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name: MM no. 3, con relativo allegato, accompagnante i conti consuntivi del Comune e dell’ Azienda acqua potabile della Città di Locarno per l'anno 2020.

format: application/pdf

text: \n   \n\nINDICE  GENERALE  MESSAGGIO  MUNICIPALE  SUI  CONSUNTIVI  2020 \n\n \n\n \n\n \n\n 1) CONSIDERAZIONI GENERALI pag. 5       \n\n \n\n 2) GLI INDICATORI FINANZIARI pag. 6   \n\n \n\n 3) IL GETTITO FISCALE pag. 10     \n\n \n\n 4) LA GESTIONE CORRENTE \n\n 40) Considerazioni sulle entrate per genere di conto pag. 17     \n\n  a)  Imposte (gettito provvisorio, sopravvenienze, imposte speciali) pag. 19   \n\n  b)  Regalie e concessioni pag. 20  \n\n  c)  Redditi della sostanza pag. 20    \n\n  d)  Ricavi per prestazioni, vendite, tasse e multe pag. 21    \n\n  e)  Contributi dal Cantone, partecipazioni a entrate pag. 23    \n\n  f)  Rimborsi da enti pubblici pag. 24    \n\n  g)  Contributi per spese correnti pag. 25   \n\n \n\n 41) Considerazioni sulle uscite per genere di conto pag. 26   \n\n  a)  Spese per il personale pag. 28    \n\n  b)  Spese per beni e servizi pag. 32   \n\n  c)  Interessi passivi pag. 36   \n\n  d)  Ammortamenti pag. 38 \n\n  e)  Rimborsi ad enti pubblici pag. 39   \n\n  f)  Contributi a terzi pag. 39   \n\n  g)  Versamenti a fondi di riserva pag. 41  \n\n \n\n 42) Analisi degli scostamenti del fabbisogno nei vari centri di costo pag. 42 \n\n \n\n  \n\n\n\n- 2 - \n\n  \n\n 5) ANALISI E COMMENTI AI VARI CENTRI DI COSTO pag. 45 \n\n \n\n  \n\n 6) LA GESTIONE INVESTIMENTI \n\n 60) Considerazioni generali pag. 62  \n\n 61) Osservazioni sulle singole opere eseguite pag. 63  \n\n 62) Investimenti in delega pag. 67 \n\n \n\n \n\n 7) CONSORZI E PARTECIPAZIONI pag. 68 \n\n \n\n  \n\n 8) AZIENDA ACQUA POTABILE pag. 71  \n\n \n\n \n\n 9) CONCLUSIONI pag. 74 \n\n \n\n \n\n\n\n- 3 - \n\nMM no. 3 accompagnante \n\nI CONTI CONSUNTIVI DEL COMUNE E DELL’ AZIENDA ACQUA POTABILE  \n\nDELLA CITTÀ DI LOCARNO PER L'ANNO 2020 \n\n \n \n\n \n\n                                                                                Locarno, 28 maggio 2021 \n\nLodevole \n\nConsiglio Comunale \n\n \n\nLOCARNO \n\n \n\nSignora Presidente, Signore e Signori Consiglieri Comunali, \n\n \n\ncol presente messaggio ci pregiamo sottoporre al vostro esame e alla vostra approvazione i Conti Consuntivi del Comune e dell’Azienda acqua \n\npotabile per l’anno 2020. \n\n \n\nLa gestione corrente del bilancio consuntivo 2020 del Comune presenta i seguenti risultati finanziari: \n\n \n\n ricavi correnti: fr. 87'442'624.14  (preventivo fr. 92'470'360.00) \n\n spese correnti: fr. 94'887'383.66  (preventivo fr. 92'450'750.00) \n\n \n\nRegistriamo pertanto una PERDITA DI ESERCIZIO  di fr. 7'444'759.52  \n\n(le valutazioni di preventivo indicavano un utile d’esercizio di fr. 19'610.00).  \n\n \n \n\n \n\nPer la gestione investimenti rileviamo invece i seguenti risultati: \n\n \n\n totale uscite per investimenti: fr. 10'149'509.30  (preventivo fr. 16'665'000.00) \n\n totale entrate per investimenti: fr.      812'270.27  (preventivo fr.   3'425'000.00) \n\n \n\ncon un onere netto per investimenti di fr. 9'337'239.03 (onere netto a preventivo 2020: fr. 13'240'000.00). \n\n\n\n- 4 - \n\nRicapitolazione consuntivo 2020 \n\nCONSUNTIVO 2020 PREVENTIVO 2020 CONSUNTIVO 2019\n\nCONTO DI GESTIONE CORRENTE APPROVATO IL 16.12.2019 APPROVATO IL 28.9.2020\n\nUSCITE CORRENTI 80’702’357.50 77’854’750.00 78’326’776.93\nAMMORTAMENTI ORDINARI 5’782’000.00 5’850’000.00 5’767’000.00\nAMMORTAMENTI SUPPLEMENTARI 5’160’000.00 5’160’000.00 0.00\nADDEBITI INTERNI 3’243’026.16  3’586’000.00  3’423’688.19  \n\nTOTALE SPESE CORRENTI 94’887’383.66 92’450’750.00 87’517’465.12\n\n  \nENTRATE CORRENTI 35’446’521.18 37’367’360.00 36’689’637.14\nUTILI CONTABILI (RIVALUTAZIONI) 5’159’938.50 5’160’000.00 0.00\nINTROITI FISCALI (40) 43’593’138.30 46’357’000.00 46’544’852.99\nACCREDITI INTERNI 3’243’026.16 3’586’000.00 3’423’688.19\n\nTOTALE RICAVI CORRENTI 87’442’624.14  92’470’360.00 86’658’178.32\n\nRISULTATO D'ESERCIZIO -7’444’759.52  19’610.00 -859’286.80\n\nCONTO DEGLI INVESTIMENTI\n\nUSCITE PER INVESTIMENTI 10’149’509.30 16’665’000.00 10’592’671.83\nENTRATE PER INVESTIMENTI 812’270.27 3’425’000.00 743’377.41\n\nONERE NETTO PER INVESTIMENTI 9’337’239.03  13’240’000.00 9’849’294.42\n\nCONTO DI CHIUSURA\n\nONERE NETTO PER INVESTIMENTI 9’337’239.03 13’240’000.00 9’849’294.42\n\nAMMORTAMENTI AMMINISTRATIVI 10’942’000.00 11’010’000.00 5’767’000.00\nRISULTATO D'ESERCIZIO -7’444’759.52 19’610.00 -859’286.80\n\nAUTOFINANZIAMENTO 3’497’240.48 11’029’610.00 4’907’713.20\n\nRISULTATO TOTALE -5’839’998.55 -2’210’390.00 -4’941’581.22\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 5 - \n\n \n\n \n\n1) CONSIDERAZIONI GENERALI  \n\nIl consuntivo 2020 è condizionato in maniera importante dagli effetti della pandemia di COVID-19 sia sul fronte delle entrate sia su \n\nquello delle spese. Come per tutti gli enti pubblici, un elemento presente è dato dall’incertezza che ancora permane per quanto riguarda \n\ngli effetti della pandemia sull’economia in generale. Questo vale in particolare per i ricavi fiscali, che, in ragione del principio della \n\ncontabilizzazione per competenza, devono essere stimati anche in sede di consuntivo. Allo stato attuale, è iniziata di recente la procedura \n\ndi tassazione 2020, per cui la valutazione dei gettiti di competenza 2020 non si può basare su dati accertati, ma unicamente su ipotesi \n\ndi evoluzione partendo da dati più consolidati relativi ad anni precedenti. \n\nNei capitoli che seguono vi illustriamo le variazioni rispetto al preventivo sia relative alle entrate che alle uscite. In considerazione della \n\nsituazione particolare, al capitolo 4, paragrafo 42, sono evidenziate i maggiori scostamenti del fabbisogno per i vari centri di costo, dai \n\nquali ben si evince l’impatto su più livelli della pandemia. \n\n I dati salienti riguardanti la chiusura 2020 sono il risultato della gestione corrente negativa pari a – fr. 7'444'760.- e una mole \n\nd’investimenti abbastanza importante (9.3 milioni netti), seppur complessivamente inferiore a quanto ipotizzato in sede di preventivo \n\n(13.2 milioni). \n\nL’aumento del capitale proprio registrato in passato, fino al 2018, ha permesso di costruire una certa riserva (di poco inferiore ai 20 \n\nmilioni di franchi), la quale permette di far fronte alla situazione negativa che emerge dal consuntivo 2020, dal preventivo 2021, come \n\npure dalle indicazioni del Piano finanziario pubblicato lo scorso settembre. Se temporaneamente un peggioramento del capitale proprio \n\ne un aumento del debito pubblico sono inevitabili, non sarà tuttavia possibile sostenere nel medio termine risultati negativi come quello \n\ndel 2020. Sarà quindi indispenabile contenere il più possibile la divaricazione tra entrate i uscite. Questo richiederà verosimilmente \n\ninterventi a più livelli, sì mirati, ma che dovranno essere il più strutturali possibili, cercando di valutare la loro sopportabilità da parte \n\ndella collettività e la necessità per la stabilità finanziaria della nostra Città, con conseguente mantenimento di una progettualità \n\ndell’azione politica. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\n- 6 - \n\n2) GLI  INDICATORI  FINANZIARI \n \n\nGli indicatori o indici finanziari sono fattori che mettono in relazione delle grandezze derivate dai conti comunali. Applicando delle \n\nscale di valutazione, ad ogni singolo indicatore, è possibile dare un giudizio sommario sulla situazione del Comune e individuare \n\ndeterminati punti di forza o di debolezza. Gli indicatori finanziari hanno però anche dei limiti nel senso che sono in grado di descrivere \n\nuna determinata situazione ma non sono in grado di indicarne le cause. Per identificare i motivi che hanno condotto a una determinata \n\nsituazione, si deve prendere in esame il contesto specifico comunale e analizzare il bilancio, conto di gestione corrente e conto \n\ninvestimenti su più anni. \n\nPer questo motivo alle pagine seguenti troverete l'evoluzione dei vari indicatori per il periodo 2011-2020 con una breve descrizione del \n\nsignificato e dei parametri di raffronto.  \n\nSi ricorda che la vendita di terreni e la trasformazione di alcuni beni da amministrativi a patrimoniali realizzate nel 2018 hanno \n\ncondizionato gli indici legati al debito pubblico e agli investimenti, ovvero l’autofinanziamento e il debito. \n\n \n\nIndicatori 2020 (2019) Interpretazione  \n\nDebito pubblico pro capite 5'482.- (4'756.-) ELEVATO    \nDebito pubblico / risorse fiscali  1.90 (1.66) MEDIO    \nQuota di capitale proprio 5.23% (8.8%) MEDIO/ DEBOLE   / \nCapacità di autofinanziamento 4.15% (5.90%) DEBOLE  \nGrado di autofinanziamento 37.45% (49.83%) DEBOLE  \nQuota degli interessi -10.32% (-6.13%) BASSA ☺ \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 7 - \n\na) Debito pubblico pro capite \n\n \n\nTermine di paragone: fino   a fr. 1'000.00 debito pubblico debole \n\n da fr. 1'000.00 a fr. 3'000.00 debito pubblico medio \n\n da fr. 3'000.00 a fr. 5'000.00 debito pubblico elevato \n\n oltre fr. 5'000.00    debito pubblico eccessivo \n\n \n\nEVOLUZIONE 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 \n\nDP pro capite (fr.) 4'578 4'547 4'416 4’307 4’920 5’211 5'859.- 4'501.- 4'756.- 5'482.- \n\n \n\nLe rivalutazioni contabili effettuate nel 2010 e, in maniera minore, quelle del 2018, hanno permesso una contrazione del debito pubblico. \n\nRicordiamo che l’aumento del 2011 è da ricondurre principalmente alla contabilizzazione del saldo negativo del conto legato alle \n\ncanalizzazioni, mentre a partire dal 2015 l’importante volume degli investimenti è la principale causa dell’aumento dell’indebitamento. \n\nNel 2020 invece, gli ammortamenti supplementari resi possibili dalla rivalutazione delle azioni della SES SA sono stati coperti dal \n\ndeficit d’esercizio. A fine 2020 il debito pubblico netto ammontava pertanto a fr. 86'486'560.- contro i fr. 76'332'277.- dell’anno \n\nprecedente.   \n\n \n\n \n\nb) Debito pubblico in rapporto al gettito fiscale \n\n \n\nTermine di paragone: da 0 a 1.0 indebitamento debole \n\n da 1.0 a 2.0 indebitamento medio \n\n oltre 2.0   indebitamento elevato \n\n \n\nEVOLUZIONE 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 \n\nIndice per Locarno 1.75 1.65 1.62 1.64 1.78 1.90 2.08 1.57 1.66 1.90 \n\n \n\nI coefficienti indicano quanti franchi di debito pubblico gravano su un franco di risorsa fiscale. Questo importante indice mette in \n\nevidenza le capacità finanziarie esistenti per coprire il debito pubblico. Sebbene ufficialmente non vi sia una scala di valutazione \n\nriconosciuta, riteniamo che un valore attorno a 1 è da ritenere ideale. \n\n \n\n \n\n\n\n- 8 - \n\nc) Quota di capitale proprio (capitale proprio in % del totale della passività) \n\nTermine di paragone: fino   a 10% capitale proprio debole \n\n da 10%  a 20% capitale proprio medio \n\n da 20%  a 40% capitale proprio buono \n\n oltre 40%    capitale proprio eccessivo  \n\n \n\nEVOLUZIONE 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 \n\nQuota di capitale proprio 10.8% 10.7% 10.6% 9.1% 9.8% 9.3% 8.9% 9.0% 8.8% 5.2% \n\n \n\nDopo essersi assestata sul 9%, quindi di poco inferiore a quella ritenuta minima che è pari al 10%, questo importante indicatore registra \n\nun peggioramento a causa del risultato negativo superiore ai 7 milioni di franchi. Ricordiamo che a livello concettuale l’entità del \n\ncapitale proprio può essere influenzata anche da aspetti di natura contabile, quali ad esempio il metodo di valutazione dei beni, la \n\ncontabilizzazione di utili da vendite, la considerazione o meno di fideiussioni, di riserve o debiti “occulti”.  \n\n \n\n              \n\nd) Capacità di autofinanziamento ( = autofinanziamento in % dei ricavi correnti)  \n\nTermine di paragone: da 0% a 10% autofinanziamento debole \n\n da 10% a 20% autofinanziamento medio \n\n oltre 20%   autofinanziamento buono \n\n \n\nEVOLUZIONE 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 \n\nIndice per Locarno 12.1% 8.7% 7.9% 7.6% 14.2% 8.0% 7.6% 12.8% 5.9% 4.1% \n\n \n\nQuesto indicatore è utilizzato pure nel settore privato per valutare la capacità di generare cash flow, cioè liquidità. Si calcola che la \n\npercentuale minima per un’equilibrata gestione finanziaria si situi attorno al 10-15%, quota che nel periodo in esame abbiamo raggiunto \n\nnel 40% dei casi. Come lo mostra la formula, questa percentuale varia a dipendenza dell’autofinanziamento e dei ricavi correnti.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 9 - \n\n \n\ne) Grado di autofinanziamento ( = autofinanziamento in % degli investimenti netti) \n\n \n\nTermine di paragone: da 10% a 70% autofinanziamento debole \n\n da 70% a 100% autofinanziamento medio \n\n oltre 100%    autofinanziamento buono \n\n \n\nEVOLUZIONE 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 \n\nIndice per Locarno 76.9% 124.7% 132.5% 117.9% 51.9% 49.9% 35.7% 164.1% 49.8% 37.4% \n\n \n\nRiferito ai Comuni, questo indicatore è di difficile interpretazione ed è da analizzare su un periodo di media scadenza. Indica in che \n\nmisura il potenziale finanziario è proporzionato agli investimenti affrontati. Unito a una buona capacità di autofinanziamento indica \n\nun’elevata potenzialità disponibile per affrontare nuovi compiti. Rammentiamo che l’elevato valore del 2018 è stato condizionato dagli \n\nammortamenti supplementari di pari importo dell’utile contabile dalla vendita dei due terreni, pari a fr. 4'467'000.-. \n\n \n\n \n\nf) Quota degli interessi (interessi passivi netti in % dei ricavi correnti) \n\n \n\nTermine di paragone: da <0% a 2% incidenza debole \n\n da 2% a 5%  incidenza media \n\n oltre 5%   incidenza forte \n\n \n\nEVOLUZIONE 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 \n\nIndice per Locarno -5.3% -3.2% -3.2% -3.0% -2.6% -3.5% -5.8% -11.0% -6.1% -10.3% \n\n \n\nPrecisiamo che, per questo indicatore, si utilizzano gli interessi passivi netti, quindi dedotti i redditi della sostanza, come affitti, interessi \n\nattivi, ecc.. Costatiamo che ci troviamo in buona situazione malgrado l’indebitamento ancora eccessivo; ciò sta a significare che una \n\nparte del patrimonio della Città è redditizio e procura elevati incassi nei redditi della sostanza immobiliare (affitto stabili, occupazione \n\narea pubblica, ecc.). \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 10 - \n\n3) IL  GETTITO  FISCALE \n\nNel Piano finanziario 2020-2024 pubblicato lo scorso mese di settembre, nel capitolo dedicato al gettito fiscale, si ricordava che \n\nl’evoluzione di tale grandezza è tradizionalmente condizionata da fattori quali la crescita dei redditi delle economie domestiche e delle \n\nimprese, la variazione del numero di contribuenti, oppure ancora revisioni della legge tributaria. Aggiungevamo che se gli effetti di \n\nquesti parametri possono essere monitorati nel corso degli anni, tutt’altra cosa è l’impatto derivante dalla pandemia che ha toccato \n\npesantemente l’economia mondiale, nazionale ma anche locale. Purtroppo in questo ambito non esistono termini di paragone con altre \n\nrealtà da cui estrapolare dei termini di raffronto utili per le nostre valutazioni. \n\nSulla base di diverse informazioni e dati, come ad esempio l’andamento del PIL nazionale e cantonale, il prolungo dei periodi di \n\nelargizione di aiuti pubblici, come pure l’andamento delle richieste di aiuti comunali (regolamento sociale, regolamento COVID), \n\npossiamo ritenere che le previsioni effettuate durante la primavera 2020 a ridosso del “lockdown”, riprese nel Piano finanziario, sono \n\nprobabilmente prudenziali e che l’andamento effettivo del gettito fiscale sarà complessivamente migliore di quanto ipotizzato in un \n\nprimo tempo. Ricordiamo che le ipotesi iniziali erano di una riduzione delle imposte (sul reddito) pari al 10% per la categoria delle \n\npersone fisiche e del 30% per le persone giuridiche. Le percentuali indicate, se riferite al gettito complessivo della singola categoria, \n\nequivalgono al 7.5% per le fisiche e al 20% per le giuridiche. Durante l’elaborazione del consuntivo, fra i vari elementi di valutazione, \n\nsono stati confrontati i parametri utilizzati dal Cantone e da altre Città ticinesi, riportati nella tabella seguente: \n\n \n Persone fisiche Persone giuridiche \n\nLocarno 7.5% 20.0% \n\nBellinzona 5.0% 20.0% \n\nLugano 5.0% 15.0% \n\nCantone 6.0% 19.0% \n\nSulla base di questi dati, e dopo discussione con il responsabile dell’ufficio di revisione, si è ritenuto plausibile portare la percentuale \n\nrelativa alle persone fisiche dal 7.5% al 5%, con una minor riduzione quindi di ca. fr. 700'000.-. \n\nLa valutazione dei gettiti di competenza 2020 non si basa su dati accertati, ma sul modello previsionale che considera la probabile \n\nevoluzione partendo da un anno di riferimento i cui importi sono quasi definitivi o consolidati. L’ultimo anno è quello del 2017 per il \n\nquale disponiamo di circa il 93% delle tassazioni definitive, mentre per il 2018 la percentuale scende all’83%, ciò che rappresenta \n\ncomunque una base di partenza solida per le valutazioni degli anni a seguire. Inoltre, per le persone fisiche disponiamo anche \n\ndell’accertamento cantonale concernente il 2017, per i due anni seguenti invece sono disponibili solo i dati provvisori. Per questi motivi, \n\ni dati a partire dal 2019 sono delle proiezioni basate su dati parziali. Per le persone fisiche si riferiscono alle tassazioni emesse (dati \n\ncerti), sugli acconti richiesti ai contribuenti per i quali la tassazione non è ancora stata emessa, nonché su eventuali movimenti della \n\n\n\n- 11 - \n\npopolazione. Per le persone giuridiche, come noto, la valutazione è più complessa e considera anche questioni più generali afferenti \n\nall’andamento economico cantonale; inoltre è importante conoscere la situazione contingente dei maggiori contribuenti. \n\nLa valutazione globale del gettito in fr. 36'980'000.- è complessivamente di fr. 3'527'000.- inferiore rispetto a quella elaborata in fase di \n\npreventivo. \n\nCome si evince meglio dalla tabella a pagina 14, le risorse fiscali degli anni passati hanno permesso di registrare delle importanti \n\nsopravvenienze d’imposta, in particolare negli anni 2010-2011 e nel triennio 2013-2015. \n\nRicordiamo che i dati e i commenti contenuti nel seguente capitolo riguardano il gettito di competenza comunale, composto dal gettito \n\ndelle persone fisiche, giuridiche e dalle imposte immobiliari e quella personale. Le altre voci appartenenti alla categoria delle imposte \n\n(numero 40) sono commentate nel capitolo 4 e si riferiscono alle sopravvenienze, alle imposte alla fonte, alle imposte suppletorie e a \n\nquelle sui redditi speciali. \n\nPrima di presentare l’evoluzione del gettito fiscale per il periodo 2012-2020, ricordiamo che i dati non possono essere considerati come \n\ndefinitivi, in quanto mancano parecchie tassazioni per importi che, per gli anni 2018 e in particolare 2019, sono considerevoli. La \n\nsituazione si presenta nel modo seguente: \n\n \n\n \n\nAnno Importo valutato \n\ndelle tassazioni \n\nmancanti \n\nPercentuale delle \n\ntassazioni \n\nmancanti \n\n2019 14'400'000.- 36% \n\n2018  6'800'000.- 17% \n\n2017  2'900'000.-  7% \n\n2016  1'600'000.-  4% \n\n2015    340'000.-  1% \n\n \n\nDai dati esposti qui di seguito possiamo rilevare: \n\n• Nel 2013 si nota un incremento, sia dovuto all’aumento del moltiplicatore di 3 punti percentuali, sia alla ripresa nominale del \n\ngettito delle persone fisiche, dopo la frenata registrata nel 2012 a causa di alcuni grossi contribuenti. \n\n• E’ interessante notare che l’evoluzione delle persone giuridiche è rimasta tutto sommato abbastanza costante. \n\n\n\n- 12 - \n\n• Le persone fisiche, dopo la ripresa del 2013 e l’incremento ulteriore negli anni 2014 e 2017, mostrano un andamento che tende \n\nalla stagnazione.  \n\n• Il raddoppio dell’imposta personale, da fr. 20.- a fr. 40.-, introdotto dal 2016, portano nelle casse comunali ca. fr. 250'000.- \n\nsupplementari, mentre la revisione dei valori di stima 2017 comporta maggiori introiti di circa fr. 700'000.-. \n\n• Nel 2018 è considerata la riduzione dell’imposta sulla sostanza sui grossi contribuenti (> 5 milioni) dal 3.5 al 3.0%o. \n\n• La valutazione del 2020 tiene conto dei possibili effetti della pandemia e, per le persone giuridiche anche della riduzione \n\ndell’aliquota sull’utile dal 9 all’8%. \n\n• Degne di nota sono sicuramente anche gli scostamenti importanti rispetto alle previsioni elaborate in sede di preventivi, oltre a \n\nquella del 2020, relative al periodo 2013-2016, con importi oscillanti fra 1 e 2 milioni di franchi. \n\n \n\n \n\n\n\n- 13 - \n\nCategoria 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Prev 2020 2020\n\nPersone fisiche 29’593’119 31’228’650 32’238’400 32’700’000 32’700’000 33’600’000 33’160’000 33’160’000 33’700’000 31’440’000\n\nPersone giuridiche 7’002’000 7’108’000 7’755’000 7’390’000 7’540’000 7’700’000 7’660’000 7’600’000 7’730’000 6’200’000\n\nTotale gettito cantonale 36’595’119 38’336’650 39’993’400 40’090’000 40’240’000 41’300’000 40’820’000 40’760’000 41’430’000 37’640’000\n\nMoltiplicatore 87% 90% 90% 90% 90% 90% 90% 90% 90% 90%\n\nImposte comunali 31’837’754 34’502’985 35’994’060 36’081’000 36’216’000 37’170’000 36’738’000 36’684’000 37’287’000 33’880’000\n\nTassa immobiliare 2’048’000 2’121’000 2’131’000 2’140’000 2’180’000 2’600’000 2’620’000 2’620’000 2’720’000 2’600’000\n\nTassa personale 239’646 242’284 245’067 246’000 505’000 503’000 500’000 500’000 500’000 500’000\n\nTotale gettito comunale 34’125’400 36’866’269 38’370’127 38’467’000 38’901’000 40’273’000 39’858’000 39’804’000 40’507’000 36’980’000\n\nImposte alla fonte 3’196’967 4’207’703 4’456’947 4’364’318 4’384’112 4’566’998 4’938’940 4’657’957 4’500’000 4’694’193\n\n  PREVISIONI PREVENTIVO 34’936’000 35’215’000 36’271’000 36’960’000 37’210’000 39’550’000 39’900’000 40’250’000 40’507’000 40’507’000\n\nVARIAZIONI IN FR. -810’600 1’651’269 2’099’127 1’507’000 1’691’000 723’000 -42’000 -446’000 0 -3’527’000\n\nVARIAZIONI IN % -2.4% 4.5% 5.5% 3.9% 4.3% 1.8% -0.1% -1.1% 0.0% -9.5%\n\n  PREV PIANO FINANZIARIO 35’198’740 35’215’000 35’971’000 36’960’000 37’790’000 39’550’000 39’912’000 40’162’000 40’568’000 40’568’000\n\nVARIAZIONI IN FR. -1’073’340 1’651’269 2’399’127 1’507’000 1’111’000 153’000 -54’000 -358’000 -61’000 -3’588’000\n\nVARIAZIONI IN % -3.1% 4.5% 6.3% 3.9% 2.9% 0.4% -0.1% -0.9% -0.2% -9.7%\n\n \n\n \n\nNei due grafici seguenti abbiamo riassunto il gettito di competenza per il decennio 2010-2020 registrato nei diversi consuntivi e la \n\nvalutazione sulla base degli ultimi dati disponibili. Risulta chiara la costituzione di sopravvenienze positive in particolare nel \n\ntriennio 2013-2015. Alla pagina 16 sono invece indicati gli importi previsti e registrati nei vari anni relativi alle sopravvenienze \n\nd’imposte. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 14 - \n\n30’000’000\n\n32’000’000\n\n34’000’000\n\n36’000’000\n\n38’000’000\n\n40’000’000\n\n2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nGettito di competenza\n\nvalutazione a consuntivo\n\nGettito di competenza\n\nvalutazione attuale\n\n \n \n\n \n\n\n\n- 15 - \n\nVALUTAZIONE  E  ACCERTAMENTO  IMPOSTE\n\n2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nGettito di competenza\n\nvalutazione a consuntivo\n33’930’000 32’850’000 33’320’000 34’390’000 35’650’000 37’100’000 38’080’000 39’700’000 39’650’000 39’760’000 36’980’000\n\nGettito di competenza\n\nvalutazione attuale\n36’390’591 34’266’194 34’125’400 36’866’269 38’370’127 38’467’000 38’901’000 40’273’000 39’858’000 39’804’000 36’980’000\n\nEmissione definitiva\n\n+ acconti al 31.12.2020\n36’390’591 34’266’194 34’139’780 36’965’507 38’562’902 38’463’449 38’682’253 39’447’972 37’799’898 33’403’566 29’572’171\n\n20’000’000\n\n22’000’000\n\n24’000’000\n\n26’000’000\n\n28’000’000\n\n30’000’000\n\n32’000’000\n\n34’000’000\n\n36’000’000\n\n38’000’000\n\n40’000’000\n\n2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nGettito di competenza\n\nvalutazione a consuntivo\n\nGettito di competenza\n\nvalutazione attuale\n\nEmissione definitiva\n\n+ acconti al 31.12.2020\n\n \n\n\n\n- 16 - \n\n \n\n \n\nEvoluzione sopravvenienze d’imposte periodo 2010-2020 (importi in ‘000 franchi) \n\n \n\n 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 \n\nPreviste    500  3'000  4'000  3'200  2'500  2'500  2'500  2'500  2'500  1'000      0 \n\nContabilizzate 5'599  4'230  1'994  2'238  1'598  2'565  3'693  4'313  3'222 1'140  270  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 17 - \n\n4) LA  GESTIONE  CORRENTE \n \n\n40) Considerazioni sulle entrate per genere di conto \n\nCome di consueto, vi presentiamo la suddivisione delle entrate fra le sue due componenti essenziali (entrate fiscali ed extrafiscali). \n\nRicordiamo che dalle entrate extrafiscali viene tolto l’importo degli accrediti interni considerato che, come per gli addebiti interni nelle \n\nuscite, scaturisce da operazioni contabili interne senza influsso sul fabbisogno. Le variazioni maggiori sono anticipate nella presente \n\npagina, mentre nei paragrafi seguenti sono commentate le variazioni più significative relative alle singole fonti d’entrata. \n \n\nENTRATE FISCALI: fr. 43'593'138.30  \n\n    diminuzione rispetto al preventivo di fr.  2'763'861.70  pari al      5.96 %     \n\n    diminuzione rispetto al consuntivo 2019 di fr.  2'951'714.69  pari al      6.34 %     \n \n\nENTRATE EXTRAFISCALI (senza accrediti interni): fr. 40'606'459.68 \n\n    diminuzione rispetto al preventivo di fr.  1'920'900.32  pari al      4.52 %      \n\n    aumento rispetto al consuntivo 2019 di fr.  3'916'822.54  pari al      10.68 %    \n\n \n\nRispetto al consuntivo 2019 si manifestano in particolare la contrazione delle imposte, sia in ambito di gettito fiscale di competenza (- \n\nfr. 2'780'000.-) che sopravvenienze (- fr. 871'000.-). Di segno positivo invece le imposte suppletorie e multe tributarie (+ fr. 703'000.-).  \n\nIl confronto con le cifre di preventivo indica gli scostamenti più rilevanti nelle imposte (categoria 40) e redditi della sostanza  (categoria \n\n42): \n\n• Imposte: (consuntivo fr. 43'593'138.-, preventivo fr. 46'357'000.-): la differenza è, come indicata più in dettaglio al capitolo 3, \n\nda ricondurre alla valutazione del gettito fiscale comunale di competenza, fortemente condizionata dall’anno contraddistinto \n\ndalla pandemia. \n\n• Redditi della sostanza (consuntivo fr. 10'721'619.-, preventivo fr. 12'686'700.-): oltre a quelle delle imposte, anche questi tipi di \n\nintroiti hanno risentito fortemente delle conseguenze del Covid-19; citiamo gli affitti (compreso il FEVI), gli incassi da \n\nparchimetri, come pure le tasse dell’occupazione del suolo pubblico. \n\n \n\n \n\n\n\n- 18 - \n\n \n\nGESTIONE ORDINARIA - VARIAZIONI PRINCIPALI PER GENERE DI CONTO:     ENTRATE\n\nConto Categoria\nConsuntivo\n\n2020\n\nPreventivo\n\n2020\n\nConsuntivo\n\n2019\n\nVariazioni rispetto\n\nal preventivo 2020\n\nVariazioni rispetto\n\nal consuntivo 2019\n\n40 Imposte 43’593’138.30 46’357’000.00 46’544’852.99 -2’763’861.70 -5.96% -2’951’714.69 -6.34%\n\n41 Regalie e concessioni 895’251.79 892’000.00 856’733.40 3’251.79 0.36% 38’518.39 4.50%\n\n42 Redditi della sostanza 10’721’619.46 12’686’700.00 7’002’631.94 -1’965’080.54 -15.49% 3’718’987.52 53.11%\n\n43 Ricavi per prestaz., vendite, tasse/multe 16’416’423.33 17’158’500.00 16’874’535.78 -742’076.67 -4.32% -458’112.45 -2.71%\n\n44 Contributi senza fine specifico 2’345’118.15 1’852’500.00 2’026’010.47 492’618.15 26.59% 319’107.68 15.75%\n\n45 Rimborsi da enti pubblici 2’236’479.60 2’269’000.00 2’239’476.25 -32’520.40 -1.43% -2’996.65 -0.13%\n\n46 Contributi per spese correnti 7’739’767.35 7’418’660.00 7’407’649.30 321’107.35 4.33% 332’118.05 4.48%\n\n48 Prelevamenti da fondi di riserva 251’800.00 250’000.00 282’600.00 1’800.00 0.72% -30’800.00 -10.90%\n\n49 Accrediti interni 3’243’026.16 3’586’000.00 3’423’688.19 -342’973.84 -9.56% -180’662.03 -5.28%\n\nTOTALE ENTRATE GESTIONE CORRENTE 87’442’624.14 92’470’360.00 86’658’178.32 -5’027’735.86 784’445.82\n\nVariazioni rispetto al preventivo 2020: -5’027’735.86       pari    al -5.44%\n\nVariazioni rispetto al consuntivo 2019: 784’445.82       pari    al 0.91%  \n \n\n \n\nRICAPITOLAZIONE  PER  GENERE DI  CONTO:    COMPOSIZIONE  PERCENTUALE\n\n2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 P 2020 C 2020\n\n40       Imposte (compreso fabbisogno) 50.9% 53.1% 53.9% 56.9% 54.0% 54.6% 51.8% 53.7% 50.1% 49.9%\n\n41       Regalie e concessioni 2.9% 2.7% 1.9% 0.8% 0.8% 0.9% 0.9% 1.0% 1.0% 1.0%\n\n42       Redditi della sostanza 6.5% 6.2% 5.7% 5.5% 6.4% 8.1% 12.8% 8.1% 13.7% 12.3%\n\n43       Ricavi per prestaz., tasse, multe 21.2% 20.9% 21.3% 19.6% 20.3% 19.7% 19.3% 19.5% 18.6% 18.8%\n\n44/48  Contributi e rimborsi 13.1% 12.5% 12.9% 13.0% 14.1% 11.6% 11.5% 13.8% 12.8% 14.4%\n\n49       Accrediti interni 5.4% 4.7% 4.3% 4.2% 4.4% 5.1% 3.7% 4.0% 3.9% 3.7%\n\n100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%  \n\n\n\n- 19 - \n\na) IMPOSTE  (gettito provvisorio, sopravvenienze, imposte speciali) \n\n \n\nCONSUNTIVO  2020 43'593'138.30 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2020 46'357'000.00 -  2'763'861.70 -  5.96 % \n\nCONSUNTIVO  2019 46'544'852.99 -  2'951'714.69 -  6.34 % \n\n \n\nCome di consueto vogliamo commentare la differenza tra il gettito fiscale presumibile ed il fabbisogno di preventivo: \n\n \n\nValutazione attuale gettito 2020 (moltiplicatore 90%) \n\nValutazione a preventivo gettito 2020 \n\n36'980'000.- \n\n40'507'000.- \n\n-3'527'000.- \n\nGettito sopravvenienze +269'506.65 \n\nImposte alla fonte -105'807.30 \n\nImposte suppletorie e multe tributarie +576'488.00 \n\nImposte su redditi speciali   +22'950.95 \n\nDIFFERENZA CATEGORIA IMPOSTE -2'763'861.70 \n\n \n\nCome evidenziato al capitolo 3 spicca la riduzione della valutazione del gettito fiscale comunale pari a 3.5 milioni di franchi.  \n\nLe sopravvenienze, non previste in sede di preventivo, riguardano essenzialmente gli anni 2015 e 2016.  \n\nIl 2020 rappresenta fortunatamente un’inversione di tendenza per quel che riguarda le imposte suppletorie e multe tributarie, dove \n\nregistriamo l’importo complessivo di fr. 1'076'488.- contro i fr. 500'000.- tradizionalmente inseriti a preventivo. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 20 - \n\nb) REGALIE E CONCESSIONI \n\n \n\nCONSUNTIVO  2020   895'251.79 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2020   892'000.00 +     3'251.79 +  0.36 % \n\nCONSUNTIVO  2019   856'733.40 +   38'518.39 +  4.50 % \n\nQui sono contabilizzati in particolare gli introiti derivanti dalla tassa metrica, in sostituzione della vecchia “privativa” SES (pari a  \n\n589'253.-), le tasse per le affissioni e pubblicità (fr. 230'181.79) e le indennità di rappresentanza in enti esterni (fr. 70'500.-). \n\n \n\n \n\n \n\nc) REDDITI DELLA SOSTANZA \n\n \n\nCONSUNTIVO  2020   10'721'619.46 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2020   12'686'700.00 -  1'965'080.54 -  15.49 % \n\nCONSUNTIVO  2019   7'002'631.94 + 3'718'987.52 + 53.11 % \n\n \n\nVariazioni negative rispetto al preventivo sono da segnalare per gli affitti degli stabili (- fr. 442'022.-), per le tasse suolo pubblico (- fr. \n\n403'419.-), per le tasse parchimetri (- fr. 572'392.-) e per gli incassi dell’Autosilo Largo Zorzi (locazione e sosta) (- fr. 314'708.-). Tutte \n\nvoci colpite duramente dalla situazione straordinarie COVID-19. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 21 - \n\n d) RICAVI PER PRESTAZIONI, VENDITE, TASSE E MULTE \n\n \n\nCONSUNTIVO  2020 16'416'423.33 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2020 17'158'500.00 -  742'076.67 - 4.32 % \n\nCONSUNTIVO  2019 16'874'535.78 -  458'112.45 - 2.71 % \n\nFacciamo notare che la categoria in oggetto è molto variegata e, anche in anni definiti “normali”, non sono rare oscillazioni nelle singole \n\nvoci sia nell’importo complessivo. Basti pensare che nel 2018 si erano sfiorati per la prima volta i 18 milioni di franchi. I maggiori \n\nscostamenti rispetto al preventivo concernono: \n\n• Contributi sostitutivi esonero costruzione posteggi (fr. 132'500.-, preventivo fr. 30'000.-), accreditati all’apposito fondo. \n\n• Rette di ospiti di istituti (fr. 4'614'967.-, preventivo fr. 4'420'000.-). \n\n• Ricavi da casse malati per prestazioni speciali a ospiti di istituti (fr. 3'222'826.-, preventivo fr. 2'600'000.-) \n\n• Tasse d’uso canalizzazioni (fr. 1'658'425.-, preventivo fr. 1'700'000.-). \n\n• Tasse per la raccolta dei rifiuti (fr. 1'667'769.-, preventivo fr. 2'100'000.-). \n\n• Rimborso assicurazione per infortuni (fr. 340'951.-, preventivo fr. 292'000.-). \n\n• Multe di polizia (fr. 744'162.-, preventivo fr. 1'500'000.-). \n\nQui di seguito indichiamo più in dettaglio gli scostamenti rispetto al preventivo, sia in franchi che in percentuale:  \n\n \n\n430. Tasse d’esenzione   + fr.             102'500.-  (341.66 %) \n\nGli incassi, per legge, vengono devoluti nella loro globalità all’apposito fondo (posteggi), per cui non influenzano il risultato della \n\ngestione corrente. \n\n \n\n \n\n431. Tasse per servizi amministrativi   - fr.             270'971.99  (- 64.55 %) \n\nCon segno negativo, rispetto al preventivo, troviamo le tasse naturalizzazioni (centro costo 504, - fr. 60'980.-), le tasse per intimazione \n\nprecetti (centro costo 100, - fr. 120'924.-), oppure ancora le tasse per approvazione progetti (centro costo 860, - fr. 41'385.-). Di segno \n\npositivo invece le tasse dell’ufficio controllo abitanti per i documenti d’identità (centro costo 105, + fr. 35’306.-). \n\n \n\n432. Ricavi ospedalieri, di case di cura e refezioni   + fr.           895'779.55  (10.70 %) \n\nComplessivamente questi incassi registrano un sostenuto aumento, essi riguardano per esempio le rette di ospiti di istituti: San Carlo (+ \n\nfr. 183'643.-) e Nido d’infanzia (+ fr. 11'323.-), i ricavi per prestazioni speciali per ospiti San Carlo (+ fr. 622'826.-) e i ricavi per \n\nprestazioni assegni grandi invalidi (+ fr. 308'201.-). \n\n\n\n- 22 - \n\n433. Tasse scolastiche   - fr.             29'599.65  (- 11.93 %) \n\n \n\n434. Altre tasse d’utilizzazione e servizi   - fr.                 532'239.85  (- 11.90 %) \n\nLa voce più rilevante concerne le tasse rifiuti (fr. 1'667'769.-, -  fr. 432'231.-). \n\n \n\n435. Vendite   - fr.                 33'014.79  (- 32.20 %) \n\nSi tratta delle vendite dei cataloghi delle esposizioni culturali (fr. 11’1148.-, + fr. 1'148.-) dei ricavi del bar al San Carlo (fr. 49'649.-, - \n\nfr. 35'351.-) e vendite di materiale vario sempre presso il San Carlo (piccolo spaccio di prodotti igienici, fr. 8'688.-, + fr. 1'688.-). \n\n \n\n436. Rimborsi   - fr.                 87'453.65  (- 5.93 %)  \n\nLe posizioni più rilevanti riguardano i rimborsi dalle assicurazioni per infortuni e quelli per la malattia, che sono in linea con il \n\npreventivo (fr. 570'651.-, + fr. 28'651.-). Da notare una cospicua riduzione rispetto all’anno precedente (- fr. 157'219.-) in questo ambito. \n\nDegne di nota sono pure i rimborsi per le spese esecutive (- fr. 76'392.-, - 38%) e quelle per spese accessorie (- fr. 37'454.-, - 68% ), \n\nentrambe dovute alla pandemia, le prime per un rallentamento del contenzioso, le seconde per l’attività particolarmente ridotta del \n\nFEVI. \n\n \n\n437. Multe - fr. 755'838.42  (- 50.38 %) \n\nOltre a causare delle discussioni in ambito politico, questa voce non è sempre di facile valutazione. L’importo molto ridotto del 2020 è \n\ndovuto sia al periodo di lockdown, sia al seguito lento ritorno alla normalità che ha sicuramente ridotto il numero di infrazioni ma anche \n\nimposto nel contempo un approccio diverso.   \n\nConsuntivo 2020 Preventivo 2020 Consuntivo 2019 \n\n746'661.- 1'531'000.- 1'124'873.- \n\n \n\n438. Prestazioni proprie per investimenti - fr. 56'950.-  (- 47.45 %) \n\nLe prestazioni contabilizzate riguardano la sezione genio civile (centro costo 603, fr. 39'585.-, + fr. 13'050.-) e la sezione edilizia \n\npubblica (centro costo 780, fr. 10'000.-, - fr. 70'000.-). \n\n \n\n439. Altri ricavi + fr.           54'212.13  (110.63 %) \n\nIl balzo positivo è dovuto a due fattori: il recupero di contributi AVS dai curatori per gli anni 2009-2019 (fr. 27'372.-) e l’incasso da \n\nparte del San Carlo di una provvigione di fr. 16'000.- come azienda formatrice. \n\n \n\n\n\n- 23 - \n\ne) CONTRIBUTI DAL CANTONE: PARTECIPAZIONE A ENTRATE \n\n \n\nCONSUNTIVO  2020 2'345'118.15 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2020 1'852'500.00 +  492'618.15 +   26.59 % \n\nCONSUNTIVO  2019 2'026'010.47 +  319'107.68 +   15.75 % \n\n \n\nNella tabella seguente sono riportate le fonti d’entrata di questa categoria: \n\n \n\n Consuntivo 2020 Preventivo 2020 Consuntivo 2019 \n\nRidistribuzione tassa sul CO2 17'870.70 0.00 41'116.10 \n\nContrib. da ripartizione importo da riforma fiscale 339'465.68 0.00 0.00 \n\nQuota imposta immobiliare delle persone giuridiche 158'000.00 160'000.00 166'313.00 \n\nQuota imposte di successione e donazione 0.00 0.00 0.00 \n\nQuota tassa sui cani 48'077.40 40'000.00 39'613.50 \n\nQuota rilascio patenti caccia e pesca 5'061.37 2'500.00 2'179.87 \n\nContributo di livellamento 1'776'643.00 1'650'000.00 1'776'788.00 \n\nTotale 2'345'118.15 1'852'500.00 2'026'010.47 \n\nL’origine dell’importo di fr. 339'466.- è illustrato al capitolo 5, centro di costo 900. \n\nIn ambito di contributo di livellamento non possiamo non citare il recente messaggio pubblicato dal Consiglio di Stato che propone la \n\nsua decurtazione, limitata al triennio 2020-2022, per complessivi 5 milioni di franchi. La proposta è attualmente al vaglio della \n\nCommissione del Parlamento. Per Locarno si tratterebbe di una riduzione annuale pari a fr. 131’682.-, prudenzialmente già considerata \n\nnei conti 2020. Qui di seguito è indicata l’evoluzione del contributo di cui ha beneficiato Locarno negli ultimi 10 anni. L’aumento del \n\nmoltiplicatore politico dall’87% al 90% spiega una buona parte dell’incremento successivo. \n\n  \n\n 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 \n\nContributo  1'129'407 1'094'391 1'188'382 1'537'543 1'629'502 1'723'863 1'520'530 1'652'904 1'776'788 1'776'643 \n\n\n\n- 24 - \n\n \n\nf) RIMBORSI DA ENTI PUBBLICI \n\n \n\nCONSUNTIVO  2020 2'236'479.60 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2020 2'269'000.00 -  32'520.40 - 1.43 % \n\nCONSUNTIVO  2019 2'239'476.25 -   2'996.65 - 0.13 % \n\n \n\nQui di seguito riportiamo le singole fonti d’entrata: \n\n \n\n \n\n Consuntivo 2020 Preventivo 2020 Consuntivo 2019 \n\nRimborso dal CT per agenzia AVS 28'851.00 29'000.00 28'939.00 \n\nRimborso dal CT per manutenzione strade cantonali 88'282.35 90'000.00 89'041.00 \n\nPartecipazione del CT per sportelli LAPS 130'860.00 140'000.00 107'160.00 \n\nRimborso dal CT per manutenzione piste ciclabili 11'165.25 11'000.00 11'165.25 \n\nRimborsi dai Comuni per servizio di polizia 924'582.00 920'000.00 898'576.00 \n\nRimborso dai Comuni per spese del corpo pompieri 975'947.00 990'000.00 1'007'603.00 \n\nRimborsi Comuni manutenzione strada Monti-Bré 34'328.00 37'000.00 40'086.00 \n\nRimborsi Comuni per spese giudicatura 2'211.00 2'000.00 2'174.00 \n\nContributi da Comuni commissione tutoria regionale 40'253.00 50'000.00 54'732.00 \n\nTotale 2'236'479.60 2'269'000.00 2'239'476.25 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 25 - \n\ng) CONTRIBUTI PER SPESE CORRENTI \n\n \n\nCONSUNTIVO  2020 7'739'767.35 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2020 7'418'660.00 +  321'107.35 +    4.33 % \n\nCONSUNTIVO  2019 7'407'649.30 +  332'118.05 +    4.48 % \n\n \n\nQuesta grossa categoria comprende i contributi del Cantone (in particolare quelli per le sezioni di scuola infanzia e elementare e per \n\nl’Asilo Nido), dei Comuni e Consorzi comunali (rientra qui il contributo del Cantone per l’Istituto San Carlo) ed infine altri contributi \n\nper spese correnti (quali i contributi privati per esposizioni).  \n\n \n\nContributi versati dal Cantone \n\nI dati essenziali sono riassunti nella tabella che segue: \n\n \n\n Consuntivo 2020 Preventivo 2020 Consuntivo 2019 \n\nContributi per stipendi docenti 1'600'370.15 1'683'000.- 1'593'486.30 \n\nContributo per Scuola popolare di musica 67'470.- 75'000.- 56'155.- \n\nContributo per centro giovani 86'091.- 75'000.- 58'052.- \n\nContributo per ufficio conciliazione 98'228.40 100'000.- 99'366.25 \n\nContributo per Nido dell’infanzia 703'327.- 660'000.- 658'879.- \n\nContributi per esposizioni 24'000.- 25'000.- 43'000.- \n\nContributo (FER) 631'324.- 620'000.- 585'965.- \n\nPrelevamento da (FER) per gestione Bike sharing 235'700.- 210'000.- 0.00 \n\n \n\n \n\nContributi versati da Comuni e Consorzi comunali \n\nLa cifra più rilevante è rappresentata dal contributo cantonale per l’Istituto San Carlo che ammonta a fr. 4'001'956.- (preventivati fr. \n\n3'500'000.-). Nel capitolo 5 dedicato ai commenti di dettaglio dei centri di costo, forniamo alcune considerazioni in merito al contributo \n\ndel Cantone per il San Carlo (centro di costo 520).  \n\n\n\n- 26 - \n\n \n\n41) Considerazioni sulle uscite per genere di conto \n \n\nLe uscite correnti evidenziano rispetto al preventivo degli scostamenti rilevanti nelle categorie dei costi del personale (+ 1'491'417.-,  \n\n+3.6%), delle spese per beni e servizi (+ fr. 1'191'114.-, + 10.1%) e contributi a terzi (- fr. 948'243.-, - 5.2%). Come meglio evidenziato \n\nnel paragrafo 42, una parte preponderante d’aumento del fabbisogno non è da considerare come strutturale, bensì dovuta agli effetti \n\nnegativi della pandemia. \n\nDesideriamo far notare che un confronto attento con le cifre del consuntivo precedente mostra una situazione sostanzialmente stabile. \n\nIn effetti l’aumento complessivo delle spese per il personale è causato in particolare dagli stipendi dell’Istituto San Carlo, riconosciuti \n\ndal contributo cantonale sulla base del contratto di prestazione e da maggiori oneri sociali. Gli ammortamenti invece contemplano, nel \n\n2020, quelli supplementari di fr. 5'160'000.- scaturiti dalla rivalutazione delle azioni SES di pari importo.    \n\nNella tabella alla pagina seguente sono indicate le singole categorie di spesa, con le variazioni in termini assoluti e in percentuale. \n\nNelle pagine che seguono trovate diversi commenti e tabelle, con le necessarie spiegazioni circa i motivi dei vari scostamenti \n\nriscontrabili nelle differenti categorie di spesa.  \n\n \n\n\n\n- 27 - \n\nGESTIONE ORDINARIA - VARIAZIONI PRINCIPALI PER GENERE DI CONTO:     USCITE\n\nConto Categoria\nConsuntivo\n\n2020\n\nPreventivo\n\n2020\n\nConsuntivo\n\n2019\n\nVariazioni rispetto\n\nal preventivo 2020\n\nVariazioni rispetto\n\nal consuntivo 2019\n\n30 Spese per il personale 43’285’866.72 41’794’450.00 41’982’722.44 1’491’416.72 3.57% 1’303’144.28 3.10%\n\n31 Spese per beni e servizi 13’016’713.87 11’825’600.00 12’874’905.37 1’191’113.87 10.07% 141’808.50 1.10%\n\n32 Interessi passivi 2’032’697.18 1’645’000.00 1’901’285.17 387’697.18 23.57% 131’412.01 6.91%\n\n33 Ammortamenti 12’325’351.33 11’995’000.00 6’719’248.43 330’351.33 2.75% 5’606’102.90 83.43%\n\n35 Rimborsi a enti pubblici 2’640’447.06 2’427’000.00 2’383’904.75 213’447.06 8.79% 256’542.31 10.76%\n\n36 Contributi a terzi 17’329’457.34 18’277’700.00 17’304’245.77 -948’242.66 -5.19% 25’211.57 0.15%\n\n38 Versamenti a fondi di riserva 1’013’824.00 900’000.00 927’465.00 113’824.00 12.65% 86’359.00 9.31%\n\n39 Addebiti interni 3’243’026.16 3’586’000.00 3’423’688.19 -342’973.84 -9.56% -180’662.03 -5.28%\n\nTOTALE USCITE GESTIONE CORRENTE 94’887’383.66 92’450’750.00 87’517’465.12 2’436’633.66 7’369’918.54\n\nVariazioni rispetto al preventivo 2020: 2’436’633.66       pari    al 2.64%\n\nVariazioni rispetto al consuntivo 2019: 7’369’918.54       pari    al 8.42%  \n\nRICAPITOLAZIONE  PER  GENERE DI  CONTO:    COMPOSIZIONE  PERCENTUALE\n\n2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 P 2020 C 2020\n\n30       Spese per il personale 46.1% 45.7% 46.3% 44.5% 44.6% 44.9% 44.9% 48.0% 45.2% 45.6%\n\n31       Spese per beni e servizi 16.3% 15.5% 14.9% 15.1% 16.2% 15.8% 13.9% 14.7% 12.8% 13.7%\n\n32       Interessi passivi 3.4% 3.1% 2.9% 3.1% 3.1% 2.6% 2.2% 2.2% 1.8% 2.1%\n\n33/4/8  Ammortamenti e riserve 9.3% 8.6% 8.9% 12.5% 10.4% 9.9% 14.5% 8.7% 13.9% 14.1%\n\n35       Rimborsi a enti pubblici 2.8% 2.7% 2.6% 2.5% 2.5% 2.7% 2.6% 2.7% 2.6% 2.8%\n\n36       Contributi e sussidi 16.7% 19.7% 20.1% 18.1% 18.8% 19.0% 18.1% 19.8% 19.8% 18.3%\n\n39       Addebiti interni 5.4% 4.7% 4.3% 4.3% 4.4% 5.1% 3.7% 3.9% 3.9% 3.4%\n\n100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%  \n \n\n \n\n \n\n\n\n- 28 - \n\na) SPESE PER IL PERSONALE \n\n \n\n \n\nCONSUNTIVO  2020 43'285'866.72 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2020 41'794'450.00 +    1'491'416.72 +   3.57 % \n\nCONSUNTIVO  2019 41'982'722.44 +    1'303'144.28 +   3.10 % \n\n \n\nLa categoria spese per il personale evidenzia un aumento sia rispetto ai dati consolidati del 2019 sia a quanto esposto in sede di \n\npreventivi. In entrata facciamo però notare che si tratta di importi complessivi che non considerano maggiori coperture di enti esterni, \n\nquali Cantone e Comuni, oppure entrate supplementari da prestazioni. In questo senso è emblematico il caso dell’Istituto San Carlo, ove \n\nsebbene vi sia un superamento di fr. 807'782.- delle spese del personale (categoria 30), il centro costo dell’Istituto (numero 520) mostra \n\nun disavanzo netto a carico della Città di fr. 364'662.- inferiore (fr. 127'138.- a fronte dei 491'800.- preventivati). \n\nAlle pagine seguenti vengono illustrati e commentati gli scostamenti più rilevanti di questa importante categoria di spesa. \n\nIn fase di preventivo, il Municipio aveva stabilito i seguenti punti per quello che riguardava le spese per il personale: \n\n• nessuna modifica a causa del rincaro, il cui indice utilizzato per il 2020 (novembre 2018-novembre 2019) era pari a -0.09%. \n\nCome negli anni precedenti ad ogni modo, un eventuale rincaro non sarebbe stato riconosciuto, ritenuto che negli anni 2012-\n\n2017 non vi sono state decurtazioni delle retribuzioni in concomitanza con le riduzioni dell’indice dei prezzi al consumo; \n\n• concessione degli scatti annuali \n\n• la presenza di un’assicurazione malattia  \n\n• l’obbligatorietà di beneficiare delle gratifiche d’anzianità tramite giorni di vacanza e non più con l’opzione del pagamento \n\n• unità lavorative previste nei singoli settori \n\n• non considerazioni di eventuali adeguamenti salariali o promozioni di alcuni collaboratori. \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 29 - \n\n \n\nNella tabella seguente v’indichiamo le singole voci con le relative variazioni. \n\n \nconsuntivo\n\n2020\n\npreventivo\n\n2020\n\nconsuntivo\n\n2019\n\ndiffer. %\n\nsul prev\n\ndiffer. %\n\nsul cons\n\n300 Onorari ad autorità 370’699.05 381’000.00 391’876.40 -  2.70% -  5.40%\n\n301 Stipendi a pers d'ufficio e d'esercizio 29’414’418.38 28’311’000.00 28’527’114.62 +   3.90% +   3.11%\n\n302 Stipendi a docenti 5’743’601.34 5’856’000.00 5’557’588.30 -  1.92% +   3.35%\n\n303 Contributi AVS/AI/IPG/AD 2’591’719.10 2’334’500.00 2’439’892.37 +   11.02% +   6.22%\n\n304 Contributi a Cassa Pensione 3’826’378.35 3’752’100.00 3’755’062.00 +   1.98% +   1.90%\n\n305 Premi assicurazione infortuni e malattie 742’775.00 611’350.00 674’321.00 +   21.50% +   10.15%\n\n306 Abbigliamenti 135’958.10 161’000.00 83’260.41 -  15.55% +   63.29%\n\n307 Beneficiari di rendite 209’826.75 150’000.00 261’528.00 +   39.88% -  19.77%\n\n309 Altre spese per il personale 250’490.65 237’500.00 292’079.34 +   5.47% -  14.24%\n\nTotale lordo 43’285’866.72 41’794’450.00 41’982’722.44 +   3.57% +   3.10%  \n \n\n \n\n \n\nDesideriamo commentare le seguenti discrepanze fra preventivo e consuntivo: \n\n301 Stipendi a personale d’ufficio e d’esercizio: + fr. 1'103'418.- (+ 3.90 %) \n\nNella tabella seguente sono riportate le variazioni rispetto al preventivo per tutte le voci di questo importante gruppo di spesa. Gli \n\nimporti più rilevanti riguardano gli stipendi al personale in organico e al personale straordinario. Nel 2020 rileviamo in particolare \n\nscostamenti negli stipendi al personale straordinario essenzialmente presso l’Istituto San Carlo il cui maggior onere, come spiegato in \n\nprecedenza, viene integralmente coperto dal contributo cantonale. \n\n \n\n\n\n- 30 - \n\nStipendi e indennità al personale \n\namministrativo e d'esercizio\n\nconsuntivo\n\n2020\n\npreventivo\n\n2020\n\ndifferenza in \n\nfr.\nCommento\n\nStip al personale in organico 25’845’711.08 25’470’000.00 375’711.08 Servizi scuole infanzia e elementare (+136'246.-, importi adeguati con preventivo 2021), \n\nIstituto San Carlo (+42'061.-, riconosciuto da Cantone), Divisione Logistica e Territorio \n\n(+ fr. 125'085.-).\n\nStip al personale ausiliario 0.00 20’000.00 -20’000.00\n\nStip al personale straordinario 1’698’110.25 995’000.00 703’110.25 Questa voce mostra alcuni scostamenti, positivi e negativi. Segnaliamo in particolare \n\nil San Carlo (+552'187.-, riconosciuti dal Cantone con il mandato di prestazione), Servizi \n\nscuole elementari (+49'960.-, in linea con 2019, posizione adeguata con fr. 50'000.- nel \n\npreventivo 2021), Ufficio previdenza sociale (+28'503.-, compensato da minori stipendi \n\nin organico), Nido d'infanzia (+72'547.-, in parte per supplire ad assenze di \n\ninfortuni/malattia, come pure alle esigenze di sorveglianza).\n\nInd ad apprendisti / educatori 786’553.15 763’000.00 23’553.15\n\nInd ai militi del fuoco 420’563.25 470’000.00 -49’436.75 La riduzione è dovuta in particolare a minori giornate di istruzione dei vari militi.\n\nInd di sorveglianza 53’749.65 44’000.00 9’749.65\n\nInd per serv notturno e festivo 558’124.45 503’000.00 55’124.45 L'incremento maggiore lo registriamo presso l'Istituto San Carlo (+40'118.-).\n\nInd uscita per prepensionamento 32’412.00 30’000.00 2’412.00\n\nInd prestazioni fuori orario 5’719.55 4’000.00 1’719.55\n\nGratifiche per anzianità di servizio 13’475.00 12’000.00 1’475.00\n\nTotale lordo 29’414’418.38 28’311’000.00 1’103’418.38  \n\n \n\n \n\n302 Stipendi e indennità ai docenti: - fr. 112'399.- (- 1.92 %) \n\n \n\n303 Contributi AVS/AI/IPG/AD: + fr. 257'219.- (+ 11.02 %) \n\nIl superamento per questa voce degli oneri sociali si spiega con il costo degli stipendi complessivamente più elevato (in particolare Istituto \n\nSan Carlo), come pure dall’adeguamento di alcune percentuali di questi contributi la cui quota parte a carico del datore è passata dal \n\n10.143% nel 2019 al 10.293% nel 2020.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 31 - \n\n304 Contributi a casse pensioni: + fr. 74'278.- (+ 1.98 %) \n\nL’importo a carico della Città è quello fatturato annualmente dall’Istituto di previdenza derivante dai premi a carico del datore. \n\nRicordiamo che i premi sono una percentuale dei salari assicurati degli affiliati. La voce 304 riguarda sia i contributi all’Istituto di \n\nprevidenza professionale dei dipendenti del Comune, sia quelli alla Cassa pensione dello Stato per i docenti ad essa affiliati. A consuntivo \n\nla situazione si presenta nel seguente modo: \n\n \n\n Consuntivo 2020 Preventivo 2020 Consuntivo 2019 \n\nCP comunale 3'159'859.15 3'042'100.00 3'116'924.80 \n\nCP cantonale 666'519.20    710'000.00 638'137.20 \n\nTotale 3'826'378.35 3'752'100.00 3'755'062.00 \n\n \n\n305 Premi assicurazione infortuni e malattie: + fr. 131'425.- (+ 21.50 %) \n\nIl superamento dell’importo complessivo stimato in sede di preventivo è da ricondurre a conguagli riferiti all’anno precedente, nella \n\nmisura di fr. 96'941.- per l’assicurazione malattia e di fr. 29'146.- per quella infortuni. \n\n \n\n306 Abbigliamenti: - fr. 25'042.- (- 15.55 %) \n\nSi registrano minori spese in diversi settori, quali ad esempio pulizia della Città, Parchi e giardini e presso l’Istituto San Carlo. \n\n \n\n307 Beneficiari di rendite: + fr. 59'827.- (+ 39.88 %) \n\nLa posizione comprende unicamente le indennità per pensionamento anticipato (fr. 209'827.- contro fr. 150'000.- a preventivo, fr. \n\n261'528.- l’anno precedente). Esse fanno riferimento all’art. 19 del Regolamento dell’Istituto di previdenza dei dipendenti del Comune, \n\nsecondo cui il “supplemento fisso” è pari all’85% della rendita massima AVS dopo 40 anni di servizio, mentre al di sotto è ridotto in \n\nmaniera lineare. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 32 - \n\nb) SPESE PER BENI E SERVIZI \n\n \n\nCONSUNTIVO  2020 13'016'713.87 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2020 11'825'600.00 +   1'191'113.87 +  10.07 % \n\nCONSUNTIVO  2019 12'874'905.37 -      141'808.50 -    1.10 % \n\n \n\nLe spese per beni e servizi sono pari a ca. 13.0 milioni di franchi e mostrano, seppur evidenziando un superamento dell’importo \n\ncomplessivo sul preventivo, un’evoluzione stabile in linea con i consuntivi degli anni passati. Ricordiamo che la caratteristica principale \n\ndi questa categoria è quella di essere alquanto eterogenea, visto che al suo interno trovano spazio oltre un centinaio di conti, suddivisi \n\nin 10 sottocategorie. \n\nVi proponiamo quindi un commento e un esame settoriale per categoria di spesa.    \n\n \n\n310 Acquisto materiale d'ufficio, scolastico e stampati : spesa globale: fr. 331'529.66; sorpasso     fr.    44'829.66 \n\nI sorpassi risultono superiori per quanto riguarda la spesa per materiale di votazioni (+ fr. 10'975.-) e il materiale scolastico e didattico \n\n(+ fr. 41'332.-). Per il materiale scolastico ha avuto un influsso determinante il periodo di chiusura delle scuole che ha comportato la \n\nprepaparazione di diverso materiale con la relativa consegna al domicilio degli alunni che, ricordiamo, sono ca. 980, suddivisi nelle varie \n\nsedi di scuola infanzia ed elementare. \n\n \n\n311 Acquisto mobilio, macchine, attrezzi : spesa globale: fr. 167'894.26; risparmio    fr.   17'105.74 \n\nPrecisiamo innanzitutto che la cifra comprende l’acquisto di mobilio (diversi servizi), di installazioni tecniche (PolCom), della segnaletica \n\n(PolCom), come pure di biancheria e stoviglie (San Carlo). \n\n \n\n312 Consumi energetici : spesa globale: fr. 1'723'767.65; risparmio    fr.   60'432.35 \n\nLa spesa energetica complessiva è risultata superiore a quanto stimato a preventivo, in particolare dovuto all’aumento del prezzo dell’olio \n\nda riscaldamento. \n\n \n\n\n\n- 33 - \n\nConsuntivo 2020 Preventivo 2020 Consuntivo 2019\n\nConsumo gas 60'355.45 62'000.00 74'505.50\n\nOlio riscaldamento 256'457.90 267'500.00 278'215.55\n\nEnergia elettrica 732'889.05 723'000.00 794'510.89\n\nEnergia termica 418'733.80 443'000.00 422'568.00\n\nConsumo acqua 137'340.20 138'700.00 143'253.78\n\nEnergia elettrica impianti IP 117'991.25 150'000.00 119'713.05\n\nTotali 1'723'767.65 1'784'200.00 1'832'766.77  \n\nPer quel che concerne l’olio da riscaldamento, è proseguita nel 2020 la riduzione del costo  medio al litro, nel 2020 pari a 73 cts (88 nel \n\n2019, 92 nel 2018, 76 cts nel 2017 e 63 cts nel 2016, mentre i consumi hanno raggiunto i 351'948 litri (318'916 l’anno precedente). \n\n  \n\n313. Acquisto materiale di consumo : spesa globale: fr. 1'936'249.47; sorpasso  fr. 2'749.47 \n\nQuesta categoria è molto variegata e va dall’acquisto di carburante, ai generi alimentari, al materiale di pulizia, ai medicinali, ai nuovi \n\nsacchi ecc. \n\nLe variazioni più rilevanti rispetto ai crediti preventivati concernono le voci di spesa seguenti: \n\nAcquisto materiale di consumo + fr. 19'182.- \n\nAcquisto carburante e oli - fr. 18'527.- \n\nAcquisto munizioni - fr. 9'000.- \n\nAcquisto generi alimentari - fr. 26'738.- \n\nMateriale, accessori di ricambio per veicoli e macchine + fr. 24'555.- \n\nAcquisto e gestione nuovi sacchi + fr. 13'395.- \n\nAcquisto materiale sanitario + fr. 21'114.- \n\nAcquisto materiale di disinfezione + fr. 15'977.-. \n\n \n\n \n\n314. Manutenzione stabili e strutture : spesa globale: fr.  2'214'770.28; sorpasso  fr. 194'270.28 \n\nGli scostamenti più marcati rispetto ai crediti preventivati, alcuni dei quali spiegati al capitolo 5,  concernono la manutenzione stabili e \n\nstrutture (+ fr. 111'389.-), la manutenzione e sistemazione terreni (+ fr. 52'434.-) e i contratti servizi di manutenzione stabili (+ fr. \n\n29'530.-). \n\n \n\n\n\n- 34 - \n\n315. Manutenzione mobilio, macchine e veicoli: : spesa globale: fr.  1'032'398.22; sorpasso  fr. 76'898.22 \n\nNel gruppo 315 sono registrate diverse tipologie di uscite, quali ad esempio la manutenzione delle installazioni e segnali, quella dei \n\nprogrammi informatici, le spese per la gestione del Bike sharing o la manutenzioni dei veicoli. Quest’ultima registra un superamento di \n\nfr. 73'347.-). \n\n \n\n \n\n316. Locazione, affitti, noleggi: : spesa globale: fr. 398'091.51; sorpasso  fr.   86'291.51 \n\nDa annoverare in particolare l’importo versato al Comune di Cugnasco-Gerra relativo alla quota parte a nostra carico per gli allievi \n\nnostri domiciliati. \n\n \n\n317. Rimborso spese al personale : spesa globale: fr.  33'969.30;         risparmio  fr.   49'530.70 \n\n \n\n318. Servizi e onorari : spesa globale: fr.       4'561'913.17; sorpasso  fr. 387'513.17 \n\nL’andamento di questa categoria, composta da oltre 40 conti, non è omogeneo. Sebbene nel capitolo dedicato ai commenti di \n\ndettaglio sui centri di costo sono fornite ulteriori informazioni, anticipiamo che i scostamenti più rilevanti rispetto al credito \n\npreventivato concernono le spese esecutive, le spese per esposizioni, le spese per mensa scolastica, le spese per raccolta ed \n\nincenerimento rifiuti, le indennità e spese per curatele e tutele e le spese per soggiorno ospiti non contemplate a preventivo \n\n \n\nSettore Consuntivo 2020 Preventivo 2020 Differenza \n\nSpese esecutive 136'484.- 180'000.- - 43'516.- \n\nSpese per consulenze e perizie 644'414.- 420'000.- 224'414.- \n\nSpese per esposizioni 201'290.- 290'000.-   - 88'710.- \n\nSpese per mensa scolastica 77'903.- 100'000.- - 22'097.- \n\nSpese per raccolta ed incenerimento rifiuti 518'639.- 450'000.- 68'639.- \n\nIndennità e spese per curatele e tutele 345'652.- 250'000.- 95'652.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 35 - \n\n319. Altre spese per beni e servizi : spesa globale:  fr. 616'130.35; sorpasso  fr. 525'630.35 \n\nIn questa categoria sono state registrate le spese direttamente collegate alla pandemia ritenute come costo di gestione corrente. Esse \n\nammontano a fr. 128'086.- per il San Carlo (conto 319.20 centro costo 520) e a fr. 256'213.- per il resto dell’Amministrazione (conto \n\n319.20 centro costo 510). Una posizione non preventivata riguarda la rettifica dell’imposta sul valore aggiunto per gli anni 2015-2019, \n\npari a complessivi fr. 102'147.-, scaturita dopo la revisione effettuata dal competente funzionario federale. Le riprese non sono dovute \n\ntanto ad errori nella compilazione delle relative dichiarazioni trimestrali, bensì a modifiche legislative o recenti nuove interpretazioni \n\nda parte dell’Amministrazione federale delle contribuzioni in merito ad ambiti assogettabili. L’importo più rilevante riguarda il settore \n\ndella sicurezza, ove sono ora imponibili in particolare gli introiti per l’intimazione di precetti e il rimborso di Alarmnet Securitas AG.  \n\nQui di seguito elenchiamo i settori dell’Amministrazione assoggettati all’IVA con l’indicazione del sistema utilizzato e l’aliquota \n\napplicata: \n\nSettore Sistema Aliquota Dichiarato \n\n(2020) \n\n020 Cancelleria (carte FFS) A saldo 0.6% 55'333.