text: \n   \n\nINDICE  GENERALE  MESSAGGIO  MUNICIPALE  SUI  CONSUNTIVI  2017 \n\n \n\n \n\n \n\n 1) CONSIDERAZIONI GENERALI pag. 5       \n\n \n\n 2) GLI INDICATORI FINANZIARI pag. 6   \n\n \n\n 3) IL GETTITO FISCALE pag. 10     \n\n \n\n 4) LA GESTIONE CORRENTE \n\n 40) Considerazioni sulle entrate per genere di conto pag. 15     \n\n  a)  Imposte (gettito provvisorio, sopravvenienze, imposte speciali) pag. 17   \n\n  b)  Regalie e concessioni pag. 17  \n\n  c)  Redditi della sostanza pag. 18    \n\n  d)  Ricavi per prestazioni, vendite, tasse e multe pag. 18    \n\n  e)  Contributi dal Cantone, partecipazioni a entrate pag. 21    \n\n  f)  Rimborsi da enti pubblici pag. 22    \n\n  g)  Contributi per spese correnti pag. 23   \n\n \n\n 41) Considerazioni sulle uscite per genere di conto pag. 25   \n\n  a)  Spese per il personale pag. 27    \n\n  b)  Spese per beni e servizi pag. 35   \n\n  c)  Interessi passivi pag. 38   \n\n  d)  Ammortamenti pag. 40 \n\n  e)  Rimborsi ad enti pubblici pag. 41   \n\n  f)  Contributi a terzi pag. 41   \n\n  g)  Versamenti a fondi di riserva pag. 44   \n\n \n\n  \n\n\n\n- 2 - \n\n  \n\n 5) ANALISI E COMMENTI AI VARI CENTRI DI COSTO pag. 45 \n\n \n\n  \n\n 6) LA GESTIONE INVESTIMENTI \n\n 60) Considerazioni generali pag. 57  \n\n 61) Osservazioni sulle singole opere eseguite pag. 58   \n\n \n\n \n\n 7) CONSORZI E PARTECIPAZIONI pag. 60 \n\n \n\n  \n\n 8) AZIENDA ACQUA POTABILE pag. 63  \n\n \n\n \n\n 9) CONCLUSIONI pag. 66 \n\n \n\n \n\n\n\n- 3 - \n\nMM no. 59 accompagnante \n\nI CONTI CONSUNTIVI DEL COMUNE E DELL’ AZIENDA ACQUA POTABILE  \nDELLA CITTÀ DI LOCARNO PER L'ANNO 2017 \n\n \n \n\n \n\n                                                                                Locarno, 24 maggio 2018 \n\nLodevole \n\nConsiglio Comunale \n\n \n\nLOCARNO \n\n \n\nSignora Presidente, Signore e Signori Consiglieri Comunali, \n\n \n\ncol presente messaggio ci pregiamo sottoporre al vostro esame e alla vostra approvazione i Conti Consuntivi del Comune e dell’Azienda acqua \n\npotabile per l’anno 2017. \n\n \nLa gestione corrente del bilancio consuntivo 2017 del Comune presenta i seguenti risultati finanziari: \n\n \n\n ricavi correnti: fr. 90'035'430.40  (preventivo fr. 87'528'660.00) \n\n spese correnti: fr. 89'995'782.07  (preventivo fr. 86'169'500.00) \n\n \n\nRegistriamo pertanto un UTILE DI ESERCIZIO  di fr. 39'648.33  \n\n(le valutazioni di preventivo indicavano un utile d’esercizio di fr. 1'359'160.00).  \n\n \n\n \nPer la gestione investimenti rileviamo invece i seguenti risultati: \n\n \n\n totale uscite per investimenti: fr. 48'494'745.71  (preventivo fr. 14'464'000.00) \n\n totale entrate per investimenti: fr. 30'440'119.60  (preventivo fr.   2'574'000.00) \n\n \n\ncon un onere netto per investimenti di fr. 18'054'626.11 (onere netto a preventivo 2017: fr. 11'890'000.00). \n\n\n\n- 4 - \n\nRicapitolazione consuntivo 2017\n\nCONSUNTIVO 2017 PREVENTIVO 2017 CONSUNTIVO 2016\n\nCONTO DI GESTIONE CORRENTE APPROVATO IL 19.12.2016 APPROVATO IL 19.6.2017\n\nUSCITE CORRENTI 79'010'369.73 75'416'500.00 76'725'817.79\nAMMORTAMENTI ORDINARI 6'408'300.00 6'550'000.00 6'555'000.00\nADDEBITI INTERNI 4'577'112.34  4'203'000.00  3'856'293.64  \n\nTOTALE SPESE CORRENTI 89'995'782.07 86'169'500.00 87'137'111.43\n\n  \nENTRATE CORRENTI 36'297'926.52 36'095'660.00 36'273'854.37\nINTROITI FISCALI (40) 49'160'391.54 47'230'000.00 47'076'271.08\nACCREDITI INTERNI 4'577'112.34 4'203'000.00 3'856'293.64\n\nTOTALE RICAVI CORRENTI 90'035'430.40  87'528'660.00 87'206'419.09\n\nRISULTATO D'ESERCIZIO 39'648.33  1'359'160.00 69'307.66\n\nCONTO DEGLI INVESTIMENTI\n\nUSCITE PER INVESTIMENTI 48'494'745.71 14'464'000.00 13'452'496.35\nENTRATE PER INVESTIMENTI 30'440'119.60 2'574'000.00 181'762.35\n\nONERE NETTO PER INVESTIMENTI 18'054'626.11  11'890'000.00 13'270'734.00\n\nCONTO DI CHIUSURA\n\nONERE NETTO PER INVESTIMENTI 18'054'626.11 11'890'000.00 13'270'734.00\n\nAMMORTAMENTI AMMINISTRATIVI 6'408'300.00 6'550'000.00 6'555'000.00\nRISULTATO D'ESERCIZIO 39'648.33 1'359'160.00 69'307.66\n\nAUTOFINANZIAMENTO 6'447'948.33 7'909'160.00 6'624'307.66\n\nRISULTATO TOTALE -11'606'677.78 -3'980'840.00 -6'646'426.34\n \n\n \n \n \n\n\n\n- 5 - \n\n1) CONSIDERAZIONI GENERALI \n \n\nI dati salienti riguardanti il consuntivo 2017 sono il risultato della gestione corrente positiva pari a fr. 39'648.- e una mole d’investimenti \n\nimportante, pari a 18 milioni di franchi netti condizionata, come meglio illustrato al capitolo 6, dalla necessità di contabilizzare i \n\ncontributi alla PalaCinema Locarno SA. Il conto di gestione corrente indica un incremento sia delle uscite sia delle entrate correnti \n\nnell’ordine di circa 2.8 milioni di franchi. \n\nSebbene ogni anno contabile ha le sue peculiarità, vi sono alcuni fattori che accomunano gli anni 2017 e 2016: da un lato l’utilizzo \n\nmaggiore di sopravvenienze di imposte (4.0 milioni a fronte dei 2.5 inseriti nel preventivo, 3.7 milioni nel 2016), come pure maggiori \n\noneri in ambito sociale, quali in particolare per anziani ospiti di istituti e per i servizi di assistenza e cura a domicilio. \n\nAnche nel corso del 2017 la Città ha proseguito con investimenti importanti di cui beneficeranno le comunità di Locarno e della nostra \n\nregione; citiamo ad esempio l’acquisto dell’autosilo Largo Zorzi, la messa in sicurezza degli spazi di Villa Igea, l’ampliamento del bike \n\nsharing, interventi di manutenzione ai vari parchi gioco della Città, la manutenzione degli spazi espositivi di Casorella, oppure ancora \n\nl’acquisto di diversi veicoli. \n\nL’ammortamento sui beni amministrativi ammonta a 6.4 milioni di franchi ciò che rappresenta l’8.2% (minimo secondo la LOC 8%). \n\nI positivi risultati d’esercizio registrati a partire dal 2006 hanno permesso la creazione di un capitale proprio di 19.5 milioni di franchi. \n\nUno sguardo lo merita anche il gettito fiscale comunale, i cui dettagli sono meglio spiegati al capitolo 3 del presente messaggio: esso \n\nsi assesta in complessivi 39.7 milioni di franchi e risulta essere di fr. 150'000.- superiore a quanto ipotizzato in sede di preventivo. Tale \n\nimporto è ottenuto essenzialmente grazie ad una valutazione più elevata delle imposte immobiliari. \n\nLa prassi di presentare i maggiori indicatori finanziari non è una tradizione, bensì un ambito importante per una corretta e completa \n\nvalutazione della situazione di bilancio di un Comune. La copertura delle spese correnti [(ricavi correnti-spese correnti)/spese \n\ncorrenti]*100, è maggiore allo zero ed indica che non vi è stata la necessità di indebitarsi per far fronte alle uscite correnti. \n\nCome previsto registriamo un aumento del debito pubblico (+ 11.6 milioni) dovuto alla mole di investimenti. Grazie comunque ad un \n\nautofinanziamento discreto (risultato d’esercizio e ammortamenti, 6.4 milioni) è stato possibile frenare l’incremento di questo \n\nimportante indicatore. \n\nI contenuti del Piano finanziario pubblicato lo scorso mese di dicembre rimangono attuali, ad ogni modo il Municipio svolge la propria \n\nattività anche sulla base di regolari monitoraggi e aggiornamenti sia sull’evoluzione delle maggiori grandezze e delle risorse disponibili, \n\nsia rivedendo in caso di necessità le proprie strategie. \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 6 - \n\n2) GLI  INDICATORI  FINANZIARI \n \n\nGli indicatori o indici finanziari sono fattori che mettono in relazione delle grandezze derivate dai conti comunali. Applicando delle \n\nscale di valutazione, ad ogni singolo indicatore, è possibile dare un giudizio sommario sulla situazione del Comune e individuare \n\ndeterminati punti di forza o di debolezza. Gli indicatori finanziari hanno però anche dei limiti nel senso che sono in grado di descrivere \n\nuna determinata situazione ma non sono in grado di indicarne le cause. Per identificare i motivi che hanno condotto a una determinata \n\nsituazione, si deve prendere in esame il contesto specifico comunale e analizzare il bilancio, conto di gestione corrente e conto \n\ninvestimenti su più anni. \n\nPer questo motivo alle pagine seguenti troverete l'evoluzione dei vari indicatori per il periodo 2008/2017 con una breve descrizione del \n\nsignificato e dei parametri di raffronto.  \n\nSi rileva come, purtroppo, vi sia un lieve peggioramento di una parte degli indicatori, in particolar modo il debito pubblico pro capite, \n\nnon distante ora dai fr. 6'000.-, viene qualificato come eccessivo. Il modesto grado di autofinanziamento è condizionato dalla \n\ncontabilizzazione, nel 2017, dei contributi collegati con la PalaCinema Locarno SA, evidenziati nel capitolo 6 del presente messaggio. \n\n \n\nIndicatori 2017 (2016) Interpretazione  \nDebito pubblico pro capite 5'859.- (5'211.-) ECCESSIVO    \nDebito pubblico / risorse fiscali  2.08 (1.90) MEDIO    \nQuota di capitale proprio 8.9% (9.3%) DEBOLE   \nCapacità di autofinanziamento 7.55% (8.0%) DEBOLE  \nGrado di autofinanziamento 35.7% (49.9%) PROBLEMATICO  /  \nQuota degli interessi -5.77% (-3.5%) BASSA ☺ \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n- 7 - \n\na) Debito pubblico pro capite \n \n\nTermine di paragone: fino   a fr. 1'000.00 debito pubblico debole \n\n da fr. 1'000.00 a fr. 3'000.00 debito pubblico medio \n\n da fr. 3'000.00 a fr. 5'000.00 debito pubblico elevato \n\n oltre fr. 5'000.00    debito pubblico eccessivo \n\n \n\n \n\nEVOLUZIONE 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 \n\nDP pro capite (fr.) 6’525 6'019  3'736 4'578 4'547 4'416 4’307 4’920 5’211 5'859.- \n\n \n\nLe rivalutazioni contabili effettuate nel 2010 hanno permesso una marcata contrazione del debito pubblico. Ricordiamo che l’aumento \n\ndel 2011 è da ricondurre principalmente alla contabilizzazione del saldo negativo del conto legato alle canalizzazioni, mentre a partire \n\ndal 2015 l’importante volume degli investimenti è la principale causa dell’aumento dell’indebitamento.  \n\nA fine 2017 il debito pubblico netto ammontava pertanto a fr. 94'460'218.- contro i fr. 83'211'262.- dell’anno precedente.   \n \n \nb) Debito pubblico in rapporto al gettito fiscale \n \n\nTermine di paragone: da 0 a 1.0 indebitamento debole \n\n da 1.0 a 2.0 indebitamento medio \n\n oltre 2.0   indebitamento elevato \n\n \n\nEVOLUZIONE 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 \n\nIndice per Locarno 2.51 2.33 1.39 1.75 1.65 1.62 1.64 1.78 1.90 2.08 \n\n \n\nI coefficienti indicano quanti franchi di debito pubblico gravano su un franco di risorsa fiscale. Questo importante indice mette in \n\nevidenza le capacità finanziarie esistenti per coprire il debito pubblico. Sebbene ufficialmente non vi sia una scala di valutazione \n\nriconosciuta, riteniamo che un valore attorno a 1 è da ritenere ideale. \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 8 - \n\nc) Quota di capitale proprio (capitale proprio in % del totale della passività) \n\nTermine di paragone: fino   a 10% capitale proprio debole \n\n da 10%  a 20% capitale proprio medio \n\n da 20%  a 40% capitale proprio buono \n\n oltre 40%    capitale proprio eccessivo  \n\n \n\nEVOLUZIONE 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 \n\nQuota di capitale proprio 0.8% 5.2% 9.9% 10.8% 10.7% 10.6% 9.1% 9.8% 9.3% 8.9% \n\n \n\nRileviamo che da alcuni anni la quota è assestata attorno al 9%. Segnaliamo che tale riserva, assieme alle sopravvenienze d’imposte che \n\nsaranno contabilizzate nei prossimi esercizi, serviranno in particolare a fronteggiare una possibile evoluzione negativa. Ricordiamo che \n\na livello concettuale l’entità del capitale proprio può essere influenzata anche da aspetti di natura contabile, quali ad esempio il metodo \n\ndi valutazione dei beni, la contabilizzazione di utili da vendite, la considerazione o meno di fideiussioni, di riserve o debiti “occulti”.  \n \n \nd) Capacità di autofinanziamento ( = autofinanziamento in % dei ricavi correnti) \n\nTermine di paragone: da 0% a 10% autofinanziamento debole \n\n da 10% a 20% autofinanziamento medio \n\n oltre 20%   autofinanziamento buono \n\n \n\nEVOLUZIONE 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 \n\nIndice per Locarno 9.6% 16.4% 39.9% 12.1% 8.7% 7.9% 7.6% 14.2% 8.0% 7.6% \n\n \n\nQuesto indicatore è utilizzato pure nel settore privato per valutare la capacità di generare cash flow, cioè liquidità. Si calcola che la \n\npercentuale minima per un’equilibrata gestione finanziaria si situi attorno al 10-15%, quota che nel periodo in esame abbiamo raggiunto \n\nnel 50% dei casi. Come lo mostra la formula, questa percentuale varia a dipendenza dell’autofinanziamento e dei ricavi correnti.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 9 - \n\ne) Grado di autofinanziamento ( = autofinanziamento in % degli investimenti netti) \n\n \n\nTermine di paragone: da 10% a 70% autofinanziamento debole \n\n da 70% a 100% autofinanziamento medio \n\n oltre 100%    autofinanziamento buono \n\n \n\nEVOLUZIONE 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 \n\nIndice per Locarno 102.1% 261.0% 364.6% 76.9% 124.7% 132.5% 117.9% 51.9% 49.9% 35.7% \n\n \n\nRiferito ai Comuni, questo indicatore è di difficile interpretazione ed è da analizzare su un periodo di media scadenza. Indica in che \n\nmisura il potenziale finanziario è proporzionato agli investimenti affrontati. Unito a una buona capacità di autofinanziamento indica \n\nun’elevata potenzialità disponibile per affrontare nuovi compiti. \n\n \n\n \n\nf) Quota degli interessi (interessi passivi netti in % dei ricavi correnti) \n\n \n\nTermine di paragone: da <0% a 2% incidenza debole \n\n da 2% a 5%  incidenza media \n\n oltre 5%   incidenza forte \n\n \n\nEVOLUZIONE 2008 2009 2010  2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 \n\nIndice per Locarno -1.6% -1.6% -2.9% -5.3% -3.2% -3.2% -3.0% -2.6% -3.5% -5.8% \n\n \n\nPrecisiamo che, per questo indicatore, si utilizzano gli interessi passivi netti, quindi dedotti i redditi della sostanza, come affitti, interessi \n\nattivi, ecc.. Costatiamo che ci troviamo in buona situazione malgrado l’indebitamento ancora eccessivo; ciò sta a significare che una \n\nparte del patrimonio della Città è redditizio e procura elevati incassi nei redditi della sostanza immobiliare (affitto stabili, occupazione \n\narea pubblica, ecc.). