Messaggio municipale

text: \n  \nINDICE  GENERALE  MESSAGGIO  MUNICIPALE  SUI  CONSUNTIVI  2007 \n\n \n \n \n 1) CONSIDERAZIONI GENERALI pag. 5       \n \n 2) GLI INDICATORI FINANZIARI pag. 7     \n \n 3) IL GETTITO FISCALE pag. 12     \n \n 4) LA GESTIONE CORRENTE \n\n 40) Considerazioni sulle entrate per genere di conto pag. 19    \n  a)  Imposte (gettito provvisorio, sopravvenienze, imposte speciali) pag. 21    \n  b)  Regalie e concessioni pag. 22  \n  c)  Redditi della sostanza pag. 22    \n  d)  Ricavi per prestazioni, vendite, tasse e multe pag. 23    \n  e)  Contributi dal Cantone, partecipazioni a entrate pag. 24    \n  f)  Rimborsi da enti pubblici pag. 25    \n  g)  Contributi per spese correnti pag. 26    \n \n 41) Considerazioni sulle uscite per genere di conto pag. 27   \n  a)  Spese per il personale pag. 29   \n  b)  Spese per beni e servizi pag. 35   \n  c)  Interessi passivi pag. 38   \n  d)  Ammortamenti pag. 40  \n  e) Contributi senza precisa destinazione pag. 41 \n  f)  Rimborsi ad enti pubblici pag. 41   \n  g)  Contributi a terzi pag. 43   \n  h)  Versamenti a fondi di riserva pag. 45   \n \n 42) Classificazione funzionale della gestione corrente pag. 46   \n \n\n\n\n- 2 - \n\n 5) ANALISI E COMMENTI AI VARI CENTRI DI COSTO \n \n 50) Amministrazione generale pag. 51  \n 51) Sicurezza pubblica pag. 52   \n 52) Educazione pag. 53   \n 53) Cultura, culto pag. 53   \n 54) Sport  pag. 54   \n 55) Istituti e servizi sociali, socioeducativi, giovani pag. 55  \n 56) Territorio e opere pubbliche pag. 58   \n 59) Finanze e informatica pag. 60   \n \n 6) LA GESTIONE INVESTIMENTI \n \n 60) Considerazioni generali pag. 62  \n 61) Osservazioni sulle singole opere eseguite pag. 64   \n \n \n 7) AZIENDA ACQUA POTABILE pag. 69  \n \n \n 8) CONCLUSIONI pag. 75 \n \n \n\n\n\n- 3 - \n\nMM no. 9 accompagnante \nI CONTI CONSUNTIVI DEL COMUNE E DELL’ AZIENDA ACQUA POTABILE  \n\nDELLA CITTÀ DI LOCARNO PER L'ANNO 2007 \n \n \n \n                                                                                Locarno, 30 luglio 2008 \nLodevole \nConsiglio Comunale \n \nLOCARNO \n \nSignor Presidente, signore e signori Consiglieri, \n \ncol presente messaggio ci pregiamo sottoporre al vostro esame e alla vostra approvazione i Conti Consuntivi del Comune e dell’Azienda \nacqua potabile per l'anno 2007. \n \n\nLa gestione corrente del bilancio consuntivo 2007 del Comune presenta i seguenti risultati finanziari: \n \n ricavi correnti: fr. 75'654'923,66  (preventivo fr. 73'763'260,00) \n uscite correnti: fr. 75'394'155,34  (preventivo fr. 73'762'100,00) \n \n\nRegistriamo pertanto un UTILE DI ESERCIZIO  di fr. 260'768.32   \n(le valutazioni di preventivo indicavano un utile d’esercizio di fr. 1'160.00 ).  \n\n \nPer la gestione investimenti rileviamo invece i seguenti risultati: \n \n totale uscite per investimenti: fr. 5'861'089,81  (preventivo fr.  10'811'000,00) \n totale entrate per investimenti: fr. 1'210'608,45  (preventivo fr.    2'836'000,00) \n \n\ncon un onere netto per investimenti di fr. 4'650'481,36 (onere netto a preventivo 2007: fr. 7'975'000,00). \n \nTenuto conto dell’autofinanziamento, otteniamo un avanzo totale di fr. 4'895'227,86.  \n \n\n\n\n- 4 - \n\nRicapitolazione consuntivo 2007\nCONSUNTIVO 2007 PREVENTIVO 2007 CONSUNTIVO 2006\n\nCONTO DI GESTIONE CORRENTE APPROVATO IL 7.5.2007 APPROVATO IL 17.9.2007\n\nUSCITE CORRENTI 61'966'480.79 62'709'100.00 63'200'068.15\nAMMORTAMENTI AMMINISTRATIVI 9'284'940.90 6'930'000.00 6'160'000.00\nADDEBITI INTERNI 4'142'733.65 4'123'000.00 4'375'768.65\n\nTOTALE SPESE CORRENTI 75'394'155.34 73'762'100.00 73'735'836.80\n  \n\nENTRATE CORRENTI 35'959'216.86 33'000'260.00 34'158'227.90\nINTROITI FISCALI (40) 35'552'973.15 36'640'000.00 35'257'294.40\nACCREDITI INTERNI 4'142'733.65 4'123'000.00 4'375'768.65\n\nTOTALE RICAVI CORRENTI 75'654'923.66  73'763'260.00 73'791'290.95\n\nRISULTATO D'ESERCIZIO 260'768.32  1'160.00 55'454.15\n\nCONTO DEGLI INVESTIMENTI\n\nUSCITE PER INVESTIMENTI 5'861'089.81 10'811'000.00 3'473'939.09\nENTRATE PER INVESTIMENTI 1'210'608.45 2'836'000.00 711'498.00\n\nONERE NETTO PER INVESTIMENTI 4'650'481.36  7'975'000.00 2'762'441.09\n\nCONTO DI CHIUSURA\n\nONERE NETTO PER INVESTIMENTI 4'650'481.36 7'975'000.00 2'762'441.09\n\nAMMORTAMENTI AMMINISTRATIVI 9'284'940.90 6'930'000.00 6'160'000.00\nRISULTATO D'ESERCIZIO 260'768.32 1'160.00 55'454.15\n\nAUTOFINANZIAMENTO 9'545'709.22 6'931'160.00 6'215'454.15\n\nAVANZO(+) / DISAVANZO(-) TOTALE 4'895'227.86 -1'043'840.00 3'453'013.06\n \n\n \n \n\n\n\n- 5 - \n\n1)  CONSIDERAZIONI  GENERALI \n \nLa chiusura dei conti degli enti pubblici (Confederazione, Cantoni e Comuni) si presenta in modo migliore rispetto alle previsioni e \nalle aspettative. E’ questo, da una parte, un indice chiaro di un certo miglioramento della situazione economica generale, ma è pure la \nconseguenza della politica dei risparmi e del contenimento della spesa attuata in questi ultimi a vari livelli da parte delle istituzioni \npubbliche.  \nIn questa tendenza generale si inseriscono anche i consuntivi della nostra Città. La politica dell’Esecutivo, orientata all’adozione di \nmisure forse non eclatanti è però riuscita, a poco a poco, con provvedimenti continui e costanti a porre le basi per il raggiungimento \ndel risanamento finanziario. Vogliamo citare in particolare l’essere riusciti ad aver ridimensionato il debito pubblico nel corso delle \nultime legislature (- 7.6 milioni di franchi dal 2000), attuando una politica restrittiva degli investimenti, creando nel contempo le \npremesse per importanti investimenti futuri. Dal punto di vista contabile, vorremmo ricordarvi le tappe più significative di questi \nultimi anni: \n\n• consuntivi 2003: perdita d’esercizio di fr. 3'268'124.- (quasi disavanzo record, dopo quello del 1996 di fr. 3'635'407.-) \n• consuntivi 2004: perdita d’esercizio di fr. 2'110'495.- \n• consuntivi 2005: perdita d’esercizio di fr. 1'991'979.- \n• consuntivi 2006: utile d’esercizio di fr. 55'454.- \n• consuntivi 2007: utile d’esercizio di fr. 260'768.- \n• preventivo 2008: chiusura prevista a pareggio \n\nL’aver raggiunto il principale obiettivo finanziario del quadriennio (chiusura a pareggio dei conti), non può che renderci soddisfatti. I \nrisultati positivi registrati negli ultimi due anni hanno si permesso di alimentare la dotazione di capitale proprio (al 31.12.2007 \nammonta a fr. 668'454.-), ma diversi indicatori finanziari (cfr. prossimo capitolo), indicano che non abbiamo ancora raggiunto la \ntranquillità finanziaria.  \nNei vari capitoli del presente messaggio, vengono evidenziate e commentate le variazioni più significative rispetto ai dati di \npreventivo. Ebbene, anche nel 2007 riscontriamo scostamenti, motivati, anche importanti, in particolare nelle categorie delle entrate. \nAnticipiamo solamente che le differenze risultano positive, complessivamente, nella categoria delle entrate extrafiscali, mentre \nnegative, globalmente, in quella delle entrate fiscali.  \nPer quel che riguarda le uscite, vi sono vari scostamenti sia dai dati di preventivo che dal consuntivo precedente: l’importo maggiore \nsi riscontra nella categoria degli interessi passivi, ciò che è dovuto ad un accantonamento riguardante la problematica del Patriziato di \nLeukerbad. I dati positivi del 2007 ci consentono inoltre di effettuare degli ammortamenti supplementari, complessivamente nella \nmisura prevista in sede di preventivo, grazie ai quali è possibile ottenere un effetto di contenimento sul debito pubblico. \n\n \n \n\n\n\n- 6 - \n\n \nIl vostro Esecutivo è quindi sicuramente cosciente del fatto che Municipio e Consiglio comunale dovranno persistere nel costante \ncontrollo dell’evoluzione del fabbisogno della gestione corrente, continuando ad attuare una politica ragionata anche nel settore degli \ninvestimenti.  \nNel prossimo futuro vi sono diversi elementi che potranno condizionare in maniera marcata le finanze della nostra Città e, di riflesso, \nle nostre scelte politiche. Pensiamo in particolare ai dati spesso discordanti in merito all’andamento reale dell’economia del nostro \npaese, alle difficoltà che sta attraversando il settore bancario elvetico, alle previsioni circa l’andamento dell’inflazione o del livello \ndei tassi d’interesse. Citiamo, da ultimo ma non per questo meno importante, i rapporti con il Cantone e, in questo ambito, vogliamo \nconcludere il presente capitolo introduttivo, riprendendo il medesimo paragrafo contenuto nel MM sui consuntivi 2006, perché \nl’argomento è ancora di stretta attualità: “…occorrerà vigilare affinché il Cantone non riversi ulteriori oneri sui Comuni, che \naltrimenti vedrebbero nuovamente pregiudicato il ritrovato equilibrio finanziario. Il progetto di revisione dei flussi tra Cantone e \nComuni ha subito una battuta d’arresto prima delle elezioni cantonali e le associazioni che raggruppano i Comuni (ACUTI e \nCORETI), ne hanno chiesto la riattivazione. Sarà importante che il Cantone non ponga come sempre i Comuni di fronte al fatto \ncompiuto, ma li coinvolga in quelle che sono le scelte strategiche che possono avere pesanti ripercussioni finanziarie sugli enti \nlocali”. \n \nSiamo consapevoli che quest’anno il messaggio sui conti consuntivi vi viene sottoposto dopo l’inizio dell’estate, il che non rispetta \nevidentemente le disposizioni della LOC. Vi sono vari motivi che hanno portato a questa situazione, citiamo ad esempio i lavori \ndell’ufficio di revisione che, come da desiderio espresso dalla vostra Commissione della Gestione, sono stati svolti prima dell’invio \ndel Messaggio municipale, come pure alcuni avvicendamenti con conseguente riorganizzazione di alcune mansioni all’interno dei \nservizi finanziari.    \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n- 7 - \n\n \n \n\n2) GLI  INDICATORI  FINANZIARI \n \n\nPresentiamo, in questo capitolo, una valutazione della situazione finanziaria del Comune tramite gli indicatori finanziari, aggiornati al \n31.12.2007 ed elaborati secondo le definizioni della Commissione intercantonale delle finanze. \nIl valore degli indici finanziari non va interpretato in senso statico (in base, cioè, alla situazione ad un determinato momento) ma \npiuttosto nella dinamica della sua evoluzione almeno quinquennale. Gli indicatori  al 31.12.2007 ci forniscono una fotografia della \nsituazione finanziaria della nostra Città con alcuni miglioramenti rispetto all’anno precedente, in particolare quelli relativi al debito \npubblico e all’autofinanziamento.  \n \nAbbiamo infatti: \n 4 indicatori  in zona precaria    \n 2 indicatori in zona definita buona \n \n indicatore         significato / interpretazione \n 1) Debito pubblico pro capite : fr. 6'767.-  debito pubblico eccessivo \n 2) Debito pubblico in rapporto al gettito fiscale : 2,76 volte  indebitamento elevato \n 3) Quota di capitale proprio : 0,49 %  capitale proprio debole \n 4) Capacità di autofinanziamento : 13,35 %  autofinanziamento medio  \n 5) Grado di autofinanziamento : 205,26 %  autofinanziamento buono \n 6) Quota degli interessi : -3,73 %  incidenza debole \n \nAlle pagine seguenti troverete l'evoluzione dei vari indicatori per il periodo 2000/2007 con una breve descrizione del significato e dei \nparametri di raffronto. Inoltre, per i termini di confronto intercomunali, vi indichiamo pure la situazione esistente, a fine 2006, nei \nprincipali centri del Cantone. \n \n\n\n\n- 8 - \n\n \na) Debito pubblico pro capite \n \nTermine di paragone: fino   a fr. 2'000.00 debito pubblico debole \n da fr. 2'000.00 a fr. 4'000.00 debito pubblico medio \n da fr. 4'000.00 a fr. 6'000.00 debito pubblico elevato \n oltre fr. 6'000.00    debito pubblico eccessivo \n \nEVOLUZIONE 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 \n\nDebito pubblico pro capite (fr.) 7’433 7’629 7’706 7’949 7’817 7’683 7’173 6’767 \n \nA fine 2007, in termini assoluti, il debito pubblico netto ammonta a fr. 99'349'690.- contro i fr. 104'417'150.- dell’anno precedente. \n\nNotiamo che, sia in valore assoluto che in termini di pro capite, il debito pubblico registra un’ulteriore diminuzione, pur rimanendo al \ndi sopra del tetto dei 6'000.- franchi pro capite. Segnaliamo che era dalla metà degli anni ‘90 che il debito pubblico rimaneva al di \nsopra della soglia dei 100 milioni di franchi.   \n \n \nb) Debito pubblico in rapporto al gettito fiscale \n \nTermine di paragone: da 0 a 1.0 indebitamento debole \n da 1.0 a 2.0 indebitamento medio \n oltre 2.0   indebitamento elevato \n \nEVOLUZIONE 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 \n\nIndice per Locarno 2.79 2.88 3.00 3.24 3.21 3.41 3.05 2.76 \n \nI coefficienti indicano quanti franchi di debito pubblico gravano su un franco di risorsa fiscale. Si tratta di un indice importante poiché \nmette in evidenza le capacità finanziarie esistenti per coprire il debito pubblico.  \nSegnaliamo che l’indice del 2007 risulta essere il meno elevato del periodo preso in considerazione. \n \n \n \n\n\n\n- 9 - \n\n \nc) Quota di capitale proprio (capitale proprio in % del totale della passività) \n \nTermine di paragone: fino   a 10% capitale proprio debole \n da 10%  a 20% capitale proprio medio \n da 20%  a 40% capitale proprio buono \n oltre 40%    capitale proprio eccessivo  \n \nEVOLUZIONE 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 \n\nQuota di capitale proprio 5.20% 4.97% 3.49% 1.40% 0.11% -1.17% 0.04% 0.49% \n \nUn capitale proprio a fine 2007 di fr. 668'454.- è da considerarsi esiguo se paragonato ad un totale di bilancio di 135 milioni di \nfranchi.  \n \n \nd) Capacità di autofinanziamento ( = autofinanziamento in % dei ricavi correnti) \n \nTermine di paragone: da 0% a 10% autofinanziamento debole \n da 10% a 20% autofinanziamento medio \n oltre 20%   autofinanziamento buono \n \nEVOLUZIONE 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 \n\nIndice per Locarno 9.33% 9.47% 6.19% 5.98% 6.58% 8.18% 8.95% 13.35% \n \nAnalogamente al settore privato, l’indicatore indica la capacità di generare cash flow, cioè liquidità. Si calcola che la percentuale \nminima per un’ equilibrata gestione finanziaria si situi attorno al 10%, quota che nel periodo in esame siamo riusciti a raggiungere \nnel 2007. \n \n \n \n \n \n\n\n\n- 10 - \n\n \ne) Grado di autofinanziamento ( = autofinanziamento in % degli investimenti netti) \n \nTermine di paragone: da 10% a 40% autofinanziamento debole \n da 40% a 60% autofinanziamento medio \n oltre 60%    autofinanziamento buono \n \nEVOLUZIONE 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 \n\nIndice per Locarno 80.74% 66.61% 72.31% 60.47% 132.63% 94.68% 225.00% 205.26% \n \nRiferito ai Comuni, questo indicatore è di difficile interpretazione ed è da analizzare su un periodo di media scadenza. L’entità degli \ninvestimenti netti non segue annualmente una linea coerente ed è a volte largamente influenzata da entrate particolari. L’elevato grado \ndegli ultimi periodi è da ricondurre sia al modesto onere netto per investimenti (2006), sia agli ammortamenti supplementari effettuati \ngrazie all’alienazione di beni comunali (fr. 2'940'000.- nel 2007). Per ulteriori indicazioni rimandiamo al capitolo 6 dedicato agli \ninvestimenti. \n \n \nf) Quota degli interessi (interessi passivi netti in % dei ricavi correnti) \n \nTermine di paragone: da 0% a 2% indebitamento debole \n da 2% a 5%  indebitamento medio \n oltre 5%   indebitamento forte \n \nEVOLUZIONE 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 \n\nIndice per Locarno 2.28% 2.15% 1.46% 1.77% 1.19% -1.23% -0.94% -3.73% \n \nRicordiamo che, per questo indicatore, vengono dedotti i redditi della sostanza, come affitti, interessi attivi, ecc. Per il terzo anno \nconsecutivo, gli interessi passivi (fr. 5'083'590.