Messaggio municipale

text: \n   \n\nINDICE  GENERALE  MESSAGGIO  MUNICIPALE  SUI  CONSUNTIVI  2015 \n\n \n\n \n\n \n\n 1) CONSIDERAZIONI GENERALI pag. 5       \n\n \n\n 2) GLI INDICATORI FINANZIARI pag. 6   \n\n \n\n 3) IL GETTITO FISCALE pag. 10     \n\n \n\n 4) LA GESTIONE CORRENTE \n\n 40) Considerazioni sulle entrate per genere di conto pag. 17     \n\n  a)  Imposte (gettito provvisorio, sopravvenienze, imposte speciali) pag. 19   \n\n  b)  Regalie e concessioni pag. 20  \n\n  c)  Redditi della sostanza pag. 21    \n\n  d)  Ricavi per prestazioni, vendite, tasse e multe pag. 21    \n\n  e)  Contributi dal Cantone, partecipazioni a entrate pag. 23    \n\n  f)  Rimborsi da enti pubblici pag. 25    \n\n  g)  Contributi per spese correnti pag. 26   \n\n \n\n 41) Considerazioni sulle uscite per genere di conto pag. 27   \n\n  a)  Spese per il personale pag. 29    \n\n  b)  Spese per beni e servizi pag. 36   \n\n  c)  Interessi passivi pag. 38   \n\n  d)  Ammortamenti pag. 40 \n\n  e)  Rimborsi ad enti pubblici pag. 41   \n\n  f)  Contributi a terzi pag. 41   \n\n  g)  Versamenti a fondi di riserva pag. 43   \n\n \n\n  \n\n\n\n- 2 - \n\n  \n\n 5) ANALISI E COMMENTI AI VARI CENTRI DI COSTO \n\n \n\n 50) Amministrazione generale pag. 44   \n\n 51) Sicurezza pubblica pag. 45  \n\n 52) Educazione pag. 47  \n\n 53) Cultura pag. 48  \n\n 54) Sport  pag. 50  \n\n 55) Istituti e servizi sociali, socioeducativi, giovani pag. 51  \n\n 56) Territorio e opere pubbliche pag. 54  \n\n 59) Finanze e logistica pag. 57  \n\n \n\n 6) LA GESTIONE INVESTIMENTI \n\n \n\n 60) Considerazioni generali pag. 60  \n\n 61) Osservazioni sulle singole opere eseguite pag. 61   \n\n \n\n \n\n 7) CONSORZI E PARTECIPAZIONI pag. 65 \n\n \n\n  \n\n 8) AZIENDA ACQUA POTABILE pag. 69  \n\n \n\n \n\n 9) CONCLUSIONI pag. 72 \n\n \n\n \n\n\n\n- 3 - \n\nMM no. 2 accompagnante \n\nI CONTI CONSUNTIVI DEL COMUNE E DELL’ AZIENDA ACQUA POTABILE  \n\nDELLA CITTÀ DI LOCARNO PER L'ANNO 2015 \n \n \n\n \n\n                                                                                Locarno, 6 giugno 2016 \n\nLodevole \n\nConsiglio Comunale \n\n \n\nLOCARNO \n\n \n\nSignor Presidente, Signore e Signori Consiglieri Comunali, \n\n \n\ncol presente messaggio ci pregiamo sottoporre al vostro esame e alla vostra approvazione i Conti Consuntivi del Comune e dell’Azienda \n\nacqua potabile per l’anno 2015. \n\n \n\nLa gestione corrente del bilancio consuntivo 2015 del Comune presenta i seguenti risultati finanziari: \n\n \n\n ricavi correnti: fr. 87’646’796,81  (preventivo fr. 81’378’160,00) \n\n spese correnti: fr. 84’155’074,12  (preventivo fr. 81’331’200,00) \n\n \n\nRegistriamo pertanto un UTILE DI ESERCIZIO  di fr. 3'491'722.69  \n\n(le valutazioni di preventivo indicavano un utile d’esercizio di fr. 46’960,00).  \n\n \n\n \n\nPer la gestione investimenti rileviamo invece i seguenti risultati: \n\n \n\n totale uscite per investimenti: fr. 23’277’992,50  (preventivo fr. 22’235’000,00) \n\n totale entrate per investimenti: fr.      403’498,00  (preventivo fr.   2’952’000,00) \n\n \n\ncon un onere netto per investimenti di fr. 22’874’494,50 (onere netto a preventivo 2015: fr. 19’283’000,00). \n\n\n\n- 4 - \n\nRicapitolazione consuntivo 2015\n\nCONSUNTIVO 2015 PREVENTIVO 2015 CONSUNTIVO 2014\n\nCONTO DI GESTIONE CORRENTE APPROVATO IL 9.2.2015        APPROVATO IL 28.9.2015\n\nUSCITE CORRENTI 72'121'950.02 70'938'200.00 70'390'622.91\nAMMORTAMENTI ORDINARI 5'550'000.00 6'200'000.00 5'650'000.00\nAMMORTAMENTI SUPPLEMENTARI 2'842'450.00 350'000.00 0.00\nADDEBITI INTERNI 3'640'674.10  3'843'000.00  3'406'411.91  \n\nTOTALE SPESE CORRENTI 84'155'074.12 81'331'200.00 79'447'034.82\n\n  \nENTRATE CORRENTI 34'150'368.43 33'795'160.00 33'258'699.22\nINTROITI FISCALI (40) 49'855'754.28 43'740'000.00 42'953'019.85\nACCREDITI INTERNI 3'640'674.10 3'843'000.00 3'406'411.91\n\nTOTALE RICAVI CORRENTI 87'646'796.81  81'378'160.00 79'618'130.98\n\nRISULTATO D'ESERCIZIO 3'491'722.69  46'960.00 171'096.16\n\nCONTO DEGLI INVESTIMENTI\n\nUSCITE PER INVESTIMENTI 23'277'992.50 22'235'000.00 5'290'851.15\nENTRATE PER INVESTIMENTI 403'498.00 2'952'000.00 354'733.35\n\nONERE NETTO PER INVESTIMENTI 22'874'494.50  19'283'000.00 4'936'117.80\n\nCONTO DI CHIUSURA\n\nONERE NETTO PER INVESTIMENTI 22'874'494.50 19'283'000.00 4'936'117.80\n\nAMMORTAMENTI AMMINISTRATIVI 8'392'450.00 6'200'000.00 5'650'000.00\nRISULTATO D'ESERCIZIO 3'491'722.69 46'960.00 171'096.16\n\nAUTOFINANZIAMENTO 11'884'172.69 6'246'960.00 5'821'096.16\n\nRISULTATO TOTALE -10'990'321.81 -13'036'040.00 884'978.36\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 5 - \n\n1) CONSIDERAZIONI GENERALI \n \n\nI dati salienti riguardanti il consuntivo 2015 sono senza dubbio l’ottimo risultato della gestione corrente, con un utile d’esercizio \n\nsuperiore ai 3 milioni di franchi, la mole di investimenti effettuati nel corso dell’anno, oltre 21 milioni netti, come pure un capitale \n\nproprio a fine 2015 pari a 19.4 milioni di franchi. Anticipiamo subito i motivi che hanno portato ad una correzione al ribasso del \n\nrisultato d’esercizio, rispetto a quanto anticipato durante la conferenza stampa dello scorso 23 febbraio (6.5 milioni). Anche sulla base \n\ndelle osservazioni dell’ufficio di revisione esterna, mandato attribuito ad un’altra ditta dopo nove anni, il Municipio ha in particolare \n\nritenuto di procedere con degli assestamenti di due partecipazioni: quella della Kursaal Locarno SA con un importo di fr. 2'220'000.- \n\ne quella della CBR SA con fr. 622'450.-. Come specificato in dettaglio in seguito, in questi ambiti esiste un margine di apprezzamento \n\nnella valutazione di questi beni. L’Esecutivo, ai fini della trasparenza dei conti presentati e della solidità di bilancio, è dell’avviso che \n\nsussistono i presupposti per la registrazione delle operazioni descritte. Inoltre, a causa dell’elevato utile d’esercizio, vi sarà una ripresa \n\ndel contributo di livellamento versato nel 2015 dal Cantone, valutato in fr. 258'000.-. \n\nSebbene i conti 2015 siano condizionati positivamente anche da introiti rilevanti solo parzialmente previsti, quali imposte alla fonte e \n\nimposte suppletorie, l’evoluzione delle spese e dei ricavi conferma sia l’andamento positivo che registriamo da un decennio, sia \n\nl’effetto delle varie misure di riduzione del fabbisogno introdotte da tempo e in particolare quelle degli ultimi anni. Siamo dell’avviso \n\nche il Municipio e il Consiglio comunale possono esprimere la propria soddisfazione per i risultati fin’ora raggiunti anche perché, non \n\nbisogna dimenticare, l’aver contrastato efficacemente l’aumento della spesa pubblica in contesti caratterizzati sempre più spesso da \n\nimposizioni provenienti da livelli istituzionali superiori che limitano l’autonomi comunale. L’ultimo esempio in ordine di tempo è la \n\nmanovra di rientro delle finanze cantonali, i cui obiettivi e prime valutazioni sono state presentate dal Governo di recente. Allo stadio \n\nattuale possiamo solo dire che secondo l’autorità cantonale, a medio termine, le misure avranno un impatto globalmente neutro per le \n\nfinanze comunali. Le nostre prime verifiche indicano per contro che i maggiori introiti per i Comuni (cosiddetti benefici indotti) \n\ndovrebbero essere inferiori rispetto a quanto ipotizzato dal Cantone.  \n\nUn altro aspetto, positivo, che ci accompagna da diversi anni è quello delle sopravvenienze d’imposta, derivanti dall’evoluzione più \n\npositiva del gettito fiscale comunale rispetto alle valutazioni inserite in sede di consuntivi. In questo ambito anticipiamo che nei \n\nconsuntivi 2015 sono state contabilizzate sopravvenienze d’imposte nella misura di fr. 2'565'112.- contro i fr. 2'500'000.- inseriti a  \n\npreventivo.  \n\nCome previsto registriamo un aumento del debito pubblico (+ fr. 10'990'000.-) dovuto alla mole di investimenti (fr. 22'874'000.-). \n\nGrazie comunque ad un buon autofinanziamento (risultato d’esercizio e ammortamenti, fr. 11'884'000.-) è stato possibile contenere \n\nl’incremento di questo importante indicatore. \n\nAll’interno del presente messaggio sono evidenziati gli scostamenti rilevanti fra gli importi a consuntivo e le cifre del preventivo. Se \n\nle uscite sono complessivamente in linea con il preventivo, ad eccezione degli interessi passivi e gli ammortamenti le cui variazioni si \n\ncompensano, per contro nelle entrate registriamo maggiori più elevati nelle categorie imposte (imposte alla fonte, imposte \n\nsuppletorie) e contributi senza fine specifico (imposte sugli utili immobiliari, contributo di livellamento).  \n\n\n\n- 6 - \n\nGuardano oltre la chiusura 2015, comunichiamo che nei prossimi mesi il Municipio procederà all’allestimento del Piano finanziario \n\n2017-2020 che servirà anche da base per i lavori connessi con l’elaborazione del preventivo 2017, primo dell’attuale legislatura. \n\nSebbene non siano da prevedere stravolgimenti per quanto riguarda gli obiettivi principali di natura finanziaria o per gli investimenti \n\nda concludere o da mettere in cantiere, il documento strategico sarà pertanto condizionato da diversi aspetti, quali ad esempio le \n\nincognite legate all’andamento dell gettito delle persone giuridiche o all’evoluzione dei costi in ambito di assistenza sociale, dai \n\nrapporti con il Cantone in ambito di flussi finanziari per i quali le premesse potrebbero essere migliori, dal livello dei tassi d’interesse \n\ncostantemente basso accompagnato però da cospicui investimenti che ci accompagneranno durante il prossimo quadriennio. \n\n \n\n \n\n2) GLI  INDICATORI  FINANZIARI \n \n\nGli indicatori o indici finanziari sono delle percentuali che mettono in relazione delle grandezze derivate dai conti comunali. \n\nApplicando delle scale di valutazione per singoli indicatori è possibile dare un giudizio sommario sulla situazione del Comune e \n\nindividuare determinati punti di forza o di debolezza. Gli indicatori finanziari hanno però anche dei limiti nel senso che sono in grado \n\ndi descrivere una determinata situazione ma non sono in grado di indicarne le cause. Per identificare i motivi che hanno condotto a \n\nuna determinata situazione, si deve prendere in esame il contesto specifico comunale e analizzare il bilancio, conto di gestione \n\ncorrente e conto investimenti su più anni.  \n\nPer questo motivo alle pagine seguenti troverete l'evoluzione dei vari indicatori per il periodo 2006/2015 con una breve descrizione \n\ndel significato e dei parametri di raffronto.  \n\nRileviamo che i valori rimangono sostanzialmente quelli dell’anno precedente, seppur con alcune variazioni: citiamo in particolare \n\nl’aumento della capacità di autofinanziamento ottenuta grazie al risultato d’esercizio milionario, come pure il peggioramento del \n\ngrado di autofinanziamento causato come previsto dalla mole d’investimenti. Sebbene si noti poco a livello di indice, rileviamo \n\nl’aumento della quota di capitale proprio che sfiora il 10%, percentuale al di sopra della quale l’indicatore è considerato medio. \n\n \n\nIndicatori 2015 (2014) Interpretazione  \n\nDebito pubblico pro capite 4'920.- (4'307.-) ELEVATO    \nDebito pubblico / risorse fiscali 1.78 (1.64) MEDIO    \nQuota di capitale proprio 9.79% (9.12%) DEBOLE   \nCapacità di autofinanziamento 14.15% (7.64%) MEDIA / BASSA  /  \nGrado di autofinanziamento 51.95% (117.93%) BASSO / BUONO  /  \nQuota degli interessi -2.65% (-2.99%) BASSA  \n\n\n\n- 7 - \n\n \n\na) Debito pubblico pro capite \n \n\nTermine di paragone: fino   a fr. 2'000.00 debito pubblico debole \n\n da fr. 2'000.00 a fr. 4'000.00 debito pubblico medio \n\n da fr. 4'000.00 a fr. 6'000.00 debito pubblico elevato \n\n oltre fr. 6'000.00    debito pubblico eccessivo \n\n \n\nEVOLUZIONE 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 \n\nDP pro capite (fr.) 7’050 6’628 6’525 6'019  3'736 4'578 4'547 4'416 4’307 4’920 \n\n \n\nL’evoluzione fino al 2009 è stata contraddistinta in particolare da un programma d’investimenti ancora contenuto e da risultati positivi \n\ndella gestione corrente. Le rivalutazioni contabili effettuate nel 2010 hanno permesso una marcata contrazione del debito pubblico. \n\nRicordiamo che l’aumento del 2011 è da ricondurre principalmente alla contabilizzazione del saldo negativo del conto legato alle \n\ncanalizzazioni, mentre nel 2015 l’importante volume degli investimenti è parzialmente compensato dal buon autofinanziamento.  \n\nA fine 2015 il debito pubblico netto ammontava pertanto a fr. 77'744'339.- contro i fr. 67'489'002.- dell’anno precedente.   \n\n \n\n \n\nb) Debito pubblico in rapporto al gettito fiscale \n\n \n\nTermine di paragone: da 0 a 1.0 indebitamento debole \n\n da 1.0 a 2.0 indebitamento medio \n\n oltre 2.0   indebitamento elevato \n\n \n\nEVOLUZIONE 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 \n\nIndice per Locarno 3.05 2.76 2.51 2.33 1.39 1.75 1.65 1.62 1.64 1.78 \n\n \n\nI coefficienti indicano quanti franchi di debito pubblico gravano su un franco di risorsa fiscale. Questo importante indice mette in \n\nevidenza le capacità finanziarie esistenti per coprire il debito pubblico. Sebbene ufficialmente non vi sia una scala di valutazione \n\nriconosciuta, riteniamo che un valore attorno a 1 è da ritenere ideale. \n\n \n\n \n\n\n\n- 8 - \n\nc) Quota di capitale proprio (capitale proprio in % del totale della passività) \n\nTermine di paragone: fino   a 10% capitale proprio debole \n\n da 10%  a 20% capitale proprio medio \n\n da 20%  a 40% capitale proprio buono \n\n oltre 40%    capitale proprio eccessivo  \n\n \n\nEVOLUZIONE 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 \n\nQuota di capitale proprio 0.04% 0.49% 0.80% 5.22% 9.97% 10.83% 10.73% 10.60% 9.12% 9.79% \n\n \n\nIl capitale proprio passa da fr. 15'933'005.- di fine 2014 a fr. 19'424'728.- al 31.12.2015. La quota aumenta per contro solo \n\nleggermente a causa dell’aumento del totale di bilancio. \n\nRileviamo che da alcuni anni la quota è assestata attorno al 10%. Segnaliamo che tale riserva, assieme alle sopravvenienze d’imposte \n\nche saranno contabilizzate nei prossimi esercizi, serviranno in particolare a fronteggiare una possibile evoluzione negativa. \n\nRicordiamo che a livello concettuale l’entità del capitale proprio può essere influenzata anche da aspetti di natura contabile, quali ad \n\nesempio il metodo di valutazione dei beni, la contabilizzazione di utili da vendite, la considerazione o meno di fideiussioni, di riserve \n\no debiti “occulti”.  \n\n \n\n \n\nd) Capacità di autofinanziamento ( = autofinanziamento in % dei ricavi correnti) \n\nTermine di paragone: da 0% a 10% autofinanziamento debole \n\n da 10% a 20% autofinanziamento medio \n\n oltre 20%   autofinanziamento buono \n\n \n\nEVOLUZIONE 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 \n\nIndice per Locarno 8.95% 13.35% 9.65% 16.44% 39.95% 12.10% 8.74% 7.88% 7.64% 14.15% \n\n \n\nQuesto indicatore è utilizzato pure nel settore privato per valutare la capacità di generare cash flow, cioè liquidità. Si calcola che la \n\npercentuale minima per un’ equilibrata gestione finanziaria si situi attorno al 10-15%, quota che nel periodo in esame abbiamo \n\nraggiunto nel 50% dei casi. Come lo mostra la formula, questa percentuale varia a dipendenza dell’autofinanziamento e dei ricavi \n\ncorrenti.  \n\n \n\n\n\n- 9 - \n\n \n\ne) Grado di autofinanziamento ( = autofinanziamento in % degli investimenti netti) \n\n \n\nTermine di paragone: da 10% a 40% autofinanziamento debole \n\n da 40% a 60% autofinanziamento medio \n\n oltre 60%    autofinanziamento buono \n\n \n\nEVOLUZIONE 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 \n\nIndice per Locarno 225.00% 205.26% 102.08% 261.00% 364.57% 76.94% 124.71% 132.53% 117.93% 51.95% \n\n \n\nRiferito ai Comuni, questo indicatore è di difficile interpretazione ed è da analizzare su un periodo di media scadenza. Indica in che \n\nmisura il potenziale finanziario è proporzionato agli investimenti affrontati. Unito a una buona capacità di autofinanziamento indica \n\nun’elevata potenzialità disponibile per affrontare nuovi compiti. \n\n \n\n \n\nf) Quota degli interessi (interessi passivi netti in % dei ricavi correnti) \n\n \n\nTermine di paragone: da <0% a 2% incidenza debole \n\n da 2% a 5%  incidenza media \n\n oltre 5%   incidenza forte \n\n \n\nEVOLUZIONE 2006 2007 2008 2009 2010  2011 2012 2013 2014 2015 \n\nIndice per Locarno -0.94% -3.73% -1.62% -1.60% -2.93% -5.39% -3.22% -3.25% -2.99% -2.65% \n\n \n\nPrecisiamo che, per questo indicatore, si utilizzano gli interessi passivi netti, quindi dedotti i redditi della sostanza, come affitti, \n\ninteressi attivi, ecc.. Costatiamo che ci troviamo in buona situazione malgrado l’indebitamento ancora eccessivo; ciò sta a significare \n\nche una parte del patrimonio della Città è redditizio e procura elevati incassi nei redditi della sostanza immobiliare (affitto stabili, \n\noccupazione area pubblica, ecc.). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 10 - \n\n3) IL  GETTITO  FISCALE \n \n\nPrima di entrare nel merito, desideriamo ricordare che i dati e i commenti contenuti nel seguente capitolo riguardano il gettito di \n\ncompetenza comunale, composto dal gettito delle persone fisiche, giuridiche e dalle imposte immobiliari e quella personale. Le altre \n\nvoci appartenenti alla categoria delle imposte (numero 40) sono commentate nel capitolo 4 e si riferiscono alle sopravvenienze, alle \n\nimposte alla fonte, alle imposte suppletorie e a quelle sui redditi speciali. \n\nA livello generale non possiamo non citare, per il 2015, l’apprezzamento del franco svizzero rispetto all’euro che ha colpito \n\nl’economia svizzera. Lo shock ha prodotto effetti negativi differenti a seconda dei settori di attività, si in termini di cifra d’affari sia in \n\ntermini di prezzi e di occupazione. Dai dati presentati dalla Segreteria di Stato dell’economia SECO, sull’insieme del 2015 vi è stata \n\nuna crescita del PIL pari allo 0.9%. Alla luce della lenta ripresa della congiuntura internazionale, il gruppo di esperti della \n\nConfederazione prevede una crescita del PIL svizzero dell’1.4% nel 2016 e dell’1.8% nel 2017. \n\nÈ risaputo che il gettito comunale rappresenta circa la metà delle entrate del Comune, per cui ovviamente la sua determinazione e un \n\nsuo costante monitoraggio rivestono un’importanza particolare, tenendo presente le diverse incertezze che ne rendono complessa la \n\nsua valutazione. Per l’allestimento della stima del gettito i servizi finanziari hanno proceduto, come prassi, a un esame dei dati più \n\nrecenti riguardanti l’accertamento dei redditi inviato dall’Amministrazione cantonale. Nella valutazione sono pure state tenute in \n\ndebita considerazione le informazioni concernenti in particolare l’andamento finanziario delle maggiori aziende presenti sul nostro \n\nterritorio. \n\nLa valutazione globale del gettito in fr. 37'100'000.- è di fr. 140'000.- superiore rispetto a quella elaborata in sede di preventivo; essa \n\nrisulta da una contrazione della valutazione delle persone fisiche di fr. 300'000.- (fr. 28'550'000.- invece di fr. 28'850'000.-), mentre la \n\nstima di quelle giuridiche supera quanto preventivato (fr. 6'300'000.- a fronte di fr. 6'000'000.- preventivati). Infine, i dati aggiornati \n\nsulle imposte immobiliari e personali ci permettono di aggiungere fr. 100'000.- a questa fonte di entrata (fr. 2'250'000.- contro fr. \n\n2'150'000.-). \n\nLe risorse fiscali degli anni passati che hanno permesso di registrare delle importanti sopravvenienze d’imposta sono presenti anche \n\nnei conti 2015 (2.6 mio), importo simile a quelli registrati in passato (1.6 mio nel 2014, 2.2 mio nel 2013, 2.0 mio nel 2012, 4.2 mio \n\nnel 2011, 5.6 mio nel 2010, 4.0 mio nel 2009, 2.5 mio nel 2008). \n\nPrima di presentare l’evoluzione del gettito fiscale per il periodo 2007-2015, ricordiamo che i dati non possono essere considerati \n\ncome definitivi, in quanto mancano parecchie tassazioni per importi che, per gli anni 2013 e in particolare 2014, sono considerevoli. \n\nLa situazione si presenta nel modo seguente: \n\n \n\n \n\n\n\n- 11 - \n\n \n\nAnno Importo valutato \n\ndelle tassazioni \n\nmancanti \n\n2014 17'860'000.- \n\n2013 7'100'000.- \n\n2012  3'650'000.- \n\n2011 840'000.- \n\n2010    215'000.- \n\n2009    115'000.- \n\n \n\nDai dati esposti qui di seguito possiamo rilevare: \n\n Il gettito del 2007 ricorda il periodo molto positivo degli anni 2005-2007, reso possibile grazie all’ottimo apporto della \n\ncategoria delle persone giuridiche, sia istituti bancari sia industrie.  \n\n La forte flessione registrata nel 2008 dovuta in particolare al settore bancario il quale, purtroppo, fino ad oggi non ha dato \n\nsegni di stabile ripresa. \n\n I dati definitivi, accompagnati dall’accertamento del Cantone e dalle proiezioni, confermano l’evoluzione positiva del gettito \n\ndelle persone fisiche. \n\n Le variazioni rispetto ai preventivi e ai piani finanziari, elevate all’inizio del periodo in esame, sono gradatamente diminuite. \n\nCome indicato sopra, ricordiamo che comunque per gli anni 2014 e 2015 mancano ancora una parte considerevole di \n\ntassazioni, per cui l’attuale valutazione non può che essere indicativa. \n\n \n\n \n\n\n\n- 12 - \n\nCategoria 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015\n\nPersone fisiche 26'637'373 27'574'456 29'080'000 29'990'000 30'490'000 30'825'000 31'000'000 31'400'000 31'720'000\n\nPersone giuridiche 10'573'793 6'742'037 8'960'000 7'015'000 6'205'000 7'220'000 6'820'000 7'430'000 7'000'000\n\nTotale gettito cantonale 37'211'165 34'316'493 38'040'000 37'005'000 36'695'000 38'045'000 37'820'000 38'830'000 38'720'000\n\nMoltiplicatore 97% 97% 97% 92% 87% 87% 90% 90% 90%\n\nImposte comunali 36'094'830 33'286'998 36'898'800 34'044'600 31'924'650 33'099'150 34'038'000 34'950'000 34'850'000\n\nTassa immob e personale 2'135'239 2'177'953 2'200'000 2'215'000 2'155'000 2'150'000 2'150'000 2'150'000 2'250'000\n\nTotale gettito comunale 38'230'069 35'464'951 39'098'800 36'259'600 34'079'650 35'249'150 36'188'000 37'100'000 37'100'000\n\nPREVISIONI PREVENTIVO 33'990'000 34'124'600 36'400'000 33'928'000 34'614'100 34'936'000 35'215'000 36'268'000 36'962'000\n\nVARIAZIONI IN FR. 4'240'069 1'340'351 2'698'800 2'331'600 -534'450 313'150 973'000 832'000 138'000\n\nVARIAZIONI IN % 12.47% 3.93% 7.41% 6.87% -1.54% 0.90% 2.76% 2.29% 0.37%\n\nPREV PIANO FINANZIARIO 33'510'000 34'047'600 35'224'000 35'643'800 34'610'620 35'198'740 35'215'000 35'971'000 36'962'000\n\nVARIAZIONI IN FR. 4'720'069 1'417'351 3'874'800 615'800 -530'970 50'410 973'000 1'129'000 138'000\n\nVARIAZIONI IN % 14.09% 4.16% 11.00% 1.73% -1.53% 0.14% 2.76% 3.14% 0.37%  \n \n\n \n\nNei due grafici seguenti abbiamo riassunto il gettito di competenza per il decennio 2005-2015 registrato nei diversi consuntivi e la \n\nvalutazione sulla base degli ultimi dati disponibili. Risulta chiara la costituzione di sopravvenienze positive degli anni 2005-2010. \n\n \n\n \n\n\n\n- 13 - \n\n20'000'000\n\n22'000'000\n\n24'000'000\n\n26'000'000\n\n28'000'000\n\n30'000'000\n\n32'000'000\n\n34'000'000\n\n36'000'000\n\n38'000'000\n\n40'000'000\n\n2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015\n\nGettito di competenza\n\nvalutazione a consuntivo\n\nGettito di competenza\n\nvalutazione attuale\n\n \n \n\n\n\n- 14 - \n\n \n\n\n\n- 15 - \n\n \nIl gettito di cassa \n\nSottoponiamo inoltre alla vostra attenzione una tabella che riassume, per il periodo 2005-2015, il gettito di competenza, l’emissione \n\neffettiva a tutt’oggi e gli incassi realizzati nel 2015 indipendentemente dall’anno d’emissione dell’imposta. \n\nRileviamo come gli incassi effettivi nell’anno in corso (fr. 37'496'469.-) non sono distanti dalla valutazione del gettito di competenza \n\nannuale del 2015 (fr. 37'100'000.-). \n\nGli importi del gettito di competenza variano a dipendenza di numerosi fattori, uno dei quali è rappresentato ovviamente dal \n\nmoltiplicatore. Vi sono però degli anni dove, anche con il medesimo livello di pressione fiscale, si registrano variazioni elevate. Due \n\nchiari esempi sono rappresentati dagli anni 2007-2008, con una diminuzione di quasi 3 milioni dovuta essenzialmente alle persone \n\ngiuridiche, seguita poi dal 2009 che rappresenta l’anno migliore del periodo in esame, grazie ad una ripresa vigorosa dei gettiti di \n\nentrambe le categorie, fisiche e giuridiche. \n\nI debitori per imposte presenti a bilancio al 31.12.2015 registrano un aumento complessivo pari a fr. 2'278'684.- rispetto al periodo \n\nprecedente, ciò che è in parte dovuto alla contabilizzazione di sopravvenienze per un importo di fr. 2'565'112.-. \n\nL’interpretazione dell’importo totale del gettito di cassa non è sempre di facile valutazione. In passato abbiamo già assistito a \n\nvariazioni importanti fra un anno e l’altro di questa grandezza, per le quali vi sono diverse spiegazioni, come ad esempio la tempistica \n\nnel pagamento di grossi contribuenti (in particolare persone giuridiche), eventuali ritardi nell’elaborazione delle notifiche di \n\ntassazione da parte dell’ufficio cantonale, modifiche del moltiplicatore d’imposta.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 16 - \n\nGETTITO   DI   CASSA   2015\n\n(NB:  limitatamente al gettito fiscale, escluse le imposte alla fonte; abbandoni e storni compresi)\n\nANNO TASSO\nGETTITO DI COMPETENZA\n\n(valutazione:   febbraio 2016)\n\nEMISS. \n\nDEFINITIVA\n\nFEBBRAIO 2016\n\nTOTALI INCASSI\n\nAL    31.12.2015\nGETTITO DI CASSA\n\n(interessi compresi)\n\n2015 90% 37'100'000.00 (valutazione) 50'599.20 25'032'214.40 di cui nel 2015 25'032'214.40\n\n2014 90% 37'100'000.00 (valutazione) 21'318'231.35 27'672'133.50 di cui nel 2015 4'259'112.68\n\n2013 90% 36'190'000.00 (valutazione) 29'089'084.45 32'658'686.58 di cui nel 2015 5'196'112.44\n\n2012 87% 35'250'000.00 (valutazione) 31'590'614.50 32'602'160.48 di cui nel 2015 1'568'782.65\n\n2011 87% 34'080'000.00 (provvisorio) 33'240'403.60 33'367'279.53 di cui nel 2015 724'333.45\n\n2010 92% 36'260'000.00 (provvisorio) 36'055'207.45 36'106'267.35 di cui nel 2015 438'740.55\n\n2009 97% 39'100'000.00 (provvisorio) 38'981'091.90 38'976'386.62 di cui nel 2015 207'221.85\n\n2008 97% 35'464'112.00 (definitivo) 35'464'111.95 35'402'491.47 di cui nel 2015 22'381.05\n\n2007 97% 38'229'215.00 (definitivo) 38'229'215.30 38'146'488.00 di cui nel 2015 31'508.30\n\n2006 97% 38'290'730.00 (definitivo) 38'290'730.10 38'351'003.90 di cui nel 2015 16'061.85\n\n2005 97% 36'112'503.00 (definitivo) 36'112'503.30 36'156'002.10 di cui nel 2015 0.00\n\nTOTALE GETTITO DI CASSA 37'496'469.22  \n \n\n  \n\n\n\n- 17 - \n\n \n\n4) LA  GESTIONE  CORRENTE \n \n\n40) Considerazioni sulle entrate per genere di conto \n\nCome di consueto, vi presentiamo la suddivisione delle entrate fra le sue due componenti essenziali (entrate fiscali ed extrafiscali). \n\nRicordiamo che dalle entrate extrafiscali viene rimosso l’importo degli accrediti interni considerato che, come per gli addebiti interni \n\nnelle uscite, scaturisce da operazioni contabili interne senza influsso sul fabbisogno. Le variazioni sostanziali sono già indicate nella \n\npresente pagina, mentre nei paragrafi seguenti sono  commentate le variazioni più significative relative alle singole fonti d’entrata. \n \n\nENTRATE FISCALI: fr. 49'855'754.28  \n\n    aumento rispetto al preventivo di fr. 6'115'754.28  pari al      13.98%     \n\n    aumento rispetto al consuntivo 2014 di fr. 6'902'734.43  pari al      16.07%     \n \n\nENTRATE EXTRAFISCALI (senza accrediti interni): fr. 34'150'368.43 \n\n    aumento rispetto al preventivo di fr.   355'208.43  pari al      1.05%      \n\n    diminuzione rispetto al consuntivo 2014 di fr.   891'669.21  pari al      2.68%      \n\nLe cifre esposte non lasciano spazio a dubbi: degno di nota è la cifra raggiunta nella categoria delle entrate fiscali, le cui variazioni \n\nmaggiori sono rappresentate essenzialmente da imposte suppletori e multe (+ fr. 4'655'265.- rispetto al preventivo), imposte alla fonte \n\n(+ fr. 764'318.-), quota imposte sugli utili immobiliari (+ fr. 634'955.-). \n\nLa situazione delle entrate extrafiscali è più variegata; segnaliamo minori introiti per complessivi fr. 477'453.- nella categoria dei \n\nredditi della sostanza (dividendi, recupero attestati carenza beni, introiti parchimetri), compensati da maggiori contributi senza fine \n\nspecifico di fr. 747'221.- (tassa sugli utili immobiliare e contributo di livellamento), come pure dai rimborsi da enti pubblici (+ fr. \n\n320'231.- (da Comuni per servizi di polizia).  \n\nPer quel che riguarda la composizione percentuale delle varie categorie rileviamo avantutto che la componente fiscale sfiora, \n\nper i motivi elencati sopra, il 57%. Essa prevale quindi rispetto a quella relativa alla fatturazione tramite rette e tasse \n\nspecifiche per l’utilizzazione di servizi, oppure ai contributi incassati.  \n\n 1995 2005 2007 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 \n\nEntrate fiscali 58.0% 46.9% 47.1% 54.4% 53.0% 51.3% 50.9% 53.1% 54.0% 56.9% \n\nEntrate extrafiscali 42.0% 53.1% 52.9% 45.6% 47.0% 48.7% 49.1% 46.6% 46.0% 43.1% \n\n\n\n- 18 - \n\nGESTIONE ORDINARIA - VARIAZIONI PRINCIPALI PER GENERE DI CONTO:     ENTRATE\n\nConto Categoria\nConsuntivo\n\n2015\n\nPreventivo\n\n2015\n\nConsuntivo\n\n2014\n\nVariazioni rispetto\n\nal preventivo 2015\n\nVariazioni rispetto\n\nal consuntivo 2014\n\n40 Imposte 49'855'754.28 43'740'000.00 42'953'019.85 6'115'754.28 13.98% 6'902'734.43 16.07%\n\n41 Regalie e concessioni 733'489.90 775'000.00 1'506'201.95 -41'510.10 -5.36% -772'712.05 -51.30%\n\n42 Redditi della sostanza 4'792'547.38 5'270'000.00 4'556'566.24 -477'452.62 -9.06% 235'981.14 5.18%\n\n43 Ricavi per prestaz., vendite, tasse/multe 17'200'023.68 17'006'500.00 16'926'592.34 193'523.68 1.14% 273'431.34 1.62%\n\n44 Contributi senza fine specifico 3'374'221.10 2'627'000.00 2'922'050.10 747'221.10 28.44% 452'171.00 15.47%\n\n45 Rimborsi da enti pubblici 1'812'231.00 1'492'000.00 1'209'442.90 320'231.00 21.46% 602'788.10 49.84%\n\n46 Contributi per spese correnti 6'036'155.37 6'394'660.00 5'929'945.69 -358'504.63 -5.61% 106'209.68 1.79%\n\n48 Prelevamenti da fondi di riserva 201'700.00 230'000.00 207'900.00 -28'300.00 -12.30% -6'200.00 -2.98%\n\n49 Accrediti interni 3'640'674.10 3'843'000.00 3'406'411.91 -202'325.90 -5.26% 234'262.19 6.88%\n\nTOTALE ENTRATE GESTIONE CORRENTE 87'646'796.81 81'378'160.00 79'618'130.98\n\nVariazioni rispetto al preventivo 2015: 6'268'636.81       pari    al 7.70%\n\nVariazioni rispetto al consuntivo 2014: 8'028'665.83       pari    al 10.08%  \n \n\n \n\nRICAPITOLAZIONE  PER  GENERE DI  CONTO:    COMPOSIZIONE  PERCENTUALE\n\n2007 2008 2009 2010 ** 2011 2012 2013 2014 P 2015 C 2015\n\n40       Imposte (compreso fabbisogno) 47.1% 50.9% 54.4% 53.0% 51.3% 50.9% 53.1% 53.9% 53.75% 56.88%\n\n41       Regalie e concessioni 3.1% 3.6% 2.9% 2.6% 3.2% 2.9% 2.7% 1.9% 0.95% 0.84%\n\n42       Redditi della sostanza 10.2% 6.8% 5.8% 6.7% 8.6% 6.5% 6.2% 5.7% 6.48% 5.47%\n\n43       Ricavi per prestaz., tasse, multe 20.5% 20.8% 20.1% 20.0% 20.2% 21.2% 20.9% 21.3% 20.90% 19.62%\n\n44/48  Contributi e rimborsi 13.6% 12.3% 11.6% 12.4% 11.6% 13.1% 12.5% 12.9% 13.20% 13.03%\n\n49       Accrediti interni 5.5% 5.6% 5.2% 5.3% 5.2% 5.4% 4.7% 4.3% 4.72% 4.15%\n\n100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.00%\n\n(**) Senza utile da rivalutazione beni.  \n \n\n \n\n \n\n\n\n- 19 - \n\na) IMPOSTE  (gettito provvisorio, sopravvenienze, imposte speciali) \n\n \n\nCONSUNTIVO  2015 49'855'754.28 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2015 43'740'000.00 +  6'115'754.28 +  13.98% \n\nCONSUNTIVO  2014 42'953'019.85 +  6'902'734.43 +  16.07% \n\n \n\nCome di consueto vogliamo commentare la differenza tra il gettito fiscale presumibile ed il fabbisogno di preventivo: \n\n \n\n valutazione attuale del gettito 2015 (moltiplicatore 90%)   37'100'000,00 \n\n valutazione a preventivo del gettito 2015 (moltiplicatore 90%)   36'960'000,00 \n\n   differenza valutazione gettito di competenza 2015                                         +        140'000,00 \n\n \n\n imposte alla fonte + 764'318.48 \n\n gettito sopravvenienze +        65'112.25 \n\n imposte suppletorie e multe tributarie + 4'655'265.85   \n\n imposte su redditi speciali +          491'057.70 \n\n MAGGIOR GETTITO FISCALE IN RAPPORTO AL \n\n FABBISOGNO DI PREVENTIVO +        6'115’754.28 \n\n \n\nGli importi più rilevanti riguardano le imposte suppletorie e multe tributarie, dove la cifra complessiva di oltre 4.6 milioni è da \n\nconsiderare verosimilmente come unica e straordinaria. Per il terzo anno consecutivo le imposte alla fonte superano i 4 milioni di \n\nfranchi. Sebbene in questo consuntivo risulti meno eclatante, evidenziamo pure l’elevato importo delle imposte su reddite speciali, \n\nderivanti da vincite e liquidazioni, che normalmente si aggirano sui fr. 400'000.-, mentre nel 2015 registrano un’impennata \n\nraggiungendo i fr. 871'000.-. \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 20 - \n\nLa valutazione del gettito di competenza del 2015 si basa sulle seguenti ipotesi (base cantonale, moltiplicatore 100%): \n\n \n\n \n\nConsuntivo Preventivo Consuntivo\n\n2015 2015 2014\n\nPersone fisiche 31'700'000 32'050'000 31'670'000\n\nPersone giuridiche 7'000'000 6'630'000 5'550'000\n\nImmobiliare e personale 2'250'000 2'150'000 2'150'000\n\nTOTALE 40'950'000 40'830'000 39'370'000  \n \n\n \n \n\n \n\nb) REGALIE E CONCESSIONI \n\n \n\nCONSUNTIVO  2015   733'489.90 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2015   775'000.00 -   41'510.10 -     5.36% \n\nCONSUNTIVO  2014 1'506'201.95 -  772'712.05 -   51.30% \n\n \n\nQui sono contabilizzati in particolare gli introiti derivanti dalla privativa SES (fr. 493'295.00) e le tasse per le affissioni e pubblicità \n\n(fr. 190'954.90). L’introito globale SES segnala una forte diminuzione di fr. 772'712.05 rispetto al consuntivo 2014 dovuto come già \n\nnoto alla sostituzione delle privativa con l’introduzione della tassa metrica. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 21 - \n\nc) REDDITI DELLA SOSTANZA \n\n \n\nCONSUNTIVO  2015   4'792’54738 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2015   5'270'000.00 -   477'452.62 -    9.06% \n\nCONSUNTIVO  2014   4'556'566.24 +  235'981.14 +  5.18% \n\n \n\nA questa categoria appartengono gli incassi delle tasse occupazione suolo pubblico che hanno raggiunto l’importo di fr. 1'027'805.