Messaggio Municipale

format: application/pdf

text: \n  \nINDICE  GENERALE  MESSAGGIO  MUNICIPALE  SUI  CONSUNTIVI  2008 \n\n \n \n \n 1) CONSIDERAZIONI GENERALI pag. 5      \n \n 2) GLI INDICATORI FINANZIARI pag. 6    \n \n 3) IL GETTITO FISCALE pag. 11     \n \n 4) LA GESTIONE CORRENTE \n\n 40) Considerazioni sulle entrate per genere di conto pag. 19    \n  a)  Imposte (gettito provvisorio, sopravvenienze, imposte speciali) pag. 21   \n  b)  Regalie e concessioni pag. 22  \n  c)  Redditi della sostanza pag. 22    \n  d)  Ricavi per prestazioni, vendite, tasse e multe pag. 23    \n  e)  Contributi dal Cantone, partecipazioni a entrate pag. 25    \n  f)  Rimborsi da enti pubblici pag. 26    \n  g)  Contributi per spese correnti pag. 26    \n \n 41) Considerazioni sulle uscite per genere di conto pag. 28   \n  a)  Spese per il personale pag. 30   \n  b)  Spese per beni e servizi pag. 36   \n  c)  Interessi passivi pag. 40   \n  d)  Ammortamenti pag. 42  \n  e) Contributi senza precisa destinazione pag. 43 \n  f)  Rimborsi ad enti pubblici pag. 43   \n  g)  Contributi a terzi pag. 45   \n  h)  Versamenti a fondi di riserva pag. 47   \n \n 42) Classificazione funzionale della gestione corrente pag. 48   \n \n\n\n\n- 2 - \n\n  \n 5) ANALISI E COMMENTI AI VARI CENTRI DI COSTO \n \n 50) Amministrazione generale pag. 52   \n 51) Sicurezza pubblica pag. 53   \n 52) Educazione pag. 54   \n 53) Cultura, culto pag. 54   \n 54) Sport  pag. 56   \n 55) Istituti e servizi sociali, socioeducativi, giovani pag. 57  \n 56) Territorio e opere pubbliche pag. 60   \n 59) Finanze e informatica pag. 63   \n \n 6) LA GESTIONE INVESTIMENTI \n \n 60) Considerazioni generali pag. 64   \n 61) Osservazioni sulle singole opere eseguite pag. 66   \n \n \n 7) AZIENDA ACQUA POTABILE pag. 71   \n \n \n 8) CONCLUSIONI pag. 76 \n \n \n\n\n\n- 3 - \n\nMM no. 33 accompagnante \nI CONTI CONSUNTIVI DEL COMUNE E DELL’ AZIENDA ACQUA POTABILE  \n\nDELLA CITTÀ DI LOCARNO PER L'ANNO 2008 \n \n \n \n                                                                                Locarno, 30 settembre 2009 \nLodevole \nConsiglio Comunale \n \nLOCARNO \n \nSignora Presidente, Signore e Signori Consiglieri Comunali, \n \ncol presente messaggio ci pregiamo sottoporre al vostro esame e alla vostra approvazione i Conti Consuntivi del Comune e dell’Azienda \nacqua potabile per l'anno 2008. \n \n\nLa gestione corrente del bilancio consuntivo 2008 del Comune presenta i seguenti risultati finanziari: \n \n ricavi correnti: fr. 74'110'031,37  (preventivo fr. 72'847'860,00) \n uscite correnti: fr. 73'661'935,60  (preventivo fr. 73'063'000,00) \n \n\nRegistriamo pertanto un UTILE DI ESERCIZIO  di fr. 448'095.77   \n(le valutazioni di preventivo indicavano una perdita d’esercizio di fr. 215'140.00 ).  \n\n \nPer la gestione investimenti rileviamo invece i seguenti risultati: \n \n totale uscite per investimenti: fr. 8'152'221,95  (preventivo fr.  13'014'000,00) \n totale entrate per investimenti: fr. 1'536'917,05  (preventivo fr.    3'185'000,00) \n \n\ncon un onere netto per investimenti di fr. 6'615'304,90 (onere netto a preventivo 2008: fr. 9'829'000,00). \n \nTenuto conto dell’autofinanziamento, otteniamo un avanzo totale di fr. 137'790,87.  \n \n\n\n\n- 4 - \n\nRicapitolazione consuntivo 2008\nCONSUNTIVO 2008 PREVENTIVO 2008  (*) CONSUNTIVO 2007\n\nCONTO DI GESTIONE CORRENTE APPROVATO IL 3.3.2008 APPROVATO IL 10.11.2008\n\nUSCITE CORRENTI 63'232'988.95 62'893'000.00 61'966'480.79\nAMMORTAMENTI AMMINISTRATIVI 6'305'000.00 5'900'000.00 9'284'940.90\nADDEBITI INTERNI 4'123'946.65 4'270'000.00 4'142'733.65\n\nTOTALE SPESE CORRENTI 73'661'935.60 73'063'000.00 75'394'155.34\n  \n\nENTRATE CORRENTI 32'262'302.97 30'153'260.00 35'859'216.86\nINTROITI FISCALI (40) 37'723'781.75 38'424'600.00 35'652'973.15\nACCREDITI INTERNI 4'123'946.65 4'270'000.00 4'142'733.65\n\nTOTALE RICAVI CORRENTI 74'110'031.37  72'847'860.00 75'654'923.66\n\nRISULTATO D'ESERCIZIO 448'095.77  -215'140.00 260'768.32\n\nCONTO DEGLI INVESTIMENTI\n\nUSCITE PER INVESTIMENTI 8'152'221.95 13'014'000.00 5'861'089.81\nENTRATE PER INVESTIMENTI 1'536'917.05 3'185'000.00 1'210'608.45\n\nONERE NETTO PER INVESTIMENTI 6'615'304.90  9'829'000.00 4'650'481.36\n\nCONTO DI CHIUSURA\n\nONERE NETTO PER INVESTIMENTI 6'615'304.90 9'829'000.00 4'650'481.36\n\nAMMORTAMENTI AMMINISTRATIVI 6'305'000.00 5'900'000.00 9'284'940.90\nRISULTATO D'ESERCIZIO 448'095.77 -215'140.00 260'768.32\n\nAUTOFINANZIAMENTO 6'753'095.77 5'684'860.00 9'545'709.22\n\nRISULTATO TOTALE 137'790.87 -4'144'140.00 4'895'227.86\n\n (*) aggiornato dopo approvazione credito di fr. 289'000.- (MM no. 1 organizzazione arrivo tappa Giro d'Italia)  \n \n\n\n\n- 5 - \n\n \n1)  CONSIDERAZIONI  GENERALI \n\n \nIl risultato della gestione corrente 2008 conferma l’andamento positivo che possiamo registrare per il terzo anno consecutivo. Dopo \nl’anno nero per le finanze comunali (2003), in particolare a seguito del cumularsi  degli effetti dei vari pacchetti fiscali cantonali, \nabbiamo assistito ad una ripresa che, seppur  abbastanza altalenante, ha permesso il superamento di questi anni difficili. Tale \nevoluzione positiva si è tradotta in un incremento delle entrate fiscali, come attestato pure dall’ultimo accertamento del gettito \nd’imposta cantonale trasmesso dalla Sezione enti locali. \n\nIl buon andamento finanziario è anche riscontrabile nell’evoluzione dell’autofinanziamento, che nel 2008 supera i 6,7 milioni di \nfranchi. Il debito pubblico, ancora elevato, subisce un’ulteriore riduzione e ammonta, al 31.12.2008, a fr. 99'211'900.-. \n\nCome vedremo in altri capitoli del presente messaggio, anche il 2008 registra maggiori introiti extrafiscali, quali ad esempio i redditi \ndella sostanza (tasse suolo pubblico, interessi), il contributo di livellamento. Queste ultime certificano i segnali importanti secondo i \nquali la zona industriale abbia conosciuto un dinamismo che definiamo rallegrante. \n\nL’Esecutivo è consapevole che parte degli elementi appena descritti non possono essere considerati strutturali rispettivamente \nassodati. Non bisogna inoltre dimenticare diverse problematiche, note ai più da diverso tempo: senza voler essere esaustivi, vogliamo \ncitare  \n\n• la crisi del settore bancario, come pure il raffreddamento congiunturale, i cui effetti si faranno sentire verosimilmente anche \nnei prossimi anni così da produrre la cosiddetta “onda lunga”;  \n\n• i rapporti con il Cantone rimangono un punto fermo nell’agenda dei lavori, anche perché la situazione finanziaria del Cantone \n(disavanzi strutturali, capitale proprio negativo, sottocopertura della Cassa Pensioni) non può che preoccuparci; \n\n• l’adeguamento, nei prossimi anni, del tasso minimo d’ammortamento dal 5% al 10% della sostanza ammortizzabile, sancito \ndalla nuova LOC, aspetto che verrà illustrato meglio nel Piano Finanziario. \n\nCome noto, si stanno ultimando gli studi relativi ai progetti d’aggregazione del Locarnese grazie ai quali, la decisione in merito \nall’attuazione del processo aggregativo subirà un’importante accelerazione. Riteniamo inoltre che scaturiranno elementi a sostegno \ndell’interesse dell’intera regione nel ragionare e pianificare in ottica aggregativa, quindi più ampia, a lungo termine e a beneficio di \ntutti, indipendentemente dai contraccolpi che potranno sicuramente avere i vari aspetti qui evidenziati. In questo contesto s’inserisce a \ntutti gli effetti il Cantone che, quale ente istituzionale superiore, è chiamato a contribuire in maniera anche tangibile, allo scopo di \nrendere concreti il/i progetti aggregativi oggi in discussione. \n\n \n \n\n\n\n- 6 - \n\n \n \n\n2) GLI  INDICATORI  FINANZIARI \n \n\nPresentiamo, in questo capitolo, una valutazione della situazione finanziaria del Comune tramite gli indicatori finanziari, aggiornati al \n31.12.2008 ed elaborati secondo le definizioni della Commissione intercantonale delle finanze. \nIl valore degli indici finanziari non va interpretato in senso statico (in base, cioè, alla situazione ad un determinato momento) ma \npiuttosto nella dinamica della sua evoluzione almeno quinquennale. Gli indicatori  al 31.12.2008 ci forniscono una fotografia della \nsituazione finanziaria della nostra Città, che sostanzialmente rispecchia quella dell’anno precedente.  \n \nAbbiamo infatti: \n 4 indicatori  in zona precaria    \n 2 indicatori in zona definita buona \n \n indicatore         significato / interpretazione \n 1) Debito pubblico pro capite : fr. 6'654.-  debito pubblico eccessivo \n 2) Debito pubblico in rapporto al gettito fiscale : 2,5 volte  indebitamento elevato \n 3) Quota di capitale proprio : 0,8 %  capitale proprio debole \n 4) Capacità di autofinanziamento : 9.6 %  autofinanziamento debole  \n 5) Grado di autofinanziamento : 102.1 %  autofinanziamento buono \n 6) Quota degli interessi : -1.6 %  incidenza debole \n \nAlle pagine seguenti troverete l'evoluzione dei vari indicatori per il periodo 2001/2008 con una breve descrizione del significato e dei \nparametri di raffronto. Inoltre, per i termini di confronto intercomunali, vi indichiamo pure la situazione esistente, a fine 2007, nei \nprincipali centri del Cantone. \n \n\n\n\n- 7 - \n\n \na) Debito pubblico pro capite \n \nTermine di paragone: fino   a fr. 2'000.00 debito pubblico debole \n da fr. 2'000.00 a fr. 4'000.00 debito pubblico medio \n da fr. 4'000.00 a fr. 6'000.00 debito pubblico elevato \n oltre fr. 6'000.00    debito pubblico eccessivo \n \nEVOLUZIONE 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 \n\nDebito pubblico pro capite (fr.) 7’629 7’706 7’949 7’817 7’683 7’173 6’767 6’654 \n \nA fine 2008, in termini assoluti, il debito pubblico netto ammonta a fr. 99'211'900.- contro i fr. 99'349'690.- dell’anno precedente. \n\nNotiamo che, sia in valore assoluto che in termini di pro capite, è proseguito il trend al ribasso del debito pubblico, che rimane \ncomunque al di sopra dei 6'000.- franchi pro capite.  \n \n \nb) Debito pubblico in rapporto al gettito fiscale \n \nTermine di paragone: da 0 a 1.0 indebitamento debole \n da 1.0 a 2.0 indebitamento medio \n oltre 2.0   indebitamento elevato \n \nEVOLUZIONE 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 \n\nIndice per Locarno 2.88 3.00 3.24 3.21 3.41 3.05 2.76 2.51 \n \nI coefficienti indicano quanti franchi di debito pubblico gravano su un franco di risorsa fiscale. Si tratta di un indice importante poiché \nmette in evidenza le capacità finanziarie esistenti per coprire il debito pubblico.  \nSegnaliamo che l’indice del 2008 risulta essere il meno elevato del periodo preso in considerazione. \n \n \n \n \n\n\n\n- 8 - \n\nc) Quota di capitale proprio (capitale proprio in % del totale della passività) \n \nTermine di paragone: fino   a 10% capitale proprio debole \n da 10%  a 20% capitale proprio medio \n da 20%  a 40% capitale proprio buono \n oltre 40%    capitale proprio eccessivo  \n \nEVOLUZIONE 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 \n\nQuota di capitale proprio 4.97% 3.49% 1.40% 0.11% -1.17% 0.04% 0.49% 0.80% \n \nUn capitale proprio a fine 2008 di fr. 1'116'550.- è da considerarsi esiguo se paragonato ad un totale di bilancio di 139 milioni \ndi franchi.  \n \n \nd) Capacità di autofinanziamento ( = autofinanziamento in % dei ricavi correnti) \n \nTermine di paragone: da 0% a 10% autofinanziamento debole \n da 10% a 20% autofinanziamento medio \n oltre 20%   autofinanziamento buono \n \nEVOLUZIONE 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 \n\nIndice per Locarno 9.47% 6.19% 5.98% 6.58% 8.18% 8.95% 13.35% 9.65% \n \nAnalogamente al settore privato, l’indicatore indica la capacità di generare cash flow, cioè liquidità. Si calcola che la percentuale \nminima per un’ equilibrata gestione finanziaria si situi attorno al 10%, quota che nel periodo in esame siamo riusciti a raggiungere \nunicamente nel 2007. \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n- 9 - \n\ne) Grado di autofinanziamento ( = autofinanziamento in % degli investimenti netti) \n \nTermine di paragone: da 10% a 40% autofinanziamento debole \n da 40% a 60% autofinanziamento medio \n oltre 60%    autofinanziamento buono \n \nEVOLUZIONE 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 \n\nIndice per Locarno 66.61% 72.31% 60.47% 132.63% 94.68% 225.00% 205.26% 102.08% \n \nRiferito ai Comuni, questo indicatore è di difficile interpretazione ed è da analizzare su un periodo di media scadenza. L’entità degli \ninvestimenti netti non segue annualmente una linea coerente ed è a volte largamente influenzata da entrate particolari. L’elevato grado \ndegli ultimi periodi è da ricondurre sia al modesto onere netto per investimenti (2006), sia agli ammortamenti supplementari effettuati \ngrazie all’alienazione di beni comunali (fr. 2'940'000.- nel 2007).  \n \n \nf) Quota degli interessi (interessi passivi netti in % dei ricavi correnti) \n \nTermine di paragone: da 0% a 2% indebitamento debole \n da 2% a 5%  indebitamento medio \n oltre 5%   indebitamento forte \n \nEVOLUZIONE 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 \n\nIndice per Locarno 2.15% 1.46% 1.77% 1.19% -1.23% -0.94% -3.73% -1.62% \n \nRicordiamo che, per questo indicatore, vengono dedotti i redditi della sostanza, come affitti, interessi attivi, ecc. Per il quarto anno \nconsecutivo, gli interessi passivi (fr. 3'903'895.-) sono inferiori ai redditi della sostanza (fr. 5'037'627.-), ciò che comporta una quota \n“negativa”.  \n \n \n\n\n\n- 10 - \n\n \n \n\nINDICATORI FINANZIARI AL 31.12.2007\n\nTESTO E INDICATORE TICINO LUGANO B'ZONA LOCARNO CHIASSO MENDRISIO\n\nCAPACITA DI AUTOFINANZIAMENTO\n(autofinanziamento  in % dei ricavi correnti) 5.37% 5.03% 9.58% 13.35% 12.03% 11.80%\n\nGRADO DI AUTOFINANZIAMENTO\n(autofinanziamento in % degli investimenti netti) 64.01% 33.23% 169.62% 205.26% 104.85% 142.38%\n\nQUOTA DEGLI ONERI FINANZIARI\n(32 + 999 - 42 in % dei ricavi) 6.58% 3.93% 0.85% 9.26% 2.11% 3.26%\n\nQUOTA DEGLI INTERESSI\n(32 - 42 in % dei ricavi) 0.05% -4.47% -6.58% -3.73% -7.95% -4.50%\n\nQUOTA D'INVESTIMENTI\n(investimenti lordi in % delle uscite consolidate) 11.35% 14.70% 7.38% 8.84% 13.64% 10.95%\n\nGRADO DI INDEBITAMENTO SUPPLEMENTARE\n(avanzo/disavanzo in % investimenti netti) 35.99% 66.77% -69.62% -105.26% -4.85% -42.38%\n\nQUOTA DI CAPITALE PROPRIO\n(capitale proprio in % dei passivi) -5.41% 20.88% 11.24% 0.49% 24.57% 21.89%\n\nDEBITO PUBBLICO PRO CAPITE 3'917 4'576 2'911 6'767 1'355 2'655\n\nDEBITO PUBBLICO PER FR DI GETTITO FISCALE 1.20 0.88 1.14 2.76 0.31 0.62\n\nNB:  per il calcolo del debito pubblico pro capite viene considerata la popolazione legale permanente (fonte: ufficio cantonale statistica)\n        per il gettito fiscale viene considerato quello pubblicato dall'Ustat, Annuario statistico relativo all'anno precedente\n\n \n\n\n\n- 11 - \n\n \n \n\n3) IL  GETTITO  FISCALE \nL’evoluzione del gettito comunale negli ultimi anni ha potuto beneficiare della crescita economica. In particolare i gettiti del periodo \n2005-2007 delle persone giuridiche hanno registrato un rallegrante incremento. Le forti incertezze relative all’evoluzione \ncongiunturale, dovute in particolare alla crisi economica e al crollo del gettito degli istituti bancari, impedisce per il momento di \nconsiderare come strutturale quest’ultimo andamento delle entrate fiscali. Per l’allestimento della stima del gettito 2008 si è quindi \nproceduto ad un esame dei dati più recenti riguardanti l’accertamento dei redditi inviati dall’Amministrazione cantonale, oltre ad un \nmonitoraggio dei dati a disposizione dell’ufficio contribuzioni. \n\nPertanto la valutazione del gettito 2008 ricalca quello dell’anno precedente. Il consuntivo 2008 registra delle importanti \nsopravvenienze d’imposta (fr. 2'488'886.85, cfr. capitolo 4/40 paragrafo a) e consuntivo stampato centro costo 900). \n\nL’importo complessivo del gettito delle persone fisiche 2008 è fissato in fr. 24,1 milioni. Per gli anni 2001-2005 assistiamo ad un \nconsolidamento quasi totale dell’accertamento dei redditi. Il grado d’accertamento è evidentemente inferiore per gli anni seguenti.  \n\nLa base di valutazione utilizzata per la quantificazione del gettito delle persone giuridiche è stabilita considerando i dati più recenti \ndelle tassazioni emesse, nonché una stima delle tassazioni ancora da emettere. L’aggiornamento delle valutazioni del gettito evidenzia \nun’evoluzione positiva per rapporto alle previsioni fatte nel passato, ciò che influenzerà positivamente l’andamento delle \nsopravvenienze d’imposta nelle prossime gestioni, ritenuto comunque come d’altro canto vi sarà una flessione legata alla crisi \neconomica.  \n\nIl peggioramento della situazione congiunturale generale invita però alla prudenza, infatti il settore delle persone giuridiche è \ncontraddistinto da elementi più volatili rispetto a quello delle persone fisiche. \n\nAlla pagina seguente potete consultare la tabella che riassume l’evoluzione del gettito fiscale per il periodo 2002-2008. In calce alla \nstessa sono indicate le variazioni rispetto alle ipotesi contenute nei piani finanziari e nei preventivi.  \n\nVa precisato che non possiamo ancora considerare come definitive le cifre esposte, in quanto mancano diverse tassazioni per importi \nabbastanza considerevoli che abbiamo conteggiato nella misura seguente: \n\n  2005 tassazioni mancanti:    110 per un importo valutato in  fr.      675'000.- \n  2006 tassazioni mancanti:    450 per un importo valutato in  fr.   2'800'000  \n  2007 tassazioni mancanti: 1'400 per un importo valutato in  fr.   6'710'000.- \n   \n\nDai dati esposti nella tabella alla pagina seguente possiamo notare l’erosione costante fino al 2003, che coincide con l’entrata in \nvigore del 4° pacchetto di sgravi fiscali.  \n\n\n\n- 12 - \n\n• la forte erosione del gettito comunale avvenuta nel 2003 a causa dell’entrata in vigore del 4° pacchetto di sgravi fiscali; \n\n• il gettito delle persone giuridiche, in particolar modo le banche, presenta delle importanti variazioni lungo il periodo in \nesame; \n\n• la ripresa, a partire dal 2004, è stata possibile grazie agli apporti delle persone giuridiche, dal ritocco di  2 punti percentuali \ndel moltiplicatore a partire dal 2005, come pure dall’applicazione del supplemento d’imposta per le persone fisiche del \n2.215%, limitato all’anno 2006; \n\n• interessanti le variazioni rispetto ai preventivi dei diversi anni: spiccano, negativamente, quelle degli anni 2002-2003, con \nvariazioni attorno al 10% mentre, seppur in maniera più contenuta, quella positiva del 2005. La flessione del gettito di \ncompetenza 2007 e 2008 rispetto ai dati presentati in sede di preventivo, è da ricondurre in particolare alla categoria e degli \nistituti bancari. Dalle informazioni che disponiamo attualmente, dobbiamo purtroppo ritenere che la flessione descritta si \nprotrarrà anche nel 2009.  \n\n \n\n\n\n- 13 - \n\nEVOLUZIONE GETTITO FISCALE, per categoria, PERIODO 2002 - 2008\n\nC A T E G O R I A 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008\n\nSalariati 11'410'000 9'855'000 9'900'000 9'950'000 10'150'000 10'000'000 10'030'000\nIndipendenti 3'550'000 3'370'000 3'370'000 3'385'000 3'450'000 3'400'000 3'410'000\nPrivati (rentier) 3'305'000 3'242'000 3'250'000 3'265'000 3'330'000 3'270'000 3'280'000\nPensionati 3'848'000 3'615'000 3'450'000 3'465'000 3'535'000 3'450'000 3'460'000\nSocietà 3'142'000 3'560'000 4'085'000 5'635'000 4'136'000 4'100'000 4'750'000\nIstituti bancari, holding 1'852'000 1'890'000 2'905'000 3'720'000 3'420'000 2'300'000 1'330'000\nRiparti aziendali 1'848'000 1'720'000 1'730'000 1'740'000 1'775'000 1'750'000 1'755'000\nRiparti Immobiliari e ND 3'102'000 2'885'000 2'880'000 2'895'000 2'950'000 2'900'000 2'910'000\n\nTOTALE GETTITO CANTONALE 32'057'000 30'137'000 31'570'000 34'055'000 32'746'000 31'170'000 30'925'000\n\nè compresa la valutazione per \nle tassazioni mancanti di: 1 10 55 110 450 1'400\n\nper un importo valutato in fr. 210 97'000 410'000 675'000 2'800'000 6'700'000\n\nimp comunale 95%, 97% dal 2005 30'454'150 28'630'150 29'991'500 33'033'350 31'763'620 30'234'900 29'997'250\ntassa immobiliare e personale 2'178'000 2'185'000 2'134'000 1'933'000 1'900'000 1'920'000 1'920'000\n\nTOTALE GETTITO COMUNALE 32'632'150 30'815'150 32'125'500 34'966'350 33'663'620 32'154'900 31'917'250\n\nPREVISIONI PREVENTIVO 35'480'000 34'300'000 33'550'000 33'200'000 33'377'000 33'990'000 34'124'600\n\nVARIAZIONI IN fr. -2'847'850 -3'484'850 -1'424'500 1'766'350 286'620 -1'835'100 -2'207'350\n\nVARIAZIONE IN PERCENTUALE -8.03% -10.16% -4.25% 5.32% 0.86% -5.40% -6.47%\n\nPREVISIONI PIANO FINANZIARIO 35'440'000 35'925'000 36'160'000 32'568'000 32'990'000 33'510'000 34'047'600\n\nVARIAZIONI IN fr. -2'807'850 -5'109'850 -4'034'500 2'398'350 673'620 -1'355'100 -2'130'350\n\nVARIAZIONE IN PERCENTUALE -7.92% -14.22% -11.16% 7.36% 2.04% -4.04% -6.26%\nNB:    dati elaborati giugno 2009  \n\n\n\n- 14 - \n\n \n \n \n\nNei due grafici seguenti abbiamo riassunto il gettito di competenza per il decennio 1998-2008 inscritto nei diversi consuntivi e quello \nche si è realmente verificato. Notiamo con piacere che l’evoluzione del gettito degli ultimi anni ha permesso la costituzione di \nsopravvenienze positive, ciò che non si verificava dal 1999-2000. \n \n \n\n\n\n- 15 - \n\n \n \n\n \n\n20'000'000\n\n22'000'000\n\n24'000'000\n\n26'000'000\n\n28'000'000\n\n30'000'000\n\n32'000'000\n\n34'000'000\n\n36'000'000\n\n38'000'000\n\n40'000'000\n\n1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008\n\nGettito di competenza\nvalutazione a consuntivo\n\nGettito di competenza\nvalutazione attuale\n\n \n\n\n\n- 16 - \n\nVALUTAZIONE  E  ACCERTAMENTO  IMPOSTE\n\n1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008\n\nGettito di competenza\nvalutazione a consuntivo 36'500'000 36'000'000 35'500'000 34'900'000 34'400'000 31'800'000 32'400'000 32'400'000 32'600'000 32'120'000 31'920'000\n\nGettito di competenza\nvalutazione attuale\n\n36'098'870 36'587'554 36'003'873 33'438'817 32'632'150 30'815'150 32'125'500 34'966'350 33'663'620 32'154'900 31'920'000\n\nEmissione definitiva\n+ acconti al 31.12.2008 36'098'870 36'587'554 36'002'834 33'341'121 32'629'217 30'720'801 32'133'213 35'012'012 33'020'309 30'084'876 26'046'384\n\n20'000'000\n\n22'000'000\n\n24'000'000\n\n26'000'000\n\n28'000'000\n\n30'000'000\n\n32'000'000\n\n34'000'000\n\n36'000'000\n\n38'000'000\n\n40'000'000\n\n1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008\n\nGettito di competenza\nvalutazione a consuntivo\n\nGettito di competenza\nvalutazione attuale\n\nEmissione definitiva\n+ acconti al 31.12.2008\n\n \n\n\n\n- 17 - \n\n \nIl gettito di cassa \nSottoponiamo inoltre alla vostra attenzione una tabella che riassume, per il periodo 1997-2008, il gettito di competenza, l’emissione \neffettiva a tutt’oggi e gli incassi realizzati nel 2008 indipendentemente dall’anno d’emissione dell’imposta. \n\nPossiamo notare che gli incassi effettivi nell’anno in corso (fr. 37'302'067.-) superano il gettito di competenza. Quale conseguenza \nabbiamo pertanto un ricupero di imposte arretrate come testimonia la diminuzione dei debitori per imposte presenti a bilancio, che \npassano da fr. 17'611'798.- di fine 2007 a fr. 14'770'163.- a fine 2008. \n\n \n \n\nGETTITO   DI   CASSA   2008\n\n(NB:  limitatamente al gettito fiscale, escluse le imposte alla fonte; abbandoni e storni compresi)\n\nANNO TASSO GETTITO DI COMPETENZA\n(valutazione:   giugno 2009)\n\nEMISS. \nDEFINITIVA\n\nAL   30.06.2009\n\nTOTALI INCASSI\nAL    31.12.2008\n\nGETTITO DI \nCASSA\n\n(interessi compresi)\n2008 97% 31'920'000.00 (valutazione) 3'303'194.45 23'524'869.40 di cui nel 2008 23'524'869.40\n2007 97% 32'120'000.00 (valutazione) 26'543'577.75 27'004'774.65 di cui nel 2008 4'043'645.55\n2006 97% 32'140'000.00 (valutazione) 31'346'020.50 31'386'027.67 di cui nel 2008 6'098'826.53\n2005 97% 34'330'000.00 (provvisorio) 34'653'847.55 34'248'789.05 di cui nel 2008 2'487'454.29\n2004 95% 32'386'889.80 (provvisorio) 31'975'328.80 31'727'272.50 di cui nel 2008 750'209.70\n2003 95% 30'814'367.90 (provvisorio) 30'717'160.90 30'491'703.80 di cui nel 2008 405'570.55\n2002 95% 32'632'459.35 (definitivo) 32'632'249.35 32'733'646.75 di cui nel 2008 56'406.60\n2001 95% 33'352'587.60 (definitivo) 33'352'379.60 33'361'731.75 di cui nel 2008 -66'809.55\n2000 95% 36'002'625.50 (definitivo) 36'002'625.50 36'185'205.40 di cui nel 2008 67.05\n1999 95% 36'587'574.00 (definitivo) 36'587'574.00 36'800'771.65 di cui nel 2008 1'748.85\n1998 95% 36'098'870.40 (definitivo) 36'098'870.40 36'297'225.35 di cui nel 2008 -341.35\n1997 95% 37'324'298.50 (definitivo) 37'324'298.50 37'444'053.60 di cui nel 2008 419.05\n\nTOTALE GETTITO DI CASSA 37'302'066.67\n \n\n\n\n- 18 - \n\nConfronto fra Comuni \nA conclusione di questo capitolo, vi presentiamo una tabella che mostra l’evoluzione delle risorse fiscali nel periodo 1990-2006 nei \nmaggiori centri del Cantone. Notiamo che: \n\n• le risorse della nostra Città mostrano, finalmente, un’evoluzione al rialzo, seppur in termini nominali; \n• l’evoluzione di alcuni centri del Sottoceneri è decisamente più corposa, a parte Chiasso che registra una flessione di ca. il 5%, \n\ndovuta in particolare al settore finanziario; le risorse 2006 di Lugano comprendono evidentemente gli 8 Comuni aggregati con \nla Città; \n\n• anche gli altri centri del Sopraceneri mostrano degli incrementi significativi; \n• permangono le differenze sostanziali fra i vari centri concernenti le risorse pro capite, dove Locarno si situa all’8° posto dei \n\n12 Comuni considerati. \n \n\nCOMUNE RISORSE 1990 RISORSE 2006 INCREMENTO \n1990 - 2006\n\nABITANTI \nFINE 2006\n\nRISORSE PRO \nCAPITE 2006\n\nLOCARNO 35'085'265.00 40'125'668.00 14.4% 14'682 2'733\nASCONA 18'796'958.00 18'882'031.00 0.5% 5'430 3'477\nBIASCA 9'802'248.00 12'191'704.00 24.4% 5'914 2'061\nBELLINZONA 34'457'312.00 41'779'621.00 21.3% 16'983 2'460\nCHIASSO 33'205'710.00 31'495'517.00 -5.2% 7'734 4'072\nGIUBIASCO 11'914'716.00 16'645'083.00 39.7% 7'975 2'087\nLOSONE 12'794'465.00 14'147'452.00 10.6% 6'298 2'246\nLUGANO 138'461'719.00 275'560'889.00 99.0% 49'719 5'542\nMASSAGNO 12'907'004.00 23'162'518.00 79.5% 5'636 4'110\nMENDRISIO 17'366'391.00 31'836'798.00 83.3% 6'759 4'710\nMINUSIO 14'813'266.00 19'320'194.00 30.4% 6'809 2'837\nMURALTO 7'965'309.00 8'779'805.00 10.2% 2'776 3'163\n\nTICINO 742'967'469.00 966'892'599.00 30.1% 324'851 2'976\n\nNB:  Risorse (gettito persone fisiche e giuridiche, imp oste alla fonte, imposta immobiliare cantonale, contributo di livellamento)\n          secondo FU no. 67 del 25.8.2009.\n        Abitanti: popolazione legale permanente secondo annuario s tatis tico ticinese.\n\n \n\n\n\n- 19 - \n\n \n4) LA  GESTIONE  CORRENTE \n \n40) Considerazioni sulle entrate per genere di conto \n \nI dati globali, suddivisi fra le due componenti essenziali (entrate fiscali ed extrafiscali) si presentano come segue: \n \nENTRATE FISCALI: fr. 37'723'781,75 \n\n    diminuzione rispetto al preventivo di fr.  700'818,25  pari al      1,82% \n    aumento rispetto al consuntivo 2007 di fr.  2'070'808,60  pari al      5,81%     \n \nENTRATE EXTRAFISCALI (senza accrediti interni): fr. 32'262'302,97 \n\n    aumento rispetto al preventivo di fr.  2'109'042,97  pari al      6,99%      \n    diminuzione rispetto al consuntivo 2007 di fr.  3'596'913,89  pari al    10,03%      \n \nCi preme segnalare due aspetti: \n\n• l’aumento rispetto al consuntivo precedente della categoria entrate fiscali è da ricondurre a due fattori in particolare: \ninnanzitutto dalla contabilizzazione di sopravvenienze d’imposte maggiori; in seguito dal costante incremento delle imposte \nalla fonte, che nel 2008 sfiorano i 2,7 milioni di franchi. Inoltre, in ambito Istituto San Carlo, registriamo maggiori incassi per \nquel che riguarda le rette e i rimborsi casse malati;   \n\n• da diversi anni, in alcuni ambiti,  gli introiti delle entrate extrafiscali superano gli importi preventivati: nel 2008 ciò riguarda di \nnuovo gli incassi relativi alle rette ed ai rimborsi delle casse malati presso l’Istituto San Carlo, come pure i rimborsi dalle \nassicurazioni infortuni. Ricordiamo che nel 2007 era stato contabilizzato l’utile derivante dalla vendita del terreno “ex \ningombranti” (RFD 1589) per un importo di 2,9 milioni di franchi. \n\nPer quel che concerne il rapporto esistente fra imposte dirette (gettito fiscale) e indirette (fatturazione tramite rette e tasse \nspecifiche d’utilizzazione di servizi), sebbene si tratti di un confronto fra importi globali, ci sembra importante notare che per \nla prima volta dopo diversi anni, la categoria delle entrate fiscali supera quella delle extrafiscali.  \n \n 1990 1995 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 \n\nEntrate fiscali 60.4% 58.0% 50.8% 48.4% 48.5% 46.9% 47.8% 47.1% 50.9% \nEntrate extrafiscali 39.6% 42.0% 49.2% 51.6% 51.5% 53.1% 52.2% 52.9% 49.1% \n\n \n\n\n\n- 20 - \n\nGESTIONE ORDINARIA - VARIAZIONI PRINCIPALI PER GENERE DI CONTO:     ENTRATE\n\nConto Categoria Consuntivo\n2008\n\nPreventivo\n2008\n\nConsuntivo\n2007\n\nVariazioni rispetto\nal preventivo 2008\n\nVariazioni rispetto\nal consuntivo 2007\n\n40 Imposte 37'723'781.75 38'424'600.00 35'652'973.15 -700'818.25 -1.82% 2'070'808.60 5.81%\n41 Regalie e concessioni 2'680'744.30 2'690'000.00 2'361'784.95 -9'255.70 -0.34% 318'959.35 13.51%\n42 Redditi della sostanza 5'037'626.53 4'277'000.00 7'749'767.30 760'626.53 17.78% -2'712'140.77 -35.00%\n43 Ricavi per prestaz., vendite, tasse/multe 15'411'625.83 14'599'800.00 15'476'658.33 811'825.83 5.56% -65'032.50 -0.42%\n44 Contr. dal Cantone, partecipaz ad entrate 2'013'787.80 1'802'000.00 2'852'566.10 211'787.80 11.75% -838'778.30 -29.40%\n45 Rimborsi da enti pubblici 1'070'500.90 967'300.00 1'004'803.00 103'200.90 10.67% 65'697.90 6.54%\n46 Contributi per spese correnti 5'948'017.61 5'717'160.00 6'313'637.18 230'857.61 4.04% -365'619.57 -5.79%\n48 Prelevamenti da fondi di riserva 100'000.00 100'000.00 100'000.00 0.00 0.00% 0.00 0.00%\n49 Accrediti interni 4'123'946.65 4'270'000.00 4'142'733.65 -146'053.35 -3.42% -18'787.00 -0.45%\n\nTOTALE ENTRATE GESTIONE CORRENTE 74'110'031.37 72'847'860.00 75'654'923.66\n\nVariazioni rispetto al preventivo 2008: 1'262'171.37       pari    al 1.73%\n\nVariazioni rispetto al consuntivo 2007: -1'544'892.29       pari    al -2.04%  \n \n\nRICAPITOLAZIONE  PER  GENERE DI  CONTO:    COMPOSIZIONE  PERCENTUALE\n\n1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008\n\n40       Imposte (compreso fabbisogno) 54.4% 54.0% 54.0% 50.8% 48.4% 48.5% 46.9% 47.8% 47.13% 50.90%\n41       Regalie e concessioni 5.6% 5.7% 5.6% 5.6% 5.4% 5.1% 4.6% 4.2% 3.12% 3.62%\n42       Redditi della sostanza 6.6% 6.2% 6.1% 6.7% 6.1% 6.2% 8.0% 6.4% 10.24% 6.80%\n43       Ricavi per prestaz., tasse, multe 17.9% 17.6% 18.4% 19.2% 19.9% 19.8% 20.7% 22.4% 20.46% 20.80%\n44/48  Contributi e rimborsi 9.3% 10.1% 9.8% 11.7% 14.2% 14.4% 13.7% 13.3% 13.57% 12.32%\n49       Accrediti interni 6.3% 6.3% 6.1% 6.0% 6.0% 6.1% 6.1% 5.9% 5.48% 5.56%\n\n100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.00% 100.00%  \n \n \n \n \n \n\n\n\n- 21 - \n\na) IMPOSTE  (gettito provvisorio, sopravvenienze, imposte speciali) \n \n\nCONSUNTIVO  2008 37'723'781.75 Differenza assoluta Differenza in % \nPREVENTIVO  2008 38'424'600.00 -      700'818.25 -   1.82% \nCONSUNTIVO 2007 35'652'973.15 +  2'070'808.60 +  5.81% \n\n \nCome di consueto vogliamo commentare la differenza tra il gettito fiscale presumibile ed il fabbisogno di preventivo: \n \n valutazione attuale del gettito 2008   31'920'000.00 \n valutazione a preventivo del gettito 2008   34'124'600,00 \n\n  differenza valutazione gettito di competenza 2008                                       -                 2'204'600,00 \n   imposte alla fonte +                  457'461,80 \n gettito sopravvenienze +               988'886,85 \n imposte suppletorie e multe tributarie + 68'064,50 \n imposte su redditi speciali -       10'631,40 \n\n \n MINOR GETTITO FISCALE IN RAPPORTO AL \n FABBISOGNO DI PREVENTIVO -      700'818,25 \n\n \n\nGli importi sopra esposti sono molto simili a quelli commentati nel MM sui consuntivi 2007. In effetti, anche per il 2008, \nregistriamo una flessione della valutazione del gettito di competenza, compensata almeno in parte da sopravvenienze e da \naltre imposte. Notiamo infatti che prosegue il trend positivo degli incassi dell’imposta alla fonte e ci rallegriamo che l’importo \ncomplessivo contabilizzato come sopravvenienze supera quello inserito nel preventivo (fr. 1'500'000.