mostrano \nun’accresciuta necessità a far capo a consulenti esterni in vari ambiti. \n\n020 Cancelleria \n\n301.01 Stipendi al \npersonale in \norganico \n \n \n436.60 Tasse \noccupazione \nsuolo pubblico \n\n \n\n750'000.- \n \n \n \n \n30'000.- \n\n \n\n750'000.- \n \n \n \n \n0.- \n\n \n\nL’importo si riferisce a 7 unità lavorative, fra cui il nuovo responsabile della Sezione \nrisorse umane. Dopo la riorganizzazione dei Dicasteri, il Direttore dei servizi \namministrativi si trova, a livello di organico, assieme ai servizi finanziari (centro di \ncosto 922). Questo trasferimento è quindi neutrale per il centro costo cancelleria. \n\nUn riesame delle prestazioni indirette fornite da alcuni collaboratori \ndell’Amministrazione all’Azienda acqua potabile, ha portato ad inserire questa \nposizione o ad aggiornarne l’importo (vedasi anche centri di costo 600, 603, 992 e \n996).  \n\n050 Tutoria \n \n300.13 Indennità \nai membri della \nCTR \n \n \n \n\n \n \n37'000.- \n \n \n \n \n \n\n \n \n7'000.- \n \n \n \n \n \n\n \n \nFacendo proprie alcune indicazioni sollevate dal gruppo di lavoro tecnico creato \nnell’ambito della riorganizzazione dei Dicasteri, il Municipio propone di introdurre le \nindennità per il sostituto Presidente e per il Membro permanente dell’Autorità \nregionale di protezione. \n \n \n\n\n\n-38- \n\n301.01 Stipendi al \npersonale in \norganico \n\n378'000.- 290'000.- Un’evasione efficace dei numerosi incarti a cui è confrontata l’ARP necessita una \ndotazione di personale adeguata. Il preventivo contempla 4.3 unità lavorative contro \nle 3 dell’anno precedente. \n \n  \n \n\n080 Turismo e \nmanifestazioni \nvarie \n \n427.31 Tasse \noccupazione \nsuolo pubblico \n\n \n\n \n \n \n \n170'000.- \n\n \n \n \n \n230'000.- \n\n \n\n \n\n \n\nLa cifra riguarda in particolare la rotonda del Festival, Moon & Stars e il mercato in \nPiazza Grande. \n\n100 Corpo di \nPolizia \n\n301.01 Stipendi al \npersonale in \norganico \n\n \n437.01 Multe di \npolizia \n\n \n\n \n\n \n\n5'030'000.- \n\n \n\n \n\n1'600'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n4'950'000.- \n\n \n\n \n\n1'400'000.- \n\n \n\n \n\n \n\nL’importo si riferisce al costo salariale delle 61.2 unità previste per l’anno venturo. \nCome noto, una parte di questi oneri è finanziato tramite i contributi del  Comuni con \ni quali sono state sottoscritte le relative convenzioni nella misura di fr. 930'000.-. \n\n \n\n \nL’ultimo dato definitivo (2016) e le proiezioni inerenti il 2017 ci permettono di \nassestare a 1.6 milioni gli introiti delle multe di polizia. \n \n\n103 Parchimetri e \nposteggi \n316.15 Affitto \nterreni \n \n \n \n \n\n \n \n0.- \n \n \n \n \n\n \n \n36'000.- \n \n \n \n \n\n \n \nCon effetto 31 ottobre 2017 abbiamo ricevuto la disdetta per l’utilizzo del mappale \n5602 (Via alla Lanca degli Stornazzi) come area di parcheggio per camper, bus \nturistici e autovetture. Attualmente siamo in cerca di possibili alternative anche a \ncarattere regionale. \n \n \n\n\n\n-39- \n\n104 Autosilo \nLargo Zorzi \n \n \n \n\n \n \n\n \n \n\nRicordiamo che il credito di 13.4 milioni di franchi è stato ratificato nella seduta del \nLegislativo del 21 novembre 2016. In seguito, nell’ambito dell’approvazione dei \npreventivi 2017 il mese successivo (19 dicembre), è stato accettato l’emendamento \npresentato dalla Commissione della Gestione per la creazione di un apposito centro \ndi costo concernente la gestione dell’autosilo. Considerato che disponiamo \nunicamente di dati parziali concernenti la prima parte del 2017, si è optato di \nriconfermare gli importi già stimati per l’anno in corso sulla base dei dati storici della \ngestione precedente della struttura.  \nDa notare che il centro di costo indica un avanzo d’esercizio di fr. 134'400.- \nconsiderando anche gli oneri finanziari, ovvero interessi ed ammortamenti. Questi \nultimi mostreranno nei prossimi anni un trend al ribasso visto che l’ammortamento \nviene calcolato, di regola, sul valore residuo. \n\n105 Ufficio \ncontrollo \nabitanti \n301.01 Stipendi al \npersonale in \norganico \n \n\n \n \n \n300'000.- \n \n\n \n \n \n390'000.- \n \n \n\n \n \n \nGrazie ad una nuova suddivisione di alcune competenze è stato possibile non \nsostituire l’ex responsabile dell’ufficio, optando per l’attribuzione della conduzione \ndel servizio ad un collaboratore della Polizia comunale, il cui onere è indicato come \naddebito interno (conto 390.01). \n\n110 Corpo civici \npompieri \n301.01 Stipendi al \npersonale in \norganico \n\n \n \n405'000.- \n \n\n \n \n350'000.- \n \n \n\n \n \nIn considerazione delle mansioni svolte dal Comandante, si ritiene giustificato \nattribuire la quota parte del 50% del salario al Corpo pompieri, ciò che ne comporta \nl’aumento della voce stipendi e la conseguente riduzione al centro costo 601. \n\n \n\n160 \nManutenzione \nporto natanti \n427.36 Tasse \nnatanti \n\n \n\n \n \n \n215'000.- \n\n \n \n \n212'000.