- \n\ncontro i fr. 1'050'000.00 preventivati. Gli incassi dei parchimetri, pari a fr. 2'046'709.-, sono minori con quanto previsto (- fr. \n\n153'291.-). In questa categoria non si è raggiunto l’importo complessivo preventivato, in particolare per le seguenti ragioni: \n\ncontabilizzazione del dividendo della SES pari a fr. 1.95 per azione per la prima volta “per cassa” e non “per competenza” come in \n\npassato, minori recuperi di ACB (- fr. 144'622.64) dovuti in particolari al periodo di preparazione della ditta che ha ricevuto il \n\nmandato nel corso del 2015. \n\n \n\n \n\n \n\n d) RICAVI PER PRESTAZIONI, VENDITE, TASSE E MULTE \n\n \n\nCONSUNTIVO  2015 17'200'023.68 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2015 17'006'500.00 +  193'523.68 + 1.14% \n\nCONSUNTIVO  2014 16'926'592.34 +  273'431.34 + 1.62% \n\n \n\nRileviamo che la cifra complessiva raggiunge per la prima volta i 17 milioni di franchi. Alcune voci di questo gruppo di ricavi sono la \n\nconseguenza del volume delle prestazioni fornite a terzi da parte dell’amministrazione comunale, che trovano un corrispondente costo \n\nprincipalmente alle voci di spesa dei gruppi 30 e 31. I maggiori scostamenti rispetto al preventivo concernono: \n\n Contributi sostitutivi per esonero costr. rifugi P.C. (fr. 3167.-, preventivo fr. 20'000.-) \n\n Contributi sostitutivi esonero costruzione posteggi (fr. 170'000.-, preventivo fr. 30'000.-) \n\n Rimborso assicurazione malattia (fr. 915'328.00, preventivo fr. 380'000.-) \n\n Multe di polizia (fr. 1'184'951.62, preventivo fr. 1'700'000.-) \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 22 - \n\nQui di seguito indichiamo le variazioni rispetto al preventivo, sia in franchi che in percentuale:  \n\n \n\n430. Tasse d’esenzione   + fr.           123'167.00  (246.33%) \n\nGli incassi, per legge, vengono devoluti nella loro globalità agli appositi fondi, per cui non influenzano il risultato della gestione \n\ncorrente. \n\n \n\n \n\n431. Tasse per servizi amministrativi   - fr.            64'452.80  (- 8.70%) \n\n \n\n \n\n432. Ricavi ospedalieri, di case di cura e refezioni   + fr.            10'511.25  (0.12%) \n\nComplessivamente questi incassi sono stabili Le voci maggiori concernono le rette degli ospiti (Istituto San Carlo e Nido d’infanzia, \n\nfr. 4'382'336.-, fr. 4'300'000.- preventivato) e i rimborsi delle Casse malati per il San Carlo (fr. 2'938'948.-, fr. 3'000'000.- a \n\npreventivo). \n\n \n\n \n\n433. Tasse scolastiche   - fr.             11'599.80  (- 4.12%) \n\nL’effettivo importo delle tasse della scuola popolare di musica dipende anche dalla composizione fra gli allievi domiciliati e non. Nel \n\n2015 registriamo un minor incasso rispetto a quanto previsto nella misura di fr. 10'035.80. \n\n \n\n \n\n434. Altre tasse d’utilizzazione e servizi   + fr. 10'359.55  (0.22%) \n\nLe voci più rilevanti concernono le tasse rifiuti (fr. 2'440'776.-, - fr. 19'224.-) e quelle d’uso canalizzazioni (fr. 1'507'192.-, \n\n+ fr. 67'192.-). \n\n \n\n \n\n435. Vendite   - fr.         16'536.20  (- 13.61%) \n\n \n\n \n\n436. Rimborsi   + fr. 638'308.30  (51.93%)  \n\nIn aumento i rimborsi versati dalle compagnie di assicurazione per infortuni occorsi a dipendenti comunali. L’incasso globale è di fr. \n\n303'658.- (preventivo fr. 248'000.-). Molto elevato il rimborso per l’assicurazione malattia, cioè l’assicurazione collettiva di indennità \n\n\n\n- 23 - \n\ngiornaliera per la perdita di guadagno in caso di incapacità lavorativa a seguito di malattia entrata in vigore dal 01.01.2014. L’incasso \n\nglobale è di fr. 915'328.- (preventivo fr. 380'000.-). \n\nPure in aumento il rimborso delle spese esecutive, fr. 160'996.- rispetto ad una cifra preventivata di fr. 150'000.-. Esso concerne le \n\nimposte (fr. 105'343.-) e le tasse (fr. 55'653.-). \n\n \n\n \n\n437. Multe - fr. 525'048.38  (- 30.55%) \n\nLe multe riguardano in particolare quelle del corpo di polizia (fr. 1'187'552.-), a titolo di confronto, l’anno scorso le multe del corpo \n\ndi polizia ammontavano a fr. 1'495'934.- \n\n \n\n \n\n438. Prestazioni proprie per investimenti + fr.             12'930.-  (14.36%) \n\nLe prestazioni contabilizzate riguardano la sezione genio civile (centro costo 603, fr. 23'100.-) e la sezione edilizia pubblica (centro \n\ncosto 780, fr. 79'830.-). \n\n \n\n \n\n439. Altri ricavi + fr.             13'284.76  (26.56%) \n\nUna buona parte di questi altri ricavi riguarda l’incasso per l’eliminazione degli apparecchi elettrici per un totale di fr. 38'711.- \n\n \n\n \n\n \n\ne) CONTRIBUTI DAL CANTONE: PARTECIPAZIONE A ENTRATE \n \n\nCONSUNTIVO  2015 3'374'221.10 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2015 2'627'000.00 +   747'221.10 +  28.44% \n\nCONSUNTIVO  2014 2'922'050.10 +   452'171.00 +  15.47% \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 24 - \n\n \n\n \n\nNella tabella seguente sono riportate le fonti d’entrata di questa categoria: \n\n \n\n \n\n Consuntivo 2015 Preventivo 2015 Consuntivo 2014 \n\nQuota imposta sugli utili immobiliari 1'734'954.55 1'100'000.00 1'123'538.10 \n\nQuota imposta immobiliare delle persone giuridiche 158'805.00 190'000.00 180'998.00 \n\nQuota imposte di successione e donazione 49'158.70 140'000.00 2'603.40 \n\nQuota tassa sui cani 35'322.15 45'000.00 47'750.00 \n\nQuota rilascio patenti caccia e pesca 3'102.00 2'000.00 2'187.30 \n\nContributo di livellamento 1'371'445.00 1'150'000.00 1'537'543.00 \n\nTotale 3'374'221.10 2'627'000.00 2'922'050.10 \n\n \n\nRammentiamo che il Cantone aveva decretato la sospensione del riversamento ai Comuni dell’imposta sugli utili immobiliari fra il \n\n2006 e il 2009. Da alcuni anni registriamo importi elevati. Si ricorda che il gettito di questa tassa è contabilizzato per cassa: l’effetto è \n\nquindi dilazionato nel tempo in funzione del ritmo di evasione delle tassazioni e degli incassi da parte dell’autorità cantonale. Questa \n\nfonte di entrata è oggetto della manovra da 180 milioni presentata di recente dal Consiglio di Stato che prevede, fra le varie misure, la \n\nsoppressione a partire dal 1.1.2017 del riversamento ai Comuni. \n\nIl riversamento dell’imposta immobiliare delle persone giuridiche è invece mantenuta unicamente per le aziende idroelettriche.  \n\n \n\nIn merito al contributo di livellamento ricordiamo la revisione della Legge sulla perequazione finanziaria intercomunale (LPI) entrata \n\nin vigore il 01.01.2011. \n\n  \n\n 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 \n\nContributo  1'666'177 1'714'247 1'719'218 1'728'239 1'129'407 1'094'391 1'188'382 1'537'543 \n1'629'502 \n\n(*) \n\n(*) Importo lordo, prima della ripresa valutata in fr. 258'057.-. \n\nPer ulteriori spiegazioni in merito alle imposte cantonali rimandiamo al capitolo 5, paragrafo 900. \n\n\n\n- 25 - \n\n \n\n \n\nf) RIMBORSI DA ENTI PUBBLICI \n\n \n\nCONSUNTIVO  2015 1'812'231.00 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2015 1'492'000.00 +       320'231.00 +  21.46% \n\nCONSUNTIVO  2014 1'209'442.90 +       602'788.10 +  49.84% \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nQui di seguito riportiamo le singole fonti d’entrata: \n\n \n\n Consuntivo 2015 Preventivo 2015 Consuntivo 2014 \n\nRimborso dal CT per agenzia AVS 28'899.00 28'000.00 28'668.00 \n\nRimborso dal CT per manutenzione strade cantonali 87'411.55 90'000.00 88'605.90 \n\nPartecipazione del CT per sportelli LAPS 187'830.00 150'000.00 170'325.00 \n\nRimborsi dai Comuni per servizio di polizia 634'605.50 320'000.00 150'700.00 \n\nRimborso dai Comuni per spese del corpo pompieri 817'118.00 850'000.00 704'973.00 \n\nRimborsi Comuni manutenzione strada Monti-Bré 24'606.00 32'000.00 31'240.00 \n\nRimborsi Comuni per spese giudicatura 1'187.00 2'000.00 1'187.00 \n\nContributi da Comuni commissione tutoria regionale 30'573.95 20'000.00 33'744.00 \n\nTotale 1'812'231.00 1'492'000.00 1'209'442.90 \n\n \n\n  \n\n \n\n\n\n- 26 - \n\n \n\n \n\ng) CONTRIBUTI PER SPESE CORRENTI \n\n \n\nCONSUNTIVO  2015 6'036'155.37 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2015 6'394'660.00 -   358'504.63 -     5.61% \n\nCONSUNTIVO  2014 5'929'945.69 +  106'209.68 +    1.79% \n\n \n\nQuesta grossa categoria comprende i contributi del Cantone (in particolare quelli per le sezione di scuola infanzia e elementarei e per \n\nl’Asilo Nido), dei Comuni e Consorzi comunali (rientra qui il contributo del Cantone per l’Istituto San Carlo) ed infine altri \n\ncontributi per spese correnti (quali i contributi privati per esposizioni).  \n\n \n\n \n\n \n\nContributi versati dal Cantone \n\nI dati essenziali sono riassunti nella tabella che segue: \n\n \n\n Consuntivo 2015 Preventivo 2015 Consuntivo 2014 \n\nContributi per stipendi docenti 1'874'240.- 1'880'000.- 1'929'047.- \n\nContributi per SPML e centro giovani 109'464.- 104'000.- 102'855.- \n\nContributo per ufficio conciliazione 99'863.- 98'000.- 108'022.- \n\nContributo per Nido dell’infanzia 550'479.- 520'000.- 528'152.- \n\nContributi per esposizioni 15'000.- 30'000.- 30'000.- \n\n \n\n \n\n \n\nContributi versati da Comuni e Consorzi comunali \n\nLa cifra più rilevante è rappresentata dal contributo cantonale per l’Istituto San Carlo che ammonta a fr. 2’507'471.- (preventivati fr. \n\n2'800'000.-). Nel capitolo 5 dedicato ai commenti di dettaglio dei centri di costo, forniamo alcune considerazioni in merito al \n\ncontributo del Cantone per il San Carlo (centro di costo 520). \n\n\n\n- 27 - \n\n \n\n41) Considerazioni sulle uscite per genere di conto \n \n\nEccezion fatta per la categoria degli ammortamenti e, in maniera minore, degli interessi passivi, le categorie delle uscite non si \n\ndiscostano molto rispetto ai dati di preventivo e consuntivo precedente. La voce degli ammortamenti contempla, di carattere \n\nstraordinario, l’assestamento delle partecipazioni finanziarie della Città nella Kursaal Locarno SA e nella CBR SA, pari a totali fr. \n\n2'842'450.-.  I valori di queste partecipate sono stati stabiliti utilizzando criteri economico-finanziari (sostanza e reddito). \n\nNella tabella alla pagina seguente sono indicate le singole categorie di spesa, con le variazioni in termini assoluti e in percentuale. \n\nFatta esclusione degli addebiti interni, possiamo rilevare che le uscite globali registrano \n\nun aumento rispetto al preventivo di fr.   3'026'200.02  pari al 3,91% \n\nun aumento rispetto al consuntivo 2014 di fr.   4'473'777.11  pari al 5,88%. \n\nPer contro, senza la correzione a bilancio spiegata poc’anzi, per le uscite risulterebbero le seguenti variazioni: \n\nun aumento rispetto al preventivo di fr.   183'750.02  pari allo 0,24% \n\nun aumento rispetto al consuntivo 2014 di fr.   1'631'327.11  pari al 2,15% \n\nUn confronto con le risultante del consuntivo 2014 indica maggiori uscite nelle categorie spese per il personale (+ fr. 662'333.-, \n\n+1.8%) e spese per beni e servizi (+ fr. 852'192.-, + 7.2%). \n\nPer i costi del personale gli aumenti riguardano: \n\n Stipendi e indennità al personale amministrativo e d’esercizio (+ fr. 264'552.-, + 1.07%), aumento complessivo di 2.6 unità. \n\n Stipendi e indennità ai docenti (+ fr. 125'692.-, + 2.42%), aumento di 1.7 unità. \n\n Contributi AVS (+ fr. 71'457.-, + 3.63%). \n\n Contributi Cassa pensione (+ fr. 165'005.-, + 5.09%). \n\nNelle pagine che seguono trovate diversi commenti e tabelle, con le necessarie spiegazioni circa i motivi dei vari scostamenti \n\nriscontrabili nelle differenti categorie di spesa.  \n\n \n\n\n\n- 28 - \n\nGESTIONE ORDINARIA - VARIAZIONI PRINCIPALI PER GENERE DI CONTO:     USCITE\n\nConto Categoria\nConsuntivo\n\n2015\n\nPreventivo\n\n2015\n\nConsuntivo\n\n2014\n\nVariazioni rispetto\n\nal preventivo 2015\n\nVariazioni rispetto\n\nal consuntivo 2014\n\n30 Spese per il personale 37'417'075.15 37'460'900.00 36'754'742.55 -43'824.85 -0.12% 662'332.60 1.80%\n\n31 Spese per beni e servizi 12'688'488.27 12'632'100.00 11'836'296.04 56'388.27 0.45% 852'192.23 7.20%\n\n32 Interessi passivi 2'566'901.67 2'027'000.00 2'280'438.33 539'901.67 26.64% 286'463.34 12.56%\n\n33 Ammortamenti 9'495'924.71 7'120'000.00 6'136'057.65 2'375'924.71 33.37% 3'359'867.06 54.76%\n\n35 Rimborsi a enti pubblici 2'089'480.15 2'098'000.00 2'074'657.52 -8'519.85 -0.41% 14'822.63 0.71%\n\n36 Contributi a terzi 15'265'107.07 15'250'200.00 15'989'066.82 14'907.07 0.10% -723'959.75 -4.53%\n\n38 Versamenti a fondi di riserva 991'423.00 900'000.00 969'364.00 91'423.00 10.16% 22'059.00 2.28%\n\n39 Addebiti interni 3'640'674.10 3'843'000.00 3'406'411.91 -202'325.90 -5.26% 234'262.19 6.88%\n\nTOTALE USCITE GESTIONE CORRENTE 84'155'074.12 81'331'200.00 79'447'034.82\n\nVariazioni rispetto al preventivo 2015: 2'823'874.12       pari    al 3.47%\n\nVariazioni rispetto al consuntivo 2014: 4'708'039.30       pari    al 5.93%  \n\n \n\nRICAPITOLAZIONE  PER  GENERE DI  CONTO:    COMPOSIZIONE  PERCENTUALE\n\n2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 P 2015 C 2015\n\n30       Spese per il personale 41.3% 44.2% 45.6% 46.4% 46.3% 46.1% 45.7% 46.3% 46.06% 44.46%\n\n31       Spese per beni e servizi 15.2% 16.5% 15.8% 15.4% 16.0% 16.3% 15.5% 14.9% 15.53% 15.08%\n\n32       Interessi passivi 6.7% 5.3% 4.6% 4.4% 3.6% 3.4% 3.1% 2.9% 2.49% 3.05%\n\n33/4/8  Ammortamenti e riserve 14.9% 10.5% 10.9% 9.7% 9.5% 9.3% 8.6% 8.9% 9.86% 12.46%\n\n35       Rimborsi a enti pubblici 2.2% 2.3% 2.6% 2.9% 2.5% 2.8% 2.7% 2.6% 2.58% 2.48%\n\n36       Contributi e sussidi 14.1% 15.6% 14.9% 16.0% 16.8% 16.7% 19.7% 20.1% 18.75% 18.14%\n\n39       Addebiti interni 5.5% 5.6% 5.6% 5.3% 5.4% 5.4% 4.7% 4.3% 4.73% 4.33%\n\n100.0% 100.0% 100.0% 100.1% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%  \n\n \n\n \n\n\n\n- 29 - \n\n \n\n \n\na) SPESE PER IL PERSONALE \n \n\n \n\nCONSUNTIVO  2015 36'417'075.15 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2015 37'460'900.00 -      43'824.85 -   0.12% \n\nCONSUNTIVO  2014 36'754'742.55 +    662'332.60 +   1.80% \n\n \n\nNella categoria spese per il personale è rispettato complessivamente la cifra valutata in in sede di preventivo, con alcuni modesti \n\nscostamenti che illustriamo in seguito.In fase di preventivo, il vostro Municipio aveva concordato i seguenti punti per quello che \n\nriguardava le spese per il personale: \n\n di un rincaro pari allo 0.2% (indice effettivo novembre 2013 - novembre 2014 pari a 0%) \n\n della concessione degli scatti annuali \n\n la presenza di un’assicurazione malattia sottoscritta nel 2014 con partecipazione ai costi da parte dei dipendenti \n\n l’obbligatorietà di beneficiare delle gratifiche d’anzianità tramite giorni di vacanza e non più con l’opzione del pagamento \n\n delle unità lavorative previste nei singoli settori. \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 30 - \n\n \n\nNella tabella seguente v’indichiamo le singole voci con le relative variazioni. \n\n \nconsuntivo\n\n2015\n\npreventivo\n\n2015\n\nconsuntivo\n\n2014\n\ndiffer. %\n\nsul prev\n\ndiffer. %\n\nsul cons\n\n300 Onorari ad autorità 386'426.60 365'000.00 408'890.00 +   5.87% -  5.49%\n\n301 Stipendi a pers d'ufficio e d'esercizio 25'098'224.50 25'395'700.00 24'833'672.00 -  1.17% +   1.07%\n\n302 Stipendi a docenti 5'313'048.30 5'331'000.00 5'187'356.10 -  0.34% +   2.42%\n\n303 Contributi AVS/AI/IPG/AD 2'041'255.20 2'027'300.00 1'969'798.30 +   0.69% +   3.63%\n\n304 Contributi a Cassa Pensione 3'405'322.45 3'332'800.00 3'240'317.25 +   2.18% +   5.09%\n\n305 Premi assicurazione infortuni e malattie 480'236.75 475'100.00 625'097.00 +   1.08% -  23.17%\n\n306 Abbigliamenti 162'243.50 137'000.00 122'843.75 +   18.43% +   32.07%\n\n307 Beneficiari di rendite 232'861.25 150'000.00 162'315.70 +   55.24% +   43.46%\n\n309 Altre spese per il personale 297'456.60 247'000.00 204'452.45 +   20.43% +   45.49%\n\nTotale lordo 37'417'075.15 37'460'900.00 36'754'742.55 -  0.12% +   1.80%  \n \n\n \n\n \n\nDesideriamo commentare le seguenti discrepanze fra preventivo e consuntivo: \n\n300 Onorari e indennità ad autorità e commissioni: + fr. 21'426.60 (+5.87%) \n\n \n\n301 Stipendi a pers d’ufficio e d’esercizio: - fr. 297'475.50 (- 1.17%) \n\n\n\n- 31 - \n\nStipendi e indennità al \n\npersonale amministrativo e \n\nd'esercizio\n\nconsuntivo\n\n2015\n\npreventivo\n\n2015\n\ndifferenza in \n\nfr.\nCommento\n\nStip al personale in organico 22'586'710.90 23'295'000.00 -708'289.10 Dovuto in particolare all'isituto San Carlo (- fr. 434'809.-), parzialmente\n\n  compensato da personale straordinario, e alla PolCom (- fr. 198'358.-)\n\nStip al personale ausiliario 17'332.90 10'000.00 7'332.90\n\nStip al personale straordinario 1'163'224.15 712'000.00 451'224.15 Servizi scuole infanzia e elementare (+ fr. 83'952.-), San Carlo (+ fr. 183'678.-)\n\n e ufficio tecnico (complessivi + fr. 103'239.-)\n\nInd ad apprendisti / educatori 389'963.00 393'000.00 -3'037.00\n\nInd ai militi del fuoco 473'805.70 470'000.00 3'805.70\n\nInd di sorveglianza 26'015.00 28'000.00 -1'985.00\n\nInd per serv notturno e festivo 418'480.45 459'000.00 -40'519.55 Nella Polizia registriamo un minor importo (- fr. 41'880.