-). \n \nLa valutazione del gettito di competenza del 2008 si basa sulle seguenti ipotesi: \n \npersone fisiche fr. 24'100'000,00 (consuntivo  2007  fr. 24'000'000,00) \npersone giuridiche fr. 5'900'000,00 (consuntivo  2007  fr.   6'200'000,00) \ntassa immobiliare fr. 1'920'000,00 (consuntivo  2007  fr.   1'920'000,00) \nTotale  fr. 31'920'000,00 (  fr. 32'120'000,00) \n\n \n \n \n\n\n\n- 22 - \n\nb) REGALIE E CONCESSIONI \n \n\nCONSUNTIVO  2008 2'680'744.30 Differenza assoluta Differenza in % \nPREVENTIVO  2008 2'690'000.00 -        9'255.70 -     0.34% \nCONSUNTIVO 2007 2'361’784.95 +   318'959.35 +  13.51% \n \n\nLe maggiori variazioni rispetto al preventivo riguardano le seguenti poste contabili: \n \n 410.01 Concessione privativa vendita energia : + fr. 20'520.15 \n 410.02 Tasse per affissioni e pubblicità : - fr. 26'054.65 \n 410.03 Tasse per prolungo d’orario : - fr. 3'721.20 \n\n \nLa parte preponderante è rappresentata dagli introiti della privativa SES. Nel 2008, in applicazione dei criteri della convenzione \nentrata in vigore nel 2001, il compenso è stabilito in base al fatturato realizzato dalla SES nel comprensorio cittadino (5% delle \nforniture per industrie, 15% per le altre). In merito alla possibile evoluzione futura di questa importante risorsa, vi avevamo fornito \ndelle precisazioni con la presentazione dei preventivi 2009. In sostanza, il Decreto legislativo urgente del Governo con validità fino al \n31.12.2009, conferma il diritto dei Comuni a riscuotere un contributo sull’utilizzo della rete, nella misura di 2 cts/KWh per i piccoli \nconsumatori (consumo annuale inferiore a 100 MWh), 1 cts/KWh per gli altri. Rimane inoltre la possibilità per i Comuni di \nconcordare con le società di distribuzione prestazioni contrattuali gratuite che riguardano, ad esempio, le tariffe per l’energia \nconsumata in edifici pubblici e l’illuminazione pubblica.  \n \n \nc) REDDITI DELLA SOSTANZA \n \n\nCONSUNTIVO  2008 5'037'626.53 Differenza assoluta Differenza in % \nPREVENTIVO  2008 4'277'000.00 +   760'626.53 +  17.78% \nCONSUNTIVO  2007 7'749'767.30 - 2'712'140.77 -   35.00% \n \n \n\nIn questa categoria appartengono pure gli incassi delle tasse occupazione suolo pubblico che hanno raggiungo l’importo di fr. \n988'640.- contro i fr. 800'000.- preventivati e i fr. 936'216.70 del 2007. Gli incassi dei parchimetri, pari a fr. 1'831'376.95, sono \nsuperiori al preventivo (+ fr. 231'376.95), e risultano quasi uguali a quelli dell’anno precedente (fr. 1'823'126.30). Un dato al quanto \n\n\n\n- 23 - \n\nsorprendente e positivo, in quanto la Città sull’arco dell’anno ha proceduto alla cancellazione di diversi posteggi a pagamento al \nbeneficio dell’autosilo Piazza Castello e della zona incontro in Città vecchia. \nFacciamo notare che alla voce “Interessi su titoli diversi”, l’importo a consuntivo è ben superiore di fr. 450'860.45 rispetto al \npreventivo, grazie alla riduzione di capitale da parte della SES durante l’anno 2008 e dunque al suo relativo rimborso. \n\n \n  \nd) RICAVI PER PRESTAZIONI, VENDITE, TASSE E MULTE \n \n\nCONSUNTIVO  2008 15'411'625.83 Differenza assoluta Differenza in % \nPREVENTIVO  2008 14'599'800.00 +   811'825.83 + 5.56% \nCONSUNTIVO 2007 15'476'658.33 -      65'032.50 -  0.42% \n \n\nRicordiamo che nel consuntivo 2006 avevamo proceduto allo scioglimento di alcuni conti transitori per un importo totale di fr. \n1'362'000.-. Per quel che riguarda il 2008, osserviamo maggiori introiti in particolare in tre ambiti: altre tasse d’utilizzazione e servizi \n(+ fr. 75'551.-), ricavi ospedalieri, di case di cura (+ fr. 223'023.-) e rimborsi (+ fr. 347'281.-). \n\nQui di seguito indichiamo le variazioni rispetto al preventivo, sia in franchi che in percentuale:  \n \n430. Contributi sostitutivi per esonero rifugi PC e posteggi   - fr. 105.00  (-0.13%) \nGli incassi, per legge, vengono devoluti nella loro globalità agli appositi fondi, per cui non influenzano il risultato della gestione \ncorrente. \n \n431. Tasse per servizi amministrativi   + fr. 28'623.20  (7.77%) \nNotevole l’apporto delle tasse per intimazione precetti, che hanno raggiunto l’importo di fr. 98'920.- (+ fr. 28'920.-). Dato \nsignificativo in quanto fa emergere la difficoltà sempre crescente che i cittadini hanno a pagare le fatture.   \n \n432. Ricavi ospedalieri, di case di cura e refezioni   + fr.           223'022.70  (2.86%) \nCome precedentemente segnalato, le rette e le indennità per prestazioni speciali agli ospiti dell’Istituto San Carlo sono state elevate. \nHanno infatti raggiunto l’importo complessivo di fr. 7'365'172.55, con un incremento rispetto al preventivo di fr. 215'172.55.   \n \n433. Tasse scolastiche   - fr. 5'373.30  (-2.05%) \n \n \n\n\n\n- 24 - \n\n434. Altre tasse d’utilizzazione e servizi   + fr. 75'550.95  (1.63%) \nLa variazione globale rientra in un’oscillazione, da ritenere normale in una categoria la cui cifra totale supera i 4,7 milioni di franchi. \nGli importi maggiori riguardano le tasse d’uso canalizzazioni (fr. 1'399'915.45, - fr. 80'084.55) e quelle per la raccolta dei rifiuti (fr. \n2'736'51.55, + fr. 136'515.55). In ambito tasse raccolta rifiuti, nel 2008 registriamo, in base all’anno corso, un importo inferiore di \nperdite, riferite a diversi anni: globalmente ca. fr. 41'100.- per la RAR (economie domestiche) e fr. 12'700.- per la RCO (commerci). \n \n435. Vendite   + fr. 25'672.45  (23.13%) \n \n \n436. Rimborsi   + fr. 347'280.60  (65.82%) \nAncora elevati sono risultati i rimborsi versati dalle compagnie d’assicurazione per infortuni occorsi a dipendenti comunali. L’incasso \nglobale ammonta infatti a fr. 250'157.65 (preventivo fr. 64’000.-). Segnaliamo che si tratta in gran parte di infortuni non professionali \ne che gli stessi mostrano una marcata variazione fra un periodo e l’altro. \nPure importante è il rimborso delle spese esecutive che rimane sempre elevato (fr. 173'159.90) rispetto al preventivo (fr. 50'000.-). \nEsso concerne le imposte (fr. 96'726.-) e le tasse (fr. 76'434.-), in particolare quelle dei rifiuti con fr. 43'640.-.  \n \n437. Multe + fr.    52'496.78  (7.23%) \n\nLe multe riguardano quelle del corpo di polizia (fr. 763'997.-), quelle per infrazioni al regolamento edilizio (fr. 9'400.-) e quelle per \nmancata notifica all’ufficio controllo abitanti (fr. 5'100.-). \n \n438. Prestazioni proprie per investimenti - fr.    9'945.-  (-12.43%) \n \n439. Altri ricavi + fr.    74'602.45  (451.89%) \nIl motivo del maggior introito risiede nel rimborso parziale del premio RC Comune da parte della Zurigo assicurazione.  \n\n\n\n- 25 - \n\n \ne) CONTRIBUTI DAL CANTONE: PARTECIPAZIONE A ENTRATE \n \n\nCONSUNTIVO  2008 2'013'787.80 Differenza assoluta Differenza in % \nPREVENTIVO  2008 1'802'000.00 +   211'787.80 + 11.75% \nCONSUNTIVO 2006 2'852'566.10 -    838'778.30 -  29.40% \n \n\nRicordiamo che nel biennio 2006-2007 sono state soppresse i riversamenti ai Comuni delle quotaparte delle imposte sugli utili \nimmobiliari e dell’imposta immobiliare delle persone giuridiche. Nel 2007 avevamo potuto beneficiare di accrediti relativi ad imposte \ndi anni antecedenti il 2006, ciò che è avvenuto pure nel 2008, ma in maniera molto minore. \n \n \n \n\n Consuntivo \n2008 \n\nPreventivo \n2008 \n\nConsuntivo \n2007 \n\nquota imposta sugli utili immobiliari 184'902.35 0.00 556'213.85\nquota imposta immobiliare delle persone \ngiuridiche 85'549.00 200'000.00 622'665.10\n\nquota imposte di successione e donazione 23'913.55 50'000.00 4'693.85\n\nquota rilascio patenti caccia e pesca 5'175.90 2'000.00 2'816.30\n\nContributo di livellamento 1'714'247.00 1'550'000.00 1'666'177.00\n   \n\n \n  \n 2003 2004 2005 2006 2007 2008 \nContributo di livellamento 1'357'243.00 1'553'868.00 1'532'302.00 1'622'408.00 1'666'177.00 1'714'247.00 \n\n \nIn un futuro vicino sarà difficile fare una previsione sull’andamento del contributo di livellamento in quanto c’è un elemento di \npreoccupazione rappresentato dalla sempre più possibile modifica della Legge sulla perequazione finanziaria intercomunale, richiesta \ndai Comuni “paganti”. In tal senso si deve purtroppo sin d’ora ipotizzare un’importante riduzione dell’importo di cui beneficerà il \nnostro Comune. \n\n\n\n- 26 - \n\n \n\nf) RIMBORSI DA ENTI PUBBLICI \n \n\nCONSUNTIVO  2008 1'070'500.90 Differenza assoluta Differenza in % \nPREVENTIVO  2008    967'300.00 +  103'200.90 +   10.67% \nCONSUNTIVO  2007 1'004'803.00 +    65'697.90  +    6.54% \n \n\nI rimborsi di enti pubblici non si scostano, nel suo complesso, dalle indicazioni di preventivo. Queste entrate provengono dal Cantone \nper l’agenzia AVS (fr. 26'725.-), la manutenzione di strade cantonali (fr. 85'669.75) e gli sportelli LAPS (112'000.-) e da Comuni \nrispettivamente Consorzi comunali per il servizio di polizia (fr. 50'000.-), le spese dei Corpi pompieri (fr. 755'296.-), la manutenzione \ndella strada Monti-Brè (fr. 28'326.-), le spese della Giudicatura di pace (fr. 1'215.90) e la Commissione Tutoria regionale (fr. \n10'568.25). \n \n \ng) CONTRIBUTI PER SPESE CORRENTI \n \n\nCONSUNTIVO  2008 5'948'017.61 Differenza assoluta Differenza in % \nPREVENTIVO  2008 5'717'160.00 +   230'857.61 +    4.04% \nCONSUNTIVO  2007 6'313'637.18 -    365'619.57 -     5.79% \n\n \nRicordiamo che questa grossa categoria comprende i contributi del Cantone (in particolare quelli per gli stipendi dei docenti e per \nl’Asilo Nido), dei Comuni e Consorzi comunali (rientra qui il contributo del Cantone per l’Istituto San Carlo) ed infine altri \ncontributi per spese correnti (quali i contributi privati per esposizioni). \n\n\n\n- 27 - \n\n \nContributi versati dal Cantone \nI dati essenziali sono riassunti nella tabella che segue: \n \n\n Consuntivo 2008 Preventivo 2008 Consuntivo 2007\n\nContributo per stipendi docenti 2'389'673.- 2'130'000.- 2'394'563.-\n\nContributo per colonie, SPML, centro giovani \ne progetto mentoring 85'946.- 82'000.- 81'970.-\n\nContributo per Nido dell’infanzia 619'400.- 610'000.- 660'340.-\n\nIl contributo accordato dal Cantone sullo stipendio dei docenti comunali è superiore di fr. 259'673.- a quanto preventivato. La causa \nrisiede nell’accredito concernente il saldo del sussidio per gli anni 2006 e 2007, avvenuto nel maggio e nel novembre 2008, per un \nimporto totale di fr. 258'786.-.   \n\nPer quel che riguarda il contributo cantonale per il Nido dell’infanzia, rimandiamo al capitolo 5, centro costo 570.  \n \n \nContributi versati da Comuni e Consorzi comunali \nLa cifra più rilevante è rappresentata dal contributo cantonale per l’Istituto San Carlo che ammonta a fr. 2'288'011.- contro i fr. \n2'500'000.- preventivati. \n\n \n\nAltri contributi per spese correnti \nVi segnaliamo una minor entrata nel conto contributi privati per esposizioni, fr. 74'212.04 contro i fr. 130'000.- preventivati. \n\nPer concludere, facciamo notare due importi non considerati in sede di preventivo 2008, cioè i contributi per manifestazione Euro \n2008 per un totale di fr. 33'000.- e i contributi per la tappa del Giro d’Italia 2008 per un totale di fr. 156’5000.- \n\n\n\n- 28 - \n\n \n41) Considerazioni sulle uscite per genere di conto \n \nDalla tabella esposta a pagina seguente possiamo rilevare che le uscite globali registrano (senza addebiti interni) \n \n\nun aumento rispetto al preventivo di fr. 744'988.95 pari al 1,05% \ne una diminuzione rispetto al consuntivo 2007 di fr.      1'713'432.74 pari al 2.40%. \n\n \n\nPrima di entrare nel merito delle diverse categorie, indichiamo i maggiori scostamenti \n\nrispetto al preventivo:  \n\n• interessi passivi:  - fr. 393'105.31 (- 9.15%) \n\n• rimborsi a enti pubblici:  - fr. 215'529.60 (-11.14%) \n\n• contributi a terzi:  + fr. 664'962.48 (+ 6.13%) \n\ne rispetto al consuntivo 2007: \n\n• spese per il personale: + fr. 1'393'417.80 (+ 4.47%) \n\n• interessi passivi: - fr.  1'179'695.63 (- 23.21%) \n\n• Contributi a terzi: + fr.    841'930.41 (+ 7.89%)  \n\n \n\nNelle pagine che seguono trovate diversi commenti e tabelle, con le necessarie spiegazioni circa i motivi dei vari scostamenti \nriscontrabili nelle differenti categorie di spesa.  \n\n \n\n \n \n \n\n \n \n\n\n\n- 29 - \n\nGESTIONE ORDINARIA - VARIAZIONI PRINCIPALI PER GENERE DI CONTO:     USCITE\n\nConto Categoria Consuntivo\n2008\n\nPreventivo\n2008\n\nConsuntivo\n2007\n\nVariazioni rispetto\nal preventivo 2008\n\nVariazioni rispetto\nal consuntivo 2007\n\n30 Spese per il personale 32'545'440.40 32'762'500.00 31'152'022.60 -217'059.60 -0.66% 1'393'417.80 4.47%\n31 Spese per beni e servizi 12'166'238.88 11'717'600.00 11'457'497.34 448'638.88 3.83% 708'741.54 6.19%\n32 Interessi passivi 3'903'894.69 4'297'000.00 5'083'590.32 -393'105.31 -9.15% -1'179'695.63 -23.21%\n33 Ammortamenti 7'160'145.94 7'060'000.00 10'277'592.78 100'145.94 1.42% -3'117'446.84 -30.33%\n34 Contributi senza precisa destinazione 357'041.16 0.00 376'874.68 357'041.16 100.00% -19'833.52 -5.26%\n35 Rimborsi a enti pubblici 1'718'970.40 1'934'500.00 1'689'539.60 -215'529.60 -11.14% 29'430.80 1.74%\n36 Contributi a terzi 11'506'362.48 10'841'400.00 10'664'432.07 664'962.48 6.13% 841'930.41 7.89%\n38 Versamenti a fondi di riserva 179'895.00 180'000.00 549'872.30 -105.00 -0.06% -369'977.30 -67.28%\n39 Addebiti interni 4'123'946.65 4'270'000.00 4'142'733.65 -146'053.35 -3.42% -18'787.00 -0.45%\n\nTOTALE USCITE GESTIONE CORRENTE 73'661'935.60 73'063'000.00 75'394'155.34\n\nVariazioni rispetto al preventivo 2008: 598'935.60       pari    al 0.82%\nVariazioni rispetto al consuntivo 2007: -1'732'219.74       pari    al -2.30%  \n\n \n \n\nRICAPITOLAZIONE  PER  GENERE DI  CONTO:    COMPOSIZIONE  PERCENTUALE\n\n1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008\n\n30       Spese per il personale 42.3% 42.8% 44.2% 44.0% 44.8% 44.5% 44.7% 42.7% 41.32% 44.18%\n31       Spese per beni e servizi 13.8% 14.3% 15.7% 15.6% 15.7% 15.9% 15.2% 15.7% 15.20% 16.52%\n32       Interessi passivi 9.0% 8.4% 7.9% 7.9% 7.4% 7.1% 6.7% 5.5% 6.74% 5.30%\n33-38  Ammortamenti e riserve 11.1% 11.0% 11.2% 11.2% 11.6% 10.9% 12.0% 14.6% 14.86% 10.45%\n35       Rimborsi a enti pubblici 1.9% 2.3% 2.2% 2.2% 2.4% 2.3% 2.3% 2.1% 2.24% 2.33%\n36       Contributi e sussidi 15.5% 15.1% 13.4% 13.3% 12.4% 13.5% 13.1% 13.5% 14.14% 15.62%\n39       Addebiti interni 6.4% 6.1% 5.4% 5.8% 5.7% 5.9% 6.0% 5.9% 5.49% 5.60%\n\n100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.00% 100.00%  \n\n\n\n- 30 - \n\n \na) SPESE PER IL PERSONALE \n \n\nCONSUNTIVO  2008 32'545'440.40 Differenza assoluta Differenza in % \nPREVENTIVO  2008 32'762'500.00 -     217'059.60 -   0.66% \nCONSUNTIVO 2007 31'152'022.60 +  1'393'417.80 +  4.47% \n\n \n\nCon il preventivo 2008 erano state applicate, in particolare, le seguenti misure: la concessione degli scatti annuali, la concessione del \ncarovita integrale plafonato al 1.50% (effettivo pari al 1.78%), e la conferma del contributo di risanamento pari al 1.6%. Nella tabella \nseguente vi indichiamo le singole voci con le relative variazioni.  \n \n \n\nconsuntivo\n2008\n\npreventivo\n2008\n\nconsuntivo\n2007\n\ndiffer. %\nsul prev\n\ndiffer. %\nsul cons\n\n300 Onorari ad autorità 295'898.50 302'000.00 290'070.20 -  2.02% +   2.01%\n301 Stipendi a pers d'ufficio e d'esercizio 21'669'013.55 21'883'700.00 20'886'073.65 -  0.98% +   3.75%\n302 Stipendi a docenti 5'602'959.30 5'443'000.00 5'410'724.85 +   2.94% +   3.55%\n303 Contributi AVS 1'737'049.15 1'723'500.00 1'470'102.15 +   0.79% +   18.16%\n304 Contributi a Cassa Pensione 2'058'810.10 2'203'700.00 2'049'701.60 -  6.57% +   0.44%\n305 Premi assicurazione infortuni 187'279.90 188'600.00 175'800.95 -  0.70% +   6.53%\n306 Abbigliamenti 132'755.70 98'000.00 68'662.30 +   35.47% +   93.35%\n307 Beneficiari di rendite 683'855.65 697'000.00 660'369.20 -  1.89% +   3.56%\n309 Altre spese per il personale 177'818.55 223'000.00 140'517.70 -  20.26% +   26.55%\n\nTotale lordo 32'545'440.40 32'762'500.00 31'152'022.60 -  0.66% +   4.47%  \n \nCome si evince dalla tabella, l’importo globale rispecchia quello preventivato, mentre notiamo un maggior onere per gli stipendi ai \ndocenti, riconducibile sostanzialmente alle supplenze (per assenza malattia, congedi anzianità, ecc.).  \n\nLa categoria 301 mostra un incremento di fr. 783'000.- rispetto al consuntivo 2007. Come evidenziato nel relativo MM, la costante \nriduzione delle unità lavorative avuta fino a fine 2007, sommata ad un conguaglio a nostro favore relativo al periodo di \nassoggettamento AVS 2006, incassato nel 2007, spiegano l’importo ridotto contabilizzato a consuntivo 2007. Ricordiamo che nella \nvoce 301 sono registrati gli stipendi del personale in organico, quello ausiliario, quello straordinario, le indennità al personale \neducativo, quelle ai militi del fuoco, come pure le indennità per servizio notturno e festivo.  \n\n\n\n- 31 - \n\nRiteniamo utile mostrare la composizione della categoria 301 (personale amministrativo e d’esercizio), commentando le variazioni \npiù importanti rispetto agli importi inseriti nel preventivo.  \n\n \n\nStipendi e indennità al personale \namministrativo e d'esercizio\n\nconsuntivo\n2008\n\npreventivo\n2008\n\ndifferenza in \nfr. Commento\n\nStip al personale in organico 19'593'027.65 19'931'000.00 -337'972.35 In particolare Istituto San Carlo (- fr. 195'000.-), Polizia (- fr. 130'000.-) \ne centro giovani (- fr. 45'000.-).\n\nStip al personale ausiliario 82'432.35 86'000.00 -3'567.65\n\nStip al personale straordinario 777'527.45 546'000.00 231'527.45 In particolare San Carlo (+ fr. 104'000.-), centro giovani (fr. 69'000.-),\na causa di sostituzione personale in organico.\n\nInd ad apprendisti / educatori 215'500.65 271'000.00 -55'499.35 San Carlo (- fr. 59'000.-).\nInd ai militi del fuoco 507'798.25 445'000.00 62'798.25 Maggiori interventi avvenuti durante l'anno 2008 per i Civici Pompieri.\nInd di sorveglianza 23'388.00 34'000.00 -10'612.00\nInd per serv notturno e festivo 306'624.50 333'000.00 -26'375.50\nInd prestazioni fuori orario 41'613.10 65'000.00 -23'386.90\nGratifiche per anzianità di serv 121'101.60 172'700.00 -51'598.40 Parte degli aventi diritto optano per la conversione in giorni di vacanza\n\nTotale lordo 21'669'013.55 21'883'700.00 -214'686.45\n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n- 32 - \n\nPer quel che riguarda le unità lavorative complessive (Comune e Azienda acqua potabile), segnaliamo che raggiungono le 333.4 unità, \n3.8 in più rispetto all’anno precedente, ma 6.8 in meno rispetto al numero totale previsto in sede di preventivo. \n \n\nnumero dipendenti al\n31.12.2000 31.12.2001 31.12.2002 31.12.2003 31.12.2004 31.12.2005 31.12.2006 31.12.2007 31.12.2008\n\ndipendenti a tempo pieno 281 268 288 279 265 265 265 254 254\ndipendenti a tempo parziale 132 135 124 126 133 128 136 132 130\nTotale unità lavorative 360 358.1 366.0 357.9 348.9 342.9 340.4 329.6 333.4\nvariazione unità lavorative 1.40 -  1.9 7.90 -  8.1 -  9.0 -  6.0 -  2.5 -  10.8 3.80\n\n    Riduzione totale unità lavorative dal 2000:    -26.6  \n \n \n \nAlle pagine seguenti vi riportiamo la ripartizione del numero dei dipendenti per ogni singolo centro costo. Essa permette di verificare \nin quale settore vi sono state variazioni rispetto all’anno precedente.  \n \n \nSpiegazione concetto di “totale unità lavorative” contenute nella tabella alle pagine seguenti:  \n\n * nelle colonne Nro. dipendenti “tempo pieno” e “tempo parziale” sono indicati il numero di collaboratori, indipendentemente \n    dal loro grado d’occupazione o dalla loro permanenza; \n\n * la colonna “totale unità lavorative” indica il corrispondente pro rata  \n  esempio 1: un collaboratore attivo tutto l’anno con un grado d’occupazione del 50%, è calcolato come 0.5 unità \n  esempio 2: un collaboratore attivo dal 1.1.2008 al 30.4.2008 con un grado del 100%, è calcolato come 0.33 unità. \n\n\n\n- 33 - \n\n \nELENCO  DIPENDENTI  PER  CENTRO  COSTO :        CONSUNTIVO  2008\n\nNRO  DIPENDENTI TOTALE UNITA' PREVENTIVO CONSUNTIVO\nCENTRO  DI  COSTO tempo pieno tempo parziale LAVORATIVE 2008 2007\n\n0 AMMINISTRAZIONE\n020 Cancelleria  4.0 1.0 4.5 4.5 4.0\n025 Controllo abitanti 3.0 1.0 3.5 3.5 3.5\n030 Servizio del contenzioso 1.0 1.0 1.0 1.0\n050 Tutoria 2.0 2.0 3.0 3.0\n080 Turismo 4.0 4.0 4.0 3.5\n\n1 SICUREZZA\n100 Corpo di polizia 37.0 1.0 37.5 38.0 35.5\n110 Corpo pompieri 2.0 1.0 2.1 2.2 2.2\n\n2 EDUCAZIONE \n200 Scuola dell'infanzia: 14 sezioni 11.0 6.0 14.0 14.0 14.0\n201 Servizi scuola dell'infanzia 18.0 10.6 9.3 10.3\n210 Scuole elementari: 28 sezioni 28.0 15.0 36.0 39.6 41.0\n211 Servizi scuole elementari 2.0 4.0 5.7 5.6 4.5\n225 Servizio dentario e sanitario 2.0 1.8 1.8 1.8\n235 Assistenza parascolastica e Giocoscuola 1.0 0.7 0.7 0.7\n\n3 CULTURA\n300 Amministrazione e promoz culturale 2.0 1.3 1.2 1.2\n305 Pinacoteca Casa Rusca 1.0 1.0 1.0 1.2\n310 Castello Visconteo e Casorella 3.0 3.0 3.0 3.0\n315 Archivio storico e amministrativo 1.0 1.0 1.0 1.0\n320 Palazzo Morettini 1.0 1.0 1.0 1.0\n360 Culto 1.0 1.0 1.0 1.0  \n\n \n \n\n\n\n- 34 - \n\n \nELENCO  DIPENDENTI  PER  CENTRO  COSTO :        CONSUNTIVO  2008\n\nNRO  DIPENDENTI TOTALE UNITA' PREVENTIVO CONSUNTIVO\nCENTRO  DI  COSTO tempo pieno tempo parziale LAVORATIVE 2008 2007\n\n4 SPORT \n400 Ammin e promozione attività sportive 1.0 1.0 1.0 1.8\n410 Stadi e impianti sportivi 3.0 1.0 3.4 3.5 2.0\n420 Stabilimenti balneari 2.0 1.0 2.3 2.3 2.5\n\n5 ISTITUTI SOCIALI\n500 Ufficio opere sociali 3.0 4.0 5.0 5.0 3.8\n505 Ufficio conciliazione 1.0 0.6 0.6 0.6\n520 Istituti comunali per anziani 60.0 49.0 93.5 96.1 94.5\n568 Centro giovani 4.0 1.1 1.0 1.0\n570 Asilo Nido 4.0 9.0 8.5 8.4 8.0\n\n6 TERRITORIO E OPERE PUBBLICHE\n600 UT: amministrazione e direzione 2.0 2.0 2.0 2.0\n601 UT: sezione servizi pubblici 2.0 2.0 2.0 2.0\n603 Progettazione opere genio civile 2.0 2.0 2.0 2.0\n605 Manutenzione delle strade 6.0 6.0 6.0 6.0\n606 Manutenzione strada Monti-Brè 1.0 1.0 1.0 1.0\n607 Manutenzione strade Piano di Magadino 1.0 1.0 1.0 1.0\n620 Manutenzione cimiteri e serv funerari 1.0 1.0 1.0 1.0\n625 Officina e magazzini comunali 2.0 2.0 2.0 2.0\n635 Pulizia della città 9.0 1.0 11.2 11.9 9.2\n640 Servizio raccolta e distruz rifiuti 11.0 11.0 11.0 10.0\n670 Pianificazione, licenze edilizie e ambiente 3.0 3.0 3.0 3.0\n680 Progettazione costruzioni edili 5.0 5.0 5.0 5.0\n690 Manutenzione stabili amministrativi 4.0 4.0 6.6 6.3 6.5\n\n7 VERDE PUBBLICO\n720 Manutenzione terreni, parchi e giardini 9.0 2.0 9.8 10.4 9.4  \n\n \n\n\n\n- 35 - \n\nELENCO  DIPENDENTI  PER  CENTRO  COSTO :        CONSUNTIVO  2008\n\nNRO  DIPENDENTI TOTALE UNITA' PREVENTIVO CONSUNTIVO\nCENTRO  DI  COSTO tempo pieno tempo parziale LAVORATIVE 2008 2007\n\n9 FINANZE E INFORMATICA\n922 Servizi finanziari (senza CICLo) 6.0 2.0 6.7 6.5 6.0\n996 Centro informatico comunale 3.0 3.0 3.0 3.0\n\nRICAPITOLAZIONE  GENERALE:\n\nTOTALE  DIPENDENTI  COMUNE 241.0 130.0 320.4 327.4 316.6\n\nTOTALE  DIPENDENTI  AZIENDE 13.0 0.0 13.0 12.8 13.0\n\nTOTALE  GENERALE 254.0 130.0 333.4 340.2 329.6  \n\n\n\n- 36 - \n\nb) SPESE PER BENI E SERVIZI \n \n\nCONSUNTIVO  2008 12'166'238.88 Differenza assoluta Differenza in % \nPREVENTIVO  2008 11'717'600.00 +   448'638.88 +  3.83% \nCONSUNTIVO 2007 11'457'497.34 +   708'741.54 +  6.19% \n\n \nIn questa categoria alquanto eterogenea si riscontra un incremento delle spese abbastanza contenuto. Registriamo maggiori importi di \nquelli preventivati in particolare alle voci “manutenzione stabili e strutture” (314) e “locazione, affitti, noleggi” (316).  \n\nVi proponiamo un commento e un esame settoriale per categoria di spesa.    \n\n \n310. Acquisto materiale d'ufficio, scolastico e stampati : spesa globale: fr. 334'013.93; risparmio   fr.  60'686.07 \n \n \n311. Acquisto mobilio, macchine, attrezzi : spesa globale: fr. 212'356.60;     risparmio   fr.  13'143.40 \n \n \n312. Consumi energetici : spesa globale: fr. 1'510'909.61; sorpasso    fr. 160'909.61 \n \nLa ripartizione fra le varie componenti è la seguente: \n \n\nConsuntivo 2008 Preventivo 2008 Consuntivo 2007\nConsumo gas 85'830.95 63'000.00 70'046.45\nOlio riscaldamento 371'295.70 303'000.00 234'207.05\nEnergia elettrica 431'489.61 431'500.00 433'283.11\nEnergia termica 493'152.85 415'000.00 435'345.99\nConsumo acqua 129'140.50 137'500.00 134'068.35\n\nTotali 1'510'909.61 1'350'000.00 1'306'950.95  \n \nSi nota l’aumento della cifra relativa all’olio da riscaldamento, da ricondurre all’aumento del prezzo del gasolio, mentre il consumo è \nancora diminuito, fissandosi al di sotto dei 370'000 litri (366'430). Ricordiamo che negli anni precedenti registravamo un consumo di \nca. 390'000 litri, esclusi gli stabilimenti balneari.  \n \n  \n\n\n\n- 37 - \n\n313. Acquisto materiale di consumo : spesa globale: fr. 1'744'498.15; sorpasso  fr.  28'498.15 \n  \n \n314. Prestazioni terzi per manutenzione stabili e strutture : spesa globale: fr. 1'909'772.80; sorpasso  fr.  235'772.80 \n\nQuesta categoria è composta da 18 differenti conti. Vi indichiamo quelli che si discostano in maniera marcata dal preventivo: \n\n * 314.02 manutenzione fr. 109'184.15 (+ fr. 39'184.15), cfr. capitolo 5, centro costo 410 \n\n * 314.04 manutenzione e sistemazione terreni fr. 112'204.85 (+ fr. 42'204.85), cfr. capitolo 5, centro costo 720  \n\n * 314.06 manutenzione strade e sentieri fr. 439'317.80 (+ fr. 64'317.80), cfr. capitolo 5, centro costo 605 \n\n * 314.10 manutenzione invernale strade fr. 49'376.- (+ fr. 19'376.-) \n\n * 314.15 manutenzione rete PGC fr. 157'932.30 (+ fr. 27'932.30), cfr. capitolo 5, centro costo 615   \n \n\n \n315. Manutenzione mobilio, macchine e veicoli:  spesa globale: fr.  756'641.10; sorpasso  fr.  48'141.10 \n\nIl costo globale della manutenzione dei veicoli rimane sui fr. 170'000.-, contro i fr. 144'000.- preventivati. \n \n \n316. Locazione, affitti, noleggi:  spesa globale: fr.   381'823.85; risparmio   fr.   20'876.15 \n\n \n\n \n\n\n\n- 38 - \n\nCONTRATTI LEASING CONSUNTIVO 2008 \nSettore Oggetto Rata mese Scadenza Osservazioni\n\nCancelleria Fotocopiatrici e stampanti (noleggio e servizio 5'109.90 01.12.2011 contabilizzato conto 310.01 020\nSicurezza Veicolo di pattuglia - BMW 1'283.40 01.04.2008 Scaduto \n\nMotocicletta - Honda Dauville 535.85 01.05.2009\nFurgone segnaletica - Nissan 779.15 01.12.2008 Scaduto \nApparecchiatura radar 2'542.10 01.01.2011 suddiviso con altri 6 Comuni\nApparecchiatura Multaphot 3'252.60 01.06.2008 Scaduto \n\nCultura Furgone Nissan 942.40 01.08.2010\nTerritorio Veicolo di serivzio Opel Corsa 421.75 01.02.2010\n\nVeicolo di serivzio Opel Corsa 381.45 01.09.2008 Scaduto \nFurgone - IVECO Daily 1'378.25 01.12.2009\nFurgone - Citroen Jumper 948.85 01.01.2010\nCaricatrice - Komatsu 1'309.85 01.06.2010\nMiniescavatore - Hitachi 1'119.00 01.10.2010\nSpazzatrice - AEBI 3'025.30 01.07.2008 Scaduto \nSpazzatrice - MFH 3'147.55 01.05.2009\nAutocarro - IVECO 5'293.15 01.01.2011\nVeicolo di servizio - SMART 576.55 01.06.2011\nVeicolo di servizio - Toyota Prius 841.05 01.02.2009\n\nVerde Veicolo di servizio - Suzuki Carry 334.05 01.01.2010\nVeicolo AEBI con fresa neve 1'101.40 01.02.2010\nTrattore - Kubota 621.30 01.05.2010\n\nFinanze Imbustatrice - Kölliker 627.30 01.01.2009\nComputer - 104 unità centrali Pentium 1'603.50 01.01.2009 contabilizzato conto 315.57 996\n\n\n\n- 39 - \n\n \n317. Rimborso spese al personale : spesa globale: fr. 73'603.75;  risparmio   fr.  13'896.25  \n\n \n\n \n318. Servizi e onorari : spesa globale fr. 4'746'813.69; sorpasso   fr.  110'613.69 \n\nL’andamento di questa categoria, composta da oltre 40 conti, non è omogeneo. Riscontriamo dei maggiori costi in particolare: \n\n* spese per affrancazioni postali fr. 171'580.20 (+ fr. 23'580.20) \n\n* spese esecutive fr. 157'859.75 (+ fr. 37'859.75) \n\n* spese per ricevimenti fr. 61'488.25 (+ fr. 21'488.25) \n\n* spese per consulenze e perizie fr. 164'049.80 (+ fr. 30'049.80) \n\n* spese per servizio di sorveglianza fr. 63'310.80 (+ fr. 28'310.80) \n\n* spese per esposizioni fr. 348'944.90 (+ fr. 98'944.90), cfr. capitolo 5, centro costo 305 \n\n* spese per eliminazione rifiuti fr. 1'473'622.80 (+ fr. 23'622.80) \n\n* spese per rimozioni e smaltimenti particolari fr. 94'529.40 (uscita non preventivata).  Si tratta dell’addebito del Cantone in merito \nallo sgombero e smaltimento dei pneumatici, dopo l’incendio avvenuto a Riazzino.   \n\n \n \n\n319. Altre spese per beni e servizi : spesa globale:  fr. 495'805.40; risparmio  fr.  26'694.60 \n\n \n\n\n\n- 40 - \n\n \nc) INTERESSI PASSIVI \n\n \nCONSUNTIVO  2008 3'903'894.69 Differenza assoluta Differenza in % \nPREVENTIVO  2008 4'297'000.00 -    393'105.31 -    9.15% \nCONSUNTIVO 2007 5'083'590.32 - 1'179'695.63 -  23.21% \n\n \nLa costante riduzione del tasso d’interesse medio dei prestiti è evidente dall’importo che registriamo a consuntivo. Facciamo notare \nche da molti anni il costo degli interessi bancari non era al di sotto dei 4 milioni.   \n \n\nDurante l’anno vi sono stati 2 mutui che giungevano a scadenza per un importo complessivo di fr. 25'000'000.-, i quali sono stati  \nrinnovati da 4 prestiti per un totale di fr. 28'000'000.-. Il tasso medio dei prestiti comunali rimane praticamente invariato sul 3,3%.  \n \nCome di consueto, vi presentiamo l'elenco completo dei prestiti con l'indicazione dell'importo, del tasso e della scadenza. \n \n \n \n \n\n\n\n- 41 - \n\nELENCO MUTUI E PRESTITI OBBLIGAZIONARI\n\nCreditore Anno Tasso Importo al\n01.01.2008\n\nAmmortamento\no retrocessione\n\nImporto al\n31.12.2008 Rimborso Osservazioni\n\nBANCA STATO 2006 2.85% 5'000'000.00 5'000'000.00 03.10.2011\nBANCA STATO 2006 2.47% 5'000'000.00 5'000'000.00 07.04.2009\nBANCA STATO 2008 2.25% 0.00 13'000'000.00 14.11.2010 contratto nel 2008\nBAYER. LANDESBANK 2001 3.86% 20'000'000.00 20'000'000.00 30.03.2011\nBAYER. LANDESBANK 2006 2.68% 5'000'000.00 5'000'000.00 16.06.2010\nBSI 2003 2.90% 5'000'000.00 5'000'000.00 20.03.2012\nBSI 2008 3.03% 0.00 5'000'000.00 12.10.2012 contratto nel 2008\nIST.PREVID. 2000 4.00% 10'000'000.00 10'000'000.00 31.12.2009\nIST.PREVID. 