- \n\n085 Palazzetto FEVI Effettivo 7.7% 49'497.- \n\n100 Sicurezza (affissioni e ricavi diversi) A saldo 5.1%/5.9% 383'558.- \n\n104 Autosilo Largo Zorzi Effettivo 7.7% 971'499.- \n\n160 Porto natanti A saldo 3.5% 227'337.- \n\n520 Istituto San Carlo (alimentari) A saldo 5.1% 93'354.- \n\n615 Manutenzione canalizzazioni (tasse) A saldo 2.8% 1'875'077.- \n\n640 Servizio raccolta rifiuti (tasse) A saldo 2.8% 1'496'337.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 36 - \n\n \n\n \n\nc) INTERESSI PASSIVI \n\n \n\nCONSUNTIVO  2020 2'032'697.18 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2020 1'645'000.00 +  387'697.18 +  23.57 % \n\nCONSUNTIVO  2019 1'901'285.17 +  131'412.01 +    6.91 % \n\n \n\nAnche nel 2020 pesa ancora l’effetto dei tassi negativi che, dopo la sua applicazione dall’inizio del 2015, provoca dei maggiori costi \n\nper i contratti di tipo SWAP.  \n\nNel 2020 il tasso d’interesse medio del Comune, che scaturisce dalla proporzione tra la media dei debiti a medio/lungo termine al \n\n1.1./31.12 e il totale degli interessi sui debiti a medio/lungo termine, registra un lieve aumento e ammonta al 1.% (1.25% nel 2019). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 37 - \n\nELENCO MUTUI E ANTICIPI FISSI\n\nCreditore Anno Tasso\nImporto al\n\n01.01.2020\n\nAmmortamento\n\no retrocessione\n\nImporto al\n\n31.12.2020\nScadenza Osservazioni\n\nBANCA STATO 2015 1.18% 10’000’000.00 10’000’000.00 17.12.2025\n\nBANCA STATO 2015 0.76% 5’000’000.00 0.00 17.12.2020 rimborsato nel 2020\n\nBANCA STATO 2018 0.47% 10’000’000.00 10’000’000.00 22.06.2022\n\nBANCA STATO 2018 0.58% 20’000’000.00 20’000’000.00 23.10.2024\n\nBANCA STATO 2020 0.15% 0.00 20’000’000.00 12.04.2021 contratto nel 2020\n\nBANCA STATO 2020 0.26% 0.00 10’000’000.00 10.04.2024 contratto nel 2020\n\nCREDIT SUISSE 2011 2.660% 10’000’000.00 10’000’000.00 30.03.2021\n\nIST.PREVID. 2000 2.00% 10’000’000.00 10’000’000.00 31.12.2028\n\nMIGROS CP 2018 0.375% 10’000’000.00 10’000’000.00 08.03.2023\n\nMIGROS CP 2018 0.250% 10’000’000.00 10’000’000.00 22.06.2021\n\nMIGROS CP 2019 0.125% 30’000’000.00 30’000’000.00 31.10.2027\n\nMOBILIARE 1970 4.75% 20’000.00 20’000.00 0.00 annuale rimborsato nel 2020\n\nUBS 2010 1.595% 7’000’000.00 0.00 12.11.2020 rimborsato nel 2020\n\nUBS 2011 3.06% 10’000’000.00 0.00 31.03.2020 rimborsato nel 2020\n\nCORNER BANCA 2011 0.44% 5’000’000.00 5’000’000.00\n\nCORNER BANCA 2018 0.35% 5’000’000.00 5’000’000.00 08.03.2022\n\nCORNER BANCA 2018 0.35% 5’000’000.00 5’000’000.00 22.06.2021\n\nPOSTFINANCE 2012 1.01% 5’000’000.00 0.00 12.10.2020 rimborsato nel 2020\n\n152’020’000.00 20’000.00\n\nTOTALE MUTUI E ANTICIPI 155’000’000.00  \n \n\nA titolo informativo elenchiamo pure i contratti di prestito di tipo SWAP i quali hanno la particolarità, a partire dall’introduzione dei \n\ntassi negativi avvenuta nel gennaio 2015, di contenere un costo maggiorato nella misura di circa lo 0.75%.  \n\nIstituto Tasso Importo Scadenza\n\nCrédit Suisse 2.96% 10’000’000 30.03.2036\n\nCrédit Suisse 2.60% 10’000’000 31.03.2022\n\nCrédit Suisse 2.75% 5’000’000 31.12.2024\n\nUBS 2.35% 7’000’000 12.11.2020\n\nUBS 2.69% 5’000’000 15.11.2021\n\n37’000’000\n \n\n\n\n- 38 - \n\n \n\nd) AMMORTAMENTI \n\n \n\nCONSUNTIVO 2020    12'325'351.33 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO 2020    11'995'000.00 +    330'351.33 +   2.75 % \n\nCONSUNTIVO 2019      6'719'248.43 + 5'606'102.90 + 83.43 % \n\n \n\n \n\n \n\nGli ammortamenti si suddividono in ammortamenti su beni patrimoniali (in sostanza abbandoni di crediti di imposte e tasse) e su beni \n\namministrativi (ammortamenti ordinari e supplementari). \n\n \n\nConsuntivo 2020 Preventivo 2020 Consuntivo 2019\n\nabbandoni per condoni 15’273.10 15’000.00 11’533.65\n\nabbandoni per carenze e perdite 818’273.23 650’000.00 592’417.38\n\nabbandoni per computi globali imposte 17’585.25 20’000.00 12’669.40\n\nammortamento titoli patrimonali 532’219.75 300’000.00 335’628.00\n\nammortamenti su beni amministrativi 5’782’000.00 5’850’000.00 5’767’000.00\n\nammortamenti supplementari dei beni amministrativi 5’160’000.00 5’160’000.00 0.00\n\nTotale 12’325’351.33 11’995’000.00 6’719’248.43  \n\nI beni amministrativi sono stati ammortizzati (ammortamenti ordinari) secondo i tassi percentuali per le singole categorie di beni previsti \n\nin sede di preventivo, calcolati su valori di bilancio. L’aliquota media degli ammortamenti amministrativi è pari all’8.2% della sostanza \n\nammortizzabile all’1.1.2020. Ricordiamo che l’ultima revisione degli articoli della LOC ha ridotto dal 10% all’8% questo limite \n\ninferiore, da raggiungere entro il 2018. L’introduzione del Manuale di contabilità armonizzato (MCA2), per Locarno posticipata al \n\n1.1.2022, comporterà delle modifiche abbastanza sostanziali nella calcolazione degli ammortamenti per le singole categorie \n\nrispettivamente opere. Anticipiamo che non vi sarà più un tasso medio minimo da raggiungere. \n\nL’ammortamento dei titoli patrimoniali deriva dal contributo alla Centro Balneare Regionale CBR SA, la cui contabilizzazione è \n\nillustrata al capitolo 5, centri di costo 420. \n\n \n\n\n\n- 39 - \n\n \n\ne) RIMBORSI AD ENTI PUBBLICI \n\n \n\nCONSUNTIVO  2020 2'640'447.06 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2020 2'427'000.00 +  213'447.06 +   8.79 % \n\nCONSUNTIVO  2019 2'383'904.75 +  256'542.31 + 10.76 % \n\n \n\nI rimborsi iscritti in questa categoria riguardano l’attività e le necessità finanziarie dei seguenti Consorzi: \n\n \n\nConsuntivo 2020 Preventivo 2020 Consuntivo 2019\n\nRimb. al consorzio depurazione acque 1’509’630.83 1’400’000.00 1’376’545.30\n\nRimb. all'associazione SALVA 512’509.58 500’000.00 449’001.90\n\nRimb. al consorzio protezione civile 266’232.60 290’000.00 322’883.85\n\nRimb. al consorzio pulizia lago 58’163.85 50’000.00 51’209.95\n\nRimb. al consorzio CRMM 85’120.00 80’000.00 72’600.00\n\nRimborsi al Cantone e diversi 208’790.20 107’000.00 111’663.75\n\nTotale 2’640’447.06 2’427’000.00 2’383’904.75  \n\n \n\n \n\nf) CONTRIBUTI A TERZI \n\n \n\nCONSUNTIVO  2020 17'329'457.34 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2020 18'277'700.00 -  948'242.66 - 5.19 % \n\nCONSUNTIVO  2019 17'304'245.77 +   25'211.57 + 0.15 % \n\n \n\nPer il quarto anno consecutivo viene superata la soglia dei 17 milioni di franchi. Come già ribadito in altre occasioni, il controllo di \n\nquesti costi esula dalle competenze degli Organi comunali, per cui la valutazione in sede di preventivo risulta di non facile \n\ninterpretazione. Bisogna inoltre tener conto che il meccanismo di calcolo di buona parte di queste spese è legato alla capacità finanziaria \n\ndel Comune (risorse fiscali). I maggiori importi riguardano il contributo al Cantone per CM/PC/AVS/AI (fr. 3'913'705.-), i contributi \n\nper anziani ospiti di istituti riconosciuti (fr. 5'044'185.35), i contributi al Cantone per l’assistenza sociale (fr. 1'711'170.13), i contributi \n\n\n\n- 40 - \n\nper il SACD (Servizi di assistenza e cura a domicilio) e i servizi d’appoggio (fr. 2'071'375.-) e il contributo alla FART per autolinee \n\nurbane (fr. 1'329'488.-).  \n\n   \n\nL’evoluzione delle spese della categoria 36 è la seguente: \n\n \n\n2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nContributi totali 11’718’830 12’857’563 12’798’203 15’526’427 15’989’067 15’265’107 16’397’129 17’096’309 17’028’340 17’304’246 17’329’457\n\nVariazione in % 5.67% 9.72% -0.46% 21.32% 2.98% -4.53% 7.42% 4.26% -0.40% 1.62% 0.15%\n \n\n \n\nRiassumiamo ora i contributi versati, suddivisi per categoria, indicando le variazioni più significative rispetto al preventivo. Alcune \n\nposizioni sono commentate più in dettaglio nel capitolo dedicato ai centri di costo (capitolo 5). \n\n \n\n \n\n361.     Contributi al Cantone : spesa globale:        fr.   7'666'493.53; risparmio  fr. 1'010'506.47 \n\nGli oneri a nostro carico, versati in base alle disposizioni legislative vigenti, sono i seguenti: \n\n \n\nConsuntivo 2020 Preventivo 2020 Consuntivo 2019\n\nContributo Legge per le famiglie 157’513.00 150’000.00 154’741.00\n\nContributo per CM/PC/AVS/AI 3’913’705.55 4’100’000.00 4’067’017.50\n\nContributo al Cantone per l'assistenza sociale 1’711’170.13 2’000’000.00 1’861’499.67\n\nFondo di perequazione 56’832.00 80’000.00 63’820.00\n\nContributo compensatorio al Cantone da manovra 997’942.00 1’500’000.00 1’496’880.00\n\nContributo alla Comunità tariffale 136’958.00 200’000.00 128’750.00\n\nContributo per trasporto regionale pubblico 681’245.00 630’000.00 571’242.00\n\nDiversi contributi minori 11’127.85 17’000.00 17’940.25  \n \n\nSpicca la riduzione del contributo per l’assistenza sociale, verosimilmente non duraturo, e quello compensatorio dalla manovra del \n\nCantone (2017), decisa dal Parlamento ticinese in anticipo sulle risultanze dei lavori di Ticino 2020. \n\n\n\n- 41 - \n\n \n\n362. Contributi a Comuni e Consorzi : spesa globale:        fr. 5'355'200.05; sorpasso    fr.    195'200.05 \n\nIn questa categoria il contributo maggiore riguarda i contributi per anziani ospiti d’istituti riconosciuti che ammontano a fr. 5'044'185.- \n\ncontro i fr. 4'870'000.- preventivati. Il contributo a carico dei Comuni considera sia le giornate di presenza di nostri domiciliati in Istituti \n\nper anziani, sia una percentuale del gettito cantonale, fissata annualmente dal Consiglio di Stato in base al fabbisogno globale da coprire.  \n\n \n\n365. Contributi ad Istituzioni private : spesa globale:        fr. 4'046'355.12; risparmio fr.   129'844.88 \n\nIn questa categoria rileviamo alcune variazioni, come in particolare per i contributi per il SACD e i servizi d’appoggio (fr. 2'071'375.-, \n\n- fr. 308'625.-) e il contributo alle FART per le autolinee urbane (fr. 1'329'488.-, + fr. 319'488.-). \n\n \n\n366. Contributi ad economie private : spesa globale:        fr.   258'835.64; risparmio    fr.      3'164.36 \n\nI contributi per spese funerarie secondo i disposti LAPS sono i linea con quanto preventivato (fr. 43'296.-, preventivati fr. 50'000.-). \n\nInoltre, nel 2020 i contributi elargiti in applicazione del Regolamento sociale hanno comportato degli oneri per fr. 86'219.-, preventivato \n\n(fr. 120'000.-).  \n\n  2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 \n\nContributi \n\nRegolamento sociale \n\n30'437.- 44'598.- 118'050.- 176'463.- 102'883.- 153'368.- 100'964.- 86'219.- \n\n \n\n \n\ng) VERSAMENTI A FONDI DI RISERVA \n\n \n\nCONSUNTIVO  2020 1'013'824.00 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2020   900'000.00 +  113'824.00 + 12.65 % \n\nCONSUNTIVO  2019   927'465.00 +    86'359.00 +   9.31 % \n\n \n\nAi vari fondi di riserva, presenti sulla base di apposite leggi di diritto superiore sono stati devoluti gli importi versati da terzi. La \n\nsuddivisione è la seguente:   \n\n• fondo per la manutenzione straordinaria delle canalizzazioni : fr. 250'000.00  (preventivo fr. 250'000.-) \n\n• contributi sostitutivi per posteggi mancanti : fr. 132'500.00  (preventivo fr.   30'000.-) \n\n• Contributi Fondo energie rinnovabili :  fr. 631'324.00  (preventivo fr. 620'000.-) \n\n\n\n- 42 - \n\n42) Analisi degli scostamenti del fabbisogno nei vari centri di costo \n\nOltre ai tradizionali commenti e analisi sulle entrate e le uscite presenti nei capitoli precedenti, riteniamo utile evidenziare gli scostamenti \n\nprincipali registrati nel 2020 nei diversi settori. Gli importi indicati riguardano quindi i risultati, fabbisogni, dei vari centri di costo con \n\nle spiegazioni in merito agli scostamenti rispetto ai dati di preventivo. Per la variazione della valutazione del gettito fiscale, pari a ca. \n\n3.5 milioni di franchi, rimandiamo invece al capitolo 3 ad esso dedicato. Inoltre viene segnalato se la variazione è da ricondurre alla \n\npandemia. \n\nLegenda\n\nFabbisogno superiore (maggiori uscite, minori entrate)\n\nFabbisogno inferiore (minori uscite, maggiori entrate)\n\nNon strutturale (causato da pandemia)  \n\nDISAVANZI EFFETTIVI E PREVISTI\n\nCentro di costo Conto Descrizione Consuntivo Preventivo Differenza Motivi\n\nO50 Autorità Regionale Protezione Risultato -836’760 -618’300 -218’460\n\n318.30 Spese per consulenze e perizie 163’000 0 -163’000 Mandato esterno per recupero rendiconti\n\n318.91 Indennità e spese per curatele e tutele 345’651 250’000 -95’651\n\n431.02 Tasse per rendiconti delegazione  Tutoria 20’188 60’000 -39’812\n\n431.07 Incassi da mercedi 5’784 45’000 -39’216\n\nO80 Turismo e manifestazioni Risultato -709’804 -630’500 -79’304\n\n427.31 Tasse terratico e occupazione area pubblica 15’265 160’000 -144’735 Minori richieste di utilizzo del suolo pubblico\n\n \n\nO85 FEVI Risultato -220’713 71’600 -292’313\n\n427.01 Affitto stabili 28’448 340’000 -311’552 Minori richieste di utilizzo del FEVI\n\n100 Corpo Polizia Risultato -4’113’151 -2’893’500 -1’219’651\n\n427.31 Tasse terratico e occupazione area pubblica 501’316 760’000 -258’684 Minori richieste e riduzione del 25% causa "lockdown"\n\n431.05 Tasse intimazione precetti 29’075 150’000 -120’925 Contenzioso sospeso per diversi mesi\n\n437.01 Multe polizia 744’161 1’500’000 -755’839 "Repressione" molto ridotta nel 2020\n\n103 Parchimentri e posteggi Risultato 1’616’764 2’195’000 -578’236\n\n427.33 Tasse  parchimetri 1’827’607 2’400’000 -572’393 1° semestre molto ridotto\n\n104 Autosilo Largo Zorzi Risultato 491’661 812’400 -320’739\n\n427.53 Incassi da parcheggi (sosta) 824’789 1’120’000 -295’211 1° trimestre molto ridotto, poi ripresa\n\n201 Servizi scuole infanzia Risultato -803’690 -537’500 -266’190\n\n301.01 Stipendi personale in organico 346’111 250’000 -96’111 Crediti stipendi SI/SE aggiornati con prev 2021\n\n432.01 Partecipazione a spese di refezione 76’302 195’000 -118’698 Chiusura parziale scuole periodo coronavirus\n\n225 Servizio dentario e sanitario Risultato -169’749 -71’550 -98’199\n\n351.02 Rimborso al Cantone per serv. dent. scolastico 158’531 60’000 -98’531 Fatturazione anni precedenti da parte Cantone  \n\n\n\n- 43 - \n\nCentro di costo Conto Descrizione Consuntivo Preventivo Differenza Motivi\n\n300 Amm. e promozione culturale Risultato (senza addebiti interni) -462’397 -619’000 156’603\n\n365.06 Contributo Festival Film 140’000 290’000 150’000 Minore richiesta da parte del Festival del Film\n\n305 Pinacoteca Casa Rusca Risultato -398’311 -486’000 87’689\n\n318.51 Spese per esposizioni 162’468 250’000 87’532 Attività espositiva ridotta\n\n420 Stabilimento balneare Risultato -503’617 -261’000 -242’617\n\n330.01 Ammort titoli patrimoniali (contributo CBR SA) 532’219 300’000 -232’219 Maggior contributo disavanzo CBR SA\n\n510 Servizio sociale e sanitario Risultato -13’874’885 -14’190’000 315’115\n\n319.20 Spese legate al Coronavirus 256’213 0 -256’213 Spese gestione corrente legate al Coronavirus\n\n361.04 Contributo al CT per CM/PC/AVS/AI 3’913’705 4’100’000 186’295 Contributo in base alle risorse fiscali\n\n361.06 Contributo al CT per assistenza sociale 1’711’170 2’000’000 288’830 Per ora andamento ancora costante\n\n362.10 Contributi anziani ospiti istituti riconosciuti 5’044’185 4’870’000 -174’185\n\n365.16 Contributi per SACD  e servizi di appoggio 2’071’375 2’380’000 308’625\nAnche nel 2020 importo minore rispetto a parametri indicati \n\ndal CT per i preventivi\n\n520 Istituto San Carlo Risultato -127’138 -491’800 364’662\n\n301.01 Stipendi personale in organico 7’303’060 7’261’000 -42’060 Cantone oppure compensati con maggiori introiti\n\n301.03 Stipendi personale straordinario 902’187 350’000 -552’187 I costi supplementari sono riconosciuti dal Cantone\n\n319.20 Spese legate al Coronavirus 128’085 0 -128’085 Spese gestione corrente legate al Coronavirus\n\n432.02 Rette ospiti di Istituti 4’183’643 4’000’000 183’643\n\n432.03 Ricavi prestazioni speciali (casse malati) 3’222’825 2’600’000 622’825\nDipende da "tipologia" di anziani, ad esempio con  \n\nriferimento a cure di riabilitazione\n\n432.13 Ricavi prestazioni assegni grandi invalidi 673’200 365’000 308’200 Legato anche a tempistica nel riconoscimento\n\n462.02 Contributo Cantone per San Carlo 4’001’956 3’750’000 251’956\n\n570 Nido d'infanzia Risultato -344’674 -251’000 -93’674\n\n301.03 Stipendi personale straordinario 192’547 120’000 -72’547\nLa voce dipende essenzialmente da assunzioni dovute a \n\nassenze per malattia e infortuni\n\n640 Raccolta e distruzione rifiuti Risultato -1’094’179 -442’000 -652’179\n\n318.83 Spese raccolta separata dei rifiuti 518’639 450’000 -68’639 Aumento costo della carta\n\n434.03 Tasse raccolta rifiuti 1’667’768 2’100’000 -432’232\n\nLe cause sono diverse, in primis i minori sacchi \n\nvenduti/fatturati rispetto al 2019 e a quanto previsto per il \n\n2020. In seguito la tassa base che per la RCO risulta di 50'000.- \n\ninferiore all'anno precedente.  \n\n\n\n- 44 - \n\nCentro di costo Conto Descrizione Consuntivo Preventivo Differenza Motivi\n\n790 Manutenzione stabili Risultato -1’381’888 -1’082’500 -299’388\n\n301.01 Stipendi al personale in organico 978’167 910’000 -68’167\n\n314.01 Manutenzione stabili e strutture 343’336 250’000 -93’336 Spiegazioni richieste a DLT, poi inserite nel MM\n\n314.19 Contratti servizi di manut. Stabili 361’801 330’000 -31’801\n\n427.01 Affitto stabili 372’335 500’000 -127’665 Riduzione affitti causa periodo di lock down\n\n820 Autoservizi pubblici Risultato -2’151’691 -1’844’000 -307’691\n\n365.50 Contributo alle FART per autolinee urbane 1’329’488 1’010’000 -319’488\n\nLa cifra a preventivo era corretta. Il superamento è dovuto a \n\nmaggiori costi derivanti dalla pandemia (fr. 90'000.-) e i rimanenti a \n\ncausa degli importi fatturati dalle FART ancora nel 2020, \n\nconcernenti però anche il potenziamento introdotto nel 2021.\n \n\n \n\n924’069 MINOR FABBISOGNO\n\n-4’668’641 MAGGIOR FABBISOGNO\n\n-3’744’572 MAGGIOR FABBISOGNO NETTO,       DI CUI DA PANDEMIA -3’457’473\n\n-3’527’000 RIDUZIONE GETTITO FISCALE\n\n-192’797 ALTRI AUMENTI/RIDUZIONI FABBISOGNO\n\n-7’464’369 PEGGIORAMENTO RISULTATO D'ESERCIZIO\n\n19’610 RISULTATO D'ESERCIZIO PREVENTIVO 2020\n\n-7’444’759 RISULTATO CONSUNTIVO 2020\n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 45 - \n\n5)  ANALISI  E  COMMENTI  AI  VARI  CENTRI  DI  COSTO \n \n\nQuesto capitolo è dedicato a commenti concernenti alcune posizioni dei centri di costo. Lo scopo è quello di fornire le necessarie \n\nspiegazioni in particolare in presenza di variazioni rispetto ai dati del preventivo precedente. \n\nCentro di costo / \n\nconto \n\nConsuntivo \n\n2020 \n\nPreventivo \n\n2020 \n\nCommento \n\n \n\n015 Consiglio \n\ncomunale e \n\nMunicipio \n\n318.19 Spese per \n\nricevimenti \n\n \n\n318.30 Spese per \n\nconsulenze e \n\nperizie \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n13'871.- \n\n \n\n \n\n \n\n145’871.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n55'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n80’000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNell’anno trascorso non è stato chiaramente possibile organizzare o finanziare \n\nricevimenti in occasione dei tradizionali eventi che si svolgono sul territorio cittadino.  \n\n \n\n \n\nGli importi più rilevanti riguardano la vertenza Park Hotel Delta (fr. 43’080.-), \n\nprocedura in ambito di sequestro di un’opera dell’artista Jean Hans Arp (fr. 20'482.-) e \n\nconsulenza in ambito della revisione del PR del Piano di Magadino (fr. 12'924.-). \n\n050 Autorità \n\nregionale di \n\nprotezione \n\n318.30 Spese per \n\nconsulenze e \n\nperizie \n\n \n\n318.91 Indennità \n\ne spese per \n\ncuratele e tutele \n\n \n\n431.07 Incassi da \n\nmercedi \n\n \n\n \n\n439.90 Entrate \n\nvarie \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n163'004.- \n\n \n\n \n\n \n\n345’652.- \n\n \n\n \n\n \n\n5'785.- \n\n \n\n \n\n27'372.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n0.- \n\n \n\n \n\n \n\n250’000.- \n\n \n\n \n\n \n\n45'000.- \n\n \n\n \n\n0.