-).\n\nInd prestazioni fuori orario 3'667.40 7'000.00 -3'332.60\n\nGratifiche per anzianità di serv 19'025.00 21'700.00 -2'675.00\n\nTotale lordo 25'098'224.50 25'395'700.00 -297'475.50  \n\n \n\n \n\n302 Stipendi e indennità ai docenti: - fr. 17'952.70 (- 0.34%) \n\n \n\n303 Contributi AVS/AI/IPG/AD: + fr. 13'955.20 (+ 0.69%) \n\nL’importo complessivo inserito nel preventivo è il risultato di una stima dei salari base ai quali sono applicate le aliquote in vigore. Nel \n\n2015 lo scostamento è stato minimo. \n\n \n\n304 Contributi a casse pensioni: + fr. 72'522.45 (+ 2.18%) \n\nL’importo a carico della Città è quello fatturato annualmente dall’Istituto di previdenza derivante dai premi a carico del datore. \n\nRicordiamo che i premi sono una percentuale dei salari assicurati degli affiliati. La voce 304 riguarda sia i contributi all’Istituto di \n\nprevidenza professionale dei dipendenti del Comune, sia quelli alla Cassa pensione dello Stato per i docenti ad essa affiliati. A \n\nconsuntivo la situazione si presenta nel seguente modo: \n\n \n\n Consuntivo 2015 Preventivo 2015 Consuntivo 2014 \n\nCP comunale 2'692'877.- 2'632'000.- 2'603'100.- \n\nCP cantonale 712'446.-    700'000.- 637'218.- \n\nTotale 3'405'323.-  3'332'800.- 3'240'318.-  \n\n \n\n\n\n- 32 - \n\n305 Premi assicurazione infortuni e malattie: + fr. 5'136.75 (+ 1.08%) \n\n \n\n306 Abbigliamenti: + fr. 25'243.50 (+ 18.43%) \n\nLe uscite maggiori concernono il Corpo di Polizia, ove registriamo un maggior onere di fr. 24'191.-, dovuto essenzialmente \n\nall’equipaggiamento dei nuovi agenti. \n\n \n\n307 Beneficiari di rendite: + fr. 82'861.25 (+ 55.24%) \n\nLa posizione comprende unicamente le indennità per pensionamento anticipato (fr. 232'861.- contro fr. 150'000.- a preventivo). \n\nL’importo riguarda 17 ex collaboratori che hanno optato per il prepensionamento, 7 dei quali a partire dal 2015.  \n\n \n\nPer quel che riguarda le unità lavorative complessive (Comune e Azienda acqua potabile), segnaliamo che raggiungono le 354.3 unità, \n\ninferiori complessivamente di 2.2 unità rispetto a quanto preventivato per il 2015. \n\n \n\n2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015\n\ndipendenti a tempo pieno 254 264 271 273 274 259 285 285\n\ndipendenti a tempo parziale 130 134 131 133 136 139 136 120\n\nTotale unità lavorative 333.4 342.5 340.8 345.5 344.3 348.8 354.3 356.9\n\nvariazione unità lavorative 3.8 9.1 -  1.7 4.7 -  1.2 4.5 5.5 2.6\n\n    Aumento totale unità lavorative dal 2008:    23.5  \n \n\nAlle pagine seguenti vi riportiamo la ripartizione del numero dei dipendenti per ogni singolo centro costo. Essa permette di verificare \n\nin quale settore vi sono state variazioni:  rispetto al preventivo non registriamo variazioni significative. \n\n \n\n \n\nSpiegazione concetto di “totale unità lavorative” contenute nella tabella alle pagine seguenti:  \n\n * nelle colonne Nro. dipendenti “tempo pieno” e “tempo parziale” sono indicati il numero di collaboratori, indipendentemente \n\n    dal loro grado d’occupazione o dalla loro permanenza; \n\n * la colonna “totale unità lavorative” indica il corrispondente pro rata  \n\n  esempio 1: un collaboratore attivo tutto l’anno con un grado d’occupazione del 50%, è calcolato come 0.5 unità \n\n  esempio 2: un collaboratore attivo dal 1.1.2015 al 30.6.2015 con un grado del 100%, è calcolato come 0.5 unità ed è  \n\n   considerato come dipendente a tempo pieno.  \n\n\n\n- 33 - \n\n \n\n \n\nELENCO  DIPENDENTI  PER  CENTRO  COSTO :        CONSUNTIVO  2015\n\nNRO  DIPENDENTI TOTALE UNITA' PREVENTIVO CONSUNTIVO\n\nCENTRO  DI  COSTO tempo pieno tempo parziale LAVORATIVE 2015 2014\n\n0 AMMINISTRAZIONE\n\n020 Cancelleria  5 1 5.8 6.2 5.4\n\n025 Controllo abitanti 6 1 5.6 5.4 5.5\n\n030 Servizio del contenzioso 2 1.4 1.2 1.0\n\n080 Turismo 5 4.6 4.5 4.5\n090 Corpo pompieri 3 2 4.6 4.6 2.6\n\n1 SICUREZZA\n\n100 Corpo di polizia 55 2 54.1 57.0 53.0\n\n2 EDUCAZIONE \n\n200 Scuola dell'infanzia: 14 sezioni 11 8 15.0 15.0 15.0\n\n201 Servizi scuola dell'infanzia 15 9.0 9.1 9.3\n210 Scuole elementari: 25 sezioni 30 5 34.0 34.0 32.3\n211 Servizi scuole elementari 3 5 5.2 5.5 5.2\n225 Servizio dentario e sanitario 0.0 0.0 0.4\n235 Assistenza parascolastica e Giocoscuola 1 0.7 0.7 0.7\n\n3 CULTURA\n\n300 Amministrazione e promoz culturale 2 1.3 1.3 1.3\n\n305 Pinacoteca Casa Rusca 2 2.0 2.0 2.0\n310 Castello Visconteo e Casorella 2 1.8 2.0 2.0\n315 Archivio storico e amministrativo 1 1.0 1.0 1.0\n320 Palazzo Morettini 1 1.0 1.0 1.0  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 34 - \n\n \n\nELENCO  DIPENDENTI  PER  CENTRO  COSTO :        CONSUNTIVO  2015\n\nNRO  DIPENDENTI TOTALE UNITA' PREVENTIVO CONSUNTIVO\n\nCENTRO  DI  COSTO tempo pieno tempo parziale LAVORATIVE 2015 2014\n\n4 SPORT \n\n400 Ammin e promozione attività sportive 1 1.0 1.0 1.0\n\n410 Stadi e impianti sportivi 4 1 4.5 4.5 5.5\n420 Stabilimenti balneari 2 0.0 0.0 0.0\n496 Centro informatico comunale 3 3.0 3.7 3.0\n\n5 ISTITUTI SOCIALI\n\n500 Ufficio opere sociali 5 4 7.4 7.3 7.1\n\n502 Tutoria 3 3.0 3.0 3.0\n504 Naturalizzazione e integrazione 1 0.5 0.5 0.5\n505 Ufficio conciliazione 1 0.75 0.75 0.75\n520 Istituti comunali per anziani 58 48 94.3 97.2 98.8\n568 Centro giovani 2 1.5 1.5 1.5\n570 Asilo Nido 5 11 10.4 11.1 8.7\n\n6 TERRITORIO E OPERE PUBBLICHE\n\n600 UT: amministrazione e direzione 2 2.0 2.0 2.0\n\n601 UT: sezione servizi pubblici 1 1.0 1.0 1.0\n603 Progettazione opere genio civile 2 2.0 2.0 2.0\n605 Manutenzione delle strade 8 8.0 8.0 7.5\n606 Manutenzione strada Monti-Brè 1 1.0 1.0 1.0\n607 Manutenzione strade Piano di Magadino 1 1.0 1.0 1.0\n620 Manutenzione cimiteri e serv funerari 1 1.0 1.0 1.0\n625 Officina e magazzini comunali 2 2.0 2.0 2.0\n635 Pulizia della città 10 2 10.9 11.4 10.9\n640 Servizio raccolta e distruz rifiuti 11 2 12.3 10.7 12.3\n670 Licenze edilizie 2 2.0 2.0 2.0\n695 Manutenzione terreni, parchi e giardini 9 2 10.4 10.4 10.4\n\n7 AMBIENTE, EDILIZIA PUBBLICA\n\n770 Pianificazione e ambiente 1 1.0 1.0 1.0\n\n780 Progettazione costruzioni edili 5 5.0 5.0 3.9\n790 Manutenzione stabili amministrativi 4 2 4.9 4.7 4.7   \n\n\n\n- 35 - \n\n \n\nELENCO  DIPENDENTI  PER  CENTRO  COSTO :        CONSUNTIVO  2015\n\nNRO  DIPENDENTI TOTALE UNITA' PREVENTIVO CONSUNTIVO\n\nCENTRO  DI  COSTO tempo pieno tempo parziale LAVORATIVE 2015 2014\n\n9 FINANZE \n\n922 Servizi finanziari 6 1 6.5 6.5 7.0\n\nRICAPITOLAZIONE  GENERALE:\n\nTOTALE  DIPENDENTI  COMUNE 273 119 344.4 350.8 341.8\n\nTOTALE  DIPENDENTI  AZIENDE 12 1 12.5 13.5 12.5v\n\nTOTALE  GENERALE 285 120 356.9 364.3 354.3  \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 36 - \n\nb) SPESE PER BENI E SERVIZI \n \n\nCONSUNTIVO  2015 12'688'488.27 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2015 12'632'100.00 +     56'388.27 +  0.45% \n\nCONSUNTIVO  2014 11'836'296.04 +   852'192.23 +  7.20% \n\n \n\nLe spese per beni e servizi sono pari a 12.7 milioni di franchi e rispecchiano sostanzialmente quanto pronosticato in sede di \n\npreventivo. Ricordiamo che la caratteristica principale di questa categoria è quella di essere alquanto eterogenea, visto che al suo \n\ninterno trovano spazio oltre un centinaio di conti, suddivisi in 10 sottocategorie. \n\nVi proponiamo un commento e un esame settoriale per categoria di spesa.    \n\n \n\n310. Acquisto materiale d'ufficio, scolastico e stampati : spesa globale: fr. 338'450.80; sorpasso   fr.    4'750.80 \n\n \n\n311. Acquisto mobilio, macchine, attrezzi : spesa globale: fr. 304'723.79;     sorpasso    fr.   41'223.79 \n\nPrecisiamo innanzitutto che la cifra comprende l’acquisto di mobilio (diversi servizi), di installazioni tecniche (PolCom), della \n\nsegnaletica (PolCom), come pure di biancheria e stoviglie (San Carlo). \n\n \n\n312. Consumi energetici : spesa globale: fr. 1'749'370.70; sorpasso    fr.     11'170.70 \n\nLa spesa energetica complessiva è in linea con quanto stimato a preventivo, in particolare grazie alla riduzione del prezzo dell’olio da \n\nriscaldamento. \n\n \n\nConsuntivo 2015 Preventivo 2015 Consuntivo 2014\n\nConsumo gas 59'524.75 81'000.00 69'895.80\n\nOlio riscaldamento 230'944.70 287'000.00 280'254.65\n\nEnergia elettrica 724'153.15 667'000.00 712'931.45\n\nEnergia termica 417'359.75 421'000.00 515'620.35\n\nConsumo acqua 134'240.50 112'200.00 136'276.30\n\nEnergia elettrica impianti IP 183'147.85 170'000.00 0.00\n\nTotali 1'749'370.70 1'738'200.00 1'714'978.55  \n \n\nPer quel che concerne l’olio da riscaldamento il costo medio al litro è sceso a 79 cts. (98 cts nel 2014), mentre i consumi hanno \n\nraggiunto i 268'700 litri (298'200 nel 2014).  \n\n\n\n- 37 - \n\n  \n\n313. Acquisto materiale di consumo : spesa globale: fr. 1'678'340.12; risparmio  fr.  27'659.88 \n\nQuesta categoria è molto variegata e va dall’acquisto di carburante, ai generi alimentari, al materiale di pulizia, ai medicinali ecc. \n\n \n\n314. Prestazioni terzi per manutenzione stabili e strutture : spesa globale: fr. 2'970'162.50; risparmio  fr. 65'837.50 \n\nLe variazioni più rilevanti rispetto ai crediti preventivati concernono la manutenzione degli stabili (+ fr. 101'357.-), la manutenzione \n\ndei marciapiedi (- fr. 29'411.-), quella della rete PGC (-fr. 43'200.-) e dell’arredo urbano (- fr. 77'920.-). \n\n \n\n315. Manutenzione mobilio, macchine e veicoli: : spesa globale: fr.  806'854.80; risparmio  fr.  37'145.20 \n\nNel gruppo 315 sono registrati ad esempio le manutenzioni dei veicoli (+ fr. 46'008.-), quella dei parchimetri (-fr. 34'392.-) oppure \n\nl’aggiornamento dell’infrastruttura informatica (-fr. 68'880.-).   \n\n \n\n316. Locazione, affitti, noleggi: : spesa globale: fr.   270'005.40; sorpasso     fr.   155'505.40 \n\nSorpasso dovuto essenzialmente alla nuova convenzione/contabilizzazione degli oneri finanziari fatturati a Locarno dal Consorzio \n\nscolastico di Cugnasco-Gerra (+ fr. 76'134.-) e dal prolungo dell’affitto soprattutto allo spostamento delle varie associazioni e vari \n\nuffici presenti nel Palazzo ex scuole e all’affitto del mappale 5602, in via Lanca degli Stornazzi, adibito a parcheggio per camper e \n\nbus turistici (fr. 36'000.- annui).  \n\n \n\n317. Rimborso spese al personale : spesa globale: fr. 65'769.35;  risparmio      fr.  2'730.65 \n\nLe voci maggiori concernono le spese per la scuola montana (fr.12'269.-) e le indennità per pasti al personale (fr. 28'218.-). \n\n \n\n318. Servizi e onorari : spesa globale: fr. 4'348'465.46; risparmio   fr. 8'234.54 \n\nL’andamento di questa categoria, composta da oltre 40 conti, non è omogeneo. Nel capitolo dedicato ai commenti di dettaglio sui \n\ncentri di costo sono fornite ulteriori informazioni. \n\n \n\n319. Altre spese per beni e servizi : spesa globale:  fr. 156'345.35; risparmio  fr.  14'654.65 \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 38 - \n\n \n\nc) INTERESSI PASSIVI \n \n\nCONSUNTIVO  2015 2'566'901.67 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2015 2'027'000.00 +   539'901.67 +  26.64% \n\nCONSUNTIVO  2014 2'280'438.33 +   286'463.34 +  12.56% \n\n \n\nDopo un lungo periodo dove abbiamo assistito ad una riduzione costante degli oneri per interesse, il 2015 registra un’inversione di \n\ntendenza, dovuta sia all’aumento del volume degli investimenti che, sebbene in presenza di un buon autofinanziamento, vengono \n\nfinanziati parzialmente attraverso l’assunzione di nuovi debiti. Un altro elemento è rappresentato dall’introduzione dei tassi negativi \n\nin vigore da gennaio 2015, che comportano indirettamente un aumento del costo per i contratti di prestito SWAP sottoscritti in passato \n\ncon alcuni istituti.   \n\nNel 2015 il tasso d’interesse medio del Comune, che scaturisce dalla proporzione tra la media dei debiti a medio/lungo termine al \n\n1.1./31.12 e il totale degli interessi sui debiti a medio/lungo termine, rimane stabile ed ammonta al 2.01% (1.91% nel 2014). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 39 - \n\nELENCO MUTUI E ANTICIPI FISSI\n\nCreditore Anno Tasso\nImporto al\n\n01.01.2015\n\nAmmortamento\n\no retrocessione\n\nImporto al\n\n31.12.2015\nScadenza Osservazioni\n\nBANCA STATO 2014 0.60% 7'000'000.00 7'000'000.00 24.10.2018\n\nBANCA STATO 2014 0.60% 10'000'000.00 10'000'000.00 07.11.2018\n\nBANCA STATO 2015 1.18% 0.00 10'000'000.00 17.12.2025 contratto nel 2015\n\nBANCA STATO 2015 0.76% 0.00 5'000'000.00 17.12.2020 contratto nel 2015\n\nBSI 2014 0.60% 5'000'000.00 5'000'000.00 23.10.2018\n\nCREDIT SUISSE 2011 2.660% 10'000'000.00 10'000'000.00 30.03.2021\n\nIST.PREVID. 2000 3.00% 10'000'000.00 10'000'000.00\n\nMIGROS 2014 0.79% 5'000'000.00 5'000'000.00 07.11.2018\n\nMOBILIARE 1970 4.75% 120'000.00 20'000.00 100'000.00 annuale\n\nUBS 2010 1.995% 7'000'000.00 7'000'000.00 12.11.2020\n\nUBS 2011 3.06% 10'000'000.00 10'000'000.00 31.03.2020\n\nDEXIA 2006 2.92% 10'000'000.00 10'000'000.00 03.10.2016\n\nDEXIA 2007 3.27% 5'000'000.00 5'000'000.00 15.11.2016\n\nUBS ANTFISSI 2011 0.51% 5'000'000.00 5'000'000.00\n\nCORNER BANCA 2011 0.44% 5'000'000.00 5'000'000.00\n\nCORNER BANCA 2014 0.60% 5'000'000.00 5'000'000.00 07.11.2017\n\nPOSTFINANCE 2012 1.01% 5'000'000.00 5'000'000.00 12.10.2020\n\nPOSTFINANCE 2012 0.69% 6'000'000.00 6'000'000.00 16.11.2018\n\n105'120'000.00 20'000.00\n\nTOTALE MUTUI E ANTICIPI 120'100'000.00  \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 40 - \n\nd) AMMORTAMENTI \n \n\nCONSUNTIVO 2015    9'495'924.71 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO 2015    7'120'000.00 +   2'375'924.71 +  33.37% \n\nCONSUNTIVO 2014    6'136'057.65 +   3'359'867.06 +  54.76% \n\n \n\n \n\nGli ammortamenti si suddividono in ammortamenti su beni patrimoniali (in sostanza abbandoni di crediti di imposte e tasse) e su beni \n\namministrativi (ammortamenti ordinari e supplementari). \n\n \n\nConsuntivo 2015 Preventivo 2015 Consuntivo 2014\n\nabbandoni per condoni 30'890.80 50'000.00 44'128.40\n\nabbandoni per carenze e perdite 681'283.61 500'000.00 437'934.30\n\nabbandoni per computi globali imposte 2'866.35 20'000.00 3'994.95\n\nammortamento titoli patrimonali 336'183.95 0.00 0.00\n\nammortamento titoli amministrativi 52'250.00 0.00 0.00\n\nammortamenti su beni amministrativi 5'550'000.00 6'200'000.00 5'650'000.00\n\nammortamenti supplementari su beni amministrativi 2'842'450.00 350'000.00 0.00\n\nTotale 9'495'924.71 7'120'000.00 6'136'057.65\n\n \n\nI beni amministrativi sono stati ammortizzati (ammortamenti ordinari) secondo i tassi percentuali per le singole categorie di beni \n\nprevisti in sede di preventivo, calcolati su valori di bilancio. L’aliquota media degli ammortamenti amministrativi (ordinari) si attesta \n\nall’8.80% della sostanza ammortizzabile all’1.1.2015. Ricordiamo che l’ultima revisione degli articoli della LOC ha ridotto dal 10% \n\nall’8% questo limite inferiore, da raggiungere entro il 2018.  \n\nPer quel che riguarda gli abbandoni rammentiamo che gli importi contabilizzati si riferiscono unicamente a perdite realizzate, in \n\npresenza  quindi di attestati di carenza beni) e non considerano più perdite ipotizzabili sui crediti d’imposta morosi.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 41 - \n\ne) RIMBORSI AD ENTI PUBBLICI \n \n\nCONSUNTIVO  2015 2'089'480.15 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2015 2098'000.00 -      8'519.85 -  0.41% \n\nCONSUNTIVO  2014 2'074'657.52 +   14'822.63 +  0.71% \n\n \n\nI rimborsi iscritti in questa categoria riguardano l’attività e le necessità finanziarie dei seguenti Consorzi: \n\n \n\nConsuntivo 2015 Preventivo 2015 Consuntivo 2014\n\nRimb. al consorzio depurazione acque 1'176'690.35 1'200'000.00 1'194'991.13\n\nRimb. all'associazione SALVA 463'959.30 460'000.00 458'408.70\n\nRimb. al consorzio protezione civile 257'767.85 280'000.00 260'420.90\n\nRimb. al consorzio pulizia lago 50'121.10 60'000.00 55'612.29\n\nRimb. al consorzio CRMM 72'182.80 60'000.00 68'359.95\n\nRimborsi al Cantone e diversi 68'758.75 38'000.00 36'864.55\n\nTotale 2'089'480.15 2'098'000.00 2'074'657.52  \n\n \n\n \n\nf) CONTRIBUTI A TERZI \n \n\nCONSUNTIVO  2015 15'265'107.07 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2015 15'250'200.00 +     14'907.07 +   0.10% \n\nCONSUNTIVO  2014 15'989'066.82 -      723'959.75 -  4.53% \n\n \n\nLe spese per contributi propri rispecchiano nella totalità quanto valutato in sede di preventivo, ma registrano una riduzione abbastanza \n\nrilevante rispetto all’anno precedente. Come già ribadito in altre occasioni, il controllo di questi costi esula dalle competenze degli \n\norgani comunali, per cui la valutazione in sede di preventivo risulta di non facile interpretazione. Bisogna inoltre tener conto che il \n\nmeccanismo di calcolo di buona parte di queste spese è legato alla capacità finanziaria del Comune (risorse fiscali). I maggiori importi \n\nriguardano il contributo al Cantone per CM/PC/AVS/AI (fr. 3'620'042.-), i contributi per anziani ospiti di istituti riconosciuti (fr. \n\n\n\n- 42 - \n\n4'204'359.-), i contributi per il SACD e i servizi d’appoggio (fr. 1'547'884.-) e la partecipazione al risanamento finanziario del \n\nCantone (fr. 1'010'894.-).  \n\n  \n\nL’evoluzione delle spese della categoria 36: \n\n \n\n2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015\n\nContributi totali 9'594'852 9'983'247 10'664'432 11'506'362 11'089'777 11'718'830 12'857'563 12'798'203 15'526'427 15'989'067 15'265'107\n\nVariazione in % -2.27% 4.05% 6.82% 7.89% -3.62% 5.67% 9.72% -0.46% 21.32% 2.98% -4.53%\n \n\n \n\nRiassumiamo ora i contributi versati, suddivisi per categoria, indicando le variazioni più significative rispetto al preventivo. \n\n \n\n \n\n \n\n361.   Contributi al Cantone : spesa globale:        fr.   7'409'495.82;    sorpasso  fr. 219'995.82 \n\nGli oneri a nostro carico, versati in base alle disposizioni legislative vigenti, sono i seguenti: \n\n \n\nConsuntivo 2015 Preventivo 2015 Consuntivo 2014\n\nContributo Legge per le famiglie 141'653.00 130'000.00 142'661.00\n\nContributo per CM/PC/AVS/AI 3'620'041.85 3'600'000.00 3'509'502.15\n\nContributo al Cantone per l'assistenza sociale 1'784'749.77 1'560'000.00 1'722'275.03\n\nFondo di perequazione 114'345.00 100'000.00 104'097.00\n\nPartecipazione risanamento fin. 2013 Cantone 1'010'894.00 1'056'000.00 1'055'987.00\n\nContributo alla Comunità tariffale 169'600.00 160'000.00 71'819.00\n\nContributo per trasporto regionale pubblico 548'977.00 570'000.00 548'968.00\n\nDiversi contributi minori 19'735.20 13'500.00 10'365.10\n\nTotale 7'409'995.82 7'189'500.00 7'165'674.28  \n \n\n \n\n\n\n- 43 - \n\n362. Contributi a Comuni e Consorzi : spesa globale:        fr. 4'559'538.07; risparmio    fr.   332'461.93 \n\nIn questa categoria il contributo maggiore riguarda i contributi per anziani ospiti d’istituti riconosciuti che ammontano a fr. \n\n4'204'359.- contro i fr. 4'500'000.- preventivati. Il contributo a carico dei Comuni considera sia le giornate di presenza di nostri \n\ndomiciliati in Istituti per anziani, sia una percentuale del gettito cantonale, fissata annualmente dal Consiglio di Stato in base al \n\nfabbisogno globale da coprire.  \n\n \n\n365. Contributi ad Istituzioni private : spesa globale:        fr. 3'010'444.18; sorpasso fr. 49'244.18 \n\nIn questa categoria rileviamo alcune variazioni, come in particolare per i contributi per il SACD e i servizi d’appoggio (fr. \n\n1'547'883.53, + fr. 47'883.53) e il contributo alle FART per le autolinee urbane (fr. 760'431.-, -  fr. 19'569.-). \n\n \n\n366. Contributi ad economie private : spesa globale:        fr. 277'056.-;  sorpasso  fr.    72'056.- \n\nDa segnalare maggiori contributi per spese funerarie secondo i disposti LAPS, che dipendono dal numero di casi. Inoltre, nel 2015 i \n\ncontributi elargiti in applicazione del Regolamento sociale ha comportato degli oneri più cospicui in base agli anni precedenti, pari a \n\nfr. 118'050.- contro i fr. 100'000.- preventivati.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\ng) VERSAMENTI A FONDI DI RISERVA \n \n\nCONSUNTIVO  2015 991'423.00 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2015 900'000.00 +    91'423.00 +     10.16% \n\nCONSUNTIVO  2014 969'364.00 +    22'059.00 +       2.28% \n\n \n\nAi vari fondi di riserva sono stati devoluti gli importi versati da terzi. La suddivisione è la seguente:   \n\n fondo per la manutenzione straordinaria delle canalizzazioni : fr. 201'700.00  (preventivo fr. 230'000.-) \n\n contributi sostitutivi per posteggi mancanti : fr. 170'000.00  (preventivo fr.   30'000.-) \n\n contributi sostitutivi per costruzione rifugi PC : fr. 3'167.00  (preventivo fr.   30'000.-) \n\n  \n\n\n\n- 44 - \n\n \n\n5)  ANALISI  E  COMMENTI  AI  VARI  CENTRI  DI  COSTO \n \n\n50) Amministrazione generale \n \n\nCentro costo no. 015: Consiglio comunale e Municipio \n\n318.19 Le spese per ricevimenti dipendono evidentemente anche dagli eventi per i quali si ritiene opportuno un coinvolgimento \n\ndella Città. Per il 2015, oltre ai tradizionali acquisti di bevande, segnaliamo il costo del pernottamento all’albergo a \n\nColmanicchio di alcuni ospiti del Festival del film (fr. 8'580.-), come pure la partecipazione all’inaugurazione \n\ndell’ampliamento del centro scolastico a Cugnasco-Gerra (fr. 5'000.-). \n\n \n\n318.30 La cifra più rilevante registrata nel conto “consulenze e perizie” riguarda la consulenza nell’ambito della problematica del \n\ncomplesso Delta Ressort (fr. 34'982.80).  \n\n \n\nCentro costo no. 020: Cancelleria \n\n310.04 Da alcuni anni assistiamo ad un aumento sia del numero sia degli importi fatturatici dal Cantone per gli annunci sul Foglio \n\nufficiale. Per questo motivo abbiamo provveduto ad aumentare a fr. 20'000.- il credito in sede di preventivo 2016. \n\n439.93 L’importo di fr. 8'549.- rappresenta il margine della vendita delle carte giornaliere FFS. Segnaliamo che nel 2015 sono state \n\nvendute 2'940 carte e che la percentale di quelle invenduta ammonta solo il allo 0.9%. Ricordiamo che da aprile 2013 i \n\nprezzi sono di fr. 38.- per i domiciliati e di fr. 45.- per i non domiciliati. \n\n \n\nCentro costo no. 025: Ufficio controllo abitanti \n\n431.01 Dalla primavera 2010 è in funzione il centro di registrazione per il rilascio dei documenti d’identità. L’importo a \n\nconsuntivo contempla sia gli incassi totali sia la quotaparte a favore del Cantone e della Confederazione che ci viene \n\naddebitata automaticamente.  \n\n \n\nCentro costo no. 030: Servizio del contenzioso \n\n301.01 Il nuovo giurista comunale ha iniziato la propria attività nel febbraio 2015 parzialmente, dal mese di aprile poi a tempo \n\npieno. Nel corso della prima metà dell’anno vi è stata una sovrapposizione con l’ex giurista, tutt’ora al beneficio della \n\npensione. \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 45 - \n\nCentro costo no. 080: Turismo e Manifestazioni varie \n\n427.31 Ricordiamo che a partire dai consuntivi 2014 l’importo derivante dalle tasse suolo pubblico è suddiviso fra i settori del \n\nturismo e della Polizia. Gli importi più rilevanti riguardano la rotonda durante il periodo del Festival con netto fr. 155'000.- \n\n(190'000.- dedotto il rimoborso di fr. 35'000.- al Cantone), e i concerti di Moon and Stars con fr. 120'000.-. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n51) Sicurezza pubblica \n \n\nCentro costo no. 100: Corpo di polizia \n\n301.01 L’importo di fr. 4'381'642.- riguarda gli stipendi dei collaboratori in organico, sia amministrativi che operativi, presenti \n\ndurante il 2015 presso il Corpo (corrispondenti a 54 unità lavorative a tempo pieno). \n\n309.02 Nei costi per la formazione sono considerati in particolare gli importi addebitati dal Cantone relativi alla scuola di polizia \n\ndei nostri agenti in formazione (acconti e saldo anno precedente), la quota parte a nostro carico dei coordinatori, \n\nl’occupazione dello standi di tiro a Bedano, come pure diversi seminari e corsi tenuti dall’Istituto svizzero di polizia di \n\nNeuchâtel.  \n\n437.01 Nel corso del 2015 le pratiche trattate inerenti le contravvenzioni sono state 24'669 (29'383 l’anno precedente). \n\nNumericamente le più importanti sono quelle della circolazione di cittadini CH 18'371 (21'327), stranieri 2'031 (2'470), \n\nmultaphot 830 (1'105) e radar 1'112 (1’086). \n\n452.02 I rimborsi per i servizi di polizia riguardano 18 Comuni e sono fatturati sulla base delle convenzioni sottoscritte con i \n\nrispettivi Municipi. Gli importi passano dai fr. 510.- di Campo Vallemaggia e Linescio a fr. 241'693.- di Cugnasco-Gerra. \n\n \n\n \n\nCentro costo no. 101: Servizio veicoli e attrezzature tecniche  \n\n315.03 Nel conto della manutenzione veicoli sono registrati tutti gli interventi ai veicoli effettuati da garage o carrozzerie. Nel \n\n2015, a parte alcuni grossi servizi o lavori di verniciatura, rileviamo molti interventi di modesta entità. Segnaliamo che i \n\ncrediti di questo tipo non sono sempre facili da valutare in anticipo, visto che l’effettivo costo dipende poi dalle reali \n\ncontingenze o anche da eventi particolari. Come ulteriore dato, segnaliamo che nel 2015 sono stato percorsi \n\ncomplessivamente 260'400 km con i veicoli a disposizione del Corpo, contro i 217'000 dell’anno precedente. \n\n\n\n- 46 - \n\n315.04 Oltre al tradizionale contrato di manutenzione per l’impianto di videosorveglianza (fr. 21'505.-), nel 2015 si è aggiunto il \n\ncontratto per il nuovo sistema di comunicazione radio Polycom (fr. 8'307.-) e l’aggiornamento del sistema di \n\nmisurazione/conversione dell’attrezzatura radar (fr. 6'329.-). \n\n316.50 La partecipazione degli altri comuni ai costi di gestione del radar mobile, pari a fr. 34'692.-, sono contabilizzati come nello \n\nscorso consuntivo nel conto 434.41. \n\n \n\nCentro costo no. 102: Regolamentazione della circolazione  \n\n434.41 In caso sia possibile rintracciare il conducente, i danni causati alla segnaletica sono fatturati sulla base dei costi vivi \n\nsostenuti. Nel 2015 questi introiti ammontano a fr. 22'536.- contro i fr. 40'000.- preventivati. \n\n \n\nCentro costo no. 103: Parchimentri e posteggi  \n\n316.15 Ad inizio aprile 2015 è stata sottoscritta una convenzione con la Renes SA di Muralto relativa all’utilizzo del mappale 5602 \n\n(Via alla Lanca degli Stornazzi), prevalentemente come area di parcheggio per camper, bus turistici e autovetture. In \n\nconsiderazione dell’utilizzo prolungato dell’area, il versamento di fr. 3'000.- mensili prosegue tutt’ora. \n\n427.33 La cifra di fr. 2'046'709.- riferita ai parchimetri è leggermente inferiore rispetto all’anno precedente (- fr. 60'167.-). \n\nRiteniamo utile indicarvi la composizione di questi incassi con il confronto con il 2014: \n\n distributori automatici: fr. 1'659'942.- (fr. 1'739'732.-) \n\n autorizzazioni di posteggio: fr. 209'272.- (fr. 196'418.-) \n\n zone blu: fr. 177'495.- (fr. 170'746.-) \n\n TOTALE: fr. 2'046'709.- (fr. 2'106'896.-) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 47 - \n\n52) Educazione \n \n\nCentro costo no. 201: Servizi scuole dell’infanzia \n\n301.03 Come già registrato in passato notiamo un superamento di costo per la sostituzione di personale infortunato o in malattia, \n\ncompensato parzialmente dal rimborso dell’assicurazione (conto 436.02, fr. 9'871.-). \n\n \n\nCentro costo no. 210: Scuole elementari \n\n318.50 Le spese per gli allievi fuori sede si riferiscono in particolare ai costi di gestione fatturati dal Comune di Cugnasco-Gerra \n\nper i nostri 46-47 bambini che frequentano la scuola elementare.   \n\n461.02 Il contributo del Cantone; fissato dal Consiglio di Stato annualmente, è un importo forfetario per sezione. Per l’anno 2015 \n\nl’importo di riferimento ammonta a fr. 86'428.- (fr. 88'570.- nel 2014). Ricordiamo in questo ambito che lo stesso era stato \n\nridotto a partire dal 2013 allo scopo di neutralizzare la presa a carico da parte del Cantone del servizio di sostegno \n\npedagogico. Il contributo annuo è inoltre commisurato in base ai criteri previsti dalla Legge sulla perequazione finanziaria \n\nintercomunale; per Locarno la percentuale di sussidio applicata ammonta al 53%. \n\n \n\nCentro costo no. 211: Servizi scuole elementari \n\n318.60  Nel conto “spese per mensa scolastica” sono contabilizzati i costi derivanti dalla seguenti prestazioni \n\n pasti per mensa dei Saleggi da Clinica Santa Chiara (fino a giugno 2015); \n\n mensa dei Saleggi da Associazione Famigli Diurne (ca. 50 bambini presso Centro Arca e 70 presso mensa Saleggi); \n\n mensa di Solduno dalla Fondazione Diamante; \n\n Edaus Sagl per la mensa dei Saleggi (da settembre 2015); \n\n Maurer Simon e Birgit per mensa a Locarno-Monti. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 48 - \n\n53) Attività culturali \n \n\nIl 2015 ha rappresentato per il Dicastero Cultura un anno di profondo rinnovamento che ha avuto importanti ripercussioni anche a \n\nlivello finanziario.In particolare è stato operato uno sforzo notevole rivolto al contenimento delle spese e soprattutto al rispetto degli \n\nimporti messi a Preventivo, senza per questo incidere sulla qualità delle proposte culturali.In  questa prospettiva si può \n\ntranquillamente affermare che l’operazione è riuscita in quanto le spese direttamente controllate dal Dicastero non hanno fatto \n\nregistrare nessun sorpasso. \n\n \n\nCentro costo no. 300: Amministrazione e promozione culturale \n\nIl preventivo di spesa è stato sostanzialmente rispettato. Infatti  l’unico sorpasso significativo (fr. 14'353.- sono da addebitare al conto \n\n365.02 Contributi ricorrenti a società musicali, di canto, teatro e arte video).  Rispetto al Consuntivo 2014 si registra comunque  una \n\nminore uscita di  circa 70'000 franchi. \n\n \n\nCentro costo no. 305: Pinacoteca Casa Rusca \n\nDue sono stati i principali eventi espositivi dell’anno. In primavera è stata presentata la mostra “La galassia Arp”, occasione \n\nprivilegiata per proporre  nella sua totalità, per la prima volta da una quindicina d’anni, il nucleo più rappresentativo delle collezioni \n\ncittadine. Grazie ad un nuovo allestimento che ha privilegiato la diversità dei linguaggi espressivi e ad una serie di pannelli didattici \n\nideati per l’occasione, la rassegna ha suscitato ampio interesse. \n\nNel corso dell’autunno, a testimonianza dell’interesse della nostra Pinacoteca per gli artisti del territorio, è stata posta l’attenzione \n\nsull’opera pittorica di Felice Filippini, uno degli artisti ticinesi  più rappresentativi del dopoguerra. \n\nUna sua importante antologica mancava dalla fine degli anni Ottanta: la rassegna locarnese ha quindi avuto il merito di riportare \n\nl’attenzione sulla figura di Filippini e di riproporne una lettura critica la ricerca di Filippini attraverso una settantina di opere raccolte \n\npresso musei e collezionisti  svizzeri e italiani. \n\nDurante l’anno si sono inoltre tenute due mostre negli spazi sotterranei di Casa Rusca nell’ambito della rassegna “Locarno Arte” che \n\nsi prefigge ogni anno di presentare l’opera di giovani artisti ticinesi i quali per ragioni di vario genere devono ancora ottenere  una \n\ndefinitiva consacrazione a livello museale. Da maggio a giugno sono stati proposti i ritratti espressionisti del bellinzonese Nando \n\nSnozzi, mentre da ottobre a dicembre sono state esposte le opere di Marco Massimo Verzasconi, di Locarno, in cui la realtà si fonde \n\ncon la dimensione fantastica. \n\nDa segnalare infine l’ulteriore forzato rinvio, per ragioni non imputabili alla Città, della mostra dedicata a Filippo Franzoni per la \n\nquale sono comunque stati spesi 69'000 franchi per impegni precedentemente assunti  prima che il Municipio decidesse il blocco delle \n\nspese. \n\nComplessivamente questo conto chiude per il 2015 ( escludendo le uscite per l’esposizione  Franzoni) con un’uscita di 523 mila \n\nfranchi ( - 14’000 rispetto al 2014) e entrate di 83'000 (+ 14’000 rispetto al 2014). \n\n\n\n- 49 - \n\nOltre alle esposizioni, dando seguito alle sollecitazioni della Commissione della Gestione, è stato creato un nuovo sito internet \n\nspecificamente dedicato alla Pinacoteca Casa Rusca ed è pure stata creata una pagina di Facebook sull’attività del museo. \n\nPer quanto attiene alla gestione delle collezioni, tramite il mandato conferito ad una collaboratrice scientifica, è stato dato avvio \n\nall’inventario, atteso da anni, del patrimonio artistico della Città che conta complessivamente quasi 3500 opere. Un lavoro di grande \n\nimportanza che consentirà finalmente di avere una visione completa sulle opere della Città. Una catalogazione i cui risultati saranno \n\nconsultabili su supporti informatici. \n\nInoltre nel corso del 2015 sono stati concessi 25 prestiti a musei svizzeri e europei, allo scopo di far conoscere e valorizzare le opere \n\ndelle Collezioni permanenti. \n\n \n\n \n\nNella tabella seguente riportiamo riassuntivamente gli importi sostenuti nel 2015 per le varie esposizioni. \n\nM O S T R A Importo\n\nFranzoni 69'763.80\n\nArp 42'219.60\n\nSnozzi 15'407.55\n\nErni 3'528.80\n\nNicora 648.00\n\nLipchitz 2'940.40\n\nRotella 57'350.00\n\nFilippini 62'034.05\n\nVerzasconi 12'030.90\n\nSpese diverse 47'767.15\n\nTotale 313'690.25  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 50 - \n\n \n\nCentro costo no. 310: Castello Visconteo e Casorella \n\nDal 4 ottobre 2015 al 10 gennaio 2016 si è svolta a Casorella l’esposizione storica per il 90° anniversario del Patto di Locarno curata \n\ndall’archivista comunale: “Locarno città della pace”. In mostra sono stati presentati documenti, pubblicazioni e cimeli storici, video \n\nd’epoca e informazioni didattiche. I visitatori potevano usufruire di didascalie e audio guide in quattro lingue. L’esposizione ha avuto \n\nun buon numero di visitatori, anche grazie a una decina di visite guidate per le scuole medie e per alcune classi del Liceo di Locarno. \n\n \n\n390.04 La manutenzione stabili ha registrato importanti sorpassi sia  per quanto attiene Casa Rusca sia per Castello e Casorella  \n\nQueste uscite, non gestite direttamente dal Dicastero cultura. Le giustificazioni delle spese e i dettagli tecnici sono illustrati \n\nal capitolo 6 degli investimenti. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n54) Sport e tempo libero, Centro informatico \n \n\nCentro costo no. 400: Amministrazione e promozione attività \n\n365.77 L’importo di fr. 6'000.