text: \n \n\n \n INDICE  GENERALE  MESSAGGIO  MUNICIPALE  SUL  PREVENTIVO  2014 \n \n \n \n 1) INTRODUZIONE  pag. 7  \n \n  \n 2) LA SITUAZIONE DELLE FINANZE COMUNALI pag. 8 \n \n \n 3) L’EVOLUZIONE DELLA GESTIONE CORRENTE E DEL FABBISOGNO pag. 18    \n\n \n\n \n\n 4) IL MOLTIPLICATORE ARITMETICO E POLITICO pag. 25    \n \n \n 5) IL GETTITO FISCALE pag. 28    \n \n \n \n\n\n\n-2- \n\n 6) LA  GESTIONE  CORRENTE  E  LE  PRINCIPALI   VARIAZIONI  PER  GENERE  DI  CONTO \n \n\n   USCITE CORRENTI pag. 35       \n\n   -  Oneri per il personale pag. 37     \n\n   -  Spese per beni e servizi pag. 43   \n\n   -  Interessi passivi pag. 46  \n\n   -  Ammortamenti pag. 46   \n\n   -  Rimborsi a enti pubblici pag. 47   \n\n   -  Contributi a terzi pag. 48   \n\n   -  Versamenti a finanziamenti speciali pag. 49 \n\n    \n\n \n\n   ENTRATE CORRENTI pag. 50    \n\n   -  Imposte (sopravvenienze, imposte speciali) pag. 52   \n\n   -  Regalie e concessioni pag. 53   \n\n   -  Redditi della sostanza pag. 53   \n\n   -  Ricavi per prestazioni, vendite, tasse e multe pag. 55   \n\n   -  Contributi senza fine specifico pag. 57   \n\n   -  Rimborsi da enti pubblici pag. 57   \n\n   -  Contributi per spese correnti pag. 58   \n \n \n \n \n \n\n\n\n-3- \n\n \n 7) OSSERVAZIONI  DI  DETTAGLIO  AI  VARI  CENTRI  DI  COSTO pag. 59   \n \n \n 8) LA  GESTIONE  INVESTIMENTI pag. 69  \n \n  \n 9) AZIENDA  ACQUA  POTABILE pag. 73  \n \n \n 10) CONCLUSIONI pag. 75  \n \n \n\n  \n\n\n\n-4- \n\nMM no. 33 ACCOMPAGNANTE  \n\nI CONTI PREVENTIVI DEL COMUNE E DELL’AZIENDA ACQUA POTABILE  \nDI LOCARNO E FISSAZIONE DEL MOLTIPLICATORE D’IMPOSTA PER L’ANNO 2014 \n\n \n \n \n \n \n                                                                                Locarno, 30 ottobre 2013 \n \n \nLodevole \nConsiglio Comunale \nLOCARNO \n \n \n \n \nSignor Presidente, signore e signori Consiglieri, \n \ncol presente messaggio sottoponiamo al vostro esame e alla vostra approvazione i Conti Preventivi del Comune e dell'Azienda \nacqua potabile della città di Locarno per l'anno 2014. \n \n \nAlla pagina seguente vi presentiamo l’usuale tabella ricapitolativa contenente i risultati della gestione corrente con l’indicazione del \nfabbisogno, le previsioni della gestione investimenti e il conto di chiusura. La stessa indica pure il confronto con i dati del \npreventivo 2013 e quelli del consuntivo 2012. In seguito, prima del capitolo introduttivo, vi proponiamo alcuni dati riassuntivi di \nnatura finanziaria.  \n \n \n\n \n\n\n\n-5- \n\nRicapitolazione preventivo 2014\n\nPREVENTIVO 2014 PREVENTIVO 2013  (*) CONSUNTIVO 2012\n\nCONTO DI GESTIONE CORRENTE           APPROVATO IL 27.5.2013\n\nUSCITE CORRENTI 68'509'900.00 68'684'000.00 66'189'974.84\nAMMORTAMENTI ORDINARI 6'200'000.00 6'000'000.00 6'067'300.00\nAMMORTAMENTI SUPPLEMENTARI 0.00 0.00 129'000.00\nADDEBITI INTERNI 3'946'000.00  3'997'000.00  4'131'884.25  \n\nTOTALE SPESE CORRENTI 78'655'900.00 78'681'000.00 76'518'159.09\n\nENTRATE CORRENTI 31'735'360.00 32'744'860.00 33'482'633.89\nINTROITI FISCALI (escluso gettito provvisorio) 6'750'000.00 6'750'000.00 39'046'641.15\nACCREDITI INTERNI 3'946'000.00 3'997'000.00 4'131'884.25\n\nTOTALE RICAVI CORRENTI 42'431'360.00 43'491'860.00  76'661'159.29\n\nFABBISOGNO 36'224'540.00 35'189'140.00\n\nGETTITO FISCALE DI COMPETENZA\n\n(prev 2014 e 2013 MP 90%, cons 2012 87%) 36'271'000.00 35'215'000.00\n\nRISULTATO D'ESERCIZIO 46'460.00 25'860.00  143'000.20\n\nCONTO DEGLI INVESTIMENTI  \n\nUSCITE PER INVESTIMENTI 22'559'000.00 (**) 14'482'000.00 6'823'133.62\nENTRATE PER INVESTIMENTI 435'000.00 2'995'000.00 1'739'866.50\n\nONERE NETTO PER INVESTIMENTI 22'124'000.00 11'487'000.00  5'083'267.12\n\nCONTO DI CHIUSURA\n\nONERE NETTO PER INVESTIMENTI 22'124'000.00 11'487'000.00 5'083'267.12\n\nAMMORTAMENTI AMMINISTRATIVI 6'200'000.00 6'000'000.00 6'196'300.00\nRISULTATO D'ESERCIZIO 46'460.00 25'860.00 143'000.20\n\nAUTOFINANZIAMENTO 6'246'460.00 6'025'860.00 6'339'300.20\n\nRISULTATO TOTALE -15'877'540.00 -5'461'140.00 1'256'033.08\n\n(*) Versione aggiornata dopo voto del CC in data 27.5.2013\n\n(**) L'importo comprende il riscatto degli impianti dell'illuminazione pubblica dalla SES (fr. 2'700'000.-) e l'acquisto delle azioni SES Holding SA (fr. 4'900'000.-).\n\n      L'importo di quest'ultime aumenta il debito pubblico ma non ha influenza sull'ammortamento della sostanza ammortizzabile negli anni a seguire.  \n\n\n\n-6- \n\nDATI RIASSUNTIVI  \n\nI dati di maggior rilievo sono così riassunti:\n\nCHF 78'655'900\n\nCHF 42'431'360\n\nCHF 36'224'540\n\nValutazione gettito comunale CHF 36'271'000\n\n89.89%\n\nCHF 46'460\n\nSpese correnti\n\nRicavi correnti\n\nFabbisogno\n\nAvanzo previsto\n\nMoltiplicato aritmetico\n\n \n\nP 2014 P 2013 C 2012\n\n30 36'377'200 36'253'600 35'276'785\n\n31 11'695'200 12'038'400 12'441'470\n\n32 2'166'000 2'516'000 2'615'815\n\n33 6'820'000 6'730'000 6'837'880\n\n35/36 17'371'500 16'866'000 14'918'685\n\n38 280'000 280'000 295'640\n\n39 3'946'000 3'997'000 4'131'884\n\n78'655'900 78'681'000 76'518'159\n\nCOSTI\n\nSpese personale\n\nSpese beni e servizi\n\nInteressi passivi\n\nAmmortamenti \n\nRimborsi e Contributi\n\nVersamenti fondi riserva\n\nAddebiti interni\n\nTOTALI\n\n \n\nP 2014 P 2013 C 2012\n\n40 6'225'000 6'750'000 5'726'641\n\n41 1'205'000 2'275'000 2'254'793\n\n42 5'145'000 5'166'000 4'953'108\n\n43 16'525'500 15'823'000 16'217'922\n\n44 2'230'000 2'017'000 2'513'944\n\n45/46 6'924'860 7'233'860 7'312'868\n\n48 230'000 230'000 230'000\n\n49 3'946'000 3'997'000 4'131'884\n\n42'431'360 43'491'860 43'341'160\n\nRICAVI\n\nTOTALI\n\nImposte \n\nRegalie e concessioni\n\nContributi senza fine specifico\n\nContributi e rimborsi\n\nRicavi per prestazioni\n\nRedditi della sostanza \n\nAccrediti interni\n\nPrelevamento fondi riserva\n\n \n\nPrincipali oneri gestione correnti\n\nContributi per anziani ospiti di istituti riconosciuti 4'400'000\n\nContributo al Cantone per CM/AVS/AI/IPG 4'100'000\n\nInteressi su mutui fissi 2'000'000\n\nContributi al Cantone per assistenza sociale 1'560'000\n\nContributi per SACD e servizi d'appoggio 1'350'000\n\nRimborso al Consorzio depurazione acque 1'130'000\n\nSpese per eliminazione rifiuti 990'000\n\nPrincipali introiti extra-fiscali\n\nImposte alla fonte 3'200'000\n\nContributo dal Cantone per Istituto San Carlo 3'000'000\n\nSopravvenienze 2'500'000\n\nTasse raccolta rifiuti 2'400'000\n\nContributo dal Cantone per stipendi docenti 1'700'000\n\nTasse parchimetri 2'100'000\n\nTasse d'uso canalizzazioni 1'480'000\n\nMulte di polizia 1'400'000\n\nConcessione privativa vendita energia elettrica 900'000\n\n \n\n36.22\n\n35.19\n\n33.18\n\n31.50\n\n32.00\n\n32.50\n\n33.00\n\n33.50\n\n34.00\n\n34.50\n\n35.00\n\n35.50\n\n36.00\n\n36.50\n\nP 2014 P 2013 C 2012\n\nEvoluzione fabbisogno (in mio CHF)\n\n \n\n\n\n-7- \n\n1) INTRODUZIONE \n\nIl messaggio che vi sottoponiamo attiene sia al preventivo del Comune e dell’Azienda acqua potabile, sia alla fissazione del \nmoltiplicatore d’imposta per l’anno 2014. Infatti, come già intrapreso con il messaggio sui preventivi del corrente anno, la \nproposta di fissazione del moltiplicatore non avviene attraverso la presentazione di un messaggio particolare, bensì è parte \nintegrante del messaggio sui preventivi. \n\nIl contesto in cui s’inserisce questo preventivo è contraddistinto da una situazione di bilancio consolidata, caratterizzata da un \ncapitale proprio abbastanza considerevole (15.7 milioni a fine 2012) e dalla presenza di sopravvenienze di imposte di cui \npotremo ancora beneficiare nei prossimi consuntivi pari a circa 8 milioni di franchi. \n\nSe da un lato la pubblicazione del Piano finanziario ha subito dei ritardi, siamo ora lieti di presentare il messaggio sui \npreventivi 2014. Le Linee direttive e Piano finanziario pubblicate lo scorso mese di settembre tracciano la via che il vostro \nEsecutivo intende seguire a medio termine, con particolare riferimento alle priorità per i diversi servizi comunali, al piano \ndelle opere e agli obiettivi finanziari.  Come indicato nella tabella a pag. 17 i dati emanati dalle valutazioni del Piano \nfinanziario indicavano importanti disavanzi d’esercizio per i prossimi anni. Anche sulla scorta dei risultati del preventivo 2013 \nil Municipio, assieme ai propri servizi, durante l’anno ha proseguito regolarmente con le valutazioni e la ricerca di soluzioni \npraticabili alfine di ridurre il fabbisogno futuro, tenendo sempre presente le condizioni quadro e gli obiettivi generali \ncontenuti nelle Linee direttive. \n\nCome già vissuto in passato e nel 2013, di recente abbiamo ricevuto informazioni dettagliate relative al travaso di oneri ai \nComuni che il Consiglio di Stato propone di introdurre a partire dal 2014. Come avremo modo di illustrare più \ndettagliatamente nel presene messaggio, anticipiamo che il contributo chiesto dal Governo, non ancora approvato dal Gran \nConsiglio, ammonta per Locarno a circa fr. 730'000.-. Esso è considerato nel preventivo della Città nonostante l’Esecutivo lo \nabbia avversato formalmente. \n\nSegnaliamo che il tasso d’ammortamento medio previsto per il 2014 sulla sostanza ammortizzabile è pari al 9%, importo \nsuperiore al minimo di legge (8% entro il 2017) e non molto distante dall’obiettivo del 10% entro il 2019 fissato dalla LOC.. \nSono considerati invece gli oneri derivanti dall’illuminazione pubblica, che a partire dal 2014 saranno a carico degli enti \npubblici, come pure una marcata riduzione degli introiti della privativa SES per circa fr. 1'100'000.