name: M.M. no. 105 concernente i conti preventivi del Comune e dell’AAP e fissazione del moltiplicatore d’imposta per l’anno 2020.

text: \n-1- \n\n \n\n \n \n\n \n\nMM no. 105 ACCOMPAGNANTE  \nI CONTI PREVENTIVI DEL COMUNE E DELL’AZIENDA ACQUA \n\nPOTABILE DI LOCARNO E FISSAZIONE DEL MOLTIPLICATORE \nD’IMPOSTA PER L’ANNO 2020 \n\n \nApprovati dal Lod. Municipio il 22 ottobre 2019 \n\n \n \n\nSignor Presidente e Signori Consiglieri, a tenore dell’art. 169 LOC, con il presente messaggio \nsottoponiamo alla vostra attenzione i conti preventivi 2020. \n\n \n \n \n \n        Locarno, 25 ottobre 2019 \n\n \n\n\n\n-2- \n\n \n\nINDICE  GENERALE  MESSAGGIO  MUNICIPALE  SUL  PREVENTIVO  2020 \n \n \n 1) INTRODUZIONE E DATI RIASSUNTIVI  pag. 3  \n \n \n 2) LA SITUAZIONE DELLE FINANZE COMUNALI pag. 6 \n \n \n 3) GESTIONE CORRENTE pag. 12    \n\n \n\n \n\n 4) IL GETTITO FISCALE pag. 30     \n \n \n 5) OSSERVAZIONI  DI  DETTAGLIO  AI  VARI  CENTRI  DI  COSTO pag. 34   \n \n \n 6) LA  GESTIONE  INVESTIMENTI pag. 50   \n \n  \n 7) AZIENDA  ACQUA  POTABILE pag. 58  \n \n \n 8) CONCLUSIONI pag. 60 \n \n \n\n \n \n \n \n\n\n\n-3- \n\n1)  INTRODUZIONE E DATI RIASSUNTIVI \n\nIl presente messaggio riguarda il preventivo dell’ultimo anno di legislatura. Se dal punto di vista tecnico-contabile non vi sono \ncambiamenti di rilievo rispetto a conti già da voi analizzati in passato, come giusto che sia, i conti preventivi che vi sottoponiamo non \nsono un copia-incolla di quelli passati. La loro elaborazione ha infatti richiesto un investimento di tempo non indifferente per vari \nmotivi, quali ad esempio la volontà di non lesinare gli sforzi per cercare di contenere l’evoluzione del fabbisogno, le condizioni quadro \nsempre più spesso mutevoli o contraddistinte da varie incognite, l’importanza nel garantire dei servizi di qualità ai nostri Cittadini e \nassicurare anche a medio-lungo termine una buona capacità di azione del nostro Comune. Quest’ultima potrà essere presente anche \ngrazie alle opere realizzate nelle scorse legislature, rispettivamente in fase di realizzazione o previste nei prossimi anni. \n\nL’importo degli investimenti previsti è di tutto rispetto e ammonta a 13.2 milioni netti. La cifra contempla diverse opere importanti \nnon solo a livello di impatto finanziario, seguite da una serie di interventi di minore entità, che sommati raggiungono comunque \ndegli importi ragguardevoli.  \n\nA livello di cifre, oltre ad una gestione corrente che indica un risultato positivo (fr. 29'610.- di utile d’esercizio) mantenendo invariato \nil moltiplicatore al 90%, mettiamo in evidenza due aspetti. Dapprima la mancanza di sopravvenienze di imposte, la cui presenza ci \nha accompagnato per diversi anni, ma che purtroppo le nostre valutazioni aggiornate indicano come sostanzialmente esaurite. Un \naltro elemento riguarda gli ammortamenti supplementari di fr. 5'160'000.- che scaturiscono da una rivalutazione delle azioni della \nSocietà Elettrica Sopracenerina SA. \n\nIl tasso di ammortamento medio previsto per il 2020 sulla sostanza ammortizzabile è pari all’8.2%, aliquota che rispetta il minimo \nLOC dell’8%. \n\nSe vogliamo gettare un altro sguardo sul futuro riferito alle sfide, possiamo sicuramente citare ad esempio i rapporti con l’Autorità \ncantonale, intesa qui in particolare in ambito di rapporti fra i due Enti e il grande progetto Ticino 2020, l’evoluzione della nostra \npopolazione, oppure ancora l’andamento del gettito fiscale. Abbiamo citato questi tre grandi ambiti, poiché in comune hanno sempre \npiù spesso la caratteristica di essere imprevedibili, il che non facilita la pianificazione e l’esecuzione dei compiti a cui l’ultimo anello \nistituzionale, il Comune, è chiamato a svolgere sempre meglio e a costi minori. Ci preme specificare l’ambito dei rapporti con il \nCantone portando alla vostra attenzione due esempi recenti, avvenuti lo scorso mese di settembre, oggetto pure di discussione in \nseno all’incontro fra Associazione dei Comuni Ticinesi (ACT) e Consiglio di Stato. Il primo concerne la riduzione del numero massimo \ndi allievi delle scuole elementari da 24 a 22 portata avanti dal Governo escludendo le necessarie discussioni e ponderazioni ad esempio \nin sede di lavori di Ticino 2020. L’altro elemento riguarda la fissazione di determinati parametri da parte di uffici cantonali – in questo \nspecifico caso nel settore anziani e servizi a cure a domicilio – che sono a volte comunicati in tempo non più utile per l’aggiornamento \ndel preventivo comunale. \n\n\n\n-4- \n\n \n\nRicapitolazione preventivo 2020 \n\nPREVENTIVO 2020 PREVENTIVO 2019 CONSUNTIVO 2018\n\nCONTO DI GESTIONE CORRENTE           APPROVATO IL 17.12.2018           APPROVATO IL 8.7.2019\n\nUSCITE CORRENTI 77'844'750.00 75'820'450.00 78'984'827.90\nAMMORTAMENTI ORDINARI 5'850'000.00 7'550'000.00 7'065'090.00\nAMMORTAMENTI SUPPLEMENTARI 5'160'000.00 0.00 4'467'000.00\nADDEBITI INTERNI 3'586'000.00  3'433'000.00  3'476'402.78  \n\nTOTALE SPESE CORRENTI 92'440'750.00 86'803'450.00 93'993'320.68\n\nENTRATE CORRENTI 37'367'360.00 36'493'860.00 41'883'367.06\nUTILI CONTABILI (rivalutazioni) 5'160'000.00 0.00 0.00\nINTROITI FISCALI (escluso gettito provvisorio) 5'850'000.00 6'660'000.00 48'696'930.95\nACCREDITI INTERNI 3'586'000.00 3'433'000.00 3'476'402.78\n\nTOTALE RICAVI CORRENTI 51'963'360.00 46'586'860.00  94'056'700.79\n\nFABBISOGNO 40'477'390.00 40'216'590.00\n\nGETTITO FISCALE DI COMPETENZA\n\n(MP 90%) 40'507'000.00 40'250'000.00\n\nRISULTATO D'ESERCIZIO 29'610.00 33'410.00  63'380.11\n\nCONTO DEGLI INVESTIMENTI  \n\nUSCITE PER INVESTIMENTI 16'665'000.00 19'361'000.00 8'976'353.99\nENTRATE PER INVESTIMENTI 3'425'000.00 4'441'000.00 1'910'547.77\n\nONERE NETTO PER INVESTIMENTI 13'240'000.00 14'920'000.00  7'065'806.22\n\nCONTO DI CHIUSURA\n\nONERE NETTO PER INVESTIMENTI 13'240'000.00 14'920'000.00 7'065'806.22\n\nAMMORTAMENTI AMMINISTRATIVI 11'010'000.00 7'550'000.00 11'532'090.00\nRISULTATO D'ESERCIZIO 29'610.00 33'410.00 63'380.11\n\nAUTOFINANZIAMENTO 11'039'610.00 7'583'410.00 11'595'470.11\n\nRISULTATO TOTALE -2'200'390.00 -7'336'590.00 4'529'663.89\n \n\n\n\n-5- \n\nDATI RIASSUNTIVI\n \n\n \n\nI dati di maggior rilievo sono così riassunti:\n\nCHF 92'440'750\n\nCHF 51'963'360\n\nCHF 40'477'390\n\nValutazione gettito comunale CHF 40'507'000\n\n89.93%\n\nCHF 29'610\n\nSpese correnti\n\nRicavi correnti\n\nFabbisogno\n\nAvanzo previsto\n\nMoltiplicatore aritmetico\n\n \n\nP 2020 P 2019 C 2018\n\n30 41'794'450 41'077'150 42'220'498\n\n31 11'825'600 11'320'600 13'066'655\n\n32 1'645'000 1'350'000 2'083'669\n\n33 11'995'000 8'610'000 12'500'243\n\n20'694'700 20'112'700 19'472'036\n\n38 900'000 900'000 1'173'817\n\n39 3'586'000 3'433'000 3'476'403\n\n92'440'750 86'803'450 93'993'321\n\nCOSTI\n\nSpese personale\n\nSpese beni e servizi\n\nInteressi passivi\n\nAmmortamenti \n\nRimborsi e Contributi\n\nVersamenti fondi riserva\n\nAddebiti interni\n\nTOTALI\n\n34/35/36\n\n \n\nP 2020 P 2019 C 2018\n\n40 5'850'000 6'660'000 9'046'931\n\n41 892'000 870'000 865'575\n\n42 12'686'700 7'242'700 12'072'669\n\n43 17'158'500 17'153'000 18'129'364\n\n44 1'852'500 1'812'500 1'908'135\n\n45/46 9'687'660 9'165'660 8'627'624\n\n48 250'000 250'000 280'000\n\n49 3'586'000 3'433'000 3'476'403\n\n51'963'360 46'586'860 54'406'701\n\n(*) Sopravvenienze 2020 0.-, preventivo 2019 1.0 mio, consuntivo 2018 3.2 mio\n\nRICAVI\n\nTOTALI\n\nImposte (*)\n\nRegalie e concessioni\n\nContributi senza fine specifico\n\nContributi e rimborsi\n\nRicavi per prestazioni\n\nRedditi della sostanza \n\nAccrediti interni\n\nPrelevamento fondi riserva\n\n \n\nPrincipali oneri gestione correnti\n\nContributi per anziani ospiti di istituti riconosciuti 4'870'000\n\nContributo al Cantone per CM/AVS/AI/IPG 4'100'000\n\nContributi per SACD e servizi d'appoggio 2'380'000\n\nContributi al Cantone per l'assistenza sociale 2'000'000\n\nInteressi su mutui fissi 1'600'000\n\nPartecipazione risanamento finanziario Cantone 1'500'000\n\nRimborso al Consorzio depurazione acque 1'400'000\n\nContributo alle FART per autolinee urbane 1'010'000\n\nSpese per eliminazione rifiuti 620'000\n\nPrincipali introiti extra-fiscali\n\nImposte alla fonte 4'800'000\n\nContributo dal Cantone per Istituto San Carlo 3'750'000\n\nTasse parchimetri 2'400'000\n\nTasse raccolta rifiuti 2'100'000\n\nTasse d'uso canalizzazioni 1'720'000\n\nContributo dal Cantone per stipendi docenti 1'683'000\n\nContributo di livellamento 1'650'000\n\nMulte di polizia 1'500'000\n\nIncassi da parcheggi (Autosilo Largo Zorzi) 1'260'000\n\nSopravvenienze 0\n\n \n \n\n \n\n\n\n-6- \n\n  \n\n2) LA SITUAZIONE DELLE FINANZE COMUNALI \n\nConsiderazioni generali \n\nGli indicatori o indici finanziari sono delle percentuali o dei valori che mettono in relazione delle grandezze estrapolate dai conti \ncomunali. Applicando delle scale di valutazione è possibile fornire un giudizio sulla situazione del Comune individuando punti \ndi forza o di debolezza. Come molti dati in ambito economico o statistico, è opportuno tenere presente che una corretta \ninterpretazione degli indicatori necessita la conoscenza del contesto specifico, ma anche l’osservazione dell’evoluzione su più \nanni.  \n\nPresso diversi Comuni, come il nostro, è prassi la pubblicazione degli indicatori finanziari nei messaggi sui consuntivi. A questo \nproposito rimandiamo al MM 91 sui consuntivi 2018, pag. 6 e seguenti, dove è esposta e commentata l’evoluzione dei principali \nindicatori fino al 2017. Sebbene alcuni valori siano inevitabilmente indicativi, riteniamo utile presentarvi l’evoluzione di alcuni \nindici anche per l’anno in corso e quello prossimo. \n\n \n\nGrado di autofinanziamento     \n\n \n\n \n\n \n\nIl grado di autofinanziamento esprime in quale misura le \nrisorse finanziarie sono in grado di finanziare gli \ninvestimenti. Secondo la conferenza delle autorità di \nvigilanza sulle finanze comunali, un grado di \nautofinanziamento buono dovrebbe situarsi al di sopra \ndel 70%. Riteniamo importante indicare che delle \npercentuali attorno al 50%, come quelle degli ultimi anni \ne prevista nel 2020, siano da contestualizzare con le opere \nimportanti realizzate o preventivate caratterizzate da un \nritorno di tipo finanziario. Come indicato anche al \ncapitolo 6 sugli investimenti, senza considerare le cifre \ndegli investimenti “redditizi”, il grado di \nautofinanziamento (ordinario) aumenta da una media del \n55% ad una dell’80% (periodo 2015-2022, vedasi tabella a \npagina 52). \n\n\n\n-7- \n\n \n \n\n \n\n \n\nCapitale proprio \n\nIl capitale proprio serve essenzialmente a fronteggiare \nuna possibile evoluzione negativa. L’evoluzione \ndecennale mostra un andamento positivo che ci ha \nportato ad accumulare una riserva di circa 20 milioni. \n \n \n \n \n \n\n \n\n \n\n \n \nUna quota inferiore al 10% è considerata debole. \nSegnaliamo che la quota media dei Comuni ticinesi \nraggiunge quasi il 17%. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n-8- \n\n \n\nDebito pubblico pro capite      \n   \n\n \n \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n \nIl debito pubblico si ottiene sottraendo i beni patrimoniali \ndal capitale dei terzi, quindi dal totale del passivo escluso \nil capitale proprio. Anche se approssimativo, nel \nlinguaggio comune si intende a volte il totale dei debiti \nbancari. \nUn debito pubblico pro capite superiore a fr. 4'000.- è da \nritenersi elevato. \nNotiamo che dopo la forte riduzione avvenuta nel 2010, \ngrazie alla rivalutazione di alcuni beni patrimoniali \n(terreni e immobili), questo indicatore è stato abbastanza \ncostante fino ad aumentare in concomitanza con la mole \nd’investimenti, per poi frenare nel 2018 grazie alla vendita \ndei terreni alla Mutuo soccorso e alla Cassa pensione.  \nA titolo di paragone, la media dei Comuni ticinesi è di fr. \n4'557.- (dato 2017). \n\n \n\n \n\n\n\n-9- \n\n \n\nSituazione di bilancio \n\nSenza voler riprendere i dettagli contenuti nel MM sui consuntivi 2018 concernenti gli indicatori finanziari, desideriamo \nricordare l’ultima situazione aggiornata di bilancio della Città, riassunta con i maggiori indicatori: \n\nIndicatori 2018 (2017) Interpretazione  \n\nDebito pubblico pro capite 4'501.- (5'859.-) ELEVATO  � / � \n\nDebito pubblico / risorse fiscali 1.6 (2.1) MEDIO  � \n\nQuota di capitale proprio 9.0% (8.9%) DEBOLE � / � \n\nCapacità di autofinanziamento 7.9% (7.6%) DEBOLE / MEDIA � / � \n\nGrado di autofinanziamento 100.9% (35.7%) BUONO ☺ \n\nQuota degli interessi -11.0 (-5.8%) BASSA ☺ \n\n \n\nCome già registrato nei consuntivi 2017, anche per il 2018 notiamo in particolare la variazione di due indicatori, il debito \npubblico pro capite e il grado di autofinanziamento. Ambedue sono legati all’autofinanziamento, il quale a sua volta dipende \ndagli investimenti netti, dal risultato d’esercizio e dagli ammortamenti. L’anno 2018 è stato caratterizzato da una chiusura a \npareggio (utile della gestione corrente pari a fr. 63'380.-), accompagnata da un importo abbastanza modesto di investimenti (fr. \n7'065'806.- netti) e da ammortamenti supplementari di fr. 4'467'000.- effettuati grazie alla vendita di terreni alla Mutuo Soccorso \ne al nostro Istituto di previdenza professionale. Seppur non figuri negli indicatori, un’altra grandezza importante è quella dei \nprestiti bancari o altri terzi. A questo proposito, a pag. 16, trovate l’evoluzione di questi debiti degli ultimi 10 anni, con il relativo \ncosto per interessi. \n\nNon bisogna infine dimenticare che una corretta interpretazione degli indicatori dev’essere effettuata attraverso l’osservazione \ndi un arco temporale di alcuni anni e considerare inoltre che suddetti indici si basano esclusivamente sulla situazione contabile \ne non contemplano vari fattori non riportati specificatamente nei dati contabili, come ad esempio le sopravvenienze d’imposta \nancora da contabilizzare, un potenziale di sviluppo socio-economico di un determinato quartiere, oppure ancora eventuali rischi \nconnessi con l’attività del Comune.   \n\n \n\n\n\n-10- \n\nFlussi finanziari Cantone – Comuni \n\nCome consuetudine indichiamo l’evoluzione dell’impatto sulle finanze comunali derivante dalle maggiori modifiche in ambito \ndi flussi. In buona sostanza si nota che nel periodo 2009-2020 il saldo è a favore del Cantone nella misura di circa 1.3 milioni di \nfranchi all’anno.  \n\nAmbito 2009 2011 2013 2015 2017 2018 P 2019 P 2020 Diff  ’09-‘20 \n\nRiversamenti imposte          \n\nImmobiliare persone \ngiuridiche \n\n73 233 186 158 318 166 160 160 +119% \n\nTassa utili immobiliari (TUI) 35 933 879 1'735 0 0 0 0 -100% \n\nImposta successione 152 88 18 49 0 0 0 0 -100% \n\nTotale riversamenti 260 1’254 1’083 1'942 318 169 160 160 -38% \n\n          \n\nContributi al Cantone \n(importi in fr. ‘000) \n\n         \n\nTrasporto regionale 505 573 574 549 558 610 580 620 +23% \n\nComunità tariffale 68 66 162 170 219 158 240 200 +194% \n\nAssistenza sociale 844 923 1'529 1'785 1'925 1'877 2'050 2'000 +137% \n\nPartecipaz risanamento CT   865 1'011 1'518 1'525 1'500 1'500 +100% \n\nTotale contributi 1’477 1’562 3’130  3'515 4'220 4'170 4'370 4'320 +205% \n\n          \n\nMisure compensatorie 0 0 0 0 1'535 1'535 1'535 1'535 +100% \n\n          \n\n“NETTO” -1’157 -308 -2’047 -1'573  -2’367 -2'469 -2'675 -2'625 -127% \n\n\n\n-11- \n\nPer quel che riguarda le “misure compensatorie” rammentiamo che l’importo scaturisce da una stima effettuata sulla base delle \ndecisioni prese dal Parlamento nell’ambito dell’approvazione del pacchetto di misure di risanamento delle finanze cantonali in \nvigore dal 2017. Esse toccano in particolare gli ambiti dei valori di stima (imposta immobiliare e sulla sostanza), il contenimento \ndella spesa nell’ambito dei contratti di prestazione con le case per anziani e i servizi di assistenza e cure a domicilio, la tassa \nmetrica a carico dei gestori di rete per l’uso speciale delle strade pubbliche.