- \n\n \n\n  \n\n \n\nAlfine di accelerare l’evasione dei rendiconti annuali dell’ARP, il Municipio ha optato \n\nper un mandato esterno. La valutazione per il 2021 indica una riduzione di questa \n\nposizione a ca. fr. 50'000.-. \n\n \n\n \n\nSeppur in linea con il dato complessivo del 2019 (fr. 337'055.-), risulta ancora elevata \n\nla spesa concernente i diversi curatori che si occupano di circa 250 pupilli.  \n\n \n\nL’importo realizzato dipende dalla situazione patrimoniale (sostanza) dei pupilli che, \n\nsecondo informazioni del funzionario incaricato, è complessivamente andata \n\ndeteriorandosi nel corso degli anni.  \n\n \n\nDurante il 2020 si è proceduto a recuperare la quota parte di oneri sociali a carico dei \n\nvari curatori per il decennio 2009-2019. \n\n\n\n- 46 - \n\n080 Turismo e \n\nmanifestazioni \n\nvarie \n\n362.01 \n\nContributo all’ \n\nOTLM \n\n \n\n \n\n427.31 Tasse \n\nsuolo pubblico \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n146’496.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n15'265.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n150’000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n160'000.- \n\n \n\n \n\n \n\nIl contributo serve al finanziamento delle attività delle OTR. Esso è calcolato in base al \n\nnumero di pernottamenti assoggettati alla tassa di soggiorno, quali alberghi, \n\nappartamenti di vacanza, campeggi ecc., e agli importi annuali fissi incassati sul \n\nterritorio del Comune durante l’anno che precede la tassazione.  \n\n \n\nLa cifra si riferisce a poco più di 20 enti e associazioni, mentre l’importo maggiore (fr. \n\n10'065.-) riguarda l’Organizzazione Turistica Lago Maggiore e Valli per il mercato in \n\nPiazza Grande. Nel 2020 sono mancati in particolare i due eventi maggiori, ovvero i \n\nconcerti di Piazza Grande e la Rotonda del Festival.  \n\n085 Palexpo \n\nFEVI \n\n427.01 Affitto \n\nstabili \n\n \n\n \n\n \n\n28’448.- \n\n \n\n \n\n \n\n340’000.- \n\n \n\nLe richieste, a livello di numero, si sono praticamente dimezzate, passando dalle circa \n\n60 del 2019 a 30 nel 2020, mentre a livello di importi si fa sentire la non presenza del \n\nFestival con fr. 165'000.-. \n\n100 Corpo di \n\nPolizia \n\n \n\n427.31 Tasse \n\nsuolo pubblico \n\n \n\n \n\n \n\n434.41 Tasse \n\nprestazioni varie \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n501'316.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n142'148.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n760'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n220'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nLa sola maggior uscita rilevante riguarda una rettifica dell’imposta sul valore aggiunto \n\n(IVA), di cui sono fornite le delucidazioni al capitolo 4, paragrafo 41 b. \n \n\nCome prevedibile, il periodo prolungato caratterizzato dalla pandemia ha ridotto le \n\ndomande di utilizzo del suolo pubblico, in particolare durante le settimane di \n\n“lockdown”, a causa del quale il Municipio ha concesso una riduzione generalizzata pari \n\nal 25% della tassa dovuta. \n\n \n\nCome si evince dalla tabella seguente, nel 2020 sono diminuiti gli introiti in ambito \n\ndegli accompagnamenti forzati e delle prestazioni varie effettuate dagli agenti della \n\nPolCom. \n\nAmbito 2020 2019 Diff.\n\nAlarmnet 90’082 91’728 -1’646\n\nAccompagnamenti 25’500 43’015 -17’515\n\nDiversi 26’566 48’089 -21’523\n\n142’148 182’832 -40’684  \n\n\n\n- 47 - \n\n \n\n \n\n437.01 Multe di \n\npolizia \n\n \n\n \n\n744’162.- \n\n \n\n \n\n \n\n1’500’000.- \n\n \n\nLa situazione vissuta l’anno scorso ha sicuramente avuto una forte influenza sulle \n\npossibilità e opportunità di procedere come negli anni precedenti in ambito di multe, se \n\nnon in casi di una certa gravità per cui la sanzione è stata ritenuta doverosa.  \n\n103 Parchimetri \n\ne posteggi \n\n427.33 Tasse \n\nparchimetri \n\n \n\n \n\n \n\n1'827'608.- \n\n \n\n \n\n \n\n2'400'000.- \n\n \n\n \n\nI mesi da marzo a maggio 2020 sono stati caratterizzati da introiti molto modesti, mentre \n\nnei mesi seguenti vi è stata una certa ripresa che si è mantenuta anche durante l’autunno.  \n\n104 Autosilo \n\nLargo Zorzi \n\n \n\n427.53 Incassi da \n\nparcheggi (soste) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n824'789.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n1'120'000.- \n\n \n\n \n\nL’avanzo d’esercizio pari a fr. 491'661.- non raggiunge quanto inserito a preventivo (fr. \n\n812'400.-) ed è ovviamente inferiore rispetto all’anno precedente (fr. 740'783.-) a causa \n\ndei minori incassi delle soste. \n\n \n\nCome per gli altri posteggi a pagamento della Città, il periodo di “lockdown” e i primi \n\nmesi di pandemia hanno ridotto fortemente questa fonte di entrata. Un dato su tutti: nel \n\nmese di aprile, quando di regola l’importo incassato si aggira sui 90'000.- franchi, sono \n\nstati incassati fr. 1'953.-. I mesi di luglio-settembre per contro hanno fatto registrare \n\nvalori record.  \n\n201 Servizi \n\nscuole \n\ndell’infanzia \n\n301.01 Stipendi \n\nin organico \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n432.01 \n\nPartecipazione a \n\nspese di refezione \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n346'111.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n76'303.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n250'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n195'000.- \n\n \n\n \n\nIl costo degli stipendi, comprensivi di quelli straordinari (301.03) risultano inferiori sia \n\nrispetto al 2019 (- fr. 33'685.-) che al 2018 (- fr. 111'059.-). Come spiegato nel MM sui \n\nconsuntivi 2019, effettivamente il costo del personale in organico per il 2019 e 2020 è \n\nstato sottostimato in sede di allestimento dei preventivi, a causa dell’interpretazione \n\nparzialmente non corretta dei dati derivanti dalle modifiche introdotte in ambito \n\nlogistica, più precisamente per quel che riguarda i servizi delle scuole (pulizia e cucina) \n\ne della manutenzione degli stabili. Tale fattore è stato corretto con il preventivo 2021. \n\n \n\nLa forte contrazione è dovuta in particolare al periodo di lockdown. Inoltre vi è da \n\nsegnalare una registrazione non corretta effettuata nel 2019 per un importo considerato \n\ndue volte nella registrazione contabile delle tasse emesse, pari a fr. 38'947.-, che si \n\nripercuote negativamente sui conti 2020. Infine, nel 2020 sono state registrate perdite \n\nper complessivi fr. 8'449.-. \n\n\n\n- 48 - \n\n225 Servizio \n\ndentario e \n\nsanitario \n\n351.02 Rimborsi \n\nal Cantone per \n\nservizio dentario \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n158'531.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n60’000.- \n\n \n\n \n\n \n\nL’importo annuo a carico del nostro Comune varia fra 60'000.- e 80'000.- franchi. La \n\ncifra elevata del 2020 è da ricondurre a due addebiti effettuati dal Cantone, ovvero \n\nrelativi agli anni scolastici 2018-2019 (fr. 60'156.-) e 2017-2018 (fr. 99'245.-), \n\nquest’ultimo non fatturatoci in passato. \n\n250 Scuola \n\npopolare di \n\nmusica \n\n433.04 Tasse per \n\ncorsi SPML \n\n \n\n \n\n \n\n198'700.- \n\n \n\n \n\n \n\n220’000.- \n\n \n\n \n\n \n\nGli introiti delle tasse della Scuola denotano una lieve ma regolare riduzione nel corso \n\ndegli ultimi anni, dovuta alla lieve diminuzione degli allievi iscritti. \n\n300 \n\nAmministrazion\n\ne e promozione \n\nculturale \n\n365.06 \n\nContributo al \n\nFestival del film \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n140'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n290’000.- \n\n \n\n \n\n \n\nCome noto, nell’estate 2020 il Festival del film ha avuto luogo ma in forma diversa e \n\nridotta, con una nuova configurazione denominata Locarno 2020 – For the Future of \n\nFilms. Con la Direzione del Festival il Municipio ha potuto concordare un contributo \n\nridotto ma pur sempre rilevante nella misura di fr. 140'000.-. \n\n305  Pinacoteca \n\nCasa Rusca      \n\n318.51 Spese per \n\nesposizioni \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n162’468.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n250’000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nIl Museo Casa Rusca ha inaugurato la stagione espositiva 2020 ospitanto la coppia più \n\nprovocatoria dell’arte contemporanea internazionale: Gilbert & George. Si è trattato di \n\nun evento importante poiché gli artisti hanno hanno eccezionalmente accettato di \n\nesporre le proprie opere a Locarno, dopo aver tenuto mostre in prestigiosi musei del \n\nmondo, dal Centre Pompidou di Parigi all’Art Museum di Shangai. The Locarno \n\nExhibition, progettata in stretta collaborazione con Gilbert & George, si è concentrata \n\nsu cinque gruppi di opere realizzate tra il 2008 e il 2016 che vertono, come spesso accade \n\nnei loro lavori, su tematiche controverse del dibattito odierno. Una selezione di sessanta \n\nopere imponenti e dirompenti, scelte con cura appositamente per ogni spazio del Museo, \n\ncaratterizzate da immagini intense e cromatismi accesi, dominate da una caleidoscopica \n\nsimmetria speculare, ha trasformato ogni sala in un grande affresco dalle violente \n\ncromie, dando vita ad un’esperienza affascinante e coinvolgente, che è riuscita a \n\ncomunicare al pubblico l’essenza del lavoro del duo artistico inglese. \n\n \n\n\n\n- 49 - \n\n434.21 Tasse \n\nvisitatori \n\n435.10 Vendita \n\ncataloghi \n\n461.20 Contributi \n\ndal Cantone \n\n469.05 Contributi \n\nprivati \n\n36'574.- \n\n \n\n11'148.- \n\n \n\n24'000.- \n\n \n\n3'000.- \n\n40'000.- \n\n \n\n10'000.- \n\n \n\n25'000.- \n\n \n\n20'000.- \n\n \n\nA livello di ricavi rimangono buoni, considerato il periodo pandemico, le entrate dei \n\nvisitatori e la vendita di cataloghi, mentre si conferma la difficoltà nel reperire contributi \n\ndal settore privato. \n\n \n\n420 Stabilimento \n\nbalneare \n\n330.01 \n\nAmmortamento \n\ntitoli patrimoniali \n\n \n\n \n\n \n\n532’220.- \n\n \n\n \n\n \n\n300’000.- \n\n \n\n \n\nCome prevedibile, la gestione corrente 2020 della Società risente fortemente del periodo \n\nprolungato di chiusura forzata della struttura. Per meglio capire la composizione della \n\ncifra esposta, evidenziamo qui di seguito i singoli movimenti. \n\nRicordiamo che il contributo versato alla CBR SA viene registrato come \n\nanticipo/acquisto di partecipazione (passando dapprima nella gestione investimenti \n\nvoce 524) e in seguito ammortizzato integralmente. Di conseguenza la registrazione \n\navviene nella categoria 33 (ammortamenti) e non più 36 (contributi).   \n\n \n\nOperazione Importo\n\nValutazione saldo 2019 -330’000.00\n\nSaldo effettivo 2019 234’719.75\n\nAcconto 2020 100’000.00\n\nValutazione saldo 2020 520’000.00\n\nCondono saldo prestito FC Locarno 7’500.00\n\n532’219.75  \n\n510 Servizio \n\nsociale e \n\nsanitario \n\n319.20 Spese \n\nlegate al \n\nCoronavirus \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n256'213.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n0.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nAlcuni di questi contributi sono già stati oggetto di commento al capitolo 4. Qui di \n\nseguito desideriamo aggiungere alcuni elementi supplementari. \n\n \n\nQuesti costi, evidentemente non preventivati, concernono la fornitura di materiale di \n\nprotezione (disinfettante, guanti e mascherine), adattamenti vari in alcuni uffici \n\n(riposizionamento scrivanie e monitor, montaggio pannelli protettivi) e lavoro di \n\ndisinfezione in particolare nelle sedi scolastiche. Il medesimo conto è stato aperto per \n\nl’Istituto San Carlo (centro di costo 520). \n\n \n\n\n\n- 50 - \n\n361.04 Contributi \n\nal CT per \n\nCM/PC/AVS/AI \n\n \n\n361.06 Contributi \n\nal CT assistenza \n\nsociale \n\n \n\n362.10 Contributi \n\nper anziani ospiti \n\ndi istituti \n\nriconosciuti \n\n \n\n365.16 Contributi \n\nper SACD e \n\nservizi di \n\nappoggio \n\n \n\n366.20 Contributi \n\nassunzione nuovi \n\napprendisti \n\n \n\n3'913'706.- \n\n \n\n \n\n \n\n1'711'170.- \n\n \n\n \n\n \n\n5’044'185.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n2’071’375.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n25'200.- \n\n \n\n4'100'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n2'000'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n4’870’000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n2’380’000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n0.- \n\n \n\nIl contributo è stabilito applicando l’aliquota dell’8.5% al totale delle risorse fiscali, \n\nentità composta dal gettito delle persone fisiche, giuridiche, dall’imposte alla fonte, da \n\nquella immobiliare cantonale e dal contributo di livellamento.  \n\n \n\nPositiva l’evoluzione del contributo, che fino al 2020 conferma una stagnazione. \n\n \n\n \n\nQuesti contributi sono fissati applicando delle percentuali, stabilite annualmente \n\ndall’autorità cantonale, sulle risorse fiscali. Per l’anno 2020 la percentuale prevista \n\ndall’ufficio degli anziani ammonta al 10.95% per i contributi per anziani (10.76% nel \n\n2019). \n\n \n\n \n\nLa percentuale prevista dal Cantone è del 4.41% (3.83% nel 2019). L’importo \n\ncomprende pure la voce “mantenimento a domicilio” che viene stabilito attraverso un \n\npro capite (fr. 31.09 per il 2019, ovvero ca. fr. 500’000.-, fr. 29.68 nel 2019). \n\n \n\n \n\nIl contributo, pari a fr. 1'200.- per nuovo apprendista, è stato introdotto nel settembre \n\n2020 sulla base di una mozione inoltrata dal Gruppo PPD in Consiglio comunale. \n\nL’importo presente nei conti 2020 riguarda 17 società e 21 giovani apprendisti. \n\n520 Istituto San \n\nCarlo \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nIntroduzione \n\nDa febbraio 2020 le nostre vite sono cambiate, sia a livello personale sia a livello \n\nprofessionale. La pandemia da COVID 19 è stata estremamente vasta ed ha colpito \n\nduramente ogni ambito a livello mondiale. Anche l’Istituto per anziani San Carlo ha \n\ndovuto affrontare questa complessa situazione ed agire con forza per tutelare residenti, \n\ncollaboratori e famigliari. L’attività all’interno dell’Istituto è stata adeguata alle \n\npossibilità concesse dalle autorità cantonali e alle necessità di scongiurare il più \n\npossibile i contagi. Questo cercando di garantire un equilibro fra protezione/sicurezza e \n\nmantenimento della dignità e qualità di vita per i residenti. \n\nUn anno estenuante dunque, soprattutto per i residenti. Nonostante tutte le buone \n\nintenzioni e pur volendo fare il possibile per salvaguardarli anche con misure drastiche \n\ncome la chiusura delle case per anziani, sono loro ad aver pagato il tributo più elevato. \n\n\n\n- 51 - \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nUn pensiero particolare deve essere serbato a tutte le famiglie che sono state colpite e \n\nche hanno perso degli affetti a causa della pandemia. \n\nAnche i collaboratori, che dobbiamo ringraziare per la dedizione e la perseveranza che \n\nhanno dimostrato nel far fronte a questo buio capitolo, ne hanno sofferto. Timore, ansia, \n\npreoccupazioni, erano malauguratamente compagni di lavoro giornalieri. Tutti hanno \n\nperò reagito dando il meglio, per il benessere dei residenti. \n\nLa campagna vaccinale e l’andamento attuale della pandemia ci permettono di guardare \n\nal futuro con ottimismo e maggiore serenità, sperando di lasciarci alle spalle qualcosa \n\nche fino ad un anno fa non avremmo nemmeno immaginato. \n\n \n\nConti 2020 \n\nCome preannunciato in sede di preventivo, l’emergenza e l’incertezza generata dal virus \n\nCOVID 19 avrebbe potuto toccare anche le finanze della struttura. Molte sono state le \n\nspese supplementari relative a forniture e risorse umane. Questa situazione ha spinto \n\nl’Ufficio degli anziani e delle cure a domicilio (UACD) di Bellinzona ad anticipare un \n\ncontributo straordinario legato al COVID 19 alle strutture socio sanitarie. Per il San \n\nCarlo il contributo supplementare ammontava a CHF 473'000.--.  I finanziamenti \n\ncantonali supplementari per la pandemia vengono concessi unicamente alle \n\nstrutture che conseguono una perdita nella parte finanziata e contrattualizzata. \n\nPertanto, salvo decisioni diverse in sede di revisione, il nostro Istituto non ne beneficerà. \n\nInfatti, per quanto ci concerne, queste spese supplementari sono state assorbite dalla \n\ngestione corrente che, in una situazione normale, avrebbe quindi chiuso con un risultato \n\nmigliore. \n\nL’esercizio 2020 presenta una perdita in contabilità finanziaria stimata di CHF \n\n127'138.49.-. La cifra esatta della chiusura 2020 si avrà unicamente dopo la revisione \n\ndel contratto di prestazione, svolta dall’UACD. Dalle nostre stime, che data la \n\nstraordinarietà del periodo potrebbero avere un certo grado di incertezza, e considerando \n\ntutti gli adeguamenti che saranno effettuati in sede di chiusura, il contributo cantonale \n\ndi pertinenza sarà di CHF 4'001’956.-. Rispetto al contributo preventivato di CHF \n\n3'750'000.- (in questa cifra non è compreso il contributo straordinario per COVID che \n\ndovremo ristornare), i maggiori introiti sono riconducibili al notevole innalzamento del \n\ncoefficiente di ponderazione (vedi seguito) e quindi ad una maggiore attività standard. \n\n\n\n- 52 - \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDi seguito si propone una breve analisi degli scostamenti più significativi dal preventivo \n\npresentato e/o dei commenti qualitativi rispetto a voci ritenute importanti. \n\nTendenzialmente gli scostamenti sono tutti giustificati. \n\nL’analisi del risultato di esercizio di una casa per anziani “Comunale” è da differenziare:  \n\nda una parte si possono valutare gli scostamenti fra spese finanziate tramite contratto di \n\nprestazione (costi standard) e spese effettivamente sostenute e, dall’altra, valutare gli \n\nscostamenti fra preventivo votato dal Consiglio Comunale e risultato di consuntivo. \n\nQuesto in quanto, per necessità e scelte politiche, non vi è per forza identità fra quanto \n\nriconosciuto a livello cantonale e quanto un Comune decide di spendere per la propria \n\nstruttura (si cita ad esempio il fatto che gli ammortamenti non sono riconosciuti nel \n\ncontratto di prestazione e rimangono “a carico” della struttura). Il commento seguente \n\nè frutto della combinazione di questi due punti di vista. \n\n \n\nRispetto al 2019, riscontriamo un aumento del coefficiente di ponderazione riferito allo \n\nstato di salute dei residenti secondo il software Resident Assessment Instrument (RAI). \n\nSulla base di questo coefficiente, cercando di semplificare in questa sede il meccanismo \n\ndei contratti di prestazione, vengono calcolati i livelli di personale curante necessario, \n\nla gran parte dei finanziamenti cantonali (parte standard) nonché i contributi forfetari \n\nfatturati agli Assicuratori malattia per prestazioni di cura.  Il preventivo 2020 era stato \n\nallestito ipotizzando un coefficiente pari a 1.10 (preventivo allestito a settembre 2019). \n\nSulla base di questo coefficiente sono stati programmati i livelli di attività e le unità \n\nlavorative al 1° gennaio 2020. Il 2020 si è chiuso con un coefficiente medio pari a 1.33. \n\nQuesta variazione, riconducibile sia a fattori esogeni che endogeni (residenti più \n\ncomplessi e codifiche RAI sempre aggiornate e corrette), ha significato una \n\nmaggiorazione del contributo globale per la parte standard di CHF 1'244’000.-. In \n\ntotale, con i diversi adeguamenti anche per la parte individualizzata del contratto di \n\nprestazione e il dato a consuntivo dei ricavi principali (rette, assegni grande invalidi \n\n(A.G.I) e partecipazioni casse malati), l’aumento finale del contributo globale \n\nammonta a circa CHF 250'000.-. \n\nSi evidenzia che i ricavi principali, essendo esogeni, neutralizzano in parte il contributo \n\ncantonale. Il 2020, dato l’aumento del coefficiente di ponderazione e il riconoscimento \n\nmarcato di A.G.I, ha permesso di incassare ricavi molto maggiori rispetto a quanto \n\npreventivato (+CHF 990'000.