- \n\n \n \n \nIl Regolamento concernente l’ormeggio dei natanti nel porto della Lanca degli \nStornazzi regola diversi aspetti e stabilisce le forchette delle tasse annuali di \nutilizzazione. Esse variano da un minimo di fr. 300.- ad un massimo di fr. 1'800.-. \nAttualmente sono rilasciate autorizzazioni per circa 150 posti barca. \n\n \n\n\n\n-40- \n\n210 Scuole \nelementari \n302.01 Stipendi e \nindennità ai \ndocenti \n \n316.01 Affitto \noccupazione \nimmobili di terzi \n \n\n \n \n3'500'000.- \n \n \n \n100'000.- \n \n\n \n \n3'450'000.- \n \n \n \n120'000.- \n \n\n \n \nL’importo di oltre 3.5 milioni preventivato si riferisce agli stipendi dei docenti delle \n28 sezioni si scuola elementare (come anno precedente). \n \n \nLa cifra rappresenta la quota parte di Locarno agli oneri degli ammortamenti \namministrativi sostenuti dalla scuola elementare di Cugnasco-Gerra. Il numero degli \nallievi domiciliati a Locarno presenti in questa sede oscilla sulle 40 unità sui circa 200 \ntotali. Le altre spese di gestione fatturateci dal Comune sono registrate separatamente \nnel conto 318.50 e sono stimate in fr. 380'000.- annui. \n\n250 Scuola \npopolare di \nmusica \n433.04 Tasse per \ncorsi SPM \n \n461.06 Contributi \ndal Cantone per \nSPM \n\n \n \n \n220'000.- \n \n \n  65'000.- \n\n \n \n \n240'000.- \n \n \n  42'000.- \n\n \n \n \nGli introiti totali delle tasse varia a dipendenza della composizione degli allievi, \ndomiciliati e non, come pure dalla tipologia dei corsi scelti.  \n \nRicordiamo che fino all’anno 2014 tale contributo era pari a fr. 30'000.-, per poi \naumentare a 42'000.-. Grazie al regolamento della legge sul sostegno alla cultura, a \npartire dall’anno scolastico 2017/2018 vi è la possibilità di ottenere il rimborso pari ad \n1/3 dei contributi erogati dal Comune per gli allievi iscritti a scuole di musica \nriconosciute. La nostra Scuola popolare di musica è una delle 11 scuole di musica \nriconosciute dal Cantone. La nostra valutazione, approvata dall’ufficio cantonale \ncompetente, indica un contributo da parte del Comune pari a fr. 64'600.-, 1/3 del \nquale va ad aggiungersi al contributo cantonale già riconosciuto in passato. \n\n305  Pinacoteca \nCasa Rusca \n318.51 Spese per \nesposizioni \n \n \n \n \n \n\n \n \n250'000.- \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n250'000.- \n \n \n \n \n \n \n\nIl preventivo 2018 non si distanzia da quello dello scorso anno. La Pinacoteca \nComunale Casa Rusca organizzerà in primavera una mostra dedicata all’arch. Mario \nBotta incentrata sul tema del sacro. L’iniziativa, che vuole sottolineare i 75 anni \ndell’architetto ticinese di fama internazionale, s’inserisce tra le più importanti \nesposizioni presentate dal Museo, ampliandone gli orizzonti della ricerca.                                                                                \nSacro e architettura trovano una mirabile fusione nel pensiero di Mario Botta, che si è \nrealizzato nelle numerose costruzioni religiose che hanno accompagnato la sua \ncarriera sull’arco di oltre mezzo secolo. \nQuesta mostra rappresenta una novità assoluta in quanto per la prima volta verranno \n\n\n\n-41- \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n310 Castello \nVisconteo e \nCasorella \n318.51 Spese per \nesposizioni \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n40'000.- \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n60'000.- \n\npresentati i 21 edifici sacri da lui realizzati nel corso di 50 anni di attività in differenti \ncontesti territoriali. L’esposizione si concentrerà in particolare sulle chiese, dalla \nCattedrale di Évry alla Chiesa di Mogno, alla Chiesa di Leopoli, ma anche sulle \nsinagoghe come quella di Tel Aviv e sulle moschee come quella di Yinchuan in Cina.  \nIn autunno l’attenzione sarà rivolta a Sandro Chia, uno dei massimi esponenti della \nTransavanguardia, l’ultimo movimento artistico italiano di portata internazionale, \nnato negli anni Settanta. Troverà continuità anche il Progetto LocarnoArte che \nprevede due mostre negli spazi sotterranei del museo dedicate ad artisti ticinesi \nemergenti. \n \n \nA dipendenza della fine dei lavori di ristrutturazione Casorella  nel corso dell’anno \nverranno messe in risalto le collezioni permanenti della Città. In particolare nei tre \npiani dell’edificio troveranno spazio inizialmente la Collezione Arp, le opere della \nFondazione Franzoni e le stampe del lascito Jacometti.  \nAl Castello proseguirà l’opera di miglioramento dei percorsi espositivi delle varie \nsezioni e della segnaletica interna. \n\n400 \nAmministrazion\ne e promozione \nattività \n365.77 \nContributo \nprogetto “Open \nSunday Locarno” \n\n \n \n \n \n22'000.- \n \n \n\n \n \n \n \n20'000.- \n \n\n \nLa cifra rappresenta la partecipazione finanziaria della Città al progetto “Open \nSunday Locarno”, sulla base di un accordo stipulato con la Fondazione IdéeSport. La \nfondazione considera lo sport quale mezzo efficace per la promozione della salute e \ndell’integrazione sociale, previene inoltre la violenza e l’uso di sostanze che creano \ndipendenza. Nel caso specifico, la fondazione partecipa con monitori qualificati che si \noccupano, all’interno delle palestre comunali, di offrire attività legate al movimento e \nallo sport, creando occasioni d’incontro. \n\n500 Ufficio di \nprevidenza \nsociale \n451.04 \nPartecipazione \ndel Cantone per \nsportelli LAPS \n\n \n \n \n \n130'000.