-) sono inferiori ai redditi della sostanza (fr. 7'749'767.-), ciò che comporta una quota \n“negativa”. Segnaliamo che i redditi della sostanza comprendono gli utili derivanti dalla vendita dei terreni. \n \n \n\n\n\n- 11 - \n\n \n \n\nINDICATORI FINANZIARI AL 31.12.2006\n\nTESTO E INDICATORE TICINO LUGANO B'ZONA LOCARNO CHIASSO MENDRISIO\n\nCAPACITA DI AUTOFINANZIAMENTO\n(autofinanziamento  in % dei ricavi correnti) 0.83% 7.67% 10.69% 8.95% 7.81% 8.28%\n\nGRADO DI AUTOFINANZIAMENTO\n(autofinanziamento in % degli investimenti netti) 12.23% 39.42% 167.92% 225.00% 95.07% 227.85%\n\nQUOTA DEGLI ONERI FINANZIARI\n(32 + 999 - 42 in % dei ricavi) 5.74% 0.86% 2.31% 7.94% 2.66% 3.45%\n\nQUOTA DEGLI INTERESSI\n(32 - 42 in % dei ricavi) -0.24% -5.78% -7.08% -0.94% -2.33% -4.63%\n\nQUOTA D'INVESTIMENTI\n(investimenti lordi in % delle uscite consolidate) 12.19% 18.15% 7.83% 5.59% 12.67% 9.57%\n\nGRADO DI INDEBITAMENTO SUPPLEMENTARE\n(avanzo/disavanzo in % investimenti netti) 87.77% 60.58% -67.92% -125.00% 4.93% -127.85%\n\nQUOTA DI CAPITALE PROPRIO\n(capitale proprio in % dei passivi) -3.99% 23.17% 9.24% 0.04% 23.13% 22.44%\n\nDEBITO PUBBLICO PRO CAPITE 3'437 3'951 3'110 7'173 1'036 2'900\n\nDEBITO PUBBLICO PER FR DI GETTITO FISCALE 1.15 0.81 1.25 3.05 0.26 0.67\n\nNB:  per il calcolo del debito pubblico pro capite viene considerata la popolazione legale permanente (fonte: ufficio cantonale statistica)\n        per il gettito fiscale viene considerato quello pubblicato dall'Ustat, Annuario statistico relativo all'anno precedente\n\n \n\n\n\n- 12 - \n\n \n \n\n3) IL  GETTITO  FISCALE \nIn occasione della presentazione dei messaggi municipali sui preventivi e consuntivi, diamo diverse indicazioni sull’andamento del \ngettito fiscale, come pure sulle variazioni rispetto alle ipotesi e valutazioni effettuate nel passato. Alla pagina seguente potete \nconsultare la tabella che riassume l’evoluzione del gettito fiscale per il periodo 2001-2007. In calce alla stessa sono indicate le \nvariazioni rispetto alle ipotesi contenute nei piani finanziari e nei preventivi.  \n\nVa precisato che non possiamo ancora considerare come definitive le cifre esposte, in quanto mancano diverse tassazioni per importi \nabbastanza considerevoli che abbiamo conteggiato nella misura seguente: \n\n  2004 tassazioni mancanti:   171 per un importo valutato in  fr.   1'270'000.- \n  2005 tassazioni mancanti:   550 per un importo valutato in  fr.   3'270'000.- \n  2006 tassazioni mancanti: 1'910 per un importo valutato in  fr.   9'600'000.- \n   \n\nI dati esposti nella tabella mostrano chiaramente l’erosione costante fino al 2003, che coincide con l’entrata in vigore del 4° pacchetto \ndi sgravi fiscali. Possiamo notare che: \n\n• il gettito comunale del 2003 è di ca. 2,8 milioni inferiore a quello del 2000 (- 8.3%), e di oltre 5 milioni rispetto a quanto \nipotizzato nel Piano finanziario; \n\n• il gettito delle persone giuridiche, società e banche, presenta delle importanti variazioni lungo il periodo in esame; \n\n• la ripresa, a partire dal 2004, è stata possibile grazie agli apporti delle persone giuridiche, dal ritocco di  2 punti percentuali \ndel moltiplicatore a partire dal 2005, come pure dall’applicazione del supplemento d’imposta per le persone fisiche del \n2.215%, limitato all’anno 2006; \n\n• interessanti le variazioni rispetto ai preventivi dei diversi anni: spiccano, negativamente, quelle degli anni 2003-2004, con \nvariazioni superiori al 10% mentre, seppur modeste, quelle positive del biennio 2005-2006. La flessione del gettito di \ncompetenza 2007 rispetto ai dati presentati in sede di preventivo, è da ricondurre alla categoria delle persone giuridiche, in \nparticolare al settore bancario. Dalle informazioni che disponiamo attualmente, dobbiamo purtroppo ritenere che la \nflessione descritta si protrarrà anche nel 2008.  \n\n \n\n \n\n\n\n- 13 - \n\n                              EVOLUZIONE GETTITO FISCALE, per categoria, PERIODO 2001 - 2007\n\nC A T E G O R I A 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007\n\nSalariati 11'288'022 11'412'000 9'830'000 9'900'000 9'950'000 10'000'000 9'900'000\nIndipendenti 3'595'547 3'552'000 3'370'000 3'400'000 3'180'000 3'200'000 3'300'000\nPrivati (rentier) 3'428'035 3'305'000 3'241'000 3'250'000 3'000'000 3'030'000 3'140'000\nPensionati 3'886'383 3'848'000 3'600'000 3'450'000 3'480'000 3'540'000 3'600'000\nSocietà 3'495'187 3'140'000 3'545'000 4'050'000 4'800'000 4'900'000 4'600'000\nIstituti bancari, holding 2'016'475 1'853'000 1'890'000 2'860'000 3'650'000 3'120'000 1'800'000\nRiparti aziendali 1'955'725 1'848'000 1'718'000 1'720'000 1'720'000 1'750'000 1'850'000\nRiparti Immobiliari e ND 3'278'255 3'102'000 2'885'000 2'860'000 2'870'000 2'910'000 2'950'000\n\nTOTALE GETTITO CANTONALE 32'943'630 32'060'000 30'079'000 31'490'000 32'650'000 32'450'000 31'140'000\nè compresa la valutazione per \nle tassazioni mancanti di: 11 10 75 171 550 1'910\n\nper un importo valutato in fr. 180'000 37'000 820'000 1'270'000 3'270'000 9'600'000\n\nimp comunale 95%, 97% dal 2005 31'296'448 30'457'000 28'575'050 29'915'500 31'670'500 31'476'500 30'205'800\ntassa immobiliare e personale 2'142'368 2'170'000 2'090'000 2'040'000 1'900'000 1'900'000 1'920'000\n\nTOTALE GETTITO COMUNALE 33'438'817 32'627'000 30'665'050 31'955'500 33'570'500 33'376'500 32'125'800\n\nPREVISIONI PREVENTIVO 34'957'000 35'480'000 34'300'000 33'550'000 33'200'000 33'377'000 33'990'000\n\nVARIAZIONI IN fr. -1'518'183 -2'853'000 -3'634'950 -1'594'500 370'500 -500 -1'864'200\n\nVARIAZIONE IN PERCENTUALE -4.54% -8.74% -11.85% -4.99% 1.10% -0.00% -5.80%\n\nPREVISIONI PIANO FINANZIARIO 35'250'000 35'440'000 35'925'000 36'160'000 32'568'000 32'990'000 33'510'000\n\nVARIAZIONI IN fr. -1'811'183 -2'813'000 -5'259'950 -4'204'500 1'002'500 386'500 -1'384'200\n\nVARIAZIONE IN PERCENTUALE -5.14% -7.94% -14.64% -11.63% 3.08% 1.17% -4.13%\nNB:    dati elaborati maggio 2008  \n\n \n\n\n\n- 14 - \n\n \n\nNei due grafici seguenti abbiamo riassunto il gettito di competenza per il decennio 1997-2007 inscritto nei diversi consuntivi e quello \nche si è realmente verificato. Notiamo con piacere che l’evoluzione del gettito degli ultimi anni ha permesso la costituzione di \nsopravvenienze positive, ciò che non si verificava dal lontano anno 2000. \n \n \n\n\n\n- 15 - \n\n \n\n20'000'000\n\n22'000'000\n\n24'000'000\n\n26'000'000\n\n28'000'000\n\n30'000'000\n\n32'000'000\n\n34'000'000\n\n36'000'000\n\n38'000'000\n\n40'000'000\n\n1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007\n\nGettito di competenza\nvalutazione a consuntivo\n\nGettito di competenza\nvalutazione attuale\n\n \n \n \n\n \n \n \n\n\n\n- 16 - \n\nVALUTAZIONE  E  ACCERTAMENTO  IMPOSTE\n\n1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007\n\nGettito di competenza\nvalutazione a consuntivo 36'700'000 36'500'000 36'000'000 35'500'000 34'900'000 34'400'000 31'800'000 32'400'000 32'400'000 32'600'000 32'120'000\n\nGettito di competenza\nvalutazione attuale\n\n37'324'299 36'098'870 36'587'554 36'003'873 33'438'817 32'627'000 30'665'000 31'955'000 33'570'000 33'376'000 32'120'000\n\nEmissione definitiva\n+ acconti al 31.12.2007 37'324'299 36'098'870 36'587'554 36'003'873 33'448'603 32'592'321 30'511'641 31'806'352 33'431'398 28'658'454 25'462'803\n\n20'000'000\n\n22'000'000\n\n24'000'000\n\n26'000'000\n\n28'000'000\n\n30'000'000\n\n32'000'000\n\n34'000'000\n\n36'000'000\n\n38'000'000\n\n40'000'000\n\n1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007\n\nGettito di competenza\nvalutazione a consuntivo\n\nGettito di competenza\nvalutazione attuale\n\nEmissione definitiva\n+ acconti al 31.12.2007\n\n \n\n\n\n- 17 - \n\n \nIl gettito di cassa \nSottoponiamo inoltre alla vostra attenzione una tabella che riassume, per il periodo 1997-2007, il gettito di competenza, l’emissione \neffettiva a tutt’oggi e gli incassi realizzati nel 2007 indipendentemente dall’anno d’emissione dell’imposta. \n\nPossiamo notare che gli incassi effettivi nell’anno in corso (fr. 37'088'697.-) superano il gettito di competenza. Quale conseguenza \nabbiamo pertanto un ricupero di imposte arretrate come testimonia la diminuzione dei debitori per imposte presenti a bilancio, che \npassano da fr. 21'837'956.- di fine 2006 a fr. 17'611'798.- a fine 2007. \n\n \n \n\nGETTITO   DI   CASSA   2007\n\n(NB:  limitatamente al gettito fiscale, escluse le imposte alla fonte; abbandoni e storni compresi)\n\nANNO TASSO GETTITO DI COMPETENZA\n(valutazione:   maggio 2008)\n\nEMISS. \nDEFINITIVA\n\nAL   27.05.2007\n\nTOTALI INCASSI\nAL    31.12.2007\n\nGETTITO DI \nCASSA\n\n(interessi compresi)\n\n2007 97% 32'120'000.00 (valutazione) 15'177.40 22'961'129.10 di cui nel 2007 22'961'129.10\n2006 97% 33'380'000.00 (valutazione) 21'672'065.00 25'287'201.14 di cui nel 2007 3'871'770.14\n2005 97% 33'570'000.00 (valutazione) 30'664'689.55 31'761'334.76 di cui nel 2007 7'688'328.76\n2004 95% 31'950'000.00 (valutazione) 30'647'569.30 30'977'062.80 di cui nel 2007 1'358'247.80\n2003 95% 30'660'000.00 (provvisorio) 29'841'215.70 30'086'133.25 di cui nel 2007 920'419.25\n2002 95% 32'630'000.00 (provvisorio) 32'591'401.90 32'677'240.15 di cui nel 2007 145'958.15\n2001 95% 33'440'000.00 (provvisorio) 33'256'881.10 33'428'541.30 di cui nel 2007 125'299.30\n2000 95% 36'002'833.50 (definitivo) 36'002'625.50 36'185'138.35 di cui nel 2007 11'775.35\n1999 95% 36'587'554.00 (definitivo) 36'587'574.00 36'799'022.80 di cui nel 2007 6'136.80\n1998 95% 36'098'870.00 (definitivo) 36'098'870.40 36'297'566.70 di cui nel 2007 -1'502.30\n1997 95% 37'324'299.00 (definitivo) 37'324'298.50 37'443'634.55 di cui nel 2007 1'134.55\n\nTOTALE GETTITO DI CASSA 37'088'696.90\n\n \n\n\n\n- 18 - \n\nConfronto fra Comuni \nA conclusione di questo capitolo, vi presentiamo una tabella che mostra l’evoluzione delle risorse fiscali nel periodo 1990-2005 nei \nmaggiori centri del Cantone. Dalla stessa rileviamo che: \n\n• le risorse della nostra Città, come in diversi comuni del Locarnese (eccezion fatta per Minusio), sono rimaste praticamente \ninvariate; \n\n• l’evoluzione nel Sottoceneri è stata decisamente positiva, a parte Chiasso che registra una flessione di ca. il 7%, dovuta in \nparticolare al settore finanziario; le risorse 2005 di Lugano comprendono evidentemente gli 8 Comuni aggregati con la Città; \n\n• gli altri centri del Sopraceneri mostrano tutti incrementi significativi; \n• permangono le differenze sostanziali fra i vari centri concernenti le risorse pro capite. \n\n \nCOMUNE RISORSE 1990 RISORSE 2005 INCREMENTO \n\n1990 - 2005\nABITANTI \nFINE 2005\n\nRISORSE PRO \nCAPITE 2005\n\nLOCARNO 35'085'265.00 36'002'186.00 2.6% 14'556 2'473\nASCONA 18'796'958.00 18'403'219.00 -2.1% 5'355 3'437\nBIASCA 9'802'248.00 11'858'816.00 21.0% 5'938 1'997\nBELLINZONA 34'457'312.00 42'145'805.00 22.3% 16'880 2'497\nCHIASSO 33'205'710.00 30'921'888.00 -6.9% 7'706 4'013\nGIUBIASCO 11'914'716.00 15'758'513.00 32.3% 7'867 2'003\nLOSONE 12'794'465.00 13'090'365.00 2.3% 6'305 2'076\nLUGANO 138'461'719.00 241'754'275.00 74.6% 49'223 4'911\nMASSAGNO 12'907'004.00 29'454'340.00 128.2% 5'685 5'181\nMENDRISIO 17'366'391.00 29'454'340.00 69.6% 6'721 4'382\nMINUSIO 14'813'266.00 17'778'722.00 20.0% 6'751 2'633\nMURALTO 7'965'309.00 8'438'721.00 5.9% 2'844 2'967\n\nTICINO 742'967'469.00 966'892'599.00 30.1% 322'276 3'000\n\nNB:  risorse (gettito persone fisiche e giuridiche, imposte alla fonte, imposta immobiliare cantonale, contributo di livellamento)\n        abitanti: popolazione legale permanente\n        Fonte: annuario statistico ticinese\n\n \n\n\n\n- 19 - \n\n \n4) LA  GESTIONE  CORRENTE \n \n40) Considerazioni sulle entrate per genere di conto \n \nI dati globali, suddivisi fra le due componenti essenziali (entrate fiscali ed extrafiscali) si presentano come segue: \n \nENTRATE FISCALI: fr. 35'552'973,15 \n\n    diminuzione rispetto al preventivo di fr.  987'987,85  pari al      2,69% \n    diminuzione rispetto al consuntivo 2006 di fr.  395'678,75   pari al      1,12%     \n \nENTRATE EXTRAFISCALI: fr. 39'686'226,11 \n\n    aumento rispetto al preventivo di fr.  2'562'966,11  pari al      6,90%      \n    aumento rispetto al consuntivo 2006 di fr.  1'152'229,56  pari al      2,99%      \n \nSpicca, fra queste cifre, il notevole incremento delle entrate extrafiscali soprattutto rispetto ai dati di preventivo. Ribadiamo però che \nsiccome si tratta di dati globali, è opportuno essere prudenti nel commentare le cifre. In queste righe introduttive ci limitiamo ad \nindicare quanto segue: \n\n• l’elevato importo delle entrate extrafiscali è sostanzialmente ottenuto da due fattori: in primo luogo l’accredito da parte del \nCantone delle quote delle imposte sugli utili immobiliari e dell’imposta immobiliare delle persone giuridiche, concernente anni \nantecedenti il 2006. Inoltre, in ambito Istituto San Carlo, registriamo maggiori incassi per quel che riguarda le rette e i rimborsi \ncasse malati;   \n\n• le entrate fiscali risultano, globalmente, inferiori di quasi 1 milione di franchi, rispetto ai dati di preventivo: qui pesa la nuova \nvalutazione del gettito 2007 per le persone fisiche, che è stata comunque parzialmente compensata da maggiori introiti delle \nimposte alla fonte, come pure da sopravvenienze. \n\nIl rapporto esistente fra imposte dirette (gettito fiscale) e indirette (fatturazione tramite rette e tasse specifiche d’utilizzazione \ndi servizi) non muta in maniera consistente. Appare significativa la variazione avvenuta nel corso degli ultimi 25 anni, come \nillustrano i dati della seguente tabella.  \n \n 1990 1995 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 \n\nEntrate fiscali 60.4% 58.0% 54.0% 50.8% 48.4% 48.5% 46.9% 47.8% 47.1% \nEntrate extrafiscali 39.6% 42.0% 46.0% 49.2% 51.6% 51.5% 53.1% 52.2% 52.9% \n\n\n\n- 20 - \n\n \nGESTIONE ORDINARIA - VARIAZIONI PRINCIPALI PER GENERE DI CONTO:     ENTRATE\n\nConto Categoria Consuntivo\n2007\n\nPreventivo\n2007\n\nConsuntivo\n2006\n\nVariazioni rispetto\nal preventivo 2007\n\nVariazioni rispetto\nal consuntivo 2006\n\n40 Imposte 35'652'973.15 36'640'000.00 35'257'294.40 -987'026.85 -2.69% 395'678.75 1.12%\n41 Regalie e concessioni 2'361'784.95 2'810'000.00 3'098'404.70 -448'215.05 -15.95% -736'619.75 -23.77%\n42 Redditi della sostanza 7'749'767.30 7'401'100.00 4'701'086.40 348'667.30 4.71% 3'048'680.90 64.85%\n43 Ricavi per prestaz., vendite, tasse/multe 15'476'658.33 14'078'000.00 16'512'024.10 1'398'658.33 9.94% -1'035'365.77 -6.27%\n44 Contr. dal Cantone, partecipaz ad entrate 2'852'566.10 1'505'000.00 2'827'115.70 1'347'566.10 89.54% 25'450.40 0.90%\n45 Rimborsi da enti pubblici 1'004'803.00 987'300.00 988'790.40 17'503.00 1.77% 16'012.60 1.62%\n46 Contributi per spese correnti 6'313'637.18 6'118'860.00 5'930'806.60 194'777.18 3.18% 382'830.58 6.45%\n48 Prelevamenti da fondi di riserva 100'000.00 100'000.00 100'000.00 0.00 0.00% 0.00 0.00%\n49 Accrediti interni 4'142'733.65 4'123'000.00 4'375'768.65 19'733.65 0.48% -233'035.00 -5.33%\n\nTOTALE ENTRATE GESTIONE CORRENTE 75'654'923.66 73'763'260.00 73'791'290.95\n\nVariazioni rispetto al preventivo 2007: 1'891'663.66       pari    al 2.56%\n\nVariazioni rispetto al consuntivo 2006: 1'863'632.71       pari    al 2.53%  \n \n\nRICAPITOLAZIONE  PER  GENERE DI  CONTO:    COMPOSIZIONE  PERCENTUALE\n\n1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007\n\n40       Imposte (compreso fabbisogno) 54.4% 54.0% 54.0% 50.8% 48.4% 48.5% 46.9% 47.8% 47.13%\n41       Regalie e concessioni 5.6% 5.7% 5.6% 5.6% 5.4% 5.1% 4.6% 4.2% 3.12%\n42       Redditi della sostanza 6.6% 6.2% 6.1% 6.7% 6.1% 6.2% 8.0% 6.4% 10.24%\n43       Ricavi per prestaz., tasse, multe 17.9% 17.6% 18.4% 19.2% 19.9% 19.8% 20.7% 22.4% 20.46%\n44/48  Contributi e rimborsi 9.3% 10.1% 9.8% 11.7% 14.2% 14.4% 13.7% 13.3% 13.58%\n49       Accrediti interni 6.3% 6.3% 6.1% 6.0% 6.0% 6.1% 6.1% 5.9% 5.48%\n\n100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.00%\n \n \n \n \n\n\n\n- 21 - \n\n \na) IMPOSTE  (gettito provvisorio, sopravvenienze, imposte speciali) \n \n\nCONSUNTIVO  2007 35'652'973,15 Differenza assoluta Differenza in % \nPREVENTIVO  2007 36'640'000,00 -   987'026,85 -  2,69% \nCONSUNTIVO 2006 35'257'294,40 +  395'678,75 +  1,12% \n\n \nCome di consueto vogliamo commentare la differenza tra il gettito fiscale presumibile ed il fabbisogno di preventivo: \n \n valutazione attuale del gettito 2007   32'120'000.00 \n valutazione a preventivo del gettito 2007   33'990'000,00 \n \n  differenza valutazione gettito di competenza 2007                                      -                  1'870'000,00 \n\n  imposte alla fonte +                  485'891,55 \n gettito sopravvenienze +               671'671,80 \n imposte suppletorie e multe tributarie - 145'557,55 \n imposte su redditi speciali -       129'032,65 \n\n \n MINOR GETTITO FISCALE IN RAPPORTO AL \n FABBISOGNO DI PREVENTIVO -      987'026,85 \n\n \n\nGli importi sopra esposti indicano che la flessione della valutazione del gettito di competenza è compensata solo parzialmente \nda sopravvenienze e da altre imposte. Notiamo infatti che prosegue il trend positivo degl’incassi dell’imposta alla fonte e ci \nrallegriamo che, almeno per il 2007, possiamo registrare delle sopravvenienze d’imposta globalmente positive. Queste ultime \nriguardano in particolare le imposte sull’utile e sul capitale delle persone giuridiche, anno 2004. \n \nLa valutazione del gettito di competenza del 2007 si basa sulle seguenti ipotesi: \n \npersone fisiche fr. 24'000'000,00 (consuntivo  2006  fr. 23'600'000,00) \npersone giuridiche fr. 6'200'000,00 (consuntivo  2006  fr.   7'100'000,00) \ntassa immobiliare fr. 1'920'000,00 (consuntivo  2006  fr.   1'900'000,00) \nTotale  fr. 32'120'000,00 (  fr. 32'600'000,00) \n\n \n\n\n\n- 22 - \n\n \nb) REGALIE E CONCESSIONI \n \n\nCONSUNTIVO  2007 2'361’784.95 Differenza assoluta Differenza in % \nPREVENTIVO  2007 2'810'000.00 -   448'215.05 -  15.95% \nCONSUNTIVO 2006 3'098'404.70 -   736'619.75 -  23.77% \n \n\nLe maggiori variazioni rispetto al preventivo riguardano le seguenti poste contabili: \n \n 410.01 Concessione privativa vendita energia : - fr. 415'897.25 \n 410.02 Tasse per affissioni e pubblicità : - fr. 23'918.50 \n 410.03 Tasse per prolungo d’orario : - fr. 8'399.30 \n\n \nDopo aver sfiorato i 4,1 milioni di franchi nel 1999, l’importo di questa categoria è costantemente sceso raggiungendo i 2.4 milioni \nattuali. Come noto, la parte preponderante è rappresentata dalla privativa SES, per la quale vigono delle disposizioni transitorie per il \nperiodo 2001-2007. Dal 2008 fino al 2020, il contributo sarà determinato in base alla nuova convenzione.  \n \n \nc) REDDITI DELLA SOSTANZA \n \n\nCONSUNTIVO  2007 7'749'767.30 Differenza assoluta Differenza in % \nPREVENTIVO  2007 7'401'100.00 +   348'667.30 +    4.71% \nCONSUNTIVO  2006 4'701'086.40 + 3'048'680.90 +  64.85% \n \n \n\nNel 2007 i redditi della sostanza immobiliare sono stati influenzati positivamente dall’utile contabile conseguito a seguito della \nvendita del terreno “ex ingombranti”, RFD 1589. In questa categoria appartengono pure gli incassi delle tasse occupazione suolo \npubblico che hanno raggiungo l’importo di fr. 936'217.- contro i fr. 750'000.- preventivati e i fr. 953'075.- del 2006. Gli incassi dei \nparchimetri, pari a fr. 1'823'126.-, sono leggermente inferiori al preventivo (- fr.56'874.-), e risultano quasi uguali a quelli dell’anno \nprecedente. \n\n \n  \n \n\n\n\n- 23 - \n\nd) RICAVI PER PRESTAZIONI, VENDITE, TASSE E MULTE \n \n\nCONSUNTIVO  2007 15'476'658.33 Differenza assoluta Differenza in % \nPREVENTIVO  2007 14'078'000.00 + 1'398'658.33 +  9.94% \nCONSUNTIVO 2006 16'512'024.10 - 1'035'365.77 -  6.27% \n \n\nRicordiamo che nel consuntivo 2006 avevamo proceduto allo scioglimento di alcuni conti transitori per un importo totale di fr. \n1'362'000.-. Per quel che riguarda il 2007, osserviamo maggiori introiti in particolare in due ambiti: contributi sostitutivi per posteggi \n(+ fr. 334'187.-) e ricavi ospedalieri, di case di cura (+ fr. 502'910.-).  \n\nQui di seguito indichiamo le variazioni rispetto al preventivo, sia in franchi che in percentuale:  \n \n430. Contributi sostitutivi per esonero rifugi PC e posteggi   + fr. 359'872.30  (399.85%) \nGli incassi, per legge, vengono devoluti nella loro globalità agli appositi fondi, per cui non influenzano il risultato della gestione \ncorrente. \n \n431. Tasse per servizi amministrativi   + fr. 84'794.50  (23.68%) \nNotevole l’apporto delle tasse per approvazione progetti, che hanno raggiunto l’importo di fr. 112'843.90 (+ fr. 52'843.90). \n \n432. Ricavi ospedalieri, di case di cura e refezioni   + fr. 502'909.60  (6.92%) \nCome precedentemente segnalato, le rette e le indennità per prestazioni speciali agli ospiti dell’Istituto San Carlo sono state elevate. \nHanno infatti raggiunto l’importo complessivo di fr. 7'126'603.-, con un incremento rispetto al preventivo di fr. 499'603.-.   \n \n433. Tasse scolastiche   - fr. 27'023.40  (-10.05%) \n \n434. Altre tasse d’utilizzazione e servizi   - fr. 51'575.65  (-1.12%) \nLa variazione globale rientra in un’ oscillazione, da ritenere normale in una categoria la cui cifra totale supera i 4,5 milioni di franchi. \nGli importi maggiori riguardano le tasse d’uso canalizzazioni (fr. 1'461'218.-, - fr. 18'782.-) e quelle per la raccolta dei rifiuti (fr. \n2'525'238.-, - fr. 54'762.-). In ambito tasse raccolta rifiuti, nel 2007 registriamo un importo elevato di perdite, riferite a diversi anni: \nglobalmente ca. fr. 130'000.- per la RAR (economie domestiche) e fr. 38'000.- per la RCO (commerci). \n \n435. Vendite   + fr. 22'928.70  (20.66%) \n \n\n\n\n- 24 - \n\n \n436. Rimborsi   + fr. 386'944.56  (72.90%) \nAncora elevati sono risultati i rimborsi versati dalle compagnie d’assicurazione per infortuni occorsi a dipendenti comunali. L’incasso \nglobale ammonta infatti a fr. 293'606.30 (preventivo fr. 74'000.-). Segnaliamo che si tratta in gran parte di infortuni non professionali \ne che gli stessi mostrano una marcata variazione fra un periodo e l’altro. \nPure importante è il rimborso delle spese esecutive rimane sempre elevato (fr. 209'890.78) rispetto al preventivo (fr. 30'000.-). Esso \nconcerne le imposte (fr. 108'862.-) e le tasse (fr. 101'029.-), in particolare quelle dei rifiuti con fr. 67'536.-.  \n \n437. Multe + fr.    39'237.87  (5.40%) \n\nLe multe riguardano quelle del corpo di polizia (fr. 752'613.-), quelle per infrazioni al regolamento edilizio (fr. 10'500.-) e quelle per \nmancata notifica all’ufficio controllo abitanti (fr. 2'125.-). \n \n438. Prestazioni proprie per investimenti - fr.    48'509.-  (-60.65%) \n \n439. Altri ricavi + fr.    129'075.85  (442.04%) \nIl motivo del maggior introito risiede nel rimborso parziale del premio RC Comune da parte della Zurigo assicurazione.  \n \ne) CONTRIBUTI DAL CANTONE: PARTECIPAZIONE A ENTRATE \n \n\nCONSUNTIVO  2007 2'852'566.10 Differenza assoluta Differenza in % \nPREVENTIVO  2007 1'505'000.00 +   1'347'566.10 + 89.54% \nCONSUNTIVO 2006 2'827'115.70 +        25'450.40 +   0.90% \n \n\nNei MM sui preventivi 2006 e 2007 indicavamo che la soppressione del riversamento ai Comuni da parte del Cantone della \nquotaparte di imposte cantonali (2006-2007) avrebbe avuto effetti limitati, siccome l’accredito avviene in larga misura nell’anno \nsuccessivo a quello di competenza delle imposte. Avevamo quindi ipotizzato a preventivo 2007 una riduzione totale di queste imposte  \nrispetto al preventivo 2006. In realtà registriamo con una certa soddisfazione che anche nel 2007 ci sono stati accreditati significativi \nimporti, relativi a imposte di anni antecedenti il 2006, ma incassate dal Cantone successivamente. \n \n \n \n \n\n\n\n- 25 - \n\n \n Consuntivo \n\n2007 \nPreventivo \n\n2007 \nConsuntivo \n\n2006 \nquota imposta sugli utili immobiliari 556'213.85 0.00 554'956.05\nquota imposta immobiliare delle persone \ngiuridiche 622'665.10 0.00 576'940.40\n\nquota imposte di successione e donazione 4'693.85 0.00 71'982.85\n\nquota rilascio patenti caccia e pesca 2'816.30 5'000.00 828.40\n\nContributo di livellamento 1'666'177.00 1'500'000.00 1'622'408.00\n   \n\n \n\nf) RIMBORSI DA ENTI PUBBLICI \n \n\nCONSUNTIVO  2007 1'004'803.00 Differenza assoluta Differenza in % \nPREVENTIVO  2007    987'300.00 +  17'503.00 +   1.77% \nCONSUNTIVO  2006    988'790.40 +  16'012.60  +   1.62% \n \n\nI rimborsi di enti pubblici non si scostano, nel suo complesso, dalle indicazioni di preventivo. Queste entrate provengono dal Cantone \nper l’agenzia AVS (fr. 26'725.-), la manutenzione di strade cantonali (fr. 85'346.30) e gli sportelli LAPS (117'500.-) e da Comuni \nrispettivamente Consorzi comunali per il servizio di polizia (fr. 50'000.-), le spese dei Corpi pompieri (fr. 680'950.-), la manutenzione \ndella strada Monti-Brè (fr. 33'155.-), le spese della Giudicatura di pace (fr. 1'237.-) e la Commissione Tutoria regionale (fr. 9'890.-). \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n- 26 - \n\ng) CONTRIBUTI PER SPESE CORRENTI \n \n\nCONSUNTIVO  2007 6'313'637.18 Differenza assoluta Differenza in % \nPREVENTIVO  2007 6'118'860.00 +   194'777.18 +    3.18% \nCONSUNTIVO  2006 5'930'806.60 +   382'830.58 +    6.45% \n\n \nRicordiamo che questa grossa categoria comprende i contributi del Cantone (in particolare quelli per gli stipendi dei docenti e per \nl’Asilo Nido), dei Comuni e Consorzi comunali (rientra qui il contributo del Cantone per l’Istituto San Carlo) ed infine altri \ncontributi per spese correnti (quali i contributi privati per esposizioni). \n \nContributi versati dal Cantone \nI dati essenziali sono riassunti nella tabella che segue: \n \n\n Consuntivo 2007 Preventivo 2007 Consuntivo 2006\n\nContributo per stipendi docenti 2'394'563.- 2'160'000.- 2'387'995.-\n\nContributo per colonie, SPML e centro giovani 81'970.- 86'000.- 41'862.-\n\nContributo per Nido dell’infanzia 660'340.- 699'700.- 804'636.-\n\nIl contributo accordato dal Cantone sullo stipendio dei docenti comunali è superiore di fr. 234'563.- a quanto preventivato. La causa \nrisiede nell’accredito concernente il saldo del sussidio dell’anno 2005, avvenuto nel giugno 2007, per un importo di fr. 230'298.-.   \n\nPer quel che riguarda il contributo cantonale per il Nido dell’infanzia, rimandiamo al capitolo 5, centro costo 570.  \n \nContributi versati da Comuni e Consorzi comunali \nLa cifra più rilevante è rappresentata dal contributo cantonale per l’Istituto San Carlo che ammonta a fr. 2'721'100.- contro i fr. \n2'786'000.- preventivati. \n\n \n\nAltri contributi per spese correnti \nSegnaliamo con  una maggior entrata nel conto contributi privati per esposizioni, fr. 166'422.- contro i fr. 130'000.- preventivati. \n\n\n\n- 27 - \n\n \n41) Considerazioni sulle uscite per genere di conto \n \nDalla tabella esposta a pagina seguente possiamo rilevare che le uscite globali registrano \n \n\nun aumento rispetto al preventivo di fr. 1'632'055.34 pari al 2,21% \ne un aumento rispetto al consuntivo 2006 di fr.      1'658'318.54 pari al 2.25%. \n\n \n\nRegistriamo scostamenti, anche di segno opposto, in diverse categorie rispetto ai dati di preventivo. I due maggiori concernono \n\n• le spese per il personale: - fr. 798'877.- (- 2.50%) \n\n• gli interessi passivi: + fr. 843'590.- (+ 19.90%) \n\nNelle pagine che seguono trovate diversi commenti e tabelle, con le necessarie spiegazioni circa i motivi dei vari scostamenti \nriscontrabili nelle differenti categorie di spesa.  \n\n \n\n \n \n \n\n \n \n\n\n\n- 28 - \n\nGESTIONE ORDINARIA - VARIAZIONI PRINCIPALI PER GENERE DI CONTO:     USCITE\n\nConto Categoria Consuntivo\n2007\n\nPreventivo\n2007\n\nConsuntivo\n2006\n\nVariazioni rispetto\nal preventivo 2007\n\nVariazioni rispetto\nal consuntivo 2006\n\n30 Spese per il personale 31'152'022.60 31'950'900.00 31'513'631.00 -798'877.40 -2.50% -361'608.40 -1.15%\n31 Spese per beni e servizi 11'457'497.34 11'191'300.00 11'552'163.81 266'197.34 2.38% -94'666.47 -0.82%\n32 Interessi passivi 5'083'590.32 4'240'000.00 4'050'368.88 843'590.32 19.90% 1'033'221.44 25.51%\n33 Ammortamenti 10'277'592.78 9'900'000.00 10'379'757.38 377'592.78 3.81% -102'164.60 -0.98%\n34 Contributi senza precisa destinazione 376'874.68 0.00 97'000.00 376'874.68 100.00% 279'874.68 288.53%\n35 Rimborsi a enti pubblici 1'689'539.60 1'989'500.00 1'508'094.70 -299'960.40 -15.08% 181'444.90 12.03%\n36 Contributi a terzi 10'664'432.07 10'177'400.00 9'983'247.38 487'032.07 4.79% 681'184.69 6.82%\n38 Versamenti a fondi di riserva 549'872.30 190'000.00 275'805.00 359'872.30 189.41% 274'067.30 99.37%\n39 Addebiti interni 4'142'733.65 4'123'000.00 4'375'768.65 19'733.65 0.48% -233'035.00 -5.33%\n\nTOTALE USCITE GESTIONE CORRENTE 75'394'155.34 73'762'100.00 73'735'836.80\n\nVariazioni rispetto al preventivo 2007: 1'632'055.34       pari    al 2.21%\nVariazioni rispetto al consuntivo 2006: 1'658'318.54       pari    al 2.25%  \n\n \n \n\nRICAPITOLAZIONE  PER  GENERE DI  CONTO:    COMPOSIZIONE  PERCENTUALE\n\n1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007\n\n30       Spese per il personale 42.3% 42.8% 44.2% 44.0% 44.8% 44.5% 44.7% 42.7% 41.32%\n31       Spese per beni e servizi 13.8% 14.3% 15.7% 15.6% 15.7% 15.9% 15.2% 15.7% 15.20%\n32       Interessi passivi 9.0% 8.4% 7.9% 7.9% 7.4% 7.1% 6.7% 5.5% 6.74%\n33-38  Ammortamenti e riserve 11.1% 11.0% 11.2% 11.2% 11.6% 10.9% 12.0% 14.6% 14.86%\n35       Rimborsi a enti pubblici 1.9% 2.3% 2.2% 2.2% 2.4% 2.3% 2.3% 2.1% 2.24%\n36       Contributi e sussidi 15.5% 15.1% 13.4% 13.3% 12.4% 13.5% 13.1% 13.5% 14.14%\n39       Addebiti interni 6.4% 6.1% 5.4% 5.8% 5.7% 5.9% 6.0% 5.9% 5.49%\n\n100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.00%\n \n\n\n\n- 29 - \n\n \na) SPESE PER IL PERSONALE \n \n\nCONSUNTIVO  2007 31'152'022.60 Differenza assoluta Differenza in % \nPREVENTIVO  2007 31'950'900.00 -  798'877.40 -  2.50% \nCONSUNTIVO 2006 31'513'631.00 -  361'608.40 -  1.15% \n\n \n\nCon il preventivo 2007 erano state applicate, in particolare, le seguenti misure: la concessione degli scatti annuali, la concessione del \ncarovita integrale (preventivato e effettivo nella misura dell’0.45%), e la conferma del contributo di risanamento pari al 1.8%. Le \ncause principali del minor costo della spesa per il personale vengono illustrate, qui di seguito, attraverso alcune tabelle di dettaglio.  \n \n \n\nconsuntivo\n2007\n\npreventivo\n2007\n\nconsuntivo\n2006\n\ndiffer. %\nsul prev\n\ndiffer. %\nsul cons\n\n300 Onorari ad autorità 290'070.20 300'000.00 299'403.80 -  3.31% -  3.12%\n301 Stipendi a pers d'ufficio e d'esercizio 20'886'073.65 21'195'000.00 21'386'309.60 -  1.46% -  2.34%\n302 Stipendi a docenti 5'410'724.85 5'543'000.00 5'494'112.95 -  2.39% -  1.52%\n303 Contributi AVS 1'470'102.15 1'704'100.00 1'393'547.10 -  13.73% +   5.49%\n304 Contributi a Cassa Pensione 2'049'701.60 2'118'200.00 1'898'293.85 -  3.23% +   7.98%\n305 Premi assicurazione infortuni 175'800.95 185'100.00 167'862.25 -  5.02% +   4.73%\n306 Abbigliamenti 68'662.30 85'000.00 73'535.45 -  19.22% -  6.63%\n307 Beneficiari di rendite 660'369.20 700'000.00 702'285.70 -  5.66% -  5.97%\n309 Altre spese per il personale 140'517.70 120'500.00 98'280.30 +   16.61% +   42.98%\n\nTotale lordo 31'152'022.60 31'950'900.00 31'513'631.00 -  2.50% -  1.15%  \n \nCome si evince dalla tabella, il minor costo è da ricondurre, in grande parte, alle categorie: stipendi a personale d’ufficio e \nd’esercizio, stipendi a docenti e contributi AVS. \n\nNella categoria 301 sono da ritenere “normali” variazioni anche di alcune centinaia di migliaia di franchi; vale la pena ricordare che \nqui sono registrati gli stipendi del personale in organico, quello ausiliario, quello straordinario, le indennità al personale educativo, \nquelle ai militi del fuoco, come pure le indennità per servizio notturno e festivo.  \n\n\n\n- 30 - \n\nLa costante riduzione delle unità lavorative registrata in maniera più o meno costante negli ultimi anni, sommata con un conguaglio a \nnostro favore relativo al periodo di assoggettamento AVS 2006, incassato nel 2007, spiegano l’importo ridotto contabilizzato nel \npresente consuntivo per questi oneri. \n\n  \n\nRiteniamo utile mostrare la composizione della categoria 301 (personale amministrativo e d’esercizio), commentando le variazioni \npiù importanti rispetto agli importi inseriti nel preventivo.  \n\n \n\nStipendi e indennità al personale \namministrativo e d'esercizio\n\nconsuntivo\n2007\n\npreventivo\n2007\n\ndifferenza in \nfr. Commento\n\nStip al personale in organico 18'931'410.25 19'397'000.00 -465'589.75 In particolare Istituto San Carlo (-296'000.-). Vedi commento capitolo 5\nStip al personale ausiliario 86'128.05 40'000.00 46'128.05 Settore del Culto, vedi commento capitolo 5, paragrafo 360\n\nStip al personale straordinario 628'061.60 548'000.00 80'061.60 In particolare ufficio prev. sociale (fr. 21'751.-), centro giovani (fr. 23'337.-),\npulizia della città (fr. 12'055.-), stabili amministrativi (fr. 11'420.-) e parchi e\ngiardini (fr. 13'068.-). In parte per sostituzione personale in organico\n\nInd ad apprendisti / educatori 220'982.60 248'000.00 -27'017.40 San Carlo (- fr. 22'361.-), Colonie duirna/Vandoni (- fr. 21'757.-)\ne nido infanzia (fr. 16'511.-)\n\nInd ai militi del fuoco 478'483.30 445'000.00 33'483.30 Da ricondurre a maggiori interventi avvenuti durante l'anno 2007\nInd di sorveglianza 32'302.00 28'000.00 4'302.00\nInd per serv notturno e festivo 330'323.00 335'000.00 -4'677.00\nInd prestazioni fuori orario 102'294.90 55'000.00 47'294.90 Maggior importi in nido infanzia (fr. 33'568.-) e scuole infanzia (fr. 16'359.-)\nGratifiche per anzianità di serv 76'087.95 99'000.00 -22'912.05 Parte degli aventi diritto optano per la conversione in giorni di vacanza\n\nTotale lordo 20'886'073.65 21'195'000.00 -308'926.35\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n- 31 - \n\n \n \nPer quel che riguarda le unità lavorative complessive (Comune e Azienda acqua potabile), segnaliamo una riduzione globale di ben \n10.8 unità. \n \n\nnumero dipendenti al\n31.12.1999 31.12.2000 31.12.2001 31.12.2002 31.12.2003 31.12.2004 31.12.2005 31.12.2006 31.12.2007\n\ndipendenti a tempo pieno 286 281 268 288 279 265 265 265 254\ndipendenti a tempo parziale 128 132 135 124 126 133 128 136 132\nTotale unità lavorative 358.6 360 358.1 366.0 357.9 348.9 342.9 340.4 329.6\ndiminuzione unità lavorative -  2.4 1.40 -  1.9 7.90 -  8.1 -  9.0 -  6.0 -  2.5 -  10.8\n\n    Riduzione totale unità lavorative dal 1999:    -29.0  \n \n \n \nAlle pagine seguenti vi riportiamo la ripartizione del numero dei dipendenti per ogni singolo centro costo. Essa permette di verificare \nin quale settore vi sono state variazioni rispetto all’anno precedente. Le riduzioni maggiori vi sono state nei settori Sport (-5,8 unità) a \ncausa della chiusura degli stabilimenti balneari, Previdenza sociale (-2,3) e Polizia (-2,3). \n \n \nSpiegazione concetto di “totale unità lavorative” contenute nella tabella alle pagine seguenti:  \n\n * nelle colonne Nro. dipendenti “tempo pieno” e “tempo parziale” sono indicati il numero di collaboratori, indipendentemente \n    dal loro grado d’occupazione o dalla loro permanenza; \n\n * la colonna “totale unità lavorative” indica il corrispondente pro rata  \n  esempio 1: un collaboratore attivo tutto l’anno con un grado d’occupazione del 50%, è calcolato come 0.5 unità \n  esempio 2: un collaboratore attivo dal 1.1.2007 al 30.4.2007 con un grado del 100%, è calcolato come 0.33 unità. \n\n\n\n- 32 - \n\n \nELENCO  DIPENDENTI  PER  CENTRO  COSTO :        CONSUNTIVO  2007\n\nNRO  DIPENDENTI TOTALE UNITA' PREVENTIVO CONSUNTIVO\nCENTRO  DI  COSTO tempo pieno tempo parziale LAVORATIVE 2007 2006\n\n0 AMMINISTRAZIONE\n020 Cancelleria  4.0 4.0 4.0 4.0\n025 Controllo abitanti 3.0 1.0 3.5 3.5 3.5\n030 Servizio del contenzioso 1.0 1.0 1.0 1.0\n050 Tutoria 3.0 3.0 3.0 3.0\n080 Turismo 3.0 1.0 3.5 3.5 0.0\n\n1 SICUREZZA PUBBLICA\n100 Corpo di polizia 37.0 1.0 35.5 36.3 37.8\n110 Corpo pompieri 2.0 1.0 2.2 2.2 2.2\n\n2 EDUCAZIONE E INFANZIA\n200 Scuola dell'infanzia: 14 sezioni 11.0 6.0 14.0 14.0 14.0\n201 Servizi scuola dell'infanzia 19.0 10.3 9.9 10.2\n210 Scuole elementari: 30 sezioni 33.0 16.0 41.0 41.0 40.4\n211 Servizi scuole elementari 2.0 7.0 4.5 4.7 4.4\n225 Servizio dentario e sanitario 2.0 1.8 1.8 1.8\n235 Assistenza parascolastica e Giocoscuola 1.0 0.7 0.7 0.7\n\n3 ATTIVITÀ CULTURALI\n300 Amministrazione e promoz culturale 2.0 1.2 1.2 1.2\n305 Pinacoteca Casa Rusca 2.0 1.2 1.2 2.0\n310 Castello Visconteo e Casorella 3.0 3.0 3.0 3.0\n315 Archivio storico e amministrativo 1.0 1.0 1.0 1.0\n320 Palazzo Morettini 1.0 1.0 1.0 1.0\n360 Culto 1.0 1.0 1.0 1.0  \n\n \n \n\n \n\n\n\n- 33 - \n\nELENCO  DIPENDENTI  PER  CENTRO  COSTO :        CONSUNTIVO  2007\n\nNRO  DIPENDENTI TOTALE UNITA' PREVENTIVO CONSUNTIVO\nCENTRO  DI  COSTO tempo pieno tempo parziale LAVORATIVE 2007 2006\n\n4 SPORT E TEMPO LIBERO\n400 Ammin e promozione attività sportive 1.0 1.8 1.0 1.8\n410 Stadi e impianti sportivi 3.0 1.0 2.0 3.5 2.0\n420 Stabilimenti balneari 2.0 1.0 2.5 2.5 8.3\n\n5 PREVIDENZA SOCIALE E SALUTE\n500 Ufficio opere sociali 3.0 2.0 3.8 4.5 5.0\n505 Ufficio conciliazione 1.0 0.6 0.6 0.6\n520 Istituti comunali per anziani 56.0 52.0 94.5 97.4 94.3\n550 Parco Robinson 0.0 0.0 0.5\n568 Centro giovani 2.0 1.0 1.0 1.0\n570 Asilo Nido 4.0 9.0 8.0 7.5 8.7\n\n6 TERRITORIO E OPERE PUBBLICHE\n600 UT: amministrazione e direzione 2.0 2.0 2.0 2.0\n601 UT: sezione servizi pubblici 2.0 2.0 2.0 2.0\n603 Progettazione opere genio civile 2.0 2.0 2.0 1.8\n605 Manutenzione delle strade 6.0 6.0 6.0 8.0\n606 Manutenzione strada Monti-Brè 1.0 1.0 1.0 1.0\n607 Manutenzione strade Piano di Magadino 1.0 1.0 1.0 1.0\n620 Manutenzione cimiteri e serv funerari 1.0 1.0 1.0 1.0\n625 Officina e magazzini comunali 2.0 2.0 2.0 2.0\n635 Pulizia della città 9.0 1.0 9.2 11.9 10.8\n640 Servizio raccolta e distruz rifiuti 10.0 10.0 10.0 11.0\n670 Pianificazione, licenze edilizie e ambiente 3.0 3.0 3.0 3.0\n680 Progettazione costruzioni edili 5.0 5.0 5.0 5.0\n690 Manutenzione stabili amministrativi 4.0 4.0 6.5 6.6 6.6\n\n7 PIANIFICAZIONE, AMBIENTE, TERRITORIO\n720 Manutenzione terreni, parchi e giardini 8.0 2.0 9.4 9.4 8.7  \n\n \n\n\n\n- 34 - \n\n \nELENCO  DIPENDENTI  PER  CENTRO  COSTO :        CONSUNTIVO  2007\n\nNRO  DIPENDENTI TOTALE UNITA' PREVENTIVO CONSUNTIVO\nCENTRO  DI  COSTO tempo pieno tempo parziale LAVORATIVE 2007 2006\n\n9 FINANZE E CONTENZIOSO\n922 Servizi finanziari (senza CICLo) 6.0 6.0 7.0 6.8\n996 Centro informatico comunale 3.0 3.0 3.0 3.0\n\nRICAPITOLAZIONE  GENERALE:\n\nTOTALE  DIPENDENTI  COMUNE 241.0 132.0 316.6 324.9 328.1\n\nTOTALE  DIPENDENTI  AZIENDE 13.0 0.0 13.0 12.3 12.3\n\nTOTALE  GENERALE 254.0 132.0 329.6 337.2 340.4  \n \n \n \n\n\n\n- 35 - \n\nb) SPESE PER BENI E SERVIZI \n \n\nCONSUNTIVO  2007 11'457'497.34 Differenza assoluta Differenza in % \nPREVENTIVO  2007 11'191'300.00 +   266'197.34 +  2.38% \nCONSUNTIVO 2006 11'552'163.81 -     94'666.47 -   0.82% \n\n \nIn questa categoria alquanto eterogenea si riscontra un incremento delle spese abbastanza contenuto. Registriamo maggiori importi di \nquelli preventivati in particolare alle voci “manutenzione stabili e strutture” (314) e “locazione, affitti, noleggi” (316).  \n\nVi proponiamo un commento e un esame settoriale per categoria di spesa.    \n\n \n310. Acquisto materiale d'ufficio, scolastico e stampati : spesa globale: fr. 362'744.18; risparmio   fr.  33'455.82 \n \n311. Acquisto mobilio, macchine, attrezzi : spesa globale: fr. 242'318.12;     sorpasso    fr.  26'318.12 \n\n* 311.02  520 acquisto attrezzi, apparecchi e macchinari fr. 56'106.00 (+ fr. 34'106.-), per sostituzione carrelli da cucina. \n \n312. Consumi energetici : spesa globale: fr. 1'306'950.95; risparmio   fr.  41'349.05 \n \nLa ripartizione fra le varie componenti è la seguente: \n \n\nConsuntivo 2007 Preventivo 2007 Consuntivo 2006\nConsumo gas 70'046.45 60'000.00 65'084.90\nOlio riscaldamento 234'207.05 312'500.00 417'040.70\nEnergia elettrica 433'283.11 419'000.00 454'030.95\nEnergia termica 435'345.99 425'000.00 380'303.95\nConsumo acqua 134'068.35 131'800.00 129'595.60\n\nTotali 1'306'950.95 1'348'300.00 1'446'056.10  \n \nNotiamo che dopo diversi anni di aumento costante dei costi energetici, dovuti in particolare al prezzo del gasolio, l’importo totale si \nstabilizza sui 1,3 milioni di franchi. Per un Comune che ambisce a ricevere la “Certificazione Città dell'energia”, ciò non può che \nrallegrare. Segnaliamo che il consumo di combustibile ammonta a 326'000 litri, contro i 383'000 preventivati. \n  \n\n\n\n- 36 - \n\n313. Acquisto materiale di consumo : spesa globale: fr. 1'635'836.65; risparmio  fr.  82'663.35 \n  \n \n314. Prestazioni terzi per manutenzione stabili e strutture : spesa globale: fr. 1'842'454.80; sorpasso  fr.  178'454.80 \n\nQuesta categoria è composta da 17 differenti conti. Vi indichiamo quelli che si discostano in maniera marcata dal preventivo: \n\n * 314.04 manutenzione e sistemazione terreni fr. 105'548.95 (+ fr. 35'548.95), cfr. capitolo 5, centro costo 720  \n\n * 314.06 manutenzione strade e sentieri fr. 470'880.55 (+ fr. 95'880.55), cfr. capitolo 5, centri costo 605 e 606 \n\n * 314.14 manutenzione segnaletica orizzontale fr. 64'933.30 (+ fr. 24'933.30), cfr. capitolo 5, centro costo 102  \n\n * 314.29 manutenzione arredo urbano fr. 60'775.75 (+ fr. 20'775.75).   \n \n\n \n315. Manutenzione mobilio, macchine e veicoli:  spesa globale: fr.  706'036.82; sorpasso  fr.  10'036.82 \n \n \n316. Locazione, affitti, noleggi:  spesa globale: fr.   622'012.85; sorpasso   fr.  225'312.85 \n\n* 316.40 affitto terreni fr. 240'000.- (non preventivato). Questa uscita non preventivata è da ricondurre unicamente al ricupero               \nda parte dello Stato della tassa riferita agli anni 2001-2006 del mappale no 1643 RFD di Locarno, situato in località Via \nAppiani.  \n\n* Come prassi a partire dal MM sui preventivi 2008, alla pagina seguente trovate la tabella ricapitolativa concernente i \ncontratti leasing (conto 316.50) in vigore nell’arco del 2007, con le indicazioni relative al settore, la rata mensile dovuta e la \nscadenza contrattuale. \n\n\n\n- 37 - \n\nCONTRATTI LEASING CONSUNTIVO 2007  \nSettore Oggetto Rata mese Scadenza Osservazioni\n\nCancelleria Fotocopiatrici e stampanti (noleggio e servizio) 5'109.90 01.12.2011 contabilizzato conto 310.01 020\nSicurezza Veicolo di pattuglia - BMW 1'340.40 01.02.2007\n\nVeicolo di pattuglia - BMW 1'283.40 01.04.2008\nMotocicletta - Honda Dauville 535.85 01.05.2009\nFurgone segnaletica - Nissan 779.15 01.12.2008\nApparecchiatura radar 2'542.10 01.01.2011 suddiviso con altri 6 Comuni\nApparecchiatura Multaphot 3'252.60 01.06.2008\n\nCultura Furgone Nissan 942.40 01.08.2010\nSport Furgone Nissan 1'164.80 01.03.2007\n\nTerritorio Fotocopiatrice colori 1'503.40 01.01.2007\nVeicolo di serivzio Opel Corsa 421.75 01.02.2010\nVeicolo di serivzio Opel Corsa 381.45 01.09.2008\nFurgone - IVECO Daily 1'378.25 01.12.2009\nFurgone - Citroen Jumper 948.85 01.01.2010\nCaricatrice - Komatsu 1'309.85 01.06.2010\nMiniescavatore - Hitachi 1'119.00 01.10.2010\nSpazzatrice - AEBI 3'025.30 01.07.2008\nSpazzatrice - MFH 3'147.55 01.05.2009\nAutocarro - IVECO 5'293.15 01.01.2011\nVeicolo di servizio - SMART 576.55 01.06.2011\nVeicolo di servizio - Toyota Prius 841.05 01.02.2009\n\nVerde Trattore - Kubota 1'166.15 01.11.2007\nVeicolo di servizio - Suzuki Carry 334.05 01.01.2010\nVeicolo AEBI con fresa neve 1'101.40 01.02.2010\nTrattore - Kubota 621.30 01.05.2010\n\nFinanze Imbustatrice - Kölliker 627.30 01.01.2009\nComputer - 104 unità centrali Pentium 1'603.50 01.01.2009 contabilizzato conto 315.57 996  \n\n\n\n- 38 - \n\n317. Rimborso spese al personale : spesa globale: fr. 77'630.45;  risparmio   fr.  8'169.55  \n\n \n318. Servizi e onorari : spesa globale fr. 4'612'365.82; risparmio   fr.  8'438.18 \n\nL’andamento di questa categoria, composta da oltre 40 conti, non è omogeneo. Riscontriamo dei maggiori costi in particolare: \n\n* spese per esposizioni fr. 314'005.40 (+ fr. 64'005.40), cfr. capitolo 5, centro costo 305 \n\n* spese per rimozioni e smaltimenti particolari fr. 94'529.40 (uscita non preventivata).  Si tratta dell’addebito del Cantone in merito \nallo sgombero e smaltimento dei pneumatici, dopo l’incendio avvenuto a Riazzino.   \n\n \n\n319. Altre spese per beni e servizi : spesa globale:  fr. 48'420.40; risparmio  fr.  579.60 \n\n \n\n \nc) INTERESSI PASSIVI \n\n \nCONSUNTIVO  2007 5'083'590.32 Differenza assoluta Differenza in % \nPREVENTIVO  2007 4'240'000.00 +    843'590.32 +  19.90% \nCONSUNTIVO 2006 4'050'368.88 + 1'033'221.44 +  25.51% \n\n \nFacciamo notare che il maggior costo a consuntivo 2007 è da ricondurre, almeno in grande parte, all’operazione di accantonamento \n(fr. 776'580.40) in merito alla fideiussione Leukerbad. La richiesta di pagamento, avanzata dalla Centrale d’emissione dei Comuni \nSvizzeri (CCS), comprende la quota definitiva per il mancato pagamento del Patriziato di Leukerbad, gli interessi di mora, come pure \nle spese d’incasso. Ricordiamo che si tratta di un’operazione contabile, che è da scindere da disquisizioni di tipo legale in merito alla \nvertenza in atto.  \n \n\nDurante l’anno vi sono stati 5 mutui che giungevano a scadenza per un importo complessivo di fr. 28'000'000.-, i quali sono stati \nparzialmente rinnovati da 2 prestiti per un totale di fr. 13'500'000.-. Il tasso medio dei prestiti comunali rimane praticamente invariato \nsul 3,3%.  \n \nCome di consueto, vi presentiamo l'elenco completo dei prestiti con l'indicazione dell'importo, del tasso e della scadenza. \n \n \n\n\n\n- 39 - \n\n \n \n\nELENCO MUTUI E PRESTITI OBBLIGAZIONARI\n\nCreditore Anno Tasso Importo al\n01.01.2007\n\nAmmortamento\no retrocessione\n\nImporto al\n31.12.2007 Rimborso Osservazioni\n\nBANCA STATO 2006 2.85% 5'000'000.00 5'000'000.00 03.10.2011\nBANCA STATO 2006 2.47% 5'000'000.00 5'000'000.00 07.04.2009\nBANCA STATO 2001 3.50% 6'000'000.00 6'000'000.00 0.00 23.11.2007 rimborso nel 2007\nBP SONDRIO 2000 4.45% 5'000'000.00 5'000'000.00 0.00 15.11.2007 rimborso nel 2007\nBAYER. LANDESBANK 2001 3.86% 20'000'000.00 20'000'000.00 30.03.2011\nBAYER. LANDESBANK 2006 2.68% 5'000'000.00 5'000'000.00 16.06.2010\nBSI 2003 2.90% 5'000'000.00 5'000'000.00 20.03.2012\nRAIFFEISEN 2006 2.05% 7'000'000.00 7'000'000.00 0.00 16.06.2007 rimborso nel 2007\nIST.PREVID. 