2007 3.00% 8'500'000.00 1'500'000.00 7'000'000.00 31.12.2008\nMOBILIARE 1970 4.75% 260'000.00 20'000.00 240'000.00 annuale\nRENTENANSTALT 1997 4.00% 3'200'000.00 100'000.00 3'100'000.00 01.04.2009\nUBS 2002 3.96% 6'000'000.00 6'000'000.00 09.03.2009\nUBS 2002 2.86% 6'000'000.00 6'000'000.00 14.11.2009\nUBS 2008 3.30% 0.00 5'000'000.00 13.10.2014 contratto nel 2008\nURBANIS 1998 2.95% 15'000'000.00 15'000'000.00 0.00 16.10.2008 rimborso nel 2008\nCREDIT SUISSE 2008 2.86% 0.00 5'000'000.00 13.10.2010 contratto nel 2008\nDEXIA 2006 2.92% 10'000'000.00 10'000'000.00 03.10.2016\nDEXIA 2007 3.27% 5'000'000.00 5'000'000.00 15.11.2016\nCCS 1998 3.25% 10'000'000.00 10'000'000.00 0.00 20.11.2008 rimborso nel 2008\n\n113'960'000.00 26'620'000.00\nTOTALE MUTUI E PRESTITI 115'340'000.00  \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n- 42 - \n\nd) AMMORTAMENTI \n \n\nCONSUNTIVO 2008  7'160'145.94 Differenza assoluta Differenza in % \nPREVENTIVO 2008  7'060'000.00 +     100'145.94 +    1.42% \nCONSUNTIVO 2007 10'277'592.78 -   3'117'446.84 -   30.33% \n\n \n \nGli ammortamenti effettuati si suddividono nel modo seguente: \n\n \n\nConsuntivo 2008 Preventivo 2008 Consuntivo 2007\n\nabbandoni per condoni 137'448.75 150'000.00 150'995.00\nabbandoni per carenze e perdite 712'634.39 1'000'000.00 791'200.68\nabbandoni per computi globali imposte 5'062.80 10'000.00 50'456.20\nammortamenti su beni amministrativi 6'305'000.00 5'900'000.00 6'344'940.90\namm supplementari beni amministrativi 0.00 0.00 2'940'000.00\n\n \n \n\nOsserviamo che il tasso medio d’ammortamento sulla sostanza ammortizzabile al 1.1.2008 è risultato essere del 6,84% (2007: \n8,40%), quello sul debito pubblico del 6,35% (2007: 8,89%). Il tasso minimo sulla sostanza ammortizzabile prescritto dalla \nLOC è del 5%. Come noto la nuova LOC, in vigore dal 1° gennaio di quest’anno, fissa al 10% il tasso minimo d’ammortamento sulla \nsostanza ammortizzabile. Per facilitare il passaggio al nuovo limite, il Consiglio di Stato ha presentato il messaggio sull’iniziativa \nparlamentare presentata dal gruppo PLR in Gran Consiglio, proponendo un limite di 8 anni par raggiungere il 10% ed una tappa \nintermedia di 4 anni per l’8%. \n\n \n \n \n\n\n\n- 43 - \n\ne) CONTRIBUTI SENZA PRECISA DESTINAZIONE \n \n \n\nCONSUNTIVO  2008 357'041.16 Differenza assoluta Differenza in % \nPREVENTIVO  2008            0.00 +   357'041.16 +  100.00% \nCONSUNTIVO 2007  376'874.68 +     19'833.52 -       5.26% \n\n \nL’ importo si riferisce alla contabilizzazione dell’eccedenza della gestione dell’Istituto San Carlo relativa al 2007. A questo riguardo \nrimandiamo ai commenti ai vari centri di costo, capitolo 5, paragrafo 520.  \n  \n \n \nf) RIMBORSI AD ENTI PUBBLICI \n \n\nCONSUNTIVO  2008 1'718'970.40 Differenza assoluta Differenza in % \nPREVENTIVO  2008 1'934'500.00 -   215'529.60 -  11.14% \nCONSUNTIVO 2007 1'689'539.60 +    29'430.80 +   1.74% \n\n \n \nI rimborsi iscritti in questa categoria riguardano l’attività e le necessità finanziarie dei seguenti Consorzi: \n\n\n\n- 44 - \n\n \n \n\nConsuntivo 2008 Preventivo 2008 Consuntivo 2007\nRimb. al consorzio depurazione acque 918'631.15 1'100'000.00 945'570.40\nRimb. all'associazione SALVA 352'368.00 360'000.00 299'987.25\nRimb. al consorzio protezione civile 264'445.50 280'000.00 228'993.20\nRimb. al consorzio pulizia lago 55'824.25 80'000.00 82'756.05\nRimborsi al Cantone e diversi 127'701.50 114'500.00 132'232.70\nTotale 1'718'970.40 1'934'500.00 1'689'539.60  \n\n \nCome riscontrato già in passato, riscontriamo un sensibile risparmio rispetto alle indicazioni di preventivo che ci erano state \ncomunicate dal Consorzio depurazione acque.  \n\nPer quel che riguarda il Consorzio depurazione acque, la minor partecipazione in termine di costi, è da ricondurre innanzitutto da \nun’attenta gestione degli impianti collegata con inferiori necessità di manutenzioni o riparazioni impreviste, in secondo luogo ad \nalcuni risparmi su singole voci, come ad esempio per interessi passivi e per il consumo di energia elettrica, dovuto essenzialmente \nall’esercizio su una sola via dell’IDA Foce Ticino e al fermo per tre settimane dell’impianto di essicamento. \n\nIl contributo procapite definitivo all’Associazione SALVA, in base alle disposizioni statutarie e alle convenzioni sottoscritte con i \nComuni, viene determinato sulla base del fabbisogno risultante dal consuntivo. Per l’anno 2008 tale fabbisogno si fissa a fr. \n1'534'405.- (preventivo fr. 1'768'297.-) il che, sulla base della “popolazione residente permanente” al 31.12.2007, determina un \ncontributo pro capite di fr. 22.91 (preventivo fr. 26.70). Come per l’esercizio precedente si può affermare che i maggiori introiti del \nsettore ambulanze e i ricavi da altre attività hanno permesso di chiudere il consuntivo con un risultato migliore del previsto. \n\n  \n\n\n\n- 45 - \n\n \ng) CONTRIBUTI A TERZI \n \n\nCONSUNTIVO  2008 11'506'362.48 Differenza assoluta Differenza in % \nPREVENTIVO  2008 10'841'400.00 +    664'962.48 +    6.13% \nCONSUNTIVO 2007 10'664'432.07 +    841'930.41 +    7.89% \n\n \nL’evoluzione delle spese di questa categoria è largamente influenzata dai contributi versati allo Stato che incidono in maniera \npreponderante. I due maggiori importi riguardano il contributo al Cantone per CM/PC/AVS/AI (fr. 3'612'287.-) e i contributi per \nanziani ospiti di istituti riconosciuti (fr. 3'992'543.-). \n \nL’evoluzione delle spese di questa categoria è la seguente: \n \n\n2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008\n\nContributi totali 8'750'543 9'819'055 9'174'472 9'817'677 9'594'852 9'983'247 10'664'432 11'506'362\n\nVariazione in % -18.74% 12.21% -6.56% 7.01% -2.27% 4.05% 6.82% 7.89%  \n \n\n \nRicordiamo che la forte riduzione avvenuta nel 2001 era dovuta al trasferimento degli oneri derivanti dall’assistenza sociale dai \nComuni al Cantone, rientrato poi a partire dal 2004. Dai dati sopra esposti notiamo che l’importo del 2008 risulta essere il più elevato \ndel periodo in esame, avvicinandosi alla soglia dei 12 milioni di franchi. \n \nRiassumiamo ora i contributi versati, suddivisi per categoria, indicando le variazioni più significative rispetto al preventivo. \n \n\n\n\n- 46 - \n\n \n361.   Contributi al Cantone : spesa globale:        fr.   4'943'903.63;   sorpasso     fr.   261'403.63 \n\nGli oneri a nostro carico, versati in base alle disposizioni legislative vigenti, sono i seguenti: \n \n\nConsuntivo 2008 Preventivo 2008 Consuntivo 2007\nContributo Legge per le famiglie 212'979.00 290'000.00 215'342.00\nContributo per CM/PC/AVS/AI 3'612'287.00 3'300'000.00 3'499'685.80\nContributo al Cantone per l'assistenza sociale 853'276.28 850'000.00 717'949.83\nFondo di perequazione 126'821.00 100'000.00 92'960.00\nContributo alla omunità tariffale 71'185.00 70'000.00 69'930.00\nContributo per trasporto regionale pubblico 87'169.00 90'000.00 51'901.00\nDiversi contributi minori 10'186.35 12'500.00 51'459.90\nTotale 4'973'903.63 4'712'500.00 4'699'228.53\n\n \nDegni di nota sono l’elevato importo del contributo per Casse malati/prestazioni complementare/AVS/AI e i minori contributi per \nl’assistenza sociale e quelli dovuti in base alla Legge famiglie.  \n\nPer il primo, l’importo di 3,6 milioni risulta dal pagamento degli acconti 2008, pari a fr. 3'375'750.-, con il conguaglio relativo al 2007 \ndi fr. 306'537.- e con un accantonamento del saldo 2008, valutato in fr. 230'000.-. Ricordiamo che questo contributo comunale è \nplafonato con una percentuale variante fra il 7,5 e il 9% delle risorse fiscali, a dipendenza della forza finanziaria (per Locarno 8,5%). \nE’ invece superiore sia al preventivo che al consuntivo precedente, il contributo versato al Cantone per le economie domestiche che \nbeneficiano di prestazioni assistenziali. Il numero di pratiche (ogni pratica può essere costituita da 1 o più persone) gestite dall’Ufficio \nassistenza e sportelli LAPS sono rimaste costanti (241 nel 2008, 244 nel 2007 e 246 nel 2006). \n\nRicordiamo che il 1° gennaio 2007 è entrata in vigore la nuova legge sulle famiglie (Lfam) che comporta, dal punto di vista \nfinanziario, la modifica del prelievo dei contributi, non più unicamente in base alle giornate di presenza, bensì anche tenendo conto \ndelle risorse finanziarie. La nuova legge allarga quindi la partecipazione a quei Comuni che non dispongono di istituti riconosciuti. Il \nregime di partecipazione comunale vigente è mantenuto per i collocamenti di minorenni invalidi negli istituti AI. Un altro aspetto \ncontemplato nella legge, riguarda lo sconto di cui possono beneficiare i Comuni se partecipano ai costi d’esercizio delle attività di \nsostegno alle famiglie riconosciute ai sensi della nuova legge.  \n \n \n \n\n\n\n- 47 - \n\n362. Contributi a Comuni e Consorzi : spesa globale:        fr. 4'149'036.35; sorpasso  fr. 301'036.35 \n\nIn questa categoria il contributo maggiore riguarda i contributi per anziani ospiti d’istituti riconosciuti che ammontano a fr. \n3'992'543.- contro i fr. 3'700'000.- preventivati. Il contributo a carico dei Comuni considera sia le giornate di presenza di nostri \ndomiciliati in Istituti per anziani, sia una percentuale del gettito cantonale, fissata annualmente dal Consiglio di Stato in base al \nfabbisogno globale da coprire. \n \n \n364. Contributi ad Imprese ad economia mista : spesa globale:        fr.      100'000.-; parità   \n\nVedi commenti ai vari centri costo, capitolo 5, paragrafo 420. \n \n \n365. Contributi ad Istituzioni private : spesa globale:        fr. 2'204'259.55; sorpasso  fr.    95'759.55 \n\nI contributi maggiori sono quelli al Festival del film (fr. 210'000.-), al SACD e servizi d’appoggio (fr. 1'151'045.55, + fr. 51'045.55), e \nalle FART per le autolinee urbane (fr. 559'812.10). \n \n \n366. Contributi ad economie private : spesa globale:        fr. 76'799.95;  sorpasso  fr.    6'799.95 \n\nSuperiore alle aspettative sono risultati i contributi per le spese funerarie secondo i disposti LAPS (fr. 26'407.95, preventivo fr. \n20'000.-) e i contributi all’azione Arcobaleno proposta per l’intero Cantone durante i mesi di luglio e agosto (fr. 17'152.-, preventivo \nfr. 10'000.-) \n \nh) VERSAMENTI A FONDI DI RISERVA \n \n\nCONSUNTIVO  2008 179'895.00 Differenza assoluta Differenza in % \nPREVENTIVO  2008 180'000.00 -           105.00 -      0.06% \nCONSUNTIVO 2007 549'872.30 -    369'977.30 -    67.28% \n\n \nAi vari fondi di riserva sono stati devoluti gli importi versati da terzi. La suddivisione è la seguente:   \n\n• fondo per la manutenzione straordinaria delle canalizzazioni : fr. 100'000.-  (preventivo fr. 100'000.-) \n• contributi sostitutivi per posteggi mancanti : fr. 50'875.-  (preventivo fr. 60'000.-) \n• contributi sostitutivi per costruzione rifugi PC : fr. 29'020.-  (preventivo fr. 20'000.-) \n\n\n\n- 48 - \n\n \n42) Classificazione funzionale della gestione corrente \n \nCome di consueto e a norma di legge, vi presentiamo la ripartizione funzionale per genere di conto della gestione corrente. \nQuesta ripartizione non ricalca la suddivisione in dicasteri (che sono di stretta competenza comunale), ma ha il vantaggio di essere \nstabilita con parametri coordinati e criteri unitari. Lo scopo principale di questa classificazione è di natura statistica: essa permette \ninfatti di elaborare raffronti tra enti pubblici, indipendentemente dall'organizzazione interna assunta da una data amministrazione.  \n\nA titolo statistico e di confronto possiamo dunque presentarvi in forma tabellare e grafica le necessità di fabbisogno (sia in termini \nassoluti che pro capite), suddivise secondo la classificazione funzionale della gestione corrente tratta dai consuntivi 2007 per i cinque \nprincipali centri del Cantone (Lugano, Bellinzona, Locarno, Chiasso e Mendrisio). Questi confronti vanno comunque letti e \ninterpretati con alcune riserve, in quanto possono essere largamente influenzati dall’entità delle entrate extrafiscali (estensione di \ntasse dirette per utilizzazione di servizi) e dal sistema di contabilizzazione delle imputazioni interne (che in taluni casi è utilizzato \nsolo sporadicamente).  \n\nDal confronto intercomunale tra i cinque comuni esaminati possiamo innanzitutto constatare che, in quanto a necessità di fabbisogno \npro capite, Locarno non figura per nessuna delle categorie al primo posto. Inoltre, in ben 5 settori su 8, la nostra Città figura all’ultimo \nposto. Locarno si situa infatti: \n  \n in seconda posizione per la  categoria ambiente e territorio (4° posizione nel 2006);   \n\n in terza      posizione per la  categoria salute pubblica;      \n\n in quarta   posizione per la  categoria previdenza sociale;  \n\n in quinta   posizione per le  categorie amministrazione generale (3°), sicurezza pubblica (4°), educazione,  \n       cultura e tempo libero (4°), traffico \n\n\n\n- 49 - \n\n \n \n\nCLASSIFICAZIONE FUNZIONALE CONSUNTIVO 2007:  cifre in termini assoluti\n\n0 1 2 3 4 5 6 7 8\namministra-\n\nzione \ngenerale\n\nsicurezza\npubblica educazione cultura e\n\ntempo libero\nsalute\n\npubblica\nprevidenza\n\nsociale traffico ambiente e\nterritorio economia\n\nLugano 26'637'203 19'059'653 33'103'352 20'509'414 1'728'107 57'011'371 8'258'614 19'610'908 -4'849'955\n\nBellinzona 6'528'898 2'295'508 7'915'041 4'893'802 385'048 9'940'605 2'857'193 3'593'759 -1'169'771\n\nLocarno 1'854'296 1'365'899 6'023'575 3'103'984 478'371 9'744'100 1'975'451 3'667'158 -12'816\n\nChiasso 2'911'392 2'320'637 4'293'653 3'776'214 253'779 9'015'369 2'674'463 11'462 -843'417\n\nMendrisio 3'323'477 2'566'007 3'690'943 2'653'189 146'788 6'623'190 1'396'457 913'937 -129'700\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n- 50 - \n\nCLASSIFICAZIONE FUNZIONALE CONSUNTIVO 2007:  cifre pro capite\n\n0 1 2 3 4 5 6 7 8\namministra-\n\nzione \ngenerale\n\nsicurezza\npubblica educazione cultura e\n\ntempo libero\nsalute\n\npubblica\nprevidenza\n\nsociale traffico ambiente e\nterritorio economia\n\nLugano 486 366 628 425 42 1'023 240 379 -92\n\nBellinzona 382 134 463 286 23 581 167 210 -68\n\nLocarno 124 92 404 208 32 654 133 246 -1\n\nChiasso 374 298 551 485 33 1'157 343 1 -108\n\nMendrisio 490 378 544 391 22 976 206 135 -19\n\nLugano 50'603 popolazione legale permanente al 31.12.2007\nBellinzona 17'111 popolazione legale permanente al 31.12.2007\n\nLocarno 14'909 popolazione legale permanente al 31.12.2007\n\nChiasso 7'792 popolazione legale permanente al 31.12.2007\nMendrisio 6'788 popolazione legale permanente al 31.12.2007  \n\n \n \n \n \n\n\n\n- 51 - \n\nCLASSIFICAZIONE FUNZIONALE CONSUNTIVO 2007:  cifre pro capite\n\n-200\n\n0\n\n200\n\n400\n\n600\n\n800\n\n1'000\n\n1'200\n\n1'400\n\nam\nminist\n\nra\n- z\n\nion\ne g\n\nen\nera\n\nle\n\nsic\nurez\n\nza\n pubblic\n\na\ned\n\nuca\nzio\n\nne\n\ncu\nltu\n\nra\n e \n\ntem\npo l\n\nibero\nsal\n\nute \npubblic\n\na\nprev\n\niden\nza\n\n so\ncia\n\nle\ntra\n\nffi\nco\n\nam\nbien\n\nte \ne t\n\nerr\nito\n\nrio\neco\n\nnom\nia\n\nLugano\n\nBellinzona\n\nLocarno\n\nChiasso\n\nMendrisio\n\n\n\n- 52 - \n\n \n5)  ANALISI  E  COMMENTI  AI  VARI  CENTRI  DI  COSTO \n\n \n50) Amministrazione generale \n \nCentro costo no. 015: Consiglio Comunale e Municipio \n319.01 Allo scopo di lasciare una traccia della Commemorazione del Centenario del Consiglio Comunale e di festeggiare questo \n\ntraguardo secolare, si è proceduto alla pubblicazione di un opuscolo, il cui costo ammonta a fr. 11'750.-  \n \nCentro costo no. 020: Cancelleria \n431.03 Gli incassi delle tasse naturalizzazioni ammontano a fr. 66'530.- e sono inferiori all’importo preventivato pari a fr. 80'000.-. \n\nRicordiamo che dal 2006, sulla base della nuova Legge federale della cittadinanza svizzera, gli enti pubblici possono \nprelevare tasse che coprano le spese procedurali e non più basate sul reddito del richiedente. \n\n \nCentro costo no. 025: Ufficio controllo abitanti \n431.01 L’importo di fr. 88'230.