- \n \n \n\n \n \n \n \n190'000.- \n \n\n \n\nLa cifra concerne il versamento da parte dell’Istituto delle assicurazioni sociali per \nl’indennizzo delle pratiche trattate dagli sportelli Laps per il comprensorio del \nLocarnese, come pure l’indennizzo per l’accertamento della situazione economica \ndegli assicurati morosi. Le diverse modifiche della Legge LAPS, in particolare quella \nrelativa alla verifica biennale (e non più annuale) degli assegni integrativi, sostituita \ndai rinnovi ma di competenza del Comune di domicilio, comporta una riduzione dei \ncasi trattati (da ca. 1'050 a 800) con conseguente riduzione del contributo previsto. \n\n\n\n-42- \n\n510 Servizio \nsociale e \nsanitario \n\n361.06 \nContributo per \nl’assistenza \nsociale \n\n \n\n362.10 \nContributo per \nanziani ospiti \n\n365.16 Contributi \nper il SACD e i \nservizi \nd’appoggio \n\n \n\n \n\n \n\n2'000'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n4'530'000.- \n\n \n\n1'600'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n1'800'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n4'500'000.- \n\n \n\n1'450'000.- \n\n \n\n \n \n \n \nDa alcuni anni i casi trattati dall’ufficio sociale superano i 400 all’anno e, a partire dal \n2013, la partecipazione comunale è fissata nel 25%. Facciamo notare che il contributo \na consuntivo 2016 è stato pari a fr. 1'970'014.- e che l’andamento dell’anno in corso è \nstabile. \n \n \n \nQuesti contributi sono stabiliti applicando delle percentuali, stabilite annualmente \ndall’autorità cantonale, sulle risorse fiscali. Ricordiamo che secondo le stime del \nCantone, a partire dal 2017, vi dovrebbero essere delle ripercussioni positive sui costi \na carico dei Comuni, grazie alle misure contenute nella manovra da 180 milioni del \nCantone. Da segnalare in particolare l’aumento del contributo SACD e servizi \nd’appoggio, in ragione anche dell’invecchiamento della popolazione. \n\n520 Istituto \ncomunale per \nanziani \n301.01 Stipendi al \npersonale in \norganico \n \n \n301.03 Stipendi al \npersonale \nstraordinario \n \n432.03 Ricavi per \nprestazioni \nspeciali a ospiti \ndi Istituti \n \n \n\n \n \n \n7'584’200.- \n \n \n \n \n500'000.- \n \n \n \n \n2'848'000.- \n \n \n \n \n\n \n \n \n7'311'400.- \n \n \n \n \n400'000.- \n \n \n \n \n2'736'000 .- \n \n \n \n \n\n \nL’importo di 7'584’200 franchi si riferisce alle 109.1 unità lavorative previste per il \n2018. Ricordiamo che la dotazione di personale sanitario (73.94 unità preventivate a \ntempo pieno) è stabilita attraverso l’utilizzo di un apposito programma, denominato \nRAI, che considera vari parametri dai quali scaturisce il grado di dipendenza degli \nospiti. Il programma è utilizzato dagli Istituti operanti a livello cantonale ed è \nrichiesto dal Cantone. \n \nLa casistica riscontrata in ambito di assenze di malattia e infortunio, con la relativa \nincidenza finanziaria, accompagnata dalla necessità di disporre di una certa \nflessibilità collegata al monitoraggio dei dati del sistema “RAI”, ci inducono ad \naumentare il credito per questa tipologia di spesa. \n \nI contributi delle casse malati dipendono dal grado di dipendenza dell’ospite. \nL’importo giornaliero versato varia da un minimo di fr. 9.- ad un massimo di fr. 108.-. \nL’aumento di ca. fr. 112’000.- è da ricondurre ad una diversa composizione degli \nospiti. \n \n\n\n\n-43- \n\n462.02 \nContributo \ncantonale per \nIstituto  \n \n\n3'500'000.- 3'200'000.- Il contributo globale è stabilito in sede di preventivo e viene calcolato sulla base di \nvari fattori, fra cui in particolare la necessità di cura dei residenti (grado di \ndipendenza), scaturito dal sistema RAI. Altri fattori variabili sono il numero di \ngiornate di presenza e la percentuale di occupazione dell’Istituto. \nSegnaliamo che il contratto di prestazione 2017 prevede un contributo di fr. \n3'186'000.-. \n\n570 Nido \ndell’infanzia \n461.13 \nContributo dal \nCantone per \nNido \ndell’infanzia \n \n\n \n \n \n580'000.- \n\n \n \n \n550'000.- \n\n \n \nContestualmente alle nuove politiche famigliari seguite dal Cantone, dal 2018 vi è un \naumento del contributo alle strutture e servizi d’accoglienza extra-famigliare dal 40 al \n43% dei costi sussidiati. \n \n\n600 \nAmministrazion\ne e direzione \n318.30 Spese per \nconsulenze e \nperizie \n \n\n \n \n \n220'000.- \n\n \n \n \n150'000.