-.  \n\nSiamo dell’avviso che il risultato che vi presentiamo sia soddisfacente (fr. 46'460.- di utile d’esercizio), considerata in \nparticolare la situazione di partenza che scaturiva dal Piano Finanziario, la quale indicava un disavanzo per il 2014 di oltre 2.8 \nmilioni di franchi. \n\n \n\n\n\n-8- \n\n2) LA SITUAZIONE DELLE FINANZE COMUNALI \n\nConsiderazioni generali \n\nLo stato di salute delle finanze di un ente pubblico è giudicato con l’utilizzo di indicatori finanziari, che sono sostanzialmente \ndelle percentuali che mettono in relazione degli importi contenuti nei conti comunali. L’utilità di questi strumenti può essere \naumentata se si dispone di un quadro dell’evoluzione di queste grandezze principali e se si conoscono le cause che hanno \ncondotto a determinati risultati.  \n\nCome noto, gli indicatori finanziari e il loro significato sono pubblicati e commentati nei messaggi sui consuntivi. A questo \nproposito rimandiamo quindi al MM 31 sui consuntivi 2012, pag. 6 e seguenti, come pure il Piano finanziario di recente \npubblicazione dove, a pagina 16, è esposta l’evoluzione previste dei maggiori indicatori fino all’anno 2016. L’elemento cardine \ndelle previsioni è rappresentata da un aumento del debito pubblico pro capite e da una riduzione del grado di \nautofinanziamento, dovuti essenzialmente agli elevati importi preventivati nella gestione investimenti. \n\nSituazione di bilancio a fine 2012 \n\nSenza voler riprendere i dettagli contenuti nel MM sui consuntivi 2012 concernenti gli indicatori finanziari, desideriamo \ncomunque ricordare l’ultima situazione di bilancio della Città, sintetizzata per il tramite dei maggiori indicatori: \n\nIndicatori 2012 Interpretazione  \n\nDebito pubblico pro capite 4'547.- ELEVATO  /  MEDIO  /  \n\nDebito pubblico / risorse fiscali 1.65 MEDIO   \n\nQuota di capitale proprio 10.73% MEDIA   \n\nCapacità di autofinanziamento 8.74% MEDIA  \n\nGrado di autofinanziamento 124.71% BUONO  \n\nQuota degli interessi -3.22% BASSA  \n\n \n\n \n\n\n\n-9- \n\nPur se migliorato, l’indicatore relativo al debito pubblico pro capite è ritenuto elevato, essendo superiore alla soglia stabilita \ndei fr. 4'000.- pro capite. I restanti indicatori sono per contro buoni o abbastanza buoni. Ricordiamo inoltre che gli indici si \nbasano esclusivamente sulla situazione contabile e non considerano ad esempio le sopravvenienze d’imposta ancora da \ncontabilizzare, pari a circa 8 milioni di franchi.  \n\nIl Municipio, anche sulla scorta di questi dati, le previsioni per i prossimi anni e le necessità/priorità in ambito di servizi \ncomunali e di investimenti, ha impostato l’elaborazione delle Linee direttive e piano finanziario e, in seguito, la stesura del \npreventivo oggetto del presente messaggio.  \n\nA complemento di queste informazioni vi presentiamo tre grafici riguardanti l’evoluzione dei risultati d’esercizio, delle uscite \ncorrenti e delle entrate, per il periodo 2007-2012. \n\n\n\n-10- \n\n \n\n\n\n-11- \n\n30  Spese per il personale 33  Ammortamenti 36  Contributi propri\n\n31 Spese per beni e servizi 34  Contributi senza precisa destinazione 38  Versamenti a finanziamenti speciali (vedi 48)\n\n32  Interessi passivi 35  Rimborsi a enti pubblici 39  Addebiti interni (vedi 49)\n\n0\n\n3'000'000\n\n6'000'000\n\n9'000'000\n\n12'000'000\n\n15'000'000\n\n18'000'000\n\n21'000'000\n\n24'000'000\n\n27'000'000\n\n30'000'000\n\n33'000'000\n\n36'000'000\n\n39'000'000\n\nConsuntivo\n2007\n\nConsuntivo\n2008\n\nConsuntivo\n2009\n\nConsuntivo\n2010\n\nConsuntivo\n2011\n\nConsuntivo\n2012\n\nPreventivo\n2013\n\nPreventivo\n2014\n\nU\nsc\n\nit\ne\n\nUSCITE  CORRENTI\n\n30\n\n31\n\n32\n\n33\n\n34\n\n35\n\n36\n\n38\n\n39\n\n\n\n-12- \n\n40  Imposte (senza gettito di competenza) 43  Prestazioni, tasse e multe 46  Contributi per spese correnti\n\n41  Regalie e concessioni 44  Contributi senza fine specifico 48  Prelevamento da finanziamenti speciali (v. 38)\n\n42  Redditi della sostanza 45 Rimborsi da enti pubblici 49  Accrediti interni (vedi 39)\n\n0\n\n2'000'000\n\n4'000'000\n\n6'000'000\n\n8'000'000\n\n10'000'000\n\n12'000'000\n\n14'000'000\n\n16'000'000\n\n18'000'000\n\nConsuntivo\n2007\n\nConsuntivo\n2008\n\nConsuntivo\n2009\n\nConsuntivo\n2010\n\nConsuntivo\n2011\n\nConsuntivo\n2012\n\nPreventivo\n2013\n\nPreventivo\n2014\n\nEn\ntr\n\nat\ne\n\nENTRATE  CORRENTI\n\n40\n\n41\n\n42\n\n43\n\n44\n\n45\n\n46\n\n48\n\n49\n\n \n\n\n\n-13- \n\nFlussi finanziari Cantone - Comuni \n\nIn passato è successo a più riprese che nei messaggi municipali veniva accennato ai rapporti finanziari con il Cantone e ad \neventuali modifiche in questo campo. Riteniamo utile in questa sede ricordare in maniera sintetica le maggiori decisioni prese \na livello cantonale con conseguenze sui flussi finanziari Cantone-Comuni per il periodo 2006-2013, mentre quelle previste per \nl’anno prossimo sono illustrate separatamente. \n\nAmbito 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 P2013 \n\nRiversamenti imposte         \n\nImmobiliare persone giuridiche NO \n577 \n\nNO \n623 \n\nSI \n85 \n\nNO \n73 \n\nNO \n445 \n\nNO \n233 \n\nNO \n191 \n\nNO \n200 \n\nTassa utili immobiliare (TUI) NO \n555 \n\nNO \n566 \n\nNO \n184 \n\nNO \n35 \n\nSI \n366 \n\nSI \n933 \n\nSI \n980 \n\nSI \n800 \n\nImposta successione NO \n72 \n\nNO \n5 \n\nSI \n24 \n\nSI \n152 \n\nSI \n124 \n\nSI \n88 \n\nSI \n194 \n\nSI \n100 \n\n         \n\nContributi al Cantone \n(importi in fr. ‘000) \n\n        \n\nTrasporto regionale   50   52   87 505 512 573   566   580 \n\nAssistenza sociale 839 718 853 844 838 923 1'149 1'180 \n\nPartecipazione risanamento CT           860 \n\nLegenda: \n\nNO: riversamento ai Comuni sospeso/annullato \nSI: riversamento ai Comuni effettuato/reintrodotto \nImporti in mille franchi \n \n\nSegnaliamo innanzitutto che i riversamenti delle imposte sono effettuati secondo il sistema “di cassa” e non “di competenza”, \nper cui può accadere che in un determinato anno vengono incassati degli importi concernenti anni precedenti, sebbene \nnell’anno in questione il riversamento ai Comuni è stato soppresso. \n\n\n\n-14- \n\nA partire dal 2009, l’imposta immobiliare delle persone giuridiche è riversata ai Comuni che partecipano al riparto delle \nimposte secondo la legge speciale sul riparto delle aziende idroelettriche. \n\nL’aggravio per il contributo al trasporto pubblico deriva dal fatto che la modifica della Legge sui trasporti pubblici (art. 30 cpv. \n1) contempla un aumento fino ad un massimo del 25% della partecipazione finanziaria ai Comuni alle spese nette (dopo \ndeduzione del contributo federale) a carico del Cantone per il finanziamento del trasporto pubblico regionale comprendente il \nservizio regionale TILO e i servizi regionali delle imprese di trasporto ferroviarie (Centovallina, Ferrovie Luganesi) e autobus \nnei diversi comprensori del Cantone. \n\nPer quel che attiene il 2014, segnaliamo che il 17 settembre u.s. si è tenuto un incontro fra il Consiglio di Stato e i \nrappresentanti di alcuni Comuni ticinesi durante il quale sono stati illustrati gli intendimenti del Governo concernenti le \nmisure di trasferimento di oneri dal Cantone ai Comuni. L’intenzione del Cantone è quella di sostituire il contributo di \nrisanamento addebitato nel 2013 (20 milioni in totale, fr. 860'000.- per Locarno) con un aumento di alcune partecipazioni dei \nComuni, rispettivamente riduzione di contributi cantonali. Il Governo ritiene che i maggiori costi di cui sopra saranno \ncompensati, almeno parzialmente, da misure prese a livello cantonale che avranno un impatto positivo anche sulle finanze \ncomunali. Nel documento consegnato dal Governo le ricadute positive per i Comuni ticinesi dovrebbero ammontare a circa 21 \nmilioni di franchi, ma queste non potranno essere ripartite in maniera omogenea. \n\nNella tabelle che seguono sono elencate le misure previste dal Consiglio di Stato per il 2014 con effetto sui Comuni, inserite nel \npreventivo 2014 del Cantone, come pure quelle con un impatto positivo. \n\n \n\nMisura Totale Per Locarno \n\nAumento partecip al finanziamento assicurazioni sociali 20'000'000.- 600'000.- \n\nAumento partecipazione trasporti pubblici dal 25 al 30%   3'000'000.- 120'000.- \n\nAumento partecipazione assistenza dal 25 al 30%   4'000'000.- 260'000.- \n\nRiduzione contributo cantonale per sezioni scuola    5'100'000.- 200'000.- \n\nTOTALE MAGGIORI ONERI 32'100'000.- 1'180'000.- \n\n \n\n \n\n\n\n-15- \n\n \n\nMisura Totale Per Locarno \n\nInnalzamento dispendio minimo per tassazioni globali 6'100'000.- 50'000.- \n\nPartecipazione dell’utente ai costi SACD 4'000'000.- 300'000.- \n\nRiduzione limite deduzione spese manutenzione immobili 3'270'000.- 50'000.- \n\nAumento aliquota su redditi da attività accessoria per \nimposta alla fonte e riduzione provvigioni d’incasso ai \ndatori di lavoro \n\n \n\n2'020'000.- \n\n \n\n50'000.- \n\nNegoziazione contratti di prestazione Legge Anziani 2'000'000.-  \n\nRiduzione contributo Cantone alle Case anziani 1'744'000.-  \n\nDiversi 2'841'000.-  \n\nTOTALE BENEFICI 20'975'000.