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 10 - \n\n \n\n \n\n3) IL  GETTITO  FISCALE \n\nRicordiamo che i dati e i commenti contenuti nel seguente capitolo riguardano il gettito di competenza comunale, composto dal gettito \n\ndelle persone fisiche, giuridiche e dalle imposte immobiliari e quella personale. Le altre voci appartenenti alla categoria delle imposte \n\n(numero 40) sono commentate nel capitolo 4 e si riferiscono alle sopravvenienze, alle imposte alla fonte, alle imposte suppletorie e a \n\nquelle sui redditi speciali. \n\nL’ultimo dato quasi consolidato è quello relativo all’anno 2014, per il quale disponiamo di circa il 92% delle tassazioni definitive, \n\nmentre per il 2015 la percentuale scende all’84%, ciò che rappresenta comunque una base di partenza solida per le valutazioni degli \n\nanni a seguire. Inoltre, per le persone fisiche disponiamo anche dell’accertamento cantonale concernente il 2014, per i due anni seguenti \n\ninvece sono disponibili solo i dati provvisori riguardanti il gettito delle persone fisiche. Per questi motivi, i dati a partire dal 2016 sono \n\ndelle proiezioni basate su dati parziali. Per le persone fisiche si riferiscono alle tassazioni emesse (dati certi), sugli acconti richiesti ai \n\ncontribuenti per i quali la tassazione non è ancora stata emessa, nonché su eventuali movimenti della popolazione. Per le persone \n\ngiuridiche, come noto, la valutazione è più complessa e considera anche questioni più generali afferenti all’andamento economico \n\ncantonale; inoltre è importante conoscere la situazione contingente dei maggiori contribuenti. \n\nA Locarno, come in altri centri del Cantone, il gettito costituisce circa la metà dei ricavi comunali. Le imposte delle persone fisiche \n\nrappresentano una quota largamente maggioritaria del suo totale e la stratificazione fiscale dimostra come la maggior parte dei \n\ncontribuenti (ca. il 75%) ha un reddito imponibile modesto (inferiore a fr. 60'000.-) e versa circa un quarto delle imposte di questa \n\ncategoria. Da anni notiamo un’evoluzione degli introiti abbastanza lineare, senza particolari picchi, né positivi nei periodi di boom \n\neconomico, ma nemmeno negativi nei periodi di rallentamento. \n\nLa valutazione globale del gettito in fr. 39'700'000.- è complessivamente di fr. 150'000.- superiore rispetto a quella elaborata in sede di \n\npreventivo; essa risulta da una contrazione della valutazione delle persone fisiche di fr. 300'000.-, mentre la stima di quelle giuridiche \n\nsupera quanto preventivato nella misura di fr. 200'000.-. Seppur considerate in sede di allestimento dei preventivi, le valutazioni \n\naggiornate dell’imposta immobiliare comunale (aumento valori di stima dal 2017) e di quella personale (raddoppio a partire dal 2016), \n\nci permettono di correggere al rialzo gli importi, nella misura di fr. 230'000.- per l’imposta immobiliare comunale e di fr. 20'000.- per \n\nquella personale. \n\nLe risorse fiscali degli anni passati che hanno permesso di registrare delle importanti sopravvenienze d’imposta sono presenti anche nei \n\nconti 2017 (4.0 mio), importo simile a quelli registrati in passato (3.7 nel 2016, 2.6 nel 2015, 1.6 mio nel 2014, 2.2 mio nel 2013, 2.0 \n\nmio nel 2012, 4.2 mio nel 2011, 5.6 mio nel 2010, 4.0 mio nel 2009, 2.5 mio nel 2008). \n\nPrima di presentare l’evoluzione del gettito fiscale per il periodo 2009-2017, ricordiamo che i dati non possono essere considerati come \n\ndefinitivi, in quanto mancano parecchie tassazioni per importi che, per gli anni 2015 e in particolare 2016, sono considerevoli. La \n\nsituazione si presenta nel modo seguente: \n\n\n\n- 11 - \n\n \n\n \n\nAnno Importo valutato \ndelle tassazioni \n\nmancanti \n2016 17'200'000.- \n\n2015 6'030'000.- \n\n2014 3'130'000.- \n\n2013  1'500'000.- \n\n2012 400'000.- \n\n2011    320'000.- \n\n \n\nDai dati esposti qui di seguito possiamo rilevare: \n\n• Nel 2010, la buona ripresa delle persone fisiche ha compensato solo in parte la contrazione del gettito delle giuridiche e la \n\nriduzione del moltiplicatore di 5 punti percentuali. \n\n• E’ interessante notare che anche per le persone fisiche vi sono delle oscillazioni e l’evoluzione non è sempre costante; \n\nsegnaliamo in particolare la flessione del 2012, seguite poi da una marcata ripresa fino al 2014, mentre in seguito vi è da \n\nsegnalare una certa stagnazione. Le variazioni importanti del gettito cantonale, quindi non condizionato dal moltiplicatore \n\ncomunale, sono spesso causate dalle tassazioni di pochi contribuenti.  \n\n• Il raddoppio dell’imposta personale, da fr. 20.- a fr. 40.-, introdotto dal 2016, portano nelle casse comunali ca. fr. 250'000.- \n\nsupplementari, mentre la revisione dei valori di stima 2017 comporta maggiori introiti di quasi fr. 600'000.-. \n\n \n\n\n\n- 12 - \n\nCategoria 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017\n\nPersone fisiche 29'012'602 30'115'000 30'550'000 29'700'000 31'250'000 32'000'000 32'250'000 32'250'000 33'000'000\n\nPersone giuridiche 8'878'443 7'010'462 6'300'000 7'000'000 7'100'000 7'500'000 7'200'000 7'300'000 7'670'000\n\nTotale gettito cantonale 37'891'045 37'125'462 36'850'000 36'700'000 38'350'000 39'500'000 39'450'000 39'550'000 40'670'000\n\nMoltiplicatore 97% 92% 87% 87% 90% 90% 90% 90% 90%\n\nImposte comunali 36'754'314 34'155'425 32'059'500 31'929'000 34'515'000 35'550'000 35'505'000 35'595'000 36'603'000\n\nTassa immobiliare 1'973'028 1'997'000 2'000'000 2'000'000 2'000'000 2'000'000 2'000'000 2'020'000 2'600'000\n\nTassa personale 231'358 235'000 240'000 240'000 240'000 245'000 245'000 490'000 500'000\n\nTotale gettito comunale 38'958'700 36'387'425 34'299'500 34'169'000 36'755'000 37'795'000 37'750'000 38'105'000 39'703'000\n\n  PREVISIONI PREVENTIVO 36'400'000 33'928'000 34'614'100 34'936'000 35'215'000 36'271'000 36'960'000 37'210'000 39'550'000\n\nVARIAZIONI IN FR. 2'558'700 2'459'425 -314'600 -767'000 1'540'000 1'524'000 790'000 895'000 153'000\n\nVARIAZIONI IN % 6.6% 6.8% -0.9% -2.2% 4.2% 4.0% 2.1% 2.3% 0.4%\n\n  PREV PIANO FINANZIARIO 35'224'000 35'643'800 34'610'620 35'198'740 35'215'000 35'971'000 36'960'000 37'790'000 39'550'000\n\nVARIAZIONI IN FR. 3'734'700 743'625 -311'120 -1'029'740 1'540'000 1'824'000 790'000 315'000 153'000\n\nVARIAZIONI IN % 9.6% 2.0% -0.9% -3.0% 4.2% 4.8% 2.1% 0.8% 0.4%  \n\n \n\n \n\nNei due grafici seguenti abbiamo riassunto il gettito di competenza per il decennio 2007-2017 registrato nei diversi consuntivi e la \n\nvalutazione sulla base degli ultimi dati disponibili. Risulta chiara la costituzione di sopravvenienze positive in particolare fino al 2010. \n\n \n\n \n \n\n \n\n\n\n- 13 - \n\n20'000'000\n\n22'000'000\n\n24'000'000\n\n26'000'000\n\n28'000'000\n\n30'000'000\n\n32'000'000\n\n34'000'000\n\n36'000'000\n\n38'000'000\n\n40'000'000\n\n2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017\n\nGettito di competenza\n\nvalutazione a consuntivo\n\nGettito di competenza\n\nvalutazione attuale\n\n \n \n\n \n\n\n\n- 14 - \n\nVALUTAZIONE  E  ACCERTAMENTO  IMPOSTE\n\n2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017\n\nGettito di competenza\n\nvalutazione a consuntivo\n32'120'000 31'920'000 34'500'000 33'930'000 32'850'000 33'320'000 34'390'000 35'650'000 37'100'000 38'080'000 39'700'000\n\nGettito di competenza\n\nvalutazione attuale\n38'228'406 35'416'779 38'958'700 36'387'000 34'300'000 34'170'000 36'750'000 37'800'000 37'750'000 38'100'000 39'700'000\n\nEmissione definitiva\n\n+ acconti al 31.12.2017\n38'228'406 35'416'779 38'958'700 36'359'988 34'215'596 34'031'082 36'467'742 37'690'751 36'196'817 32'332'927 28'904'928\n\n20'000'000\n\n22'000'000\n\n24'000'000\n\n26'000'000\n\n28'000'000\n\n30'000'000\n\n32'000'000\n\n34'000'000\n\n36'000'000\n\n38'000'000\n\n40'000'000\n\n2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017\n\nGettito di competenza\n\nvalutazione a consuntivo\n\nGettito di competenza\n\nvalutazione attuale\n\nEmissione definitiva\n\n+ acconti al 31.12.2017\n\n \n\n\n\n- 15 - \n\n \n\n \n4) LA  GESTIONE  CORRENTE \n \n\n40) Considerazioni sulle entrate per genere di conto \n\nCome di consueto, vi presentiamo la suddivisione delle entrate fra le sue due componenti essenziali (entrate fiscali ed extrafiscali). \n\nRicordiamo che dalle entrate extrafiscali viene rimosso l’importo degli accrediti interni considerato che, come per gli addebiti interni \n\nnelle uscite, scaturisce da operazioni contabili interne senza influsso sul fabbisogno. Le variazioni maggiori sono anticipate nella \n\npresente pagina, mentre nei paragrafi seguenti sono  commentate le variazioni più significative relative alle singole fonti d’entrata. \n \n\nENTRATE FISCALI: fr. 49'160'391.54  \n\n    aumento rispetto al preventivo di fr. 1'930'391.54  pari al      4.09%     \n\n    diminuzione rispetto al consuntivo 2016 di fr. 2'084'120.46  pari al      4.43%     \n \n\nENTRATE EXTRAFISCALI (senza accrediti interni): fr. 36'297'926.52 \n\n    aumento rispetto al preventivo di fr. 202'266.52  pari al      0.56%      \n\n    aumento rispetto al consuntivo 2016 di fr.   24'072.15  pari al      0.07%      \n\nComplessivamente notiamo variazioni importanti per le entrate fiscali sia rispetto al preventivo che al consuntivo dell’anno precedente. \n\nI motivi principali risiedono in particolare in una maggiore valutazione del gettito delle persone giuridiche, dell’aumento dell’impsta \n\nimmobiliare dovuto all’aggiornamento dei valori di stima, e all’evoluzione ancora positiva delle imposte alla fonte. \n\nLa situazione delle entrate extrafiscali è più variegata; degni di nota sono rispetto al preventivo i contributi senza fine specifico (quota \n\nimposta sugli utili immobiliari TUI (- fr. 400'000.-), i contributi sostitutivi per posteggi (+ fr. 320'250.- accreditati al relativo fondo), \n\nrimborsi da assicurazioni infortuni e malattia (complessivi + fr. 347'210.-). \n\nPer quel che riguarda la composizione percentuale delle varie categorie rileviamo che la suddivisione è in linea con gli scorsi \nanni.  \n\n 1995 2007 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 \n\nEntrate fiscali 58.0% 47.1% 54.4% 53.0% 51.3% 50.9% 53.1% 54.0% 56.9% 54.0% 54.6% \n\nEntrate extrafiscali 42.0% 52.9% 45.6% 47.0% 48.7% 49.1% 46.6% 46.0% 43.1% 46.0% 45.4% \n\n\n\n- 16 - \n\nGESTIONE ORDINARIA - VARIAZIONI PRINCIPALI PER GENERE DI CONTO:     ENTRATE\n\nConto Categoria\nConsuntivo\n\n2017\nPreventivo\n\n2017\nConsuntivo\n\n2016\nVariazioni rispetto\nal preventivo 2017\n\nVariazioni rispetto\nal consuntivo 2016\n\n40 Imposte 49'160'391.54 47'230'000.00 47'076'271.08 1'930'391.54 4.09% 2'084'120.46 4.43%\n\n41 Regalie e concessioni 798'282.15 795'000.00 721'622.15 3'282.15 0.41% 76'660.00 10.62%\n\n42 Redditi della sostanza 7'255'652.44 7'089'700.00 5'596'159.28 165'952.44 2.34% 1'659'493.16 29.65%\n\n43 Ricavi per prestaz., vendite, tasse/multe 17'771'837.72 17'175'300.00 17'699'347.08 596'537.72 3.47% 72'490.64 0.41%\n\n44 Contributi senza fine specifico 1'903'805.45 2'112'000.00 3'946'890.75 -208'194.55 -9.86% -2'043'085.30 -51.76%\n\n45 Rimborsi da enti pubblici 2'034'062.00 2'123'000.00 2'044'074.30 -88'938.00 -4.19% -10'012.30 -0.49%\n\n46 Contributi per spese correnti 6'288'986.76 6'550'660.00 5'973'160.81 -261'673.24 -3.99% 315'825.95 5.29%\n\n48 Prelevamenti da fondi di riserva 245'300.00 250'000.00 292'600.00 -4'700.00 -1.88% -47'300.00 -16.17%\n\n49 Accrediti interni 4'577'112.34 4'203'000.00 3'856'293.64 374'112.34 8.90% 720'818.70 18.69%\n\nTOTALE ENTRATE GESTIONE CORRENTE 90'035'430.40 87'528'660.00 87'206'419.09\n\nVariazioni rispetto al preventivo 2017: 2'506'770.40       pari    al 2.86%\n\nVariazioni rispetto al consuntivo 2016: 2'829'011.31       pari    al 3.24%  \n \n\n \n\nRICAPITOLAZIONE  PER  GENERE DI  CONTO:    COMPOSIZIONE  PERCENTUALE\n\n2009 2010 ** 2011 2012 2013 2014 2015 2016 P 2017 C 2017\n\n40       Imposte (compreso fabbisogno) 54.4% 53.0% 51.3% 50.9% 53.1% 53.9% 56.9% 54.0% 54.0% 54.6%\n41       Regalie e concessioni 2.9% 2.6% 3.2% 2.9% 2.7% 1.9% 0.8% 0.8% 0.9% 0.9%\n42       Redditi della sostanza 5.8% 6.7% 8.6% 6.5% 6.2% 5.7% 5.5% 6.4% 8.1% 8.1%\n43       Ricavi per prestaz., tasse, multe 20.1% 20.0% 20.2% 21.2% 20.9% 21.3% 19.6% 20.3% 19.6% 19.7%\n44/48  Contributi e rimborsi 11.6% 12.4% 11.6% 13.1% 12.5% 12.9% 13.0% 14.1% 12.6% 11.6%\n49       Accrediti interni 5.2% 5.3% 5.2% 5.4% 4.7% 4.3% 4.2% 4.4% 4.8% 5.1%\n\n100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%\n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 17 - \n\na) IMPOSTE  (gettito provvisorio, sopravvenienze, imposte speciali) \n \n\nCONSUNTIVO  2017 49'160'391.54 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2017 47'230'000.00 +  1'930'391.54 +  4.09% \n\nCONSUNTIVO  2016 47'076'271.08 +  2'084'120.46 +  4.43% \n\n \n\nCome di consueto vogliamo commentare la differenza tra il gettito fiscale presumibile ed il fabbisogno di preventivo: \n\n valutazione attuale del gettito 2017 (moltiplicatore 90%)   39'700'000,00 \n\n valutazione a preventivo del gettito 2017 (moltiplicatore 90%)   39'550'000,00 \n\n   differenza valutazione gettito di competenza 2017                                         +        150'000,00 \n\n \n\n imposte alla fonte + 366'997.73 \n\n gettito sopravvenienze                             +       1'487'010.36 \n\n imposte suppletorie e multe tributarie - 103'062.55   \n\n imposte su redditi speciali +          29'446.00 \n\n MAGGIOR GETTITO FISCALE IN RAPPORTO AL \n\n FABBISOGNO DI PREVENTIVO +       1'930'391.54 \n\n \n\nLa posizione più rilevante riguarda senza dubbio le sopravvenienze di imposte. Considerati gli anni di riferimento, e la necessità di \n\ncopertura del fabbisogno a consuntivo, si è ritenuto corretto contabilizzare le sopravvenienze fino all’anno 2013 compreso. L’importo \n\ncomplessivo registrato ammonta quindi a fr. 3'987'010.- contro i fr. 2'500'000.- inseriti a preventivo. \n\n \n\n \n \nb) REGALIE E CONCESSIONI \n \n\nCONSUNTIVO  2017   798'282.15 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2017   795'000.00 +    3'282.15 +   0.41 % \n\nCONSUNTIVO  2016   721'622.15 +  76'660.00 + 10.62 % \n\n \n\nQui sono contabilizzati in particolare gli introiti derivanti dalla tassa metrica, in sostituzione della privativa SES (fr. 493'295.-) e le tasse \n\nper le affissioni e pubblicità (fr. 201'068.75).  \n\n\n\n- 18 - \n\n \n\n \n\nc) REDDITI DELLA SOSTANZA \n \n\nCONSUNTIVO  2017   7'255'652.44 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2017   7'089'700.00 +     165'952.44 +   2.34 % \n\nCONSUNTIVO  2016   5'596'159.28 +  1'659'493.16 + 29.65 % \n\n \n\nI dati rispettano complessivamente quelli di preventivo ma denotano un’evoluzione positiva rispetto al consuntivo 2016. A questa \n\ncategoria appartengono gli incassi delle tasse occupazione suolo pubblico che hanno raggiunto l’importo di fr. 916'612.