- \n\nNegli ultimi anni questo conto è stato sempre più sollecitato in relazione a svariate \nprestazioni richieste a architetti, ingegneri o periti vari per studi di fattibilità, stime di \nvalore, audit o consulenze sul funzionamento di servizi e di progetti specifici. Il \nMunicipio ritiene che per i prossimi anni questa tendenza si manterrà, pensando ad \nesempio alle varie misure PALoc 2 e 3 che saremo chiamati ad implementare, \npartendo appunto da progetti di grande massima o studi preliminari. Anche l’ampia \nserie di opere che sarà inserita nel Piano finanziario del quadriennio, di prossima \npresentazione, richiederà il coinvolgimento di specialisti a vari livelli, prima di \nentrare nella progettazione vera e propria. Non dimentichiamo inoltre il lavoro \nordinario dei membri della Commissione del centro storico, oppure l’occasionale \nintervento del geologo in caso di caduta massi o di piccoli scoscendimenti che ci \nimpongono delle verifiche immediate prima di ripristinare la viabilità delle strade \ntoccate. Da qui la necessità oggettiva di alzare l’importo a fr. 220'000.-. \n\n605 \nManutenzione \ndelle strade \n314.06 \nManutenzione \nstrade e sentieri \n \n\n \n \n \n \n200'000.- \n \n \n\n \n \n \n \n800'000.- \n \n \n\n \n \n \nCome spiegato al capitolo 3, pensiamo sia giustificato considerare una parte degli \nimporti dedicati alla manutenzione come investimento e non come manutenzione \nordinaria, considerato che essi servono alla costituzione di beni amministrativi con \nuna durata d’utilizzazione di più anni. \n\n\n\n-44- \n\n314.07 \nManutenzione \nmarciapiedi \n\n70'000.- 150'000.- La riduzione dei crediti della gestione corrente è stata effettuata sulla base di una \nstima, che potrà essere rivista annualmente in sede di preventivo, sulla scorta anche \ndi una pianificazione inerenti gli interventi sulle strutture. \n\n640 Servizio \nraccolta e \ndistruzione \nrifiuti \n318.80 Spese per \neliminazione dei \nrifiuti \n \n318.83 Spese per \nraccolta separata \ndei rifiuti \n \n434.03 Tasse per \nla raccolta dei \nrifiuti \n \n\n \n \n \n \n \n970'000.- \n \n \n \n420'000.- \n \n \n \n2'350'000.- \n\n \n \n \n \n \n970'000.- \n \n \n \n500'000.- \n \n \n \n2'400'000.- \n\n \n \n \n \nIl quantitativo di rifiuti solidi urbani consegnato all’Azienda cantonale dei rifiuti è \nabbastanza stabile e ammonta a ca. 5'600 tonnellate all’anno, per cui viene mantenuta \nla medesima cifra (fr. 971'325.- nel 2016). \n \n \nLe spese per la raccolta separata si sono stabilizzate poco al di sopra dei fr. 400'000.-. \nAnche sulla base dei dati parziali del corrente anno, abbiamo rivisto al ribasso la cifra. \n \n \nIl mantenimento dell’attuale regolamento per la raccolta dei rifiuti ancora per il 2018 \nfa sì che non vi è da attendersi una riduzione marcata di questi introiti. \n\n790 \nManutenzione \nstabili \namministrativi e \ndiversi \n314.01 \nManutenzione \nstabili e strutture \n \n\n \n \n \n \n \n200'000.- \n\n \n \n \n \n \n700'000.- \n\n \n \n \n \n \nCome indicato al capitolo 3, categoria 31, proponiamo di sostituire alcuni crediti della \nmanutenzione ordinaria con dei crediti quadro attribuiti alla gestione investimenti. \nUno di questi ambiti riguarda la manutenzione degli stabili. \n\n805 Industria, \npromovimento \neconomico \n318.30 Spese per \nconsulenze e \nperizie \n\n \n \n \n30'000.- \n\n \n \n \n0.- \n\n \nViene introdotto un credito relativo ad un mandato (di durata indicativa di due anni) \nda affidare, in collaborazione con l’Ente regionale di Sviluppo (il quale ha già \napprovato la suo quota di partecipazione finanziaria), per il coordinatore del progetto \n“Polo d’eccellenza nella meccatronica” del Locarnese. Tale importo viene \nparzialmente compensato con la riduzione da fr. 15'000.- a fr. 5'000.- del contributo \nalla promozione della piazza finanziaria, siccome non più giustificata. \n\n\n\n-45- \n\n900 Imposte e \npartecipazioni \n400.03 Imposte \nalla fonte \n \n441.01 Quota \nimposta sugli \nutili immobiliari \n\n \n \n4'400'000.- \n \n \n \n0.- \n\n \n \n4'200'000.- \n \n \n \n400'000.- \n \n\n \nDal 2013 (anno di competenza), l’importo complessivo a favore di Locarno si aggira \nsui 4.4 milioni di franchi. Ricordiamo che, contabilmente, nel conto sono registrati i \ndue acconti accreditati dal Cantone e il saldo dell’anno precedente. \n \nLa questione dell’abolizione del riversamento della TUI s’inserisce nell’ambito della \nmanovra da 180 milioni del Cantone, approvata il 20 dicembre 2016 dal Parlamento. \nPurtroppo, la decisione è applicata seguendo il principio di cassa e non di \ncompetenza, per cui gli incassi che vi saranno nel corso del 2017 riguardanti \ntransazioni avvenute in precedenza, saranno comunque integralmente incamerati dal \nCantone. Locarno, assieme ad altri 16 Comuni, ha inoltrato ricorso al  Tribunale \nfederale. Gli aspetti riguardano la violazione dell’autonomia comunale e quella del \ndivieto dell’effetto retroattivo. Il TF non si è ancora espresso in merito. \n\n915 \nAmmortamenti \n331.01 \nAmmortamenti \nordinari dei beni \namministrativi \n \n361.14 \nContributo \ncompensatorio al \nCantone da \nmanovra \n\n \n \n \n8'400'000.- \n \n \n \n \n1'525'000.- \n\n \n \n \n6'550'000.- \n \n \n \n \n1'520'000.