--) e questo compensa in parte l’aumento sopracitato di \n\nCHF 1'244'000.--. \n\n\n\n- 53 - \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n301.01 Personale \n\nin organico \n\n \n\n301.03 Personale \n\nstraordinario \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n301.04 \n\nApprendisti e \n\npersonale \n\neducativo \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n7'303'061.- \n\n \n\n \n\n902'187.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n545'717.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n7'261'000.- \n\n \n\n \n\n350'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n568'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDa notare che, vista la possibilità di dedicare un intero piano dello stabile Centro Diurno \n\nquale “reparto COVID” e al fatto che i contagi nel 2020 sono stati molto bassi, siamo \n\nriusciti a garantire il tasso di occupazione delle camere al 98.97%. Il raggiungimento di \n\nquesto obiettivo non era per nulla scontato. \n\n \n\nAnche la gestione del personale curante è stata adeguata conseguentemente alle \n\nnecessità dettate dalla maggiore complessità dei residenti in termini di cura e alle \n\ndirettive vincolanti dalle autorità. A fronte di un fabbisogno di personale curante teorico \n\nmedio secondo lo strumento RAI di 82.26 unità, per il 2020 si è garantita la presenza \n\ndi 78.66 collaboratori del settore curante al netto di malattie/infortuni, congedi maternità \n\ne servizio militare/civile, con un grado di copertura quindi del 95.62% (il limite \n\ninferiore secondo direttive è il 95%). Considerate le assenze per quarantene ordinate, \n\nquarantene preventive, ecc., la copertura è stata più che buona. \n\nPer prudenza sono stati sottoscritti dei contratti a tempo determinato. Questo ha \n\npermesso di valutare puntualmente l’andamento del coefficiente di ponderazione, \n\nevitando così esuberi (o mancanza) di personale. L’adeguamento del contingente di \n\npersonale (obbligatorio per rispettare i parametri cantonali) si riflette in una maggiore \n\nspesa sia per “Stipendi al personale in organico” e “Stipendi al personale straordinario”. \n\nI costi per “oneri sociali”, proporzionalmente seguono lo stesso andamento. \n\nUn contratto di prestazione si basa essenzialmente su dei riconoscimenti per le \n\nprestazioni fornite, attraverso delle tariffe standard. I così detti “prezzi standard” sono \n\ndeclinati da costi standard (costi calcolati su base storica e per categorie di dimensione \n\ndi casa per anziani). Più una struttura è allineata a questi standard e più tenderà a \n\nchiudere l’esercizio in pareggio. Scelte politiche, scelte gestionali, mancati \n\nriconoscimenti a livello cantonale, vetustà dell’edificio, anzianità di servizio del \n\npersonale, condizioni contrattuali particolari, ecc. influenzano la capacità della struttura \n\ndi rispettare i parametri di finanziamento.  \n\n \n\nRispetto al preventivo vi è stato allineamento. Quale azienda formatrice siamo fieri del \n\nnumero e della qualità della formazione erogata; un impegno rilevante che ci da molte \n\nsoddisfazioni. Gli stipendi di apprendisti, stagisti ecc., sono finanziati integralmente dal \n\nCantone e non sono considerati nel contingente di personale. \n\n \n\n\n\n- 54 - \n\n309.03 Spese \n\nvarie a favore del \n\npersonale \n\n \n\n312.01/02/04  \n\nConsumo acqua, \n\nelettrico e \n\ncombustibile \n\n \n\n \n\n \n\n313.10/11 \n\nAcquisto generi \n\nalimentari e \n\nbevande \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n313.21 Acquisto \n\nmedicinali \n\n \n\n318.49 Spese \n\npreparazione \n\nfarmaci \n\nautomatizzata \n\n \n\n \n\n37'593.- \n\n \n\n \n\n \n\n302'101.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n470'708.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n176'585.- \n\n \n\n \n\n53'473.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n8'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n293'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n458'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n170'000.- \n\n \n\n \n\n70'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nL’importante incremento riguarda il versamento a tutti i collaboratori dell’Istituto di un \n\ncontributo straordinario legato alla situazione pandemica. Dato l’impegno e l’attenzione \n\nprofusi da tutto il personale, si è ritenuto corretto proporre questo incentivo. \n\nNon vi sono particolari scostamenti dal preventivo. Lo stato generale dell’impiantistica \n\ne della coibentazione non permette di rimanere nei parametri standard. Senza modifiche \n\nstrutturali è al momento impensabile preventivare spese inferiori a CHF 300'000.--.  \n\nPer il 2020 lo scostamento dallo standard finanziato è di ben CHF 100'000.--. Gli \n\nacquisti di energia e olio combustibile sono gestiti centralmente a livello comunale (e \n\npoi ripartiti sulle varie strutture). \n\n \n\nLa situazione pandemica ha influito anche sui costi per alimenti e bibite. Per ovviare ad \n\nuna potenziale mancanza di personale qualificato in cucina dovuta al COVID, sono state \n\nfatte delle scorte abbastanza importanti di cibi “convenience (possiamo definirli come \n\ncibi “già pronti”). Inoltre, avendo dovuto attivare il reparto COVID, sono stati offerti i \n\n3 pasti giornalieri al personale che svolgeva turni di 12 ore (debitamente rendicontati \n\nnei costi della pandemia ma non dedotti dall’acquisto di merce). Hanno influito anche \n\nsui costi per acquisto di alimentari anche l’aumento di personale del servizio civile alla \n\nquale vengono offerti i pasti. In ogni caso siamo coscienti del fatto che le nostre spese \n\nsono maggiori rispetto agli standard finanziati ma reputiamo che anche la qualità dei \n\ncibi preparati e le possibilità di scelta incrementino l’esperienza culinaria dei residenti.  \n\nPer evitare trend incontrollati dell’aumento della spesa abbiamo predisposto delle \n\nverifiche puntuali e delle statistiche a cadenza regolare. \n\n \n\nLa gestione dei medicamenti (acquisti, preparazione automatizzata, fatturazione) è \n\nstabile e i ricavi permettono di coprire i diversi costi correlati. Le fluttuazioni in termini \n\ndi acquisto di farmaci dipendono essenzialmente dalle necessità dei residenti e dalle \n\nrispettive prescrizioni mediche. Per il futuro non è chiaro se le convenzioni finora valide \n\nsaranno ridiscusse o meno. Nonostante l’attuale impostazione sia funzionale e accettata \n\ndai diversi attori coinvolti, è possibile che saranno necessari alcuni cambiamenti, che \n\npossano permettere di ottemperare appieno agli art. 56 cpv. 3bis LAMal, l’art 76a \n\nOAMal e art. 10 OITAT. L’UACD, l’Associazione dei Comuni in ambito socio-\n\nsanitario e l’Ufficio del farmacista cantonale stanno cercando di dirimere questi aspetti \n\ncon gli uffici federali preposti. \n\n\n\n- 55 - \n\n432.09 Rimborso \n\ncasse malati per \n\nacquisto farmaci \n\n \n\n313.24 Acquisto \n\nmateriale di \n\ndisinfezione \n\n \n\n \n\n315.11 Servizio \n\nlavanderia \n\n \n\n \n\n \n\n315.58 \n\nManutenzione \n\napplicativi \n\ninformatici \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n432.02 Rette \n\n \n\n432.03 \n\nPrestazioni \n\nspeciali a ospiti \n\n \n\n432.13 Assegni \n\ngrandi invalidi \n\n \n\n \n\n283'814.- \n\n \n\n \n\n \n\n25'977.- \n\n \n\n \n\n \n\n67'204.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n29'059.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n4'183'643.- \n\n \n\n \n\n3'222'826.- \n\n \n\n \n\n673'201.- \n\n \n\n298'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n10'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n70'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n20'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n4'000'000.- \n\n \n\n \n\n2'600'000.- \n\n \n\n \n\n365'000.- \n\nRispetto agli anni passati (anni “normali”) vi è stato un comprensibile aumento \n\ndell’utilizzo di disinfettante per mani, tessuti e superfici. Buona parte del consumo \n\nsupplementare è stato contabilizzato nel conto “319.20 Spese legata al Coronavirus” ma \n\nè stato difficile quantificare esattamente quale fosse il consumo ordinario e straordinario \n\nlegato al COVID19. Ai fini della rendicontazione cantonale tutti i costi relativi ai \n\ndisinfettanti sono stati addebitati alle spese per la pandemia e, pertanto, a livello di \n\ncontabilità comunale non vi sono cambiamenti sul risultato d’esercizio. \n\n \n\n \n\nLa nuova collaborazione, sottoscritta con effetto 1° gennaio 2020, ci ha permesso di \n\nottimizzare il servizio risparmiando CHF 31'000 rispetto al 2019. \n\nAnche dal punto di vista qualitativo siamo molto soddisfatti (consegne, qualità tessuti, \n\nservizio di supporto, ecc). \n\n \n\n \n\nPer il 2020 è stato creato uno specifico conto per la manutenzione degli applicativi \n\ninformatici, direttamente gestiti dalla struttura. In particolare si fa riferimento alla \n\ncartella clinica informatizzata (introdotta appunto nel corso del 2020) e software \n\ncomplementari (ad esempio un database relativo ai farmaci, ecc). In questo conto sono \n\nconvoliate anche le spese per alcune modifiche richieste ai programmatori rispetto alla \n\ncartella clinica informatizzata. Altri abbonamenti riguardanti l’informatica sono \n\ncontabilizzati nel conto 390.01 “Addebito interno per prestazioni dipendenti di altri \n\nservizi” in quanto gestiti a livello comunale e ripartiti a fine anno sulle varie unità \n\namministrative. \n\n \n\nLa variazione dei “Ricavi principali” (rette residenti, contributi assicuratori malattia per \n\nforfait di cura, entrata per assegni grandi invalidi) non viene trattata in questa sede in \n\nquanto, essendo considerati ricavi esogeni e quindi non direttamente controllabili dalla \n\nstruttura, vengono compensati con un aumento o una diminuzione del contributo \n\ncantonale. Rispetto al preventivo comunale, per sua natura statico, le cifre possono \n\nvariare in modo marcato come successo per il 2020. \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 56 - \n\n570 Nido \n\nd’infanzia \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n301.01/03 \n\nStipendi organico \n\ne straordinario \n\n \n\n \n\n432.02 \n\nRette di ospiti \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n461.13 \n\nContributo dal \n\nCantone per Nido \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n1'080'569.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n431'323.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n703'327.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n1'000'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n420'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n660'000.- \n\n \n\nIl nostro Nido, operativo dal 1977, offre sicuramente un servizio apprezzato dalle \n\nfamiglie, è aperto giornalmente dalle 6.30 alle 18.30 per almeno 228 giorni l’anno. La \n\nstruttura svolge la propria attività sulla base di un’autorizzazione cantonale per 63 \n\nbambini con circa 75 bambini iscritti (53 posti di sostegno e 10 posti per i casi di \n\nprotezione). La frequenza è ottimale, infatti abbiamo una lunga lista d’attesa, pur \n\ntenendo conto che  la gestione delle nuove entrate deve rispettare il numero previsto per \n\nogni fascia di età per la quale anche il rapporto numerico bimbo-educatrice cambia.  \n\nNegli ultimi anni la frequenza dei bambini sta mutando, infatti sono pochissime le  \n\nfamiglie che usufruiscono del nido a metà tempo, favorendo le giornate intere. Questo \n\ncomporta una maggior presenza al pomeriggio di educatrici non prevista. \n\nSono accolti i bambini i cui genitori lavorano o che vivono particolari situazioni di \n\ndisagio. Proprio per l’accertata professionalità del servizio, il  nostro Nido dispone per \n\ndecisione del DSS, così come altri 4 nidi storici del Cantone, di 10 posti di protezione, \n\ncollaborando con i servizi delle ARP, dell’UAP e medico psicologici della Regione. Si \n\naccoglie solo le famiglie domiciliate a Locarno. \n\n \n\nNel 2020 abbiamo avuto un lieve aumento delle spese per il personale rispetto all’anno \n\nprecedente (+ fr. 7’084.-). Lo scostamento dal preventivo è dovuto ad un’assenza di \n\nlunga durata causa malattia e una per infortunio. \n\n \n\n \n\nLe rette dipendono dal reddito familiare, da una base di fr. 27.- ad un massimo di fr.82.- \n\nal giorno e da fr. 21.- a fr. 52.- per la mezza giornata. Le  rette incassate nel 2020 sono \n\ndi fr. 430’017.- con una diminuzione  di  fr 80’925.-. (compreso l’aiuto soggettivo e il \n\nsussidio Covid). In parte è dovuto alla diminuzione del numero di bambini iscritti che \n\ndagli 80 sono ora passati a 74 perché  ora la maggioranza  dei contratti è di almeno 4 \n\ngiorni interi mentre prima era in media di 3 giorni. Dall’altra parte accogliendo solo \n\nfamiglie  domiciliate a Locarno si ha avuto un aumento di famiglie con un reddito medio \n\nbasso. \n\n \n\nIl Cantone ha versato per il 2020, per i  10 posti di protezione, un contributo fisso di fr. \n\n261’300.-, mentre il rimanente si riferisce al contributo per i 53 bimbi e un importo \n\ncomplessivo di fr. 442’027.- quale “aiuto soggettivo sulla base della nuova Legge \n\n\n\n- 57 - \n\nfamiglie con un aumento per gli ospiti di fr. 44'448.- dovuto all’aumento di spesa del \n\npersonale educativo. \n\nIl Nido riceve pure i contributi dei Comuni in base alla nuova Lfam che permette a ogni \n\nsingolo comune di devolvere liberamente il 50% dell’importo dovuto al Cantone a \n\nstrutture che ritiene di sostenere. I Nidi privati  riconosciuti dal Cantone sono in aumento \n\ne anche l’importo riversato dai vari Comuni al nostro Nido non è quantificabile con \n\nprecisione  in sede di preventivo. Nel 2020 questo contributo è stato di fr. 29’183.- con \n\nuna diminuzione   di fr. 955.-  rispetto l’anno scorso. Ogni anno questa cifra diminuirà \n\nin parte perché i Nidi aumentano e dall’altra parte la nostra struttura ora accoglie solo \n\nfamiglie domiciliate a Locarno e questo comporta che meno comuni devolvono al Nido. \n\n600 \nAmministrazione \n\ne direzione \n\nTerritorio \n\n318.30 Spese per \n\nconsulenze e \n\nperizie \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n221'421.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n180'000.- \n\n \n\n \n\nNel 2020 hanno ancora pesato su questo conto alcuni studi preliminari richiesti dal \n\nCantone per l’inserimento dei relativi progetti all’interno delle misure previste dal \n\nPALoc3 e dal PALoc4. Ci riferiamo in particolare alle prestazioni svolte per elaborare \n\nlo studio su via Balestra, in relazione alle misure TIM21.1.2 e IN7.1, per un totale di fr. \n\n41'464.50. Vi è pure il nostro contributo per la misura PALoc3 TIM11.2, gestita dal \n\nComune di Gordola, per la riqualifica dell’asse urbano di via S. Gottardo (fr. 15'821.-). \n\nInfine, segnaliamo lo studio di fattibilità per il futuro ampliamento dell’autosilo di Largo \n\nZorzi, documento poi allegato agli atti che accompagnavano il concorso di progetto per \n\nla sistemazione degli spazi pubblici del centro urbano (fr. 35'854.35). Il nostro intento \n\nper la nuova legislatura appena avviata è quello di valutare la possibilità di presentare \n\nun credito quadro anche per questi studi di una certa importanza che non si configurano \n\nancora quali progettazioni vere e proprie. \n\n605 \n\nManutenzione \n\ndelle strade \n\n312.12 Consumo \n\nenergia elettrica \n\nimpianti IP \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n117'991.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n150'000.- \n\n \n\nAnche nel 2020 vi è stata un’ulteriore riduzione del consumo di energia elettrica legata \n\nalla rete dell’illuminazione pubblica, restando ben al di sotto dell’importo a preventivo. \n\nQuesta tendenza proseguirà anche in futuro, poiché a breve verrà richiesto un credito \n\nper la terza ed ultima tappa di ammodernamento degli impianti, il che ci porterà \n\nverosimilmente ad essere la prima Città del Cantone ad aver completato la riconversione \n\ndell’illuminazione pubblica alla nuova tecnologia. Anche per questo motivo, nel \n\npreventivo 2021 avevamo inserito una cifra di fr. 40'000.- inferiore a quella dell’anno \n\nprecedente. Questi investimenti, oltretutto al beneficio di contributi e finanziati tramite \n\nil fondo FER, vengono quindi ammortizzati in brevissimo tempo. A prescindere da ciò \n\nè indubitabile il vantaggio a livello ambientale, garantendo nel contempo un livello di \n\nilluminazione adeguato ai bisogni dell’utente della strada. \n\n\n\n- 58 - \n\n385.46 \n\nRiversamento al \n\nFondo energie \n\nrinnovabili FER \n\nIl fondo è presente dal 2014 e viene alimentato dal Cantone in base alla Legge cantonale \n\nsull’energia, con un importo annuo attorno a fr. 600'000.- (conto 461.46). A fine 2020 \n\nil fondo per Locarno presenta una disponibilità di fr. 1'132'000.-. Tramite tale fondo nel \n\ncorso degli anni è stato possibile finanziare (almeno parzialmente) alcuni importanti \n\ninvestimenti; citiamo ad esempio l’ammodernamento dell’illuminazione pubblica, \n\nl’introduzione del Bike sharing, impianti fotovoltaici su vari stabili comunali, il rinnovo \n\ndell’illuminazione allo stadio Lido, ecc. \n\n615 \n\nManutenzione \n\ncanalizzazioni e \n\ndepurazione \n\n352.06 Rimborsi \n\nal Consorzio \n\ndepurazione \n\nacque \n\n \n\n434.01 Tasse \n\nd’uso \n\ncanalizzazioni \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n1'509'631.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n1'735'631.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n1'400'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n1'720'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nL’importo a preventivo scaturisce dai dati di preventivo del Consorzio che ci vengono \n\nrecapitati nel corso dell’autunno, ritenuto che storicamente essi sono allestiti in maniera \n\nprudenziale, ciò che verosimilmente non è stato però il caso per il 2020. Segnaliamo che \n\nla quota parte a carico di Locarno è pari al 20.21%. \n\n \n\nLa tassa ammonta a 95 cts. per m3 di acqua consumata e viene prelevata in due rate \n\nsemestrali unitamente alla tassa d’uso dell’acqua potabile. \n\nDurante il 2020 non era chiaro quale potessero essere le conseguenze della pandemia su \n\nquesta voce. Se il 1° semestre ha registrato un importo inferiore rispetto alla media, nel \n\n2° vi è stata una marcata ripresa, per cui il risultato annuale rispetta quanto stimato in \n\nsede di preventivo. \n\n620 Servizio \n\nfunerario \n\n314.20 \n\nManutenzione \n\n \n\n \n\n48'406.- \n\n \n\n \n\n \n\n20'000.- \n\n \n\nL’incremento registrato per il 2020 è dovuto soprattutto agli spurghi delle tombe e le \n\nprestazioni del Centro funerario per la cremazione dei resti. Nel preventivo 2021 questo \n\ncredito è stato aumentato e fissato in fr. 30'000.-. \n\n640 Servizio \n\nraccolta e \n\ndistruzione \n\nrifiuti \n\n318.80 Spese per \n\neliminazione dei \n\nrifiuti \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n630'499.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n620'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nIl quantitativo dei rifiuti solidi urbani (RSU) consegnati all’inceneritore sono in linea \n\ncon l’anno precedente (3'805 tonnellate nel 2020, 3'926 nel 2019). Infatti, dopo un \n\nmarcato calo nei mesi di aprile-maggio dovuto alle chiusure, dove abbiamo registrato \n\nuna riduzione attorno al 15%, in particolare nei mesi di giugno, agosto e settembre, è \n\nstata raccolta una quantità di RSU superiore all’anno precedente. \n\n\n\n- 59 - \n\n434.03 Tasse \n\nraccolta rifiuti \n\n1'667'769.- 2'100'000.- Si premette che l’importo di preventivo è stato stimato senza ancora disporre dei dati \n\nrelativi al 2019, primo anno a regime con la tassa sul sacco, nel quale la cifra si era \n\nassestata a fr. 1'974'959.