2000 4.00% 10'000'000.00 10'000'000.00 31.12.2009\nIST.PREVID. 2007 3.00% 0.00 8'500'000.00 31.12.2008 contratto nel 2007\nLA VODESE 2000 4.25% 5'000'000.00 5'000'000.00 0.00 15.11.2007 rimborso nel 2007\nMOBILIARE 1970 4.75% 280'000.00 20'000.00 260'000.00 annuale\nRENTENANSTALT 1997 4.00% 3'300'000.00 100'000.00 3'200'000.00 01.04.2009\nUBS 2002 3.96% 6'000'000.00 6'000'000.00 09.03.2009\nUBS 2002 2.86% 6'000'000.00 6'000'000.00 14.11.2009\nUBS 2006 1.50% 5'000'000.00 5'000'000.00 0.00 31.01.2007 rimborso nel 2007\nURBANIS 1998 2.95% 15'000'000.00 15'000'000.00 16.10.2008\nDEXIA 2006 2.92% 10'000'000.00 10'000'000.00 03.10.2016\nDEXIA 2007 3.27% 0.00 5'000'000.00 15.11.2007 contratto nel 2007\nCCS 1998 3.25% 10'000'000.00 10'000'000.00 20.11.2008\n\n128'580'000.00 28'120'000.00\nTOTALE MUTUI E PRESTITI 113'960'000.00  \n\n \n \n \n \n \n \n\n\n\n- 40 - \n\n \n \nd) AMMORTAMENTI \n \n\nCONSUNTIVO 2007 10'277'592.78 Differenza assoluta Differenza in % \nPREVENTIVO 2007  9'900’000.00 +   377'592.78 +   3.81% \nCONSUNTIVO 2006 10'379'757.38 -   102'164.60 -   0.98% \n\n \n \nGli ammortamenti effettuati si suddividono nel modo seguente: \n\n \n\nConsuntivo 2007 Preventivo 2007 Consuntivo 2006\n\nabbandoni per condoni 150'995.00 150'000.00 134'600.90\nabbandoni per carenze e perdite 791'200.68 1'000'000.00 969'064.10\nabbandoni per computi globali imposte 50'456.20 10'000.00 2'152.25\nammortamenti su titoli patrimoniali 0.00 0.00 1'301'998.00\nammortamenti su beni amministrativi 6'344'940.90 5'800'000.00 6'160'000.00\namm supplementari beni amministrativi 2'940'000.00 1'810'000.00 0.00\nammortamenti disavanzi d'esercizio 0.00 0.00 1'811'942.13\n\n \nPur essendo in regresso rispetto allo scorso anno l’importo di perdite fiscali per attestati di carenza beni o fallimenti è ancora elevato. \nA questo riguardo rimandiamo alle osservazioni contenute nel capitolo 5, paragrafo 915. \n\nOsserviamo che il tasso medio d’ammortamento sulla sostanza ammortizzabile al 1.1.2007 è risultato essere del 8,40% (2006: \n5,59%), quello sul debito pubblico del 8,89% (2006: 5,54%). Il tasso minimo sulla sostanza ammortizzabile prescritto dalla \nLOC è del 5%. Segnaliamo che la nuova LOC, in vigore dal 1° gennaio prossimo, fissa al 10% il tasso minimo d’ammortamento \nsulla sostanza ammortizzabile. Per facilitare il passaggio al nuovo limite, il Gran Consiglio ha accettato le modalità, proposte dal \nConsiglio di Stato: citiamo in particolare la facoltà di passare all’ammortamento minimo del 10% (complessivo) in 4 anni. \n\n \n \n \n\n\n\n- 41 - \n\ne) CONTRIBUTI SENZA PRECISA DESTINAZIONE \n \n \n\nCONSUNTIVO  2007 376'874.68 Differenza assoluta Differenza in % \nPREVENTIVO  2007            0.00 +   376'874.68 +  100.00% \nCONSUNTIVO 2006   97'000.00 +   279'874.68 +  258.53% \n\n \nL’ importo si riferisce alla contabilizzazione dell’eccedenza della gestione dell’Istituto San Carlo. A questo riguardo rimandiamo ai \ncommenti ai vari centri di costo, capitolo 5, paragrafo 520.  \n  \n \nf) RIMBORSI AD ENTI PUBBLICI \n \n\nCONSUNTIVO  2007 1'689'539.60 Differenza assoluta Differenza in % \nPREVENTIVO  2007 1'989'500.00 -   299'960.40 -  15.08% \nCONSUNTIVO 2006 1'508'094.70 +  181'444.90 +  12.03% \n\n \n \nI rimborsi iscritti in questa categoria riguardano l’attività e le necessità finanziarie dei seguenti Consorzi: \n\n\n\n- 42 - \n\n \n \n\nConsuntivo 2007 Preventivo 2007 Consuntivo 2006\nRimb. al consorzio depurazione acque 945'570.40 1'150'000.00 833'120.20\nRimb. all'associazione SALVA 299'987.25 350'000.00 236'650.15\nRimb. al consorzio protezione civile 228'993.20 300'000.00 262'807.20\nRimb. al consorzio pulizia lago 82'756.05 80'000.00 62'672.90\nRimborsi al Cantone e diversi 132'232.70 109'500.00 112'844.25\nTotale 1'689'539.60 1'989'500.00 1'508'094.70  \n\n \nIn vari casi riscontriamo un sensibile risparmio rispetto alle indicazioni di preventivo che ci erano state comunicate dai vari enti.  \n\nPer quel che riguarda il Consorzio depurazione acque, desideriamo indicarvi che Locarno partecipa alla copertura dei costi di gestione \nnella misura del 18% ca., come pure alla ripartizione degli oneri per ammortamenti (ca. 19%). La minor partecipazione in termini di \ncosti, è da ricondurre innanzitutto da un’attenta gestione degli impianti collegata con inferiori necessità di manutenzioni o riparazioni, \nin secondo luogo ad alcuni risparmi su singole voci, come ad esempio energia elettrica, favorito dall’anno particolarmente secco; \ninoltre vi sono stati maggiori ricavi da lavori per terzi (trattamento e smaltimento fanghi consorzi di Bellinzona e Biasca). \n\nL’Associazione SALVA, per il suo secondo anno d’esercizio, prevedeva un fabbisogno corrispondente ad pro capite medio di fr. \n24.58, mentre quello registrato a consuntivo ammonta a fr. 22.62. Inoltre, nel 2007 ci è stato versato il saldo della gestione 2006 per \nun importo a nostro favore di fr. 32'052.-. \n\n  \n\n\n\n- 43 - \n\n \ng) CONTRIBUTI A TERZI \n \n\nCONSUNTIVO  2007 10'664'432.07 Differenza assoluta Differenza in % \nPREVENTIVO  2007 10'177'400.00 +    487'032.07 +    4.79% \nCONSUNTIVO 2006   9'983'247.38 +    681'184.69 +    6.82% \n\n \nL’evoluzione delle spese di questa categoria è largamente influenzata dai contributi versati allo Stato che incidono in maniera \npreponderante. I due maggiori importi riguardano il contributo al Cantone per CM/PC/AVS/AI (fr. 3'499'686.-) e i contributi per \nanziani ospiti di istituti riconosciuti (fr. 3'973'055.-). \n \nL’evoluzione delle spese di questa categoria è la seguente: \n \n\n2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007\n\nContributi totali 8'750'543 9'819'055 9'174'472 9'817'677 9'594'852 9'983'247 10'664'432\n\nVariazione in % -18.74% 12.21% -6.56% 7.01% -2.27% 4.05% 6.82%  \n \n\n \nRicordiamo che la forte riduzione avvenuta nel 2001 era dovuta al trasferimento degli oneri derivanti dall’assistenza sociale dai \nComuni al Cantone, rientrato poi a partire dal 2004. Dai dati sopra esposti notiamo che l’importo del 2007 risulta essere il più elevato \ndel periodo in esame, superando la soglia dei 10 milioni di franchi. \n \nRiassumiamo ora i contributi versati, suddivisi per categoria, indicando le variazioni più significative rispetto al preventivo. \n \n\n\n\n- 44 - \n\n \n361.   Contributi al Cantone : spesa globale:        fr.   4'699'228.53;   sorpasso     fr.   140'728.50 \n\nGli oneri a nostro carico, versati in base alle disposizioni legislative vigenti, sono i seguenti: \n \n\nConsuntivo 2007 Preventivo 2007 Consuntivo 2006\nContributo Legge per le famiglie 215'342.00 380'000.00 410'136.55\nContributo per CM/PC/AVS/AI 3'499'685.80 3'100'000.00 3'108'152.05\nContributo al Cantone per l'assistenza sociale 717'949.83 850'000.00 839'390.08\nFondo di perequazione 92'960.00 100'000.00 96'672.00\nContributo alla omunità tariffale 69'930.00 65'000.00 60'129.00\nContributo per trasporto regionale pubblico 51'901.00 60'000.00 49'999.00\nDiversi contributi minori 51'459.90 3'500.00 3'191.35\nTotale 4'699'228.53 4'558'500.00 4'567'670.03\n\n \nDegni di nota sono l’elevato importo del contributo per Casse malati/prestazioni complementare/AVS/AI e i minori contributi per \nl’assistenza sociale e quelli dovuti in base alla Legge famiglie.  \n\nPer il primo, l’importo di 3,5 milioni risulta dal pagamento degli acconti 2007, pari a fr. 3'053'750.-, con il conguaglio relativo al 2006 \ndi fr. 145'935.80 e con un accantonamento del saldo 2007, valutato in fr. 300'000.-. Ricordiamo che questo contributo comunale è \nplafonato con una percentuale variante fra il 7,5 e il 9% delle risorse fiscali, a dipendenza della forza finanziaria (per Locarno 8,5%). \nE’ invece minore sia al preventivo che al consuntivo precedente, il contributo versato al Cantone per le economie domestiche che \nbeneficiarie di prestazioni assistenziali durante. Il numero di pratiche (ogni pratica può essere costituita da 1 o più persone) gestite \ndall’Ufficio assistenza e sportelli LAPS sono rimaste costanti (244 nel 2007, 246 nel 2006). \n\nRicordiamo che il 1° gennaio 2007 è entrata in vigore la nuova legge sulle famiglie (Lfam) che comporta, dal punto di vista \nfinanziario, la modifica del prelievo dei contributi, non più unicamente in base alle giornate di presenza, bensì anche tenendo conto \ndelle risorse finanziarie. La nuova legge allarga quindi la partecipazione a quei Comuni che non dispongono di istituti riconosciuti. Il \nregime di partecipazione comunale vigente è mantenuto per i collocamenti di minorenni invalidi negli istituti AI. Un altro aspetto \ncontemplato nella legge, riguarda lo sconto di cui possono beneficiare i Comuni se partecipano ai costi d’esercizio delle attività di \nsostegno alle famiglie riconosciute ai sensi della nuova legge.  \n \n \n \n\n\n\n- 45 - \n\n362. Contributi a Comuni e Consorzi : spesa globale:        fr. 4'132'807.30; sorpasso  fr. 474'807.30 \n\nIn questa categoria il contributo maggiore riguarda i contributi per anziani ospiti d’istituti riconosciuti che ammontano a fr. \n3'973'055.- contro i fr. 3'500'000.- preventivati. Il contributo a carico dei Comuni considera sia le giornate di presenza di nostri \ndomiciliati in Istituti per anziani, sia una percentuale del gettito cantonale, fissata annualmente dal Consiglio di Stato in base al \nfabbisogno globale da coprire. \n \n \n364. Contributi ad Imprese ad economia mista : spesa globale:        fr.      90'841.05; risparmio  fr.        9'158.95 \n\nL’importo riguarda la copertura del disavanzo della stagione invernale 2006/2007 del Centro Balneare Regionale SA. \n \n \n365. Contributi ad Istituzioni private : spesa globale:        fr. 1'687'700.85; risparmio  fr.    107'799.15 \n\nI contributi maggiori sono quelli al Festival del film (fr. 210'000.-), al SACD e servizi d’appoggio (fr. 662'353.-, - fr. 147'647.-), e alle \nFART per le autolinee urbane (fr. 543'006.-, - fr. 16'994.-).  \n \n \n366. Contributi ad economie private : spesa globale:        fr. 51'491.34;  risparmio  fr.    11'508.66 \n\nInferiore alle aspettative sono risultati i contributi per le spese funerarie secondo i disposti LAPS (fr. 15'198.84, preventivo fr. \n30'000.-).  \n\n \n \nh) VERSAMENTI A FONDI DI RISERVA \n \n\nCONSUNTIVO  2007 549'872.30 Differenza assoluta Differenza in % \nPREVENTIVO  2007 190'000.00 +   359'872.30 +    189.41% \nCONSUNTIVO 2006 275'805.00 +   274'067.30 +    99.37% \n\n \nAi vari fondi di riserva sono stati devoluti gli importi versati da terzi. La suddivisione è la seguente:   \n\n• fondo per la manutenzione straordinaria delle canalizzazioni : fr. 100'000.-  (preventivo fr. 100'000.-) \n• contributi sostitutivi per posteggi mancanti : fr. 394'187.-  (preventivo fr. 60'000.-) \n• contributi sostitutivi per costruzione rifugi PC : fr. 55'685.-  (preventivo fr. 30'000.-) \n\n\n\n- 46 - \n\n \n42) Classificazione funzionale della gestione corrente \n \nCome di consueto e a norma di legge, vi presentiamo la ripartizione funzionale per genere di conto della gestione corrente. \nQuesta ripartizione non ricalca la suddivisione in dicasteri (che sono di stretta competenza comunale), ma ha il vantaggio di essere \nstabilita con parametri coordinati e criteri unitari. Lo scopo principale di questa classificazione è di natura statistica: essa permette \ninfatti di elaborare raffronti tra enti pubblici, indipendentemente dall'organizzazione interna assunta da una data amministrazione.  \n\nA titolo statistico e di confronto possiamo dunque presentarvi in forma tabellare e grafica le necessità di fabbisogno (sia in termini \nassoluti che pro capite), suddivise secondo la classificazione funzionale della gestione corrente tratta dai consuntivi 2006 per i cinque \nprincipali centri del Cantone (Lugano, Bellinzona, Locarno, Chiasso e Mendrisio). Questi confronti vanno comunque letti e \ninterpretati con alcune riserve, in quanto possono essere largamente influenzati dall’entità delle entrate extrafiscali (estensione di \ntasse dirette per utilizzazione di servizi) e dal sistema di contabilizzazione delle imputazioni interne (che in taluni casi è utilizzato \nsolo sporadicamente).  \n\nDal confronto intercomunale tra i cinque comuni esaminati possiamo constatare che, in quanto a necessità di fabbisogno pro capite, \nLocarno non figura per nessuna delle categorie nei primi due posti. Le posizioni di Locarno rimangono invariate rispetto ai dati \ndell’ultimo consuntivo. La nostra Città si situa infatti: \n  \n in terza      posizione per le  categorie amministrazione, salute pubblica;      \n\n in quarta   posizione per le  categorie sicurezza pubblica, cultura e tempo libero,  \n       previdenza sociale, ambiente e territorio;  \n\n in quinta   posizione per la  categoria educazione, traffico \n\n\n\n- 47 - \n\nCLASSIFICAZIONE FUNZIONALE CONSUNTIVO 2006:  cifre in termini assoluti\n\n-10'000'000\n\n0\n\n10'000'000\n\n20'000'000\n\n30'000'000\n\n40'000'000\n\n50'000'000\n\n60'000'000\n\nam\nminist\n\nra\n- z\n\nion\ne g\n\nen\nera\n\nle\n\nsic\nurez\n\nza\n pubblic\n\na\ned\n\nuca\nzio\n\nne\n\ncu\nltu\n\nra\n e \n\ntem\npo l\n\nibero\nsal\n\nute \npubblic\n\na\nprev\n\niden\nza\n\n so\ncia\n\nle\ntra\n\nffi\nco\n\nam\nbien\n\nte \ne t\n\nerr\nito\n\nrio\neco\n\nnom\nia\n\nLugano\n\nBellinzona\n\nLocarno\n\nChiasso\n\nMendrisio\n\n \n \n\n\n\n- 48 - \n\nCLASSIFICAZIONE FUNZIONALE CONSUNTIVO 2006:  cifre in termini assoluti\n\n0 1 2 3 4 5 6 7 8\namministra-\n\nzione \ngenerale\n\nsicurezza\npubblica educazione cultura e\n\ntempo libero\nsalute\n\npubblica\nprevidenza\n\nsociale traffico ambiente e\nterritorio economia\n\nLugano 24'583'588 18'508'320 31'753'660 21'481'434 2'130'176 51'761'918 12'138'766 19'182'859 -4'644'067\n\nBellinzona 6'528'898 2'295'508 7'915'041 4'893'802 385'048 9'940'605 2'857'193 3'593'759 -1'169'771\n\nLocarno 5'500'101 2'340'261 6'098'916 3'803'260 391'279 9'543'935 864'250 1'340'841 -2'609'070\n\nChiasso 2'642'034 2'612'590 4'073'890 3'769'877 227'375 7'623'558 2'423'175 487'720 -841'577\n\nMendrisio 6'152'569 2'381'037 3'597'490 3'291'034 149'491 7'203'154 1'357'401 1'220'808 -129'220\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n- 49 - \n\nCLASSIFICAZIONE FUNZIONALE CONSUNTIVO 2006:  cifre pro capite\n\n-400\n\n-200\n\n0\n\n200\n\n400\n\n600\n\n800\n\n1'000\n\n1'200\n\nam\nminist\n\nra\n- z\n\nion\ne g\n\nen\nera\n\nle\n\nsic\nurez\n\nza\n pubblic\n\na\ned\n\nuca\nzio\n\nne\n\ncu\nltu\n\nra\n e \n\ntem\npo l\n\nibero\nsal\n\nute \npubblic\n\na\nprev\n\niden\nza\n\n so\ncia\n\nle\ntra\n\nffi\nco\n\nam\nbien\n\nte \ne t\n\nerr\nito\n\nrio\neco\n\nnom\nia\n\nLugano\n\nBellinzona\n\nLocarno\n\nChiasso\n\nMendrisio\n\n \n \n \n \n\n\n\n- 50 - \n\nCLASSIFICAZIONE FUNZIONALE CONSUNTIVO 2006:  cifre pro capite\n\n0 1 2 3 4 5 6 7 8\namministra-\n\nzione \ngenerale\n\nsicurezza\npubblica educazione cultura e\n\ntempo libero\nsalute\n\npubblica\nprevidenza\n\nsociale traffico ambiente e\nterritorio economia\n\nLugano 441 268 617 414 21 1'056 280 344 5\n\nBellinzona 379 115 483 293 23 599 143 216 -76\n\nLocarno 401 185 453 272 22 636 80 107 -187\n\nChiasso 294 277 514 396 26 1'051 258 53 -97\n\nMendrisio 403 304 484 167 19 993 165 120 -19\n\nLugano 49'719 popolazione legale permanente al 31.12.2006\nBellinzona 16'983 popolazione legale permanente al 31.12.2006\n\nLocarno 14'682 popolazione legale permanente al 31.12.2006\n\nChiasso 7'734 popolazione legale permanente al 31.12.2006\nMendrisio 6'759 popolazione legale permanente al 31.12.2006\n\n\n\n- 51 - \n\n \n5)  ANALISI  E  COMMENTI  AI  VARI  CENTRI  DI  COSTO \n\n \n50) Amministrazione generale \n \nCentro costo no. 020: Cancelleria \n390.01 L’assunzione prevista di un nuovo collaboratore presso i servizi finanziari, con mansioni anche all’interno della cancelleria \n\ncomunale, è stata effettuata ad inizio 2008, ma con un’occupazione al 100% presso la contabilità. \n431.03 Gli incassi delle tasse naturalizzazioni ammontano a fr. 103'730.