- \n \n \n \n\nAlla pagina 47 vi presentiamo una tabella dalla quale potete dedurre: \n\n il debito pubblico presunto e la sostanza amministrativa ammortizzabile \nall’1.1.2018; \n\n i tassi d’ammortamento differenziati che intendiamo applicare; \n\n i tassi minimi d’ammortamento previsti dalla LOC, nonché; \n\n l’importo complessivo previsto quale ammortamento. \n \nIl contributo riguarda la partecipazione finanziaria dei Comuni al finanziamento dei \ncompiti cantonali. Esso è in vigore dal 2017 e deriva dalla manovra di riequilibrio \ndelle finanze cantonale, cosiddetta manovra da 180 milioni. L’importo complessivo a \ncarico dei Comuni, pari a 38.1 milioni di franchi, è ripartito considerando la \npopolazione residente e il gettito cantonale base. \n\n922 Servizi \nfinanziari \n301.01 Stipendi al \npersonale in \norganico \n \n305.10 Premi \nassicurazione \nmalattia \n\n \n \n775'000.- \n \n \n \n \n240'000.- \n \n\n \n \n660'000.- \n \n \n \n \n180'000.- \n \n\n \nCome spiegato al centro di costo 020 (cancelleria), con la riorganizzazione dei \nDicasteri, il Direttore dei servizi amministrativi è trasferito ai servizi finanziari. Da \nqui l’incremento della voce stipendi del relativo centro di costo. \n \nLa nuova polizza, sottoscritta con la compagnia d’assicurazione per il periodo 2018-\n2019, contempla la copertura del 90% del salario dopo 60 giorni di attesa per una \ndurata di 24 mesi. Il costo lordo dell’1.877% della massa salariale stimata, sarà preso a \ncarico nella misura del 50% fra datore di lavoro e collaboratori, esclusi i docenti. \n\n\n\n-46- \n\n \n \n \n307.03 Indennità \nper \npensionamento \nanticipato \n \n \n \n410.01 Tassa \nmetrica a carice \ndel gestore di \nrete \n\n \n \n \n \n280'000.- \n \n \n \n \n \n \n590'000.- \n\n \n \n \n \n180'000.- \n \n \n \n \n \n \n550'000.- \n\n \n \nL’importo complessivo inserito nel preventivo 2017 era stato effettivamente \nsottostimato. Si è quindi proceduto ad una verifica sulla base dei dati del consulente \nesterno dell’Istituto di previdenza che si occupa della gestione tecnica e commerciale \ndella Cassa. Segnaliamo comunque che nei prossimi anni è prevista una marcata \nriduzione di questo onere grazie al raggiungimento dei 64/65 anni di età di diverse \npersone che hanno beneficiato del pre-pensionamento. \n \nLa tassa metrica è stabilita annualmente dal Consiglio di Stato e pubblicata sul foglio \nufficiale. La tassa metrica a carico dei gestori di rete per l’uso speciale delle strade \npubbliche cantonali e comunali per il 2018 è fissata a 0.9 fr. / mq. La superficie delle \nstrade comunali di Locarno accertate dal geometra revisore è di 654'725 mq ciò che \ncomporta una tassa pari a fr. 589'253.- \n\n \n\n \n \n\n\n\n-47- \n\nCALCOLAZIONE  PREVENTIVO 2018   AMMORTAMENTO SOSTANZA AMMORTIZZABILE / DEBITO  PUBBLICO\n\nAMMORTAMENTO CON TASSI DIFFERENZIATI:\n\nSostanza amministrativa\nSaldo al\n\n01.01.2017\n\nAmmortam\n\n2017\n\nInvestim\n\n2017\n\nSussidi\n\n2017\n\nSaldo al\n\n01.01.2018\n\nTasso\n\nminimo \n\nLoc\n\nAmmortam\n\nminimo Loc\n\nTasso\n\napplicato\nAmmortam\n\n500/140 Terreni ammin 14'839'285 150'000 120'000 0 14'809'285 0% 0 1.0% 148'093\n\n501/141 Opere genio civile 12'380'618 1'489'000 2'440'000 1'320'000 12'011'619 10% 1'201'162 16.0% 1'921'859\n\n503/143 Costruzioni edili 37'884'397 2'663'000 14'930'000 4'420'000 45'731'397 6% 2'743'884 8.0% 3'658'512\n\n506/146 Mobilio e veicoli 2'922'818 741'000 890'000 0 3'071'818 25% 767'954 25.0% 767'954\n\n509/149 Altri invest ammin 2 0 410'000 0 410'002 25% 102'500 25.0% 102'500\n\n560/160 Contrib per investim 9'727'518 1'175'000 6'440'000 0 14'992'518 10% 1'499'252 10.0% 1'499'252\n\n581/171 Uscite pianificazione 355'296 90'000 220'000 0 485'296 25% 121'324 40.0% 194'118\n\n589/179 Altre uscite attiv 194'952 100'000 140'000 2'500 232'452 25% 58'113 40.0% 92'981\n\nTotale sost amministrativa 78'304'886 6'408'000 25'590'000 5'742'500 91'744'385  4'587'219 8'385'269\n\nTerreni e immobili patrimoniali 30'539'101 0 0 30'539'101 0 0  0\n\n108'843'987 25'590'000 5'742'500 122'283'486 4'587'219 8'385'269\n\nARROTONDATO A 8'400'000\n\nTasso medio sostanza ammortizzabile : 9.16%\n\nDebito pubblico al 1.1.2018 :\n\nDebito pubblico 01.01.2017 83'211'262\n\nVariazione 2017 12'080'340 95'291'602 95'291'602\n\nTasso medio ammortamento debito pubblico : 8.82%  \n\n  \n\n\n\n-48- \n\n \n6) LA GESTIONE INVESTIMENTI \n\nIl conto degli investimenti 2017 mostra un valore di spesa di fr. 20'501'000.-, a cui corrispondono entrate stimate in \nfr. 2'392'000.-, per un totale d’investimenti netti di fr. 18'109'000.-. \n\nLe principali opere per l’anno 2018 sono le seguenti: \n\n acquisto terreno Posta SA zona Schindler (RFD 1958) (complessivi fr. 1'600'000.-, nel 2018 fr. 1'600'000.-) \n\n canalizzazione contrada Maggiore (complessivi fr. 910'000.-, nel 2018 fr. 500'000.-) \n\n varie misure connesse con il PALoc (complessivi fr. 5’200'000.-, nel 2018 fr. 3'250'000.-) \n\n urbanizzazione zona industriale comunale (complessivi fr 1'400'000.-, nel 2018 fr 400'000.-) \n\n manutenzione locali espositivi Casorella (complessivi fr. 1'360'000.-, nel 2018 fr. 1'200'000.