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n-12- \n\n3) LA GESTIONE CORRENTE \n\nA) USCITE CORRENTI \n\nI conti 2020 mostrano un fabbisogno di gestione corrente di fr. 40'477'390.-, con un aumento limitato rispetto a quello del 2019 \ndi fr. 260'800.- (+ 0.65%). Le spese correnti, pari a fr. 92'440'750.-, denotano un aumento di fr. 5'637'300.- rispetto al preventivo \n2019. La categoria con l’incremento più rilevante è quella degli ammortamenti, la cui evoluzione dettagliata viene indicata a \npag. 17. \n\nCONFRONTO  PREVENTIVO  2020 GESTIONE  CORRENTE\n\nConto Designazione  testo\nPreventivo\n\n2020\n\nPreventivo\n\n2019\n\nConsuntivo\n\n2018\n\nPrev 19 Cons 18\n\nUSCITE  CORRENTI\n\n30 Spese per il personale 41'794'450 41'077'150 42'220'498 717'300 -426'048\n\n31 Spese per beni e servizi 11'825'600 11'320'600 13'066'655 505'000 -1'241'055\n\n32 Interessi passivi 1'645'000 1'350'000 2'083'669 295'000 -438'669\n\n33 Ammortamenti 11'995'000 8'610'000 12'500'243 3'385'000 -505'243\n\n35 Rimborsi a enti pubblici 2'427'000 2'445'000 2'443'696 -18'000 -16'696\n\n36 Contributi propri 18'267'700 17'667'700 17'028'340 600'000 1'239'360\n\n38 Versamenti a fondi di riserva 900'000 900'000 1'173'817 0 -273'817\n\n39 Addebiti interni 3'586'000 3'433'000 3'476'403 153'000 109'597\n\nTOTALE  USCITE  CORRENTI 92'440'750 86'803'450 93'993'321 5'637'300 -1'552'571\n\n6.49% -1.65%\n\nVariazioni rispetto a\n\n \n\n\n\n-13- \n\nRICAPITOLAZIONE  PER  GENERE DI  CONTO:    COMPOSIZIONE  PERCENTUALE\n\n2014 2015 2016 2017 2018 P 2019 P 2020\n\n30            Spese per il personale 46.3% 44.5% 44.6% 44.9% 44.9% 47.3% 45.2%\n\n31            Spese per beni e servizi 14.9% 15.1% 16.2% 15.8% 13.9% 13.0% 12.8%\n\n32            Interessi passivi 2.8% 3.1% 3.1% 2.6% 2.2% 1.6% 1.8%\n\n33/34/38  Ammortamenti e riserve 9.0% 12.5% 10.4% 9.9% 14.5% 11.0% 13.9%\n\n35            Rimborsi a enti pubblici 2.8% 2.5% 2.5% 2.7% 2.6% 2.8% 2.6%\n\n36            Contributi 19.3% 18.1% 18.8% 19.0% 18.1% 20.4% 19.8%\n\n39            Addebiti interni 5.0% 4.3% 4.4% 5.1% 3.7% 4.0% 3.9%\n\n100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.00%\n\n \n30 Spese per il personale \n\nConsiderazioni generali e variazioni \n\nI costo del personale rappresentano il 49.9% del totale delle spese correnti (esclusi ammortamenti supplementari e addebiti \ninterni), mentre a consuntivo 2018 rappresentavano il 49.1%. Nel 2020 questa categoria di spesa evidenzia un aumento di \ncomplessivi fr. 717'300.- (+ 1.75%) rispetto al preventivo 2019. Segnaliamo che l’evoluzione nelle varie voci di spesa, come pure \nnei diversi settori, non è omogenea ma risulta come sommatoria da diverse variazioni, che vi vengono illustrate qui di seguito \ne nel capitolo dedicato ai singoli centri di costo (capitolo 5).  \n\nRicordiamo che per una corretta interpretazione dell’evoluzione delle percentuali è necessario considerare il fatto che vi sono \nmolti collaboratori che sottostanno a ordinamenti particolari, il cui costo viene parzialmente sussidiato dal Cantone o da altri \nComuni, tramite un contributo fisso per sezione di scuola, sulla base di un contratto di prestazione, oppure ancora tramite \nrimborsi fissati in apposite convenzioni (Polizia, Pompieri, Tutoria).  \n\nRiteniamo che un aumento complessivo pari all’1.75% rispetto al preventivo 2019 sia contenuto. Nell’elaborazione del \npreventivo si è tenuto conto in particolare: \n\n• Concessione integrale degli scatti d’anzianità, impatto finanziario di circa fr. 100'000.-. \n\n• Aumento del personale in organico per complessivi fr. 148'000.-, in particolare nei seguenti settori: Polizia (fr. 70'000.-, adeguamenti \nsalariali), Nido d’infanzia (fr. 45'000.-, aumenti di prestazioni per il prolungo delle permanenze dei bambini), Sezione servizi pubblici \n(fr. 58'000.-, nuovo caposezione dal 50% al 100%), parchi e giardini (fr. 57'000.-, sovrapposizione dei responsabili del servizio fino a \n\n\n\n-14- \n\nsettembre 2020), ambiente (fr. 105'000.-, compensato in parte dalla Fondazione Gabbiano). Per l’Istituto San Carlo invece, per quel \nche riguarda il personale in organico, sulla base dei dati aggiornati del sistema RAI, prevediamo una riduzione di fr. 263'000.-.  \n\n• Aumento del personale straordinario per complessivi fr. 72'000.- rispetto al preventivo 2019 e riduzione di fr. 603'186.- contro il \nconsuntivo 2018: Autorità regionale di protezione (fr. 27'000.-, incarico per recupero pratiche), turismo (fr. 35'000.-, sostegno gruppo \nmanifestazioni), Nido d’infanzia (fr. 20'000.-). \n\n• Aumento delle indennità ad apprendisti e personale educativo di fr. 278'600.-: la quasi totalità è da ricondurre all’Istituto San Carlo \n(fr. 273'600.-, + 93%), dove sulla base dei contratti in essere e i prolunghi previsti è necessario adeguare la cifra. L’importo è \nriconosciuto integralmente dal Cantone tramite il contratto di prestazione. \n\n• Assunzione di un docente di appoggio per le scuole elementari per un importo di ca. fr. 80'000.-. \n\nIn merito al carovita ricordiamo che, per i collaboratori la cui retribuzione è stabilita dal Regolamento organico dei dipendenti \n(ROD), e non quindi da disposizioni cantonali (San Carlo, docenti, PolCom), come fatto per i salari 2019, anche nel 2020 non sarà \napplicato il rincaro che dovrebbe presentarsi a fine novembre. L’art. 50 del ROD stabilisce che “la scala degli stipendi può essere \nadeguata annualmente dal Municipio alla variazione dell’indice nazionale dei prezzi al consumo considerato l’andamento \neconomico generale e la situazione finanziaria del Comune. Fa stato l’indice alla fine del mese di novembre di ogni anno.” \nL’ultimo indice aggiornato di fine settembre 2019 è pari a 115.5 (base maggio 1993 = 100), mentre il livello più alto era stato \nraggiunto nel novembre 2010 con 116.3, per poi calare fino a novembre 2016 (113.3) e risalire leggermente a novembre 2017 \n(114.2). Di conseguenza, siccome è poco verosimile che l’indice superi la quota di 116.3 punti a fine novembre 2019, non è \nprevisto il riconoscimento del carovita anche se l’indice a quel momento dovesse superare quello del novembre 2018, ritenuto \nche negli anni 2012-2017 non vi sono state decurtazioni delle retribuzioni in concomitanza con le riduzioni dell’indice dei prezzi \nal consumo. \n \nUnità lavorative \n\nIl grafico e la tabella seguenti evidenziano l’evoluzione delle unità lavorative a partire dal 2010, suddivise per dicastero, con in \ncalce le motivazioni per le maggiori variazioni durante il periodo in esame.  \n\nRicordiamo che con la nuova organizzazione dei dicasteri introdotta a partire dal 2017, alfine di permettere un confronto con i \ndati del passato, è stata reimpostata la suddivisione delle unità nei vari settori per i diversi anni antecedenti il 2017. \n\nCome si evince meglio nella tabella delle unità lavorative a pagina 15, complessivamente esse rimangono stabili (riduzione di \n0.3 unità lavorative). Rispetto al preventivo 2019, alla riduzione di 5 unità presso l’Istituto San Carlo è contrapposto l’incremento \ndi un agente della PolCom, di un docente d’appoggio per la scuola elementare e l’assunzione di una nuova unità presso l’edilizia \npubblica in sostituzione di un collaboratore che si occuperà esclusivamente del progetto Bike sharing del Sopraceneri. \n\n\n\n-15- \n\nDicasteri 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 P2019 P2020 Diff 10/20\n\nAmministrazione e turismo 13.8 14.0 14.9 14.1 14.7 15.6 17.2 18.9 19.9 20.0 20.0 6.2\n\nSicurezza 48.7 51.1 54.2 59.1 61.1 64.3 68.9 73.1 70.5 73.7 74.2 25.5\n\nEducazione 62.1 63.9 61.5 59.8 59.2 60.2 65.2 66.5 62.0 60.7 61.7 -0.4\n\nCultura 7.9 7.5 7.3 7.3 7.3 7.1 7.3 7.1 7.1 8.6 8.6 0.7\n\nSport 6.8 6.5 6.5 6.5 6.5 5.5 5.5 5.5 5.5 5.5 5.5 -1.3\n\nSocialità 112.6 113.2 110.8 113.4 116.2 113.6 113.8 122.1 129.7 129.1 124.8 12.2\n\nTerritorio e genio civile 39.0 40.0 39.9 40.2 39.6 41.2 41.2 38.7 40.2 38.2 38.7 -0.3\n\nAmbiente, logistica 24.5 24.3 24.3 23.8 24.3 24.5 20.9 24.9 26.4 29.7 31.5 7.0\n\nEdilizia privata e pianificazione 2.9 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.8 4.0 1.1\n\nFinanze e informatica 10.5 10.0 10.0 9.9 10.0 9.5 10.2 10.5 11.5 11.5 11.5 1.0\n\nTotale unità lavorative 328.8 333.5 332.3 337.0 341.8 344.5 353.2 370.3 375.8 380.8 380.5 51.7\n\nResp. acquisti/concorsi 1\n\nSezione risorse umane 0.3 0.7\n\nUfficio giuridico 0.6 0.4\n\nAutorità regionale protezione (Legge superiore ) 0.3 1.0\n\nResponsabile comunicazione 0.5\n\n* PolCom/convenzioni 2 2 2 4 1 4 5 3 -2 1 *\n\n* Ufficio biometrico/UCA 3 -0.5 -0.5 -0.5 *\n\n* Pompieri/artigiani 3 0.5 3 *\n\nAutosilo Largo Zorzi 2\n\nSostegno pedagogico al CT -3\n\n* Docenti SI e SE -3 1 1 2 2 0.7 1 *\n\nServizi scuola infanzia (assieme a manutenzione stabili ) -3 -1.4\n\n* San Carlo -2 2 2 8 6.3 -5 *\n\n* Nido d'infanzia 0.6 *\n\nOperatore sociale\n\nAssistente sociale 1\n\n* Direttore servizi sociali 1 *\n\nDirettore servizi territorio 0.3 0.7\n\nAssistente Sezione genio civile 0.5\n\nCaposezione servizi pubblici -0.5 0.5\n\nAddetti pulizia strade e raccolta rifiuti -0.5 -1.0\n\n** Caposezione edilizia pubblica (sostituzione trasferimento Bike sharing) 1 **\n\nManutenzione stabili (assieme a Servizi scuola infanzia ) 3\n\nDiversi (netto) -0.7 1.7 -1.2 -0.3 -2.2 -2.3 -1.8 1.6 1.9 0.7 0.6\n\nTotale per anno -1.7 4.7 -1.2 4.7 4.8 2.7 8.7 17.1 5.5 5.0 -0.3\n\n* Finanziato (in parte o completamente) da Cantone o da Comuni convenzionati.\n\n** Finanziato nella misura di fr. 70'000.- dalla Fondazione il Gabbiano  \n \n\n\n\n-16- \n\n31 Spese per beni e servizi \n\nSebbene non sia finanziariamente la più pesante, con circa 100 conti la categoria dei beni e servizi è quella più variegata. A livello \ndi totali, la categoria 31 mostra un aumento di fr. 505'000.- rispetto al preventivo 2019 (+ 4.5%) e una contrazione a confronto del \nconsuntivo 2018 (- fr. 1'241'055.-, -9.5%). Se la differenza con l’ultimo consuntivo è in particolare dovuta a tre fattori: riduzione \ndelle spese per l’eliminazione dei rifiuti grazie all’introduzione della tassa sul sacco, minor oneri in ambito di manutenzione \nstabili e strutture, come pure per le perizie esterne, il confronto fra i due preventivi è più articolato poiché caratterizzato da \nnumerose differenze mediamente attorno ai 30-50'000.- franchi. Citiamo ad esempio i costi energetici (+ fr. 117'000.-, + 7.0%), le \nspese legate ai contratti di manutenzione e aggiornamento in ambito informatico (+ fr. 100'000.-, + 38.5%), le spese esecutive (+ \nfr. 40'000.-, + 28.6%), le indennità e spese per curatele e tutele (+ fr. 50'000.-, + 25.0%), la manutenzione stabili (+ fr. 40'000.-, + \n14.8%), oppure ancora la manutenzione e sistemazione terreni (+ fr. 30'000.-, + 25.0%).  \n\n \n\n32 Interessi passivi \n\nGli interessi passivi mostrano un aumento rispetto al preventivo 2019 (+ fr. 295'000.-) e una riduzione rispetto agli ultimi \nconsuntivi (- fr. 438'669.-). L’evoluzione di questa categoria di spesa dipende da un lato dal costo dei capitali e dall’altro dal \nfabbisogno di nuova liquidità del Comune. L’andamento favorevole dei tassi d’interesse degli ultimi anni ha permesso \nrifinanziamenti a condizioni vantaggiose dei debiti comunali. Le condizioni sul mercato monetario dovrebbero continuare ad \nessere favorevoli e permetteranno il finanziamento degli investimenti a tassi ancora attrattivi. Il tasso medio dell’indebitamento \ncomunale per l’anno 2020 è stimato nell’ 1.3%.  \n\nLa tabella seguente riporta l’evoluzione dei debiti verso terzi con il relativo onere di interessi. \n\n2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018\n\nAnticipi fissi 0 0 3'000'000 10'000'000 10'000'000 10'000'000 10'000'000 10'000'000 5'000'000 5'000'000\n\nMutui banche 84'220'000 74'200'000 69'180'000 64'160'000 64'140'000 85'120'000 100'100'000 110'080'000 140'060'000 137'040'000\n\nPrestiti cassa pensione 17'000'000 17'000'000 20'500'000 20'500'000 20'500'000 10'000'000 10'000'000 10'000'000 10'000'000 10'000'000\n\nPrestiti LIM 275'000 457'000 572'700 528'400 484'100 439'800 395'500 351'200 306'900 262'600\n\nTotale prestiti 101'495'000 91'657'000 93'252'700 95'188'400 95'124'100 105'559'800 120'495'500 130'431'200 155'366'900 152'302'600\n\nInteressi passivi 3'266'938 2'955'902 2'599'228 2'449'538 2'225'616 2'028'883 2'263'542 2'401'132 2'057'625 1'841'181  \n \n\n \n\n\n\n-17- \n\n33 Ammortamenti \n\nLa categoria degli ammortamenti mostra nel 2020 un importo elevato; esso è dovuto ai previsti ammortamenti supplementari \nin ugual misura della rivalutazione delle azioni della SES SA, per un importo di fr. 5'160'000.-, i cui motivi e procedimento sono \nillustrati in dettaglio nel paragrafo inerente i redditi della sostanza (42). \n\nIn merito agli ammortamenti ordinari, ricordiamo che con l’attuale impostazione riguardante l’art. 158 cpv. 2 e l’abrogazione \ndell’art. 214 della Legge organica comunale (LOC), si è evitato che dal 2019 tale tasso fosse aumentato al 10%. Il tasso minimo \nmedio sulla sostanza ammortizzabile è pari all’8%. L’evoluzione degli ammortamenti è strettamente correlata alla politica degli \ninvestimenti prevista durante la pianificazione finanziaria. L’evoluzione delle diverse posizioni è la seguente: \n\n \n\n 2015 2016  2017 2018 P 2019 P 2020 \n\nTasso medio 8.80% 9.04%  8.18%  9.82%  8.56% (**) 8.17% \n\nAmmortamento \n(ordinario) \n\n5'550'000.- 6’555'000.-  6'408'000.-  7'065'090.-  5'767'000.- (**) 5'850'000.- \n\nSostanza \nammortizzabile \n\n1° gennaio \n\n \n63'045'000.- \n\n \n72'520'000.- \n\n \n78'305'000.- \n\n \n71'967'693.- (*) \n\n \n67'366'350.- \n\n \n71'562'000.- \n\n(*) L’importo è quello dopo la trasformazione di beni amministrativi in beni patrimoniali registrata al 1.1.2018 per 17.6 milioni di franchi. \n\n(**) I dati sono quelli presenti attualmente nel consuntivo parziale, non ancora definitivi. \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n-18- \n\nLa categoria 33 contempla gli ammortamenti dei beni amministrativi e quelli sui beni patrimoniali, quindi le perdite e i condoni \nd’imposte.  \n\nPreventivo 2020 Preventivo 2019 Consuntivo 2018\n\nabbandoni per condoni 15'000.00 30'000.00 14'561.10\n\nabbandoni per carenze e perdite 650'000.00 700'000.00 624'740.54\n\nabbandoni per computi globali imposte 20'000.00 30'000.00 9'894.70\n\nammortamenti su titoli patrimoniali 300'000.00 300'000.00 318'957.00\n\nammortamenti su beni amministrativi 5'850'000.00 7'550'000.00 7'065'090.00\n\nammortamenti suppl. su beni amministrativi 5'160'000.00 0.00 4'467'000.00\n\nTotale 11'995'000.00 8'610'000.00 12'500'243.34  \n\n \n\n \n\n \n\n35 Rimborsi a enti pubblici \n\nIn questa categoria di spesa sono raggruppati i costi che riguardano gli enti parastatali oppure i Consorzi. Essi sostituiscono \nparzialmente o totalmente il Comune nell’adempimento di un servizio di sua competenza.  \n\nNel 2020 il totale delle spese ammonta a f. 2'427'000.- con una diminuzione rispetto al preventivo dell’anno corrente di fr. 18'000.- \n\nRiassumiamo le voci indicando tra parentesi le variazioni rispetto al preventivo 2019 e al consuntivo 2018:  \n� rimborsi al CT per servizio dentario:   fr.  60'000.-     (            0.-/-       7'259.-) \n� rimborsi al consorzio depurazione acque:  fr.     1'400'000.-     (            0.-/ -      8'227.-) \n� rimborsi all’Associazione SALVA :  fr. 500'000.-    (            0.-/ -    11'964.-) \n� rimborsi al consorzio protezione civile :  fr. 290'000.-    (            0.-/ +   22'455.-) \n� rimborsi al consorzio pulizia lago :  fr.   50'000.-    (            0.-/ +     4'392.-) \n� rimborso al Consorzio CRMM :  fr.   80'000.-    (-  10'000.-/ -      8'841.-) \n� contributo gestione Centro sportivo intercomunale: fr.   25'000.-    (-    5'000.-/ -      2'004.-) \n� rimborsi diversi a Comuni e Consorzi :  fr.   22'000.-    (-    5'000.-/  +    4'751.-) \n\n \n \n\n\n\n-19- \n\n36 Contributi propri \n\nE’ noto che il controllo di gran parte di questi costi esula dalle competenze degli organi comunali. Ricordiamo che parte dei \ncontributi sociali versati al Cantone è fondata anche su fattori di redistribuzione del gettito. Per il 2020 prevediamo un ulteriore \nsostanziale aumento sia rispetto al preventivo 2019 (+ fr. 600'000.-) che al consuntivo 2018 (+ fr. 1'239'360.-). Questo gruppo di \nspesa, che nel 2020 ammonta a fr. 18'267'700.-, rappresenta il 20.6% delle uscite correnti (esclusi gli addebiti interni). Questa \npercentuale è la più alta registrata da sempre. \n\nCome già affermato in passato, il controllo di gran parte di questi costi esula dalle competenze degli organi comunali, poiché gli \nimporti sono addebitati direttamente dal Cantone sulla base di leggi cantonali. \n\nLa tabella sotto esposta mostra l’evoluzione di questa categoria dall’anno 2010. Nel periodo in esame, tradotto in percentuale, \notteniamo un aumento del 55.9%. \n\n \n\n2010 2012 2014 2016 2018 P2019 P2020 2010-2020\n\n360 Confederazione 2'513.00 2'543.00 2'573.00 2'573.00 2'573.00 2'500.00 2'500.00 -0.5%\n\n361 Cantone 4'979'942.95 5'656'164.79 7'165'674.28 7'992'580.06 8'217'962.26 8'587'000.00 8'667'000.00 74.0%\n\n362 Comuni e Consorzi comunali 4'301'533.00 4'341'466.10 4'741'221.33 4'905'863.67 4'931'140.82 5'015'000.00 5'160'000.00 20.0%\n\n364 Imprese ad economia mista 122'161.05 353'409.00 371'131.90 0.00 0.00 0.00 0.00 -100.0%\n\n365 Istituzioni private 2'220'453.20 2'270'624.20 2'845'806.01 3'182'935.02 3'538'890.68 3'801'200.00 4'176'200.00 88.1%\n\n366 Economie private 87'227.00 173'995.90 860'660.30 313'177.70 337'773.25 262'000.00 262'000.00 200.4%\n\n367 Estero 5'000.00 0.00 2'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0%\n\nTotale categoria 36 11'718'830.20 12'798'202.99 15'989'066.82 16'397'129.45 17'028'340.01 17'667'700.00 18'267'700.00 55.9%  \n\n \n\nPrima di addentrarci in una breve analisi delle variazioni rispetto al preventivo 2019, riteniamo utile mostrare l’evoluzione delle \ncategorie 361 (Cantone), 362 (Comuni e consorzi) e 365 (Istituzioni private), per le quali si registrano aumenti importanti. \n\n \n\n \n\n\n\n-20- \n\n \n \n\n2010 2012 2014 2016 2018 P2019 P2020 2010-2020\n\n361.01 Legge maternità e infanzia 115'158.00 118'253.00 142'661.00 150'073.00 152'941.00 150'000.00 150'000.00 30.3%\n\n361.04 Per CM/PC/AVS/AI 3'381'515.05 3'628'426.95 3'509'502.15 3'897'513.05 3'811'364.70 3'950'000.00 4'100'000.00 21.2%\n\n361.06 Per l'assistenza sociale 838'083.30 1'149'747.14 1'722'275.03 1'970'014.41 1'876'926.11 2'050'000.00 2'000'000.00 138.6%\n\n361.09 Osservatorio metereologico 2'000.00 2'000.00 2'000.00 2'000.00 0.00 2'000.00 0.00 -100.0%\n\n361.10 Fondo di perequazione 54'496.00 85'639.00 104'097.00 93'050.00 71'977.00 100'000.00 80'000.00 46.8%\n\n361.13/14 Risanamento finanziario Cantone 0.00 0.00 1'055'987.00 1'042'152.00 1'525'080.00 1'500'000.00 1'500'000.00 100.0%\n\n361.15 Comunità tariffale 68'591.00 97'161.00 71'819.00 259'246.00 158'137.00 240'000.00 200'000.00 191.6%\n\n361.20 Trasporto regionale pubblico 511'577.00 566'059.00 548'968.00 565'429.00 609'501.00 580'000.00 620'000.00 21.2%\n\n361.30 Ente cantonale per il turismo 500.00 500.00 500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -100.0%\n\n361.66 Tassa demanio cantonale 8'022.60 8'378.70 7'865.10 13'102.60 12'035.45 15'000.00 17'000.00 111.9%\n\nTotale categoria 361 4'979'942.95 5'656'164.79 7'165'674.28 7'992'580.06 8'217'962.26 8'587'000.00 8'667'000.00 74.0%  \nRileviamo in particolare l’evoluzione dei contributi per Casse malati, complementare, AVS (conto 361.04) e per l’assistenza \nsociale (361.06), come pure il contributo per il risanamento finanziario del Cantone (conto 361.13/14), il cui incremento è il \nrisultato della manovra del Cantone da 180 milioni per il riequilibrio delle finanze, approvata dal Gran Consiglio nel dicembre \n2016. \n\n0\n\n1'000\n\n2'000\n\n3'000\n\n4'000\n\n5'000\n\n6'000\n\n7'000\n\n8'000\n\n9'000\n\n2010 2012 2014 2016 2018\nP2019\n\nP2020\n\nTotale contributi al Cantone (361) in '000\n\n\n\n-21- \n\n \n\n \n\n2010 2012 2014 2016 2018 P2019 P2020 2010-2020\n\n362.01 Organizzazione turistica Lago Maggiore e Valli 102'680.55 121'376.55 111'619.45 130'093.45 137'583.55 135'000.00 150'000.00 46.1%\n\n362.02 Contributi a Comuni per anziani 61'838.00 184'435.80 156'144.05 79'727.20 66'788.05 50'000.00 50'000.00 -19.1%\n\n362.10 Contributi per anziani ospiti di istituti riconosciuti 4'106'654.45 3'960'253.75 4'390'057.83 4'607'643.02 4'641'286.22 4'750'000.00 4'870'000.00 18.6%\n\n362.20 Contributo alla Comunità Evangelica 5'000.00 5'000.00 5'000.00 5'000.00 5'000.00 5'000.00 5'000.00 0.0%\n\n362.21 Contributo alla Parrocchia di Gerra 10'360.00 10'400.00 13'400.00 10'400.00 10'483.00 10'000.00 10'000.00 -3.5%\n\n362.22 Contributo alla Parrocchia di Solduno 0.00 20'000.00 20'000.00 20'000.00 25'000.00 20'000.00 30'000.00 100.0%\n\n362.23 Contributo alla Parrocchia di Locarno 15'000.00 40'000.00 45'000.00 45'000.00 45'000.00 45'000.00 45'000.00 100.0%\n\nTotale categoria 362 4'301'533.00 4'341'466.10 4'741'221.33 4'897'863.67 4'931'140.82 5'015'000.00 5'160'000.00 20.0%  \n\nIn questa sottocategoria si distingue l’aumento del contributo per anziani ospiti di istituti riconosciuti. \n\n3'800\n\n4'000\n\n4'200\n\n4'400\n\n4'600\n\n4'800\n\n5'000\n\n5'200\n\n2010\n2012\n\n2014\n2016\n\n2018\nP2019\n\nP2020\n\nContributi a Comuni e consorzi (362) in '000\n\n\n\n-22- \n\n \n\n2010 2012 2014 2016 2018 P2019 P2020 2010-2020\n\n365.02 Società musicali, di canto, teatro e video 94'748.00 102'892.00 153'785.00 162'894.00 160'745.05 150'000.00 150'000.00 58.3%\n\n365.05 Contributi ad associazioni a carattere sociale 1'601.00 1'802.50 1'945.00 1'818.10 2'040.90 2'000.00 2'000.00 24.9%\n\n365.06 Contributo al Festival internazionale del film 250'000.00 250'000.00 250'000.00 300'000.00 300'000.00 290'000.00 290'000.00 16.0%\n\n365.10 Contributo a progetto Midada 25'000.00 25'482.00 26'561.70 26'075.00 26'100.00 26'000.00 26'000.00 4.0%\n\n365.11 Contributi straordinari per manifestazioni culturali 6'872.90 16'435.80 9'903.00 21'907.40 23'208.30 7'000.00 7'000.00 1.8%\n\n365.16 Contributi per il SACD e servizi di appoggio 1'093'250.00 1'027'954.00 1'396'917.06 1'611'140.22 1'733'884.68 2'020'000.00 2'380'000.00 117.7%\n\n365.18 Contributo per manifestazioni cittadine 52'950.00 28'800.00 34'500.00 42'457.25 45'300.00 55'000.00 60'000.00 13.3%\n\n365.19 Contributi straordinari ad associazioni varie 7'000.00 7'000.00 7'000.00 7'000.00 13'300.00 13'000.00 13'000.00 85.7%\n\n365.21 Contributi per attività di tempo libero 1'900.00 12'000.00 3'500.00 19'915.65 18'300.00 5'000.00 15'000.00 689.5%\n\n365.23 Contributo a SUPSI per borsa di studio dottorale 0.00 0.00 12'000.00 12'000.00 6'000.00 6'000.00 6'000.00 100.0%\n\n365.24 Contributi ad Associazioni VIRTUS e SFG 0.00 0.00 0.00 50'000.00 50'000.00 0.00 0.00 0.0%\n\n365.27 Regione e associazione Comuni sponda destra 53'532.50 81'871.05 83'839.85 83'193.30 102'374.70 100'000.00 100'000.00 86.8%\n\n365.28 Contributi per promozione piazza finanziaria 0.00 30'000.00 15'000.00 0.00 0.00 5'000.00 5'000.00 100.0%\n\n365.30 Contributo commissione intercomunale trasporti 6'841.80 14'982.85 7'385.40 15'313.10 10'576.05 20'000.00 15'000.00 119.2%\n\n365.40 Contributo ai partiti politici 0.00 0.00 45'000.00 45'000.00 45'000.00 45'000.00 45'000.00 100.0%\n\n365.41 Contributo per tiro militare obbligatorio 80.00 135.00 50.00 0.00 0.00 200.00 200.00 150.0%\n\n365.50 Contributo alle FART per autolinee urbane 622'677.00 667'269.00 794'419.00 736'846.00 903'474.00 1'010'000.00 1'010'000.00 62.2%\n\n365.52 Contributo alle FART per servizio BUXI 4'000.00 4'000.00 4'000.00 4'000.00 4'000.00 4'000.00 4'000.00 0.0%\n\n365.6 Contributi diversi ad Associazione e Enti 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5'000.00 100.0%\n\n365.70 Contributi a istituti riconosciuti sulla base Lfam 0.00 0.00 0.00 0.00 22'400.00 20'000.00 20'000.00 100.0%\n\n365.77 Contributo progetto "Open Sunday Locarno" 0.00 0.00 0.00 23'175.00 22'187.00 23'000.00 23'000.00 100.0%\n\nTotale categoria 365 2'220'453.20 2'270'624.20 2'845'806.01 3'162'735.02 3'488'890.68 3'801'200.00 4'176'200.00 88.1%  \n\nNotiamo un’evoluzione preoccupante per i contributi al Servizio cure a domicilio (SACD) e alle FART per le autolinee urbane. \n\n0\n\n1'000\n\n2'000\n\n3'000\n\n4'000\n\n5'000\n\n2010 2012 2014 2016 2018\nP2019 P2020\n\nContributi a Istituzioni private (365) in '000\n\n\n\n-23- \n\nB) ENTRATE CORRENTI \n\nQuesto capitolo presenta varie indicazioni in merito alle entrate, escluso il gettito di competenza, per il quale è riservato il \ncapitolo 5. In entrata vi segnaliamo che le variazioni maggiori, sia rispetto al preventivo 2019 e al consuntivo 2018, sono da \nricondurre ai redditi della sostanza (categoria 42), ai contributi per spese correnti (categoria 46) e alle imposte (categoria 40).  I \nredditi della sostanza sono influenzati dalla rivalutazione delle azioni della SES SA, i contributi per spese correnti in particolare \ndall’importo previsto quale contributo dal Cantone per l’Istituto San Carlo sulla base del contratto di prestazione, mentre la \nmancanza di sopravvenienze d’imposte causa la contrazione nella categoria 40. \n\nNella tabella seguente è mostrata la ricapitolazione delle diverse categorie di ricavi, con il confronto rispetto ai dati degli ultimi \npreventivi e consuntivi.  \n\n \n\nCONFRONTO  PREVENTIVO  2019 GESTIONE  CORRENTE\n\nConto Designazione  testo\nPreventivo\n\n2020\n\nPreventivo\n\n2019\n\nConsuntivo\n\n2018\n\nPrev 19 Cons 18\n\nENTRATE  CORRENTI\n\n40 Imposte (escluso gettito provvisorio) 5'850'000 6'660'000 9'046'931 -810'000 -3'196'931\n\n41 Regalie e concessioni 892'000 870'000 865'575 22'000 26'425\n\n42 Redditi della sostanza 12'686'700 7'242'700 12'072'669 5'444'000 614'031\n\n43 Ricavi per prestazioni, tasse, multe 17'158'500 17'153'000 18'129'364 5'500 -970'864\n\n44 Contributi senza fine specifico 1'852'500 1'812'500 1'908'135 40'000 -55'635\n\n45 Rimborsi da enti pubblici 2'269'000 2'263'000 2'135'933 6'000 133'067\n\n46 Contributi per spese correnti 7'418'660 6'902'660 6'491'691 516'000 926'969\n\n48 Prelevamento da fondi di riserva 250'000 250'000 280'000 0 -30'000\n\n49 Accrediti interni 3'586'000 3'433'000 3'476'403 153'000 109'597\n\nTOTALE  ENTRATE  CORRENTI 51'963'360 46'586'860 54'406'701 5'376'500 -2'443'341\n\n11.54% -4.49%\n\nVariazioni rispetto a\n\n \n\n \n\n\n\n-24- \n\nRICAPITOLAZIONE  PER  GENERE DI  CONTO:    COMPOSIZIONE  PERCENTUALE\n\n2014 2015 2016 2017 2018 P 2019 P 2020\n\n40         Imposte (compreso fabbisogno) 53.9% 56.9% 54.0% 54.6% 51.8% 54.0% 50.1%\n\n41         Regalie e concessioni 1.9% 0.8% 0.8% 0.9% 0.9% 1.0% 1.0%\n\n42         Redditi della sostanza 5.7% 5.5% 6.4% 8.1% 12.8% 8.3% 13.7%\n\n43         Ricavi per prestaz., tasse, multe 21.3% 19.6% 20.3% 19.7% 19.3% 19.8% 18.6%\n\n44/48    Contributi e rimborsi 12.9% 13.0% 14.1% 11.6% 11.5% 12.9% 12.8%\n\n49         Accrediti interni 4.3% 4.2% 4.4% 5.1% 3.7% 4.0% 3.9%\n\n100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.00%\n\n \n\n \n \n40 Imposte \n\nIn questa categoria appartengono le imposte alla fonte, le imposte suppletorie e multe, le imposte su redditi speciali e le \nsopravvenienze. Per le sopravvenienze d’imposta non prevediamo nessun importo per il 2020. Per le altre posizioni non \nprevediamo variazioni sostanziali.  \n\nLe osservazioni e i commenti inerenti l’evoluzione del gettito d’imposta sono trattati al capitolo 4. \n\n \n\nPreventivo 2020 Preventivo 2019 Consuntivo 2018\n\nSopravvenienze 0.00 1'000'000.00 3'221'593.57\n\nImposte alla fonte 4'800'000.00 4'600'000.00 4'938'940.58\n\nImposte suppletorie e multe 500'000.00 650'000.00 314'407.25\n\nImposte su redditi speciali 550'000.00 410'000.00 571'989.55\n\nTotale 5'850'000.00 6'660'000.00 9'046'930.95  \n \n \n \n \n\n\n\n-25- \n\n41 Regalie e concessioni \n\nQuesto gruppo di conti comprende quattro posizioni: \n\n• la tassa metrica a carico dei gestori di rete per l’uso speciale delle strade pubbliche (fr. 590'000.-); \n\n• le tasse per affissione e pubblicità (fr. 210'000.-); \n\n• le tasse per prolungo d’orario (fr. 20'000.-) e \n\n• le indennità di rappresentanza in enti esterni (fr. 72'000.-). \n\n \n\n \n \n\n2010 2012 2014 2016 2018 P2019 P2020 2010-2020\n\n410.01 Privativa vendita energia/tassa metrica 1'843'825.75 1'971'261.47 1'273'345.10 493'295.00 580'090.05 590'000.00 590'000.00 -68.0%\n\n410.02 Tasse per affissioni e pubblicità 232'195.05 208'529.90 202'295.85 179'147.15 190'654.75 210'000.00 210'000.00 -9.6%\n\n410.03 Tasse permessi ballo e prolungo orari 11'493.15 13'884.65 11'460.00 4'380.00 18'230.00 20'000.00 20'000.00 74.0%\n\n410.08 Indennità rappresentanza nei CdA 16'000.00 61'116.65 19'101.00 44'800.00 76'600.00 50'000.00 72'000.00 100.0%\n\nTotale categoria 41 2'103'513.95 2'254'792.67 1'506'201.95 721'622.15 865'574.80 870'000.00 892'000.00 -57.6%  \n\n0\n\n500\n\n1'000\n\n1'500\n\n2'000\n\n2'500\n\n3'000\n\n2010 2012\n2014\n\n2016\n2018\n\nP2019\nP2020\n\nTotale regalie e concessioni (41) in '000\n\n\n\n-26- \n\n42 Redditi della sostanza \n\nI redditi della sostanza riguardano i redditi immobiliari dei beni amministrativi e patrimoniali, gli interessi attivi e ai dividendi \ndi azioni. Nei redditi immobiliari sono da annoverare, oltre agli affitti di stabili e terreni, pure le tasse suolo pubblico, gli introiti \ndei parchimetri, dell’autosilo, ecc. \n\nCome per la categoria degli ammortamenti (33), in quella dei redditi della sostanza confluisce l’importo della rivalutazione delle \nazioni della SES SA, pari a fr. 5'160'000.-. Sulla base dell’art. 164 LOC è possibile rivalutare le partecipazioni amministrative \nquando vi è una manifesta divergenza tra il loro valore venale e quello di bilancio. La Città detiene 204'354 azioni con un valore \na bilancio di fr. 13'231'921.-, ciò che corrisponde ad un valore per azione pari a fr. 64.75. Sulla base di un documento fornitoci \ndalla società, che si basa su una valutazione effettuata da una ditta che opera a livello internazionale negli ambiti fiduciari, \ncontabili e di consulenza legale e fiscale, il valore dell’azione della SES è attorno a fr. 100.