-.- contro i fr. \n\n960'000.- preventivati. Gli incassi dei parchimetri, pari a fr. 2'370'555.00, sono maggiori con quanto previsto (- fr. 150'555.00). In \n\nconfronto al consuntivo precedente per contro facciamo notare i maggiori importi per gli incassi da parcheggi (sosta) (fr. + 31'572.-)  e \n\nper gli incassi da commissioni ( + fr. 33'999.-). \n\n \n\n \n\n d) RICAVI PER PRESTAZIONI, VENDITE, TASSE E MULTE \n \n\nCONSUNTIVO  2017 17'771'837.72 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2017 17'175'300.00 +  596'537.72 + 3.47 % \n\nCONSUNTIVO  2016 17'699'347.08 +    72'490.64 + 0.41 % \n\n \n\nRileviamo che la cifra complessiva raggiunge per la terza volta i 17 milioni di franchi. I maggiori scostamenti rispetto al preventivo \n\nconcernono: \n\n• Contributi sostitutivi esonero costruzione posteggi (fr. 350'250.-, preventivo fr. 30'000.-) \n\n• Tasse per intimazione precetti (fr. 181'013.-, preventivo fr. 145'000.-) \n\n• Rette di ospiti di istituti (fr. 4'421'563.-, preventivo fr. 4'398'000.-) \n\n• Rimborso da assicurzioni per infortuni (fr. 421'637.-, preventivo fr. 282'000.-) \n\n• Rimborso assicurazione malattia (fr. 437'573.-, preventivo fr. 230'000.-) \n\n• Multe di polizia (fr. 1'379'464.-, preventivo fr. 1'400'000.-) \n\nQui di seguito indichiamo più in dettaglio gli scostamenti rispetto al preventivo, sia in franchi che in percentuale:  \n\n \n\n\n\n- 19 - \n\n430. Tasse d’esenzione   + fr.           300'250.00  (600.5 %) \n\nGli incassi, per legge, vengono devoluti nella loro globalità agli appositi fondi (rifuci PC e posteggi), per cui non influenzano il risultato \n\ndella gestione corrente. \n\n \n \n431. Tasse per servizi amministrativi   - fr.            95'633.45  (- 13.04 %) \n\nRegistriamo delle diminuzioni negli ambiti tasse di cancelleria (in particolare ufficio controllo abitanti) e rendiconti delegazione tutoria, \n\nma maggiori introiti alla voce “tasse per intimazione precetti”. \n\n \n \n432. Ricavi ospedalieri, di case di cura e refezioni   + fr.            28'122.00  (0.33 %) \n\nComplessivamente questi incassi registrano un incremento contenuto, essi riguardano i ricavi per prestazioni speciali, ovvero rimborsi \n\ncasse malati per ospiti San Carlo (+ fr. 20'718.-) e quelle del Nido d’infanzia (+ fr. 28'913.-). \n\n \n \n433. Tasse scolastiche   - fr.              9'411.65  (- 3.47 %) \n\n \n \n434. Altre tasse d’utilizzazione e servizi   - fr. 91'768.23  (- 1.96 %) \n\nLe voci più rilevanti concernono le tasse rifiuti (fr. 2'347'832.-, -  fr. 52'168.-) e quelle d’uso canalizzazioni (fr. 1'669'158.-, - fr. \n\n30’842.-).  \n\n \n\n \n435. Vendite   - fr.         13'706.46  (- 12.63 %) \n\nSi tratta ad esempio degli introiti dello spaccio di bevande al San Carlo (- fr. 11'060.-) e vendite di cataloghi delle esposizioni \n\n(- fr. 469.-). \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n- 20 - \n\n436. Rimborsi   + fr. 452'115.90  (35.34 %)  \n\nCome noto le maggiori voci riguardano i rimborsi dalle assicurazioni per infortuni e quelli per la malattia. I primi denotano un \n\nincremento (fr. 421'637.- consuntivo 2017, fr 282'000.- preventivo 2017, fr. 264'954.- consuntivo 2016), mentre i secondi mostrano la \n\nseguente evoluzione (fr. 437'573.- consuntivo 2017, fr. 230'000.- preventivo 2017, fr. 727'768.- consuntivo 2016). \n\n \n \n437. Multe - fr. 25'536.49  (- 1.81 %) \n\nPer la valutazione a preventivo di questa tipoligia di incassi vi erano diverse incognite, sia dovute al trend registrato negli ultimi anni \n\nsia a causa dei servizi offerti dal nostro Corpo anche nei territori dei Comuni convenzionati. \n\n \n\nConsuntivo 2017 Preventivo 2017 Consuntivo 2016 \n\n1'380'464.- 1'406'000.- 1'493'927.- \n\n \n\n \n\n438. Prestazioni proprie per investimenti - fr.             23'500.-  (- 21.36 %) \n\nLe prestazioni contabilizzate riguardano la sezione genio civile (centro costo 603, fr. 31'500.-) e la sezione edilizia pubblica (centro \n\ncosto 780, fr. 55'000.-). \n\n \n\n \n\n439. Altri ricavi + fr.             75'606.10  (126.01 %) \n\nIl maggior introito è ottenuto con l’aggiustamento del conguaglio finale relativo al versamento dei contributi sostitutivi in giacenza, \n\ncomunicato dal Servizio costruzioni Pci, pari a fr. 61'898.-. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 21 - \n\n \n\ne) CONTRIBUTI DAL CANTONE: PARTECIPAZIONE A ENTRATE \n \n\nCONSUNTIVO  2017 1'903'805.45 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2017 2'112'000.00 -     208'194.55 -    9.86 % \n\nCONSUNTIVO  2016 3'946'890.75 -  2'043'085.30 -  51.76 % \n\n \n\n \n\nNella tabella seguente sono riportate le fonti d’entrata di questa categoria: \n\n \n\n Consuntivo 2017 Preventivo 2017 Consuntivo 2016 \n\nQuota imposta sugli utili immobiliari 0.00 400'000.00 1'838'863.05 \n\nQuota imposta immobiliare delle persone giuridiche 318'321.00 160'000.00 321'395.00 \n\nQuota imposte di successione e donazione 0.00 0.00 618.70 \n\nQuota tassa sui cani 39'105.75 50'000.00 38'703.55 \n\nQuota rilascio patenti caccia e pesca 2'398.30 2'000.00 2'990.80 \n\nContributo di livellamento 1'520'530.00 1'500'000.00 1'723'863.00 \n\nTotale 1'903'805.45 2'112'000.00 3'946'890.75 \n\n \n\n \n\nRammentiamo che il Cantone aveva decretato la sospensione del riversamento ai Comuni dell’imposta sugli utili immobiliari fra il \n\n2006 e il 2009. La misura è tornata d’attualità con il preventivo 2017 del Cantone nell’ambito della manovra da 180 milioni approvata \n\ndal Parlamento il 20 settembre 2016. Fra i vari provvedimenti spicca la soppressione del riversamento ai Comuni della tassa sugli utili \n\nimmobiliari. Un aspetto controverso è rappresentato dalla soppressione che avviene indipendentemente dall’anno di competenza delle \n\nimposte, secondo il principio di cassa e non di competenza. Come noto, il Municipio, ritenendo che non sono rispettati i disposti di \n\nlegge nell’ambito della retroattività dell’abrogazione dell’art. 140 LT, ha interposto ricorso al Tribunale federale. Purtroppo abbiamo \n\ndovuto prendere atto che il Tribunale Federale ha respinto il ricorso contro la modifica delle Legge tributaria con sentenza del 20 \n\nfebbraio 2018. \n\nIl riversamento dell’imposta immobiliare delle persone giuridiche è invece mantenuta unicamente per le aziende idroelettriche.  \n\n\n\n- 22 - \n\n \n\n \n\nQui di seguito è indicata l’evoluzione del contributo di cui ha beneficianto Locarno negli ultimi 10 anni. La flessione del 2011 è \n\nriconducibile alla revisione della LPI, mentre l’aumento del moltiplicatore politico dall’87% al 90% spiega una buona parte \n\ndell’incremento successivo. \n\n  \n\n 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 \n\nContributo  1'714'247 1'719'218 1'728'239 1'129'407 1'094'391 1'188'382 1'537'543 1'629'502 1'723'863 1'520'530 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nf) RIMBORSI DA ENTI PUBBLICI \n \n\nCONSUNTIVO  2017 2'034'062.00 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2017 2'123'000.00     -  88'938.00 -     4.19 % \n\nCONSUNTIVO  2016 2'044'074.30 -   10'012.30 -     0.49 % \n\n \n\nQui di seguito riportiamo le singole fonti d’entrata: \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 23 - \n\n \n\n Consuntivo 2017 Preventivo 2017 Consuntivo 2016 \n\nRimborso dal CT per agenzia AVS 29'457.00 29'000.00 29'187.00 \n\nRimborso dal CT per manutenzione strade cantonali 87'847.00 90'000.00 87'411.55 \n\nPartecipazione del CT per sportelli LAPS 114'085.00 190'000.00 134'650.00 \n\nRimborsi dai Comuni per servizio di polizia 928'523.00 930'000.00 900'471.00 \n\nRimborso dai Comuni per spese del corpo pompieri 787'885.00 820'000.00 818'501.00 \n\nRimborsi Comuni manutenzione strada Monti-Bré 36'920.00 32'000.00 40'461.00 \n\nRimborsi Comuni per spese giudicatura 2'127.00 2'000.00 2'002.00 \n\nContributi da Comuni commissione tutoria regionale 47'218.00 30'000.00 31'390.75 \n\nTotale 2'034'062.00 2'123'000.00 2'044'074.30 \n\n \n\n La variazione maggiore è data evidentemente dal rimborso dei Comuni convenzionati per i servizi della PolCom. \n\n \n\n \n\n \ng) CONTRIBUTI PER SPESE CORRENTI \n \n\nCONSUNTIVO  2017 6'288'986.76 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2017 6'550'660.00 -   261'673.24 -   3.99 % \n\nCONSUNTIVO  2016 5'973'160.81 +  315'825.95 +  5.29 % \n\n \n\nQuesta grossa categoria comprende i contributi del Cantone (in particolare quelli per le sezione di scuola infanzia e elementarei e per \n\nl’Asilo Nido), dei Comuni e Consorzi comunali (rientra qui il contributo del Cantone per l’Istituto San Carlo) ed infine altri contributi \n\nper spese correnti (quali i contributi privati per esposizioni).  \n\n \n\n \n\n\n\n- 24 - \n\n \n\nContributi versati dal Cantone \n\nI dati essenziali sono riassunti nella tabella che segue: \n \n\n Consuntivo 2017 Preventivo 2017 Consuntivo 2016 \n\nContributi per stipendi docenti 1'604'343.- 1'660'000.- 1'530'149.- \n\nContributi per SPML e centro giovani 136'840.- 117'000.- 118'569.- \n\nContributo per ufficio conciliazione 99'284.- 100'000.- 99'517.- \n\nContributo per Nido dell’infanzia 538'034.- 550'000.- 550'848.- \n\nContributi per esposizioni 23'000.- 20'000.- 27'000.- \n\nContributo (FER) 643'388.- 620'000.- 605'984.- \n\n \n \n \n \nContributi versati da Comuni e Consorzi comunali \nLa cifra più rilevante è rappresentata dal contributo cantonale per l’Istituto San Carlo che ammonta a fr. 3'017'068.- (preventivati fr. \n\n3'200'000.-). Nel capitolo 5 dedicato ai commenti di dettaglio dei centri di costo, forniamo alcune considerazioni in merito al contributo \n\ndel Cantone per il San Carlo (centro di costo 520). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 25 - \n\n \n\n \n41) Considerazioni sulle uscite per genere di conto \n \n\nI confronti più indicativi sono quelli rispetto alle cifre di preventivo, rispetto alle quali registriamo maggiori uscite in particolare nelle \n\ncategorie spese per beni e servizi (31) e contributi (36).   \n\nNella tabella alla pagina seguente sono indicate le singole categorie di spesa, con le variazioni in termini assoluti e in percentuale. \n\nFatta esclusione degli addebiti interni, possiamo rilevare che le uscite globali registrano \n\nun aumento rispetto al preventivo di fr.   3'826'282.07  pari al 4.44 % \n\nun aumento rispetto al consuntivo 2016 di fr.   2'858'670.64  pari al 3.28 %. \n\nNelle pagine che seguono trovate diversi commenti e tabelle, con le necessarie spiegazioni circa i motivi dei vari scostamenti \n\nriscontrabili nelle differenti categorie di spesa.  \n\n \n\n\n\n- 26 - \n\nGESTIONE ORDINARIA - VARIAZIONI PRINCIPALI PER GENERE DI CONTO:     USCITE\n\nConto Categoria\nConsuntivo\n\n2017\nPreventivo\n\n2017\nConsuntivo\n\n2016\nVariazioni rispetto\nal preventivo 2017\n\nVariazioni rispetto\nal consuntivo 2016\n\n30 Spese per il personale 40'421'848.41 39'645'600.00 38'893'134.76 776'248.41 1.96% 1'528'713.65 3.93%\n\n31 Spese per beni e servizi 14'241'139.92 12'873'200.00 14'077'479.44 1'367'939.92 10.63% 163'660.48 1.16%\n\n32 Interessi passivi 2'326'601.49 2'311'000.00 2'713'636.06 15'601.49 0.68% -387'034.57 -14.26%\n\n33 Ammortamenti 7'663'939.40 7'450'000.00 7'947'095.55 213'939.40 2.87% -283'156.15 -3.56%\n\n34 Contributi senza precisa destinazione 0.00 0.00 89'241.34 0.00 0.00% -89'241.34 100.00%\n\n35 Rimborsi a enti pubblici 2'429'893.94 2'390'000.00 2'171'117.19 39'893.94 1.67% 258'776.75 11.92%\n\n36 Contributi a terzi 17'096'308.57 16'376'700.00 16'397'129.45 719'608.57 4.39% 699'179.12 4.26%\n\n38 Versamenti a fondi di riserva 1'238'938.00 920'000.00 991'984.00 318'938.00 34.67% 246'954.00 24.89%\n\n39 Addebiti interni 4'577'112.34 4'203'000.00 3'856'293.64 374'112.34 8.90% 720'818.70 18.69%\n\nTOTALE USCITE GESTIONE CORRENTE 89'995'782.07 86'169'500.00 87'137'111.43\n\nVariazioni rispetto al preventivo 2017: 3'826'282.07       pari    al 4.44%\n\nVariazioni rispetto al consuntivo 2016: 2'858'670.64       pari    al 3.28%  \n\n \n\nRICAPITOLAZIONE  PER  GENERE DI  CONTO:    COMPOSIZIONE  PERCENTUALE\n\n2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 P 2017 C 2017\n\n30       Spese per il personale 45.6% 46.4% 46.3% 46.1% 45.7% 46.3% 44.5% 44.6% 46.0% 44.9%\n31       Spese per beni e servizi 15.8% 15.4% 16.0% 16.3% 15.5% 14.9% 15.1% 16.2% 14.9% 15.8%\n32       Interessi passivi 4.6% 4.4% 3.6% 3.4% 3.1% 2.9% 3.1% 3.1% 2.7% 2.6%\n33/4/8  Ammortamenti e riserve 10.9% 9.7% 9.5% 9.3% 8.6% 8.9% 12.5% 10.4% 9.7% 9.9%\n35       Rimborsi a enti pubblici 2.6% 2.9% 2.5% 2.8% 2.7% 2.6% 2.5% 2.5% 2.8% 2.7%\n36       Contributi e sussidi 14.9% 16.0% 16.8% 16.7% 19.7% 20.1% 18.1% 18.8% 19.0% 19.0%\n39       Addebiti interni 5.6% 5.3% 5.4% 5.4% 4.7% 4.3% 4.3% 4.4% 4.9% 5.1%\n\n100.0% 100.1% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%  \n\n\n\n- 27 - \n\n \n\n \n\n \n \na) SPESE PER IL PERSONALE \n \n\n \n\nCONSUNTIVO  2017 40'421'848.41 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2017 39'645'600.00 +     776'248.41 +   1.96 % \n\nCONSUNTIVO  2016 38'893'134.76 +  1'528'713.65 +   3.93 % \n\n \n\nLa categoria delle spese per il personale è numericamente la  più importante e anche la più variegata. Un’analisi più dettagliata è esposta \n\nalle pagine seguenti. Anticipiamo che gli scostamenti più rilevanti si registrano alle voci “stipendi e indennità al personale \n\namministrativo e d’esercizio” (301) e ai contributi sociali (AVS 303 e Cassa pensione 304).  \n\nIn fase di preventivo, il Municipio aveva concordato i seguenti punti per quello che riguardava le spese per il personale: \n\n• di un rincaro pari allo 0.0% (indice effettivo novembre 2015 - novembre 2016 pari a -0.35%) \n\n• della concessione degli scatti annuali \n\n• la presenza di un’assicurazione malattia  \n\n• l’obbligatorietà di beneficiare delle gratifiche d’anzianità tramite giorni di vacanza e non più con l’opzione del pagamento \n\n• delle unità lavorative previste nei singoli settori. \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 28 - \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNella tabella seguente v’indichiamo le singole voci con le relative variazioni. \n\n \n\nconsuntivo\n\n2017\n\npreventivo\n\n2017\n\nconsuntivo\n\n2016\n\ndiffer. %\n\nsul prev\n\ndiffer. %\n\nsul cons\n\n300 Onorari ad autorità 381'997.00 375'000.00 358'716.05 +   1.87% +   6.49%\n\n301 Stipendi a pers d'ufficio e d'esercizio 27'332'962.53 26'809'000.00 26'270'778.35 +   1.95% +   4.04%\n\n302 Stipendi a docenti 5'666'837.70 5'616'000.00 5'500'966.50 +   0.91% +   3.02%\n\n303 Contributi AVS/AI/IPG/AD 2'317'648.85 2'161'100.00 2'108'860.65 +   7.24% +   9.90%\n\n304 Contributi a Cassa Pensione 3'620'057.95 3'570'500.00 3'492'617.85 +   1.39% +   3.65%\n\n305 Premi assicurazione infortuni e malattie 435'306.20 471'000.00 383'043.15 -  7.58% +   13.64%\n\n306 Abbigliamenti 159'459.78 220'000.00 184'796.61 -  27.52% -  13.71%\n\n307 Beneficiari di rendite 255'422.40 180'000.00 282'087.80 +   41.90% -  9.45%\n\n309 Altre spese per il personale 252'156.00 243'000.00 311'267.80 +   3.77% -  18.99%\n\nTotale lordo 40'421'848.41 39'645'600.00 38'893'134.76 +   1.96% +   3.93%  \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 29 - \n\n \n\n \n\n \n\nDesideriamo commentare le seguenti discrepanze fra preventivo e consuntivo: \n\n300 Onorari e indennità ad autorità e commissioni: + fr. 6'997.