- e superano l’importo preventivato pari a fr. 80'000.-\n\nRicordiamo che dal 2006, sulla base della nuova Legge federale della cittadinanza svizzera, gli enti pubblici possono \nprelevare tasse che coprano le spese procedurali e non più basate sul reddito del richiedente. \n\n \nCentro costo no. 025: Ufficio controllo abitanti \n431.01 L’importo di fr. 88'174.- si riferisce agli incassi delle diverse tasse dell’ufficio controllo abitanti (bolli, certificati, ecc.), \n\ndopo deduzione dei riversamenti spettanti al Cantone delle tasse concernenti i documenti d’identità. \n \nCentro costo no. 080: Turismo e Manifestazioni varie \n362.01 Il versamento del contributo all’Ente Turistico Lago Maggiore è stabilito sulla base della Legge sul turismo. Esso viene \n\nstabilito sulla base dei pernottamenti soggetti alla tassa di soggiorno registrati l’anno precedente. In base ai conteggi \nricevuti dall’Ente turistico, i pernottamenti in alberghi risultavano di 552'201 unità nel 2006, mentre i pernottamenti in \ncampeggi erano pari a 86'122. \n\n \n \n\n\n\n- 52 - \n\n51) Sicurezza pubblica \n \nCentro costo no. 100: Corpo di polizia \n\n309.02 Nel conto sono contabilizzati in particolare i costi per la formazione di nuovi agenti, come pure la quotaparte delle spese \nfatturateci dalla Commissione per l’intensificazione della collaborazione tra la polizia cantonale e le polizie comunali \n(CICP), in base al materiale utilizzato.   \n\n427.31 Ancora  elevati sono gli incassi delle tasse d’occupazione suolo pubblico. A questo risultato hanno contribuito le varie \nmanifestazioni svolte in Città, ad esempio Moon & Stars e il villaggio nella rotonda durante il Festival del film, come pure \nl’occupazione nel periodo di costruzione dell’autosilo in Piazza Castello. La cifra globale di oltre fr. 900'000.- può forse \nstupire, ma bisogna considerare che, in particolare per i maggiori eventi, gli importi servono a coprire almeno parzialmente \ni costi diretti e indiretti a cui l’ente pubblico deve far fronte. \n\n452.02 L’importo forfetario di fr. 50'000.- riguarda il versamento del Comune di Orselina per i servizi resi dagli agenti della nostra \nPolizia.  \n\n \nCentro costo no. 101: Servizio veicoli e attrezzature tecniche \n315.03 Il superamento dell’importo a preventivo è in parte dovuto alla configurazione delle radio ricetrasmittenti con i nuovi \n\nparametri delle polizie del Locarnese e la nuova centrale di Camorino, come pure dal trasloco della stazione radio sempre a \nCamorino. I costi di tale trasferimento, pari a fr. 4'445.90, sono stati ripartiti fra i sei corpi di polizia del Locarnese nel \ncorso del 2007. \n\n315.04 Il superamento dell’importo a preventivo è dovuto al contratto di manutenzione sottoscritto con la ditta fornitrice del \nsistema di videosorveglianza, pari a 21'050.-, importo inserito nei preventivi 2008. \n\n \nCentro costo no. 102: Regolamentazione della circolazione \n314.14 Il superamento della cifra preventivata è causato alla regolazione di diversi impianti semaforici, ad esempio presso il \n\nDebarcadero e le Cinque Vie, come pure a lavori di demarcazione e rifacimento della segnaletica orizzontale più numerosi \nche in passato.   \n\n \nCentro costo no. 110: Corpo civici  pompieri \n301.11 L’incremento della voce è da attribuire principalmente a diversi straordinari incendi avvenuti nel 2007, come in particolare \n\ndella Cartiera a Tenero (24.4.2007) e, pochi giorni dopo, del deposito Giuliani a Riazzino (28.4.2007).  \n \n \n\n\n\n- 53 - \n\n \n52) Educazione, infanzia e gioventù \n \nCentro costo no. 200: Scuola dell’infanzia \n461.02 Il maggior ricavo è da ricondurre al saldo dei sussidi (fr. 86'144.-) versato dal Cantone relativo all’anno 2006, importo \n\nsuperiore alla media dei conguagli degli anni precedenti. La medesima osservazione vale per le scuole elementari (centro \ncosto 210), dove l’importo accreditatoci dal Cantone si compone di tre rate e del conguaglio relativo all’anno 2006, pari a \nfr. 144'154.-. \n\n \nCentro costo no. 211: Servizi scuole elementari \n318.60 Il conto “Spese per mensa scolastica” si riferisce al costo addebitatoci dal Cantone per gli allievi delle scuole dei Saleggi \n\nche pranzano presso la mensa della SPAI (fr. 7.50), il quale è fatturato alle famiglie degli allievi (fr. 8.-, conto 432.01). \n \nCentro costo no. 215: Scuole medie \n351.05 In base alla Legge della scuola media, tutti i Comuni, in base al numero di allievi che frequentano la scuola, partecipano \n\nalle spese nella misura di 1/3. Il costo medio del trasporto per allievo ammonta, per il periodo 2006/2007 a fr. 577.45, \nmentre era di fr. 509.- nel periodo precedente.  \n\n \n \n\n53) Attività culturali \n \nCentro costo no. 300: Amministrazione e promozione culturale \n365.11 A differenza di quanto contenuto nel MM no. 62 del 23 aprile 2007, approvato il 18 giugno 2007, concernente la \n\nconcessione di un credito di fr. 49'000.- quale contributo per la 60esima edizione del Festival, l’importo di fr. 48'644.- è \nstato contabilizzato come contributo di gestione corrente, conformemente alle indicazioni della Sezione enti locali. \n\n \nCentro costo no. 305: Pinacoteca Casa Rusca \n318.51 L’attività della Pinacoteca si è concentrata principalmente sull’organizzazione dell’esposizione dell’artista Edmondo \n\nDobrzanski. La maggior spesa nel conto spese per esposizioni è compensata in gran parte da contributi privati e dalla \nvendita del catalogo. Questo fa sì che il disavanzo (spese – ricavi) del centro costo sia molto vicino a quanto stabilito in \nsede di preventivo. \n\n \n\n\n\n- 54 - \n\n Edmondo Dobrzanski / 8 aprile – 1 luglio 2007 \nNel 2007 ricorreva il decennale della morte di Dobrzanski, nato a Zugo nel 1914 e deceduto a Gentilino nel 1997. Dobrzanski è, \ninsieme a Wiemken, Varlin, Giacometti, tra le grandi personalità della pittura svizzera ed europea del Novecento. Erede di una \ndinastia di fotografi, rompe la tradizione di famiglia e passa alla pittura. Si forma nella Milano di Corrente e poi a Zurigo. Le sue tele \nsono attraversate dai temi e dagli incubi della guerra, della apocalisse atomica, della mutazione planetaria. \n \nCentro costo no. 360: Culto \nCome indicato nel MM no. 79 del 18.12.2007 sul preventivo 2008, a differenza di quanto ipotizzato, anche in considerazione della \nprassi consolidata, si è ritenuto di ripristinare sia il compenso al Parroco di Solduno che al sagrestano di San Antonio. \n \n \n54) Sport \n \nCentro costo no. 420: Stabilimenti balneari \n364.20 Ricordiamo che la convenzione siglata con la Centro Balneare Regionale SA prevede che eventuali disavanzi della società, \n\nfino al momento dell’entrata in funzione dei nuovi impianti, sono a carico della Città di Locarno. Nel 2007 è quindi \ncontabilizzata la fattura della CBR SA relativa al disavanzo della stagione invernale 2006-2007 pari a fr. 90'000.-. \n\nSiccome il 2007 è il primo anno in cui la gestione del lido è garantita dalla CBR SA, vi sono alcuni conti i cui importo divergono da \nquelli valutati in sede di preventivo. Globalmente registriamo un disavanzo di fr. 373'000.- contro i fr. 407'000.- preventivati. \n\n   \n\n\n\n- 55 - \n\n55) Istituti e servizi sociali, socioeducativi, giovani \n \nCentro costo no. 500: Ufficio di previdenza sociale \n301.01/03 Alcune misure riorganizzative all’interno dell’ufficio, introdotte dopo il pensionamento anticipato per invalidità di un \n\ncollaboratore al fine di garantire il corretto svolgimento di tutte le mansioni, spiegano le divergenze rispetto al preventivo \nriscontrabili nei conti degli stipendi. \n\n451.04 Dal 2003 è in vigore la Legge sull’armonizzazione e il coordinamento delle prestazioni sociali. Il Cantone contribuisce alla \nparziale copertura dei costi degli sportelli con degli importi forfetari a dipendenza del tipo d’incarto: fr. 200.- per quelli \nnuovi o per le riaperture effettuate dopo 18 mesi, fr. 100.- per le revisioni delle domandi e fr. 50.- in presenza di \nannullamenti rispettivamente ritiro della domanda da parte dell’utente. \n\n La minor partecipazione del Cantone è da ricondurre alla diversa tipologia degli incarti e non ad una diminuzione del \nnumero degli stessi. \n\n \n \nCentro costo no. 505: Ufficio conciliazione \n461.14 Attraverso il suo contributo annuale, il Cantone copre solo parzialmente i costi di gestione, in quanto per gli oneri del \n\npersonale egli riconosce una tariffa oraria di fr. 40.-, invariata dal 2003. \n \n \nCentro costo no. 510: Servizio sociale e sanitario \nAl capitolo 41, paragrafi f) e g), vi abbiamo fornito alcune indicazioni in merito ai contributi versati ed alle maggiori variazioni \nrispetto ai dati di preventivo.  \n\n361.01 Con la presentazione del preventivo 2007 vi abbiamo segnalato che a partire dal 2007 entrava in vigore la nuova legge sulle \nfamiglie (Lfam), con la modifica del prelievo dei contributi, basata non più unicamente sulle giornate di presenza, bensì \nanche considerando le risorse finanziarie, ciò che comporta una diminuzione relativa a questo contributo per il nostro \nComune. \n\n\n\n- 56 - \n\nCentro costo no. 520: Istituti comunali per anziani \nIl 2007 è il secondo anno gestito tramite contratto di prestazione quale principale strumento di gestione e controllo dei servizi \nsociosanitari da parte del Cantone. \n \n301.01 Le unità lavorative a fine 2007 erano 94 (56 a tempo pieno e 52 a tempo parziale) contro le 97.4 preventivate. Nel corso \n\ndell’anno si è acutizzata la difficoltà a reperire personale qualificato, per coprire il fabbisogno dovuto a partenze di \ncollaboratori. Si assiste in effetti ad una concorrenza fra le varie strutture di cura, come l’ospedale regionale La Carità e le \ncliniche Santa Chiara, Fondazione Varini e Hildebrand. \n\n311.02 La maggior uscita risulta a seguito della necessaria sostituzione di carrelli da cucina. \n\n340.20/75 Ricordiamo che i contratti di prestazione che il Dipartimento della sanità e della socialità sottoscrive con i diversi Comuni \nproprietari di Istituti sociosanitari riconosciuti, regolano pure la gestione di eventuali eccedenze d’esercizio. Secondo il \nCantone tali eccedenze sono da utilizzare nel seguente modo: \n\n * 25% promuovendo e sviluppando nuove prestazioni / attività orientate al soddisfacimento dei bisogni emergenti e \nall’autofinanziamento, incentivi al personale, mantenimento e miglioramento della qualità delle prestazioni e delle \ninfrastrutture. \n\n * 75% con la costituzione di un fondo di riserva per la copertura dei rischi aziendali, al fine di ottenere un equilibrio \nfinanziario sul medio-lungo termine; \n\n Negli ultimi consuntivi era stato contabilizzato l’importo di fr. 97'000.-, sulla base di una stima dell’eccedenza relativa alla \ngestione 2006. Nel luglio 2007 il DSS ci forniva il “documento di chiusura finanziaria del contratto 2006”, il quale indicava \nun’eccedenza relativa al 25% pari a fr. 118'468.-. L’importo di fr. 21.468.- registrato nel 2007 si riferisce quindi \nall’aggiustamento di questo accantonamento.  \n\n Durante il 2007 l’Esecutivo ha ritenuto, contrariamente a quanto stabilito nei consuntivi 2006, di seguire le indicazioni del \nCantone anche in merito al fondo di riserva per la copertura dei rischi aziendali (75%). L’importo di fr. 355'406.34 si \nriferisce quindi al 75% dell’eccedenza risultante dalla gestione 2006. Il fondo è presente a bilancio nella nuova categoria \n240, formalmente denominata “Accantonamenti gestione corrente”. \n\n \n432.03 L’indennità corrisposta dalle casse malati all’Istituto San Carlo per gli ospiti non più autosufficienti è accordata secondo \n\nuna tariffa scalare a dipendenza dello stato di salute dell’ospite e delle effettive cure specifiche cui è sottoposto. L’indennità \nvaria fra un minimo di fr. 7.- e un massimo di fr. 68.- giornalieri.   \n\n\n\n- 57 - \n\n \nCentro costo no. 568: Centro giovani \nDopo l’apertura avvenuta nell’ottobre del 2006, il 2007 rappresenta il primo periodo completo nel senso di anno civile. Con l’inoltro \nal DSS di tutta la documentazione richiesta, in data 9 gennaio 2007 ci è pervenuto il riconoscimento ufficiale che sancisce il \ncontributo finanziario del Cantone secondo i parametri fissati per il sussidiamento delle strutture giovanili. \n\n469.09 Finanziariamente importante è stato pure il sostegno di una Fondazione privata. \n \nCentro costo no. 570: Nido dell’infanzia \nIl 2007 rappresenta per il nostro nido il primo anno gestito attraverso il mandato di prestazione con il Cantone.  \n\nLa forte richiesta a cui assistiamo negli ultimi periodi, ha causato alcuni superamenti di crediti nelle uscite (costi del personale, \nalimentari), compensati in gran parte da maggiori tasse d’iscrizione. \n\n461.13 L’importo di fr. 658'675.10 si compone di: \n\n• acconti del Cantone relativi alla gestione 2007  fr. 683'800.- \n• conguaglio esercizio 2006     fr.   85'711.40 \n• storno attivazione valutazione conguaglio 2006     - fr. 110'836.30 \n\nDopo l’introduzione del mandato di prestazione, abbiamo ritenuto corretto modificare la prassi contabile utilizzata in passato, \nsecondo la quale i costi non sussidiati dal Cantone (interessi passivi e ammortamenti), venivano addebitati al contributo annuale \nderivante dalla legge maternità e infanzia (cfr. centro costo 510, conto 361.01).   \n \n \n \n\n\n\n- 58 - \n\n56) Territorio e opere pubbliche \n \nCentro costo no. 600: UT: Amministrazione e direzione \n439.90 Come anticipato al capitolo 4, 40, paragrafo d), nel mese di dicembre la compagnia d’assicurazione Zurigo ci ha accreditato \n\nl’importo di fr. 117'894.40 concernente la nostra partecipazione all’eccedenza di premio per il periodo 2000-2004, relativa \nalla polizza per responsabilità civile.  \n\n \nCentro costo no. 605: Manutenzione delle strade \n\n314.06 Il credito per la manutenzione delle strade e i sentieri è stato in passato superato a più riprese. Come noto, nel 2007 è stato \nassunto un selciatore per sistemare la pavimentazione di Piazza grande e procedere a diversi assestamenti. I costi relativi ai \nmateriali utilizzati sono stati ca. fr. 32'000.- che si sono aggiunti alle opere già regolarmente preventivate. Si sono poi resi \nnecessari alcuni lavori stradali in via Saleggi e via Mantegazza per un totale di fr. 16'200.-. \n\n \nCentro costo no. 606: Manutenzione strada Monti-Bré \n314.06 Da diversi anni registriamo superamenti anche importanti degli importi preventivati. La messa a concorso delle opere della \n\nstrada e dei sentieri non ha sortito effetti particolarmente positivi dal punto di vista della spesa. Oltre agli usuali lavori di \nmanutenzione della strada, per quelle forestali e per i sentieri, si è dovuto intervenire in particolar modo per eseguire diversi \nrappezzi stradali, per sistemare una barriera e per alcune opere di sostegno in un tratto di strada che mostrava evidenti segni \ndi cedimento.  \n\nNel medesimo conto, ma relativo al centro costo 607, strade Piano di Magadino, rileviamo invece un minor costo di ca. fr. 25'000.