-. Questo introito si compone di varie voci: oltre alle tasse sul \n\nsacco, vi sono le tasse base delle varie categorie (economie domestiche, commerci e \n\nresidenze secondarie), quelle per gli ingombranti e il verde, alle quali son poi dedotti gli \n\nimporti delle perdite annuali (tasse emesse ma non più esigibili sostanzialmente poiché \n\nil contenzioso è terminato in presenza di un attestato di carenza beni). L’importo minore \n\nrispetto al 2019 è da ricondurre principalmente a due fattori: una minor vendita di sacchi \n\nblu e un importo complessivamente inferiore per la tassa base dei rifiuti commerci. \n\n730 \n\nManutenzione \n\nterreni, parchi e \n\ngiardini \n\n314.04 \n\nManutenzione e \n\nsistemazione \n\nterreni \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n202'434.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n150'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nLa posizione è anche correlata al tempo meteorologico e agli interventi di sistemazione \n\ne pulizia a seguito di caduta di alberi o rami. Nel corso del 2020 da rilevare ad esempio \n\ni lavori di potatura dei platani in via delle Scuole (fr. 15'900.-) e opere di pavimentazione \n\nper la formazione di nuove aiuole (fr. 11'120.-). Sulla scorta dei dati degli anni recenti, \n\nnel preventivo 2021 si è ritenuto incrementare il credito a fr. 200'000.-. \n\n770 Ambiente \n\n366.77 \n\nContributo a \n\nfondo utilizzo \n\nrimborso tassa \n\nCO2 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n17'871.- \n\n \n\n \n\n \n\n0.- \n\n \n\n \n\nCome noto, la Confederazione riscuote una tassa sul CO2 per i combustibili fossili (olio \n\nda riscaldamento, gas naturale, legno). Circa due terzi dei proventi della tassa ritornano \n\nalla popolazione e alle imprese a prescindere dal consumo. Il rimborso avviene da parte \n\ndelle Casse di compensazione AVS/AI/IPG in relazione alla massa salariale AVS. \n\nL’importo fissato per il 2020 si basa sui salari 2018 e ammonta a 54.1 cts ogni 1'000 \n\nfranchi di massa salariale. Tale importo può variare fra un anno e l’altro in base a quanto \n\nfissato dalla Confederazione, era infatti di 19.2 cts nel 2015 e fr. 1.29 nel 2019. La cifra \n\nricevuta di fr. 17'871.-, conto 440.01, viene accantonata nell’apposito fondo utilizzato \n\nfino al termine del 2020 per elargire contributi all’acquisto per le biciclette elettriche da \n\nparte dei cittadini. A partire dal 2021 questo sostegno, limitato ora a fr. 30'000.- annui, \n\nsarà finanziato tramite il Fondo Energie Rinnovabili. Il fondo costituito dal rimborso \n\ndella Tassa CO2 sarà destinato ad altri progetti che sono al momento al vaglio. \n\n\n\n- 60 - \n\n790 \n\nManutenzione \n\nstabili \n\namministrativi e \n\ndiversi \n\n314.01 \n\nManutenzione \n\nstabili e strutture \n\n \n\n \n\n427.01 Affitto \n\nstabili \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n343'337.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n372'336.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n250'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n500'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNon bisogna innanzitutto dimenticare che l’andamento dei costi di manutenzione \n\ncorrente non addebitabili ad investimento è contraddistinto da un alto tasso di \n\nimprevisti. Rileviamo nel 2020 alcune manutenzioni onerose, ad esempio per alcune \n\nsedi delle scuole infanzia, il Nido, il Centro di pronto intervento. \n\n \n\nL’importo del 2019 era stato contraddistinto dalla contabilizzazione di importanti \n\nperdite  per complessivi fr. 131'153.- relative al biennio 2014-2015, mentre il 2020 \n\nrisente delle riduzione d’affitto concesse sulla base del Regolamento Covid-19 (fr. \n\n94'835.- per 8 richiedenti). \n\n820 Autoservizi \n\npubblici \n\n365.50 \n\nContributo alle \n\nFART per \n\nautolinee urbane \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n1'329'488.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n1'010'000.- \n\n \n\n \n\nDopo l’aumento del disavanzo coperto dagli enti pubblici registrato nel 2018, sulla base \n\ndi informazioni allestite dalle FART nell’estate e precisate in autunno 2018, era stato \n\nprevisto un ulteriore incremento a far stato dal 2021 in concomitanza con il nuovo \n\nconcetto di trasporto pubblico. Per contro, gran parte di tale aumento è già stato \n\nconsiderato nella quota fatturata nel mese di ottobre 2020. \n\n860 Licenze \n\nedilizie \n\n431.04 Tasse per \n\napprovazione \n\nprogetti \n\n \n\n \n\n \n\n88’615.- \n\n \n\n \n\n \n\n130’000.- \n\n \n\nL’introito netto, ovvero dopo il versamento della quotaparte (50%) a favore del Cantone, \n\nseppur non raggiungendo la cifra ipotizzata a preventivo, mostra un incremento rispetto \n\nal 2019 dopo la frenata registrata l’anno precedente (fr. 63'977.-). Ad ogni modo, \n\nl’importo presente nei conti comunali riferito a questa tipologia di tassa, è condizionato \n\npure dalla tipologia delle domande presentate e dalla tempistica di evasione delle \n\npratiche.  \n\n900 Imposte e \n\npartecipazioni \n\n330.05 Perdite su \n\nimposte \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n818'273.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n650'000.- \n\n \n\n \n\n \n\nIn questo conto sono iscritte le perdite dovute a attestati carenza beni, fallimenti o ad \n\nabbandoni a causa di partenze per l’estero, irreperibilità o decessi. Un fattore che può \n\ncondizionare l’importo complessivo registrato annualmente è quello dell’avanzamento \n\n\n\n- 61 - \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n400.03 Imposte \n\nalla fonte \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n400.04 Imposte \n\nsuppletorie e \n\nmulte \n\n \n\n \n\n \n\n440.03 \n\nContributo \n\nripartizione \n\nimporto riforma \n\nfiscale \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n4'694'193.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n1'076'488.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n339'466.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n4'800'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n500'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n0.- \n\ndelle procedure di contenzioso da parte della nostra Amministrazione e dell’Ufficio \n\nesecuzione e fallimenti. E’ innegabile che il rallentamento economico scaturito dalla \n\npandemia avrà ripercussioni su alcune fasce della popolazione con un conseguente \n\naumento di questa tipologia di costo. Senza disporre ancora di elementi certi, si è deciso \n\ncomunque di “accantonare” un importo valutato in fr. 200'000.-, cifra contenuta \n\nnell’importo a consuntivo. \n\n \n\nSeppur ancora considerevole e in linea con l’anno precedente (fr 4'657'958.-), la cifra \n\nrubricata nel conto 400.03 si compone del saldo dell’anno precedente e di due acconti \n\nper l’anno corrente, importi accreditati dal Dipartimento delle finanze del Cantone. Non \n\nè possibile attualmente stimare se e in che misura questi introiti subiranno una flessione \n\ndovuta alla pandemia \n\n \n\n \n\nEccezion fatta per l’anno 2015, nel quale avevamo registrato un importo record di quasi \n\n5 milioni di franchi, gli introiti del 2020 sono i più elevati dell’ultimo decennio. Essi \n\nriguardano recuperi d’imposte derivanti da autodenunce o da accertamenti dell’autorità \n\nfiscale. Le cifre incamerate dipendono anche dalla conclusione delle pratiche da parte \n\ndel competente ufficio cantonale con i relativi versamenti a nostro favore. \n\n \n\nIn applicazione dell’art. 196 cpv. 1bis della legge federale sull’imposta federale diretta \n\n(LIFD) il Gran Consiglio ha deciso la ripartizione di un montante di 13.5 milioni di \n\nfranchi tra i Comuni in proporzione al loro gettito di imposta cantonale delle persone \n\ngiuridiche. L’importo è collegato alla compesanzione per gli effetti dell’abrogazione \n\ndegli articoli 28 cpv. 2-5 e 29 cpv. 2 lett. b derivante dalla riforma fiscale federale che \n\ntoccava, fra i vari aspetti, le società di capitali con redditi esteri. \n\n922 Servizi \n\nfinanziari \n\n305.10 Premi \n\nassicurazione \n\nmalattia \n\n \n\n \n\n307’545.- \n\n \n\n \n\n240'000.- \n\n \n\n \n\nCome indicato al capitolo 4, nel paragrafo delle spese del personale, nel 2020 è stato \n\nversato il conguaglio relativo all’anno precedente pari a fr. 96'941.-. Informiamo che \n\nnel centro costo dei servizi finanziari viene contabilizzato l’intero costo della polizza \n\nescluso il San Carlo (centro costo 520), per il quale è stato aperto il medesimo conto. \n\n \n\n \n\n\n\n- 62 - \n\n6) LA GESTIONE INVESTIMENTI \n\n60) Considerazioni generali \n\nAccanto al conto di gestione corrente, il conto amministrativo comprende il conto degli investimenti, dove sono registrate le uscite e le \n\nentrate riguardanti l’acquisizione di beni durevoli, il cui costo netto è in seguito caricato alla gestione corrente nel corso del periodo di \n\nutilizzazione del bene attraverso la contabilizzazione degli ammortamenti. \n\nAlla gestione investimenti l’esercizio 2020 presenta i seguenti dati globali: \n\n uscite  investimenti: fr. 10'149'509,30  (preventivo fr. 16'665'000,00) \n\n entrate investimenti: fr.      812'270.27  (preventivo fr.   3'425'000,00) \n\n onere netto  fr.   9'337'239.03         fr. 13'240'000,00 \n\nNella tabella seguente sono evidenziate le opere che hanno caratterizzato maggiormente a livello finanziario il 2020: \n\nOpera Speso 2020 Speso fino al \n\n31.12.2020  \n\nCredito \n\nvotato \n\nCredito quadro manutenzion strade 18/21    465'826.- 1'314'502.- 2'326'000.- \n\nProgetto ammodernamento via San Jorio    306'432.-    306'432.-    410'000  \n\nMessa in sicurezza via Luini (PALoc 2) 1'521'966.- 1'614'626.- 3'320'000.- \n\nMessa in sicurezza viale Isolino (PALoc 2)    360'590.- 1'469'186.- 2'167'000.- \n\nInterventi CPI (pompieri e 3 piano) 1'323'310.- 1'455'823.- 1'231'608.- \n\nCredito quadro manutenzione stabili    528'813.- 1'597'845.- 2'160'000.- \n\nAmpliamento cimitero S.Maria in Selva    701'010.- 1'120'123.- 1'442'066.- \n\nForniture urgenti Istituto San Carlo    203'330.-    513'850.-    620'000.- \n\nAmmodern e estensione videosorveglianza    232'363.-    760'761.-    984'000.- \n\nContributo al Cantone per PALoc 2    484'852.- 1'444'156.- Legge CT \n\n TOTALE PARZIALE                         6'128'492.- \n\n ALTRI INVESTIMENTI                    4'021'017.- \n\n INVESTIMENTI LORDI              10'149'509.- \n\nOltre alle opere evidenziate sopra, vi sono varie decine di altre uscite di importi modesti ma per opere che rivestono anche una loro \n\nimportanza; come esempio ne citiamo solo alcune con la cifra spesa nel 2020: l’introduzione della zona 30 nel quartiere Campagna (fr. \n\n142'282.-), interventi tecnici legati alla sicurezza Istituto San Carlo (fr. 162'369.-), indagine preliminare e manutenzione Collegiata \n\nSant’Antonio (fr. 119'198.-), contributo alla Cardada Impianti Turistici SA per la realizzazione del bacino all’alpe (fr. 65'000.-). \n\nPer l’elenco completo degli investimenti realizzati nel corso del 2020 rimandiamo all’elenco presente nel consuntivo stampato. \n\n\n\n- 63 - \n\n 61) Osservazioni sulle singole opere eseguite \n\nForniamo l’elenco delle singole opere che, dal punto di vista contabile-formale, sono da considerare terminate, indicando le variazioni \n\ndel consuntivo rispetto al preventivo.  \n\na) Opere di genio civile: \n\n501.522 Area di parcheggio provvisoria per camper RFD 40 84'166.15 (sorpasso           12'166.15) \n\n   \n\nb) Costruzioni edili: \n\n503.124 Interventi macchina del freddo Ptta. de Capitani 306'665.20 (sorpasso           6'665.20) \n\n503.232 3° sezione provvisoria SI e sezione suppl SI Saleggi 153'276.70 (senza credito, in delega) \n\n503.936 Impianto fotovoltaico tetto Palazzo del Cinema 278'776.75 (risparmio           21'223.25) \n\n503.938 Demolizione parte stabili ex macello RFD 40 401'598.95 (sorpasso           1'598.95) \n\n503.941 Manutenzione e migliorie servizi igienici comunali 335'421.90 (risparmio           24'931.10) \n\n \n\nc) Acquisto mobilio, veicoli, attrezzi: \n\n506.176 Acquisto veicoli UT, Pompieri, PolCom 2016-2020 1'884’104.80 (sorpasso           88'104.80) \n\n506.179 Misure collaterali nuovo Regolamento rifiuti 430'676.55 (sorpasso           4'676.55) \n\n506.184 Acquisto 20 parchimetri collettivi 100'158.60 (sorpasso                                   158.60) \n\n506.228 Impianto fotovoltaico 2° sezione SI Gerre di Sotto 86'611.50 (risparmio           70'388.50) \n\n506.305 Acquisto dischi di memoria e software di backup 106'717.70 (senza credito, in delega) \n\n \n\nd) Prestiti e partecipazioni: \n\n524.520 Anticipi contributi a CBR SA 2020 524'719.75 (senza credito, vedi nota ultima pagina) \n\n \n\ne) Contributi propri: \n\n561.115 Contributo progettazione di massima PALoc 182'582.50 (senza credito, Legge cantonale) \n\n562.128 Contributo nuova pista BMX Comune Gambarogno 20'000.00 (senza credito, in delega) \n\n565.115 Contributo a Cardada Impianti Turistici SA per bacino 65'000.00 (risparmio                                      0.00) \n\n \n\nf) Uscite di pianificazione e altre uscite: \n\n581.107 Revisione PR del Piano di Magadino 199'748.90 (risparmio                                      0.00) \n\n581.139 Credito quadro Città dell’energia e mobilità aziendale 489'345.50 (sorpasso           39'345.50) \n\n \n\nPer quanto attiene alle singole opere desideriamo fornire delle indicazioni su alcuni investimenti: \n\n\n\n- 64 - \n\n \n\n503.123 Pavimentazione autorimessa Pompieri, sistemazione soffitti e interventi tecnici e risanamento 3°piano CPI (votato fr. \n\n1'231'608.-, spesi fr. 1'104'507.-) \n\nLe opere pianificate secondo il Messaggio di investimento sono state eseguite. Il sistema di riscaldamento / raffreddamento di tutti gli \n\nuffici come pure l’impianto illuminotecnico sono stati sostituiti, migliorando notevolmente il confort interno. La potenza elettrica \n\ninstallata è ridotta rispetto al passato, di conseguenza vi sarà anche un risparmio sui costi energetici. Il riordino degli spazi dei Servizi \n\ndel territorio permetterà una migliore sinergia interna. Sono previsti ancora alcuni interventi secondari che verranno eseguiti nel corso \n\ndel 2021. \n\n \n\n503.125 Nuova centrale operativa e uffici Pol Com 2° piano CPI (votato fr. 843'506.-, speso fr. 366'292.-) \n\nLa Polizia comunale dispone ora di una centrale operativa moderna, ergonomica con funzioni tecniche adeguate (senza eccessi \n\ntecnologici spesso non sfruttati appieno, come osservato in altri impianti simili), collegata al nuovo impianto di videosorveglianza \n\ncittadino e ai sistemi di comando superiori. Il sistema di riscaldamento / raffreddamento di tutti gli uffici come pure l’impianto \n\nilluminotecnico sono stati sostituiti, migliorando notevolmente il confort interno. I riscontri del Comando e del personale operativo \n\nsono positivi. \n\n \n\n503.232. Sezione provvisoria SI e sezione supplementare SE (in delega, spesi fr. 153'277.-) \n\nA seguito del nuovo ordinamento scolastico, si è reso necessario procedere con la progettazione e realizzazione della 3. sezione \n\nprovvisoria SI e di una sezione supplementare SE. Le aule sono state ricavate riorganizzando gli spazi adibiti a biblioteca e ludoteca \n\n(ora raggruppati) e sfruttando gli spazi lasciati dal Nido Al Boschetto. I nuovi spazi operativi sono stati realizzati e messi a disposizione \n\ndelle docenti in tempi brevissimi. \n\n \n\n503.403 interventi tecnici legati alla sicurezza per l’istituto San Carlo (votato fr. 1'340'000.-, spesi fr. 744'864.-) \n\nGli interventi urgenti e necessari sono stati realizzati. Altri interventi importanti ma con un grado di urgenza minore sono in corso. La \n\npriorità è stata data alla sicurezza degli ospiti e del personale e al loro confort. A titolo informativo sono in corso, parallelamente, gli \n\nstudi di fattibilità per le future tappe del San Carlo. \n\n \n\n503.821 Credito quadro manutenzione stabili 2018-2021 (votato fr. 2'160'000.-, spesi fr. 1'597'846.-) \n\nSi tratta di un nuovo strumento di gestione della manutenzione, introdotto nel 2018, che si è reso finora molto valido sia per la \n\npianificazione tecnica che per quella finanziaria (investimenti) di piccola e media entità. Il credito quadro non sostituisce gli investimenti \n\nimportanti di manutenzione straordinaria, che dovranno ancora essere oggetto di Messaggi specifici. Nel corso del 2021 sarà allestito \n\nil Messaggio “Credito quadro manutenzione stabili 2022-2025”, con importi annuali ridotti rispetto al passato, come meglio si evince \n\ndal piano finanziario già presentato al Legislativo. \n\n \n\n\n\n- 65 - \n\n503.931 Lavori di sistemazione palazzetto FEVI (votato fr. 3'985'200.-, spesi fr. 242'371.-) \n\nIl PalExpo, oltre che risentire in parte della concorrenza del Palacinema, necessita di ammodernamenti per poter continuare ad essere \n\nutilizzato quale spazio congressuale e per eventi. Come già evidenziato nel MM no. 128 concernente il Piano finanziario 2020-2024, Il \n\nMunicipio ritiene indispensabile rinnovare la struttura alfine di offrire qualcosa di unico di valenza regionale e cantonale. Una \n\nvalutazione esterna effettuata nella primavera dello scorso anno indica un costo complessivo di 31 milioni di franchi. In considerazione \n\nanche dell’ingente importo, l’idea più concreta è quella di una collaborazione fra pubblico e privato. Ipotizziamo quindi di alienare la \n\nparticella 76 (davanti all’autosilo di Piazza Castello, 2'854 m2) e di concedere un diritto di superficie di una parte davanti al FEVI per \n\nla realizzazione di un autosilo interrato di oltre 300 posti (minimo 312, massimo 432 con elevazione di un piano e creazione ala \n\nsupplementare a ovest).  \n\nNel piano finanziario sono inseriti i seguenti importi: per la vendita del mappale 76 abbiamo mantenuto quanto scaturito dal concorso \n\neffettuato a suo tempo, pari a 13.9 milioni di franchi, il valore del DS è valutato in 10 milioni (pagabili in due tranches nel 2023 e 2024), \n\nmentre per sussidi e contributi prevediamo 5 milioni dal Cantone e altri 2 milioni dall’ERS Locarnese e Vallemaggia.  \n\nIn merito al contributo cantonale segnaliamo che il Consiglio di Stato ha confermato la proroga di cinque anni del termine per il sussidio, \n\nfissato ora al 25 gennaio 2026. Per quel che concerne la tempistica prevediamo di pubblicare il bando di gara della prima fase (ricerca \n\ndi privati interessati) nel corso del 2021. \n\n \n\n \n\n503.940 Ampliamento e risanamento Cimitero S. Maria in Selva (votato fr. 1'442'066.-, spesi fr. 1'120'123.-) \n\nLe opere principali previste quali le nuove celle, la pavimentazione, nuove panchine, la sistemazione presso la chiesetta di S. Maria in \n\nSelva, risanamento illuminazioni, servizi igienici, ufficio custode, sistema informativo digitale, sono state completate. Nel periodo \n\nestivo 2021 sono previsti lavori secondari di ritinteggio, posticipati per poterli eseguire nel periodo più idoneo. \n\n \n\n \n\n503.942 Ripristino e potenziamento impianto di pompaggio e irrigazione giardini Rusca/Jean Arp e Lungolago (votato fr. 190'000.-, \n\nspesi fr. 139'687.-) \n\nLa nuova stazione di pompaggio principale presso i giardini Rusca è stata eseguita ed è operativa, con possibilità di telegestione. La \n\npompa sfrutta ora appieno l’acqua di falda. In collaborazione con la SES si è sfruttata la possibilità di collegare con canalizzazioni \n\npredisposte anche la zona dei giardini Pioda. In futuro sarà quindi possibile implementare un sistema di irrigazione nei giardini Pioda \n\ne su Via della Pace, sfruttando il sistema di pompaggio principale.   \n\nLa nuova pompa in zona Parco delle Camelie è stata eseguita e sfrutta ora l’acqua di falda. Questa nuova stazione di pompaggio ha \n\nsostituito la vecchia pompa che prelevava acqua dal Lago. Sono previsti ancora lavori minori di sistemazione degli impianti attuali, \n\nrilievi e disegni. \n\n \n\n \n\n\n\n- 66 - \n\n503.944 Indagine preliminare e manutenzione straordinaria Colleggiata S. Antonio Abate (votato fr. 290'000.