- (+ 1.86 %) \n\n \n\n301 Stipendi a personale d’ufficio e d’esercizio: + fr. 523'962.53 (+ 1.95 %) \n\n \n\nStipendi e indennità al personale \n\namministrativo e d'esercizio\n\nconsuntivo\n\n2017\n\npreventivo\n\n2017\n\ndifferenza in \n\nfr.\nCommento\n\nStip al personale in organico 24'246'990.35 24'283'400.00 -36'409.65\n\nStip al personale ausiliario 19'923.90 15'000.00 4'923.90\n\nStip al personale straordinario 1'483'898.00 967'000.00 516'898.00 Cancelleria (+ fr. 11'538.-), ARP (+ 22'678.-), Servizi scuole infanzia e elementare\n\n(+ fr. 74'590.-, sostituzioni malattia e infortuni), Nido d'infanzia (+ fr. 38'605.-, \n\ncompensati da minori in organico -fr. 71'414.-), Previdenza sociale (+ fr. 49'673.-, \n\ncompensati da minori in organico -fr. 64'035.-), San Carlo (+ fr. 257'343.-, compensati da \n\nminori in organico -fr. 286'253.-) e ufficio tecnico (complessivi + fr. 46'032.-).\n\nInd ad apprendisti / educatori 414'093.95 342'600.00 71'493.95 Cancelleria (+ fr. 39'736.-) e Istituto San Carlo (+ fr. 33'167.-).\n\nInd ai militi del fuoco 455'565.43 482'000.00 -26'434.57\n\nInd di sorveglianza 36'328.10 28'000.00 8'328.10\n\nInd per serv notturno e festivo 470'577.30 429'000.00 41'577.30 Polcom (+ fr. 9'134.-) e Istituto San Carlo (+ fr. 35'870.-).\n\nInd uscita per prepensionamento 198'824.00 250'000.00 -51'176.00\n\nInd prestazioni fuori orario 2'941.50 6'000.00 -3'058.50\n\nGratifiche per anzianità di serv 3'820.00 6'000.00 -2'180.00  \n\n \n\n302 Stipendi e indennità ai docenti: + fr. 50'837.70 (+ 0.90 %) \n\n \n\n \n\n303 Contributi AVS/AI/IPG/AD: + fr. 156'548.85 (+ 7.24 %) \n\n\n\n- 30 - \n\n \n\n \n\n \n\n304 Contributi a casse pensioni: + fr. 49'557.95 (+ 1.38 %) \n\nL’importo a carico della Città è quello fatturato annualmente dall’Istituto di previdenza derivante dai premi a carico del datore. \n\nRicordiamo che i premi sono una percentuale dei salari assicurati degli affiliati. La voce 304 riguarda sia i contributi all’Istituto di \n\nprevidenza professionale dei dipendenti del Comune, sia quelli alla Cassa pensione dello Stato per i docenti ad essa affiliati. A consuntivo \n\nla situazione si presenta nel seguente modo: \n\n \n\nConsuntivo 2017 Preventivo 2017 Consuntivo 2016 \n\nCP comunale 2'933'562.- 2'820'500.- 2'811'906.- \n\nCP cantonale 686'496.-    750'000.- 680'712.- \n\nTotale 3'620'058.- 3'570'500.- 3'492'618.-  \n\n \n\n305 Premi assicurazione infortuni e malattie: - fr. 35'693.80 (- 7.57 %) \n\nNel aprile del 2017 la compagnia d’assicurazione ha versato il conguaglio del premio concernente il 2016 pari a fr. 28'075.-. \n\n \n\n306 Abbigliamenti: - fr. 60'540.22 (- 27.51 %) \n\nSe l’anno scorso il Corpo di Polizia presentava una maggior uscita di fr. 52'121.- per questa voce, quest’anno il maggior risparmio di fr. \n\n30'855.- riguarda proprio l’equipaggiamento del Corpo. \n\n \n\n307 Beneficiari di rendite: + fr. 75'422.40 (+ 41.90 %) \n\nLa posizione comprende unicamente le indennità per pensionamento anticipato (fr. 255'422.- contro fr. 180'000.- a preventivo).  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 31 - \n\nPer quel che riguarda le unità lavorative complessive (Comune e Azienda acqua potabile), segnaliamo che raggiungono le 383.8 unità, \n\ninferiori complessivamente di 0.4 unità rispetto a quanto preventivato per il 2017. \n\n \n\n2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017\n\ndipendenti a tempo pieno 271 273 274 259 285 285 280 317\n\ndipendenti a tempo parziale 131 133 136 139 136 120 146 138\n\nTotale unità lavorative 340.8 345.5 344.3 348.8 354.3 356.9 366.5 383.8\nvariazione unità lavorative -  1.7 4.7 -  1.2 4.5 5.5 2.6 9.6 17.3\n\n    Aumento totale unità lavorative dal 2010:    43.0  \n \n\nAlle pagine seguenti vi riportiamo la ripartizione del numero dei dipendenti per ogni singolo centro costo. Essa permette di verificare \n\nin quale settore vi sono state variazioni:  rispetto al preventivo non registriamo variazioni significative. \n\n \n\n \n\nSpiegazione concetto di “totale unità lavorative” contenute nella tabella alle pagine seguenti:  \n\n * nelle colonne Nro. dipendenti “tempo pieno” e “tempo parziale” sono indicati il numero di collaboratori, indipendentemente \n\n    dal loro grado d’occupazione o dalla loro permanenza; \n\n * la colonna “totale unità lavorative” indica il corrispondente pro rata  \n\n  esempio 1: un collaboratore attivo tutto l’anno con un grado d’occupazione del 50%, è calcolato come 0.5 unità \n\n  esempio 2: un collaboratore attivo dal 1.1.2017 al 30.6.2017 con un grado del 100%, è calcolato come 0.5 unità ed è  \n\n   considerato come dipendente a tempo pieno.  \n\n \n\n \n\n\n\n- 32 - \n\nELENCO  DIPENDENTI  PER  CENTRO  COSTO :        CONSUNTIVO  2017\n\nNRO  DIPENDENTI TOTALE UNITA' PREVENTIVO CONSUNTIVO\n\nCENTRO  DI  COSTO tempo pieno tempo parziale LAVORATIVE 2017 2016\n\n0 AMMINISTRAZIONE\n\n020 Cancelleria  8 3 7.7 7.0 6.8\n030 Servizio del contenzioso 2 1.6 1.0 1.0\n045 Ufficio conciliazione 1 0.75 0.75 0.75\n050 Tutoria 4 3.3 3.0 3.0\n080 Turismo 5 4.6 4.5 4.6\n085 Palexpo FEVI 1 1.0 1.0 1.0\n\n1 SICUREZZA\n\n100 Corpo di polizia 62 2 61.0 61.2 58.8\n104 Autosilo Largo Zorzi 2 2.0 2.0 0.0\n105 Controllo abitanti 5 1 5.0 5.5 5.5\n110 Corpo pompieri 4 2 5.1 4.6 4.6\n\n2 EDUCAZIONE \n\n200 Scuola dell'infanzia: 17 sezioni 12 7 17.0 17.0 15.0\n201 Servizi scuola dell'infanzia 11 7.8 7.6 9.0\n210 Scuole elementari: 28 sezioni 35 13 36.5 36.0 35.0\n211 Servizi scuole elementari 3 5 4.5 4.4 5.5\n235 Assistenza parascolastica e Giocoscuola 1 0.7 0.7 0.7\n\n3 CULTURA\n\n300 Amministrazione e promoz culturale 2 1.3 1.3 1.3\n305 Pinacoteca Casa Rusca 2 2 2.4 2.0 2.0\n310 Castello Visconteo e Casorella 2 2.0 2.0 2.0\n315 Archivio storico e amministrativo 1 1.0 1.0 1.0\n320 Palazzo Morettini 1 0.5 0.5 1.0  \n\n \n \n \n\n\n\n- 33 - \n\nELENCO  DIPENDENTI  PER  CENTRO  COSTO :        CONSUNTIVO  2017\n\nNRO  DIPENDENTI TOTALE UNITA' PREVENTIVO CONSUNTIVO\n\nCENTRO  DI  COSTO tempo pieno tempo parziale LAVORATIVE 2017 2016\n\n4 SPORT \n\n400 Ammin e promozione attività sportive 1 1.0 1.0 1.0\n410 Stadi e impianti sportivi 4 1 4.5 4.5 4.5\n\n5 SOCIALITÀ\n\n500 Ufficio opere sociali 2 6 7.0 7.1 7.2\n504 Naturalizzazione e integrazione 1 0.5 0.5 0.5\n520 Istituti comunali per anziani 71 43 102.6 104.4 95.0\n568 Centro giovani 3 1.5 1.5 1.1\n570 Asilo Nido 5 12 10.5 11.1 10.0\n\n6 TERRITORIO E GENIO CIVILE\n\n600 UT: amministrazione e direzione 3 2.3 2.0 2.0\n601 UT: sezione servizi pubblici 1 0.5 1.0 1.0\n603 Progettazione opere genio civile 3 3.0 3.0 2.9\n605 Manutenzione delle strade 9 1 8.6 9.0 9.0\n606 Manutenzione strada Monti-Brè 1 1.0 1.0 1.0\n607 Manutenzione strade Piano di Magadino 2 1.0 1.0 1.0\n620 Manutenzione cimiteri e serv funerari 1 1.0 1.0 1.0\n625 Officina e magazzini comunali 2 2.0 2.0 2.0\n635 Pulizia della città 9 2 10.0 11.1 10.0\n640 Servizio raccolta e distruz rifiuti 9 1 9.3 9.5 11.3  \n\n \n \n\n \n \n \n \n \n \n\n\n\n- 34 - \n\nELENCO  DIPENDENTI  PER  CENTRO  COSTO :        CONSUNTIVO  2017\nNRO  DIPENDENTI TOTALE UNITA' PREVENTIVO CONSUNTIVO\n\nCENTRO  DI  COSTO tempo pieno tempo parziale LAVORATIVE 2017 2016\n\n7 AMBIENTE E LOGISTICA\n\n730 Manutenzione terreni, parchi e giardini 9 2 10.4 10.4 10.4\n780 Progettazione costruzioni edili 4 4.0 4.0 5.0\n790 Manutenzione stabili amministrativi 7 13 10.5 10.0 5.5\n\n8 EDILIZIA PRIVATA, ECONOMIA, PIANIFICAZIONE E TRASPORTI\n\n860 Licenze edilizie 2 2.0 2.0 2.0\n870 Pianificazione 1 1.0 1.0 1.0\n\n9 FINANZE E INFORMATICA\n\n922 Servizi finanziari 6 1 6.5 6.5 6.5\n996 Centro informatico comunale 4 4.0 4.0 3.7\n\nRICAPITOLAZIONE  GENERALE:\n\nTOTALE  DIPENDENTI  COMUNE 304 137 370.3 371.7 353.2\n\nTOTALE  DIPENDENTI  AZIENDE 13 1 13.5 12.5 13.3v\n\nTOTALE  GENERALE 317 138 383.8 384.2 366.5  \n \n \n \n \n \n\n\n\n- 35 - \n\nb) SPESE PER BENI E SERVIZI \n \n\nCONSUNTIVO  2017 14'241'139.92 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2017 12'873'200.00 +   1'367'939.92 +  10.63 % \n\nCONSUNTIVO  2016 14'077'479.44 +      163'660.48 +    1.16 % \n\n \n\nLe spese per beni e servizi sono pari a 14.2 milioni di franchi e confermano la tendenza al rialzo. Ricordiamo che la caratteristica \n\nprincipale di questa categoria è quella di essere alquanto eterogenea, visto che al suo interno trovano spazio oltre un centinaio di conti, \n\nsuddivisi in 10 sottocategorie. \n\nVi proponiamo quindi un commento e un esame settoriale per categoria di spesa.    \n\n \n\n310. Acquisto materiale d'ufficio, scolastico e stampati : spesa globale: fr. 305'147.84; risparmio   fr.    38'552.16 \n\n \n\n311. Acquisto mobilio, macchine, attrezzi : spesa globale: fr. 279'042.43;     sorpasso    fr.   20'042.43 \n\nPrecisiamo innanzitutto che la cifra comprende l’acquisto di mobilio (diversi servizi), di installazioni tecniche (PolCom), della \n\nsegnaletica (PolCom), come pure di biancheria e stoviglie (San Carlo). \n\n \n\n312. Consumi energetici : spesa globale: fr. 1'711'044.10; risparmio    fr.   47'155.90 \n\nLa spesa energetica complessiva è in linea con quanto stimato a preventivo, in particolare grazie alla riduzione del prezzo dell’olio da \n\nriscaldamento. \n\n \n\nConsuntivo 2017 Preventivo 2017 Consuntivo 2016\n\nConsumo gas 83'298.40 72'000.00 73'348.65\n\nOlio riscaldamento 225'285.20 227'500.00 258'963.25\n\nEnergia elettrica 684'151.85 738'000.00 674'921.55\n\nEnergia termica 412'138.15 433'000.00 392'819.55\n\nConsumo acqua 139'378.10 137'700.00 134'874.60\n\nEnergia elettrica impianti IP 166'792.40 150'000.00 182'930.35\n\nTotali 1'711'044.10 1'758'200.00 1'717'857.95  \n \n\n\n\n- 36 - \n\nPer quel che concerne l’olio da riscaldamento il costo medio al litro, dopo diversi anni caratterizzati da una sua riduzione, è aumentato \n\nassestandosi a 76 cts. (63 cts nel 2016, 79 cts nel 2015, 98 cts nel 2014), mentre i consumi hanno raggiunto i 350'300 litri, in linea con \n\nl’anno precedente (346'300 litri). \n\n  \n\n313. Acquisto materiale di consumo : spesa globale: fr. 1'840'825.64; sorpasso  fr.  157'825.64 \n\nQuesta categoria è molto variegata e va dall’acquisto di carburante, ai generi alimentari, al materiale di pulizia, ai medicinali ecc. \n\n \n\n \n\n314. Prestazioni terzi per manutenzione stabili e strutture : spesa globale: fr. 3'548'944.54; sorpasso  fr.    441'944.54 \n\nLe variazioni più rilevanti rispetto ai crediti preventivati concernono la manutenzione degli stabili (+ fr. 249'931.-), la manutenzione \n\nstrade e sentieri (+ fr. 44'072.-), e arredo urbano (+ fr. 47’481.-). \n\n \n\n \n\n315. Manutenzione mobilio, macchine e veicoli: : spesa globale: fr.  969'463.09; sorpasso  fr.  236'963.09 \n\nNel gruppo 315 sono registrati ad esempio le manutenzioni dei veicoli (+ fr. 79'210.-), quella delle installazioni ed apparecchiature \n\ntecniche (+ fr. 30'820.-) e quella dei programmi informatici (+ fr. 34'952.-). Da quest’anno vengono anche registrate in questo gruppo \n\nle spese per gestione del sistema Bike sharing (+ fr. 36'342.-). \n\n \n \n316. Locazione, affitti, noleggi: : spesa globale: fr.   384'449.50; sorpasso     fr.   26'949.50 \n\n \n \n317. Rimborso spese al personale : spesa globale: fr. 102'270.20;  sorpasso      fr.  41'270.20 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 37 - \n\n \n\n318. Servizi e onorari : spesa globale: fr. 4'964'209.50; sorpasso     fr. 516'409.50 \n\nL’andamento di questa categoria, composta da oltre 40 conti, non è omogeneo. Sebbene nel capitolo dedicato ai commenti di \n\ndettaglio sui centri di costo sono fornite ulteriori informazioni, anticipiamo che lo scostamento più rilevante rispetto al credito \n\npreventivato concerne le spese per consulenze e perizie. \n\n \n\nSettore Consuntivo 2017 Preventivo 2017 Differenza \n\nMunicipio 137'798.-   70'000.-   67'798.- \n\nSan Carlo   34'182.-   10'000.-   24'182.- \n\nUfficio tecnico 254'253.- 150'000.- 104'253.- \n\n \n\nPer le spiegazioni esaustive rimandiamo al capitolo 5, centri di costo 015 e 600. \n\nIn altri casi si registrano superamenti di credito, ad esempio nelle indennità per curatele e tutele (+ fr. 95'052.-), nella misurazione \n\ncatastale (+ fr. 92'495.-, conguagli relativi al biennio 2015-2016 fr. 72'585.-) e nelle spese esecutive (+ fr. 48'695.-, recuperate in gran \n\nparte). \n\n \n\n \n\n319. Altre spese per beni e servizi : spesa globale:  fr. 135'743.08; sorpasso  fr.  12'243.08 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n \n \n\n\n\n- 38 - \n\n \n \nc) INTERESSI PASSIVI \n\n \n\nCONSUNTIVO  2017 2'326'601.49 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2017 2'311'000.00 +   15'601.49 +     0.68 % \n\nCONSUNTIVO  2016 2'713'636.06 -  387'034.57 -    14.26 % \n\n \n\nAnche nel 2016 pesa ancora l’effetto dei tassi negativi che, dopo la sua applicazione dall’inizio del 2015, provoca dei maggiori costi \n\nper i contratti di tipo SWAP. Essi riguardano un importo complessivo di 40 milioni di franchi. Inoltre, l’aumento del volume degli \n\ninvestimenti viene finanziato parzialmente attraverso l’assunzione di nuovi debiti.    \n\nNel 2017 il tasso d’interesse medio del Comune, che scaturisce dalla proporzione tra la media dei debiti a medio/lungo termine al \n\n1.1./31.12 e il totale degli interessi sui debiti a medio/lungo termine, regisra una flessione ed ammonta al 1.44% (1.92% nel 2016). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n\n\n- 39 - \n\nELENCO MUTUI E ANTICIPI FISSI\n\nCreditore Anno Tasso\nImporto al\n01.01.2017\n\nAmmortamento\no retrocessione\n\nImporto al\n31.12.2017\n\nScadenza Osservazioni\n\nBANCA STATO 2014 0.60% 7'000'000.00 7'000'000.00 24.10.2018\n\nBANCA STATO 2014 0.60% 10'000'000.00 10'000'000.00 07.11.2018\n\nBANCA STATO 2015 1.18% 10'000'000.00 10'000'000.00 17.12.2025\n\nBANCA STATO 2015 0.76% 5'000'000.00 5'000'000.00 17.12.2020\n\nBSI 2014 0.60% 5'000'000.00 5'000'000.00 23.10.2018\n\nCREDIT SUISSE 2011 2.660% 10'000'000.00 10'000'000.00 30.03.2021\n\nFIFA 2017 -0.450% 0.00 20'000'000.00 26.10.2018 contratto nel 2017\n\nIST.PREVID. 