-. Il Municipio, dopo aver sentito il \nparere della Sezione degli Enti Locarno (SEL), la quale conferma la possibilità prevista dall’art. 164 LOC, ha valutato le possibili \nvarianti. Con la prima l’utile di rivalutazione aumenterebbe il risultato della gestione corrente e quindi andrebbe ad aumentare \nil capitale proprio, mentre con la seconda l’utile contabile verrebbe compensato da ammortamenti supplementari sulla sostanza \nammortizzabile. Con il preventivo 2020 il Municipio propone di seguire la seconda variante, ritenuta la presenza non irrilevante \ndel capitale proprio della Città (ca. 20 milioni di franchi) e l’esigenza di frenare l’evoluzione del debito pubblico.  \n\n \n\n \n\n43 Ricavi per prestazioni, vendite, tasse, diritti e multe \n\nLe entrate per ricavi da prestazioni, vendite, tasse, diritti e multe mostrano nel complesso la stessa cifra del preventivo dell’anno \ncorrente.  \n\nDi seguito vi indichiamo gli importi suddivisi per voce, con le spiegazioni relative alle maggiori variazioni. \n\n \n\n\n\n-27- \n\nPreventivo 2020 Preventivo 2019 Consuntivo 2018\n\nTasse d'esenzione 30'000.00 30'000.00 273'000.00\n\nTasse per servizi amministrativi 764'500.00 724'000.00 778'054.49\n\nRicavi ospedalieri, case di cura e refezioni 8'367'500.00 8'302'500.00 8'424'765.87\n\nTasse scolastiche 248'000.00 255'000.00 249'856.80\n\nAltre tasse d'utilizzazione e servizi 4'473'000.00 4'468'000.00 4'750'684.54\n\nVendite 102'500.00 97'500.00 103'611.31\n\nRimborsi 1'473'000.00 1'596'000.00 1'447'286.60\n\nMulte 1'531'000.00 1'521'000.00 1'401'531.93\n\nPrestazioni proprie per investimenti 120'000.00 110'000.00 103'400.00\n\nAltri ricavi per prestazioni e vendite 49'000.00 49'000.00 597'172.63\n\nTotale 17'158'500.00 17'153'000.00 18'129'364.17  \n \n434 Altre tasse di utilizzazione e servizi: +   fr. 5'000.--    (+     0.11%) rispetto al preventivo 2019 \n  -   fr. 227'685.--    (-      5.84%) rispetto al consuntivo 2018 \nNella categoria 434 figurano pure ad esempio le tasse d’uso delle canalizzazioni (fr. 1'720'000.-, + fr. 20'000.-), le tasse per \nprestazioni varie, in particolare quale indennità da Securitas per il servizio Alarmnet presso la PolCom oppure le prestazioni \ndel servizio segnaletica in caso di danneggiamenti rispettivamente, nuovo, le prestazioni di pulizia fornite alla PalaCinema \nLocarno SA da parte del Servizio pulizia e manutenzione stabili (fr. 265'000.-, - fr. 5'000.-), le tasse cimitero (fr. 75'000.-, come \n2019), gli introiti da visitatori delle esposizioni culturali (fr. 60'000.-, come 2019), le tasse del controllo degli impianti di \ncombustione (fr. 65'000.-, come 2019).   \n \n436 Rimborsi: -  fr. 123'000.--    (-   7.7%) rispetto al preventivo 2019 \n  + fr. 25'713.--    (+  1.77%) rispetto al consuntivo 2018 \n\nSebbene non sia impresa facile, siamo costretti a stimare anche i rimborsi dall’assicurazione malattia e per infortuni. I primi \nammontano a fr. 250'000.- (fr. 350'000.- nel preventivo 2019, fr. 362'095.- a consuntivo 2018), mentre i secondi sono stimati in fr. \n292'000.- (fr. 367'000.- preventivo 2019, fr. 278'613.- nell’ultimo consuntivo). \n\n \n437 Multe: +  fr. 10'000.--    (+  0.65%) rispetto al preventivo 2019 \n  +  fr. 129'468.--    (+  9.23%) rispetto al consuntivo 2018 \n\nRispetto al preventivo 2019 prevediamo, per le multe di polizia, lo stesso ammontare dell’anno scorso (fr. 1'500'000.-) e, per \nquelle derivanti da infrazioni al regolamento edilizio un aumento di fr. 10'000.- (+ fr. 13'500.- rispetto al consuntivo 2018). \n\n\n\n-28- \n\n44 Contributi senza fine specifico \n\nIn questo settore non prevediamo variazioni di rilievo.  \n\nRicordiamo che in questa categoria figurava il riversamento dell’imposta sugli utili immobiliari (TUI) che, nell’ultimo anno \n(2016) raggiungeva l’importo di fr. 1'839'000.-. \n\nPreventivo 2020 Preventivo 2019 Consuntivo 2018\n\nRidistribuzione tassa su CO2 0.00 0.00 44'703.75\n\nQuota imposta immobiliare persone giuridiche 160'000.00 160'000.00 165'725.00\n\nQuota imposte di successione e donazione 0.00 0.00 2'997.75\n\nQuota tassa sui cani 40'000.00 50'000.00 38'097.00\n\nPercentuale per rilascio patenti caccia e pesca 2'500.00 2'500.00 3'707.80\n\nContributo di livellamento 1'650'000.00 1'600'000.00 1'652'904.00\n\nTotale 1'852'500.00 1'812'500.00 1'908'135.30  \n \n \n \n \n45 Rimborsi da enti pubblici \n\nQuesto gruppo di ricavi comprende i rimborsi da altri enti pubblici per le spese sostenute dal nostro Comune nell’esecuzione \ndi compiti di competenza di questi enti. Il preventivo mostra un leggerissimo aumento di fr. 6'000.- rispetto a quanto stimato \nnel 2019. Le entrate più rilevanti per questo genere di ricavo sono quelle relative alle convenzioni di polizia con i Comuni (fr. \n920'000.-) e a quelle per le spese del Corpo pompieri (fr. 990'000.-). \n\n \n\n\n\n-29- \n\nPreventivo 2020 Preventivo 2019 Consuntivo 2018\n\nRimborsi dal Cantone per agenzia AVS 29'000.00 29'000.00 29'264.00\n\nRimborso dal Cantone per manutenzione strade cantonali 90'000.00 90'000.00 88'605.90\n\nPartecipazione del Cantone per sportelli LAPS 140'000.00 130'000.00 121'065.00\n\nRimborso dal Cantone per manutenzione piste ciclabili 11'000.00 0.00 11'165.25\n\nRimborsi dai Comuni per servizio di Polizia 920'000.00 930'000.00 916'186.00\n\nRimborsi dai Comuni per spese del corpo pompieri 990'000.00 995'000.00 877'376.00\n\nRimborsi dai Comuni per manutenzione strada Monti-Bré 37'000.00 37'000.00 40'149.00\n\nRimborsi dai Comuni per spesa Giudicatura 2'000.00 2'000.00 2'071.00\n\nContributi da Comuni per commissione tutoria regionale 50'000.00 50'000.00 50'050.80\n\nTotale 2'269'000.00 2'263'000.00 2'135'932.95  \n \n \n46 Contributi per spese correnti \n\nCon il 15.33% del totale delle entrate correnti (senza accrediti interni) questa voce è finanziariamente importante. I contributi \nmaggiori sono rappresentati da quelli cantonali per la gestione dell’Istituto San Carlo (fr. 3'750'000.-, + fr. 250'000.-), da quello \nper le sezioni di scuola infanzia ed elementare (fr. 1'683'000.-, + fr. 43'000.-) e per il Nido d’infanzia (fr. 660'000.-, come 2019). \n\n \n\nPreventivo 2020 Preventivo 2019 Consuntivo 2018\n\nCantone 3'552'000.00 3'269'000.00 3'200'481.30\n\nComuni e consorzi comunali 3'838'000.00 3'585'000.00 3'237'549.95\n\nAltri contributi per spese correnti 28'660.00 48'660.00 53'659.70\n\nTotale 7'418'660.00 6'902'660.00 6'491'690.95  \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n-30- \n\n4) IL GETTITO FISCALE \n\nIntroduzione \n\nLa congiuntura mondiale ha conosciuto negli scorsi anni una fase di moderata ripresa, sebbene la dinamica non si sia manifestata \nin modo omogeneo. Nel nostro paese si può dire che l’economia ha dato prova di possedere una buona capacità di resistenza in \nun difficile contesto congiunturale internazionale. Per contro, il quadro economico del Cantone continua a presentarsi come un \nmosaico dai toni variegati. \n\nCon circa metà delle entrate, le imposte rappresentano una posizione rilevante dei conti comunali, sia nell’ambito dei consuntivi \nsia dei preventivi. Come noto, la caratteristica principale della determinazione del gettito fiscale comunale è quella di basarsi su \ndati di anni precedenti ai quali sono applicati dei fattori di crescita, in particolare per quel che riguarda le persone fisiche. Oltre \na ciò, la fiscalità è spesso oggetto di modifiche, il cui impatto non è sempre facile da quantificare in anticipo. \n\nIl gettito fiscale comunale si compone di due grosse categorie, le persone fisiche e quelle giuridiche. È noto come il gettito delle \nprime è piuttosto stabile nel tempo e reagisce in maniera modesta al ciclo economico. Quello delle giuridiche per contro è più \nvolatile e dipende, oltre che dall’andamento economico, da situazioni peculiari delle singole aziende. \n\nPer questo motivo il processo di valutazione del gettito delle persone giuridiche è più elaborato rispetto a quello delle persone \nfisiche; i dati sono calcolati anche a dipendenza delle indicazioni fornite dai diretti interessati. Segnaliamo che  meno di 10  grossi \ncontribuenti rappresentano, a dipendenza dell’anno contributivo, una fetta che oscilla fra il 40% e il 60% del totale del gettito \ndelle persone giuridiche.   \n\nUn altro aspetto da tenere presente è il fatto che la determinazione del gettito non può avvenire in concomitanza all’anno di \nriferimento, bensì è effettuata sulla base di dati indicativi che sono disponibili solo dopo alcuni anni. La sfida quindi consiste \nquindi nel riuscire ad effettuare le valutazioni limitando al massimo la fascia entro la quale si presume dovrebbe trovarsi il \nmargine di errore.  \n\nPer l’allestimento della stima del gettito, i servizi finanziari procedono regolarmente a un esame dei dati più recenti, con un \nconfronto anche con l’accertamento dei redditi inviato dall’Amministrazione cantonale delle contribuzioni. Tenendo \ndovutamente presente che per le amministrazioni pubbliche la valutazione delle imposte è condizionata da incertezze che \npersistono sul fronte economico e che effettuare previsioni in questo campo non è facile, per la stima del gettito 2020 si è \ninnanzitutto proceduto ad un esame dei dati più recenti. \n\n \n\n \n\n\n\n-31- \n\nGettito fiscale comunale \n\nPer le persone fisiche abbiamo utilizzato i seguenti fattori di crescita: \n\nAnno Crescita Osservazioni \n2016 0.0% Dato consolidato (92% delle tassazioni definitive) \n2017 0.0% Dato probabile (81% delle tassazioni definitive)  \n2018 0.0% Ipotesi \n2019 0.5% Ipotesi \n2020 0.5% Ipotesi \n \nLa valutazione del gettito delle persone giuridiche è invece più complessa perché soggetta a variazioni anche improvvise e \nimportanti, legate a fattori esogeni e poco prevedibili. Per questa categoria i dati che possiamo ritenere consolidati sono quelli \ndel 2015, mentre per gli anni seguenti sono unicamente parziali. L’importo della valutazione del gettito delle giuridiche è in \nlinea con quanto inserito negli ultimi consuntivi. \n \nNella valutazione delle imposte immobiliari si è tenuto conto sia della misura “compensativa” del Cantone derivante \ndall’aumento dei valori di stima, a partire dal 2017, con conseguente ricaduta sulle entrate fiscali, sia dalla definizione di stime \nconcernenti nuove costruzioni. Valutiamo pertanto un importo annuo pari a fr. 2'720'000.-. \n\nRicordiamo che nel 2016 l’imposta personale è stata raddoppiata da fr. 20.- a fr. 40.- per contribuente. L’incasso annuo ammonta \na ca. fr. 500'000.-. \n\nLa tabella seguente, che mostra l’evoluzione del gettito nel periodo 2011-2020, si basa su dati accertati o probabili (fino al 2016), \ncome pure su ipotesi e valutazioni (dal 2017). Possiamo in particolare rilevare: \n\n• una contrazione rilevante delle persone fisiche nel 2012, seguita da una ripresa; \n\n• un aumento del gettito comunale dovuto al ritorno ad un moltiplicatore politico del 90%; \n\n• dal 2014 le fisiche mostrano una certa stagnazione, interrotta nel 2017 grazie in particolare all’innalzamento dei valori di \nstima che hanno avuto degli effetti positivi sulle imposte sulla sostanza; \n\n• un’evoluzione tutto sommato abbastanza costanza del gettito complessivo delle persone giuridiche. Facciamo notare che \nla parte relativa agli istituti bancari si è assestata complessivamente attorno a fr. 800'000.-. \n\n \n\n\n\n-32- \n\nCategoria 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nPersone fisiche 30'492'351 29'672'039 31'411'636 32'474'383 32'450'000 32'500'000 33'300'000 33'300'000 33'460'000 33'700'000\n\nPersone giuridiche 6'295'676 7'002'394 7'119'860 7'635'254 7'330'000 7'300'000 7'670'000 7'700'000 7'730'000 7'730'000\n\nTotale gettito cantonale 36'788'027 36'674'433 38'531'496 40'109'637 39'780'000 39'800'000 40'970'000 41'000'000 41'190'000 41'430'000\n\nMoltiplicatore 87% 87% 90% 90% 90% 90% 90% 90% 90% 90%\n\nImposte comunali 32'005'583 31'906'757 34'678'346 36'098'673 35'802'000 35'820'000 36'873'000 36'900'000 37'071'000 37'287'000\n\nTassa immobiliare 1'991'982 2'036'235 2'071'309 2'051'459 2'050'000 2'050'000 2'600'000 2'600'000 2'600'000 2'720'000\n\nTassa personale 237'178 239'626 241'944 244'246 250'000 500'000 500'000 500'000 500'000 500'000\n\nTotale gettito comunale 34'234'743 34'182'618 36'991'599 38'394'378 38'102'000 38'370'000 39'973'000 40'000'000 40'171'000 40'507'000  \n \n\nSopravvenienze  \n\nSebbene le sopravvenienze d’imposta non appartengano formalmente al gettito fiscale, si tratta di entrate fiscali relative a anni \ncontabilmente già chiusi che hanno superato quanto valutato nei rispettivi consuntivi precedenti. Negli scorsi anni, non \nsolamente a livello comunale, le sopravvenienze hanno registrato importi cospicui. Per il 2020, purtroppo, non prevediamo di \npoter beneficiare di questa fonte d’entrata. \n\nIl moltiplicatore politico \n\nCome noto da diversi anni, per la precisione dal 2011, la competenza per stabilire il moltiplicatore politico è del Legislativo. La \nLegge organica comunale definisce le modalità agli articoli 13, 67, 177 e 178. \n\nPer quanto attiene alle regole da rispettare per la fissazione del moltiplicatore, si richiama innanzitutto il principio generale \ndell’equilibrio (art. 151 cpv. 1 LOC), a cui i Comuni devono tendere nella gestione finanziaria comunale. Il medesimo è \nulteriormente precisato dall’art. 2 Rgfc (Regolamento sulla gestione finanziaria e sulla contabilità dei comuni), dove si stabilisce \nche il conto di gestione corrente dev’essere pareggiato a medio termine e che il capitale proprio non può essere negativo per più \ndi quattro anni consecutivi. \n\nSi espongono i seguenti dati: \n\n\n\n-33- \n\nPREVENTIVO  2020:    VALUTAZIONE MOLTIPLICATORE ARITMETICO\n\nPREVENTIVO\n\n2019\n\nPREVENTIVO\n\n2019\n\nFabbisogno 40'477'390.00 40'216'590.00\n\naumento rispetto al preventivo 2019 : 260'800 0.65%\n\nTassa personale e immobiliare -3'220'000.00 -3'100'000.00\n\nFABBISOGNO NETTO DA COPRIRE MEDIANTE IMPOSTA 37'257'390.00 37'116'590.00\n\nGETTITO FISCALE CANTONALE: 41'430'000.00 41'280'000.00\n\nMOLTIPLICATORE ARITMETICO 89.93% 89.91%\n\nRISULTATO D'ESERCIZIO CON MOLTIPLICATORE POLITICO\n\nAL 90% 29'610.00 36'910.00  \n \n\nIl moltiplicatore, anche con il trasferimento della competenza decisionale all’autorità legislativa comunale, non sia legato \nautomaticamente al fabbisogno di preventivo; esse deve rimanere un “moltiplicatore politico”, che prenda in considerazione \nanche una certa stabilità dell’imposizione fiscale. Il tutto ruota in definitiva attorno alla presenza di capitale proprio, che \npermette di assorbire eventuali disavanzi. \n\nConsiderate le valutazioni esposte, le indicazioni fornite con il Piano finanziario 2018-2021 e l’ammontare del fabbisogno \ncomunale, il Municipio propone la riconferma del moltiplicatore d’imposta al 90%. \n\nIn questa sede desideriamo riproporvi l’evoluzione del moltiplicatore politico di Locarno:  \n\nPeriodo/anno -1993 1994-2004 2005-2009 2010 2011-2012 2013- \n\nMoltiplicatore 90% 95% 97% 92% 87% 90% \n\n\n\n-34- \n\n5) OSSERVAZIONI DI DETTAGLIO RIGUARDO AI VARI CENTRI DI COSTO \n\nQuesto capitolo è dedicato a commenti concernenti alcune posizioni dei centri di costo. Lo scopo è quello di fornire le necessarie \nspiegazioni in particolare in presenza di variazioni rispetto ai dati del preventivo precedente.  \n\nCentro di costo \n/ conto \n\nPreventivo \n\n2020 \n\nPreventivo \n\n2019 \n\nCommento \n\n \n\n \n\n015 Consiglio \ncomunale e \nMunicipio \n\n304.01 Contributi \ncassa pensione \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n318.61 Spese per \npromozione \ncinematografica \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n19'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n0.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n0.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n30'000.- \n\n \n\n \n\n \n\nIl Municipio ritiene corretto, considerato l’impegno a livello di tempo dedicato alla \npropria funzione, di assicurare parte delle indennità percepite all’Istituto di previdenza \nprofessionale dei dipendenti del Comune, contro le conseguenze della vecchiaia, \ndell’invalidità e del decesso. La questione è stata sottoposta al Consiglio di \namministrazione dell’Istituto che ha a sua volta coinvolto il perito esterno. \nL’affiliazione è fattibile previa modifica in particolare dell’art. 9 del Regolamento \ncomunale sull’Istituto di previdenza. La modifica sarà proposta con un apposito \nmessaggio municipale e l’entrata in vigore è prevista per la prossima legislatura. \nL’importo di fr. 19'000.- concerne i premi del datore di lavoro ed è stato calcolato \nipotizzando l’assicurazione del 50% delle indennità ricevute. \n\n \n\nGli importi versati in passato, che oscillavano fra 30 e 50'000.- franchi, riguardano in \nparticolare contributi all’Associazione Cinergia per realizzazioni di proiezioni o alla \nSUPSI per l’offerta di corsi di formazione continua. La presenza del Palacinema ci \npermette di togliere questo credito specifico. \n\n050 Tutoria \n\n318.91 Indennità \ne spese per \ncuratele e tutele \n\n \n\n \n\n250'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n200'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nLa cifra è in linea con gli ultimi consuntivi (fr. 256'066.- nel 2018) e pensiamo che abbia \nraggiunto il livello più alto. \n\n \n\n \n\n\n\n-35- \n\n431.02/07 Tasse \nper rendiconti e \nincassi mercedi \n\n105'000.- 65'000.- Anche grazie all’introduzione di alcuni correttivi organizzativi introdotti l’anno scorso \nregistriamo un aumento di questi introiti. \n\n080 Turismo e \nmanifestazioni \nvarie \n\n \n\n362.01 Contributo \nall’OTLMV \n\n \n\n \n\n \n\n427.31 Tasse \nsuolo pubblico \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n150'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n160'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n135'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n210'000.- \n\n \n\n \n\n \nIl contributo è destinato al finanziamento delle attività delle OTR. Esso è calcolato in \nbase al numero di pernottamenti assoggettati alla tassa di soggiorno e agli importi \nannuali fissi incassati sul territorio del Comune durante l’anno che precede la \ntassazione. Per i pernottamenti in alberghi e da privati è applicata una tariffa di 15 \ncentesimi, mentre per gli altri tipi (campeggi, ostelli, alloggi collettivi e capanne) 7.5 \ncentesimi. In seguito sono aggiunti i forfait sul fatturato di privati (proprietari di case \ndi vacanza e di campeggi (ospiti stagionali) con un’aliquota del 25%. \n\nL’importo concerne l’occupazione durante la stagione turistica di Moon & Stars, la \nrotonda del Festival, il Mercato in Piazza, Locarno on ice e altri minori. Con i primi due \nci si è accordati su una riduzione dell’importo, e per Moon & Stars la cifra varierà in \nparte a dipendenza dei biglietti venduti. \n\n085 Palexpo FEVI \n\n427.01 Affitto \nstabili \n\n \n\n340'000.- \n\n \n\n320'000.- \n\n \n\n \n\nLe riservazioni per l’anno prossimo e l’andamento del 2019 ci indicano che non sarà \npossibile raggiungere l’ottimo risultato dell’anno passato pari a fr. 383'928.-. \n\n100 Corpo di \nPolizia \n301.01 Stipendi al \npersonale in \norganico \n \n \n \n \n\n \n \n \n5'200'000.- \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n \n5'130'000.- \n \n \n \n \n \n \n \n\n \nL’importo si riferisce al costo salariale delle 61.7 unità previste per l’anno venturo (60.7 \na preventivo 2019). L’incremento del costo complessivo è riconducibile ad alcuni \nadeguamenti salariali, all’assunzione di due nuovi agenti in formazione, i cui costi \nsaranno parzialmente compensati dal previsto pensionamento nel corso del 2020 di \naltri collaboratori. Come noto, una parte di questi oneri è finanziato tramite i contributi \ndel  Comuni con i quali sono state sottoscritte le relative convenzioni nella misura di \nfr. 920'000.-. \n \n \n\n\n\n-36- \n\n431.05 Tasse per \nintimazione \nprecetti \n \n437.01 Multe di \npolizia \n\n150'000.- \n \n \n \n1'500'000.- \n\n185'000.- \n \n \n \n1'500'000.- \n\nA partire dal 2018 è stata introdotta una modifica della contabilizzazione degli introiti \ndovuti agli accompagnamenti che vengono registrati nel conto prestazioni varie \n(numero 434.41). \n \nLa stima di questa tipologia di entrata dipende da vari fattori difficilmente ponderabili. \nA consuntivo 2018 abbiamo registrato un importo di fr. 1'385'032.-. \n\n103 Parchimetri e \nposteggi \n\n427.33 Tasse \nparchimetri \n\n \n\n \n\n \n\n2'400'000.- \n\n \n\n \n\n2'350'000.- \n\n \n\n \n\nSulla base dell’evoluzione dell’anno corrente e il buon responso del sistema “Parking \npay”, abbiamo aumentato nella misura di fr. 50'000.- questa fonte d’entrata. A titolo di \nconfronto, gli introiti del 2018 erano stati di fr. 2'372'692. \n\n104 Autosilo \nLargo Zorzi \n\n314.14 Contratti \nservizi di \nmanutenzione \n\n \n\n427.43/53 Incassi \nda parcheggi \n(locazione e \nsosta) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n30'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n1'260'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n0.- \n\n \n\n \n\n \n\n1'240'000.- \n\n \n\n \n\n \n\nNei primi anni di esercizio i costi dei contratti sono stati registrati assieme alla \nmanutenzione ordinaria. Per coerenza e trasparenza, come vien fatto nel centro di costo \ndella manutenzione stabili (790), dal 2020 viene creato un apposito conto. \n\n \n\nGli introiti dalle soste mostrano un andamento abbastanza costante e buono, in \nparticolare nei mesi estivi, mentre le locazioni restano stabili dopo la forte riduzione \ndello scorso anno. Il credito presente per pubblicità (conto 318.14, fr. 15'000.-) verrà \nutilizzato per permettere lo sfruttamento ancora maggiormente il potenziale della \nstruttura. \n\n105 Ufficio \ncontrollo \nabitanti \n\n431.01 Tasse di \ncancelleria \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n220'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n220'000.- \n\n \n\n \n\nIl passaggio, nel 2018, dell’emissione di documenti con validità decennale, e non più \nquinquennale, e una certa stagnazione delle domande,  ci invitano a mantenere la cifra \nvalutata per l’anno in corso. A titolo di paragone, gli introiti del 2018, al netto delle \nquoteparti a favore del Cantone e della Confederazione, si erano fissati in fr. 293'513.-. \n\n\n\n-37- \n\n201 Scuole \nelementari \n\n313.01 Acquisto \ngeneri alimentari \n\n \n\n \n\n150'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n110'000.- \n\n \n\n \n\nCon la centralizzazione delle cucine, oltre al personale, vi è il costo degli alimentari a \ncarico della Città che prima figurava invece nelle spese derivanti dal “catering”.  \n\n \n\n210 Scuole \nelementari \n\n302.01 Stipendi e \nindennità ai \ndocenti \n\n \n\n318.50 Spese per \nallievi fuori sede \n\n \n\n \n\n3'650'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n310'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n3'600'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n340'000.- \n\n \n\n \n\nLe sezioni di scuola elementare rimangono 28, mentre le unità lavorative passano dalle \nattuali 35 a 36, poiché vi è l’intenzione di assumere un docente di appoggio.  \n\n \n\n \n\nL’importo riguarda quasi esclusivamente la partecipazione ai costi di gestione della \nscuola elementare di Cugnasco-Gerra i quali, secondo convenzione, sono ripartiti sulla \nbase degli allievi domiciliati nei rispettivi Comuni. Gli oneri monetari sono invece \ncontabilizzati alla voce 316.01. Non disponendo ancora delle fatture relative al 2019, ci \nsiamo basati sull’importo registrato nel 2018, pari a f.r 304'571.-. \n\n211 Servizi \nscuole \nelementari \n\n318.60 Spese per \nmensa scolastica \n\n \n\n \n\n \n\n100'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n30'000.- \n\n \n\n \n\nIn questo conto confluiscono le spese per il servizio mensa ai bambini delle sede dei \nSaleggi che non possono pranzare in loco per motivi logistici (tramite l’Associazione \nfamiglie diurne) e di Solduno (Fondazione Diamante e Parrocchia San Giovanni). \nVanno inoltre ad aggiungersi ca. fr. 20'000.- per il servizio di trasporto delle pietanze \nper le sedi delle scuole d’infanzia e le mense scolastiche delle elementari presso il \nCentro Sacra Famiglia per i Saleggi e il Centro San Giovanni per la sede di Solduno. \n\n260 Culto \n\n362.22 Contributo \nalla Parrocchia di \nSolduno \n\n \n\n \n\n30'000.- \n\n \n\n \n\n20'000.- \n\nDopo aver preso atto dei progetti di ristrutturazione dell’esterno della Chiesa di San \nGiovanni Battista a Solduno, come pure dell’intervento al quadrante dell’orologio, il \nMunicipio ha accolto  la richiesta di contribuire con  una somma forfettaria di fr. \n10'000.-, che sarà versata nel corso del 2020. \n\n\n\n-38- \n\n305  Pinacoteca \nCasa Rusca \n\n318.51 Spese per \nesposizioni \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n250'000.- \n\n \n\n \n\n250'000.- \n\nIl preventivo per il 2020 registra lo stesso importo dell’anno precedente. La Pinacoteca \nComunale Casa Rusca, intende proseguire l’impostazione degli ultimi anni che ha \nriscosso ampi consensi, aprendo le sue porte ad artisti di fama internazionale. Per il \n2020 sono in corso trattative avanzate con due artisti europei, attivi da decenni il cui \nlavoro è stato molto apprezzato dalla critica. \n\nProseguirà inoltre il Progetto LocarnoArte che prevede la valorizzazione di giovani \nartisti ticinesi, il cui lavoro non ha ancora conseguito un riconoscimento a livello \nmuseale. Si darà inoltre continuità all’idea, inaugurata nel corso del 2019, di ampliare \nuna volta all’anno i confini territoriali, proponendo un artista internazionale \nemergente. \n\n310  Castello \nVisconteo e \nCasorella \n\n318.51 Spese per \nesposizioni \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n40'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n40'000.- \n\nNel corso del 2020 Casorella proseguirà l’impegno di mettere in risalto le opere che \ncostituiscono il patrimonio artistico della Città iniziatosi lo scorso anno al termine dei \nlavori di ristrutturazione dello stabile. \n\nIn particolare oltre alle opere della Collezione Arp e della Fondazione Franzoni \nverranno poste in evidenza le incisioni del lascito Nesto Jacometti.  \n\nPer quanto attiene al Castello proseguirà l’opera di miglioramento dei percorsi \nespositivi delle varie sezioni nonché della segnaletica interna. \n\n400 \nAmministrazione \ne promozione \nattività \n\n365.24 Contributi \nad associazioni \nVIRTUS e SFG \nLocarno \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n0.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n0.- \n\n \n\n \n\nNell’ambito della cessione del Palazzetto FEVI al prezzo di 2.6 milioni di franchi (MM \n63 dell’11 novembre 2014) era stato concordato il pagamento nel seguente modo: \nversamento di 2.1 milioni di franchi all’Associazione FEVI e 0.5 milioni versati con rate \nannuali alla SGF e alla Virtus. Fino ad oggi sono state versate quattro rate dei 0.5 \nmilioni, ovvero fr. 200'000.- (periodi 2016-2019). Come indicato nel MM no. 69 sui \npreventivi 2019, il Municipio ritiene ragionevole e fattibile, di considerare il pagamento \ndelle sette rate (6 rate mancanti + quella versata nel 2019) come contributo per \ninvestimenti. Nel dispositivo del presente messaggio trovate quindi il punto \nconcernente la proposta di modifica del MM 63 dell’11 novembre 2014 relativo alla \ncessione del FEVI. \n\n\n\n-39- \n\n500 Ufficio di \nprevidenza \nsociale \n\n365.60 Contributi \ndiversi ad \nAssociazione e \nEnti \n\n \n\n451.04 \nPartecipazione \ndel Cantone per \nsportelli LAPS \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n5'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n140'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n0.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n120'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nLa cifra riguarda il contributo all’associazione ticinese di genitori ed amici dei bambini \nbisognosi di educazione speciale (ATGABBES), versato a partire dal 2018 facendo capo \nal fondo famiglie bisognose. A partire dal 2020 tale contributo viene registrato nella \ngestione corrente. \n\n \n\nIl Dipartimento della sanità e della socialità ha accolto la richiesta di aumentare il \ncompenso delle domande nuove dagli attuali fr 150.- a fr. 200.- e di fissare in fr. 150.-, \ninvece degli attuali fr. 75.-, l’importo per le domande interrotte. Rimane invece \ninvariato il compenso per le revisioni periodiche. \n\n \n\n510 Servizio \nsociale e \nsanitario \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n361.04 Contributo \nal Cantone per \nCM/PC/AVS \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n4'100'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n3'950'000.- \n\n \n\n \n\nRileviamo purtroppo che l’importo complessivo di questo centro di costo supera per la \nprima volta il tetto dei 14 milioni di franchi, di circa 2 milioni superiore rispetto a \ncinque anni prima. Se da un lato un contributo segue l’evoluzione delle risorse fiscali \ndel nostro Comune (per il contributo per Casse malati, prestazioni complementari, \nAVS e AI esso è infatti stabilito nella misura dell’8.5% delle risorse), le altre cifre \nesulano dalla nostra sfera di competenze ma vengono ripartite ai Comuni ticinesi sulla \nbase di determinate chiavi di riparto stabilite in leggi cantonali. Fanno evidentemente \neccezione gli ultimi due conti del centro costo in oggetto, ovvero i versamenti a istituti \nriconosciuti sulla base della Legge famiglie (Nidi d’infanzia, ca. fr. 20'000.-) e i \ncontributi derivanti dal Regolamento sulle prestazioni comunali in ambito sociale \n(previsti fr. 120'000.-). \n\n \n\nIl contributo è stabilito applicando l’aliquota dell’8.5% al totale delle risorse fiscali, \nentità composta dal gettito delle persone fisiche, giuridiche, dall’imposte alla fonte, \ndall’imposta immobiliare comunale cantonale e dal contributo di livellamento. \nAnticipiamo che per il 2019 il contributo stimato aggiornato è pari a fr. 4'085'000.-. \n\n \n\n\n\n-40- \n\n \n\n362.10 Contributi \nper anziani ospiti \ndi istituti \nriconosciuti \n\n365.16 Contributi \nper il SACD e i \nservizi \nd’appoggio \n\n \n\n366.14 Contributi \nRegolamento in \nambito sociale \n\n \n\n \n\n \n\n4'870'000.- \n\n \n\n \n\n2'380'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n120'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n4'750'000.- \n\n \n\n \n\n2'020'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n120'000.