-, credito votato 21.11.2016) \n\n sistemazione spazi ex SALVA al CPI e autorimessa (complessivi fr. 700'000.-, nel 2018) \n\n campi sintetici stadio Lido (complessivi fr. 3'900'000.-, nel 2018 fr 500'000.-) \n\n acquisto veicoli destinati ai vari servizi (complessivi fr. 1'796'000.-, nel 2018 fr. 500'000.-, credito votato 20.2.2017) \n\n estensione videosorveglianza in Città (complessivi fr. 500'000.-, nel 2018) \n\n acquisto azioni Porto Regionale SA da Kursaal Locarno SA (complessivi fr. 500'000.-, nel 2018) \n\n contributi al Cantone per PALoc 2 (complessivi fr. 2'520'000.-, nel 2018 fr. 400'000.-) \n\n \nL’elenco non è esaustivo, vi sono poi ulteriori investimenti di importi minori che trovate nel stampato e ripresi dal piano delle \nopere prioritarie. \n\nDopo diverse legislature dove abbiamo registrato investimenti netti attorno (o inferiori) ai 5 milioni di franchi, da alcuni anni \nnotiamo importi ben superiori. Come ricordato più volte, le ragioni sono di varia natura, quali la necessità di recuperare opere \nprocrastinate nel tempo e la volontà di dedicare somme rilevanti anche ad investimenti che garantiscono un ritorno anche di \ntipo finanziario con conseguente riduzione del debito pubblico. Il grafico alla pagina seguente indica l’evoluzione degli \ninvestimenti netti registrati nei vari anni. Spiccano quelli del 2011 (dovuti dal versamento di fr. 8'000'000.- del contributo di \nrisanamento all’Istituto di previdenza) e quelli a partire dal 2015. \n\n \n\n\n\n-49- \n\n0\n\n5'000'000\n\n10'000'000\n\n15'000'000\n\n20'000'000\n\n25'000'000\n\nEvoluzione investimenti netti (CHF)\n\n \n\n500 Acquisto terreni amministrativi \n\nAcquisto terreno Posta SA zona Stadio (RFD 1958) (totale fr. 1'600'000.-, 2018) \n\nNegli ultimi 3 anni il Comune ha avuto modo di acquistare alcuni terreni o stabili che rivestono una grande importanza \nstrategica per il raggiungimento di alcuni obiettivi di sviluppo della Città. Pensiamo ad esempio all’acquisto del FEVI, \nindispensabile per attività fondamentali come il Festival Locarno, che potrebbe diventare uno dei tasselli di una politica \nturistica indirizzata verso l’organizzazione di eventi di grande richiamo, rispettivamente della promozione del Locarnese \nquale sede congressuale. Pensiamo pure all’autosilo di Largo Zorzi, che rientra a pieno titolo nella strategia di gestione del \ntraffico fermo, che deve portare alla liberazione di spazi pregiati in superficie, pur garantendo un numero di stalli adeguati al \nfabbisogno scaturito anche dallo studio commissionato all’ing. Francesco Allievi, quale aggiornamento del documento \nelaborato 15 anni or sono. Proprio in questa linea di pensiero rientra la proposta di acquisto del fondo al mappale nr. 1958, in \nvia della Posta, ora di proprietà de La Posta. In questo caso, subentra anche l’intenzione di abbinare a questa destinazione un \nvincolo per la realizzazione di un posteggio pubblico, al servizio dell’adiacente zona sportiva, rispettivamente del quartiere \neco-sostenibile che sorgerà sui sedimi ex-gas ed ex-macello. Le trattative con l’attuale proprietaria si sono conclusi \npositivamente. \n\n\n\n-50- \n\n501 Opere del genio civile \n\nSistemazione via Luini (totale fr. 3'000'000.-, previsto fr. 2'000'000.- nel 2018) \n\nSi tratta sicuramente di una delle misure del PALoc2 più importanti in relazione alla possibilità di riqualificare un’altra arteria \ndi traffico che può portare all’estensione dell’area del centro urbano. Infatti, via Luini diventerà un vero e proprio viale \ncittadino, dove si svilupperanno più facilmente attività commerciali e di servizio. Nel contempo, verrà rafforzato il ruolo di \nasse per il trasporto pubblico, oltre a quello di percorso per il traffico lento, segnatamente ciclabile. Il Municipio ha già \nricevuto dai servizi cantonali preposti il preavviso favorevole sul progetto di massima che verrà ora sviluppato ed adattato \nper giungere all’inizio del 2018 con la richiesta di credito di costruzione. In quella sede si tratterà pure il tema del prelievo dei \ncontributi di miglioria. Il progetto definitivo dovrà affrontare in modo particolare le testate est e ovest di quest’asse, \nfortemente influenzate dalla presenza del trasporto pubblico, mantenendo un occhio di riguardo nella zona del Castello \nVisconteo in relazione alla futura sistemazione del complesso monumentale, di via Rusca e di P.tta Remo Rossi. \n \nZona 30 nel Quartiere Campagna (totale fr. 200'000.-, previsto fr. 100'000.