-. \n \nCentro costo no. 625: Officina e magazzini comunali \n390.04 Al momento della vendita del fondo al mappale no. 1589 RFD Locarno, in via Balestra, è stato necessario trovare degli \n\nspazi alternativi per le varie attività presenti a quel momento. L’operazione più impegnativa ha interessato il trasferimento \ndel servizio segnaletica che è andato ad occupare una parte degli spazi dell’ex-capannone di produzione del gas, \nrispettivamente la superficie esterna immediatamente adiacente al capannone stesso. Pur potendo contare in massima parte \nsul lavoro dei nostri operai e tecnici, sono state appaltate a terzi alcune opere e segnatamente, la pavimentazione del \npiazzale, la modifica e completamento dell’impianto elettrico e l’adattamento del portone d’entrata al capannone. \n\n  \n\n\n\n- 59 - \n\nCentro costo no. 640: Servizio raccolta e distruzione rifiuti \nI costi e i ricavi di questo servizio rimangono stabili, così come pure il grado di copertura dei costi che ammonta al 78.9%, \nleggermente superiore rispetto all’anno precedente (77.0%). \n\n318.87 Come anticipato al capitolo 4, 41, paragrafo b), 318, il Cantone ci ha fatturato l’importo di fr. 94'529.40 concernente lo \nsgombero e lo smaltimento dei pneumatici, dopo il rogo avvenuto il 28 novembre 2006. Segnaliamo che il proprietario del \nfondo, sulla base di un accordo raggiunto nella primavera di quest’anno, provvede al rimborso dell’importo in questione \nattraverso il versamento di rate mensili di fr. 3'000.-. A livello finanziario però, si è ritenuto di contabilizzare l’importo \ntotale come spesa di gestione corrente, non attivando quindi nessun credito a bilancio.   \n\n \nCentro costo no. 660: Manutenzione porto natanti e arginature \n361.66 In seguito ad un errore di fatturazione da parte del Cantone, la tassa addebitataci relativa alla concessione per l’uso speciale \n\ndel demanio pubblico delle particelle 1858 e 1919, è stata di fr. 691.35 invece di fr. 13'897.- annui a partire dal 2004. Per \nquesto motivo, nel corso del 2007, il Cantone ha recuperato l’importo mancante.  \n\n \nCentro costo no. 670: Pianificazione, licenze edilizie e ambiente \n430.03 L’elevato importo è dovuto al contributo di fr. 310'000.- versato dal Cantone per 31 posteggi mancanti concernente la \n\nristrutturazione del Pretorio (mappale 149). Come noto, l’effetto di questi incassi viene contabilmente neutralizzato, nel \nsenso che lo stesso importo viene destinato al fondo posteggi. Questo fondo, dopo l’utilizzo dell’importo di fr. 299'999.- \nper l’acquisto delle azioni della Ticino Parcheggi SA, ammonta a fine 2007 a fr. 5'957'777.-. \n\n \nCentro costo no. 690: Manutenzione stabili amministrativi e diversi \nIn questo settore registriamo diverse minori uscite, in particolare per quel che riguarda i costi del personale (recupero parziale \nstipendio a causa d’invalidità di un collaboratore) e i consumi d’energia (elettrica e combustibile), come pure maggiori entrare nel \ncomparto degli affitti. \n \nCentro costo no. 720: Manutenzione terreni, parchi e giardini \n314.04 Qui pesa un importante acquisto di piante per oltre fr. 21'000.-, dove erano incluse anche quelle destinate alla passeggiata \n\ndel San Jorio. Osserviamo poi che la triturazione degli scarti vegetali in Città ed al Piano, con il successivo trasporto del \nmacinato, costano complessivamente quasi fr. 20'000.-. Da diverso tempo poi, siamo costretti ad affidare il taglio di diverse \nscarpate a privati, per un importo attorno a fr. 12'000.-. Da ultimo, per il fatto che non possiamo più depositare l’erba \ntagliata nella zona  a ridosso dell’argine, ci troviamo costretti ad effettuare il trasporto diretto (con benne) alla Compodino \n(ca. fr. 10'000.-).- \n\n\n\n- 60 - \n\n \n59) Finanze e informatica \n\n  \nCentro costo no. 900: Imposte e partecipazioni \n\nPer quel che riguarda le voci contabili relative al gettito d’imposta nelle sue varie forme (competenza, sopravvenienze, ecc.), \nrimandiamo ai capitoli 3 (gettito) e 4, paragrafo 40 a) (imposte). \n\n330.05/06 Segnaliamo che gli importi indicati nel consuntivo, si riferiscono sia a perdite realizzate (sulla base ad esempio di attestati \ndi carenza beni), sia a perdite ipotizzabili sui crediti d’imposta morosi. Facciamo notare a tale proposito che, sebbene le \ndisposizioni contabili per gli enti pubblici prevedono la contabilizzazione dei crediti al loro valore nominale, da un punto di \nvista economico dev’essere considerato il rischio di non incassare interamente quanto esposto a bilancio. \n\n421.20 In questo conto sono contabilizzati gli interessi di mora e quelli remunerativi emessi relativi alle imposte e le tasse. \nGlobalmente, per le imposte registriamo un saldo passivo pari a fr. 37'478.50 e attivo di fr. 14'704.10 per le varie tasse.  \n\n444.02 La determinazione del contributo di livellamento è relativamente complessa e tiene conto dei seguenti parametri: media del \ngettito pro capite comunale e cantonale, popolazione finanziaria, moltiplicatore. Nel conteggio globale viene poi \nconsiderato il tetto massimo del 15% del surplus delle risorse fiscali dei comuni paganti. \n\n \nCentro costo no. 910: Servizio interessi \n322.02 Il superamento di fr. 159'000.- (4.3%) della spesa prevista per interessi sui mutui, è dovuto all’aumento costante del tasso di \n\nriferimento Libor. In effetti, nel nostro portafoglio dei prestiti, figura un prestito sottoscritto nel 1998 con l’URBANIS alle \nseguenti condizioni: tasso fisso (2.85%) per i primi cinque anni, in seguito Libor a 3 mesi + 0.25%. Ebbene, dopo \nl’andamento degli ultimi anni, nel preventivo 2007 era stato ipotizzato un costo medio per questo prestito pari al 1.5%, in \nrealtà esso è stato del 2.47%. \n\n323.01 Nel 2007 è proseguita la forte contrazione del costo per interessi derivante dal contocorrente con l’Istituto di previdenza \nprofessionale dei dipendenti del Comune. La diminuzione è ottenuta grazie alla modifica del tasso d’interesse ancorato nel \nRegolamento dell’Istituto (passato dal 4.5 al 4%), come pure dalla riduzione del saldo a favore dell’Istituto (da fr. \n1'835'199.- al 31.12.2006 a fr. 473'144.- al 31.12.2007). Segnaliamo che cinque anno orsono (31.12.2002) il contocorrente \nammontava a fr. 6'495'947.-. \n\n\n\n- 61 - \n\nCentro costo no. 915: Ammortamenti \n331.01 Per quel che riguarda gli ammortamenti ordinari, nelle singole categorie sono state adottate le aliquote indicate a preventivo \n\nche rispettano i tassi minimi e massimi previsti dall’art. 12 RgfLOC, applicando un arrotondamento. Segnaliamo a tale \nproposito che gli ammortamenti ordinari totali per singola categoria dei beni amministrativi risultano percentualmente \nlievemente superiori a quelli indicati a preventivo.  \n\n  \n332.01 Dell’importo di fr. 2'940'000.- presente a consuntivo, fr. 1'130'000.- erano indicati nel preventivo, mentre gli altri fr. \n\n1'810'000.- erano preventivati quali ammortamenti dell’eccedenza passiva. In sede di chiusura abbiamo deciso, non essendo \npiù necessario procedere ad un ammortamento dell’eccedenza passiva in quanto già effettuata con i consuntivi 2006, di \nattribuire questa quota ad ammortamento dei beni amministrativi. Formalmente questa procedura deve esservi sottoposta \nper ratifica (cfr. dispositivo finale). \n\n \nFacciamo notare che in questo modo gli ammortamenti amministrativi ammontano complessivamente a fr. 9'284'940.90 raggiungendo \nuna percentuale media di quasi il 9%, non lontano dal 10%, quota minima consigliata dalla Sezione Enti Locali e prevista dalla nuova \nLOC. \n \n\n\n\n- 62 - \n\n6) LA GESTIONE INVESTIMENTI \n \n\n60) Considerazioni generali \n \n\nLa gestione investimenti dell’esercizio 2007 presenta i seguenti dati globali: \n \n uscite gestione investimenti: fr. 5'861'089,81 (preventivo  fr. 10'811'000,00) \n entrate gestione investimenti: fr.   1'210'608,45 (preventivo  fr.   2'836'000,00) \n onere netto per investimenti fr. 4'650'481,36 (preventivo  fr. 7'975'000,00) \n \nL’entità degli investimenti effettuati nel 2007 rispecchia la strategia seguita dall’Esecutivo nelle ultime legislature, sulla base della \nconvinzione che bisognava sancire un chiaro rallentamento della spesa nella gestione investimenti, optando quindi per l’adozione di \nmaggiore rigore selettivo nella scelta delle opere da effettuare con criteri di priorità, con la conseguente necessità di rinunce e \ndifferimenti nel tempo. Grazie a questa scelta è stato possibile ottenere un buon grado di autofinanziamento (media degli ultimi 4 anni \n164%), che ha portato alla riduzione del debito pubblico (99,3 milioni a fine 2007, cfr. capitolo 2). \n\nCome ribadito anche nel documento strategico di legislatura, il piano finanziario, una scelta di questo tipo comporta inevitabilmente \ndelle ripercussioni sulle possibilità di rispondere a tutte le richieste di nuovi investimenti. Ribadiamo comunque che la via perseguita \ndall’Esecutivo è quella di creare quelle condizioni che ci permettano di affrontare altre opere di valore, evitando quindi di far lievitare \nil debito pubblico accumulato soprattutto nei decenni caratterizzati da una politica espansiva che, come noto, determinano un grave \npregiudizio alla progettualità, a seguito degli oneri finanziari derivanti nella gestione corrente.   \n\nSiamo quindi consapevoli che gli investimenti che ci attendono dovranno essere ben pianificati e valutati, anche per poter garantire la \nloro sostenibilità finanziaria. A livello politico-istituzionale, saranno oggetto di approfondite e ampie discussioni nell’ambito del \nprossimo piano finanziario, rispettivamente del preventivo 2009. \n\n \n\n\n\n- 63 - \n\nLa tabella seguente riassume le opere eseguite suddivise per genere di conto. \n\n \nopere eseguite\n\nnel 2007\nopere preventivate\n\nper il 2007 differenza\n\nAcquisto terreni 2'937'420.00 2'200'000.00 +   737'420.00\nOpere del genio civile 670'207.60 4'277'000.00 -   3'606'792.40\nCostruzioni edili 353'065.00 1'007'000.00 -   653'935.00\nAcquisto mobilio e veicoli 154'624.80 0.00 +   154'624.80\nAltri investimenti in beni amministrativi 89'701.75 165'000.00 -   75'298.25\nPrestiti a imprese a economia mista 1'263'000.00 2'210'000.00 -   947'000.00\nContributi per investimenti 189'041.15 315'000.00 -   125'958.85\nStudi pianificatori 187'837.15 637'000.00 -   449'162.85\nOpere varie riattivate 16'192.36 0.00 +   16'192.36\n\nTotali 5'861'089.81 10'811'000.00 -   4'949'910.19  \n \nQui di seguito vi indichiamo le maggiori differenze: \n \n\n Eseguito \n \n\nPreventivato Osservazione \n\nOpere genio civile \nUrbanizzazione industriale PdM \nRealizzazione rotonda Via Vigizzi \nRiali San Martino \n \n\n \n16'000.-       \n\n             0.-  \n         0.- \n\n \n1'000'000.-      \n540'000.- \n\n      900'000.-  \n \n\n \nPosticipata (vedi MM 51 del 2.10.2006) \nPosticipata 2008 \nPosticipati 2008-2009 \n\nCostruzioni edili \nValorizzazione area monumentale \nMigliorie cimitero Santa Maria in Selva \n \n\n \n     30'070.- \n       1'128.-    \n\n \n     500'000.-   \n       81'000.- \n\n \nPosticipato da 2009 \nPosticipato 2008 \n\nPrestiti a imprese a economia mista \nBuoni di partecipazione CBR SA \nAcquisto azioni CBR SA \n\n \n450'000.- \n513'000.- \n\n        \n\n \n      800'000.- \n   1'000'000.-      \n\n \nSaldo pagato inizio 2008 \nSaldo pagato inizio 2008 \n\nStudi pianificatori \nConsulenza centro congressuale \nProgrammazione museo del territorio \n\n \n               0.- \n               0.-    \n\n \n200'000.-      \n100'000.- \n\n \nPrevisto da 2008 \nPosticipato 2008-2009 \n\n\n\n- 64 - \n\n 61) Osservazioni sulle singole opere eseguite \nForniamo l’elenco delle singole opere che, dal punto di vista contabile-formale, sono da considerare terminate nel corso del 2007, \nindicando le variazioni del consuntivo rispetto al preventivo.  \n\n \na) Terreni non edificati: \n\n500.101 Acquisto part. No. 1643, 5932 e 5361 2'937'420.00 (risparmio 12'580,00) \n TOTALE 2'937'420,00  (risparmio 12'580,00) \n\n \nb) Opere di genio civile: \n\n501.152 Realizzazione pista ciclabile zona Morettina 132’057,90 (sorpasso      2'057,90)  \n501.192 Progettazione rotonda Via Vigizzi-Via Franzoni 30’666,05 (sorpasso 1'666,05) \n TOTALE    162'723,95  (sorpasso 3’723,95) \n\n \nc) Costruzioni edili: \n\n503.112 Realizzazione ammezzato autorimessa pompieri 87'219,65 (sorpasso 6’219,65) \n503.928 Adattamento prefabbricato Morettina centro giovani 97'229.00 (risparmio 2’771,00) \n TOTALE 184'448,65  (sorpasso 3'448,65) \n \n\nd) Acquisto mobilio, veicoli, attrezzi: \n506.147 Acquisto per Scuola popolare di musica 22’429,65 (sorpasso 22’429,65)  \n506.160 Mobilio prefabbricato Morettina centro giovani 25’111,05 (sorpasso 111,50)  \n TOTALE 25'111,05  (sorpasso 22’541,15) \n \n\ne) Contributi per investimenti: \n561.104 Contributi per realizzazione Piazza Castello 9’765'370,45 (risparmio 2’234'629,55) \n565.112 Contributo 60° Festival del film e cabina proiezione 0,00 (risparmio 49'000,00) * \n  TOTALE 9’765'370,45 (risparmio 2’283'629,55) \n \n* Investimento non ratificato dalla SEL; contabilizzato conto 365.11 300 (cfr. capitolo 5, centro costo 300 \n \n \n \n\n\n\n- 65 - \n\n \nf) Studi: \n\n581.111 Piano particolareggiato di Piazza Grande 55'318,80 (sorpasso 318,80) \n581.306 Riforma dell’amministrazione 118’827.30 (risparmio 1’172,70) \n TOTALE 174'146,10  (risparmio 853,90) \n \n \n\ng) Altre spese riattivate: \n589.906 Indennità chiusura azienda del gas 538'454,45 (sorpasso 538’454,45) \n589.907 Costi di smantellamento impianti azienda gas 860'244.95 (sorpasso 330'244.95) \n589.908 Consulenze per chiusura azienda gas 310’134.85 (risparmio 189’865,45) \n TOTALE 1’708'834,25  (sorpasso 678’833,95) \n \n\n \n \nPer quanto attiene alle singole opere desideriamo fornire delle indicazioni su alcuni investimenti: \n \n501.101 Acquisto particelle 1643, 5932 e 5361    (votato fr. 2'950'000.-; minor spesa fr. 12'580.-) \nL’operazione di acquisto dei tre sedimi di proprietà del Cantone si è conclusa come previsto a fine anno. Per quanto concerne il \nmappale nr. 5932 RFD Locarno (terreno ex-Nessi) sono state avviate le pratiche per la disdetta del contratto di affitto con gli attuali \ninquilini, uno dei quali ha avviato un’istanza presso l’Ufficio di conciliazione in materia di locazione. In attesa della decisione in \nmerito, continuano le attività legate alla verifica delle modalità di riorganizzazione degli spazi che dovranno ospitare tutti i servizi \ntecnici e logistici del Comune (Ufficio tecnico, Ufficio sport, Servizio segnaletica, Azienda acqua potabile ecc.). \n\n\n\n- 66 - \n\n501.192 Progettazione rotonda Via Vigizzi – Via Franzoni   (votato fr. 29'000.-; maggior spesa fr. 1'666.05) \nDopo l’approvazione del credito di costruzione da parte del Consiglio Comunale, abbiamo fatto allestire dai nostri progettisti la \ndocumentazione finale per la pubblicazione del progetto ai sensi della Legge Strade. L’intero incarto è stato consegnato \nsuccessivamente ai competenti servizi cantonali che hanno avviato un lungo e complesso iter di verifica interna, sfociato solo nella \nprimavera di quest’anno nella pubblicazione del progetto. Le opposizioni inoltrate da alcuni confinanti sono ora al vaglio del servizio \ngiuridico del Dipartimento del Territorio, prima della decisione di approvazione del Consiglio di Stato. Confidiamo sull’evasione \ncelere di queste opposizioni, così da avviare al più presto la progettazione esecutivi e la pubblicazione degli atti d’appalto. L’avvio \ndei lavori potrebbe ancora avvenire nel corso del prossimo inverno. Il leggero sorpasso rispetto al credito di progettazione votato è da \nascrivere alle completamenti richiesti dai servizi cantonali, a seguito delle modifiche apportate all’iter d’approvazione dopo la \nmodifica legislativa entrata in vigore nel 2007. \n \n503.112 Realizzazione ammezzato autorimessa Pompieri   (votato fr. 81'000.