- è il contributo versato alla Fondazione Idée Sport per il programma di promozione della salute per \n\nbambini OpenSunday. Per il 2016 è disponbile un credito di fr. 13'000.-.   \n\n \n\nCentro costo no. 420: Stabilimenti balneari \n\n330.01 Come spiegato nel MM sui preventivi 2015, per la prima volta il contributo versato alla CBR SA viene registrato come \n\nanticipo/acquisto di partecipazione (passando dapprima nella gestione investimenti voce 524) e in seguito ammortizzato \n\nintegralmente. Di conseguenza la registrazione avviene nella categoria 33 (ammortamenti) e non più 36 (contributi). Per \n\ncontro, a differenza di quanto indicato nei preventivi, dal punto di vista tecnico-contabile si tratta di ammortamti di beni \n\npatrimoniali e non amministrativi.  \n\n  \n\nCentro costo no. 496: Centro informatico \n\n315.56 Il credito relativo ai contratti di manutenzione è stato sostanzialmente rispettato. Il leggero superamento (+fr. 4'892.20) è \n\ndovuto ad alcuni lavori di personalizzazione richiesti per il programma principale utilizzato dall’Amministrazione \n\n(GeCoTi).  \n\n \n\n\n\n- 51 - \n\n \n\n315.57 Per l’aggiornamento dell’infrastruttura informatica invece, non è stato possibile procedere con l’acquisto del nuovo \n\nFirewall la sostituzione delle apparecchiature (computer lato utente) che collegano l’utilizzatore con il server principalei \n\nThinclients. Sono entrambi previsti nel 2016 tra i ritardi da recuperare \n\n \n \n\n \n\n \n\n55) Istituti e servizi sociali, socioeducativi, giovani \n \n\nCentro costo no. 500: Ufficio di previdenza sociale \n\n366.11 Il numero di funerali ai quali il Comune è tenuto a contribuire sulla base della legge LAPS variano di anno in anno. A \n\npartire dal 2015 è stato fissato un limite massimo di spesa pari a fr. 4'200.-. \n\n451.04 L’importo totale di fr. 187'830.- (fr. 150'000.- previsti) è composto dal versamento da parte dell’Istituto delle assicurazioni \n\nsociali di Bellinzona di fr. 158'400.- per l’indennizzo delle pratiche trattate dagli sportelli della Laps durante l’anno 2015. \n\nQuesti ultimi hanno gestito 1'056 incarti (1'059 l’anno precedente) per tutto il comprensorio del Locarnese. L’importo \n\nrimanente di fr. 29'430.- riguarda l’indennizzo ai comuni per l’accertamento della situazione economica degli assicurati \n\nmorosi del 2014 e 2105.  \n\n \n\nCentro costo no. 502: Tutoria \n\n318.91 Nel 2015 è stato confermato l’aumento delle indennità e delle spese per curatele e tutele, il che conferma nuovamente  \n\nl’aumento delle richieste di misure.  \n\n \n\n Centro costo no. 510: Servizio sociale e sanitario \n\n361.06 Il contributo per l’assistenza a carico di Locarno pari a fr. 1'784'749.- conferma la tendenza registrata da diversi anni e \n\nl’importo è in linea con l’anno  precedente (fr. 1'722'275.-). \n\n362.02 Le spese di nostri domiciliati ospiti di altri istituti riconosciuti dipendono dal numero di giornate di soggiorno e dalle tariffe \n\napplicate sulla base di convenzioni. Dopo un aumento più o meno costante fino al 2013 (fr. 218'702.-), vi è stata una \n\ndiminuzione nel 2014 (fr. 156'144.-) e nel 2015 (fr. 133'219.-). \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 52 - \n\nCentro costo no. 520: Istituti comunali per anziani \n\n301.xx Globalmente il costo per stipendi risulta fr. 277'000.- inferiore a quanto preventivato. La causa principale risiede nella \n\npresenza media sull’arco dell’anno di 94 unità contro le 97 previste. La situazione descritta relativa alla dotazione di \n\npersonale è determinata anche dal grado di dipendenza degli ospiti dell’istituto che, in base ai criteri stabiliti dal contratto di \n\nprestazione con il Cantone, determina il numero di unità lavorative disponibili.  \n\n311.02 Nel corso del 2015 si è dovuto procedere a diversi acquisti, citiamo in particolare una nuova lavatrice (20 kg) causa rottura, \n\nimporto fr. 18'069.-. \n\n313.21 Se in passato il costo per l’acquisto dei medicinali era vicino o superiore ai fr. 200'000.-, negli ultimi due anni registriamo \n\nuna costante diminzione. Le comande effettuate sulla base di pubblici concorsi da un lato, e l’obiettivo generale di cercare \n\ndi contenere la somministrazione di medicamenti dall’altro, hanno permesso di registrare una spesa per i medicinali (fr.  \n\n171'778.-) inferiore a qunato preventivato (fr. 220'000.-).  \n\n436.02 Come indicato al capitolo 4, paragrafo ricavi per prestazioni, nel 2015 sono particolarmente elevati i rimborsi \n\ndell’assicurazione malattia, per il San Carlo fr. 418'618.- contro i fr. 80'000.- ipotizzati. Essi derivano dalla sottoscrizione, \n\nnel 2014, di un’assicurazione malattia collettiva.     \n\n462.02 Il sistema basato sul contratto di prestazione è in vigore da 10 anni (2006) e nel tempo alcuni aspetti finanziari hanno subito \n\ndegli adattamenti, sulla base delle risultanze a livello cantonale nell’ambito della gestione degli Istituti riconosciuti. Per \n\ncomprendere meglio il funzionamento e l’importo di fr. 2'507'471.- a consuntivo, indichiamo qui di seguito i vari elementi: \n\nImporto Osservazioni \n\n 2'936’841.- Importo secondo contratto di prestazioni 2015 (preventivo) \n\n-393'436.- Diminuzione contributo globale 2013 \n\n393'436.- Diminuzione contributo 2013 già messa a transitori 2014 \n\n-429'370.- Diminuione contributo globale 2014 (dedotta dal versamento \n\n2016 del DSS) \n\n2'507'471.- Saldo conto 462.02 520  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 53 - \n\n \n\nCentro costo no. 570: Nido dell’infanzia \n\nIl nostro Nido, operativo dal 1977, offre sicuramente un servizio apprezzato dalle famiglie, è aperto giornalmente dalle 6.30 alle \n\n18.30 per almeno 228 giorni l’anno. La struttura svolga la propria attività sulla base di un’autorizzazione cantonale per 63 bambini \n\ncon circa 80 bambini iscritti (53 posti di sostegno e 10 posti per i casi di protezione). La frequenza è ottimale, pur tenendo conto che  \n\nla gestione delle nuove entrate deve rispettare il numero previsto per ogni fascia di età per la quale anche il rapporto numerico bimbo-\n\neducatrice cambia.  \n\nNegli ultimi anni la frequenza dei bambini sta mutando, infatti sempre meno famiglie usufruiscono del nido a metà tempo, favorendo \n\nle giornate intere. Questo comporta una maggior presenza al pomeriggio di educatrici non prevista. \n\nSono prioritariamente accolti i bambini i cui genitori lavorano o che vivono particolari situazioni di disagio. Proprio per l’accertata \n\nprofessionalità del servizio, il  nostro Nido dispone per decisione del DSS, così come altri 4 nidi storici del Cantone, di 10 posti di \n\nprotezione, collaborando con i servizi delle ARP, dell’ UAP e medico psicologici della Regione.  \n\nIl Cantone ha versato per il 2015, per i  10 posti di protezione, un contributo fisso di fr. 252’500.- , mentre per i 53 bimbi il contributo \n\nè stabilito in fr. 31.05 per giornata di presenza per un totale di fr. 305’448.-, questi contributi variano di anno in anno.  \n\nIl Nido riceve pure i contributi dei Comuni in base alla nuova Lfam che permette a ogni singolo comune di devolvere liberamente il \n\n50% dell’importo dovuto al Cantone a strutture che ritiene di sostenere. I Nidi privati  riconosciuti dal Cantone sono in aumento e \n\nanche l’importo riversato dai vari Comuni al nostro Nido non è quantificabile con precisione  in sede di preventivo. Nel 2015 questo \n\ncontributo è stato di fr. 71'062.-.  \n\nLe rette dipendono dal reddito familiare, da una base di fr. 27.- ad un massimo di fr.82.- al giorno e da fr. 21.- a fr. 52.- per la mezza \n\ngiornata. Per il 2015 sono aumentate le rette di fr. 65’763.- con un totale di fr. 407'370.-. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 54 - \n\n \n\n56) Territorio e opere pubbliche \n \n\nCentro costo no. 600: Amministrazione e direzione \n\n318.30 Il conto consulenze e perizie è soggetto a variazioni importanti a seconda dei temi che vengono affrontati durante l’anno e \n\nche richiedono l’assegnazione di mandati puntuali di consulenza o progettazione. Per il 2015 abbiamo registrato una serie \n\ndi oggetti molto diversi tra di loro che sono giunti a maturazione nel corso dell’anno. Ci riferiamo in modo particolare: \n\n* al mandato all’avv. Muggli per la normativa in materia di impatto fonico degli eventi in centro Città (fr. 15'000.-); \n\n* al mandato allo studio Dionea SA per il progetto di rinaturazione dei fondali del lago, quale compenso ambientale per \n\nl’incanalamento dei riali di Solduno (fr. 25'000.-); \n\n* al mandato allo studio Allievi per l’analisi della situazione dei posteggi pubblici e privati sul nostro territorio \n\ngiurisdizionale (fr. 21'500.-); \n\n* al mandato alla Smart Property and Facility Services per l’analisi della situazione delle pulizie negli stabili comunali, con \n\nrelative proposte di miglioramento (fr. 25'000.-). \n\nSi può notare che in generale si tratta di mandati per consulenze specialistiche piuttosto particolari che possono sfociare in \n\nprogetti di più ampio respiro. \n\n \n\nCentro costo no. 605: Manutenzione delle strade \n\n312.12 e 314.22 \n\nIl consumo di energia elettrica per l’illuminazione pubblica (IP) e i relativi costi per la manutenzione ordinaria dei circa \n\n3200 punti luce sparsi sul nostro territorio, figurano per la prima volta nei consuntivi, a seguito dei nuovi accordi intercorsi \n\ned in funzione del “riscatto” della rete IP. Gli importi inseriti a preventivo si fondavano su delle stime di spesa che \n\nconsideravano già in modo marcato il cambiamento messo in atto a livello di impianti, segnatamente per quanto concerne \n\nla sostituzione delle vecchie lampade ai vapori di mercurio, con la nuova tecnologia LED. La prima fase è in effetti stata \n\nimplementata nel corso del 2015, ma l’effetto si riscontrerà maggiormente nel 2016 e, in misura ancora maggiore, nel 2017, \n\nquando avremo operato la sostituzione di ulteriori 600 punti luce. A tal proposito, è in fase di allestimento il relativo \n\nmessaggio. \n\n314.06/07 Per entrambi i conti vi è stato un risparmio (fr. 51'320.-) dato dal non termine di alcuni cantieri che hanno portato ad avere \n\nla liquidazione con i conti di gestione 2016. \n\n \n\n \n\n\n\n- 55 - \n\n \n\n \n\n Centro costo no. 607: Manutenzione strade Piano di Magadino \n\n314.06 I costi di gestione corrente per le strade del Piano di Magadino hanno avuto un sorpasso abbastanza importante (+ fr. \n\n51'384.-) legato ai lavori di rifacimento globale di Via Riarena e di Via Vecchioporto fino all’incrocio di Via alle Gerre per \n\npoter dare un accesso a norma al nuovo Centro Centro Sportivo e Sociale Intercomunale Riarena. Detti lavori oltre alla \n\nnuova pavimentazione stradale hanno permesso la posa della nuova illuminazione pubblica e predisposizione per una fibra \n\nottica. \n\n \n\nCentro costo no. 615: Manutenzione canalizzazioni e depurazione \n\n314.15 I costi di  Anche per questo conto i lavori alle canalizzazioni di Via Torretta in atto a fine 2015 non sono potuti essere \n\nliquidati entro fine febbraio 2016 in quanto non terminati. Da qui il risparmio di 45'000.- che prevediamo però che possa \n\nripercuotersi a consuntivo per la gestione corrente del 2016. \n\n \n\nCentro costo no. 640: Servizio raccolta e distruzione rifiuti \n\n318.30 La raccolta separata dei rifiuti è garantita in particolare attraverso i centri di quartiere ed il nostro ecocentro, ora trasferito \n\nin zona Morettina, all’interno del nuovo Centro Tecnico Logistico (CTL). Inoltre, per la carta e per gli scarti vegetali \n\npossiamo contare sulla raccolta settimanale a domicilio. In generale, nel 2015 abbiamo registrato la seguente situazione: \n\n * una diminuzione dei quantitativi di RSU, compensata in parte dall’aumento dei rifiuti igombranti; \n\n * un aumento generalizzato del materiale riciclabile, con l’eccezione della carta, dove sono state raccolte circa 100 \n\ntonnellate in meno (-6,5%). \n\n Nonostante questo lieve aumento, per la raccolta separata i costi sono diminuiti in modo sensibile, grazie al fatto che la \n\nmaggior parte dei viaggi per il trasporto dei cassoni e delle benne avviene tramite il nostro camion “scarrabile”, acquistato \n\nproprio con questo obiettivo nel 2014. I risultati sono tangibili e permetteranno di ammortizzare l’investimento in pochi \n\nanni, pur considerando ovviamente le spese vive e l’impiego di un nostro autista. Ciò dimostra ancora una volta che con \n\nuna certa economia di scala è possibile operare con risorse interne, in modo efficiente. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 56 - \n\nCentro costo no. 790: Manutenzione stabili amministrativi e diversi \n\n314.01 Per la manutenzione stabili otteniamo un risultato complessivo di fr. 904'520.- a fronte di un credito di fr. 800'000.-. Il \n\nsorpasso è da individuare principalmente nell’oggetto non preventivato per l’opera di rifacimento dei WC uomini e donne \n\ndel Castello Visconteo, la sistemazione della cabina lift di Casa Rusca e i nuovi uffici della Direzione dei servizi Culturali. \n\n \n\n \n\n \n\nCastello Visconteo \n\nI WC si trovano al piano cantinato e si presentavano in uno stato non degno per un simile monumento storico. Non da ultimo, essendo \n\ngli stessi nelle immediate vicinanze della zona cucina, se soggetti ad un controllo da parte delle autorità sanitarie, avrebbero potuto \n\nportare seri problemi, con conseguente chiusura o della cucina oppure dei servizi igienici.  Gli interventi di ristrutturazione proposti \n\nhanno dato  un ottimo risultato e permettono finalmente di poter usufruire di servizi rispettosi delle normative vigenti. Fanno \n\neccezione quelle a favore dei disabili, in quanto si situano al piano cantinato, e non sono accessibili con una carozzella per disabili. \n\nSono però per lo a disposizione i servizi nello stabile Casorella. \n\nPer questi lavori sono stati spesi complessivamente fr. 79'097.- \n\n \n\nSistemazione cabina Lift di Casa Rusca: \n\nQui i lavori non erano urgenti ma su richiesta del direttore dei servizi culturali, si é provveduto a risanare la cabina lift che per \n\nl’utenza, non rispecchiava più gli standard richiesti. \n\n \n\nNuovi uffici Direzione Servizi Culturali: \n\nA seguito della richiesta avanzata abbiamo elaborato un progetto logistico che permettesse di integrare sia l’ufficio del direttore che \n\ndella segretaria nei locali finora utilizzati dalla “Sala lettura” dell’archivio comunale al 1° piano del blocco ovest degli stabili in P.tta \n\nde’ Capitani. L’idea di principio è quella di recuperare due spazi uffici separati da una parete in cartongesso e lo sfruttamento \n\ndell’arredo presente attualmente a Casorella (moduli USM). Il progetto elaborato presenta una soluzione logistica che permette nel \n\nlimite del possibile di ottemperare alle richieste e contenere il più possibile i costi, senza stravolgere la struttura dell’ufficio esistente. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 57 - \n\n59) Finanze e logistica \n  \n\nCentro costo no. 900: Imposte e partecipazioni \n\nPer quel che riguarda le voci contabili relative al gettito d’imposta nelle sue varie forme (competenza, sopravvenienze, ecc.), \n\nrimandiamo ai capitoli 3 (gettito) e 4, paragrafo 40 a) (imposte). \n\n400.04 L’importo del 2015 riferito alle imposte suppletorie e multe tributarie è sicuramente straordinario e se si vuole, dal punto di \n\nvista finanziario, uno degli elementi più rilevanti del presente consuntivo. L’importo complessivo di quasi 4.4 milioni di \n\nfranchi riguarda una quindicina di contribuenti.  \n\n403.01 Le imposte su redditi speciali concernono i proventi da vincite o liquidazioni di società. Per questa fonte d’entrata è usuale \n\nregistrare oscillazioni fra un anno e l’altro (fr. 871'058.- nel 2015, fr. 369'949.- nel 2014, fr. 397'555.- nel 2013). \n\n422.33 Nel corso del 2015 è stato dato mandato ad una ditta esterna per il recupero degli importi relativi agli attestati di carenza \n\nbeni (ACB). La Legge federale sull’esecuzione e sul fallimento (LEF), nella sua forma rivista, è in vigore dal 1997. In virtù \n\ndell’art. 149a cpv. 1 della LEF gli attestati di carenza beni cadono in prescrizione dopo venti anni dalla loro emissione. Per \n\ni crediti da attestati di carenza beni che sussistevano già prima della revisione della LEF, il termine di venti anni scade il 31 \n\ndicembre 2016. Prima di ottenere risultati tangibili, la ditta che ha ricevuto il mandato ha dovuto effettuare un lavoro non \n\nindifferente di messa a giorno dei diversi dati. Per questo motivo abbiamo registrato i primi incassi a partire dal mese di \n\nsettembre.  \n\n444.02 Riteniamo utile, anche in considerazione della valenza finanziaria, illustrare il calcolo del contriubuto di livellamento. Uno \n\ndei parametri più importanti utilizzato riguarda la differenza del gettito pro capite medio cantonale e quello comunale. Se \n\nfino al 2010 era coperto il 20% di tale differenza (con riduzioni scalari a dipendenza del moltiplicatore comunale adottato), \n\na partire dal 2011 il fondo di perequazione copre sempre il 20% ma della differenza fra il 90% della media cantonale e di \n\nquella del Comune. A titolo informativo vi alleghiamo i dati che riceviamo dall’autorità cantonale alla base dell’importo \n\nincassato dal Comune: \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 58 - \n\nIndicatore 2015 2014 2013 \n\nMedia gettito pro capite  Locarno 2008-2012 \n\nFr. 2'775.