- 450'000.- \n\n \n\nTOTALE ONERE NETTO 11’125'000.- 730'000.- \n\n \n\nIl Municipio ha espresso formalmente la propria contrarietà alle misure appena evidenziate, avantutto poiché le modifiche che \nsi prospettano non sono state preventivamente discusse all’interno della Piattaforma di dialogo. Inoltre, in aggiunta al fatto \nche i reali effetti dei benefici non sono chiaramente quantificabili per cui l’onere netto a carico dei Comuni potrebbe essere ben \npiù elevato di quanto viene ora ipotizzato, anche questo travaso di oneri non è accompagnato da modifiche nella ripartizione \ndelle competenze e non comporta effettive modifiche alla struttura della spesa pubblica.  \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n-16- \n\n \n\nSituazione finanziaria a medio termine \n\nCome noto, il documento cardinale inerente la politica economico-finanziaria del Comune è rappresentato dalle Linee \ndirettive e piano finanziario che secondo la Legge organica comunale dev’essere allestito dai Comuni con una popolazione \nsuperiore ai 500 abitanti. Dal punto di vista finanziario, l’aspetto maggiormente rilevante contenuto in questo documento è \nrappresentato dall’evoluzione delle spese e dei ricavi prospettata nei prossimi anni.  \n\nCon la presentazione del presente messaggio riteniamo utile presentarvi l’evoluzione aggiornata del fabbisogno sulla base dei \ndati del preventivi 2014. \n\n\n\n-17- \n\nPIANO  FINANZIARIO    2013 - 2016  :      FABBISOGNO TENDENZIALE\n\nVARIANTE MOLTIPLICATORE    87% , 90%  e 95%\n\nCONS. PREV.                    PIANO FINANZIARIO\n\n2012 2013 2014 2015 2016\n\nDATI IN 1'000 fr.\n\nTOTALE USCITE CORRENTI 76'518 78'678 78'656 79'945 84'003\n\nTOTALE ENTRATE CORRENTI 43'341 43'492 42'431 42'494 45'364\n\nFABBISOGNO PREVISTO 33'177 35'186 36'225 37'451 38'639\n\nTASSA IMMOB. E PERSONALE 2'050 2'050 2'050 2'050 2'050\n\nSALDO DA COPRIRE MEDIANTE IMPOSTA 31'127 33'136 34'175 35'401 36'589\n\nGETTITO FISCALE CANTONALE 35'943 36'850 38'023 38'790 39'710\n\nMOLTIPLICATORE ARITMETICO 86.60% 89.92% 89.88% 91.26% 92.14%\n\nMOLTIPLICATORE ARITMETICO SENZA SOPRAVVENIENZE 97.73% 98.61% 96.45% 97.71% 94.66%\n\nAPPLICANDO UN TASSO DI MOLTIPLICATORE\n\nDEL 87% 31'270 32'060 33'080 33'747 34'548\n\n90% 32'349 33'165 34'221 34'911 35'739\n\n95% 34'146 35'008 36'122 36'851 37'725\n\nRISULTANO I SEGUENTI RISULTATI D'ESERCIZIO\n\n87% 143 -1'077 -1'095 -1'653 -2'042\n\n90% 1'222 29 46 -490 -850\n\n95% 3'019 1'871 1'947 1'450 1'135\n\nRISULTATI D'ESERCIZIO PF PUBBLICATO (MP 90% ) -2'859 -3'094 -3'455\n\n   (Senza oneri Cantone)\n\nSOPRAVVENIENZE D'IMPOSTA 1'993 3'200 2'500 2'500 1'000\n\nCATEGORIA\n\n \n\n\n\n-18- \n\n3) L’EVOLUZIONE DELLA GESTIONE CORRENTE E DEL FABBISOGNO \n\nIn questo capitolo è mostrata e commentata l’evoluzione del fabbisogno preventivato per il 2014 e sono indicate le ipotesi più \nimportanti utilizzate per le diverse categorie della spesa e dei ricavi. Quest’anno abbiamo pure inserito il raffronto con le cifre \ndel piano finanziario pubblicato lo scorso mese di settembre. Se nel capitolo 2 sono state motivate le maggiori variazioni \nrispetto ai dati del piano finanziario relativi all’anno 2014, nel presente capitolo e quelli successivi vengono messe in evidenza \nin particolare le variazioni fra i due preventivi (2014 e 2013) e, in presenza di scostamenti, fra il preventivo 2014 e il consuntivo \n2012.  \n\n Rispetto al preventivo 2013 notiamo che   \n\n le uscite globali (senza addebiti) aumentano di  fr. 25’900.- (+ 0.03%) \n\n le entrate extrafiscali (senza accrediti) diminuiscono di  fr. 1'009’500.- (- 2.56%) \n\n con un fabbisogno superiore di  fr. 1'035’400.- (+ 2.94%)  \n\n La categoria dove si denota la maggiore riduzione è quella delle regalie e concessioni (-fr. 1'070'000.-), la quale è da ricondurre \nai minori introiti della privativa SES. \n\n \n\n Rispetto al consuntivo 2012 invece notiamo che   \n\n le uscite globali (senza addebiti) aumentano di  fr. 2'323’625.- (+ 3.21%) \n\n le entrate extrafiscali (senza accrediti) diminuiscono di  fr. 723’915.- (- 1.85%) \n\n con un fabbisogno superiore di  fr. 3'047’540.- (+ 9.19%)  \n\nCome evidenziato anche nel proseguo del presente messaggio, la categoria che registra un incremento marcato è quella dei \ncontributi, a causa essenzialmente delle misure che il Governo intende travasare ai Comuni con il preventivo 2014 del \nCantone. \n\n Il preventivo 2014 è stato elaborato tenuto conto dei seguenti fattori principali:  \n\n1)   oneri per il personale: carovita pari a 0 e concessione degli scatti annuali, introduzione del nuovo ROD (in particolare \nsottoscrizione di un’assicurazione malattia con partecipazione ai costi da parte dei collaboratori, gratifiche d’anzianità non \npagate ma trasformate in giorni di vacanza, adeguamento classi salariali per settore Polizia). Per quel che riguarda le unità \nlavorative rimandiamo alla tabella alle pagine seguenti. \n\n\n\n-19- \n\n2)   interessi e ammortamenti: consideriamo un volume di investimenti lordi per il 2013/2014 di circa fr. 33'800'000.- lordi e di \nfr. 31'956'000.- netti e ipotizziamo il rinnovo di prestiti a scadenza ancora a condizioni favorevoli; \n\n3)   contributi:  sono considerati i mandati di prestazione sia in ambito sanitario che socio educativo come pure il \nRegolamento sociale comunale;  \n\n 4)   preventivo del Cantone: il preventivo è stato allestito tendendo in considerazione il ribaltamento di oneri sui Comuni \nproposto dal Consiglio di Stato, che sarà dibattuto dal Gran Consiglio verosimilmente durante la seduta di dicembre, \nriguardante in particolare contributi in ambito sociale;  \n\n5)   tasse d’utilizzazione: non sono previsto aumenti di tasse causali.  \n\n \n\nCon la tabella seguente vogliamo proporvi un’analisi in merito all’evoluzione del fabbisogno complessivo e, in seguito, \nsuddiviso per dicastero. \n\n \n\n \n\n\n\n-20- \n\nCONFRONTO PREVENTIVO 2014 GESTIONE CORRENTE\n\n Preventivo   \n\n2014\n\nPiano      \n\nFinanziario   \n\n2014\n\nPreventivo    \n\n2013\n\nConsuntivo  \n\n2012\n\nTOTALE USCITE GESTIONE CORRENTE74'709'900 76'494'000 74'684'000 72'386'275\n\nVARIAZIONI -1'784'100 25'900 2'323'625\n\nVARIAZIONE PERCENTUALE -2.33% 0.03% 3.21%\n\nTOTALE ENTRATE CORRENTI 38'485'360 37'664'000 39'494'860 39'209'275\n\nVARIAZIONI 821'360 -1'009'500 -723'915\n\nVARIAZIONE PERCENTUALE 2.18% -2.56% -1.85%\n\nFABBISOGNO 36'224'540 38'830'000 35'189'140 33'177'000\n\nVARIAZIONI -2'605'460 1'035'400 3'047'540\n\nVARIAZIONE PERCENTUALE -6.71% 2.94% 9.19%\n\nNB:  TOTALE ENTRATE E USCITE SENZA ADDEBITI E ACCREDITI INTERNI  \n \n\n \n\n \n\n \n \n\n\n\n-21- \n\nVARIAZIONI PER DICASTERO\n\nPREVENTIVO 2014 PREVENTIVO 2013 DIFFERENZE\n\nentrate uscite fabbisogno entrate uscite fabbisogno entrate % uscite % fabbisogno\n\nAmm generale, turismo, \n\naffari regionali, comunicazione 1'711'200 4'492'400 2'781'200 1'471'700 4'364'800 2'893'100 239'500 16.27% 127'600 2.92% -111'900 \n\nSicurezza 5'611'000 7'040'500 1'429'500 5'414'000 6'775'700 1'361'700 197'000 3.64% 264'800 3.91% 67'800\n\nEducazione, culto 2'551'660 9'423'900 6'872'240 2'803'660 9'478'100 6'674'440 -252'000 -8.99% -54'200 -0.57% 197'800\n\nCultura 182'000 1'768'500 1'586'500 230'000 1'695'100 1'465'100 -48'000 -20.87% 73'400 4.33% 121'400\n\nSport e tempo libero, Centro informatico 159'000 1'917'700 1'758'700 265'000 2'103'300 1'838'300 -106'000 -40.00% -185'600 -8.82% -79'600 \n\nIstituti e servizi sociali, famiglie,\n\ngiovani, integrazione 12'188'000 26'517'600 14'329'600 12'094'000 25'912'200 13'818'200 94'000 0.78% 605'400 2.34% 511'400\n\nTerritorio 5'254'500 10'618'700 5'364'200 5'207'500 10'987'200 5'779'700 47'000 0.90% -368'500 -3.35% -415'500 \n\nAmbiente, edilizia pubblica\n\n edilizia pubblica 1'634'000 2'644'100 1'010'100 1'674'000 2'680'100 1'006'100 -40'000 -2.39% -36'000 -1.34% 4'000\n\nEconomia, pianificazione, trasporti 2'000 1'616'000 1'614'000 2'000 1'461'000 1'459'000 0 0.00% 155'000 10.61% 155'000\n\nFinanze e logistica 13'138'000 12'616'500 -521'500 14'330'000 13'223'500 -1'106'500 -1'192'000 -8.32% -607'000 -4.59% 585'0000 0 0 0.00% 0 0.00% 0\n\nTotale 42'431'360 78'655'900 36'224'540 43'491'860 78'681'000 35'189'140 -1'060'500 -5.90% -25'100 0.54% 1'035'400\n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n-22- \n\nConcludiamo questo capitolo presentando due tabelle nella quale è visibile l’evoluzione della gestione corrente e del \nfabbisogno per il periodo 2003-2014, contrapposta a quella del gettito fiscale cantonale per Locarno, la prima considerando le \nsopravvenienze previste a preventivo (fr. 3'200'000.- nel 2013 e fr. 2'500'000.- nel 2014), la seconda facendo astrazione di questa \nvariabile. Segnaliamo che si tratta di dati di preventivo, per cui le variazioni che scaturiscono sono da interpretare per \nprudenza.   \n\nSpese correnti: notiamo che nel periodo in esame le spese globali sono lievitate nella misura dell’8% circa, ciò che \ncorrisponde ad una media annuale attorno allo 0.7%, ciò che può essere sicuramente ritenuto come \nvalore moderato. Nelle varie categorie poi vi possono essere delle variazioni differenti che \ncommentiamo più dettagliatamente nei vari capitoli del presente messaggio.  \n\nEntrate extra-fiscali: per quel che riguarda l’evoluzione delle entrate, escluso il gettito di competenza, ricordiamo che esse \ncondizionate dagli importi inseriti nei preventivi concernenti le sopravvenienze. Se facciamo \nastrazione di questa posizione, l’evoluzione dal 2003  si situa su un incremento del 7.9%. Ricordiamo \nche l’aumento di quasi 13 punti percentuali evidenziato nel preventivo 2010 era dovuta all’ipotizzata \nvendita del terreno “Torre” (RFD 76). \n\nFabbisogno: nel periodo in esame si notano delle variazioni anche abbastanza rilevanti, con una punta 2009.Il \nfabbisogno è evidentemente condizionato negli ultimi due anni dagli importi preventivati per le \nsopravvenienze d’imposta (incremento dello 0.94% rispetto al 2003 contro il 7.91%).  \n\nGettito fiscale: per gettito fiscale intendiamo il gettito cantonale base, cioè la valutazione delle imposte delle persone \nfisiche e giuridiche su base cantonale, quindi con un moltiplicatore del 100%. Trattandosi di dati di \npreventivo, il confronto con gli anni precedenti può venir fatto ma con i dovuti distinguo. Appare ad \nogni modo in tutta evidenza la flessione registrata nel 2003, dopo di che abbiamo assistito ad una \nbuona ripresa. \n\n Riassumiamo l’evoluzione degli indici per il periodo 2003-2014: \n\n \n\nuscite globali: +7.9% entrate extrafiscali: \n  senza sopravvenienze \n\n+15.4% \n(7.9%) \n\nfabbisogno: \n senza sopravven. \n\n+0.9% \n(+7.9%) \n\ngettito cantonale: +28.1% \n\n \n\n\n\n-23- \n\nEVOLUZIONE  FABBISOGNO (con sopravvenienze ) - GETTITO DI COMPETENZA\n\nAnno Spese Incremento Ricavi Incremento\nFabbisogno a\n\npreventivo\nIncremento\n\nValutazione\n\ngettito \n\ncantonale \n\n(base) \n\n2003 69'247'370 0.84% 33'360'340 5.89% 35'887'030 -3.45% 29'690'000\n\n2004 68'848'300 -0.58% 34'074'080 2.14% 34'774'220 -3.10% 30'850'000\n\n2005 66'941'100 -2.77% 33'773'780 -0.88% 33'167'320 -4.62% 32'310'000\n\n2006 67'296'522 0.53% 33'948'160 0.52% 33'348'362 0.55% 32'790'000\n\n2007 69'639'100 3.48% 35'650'260 5.01% 33'988'840 1.92% 33'040'000\n\n2008 68'793'000 -1.21% 34'453'260 -3.36% 34'339'740 1.03% 33'180'000\n\n2009 70'269'230 2.15% 32'908'760 -4.48% 37'360'470 8.80% 35'500'000\n\n2010 72'865'630 3.69% 37'162'760 12.93% 35'702'870 -4.44% 34'650'000\n\n2011 72'276'130 -0.81% 36'990'260 -0.46% 35'285'870 -1.17% 37'430'000\n\n2012 74'487'100 3.06% 39'198'660 5.97% 35'288'440 0.01% 37'800'000\n\n2013 74'684'000 0.26% 39'494'860 0.76% 35'189'140 -0.28% 36'850'000\n\n2014 74'709'900 0.03% 38'485'360 -2.56% 36'224'540 2.94% 38'020'000\n\nIndice di evoluzione 107.89% 115.36% 100.94% 128.06%\n\nNB: gli importi riguardano dati di preventivo ; le spese e i ricavi sono indicati senza gli addebiti e accrediti interni.  \n\n \n\nEVOLUZIONE  FABBISOGNO (senza soprevvenienze)  - GETTITO DI COMPETENZA\n\nAnno Spese Incremento Ricavi Incremento\nFabbisogno a\n\npreventivo\nIncremento\n\nValutazione\n\ngettito \n\ncantonale \n\n(base) \n\n2003 69'247'370 0.84% 33'360'340 5.89% 35'887'030 -3.45% 29'690'000\n\n2004 68'848'300 -0.58% 34'074'080 2.14% 34'774'220 -3.10% 30'850'000\n\n2005 66'941'100 -2.77% 33'773'780 -0.88% 33'167'320 -4.62% 32'310'000\n\n2006 67'296'522 0.53% 33'948'160 0.52% 33'348'362 0.55% 32'790'000\n\n2007 69'639'100 3.48% 35'650'260 5.01% 33'988'840 1.92% 33'040'000\n\n2008 68'793'000 -1.21% 34'453'260 -3.36% 34'339'740 1.03% 33'180'000\n\n2009 70'269'230 2.15% 32'908'760 -4.48% 37'360'470 8.80% 35'500'000\n\n2010 72'865'630 3.69% 37'162'760 12.93% 35'702'870 -4.44% 34'650'000\n\n2011 72'276'130 -0.81% 36'990'260 -0.46% 35'285'870 -1.17% 37'430'000\n\n2012 74'487'100 3.06% 39'198'660 5.97% 35'288'440 0.01% 37'800'000\n\n2013 74'684'000 0.26% 36'294'860 -7.41% 38'389'140 8.79% 36'850'000\n\n2014 74'709'900 0.03% 35'985'360 -0.85% 38'724'540 0.87% 38'020'000\n\nIndice di evoluzione 107.89% 107.87% 107.91% 128.06%\n\nNB: gli importi riguardano dati di preventivo ; le spese e i ricavi sono indicati senza gli addebiti e accrediti interni.  \n\n\n\n-24- \n\nElenco misure per riduzione fabbisogno 2014 \n\nRicordiamo che già durante l’elaborazione del preventivo 2013 l’Esecutivo, preso atto delle proiezioni relative alla situazione \nfinanziaria dei prossimi anni, aveva iniziato a valutare diverse voci di spesa e di entrate e tracciato la via per tendere al \nriequilibrio finanziario a medio termine. I lavori del preventivo 2014 hanno visto dapprima un aggiornamento delle voci più \nsignificative; in seguito si è proceduto alla discussione di varie misure sia con l’obiettivo di contenere il fabbisogno cercando di \ngiungere ad un pareggio della gestione corrente già con il 2014. \n\nAnche disponendo di sopravvenienze d’imposte da contabilizzare nel corso dei prossimi anni, la via che ha condotto alla \npresentazione di un preventivo in equilibrio non è stata agevole. Innanzitutto poiché sono state considerate le misure di \ntravaso di oneri ai Comuni che il Consiglio di Stato intende proporre a partire dal 2014, inoltre per il fatto che alcune delle \nmisure introdotte nei preventivi 2013 (pari a fr. 1'498'000.-) avevano un impatto transitorio rispettivamente non strutturale.   \n\nNella tabella seguente trovate una ricapitolazione delle principali misure discusse durante l’elaborazione dei preventivi che vi \nproponiamo attraverso il presente messaggio, suddivise per categorie, superiori a fr. 20'000.-. \n\n \n\nCategoria Descrizione Importo\n\nPersonale Conclusione di un'assicurazione malattia con partecipazione ai costi da parte dei dipendenti. 130'000\n\nGratifiche solo in vacanze senza sostituzioni (da beneficiare al max in 4 anni) 140'000\n\nSostituzione solo parziale del personale partente o in classi inferiori 200'000\n\nAdeguamento salari San Carlo sia in base a fabbisogno che a ultimi consuntivi 220'000\n\nOfferta servizio dentario tramite mandato a dentista privato 120'000\n\nServizi sportivi (gestione esterna del bagno pubblico) 65'000\n\nRiduzione costi di spedizione con introduzione sistema e-fattura 30'000\n\nPremi assicurativi più vantaggiosi grazie a messa a concorso delle maggiori polizze 130'000\n\nRiduzione spese di manutenzione impianti d'illuminazione pubblica grazie a accordo con SES 80'000\n\nInteressi Riduzione oneri interessi grazie a utilizzo di SWAP e a nuove condizioni con Cassa pensione 100'000\n\nInteressi/ammortamenti Riduzione oneri monetari grazie a ritiro impianti d'illuminazione pubblica dalla SES 450'000\n\nDiversi (acqua, elettricità, ecc.) 120'000\n\nTOTALE 1'785'000\n\n \n\n \n\n \n\n\n\n-25- \n\n \n\n4) IL MOLTIPLICATORE ARITMETICO E POLITICO \n\nÈ divenuta prassi consolidata quella di presentare alcuni dati concernenti i conti dei Comuni ticinesi. Siamo infatti dell’avviso \nche sia interessante considerare anche l’evoluzione generale degli altri Comuni. Gli ultimi dati aggiornati sono contenuti nella \npubblicazione redatta dalla Sezione Enti Locali (SEL)“I conti dei comuni nel 2011” del maggio 2013. In questa sede ci \nlimitiamo a fornire alcune indicazioni puntuali contenute nel documento della SEL e di porre l’accento sull’attuale preventivo.  \n\n“La gestione 2011 chiude con un avanzo d’esercizio eccezionalmente buono pari a 86.2 milioni di franchi, un valore record per \ni comuni ticinesi. È il sesto anno consecutivo che i comuni chiudono la gestione corrente nelle cifre nere”.  \n\n “Per il terzo anno consecutivo diminuisce ulteriormente l’onere per interesse passivi che nel 2011 tocca il nuovo minimo \nvalore nominale da quando sono raccolti i dati della statistica”. \n\n“La netta maggioranza dei comuni applica nel 2011 un tasso d’ammortamento almeno dell’8%, obiettivo fissato dalla LOC per \nl’anno 2017”. \n\n“Pure sul fronte degli investimenti si registrano valori da primato, con 232 milioni di franchi di investimenti netti”. \n\n“Sostanzialmente va rilevato che per il quinto anno consecutivo i comuni riescono ad autofinanziare la totalità dei propri \ninvestimenti”. \n\n“Sul fronte dei ricavi si rileva l’ulteriore progressione del gettito fiscale: le imposte contabilizzate nella gestione 2011 \naumentano di 58,8 milioni di franchi (+5,6%)”. \n\n \n\nDopo il 2012, dove in nessuno dei centri del Cantone da noi monitorati si era proceduto a delle modifiche dei moltiplicatori \npolitici, nel 2013 solo Locarno e Muralto hanno effettuato dei ritocchi della pressione fiscale. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n-26- \n\nComune Moltiplicatore \n\nLocarno 90 (87) \n\nAscona 70 \n\nBellinzona 95 \n\nBiasca 95 \n\nChiasso 82 \n\nGiubiasco 85 \n\nLosone 90 \n\nLugano 70 \n\nMendrisio 70 \n\nMinusio 77 (77.5) \n\nMuralto 74 \n\n \n\n \n\nDalla tabella esposta alla pagina seguente si può rilevare che, qualora venissero confermate le proiezioni attuali relative al \ngettito fiscale, il tasso aritmetico per il 2014 risulterebbe essere del 89.9%. \n\nLa fissazione del tasso politico al 90% porterebbe pertanto a chiudere i conti 2014 con una maggiore entrata di fr. 46'460.- . \n\n \n\n \n\n\n\n-27- \n\nPREVENTIVO  2014:    VALUTAZIONE MOLTIPLICATORE ARITMETICO\n\nPREVENTIVO\n\n2014\n\nPIANO\n\nFINANZIARIO\n\n2014\n\nPREVENTIVO\n\n2013\n\nFabbisogno 36'224'540 38'830'000 35'189'140\n\nFabbisogno senza sopravvenienze 38'724'540 41'330'000 38'389'140\n\naumento rispetto al preventivo 2013 : 1'035'400 2.94%\n\ndiminuzione rispetto al PF 2014 : -2'605'460 -6.71%\n\nTassa personale e immobiliare -2'050'000 -2'050'000 -2'050'000 \n\nFABBISOGNO NETTO DA COPRIRE MEDIANTE IMPOSTA 34'174'540 36'780'000 33'139'140\n\nFABBISOGNO NETTO SENZA SOPRAVVENIENZE 36'674'540 39'280'000 36'339'140\n\nGETTITO FISCALE CANTONALE: 38'020'000 37'690'000 36'850'000\n\nMOLTIPLICATORE ARITMETICO 89.89% 97.59% 89.93%\n\nMOLTIPLICATORE ARITMETICO SENZA SOPRAVV. 