- \n\n \n\n \n\nQuesti contributi sono stabiliti applicando delle percentuali, stabilite annualmente \ndall’autorità cantonale, sulle risorse fiscali. Il dato inserito nei preventivi 2020 è stato \nvalutato in base alla comunicazione dell’ufficio anziani di inizio settembre, nella quale \nsono contenuti i parametri da utilizzare per la stima delle varie componenti di questa \ntipologia di contributi. L’applicazione di questi parametri aggiornati evidenzia, \npurtroppo, un incremento dei suddetti contributi nell’ordine di ca. fr. 400'000.- rispetto \nagli importi previsti per l’anno in corso. \n\n \n\n \n\nL’andamento degli aiuti di quest’anno ci permette di non modificare l’importo a \npreventivo. La cifra registrata nel 2018 si riferisce a ca. 120 casi, parte de quali hanno \nprovveduto a rimborsare, di regola parzialmente, il contributo ricevuto.  \n\n520 Istituto \ncomunale per \nanziani \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nCome per lo scorso anno, anche l’esercizio preventivato per il 2020 è suscettibilità di \nun certo grado d’incertezza generata da fattori esterni (politico-sociali). Sono \nsoprattutto e nuovamente gli assicuratori malattia che rendono instabili alcune \nproiezioni a livello di costi e ricavi. Oltre a ciò, anche alcune decisioni politiche hanno \nsubito dei ritardi in quanto dipendenti dal consenso, non ancora raggiunto nel 2019, \ndei diversi attori seduti al tavolo delle trattative. \n\nIndichiamo brevemente i fattori che potrebbero incidere sulle proiezioni. Alcuni \nelementi di variazione sono legati al meccanismo dei contratti di prestazione e quindi \nricorrono annualmente. \n\n• Direttiva Cantonale sulla dotazione di personale \n\nL’Ufficio degli anziani e delle cure a domicilio, non ha ancora avuto la \npossibilità di presentare la nuova direttiva sulla dotazione di personale nelle \ncase per anziani e pertanto il problema del 2019 si ripresenta invariato. Dato \nche la direttiva ha carattere obbligatorio, la dotazione di personale potrebbe \nvariare e questo potrebbe influenzare il costo per gli stipendi. I cambiamenti \n\n\n\n-41- \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nnon dovrebbero essere molti, ma alcune modifiche sono possibili. Il conributo \ncantonale sarebbe in ogni caso adeguato in sede di consuntivo. \n\n• Fluttuazione della dotazione di personale curante  \n\nIl fabbisogno di personale curante, determinato in base allo strumento RAI e \nvincolato dall’apposita direttiva cantonale, può subire variazioni sia di \naumento sia di diminuzione di effettivi e questo in contrapposizione ad un \npreventivo elaborato in base a dati statici e legati ad una situazione passata (in \nparticolare utilizzando i dati sui residenti del 18.07.2019). \nIn ogni caso, a fine anno, il contributo cantonale viene adeguato a consuntivo e \nquindi ricalcolato. Il consuntivo del Comune dovrebbe seguire quindi la stessa \nlogica e tollerare eventuali sorpassi di credito, giustificati da quanto sopra \nesposto, rispetto alle cifre di preventivo \n\n• Scala Cantonale Stipendi \n\nL’Amministrazione Cantonale e l’Organizzazione sociopsichiatrica cantonale \n(OSC) stanno già utilizzando la nuova scala salariale cantonale entrata in vigore \nnel 2018. Tutte le case per anziani Ticinesi (comprese le firmatarie del Contratto \ncollettivo di lavoro per il personale occupato presso le Case per anziani del \nCanton Ticino ROCA) al momento non sono state ancora interessate dalla \nmodifica (introduzione già prevista per il 2019, ma bloccata). Ad oggi non \nconosciamo se l’adeguamento ai nuovi salari sarà introdotto o meno nel 2020. \nIn caso affermativo, data la struttura della nuova scala salariale, \ntendenzialmente i salari aumenteranno nel breve/medio periodo e quindi \nanche i costi. In questo caso, il contratto di prestazione sarà adeguato in sede di \nconsuntivo. In altri termini, qualora entrasse in vigore la nuova scala stipendi, \nessa sarebbe riconosciuta dal Cantone. \n\n• Costi e ricavi per medicinali \n\nIl 2019 è stato il banco di prova del nuovo modello di gestione e fatturazione \nanalitica dei farmaci. L’incertezza generata dalle nuove convenzioni imposte \ndagli assicuratori malattia era legata principalmente alla possibilità della \nstruttura di coprire i costi. \nUn’analisi condotta per il primo semestre 2019, ha dimostrato la sostenibilità \ndel modello. Se le condizioni di fatturazione non subiranno variazioni (nuova \n\n\n\n-42- \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nmodifica delle convenzioni), anche per il 2020 la gestione dei farmaci \n(approvvigionamento, preparazione e fatturazione agli assicuratori malattia) \nnon dovrebbe avere un impatto negativo sulle finanze comunali. \n\n• Fatturazione analitica prestazioni di fisioterapia ed ergoterapia \n\nGli assicuratori malattia hanno disdetto, con effetto 31.12.2019, le convenzioni \nche regolamentavano la retribuzione delle prestazioni di fisioterapia ed \nergoterapia. Per il 2020 si prospetta lo stesso cambiamento avvenuto per i \nfarmaci. Si passerà da un riconoscimento forfetario per giornata di cura per le \nterapie, ad una fatturazione analitica dell’atto. Tradotto, dovremo ottenere per \nogni serie di trattamenti di fisioterapia ed ergoterapia delle prescrizione \nmediche, inviarle all’assicuratore malattia, attendere il rispettivo nullaosta, \nprocedere ai trattamenti e in fine fatturarli secondo un tariffario ancora da \ndefinire, ma legato probabilmente a dei “punti di prestazione” per minuto. Il \nCantone, almeno per il 2020, dovrebbe prevedere per questo caso, delle misure \ndi accompagnamento. \n \n\nIndicazioni sui parametri utilizzati per la determinazione del contributo cantonale \ndi pertinenza 2020  \nIl contratto di prestazione per il 2020, e quindi il contributo cantonale globale \npreventivato, si è basato su di una stima di occupazione media della struttura del \n98.35% (pari a 119 anziani sempre presenti) e un coefficiente di ponderazione RAI pari \na 1.12 (nel 2019 = 1.13). Il parametro preventivato è rappresentativo rispetto alla \nsituazione attuale dello stato di salute dei residenti ma può essere soggetto a naturali \nvariazioni.  \n\nRispetto al 2019 vi sono alcune note positive. \n\n1. Le misure di risparmio cantonali, per il 2019 pari allo 0.85% sul contributo \ncantonale totale, sono state eliminate; \n\n2. Anche per il 2020 ci è stato confermato il riconoscimento ufficiale di 1 unità a \ntempo pieno (u.t.p) di personale infermieristico supplementare, per compensare le \nnecessità organizzative e logistiche generate da una situazione di “doppia \nstruttura” legata allo stabile il Centro Diurno (+ CHF 108'600.--); \n\n\n\n-43- \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n301.01 Stipendi al \npersonale in \norganico \n \n \n \n \n \n301.04 Indennità \nad apprendisti/ \nstagisti \n \n \n \n \n301.15 Indennità \nper servizio \nnotturno e festivo \n \n313.10 Acquisto \ngeneri alimentari \n \n \n315.11 Servizio \nlavanderia \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n7'261'000.- \n \n \n \n \n \n \n \n568'000.- \n \n \n \n \n \n \n \n310'000.- \n \n \n440'000.- \n \n \n \n70'000.- \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n7'524'000.- \n \n \n \n \n \n \n \n294'400.- \n \n \n \n \n \n \n \n292'600.- \n \n \n420'000.- \n \n \n \n85'000.- \n \n\n3. Per il 2020 avremo uno sgravio di circa 1 u.t.p infermieristica (+ CHF 108’600) per \nseguire la formazione interna alla struttura (apprendisti, allievi e formazione \ncontinua). Questo contributo sarà ricalcolato a fine anno in base agli stipendi \nversati ad apprendisti e stagisti (0.5 unità ogni CHF 200'000); \n\nIl contributo globale preventivato per il 2020, ammonta in totale a CHF 3'750'000.--. \nCome anticipato questo valore non è statico ma sarà adeguato in sede di consuntivo. \n\nRispetto al preventivo del 2019 motiviamo di seguito le variazioni più significative o \ncommentiamo alcune posizioni ritenute importanti. \n\nIl personale curante è stato allineato ai parametri di dotazione e finanziamento \ncantonali.  Il forte esubero presente nel 2018 è stato praticamente assorbito. In caso di \naggravamento delle condizioni di salute dei nostri residenti, entrata in struttura di casi \ncomplessi ecc, il contingente potrebbe subire un incremento e il costo potrebbe \naumentare. Questo sarebbe però compensato da un aumento del conributo cantonale \nannuale. \n \n \nAbbiamo incentivato ulteriormente la formazione delle giovani leve anche in virtù del \nriconoscimento cantonale delal figura interna del formatore aziendale. Questo \ndimostra il crescente interesse verso la struttura e il suo posizionamento quale \nimportante azienda formatrice nella regione. \nQuesto importo è riconosciuto dal DSS nella parte individualizzata del contratto di \nprestazione (costo neutro per il comune). \n \n\nLa cifra a preventivo è maggiore rispetto al preventivo per l’anno 2019 (fr. 292’600.--); \nil dato è stato adeguato in base ai festivi di calendario riconosciuti per l’anno 2020 e \nalla dotazione del personale prevista per la copertura dei turni. \n \nL’aumento della cifra esposta a preventivo è motivata dal fatto che è stata incrementata \nl’offerta ristorativa sia per i nostri residenti e per il nostro personale. L’aumento del \ncosto è controbilanciato in parte dall’aumento dei ricavi per fr. 14'000.-. \n \n\nPer il 2020, dopo attenta analisi, abbiamo deciso di terminare la collaborazione che per \nlunghi anni ci ha legato al servizio di lavanderia dell’Ente Ospedaliero Cantonale. Il \n\n\n\n-44- \n\n \n \n \n \n \n315.58 \nManutenzione \napplicativi \ninformatici \n \n432.02 Rette di \nospiti di istituti \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n432.09 Rimborso \nda Casse malati \n \n432.14 Ricavi per \nprestazioni \nterapeutiche \n \n436.01/02/03 \nRimborsi da \nassicurazione \ninfortuni e \nmalattia \n\n \n \n \n \n \n25'000.- \n \n \n \n \n4'000'000.- \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n298'000.- \n \n \n252'000.- \n \n \n \n220'000.- \n\n \n \n \n \n \n0.- \n \n \n \n \n4'010'000.- \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n208'000.- \n \n \n252'000.- \n \n \n \n330'000.- \n\nservizio, reputato di qualità, è diventato purtroppo troppo oneroso (proiezine \nconsuntivo 2019 circa fr 105'000.-) e ci ha imposto di valutare altre soluzioni sul \nmercato. Il nuovo fornitore del servizio lavanderia, che ci seguirà dal 01.01.2020, ci \npermetterà di avere un minor costo di circa fr. 35'000.-. \n \n\nL’introduzione della cartella infermieristica informatizzata, importantissimo passo per \nil San Carlo, rende necessaria la sottoscrizione di un abbonamento annuale di \nmanutenzione e sviluppo del programma. Questo è fondamentale per la sicurezza del \nsistema e della sua continuità. \n \n\nSi cita questo ricavo non per una variazione importante a livello di preventivo ma per \nricordare che si tratta una posta considerata esogena e viene quindi compensata a \nconsuntivo con un importo maggiore o minore del sussidio cantonale. \nPer la determinazione del “ricavo per rette” le 43'238 giornate di presenza stimate sono \nmoltiplicate per le rette attualmente in vigore (dato a luglio 2019). Le rette sono \ncommisurate alla disponibilità finanziaria dei residenti (reddito e sostanza). La retta \nminima, stabilita dall’Ufficio Anziani, ammonta per tutte le case anziani a fr. 84.- \nmentre la retta massima varia di anno in anno ed è diversa fra gli Istituti. A dipendenza \ndella capacità finanziaria dei residenti il valore a preventivo potrebbe quindi subire \nscostamenti anche importanti.  \n \n\n \nIl ricavo è stato stimato sulla base delle proiezioni di consuntivo 2019.  \n \n \nCome anticipato all’inizio del commento, a dipendenza delle negoziazioni con gli \nassicuratori malattia e con la probabile introduzione della fatturazione all’atto, questo \nvalore potrebbe cambiare. \n \n\nUna previsione sull’andamento delle malattie o infortuni di lunga durata è molto \ndifficile. L’importo è stato stimato sulla base dei casi di assenze del 2019. \n \n\n \n\n\n\n-45- \n\n620 \nManutenzione \ncimiteri \n\n314.20 \nManutenzione \ncimiteri \n\n \n\n \n\n20'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n10'000.- \n\n \n\n \n\n \n\nA questa voce si addebitano i costi per l’esecuzione delle fosse e degli spurghi.  \n\n615 \nManutenzione \ncanalizzazioni e \ndepurazione \n\n314.17  \nManutenzione \nriali e \ntombinature \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n100'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n50'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nL’importo a disposizione di questo conto è stato aumentato di fr. 50'000.- poiché la sola \n\nesecuzione della pulizia annuale di tutte le migliaia di caditoie stradali della Città \n\ncomporta già un onere che si aggira intorno a questa cifra. Con questo conto vengono \n\nperò coperte anche altre spese connesse con la manutenzione dei riali e con la cura dei \n\nrelativi manufatti (muri, vasche, reti ecc.), senza di cui avremmo un incremento dei \n\nrischi di fuoriuscita delle acque, con le relative conseguenze. L’importo richiesto si \n\nfonda sull’esperienza acquisita in questi anni. \n\n620 \nManutenzione \ncimiteri \n\n314.20 \nManutenzione \ncimiteri \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n20'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n10'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nA questa voce si addebitano i costi per l’esecuzione delle fosse e degli spurghi.  \n\n635 \n\nPulizia della \nCittà \n\n313.02 Acquisto \ncarburanti e olii \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n22'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n18'000.- \n\n \n\n \n\n \n\nLa spesa in preventivo tiene conto dell’andamento reale. Va aggiunto che in futuro il \nprezzo potrebbe lievitare in relazione all’instabilità politica sui fronti USA e Medio \noriente e anche in relazione alla revisione della legge sul CO2. \n\n\n\n-46- \n\n640 \nServizio raccolta \ne distruzione \nrifiuti \n313.02 Acquisto \ncarburanti e oli \n \n315.03 \nManutenzione \nveicoli \n \n318.83 Spese per \nla raccolta \nseparata dei \nrifiuti \n \n434.03 Tasse per \nla raccolta dei \nrifiuti \n\n \n \n \n \n \n90'000.- \n \n \n40'000.- \n \n \n \n450'000.- \n \n \n \n2'100'000.- \n\n \n \n \n \n \n70'000.- \n \n \n30'000.- \n \n \n \n550'000.- \n \n \n \n2'100'000.- \n\n \n \n \n \nLa spesa in preventivo tiene conto dell’andamento reale. Va aggiunto che in futuro il \nprezzo potrebbe lievitare in relazione all’instabilità politica sui fronti USA e Medio \noriente e anche in relazione alla revisione della legge sul CO2. \n \nLa spesa a preventivo tiene contro dell’andamento reale. Generalmente i costi di \nmanutenzione aumentano in relazione al genere e alla vetustà di alcuni veicoli in \ndotazione. \n \nLa voce di spesa è in linea con il reale andamento dei costi di smaltimento. Anche in \nquesto caso il consuntivo 2019 ci permetterà di certificare per la prima volta i costi di \nsmaltimento correlati all’introduzione della tassa sul sacco dal 1.1.19. \n \nLa valutazione di questi introiti soggiace ad un margine di errore, poiché il 2019 sarà il \nprimo anno a regime di nuovo Regolamento che comprende la tassa sul sacco. Le tasse \n2019 saranno emesse a fine 2019. \n\n730 \nManutenzione \nterreni, parchi e \ngiardini \n314.04 \nManutenzione e \nsistemazione \nterreni \n\n \n \n \n \n150'000.