2000 3.00% 10'000'000.00 10'000'000.00\n\nMIGROS 2014 0.79% 5'000'000.00 5'000'000.00 07.11.2018\n\nMOBILIARE 1970 4.75% 80'000.00 20'000.00 60'000.00 annuale\n\nUBS 2010 1.995% 7'000'000.00 7'000'000.00 12.11.2020\n\nUBS 2011 3.06% 10'000'000.00 10'000'000.00 31.03.2020\n\nUBS obbligazionario 2016 0.00% 25'000'000.00 25'000'000.00 22.06.2018\n\nUBS obbligazionario 2017 0.00% 0.00 15'000'000.00 06.03.2018 contratto nel 2017\n\nUBS ANTFISSI 2011 0.51% 5'000'000.00 0.00 rimborsato nel 2017\n\nCORNER BANCA 2011 0.44% 5'000'000.00 5'000'000.00\n\nCORNER BANCA 2014 0.60% 5'000'000.00 0.00 07.11.2017 rimborsato nel 2017\n\nPOSTFINANCE 2012 1.01% 5'000'000.00 5'000'000.00 12.10.2020\n\nPOSTFINANCE 2012 0.69% 6'000'000.00 6'000'000.00 16.11.2018\n\n130'080'000.00 20'000.00\n\nTOTALE MUTUI E ANTICIPI 155'060'000.00  \n \n \n\n \n \n \n \n \n\n\n\n- 40 - \n\n \n \nd) AMMORTAMENTI \n \n\nCONSUNTIVO 2017    7'663'939.40 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO 2017    7'450'000.00 +  213'939.40 +   2.87 % \n\nCONSUNTIVO 2016    7'947'095.55 -   283'156.15 -   3.56 % \n\n \n\n \n\nGli ammortamenti si suddividono in ammortamenti su beni patrimoniali (in sostanza abbandoni di crediti di imposte e tasse) e su beni \n\namministrativi (ammortamenti ordinari e supplementari). \n\n \n\nConsuntivo 2017 Preventivo 2017 Consuntivo 2016\n\nabbandoni per condoni 44'518.45 40'000.00 21'374.55\n\nabbandoni per carenze e perdite 807'375.35 550'000.00 694'525.25\n\nabbandoni per computi globali imposte 79'896.60 10'000.00 104'754.70\n\nammortamento titoli patrimonali 323'849.00 300'000.00 322'608.00\n\nammortamento titoli amministrativi 0.00 0.00 248'833.05\n\nammortamenti su beni amministrativi 6'408'300.00 6'550'000.00 6'555'000.00\n\nTotale 7'663'939.40 7'450'000.00 7'947'095.55\n\n \n\nI beni amministrativi sono stati ammortizzati (ammortamenti ordinari) secondo i tassi percentuali per le singole categorie di beni previsti \n\nin sede di preventivo, calcolati su valori di bilancio. L’aliquota media degli ammortamenti amministrativi (ordinari) si attesta all’ 8.2% \n\ndella sostanza ammortizzabile all’1.1.2017. Ricordiamo che l’ultima revisione degli articoli della LOC ha ridotto dal 10% all’8% questo \n\nlimite inferiore, da raggiungere entro il 2018.  \n\nPer quel che riguarda gli abbandoni rammentiamo che gli importi contabilizzati si riferiscono unicamente a perdite realizzate, in \n\npresenza  quindi di attestati di carenza beni e non considerano più perdite ipotizzabili sui crediti d’imposta morosi.  \n\nL’ammortamento dei titoli patrimoniali deriva dal contributo alla Centro Balneare Regionale CBR SA, la cui contabilizzazione è \n\nillustrata al capitolo 5, centri di costo 420. \n\n\n\n- 41 - \n\n \n\n \ne) RIMBORSI AD ENTI PUBBLICI \n \n\nCONSUNTIVO  2017 2'429'893.94 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2017 2'390'000.00  +    39'893.94 + 1.67 % \n\nCONSUNTIVO  2016 2'171'117.19 +   258'776.75 +  11.92 % \n\n \n\nI rimborsi iscritti in questa categoria riguardano l’attività e le necessità finanziarie dei seguenti Consorzi: \n\n \n\nConsuntivo 2017 Preventivo 2017 Consuntivo 2016\n\nRimb. al consorzio depurazione acque 1'380'372.75 1'400'000.00 1'173'830.40\n\nRimb. all'associazione SALVA 505'561.00 480'000.00 473'880.40\n\nRimb. al consorzio protezione civile 257'962.95 270'000.00 261'528.25\n\nRimb. al consorzio pulizia lago 48'655.89 55'000.00 59'024.14\n\nRimb. al consorzio CRMM 86'323.80 80'000.00 72'318.00\n\nRimborsi al Cantone e diversi 151'017.55 105'000.00 130'536.00\n\nTotale 2'429'893.94 2'390'000.00 2'171'117.19  \n\n \n\n \n\nf) CONTRIBUTI A TERZI \n \n\nCONSUNTIVO  2017 17'096'308.57 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2017 16'376'700.00 +     719'608.57 +   4.39 % \n\nCONSUNTIVO  2016 16'397'129.45 +     699'179.12 +   4.26 % \n\n \n\nPurtroppo il 2017 rappresenta un anno record per questa categoria dove, per la prima volta, viene superata la soglia dei 17 milioni di \n\nfranchi. Come già ribadito in altre occasioni, il controllo di questi costi esula dalle competenze degli Organi comunali, per cui la \n\nvalutazione in sede di preventivo risulta di non facile interpretazione. Bisogna inoltre tener conto che il meccanismo di calcolo di buona \n\nparte di queste spese è legato alla capacità finanziaria del Comune (risorse fiscali). I maggiori importi riguardano il contributo al Cantone \n\n\n\n- 42 - \n\nper CM/PC/AVS/AI (fr. 3'875'430.-), i contributi per anziani ospiti di istituti riconosciuti (fr. 4'898'039.-), i contributi per il SACD \n\n(Servizi di assistenza e cura a domicilio) e i servizi d’appoggio (fr. 1'778'039.-) e la partecipazione al risanamento finanziario del \n\nCantone (fr. 1'517'800.-).  \n\n   \n\nL’evoluzione delle spese della categoria 36 è la seguente: \n\n \n\n2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017\n\nContributi totali 10'664'432 11'506'362 11'089'777 11'718'830 12'857'563 12'798'203 15'526'427 15'989'067 15'265'107 16'397'129 17'096'309\n\nVariazione in % 4.05% 7.89% -3.62% 5.67% 9.72% -0.46% 21.32% 2.98% -4.53% 7.42% 4.26%\n \n\n \n\nRiassumiamo ora i contributi versati, suddivisi per categoria, indicando le variazioni più significative rispetto al preventivo. Alcune \n\nposizioni sono commentate più in dettaglio nel capitolo dedicato ai centri di costo (capitolo 5). \n \n \n \n361.   Contributi al Cantone : spesa globale:        fr.   8'362'306.54;    sorpasso  fr. 212'306.54 \n\nGli oneri a nostro carico, versati in base alle disposizioni legislative vigenti, sono i seguenti: \n\n \n\n\n\n- 43 - \n\nConsuntivo 2017 Preventivo 2017 Consuntivo 2016\n\nContributo Legge per le famiglie 152'538.00 145'000.00 150'073.00\n\nContributo per CM/PC/AVS/AI 3'875'429.90 3'800'000.00 3'897'513.05\n\nContributo al Cantone per l'assistenza sociale 1'925'393.14 1'800'000.00 1'970'014.41\n\nFondo di perequazione 99'055.00 100'000.00 93'050.00\n\nPartecipazione risanamento fin. 2016 Cantone 0.00 0.00 1'042'152.00\n\nContributo compensatorio al Cantone da manovra 1'517'800.00 1'520'000.00 0.00\n\nContributo alla Comunità tariffale 219'136.00 170'000.00 259'246.00\n\nContributo per trasporto regionale pubblico 557'508.00 600'000.00 565'429.00\n\nDiversi contributi minori 15'446.50 15'000.00 15'102.60  \n \n\n \n362. Contributi a Comuni e Consorzi : spesa globale:        fr. 5'167'815.95; sorpasso    fr.   277'815.95 \n\nIn questa categoria il contributo maggiore riguarda i contributi per anziani ospiti d’istituti riconosciuti che ammontano a fr. 4’898039.- \n\ncontro i fr. 4'530'000.- preventivati. Il contributo a carico dei Comuni considera sia le giornate di presenza di nostri domiciliati in Istituti \n\nper anziani, sia una percentuale del gettito cantonale, fissata annualmente dal Consiglio di Stato in base al fabbisogno globale da coprire.  \n\n \n365. Contributi ad Istituzioni private : spesa globale:        fr. 3'315'591.33; sorpasso fr.  283'391.33 \n\nIn questa categoria rileviamo alcune variazioni, come in particolare per i contributi per il SACD e i servizi d’appoggio (fr. 1’778039.-, \n\n+ fr. 328'039.-) e il contributo alle FART per le autolinee urbane (fr. 707'716.-, -  fr. 62'284.-). \n \n\n366. Contributi ad economie private : spesa globale:        fr. 238'021.75;  risparmio    fr.    63'978.25 \n\nDa segnalare maggiori contributi per spese funerarie secondo i disposti LAPS, che dipendono dal numero di casi (fr. 38'789.-, \n\npreventivati fr. 50'000.-). Inoltre, nel 2017 i contributi elargiti in applicazione del Regolamento sociale hanno comportato degli oneri \n\npiù contenuti (fr. 102'883.-) rispetto a quanto preventivato (fr. 150'000.-).  \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 44 - \n\n \ng) VERSAMENTI A FONDI DI RISERVA \n \n\nCONSUNTIVO  2017 1'238'938.00 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2017   920'000.00 +    318'938.00 +     34.67 % \n\nCONSUNTIVO  2016   991'984.00 +    246'954.00 +     24.89 % \n\n \n\nAi vari fondi di riserva, presenti sulla base di apposite leggi di diritto superiore sono stati devoluti gli importi versati da terzi. La \n\nsuddivisione è la seguente:   \n\n• fondo per la manutenzione straordinaria delle canalizzazioni : fr. 245'300.00  (preventivo fr. 250'000.-) \n\n• contributi sostitutivi per posteggi mancanti : fr. 350'250.00  (preventivo fr.   30'000.-) \n\n• contributi sostitutivi per costruzione rifugi PC : fr. 0.00  (preventivo fr.   20'000.-) \n\n• Contributi FER :  fr. 643'388.00  (preventivo fr. 620'000.-) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 45 - \n\n \n\n5)  ANALISI  E  COMMENTI  AI  VARI  CENTRI  DI  COSTO \n \n\nQuesto capitolo è dedicato a commenti concernenti alcune posizioni dei centri di costo. Lo scopo è quello di fornire le necessarie \n\nspiegazioni in particolare in presenza di variazioni rispetto ai dati del preventivo precedente. \n\nCentro di costo / \nconto \n\nConsuntivo \n2016 \n\nPreventivo \n2016 \n\nCommento \n \n \n\n015 Consiglio \ncomunale e \nMunicipio \n318.30 Spese per \n\nconsulenze e \n\nperizie \n\n \n\n410.08 Indennità \n\ndi rappresentanza \n\nin enti esterni \n\n \n\n \n\n \n\n137'798.- \n\n \n\n \n\n \n\n77'692.- \n\n \n\n \n\n \n\n70'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n50'000.- \n\n \n\n \n\n \n\nCome indicato al capitolo 4, gli importi più rilevanti riguardano il mandato in ambito di \n\nverifiche dei Dicasteri, audizioni quadri dirigenti e revisione ROD (totali fr. 73'349.-) e \n\nfr. 15'228.- per l’Albergo Delta. \n\n \n\nGli importi concernono il riversamento da parte di 5 enti esterni, in particolare SES SA \n\n(fr. 40'000.-) e FART SA (fr. 15'200.-). Questi introiti compensano la maggior uscita \n\ndelle indennità versate a rappresentanti in soggetti esterni (conto 300.14).  \n\n \n\n080 Turismo e \nmanifestazioni \nvarie \n313.17 Materiale  \n\nmanifestazioni \n\n319.10 Spese per \n\narredo turistico \n\n \n\n \n\n427.31 Tasse \n\noccupazione \n\nsuolo pubblico \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n41'769.- \n\n \n\n \n\n42'111.- \n\n \n\n \n\n199'680.- \n\n \n\n \n\n \n\n35'000.- \n\n \n\n \n\n50'000.- \n\n \n\n \n\n230'000.- \n\n \n\n \n\n \n\nI maggiori importi riguardano l’acquisto di 10 caldaie e pentole (fr. 37'000.-), 50 \n\ntransenne di protezione (fr. 6'885.-), 300 sedie (fr. 15'082.-), come pure la presa a carico \n\ndei costi dei luminari e delle bocce acquistate dall’Associazione Locarno on ice (fr. \n\n12'193.-).  \n\n \n\n \n\nLa cifra raggiunta riguarda in particolare la Rotonda del Festival e Moon & Stars. \n\n\n\n- 46 - \n\n085 Palexpo \nFEVI \n \n\n \n\n427.01 Affitto \n\nstabili \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n292'940.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n300'000.- \n\nLa gestione del secondo periodo da parte della Città mostra una sostanziale stabilità, \n\ncon un risultato netto contabile pari a + fr. 14'597.-, già dedotti i costi per interessi e \n\nammortamenti della struttura pari a complessivi fr. 198'000.-.  \n\nL’importo più rilevante riguarda il Festival del Film che, per l’occupazione degli spazi \n\ndel FEVI, versa un importo di fr. 150’000.- (+IVA e spese accessorie). \n\n100 Corpo di \nPolizia \n301.01 Stipendi al \n\npersonale in \n\norganico \n\n \n\n \n\n437.01 Multe di \n\npolizia \n\n \n\n \n\n5'043'543.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n1'379'464.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n4'950'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n1'400'000.- \n\n \n\n \n\n \n\nSe il numero delle unità lavorative totali previste in 61.2 (amministrativi e operativi) è \n\nstato rispettato, registriamo un superamento del credito dovuto alla contabilizzazione di \n\ndue “stagiaire 52 settimane” e all’impatto degli adeguamenti salariali. Come noto, una \n\nparte di questi oneri è finanziato tramite i contributi dei Comuni con i quali sono state \n\nsottoscritte le relative convenzioni nella misura di circa fr. 930'000.-. \n \n\nCome noto, non è facile valutare questa tipologia di introiti, poiché condizionata da vari \n\nfattori. Inoltre, la composizione delle infrazioni può variare fra un anno e l’altro. \n\nSecondo la statistica della PolCom, nel 2017 sono state trattate 31'858 pratiche di \n\ncontravvenzioni, di cui 28'962 (91%) relative alla Legge sulla circolazione stradale.  \n\n101 Veicoli e \nattrezzature \ntecniche \n315.04 \n\nManutenzione \n\ninstallazioni \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n90'820.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n60'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nOltre al tradizionale contratto di manutenzione per l’impianto di videosorveglianza (fr. \n\n22'105.-), vi è il contratto per il nuovo sistema di comunicazione radio Polycom pari a \n\nfr. 27'594.-. Il credito dovrà essere verosimilmente rivisto con i preventivi 2019. \n\n \n\n103 Parchimetri \ne posteggi \n427.33 Tasse \n\nparchimetri \n\n \n\n \n\n2'370'556.- \n\n \n\n \n\n \n\n2'220'000.- \n\n \n\n \n\nDopo diversi anni dove la cifra era rimasta attorno ai fr. 2'100'000.-, nel 2017 essa sfiora \n\ni fr. 2'400'000.-. Le entrate riguardano i parchimetri, le zone blu, i posteggi dei \n\ndipendenti pubblici e l’area di sosta camper. \n\n \n\n104 Autosilo \nLargo Zorzi \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nRicordiamo che gli importi del preventivo sono stati inseriti sulla base \n\ndell’emendamento approvato nella seduta del 19 dicembre 2016 nell’ambito del voto \n\nsui preventivi 2017. Il 2017 rappresenta il primo anno di gestione comunale ragion per \n\n\n\n- 47 - \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n427.43/53 Incassi \n\nda parcheggi \n\n(locazione, sosta) \n\ncui, come prevedibile, vi sono delle posizioni che si scostano dalle ipotesi fatte a \n\npreventivo.  \n\nSegnaliamo in particolare i costi di manutenzione (conto 314.01) che comprendono pure \n\nil costo dei contratti di manutenzione, o il costo della gestione amministrativa-\n\nimmobiliare per il mandato conferito a Wincasa SA (conto 318.30). \n\n \n\n \n\nPer il periodo 1° febbraio-31 dicembre 2017 registriamo un importo inferiore relativo \n\nagli abbonamenti, compensato da un buon andamento delle soste. \n\n \n\nConsiderando anche gli oneri finanziari, ovvero interessi e ammortamenti, la gestione \n\ndei primi 11 mesi chiude con un avanzo di fr. 52'569.