96.46% 104.22% 98.61%\n\nRISULTATO D'ESERCIZIO CON MOLTIPLICATORE POLITICO\n\nAL 90% 46'460 -2'859'000 25'860\n\nRISULTATO D'ESERCIZIO SENZA SOPRAVVENIENZE -2'456'540 -5'359'000 -3'174'140 \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n-28- \n\n5) IL GETTITO FISCALE \n\nIntroduzione \n\nVi sono vari elementi che influenzano l’andamento del gettito fiscale; emergono l’evoluzione congiunturale, il movimento \ndella popolazione, lo spostamento di ditte e commerci, come pure scelte societarie per atte a ottimizzare la propria \norganizzazione e quindi indirettamente il carico d’imposta. È noto come il gettito delle persone fisiche è piuttosto stabile nel \ntempo e reagisce in maniera modesta al ciclo economico. Quello delle persone giuridiche per contro è più volatile e dipende, \noltre che dall’andamento economico, da situazioni peculiari delle singole aziende. \n\nIl processo di valutazione del gettito delle persone giuridiche è più elaborato rispetto a quello delle persone fisiche; i dati sono \ncalcolati anche a dipendenza delle indicazioni fornite dai diretti interessati. Segnaliamo che  solo 7 grossi contribuenti \nrappresentano, a dipendenza dell’anno contributivo, una fetta che oscilla fra il 40% e il 60% del totale del gettito delle persone \ngiuridiche. I servizi finanziari provvedono a monitorare regolarmente sia il settore bancario, sia i maggiori contribuenti.  \n\nSebbene le imposte rappresentino circa la metà del totale delle entrate, la determinazione del gettito non può avvenire in \nconcomitanza all’anno di riferimento, bensì è effettuata sulla base di dati indicativi che sono disponibili solo dopo alcuni anni; \nin effetti, l’ultimo dato che può essere considerato quasi definitivo è quello del 2010 che scaturisce dall’accertamento ufficiale \ncomunicatoci dal Cantone lo scorso mese di aprile. \n\nPrima di entrare nel merito di considerazioni specificatamente riguardanti la valutazione del gettito comunale riteniamo utile, \nsenza entrare in troppi dettagli di natura contabile-fiscale, ragguagliarvi con alcuni elementi circa la terminologia utilizzata \nper definire aspetti di natura fiscale. \n\n \n\nGettiti e risorse fiscali \n\nGettito fiscale comunale: è il cosiddetto gettito fiscale “di competenza” e viene stabilito partendo dal gettito cantonale base \n(persone fisiche e giuridiche), applicando il moltiplicatore politico comunale, aggiungendo l’imposta immobiliare comunale e \nquella personale. L’importo che si ottiene serve a coprire il fabbisogno che scaturisce dalla differenza fra le spese e le entrate \nnon fiscali. \n\nGettito d’imposta cantonale: questa grandezza non contempla l’imposta immobiliare comunale e quella personale bensì, oltre ai \ngettiti delle persone fisiche e giuridiche (base cantonale), l’imposta alla fonte, l’imposta immobiliare cantonale delle persone \ngiuridiche e il contributo di livellamento. A tarda primavera di ogni anni la Sezione enti locali comunica ai Comuni \n\n\n\n-29- \n\nl’accertamento del gettito cantonale dopo di che, durante l’estate, pubblica queste cifre sul Foglio ufficiale e sull’Annuario \nstatistico dei Comuni.  \n\nQuesti dati sono utilizzati in particolare per stabilire, a scadenza biennale, la graduatoria degli indici di capacità finanziaria \n(IFF), dai quali scaturiscono poi le percentuali applicabili ai singoli Comuni concernenti i contributi da versare (coefficiente di \npartecipazione comunale) rispettivamente i sussidi da ricevere (coefficiente di distribuzione cantonale). Per il biennio \n2013/2014 l’indice IFF di Locarno è pari a 85.00 (Comuni finanziariamente medi, zona superiore) con dei coefficienti del 47% \n(partecipazione) e del 53% (distribuzione). Nel biennio precedente era del 84.38 (46%-54%). \n\nRisorse fiscali: se dal gettito d’imposta cantonale si aggiungono la tassa degli utili immobiliari, l’imposta comunale immobiliare \ne quella personale, si ottengono le risorse fiscali. Questi importi sono utilizzati più che altro a titolo statistico e non hanno una \npreciso utilizzo concreto. \n\n \n\nIl gettito fiscale comunale 2014 \n\nPer determinare la stima del gettito 2014 abbiamo tenuto conto degli aggiornamenti delle valutazioni effettuate in sede di \nallestimento del Piano finanziario. Trattandosi di stime è evidente che la valutazione delle imposte future è condizionata da \nvari fattori, come ad esempio le incertezze che regnano sul fronte economico, per cui le previsioni in questo campo \nsoggiacciono inevitabilmente ad un margine d’errore, in particolare per il gettito delle persone giuridiche. Per l’allestimento \ndel gettito 2014 si è proceduto ad un esame dei dati più recenti.  \n\nAlla luce di queste considerazioni, della composizione del substrato fiscale comunale, tenendo presente la volatilità di gettiti \ndelle persone giuridiche, confermando l’evoluzione delle risorse fiscali ipotizzata nel Piano finanziario che pronostica un \nandamento sostanzialmente positivo per i prossimi anni, vi presentiamo l’andamento del gettito per il periodo 2007-2014. \n\n \n\n\n\n-30- \n\nCategoria 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014\n\nPersone fisiche 26'756'032 27'743'918 29'321'466 29'980'000 30'220'000 30'310'000 30'750'000 31'720'000\n\nPersone giuridiche 10'569'763 6'720'000 7'761'008 6'790'000 5'320'000 5'630'000 6'600'000 6'300'000\n\nTotale gettito cantonale 37'325'794 34'463'918 37'082'474 36'770'000 35'540'000 35'940'000 37'350'000 38'020'000\n\nMoltiplicatore 97% 97% 97% 92% 87% 87% 90% 90%\n\nImposte comunali 36'206'021 33'430'000 35'970'000 33'828'400 30'919'800 31'267'800 33'615'000 34'218'000\n\nTassa immob e personale 2'101'980 2'080'000 2'080'000 2'080'000 2'050'000 2'050'000 2'050'000 2'050'000\n\nTotale gettito comunale 38'308'000 35'510'000 38'050'000 35'908'400 32'969'800 33'317'800 35'665'000 36'268'000  \n\n \n\n \n\nSopravvenienze  \n\nL’evoluzione effettiva dei gettiti degli anni 2004-2010 migliore di quanto pronosticato in sede dei rispettivi preventivi, \nrispettivamente di allestimento dei consuntivi, ha influenzato positivamente l’andamento delle sopravvenienze d’imposta. Per \nil 2014 tali entrate ammontano a fr. 2'500'000.-, medesimo importo di quanto inserito nel Piano finanziario di recente \npubblicazione. Come evidenziato a diverse riprese, nei prossimi anni queste entrate straordinarie andranno a diminuire, \nlimitando pertanto il loro effetto positivo sul conto di gestione corrente.  \n\nIn questo ambito riteniamo utile indicare l’evoluzione delle sopravvenienze preventivate e contabilizzate negli ultimi anni. \n\nInoltre, per una migliore comprensione della fattispecie presentiamo un grafico dove appaiono gli importi concernenti la \nvalutazione delle sopravvenienze al 31.12.2012 (colore blu, dopo la chiusura dei conti consuntivi), le sopravvenienze \ncontabilizzate negli scorsi consuntivi (colore rosso) e quelle che prevediamo di contabilizzare nel presente quadriennio (colore \nverde). \n\n \n\n\n\n-31- \n\nAnno Consuntivo Preventivo \n\n2013  3'200'000.- \n\n2012 1'993'751.- 4'000'000.- \n\n2011 4'230'106.- 3'000'000.- \n\n2010 5'599'223.- 500'000.- \n\n2009 4'023'701.- 0.- \n\n2008 2'488'886.- 1'500'000.- \n\n2007 671'672.- 0.- \n\n \n\n\n\n-32- \n\n \n\n \n\nBLU : sopravvenienze  a l 31.12.2012 VERDE : utilizzo previsto de lle  sopravvenienze\n\nfr. 8'080'000.- fr. 8'000'000.-\n\nROSSO : importi contabilizza ti ne i consuntivi\n\nfr. 19'007'336.-\n\n0\n\n1'000'000\n\n2'000'000\n\n3'000'000\n\n4'000'000\n\n5'000'000\n\n6'000'000\n\n2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016\n\nSITUAZIONE SOPRAVVENIENZE\n\n\n\n-33- \n\n Il moltiplicatore politico \n\nNell’ambito del messaggio sul preventivo 2014 il Municipio sottopone all’attenzione del Consiglio comunale anche la proposta \ndi moltiplicatore d’imposta comunale 2014. Come noto, dal 2011 la competenza di fissare il moltiplicatore è passata al \nLegislativo per effetto di una sentenza del Tribunale cantonale amministrativo (TRAM). La Legge organica comunale (art. 67, \n75 e 162) definisce le modalità di definizione del moltiplicatore per la sua fissazione: \n\n non è data la possibilità di presentare mozioni per la sua modifica; \n\n la decisione del Legislativo non è soggetta a referendum; \n\n il moltiplicatore è stabilito su proposta del Municipio, di regola con l’approvazione del preventivo, ma al più tardi entro \nil 31 maggio; \n\n il Consiglio comunale può decidere una modifica della proposta municipale soltanto se tale modifica è contenuta e \nadeguatamente valutata nel rapporto della Commissione della gestione; le modifiche presentate in seduta dai singoli \nConsiglieri comunali possono essere decise soltanto se rientrano in un margine di +/- 5 punti rispetto alla proposta \niniziale del Municipio e se sono state comunicate almeno 10 giorni prima della seduta alla Commissione della gestione, \nla quale le valuta ed esprime il suo preavviso tramite un breve rapporto; \n\n se il moltiplicatore non è fissato a tempo debito (quindi entro il 31 maggio), fa stato quello dell’anno precedente; \n\n il Legislativo deve tener conto del principio dell’equilibrio finanziario ed in particolare delle regole relative al capitale \nproprio; \n\n il Consiglio di Stato, in casi eccezionali, può modificare d’ufficio il moltiplicatore, se il medesimo è di grave pregiudizio \nper gli interessi finanziari del Comune. \n\nNegli ultimi tre anni il Consiglio comunale, su proposta del Municipio, ha fissato il moltiplicatore dapprima all’87% per il \nbiennio 2011-2012 e poi, nel 2013 lo ha ritoccato portandolo al 90%. \n\nPer quanto concerne il presente messaggio e considerate le stime effettuate sull’evoluzione del gettito comunale è possibile \nconfermare l’attuale moltiplicatore d’imposta. La gestione 2014 dovrebbe quindi chiudersi con un avanzo di fr. 46'460.