- nel 2018) \n\nNel Piano delle Opere sono numerosi i progetti legati al PALoc che saranno implementati nel corso dei prossimi 3-4 anni, \nspesso nel contesto della mobilità lenta o del trasporto pubblico, ma anche nella riorganizzazione del traffico veicolare. Tra \nquesti, oltre a Via Luini, vogliamo ancora citare la riorganizzazione viaria nel comparto di Solduno che ottempera il principio \ndel Modello UPI 50/30. Ciò significa concretamente che tutte le zone prettamente abitative adiacenti ad un’importante asse di \ntraffico (come è il caso di via Vigizzi) devono essere gestite con una regolamentazione stradale di Zona 30km/h. Partendo \ndall’assunto che nel quartiere di via Bastoria vige già questa regolamentazione e che proprio di recente il Consiglio Comunale \nha votato un credito per l’implementazione di questo modello nella parte ovest di Solduno, appare logico procedere in modo \nanalogo sul lato est di via Vigizzi, coinvolgendo tutto il quartiere Campagna. Il mandato è già in corso e contiamo di ricevere \nla prima proposta a breve termine. Seguirà il consueto iter che dovrebbe permetterci di avviare l’implementazione prima della \nfine del 2018. \n \n \nSistemazione Largo Zorzi - Piazza Grande – P.tta Remo Rossi (totale fr. 7'500’00.- , a partire al 2019) \n\nIl Municipio ha già espresso a chiare lettere la volontà di mettere finalmente mano alla sistemazione della vasta area pubblica \nche dal Debarcadero conduce fino alla rotonda di Piazza Castello. Un progetto decisamente complesso che avrà forti \nripercussioni nei decenni a venire sullo sviluppo di tutto il centro urbano e non solo. Non si tratta semplicemente di scegliere \nuna nuova pavimentazione o qualche elemento di arredo. Bisognerà fare una seria riflessione sull’utilizzo di questi spazi e \n\n\n\n-51- \n\nsulle relazioni tra aree aventi caratteristiche e tipologie molto differenti. Non da ultimo, vanno considerati i vincoli dettati \ndalle preesistenze e dalle esigenze di mobilità all’interno di un comparto che già ora deve far convivere utenti molto diversi. Il \nMunicipio ha già incontrato i rappresentanti della CAT (Conferenza delle Associazioni Tecniche), proprio per instaurare un \ndialogo ed una collaborazione nella procedura che andrà attuata progressivamente, partendo dalla ricerca del suo \ncoordinatore. L’obiettivo è quello di gettare le basi del concorso ancora entro la fine del 2018. \n \nRifacimento passeggiata San Jorio (totale fr. 400'000.- , previsto fr. 200'000.- nel 2018) \n\nLa via San Jorio, fin dalla chiusura del suo accesso su via Rinaldo Simen, ha acquisito una funzione di collegamento tra \nSolduno e i quartieri del centro, oltre a fungere da percorso sicuro per i collegamenti casa-scuola. La passeggiata che parte dal \nportale della galleria Mappo-Morettina e raggiunge la passerella di collegamento tra l’autosilo di Piazza Castello e la Città \nVecchia è uno dei punti cardine di questo percorso. La sua realizzazione risale alla metà degli anni ’90, quando erano in \ncostruzione le opere del PVL, con l’appendice sopra l’autosilo che risale al 2007. Nel corso di questi 20 anni abbiamo assistito \nad un costante deterioramento della pavimentazione e dell’arredo verde, senza dimenticare gli ingenti costi legati alla \nmanutenzione dell’illuminazione pubblica realizzata ad hoc. Si impone quindi un intervento radicale che ridia qualità a questa \npasseggiata pedonale, facilitandone la fruizione da parte di tutti gli utenti. \n \n\n \n\n503 Costruzioni edili \n\nSistemazione spazi ex-SALVA e autorimessa al CPI (totale fr. 700'000.-, nel 2018) \n\nSecondo le informazioni in nostro possesso, i lavori di costruzione della nuova sede di SALVA, in località Morettina, \ndovrebbero concludersi entro la fine di quest’anno. Il Municipio ha svolto un’analisi approfondita sulle esigenze dei vari \nservizi dell’amministrazione per il fabbisogno di spazi, partendo ovviamente da coloro che sono già operanti presso il CPI, \nsegnatamente i Pompieri e la Polizia. Quest’ultima in particolare ha segnalato dei bisogni legati alla nuova organizzazione per \nle polizie regionali, rispettivamente all’aumento degli effettivi. Vi è inoltre la necessità concreta di ammodernare la centrale di \ncomando (CO) che data oramai di quasi 20anni. L’intenzione del Municipio è quindi quella di cogliere l’occasione per attuare \nalcuni interventi allo stabile ed ai suoi impianti, considerando appunto che lo stesso è entrato in funzione nel gennaio 1998, \ninclusa la pavimentazione nell’autorimessa dei pompieri ed alcuni aggiustamenti degli spazi al terzo piano. L’importo \nindicato è frutto dell’attuale valutazione, basata già su alcuni preventivi specifici, ma il nostro obiettivo è quello di ottimizzare \nle modifiche per ridurne il costo complessivo. \n\n\n\n-52- \n\nIn merito all’occupazione degli spazi, segnaliamo che l’Associazione locarnese e valmaggese di assistenza e cura a domicilio \n(ALVAD) si insedierà negli spazi lasciati liberi da SALVA, mentre l’Istituto di patologia occuperà quelli al vecchio San Carlo, \nfino ad ora occupati da ALVAD. \n \n\nCampi sintetici allo stadio del Lido (totale fr. 3'900'000.-, fr. 500'000.