-. \n\n \n\n105 Ufficio \ncontrollo \nabitanti \n431.01 Tasse di \n\ncancelleria \n\n \n\n \n\n \n\n201'190.- \n\n \n\n \n\n \n\n335'000.- \n\n \n\n \n\nLa flessione è dovuta al fatto che i documenti sono emessi con delle date di scadenza di \n\n5 o 10 anni. Inoltre, per un paio di mesi, causa malattia l’ufficio in questione è stato \n\noccupato unicamente da una collaboratrice, con una flessione degli appuntamenti \n\npossibili a disposizione. \n\nNegli ultimi tre anni i documenti d’identità rilasciati sono passati da 63'480 del 2015, a \n\n55'737 (2016) a 43'069 (2017).  \n\n \n\n115 Servizio \nprotezione civile \ne militare \n439.93 Entrate \n\ndiverse \n\n \n\n \n\n \n\n61'898.- \n\n \n\n \n\n \n\n0.- \n\n \n\nA seguito dell’entrata in vigore (1.1.2012) della nuova Legge cantonale sulla protezione \n\ncivile (LPCi), tutti i contributi sostitutivi in giacenza presso i Comuni sono stati versati \n\nal rispettivo  Consorzio. Con lettera del 13.4.2018 del Servizio costruzioni Pci del \n\nCantone, il saldo al 31.12.2017 da versare ammonta a fr. 3'200.-. Siccome \n\nl’accantonamento a bilancio della Città era pari a fr. 65'098.-, la differenza è stata \n\ncontabilizzata come entrata straordinaria. \n\n210 Scuole \nelementari \n304.02 \n\nContributo cassa \n\npensione \n\n \n\n \n\n \n\n500'912.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n570'000.- \n\n \n\n \n\n \n\nLa cifra si compone degli addebiti del Cantone relativi ai premi dei docenti a carico del \n\ndatore di lavoro e da eventuali indennità ponte dovute a prepensionamenti. Nel 2017 vi \n\nsono stati solo due casi per complessivi fr. 19'767.-. \n\n\n\n- 48 - \n\n \n\n318.50 Spese per \n\nallievi fuori sede \n\n \n\n336'406.- \n\n \n\n390'000.- \n\n \n\nL’importo riguarda essenzialmente la partecipazione ai costi di gestione della scuola \n\nelementare di Cugnasco-Gerra i quali, secondo convenzione, sono ripartiti sulla base \n\ndegli allievi domiciliati nei rispettivi comuni. Gli oneri monetari sono invece \n\ncontabilizzati alla voce 316.01. \n\n \n\n211 Servizi \nscuole \nelementari \n311.01 Acquisto \n\nmobilio \n\n \n\n318.60 Spese per \n\nmensa scolastica \n\n \n\n \n\n \n\n19'563.- \n\n \n\n \n\n179'838.- \n\n \n\n \n\n \n\n3'000.- \n\n \n\n \n\n140'000.- \n\n \n\n \n\n \n\nLa spesa maggiore si riferisce all’acquisto di una fotocopiatrice per fr. 11'436.-. \n\n \n\n \n\nL’aumento che registriamo da alcuni anni degli allievi che usufruiscono del servizio di \n\nmensa scolastica comporta maggiori costi in questo frangente, compensati da maggiori \n\nentrate per la partecipazione delle famiglie fissata in fr. 8.- al giorno. \n\n \n\n250 Scuola \npopolare di \nmusica \n461.06 Contributi \n\ndal Cantone \n\n \n\n \n\n \n\n65'840.- \n\n \n\n \n\n \n\n42'000.- \n\n \n\n \n\nGrazie al regolamento della legge sul sostegno alla cultura, a partire dall’anno scolastico \n\n2017/2018 vi è la possibilità di ottenere il rimborso pari ad 1/3 dei contributi erogati dal \n\nComune per gli allievi iscritti a scuole di musica riconosciute. \n\n \n\n305  Pinacoteca \nCasa Rusca     \n310 Castello \nVisconteo e \nCasorella \n\n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNel corso del 2017 si è inteso consolidare la linea espositiva portata avanti dai Servizi \n\nculturali negli ultimi anni che prevede la presentazione alla Pinacoteca Casa Rusca di \n\nartisti di fama internazionale. Parallelamente si è incrementata l’attività  nel complesso \n\nCastello-Casorella con l’organizzazione della mostra dedicata alla Riforma protestante. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 49 - \n\n318.51 305 Spese \n\nper esposizioni \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n434.21  305 Tasse \n\nentrate visitatori \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n390.04 305 \n\nAddebito interno \n\nper manutenzione \n\nstabili \n\n \n\n \n\n318.51 310 Spese \n\nper esposizioni \n\n \n\n \n\n \n\n269'994.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n42'688.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n64'175.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n77'077.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n250'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n15'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n5'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n60'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nIl momento saliente dell’anno trascorso è rappresentato dall’ esposizione dedicata a \n\nRobert Indiana. \n\nLa mostra locarnese, la prima personale di Indiana in un museo svizzero, ha fatto seguito \n\nalle ampie retrospettive promosse al MoMA, al Whitney Museum di New York e in altri \n\ngrandi musei americani ed europei, ultimo dei quali in ordine di tempo, il Museo di \n\nStato russo di San Pietroburgo. \n\nLa straordinaria fama di Indiana è indubbiamente legata alla scultura "LOVE", icona \n\ninconfondibile della Pop Art.  \n\n \n\n \n\nL’esposizione ha suscitato, a livello svizzero e non solo, un notevole successo di critica \n\ne di pubblico. Da segnalare a questo proposito l’ottimo risultato alla voce biglietteria \n\n(42'688 franchi rispetto ai 15'000 preventivati) con una maggiore entrata di 27'688 \n\nfranchi.  \n\nI sotterranei di Casa Rusca, nell’ambito del progetto Locarno Arte, hanno inoltre \n\nospitato la mostra dello scultore ticinese Ivo Soldini, che ha ottenuto ampi consensi. \n\nL’artista ha in seguito donato alla Città l’opera in bronzo Verticale maschile, posta \n\nall’entrata di Via Cittadella. \n\n \n\nIl superamento è da addebitare alle migliorie necessarie alla manutenzione straordinaria \n\ndi Casa Rusca in occasione dei 30 anni dalla sua inaugurazione. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNel mese di settembre è stata aperta a Casorella la mostra dedicata alla storia della \n\nRiforma protestante nel Locarnese. L’esposizione si inserisce nella commemorazione \n\ndel 500° della pubblicazione delle tesi di Martin Lutero. Locarno, a seguito della sua \n\nparticolare storia, è stata riconosciuta tra le città europee della Riforma. Nell’ambito del \n\nprogetto di progetto di valorizzazione del Castello Visconteo, la mostra è stata in seguito \n\ntrasferita nelle sale del complesso monumentale accanto alla sezione archeologica e a \n\nquella sul Patto di Locarno. \n\n \n\n \n\n\n\n- 50 - \n\n420 Stabilimento \nbalneare \n330.01 \n\nAmmortamento \n\ntitoli patrimoniali \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n323'849.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n300'000.- \n\n \n\n \n\nRicordiamo che a partire dal 2015, il contributo versato alla CBR SA viene registrato \n\ncome anticipo/acquisto di partecipazione (passando dapprima nella gestione \n\ninvestimenti voce 524) e in seguito ammortizzato integralmente. Di conseguenza la \n\nregistrazione avviene nella categoria 33 (ammortamenti) e non più 36 (contributi).   \n\n \n\n500 Ufficio di \nprevidenza \nsociale \n451.04 \n\nPartecipazione \n\ndel Cantone per \n\nsportelli LAPS \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n114'085.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n190’000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nLa cifra concerne il versamento da parte dell’Istituto delle assicurazioni sociali per \n\nl’indennizzo delle pratiche trattate dagli sportelli Laps per il comprensorio del \n\nLocarnese, come pure l’indennizzo per l’accertamento della situazione economica degli \n\nassicurati morosi. Le diverse modifiche della Legge LAPS, in particolare quella relativa \n\nalla verifica biennale (e non più annuale) degli assegni integrativi, sostituita dai rinnovi \n\nma di competenza del Comune di domicilio, comporta una riduzione dei casi trattati con \n\nconseguente riduzione del contributo previsto (1'056 nel 2015, 799 nel 2016, 700 nel \n\n2017). \n\n \n\n504 \nNaturalizzazione \ne integrazione \n431.03 Tasse \n\nnaturalizzazioni \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n106'050.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n60’000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nLe maggiori entrate sono state ottenute anche grazie all’emissione di tasse relative \n\nall’anno 2016 per un importo di fr. 23'700.-. \n\n \n\n \n\n510 Servizio \nsociale e \nsanitario \n362.10 Contributi \n\nper anziani ospiti \n\ndi istituti \n\nriconosciuti \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n4'898'039.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n4'530'000.- \n\n \n\n \n\n \n\nAlcuni di questi contributi sono già stati oggetto di commento al capitolo 4. Qui di \n\nseguito desideriamo aggiungere alcuni elementi supplementari. \n\n \n\n \n\nQuesti contributi sono fissati applicando delle percenutali, stabilite annualmente \n\ndall’autorità cantonale, sulle risorse fiscali.  \n\n\n\n- 51 - \n\n \n\n365.16 Contributi \n\nper SACD e \n\nservizi di \n\nappoggio \n\n \n\n367.30 Contributi \n\ndi solidarietà \n\ninternazionale \n\n \n\n \n\n \n\n1'778'039.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n10'000.- \n\n \n\n \n\n1'450'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n0.- \n\nPer l’anno 2017 le percentuali ammontano al 10.98% per i contributi per anziani e al \n\n3.31% per il SACD. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNel settembre 2017 sono stati versati fr. 10'000.- al Municipio di Bregaglia come \n\nsostegno alla popolazione toccata dallo scoscendimento del Pizzo Cengalo. \n\n \n\n520 Istituto \ncomunale per \nanziani \n301.xx Stipendi e \n\nindennità \n\n \n\n \n\n315.02 \n\nManutenzione \n\nattrezzi \n\n \n\n462.02 \n\nContributo  CT \n\nper Istituto San \n\nCarlo  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n8'174'128.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n40'040.- \n\n \n\n \n\n \n\n3'017'068.- \n\n \n\n \n\n \n\n8'134'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n20'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n3'200'000.- \n\n \n\n \n\nGlobalmente (personale in organico, personale straordinario apprendisti e indennità) vi \n\nè un maggior costo di ca. fr. 40’000.- (0.5%). La dotazione del personale di cura è \n\naumentato nel corso dell’anno, passando da 63.3 nel 2016 a 72.3 nel 2017, \n\nconformemente al contingente ammesso dal mandato di prestazione. \n\n \n\n \n\nSi è reso necessario procedere all’aggiornamento di due server in ambito di telefonia \n\ncon una spesa di fr. 14'940.-.   \n\n \n\n \n\nL’importo di fr. 3'017'068.- è al netto della riduzione del contributo globale 2016, che \n\nverrà decurtato dai versamenti del Cantone nel corso del 2018, pari a fr. 169'129.-. \n\n 570 Nido \ndell’infanzia \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nIl nostro Nido, operativo dal 1977, offre sicuramente un servizio apprezzato dalle \n\nfamiglie, è aperto giornalmente dalle 6.30 alle 18.30 per almeno 228 giorni l’anno. La \n\nstruttura svolge la propria attività sulla base di un’autorizzazione cantonale per 63 \n\nbambini con circa 80 bambini iscritti (53 posti di sostegno e 10 posti per i casi di \n\nprotezione). La frequenza è ottimale, pur tenendo conto che  la gestione delle nuove \n\nentrate deve rispettare il numero previsto per ogni fascia di età per la quale anche il \n\nrapporto numerico bimbo-educatrice cambia.  \n\n\n\n- 52 - \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n390.04 Addebito \n\ninterno per \n\nmanutenzione \n\nstabili \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n47’751.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n8'000.- \n\nNegli ultimi anni la frequenza dei bambini sta mutando, infatti sempre meno famiglie \n\nusufruiscono del nido a metà tempo, favorendo le giornate intere. Questo comporta \n\nuna maggior presenza al pomeriggio di educatrici non prevista. \n\nSono prioritariamente accolti i bambini i cui genitori lavorano o che vivono particolari \n\nsituazioni di disagio. Proprio per l’accertata professionalità del servizio, il  nostro \n\nNido dispone per decisione del DSS, così come altri 4 nidi storici del Cantone, di 10 \n\nposti di protezione, collaborando con i servizi delle ARP, dell’ UAP e medico \n\npsicologici della Regione. Si da pure la priorità alle famiglie domiciliate a Locarno. \n\nIl Cantone ha versato per il 2017, per i  10 posti di protezione, un contributo fisso di fr. \n\n245'461.58.- , mentre per i 53 bimbi il contributo è stabilito in fr. 30.13 per giornata di \n\npresenza per un totale di fr. 292'572.42 questi contributi variano di anno in anno, .  \n\nIl Nido riceve pure i contributi dei Comuni in base alla nuova Lfam che permette a \n\nogni singolo comune di devolvere liberamente il 50% dell’importo dovuto al Cantone \n\na strutture che ritiene di sostenere. I Nidi privati  riconosciuti dal Cantone sono in \n\naumento e anche l’importo riversato dai vari Comuni al nostro Nido non è \n\nquantificabile con precisione  in sede di preventivo. Nel 2017 questo contributo è stato \n\ndi fr. 48'633.30 con un disavanzo di fr. 18'331.-   rispetto l’anno scorso. Ogni anno \n\nquesta cifra diminuisce in parte perché i Nidi aumentano e dall’altra parte la nostra \n\nstruttura accoglie sempre meno famiglie non domiciliate a Locarno e questo comporta \n\nche i comuni, di conseguenza, devolvono meno al Nido. \n\nLe rette dipendono dal reddito familiare, da una base di fr. 27.- ad un massimo di \n\nfr.82.- al giorno e da fr. 21.- a fr. 52.- per la mezza giornata. Le  rette incassate nel \n\n2017 sono di fr. 438'913.40 con un disavanzo di ca  fr 5'000.-. \n\nDa settembre 2017 le famiglie che percepiscono il sussidio della cassa Malati hanno \n\ndiritto ad un ulteriore sussidio della retta  del 20% per la parte educativa. \n\n \n\nSegnaliamo che nel 2018 il cantone ha aumentato il sussidio dal 40% al 43% per i \n\nsalari, formazione e materiale educativo. \n\nNel 2017 ci sono state delle spese per la manutenzione stabili non preventivate: in \n\ncucina è stato cambiato  il soffitto ribassato e l’illuminazione ( fr.17'800), al 1° piano \n\nsostituzione del pavimento nel corridoio e 1 stanza gruppo bassotto (fr. 12'000.-) e \n\nrevisione ventilazione (fr. 2'785.-)ed  iniziato i lavoro al pozzo nel locale caldaia. \n\n \n\n\n\n- 53 - \n\n600 UT: \nAmministrazion\ne e direzione \n318.30 Spese per \n\nconsulenze e \n\nperizie \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n254'253.- \n\n \n\n \n\n \n\n150'000.- \n\nCome per lo scorso anno, vi sono degli oneri significativi legati ad alcuni progetti dei \n\nProgrammi d’agglomerato (PALoc2 e PALoc3), ma in misura inferiore al 2016. Nel \n\n2017 a pesare maggiormente sono le seguenti prestazioni: \n\n- liquidazione di una causa legale riconducibile alla chiusura dell’Azienda del gas, \n\nrisalente al 1996, ma evasa dal Tribunale solo a fine 2016: fr. 12'000.