-; maggior spesa fr. 6'219.65) \nL’opera realizzata permette una migliore utilizzazione degli spazi a disposizione del Corpo, consentendo di gestire in modo ottimale \nle forze d’intervento e offrire a tutti i militi adeguati spogliatoi, come pure uno spazio di ristoro. Il superamento del credito concesso è \nda individuare in un maggior intervento per l’impianto di sicurezza antincendio, in ossequio alle prescrizioni vigenti ed alle opere di \npavimentazione speciale dell’ammezzato e la formazione dei giunti. \n \n561.104 Contributi per realizzazione Piazza Castello   (votato fr. 12'000'000.-; minor spesa fr. 2'234'629.55) \nLa rotonda di Piazza Castello è stata senza ombra di dubbio una delle opere più importanti dell’ultimo decennio del secolo scorso, sia \ndal punto di vista viario, sia da quello urbanistico. La sua realizzazione ha fatto discutere e scrivere molto, sotto vari punti di vista, \nnon da ultimo per l’onere finanziario che ne derivava. Infatti, ci sembra utile ricordare che il preventivo dell’epoca ammontava a fr. \n55 Mio, dei quali ben 30 legati alle espropriazioni necessarie e alle relative indennità. Proprio in ragione delle cifre in gioco, la \ntrattativa con il Cantone per definire la partecipazione della Città all’investimento è stata lunga e laboriosa. La risoluzione \ngovernativa del 23 aprile 1996 stabilì definitivamente un tetto massimo di 12 Mio, calcolato con un complesso meccanismo ed in \nfunzione dei sussidi federali previsti in quel momento. \nIl Cantone, scaduti anche i termini di garanzie delle opere eseguite, ha completato la liquidazione dell’investimento ed ha chiuso i \nrelativi conti. La minor spesa di oltre 2 Mio è in definitiva da ascrivere ad un risparmio importante  rispetto al preventivo iniziale e ci \npermette quindi di concludere a nostra volta in modo positivo la procedura legata a quest’opera. \n\n\n\n- 67 - \n\n581.111 Piano particolareggiato di Piazza Grande    (votato fr. 55'000.-; maggior spesa fr. 318.80) \nAl momento della presentazione del MM no. 74 del 2 ottobre 2007, riguardante il credito per l’allestimento del Piano viario generale \ndel PR e per l’armonizzazione e l’aggiornamento dei piani particolareggiati del centro urbano, era stato esplicitamente dichiarato che \nsi sarebbe chiuso il credito concernente l’allestimento del Piano regolatore particolareggiato di Piazza Grande. Ciò è infatti avvenuto, \ncon la liquidazione delle prestazioni dei nostri pianificatori, con i quali sono state gettate delle solide basi per una definizione chiara \ndel futuro assetto urbanistico di questo importante comparto. Il nuovo iter appena avviato porterà dunque ad un consolidamento degli \nindirizzi forniti in precedenza, tramite la formulazione di basi giuridiche precise e l’auspicato coordinamento degli strumenti \npianificatori del centro urbano. \n \n589.906 Indennità chiusura azienda gas     (nessun credito; spesa fr. 538'454.45) \nIn 31 casi, tutti riguardanti edifici ubicati a Locarno e dove era stato imposto a suo tempo l’obbligo di allacciamento alla rete del gas, \nil Comune ha versato un’indennità per la conversione degli impianti ad un’altra fonte energetica. Gli importi sono stati stabiliti dal \nTribunale amministrativo in sede conciliatoria. A tutt’oggi rimane pendente presso il Tribunale amministrativo una richiesta di \nindennità presentata da un utente fuori comune. \n\n \n589.907 Costi di smantellamento impianti azienda gas   (votato fr. 530'000.-; maggior spesa fr. 330'244.95) \nConcernono i lavori effettuati presso l’ex officina del gas in Via della Posta fra il 1998 e il 2001, in particolare: \n- la demolizione e lo sgombero dei 2 gasometri, dei serbatoi per la benzina leggera, il butano e il gas città, delle 2 linee di produzione \ncomplete di filtri, pompe, ventilatori, apparecchiature elettriche, idrauliche e pneumatiche e quant’altro; \n- la separazione e lo smaltimento conforme di tutti materiali speciali e le sostanze tossiche o pericolose presenti, esclusa la bonifica \ndel sedime e lo smantellamento delle fondazioni degli impianti; \n- la posa di una serie di piezometri dentro e fuori l’areale della fabbrica allo scopo di poter disporre di dati sul terreno e sull’acqua \npresente nel sottosuolo; \n- gli onorari per lo svolgimento del progetto e i costi relativi alle analisi di campo e di laboratorio effettuate sui materiali e sulle \nsostanze riscontrate. \n\nÈ dato per certo che l’area figurerà nel catasto dei siti inquinati di prossima pubblicazione da parte del Cantone e che in base \nall’ordinanza federale sui siti inquinati dovrà presto o tardi essere risanata. \n\n\n\n- 68 - \n\n \n589.908 Consulenze per chiusura azienda gas    (votato fr. 500'000.-; minor spesa fr. 189'865.15) \nNell’ambito delle attività legate alla cessazione del servizio di distribuzione del gas, la ditta Senco SA con sede a Locarno ha allestito \nun catasto di tutti gli impianti ubicati presso gli oltre 2000 abbonati, ne ha quantificato il valore residuo e i costi di trasformazione e \ninoltre ha fornito tutta una serie di consulenze. \nIl Comune ha inoltre fatto capo a uno emerito giurista per le questioni prettamente legali. \n \n589.910  Risanamento sedime vecchia officina gas    (votato fr. 896'107.45; minor spesa fr. 24'835.00) \nDurante la realizzazione della rotonda di Piazza Castello sono venuti alla luce i resti della prima officina del gas (cokeria) attiva dal \n1875 al 1934. Tutta l’area ha dovuto essere bonificata a seguito del ritrovamento di sostanze e materiali riconducibili all’allora attività \ne che oggi sappiamo essere tossici e pericolosi per le persone e l’ambiente. \nAttualmente è ancora in corso un programma di monitoraggio della falda (controllo della qualità dell’acqua presente nel sottosuolo). \n\n\n\n- 69 - \n\n \n7) AZIENDA ACQUA POTABILE \n\n \n \nIL 2007 IN SINTESI \n \n \nLa gestione corrente 2007 dell’Azienda dell’acqua potabile registra entrate per Fr. 4'727'794.25 e uscite per Fr. 3'655'849.83. \nI conti chiudono con un avanzo d’esercizio di Fr. 1'071'944.42, importo che viene destinato interamente all’aumento del capitale \nproprio.  \nQuesto dato è sicuramente positivo e il risultato di un’oculata gestione delle risorse, ma non deve trarre in inganno o portare a facili \nconclusioni.  \nPer i prossimi anni, anche a seguito dell’adozione del Piano cantonale di approvvigionamento idrico e della possibile decisione sulla \ncontinuazione o meno del servizio nel Comune di Losone, sono in effetti da prevedere importanti investimenti che richiederanno \nrisorse finanziarie non indifferenti. \n \n \nI consumi d’acqua, complice un’estate abbastanza piovosa, hanno fatto registrare un nuovo minimo, assestandosi a (dati in m3): \n \n \n\nLocarno 1'971’529 \nLosone 632’042 \nMuralto 408’317 \nOrselina 7’140 \nLavertezzo 4’492 \nIntragna 2’971 \nCugnasco 2’327 \nGordola 1’059 \nAvegno 622 \n \nTotale 3'030’499 (2006: 3'297'679) \n\n\n\n- 70 - \n\nNegli ultimi 15 anni i consumi sono passati da ca. 4 milioni di m3/anno a poco più di 3 milioni. Prendendo i dati di riferimento del \n1992 e del 2007, la riduzione tocca Locarno nella misura del 20 %, Losone del 21 % e Muralto del 29 %. Analoga tendenza è stata \nriscontrata anche a livello svizzero. \n\n \n  \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\n \n  \n\nGrafico: evoluzione dell’acqua erogata a contatore a partire dal 1992 \n \n \n \n\nI periodici controlli sulla qualità dell’acqua erogata eseguiti dall’Azienda nell’ambito dell’autocontrollo presso le installazioni \ndell’acquedotto e l’utenza (224 analisi di tipo batteriologico e 8 chimico-fisico) hanno evidenziato problemi in caso di forti \nprecipitazioni alla sorgente Remo ubicata nelle Centovalli e alle sorgenti Fontai che alimentano Brè. Provvedimenti sono allo studio. \n \nIn autunno, sull’arco di più giorni, il Laboratorio cantonale, quale organo di controllo, ha effettuato le previste ispezioni ai diversi \nimpianti dell’acquedotto. \n \nL’erogazione dell’acqua ha potuto essere assicurata in tutti i settori dell’acquedotto e, date le favorevoli condizioni meteorologiche, \nnon è mai stato necessario ricorrere a restrizioni o divieti d’uso. \n\n \n \n \n \n \n\n0\n\n1'000'000\n\n2'000'000\n\n3'000'000\n\n4'000'000\n\n5'000'000\n\n1992 1994 1996 1998 2000 2002 2004 2006\n\n m\n3/\n\nan\nno\n\n\n\n- 71 - \n\nDiversi i lavori di manutenzione e gli investimento eseguiti durante l’anno. \n\nA livello di impianti vogliamo ricordare lo studio idrogeologico relativo alle zone di protezione delle sorgenti Cusorina; il \nrisanamento completo delle prese alle sorgenti Monteggia 1, 3 e 4; la realizzazione della camera interrata per il futuro impianto di \ntrattamento e di misurazione dell’acqua della sorgente Remo nell’ambito dei lavori di risanamento del ponte Sul Rì a Golino; il \ncontrollo della colonna filtrante del pozzo Morettina 2;  \n\nPer quanto riguarda la rete sono da menzionare i seguenti interventi di sistemazione, rinnovo, potenziamento ed estensione: a \nLocarno: Via Saleggi, della Posta, alle Vigne, Simen, Caponelli, Zoppi, Marcacci, Beltrami, Angelo Nessi, Mantegazza e Ballerini; a \nMuralto: Vicolo Ponte Vecchio e zona S. Biagio; a Losone: comparto scuole e Via Lusciago e Truscio; a Golino: strada cantonale nei \npressi del ponte Sul Rì; presso l’Alpe Vegnasca (alimentazione Cardada) e Monteggia (alimentazione Brè); sul Piano di Magadino: \nVia alle Gerre, zona industriale d’interesse comunale Nelle Acque e area di cantiere del sottopasso di Riazzino. \n \n \n\n \nNel 2007 sono state localizzate e riparate 31 rotture, così ripartite: \n\n \nSettore Rete Allacciamenti Totale \n \nLocarno 7 2 9 \nMuralto 2 2 4 \nLosone 7 8 15 \nPiano di Magadino 0 0 0 \nVattagne 0 0 0 \nBrè 0 0 0 \nColmanicchio 3 0 3 \n \nTotale 19 12 31 (2006: 29) \n \n\n\n\n- 72 - \n\nOsservazioni e commento ai conti \n \n \nGestione corrente \n\n \n 301.03 Stipendi personale straordinario \n\nA seguito della prolungata assenza causa infortunio non professionale del collaboratore che si occupa dei rilievi in rete e \ndell’aggiornamento dei piani e dei catasti dell’acquedotto, si è dovuto far capo a una persona esterna. \n \n\n 312.01 Acquisto acqua da altri comuni \nLa situazione è la seguente (dati in m3): \n \n\nGordola 23’375 \nAscona 1’182 \n\nTotale 24’557 (2006: 39'576) \n \n \n\n 312.02 Consumo energia elettrica \nL’energia elettrica acquistata dalla Società Elettrica Sopracenerina e dall’Azienda Comunale di Ascona, e nella quasi totalità \nutilizzata per il funzionamento delle pompe, ammonta a 1'094'071 kWh (2006: 1'230'973). \n \n\n 434.58 Vendita acqua ad altri comuni \nAbbiamo i seguenti dati (in m3): \n \n\nComune di Intragna 772 \nComune di Orselina 1’583 \nConsorzio Ca' da l'Ana (Intragna) 501 \nComune di Lavertezzo 4’492 \nComune di Gordola 1’059 \n\nTotale 8’407 \n \n \n\n\n\n- 73 - \n\n \n \nInvestimenti \n \n506.105 Acquisto sistema lettura e gestione dati contatori \n \n506.715 Acquisto moduli radio contatori \n\nDalla primavera 2007, il personale dell’Azienda che provvede ogni semestre alla lettura degli oltre 4'500 contatori ubicati presso \nl’utenza annota i consumi non più in un libro, ma su un supporto informatico. Questi dati vengono in seguito trasferiti \nautomaticamente al programma che elabora la fatturazione. \nCon l’obiettivo di razionalizzare ulteriormente il lavoro, è in corso l’installazione, nei luoghi di difficile accesso, di piccoli apparecchi \nricetrasmittenti che consentono la lettura a distanza dei contatori. \n\n\n\n- 74 - \n\n \nInvestimenti e Ammortamenti 2007\n\n(applicati tassi del preventivo)\n\nSostanza amministrativa\nSaldo al \n\n1.01.2007\nInvestimenti\n\n2007\nValore al\n\n31.12.2007\nTasso \n\napplicato\nAmmortamenti\n\n2007\nSaldo al\n\n01.01.2008\nAmmortamenti \npreventivo 2007\n\nInvestimenti\npreventivo 2007\n\n141.01 Sorgenti e terrenti annessi 287'094.65 0.00 287'094.65 5.00% 14'355.00 272'739.65 14'355.00 0.00\n\n141.02 Captazioni condotte e camere raccolta 41'792.50 0.00 41'792.50 15.00% 6'269.00 35'523.50 6'269.00 0.00\n\n141.03 Impianti estrazione sottosuolo 30'701.90 0.00 30'701.90 15.00% 4'605.00 26'096.90 12'105.00 50'000.00\n\n141.04 Serbatoi e stazioni di pompaggio 666'206.25 63'768.05 729'974.30 15.00% 109'496.00 620'478.30 239'374.00 780'000.00\n\n141.05 Rete Locarno 2'654'775.75 515'629.10 3'170'404.85 15.00% 475'561.00 2'694'843.85 579'202.00 830'000.00\n\n141.06 Rete Muralto 479'179.50 52'541.20 531'720.70 15.00% 79'758.00 451'962.70 78'648.00 40'000.00\n\n141.07 Rete Losone 232'574.15 0.00 232'574.15 15.00% 34'886.00 197'688.15 34'886.00 0.00\n\n141.09 Strade e sentieri di accesso 1.00 0.00 1.00 0.00% 0.00 1.00 0.00 0.00\n\n146.01 Mobili e macchine d'ufficio 4.00 26'055.60 26'059.60 50.00% 13'030.00 13'029.60 15'002.00 20'000.00\n\n146.02 Arredo e attrezzi officina 12'522.45 0.00 12'522.45 50.00% 6'261.00 6'261.45 13'311.00 10'000.00\n\n146.04 Veicoli 266.35 0.00 266.35 50.00% 133.00 133.35 26'383.00 0.00\n\n146.05 Pompe 6'437.70 0.00 6'437.70 50.00% 3'219.00 3'218.70 3'219.00 0.00\n\n146.06 Telecomandi 178.50 0.00 178.50 50.00% 89.00 89.50 89.00 0.00\n\n146.07 Contatori 22'773.55 109'940.65 132'714.20 50.00% 66'357.00 66'357.20 36'721.00 50'000.00\n\n162.01 Consorzio acquedotto Val Pesta 87'492.15 0.00 87'492.15 15.00% 13'124.00 74'368.15 13'124.00 0.00\n\n171.01 Piano generale acquedotto 0.00 0.00 0.00 100.00% 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n171.02 Zone di protezione 0.00 0.00 0.00 100.00% 0.00 0.00 10'000.00 10'000.00\n\n171.03 Piani di rete su supporto informatico 0.00 0.00 0.00 100.00% 0.00 0.00 5'000.00 5'000.00\n\n179.09 Danni da esondazione lago attivati 0.00 0.00 0.00 100.00% 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nTotali 4'522'000.40 767'934.60 5'289'935.00 827'143.00 4'462'792.00 1'087'688.00 1'795'000.00\n\ntasso medio 15.64%  \n \n\n\n\n- 75 - \n\n8) CONCLUSIONI \n \nTenuto conto dei consideranti e delle motivazioni precedentemente esposte, vi proponiamo di voler risolvere: \n \n1) Il preventivo 2007 è aggiornato nel seguente modo: sono autorizzati ammortamenti supplementari per un importo di fr. 2'940'000.- \n\nda registrare al conto 332.01 “Ammortamenti supplementari di beni amministrativi”. \n \n2) Sono concessi i crediti suppletori per i sorpassi verificatisi nell'esecuzione delle opere portate a termine durante il 2007 e \n\nsegnatamente: \n\n OPERA CREDITO SUPPLETORIO \n\n COMUNE \n\n 501.152 Realizzazione pista ciclabile zona Morettina  fr.     2'057,90 \n 501.192 Progettazione rotonda Via Vigizzi – Via Franzoni  fr.     1'666,05 \n 503.112 Realizzazione ammezzato autorimessa Pompieri  fr.     6'219,65 \n 506.147 Acquisto mobilio per Scuola popolare di musica  fr.   22'429.65  \n 506.160 Mobilio prefabbricato Morettina centro giovani  fr.        111,50 \n 581.111 Piano particolareggiato di Piazza Grande  fr.        318,80 \n 589.906 Indennità chiusura Azienda del gas  fr. 538'454,45 \n 589.907 Costi di smantellamento impianti Azienda del gas  fr. 330'244,95      \n  \n\n3) I bilanci consuntivi del Comune e dell’Azienda acqua potabile sono approvati. \n \n \nCon la massima stima. \n \n \n\nPer il Municipio \n \n\nIl Sindaco:                                                                     Il Segretario: \n\n\n