- \n\n \n\n2007-2011 \n\nFr. 2'762.- \n\n \n\n2006-2010 \n\nFr. 2'743.- \n\n \n\nMedia gettito pro capite Comuni \n\nticinesi \n\nFr. 3'324.- \n\n (90% di Fr. 3'693.-) \n\nFr. 3'282.- \n\n (90% di Fr. 3'647.-) \n\nFr. 3'234.- \n\n (90% di Fr. 3'593.-) \n\nMoltiplicatore di Locarno (anno \n\nprecedente) \n\n90% 90% 87% \n\nMoltiplicatore medio Comuni ticinesi 76% 76% 78% \n\nPercentuale di diritto (art. 4 cpv. 1 \n\nLPI) \n\n97% del 20% 97% del 20% 80% del 20% \n\nRiduzione causa soglia massima \n\nrisorse (art. 23 cpv. 2 LPI) \n\n0% 0% 0% \n\nContributo di livellamento \n\nRipresa  \n\nContributo netto \n\n \n\nFr. 1'629'502.- \n\nFr.    258'057.- \n\nFr. 1'371'445.- \n\nFr. 1'537'543.- Fr. 1'188'392.- \n\n \n\nNella parte introduttiva del messaggio abbiamo anticipato che, a causa dell’elevato utile d’esercizio, sulla base della legislazione in \n\nambito di perequazione, nel corso del 2016 vi sarà una ripresa del contributo 2015 valutata in fr. 258'057.-. \n\n \n\n \n\nCentro costo no. 910: Servizio interessi \n\n323.01 Con l’entrata in vigore al 31.12.2014 del Regolamento comunale dell’Istituto di previdenza professionale dei dipendenti del \n\nComune di Locarno, l’Istituto è un ente autonomo. Dal punto di vista operativo, alcune modifiche organizzative sono state \n\nimplementate nel corso del 2015, in particolare con il mandato conferito dalla Cassa pensione alla SwissLife SA per la \n\ngestione amministrativa e commerciale con effetto 1° luglio 2015. Per questo motivo gran parte dei flussi finanziari fra \n\nl’Istituto e il Comune si sono ancora svolti tramite il contocorrente. \n\n422.01 All’assemblea degli azionisti convocata per il 30 maggio il Consiglio di amministrazione della SES propone il versamento \n\ndi fr. 1.95 per azione. Come indicato al capitolo 4, paragrafo redditi della sostanza, seguendo le indicazioni del revisore \n\n\n\n- 59 - \n\nesterno, a partire dal 2015 si è ritenuto più corretto modificare la prassi di contabilizzazione, registrando il dividendo solo \n\nal momento dell’incasso e quindi non più, come fatto fin’ora, per competenza. Il dividendo 2015 (pari a fr. 270'215.-) \n\nfigurerà nei consuntivo 2016. L’importo registrato nei conti 2015 di fr. 103'111.- rappresenta il maggior incasso rispetto a \n\nquanto contabilizzato nel 2014 per il dividendo 2014 (fr. 1.95 per le 95'202 azioni detenute a fine 2014 dopo la fusione e \n\nnon 42'325). \n\n490.10 Gli addebiti e gli accrediti interni sono delle operazioni contabili il cui scopo è quello di meglio valutare i costi e i ricavi \n\nimputabili ad un determinato servizio o centro di costo. L’importo di fr. 174'000.- accreditato al centro di costo degli \n\ninteressi riguarda gli addebiti calcolati per gli stabili del San Carlo, del Nido d’infanzia, del centro giovani e del Centro di \n\npronto intervento. Il continuo livellamento verso il basso del costo del denaro comporta una forte riduzione di queste \n\nposizioni che, lo ricordiamo, si compensano a vicenda senza influenzare il fabbisogno. \n\n \n\nCentro costo no. 915: Ammortamenti \n\n330.03 Come già appurato nel corso delle verifiche sui conti 2014, l’importo di fr. 52'250.- si riferisce alle azioni Swiss, ormai \n\nprive di valore, dopo il versamento dell’indennità di fr. 5'600.- (fr. 8.96 per azione) avvenuto nel 2006. \n\n361.13 Il contributo dei Comuni al risanamento finanziario del Cantone, in vigore dal 2013, è rimasto stabile attorno al milione di \n\nfranchi. Segnaliamo che tale contributo rimane confermato nella “manovra da 180 milioni” presentata di recente dal \n\nConsiglio di Stato. \n\n \n\nCentro costo no. 922: Servizi finanziari \n\n366.16 Con la riduzione a fr. 1.- del valore residuo degli impianti di illuminazione pubblica, ottenuto con il versamento a SES \n\ndell’importo di fr. 2'867'545.-, non vi è più il contributo annuale da versare a SES per tali impianti. I costi direttamente \n\nlegati a queste strutture sono dati dal consumo di energia elettrica (conto 312.12 605, fr. 183'148.-) e la loro manutenzione \n\n(conto 314.22 605, fr. 137'110.-). Non ci vengon per contro più fatturati da SES gli oneri finanziari, quindi gli \n\nammortamenti e gli interessi. \n\n436.02 Alfine di disporre di un dato più trasparente, i rimborsi dall’assicurazione per le assenze di malattia sono contabilizzati nei \n\nrispettivi centri di costo. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 60 - \n\n6) LA GESTIONE INVESTIMENTI \n\n \n\n60) Considerazioni generali \n\nAccanto al conto di gestione corrente, il conto amministrativo comprende il conto degli investimenti. In esso sono registrate le uscite e \n\nle entrate riguardanti l’acquisizione di beni durevoli o il versamento di contributi, il cui costo netto è in seguito caricato alla gestione \n\ncorrente nel corso del periodo di utilizzazione del bene attraverso la contabilizzazione di ammortamenti. \n\nIl conto degli investimenti ha chiuso il 2015 con le seguenti risultanze: \n\n uscite gestione investimenti: fr. 23'277'992,50 (preventivo  fr. 22'235'000,00) \n\n entrate gestione investimenti: fr.       403'498,00 (preventivo  fr. 2'952'000,00) \n\n onere netto per investimenti fr. 22'874'494,50 (preventivo  fr. 19'283'000,00) \n\n \n\nRileviamo il fatto che, a differenza di quanto accaduto spesso in passato, nel 2015 non vi è uno scollamento tra quanto preventivato e \n\nquanto realizzato.  \n\nLe opere che hanno caratterizzato maggiormente a livello finanziario il 2015 sono: \n\n \n\nOpera \n\n \n\nImporto 2015 Importo  \n\ncomplessivo \n\nCredito votato \n\nSistemazione viale al Lido      977'293.- 2'873'570.- 3'664'000.- \n\nAmmodernam. illuminazione pubblica      517'387.-    517'387.-    665'000.- \n\nRiduzione a fr. 1.- valore impianti IP SES   2'867'545.- 2'867'545.- 2'900'000.- \n\nRisanamento tetti scuole Saleggi   1'409'496.- 2'108'440.- 3'043'000.- \n\nRifacimento pista atletica Stadio Lido   1'029'520.- 1'029'520.-    962'000.- \n\nNuovo centro tecnico logistico   3'656'005.- 4'078'337.- 4'660'000.- \n\nCessione Palazzetto FEVI   2'103'815.- 2'103'815.- 2'100'000.- \n\nAcquisto veicoli servizi diversi      542'571.- 1'803'758.- 2'328'000.- \n\nAcquisto azioni SES detenute da AET   7'166'832.- 7'166'832.- 8'660'000.- \n\n     TOTALE PARZIALE    20'270'464.- \n\n       ALTRI INVESTIMENTI         3'007'528.- \n\n      TOTALE INVESTIMENTI LORDI  23'277'992.- \n\n\n\n- 61 - \n\n \n\nPer l’elenco completo degli investimenti realizzati nel corso del 2015 rimandiamo all’elenco presente nel consuntivo stampato. \n\n \n\n 61) Osservazioni sulle singole opere eseguite \n\nForniamo l’elenco delle singole opere che, dal punto di vista contabile-formale, sono da considerare terminate nel corso del 2015, \n\nindicando le variazioni del consuntivo rispetto al preventivo.  \n\na) Opere di genio civile: \n\n501.206 Introduzione zona 30 Città vecchia est 116'459.60 (sorpasso 36’459,60) \n\n501.208 Sistemazione parcheggio pubblico via Bastoria 170'080.40 (risparmio           14'919.60) \n\n501.361 Sistemazione stazione pompaggio via Sorgenti 67'797,95 (sorpasso 4’797,95) \n\n501.624 Ristrutturazione parchi gioco in vari quartieri 430'422.85 (sorpasso 60'422.85) \n\n   \n\nb) Costruzioni edili: \n\n503.306 Lavori di miglioria e manutenzione Colonia Vandoni   57'887,45 (risparmio                            112,55) \n\n503.524 Progettazione definitivia Palazzo del Cinema 1'803’195,94 (sorpasso                       179’195,94) \n\n503.673 Rifacimento cinta campi da calcio Morettina 62'753,35  (risparmio                          3’246,65) \n\n503.674 Rifacimento pista d’atletica Stadio Lido 1'029’519,95 (sorpasso                         67’519,95) \n\n \n\nc) Mobilio, macchine e attrezzi: \n\n506.171 Acquisto attrezzature pista Stadio Lido 112'947,45  (sorpasso                        2’947,45) \n\n  \n\nd) Uscite di pianificazione \n\n581.119 Progetto Città dell’energia 106'666.95 (sorpasso 6’666,95) \n\n \n\ne) Altre uscite da attivare \n\n589.967 Indagine conoscitiva e archeologica sulla torre civica 3'632.00 (risparmio 6’368,00) \n\n \n\n \n\nPer quanto attiene alle singole opere desideriamo fornire delle indicazioni su alcuni investimenti: \n\n  \n\n \n\n \n\n\n\n- 62 - \n\n501.206 Introduzione zona 30 Città Vecchia Est (votato fr. 80'000.-, sorpasso fr. 36'459.60) \n\nL’introduzione della Zona 30 nella parte est di Città Vecchia è entrata in funzione lo scorso anno, ma non è ancora stata oggetto della \n\nclassica procedura di verifica, solitamente avviata dopo i primi 12 mesi di attività. A prescindere da ciò, possiamo già dire che la \n\nmisura esplica un certo effetto, anche in ragione del fatto che nel frattempo è stata introdotta una zona analoga lungo via Sempione a \n\nMuralto. Al momento dell’approvazione del credito, nell’ottobre del 2012, il Consiglio Comunale aveva votato due emendamenti: la \n\nformazione di un dosso all’altezza dell’entrata del Teatro Paravento e la formazione della corsia ciclabile in salita lungo via \n\nCappuccini. In sede commissionale era stato indicato un onere supplementare di ca. fr. 20'000.-, ma, in sede di approvazione del \n\ncredito, l’importo era stato mantenuto invariato. Oltre a ciò, al momento dell’allestimento del progetto esecutivo il Municipio ha \n\ninteso raccogliere un paio di suggestioni della Polizia comunale, segnatamente per quanto attiene un restringimento del marciapiede \n\nvicino all’incrocio con via al Sasso, per permettere il mantenimento di 3 posti auto, e un suo allargamento all’altezza di Palazzo \n\nMorettina, quale misura di protezione per coloro che escono da via Tazzino. Questi due interventi erano quantificati in ca. fr. 50'000.-, \n\nma successivamente, grazie ad un contenimento dei costi nell’acquisto della segnaletica e degli elementi di moderazione della \n\nvelocità, oltre alle buone offerte scaturite dall’appalto per le opere di genio civile, siamo riusciti a contenere sensibilmente il maggior \n\nonere, giungendo ai ca. fr. 36'000.- complessivi del consuntivo. \n\n \n\n501.624 Ristrutturazione parchi gioco in vari quartieri (votato fr. 370'000.-, sorpasso fr. 60'422.85) \n\nQuesto credito aveva permesso di dare  il via alla pianificazione ed alla ristrutturazione di alcuni parchi in vari quartieri della città, e \n\npiù precisamente, il parco giochi di via San Jorio, quello del Bosco Isolino, scuola dell’infanzia di San Francesco e messa in progetto \n\ndi quello di via delle Scuole.  \n\nCon il controllo di tutti i parchi della citta da parte del Capodelegato UPI per la Svizzera meridionale avvenuto il 11.02.2015 e \n\nrelativo rapporto finale positivo allestito nelle seguenti settimane, possiamo ritenere conclusa questa fase dei lavori, riservate le \n\nosservazioni sottostanti. \n \n\nParco giochi di via San Jorio  \n\nPer il parco in questione si registra un maggior costo che è da collegare ad un’errata valutazione sull’acquisto dei giochi. \n\nVerosimilmente il preventivo si basava su delle informazioni incomplete e mai verificate, inoltre l’intervento eseguito è sicuramente \n\npiù completro rispetto a quanto ipotizzato inizialmente. Questa differenza di ca. fr. 70'000.-- ha di conseguenza vanificato tutta la \n\nrestante buona gestione degli interventi eseguiti in questa struttura.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 63 - \n\nParco giochi del Bosco Isolino \n\nAvvalendosi dell’aiuto degli specialisti, la valutazione dell’investimento dei giochi è in linea con la liquidazione finale legata al \n\nprogetto. Purtroppo non si può dire lo stesso sull’investimento complessivo: registriamo infatti l’intervento fuori preventivo di \n\nrestyling sulla fontana (+ fr. 18'999.70) e diverse opere da giardinieri , inizialmente pensate per un’esecuzione interna (+ fr. \n\n32'126.30). Il completamento delle panchine e l’aggiunta di un nuovo gioco sono invece contemplati nel MM 77 del 6 agosto 2015, \n\napprovato dal Consiglio Comunale alla fine dello scorso anno. \n\n \n\nParco giochi scuola dell’infanzia di San Francesco \n\nL’esperienza con lo studio dell’arch. Kellner ha avuto il pregio dell’ottima collaborazione e del pieno rispetto del preventivo; anzi si \n\nriscontra un risparmio di fr. 16'520.15. \n\nIl parco giochi è stato completato e consegnato come richiesto dall’UT. Lo stesso è stato poi aperto al pubblico fuori dalle fasce orario \n\ndella SI. \n\nRicordiamo da ultimo che per questi interventi abbiamo ricevuto i relativi sussidi dal Dipartimento dell’educazione, della cultura e \n\ndello sport (DECS), per un totale di fr. 58'500.--, come indicato già nel messaggio. IN aggiunta a ciò, abbiamo beneficiato dell’aiuto \n\nfinanziario di fr. 50'000.—da parte della Fondazione del turismo, interessata in modo specifico alla struttura presso il Bosco Isolino. \n\n \n\n \n\n503.524 Progettazione definitiva Palazzo del Cinema di Locarno (votato fr. 1'624'000.-, sorpasso fr. 179'195.94) \n\nIl conto per la progettazione definitiva del Palacinema era stato pensato principalmente per pagare l’onorario dei progettista incaricati \n\nper questa fase specifica. Inoltre, si consideravano pure le prestazioni del coordinatore di progetto (project manager), incaricato fin \n\nd’allora di assicurare il giusto controllo sullo sviluppo del progetto stesso. In realtà, in questa fase il Municipio ha dovuto fare fronte \n\nsia a delle verifiche tecniche supplementari, sia ad una valutazione approfondita per quanto concerne la struttura societaria, cui si è \n\ndeciso di fare capo per concretizzare l’intera operazione, ed i contenuti previsti per l’edificio. Dal profilo tecnico, su indicazione del \n\ncompetente geologo, sono stati necessari dei sondaggi volti a valutare più precisamente le condizioni geologiche ed idrogeologiche \n\ndel sottosuolo (fr. 126'000.-), per il tema societario è stata commissionata una perizia ad una ditta del settore (fr. 88'000.-), mentre per \n\nla verifica dei contenuti formativi sono stati svolti alcuni studi specifici (fr. 75'000.-). Grazie ai contributi del Cantone per gli studi \n\nsummenzionati (fr. 50'000.-) e a delle offerte vantaggiose per i mandati specialistici, abbiamo contenuto il maggior costo a fr. \n\n179'000.-. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 64 - \n\n503.674 Rifacimento pista d’atletica Stadio Lido (votato fr. 962'000.-, sorpasso fr. 67'519.95) \n\nL’importo di sorpasso del credito allogato è da individuare quasi esclusivamente nelle opere di sottostruttura e pavimentazione \n\nbituminosa eseguite dalla ditta esecutrice. In effetti le altre voci rispecchiano praticamente gli importi di preventivo. \n\nPer l’elaborazione del capitolato d’appalto per le opere sopraccitate, il progettista e direttore dei lavori si è avvalso su dei sondaggi e \n\nverifiche di portanza della sottostruttura assegnate a ditte specializzate. \n\nRispetto però ai dati emersi su cui è stato elaborato il capitolato, nel corso dei lavori si sono riscontrate delle divergenze sulla \n\ncomposizione granulometrica del sottofondo (zone con un alto tasso di sabbia fine che è stata sostituita con materiale idoneo) e sullo \n\nspessore del manto elastico esistente che è stato asportato e trasportato per il suo smaltimento in una discarica specializzata e \n\nautorizzata (presenti componenti di mercurio). La sottostruttura esistente, presentava diversi avvallamenti che grazie alla \n\npavimentazione elastica erano stati compensati, ma questo ha comportato un aumento del volume di materiale da smaltire. \n\nPrima dell’inizio dei lavori inoltre, ci sono stati degli incontri con la Virtus che usufruisce principalmente della pista, dove sono state \n\nindividuate delle desiderate per migliorare sostanzialmente l’infrastruttura, tra le quali: lo spostamento della fossa per i 3'000 siepi \n\nnella posizione corretta, creazione seconda pedana per il lungo nella curva ovest, allungamento e conseguente eliminazione fossa \n\nsabbia, della pedana per il salto in alto. In sede di valutazione delle richieste emerse abbiamo atteso l’apertura delle offerte, inserendo \n\ncomunque queste desiderate, e valutando in seguito se eseguirli o meno. L’importi in sede di offerte, risultavano rientrare in una cifra \n\nsostenibile e quindi si è deciso di procedere in tal senso. \n\nLo spostamento della fossa siepi ha inevitabilmente generato anche dei lavori da sanitario (irrigazione e collegamento scarico fossa \n\nalla canalizzazione) oltre che naturalmente ad un leggero aumento degli interventi legati alla pavimentazione elastica. \n\nL’allungamento della pedana del salto con l’asta e l’eliminazione della fossa sabbia, ha generato dei costi supplementari legati alla \n\nsottostruttura, alle opere da giardiniere e della pavimentazione elastica \n\nInfine, per permettere un corretto deflusso delle acque superficiali, il rinfianco delle canalette lungo la curva ovest è stato eseguito \n\ncon un calcestruzzo drenante inizialmente non previsto. \n\n \n\nQui di seguito elenchiamo il dettaglio delle cifre descritte: \n\nSmaltimento pavimentazione elastica suppl.                   + 4'200.00 \n\nCalcestruzzo drenante                                                      + 3'800.00 \n\nScavo materiale non idoneo                                             + 5'300.00 \n\nFornitura e posa misto 0/45mm                                       +  3'700.00 \n\nFossa siepi, pedane salto, risanamento pedana peso       + 30'000.00 \n\nPavimentazione elastica                                                    + 6'456.30 \n\nIrrigazione e sanitario                                                       + 6'500.00 \n\nGiardiniere                                                                        + 4'285.45 \n\nDiversi              + 3'278.20 \n\nTOTALE                                                                        +67'519.95 \n\n\n\n- 65 - \n\n \n\n7) CONSORZI E PARTECIPAZIONI   \n\nIn ossequio disposti LOC (art. 193), il Municipio informa annualmente il Consiglio comunale sull’attività svolta attraverso i soggetti \n\nesterni (enti, consorzi, società) cui ricorre per lo svolgimento di compiti di natura pubblica. Da alcuni anni rendiamo noti i dati che \n\nriteniamo interessanti. Segnaliamo che nell’esposo non ci limitiamo a soggetti esterni che svolgono compiti di natura strettamente \n\npubblica. Ricordiamo inoltre che la vostra Commissione della gestione, nell’ambito della verifica dei conti consuntivi, ha accesso alla \n\ndocumentazione necessaria. \n\n(*) Nella colonna sono riportati gli importi relativi al 2015 secondo i rendiconti 2015 degli enti mentre, fra parentesi, le cifre presenti \n\nnel consuntivo 2015 della Città. Essi differiscono sia a causa della contabilizzazione non “per competenza” ma sulla base di acconti \n\ne di pagamenti dei saldi l’anno seguente, sia per eventuali ristorni di IVA nel caso di assoggettamento con il sistema ad aliquote a \n\nsaldo. \n\nEnte Partecipazione comunale 2015 \n\n(*) \n\nOsservazioni \n\n \n\nAssociazione servizio \n\nambulanza Locarnese e \n\nValli (SALVA) \n\nFr. 466'045.- (463'959.-) Pro capite fr. 29.49 contro fr. 32.73 preventivati da SALVA. \n\nConsorzio depurazione \n\nacque \n\nFr. 1'247'488.- (1'176'690.-) La quota di Locarno per la ripartizione del fabbisogno è del 20.55%.  \n\nNel corso del 2015 sono avvenuti numerosi cambiamenti in seno al team del \n\nCDV. Infatti ben tre dipendenti, tra i quali il direttore ing. Luca Pohl, hanno \n\ncessato la loro attività e beneficiano ora della pensione. \n\nIl conto di gestione corrente 2015 chiude con una spesa totale di fr. \n\n7'075'934.- (- fr. 569'143.- rispetto al preventivo). I ricavi ammontano \n\ncomplessivamente a fr. 210'928.15 (+  33.5%). La partecipazione \n\nfinanziaria dei Comuni consorziati e delle industrie del comprensorio \n\nammonta a fr. 6'865'006.25 con un minor onere di fr. 622'071.40 (- 8.3%) \n\nrispetto al preventivo.  \n\nSul fronte degli investimenti il Consorzio è attivo su vari fronti, citiamo ad \n\nesempio il rinnovo della linea fanghi a gas, impianto di trattamento delle acque \n\ndi risulta (Anammox), lavori di rinnovo delle stazioni di sollevamento, le due \n\nnuove stazioni di pompaggio di S.Antonino, la completazione del Piano \n\ngenerale di smaltimento delle acque consortili. \n\n \n\n\n\n- 66 - \n\nConsorzio protezione \n\ncivile \n\nFr. 262'477.- (257'768.-) Complessivamente, il risultato contabile 2015 è stato ancora una volta \n\npositivo, ciò che ha permesso di contenere il fabbisogno di gestione \n\ncorrente al di sotto della soglia del 90% di acconto richiesto ai Comuni. \n\nSegnaliamo che il conto di gestione corrente chiude con una spesa totale \n\ndi fr. 1'704'835.- (- fr. 30'474.76 rispetto a quanto preventivato). I ricavi \n\nsono aumentati di fr. 109'683.14 (+ 27.06%). \n\nLa partecipazione finanziaria dei Comuni ammonta quindi a fr. \n\n1'189'852.10 con un minor onere di fr. 140'157.90 (- 10.54%) rispetto al \n\npreventivo.  \n\nConcretamente per Locarno verrà bonificato nel 2016 un importo pari a \n\nfr. 1'585.-. \n\nNel 2015 è proseguite la procedura d’incasso (seconda rata) dei contributi \n\nsostitutivi depositati nelle casse comunali. \n\nNel messaggio sui conti 2015 pubblicato dal Consorzio leggiamo che gli \n\nobiettivi operativi e strategici prefissati sono stati in larga misura raggiunti. Con \n\nil coordinamento della Sezione del militare e della protazione della popolazione \n\nnel 2015 ha iniziato la sua attività il Care  Team Ticino. Questo servizio, che \n\ncomprende persone formate nello specifico per interventi psicosociali d’urgenza, \n\nha lo scopo di ridurre ed evitare danni ulteriori alla psiche delle vittime e \n\nlimitare i problemi legati alla presa a carico medica e sociale in caso di disturbi \n\npersistenti.  \n\nL’organizzazione si è inoltre attivata anche a favore dell’Associazione Kam For \n\nSud in occasione del terremoto che ha colpito il Nepal nel mese di aprile dello \n\nscorso anno. \n\nKursaal SA Nessuna Nel bilancio della Città, la partecipazione azionaria pari al 25.3% del capitale,  è \n\nstata assestata dai precedenti fr. 3'520'000.- a fr. 1'300'000.-. \n\nAl momento dell’allestimento del presente messaggio non disponiamo ancora \n\ndei rendiconti 2015. \n\nPorto Regionale SA Nessuna Il Comune di Locarno detiene una partecipazione azionaria del 15.87% (fr. \n\n150'000.- nominale, fr. 151'485.- a bilancio). \n\nIl 2015 chiude con un risultato d’esercizio di fr. 178'635.- (fr. 18'592.- nel \n\n2014). Come in passato è prevista la distribuzione di un dividendo dell’ 1% (per \n\nLocarno fr. 1'500.-). \n\n \n\n\n\n- 67 - \n\nCentro balneare \n\nregionale SA \n\nFr. 322'609.- (fr. 336'184.-) Nel bilancio della Città figurano la partecipazione azionaria del 46.7% (fr. \n\n3'420'000.-) e i buoni di partecipazione. Questi ultimi figuravano a bilancio con \n\nfr. 6'257’45.- (fr. 6'900'000.- dedotto il contributo per l’alluvione del 1993 di fr. \n\n642'550.-) mentre, dopo l’assestamento ammontano a fr. 5'635'000.-. \n\nIl risultato d’esercizio 2015 evidenzia un contributo complessivo da suddividere \n\nfra i Comuni azionisti e convenzionati di fr. 730'709.- (fr. 748'805.- l’anno \n\nprecedente). \n\nSocietà elettrica \n\nsopracenerina SA \n\nNessuna L’aspetto rilevante del 2015 è rappresentato dal passaggio di proprietà delle \n\nazioni di SES detenute da AET. Ricordiamo che vi sono state due fasi per \n\nl’acquisto delle suddette azioni, denominate “dirtti d’acquisto 1” e “diritti \n\nd’acquisto 2”. Con il 1° acquisto sono state acquistate 43'370 azioni, mentre il \n\n2°, previsto inizialmente in 45'780 azioni, è stato di 67'311. L’importo esatto è \n\nstato stabilito sulla base del totale dei crediti votati dai legislativi dei rispettivi \n\nComuni coinvolti. A fine 2015 la Città deteneva 205'883 azioni della SES SA, \n\npari al 18.72%.  \n\nDesideriamo estrapolare alcuni passaggi contenuti nel rapporto annuale 2015 di \n\nSES. La realizzazione del progetto di acquisizione è stata complessa e molto \n\nimpegnativa, in particolare perché SES era una società privata quotata in borsa e \n\ngli acquirenti degli enti pubblici con tempi decisionali che avrebbero reso molto \n\ndifficile concludere entro i termini legalmente previsti l’operazione di acquisto \n\ndel pacchetto di maggioranza e le procedure per la successiva offerta pubblica, \n\nper il delisting delle azioni della borsa e per l’annullamento delle azioni restanti. \n\nSi è pertanto optato per una soluzione a due fasi: prima acquistare il 100% delle \n\nazioni  SES e in seguito cedere una partecipazione del 70% ai  Comuni del \n\ncomprensorio. \n\nPerfezionata l’acquisizione delle azioni SES, il nuovo azionista ha chiesto \n\nall’azienda di aggiornare il suo piano industriale. Questo prevede un notevole \n\naumento degli investimenti nella rete e nel personale tecnico nonché lo \n\nsfruttamento del potenziale di sinergie con  AET. Dai circa 20 milioni di franchi \n\nannui di prima si è passati a oltre 38 milioni nel 2015. \n\nLa  SES opera in un mercato regolamentato. La rimunerazione del capitale \n\ninvestito nella rete e i prezzi dell’energia elettrica per i clienti vincolati sono \n\nsorvegliati dalla Commissione federale dell’energia elettrica (ElCom). \n\nLe prospettive di mercato per le società di produzione di energia elettrica per il \n\nprossimo futuro sono difficili. Qualora l’apertura del mercato per i clienti \n\nvincolati, finora più volte posticipata, dovesse essere messa in vigore a partire \n\n\n\n- 68 - \n\ndal 2018/2020 queste aziende attive a livello nazionale avrebbero sicuramente \n\nun vantaggio di massa critica e potrebbero erodere una certa fetta di mercato \n\nattualmente servito dalla Sopracenerina. SES si è preparata a tale possibile \n\napertura del mercato ad esempio con diverse misure per fidelizzare i propri \n\nclienti e poter assicurare un’offerta di servizi di qualità a prezzi competitivi. Di \n\npiani finanziari emerge una sostanziale continuità nei risultati d’esercizio. La \n\nremunerazione al 3% del capitale investito per il rilevamento delle azioni SES \n\nappare quindi pienamente assicurata. La societâ appare quindi preparata per \n\naffronare con successo le sfide che la attendono. \n\nL’esercizio 2015 chiude con un utile di 14.4 milioni di franchi (14.6 mio l’anno \n\nprecedente). Il capitale proprio al 31.12.2015 ammonta a 104.6 milioni. \n\nTicino Parcheggi SA Nessuna A fine 2015 il capitale azionario di fr. 800'000.- risultava consumato nella \n\nmisura di fr. 709'036.-. Ricordiamo che la partecipazione di Locarno del 37.5% \n\n(fr. 300'000.-) è stata ammortizzata con i consuntivi 2007. \n\nDopo un recente incontro con i responsabili della SA, anche sulla base delle \n\nopinioni espresse dalla Commissione della Gestione, il Municipio ha deciso di \n\nritirare il messaggio concernente il prolungo della durata del diritto di superficie \n\na favore dell’Autosilo Piazza Castello SA con aggiornamento del canone di \n\nsuperficie (MM 79 del 19 agosto 2015).  Il prestito di 1.5 milioni concesso a suo \n\ntempo alla Autosilo Piazza Castello SA verrà rimborsato, conformemente al \n\nrogito, sull’arco della durata residua del diritto di superficie (scadenza 2053). \n\nPreso atto della posizione del Municipio, i responsabili della Ticino Parcheggi \n\nSA, hanno espresso l’intenzione di mettere in fallimento sa società. \n\nCardada Impianti \n\nTuristici SA \n\nNessuna Nel bilancio della Città figura la partecipazione azionaria del 16% pari a fr. \n\n160'000.-.  \n\nAl momento della stesura del presente messaggio, gli ultimi dati a disposizione \n\nriguardano l’esercizio 2014: utile d’esercizio di fr. 116'159.- e capitale proprio \n\ndi fr. 1'965'809.-. \n\nPalaCinema Locarno SA Fr. 100'000.- (capitale azionario) Al momento dell’allestimento del presente messaggio, siamo in attesa del \n\nrapporto dell’ufficio di revisione sui conti 2015 della SA. Essi vi saranno forniti \n\nnei prossimi giorni. Il conto d’esercizio 2015 indica una perdita d’esercizio di fr. \n\n24'849.- (fr. 24'993.- nel 2014) dovuta a costi amministrativi ed assicurativi. \n\nNon essendo ancora operativa, la società non può evidentemente contare su fonti \n\ndi ricavi.  \n\n \n\n\n\n- 69 - \n\n8) AZIENDA ACQUA POTABILE \n \n\nIntroduzione \n\nPrima di addentrarci nelle cifre di bilancio e del conto economico dell’anno 2015, desideriamo ricordare alcuni aspetti generali \n\nimportanti legati alla gestione dell’azienda. Innanzitutto la problematica delle convenzioni con Muralto e Losone per il servizio di \n\ndistribuzione dell’acqua potabile in condotta, per i cui rinnovi vi sono stati ta tempo diversi contatti e la questione è stata ripresa dal \n\nnuovo responsabile entrato in servizio nel maggio di quest’anno. A livello di investimenti, la buona situazione finanziaria dell’azienda \n\npermetterà di far fronte ai cospicui investimenti previsti nei prossimi anni, citiamo in particolare i nuovi pozzi alla Morettina il \n\nrinnovo e potenziamento degli impianti dell’acquedotto nei tre Comuni. Un’attenzione particolare dovrà essere posta al problema \n\ndell’abbattimento dell’arsenico di origine naturale presente nell’acqua della sorgente Remo. \n\n \n\nBilancio \n\nLa somma di bilancio dell’azienda è pari a 15.8 milioni di franchi. Negli attivi, la parte preponderante è data dai beni patrimoniali \n\n(11.1 milioni), di qui 10.8 milioni riguardanti il contocorrente con il Comune di Locarno. Si tratta della liquidità in esubero che \n\nl’azienda presta alla Città ricevendo in contropartita un interesse. I beni amministrativi, pari a 4.7 milioni, si compongono in \n\nparticolare dai valori contabili delle reti presenti sui tre Comuni, come pure dalle sorgenti e dai serbatoi.  \n\nLa parte passiva del bilancio è data da 0.8 milioni di capitale di terzi e da 15 milioni di capitale proprio. \n\n \n\nConto economico \n\nLa gestione corrente chiude con un avanzo d’esercizio di fr. 1'136'047.- (fr. 260'100.- previsti). Da segnalare in particolare minori \n\noneri per la manutenzione impianti acquedotto (fr. 371'535.-, fr. 700'000.- a prevenitivo, fr. 322'025.40). Le tasse di abbonamento e di \n\nconsumo sono stabili (totali fr. 4'528'269.-) con una maggiore entrata di fr. 228'269.- rispetto a quanto inserito a preventivo. \n\n \n\nNel 2015 si sono registrati a contatore i seguenti consumi (dati in m3): \n\n \n\nLocarno 1'947’900 \n\nLosone 689’201 \n\nMuralto 455’161 \n\nOrselina 6’719 \n\nCugnasco-Gerra 4’931 \n\nAvegno-Gordevio 117 \n\n \n\nTotale 3'104’029  \n\n\n\n- 70 - \n\n \n\nI periodici controlli della rete di distribuzione che includono anche gli allacciamenti agli immobili e che vengono effettuati dal \n\npersonale dell’Azienda hanno permesso di localizzare e di riparare 19 rottura. Per la precisione: \n\n Settore Rete Allacciamenti Totale \n\n Locarno 2 8 10 \n\n Muralto 0 0 0 \n\n Losone 5 3 8 \n\n Piano di Magadino 0 1 1 \n\n Vattagne 0 0 0 \n\n Bré 0 0 0 \n\n Colmanicchio 0 0 0 \n\n Totale 7 12 19   (2014: 30) \n\nIl dimensionamento della rete tiene conto anche del fabbisogno d’acqua per la lotta agli incendi. A questo scopo nel 2015 sono stati \n\nposati 5 nuovi idranti a Losone. \n\n \n\nOsservazioni e commenti ai conti \n\n312.01  Acquisto acqua da altri comuni \n\n  I dati (in m\n3\n) per il 2015 sono i seguenti: \n\n Ascona 22’875 \n\n Gordola 20’544 \n\n Minusio 6’852 \n\n Totale 50'271   (2014: 31'051) \n\n \n\n312.02  Consumo energia elettrica \n\nIl maggior consumo di energia elettrica registrato nel 2015 e il  conseguente aumento della fattura SES di ca. 90'000 franchi è da \n\nricondurre all’inquinamento da erbicidi dell’acquifero della Maggia, acquifero dal quale dipende in larga misura \n\nl’approvvigionamento della città. Per  più di 4 mesi (dal 18 dicembre 2014 al 23 aprile 2015) abbiamo dovuto utilizzare il pozzo \n\nMorettina 1 quale “pozzo scudo” per evitare che l’inquinamento si propagasse al pozzo Morettina 2.  \n\nDurante questo periodo sono stati prelevati dal citato pozzo e scaricati nel fiume Maggia qualcosa come 1'360'000 m3 di acqua, \n\nmentre l’alimentazione della città veniva garantita dal secondo pozzo. Il maggior consumo di energia elettrica dovuto a questo \n\nincidente è stimabile in  550'000 kWh ripartiti fra il 2014 e il 2015 con un costo di ca. 110'000 franchi. \n\n\n\n- 71 - \n\n \n\n9) CONCLUSIONI \n \n\nTenuto conto dei consideranti e delle motivazioni precedentemente esposte, vi proponiamo di voler risolvere: \n\n \n\n1) Sono concessi i crediti suppletori per i sorpassi verificatisi nell'esecuzione delle opere portate a termine durante il 2015 e \n\nsegnatamente: \n\n OPERA CREDITO SUPPLETORIO \n\nCOMUNE \n\n501.206 Introduzione zona 30 Città vecchia est  36’459,60 \n\n501.361 Sistemazione stazione pompaggio via Sorgenti    4’797,95 \n\n501.624 Ristrutturazione parchi gioco in vari quartieri  60'422.85 \n\n503.524 Progettazione definitiva Palazzo del Cinema Locarno  179'195.94 \n\n503.674 Rifacimento pista d’atletica Stadio Lido    67'519.95 \n\n506.171 Acquisto attrezzature pista Stadio Lido      2'947.45 \n\n524.555 Anticipi contributi CBR SA 2015  336'183.95 (*) \n\n581.119  Progetto Città dell’energia      6'666.95 \n\n \n\n(*) A questo proposito rimandiamo al capitolo 5, centro costo 420, dove è illustrato il sistema di contabilizzazione dell’importo \n\nversato alla CBR SA. Non essendoci un credito specifico, dal punto di vista formale è necessaria la concessione di un credito \n\nsuppletorio per la cifra indicata contabilizzata nella gestione investimenti. \n\n  \n\nAZIENDA ACQUA POTABILE \n\nNessuna. \n\n2) Sono approvati gli ammortamenti delle seguenti partecipazioni: \n\n azioni Kursaal Locarno SA per fr. 2'220'000.- \n\n buoni di partecipazione della CBR SA per fr. 622'450.- \n\n \n\n\n\n- 72 - \n\n \n\n3) I conti consuntivi del Comune e dell’Azienda acqua potaible dell’anno 2015 sono approvati. \n\n4) E’ preavvisata favorevolmente l’adesione ai conti 2015 della PalaCinema Locarno SA. \n\n \n\nCon la massima stima \n\n                                                                Per il Municipio \n\nIl Sindaco: Il Segretario  \n\n  \n\n   \n\n\n