- \n\n \n \n \n \n120'000.- \n\n \n \n \n \nLa voce di spesa è in linea con i costi reali. Per il 2020 si tiene conto anche dell’aumento \ndella superfice gestita (esempio: ex macello futura area camper).  \n \n \nCon riferimento al MM 95 relativo alla manutenzione delle aree boscate sul Delta della \nMaggia, per un importo complessivo di fr. 320'000.- da utilizzare sull’arco di 4-5 anni, \ncome indicato nel rapporto della Commissione della Gestione del 4 ottobre scorso, in \nconsiderazione del preventivo 2020 praticamente già allestito, si è deciso di \nsoprassedere da inserire la cifra annuale di ca. 60-70'000.- franchi nella gestione \ncorrente, ma di rimediare a partire dal preventivo 2021. \n \n\n\n\n-47- \n\n770 Ambiente \n\n301.01 Stipendi al \npersonale in \norganico \n\n \n\n \n\n461.47 \nPrelevamento da \nfondo energie \nrinnovabili (FER) \n\n \n\n105'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n210'000.- \n\n \n\n0.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n0.- \n\n \n\n \n\nA partire da quest’estate l’unità del responsabile della Città dell’energia è trasferitain \n\nquesto centro di costo, siccome il collaboratore si occuperà anche del progetto Bike \n\nSharing del Sopraceneri. Come partecipazione ai costi si è concordato con la Fondazione \n\nil Gabbiano un rimborso di fr. 70'000.- annui (conto 436.60). \n\n \n\nSecondo la prassi dell’ufficio dell’aria, del clima e delle energie rinnovabili, è possibile \nfar capo al fondo FER anche per i costi di gestione legati alla mobilità lenta e al \nrisparmio energetico. Segnaliamo che al 1.1.2019 questo fondo ha un avere a bilancio \ndi fr. 1'016'856.-. \n\n790 \nManutenzione \nstabili \namministrativi \n\n314.01 \nManutenzione \nstabili e strutture \n\n \n\n427.01 Affitto \nstabili \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n250'000.- \n\n \n\n \n\n500'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n200'000.- \n\n \n\n \n\n470'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nLa voce di spesa è aumentata rispetto all’anno precedente, tiene conto dei costi di \nmanutenzione corrente. \n\n \n\nA livello contabile si procede annualmente nel seguente modo: dapprima è registrata \nla cifra complessiva degli affitti a favore della Città che ammonta a ca. fr. 1'500'000.-, \nmentre in seguito sono accreditati (girati) gli importi che riguardano altri settori (centri \ndi costo), come in particolare Palazzo Morettini (biblioteca cantonale, centro costo 320), \nterreni diversi (centro costo 730) e il Centro di pronto intervento (centro costo 785). \nInoltre vengono addebitate eventuali perdite riferite ad anni precedenti o accreditate \nemissioni che si riguardano anni precedenti. \n\n900 Imposte e \npartecipazioni \n330.05 Perdite su \nimposte \n \n\n \n650'000.- \n \n \n \n\n \n700'000.- \n \n \n \n\n \nLa valutazione è effettuata sull’andamento degli ultimi anni, come pure \nsull’evoluzione dell’anno corrente. La media degli ultimi cinque consuntivi è di fr. \n649'200.-, mentre le perdite registrate fino a fine agosto sono in linea con l’anno \nprecedente, che aveva chiuso con un importo annuale di fr. 624'741.-. \n\n\n\n-48- \n\n \n400.03 Imposte \nalla fonte \n\n \n4'800'000.- \n\n \n4'600'000.- \n\n \nQuesta importante fonte d’entrata denota delle oscillazioni fra un anno e l’altro per \nvari motivi: innanzitutto il sistema di contabilizzazione prevede il versamento da parte \ndel Cantone di due acconti annuali accompagnato dal saldo riferito all’anno \nprecedente. Inoltre, non di rado, gli importi comunicatici dall’ufficio cantonale sono \noggetto di rettifiche sulla base di segnalazione dei nostri servizi, ciò che comporta delle \ncorrezioni l’anno seguente per importo che possono facilmente arrivare a diverse \ncentinaia di migliaia di franchi. \n\n915 \nAmmortamenti \n\n331.01 \nAmmortamenti \nordinari dei beni \namministrativi \n\n \n\n \n\n \n\n332.01 \nAmmortamenti \nsupplementari \ndei beni \namministrativi \n\n \n\n \n\n \n\n5'850'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n5'160'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n7'550'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n0.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nAlla pagina 49 vi presentiamo una tabella dalla quale potete dedurre: \n\n• il debito pubblico presunto e la sostanza amministrativa ammortizzabile \nall’1.1.2020; \n\n• i tassi d’ammortamento differenziati che intendiamo applicare; \n\n• i tassi minimi d’ammortamento previsti dalla LOC, nonché; \n\n• l’importo complessivo previsto quale ammortamento. \n\n \n\nCome spiegato al capitolo 3, capitolo 33 (Ammortamenti), grazie alla rivalutazione \ndelle azioni della Società elettrica sopracenerina (SES SA), contabilizzata nel conto \n424.11, è possibile effettuare degli ammortamenti straordinari sulla sostanza \namministrativa.  \n\n922 Servizi \nfinanziari \n\n307.03 Indennità \nper \npensionamento \nanticipato \n\n \n\n \n\n \n\n150'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n250'000.- \n\n \n\nL’indennità concerne il supplemento fisso per il pensionamento secondo l‘art. 19 del \nRegolamento comunale sull’Istituto di previdenza professionale dei dipendenti del \nComune di Locarno, secondo cui i dipendenti che fanno uso della facoltà del \npensionamento prima del conseguimento di una rendita di vecchiaia AVS, hanno \ndiritto a un supplemento fisso fino al momento del conseguimento di tale rendita.  \n\nNel 2020 saranno 15 pensionati a ricevere tale supplemento. \n\n\n\n-49- \n\n \n \n \n\nCALCOLAZIONE  PREVENTIVO 2020  AMMORTAMENTO SOSTANZA AMMORTIZZABILE / DEBITO  PUBBLICO\n\nAMMORTAMENTO CON TASSI DIFFERENZIATI:\n\nSostanza amministrativa\nSaldo al\n\n01.01.2019\n\nAmmortam\n\n2019\n\nInvestim\n\n2019\n\nSussidi\n\n2019\n\nSaldo al\n\n01.01.2020\n\nTasso\n\nminimo \n\nLoc\n\nAmmortam\n\nminimo Loc\n\nTasso\n\napplicato\nAmmortam\n\n500/140 Terreni amministrativi 8'733'144 90'000 8'643'144 0% 1% 86'431\n\n501/141 Opere genio civile 8'385'004 940'000 5'390'000 2'166'000 10'669'004 10% 1'066'900 10% 1'066'900\n\n503/143 Costruzioni edili         32'860'395 2'320'000 4'310'000 905'000 33'945'395 6% 2'036'724 6% 2'036'724\n\n506/146 Mobilio e veicoli 3'417'605 872'000 600'000 80'000 3'065'605 25% 766'401 25% 766'401\n\n509/149 Altri investimenti amministrativi 2 984'000 984'002 25% 246'001 25% 246'001\n\n560/160 Contributi per investimenti 13'554'011 1'370'000 1'545'000 13'729'011 10% 1'372'901 10% 1'372'901\n\n581/171 Uscite di pianificazione 353'195 150'000 120'000 323'195 25% 80'799 50% 161'598\n\n589/179 Altre uscite attivate 62'996 25'000 165'000 202'996 25% 50'749 50% 101'498\n\nTotale sost amministrativa 67'366'351 5'767'000 13'114'000 3'151'000 71'562'351  5'620'475 5'838'454\n\nTerreni patrimoniali 30'070'494\n\nImmobili patrimoniali 18'094'703 18'094'703  540000.00\n\n115'531'548 13'114'000 3'151'000 89'657'054 5'620'475 5'838'454\n\nAMMORTAMENTI ORDINARI SOST. AMMINISTRATIVA 5'850'000\n\nTasso medio sostanza ammortizzabile : 8.17%\n\nDebito pubblico al 1.1.2019 :\n\nDebito pubblico 01.01.2019 72'070'395\n\nVariazione 2019 4'162'590 76'232'985 76'232'985\n\nTasso medio ammortamento debito pubblico : 7.67%  \n\n\n\n-50- \n\n \n6) LA GESTIONE INVESTIMENTI \n\nLa gestione investimenti prevede uscite per un importo lordo di fr. 16'665'000.- così suddiviso: \n\n \nTIPO DI OPERE IMPORTO \n1. opere con credito già accordato (o legge superiore) 6'856'000.- \n2. richieste formali di credito o MM già presentato 2'369'000.- \n3. nuove opere per cui vi sottoporremo un MM particolare 7'440'000.- \nTOTALE INVESTIMENTI LORDI 16'665'000.- \n\n4. entrate per investimenti -3'425'000.- \nTOTALE INVESTIMENTI NETTI 13'240'000.- \n\n \n\n0\n\n5'000'000\n\n10'000'000\n\n15'000'000\n\n20'000'000\n\n25'000'000\n\nEvoluzione investimenti netti (CHF)\n\n \n\n\n\n-51- \n\nAnche in ambito investimenti mantengono la propria attualità l’approccio e gli obiettivi contenuti nelle Linee direttive e Piano \nfinanziario. Riprendiamo alcuni passaggi del capitolo degli obiettivi finanziari del documento di strategico di legislatura: \n\n• Riteniamo quindi di dover porre come obiettivo il raggiungimento di una chiusura a pareggio della gestione corrente. Come noto, è \nsempre più difficile contenere l’evoluzione del fabbisogno e garantire un risultato d’esercizio positivo. Senza voler scalfire \nl’importanza di questo obiettivo per la Città, in particolare a medio e lungo termine, desideriamo precisare che esso non \ndeve bloccare la reattività del nostro Comune nel senso di capacità di adattamento alle frequenti mutazioni delle \ncondizioni generali. In altri termini, il mantenimento di un’elevata qualità dei servizi offerti alla Cittadinanza deve \nrimanere essenziale. \n\n• Il debito pubblico non dovrà superare, a fine 2021, i 120 milioni di franchi. L’ultimo dato definitivo riguarda il debito pubblico \na fine 2018 che è pari a 72.1 milioni di franchi. L’ammontare di questa grandezza era stato ridotto in particolare grazie \nalla trasformazione di alcuni beni da amministrativi a patrimoniali, nella misura di 17.6 milioni di franchi. Le stime \naggiornate riferite all’evoluzione di questa importante grandezza indicano, per fine 2021, un debito pubblico attorno agli \n88.5 milioni di franchi. \n\n• Mentre il grado di autofinanziamento medio auspicato si aggira sul 40%. Il Municipio, consapevole della considerevole mole \nd’investimenti realizzati a partire dal 2015 e previsti a medio termine dovuti anche ad una precisa strategia di rilancio e focalizzazione \nsu opere con rientro pure di tipo finanziario è comunque dell’avviso che, conclusa questa fase che definiamo “straordinaria”, è \nnecessario prevedere già da ora una marcata riduzione dei queste uscite. Ciò significherà raggiungere un graduale aumento del grado \ndi autofinanziamento con conseguente stabilizzazione del debito pubblico e quindi anche del debito bancario. Gli ultimi tre \nconsuntivi e la prospettata evoluzione a medio termine indicano un grado di autofinanziamento medio fra il 50 e il 60%. \nA questo proposito facciamo notare che, come già segnalato, questo indicatore considera l’autofinanziamento (risultato \nd’esercizio e ammortamenti) e gli investimenti netti, e in questi ultimi vi sono ovviamente anche le opere che producono \nun ritorno di tipo monetario, come ad esempio l’acquisto delle azioni SES o il riscatto degli impianti di illuminazione, \noppure ancora l’acquisto de terreno della Posta o l’acquisizione e/o realizzazione di autosili. In altri termini, dal punto \ndi vista contabile anche questa tipologia di investimenti provoca un aumento del debito pubblico ma al contempo riduce \nil fabbisogno annuo della gestione corrente. In merito al grado di autofinanziamento, se sottraiamo gli importi riferiti agli \ninvestimenti redditizi, notiamo un incremento di questo indicatore riferito al periodo 2015-2022 (quattro dati definitivi e \nquattro stimati) che passa da una meda del 55% ad una dell’81%. A questo proposito vi presentiamo una tabella con le \nindicazioni dettagliate, mentre a pagina 53 l’elenco delle maggiori opere effettuate negli scorsi anni, rispettivamente \npreviste a breve-medio termine, che presentano un ritorno di tipo monetario. \n\n \n\n\n\n-52- \n\n \n\nC2015 C2016 C2017 C2018 P2019 (2) P2020 PF2021 PF2022 MEDIA\n\nAutofinanziamento (1) 11'884'173 6'624'307 6'447'948 7'128'470 5'767'000 5'879'610 5'850'000 5'850'000\n\nInvestimenti netti 22'874'494 13'270'734 18'054'626 7'065'806 9'963'000 13'120'000 10'676'000 12'208'000\n\nAutofinanziamento 52.0% 49.9% 35.7% 100.9% 57.9% 44.8% 54.8% 47.9% 55.5%\n\nInvestimenti redditizi 12'138'192 6'679'627 9'654'352 2'093'432 666'841 0 600'000 1'600'000\n\nInv netti corretto 10'736'302 6'591'107 8'400'274 4'972'374 9'296'159 13'240'000 10'076'000 10'608'000\n\nAutofinz corretto 110.7% 100.5% 76.8% 143.4% 62.0% 44.4% 58.1% 55.1% 81.4%\n\n(1)  Si intende quello ordinario, quindi senza eventuali ammortamenti supplementari dovuti a vendite terreni o rivalutazioni.\n\n    Per il 2021 e 2022, in mancanza di altri dati aggiornati e utilizzabili, è mantenuto l'importo degli ammortamenti ordinari del P2020.\n\n(2)  i dati 2019 sono aggiornati nell'ambito delle valutazioni del P2020  \n\n• Qualora non s’intravedrà il pareggio della gestione corrente con l’introduzione di vari provvedimenti per la correzione delle tendenze \nprospettate, sarà necessario prendere in considerazione una riduzione del volume degli investimenti. Questo è indispensabile alfine \ndi far crescere il grado di autofinanziamento fino a oltre il 100% per permettere poi, come ambito nelle Linee direttive, \nl’abbattimento del debito pubblico nella misura di 15-20 milioni nell’arco di circa dieci anni. \n\nPer quel che riguarda le singole opere, rimandiamo alle tabelle del conto degli investimenti presenti nella stampa del preventivo. \nIn questa sede ci limitiamo ad elencarvi le principali opere previste per l’anno 2020: \n\n• Manutenzione straordinaria strade, credito quadro (complessivi fr. 2'326'000.- , credito votato 12.11.2018, spesa prevista nel 2020 fr. \n580'000.-) \n\n• Messa in sicurezza via Luini, PALoc 2 (complessivi fr. 3'320'000.-, credito votato 24.9.2018, spesa nel 2020 fr. 1'220'000.-) \n\n• Nodo semaforico Debarcadero, PALoc 2 complessivi fr. 700'000.- nel 2020) \n\n• Spostamento transito linee bus da Largo Zorzi a via Luini (complessivi fr. 650'000.-, nel 2020) \n\n• Connessione ciclabile Via Bramantino – Via Morettina (complessivi fr. 400'000.-, nel 2020) \n\n• Ammodernamento passeggiata Via San Jorio (complessivi fr. 410'000.-, nel 2020) \n\n• Autorimessa pompieri, sistemazione soffitti e interventi al 3° piano del CPI (complessivi fr. 1'231'608.-, credito votato 12.11.2018, \nspesa nel 2020 fr. 730'000.-) \n\n\n\n-53- \n\n• Nuova centrale operativa e 2° piano del CPI (complessivi fr. 843'506.-, credito votato 29.4.2019, spesa nel 2020 fr. 644'000.-) \n\n• Progetti specifici, interventi e forniture urgenti S. Carlo (totale fr. 1'960'000.-, credito votato 3.6.2019, spesa nel 2020 fr. 860'000.-) \n\n• Manutenzione straord stabili comunali, credito quadro (totale fr. 2'160'000.-, credito votato 28.1.2019, spesa nel 2020 fr. 540'000.-) \n\n• Risanamento cimitero Santa Maria in Selva (complessivi fr. 1'442'066.-, credito votato 15.10.2018, spese nel 2020 fr. 906'000.-) \n\n• Ampliamento Scuola infanzia Saleggi (complessivi fr. 3'700'000.-, spesa nel 2020 fr. 1'000'000.-) \n\n• Autosilo ai Monti (complessivi fr. 4'000'000.-, spesa nel 2020 fr. 1'000'000.-). \n\n \n\nPrima di commentare alcuni singoli investimenti, pensiamo sia interessante ricordare le opere principali con dei ritorni di \ntipo finanziario che hanno caratterizzato il recente passato e quelle previste a medio termine. \n\n \nAnno Opere Importo Riduzione \n\nfabbisogno p.a. \n\n2015 Acquisto impianti illuminazione pubblica SES \n\nAcquisto azioni SES detenute da AET \n\nCessione Palazzetto FEVI \n\n  2'867'545.- \n\n  7'166'832.- \n\n  2'103'815.- \n\n200'000.- \n\n250'000.- \n\n100'000.- \n\n2016 Ammodernamento strategico IP (fase 1) \n\nAcquisto terreno RFD 4848 (ex Balli) \n\n     662'328.- \n\n  6'017'299.