-; \n\n- ulteriori prestazioni di un consulente esterno per la riorganizzazione dei servizi di \n\npulizia per un totale di ca. fr. 17'000.-; \n\n- progetto di massima dei nuovi campi in sintetico del Lido: fr. 8'100.-; \n\n- studio di fattibilità per lo spostamento dell’asse di transito per il trasporto pubblico da \n\nvia della Pace – Largo Zorzi a via Luini – Lungolago Motta: fr. 41'500.-; \n\n- completamento studio specialistico sulla gestione del verde pubblico: fr. 9'500.-; \n\n- studio preliminare per il restauro e la valorizzazione del Castello Visconteo in vista di \n\nun concorso di progetto: fr. 32'400.-. \n\nVista la necessità di operare spesso con questi mandati esterni in relazione ai numerosi \n\nprogetti avviati in questi anni dal Municipio, si ricorda che nel preventivo 2018 la cifra \n\ninserita in questo conto è stata alzata a fr. 220'000.-. \n\n605 \nManutenzione \ndelle strade \n \n\n314.06 \n\nManutenzione \n\nstrade e sentieri \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n845'215.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n800'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nIl programma degli interventi di manutenzione allestito ad inizio anno che prevedeva \n\nlavori per 800'000.- è stato rispettato in toto,  anche in termini economici dei singoli \n\ninterventi, i preventivi sono stati rispettati. Per motivi di carattere tecnico un intervento \n\nrelativo al risanamento di un ponte su Via Patocchi e un ripristino di pavimentazione \n\npregiata su Vicolo della Torre, che a causa di lavori legati allo stabile ex Rex e alle \n\ncanalizzazioni, sono stati spostati al 2018. Per contro sono stati anticipati i lavori di \n\nripristino della pavimentazione su Via Torretta. Essendo di maggior entità a portato ad \n\navere un costo superiore di quanto sarebbe stato previsto su Vicolo alla Torre di circa \n\n30'000.- .Inoltre i previsti  lavori di rifacimento su Largo Zorzi sono stati ampliati con \n\nun maggior onere di 15'000.-. \n\nQuesto ha portato ad avere un superamento attorno a 45'000.- franchi sul totale dei ca.50 \n\ninterventi previsti per l’anno 2017. \n\n\n\n- 54 - \n\n314.21 \n\nManutenzione \n\narredo urbano \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n97’781.- \n\n \n\n50'000.- \n\n \n\n \n\nQuesto conto è particolarmente importante per assicurare la giusta cura dell’arredo \n\nurbano (panchine, cestini, segnaletica informativa ecc.) che assume un ruolo \n\nfondamentale nella fruizione della Città da parte di turisti ed abitanti. Le posizioni \n\nprincipali che hanno generato delle spese superiori al preventivo sono: \n- l’esecuzione del grande graffito che campeggia nel sottopasso in uscita dalla galleria \n\nMappo-Morettina è stata voluta per offrire a coloro  che giungono in auto a Locarno \n\nuna vista migliore e più accattivante, rispetto agli scarabocchi e alle scritte pasticciate \n\nche “decoravano” la grande parete: circa fr. 20'000.-; \n\n- nell’autunno 2014 il Consiglio Comunale aveva approvato una mozione del signor \n\nPietro Snider intitolata “Agevoliamo la separazione dei rifiuti negli spazi pubblici! \n\nCombattiamo littering e sprechi offrendo un’alternativa concreta”. La richiesta era \n\nsostanzialmente quella di allestire una proposta sviluppare una rete di contenitori su \n\narea pubblica, destinati ad una separazione capillare dei materiali normalmente gettati \n\nindiscriminatamente nei cestini dei rifiuti. Il Municipio ha individuato una serie di \n\nposizioni idonee per sperimentare questa soluzione, completando il concetto con dei \n\ncestini compattatori, di grande capienza, alimentati con energia solare. Al momento \n\nnon si dispone ancora di risultati chiari e valutabili: il costo è ammontato \n\ncomplessivamente a ca. fr. 49'000.-. \n\n \n\n640 Servizio \nraccolta e \ndistruzione \nrifiuti \n318.80 Spese per \n\neliminazione dei \n\nrifiuti \n\n \n\n \n\n318.83 _Spese \n\nper raccolta \n\nseparata dei rifiuti \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n986'456.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n435'725.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n970'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n500'000.- \n\n \n\n \n\n \n\nLa produzione di rifiuti urbani registra un lieve incremento, infatti le tonnellate \n\nraccolte passano dalle 5'613 (2016) a 5'706 (2017), ciò che comporta il lieve \n\nsuperamento della spesa stimata a preventivo in fr. 970'000.-. La nuova \n\nregolamentazione comunale, con l’introduzione della tassa sul sacco, permetterà \n\nun’importante riduzione di questi quantitativi. \n \n\nL’importo registrato a consuntivo è rimasto stabile rispetto all’anno precedente (fr. \n\n433'362.-). Le modifiche organizzative già introdotte nel corso del 2016 in ambito di \n\nraccolta e trasporto, caratterizzate dal maggior utilizzo di risorse interne grazie anche a \n\nnuovi mezzi, hanno permesso una minore richiesta di prestazione di terzi in questo \n\nambito. Con l’entrata in vigore del nuovo Regolamento questa voce contabile subirà \n\nevidentemente un aumento. \n\n \n\n\n\n- 55 - \n\n \n790 \nManutenzione \nstabili \namministrativi e \ndiversi \n \n\n314.01 \n\nManutenzione \n\nstabili e strutture \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n916'079.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n700'000.- \n\n \n\n \n\nIl parco immobiliare comunale è composto complessivamente da 80 oggetti (stabili \n\namministrativi, case, parchi, servizi pubblici, autosilo, ecc.) per un valore assicurativo \n\ndi ca. 240 milioni di franchi.  \n\nA consuntivo registriamo una maggior spesa di fr. 216'079.- (+31%) rispetto al \n\npreventivo. In considerazione dell’andamento degli ultimi anni e dell’alto tasso di \n\nimprevisti che caratterizzano l’attività manutentiva, il fabbisogno reale si è dimostrato \n\nsuperiore rispetto a quanto stimato in sede di allestimento di preventivo.  \n\nAlla voce manutenzione sono stati addebitati anche i costi di interventi onerosi, la cui \n\nesecuzione è stata valutata indispensabile, avallata da formale risoluzione municipale, \n\nper un totale di fr. 268'000.-), come ad esempio: \n\n- ristrutturazione casa Rusca; \n\n- stadio Lido (docce virtus);  \n\n- palazzo Morettini (modernizzazione impianto antincendio); \n\n- ex deposito munizioni Ponte Brolla; \n\n- istituto San Carlo (inverter ascensori, quadri elettrici secondari); \n\n- nido dell’infanzia (modernizzazione impianto antincendio); \n\n- centro giovani e musica cittadina (adattamenti impianti); \n\n- scuola infanzia Solduno (riparazione tetto). \n\n \n\n \n860 Licenze \nedilizie \n430.03 Contributi \n\nsostitutivi \n\nesonero \n\ncostruzione \n\nposteggi \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n350'250.- \n\n \n\n \n\n \n\n30'000.- \n\n \n\n \n\n \n\nGli effettivi importi incassati annualmente in questo frangente possono variare \n\nmarcatamente fra un anno e l’altro e non sono facili da stimare in sede di preventivo. \n\nQuesta caratteristica non comporta comunque delle controindicazioni, visto che i \n\ncontributi incamerati sono accreditati in toto al fondo posteggi. \n\n\n\n- 56 - \n\n900 Imposte e \npartecipazioni \n \n\n402.11 Imposta \n\npersonale \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n441.02 Quota \n\nimposta \n\nimmobiliare delle \n\npersone \n\ngiuridiche \n\n \n\n \n\n \n\n500'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n318'321.- \n\n \n\n \n\n \n\n0.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n160'000.- \n\n \n\n \n\n \n\nFino al 2016 l’importo concernente l’imposta personale veniva contabilizzato assieme \n\nall’imposta immobiliare (conto 402.01). Come richiesto dalla vostra Commissione della \n\nGestione, alfine di migliorare la trasparenza, le due imposte sono ora indicate \n\nseparatamente. Per quel che riguarda l’imposta personale, ricordiamo che a partire dal \n\n2016 essa è passata da fr. 20.- a fr. 40.-, mentre l’incremento dell’imposta immobiliare \n\nè dovuto sostanzialmente all’aumento dei valori di stima (per Locarno 21.84%). \n\nRicordiamo che, facendo parte del gettito di competenza comunale, a preventivo non \n\nfigura nessun importo, come per il gettito delle persone fisiche (conto 400.01) e delle \n\ngiuridiche (conto 401.01). Infatti, a preventivo, il fabbisogno da coprire con le imposte, \n\ne le valutazioni del gettito comunale, sono indicati separatamente.   \n\n \n\nAi Comuni viene versata la quotaparte limitatamente alle società idroelettriche. \n\nNell’anno in questione il Cantone ci ha versato la quota relativa al 2016. Inoltre, su \n\ninvito del revisore esterno, conformemente al principio di registrazione per competenza,  \n\nnei consuntivi viene considerato anche l’importo concernente l’anno 2017 che verrà \n\naccreditato dal Cantone nel corso del 2018. \n\n910 Servizio \ninteressi \n323.01 Interessi \n\nmutuo Cassa \n\nPensione \n\n \n\n \n\n422.09 Aggio su \n\nprestiti \n\nobbligazionari \n\n \n\n \n\n222'998.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n30'000.- \n\n \n\n \n\n0.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n0.- \n\n \n\n \n\nL’importo, in linea con l’ultimo consuntivo (fr. 216'192.-), si riferisce all’interesse \n\nversato all’Istituto di previdenza sul contocorrente fra i due enti (tasso applicato secondo \n\nRegolamento del 4%). Il suddetto conto verrà estinto entro la fine del mese di giugno in \n\nconcomitanza con la vendita del terreno all’Istituto (5515 RFD Locarno). \n\n \n\nNel marzo scorso è stato contratto un prestito obbligazionario di fr. 15'000'000.-, durata \n\n1 anno tasso d’interesse 0.0%, con una commissione dello 0.1%, ed un aggio \n\nall’emissione dello 0.3% \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 57 - \n\n \n\n6) LA GESTIONE INVESTIMENTI \n \n60) Considerazioni generali \nAccanto al conto di gestione corrente, il conto amministrativo comprende il conto degli investimenti. In esso sono registrate le uscite e \n\nle entrate riguardanti l’acquisizione di beni durevoli o il versamento di contributi, il cui costo netto è in seguito caricato alla gestione \n\ncorrente nel corso del periodo di utilizzazione del bene attraverso la contabilizzazione di ammortamenti. \n\nIl conto degli investimenti ha chiuso il 2017 con le risultanze riportate di seguito. Informiamo che gli importi risentono della \n\ncontabilizzazione dei contributi, versati e ricevuti, inerenti la PalaCinema Locarno SA. Quindi, per permettere una maggiore \n\ncomprensione, indichiamo le cifre con e senza questi flussi. \n\n uscite  investimenti: fr.48'494'745,71  (senza Palac. fr. 16'794'745.71 ) (preventivo fr. 14'464'000,00) \n entrate investimenti: fr.30'440'119.60  (senza Palac. fr.   5'525'770.60) (preventivo fr.   2'574'000,00) \n onere netto  fr.18'054'626,11    fr. 11'268'975.11fr.     11'890'000,00) \n\nFacendo astrazione dalle operazioni contabili riguardanti la Palacinema, che vengono commentate in seguito, complessivamente le \n\ncifre della gestione investimenti rispecchiano quanto preventivato. \n\nNella tabella seguente sono evidenziate le opere che hanno caratterizzato maggiormente a livello finanziario il 2017, senza Palacinema: \n\n \n\nOpera \n \n\nImporto 2017 Importo  \nComplessivo \n\nCredito votato \n\nAmpliamento bike sharing     250'766.-     250'766.-      420'000.- \n\nInterventi vari parchi gioco     211'990.-     227'564.-      240'000.- \n\nAcquisto autosilo Largo Zorzi 13'331'008.- 13'354'417.- 13'420'000.- \n\nMessa in sicurezza spazi Villa Igea     407'571.-     444'567.-      335'000.- \n\nManutenzione locali espositivi Casorella     282'589.-     282'589.-   1'360'000.- \n\nManutenzione diversi servizi igienici     329'007.-     329'007.-      805'320.- \n\nAcquisto veicoli UT, pompieri e PolCom     610'233.-     610'233.-   1'796'000.- \n\n                                  TOTALE PARZIALE 15'423'164.- \n\n                                  ALTRI INVESTIMENTI 1'371'582.- \n\n                                  TOTALE INVESTIMENTI LORDI 16'794'746.- \n\n\n\n- 58 - \n\n \n\nPer l’elenco completo degli investimenti realizzati nel corso del 2017 rimandiamo all’elenco presente nel consuntivo stampato. \n\n     \n\n 61) Osservazioni sulle singole opere eseguite \n\nForniamo l’elenco delle singole opere che, dal punto di vista contabile-formale, sono da considerare terminate, indicando le variazioni \n\ndel consuntivo rispetto al preventivo.  \n\na) Opere di genio civile: \n\n501.214 Sistema semaforico su via Franzoni 101'334.45 (risparmio           10'165.55) \n\n501.216 Introduzione zona 30 Gerre di Sotto 38'654.77 (risparmio           31'345.23) \n\n501.359 Messa in sicurezza passaggi pedonali casa-scuola 148'665,05 (risparmio           1'334.95) \n\n   \n\nb) Costruzioni edili: \n\n503.122 Acquisto autosilo Largo Zorzi  13'354’416,50 (risparmio           65'583.50) \n\n \n\nc) Mobilio, macchine e attrezzi: \n\n506.302 Acquisto programmi informatici 167’594,85 (risparmio           2'405.15) \n\n509.109 Mediatizzazione sala Consiglio comunale 127'677.95 (sorpasso           7'677.95) \n\n  \n\nd) Contributi al Cantone: \n\n524.557 Anticipi contributi CBR SA 2017 323’849,00 (senza credito, vedi nota ultima pagina) \n\n \n\nPer quanto attiene alle singole opere desideriamo fornire delle indicazioni su alcuni investimenti: \n\n 501.359 Messa in sicurezza passaggi pedonali legati ai percorsi casa-scuola (votato fr. 150'000.-, risparmio fr. 1'334.95) \n\nAncora di recente si sono levate voci critiche a seguito della cancellazione di una serie di passaggi pedonali che non rispondevano più \n\nalle normative federali, dal punto di vista della sicurezza stradale (visibilità, numero di utenti, illuminazione ecc.). Il Municipio è conscio \n\ndi questo fatto, ma va rilevato che le prescrizioni in materia sono chiare ed il Comune è tenuto a rispettarle. Vale la pena di ricordare \n\nche gli interventi eseguiti con questo credito, chiuso tra l’altro senza superamenti, sono stati concertati con la direzione scolastica e con \n\nle varie cerchie d’interessati, nell’ambito del Piano di mobilità scolastica.  \n\nSi tratta comunque di un punto di partenza, nella misura in cui prossimamente saranno eseguiti altri lavori che interessano la sicurezza \n\ndei pedoni, ad esempio con l’intervento in via Vallemaggia, tra via Streccione e via del Passetto. Da non dimenticare inoltre una serie \n\ndi opere legate alla mobilità per gli anziani e i disabili, portate avanti anche in collaborazione con il Lions Club (progetto Limit Off). \n\n \n\n\n\n- 59 - \n\n503.122 Acquisto autosilo Largo Zorzi (votato fr. 13'420'000.