- si riferisce agli incassi delle diverse tasse dell’ufficio controllo abitanti (bolli, certificati, ecc.), \n\ndopo deduzione dei riversamenti spettanti al Cantone delle tasse concernenti i documenti d’identità. \n \nCentro costo no. 080: Turismo e Manifestazioni varie \n362.01 Il versamento del contributo all’Ente Turistico Lago Maggiore è stabilito sulla base della Legge sul turismo. Esso viene \n\nstabilito sulla base dei pernottamenti soggetti alla tassa di soggiorno registrati l’anno precedente. In base ai conteggi \nricevuti dall’Ente turistico, i pernottamenti in alberghi risultavano di 570'687 unità nel 2007, mentre i pernottamenti in \ncampeggi erano pari a 86'284. \n\n \n \n\n\n\n- 53 - \n\n51) Sicurezza pubblica \n \nCentro costo no. 100: Corpo di polizia \n\n306.01 Nel conto sono contabilizzati in particolare i costi per l’abbigliamento di nuovi agenti fatturateci dal Cantone per la \nfornitura degli uniformi UNIMATOS. \n\n427.31 Come già rilevato in sede di consuntivo 2007, risultano ancora  una volta elevati gli incassi delle tasse d’occupazione suolo \npubblico. A questo risultato hanno contribuito le varie manifestazioni svolte in Città, ad esempio Moon & Stars, il villaggio \nnella rotonda durante il Festival del film e il LunaPark. La cifra globale sfiora il milione di franchi e può forse stupire, ma \nbisogna considerare che, in particolare per i maggiori eventi, gli importi servono a coprire almeno parzialmente i costi \ndiretti e indiretti a cui l’ente pubblico deve far fronte. \n\n452.02 L’importo forfetario di fr. 50'000.- riguarda il versamento del Comune di Orselina per i servizi resi dagli agenti della nostra \nPolizia.  \n\n \nCentro costo no. 101: Servizio veicoli e attrezzature tecniche \n\n315.04 Nella cifra totale di fr. 42'483.- (preventivo fr. 30'000.-) sono contenuti i seguenti importi: fr. 6'026.- relativi \nall’occupazione dello stand di tiro di Bedano nel 2007, ma fatturatoci solo a fine 2008, come pure fr. 5'918.- per \nl’abbonamento di manutenzione del parco “radio” del 2009 (radio portatili, veicolari, radio fissa telecomandate, unità di \ncomando, apertura garage. \n\n \nCentro costo no. 103: Parchimentri e posteggi  \n427.33 Da circa 3 anni, gli incassi si sono stabilizzati sul 1,8 milioni di franchi annui, il che corrisponde a ca. fr. 200'000.- in più \n\nrispetto agli importi che registravamo in passato. Questo è da ricondurre a diversi fattori, come l’adeguamento del regime \ndei parchimetri (tariffe orarie e/o tempo di sosta) avvenute in concomitanza con l’apertura dell’autosilo di Piazza Castello, \ncome pure all’introduzione delle zone blu a pagamento.    \n\n \nCentro costo no. 110: Corpo civici  pompieri \n301.11 L’incremento della voce è da attribuire principalmente ancora ad un’intensa attività legata alle manifestazioni, alle quali nel \n\n2008 si sono aggiunte la tappa del Giro d’Italia e le ore prestate per i preparativi ai festeggiamenti del 150° del Corpo. Vi è \ninoltre da segnalare un monte ore elevato per nuovi corsi di formazione, quale ad esempio il corso per interventi tecnici (ca. \n500 ore totali prestate da una decina di militi).  \n\n \n \n\n\n\n- 54 - \n\n \n52) Educazione \n \nCentro costo no. 200: Scuola dell’infanzia \n302.01 La nostra scuola dell’infanzia è composta da 14 sezioni ripartite nelle 5 sedi, con 11 docenti a tempo pieno e 6 a metà \n\ntempo. \n \nCentro costo no. 210: Scuole elementari \n301.01/20 Come indicato al capitolo 4/41 paragrafo a, nel 2008 abbiamo assistito ad un aumento dei casi di assenza per malattia e \n\ncongedi. Fino a giugno 2008, vi erano 30 sezioni, poi scese a 28 a partire dall’anno scolastico 2008/2009, con 28 docenti a \ntempo pieno e 15 occupati a tempo parziale.  \n\n \nCentro costo no. 215: Scuole medie \n351.05 In base alla Legge della scuola media, tutti i Comuni, in base al numero di allievi che frequentano la scuola, partecipano \n\nalle spese nella misura di 1/3. Il costo medio del trasporto per allievo ammonta, per il periodo 2007/2008 a fr. 594.97, \nmentre era di fr. 577.45 nel periodo precedente. \n\n \n \n \n\n53) Attività culturali \n \nCentro costo no. 305: Pinacoteca Casa Rusca \nRicordiamo che i servizi culturali gestiscono tre spazi museali distinti – Casa Rusca, Casorella e Castello, con attività espositive \nproprie, ma contabilmente riunite sotto un unico conto. \n\nCasorella \nDal 1 al 29 giugno 2008 abbiamo reso omaggio all’artista Rudolf Mumprecht, in occasione del suo 90° compleanno, con una mostra \ndi opere incise su rame, selezionate dal fondo che l’artista ha donato nel 1993 alla Città. \n\nLa mostra Jean Arp – Poupées, presentata negli spazi della Casorella (21 settembre – 16 novembre) è stata voluta per celebrare il 20° \nanniversario della nascita della Fondazione Marguerite Arp, istituita il 4 febbraio 1988. \n\n \n\n\n\n- 55 - \n\nCasa Rusca \nL’interesse espresso da Vittorio Sgarbi, allora Assessore alla Cultura di Milano, per l’antologica dedicata a Edmondo Dobrzanski \n(1914 – 1997), allestita nel 2007 a Casa Rusca, ha permesso di concretare il progetto di trasferimento della stessa nella sede \nprestigiosa del Castello Sforzesco. La mostra, aperta dal 12 febbraio al 6 aprile, attraverso 173 lavori ha celebrato l’opera, in gran \nparte inedita per il pubblico italiano, di una delle personalità più importanti della pittura svizzera ed europea nel Novecento. \nL’attività espositiva a Casa Rusca è iniziata  con la mostra fotografica Foreste del mondo comprendente oltre 120 lavori di vari \nprofessionisti che si collocano al più alto livello dell’arte fotografica. \nIl secondo appuntamento espositivo (6 luglio – 26 ottobre) ha visto protagonista il pittore Mario Comensoli con una mostra dal titolo \nSotto lo schermo, tutto. Mario Comensoli: il cinema, i giovani. \nIn occasione del centenario della nascita del grande artista svizzero Max Bill (1908-1994), Casa Rusca ha reso omaggio al lavoro del \nMaestro con una piccola antologica dal titolo 100 max bill, comprendente una serie di opere che ripercorrevano il percorso formativo \ne l’evoluzione del lavoro dello scultore/architetto/designer (11 agosto – 26 ottobre). Il giardino di Casa Rusca, dagli anni ’90 intitolato \nproprio a Bill, si è arricchito di una nuova opera in bronzo, concessa in deposito a tempo indeterminato da Jakob Bill, figlio \ndell’artista.  \n \n318.51 Come potete evincere dalla tabella seguente, la preparazione e l’offerta delle esposizioni sopraccitate hanno comportato, \n\ndal punto di vista finanziario, un importante sorpasso di credito pari a ca. fr. 130'000.-.  \n\nEsposizioni Costi Ricavi (visitatori, \ncataloghi, contributi)\n\nCosto “netto”\n\nDobrzanski Fr. 129'272.- \nForeste del mondo Fr. 51'938.- \nComensoli Fr. 51'777.- \nMax Bill Fr. 88'272.- \nAltre minori e diversi Fr. 27'686.- \nTotale  Fr. 348'945.- Fr. 144'991.- Fr. 203'954.-\nPreventivo Fr. 250'000.- Fr. 180'000.- Fr. 70'000.-\n\n \nDi fronte a questa grave situazione, il Municipio ha deciso di ridiscutere la politica espositiva di Casa Rusca per il futuro, e di \nindividuare le responsabilità di questo nuovo sorpasso.  \n \n\n\n\n- 56 - \n\n \n \n54) Sport \n \nCentro costo no. 400: Amministrazione e promozione attività \n365.21 Il superamento dell’importo a preventivo è da ricondurre ad un maggior sostegno della nostra Città a favore di alcune \n\nassociazione sportive (Nuoto Sport fr. 10'000.- e Flippersteam fr. 4'000.-). I contributi sono stati versati alle società a titolo \nstraordinario, a causa del loro trasferimento al Centro sportivo di Tenero. \n\n \nCentro costo no. 410: Stadi e impianti sportivi \n314.02 Nel 2008 si è proceduto al rifacimento della zona lanci (martello) utilizzata dalla Virtus, con il rifacimento della \n\npiattaforma, la posa dei piantoni per le protezioni, come pure dei cancelli. Gli interventi hanno comportato un costo di ca. \nfr. 43'000.-. Prevediamo comunque di ridurre il costo netto a carico della Città a ca. fr. 10'000.-, grazie a contributi da parte \ndella stessa Virtus, del Comune di Muralto, come pure dello Sporttoto, che incasseremo nel corso del 2009. \n\n \nCentro costo no. 420: Stabilimenti balneari \n364.20 Ricordiamo che la convenzione siglata con la Centro Balneare Regionale SA prevede che eventuali disavanzi della società, \n\nfino al momento dell’entrata in funzione dei nuovi impianti, sono a carico della Città di Locarno. In sede di allestimento del \nconsuntivo 2008 è stato contabilizzato l’importo di fr. 100'000.-, a titolo prudenziale. Riteniamo comunque che la cifra che \nverrà fatturata dalla CBR SA sarà molto inferiore.  \n\n \n\n   \n\n\n\n- 57 - \n\n55) Istituti e servizi sociali, socioeducativi, giovani \n \nCentro costo no. 500: Ufficio di previdenza sociale \n\n451.04 Sulla base della Legge sull’armonizzazione e il coordinamento delle prestazioni sociali, il Cantone contribuisce alla \nparziale copertura dei costi degli sportelli con importi forfetari a dipendenza del tipo d’incarto: fr. 200.- per quelli nuovi o \nper le riaperture effettuate dopo 18 mesi, fr. 100.- per le revisioni delle domande e fr. 50.- in presenza di annullamenti \nrispettivamente ritiro della domanda da parte dell’utente. Notiamo che l’importo della partecipazione del Cantone è in linea \ncon quello del 2007, ma inferiore a quello preventivato (- fr. 17'300.-).  \n\n461.10 Ricordiamo che nell’estate del 2008 è iniziato il progetto “Mentoring”, elaborato in sinergia tra la Divisione dell’azione \nsociale e delle famiglie e Pro Juventute. Ci permettiamo di fornire qualche indicazione di tipo storico-filosofico.  \n\n Il termine mentore si ispira al mitico personaggio dell’Odissea di Omero, Mentore, un vecchio saggio al quale Ulisse affidò \nsuo figlio Telemaco prima di partire per la guerra di Troia. Ulisse non chiese a Mentore di sostituirsi a lui, ma di fungere da \nriferimento nelle difficili tappe evolutive del ragazzo. Secondo la mitologia greca, Mentore è l’incarnazione di Atena, Dea \ndella Saggezza. Avere un buon mentore può determinare la direzione e la probabilità dei successo nella vita per un giovane \nche ancora non si sente pronto ad affrontare e a maturare delle scelte importanti. Un buon mentore ascolta attivamente il \ngiovane e gli offre consigli, ma non gli impone nulla : è il giovane infatti che deve maturare e operare delle scelte. \n\n Con queste premesse è stato implementato il progetto ed è stata allestita una sede all’interno del palazzo ex scuole di Piazza \nRemo Rossi. \n\n A partire dal 2009, il progetto beneficia di un aiuto cantonale pari a fr. 22'000.-, calcolato sulla base di un grado \nd’occupazione del 25%. \n\n \n \nCentro costo no. 505: Ufficio conciliazione \n451.04 Sulla base alla Legge sull’armonizzazione e il coordinamento delle prestazioni sociali, il Cantone contribuisce alla parziale \n\ncopertura dei costi di gestione, applicando una tariffa oraria di fr. 40.- per gli oneri del personale, invariata dal 2003.  \n \n\n\n\n- 58 - \n\n \nCentro costo no. 510: Servizio sociale e sanitario \nAl capitolo 4/41, paragrafi f e g, vi abbiamo fornito alcune indicazioni in merito ai contributi versati ed alle maggiori variazioni \nrispetto ai dati di preventivo. In questo settore rimarchiamo in particolare: \n\n• un minor onere rispetto a quanto preventivato nel contributo per legge maternità e infanzia che, come noto, a partire dal 2007 \nè regolamentato attraverso la legge sulle famiglie (Lfam). Il contributo viene stabilito non solo sulle giornate di presenza, \nbensì anche considerando le risorse finanziarie del Comune. Inoltre, secondo l’art. 30 Lfam, il singolo Comune può \nbeneficiare di uno sconto se partecipa ai costi d’esercizio delle attività di sostegno alle famiglie riconosciute ai sensi dell’art. 7 \ne 9 Lfam. Nel caso del nostro Comune vi è evidentemente il servizio del Nido d’infanzia che rientra in questa casistica. \n\n• Una stabilizzazione dei contributi per anziani che, nell’anno in esame, sfiorano i 4 milioni di franchi. \n \n \nCentro costo no. 520: Istituti comunali per anziani \n301.01 Le unità programmate “in organico” in sede di preventivo e considerate nel contratto di prestazione con il Cantone, non \n\nsono state raggiunte. Si è dovuto quindi procedere, almeno in parte, all’assunzione di personale ad incarico. Come già \nriscontrato in passato, questa situazione deriva anche dalla difficoltà a reperire personale qualificato, a causa della \nconcorrenza fra le varie strutture di cura, come l’ospedale regionale La Carità e le cliniche Santa Chiara, Fondazione Varini \ne Hildebrand. \n\n313.21 La gestione annuale non contempla, contabilmente, un inventario a fine anno dei medicamenti. Di conseguenza, un \nimportante acquisto effettuato nel mese di dicembre 2008 per un importo di ca. fr. 40'000.-, motiva il superamento del \ncredito previsto. \n\n340.20/75 Ricordiamo che i contratti di prestazione che il Dipartimento della sanità e della socialità sottoscrive con i diversi Comuni \nproprietari di Istituti sociosanitari riconosciuti, regolano anche la gestione di eventuali eccedenze d’esercizio che sono da \nutilizzare nel seguente modo: \n\n * 25% promuovendo e sviluppando nuove prestazioni / attività orientate al soddisfacimento dei bisogni emergenti e \nall’autofinanziamento, incentivi al personale, mantenimento e miglioramento della qualità delle prestazioni e delle \ninfrastrutture. \n\n * 75% con la costituzione di un fondo di riserva per la copertura dei rischi aziendali, al fine di ottenere un equilibrio \nfinanziario sul medio-lungo termine; \n\n\n\n- 59 - \n\n Nel luglio 2008 il DSS ci forniva il “documento di chiusura finanziaria del contratto 2007”, con un’eccedenza totale pari a \nfr. 357'041.16. Gli importi indicati a consuntivo 2008 pari a fr. 89'260.- e fr. 267'780.- si riferiscono quindi ai rispettivi \naccantonamenti.  \n\nSegnaliamo che al 31.12.2008 gli accantonamenti presenti a bilancio ammontano a fr. 207'728.- (25%) e a fr. 623'187.- (75%).  \n\nLa registrazione negli accantonamenti di cui sopra spiega in sostanza il superamento del disavanzo totale (contabile) presente nel \ncentro costo 520, pari a fr. 1'033'137.- invece di 769'200.-. \n\nIn sede di preventivi, abbiamo sempre ritenuto di non inserire nessun importo da destinare ai fondi appena descritti, per varie ragioni. \nInnanzitutto per una semplice questione di prudenza considerate le incognite presenti sull’evoluzione di alcune voci di spesa e ricavi. \nUn’altra ragione risiede nella convinzione che la gestione delle eccedenze indicata dal Cantone non configuri in realtà un vero e \nproprio mandato di prestazione, in particolare perché limita fortemente la gestione autonoma. Come per tutti i servizi comunali, a \neventuali deficit sarebbe solo il Comune a dover provvedere. Infine, bisogna ammettere che le “eccedenze” sono tali solo in \napparenza, siccome il Cantone non consida gli oneri finanziari, che correttamente vengono addebitati alla gestione dell’Istituto. \nFacciamo quindi fatica a comprendere i motivi che hanno indotto il Cantone a voler imporre delle regole, senza considerare le \ndifferenze relative, ad esempio, ai rischi finanziari fra struttura privata e in mano pubblica. Nell’ambito dei prossimi consuntivi, \nl’Esecutivo valuterà l’opzione di non destinare eventuali eccedenze agli accantonamenti di cui sopra, ma di destinarle indirettamente \nalla copertura del fabbisogno. \n\n   \nCentro costo no. 570: Nido dell’infanzia \nIl 2008 rappresenta per il nostro nido il secondo anno gestito attraverso il mandato di prestazione con il Cantone.  \n\nLa forte richiesta a cui assistiamo negli ultimi periodi, ha causato alcuni superamenti di crediti nelle uscite (costi del personale, \nalimentari), compensati però da maggiori tasse d’iscrizione (fr. 257'643.- contro i fr. 180'000.- preventivati), come pure dall’importo \nconsistente dei contributi di altri Comuni (18). \n\nContabilmente, la gestione 2008 del Nido, chiude con un onere netto a carico della Città di soli fr. 49'669.