-. Oltre a \nciò occorre rilevare che il capitale proprio, allibrato nel conto patrimoniale al 31 dicembre 2012, ammonta a fr. 15'662'200.-, un \nimporto pari al 43% del gettito comunale stimato per il 2014. \n\nAlla luce di quanto espresso il Municipio ritiene che la determinazione del moltiplicatore al 90% consente di confermare tutti i \nrequisiti legali per il calcolo del moltiplicatore d’imposta, nonché di ribadire l’obiettivo sancito nel Piano finanziario di \nmantenere per tutto il quadriennio un tasso del 90%. \n\n\n\n-34- \n\nA fronte di queste considerazioni vi proponiamo di mantenere invariato il moltiplicatore d’imposta al 90% del gettito base \ncantonale per l’imposta comunale 2014. \n\n \n\nIn questa sede desideriamo riproporvi l’evoluzione del moltiplicatore politico di Locarno: \n\nPeriodo/anno 2013 2011-2012 2010 2005-2009 1994-2004 -1993 \n\nMoltiplicatore 90% 87% 92% 97% 95% 90% \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n-35- \n\n6) LA GESTIONE CORRENTE E LE PRINCIPALI VARIAZIONI PER GENERE DI CONTO \n\n \n\na) Uscite correnti \n\nA livello generale notiamo che le uscite globali sono quasi le stesse del preventivo 2013, ma divergono in maniera importante \nsia da quelle del consuntivo 2012 (+ 2.1 milioni di franchi) sia da quelle prospettate nel piano finanziario (- 1.8 milioni di \nfranchi). Fatta astrazione degli addebiti interni constatiamo infatti  \n\n una riduzione rispetto alle ipotesi di Piano finanziario  di fr. 1'785'100.- (pari al 2.33%) \n\n un aumento rispetto al preventivo 2013 di   fr.    25'900.- (pari allo 0.03%) \n\n un aumento rispetto ai consuntivi 2012 di   fr. 2'323'625.- (pari al 3.21%) \n\nIl lavoro di elaborazione del preventivo ha considerato diversi fattori, come in particolare la necessità di offrire servizi di \nqualità, tenendo conto sia la situazione di bilancio consolidata sia gli elementi scaturiti dalle proiezioni allestite nell’ambio \ndelle Linee direttive e Piano finanziario. Come fatto anche in passato, si è scelto di contenere in maniera ragionevole gli \naumenti di spesa strutturali. In questo senso confermiamo che l’aumento dei crediti viene proposto in maniera limitata e sulla \nbase di provate esigenze.  \n\nLa categoria dei contributi propri (36) mostra aumenti importanti in tutti i confronti, sia quindi rispetto al consuntivo 2012, al \npreventivo 2013 e al piano finanziario 2014. Quella delle spese del personale invece registra degli aumenti rispetto al \nconsuntivo 2012 e, molto lieve, a confronto con il preventivo 2013, ma una riduzione rispetto alle ipotesi di piano finanziario.  \n\nNei diversi paragrafi del presente capitolo sono evidenziati gli scostamenti rispetto all’ultimo preventivo con le relative \nmotivazioni. \n\n \n\n\n\n-36- \n\n \n \n\nRICAPITOLAZIONE  PER  GENERE DI  CONTO:    COMPOSIZIONE  PERCENTUALE\n\n2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014\n\n30            Spese per il personale 45.0% 45.71% 45.09% 47.61% 46.39% 46.07% 46.25%\n\n31            Spese per beni e servizi 15.7% 15.21% 14.48% 15.05% 15.69% 15.30% 14.87%\n\n32            Interessi passivi 5.9% 5.47% 4.70% 4.13% 3.96% 3.20% 2.75%\n\n33/34/38  Ammortamenti e riserve 10.0% 9.71% 12.15% 9.06% 9.12% 8.91% 9.03%\n\n35            Rimborsi a enti pubblici 2.7% 2.67% 2.69% 2.76% 2.88% 2.87% 2.75%\n\n36            Contributi 14.9% 15.53% 15.59% 16.12% 16.83% 18.56% 19.34%\n\n39            Addebiti interni 5.9% 5.71% 5.29% 5.27% 5.14% 5.08% 5.02%\n\n100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.00%  \n\n\n\n-37- \n\n \n30) ONERI PER IL PERSONALE \n \n\nPREVENTIVO 2014 36'377'200.--   \n\nPIANO FINANZIARIO 2014 36'848'000.-- -     470'800.-- -  1.27% \n\nPREVENTIVO 2013 36'253'600.-- +    123'600.-- + 0.34% \n\nCONSUNTIVO 2012 35'276'785.-- + 1'100'415.-- + 3.12% \n\nNell’elaborazione del preventivo si è tenuto conto in particolare: \n\n di un rincaro dello 0.0%; i dati concernenti il rincaro del periodo novembre 2012 - agosto 2013 indicavano infatti un \nrisultato negativo (-0.1%); \n\n della concessione degli scatti annuali; \n\n della conclusione di un’assicurazione malattia con partecipazione ai costi da parte dei dipendenti; \n\n dall’obbligatorietà di beneficiare delle gratifiche d’anzianità tramite giorni di vacanza e non più con l’opzione del \npagamento;  \n\n delle unità lavorative previste nei singoli settori; \n\nI costi del personale rappresentano il 46.2% del totale delle uscite correnti (in linea con il preventivo 2013). Nel 2014 questa \ncategoria di spesa evidenzia una crescita nominale di fr. 123'600.-, che equivale a un aumento percentuale dello  0.34% rispetto \nal 2013.  \n\nIn merito alle unità lavorative espresse alle pagine seguenti, ricordiamo che si tratta di tutti i collaboratori, compresi quelli che \nsottostanno a ordinamenti particolari, il cui costo viene quindi parzialmente sussidiato indirettamente dal Cantone (tramite un \ncontributo fisso per sezione di scuola oppure sulla base di un contratto di prestazione per l’Istituto San Carlo. Globalmente \nprevediamo un aumento rispetto al preventivo 2013 nella misura di 1.4 unità. \n\n \n\nAnno 2005 2007 2008 2009 2010 2011 2012 P 2013 P 2014 \n\nNumero di posti di \nlavoro a preventivo \n\n342.9 329.7 333.4 342.5 340.8 345.5 344.3 355.1 356.5 \n\nVariazione  -13.2 +3.7 +9.1 -1.7 +4.7 -1.2 +10.8 +1.4 \n\nVariazione totale nel periodo 2005-2014: + 13,6 unità lavorative \n\n\n\n-38- \n\nPrima di indicare e commentare le variazioni più significative di unità lavorative nei diversi settori, ricordiamo il significato di \n“totale unità lavorative” presente nella tabella alle pagine seguenti:  \n\n * nelle colonne Nro. dipendenti “tempo pieno” e “tempo parziale” sono indicati il numero di collaboratori, indipendentemente \n    dal loro grado d’occupazione o dalla loro permanenza; \n\n * la colonna “totale unità lavorative” indica il corrispondente pro rata  \n  esempio 1: un collaboratore attivo tutto l’anno con un grado d’occupazione del 50%, è calcolato come 0.5 unità \n\n esempio 2: un collaboratore attivo dal 1.7.2014 al 31.12.2014 con un grado del 100%, è calcolato come 0.5 unità.  \n\n \n\nUfficio delle risorse umane \n\nLa gestione delle risorse umane riveste particolare importanza: questo argomento é stato più volte discusso, nel corso degli \nanni, anche nell’ambito dei lavori della commissione paritetica. Il Municipio ritiene che la necessità di istituire una sezione \ndelle risorse umane deriva anche dalla constatazione delle crescenti attività che devono essere svolte per garantire una buona \ngestione dei collaboratori e dalla necessità di dedicare maggiori risorse a questo fondamentale ambito dell’amministrazione \ncomunale. La gestione delle risorse umane e l’amministrazione del personale sono definizioni che spesso vengono utilizzate \nper descrivere le stesse funzioni, mentre nella realtà si tratta di due cose differenti. Lo sviluppo di una sezione delle risorse \numane è quindi un’opportunità per passare da un’ottica di amministrazione dei dipendenti, a quello di una vera gestione che \nimplica di considerare gli stessi delle risorse, come riporta la definizione di risorse umane stessa. Si tratta non solo di un \ncambiamento amministrativo all’interno del Comune ma anche e principalmente di un nuovo approccio culturale come \ndimostra il fatto che il settore delle risorse umane sta evolvendo rapidamente e i processi tradizionali di amministrazione del \npersonale cambiano così come cambiano il ruolo e le funzioni che si richiedono dell’ente pubblico cercando di rispondere al \nmeglio alle esigenze e alle attese dell’utente/cittadino. \nUn diverso approccio alla gestione delle risorse umane per sua natura implica anche una struttura organizzativa rivista e \nriorganizzata rispetto a quella esistente. In quest’ottica quindi, dotarsi di una sezione delle risorse umane è senz’altro la \nsoluzione migliore per rispondere in modo efficace ed efficiente ai bisogni e alle necessità del datore di lavoro e \ndell’amministrazione comunale in quanto tale, ma anche a vantaggio dei dipendenti. Per rispondere ai bisogni attuali e alle \nsfide future dell’amministrazione comunale nell’ambito in esame, si ritiene di poter attivare una funzione di Capoufficio con \nun profilo specifico in seno alla nuova sezione delle risorse umane. La figura di Capoufficio sarà dedicata alle mansioni \nmaggiormente operative, svolgendo la gestione amministrativa dei dipendenti, le visite fiscali e il monitoraggio dei \nprogrammi occupazionali e individua altri possibili forme di programmi in collaborazione con le autorità cantonali. Sarà suo \n\n\n\n-39- \n\ncompito allestire gli atti di assunzione, verifica la corretta e omogenea tenuta dei dossier dei dipendenti, organizza e \npartecipare ai colloqui annuali in delega del superiore, verifica i dossier di candidature per i concorsi per dipendenti \ncomunali, sviluppare e partecipare ai colloqui di mediazione dei conflitti sul posto di lavoro. Si occuperà in collaborazione con \nl’attuale Ufficio stipendi della gestione degli stipendi liberando così da questa mansione un dipendente, occupandosi altresì di \ntutti gli aspetti operativi relativi alla casistica AI. Infine effettuerà la verifica degli orari, delle assenze e delle presenze dei \ndipendenti, svolgendo in questo contesto anche un ruolo di controlling e di reportistica così come nei casi di malattia e \ninfortunio. In relazione a precedenti funzioni simili messe a concorso dal Comune questa figura di Capoufficio dovrebbe \nsituarsi nelle classi 13/14/15 del ROD comunale.  \n\nIn questa nuova impostazione il direttore dei Servizi amministrativi, in collaborazione con Segretario comunale, svolgerà \ncompiti anche di pianificazione e coordinazione, di analisi e delle prese di posizione sulla strutturazione organizzativa e \nl’organigramma dei dipendenti. Attuerà una valutazione del rispetto dell’equità nell’amministrazione, in particolare in \nriferimento alla promozione delle pari opportunità tra uomo e donna, proponendo la gestione delle successioni e seguendo la \nformazione continua di tutte delle risorse umane. Attuerà l’implementazione continua, il controlling e l’aggiornamento delle \nmetodologie di lavoro in particolare quelle relative alle logiche e agli strumenti che caratterizzano il nuovo contesto \norganizzativo e gestionale dell’amministrazione pubblica (in collaborazione con gli altri direttori). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n-40- \n\n \n\nELENCO  DIPENDENTI  PER  CENTRO  COSTO :        PREVENTIVO  2014\n\nNRO  DIPENDENTI TOTALE UNITA' PREVENTIVO CONSUNTIVO\n\nCENTRO  DI  COSTO tempo pieno tempo parziale LAVORATIVE 2013 2012\n\n0 AMMINISTRAZIONE GENERALE, TURISMO, AFFARI REGIONALI E COMUNICAZIONE\n\n020 Cancelleria  5 2 5.7 5.7 5.5\n\n025 Controllo abitanti 5 1 5.5 5.1 5.3\n\n030 Servizio del contenzioso 1 1.0 1.0 1.0\n\n080 Turismo 4 1 4.5 4.5 4.4\n090 Corpo pompieri 2 1 2.1 2.1 2.1\n\n1 SICUREZZA\n\n100 Corpo di polizia 52 2 52.0 52.2 47.0\n\n2 EDUCAZIONE, CULTO\n\n200 Scuola dell'infanzia: 15 sezioni 12 6 15.0 14.0 14.2\n\n201 Servizi scuola dell'infanzia 19 9.5 9.3 8.5\n210 Scuole elementari: 26 sezioni 25 11 32.4 32.7 34.6\n211 Servizi scuole elementari 3 7 5.8 5.8 5.4\n225 Servizio dentario e sanitario 0.0 1.6 1.8\n235 Assistenza parascolastica e Giocoscuola 1 0.7 0.7 0.7\n\n3 CULTURA\n\n300 Amministrazione e promoz culturale 2 1.2 1.2 1.3\n\n305 Pinacoteca Casa Rusca 2 1 2.5 2.0 2.2\n310 Castello Visconteo e Casorella 2 2.0 2.0 2.0\n315 Archivio storico e amministrativo 1 1.0 1.0 1.0\n320 Palazzo Morettini 1 0.5 0.5 1.0  \n\n \n\n \n \n \n\n\n\n-41- \n\n \n \n\nELENCO  DIPENDENTI  PER  CENTRO  COSTO :        PREVENTIVO  2014\n\nNRO  DIPENDENTI TOTALE UNITA' PREVENTIVO CONSUNTIVO\n\nCENTRO  DI  COSTO tempo pieno tempo parziale LAVORATIVE 2013 2012\n\n4 SPORT E TEMPO LIBERO, CENTRO INFORMATICO\n\n400 Ammin e promozione attività sportive 1 1.0 1.0 1.0\n\n410 Stadi e impianti sportivi 3 1 3.5 3.5 3.5\n420 Stabilimento balneare 2 2.0 2.0 2.0\n496 Centro informatico comunale 3 3.0 3.0 3.0\n\n5 ISTITUTI E SERVIZI SOCIALI, FAMIGLIE, GIOVANI, INTEGRAZIONE\n\n500 Uffici previdenza sociale 5 4 6.9 6.7 5.7\n\n502 Tutoria 3 3.0 3.0 3.0\n\n504 Naturalizzazione e integrazione 1 0.5 0.5 0.0\n\n505 Ufficio conciliazione 1 0.75 0.75 0.75\n520 Istituto comunale per anziani 67 51 99.9 99.7 95.5\n568 Centro giovani 2 1.5 1.5 1.5\n570 Nido dell'infanzia 4 11 9.5 9.2 8.5\n\n6 TERRITORIO \n\n600 UT: amministrazione e direzione 2 2.0 2.0 2.0\n\n601 UT: sezione servizi pubblici 1 1.0 1.0 1.0\n603 Progettazione opere genio civile 2 2.0 2.0 2.0\n605 Manutenzione delle strade 7 1 7.5 7.3 7.0\n606 Manutenzione strada Monti-Brè 1 1.0 1.0 1.0\n607 Manutenzione strade Piano di Magadino 1 1.0 1.0 1.0\n620 Manutenzione cimiteri e serv funerari 1 1.0 1.0 1.0\n625 Officina e magazzini comunali 2 2.0 2.0 2.0\n635 Pulizia della città 10 1 10.9 10.9 10.9\n640 Servizio raccolta e distruz rifiuti 12 12.0 12.0 12.0\n670 Licenze edilizie 2 2.0 2.0 2.0\n695 Manutenzione terreni, parchi e giardini 9 2 10.4 10.4 10.4  \n\n\n\n-42- \n\n \n\nELENCO  DIPENDENTI  PER  CENTRO  COSTO :        PREVENTIVO  2014\n\nNRO  DIPENDENTI TOTALE UNITA' PREVENTIVO CONSUNTIVO\n\nCENTRO  DI  COSTO tempo pieno tempo parziale LAVORATIVE 2013 2012\n\n7 AMBIENTE, EDILIZIA PUBBLICA\n\n770 Pianificazione e ambiente 1 1.0 1.0 1.0\n\n780 Progettazione costruzioni edili 5 5.0 5.0 5.0\n790 Manutenzione stabili amministrativi 3 2 4.7 4.7 4.7\n\n9 FINANZE E LOGISTICA\n\n922 Servizi finanziari (senza CICLo) 6 2 7.0 7.0 7.0\n\nRICAPITOLAZIONE  GENERALE:\n\nTOTALE  DIPENDENTI  COMUNE 267 134 343.5 342.6 332.5\n\nTOTALE  DIPENDENTI  AAP 13 0 13.0 12.5 12.0\n\nTOTALE  GENERALE 280 134 356.5 355.1 344.5  \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n-43- \n\n \n31) SPESE PER BENI E SERVIZI \n \n\nPREVENTIVO  2014 11'695'200.--   \n\nPIANO FINANZIARIO 2014 12'112'000.-- -    416'800.-- -  3.44% \n\nPREVENTIVO  2013 12'038'400.-- -    343'200.-- -  2.85% \n\nCONSUNTIVO  2012 12'441'470.-- -    746'270.-- -  6.00% \n\nCon questo preventivo viene oggettivamente fatto uno sforzo di contenimento delle spese di funzionamento dei servizi \ncomunali che ritornano al di sotto dei 12 milioni. La categoria delle spese per beni e servizi è parecchio eterogenea e concerne \npraticamente tutti i servizi della Città. Quasi in tutte le dieci sottocategorie prevediamo importi inferiori rispetto a quelli \ninseriti nel preventivo 2013. \n\nDopo delle valutazioni di carattere generali relative alla prassi da adottare nell’ambito degli acquisti, e dopo aver svolto \nun’analisi accurata delle diverse voci, abbiamo concluso che sussiste un potenziale di risparmio in alcune voci di queste \ncategorie. \n\n \n\nRiassumiamo a seguito le variazioni più importanti, suddivise per categoria di spesa, con alcuni brevi commenti: \n\n \n310 Materiale d'ufficio, scolastico, stampati: -   fr.     16'000.--    (-   4.44%) rispetto al preventivo 2013 \n  -   fr.       9'725.--    (-   2.74%) rispetto al consuntivo 2012 \n\nOltre al materiale di cancelleria e stampati, il cui credito rimane costante sui fr. 175'000.-, una posizione rilevante di questa \nvoce è quella del materiale scolastico e didattico; per il 2014 stimiamo un importo complessivo di fr. 111'000.-, contro i fr. \n116'000.- del preventivo 2013 e fr. 113'734.- del consuntivo 2012.  \n \n311 Acquisto mobilio, macchine e veicoli: + fr.         5'000.--  (+   2.00%) rispetto al preventivo 2013 \n  -   fr.        4'448.--  (-    1.70%) rispetto al consuntivo 2012 \n \n \n \n \n \n\n\n\n-44- \n\n312 Consumi energetici: -   fr.     102'000.--    (-   5.88%) rispetto al preventivo 2013 \n  -   fr.     126'174.--    (-   7.17%) rispetto al consuntivo 2012 \n\nLa suddivisione fra le vari fonti d’energia è la seguente: \n- energia elettrica: 681'000.--  (  prev. 2013:     728'000.--) \n- olio combustibile: 316'000.--  (  prev. 2013:     316'000.--) \n- gas e energia termica: 449'000.--  (  prev. 2013:     460'000.--) \n- acqua potabile: 97'200.--  (  prev. 2013:     138'200.--) \n- gas: 88'000.--  (  prev. 2013:       91'000.--) \n \n\n313 Acquisto materiale di consumo: -     fr. 72'500.--   (-  4.02%) rispetto al preventivo 2013 \n  -     fr. 68'835.--   (-  3.82%) rispetto al consuntivo 2012 \n\nLe posizioni dove riteniamo di poter ridurre i crediti riguardano in particolare l’acquisto di generi alimentari (-fr. 13'000.-,         \n-2.3%), quello di medicinali (-fr. 20'500.-, -9.3%) e il materiale di consumo (-fr. 35'000.-, -10%). \n\n \n314 Manutenzione stabili e strutture: -    fr.     22'000.--   (-   0.99%) rispetto al preventivo 2013 \n  -    fr.   430'863.--   (- 16.47%) rispetto al consuntivo 2012 \n\nLa tabella seguente indica gli importi relativi ai due maggiori conti appartenenti a questa categoria: \n\nConto Prev 2014 Prev 2013 Cons 2012 Cons 2011 Cons 2010 \n\nManutenzione stabili e strutture \n(314.01 695 e 790) \n\n574'000.- 574'000.- 744'385.- 517'116.- 417'537.- \n\nManutenzione strade e sentieri \n(314.06 605/606/607) \n\n510'000.- 510'000.- 701'221.- 437'722.- 555'593.- \n\n \nRicordiamo che nell’ambito del voto sui preventivi 2012, con l’accettazione di due emendamenti, il Legislativo aveva \naumentato i crediti nelle voci manutenzione stabili e manutenzione strade e sentieri complessivamente per fr. 400'000.-. In seguito, \ngià con i preventivi 2013, si è ritenuto di correggere la tendenza, mantenendo comunque dei crediti superiori rispetto al \npassato. \n \n \n\n\n\n-45- \n\n315 Manutenzione mobilio, macchine, veicoli: -   fr.  2'000.--  (-  0.22%) rispetto al preventivo 2013 \n  -   fr.  50'048.--  (-  5.44%) rispetto al consuntivo 2012 \nQueste spese concernono ad esempio la manutenzione del mobilio (fr. 42'000.