-, spesi fr. 119'198.-) \n\nI lavori indagine preliminare, rallentati in gran parte dal periodo pandemico, volgono al termine: Analisi e ricerca storica, analisi statica, \n\nanalisi del tetto, analisi interna affreschi e pareti, impianto elettrico e illuminotecnico, pavimentazione, logistica liturgica.  \n\nSono stati eseguiti interventi urgenti e necessari al tetto per evitare infiltrazioni. Altri interventi, che avremmo voluto eseguire, a livello \n\ndella pavimentazione o dei muri laterali, sono stati per ora sospesi in attesa di un approccio globale e coerente. Dalle analisi preliminari \n\nsono riaffiorati interessanti elementi decorativi che si vorrebbero valorizzare.  \n\nI lavori sono accompagnati dall’ufficio dei beni culturali che assicura pure un sostegno finanziario. I risultati dell’indagine preliminari \n\nsono la base necessaria per avanzare con un progetto di risanamento vero e proprio da realizzarsi sull’arco di diversi anni. Per quanto \n\npossibile si sta approfittando delle esperienze acquisite dai recenti risanamenti della Collegiata di Bellinzona e della Cattedrale di San \n\nLorenzo a Lugano.  \n\n    \n\n506.176 Acquisto veicoli UT, Pompieri e Pol Com 2016-2020 (votato fr. 1'796'000.-, sorpasso fr. 88'105.-) \n\nIl credito quadro 2016-2020 è stato chiuso al 31.12.2020. Il Messaggio per il nuovo credito quadro è già stato pubblicato ed è importante \n\ned urgente procedere con il tema in Legislativo.  \n\n \n\n581.139 Credito quadro Città dell’energia (votato fr. 450'000.-, sorpasso fr. 39'346.-) \n\nIl credito come indicato in sede di MM, è stato utilizzato per promuovere una serie di analisi, studi e progetti oltre che a gestire alcuni \n\naspetti amministrativi come le quote sociali di Associazioni di cui siamo diventati membri oltre che ai costi sostenuti per la \n\nricertificazione di Città dell’energia. \n\nIn futuro sarà necessario inserire delle voci specifiche nella gestione corrente per permettere la copertura dei costi soprattutto legati alle \n\ntasse sociali che poco hanno a che fare con la promozione di progetti. \n\nIl credito votato nella primavera del 2017, ha permesso di promuovere diversi progetti tra cui il Piano di Mobilità Scolastica, i Piani di \n\nMobilità aziendali, il Piano Energetico Comunale, l’Analisi degli stabili comunali, ecc. che erano previsti. \n\nNegli anni sono poi stati integrati dei progetti puntuali che non potevano essere pianificati in precedenza come ad esempio l’analisi \n\ndella mobilità pedonale dove sono state coinvolte una ventina di Città svizzere o come gli incentivi promossi alla popolazione per \n\nl’analisi termografica degli edifici e la sostituzione dei boiler con prodotti più efficienti promossi in collaborazione con la SES. \n\nGran parte dell’importi di superamento del credito va in ogni caso imputato ai costi di gestione dell’anno 2016 della rete di bike sharing \n\npresente solo a Locarno in quel momento con 15 postazioni e 100 bicilette, per l’importo di CHF 36'342.-. Dall’anno successivo, \n\nessendo una spesa di gestione corrente, è stata inserita nella relativa voce del Centro Costo 770, mentre per il 2016 la stessa non era \n\nancora presente. \n\nRicordiamo che molte delle misure proposte hanno beneficiato di sussidi Cantonali per un importo complessivo di CHF 147'122.- che \n\nsono stati caricati nel capitolo 661.90 come pure l’importo di CHF 200'000.- a parziale copertura dell’investimento tramite \n\nl’accantonamento dei Fondi FER. \n\nAl netto l’investimento è quindi stato pari a CHF 142'224. \n\n\n\n- 67 - \n\n62) Investimenti in delega \n\nLa Legge organica comunale (LOC) fa riferimento a due tipi di deleghe: quelle che concernono le spese d’investimento, costruzione di \n\nopere, gestione beni comunali, ecc. (art. 13 LOC) e le spese correnti non preventivate (art. 115 LOC). Secondo l’art. 13 cpv. 2 LOC, il \n\nRegolamento comunale può prevedere la delega decisionale a favore del Municipio. Il Regolamento comunale della Città di Locarno \n\nstabilisce un importo massimo per oggetto pari a fr. 150'000.- e annuale di fr. 500'000.- (art. 9). Per spese correnti non preventivate \n\ninvece il limite è fissato in fr. 60'000.- (l’art. 65 rimanda alle disposizioni cantonali, l’art. 5a del Regolamento d’applicazione della \n\nLOC).  \n\nSegnaliamo che il Consiglio comunale, con risoluzione del 19 ottobre 2020, ha approvato il nuovo Regolamento comunale che prevede, \n\nfra le varie modifiche, l’innalzamento del limite complessivo di fr. 500'000.- a fr. 1'000'000.-. Formalmente però, esso è valido dal \n\n2021, ritenuto che l’approvazione della Sezione degli enti locali è avvenuta il 18 gennaio 2021. \n\nAlfine di presentare un quadro completo, nella tabella che segue sono riportati i conti d’investimento aperti senza la presenza di un \n\ncredito specifico, che si basano su una legge superiore oppure aperti in delega. \n\nImporto Importo \n\nspeso speso\n\nConto Descrizione totale 2020 STATO\n\nINVESTIMENTI APERTI SENZA MM X LEGGE SUPERIORE\n\n561.115 Contributo progettazione di massima PaLoc 182’582.50 182’582.50 CHIUSO 2020\n\n561.116 Contributo Ente Parco Piano di Magadino 18’390.00 0.00 APERTO\n\n561.117 Contributo al CT per PALoc 2 1’444’156.70 484’852.40 APERTO\n\n581.504 Contributo al CT modello MD01, progetto SAU 106’284.90 0.00 CHIUSO 2020\n\nINVESTIMENTI IN DELEGA \n\n501.522 Area di parcheggio camper mappale RFD 40 84’166.15 28’827.90  CHIUSO 2020\n\n503.232 Ampliamento SI Saleggi 153’276.70 153’276.70 CHIUSO 2020\n\n506.304 Progetto di realtà virtuale Castello Visconteo 40’000.00 40’000.00 APERTO\n\n506.305 Acquisto dischi memoria e software di backup 106’717.05 106’717.05 CHIUSO 2020\n\n562.126 Contributo nuova pista BMX Gambarogno 20’000.00 20’000.00 CHIUSO 2020\n\n581.140 Fattibilità e massima passeggiata lago 19’667.60 19’667.60 APERTO\n\n581.141 Variante PR contenuto alberghiero zona Canottieri 35’760.60 35’760.60 APERTO\n\n581.142 Studio pianficatorio approfondimento comparto 5 Vie 32’528.80 32’528.80 APERTO\n\n581.143 Variante PR-SE4 Comparto Gas-macello 88’670.50 29’187.80 APERTO\n\n581.144 Allestimento Regolamento edilizio 21’926.90 0.00 APERTO\n\n581.146 Variante PR-SE3, Locarno Monte Bré e Cardada 59’348.10 59’348.10 APERTO\n\nTOTALE INVESTIMENTI IN DELEGA 662’062.40 525’314.55  \n\n\n\n- 68 - \n\n \n\n7) CONSORZI E PARTECIPAZIONI \n\nIn ossequio disposti LOC (art. 193), il Municipio informa annualmente il Consiglio comunale sull’attività svolta attraverso i soggetti \n\nesterni (enti, consorzi, società) cui ricorre per lo svolgimento di compiti di natura pubblica. Da alcuni anni rendiamo noti i dati che \n\nriteniamo interessanti. Segnaliamo che nell’esposto non ci limitiamo a soggetti esterni che svolgono compiti di natura strettamente \n\npubblica. Ricordiamo inoltre che la Commissione della gestione, nell’ambito della verifica dei conti consuntivi, ha accesso alla \n\ndocumentazione necessaria. \n\n(*) Siccome a oggi non disponiamo dei conti concernenti i consuntivi 2020 di tutti i vari enti, in mancanza di essi nella colonna sono \n\nriportati gli importi relativi ai preventivi 2020 degli enti mentre, fra parentesi, le cifre presenti nel consuntivo 2020 della Città. I \n\nconfronti sono quindi da effettuare con le dovute cautele, ad esempio perché a volte i preventivi di alcuni consorzi sono allestiti con \n\ncriteri prudenziali. \n\n  \n\nEnte Partecipazione comunale 2020 \n\n(*) \n\nOsservazioni \n\n \n\nAssociazione servizio \n\nambulanza Locarnese \n\ne Valli (SALVA) \n\nC 2020 fr. 446'117.- (512'510.-) Il consuntivo dell’Associazione chiude con un contributo dei Comuni pro \n\ncapite di fr. 28.28 contro i fr. Pro capite fr. 34.01 ipotizzati nel preventivo. \n\nTale risultato è stato possibile grazie a minori costi (-2.41%), costi del \n\npersonale, costi energetici e interessi passivi, come pure da maggiori \n\nintroiti (+4.27%), in particolare all’importante incremento del numero di \n\ninterventi di soccorso e salvataggio. \n\n\n\n- 69 - \n\nConsorzio \n\ndepurazione acque \n\nC 2020 fr. 1'579'368.- \n\n(1'509'631.-) \n\nLa quota di Locarno per la ripartizione del fabbisogno è del 20.39% per \n\nil 2020.  \n\nNel corso del 2020 la Delegazione si è riunita 21 volte ed ha avviato, \n\nrispettivamente continuato, importanti progetti. La delegazione è inoltre \n\nstata impegnata con la procedura di selezione di 2 nuovi collaboratori. \n\nIl conto di gestione corrente 2020 chiude con una spesa totale di fr. \n\n8'895'617.-, ciò che rappresenta una diminuzione di fr. 94'848.- (- 1.1%) \n\nrispetto a quanto preventivato.  \n\nI ricavi ammontano complessivamente a fr. 604'770.- (+ 34.4%). La \n\npartecipazione finanziaria dei Comuni consorziati e delle industrie del \n\ncomprensorio ammonta dunque a fr. 8'290'846.- con un minor onere di \n\nfr. 249'617.- (- 29%) rispetto al preventivo.  \n\nConsorzio protezione \n\ncivile \n\nC 2020 fr. 265'716.- (266'233.-) Il 2020 è stato contraddistinto dal lato operativo da un’attività intensa, si \n\nsono tenuti complessivamente 59 servizi per un totale di 3'902 giorni di \n\nservizio. Di queste, ben 2'643 dedicate unicamente a interventi \n\nd’urgenza COVD-19. \n\nKursaal SA Nessuna Nel bilancio della Città, la partecipazione azionaria pari al 25.3% del \n\ncapitale,  è pari a fr. 1'300'000.-. \n\nAl momento dell’allestimento del presente messaggio non disponiamo \n\nancora dei rendiconti 2020. I conti 2019 indicano un capitale proprio di \n\nfr. 6'102'362.- e un risultato d’esercizio pari a fr. 271'146.-. Da anni viene \n\ndistribuito un dividendo del 7% (per Locarno fr. 35'420.-, lordo; neto \n\n23'023.-). \n\nPorto Regionale SA Nessuna Il Comune di Locarno, detiene dopo l’acquisto di 229 nuove azioni nel \n\n2019, una partecipazione azionaria del 52.22% (fr. 493’500 nominale, fr. \n\n693'757.- a bilancio). \n\nIl 2019 aveva chiuso con un risultato d’esercizio di fr. 207'754.-. Come \n\nin passato viene proposto un dividendo dell’1% (per Locarno si tratta di \n\nfr. 1'500.-). \n\n\n\n- 70 - \n\nCentro balneare \n\nregionale SA \n\nP 2020 n.d. (fr. 532'220.-) Nel bilancio della Città figurano la partecipazione azionaria del 46.7% \n\n(fr. 3'420'000.-) e i buoni di partecipazione. Questi ultimi figuravano a \n\nbilancio con fr. 6'257’450.- (fr. 6'900'000.- dedotto il contributo per \n\nl’alluvione del 1993 di fr. 642'550.-) mentre, dopo l’assestamento \n\nregistrato nel 2015, ammontano a fr. 5'635'000.-. \n\nIl risultato d’esercizio 2019 evidenziava un contributo complessivo da \n\nsuddividere fra i Comuni azionisti e convenzionati di fr. 695'819.-, \n\nmentre nelle prossime settimane verremo informati sulle risultanze \n\ndell’anno 2020.  \n\nSocietà elettrica \n\nsopracenerina SA \n\nNessuna Le azioni detenute da Locarno sono ora 204'354, pari al 18.58%. La \n\nremunerazione al 3% del capitale investito per il rilevamento delle azioni \n\nSES, indicato nel patto parasociale, è stata ottenuta anche per il 2019, \n\ndopo l’assemblea tenutasi lo scorso 14 maggio 2020,  la quale ha \n\nconfermato un dividendo di fr. 1.95 per azione. Nei conti 2020 della Città \n\nè contabilizzato il versamento del dividendo 2019 pari a fr. 398'490.-. \n\nAlla prossima assemblea, che si terrà il 30 giugno, il Consiglio di \n\namministrazione della Società propone un dividendo di fr. 3.- per azione. \n\nTicino Parcheggi SA C 2020 fr. - 55'310.- A fine 2020 il capitale azionario di fr. 800'000.- risultava consumato nella \n\nmisura di fr. 642'107.-. Ricordiamo che la partecipazione di Locarno del \n\n37.5% (fr. 300'000.-) è stata ammortizzata con i consuntivi 2007. \n\nCardada Impianti \n\nTuristici SA \n\nNessuna Nel bilancio della Città figura la partecipazione azionaria del 16% pari a \n\nfr. 160'000.-.  \n\nAl momento della stesura del presente messaggio, gli ultimi dati a \n\ndisposizione riguardano l’esercizio 2019: utile d’esercizio di fr. 252'932.- \n\n(fr. 289'568.- l’anno precedente) e il capitale proprio al 31.12.2019 \n\nammonta a fr. 2'846'730.-. \n\nPalaCinema Locarno \n\nSA \n\nFr. 100'000.- (capitale azionario) Il conto d’esercizio 2019 indica un utile d’esercizio di fr. 237’150.-. I \n\nconti saranno sottoposti al Legislativo nelle prossime settimane assieme \n\nai rendiconti 2020. \n\n \n\n \n\n\n\n- 71 - \n\n8. AZIENDA ACQUA POTABILE \n \n\nIntroduzione \n\nPrima di addentrarci nelle cifre di bilancio e del conto economico dell’anno 2020, alfine di permettere una migliore contestualizzazione \n\ndei singoli importi, desideriamo riassumere brevemente i passi che sono stati fatti e gli aspetti che saranno prossimamente analizzati \n\ndall’Azienda acqua potabile, volti come sempre al miglioramento del servizio offerto ed all’incremento della sicurezza \n\ndell’approvvigionamento idrico. \n\nA livello strategico, nonostante la situazione pandemica subentrata ad inizio anno, la quale gioco forza ha rallentato e posticipato alcuni \n\ndossier, anche nel 2020 il Municipio ha continuato gli studi volti a gettare le fondamenta per l’Azienda di domani. In particolare \n\nricordiamo: lo sviluppo del Piano Generale dell’Acquedotto (PGA) e l’analisi della struttura aziendale, quest’ultimo con l’obiettivo \n\nd’individuare la migliore forma giuridica per favorire l’attività dell’Azienda, chiaramente mantenendo la sua natura pubblica. \n\nL’avanzamento d’entrambi i dossier ha nostro malgrado subito l’effetto della pandemia, impedendone l’ultimazione nel 2020 come \n\nprospettato a fine 2019. Considerata la graduale ripresa delle attività, siamo fiduciosi che il progetto del PGA terminerà entro fine anno, \n\nmentre la modifica giuridica dell’Azienda, dovrebbe venire presentata al Consiglio Comunale entro la fine dell’estate 2021.  \n\nA livello di investimenti, resi possibili dalla buona situazione finanziaria dell’Azienda, nel 2020 ci siamo concentrati sulla sostituzione \n\ndi diverse tratte di condotta su tutto il comprensorio, con un’attenzione particolare a Losone in zona Arbigo, posando le importanti \n\ncondotte (DN 400 e 500 mm) che andranno a collegare i pozzi di captazione in zona Comunella con la rete di Locarno. In aggiunta, \n\nsegnaliamo che si è conclusa la migrazione delle informazioni relative alla rete dell’acquedotto su base informatica, lavoro iniziato a \n\nmetà 2016. \n\nNonostante che a causa della pandemia nel 2020 ed inevitabilmente anche in parte 2021, le risorse siano state concentrate principalmente \n\nsulla rete dell’acquedotto, in seguito all’introduzione del nuovo PGA contiamo che i prossimi anni saranno caratterizzati da investimenti \n\ndi primo piano, soprattutto sugli impianti (serbatoi, pozzi di captazione, etc.). \n\n \n\nBilancio \n\nLa somma di bilancio dell’Azienda è pari a 21.2 milioni di franchi. Negli attivi, la parte preponderante è data dai beni patrimoniali (14.4 \n\nmilioni), di cui 14 milioni (+ 3.4%) riguardanti il conto corrente con il Comune di Locarno. Si tratta degli accantonamenti dell’Azienda, \n\nattualmente in prestito alla Città, destinati agli importanti investimenti sopra elencati che in seguito all’ultimazione del PGA si \n\ntradurranno in un piano delle opere multimilionario. I beni amministrativi, pari a 6.8 milioni (+ 10.9%), sono composti in particolare \n\ndai valori contabili delle reti presenti sui tre Comuni, come pure delle sorgenti e dei serbatoi.  \n\nLa parte passiva del bilancio è data da 0.2 milioni di capitale di terzi e da 21 milioni di capitale proprio. \n\n\n\n- 72 - \n\nConto economico \n\nLa gestione corrente chiude con un avanzo d’esercizio di fr. 1'062’378.- (fr. 134’000.- previsti). Da segnalare le spese anticipate \n\ndall’Azienda per la gestione dell’inquinamento del suolo a Solduno in via Muro della Rossa (conto 391.20, + fr. 88'846.40), concernente \n\nla dispersione di idrocarburi in una cantina a seguito di un incidente durante la manutenzione di un serbatoio dell’olio combustibile. Il \n\nprocedimento giudiziario di tipo penale, volto a chiarire la dinamica dell’incidente e determinare le diverse responsabilità, è attualmente \n\nin corso. In seguito si procederà in sede civile per la riscossione del credito. Segnaliamo pure un minor incasso per la vendita d’acqua \n\nad altri comuni (- fr. 90'270.20), generato non dalla vendita di minor acqua, bensì da un errore di lettura del contatore dell’anno \n\nprecedente, che ha portato nel 2019 a fatturare più di quanto effettivamente erogato ed ora a compensare questo volume. Infine si \n\nconferma la tendenza in corso da alcuni anni, che vede un aumento delle installazioni sostituite e quindi delle entrate (+ fr. 105'509.80). \n\n \n\nNel 2020 si sono registrati a contatore i seguenti consumi (dati in m3): \n\nLocarno 2'016’167 \n\nLosone 684’722 \n\nMuralto 405’257 \n\nOrselina 5’667 \n\nCugnasco-Gerra 6’679 \n\nAvegno-Gordevio - \n\n \n\nTotale 3'118’501 \n\n \n\nI periodici controlli della rete di distribuzione che includono anche gli allacciamenti agli immobili e che vengono effettuati dal personale \n\ndell’Azienda, hanno permesso di localizzare e di riparare 19 rotture. Per la precisione: \n\n \n\n Settore Rete Allacciamenti Totale \n\n Locarno 2 6 8 \n\n Muralto - - - \n\n Losone 6 4 10 \n\n Piano di Magadino - - - \n\n Vattagne - - - \n\n Bré - - - \n\n Colmanicchio - - - \n\n Totale 8 10 18 (2019: 11) \n\n\n\n- 73 - \n\nIl dimensionamento della rete tiene conto anche del fabbisogno d’acqua per la lotta agli incendi. A questo scopo nel 2020 sono stati \n\nposati i seguenti idranti (nuovi o sostituiti): \n\n Locarno 5 \n\n Muralto - \n\n Losone 6 \n\n Piano di Magadino 2 \n\n Vattagne - \n\n Bré - \n\n Colmanicchio - \n\n Totale 13  (2019: 11) \n\n \n\nOsservazioni e commenti ai conti \n\n312.01  Acquisto acqua da altri comuni \n\n  Nel 2020 sono stati acquistati i seguenti quantitativi (in m3): \n\n Ascona 12’424 \n\n Gordola - \n\n Minusio - \n\n Patriziato Avegno 123’817 \n\n Totale 136’241 (2019: 127’890) \n\n \n\n434.58  Vendita acqua ad altri comuni \n\n  Nel 2020 sono stati forniti i seguenti quantitativi (in m3): \n\n Comune di Orselina (frazione S.Bernardo) 5’377 \n\n Comune di Orselina (stazione pompaggio Caselle) 30'066  (meno rispetto 2019 causa errore conteggio 2019) \n\n Comune di Centovalli (frazione Golino) 3’798 \n\n Consorzio Ca’da l’Ana (Intragna) 620 \n\n Comune di Lavertezzo - \n\n \n\n Totale  39’861 (2019: 286’406) \n\n\n\n- 74 - \n\n9) CONCLUSIONI \n \n\nTenuto conto dei consideranti e delle motivazioni precedentemente esposte, vi proponiamo di voler risolvere: \n\n \n\n1) Sono concessi i crediti suppletori per i sorpassi verificatisi nell'esecuzione delle opere portate a termine durante il 2020 e \n\nsegnatamente: \n\n OPERA CREDITO SUPPLETORIO \n\nCOMUNE \n\n501.522 Area di parcheggio provvisoria per camper RFD 40    12'166.15 \n\n503.124 Interventi macchina del freddo Ptta. de Capitani      6'665.20 \n\n503.938 Demolizione parte stabili ex macello RFD 40       1'598.95 \n\n506.176 Acquisto veicoli UT, Pompieri, PolCom 2016-2020    88'104.80 \n\n506.179 Misure collaterali nuovo Regolamento rifiuti      4'676.55 \n\n506.184 Acquisto 20 parchimetri collettivi         158.60 \n\n524.520 Anticipi contributi CBR SA 2020  524’719,75 (*)  \n\n581.139 Credito quadro Città dell’energia e mobilità aziendale    39'345.50  \n\n \n\n(*) A questo proposito rimandiamo al capitolo 5, centro costo 420, dove è illustrato il sistema di contabilizzazione dell’importo \n\nversato alla CBR SA. Non essendoci un credito specifico, dal punto di vista formale è necessaria la concessione di un credito \n\nsuppletorio per la cifra indicata contabilizzata nella gestione investimenti. \n\nAZIENDA ACQUA POTABILE \n\nNessuna. \n\n2) I conti consuntivi del Comune e dell’Azienda acqua potabile dell’anno 2020 sono approvati. \n\nCon la massima stima \n\nPer il Municipio \n\nIl Sindaco: Il Segretario \n\n \n\n\n