-. \n \n\n\n\n- 60 - \n\n56) Territorio e opere pubbliche \n \nCentro costo no. 600: UT: Amministrazione e direzione \n318.30 Questo conto viene utilizzato sia per coprire i costi di commissioni consultive del Municipio, come è il caso della \n\nCommissione del centro storico, sia per perizie o consulenze puntuali su singoli oggetti. Nel 2008 abbiamo ad esempio \nrichiesto delle perizie per disporre dei valori di alcuni terreni comunali, rispettivamente una consulenza per l’allestimento \ndell’ortofoto che viene utilizzata sempre più spesso per la visualizzazione in forma georeferenziata di parti del nostro \nterritorio giurisdizionale ( ca. fr. 16'000.-). Un elemento assolutamente imprevisto è stata la fattura per le spese notarili \nlegate al trapasso immobiliare dei terreni cantonali acquisiti l’anno prima dal Cantone: per un disguido, non è stata \ncontabilizzata sotto l’apposito credito della gestione investimenti, nel frattempo chiuso proprio con un saldo positivo pari \nall’importo addebitato a questo conto (ca. fr. 12'000.-). Segnaliamo inoltre i fr. 8'000 spesi per la prima fase di analisi del \nprogetto Città dell’energia. Proprio per questi motivi, nel preventivo 2009 votato di recente, abbiamo aumentato la cifra di \nquesto conto a fr. 60'000.-. \n\n \nCentro costo no. 603: Progettazione opere genio civile \n438.01 Il prestito concesso all’Autosilo Piazza Castello SA pari a fr. 1'500'000.- è stato versato nel seguente modo: fr. 1'275'000.-\n\nsottoforma di pagamento effettivo, mentre il rimanente è stato compensato con: \n• fr. 75'000.- tassa occupazione suolo pubblico, dovuta per il periodo del cantiere; \n• fr. 150'000.- quali “opere di progettazione e studi preliminari” nel contesto del concorso per l’autosilo (prestazioni \n\ninterne ed esterne), suddiviso in fr. 80'000.- come entrate per investimenti (conto 669.111) e fr. 70'000.-  come \nprestazioni proprie (conto 438.01 appunto).  \n\n \nCentro costo no. 605: Manutenzione delle strade \n314.06 In merito alla costruzione delle “torri Migros”, in base ad un accordo con i proprietari, sono state eseguite le sistemazioni \n\ndell’area dall’impresa esecutrice, dell’area in oggetto compresi i marciapiedi. Il costo globale a carico del Comune \nammonta a fr. 139'342.-. Nel 2008 è stata contabilizzata la prima rata pari a fr. 46'447.-. \n\n\n\n- 61 - \n\n \nCentro costo no. 615: Manutenzione canalizzazioni e depurazione \n314.15 La costruzione non sussidiata delle canalizzazioni comunali, seconda tappa, di via Zoppi ha inciso sulla disponibilità del \n\nconto manutenzioni. Infatti tale opera è stata liquidata per l’anno 2008 in un importo di fr. 87'178, ovvero 2/3 del credito \nannuale. Per questa ragione, le manutenzioni sono state eseguite solo puntualmente, laddove era assolutamente necessario \nintervenire con urgenza.  \n\n \nCentro costo no. 620: Manutenzione cimiteri e servizio funerario \nNel 2008, l’assenza prolungata per malattia del custode, successivamente sostituito, ha comportato la necessità di rivolgersi più \nspesso a personale esterno per l’esecuzione di alcuni lavori ordinari del cimitero, in particolare per lo scavo delle fosse e per alcuni \nspurghi. Inoltre, segnaliamo anche l’acquisto di lastrine, per un importo superiore a fr. 5'000.-, che vengono tenute di riserva, mano a \nmano che sono utilizzate. \n \nCentro costo no. 640: Servizio raccolta e distruzione rifiuti \nIl grado di copertura dei costi ammonta all’ 83% e risulta superiore a quello dell’anno precedente (79%). I costi rimangono \nsostanzialmente stabili, mentre nelle entrate registriamo alcuni maggior introiti. \n434.03 L’importo evidenziato a consuntivo dipende sia dall’emissione effettuata durante l’anno di computo, sia dalle perdite \n\nregistrate riferite ad anni precedenti. Per quel che concerne le perdite nel 2008 ne sono contabilizzate per un totale di fr. \n55'000.-, a fronte di fr. 135'000.- dell’anno precedente. La tassa rifiuti è emessa a tre categorie distinte: i domiciliati, i \ncommerci e le residenze secondarie. Grazie in particolare a dei controlli nei sistemi di gestione dei dati, è stato possibile \nincrementare il volume emesso nella categoria dei commerci per un importo di ca. fr. 45'000.-. \n\n439.90 Come forse ricorderete, nel 2007 il Cantone ci fatturava l’importo di fr. 94'529.40 (vedi conto 318.87 anno 2007) per lo \nsgombero e lo smaltimento dei pneumatici, dopo il rogo avvenuto a fine novembre 2006. Sulla base di un accordo \nraggiunto nella primavera del 2008, il proprietario del fondo provvede al rimborso dell’importo in questione con rate \nmensili di fr. 3'000.-. Il conto 439.90 contempla il pagamento di 9 rate per fr. 27'000.-. \n\n \n\n\n\n- 62 - \n\n \nCentro costo no. 690: Manutenzione stabili amministrativi e diversi \n314.01 Vi sono alcune posizioni che hanno inciso sulla maggior spesa nella manutenzione degli stabili: \n\n• scuole elementari Saleggi: nuovi allacciamenti per la regolazione a distanza dell’impianto di riscaldamento; con le nuove \ncentraline si è dovuto procedere alla sostituzione di tutte le alimentazioni elettriche (fr. 20'580.-); \n\n• scuola infanzia Solduno: si è proceduto alla sostituzione del forno causa rottura. L’oggetto era in funzione da oltre 15 anni e \nnon erano più reperibili pezzi di ricambio (fr. 16'790.-); \n\n• centro diurno (annesso al San Carlo): sostituzione lampade camere e canale testaletto (fr. 19'846.-). I collegamenti elettrici si \ndiramavano da prese elettriche indipendenti sollecitate da colpi e da rotture sempre più frequenti; \n\n• servizi igienici Rotonda: la forte sollecitazione e i frequenti atti di vandalismo, ci hanno indotti a sostituire le porte e i telai con \nmateriale più robusto. \n\n \nCentro costo no. 720: Manutenzione terreni, parchi e giardini \n314.04 La manutenzione dei terreni della Città non concerne soltanto i parchi ed i giardini, ma anche una serie di aree verdi che \n\nrichiedono un minimo di manutenzione, in particolare con interventi di sfalcio e di taglio alberi. Per quest’ultimo punto \nrileviamo in particolari i numerosi interventi che abbiamo dovuto richiedere a personale specializzato, quale la ditta Alber, \nche ha comportato una spesa complessiva di quasi fr. 10'000.-. A questo aggiungiamo una serie d’interventi assolutamente \nnon previsti per dei guasti o delle rotture in alcuni impianti d’irrigazione: a questo proposito rileviamo l’importanza di \nestendere e mantenere efficiente tali impianti, con conseguenti risparmi a livello d’impiego del personale. Il costo nel 2008 \nè stato tuttavia elevato (ca. fr. 34'000.-), ma questi importi non dovrebbero ripetersi nei prossimi anni. Segnaliamo da \nultimo la spesa di fr. 10'000.- relativa alla triturazione degli scarti vegetali, per i quali oltretutto non è sempre facile trovare \nuna collocazione nel nostro territorio urbano. \n\n\n\n- 63 - \n\n \n59) Finanze e informatica \n\n  \nCentro costo no. 900: Imposte e partecipazioni \n\nPer quel che riguarda le voci contabili relative al gettito d’imposta nelle sue varie forme (competenza, sopravvenienze, ecc.), \nrimandiamo ai capitoli 3 (gettito) e 4, paragrafo 40 a) (imposte). \n\n330.05/06 Segnaliamo che gli importi indicati nel consuntivo, si riferiscono sia a perdite realizzate (sulla base ad esempio di attestati \ndi carenza beni), sia a perdite ipotizzabili sui crediti d’imposta morosi. Facciamo notare a tale proposito che, sebbene le \ndisposizioni contabili per gli enti pubblici prevedono la contabilizzazione dei crediti al loro valore nominale, da un punto di \nvista economico dev’essere considerato il rischio di non incassare interamente quanto esposto a bilancio. \n\n421.20 In questo conto sono contabilizzati gli interessi di mora e quelli remunerativi emessi relativi alle imposte e le tasse. \nGlobalmente, per le imposte registriamo un saldo passivo pari a fr. 51'496.- e attivo di fr. 10'730.- per le varie tasse.  \n\n444.02 La determinazione del contributo di livellamento è relativamente complessa e tiene conto, tuttora, dei seguenti parametri: \nmedia del gettito pro capite comunale e cantonale degli ultimi 5 anni, popolazione finanziaria, moltiplicatore. Nel \nconteggio globale viene poi considerato il tetto massimo del 15% del surplus delle risorse fiscali dei comuni paganti. \n\n \nCentro costo no. 910: Servizio interessi \n329.70 L’importo non preventivato si riferisce sia agli interessi di mora conteggiati dalla CCS (Centrale dei Comuni Svizzeri) nella \n\nvertenza Patriziato di Leukerbad (fr. 49'528.-), come pure alle spese legali sostenute durante tutto l’arco della vertenza (fr. \n16'885.-) Il superamento di fr. 159'000.- (4.3%).  \n\n421.02 A causa della buona situazione di liquidità in cui versa l’Azienda, nell’arco del 2008, il saldo del contocorrente Comune-\nAzienda, è stato mediamente a favore di quest’ultima, ciò che comporta un addebito e non più un accredito di interessi.  \n\n\n\n- 64 - \n\n6) LA GESTIONE INVESTIMENTI \n \n\n60) Considerazioni generali \n \n\nLa gestione investimenti dell’esercizio 2008 presenta i seguenti dati globali: \n \n uscite gestione investimenti: fr. 8'152'221,95 (preventivo  fr. 13'014'000,00) \n entrate gestione investimenti: fr.    1'536'917,05 (preventivo  fr.   3'185'000,00) \n onere netto per investimenti fr. 6'615'304,90 (preventivo  fr. 9'829'000,00) \n \nSebbene l’entità degli investimenti realizzati nel 2008 sia inferiore a quella preventivata, l’importo di 6,6 milioni netti risulta \ncomunque il più elevato della passata legislatura. A titolo di paragone, ricordiamo che nel 2006 gli investimenti netti ammontavano a \nsoli 2,7 milioni, mentre a ben 9,4 milioni nel 2001.  \n\nSegnaliamo subito che oltre la metà dell’importo è da ricondurre al versamento del saldo relativo alla partecipazione alla Centro \nBalneare SA, per fr. 4'173'000.-, progetto di valenza regionale che finalmente è divenuto realtà. \n\nGrazia alla strategia perseguita nelle ultime legislature,  è stato possibile registrare un grado di autofinanziamento che si è mantenuto \nvicino o oltre il 100%, ciò che ha permesso la riduzione del debito pubblico (cfr. capitolo 2). \n\nL’intenzione dell’Esecutivo è quella di mantenere questa strategia, ben consapevoli che gli investimenti che ci attendono dovranno \nessere ben pianificati e valutati, indipendentemente dall’esito dei processi aggregativi. A livello politico-istituzionale, le varie opere \nsaranno oggetto di approfondite e ampie discussioni nell’ambito del piano finanziario, che sarà pubblicato entro breve, \nrispettivamente del preventivo 2010. \n\n \n\n\n\n- 65 - \n\nLa tabella seguente riassume le opere eseguite suddivise per genere di conto. \n\n \nopere eseguite\n\nnel 2008\nopere preventivate\n\nper il 2008 differenza\n\nOpere del genio civile 1'633'738.50 4'977'000.00 -   3'343'261.50\nCostruzioni edili 1'061'814.20 3'642'000.00 -   2'580'185.80\nAcquisto mobilio e veicoli 61'638.15 100'000.00 -   38'361.85\nAltri investimenti in beni amministrativi -22'369.65 0.00 -   22'369.65\nPrestiti a imprese a economia mista 4'333'000.00 3'273'000.00 +   1'060'000.00\nContributi propri 904'357.05 615'000.00 +   289'357.05\nAltre uscite da attivare 180'043.70 407'000.00 -   226'956.30\n\nTotali 8'152'221.95 13'014'000.00 -   4'861'778.05\n\n \n \nQui di seguito vi indichiamo le maggiori differenze: \n \n\n Eseguito \n \n\nPreventivato \nnel 2008 \n\nOsservazione \n\nOpere genio civile \nUrbanizzazione industriale PdM \nRealizzazione rotonda Via Vigizzi \nRiali San Martino \nInterventi transitori su Piazza Grande \n \n\n \n  4'224.- \n\n             0.-  \n432'266.-   \n         0.-     \n\n \n1'000'000.-  \n  300'000.- \n\n   1'150'000.- \n  500'000.- \n\n \n\n \nPosticipata 2009 \nPosticipata 2009-2010 \nPosticipati 2008-2009 \nPosticipati 2009 (ridotti) \n\nCostruzioni edili \nAcquisto “Rivellino” e aree adiacenti \nAdattamento stadio FC Locarno \nProtezione fuoco sedi scolastiche \n \n\n \n             0.- \n             0.- \n             0.- \n\n \n   1'500'000.- \n      500'000.- \n      300'000.- \n\n \nPosticipato 2010 \nPosticipato 2009-2010 \nPosticipato dal 2010 \n\nPrestiti a imprese a economia mista \nBuoni di partecipazione CBR SA \nAcquisto azioni CBR SA \n\n \n1'950'000.- \n2'223'000.- \n\n        \n\n \n   1'550'000.- \n   1'723'000.- \n\n \nSaldo pagato 2008 \nSaldo pagato 2008 \n\n \n \n\n\n\n- 66 - \n\n 61) Osservazioni sulle singole opere eseguite \nForniamo l’elenco delle singole opere che, dal punto di vista contabile-formale, sono da considerare terminate nel corso del 2008, \nindicando le variazioni del consuntivo rispetto al preventivo.  \n\n \na) Opere di genio civile: \n\n501.121 Progetto riassetto area Piazza Grande 143’650,00 (risparmio      156'350,00) \n501.194 Introduzione zona 30/blu comparto Rusca est 143’628,90 (sorpasso      3'628,90)  \n501.345 Completazione canalizzazione Cardada-Colmanicchio 139’825,35 (risparmio      130'174,65)  \n501.350 Manutenzione straordinaria riale Fregera 231’475,80 (risparmio      18'524,20) \n501.510 Adattamento impianti semaforici e segnaletica V.Orelli 669’250,05 (sorpasso      9'250,05) \n501.511 Acquisto distributori/segnaletica nuovi posteggi 134’566,55 (risparmio      5'433,45) \n TOTALE    1'462'396,65  (risparmio 297’603,35) \n\n \nb) Costruzioni edili: \n\n503.215 Sistemazione palestre Saleggi 679'184,10 (risparmio      815,90) \n503.666 Nuovi spogliatoi Morettina 168'453.25  (sorpasso      168'453,25) \n503.925 Lavori di miglioria al cimitero di S.Maria in Selva 322'265.75 (risparmio 3’734,25) \n TOTALE 1'169'903.10 (sorpasso 163'903,10) \n \n\nc) Partecipazione a imprese a economia mista: \n524.107 Acquisto azioni Ticino Parcheggi SA 300’000,00 (risparmio      200'000,00) \n524.110 Partecipazione al capitale azionario CBR SA 3’420’000,00 (risparmio      0,00) \n524.111 Acquisto buoni di partecipazione della CBR SA 3’000’000,00 (risparmio      0,00) \n524.113 Acquisto partecipazione azionaria CIT SA 160’000,00 (rispario      0,00) \n TOTALE    6’880'000,00  (risparmio 200’000,00) \n\n \nd) Contributi per investimenti: \n\n565.113 Contributo al FEVI per separazione fonica 40’000,00 (risparmio 0,00) \n  TOTALE 40'000,00 (risparmio 0,00) \n \n\n\n\n- 67 - \n\n \ne) Studi: \n\n581.110 Studio progetto Interreg III 66'852,30 (sorpasso 66’852,30) \n TOTALE 66'852,30  (sorpasso 66’852,30) \n \n \n\nf) Altre spese riattivate: \n589.915 Danni uscita riali Solduno 2006 240’873.25 (sorpasso 240’873,25) \n TOTALE 240'873,25  (sorpasso 240’873,25) \n \n\n \n \nPer quanto attiene alle singole opere desideriamo fornire delle indicazioni su alcuni investimenti: \n \n\n501.121 Progetto riassetto area Piazza Grande    (votato fr. 300'000.-; minor spesa fr. 156'350.-) \nNelle ultime settimane vi sono stati diversi chiarimenti in merito alla possibilità d’intervenire in modo incisivo per la \nsistemazione di Piazza Grande. Come vi è noto, il Municipio, considerati tutti gli elementi in gioco, ha optato per una \nsoluzione di riordino limitata specificatamente alle terrazze dei ristoranti e all’arredo urbano. In tal senso, riteniamo che non \nabbia più senso tenere aperto questo conto, il cui credito risale al 1990, anno nel quale era stato presentato il progetto di \nmassima dell’arch. Snozzi e si era avviata la progettazione definitiva per la prima tappa che coinvolgeva parte di Largo Zorzi \ne dei giardini pubblici. \n \n\n501.345 Completazione rete canalizzazione Cardada-Colmanicchio (votato fr. 270'000.