- \n\n  40'000.- \n\n2017 Acquisto autosilo Largo Zorzi 13'354'352.- 800'000.- \n\n2018 Ammodernamento strategico IP (fase 2) \n\nAcquisto terreno Posta SA RFD 1958 \n\nVendita terreni a Mutuo soccorso e Cassa pensione \n\nTrasformazione beni amministrativi in patrimoniali \n\n     793'432.- \n\n  1'600'000.- \n\n  - 4'470'000.- \n\n- 17'629'441.- \n\n  50'000.- \n\n150'000.- \n\n300'000.- \n\n800'000.- \n\n Totale 2015-2018 12'466'162.- \n\n34'565'603.- \n\n2'690'000.- \n\n1'590'000.- \n\n2019 Ammodernamento strategico IP fase 2 (importo provvisorio) \n\nAcquisto azioni Porto Regionale SA da Kursaal SA \n\n    126'841.- \n\n    540'000.-  \n\n \n\n35'000.- \n\n2020 Autosilo a Locarno Monti   1'000'000.-  \n\n2021 Autosilo a Locarno Monti   3'000'000.- 200'000.- \n\n2022 Autosilo terreno ex Balli   1'700'000.-    \n\n Totale 2019-2022 6’366'841.- 235'000.- \n\n Totale complessivo 18'833'003.- \n\n40'932'444- \n\n \n\n2'925'000.- \n\n1'825'000.- \n\n \n\n\n\n-54- \n\nQui di seguito sono commentate alcune opere in fase di esecuzione, rispettivamente per le quali è prevista la presentazione di \nMM particolari, suddivise per categoria, con fra parentesi l’importo globale dell’opera e quello previsto nel 2020. \n\n \n\n501 Opere del genio civile \n \n\nProgetti PALoc2/3 (totale fr. 17'715'000.-, fr. 2'727'000.- nel 2020) \nIl pacchetto dei progetti legati al Programma di agglomerato del Locarnese rappresenta ancora una delle componenti chiave \ndelle opere di genio civile che caratterizzano questo quadriennio. Si sono già conclusi diversi interventi in via Lanca degli \nStornazzi, viale dell’Isolino e in Città Vecchia, mentre altri sono in fase di avvio, oppure oggetto di un apposito messaggio \nmunicipale. Per il 2020 segnaliamo il completamento della Zona30 del Quartiere Campagna, facente parte della misura INF1.2, \nla misura 2.11 sulla permeabilità ciclabile del Quartiere Rusca, la misura TL1.4 concernente il nodo del Debarcadero e altre \nancora. Una nota negativa è data dal ricorso tutt’ora pendente contro il progetto di via Luini (INF12), che sta ritardando l’intero \niter esecutivo. \n \nFormazione terza corsia sul Lungolago Motta e creazione del nodo semaforico di via Luini (totale fr. 700'000.-, nel 2020) \nTra le due misure PALoc INF12 e TL1.4 si innesta l’intervento di formazione della terza corsia del Lungolago Motta che \npermetterà di gestire al meglio il flusso del trasporto pubblico a partire dal dicembre 2020, con il nuovo asse di collegamento \nche permetterà di sgravare Largo Zorzi dal traffico motorizzato. Le simulazioni hanno permesso di verificare le conseguenze \ndella circolazione stradale lungo questo asse, rilevando addirittura una situazione migliore rispetto a quella attuale sul nodo del \nDebarcadero, dando anche più agio ai pedoni che gravitano nella zona del Lungolago. L’intervento ha una portata minima per \nrapporto alla sua efficacia ed oltretutto non penalizza quello che è l’attuale assetto urbanistico del comparto. Il Municipio è \nconvinto che si tratti di un miglioramento significativo anche a favore del trasporto pubblico, nel quale l’agglomerato intero sta \ninvestendo molto. \n \nAmmodernamento passeggiata di Via San Jorio (totale fr. 410'000.-, nel 2020) \nDi recente il Municipio ha licenziato il messaggio richiedente un credito di fr. 410'000.- per la sistemazione della passeggiata \ncreata nel 1995 nel contesto del collegamento stradale tra la galleria Mappo-Morettina e Piazza Castello. Una manutenzione \nstraordinaria che ha l’obiettivo di rilanciare quest’area quale percorso pedonale di collegamento da e per la Città Vecchia, \nrispettivamente quale punto di sosta per gli abitanti del quartiere. Si tratta anche di ridare qualità ad uno spazio disegnato in \nmodo chiaro, ma con degli elementi poco funzionali che non ne hanno favorito la fruizione. Anche in questo caso, il Municipio \npunta su di un intervento volto a incentivare la mobilità lenta. \n\n\n\n-55- \n\nCredito interventi al parco arboreo della Città (totale fr. 160'000.-, fr. 80'000.- nel 2020) \nSono previsti interventi necessari e non più procrastinabili di potatura del parco arboreo della Città, con la tecnica di arrampicata \nin pianta, e lotta alle neofite invasive. Gli interventi di potatura sono suddivisi su due anni (periodi invernali 2018/2019 e \n2019/2020). Per le neofite invasive si propongono le misure 2019, tra le quali l’allestimento di un censimento ed un programma \ndi intervento per gli anni 2020-2025, coordinato con il Gruppo di lavoro Neobiota del Dipartimento del territorio del Cantone \nTicino e il Comune di Muralto. \n \nManutenzione delle aree boscate presenti sul Delta della Maggia (totale fr. 320'000.-, fr, 80'000.- nel 2020) \nIl credito è finalizzato alla manutenzione nel periodo 2020-2024 di alcune superficie boscate presenti sul delta della Maggia in \nterritorio di Locarno, segnatamente: il Bosco Isolino, il boschetto dei Saleggi, il bosco e Parco Robinson e l’area boschiva della \nBolla Grande. Finora la proposta di un credito specifico per la gestione del verde urbano non è mai stata adottata, ma grazie a \nquesta strategia finanziaria l’intenzione del Municipio è quella di garantire una maggiore flessibilità nelle azioni e al contempo \ncalibrare, di anno in anno, la forza d’intervento, assicurando di conseguenza la dovuta malleabilità strutturale e operativa.  \n\nSegnaliamo che la Commissione della Gestione, nel suo rapporto al MM 95 del 4 ottobre, chiede che i costi non vengano iscritti \nnella gestione investimenti nel in quella corrente alla voce “manutenzione e sistemazione terreni” (314.04 730). Non viene \npertanto richiesta una modifica del preventivo 2020 già allestito, bensì un inserimento dell’importo corrispondente di 60-70'000.- \nfranchi a partire dal 2021. \n\n \n \n \n503 Costruzioni edili \n \nImpianto di pompaggio-irrigazione dei giardini Rusca, Lungolago e giardini Jean Arp e il nuovo impianto di pompaggio e \nirrigazione in zona Parco delle Camelie (totale fr. 190'000.-, fr. 100'000.- nel 2020) \nIl credito è indirizzato al ripristino e potenziamento dell’impianto di pompaggio-irrigazione dei giardini Rusca / Lungolago e \ngiardini Jean Arp e la realizzazione di un secondo impianto di pompaggio/irrigazione con una pompa ad immersione. Questo \nnuovo impianto di pompaggio garantirà in futuro il servizio di irrigazione nella fascia tra la zona Canottieri e il bagno pubblico, \nincluso quindi il Parco delle Camelie. La realizzazione è prevista in due tappe. \n \n \n \n\n\n\n-56- \n\nConcorso ristrutturazione Castello Visconteo (totale fr. 385'000.-, fr. 285'000.- nel 2020) \nÈ previsto l’allestimento di un concorso di architettura a una fase con procedura di selezione finalizzato alla valorizzazione del \ncomplesso del Castello Visconteo. L’intento è quello di poter valorizzazione tutto il comparto museale, comprendente: il Castello \nVisconteo, gli spazi esterni ed interni al Castello, il restauro ed il risanamento degli edifici esistenti, Casorella, come pure a \nprogettare spazi e percorsi modulari, adatti all’allestimento di esposizioni, dotati di mezzi tecnici museali adeguati. \n \nProgetto statico palestre (totale fr. 150'000.-, nel 2020) \nLe scuole elementari dei Saleggi di Locarno necessiteranno in futuro interventi di manutenzione, come ad esempio gli esterni e \nmiglioria (serramenti). Tra queste opere è prioritario capire come intervenire e in che tempi sulla struttura della palestra. \n \nRisanamento pavimenti e soffitto Nido d’infanzia (totale fr. 170'000.-, nel 2020) \nLa scuola necessita da tempo di diversi lavori di manutenzione e risanamento a livello dei pavimenti e dei soffitti. Alcuni \ninterventi di miglioria sono previsti nei servizi.  \n \n\n  Manutenzione Collegiata Sant’Antonio (totale fr. 230'000.-, fr. 160'000.- nel 2020) \nSono previsti interventi di manutenzione alla struttura e l’allestimento di uno studio per il risanamento. \n \n\n  Ristrutturazione SE Solduno (totale fr. 3'200'000.-, fr. 200'000.- nel 2020) \nCon la richiesta di credito vi saranno i mezzi per il progetto di risanamento e ampliamento della struttura attuale. Il progetto di \nfattibilità sarà presentato entro fine 2019. \n \nAmpliamento SI Saleggi (totale fr. 3'700'000.-, fr. 1'000'000.- nel 2020) \nL’avvio dei lavori è da pianificare il prima possibile, si stima di poter iniziare prima della fine del 2020. \n \nAutosilo ai Monti (fotale fr. 4'000'000.- fr. 1'000'000.- nel 2020) \nAnche per questa importante opera l’obiettivo è di poter iniziare i lavori ancora prima della fine del 2020.  \n \n\n  Impianti Stand di Ponte Brolla (totale fr. 800'000.-, fr. 200'000.- nel 2020) \nSono previsti i lavori di sistemazione delle zone para colpi (cassoni) e dell’impianto elettronico dello stand. Inoltre si prevedono \nalcuni lavori di miglioria della struttura già nel 2020. Le operazioni di risanamento fonico sono previste nel 2021. Il progetto \nprevede la ripartizione degli investimenti tra i comuni partner facenti capo alla struttura.  \n \n\n\n\n-57- \n\nManutenzione straordinaria Autosilo Largo Zorzi (totale fr. 300'000.-, nel 2020) \nSi prevedono lavori necessari per garantire l’esercizio dell’autosilo, lavori di messa a norma dell’impianto, in particolare: messa \na norma ringhiere, quadro regolazione CO2, manovre ascensori, sistemi barriere entrata/uscita, USV per PC, ecc.  \n \n \n \n581 Studi pianificatori e diversi \n\n \n\nPR Settore 4 Sud e Piano viario (totale fr. 300'000.-, fr. 150'000.- nel 2020) \nDopo l’esame preliminare dipartimentale si è proceduto ad una disamina approfondita di tutti gli elementi che compongono \nquesti importanti strumenti della pianificazione cittadina. Ne sono scaturite diverse modifiche che devono ora essere \nconcretizzate, attraverso la redazione dei documenti, conformemente alle prescrizioni della LALPT e della Lst. L’importo di fr. \n300'000.- tiene quindi conto da un lato dei maggiori oneri assunti fino a questo momento e delle prestazioni richieste ai vari \nspecialisti per giungere fino al compimento degli atti necessari per l’adozione da parte del Legislativo e della successiva \napprovazione del Governo. La completazione del nostro PR cittadino ci permetterà in seguito di concludere anche la \ndigitalizzazione dell’intero PR, facendo riferimento al modello cantonale. \n\n \n \n \n \n \n\n \n \n \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n-58- \n\n \n \n\n7)  AZIENDA ACQUA POTABILE \nIl preventivo 2020 dell’Azienda dell’acqua potabile presenta, per quanto riguarda la gestione corrente, ricavi per franchi \n5'113'500.00 e spese per franchi 4'979'500.00, in lieve aumento rispetto all’anno scorso. L’avanzo d’esercizio, calcolato in franchi \n134’000.00, verrà destinato, come previsto dalle vigenti disposizioni, interamente al capitale proprio. Nel 2020 sono previsti \ndiversi interventi straordinari sulla rete, i quali richiederanno l’impiego di personale supplementare per periodi di tempo \ndeterminati, per questo motivo, al conto 301.03 è stata preventivata una spesa di franchi 140'000.00. Infine per quanto concerne \nla gestione corrente, facciamo notare un aumento al conto 309.02 “Spese per la formazione del personale”, destinato a \npromuovere ulteriormente la valorizzazione del nostro personale con corsi specifici offerti dall’associazione di categoria. \n\nAlla voce investimenti sono per contro previste uscite dell’ordine di 3.3 milioni di franchi. \nFra i numerosi investimenti spicca, sia per l’onere finanziario che per la valenza tecnico-strategica, la continuazione dei lavori \ndi rinnovo e potenziamento della condotta principale su via Arbigo a Losone (MM 63/18). Da notare inoltre, la spesa prevista \nnel 2020 al conto 581.107, relativo allo sviluppo del Piano Generale dell’Acquedotto (PGA), uscita che permetterà l’ultimazione \ndel progetto e quindi la messa a disposizione di questo fondamentale strumento strategico, grazie al quale sarà possibile \nridefinire il piano degli investimenti e continuare con il rinnovo degli impianti. \n\nAnalogamente agli anni precedenti, sono previsti vari interventi sulla rete di distribuzione dell’acqua potabile a Locarno (Via \nVallemaggia, Via Alfredo Pioda, Via Cantonale a Riazzino), a Losone (Via Emmaus, Via Vigna Alfieri) e Muralto (Via Sempione, \nSentiero San Biagio). \n\nI lavori al serbatoio Solduno, che hanno previsto il risanamento della vasca di accumulo accessoria e la riqualifica delle facciate \ne della recinzione perimetrale, sono stati ultimati nel corso del 2019. Nel 2020 ci concentreremo sullo sviluppo dei progetti di \nrisanamento del serbatoio a Monte Bré e della vasca principale in galleria al serbatoio Solduno. \n\nAnalogamente agli ultimi anni, anche il 2020 e gli anni a seguire saranno importanti per l’Azienda, contraddistinti da \nconsiderevoli investimenti e grandi sfide, che permetteranno all’acquedotto d’acquisire maggiore efficienza, flessibilità, \nsicurezza e non da ultimo visibilità. Come evidenziato negli ultimi preventivi, il dialogo tra Aziende acqua potabile è sempre \npiù frequente. Infatti, oltre a collaborazioni puntuali, si stanno studiando soluzioni per migliorare la gestione dell’acqua potabile \nsu scala regionale, volte ad incrementare la professionalizzazione del servizio nelle piccole realtà e per noi ad operare su di \nun’economia di scala, potendo in seguito acquisire competenze specialistiche, il tutto a vantaggio del cittadino e di un \n\n\n\n-59- \n\napprovvigionamento adeguato di questo bene primario. Nel 2020 contiamo di riuscire a portare all’attenzione del Consiglio \nComunale un progetto concreto. \n \nIn sede di approvazione dei preventivi, vi chiediamo di concedere i seguenti crediti (vedi capitolo 2 del conto investimenti): \n\n• Fr. 450'000.-- per lavori di ammodernamento alla rete idrica di Locarno \n\n• Fr. 100'000.-- per lavori di ammodernamento alla rete idrica di Muralto \n\n• Fr. 150'000.-- per lavori di ammodernamento alla rete idrica di Losone \n\n• Fr. 150'000.-- per infrastrutture informatiche \n\n  \n\n\n\n-60- \n\n8) CONCLUSIONI \n \n\nRestando a vostra completa disposizione per eventuali ulteriori informazioni che riterrete utili, vi invitiamo, signor Presidente, \nsignore e signori Consiglieri, a voler risolvere: \n \n1) I conti preventivi 2020 del Comune e della Azienda acqua potabile sono approvati. \n \n2) Il Municipio è autorizzato a utilizzare i crediti nei limiti indicati. \n \n3)  L’imposta comunale 2020 sarà prelevata con il moltiplicatore del 90% dell’imposta cantonale del medesimo anno. \n \n4) Il punto 1) del dispositivo del MM no. 63 dell’11 novembre 2014 concernente l’approvazione del contratto per la cessione \n\ndel Palazzetto FEVI, viene aggiornato nel seguente modo: \n\nVersione MM 63 Versione aggiornata \n\nI contributi per totali fr. 500'000.- \nsaranno iscritti nella gestione corrente \nal capitolo 365 “contributi a istituzioni \nprivate”. \n\nI contributi rimanenti per totali fr. 350'000.- relativi agli anni \n2019-2025 saranno iscritti nella gestione investimenti al \ncapitolo 565 “contributi a istituzioni private” con effetto \n31.12.2019. \n\n \n \nCon la massima stima. \n \n \n \n\nPer il Municipio \n \n\nIl Sindaco:  Il Segretario: \n\n       ing. Alain Scherrer                avv. Marco Gerosa \n\n         (firmato all’originale) \n\n\n