-, risparmio fr. 65'583.50) \n\nNel mese di gennaio 2017 è stato esercitato il diritto di prelazione ex. art. 681a cpv. 2 CCS sulla part. 5530 RFD Locarno. Ricordiamo \n\nche l’acquisizione della struttura è stata possibile grazie al voto del Legislativo del MM no. 13 del 4.11.2016 presentato con la clausola \n\nd’urgenza vista la necessità di rispettare il termine di tre mesi entro cui esercitare suddetto diritto. \n\nL’approvazione del MM no. 13 ha permesso di attualizzare alcuni aspetti in ambito pianificatorio (traffico, offerta e qualità di parcheggi \n\npubblici), con un occhio attento anche a questioni di tipo finanziario, considerata l’ingente somma di credito richiesta. Le varie \n\nvalutazioni e analisi effettuate dal Municipio, dal perito tecnico e dal consulente finanziario, hanno confermato la ragionevolezza \n\ndell’operazione di acquisizione da parte della Città. \n\nRibadiamo che il Municipio guarda con attenzione l’evolversi della situazione, sia dal punto di vista del mantenimento in buone \n\ncondizioni della struttura, sia da quello finanziario. \n\n \n\n564.124 e 564.125 Contributi per costruzione Palazzo del Cinema (contributi votati fr. 32'100'000.-, rimanenza fr. 396'922.-) \n\nRendiamo attenti che a fine 2017 le operazioni connesse con la costruzione della struttura, sia nei conti della Città che in quelli della \n\nSA, non sono concluse o definitive.  \n\nNei consuntivi 2017 si è proceduto a contabilizzare un importo complessivo di fr. 31'700'000.- che riguarda  \n\n• gli anticipi di liquidità versati a partire dal 2014 dalla Città alla PalaCinema Locarno SA, contabilizzati momentaneamente a \n\nbilancio come transitori attivi (fr. 25'800'000.-); \n\n• il saldo del contributo della Fondazione Stella Chiara (fr. 9'900'000.-); \n\n• dedotto un importo relativo all’esubero di liquidità della SA (stimato in fr. 4'000'000.-). \n\n \n\nE’ stato inoltre registrato l’importo di fr. 24'914'329.- che rappresenta \n\n• i contributo del Cantone (fr. 6'000'000.-) e \n\n• degli altri Enti, compresa la Fondazione Stella Chiara (fr. 18'914'349.-) \n\nincassati fino al 31.12.2017 o che lo saranno nei prossimi anni sulla base degli accordi presi. \n\n  \n\nConformemente al dispositivo contenuto nel messaggio relativo alla costituzione della PalaCinema Locarno SA e ai diversi contributi \n\n(MM 29 votato dal CC il 2.9.2013), gli importi indicati sono stati contabilizzati come uscite, rispettivamente entrate, nella gestione \n\ninvestimenti. \n\n \n\n \n \n\n\n\n- 60 - \n\n7) CONSORZI E PARTECIPAZIONI   \n\nIn ossequio disposti LOC (art. 193), il Municipio informa annualmente il Consiglio comunale sull’attività svolta attraverso i soggetti \n\nesterni (enti, consorzi, società) cui ricorre per lo svolgimento di compiti di natura pubblica. Da alcuni anni rendiamo noti i dati che \n\nriteniamo interessanti. Segnaliamo che nell’esposto non ci limitiamo a soggetti esterni che svolgono compiti di natura strettamente \n\npubblica. Ricordiamo inoltre che la Commissione della gestione, nell’ambito della verifica dei conti consuntivi, ha accesso alla \n\ndocumentazione necessaria. \n\n(*) Siccome a oggi non disponiamo dei conti concernenti i consuntivi di tutti i vari enti, in mancanza di essi nella colonna sono riportati \n\ngli importi relativi al 2017 secondo i preventivi 2017 degli enti mentre, fra parentesi, le cifre presenti nel consuntivo 2017 della Città. \n\nI confronti sono quindi da effettuare con le dovute cautele, ad esempio perché a volte i preventivi di alcuni consorzi sono allestiti con \n\ncriteri prudenziali. \n\n \n  \n\nEnte Partecipazione comunale 2017 \n(*) \n\nOsservazioni \n \n\nAssociazione servizio \n\nambulanza Locarnese e \n\nValli (SALVA) \n\nC 2017 fr. 499'206.- (505'561.-) Pro capite fr. 30.96 contro fr. 33.99 preventivati da SALVA. \n\nConsorzio depurazione \n\nacque \n\nC 2017fr. 1'320'469.- (1'380'373.-) La quota di Locarno per la ripartizione del fabbisogno è del 19.94%.  \n\nNel corso del 2017 la Delegazione si è riunita 22 volte ed ha avviato, \n\nrispettivamente continuato, importanti progetti. \n\nIl conto di gestione corrente 2017 chiude con una spesa totale di fr. \n\n7'674'194.- (- fr. 691'438.- rispetto al preventivo). I ricavi ammontano  \n\ncomplessivamente a fr. 263'680.- (+ 51.5%). La partecipazione \n\nfinanziaria dei Comuni consorziati e delle industrie del comprensorio \n\nammonta dunque a fr. 7'410'514.- con un minor onere di fr. 781'118.-  \n\n(- 9.5%) rispetto al preventivo.  \n\nConsorzio protezione \n\ncivile \n\nC 2017 fr. 266'188.- (257'963.-) Il 2017 è stato contraddistinto dal lato operativo da un’attività intensa e il \n\nsuperamento della soglia dei 5'100 giorni di servizio. Il risultato contabile \n\nè da considerarsi positivo, infatti, il Consorzio è riuscito a ridurre il \n\nfabbisogno di gestione corrente che si è assestato di poco al di sopra della \n\nsoglia del 90% di acconti richiesto ai Comuni. \n\n\n\n- 61 - \n\nKursaal SA Nessuna Nel bilancio della Città, la partecipazione azionaria pari al 25.3% del capitale,  \n\nè pari a fr. 1'300'000.-, dopo l’assestamento registrato nei conti 2015 pari a fr. \n\n2'220'000.-. \n\nAl momento dell’allestimento del presente messaggio non disponiamo ancora \n\ndei rendiconti 2017. I conti 2016 indicano un capitale proprio di fr. 5'717'106.- \n\ne un risultato d’esercizio pari a fr. 335'262.-. Da anni viene distribuito un \n\ndividendo del 7% (per Locarno fr. 35'420.-). \n\nPorto Regionale SA Nessuna Il Comune di Locarno detiene una partecipazione azionaria del 15.87% (fr. \n\n150'000.- nominale, fr. 151'485.- a bilancio). \n\nIl 2016 aveva chiuso con un risultato d’esercizio di fr. 178'535.-. Come in \n\npassato è prevista la distribuzione di un dividendo dell’ 1% (per Locarno fr. \n\n1'500.-). \n\n \n\nCentro balneare \n\nregionale SA \n\nP 2017 n.d. (fr. 323'849.-) Nel bilancio della Città figurano la partecipazione azionaria del 46.7% (fr. \n\n3'420'000.-) e i buoni di partecipazione. Questi ultimi figuravano a bilancio con \n\nfr. 6'257’450.- (fr. 6'900'000.- dedotto il contributo per l’alluvione del 1993 di \n\nfr. 642'550.-) mentre, dopo l’assestamento registrato nel 2015, ammontano a fr. \n\n5'635'000.-. \n\nIl risultato d’esercizio 2016 evidenziava un contributo complessivo da \n\nsuddividere fra i Comuni azionisti e convenzionati di fr. 684'949.-, mentre nelle \n\nprossime settimane verremo informati sulle risultanze dell’anno 2017. Il \n\ncomune di Locarno per l’anno 2016 ha contribuito alla copertura del disavanzo \n\ncon un importo di fr. 325'849.-. \n\nSocietà elettrica \n\nsopracenerina SA \n\nNessuna Ricordiamo che la Città, dopo il passaggio di proprietà delle azioni SES detenute \n\nda AET, detiene 205'883 azioni della SES SA, pari al 18.72%. Il passaggio della \n\nmaggioranza del pacchetto azionario in mano ai Comuni è stato finalizzato con \n\nun’assemblea il 14 gennaio 2016. \n\nLa remunerazione al 3% del capitale investito per il rilevamento delle azioni \n\nSES, indicato nel patto parasociale, dovrebbe essere ottenuta anche per il 2017, \n\novvero fr. 1.95 per azione, per Locarno quindi fr. 401'472.-. \n\n \n\nTicino Parcheggi SA Nessuna A fine 2016 il capitale azionario di fr. 800'000.- risultava consumato nella \n\nmisura di fr. 689'155.-. Ricordiamo che la partecipazione di Locarno del 37.5% \n\n(fr. 300'000.-) è stata ammortizzata con i consuntivi 2007. \n\n\n\n- 62 - \n\nCardada Impianti \n\nTuristici SA \n\nNessuna Nel bilancio della Città figura la partecipazione azionaria del 16% pari a fr. \n\n160'000.-.  \n\nAl momento della stesura del presente messaggio, gli ultimi dati a disposizione \n\nriguardano l’esercizio 2016: utile d’esercizio di fr. 45'403.- (fr. 6'203.- l’anno \n\nprecedente) e il capitale proprio al 31.12.2016 ammonta a fr. 2'017'416.- \n\nPalaCinema Locarno SA Fr. 100'000.- (capitale azionario) Il conto d’esercizio 2016 indica una perdita d’esercizio di fr. 11'588.- (fr. \n\n24'849.- nel 2015) dovuta a costi amministrativi ed assicurativi. Non essendo \n\nancora operativa, la società non può evidentemente contare su fonti di ricavi.  \n\nI conti 2017, che saranno allestiti a breve, vi saranno presentati assieme a quelli \n\ndell’esercizio 2016 per approvazione. \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n- 63 - \n\n8) AZIENDA ACQUA POTABILE \n \n\nIntroduzione \n\nPrima di addentrarci nelle cifre di bilancio e del conto economico dell’anno 2017, desideriamo menzionare gli importanti passi che \n\nsono stati e che saranno compiuti nel breve periodo dall’Azienda acqua potabile. Innanzitutto la stipula della nuova convenzione con il \n\nComune di Orselina per la fornitura d’acqua: siamo dell’avviso che questo sia un primo passo verso una concreta ed intensa \n\ncollaborazione.  \n\nIn termini generali, il Municipio da parte della nostra Azienda, sta affinando un piano strategico di sviluppo dell’acquedotto. Esso mira \n\nda un lato ad incrementare la qualità e la sicurezza del servizio offerto, dall’altro a stimolare il dialogo e le collaborazioni con i Comuni \n\nlimitrofi, condizione già presente nei principali agglomerati del Cantone, che permetterebbe una gestione delle risorse più efficiente e \n\nl’attivazione di interessanti sinergie. \n\nA livello di investimenti, resi possibili dalla buona situazione finanziaria dell’Azienda, citiamo per il 2017: l’ultimazione della stazione \n\ndi pompaggio Caselle ad Orselina (punto dove l’Azienda rifornisce il Comune di Orselina), la sostituzione della condotta di trasporto \n\nlungo via Municipio e parte di via Locarno a Losone, la riqualifica provvisoria del serbatoio Carmelo, l’installazione di un impianto ad \n\nultravioletti presso camera Botteghen, la continuazione della migrazione delle infrastrutture dell’acquedotto su base informatica ed altri \n\nlavori di minore entità eseguiti sulla rete. \n\nAnalogamente al 2017, anche il 2018 e gli anni a seguire saranno caratterizzati per l’Azienda da investimenti di spessore: \n\nl’implementazione della stazione per l’abbattimento dell’arsenico di origine geogenica caratterizzante le acque della sorgente di Remo \n\n(attualmente in fase di realizzazione), i pozzi di captazione alla Morettina (la progettazione è attualmente in corso), la costruzione del \n\nserbatoio Gratena, l’edificazione della stazione di pompaggio alle Gerre a Losone e altro ancora. \n\nPer la messa in atto di questi progetti e lo sviluppo dell’acquedotto, si sta valutando un adeguamento dell’organico dell’Azienda. \n\n \n\nBilancio \n\nLa somma di bilancio dell’azienda è pari a 18 milioni di franchi. Negli attivi, la parte preponderante è data dai beni patrimoniali (13.4 \n\nmilioni), di cui 13.1 milioni riguardanti il conto corrente con il Comune di Locarno. Si tratta della liquidità in esubero che l’azienda \n\npresta alla Città. I beni amministrativi, pari a 4.5 milioni, si compongono in particolare dai valori contabili delle reti presenti sui tre \n\nComuni, come pure delle sorgenti e dei serbatoi.  \n\nLa parte passiva del bilancio è data da 0.3 milioni di capitale di terzi e da 17.7 milioni di capitale proprio. \n\n\n\n- 64 - \n\nConto economico \n\nLa gestione corrente chiude con un avanzo d’esercizio di fr. 1'427’417.- (fr. 23'500.- previsti). Da segnalare i minori oneri per la \n\nmanutenzione impianti acquedotto (2017 fr. 303’655.-, fr. 700'000.- a preventivo), comunque superiori di oltre fr. 140'000.- rispetto al \n\n2016. Le tasse di abbonamento e di consumo sono stabili (totali fr. 4'591'775.-) con una maggiore entrata di fr. 191’775.- rispetto a \n\nquanto inserito a preventivo. \n\n \n\nNel 2017 si sono registrati a contatore i seguenti consumi (dati in m3): \n\n \n\nLocarno 1'940’393 \n\nLosone 673’504 \n\nMuralto 457’065 \n\nOrselina 6’958 \n\nCugnasco-Gerra 5’013 \n\nAvegno-Gordevio - \n\n \n\nTotale 3'082’933  \n\n \n\nI periodici controlli della rete di distribuzione che includono anche gli allacciamenti agli immobili e che vengono effettuati dal personale \n\ndell’Azienda, hanno permesso di localizzare e di riparare 21 rotture. Per la precisione: \n\n \n\n Settore Rete Allacciamenti Totale \n\n Locarno 6 5 1 \n\n Muralto 1 - 1 \n\n Losone 2 6 8 \n\n Piano di Magadino - 1 1 \n\n Vattagne - - - \n\n Bré - - - \n\n Colmanicchio - - - \n\n Totale 9 12 21 (2016: 16) \n \n\n\n\n- 65 - \n\nIl dimensionamento della rete tiene conto anche del fabbisogno d’acqua per la lotta agli incendi. A questo scopo nel 2017 sono stati posati i \n\nseguenti idranti (nuovi o sostituiti): \n\n Settore Idranti a colonna \n\n Locarno 7 \n\n Muralto - \n\n Losone 3 \n\n Piano di Magadino 1 \n\n Vattagne - \n\n Bré - \n\n Colmanicchio - \n\n Totale 11  (2016: 9) \n\n \nOsservazioni e commenti ai conti \n312.01  Acquisto acqua da altri comuni \n\n  I dati (in m3) per il 2017 sono i seguenti: \n\n \n\n Ascona 2’924 \n\n Gordola 16’674 \n\n Minusio - \n\n Totale 19’598 (2016: 20’415) \n \n\n434.58  Vendita acqua ad altri comuni \n\n  Sono stati forniti i seguenti quantitativi (in m3): \n\n Comune di Orselina (frazione S.Bernardo) 2’364 \n\n Comune di Centovalli (frazione Golino) 10’368 \n\n Consorzio Ca’da l’Ana (Intragna) 420 \n\n Comune di Lavertezzo 1’544 \n\n Totale  14’696 (2016: 6'519) \n\n\n\n- 66 - \n\n \n9) CONCLUSIONI \n\n \n\nTenuto conto dei consideranti e delle motivazioni precedentemente esposte, vi proponiamo di voler risolvere: \n\n \n\n1) Sono concessi i crediti suppletori per i sorpassi verificatisi nell'esecuzione delle opere portate a termine durante il 2017 e \n\nsegnatamente: \n\n OPERA CREDITO SUPPLETORIO \n\nCOMUNE \n\n503.557 Manutenzione deposito beni culturali c/o autosilo    16'145.85 \n\n509.109 Mediatizzazione sala Consiglio comunale    7'677.95 \n\n524.556 Anticipi contributi CBR SA 2017  323'849.00 (*) \n\n \n\n \n\n(*) A questo proposito rimandiamo al capitolo 5, centro costo 420, dove è illustrato il sistema di contabilizzazione dell’importo \n\nversato alla CBR SA. Non essendoci un credito specifico, dal punto di vista formale è necessaria la concessione di un credito \n\nsuppletorio per la cifra indicata contabilizzata nella gestione investimenti. \n\n \n\n \n\nAZIENDA ACQUA POTABILE \n\nNessuna. \n\n \n\n2) I conti consuntivi del Comune e dell’Azienda acqua potaible dell’anno 2017 sono approvati. \n\n \n\nCon la massima stima \n\nPer il Municipio \n\nIl Sindaco: Il Segretario \n\n\n