-; minor spesa fr. 130'174.65)  \nAlla fine degli anni ’90, in concomitanza con i lavori di costruzione della nuova funivia Orselina – Cardada, sono stati \navviati importanti lavori alle infrastrutture nel nostro quartiere di Cardada – Colmanicchio. In pratica, quasi l’intera zona \ninsediativa è stata allacciata rete delle acque luride, secondo quello che era il concetto sviluppato nell’ambito del PGC. \nAccanto a questi lavori, vi è pure stato un netto miglioramento nell’approvvigionamento idrico, inclusa la costruzione del \nnuovo serbatoio, soprastante la stazione di partenza della seggiovia. Grazie alle scelte tecniche adottate in fase di \nrealizzazione e rinunciando ad alcune opere, è stato possibile effettuare dei risparmi rispetto al credito votato. A Cardada \nsarebbero necessari ancora alcuni interventi per la completazione della rete, ma al momento il Municipio ritiene che ciò non \nrientra nelle priorità d’investimento, per cui il tema sarà ripreso nel prossimo quadriennio. Di conseguenza viene anche \nchiuso il conto inerente i sussidi, già incassati per quanto riguarda le opere eseguite. \n\n\n\n- 68 - \n\n \n501.350 Manutenzione straordinaria riale Fregera    (votato fr. 250'000.-; minor spesa fr. 18'524.20)  \nIl progetto era mirato al ripristino della funzionalità di alcune briglie e camere di contenimento ubicate lungo l’asta del riale Fregera. \nIn questo modo si garantisce una riserva importante per il materiale che viene regolarmente trasportato verso valle in occasione di \neventi meteorologici di particolare intensità. Va detto che la vuotatura delle briglie, preventivata in fr. 90'000.-, è stata più onerosa del \nprevisto, con ca. fr. 133'000.-. Questa spesa comprende pure la formazione della pista di accesso alla briglia principale, ma il motivo \nprincipale di questa differenza è da ricondurre al maggior quantitativo di materiale asportato. Per contro, le opere da impresario \ncostruttore sono state ridotte al minimo, grazie al buono stato dei manufatti che hanno richiesto interventi minimi di ripristino. \nL’importo finale è stato di ca. fr. 10'000.-. I lavori selvicolturali si sono svolti secondo le previsioni ed hanno permesso di asportare \ndall’alveo e dalle scarpate circostanti diverse piante potenzialmente pericolose in caso di forti precipitazioni. Prossimamente sarà \nnecessario effettuare ulteriori lavori analoghi, per i quali contiamo nuovamente di disporre della partecipazione finanziaria dei \nComuni confinanti. \n \n503.666 Nuovi spogliatoi Morettina      (votato fr. 0.-; maggior spesa fr. 168'453.25) \nA tutti sono note le vicende che hanno interessato i lavori di realizzazione del centro sportivo alla Morettina, giungendo ad \nun sorpasso rispetto ai crediti votati che ha sfiorato il milione di franchi. Ancora di recente, con la proposta di sistemazione \ndel campo FITT c’è stata l’occasione di ripercorrere alcuni aspetti di questa vicenda. Il tema degli spogliatoi demoliti era \nstato riportato nel messaggio del 2002 con il quale è stato richiesto il credito suppletorio, a copertura dei sorpassi riscontrati. \nIl Municipio riconosceva il fatto di avere autorizzato la demolizione di detti spogliatoi, confidando sul fatto che vi fossero \ndelle riserva sufficienti per realizzarne dei nuovi, cosa che non si è verificata in alcuna maniera. A questo punto, erano però \ngià stati spesi quasi fr. 170'000.- per realizzare le fondazioni e il basamento della nuova struttura, con tutti gli allacciamenti \nnecessari. Si partiva infatti dal presupposto che un’edificazione successiva di questi elementi avrebbe comportato oneri \nsupplementari per le installazioni di cantiere e per il ripristino dei campi dopo gli scavi per gli allacciamenti. Al momento \ndella presentazione del suddetto messaggio, il Municipio, come riportato nel messaggio stesso, confidava ancora nella \npossibilità di ottenere i sussidi previsti per opere sportive: il competente ufficio cantonale aveva però vincolato tale \nevenienza alla completazione delle strutture del centro sportivo con il nuovo blocco degli spogliatoi. Negli anni seguenti il \nMunicipio ha valutato a più riprese questa eventualità, ma il costo previsto di circa un milione di franchi non è stato ritenuto \nsopportabile per le finanze della Città, dovendo oltretutto fissare con estremo rigore le priorità degli investimenti. Di fatto, \npure quest’opera dovrebbe essere rivalutata nei prossimi anni. \n \n\n\n\n- 69 - \n\n581.110 Studio Interreg III       (votato fr. 0.-; maggior spesa fr. 66'852.30) \n661.402 Contributo cantonale per progetto Interreg III   (votato fr. 0.-; maggior ricavo fr. 64'434.00) \nDa oltre un secolo si parla di un collegamento via acqua tra Locarno e Milano, con la possibilità poi di raggiungere anche Venezia. \nNegli ultimi dieci anni si sono moltiplicate le iniziative per rendere possibile tale collegamento. In quest’ambito, la Regione \nLombardia ha lanciato un progetto Interreg III  volto a definire gli aspetti tecnici e gestionali dell’idrovia Locarno – Milano. La Città \nha funto da ente pilota per la parte svizzera del progetto, in particolare commissionando uno studio sulle potenzialità turistiche di \nquesta nuova offerta. I risultati sono stati sostanzialmente positivi e parlano di una nuova nicchia di mercato con un potenziale iniziale \ndi ca. 7'000 utenti per stagione. Ciò presuppone l’attuazione di una serie di opere lungo la rete dei navigli lombardi, volte a \nripristinare la navigazione in corrispondenza di sbarramenti idroelettrici. Per il finanziamento dello studio abbiamo potuto beneficiare \ndel sussidio previsto nell’ambito Interreg, per un totale di fr. 40'434.-  e di un contributo di fr. 24'000.- da parte del Dipartimento del \nTerritorio. Si può quindi dire che l’operazione si è autofinanziata in misura del 96%. Nel frattempo ci è stato comunicato che una \nprima opera idraulica è stata conclusa con la formazione di una conca di navigazione in località Miorina e che per altri lavori analoghi \nsono già stati stanziati i necessari finanziamenti. Anche per questo motivo, l’idrovia Locarno – Milano è stata inserita tra i progetti \nd’interesse comune nella dichiarazione d’intenti sottoscritta questa primavera con il Comune di Milano nel contesto di Expo 2015. \n \n\n \n\n589.915 Danni uscita riali Solduno 2006     (votato fr. 0.-; maggior spesa fr. 240'873.25) \nTutti ricorderanno il maltempo che ha caratterizzato la sera del 3 ottobre 2006. In quell’occasione il picchetto dell’Ufficio tecnico è \nintervenuto su chiamata della Polizia comunale, quando si sono verificati i primi straripamenti, molto repentini. Infatti, meno di \nun’ora prima il responsabile del picchetto aveva svolto un giro d’ispezione senza riscontrare anomalie o situazioni critiche. Nell’ora \nseguente la situazione è degenerata a tal punto che la strada cantonale della Vallemaggia è stata sbarrata all’altezza di via San \nMartino. In quel momento il nostro personale (5 uomini) era distribuito tra Solduno e i Monti. Sono poi stati avvisati altri 3 operai e \nl’intera squadra dei giardinieri che si era già attivata per la protezione delle piantagioni di proprietà del Comune. Un contatto con il \nresponsabile della protezione civile ha permesso di disporre di un contingente di una quindicina di militi per i lavori di sgombero che \nsi sono protratti per quasi tutta la notte. Inoltre, sono stati noleggiati due trax gommati, con relativo autista, per caricare il materiale \nsui veicoli. La mattina seguente tutte le strade erano nuovamente agibili ed il grosso del materiale era stato asportato. Nei 3 giorni \nseguenti si è proceduto allo sgombero del materiale restante e alla pulizia delle strade. Per tale compito abbiamo avuto a disposizione \n3 soli operai della squadra, i nostri giardinieri, che hanno dovuto interrompere le altre attività, e una decina di militi della PCi. Lo \nsgombero delle camere di ritenuta e dell’alveo dei riali all’interno dell’abitato è stato affidato principalmente a imprese private che \nhanno impiegato circa una settimana per portare a termine il lavoro. Nel contempo, sono stati svuotati tutti i pozzetti intasati dal \nmateriale e ripulite le canalizzazioni dell’intero quartiere. \nIl materiale franato sulla strada che collega Bré con San Bernardo è stato stimato in ca. 430 mc. Il danno alla strada è stato notevole \ned ha comportato successivamente il rifacimento parziale del piccolo ponte che scavalca il riale.  \n\n\n\n- 70 - \n\nNelle settimane seguenti all’evento abbiamo ancora dovuto vuotare e sistemare le briglie a monte dell’abitato di Solduno. Si è trattato \ndi un intervento impegnativo poiché non sono raggiungibili con mezzi meccanici grossi. Inoltre, sono stati avviati vari Interventi \nselvicolturali per lo sgombero e la pulizia dell’alveo dei riali, in collaborazione con l’Ufficio forestale di circondario. \nGli ultimi lavori risalgono all’estate del 2008 e sono riferiti proprio alla completazione delle opere lungo la strada Bré – San \nBernardo. L’importo complessivo ammonta dunque a fr. 240'873.25 ed è da ascrivere in larga misura agli interventi immediatamente \nsuccessivi all’evento che, come si è visto non si è limitato alla sola zona di Solduno. Nel frattempo, sono quasi completati i lavori di \nincanalamento dei riali sul lato ovest del nucleo, per cui simili situazioni non dovrebbero più ripetersi, almeno con questa intensità. \n \n\n \n \n\n\n\n- 71 - \n\n \n7) AZIENDA ACQUA POTABILE \n\n \n \nIn sintesi \n \n \nLa gestione corrente dell’Azienda dell’acqua potabile chiude con entrate per Fr. 4'582'902.65 e uscite per Fr. 3'697'105.00. \nL’utile d’esercizio di Fr. 885'797.65 è destinato al capitale proprio.  \nAlla voce investimenti si registrano uscite per Fr. 664'802.60.   \n \n \n \n \nI consumi rilevati mediante contatore hanno denotato un ulteriore calo e sono stati i seguenti (dati in m3): \n \n \n\nLocarno 1'883’241 \nLosone 609’495 \nMuralto 412’630 \nOrselina 6’220 \nLavertezzo 3’369 \nIntragna 1’661 \nCugnasco 2’710 \nAvegno 226 \n \nTotale 2'919’552 (2007: 3'030’499) \n\n\n\n- 72 - \n\n \n \n\n \n Grafico: evoluzione dell’acqua erogata a contatore a partire dal 1992 \n \n \n \n\nAlfine di garantire la qualità dell’acqua distribuita secondo le disposizioni in materia, sono stati eseguiti periodici controlli. Per la \nprecisione 172 analisi di carattere batteriologico (mensilmente su diversi punti dell’acquedotto e presso l’utenza), 4 di tipo chimico-\nfisico (pozzi Morettina) e 4 inerenti l’arsenico di origine naturale presente nelle acque delle sorgenti Remo e Cusorina. Problemi di \ntipo batteriologico e di lieve entità sussistono saltuariamente presso la sorgente Remo.  \n \nIn autunno il Laboratorio cantonale ha presentato i risultati della campagna eseguita fra il 2004 e il 2008 volta a conoscere la \nconcentrazione di determinate sostanze di origine naturale (litio, silicio, scandio, vanadio, cromo, manganese, ferro, cobalto, nickel, \nrame, zinco, arsenico, selenio, ittrio, cadmio, antimonio, lantanio, cerio, bario, tallio, piombo e uranio) presenti nell’acqua destinata a \nuso potabile. I dati per quanto riguardano la nostra azienda non hanno evidenziato problemi particolari. \n \nL’erogazione dell’acqua ha potuto essere assicurata in tutti i settori dell’acquedotto e, date le favorevoli condizioni meteorologiche e \nidrologiche, non si è dovuto ricorrere a restrizioni o divieti d’uso. \n\n\n\n- 73 - \n\n \nI lavori agli impianti hanno interessato in particolare: \n l’esecuzione degli scavi di prospezione presso le vecchie prese delle sorgenti Fontai e Brusada in vista di un loro risanamento; \n\nl’inserimento di una nuova colonna filtrante al pozzo Morettina 2; \nil montaggio degli apparecchi di trattamento e di misurazione dell’acqua presso la camera Ponte Golino (sorgente Remo); \nl’installazione di 2 nuove pompe e il risanamento della parte idraulica presso la stazione Trinità (Locarno Monti). \n\nPer quanto riguarda la rete sono da menzionare i seguenti interventi: \na Locarno: in Via Ballerini, Via Zoppi, Via alle Vigne, Via Varesi, Via Pedrazzini, Via S. Martino, Vicolo Cappuccini e Via \nBeltrami; \na Muralto: in Via Sociale; \na Losone: in Via Migiome; \npresso l’Alpe Vegnasca; \nsul Piano di Magadino: nella zona industriale d’interesse cantonale, in Via al Pizzante e presso il sottopasso di Riazzino. \n \nComplessivamente le condotte posate ammontano a 2'928 metri (2'182 metri di rete e 746 metri di allacciamento per 95 oggetti). \nLe tubazioni messe fuori servizio sono state per contro 1'952 metri. \n\n \n \n\nLe perdite localizzate e riparate nel corso dell’anno sulla rete di distribuzione e sugli allacciamenti alle proprietà sono risultate 22. \nCome d’abitudine il controllo annuale ha interessato tutto l’acquedotto. \n\n \nSettore Rete Allacciamenti Totale \n \nLocarno 6 4 10 \nMuralto 2 1 3 \nLosone 8 0 8 \nPiano di Magadino 1 0 1 \nVattagne 0 0 0 \nBrè 0 0 0 \nColmanicchio 0 0 0 \n \nTotale 17 5 22 (2007: 31) \n\n\n\n- 74 - \n\nOsservazioni e commento ai conti \n \n \nGestione corrente \n\n \n312.01 Acquisto acqua da altri comuni \n\nDalle aziende di Gordola e Ascona sono stati forniti i seguenti quantitativi (dati in m3): \n \n\nGordola 22’354 \nAscona 2’808 \n\nTotale 25’162 (2007: 24’557) \n \nLa fattura di Gordola per un importo di Fr. 7'823.90, essendo pervenuta tardi, è stata contabilizzata nei conti 2009. \n \n\n312.02 Consumo energia elettrica \nIl fabbisogno di energia elettrica è stato di 1'154’355 kWh (2007: 1'094'071). \nAnche in questo caso le fatture del 4° semestre 2008 della Società elettrica sopracenerina per Fr. 37'652.80 sono state inserite nella \n\ngestione 2009. \n \n\n352.01 Rimborso al Consorzio acqua potabile Val Pesta \nIl conguaglio 2008 figurerà nei conti 2009. \n \n\n434.58 Vendita acqua ad altri comuni \nPer la precisione (dati in m3): \n \n\nComune di Intragna 14 \nComune di Orselina 1’700 \nConsorzio Ca' da l'Ana (Intragna) 457 \nComune di Lavertezzo 3’369 \nTotale 5’540 \n\n\n\n- 75 - \n\nInvestimenti e Ammortamenti 2008\n(applicati tassi del preventivo)\n\nSostanza amministrativa\nSaldo al \n\n1.01.2008\nInvestimenti\n\n2008\nValore al\n\n31.12.2008\nTasso \n\napplicato\nAmmortamenti\n\n2008\nSaldo al\n\n01.01.2009\nAmmortamenti \npreventivo 2008\n\nInvestimenti\npreventivo 2008\n\n141.01 Sorgenti e terrenti annessi 272'739.65 0.00 272'739.65 5.00% 13'637.00 259'102.65 13'637.00 0.00\n\n141.02 Captazioni condotte e camere raccolta 35'523.50 0.00 35'523.50 15.00% 5'329.00 30'194.50 5'329.00 0.00\n\n141.03 Impianti estrazione sottosuolo 26'096.90 0.00 26'096.90 15.00% 3'915.00 22'181.90 8'415.00 30'000.00\n\n141.04 Serbatoi e stazioni di pompaggio 620'478.30 32'703.45 653'181.75 15.00% 97'977.00 555'204.75 220'916.00 830'000.00\n\n141.05 Rete Locarno 2'694'843.85 489'641.35 3'184'485.20 15.00% 477'673.00 2'706'812.20 695'971.00 1'750'000.00\n\n141.06 Rete Muralto 451'962.70 24'162.80 476'125.50 15.00% 71'419.00 404'706.50 71'745.00 20'000.00\n\n141.07 Rete Losone 197'688.15 0.00 197'688.15 15.00% 29'653.00 168'035.15 29'653.00 0.00\n\n141.09 Strade e sentieri di accesso 1.00 0.00 1.00 0.00% 0.00 1.00 0.00 0.00\n\n146.01 Mobili e macchine d'ufficio 13'029.60 7'624.30 20'653.90 50.00% 10'327.00 10'326.90 7'501.00 0.00\n\n146.02 Arredo e attrezzi officina 6'261.45 9'293.70 15'555.15 50.00% 7'778.00 7'777.15 8'131.00 0.00\n\n146.04 Veicoli 133.35 19'516.75 19'650.10 50.00% 9'825.00 9'825.10 23'817.00 0.00\n\n146.05 Pompe 3'218.70 0.00 3'218.70 50.00% 1'609.00 1'609.70 1'609.00 0.00\n\n146.06 Telecomandi 89.50 0.00 89.50 50.00% 45.00 44.50 45.00 0.00\n\n146.07 Contatori 66'357.20 25'353.00 91'710.20 50.00% 45'855.00 45'855.20 78'193.00 0.00\n\n162.01 Consorzio acquedotto Val Pesta 74'368.15 0.00 74'368.15 15.00% 11'155.00 63'213.15 11'155.00 0.00\n\n171.01 Piano generale acquedotto 0.00 0.00 0.00 100.00% 0.00 0.00 50'000.00 70'000.00\n\n171.02 Zone di protezione 0.00 6'507.25 6'507.25 100.00% 6'507.25 0.00 10'000.00 10'000.00\n\n171.03 Piani di rete su supporto informatico 0.00 50'000.00 50'000.00 100.00% 50'000.00 0.00 0.00 0.00\n\n179.09 Danni da esondazione lago attivati 0.00 0.00 0.00 100.00% 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nTotali 4'462'792.00 664'802.60 5'127'594.60 842'704.25 4'284'890.35 1'236'117.00 2'710'000.00\n\ntasso medio 16.43%  \n \n\n \n\n\n\n\n