- nel 2018) \n\nLa Città negli ultimi anni ha investito molto nelle infrastrutture sportive, in modo particolare allo stadio del Lido. Infatti, è sui \nbanchi del Legislativo il messaggio relativo alla sostituzione dell’illuminazione del campo principale, mentre risale \nall’autunno 2015 la consegna della pista di atletica interamente rifatta. Negli anni precedenti invece si era agito soprattutto \nnell’ambito della sicurezza e dell’impiantistica, senza tuttavia migliorare “l’offerta” del centro sportivo in quanto tale. Il \nMunicipio ritiene infatti che lo stadio del Lido abbia un certo potenziale di sviluppo, in relazione al suo usufrutto anche da \nparte di terzi. In tal senso, la creazione di campi sintetici potrebbe permetterci di ospitare squadre di oltre Gottardo o di altri \npaesi europei, durante dei campi di allenamento. Inoltre, vi sarebbero degli indubbi vantaggi nei consueti lavori di \nmanutenzione e di cura, con un risparmio finanziario che andrà pure quantificato. Lo studio di fattibilità, elaborato da uno \nspecialista, ci ha portati a puntare sul rifacimento in sintetico dei due campi esterni (B e C) del Lido, rinunciando invece ad un \nintervento analogo alla Morettina, anche in ragione della presenza dei pozzi di captazione dell’Azienda acqua potabile. \nL’importo indicato è già frutto di una fase avanzata di approfondimento, ma si tratta ora di affinare la soluzione e di verificare \nle possibilità di finanziamento della nuova struttura. \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n-53- \n\n \n \n\n8)  AZIENDA ACQUA POTABILE \n\nIl preventivo 2018 dell’Azienda dell’acqua potabile presenta, per quanto riguarda la gestione corrente, ricavi per franchi \n4'982'500.- e spese per franchi 4'942'000.-, in linea con i dati degli anni precedenti. L’avanzo d’esercizio, calcolato in franchi \n40’500.-, verrà destinato, come previsto dalle vigenti disposizioni, interamente al capitale proprio. \n\nAlla voce investimenti sono per contro previste uscite dell’ordine di 3 milioni di franchi. \nFra i numerosi investimenti spiccano in particolare, sia per l’impegno finanziario, sia per la grande valenza tecnico-strategica, \nla continuazione dei lavori di rinnovo e potenziamento della condotta principale di Losone che percorre via Locarno e via \nMunicipio (MM 16/17) e l’implementazione dell’impianto per il trattamento dell’arsenico naturale presente nelle acque della \nsorgente di Remo, per il quale è già stato licenziato il relativo messaggio (MM 30/17). \n\nAnalogamente agli anni precedenti, sono previsti vari interventi sulla rete di distribuzione dell’acqua potabile a Locarno \n(Contrada Maggiore, Via Cantonale a Riazzino, Via Varenna e parte di via Luini), a Losone (Vicolo dei Tigli, Salita degli Orti e \nVia Emmaus) e Muralto ( Via Buetti, Via Ramogna e Via del Recinto). \n\nIl risanamento della vasca secondaria di accumulo dell’acqua al serbatoio Solduno, a causa di problemi di natura tecnica, è \nstato posticipato al 2018. Attualmente, oltre all’analisi e sviluppo dei dettagli costruttivi, si stanno preparando i documenti \nd’appalto per la messa a concorso delle opere da capomastro.  \n\nAnalogamente al 2017, il 2018 e gli anni a seguire saranno importanti per l’Azienda, contraddistinti da considerevoli \ninvestimenti e grandi sfide, che permetteranno all’acquedotto d’acquisire efficienza, flessibilità, sicurezza e non da ultimo \nvisibilità. Il settore delle Aziende acqua potabile è in continua evoluzione, sia tecnicamente, sia per quanto concerne gli \nstandard qualitativi minimi. Infatti, la pressione endogena esercitata dagli utenti e quella esogena da parte dell’organismo di \ncontrollo sono crescenti. La situazione è certamente stimolante per le Aziende e favorisce lo sviluppo di competenze in \nun’ottica di miglioramento costante. Tuttavia, comporta un carico di lavoro crescente che nelle piccole realtà, dove le risorse \nfinanziare non permettono di potenziare l’apparato amministrativo, è sempre più difficile da gestire. In conclusione, si ritiene \nsia plausibile ipotizzare che in un futuro, come è avvenuto negli altri agglomerati del cantone, i piccoli acquedotti dovranno \nappoggiarsi ad un’Azienda come la nostra per il servizio acqua potabile, secondo delle forme di collaborazione e di \nintegrazione che saranno definite di volta in volta. \n \n\n\n\n-54- \n\n \nIn sede di approvazione dei preventivi, vi chiediamo di concedere i seguenti crediti (vedi capitolo 2 del conto investimenti): \n \n\n Fr. 300'000.-- per lavori di ammodernamento alla rete idrica di Locarno \n\n Fr. 100'000.-- per lavori di ammodernamento alla rete idrica di Muralto \n\n Fr. 150'000.-- per lavori di ammodernamento alla rete idrica di Losone \n\n \n\n  \n\n\n\n-55- \n\n \n9) CONCLUSIONI \n \n\nRestando a vostra completa disposizione per eventuali ulteriori informazioni che riterrete utili, vi invitiamo, signor Presidente, \nsignore e signori Consiglieri, a voler risolvere: \n \n1) I conti preventivi 2018 del Comune e della Azienda acqua potabile sono approvati. \n \n2) Il Municipio è autorizzato a utilizzare i crediti nei limiti indicati. \n \n3)  L’imposta comunale 2018 sarà prelevata con il moltiplicatore del 90% dell’imposta cantonale del medesimo anno. \n \n \n \n \n \nCon la massima stima. \n \n \n \n \n\nPer il Municipio \n \n\nIl Sindaco:  Il Segretario: \n\n       ing. Alain Scherrer                avv. Marco Gerosa \n\n         (firmato all’originale) \n \n\n\n