-), quella dei veicoli (fr. 205'000.-), i contratti di \nmanutenzione dei programmi informatici (fr. 150'000.-) e i costi legati all’aggiornamento dell’infrastruttura informatica (fr. \n130'000.-).  \n \n316 Locazione, affitti, noleggi:      fr.               0.--  (         0%)  rispetto al preventivo 2013 \n  -    fr.      60'319.--  (- 35.51%) rispetto al consuntivo 2012 \n\nL’importo totale di questa categoria ammonta a fr. 109'500.—e concerne l’affitto di immobili, di un natante e le rate dei \ncontratti leasing in vigore. Segnaliamo che fino a giugno 2012 era stato versato l’affitto al Comune di Lavertezzo durante la \ncostruzione della nuova sede di scuola infanzia. \n \n \n317 Rimborso spese: -   fr.    5'000.--     (-   7.04%) rispetto al preventivo 2013 \n  +  fr.    4'651.--     (+  7.58%) rispetto al consuntivo 2012 \n\n  \n318 Servizi e onorari: -   fr.  148'700.--  (-   3.31%) rispetto al preventivo 2013 \n  +  fr.    22'058.--  (+  0.51%) rispetto al consuntivo 2012 \n\nLa voce “servizi e onorari” si compone di circa 50 conti. Qui di seguito sono indicate le variazioni più significative: \n\n indennità al medico dentista (+fr. 140'000.-, +100%): dopo aver effettuato le debite valutazioni e riflessioni, il preventivo è \nstato allestito con la variante di un mandato esterno ad un medico-dentista per le mansioni gestite fino ad oggi dal \nsevizio dentario scolastico. \n\n Spese per consulenze e perizie (+fr. 46'000.-, +30.1%): sulla base di contatti avuti con aziende attive nel ramo del recupero \ncrediti, si ritiene valida l’opzione di valutare l’opportunità e la convenienza di dare un mandato in particolare per il \nrecupero di attestati carenza beni (ACB). \n\n Spese per allievi fuori sede (-fr. 50'000.-, -15.2%): l’importo maggiore concerne i bimbi nostri domiciliati presenti alla \nscuola gestita dal Consorzio scolastico di Cugnasco. \n\n Assicurazioni stabili e RC (-fr. 102'700.-, -18.1%): con l’apertura di un concorso pubblico prevediamo di ottenere \ncondizioni migliori rispetto a quelle dei contratti attuali. \n\n Spese per raccolta e eliminazione rifiuti (-fr. 165'000.-, -9.0%). \n\n\n\n-46- \n\n \n319 Altre spese per beni e servizi: +  fr.    20'000.--  (+  19.32%) rispetto al preventivo 2013 \n  -  fr.     22'565.--  (-   15.44%) rispetto al consuntivo 2012 \n\nRispetto al preventivo 2013 abbiamo aumentato, da fr. 10'000.- a fr. 30'000.-, il credito per la comunicazione. \n\n \n\n \n32) INTERESSI PASSIVI \n \n\nPREVENTIVO  2014 2'166'000.--   \n\nPIANO FINANZIARIO 2014 2'741'000.-- -  575'000.-- -  20.97% \n\nPREVENTIVO  2013 2'516'000.-- -  350'000.-- -  13.91% \n\nCONSUNTIVO  2012 2'615'815.-- -  449'815.-- -  17.20% \n\n \n\nRiscontriamo ancora una diminuzione marcata rispetto agli altri periodi di riferimento. I rinnovi dei prestiti dovrebbero essere \npossibili ancora a tassi favorevoli. Si prevede inoltre di far leva su anticipi a breve termine per far fronte a brevi periodi di calo \ndella liquidità che si presentano di regola ad inizio e verso fine anno. \n\n \n\n \n33) AMMORTAMENTI \n\n \n\nPREVENTIVO  2014 6'820'000.--   \n\nPIANO FINANZIARIO 2014 7'483'000.-- -  663'000.-- -   8.86% \n\nPREVENTIVO  2013 6'730'000.-- +  90'000.-- + 1.33% \n\nCONSUNTIVO  2012 6'837'880.-- -   17'880.-- -  0.26% \n\n \n\nLa categoria 33 contempla gli ammortamenti dei beni amministrativi e quelli sui beni patrimoniali, quindi le perdite e i \ncondoni d’imposte.  \n\n\n\n-47- \n\nPreventivo 2014 Preventivo 2013 Consuntivo 2012\n\nabbandoni per condoni 50'000.00 60'000.00 49'853.05\n\nabbandoni per carenze e perdite 550'000.00 650'000.00 557'806.19\n\nabbandoni per computi globali imposte 20'000.00 20'000.00 33'921.05\n\nammortamenti su titoli patrimoniali 0.00 0.00 0.00\n\nammortamenti su beni amministrativi 6'200'000.00 6'000'000.00 6'067'300.00\n\nammortamenti supplementari su beni amministrativi 0.00 0.00 129'000.00\n\nTotale 6'820'000.00 6'730'000.00 6'837'880.29  \n\nL’aliquota media degli ammortamenti amministrativi preventivata per il 2014 è del 9.0%, percentuale che rispetta le direttive \nemanate dal Cantone.  \n\n \n \n35) RIMBORSI A ENTI PUBBLICI \n\n \n\nPREVENTIVO  2014 2'160'000.--   \n\nPIANO FINANZIARIO 2014 2'308'000.-- -   148'000.-- -  6.41% \n\nPREVENTIVO  2013 2'260'500.-- -   100'500.-- -  4.44% \n\nCONSUNTIVO  2012 2'120'482.-- +   39'518.-- + 1.86% \n\n \nIn questa categoria vengono registrati i rimborsi versati ad altri enti pubblici che sostituiscono parzialmente o totalmente il \nComune nell’adempimento di un servizio di sua competenza.  \n\nRiassumiamo le voci indicando tra parentesi le variazioni rispetto al preventivo 2013:  \n\n rimborsi al consorzio depurazione acque: fr.    1'130'000.-- (- fr. 120'000.--) \n rimborsi all’Associazione SALVA : fr. 455'000.-- (+ fr. 5'000.--) \n rimborsi al consorzio protezione civile : fr. 280'000.-- (- fr. 20'000.--) \n rimborsi al consorzio pulizia lago : fr. 55'000.-- (- fr. 5'000.--) \n rimborsi al Cantone per trasporto allievi: fr. 140'000.-- (+ fr. 25'000.--) \n rimborsi al CT per servizio dentario : fr. 20'000.-- ( 0.--) \n rimborso al Consorzio CRMM : fr. 60'000.-- (+ fr. 10'000.--) \n rimborsi diversi a Comuni e Consorzi : fr. 20'000.-- (+ fr. 4'500.--) \n\n\n\n-48- \n\n \n36) CONTRIBUTI A TERZI \n\n \n\nPREVENTIVO  2014 15'211'500.--   \n\nPIANO FINANZIARIO 2014 14'723'000.-- +    488'500.-- +    3.31% \n\nPREVENTIVO  2013 14'605'500.-- +    606'000.-- +    4.14% \n\nCONSUNTIVO  2012 12'798'203.-- + 2'413'297.-- +  18.86% \n\n \n\nAbbiamo già avuto modo negli scorsi anni di far notare che il controllo di gran parte di questi costi esula dalle competenze \ndegli organi comunali. Nel 2014 il totale di queste spese supera, per la prima volta, la soglia dei 15 milioni di franchi. Questo \ngruppo di spesa rappresenta il 20.4% del totale delle uscite correnti. \n\nRispetto agli scorsi anni le modifiche maggiori concernono il contributo al Cantone per le casse malati/PC/AVS/AI (+fr. \n680'000.-, +19.9%) e quello per l’assistenza sociale (+fr. 380'000.- +32.2%). A questo proposito rimandiamo alle delucidazioni \ncontenute nel capitolo 2, nel paragrafo dedicato ai flussi finanziari Cantone-Comuni. \n\nLa tabella sotto esposta mostra l’evoluzione di questa categoria dall’anno 2007. L’importo valutato per il 2014 è il più elevato \ndel periodo in esame e tradotto in percentuale, otteniamo un aumento di 42.64% in 8 anni. \n\n \n\n 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Prev 2013 Prev 2014 \n\nTotale contributi a terzi 10'664'432  10'841'400  11'089'777  11'718'830  12'857'563 12'798'203 14'605'500  15'211'500 \n\n \n\nVi riassumiamo, suddivise per capitoli, le variazioni proposte rispetto alla situazione attuale.  \n\n361 Contributi versati al Cantone: fr.        6'713'500.-- (+  fr. 258'000.--) \n\nI principali contributi riguardano: \n la legge sulla maternità e l’infanzia fr.            120'000.-- ( 0.--) \n il contr. al Cantone per CM/PC/AVS/AI fr.         4'100'000.-- (+ fr. 680'000.--) \n il contr. al Cantone per  l’assistenza sociale  fr.         1'560'000.-- (+ fr. 380'000.--) \n il fondo di perequazione fr.            90'000.-- (-  fr. 60'000.--) \n il risanamento finanziario 2013 Cantone fr.            0.-- (-  fr. 860'000.--) \n\n\n\n-49- \n\n il contr. per il trasporto regionale pubblico fr. 700'000.-- (+ fr. 120'000.--) \n la Comunità tariffale fr. 130'000.-- ( 0.--) \n diversi fr. 13'500.-- (-  fr. 1'500.--) \n\n \n362 Contributi a Comuni e Consorzi: fr. 4'740'000.-- (-  fr. 175'000.--) \n\nL’importo più rilevante è rappresentato dal contributo per gli anziani ospiti d’istituti riconosciuti che, sulla base delle \ninformazioni fornite dal DSS, stimiamo in fr. 4'400'000.- (fr. 4'590'000.- a preventivo 2013).  \n \n364 Imprese ad economia mista: fr. 400'000.-- (-  fr. 30'000.--) \nLa cifra sulla copertura del disavanzo del CBR SA è stato ritoccato verso il basso anche sulla base degli elementi scaturiti \ndall’ultimo consuntivo, e dopo aver preso atto dell’affitto versato dalla SPA, come pure dalla probabile realizzazione della \nparte Gastro. \n \n365 Contributi ad istituzioni private: fr. 2'655'500.-- (+  fr. 128'000.--) \n \n\n366 Contributi ad economie private: fr. 700'000.-- (+  fr. 425'000.--) \n\nL’incremento rispetto al preventivo 2013 è determinato dal costo dell’illuminazione pubblica che prevediamo ci verrà fatturato \ndalla SES. Esso riguarda unicamente il consumo di energia elettrica e la manutenzione, siccome il messaggio che vi sarà \nsottoposto prossimamente prevede il riscatto da parte della Città dell’illuminazione pubblica tutt’ora in mano alla SES.  \n \n \n38) VERSAMENTI A FINANZIAMENTI SPECIALI \n\n \n\nPREVENTIVO  2014 280’000.--   \n\nPIANO FINANZIARIO 2014 280'000.-- +            0.-- +   0.00% \n\nPREVENTIVO  2013 280’000.-- +            0.-- +   0.00% \n\nCONSUNTIVO  2012 295'640.-- -     15'640.-- -    5.29% \n\n \nVi rammentiamo che si tratta degli accantonamenti per la manutenzione straordinaria delle canalizzazioni (fr. 230'000.-), dei \ncontributi sostitutivi per la mancata costruzione di posteggi (fr. 30'000.--) e quelli relativi ai rifugi di protezione civile (fr. \n20'000.-) \n\n\n\n-50- \n\nEntrate correnti  \nIn entrata di questo paragrafo evidenziamo che, per quel che riguarda le entrate correnti, vi sono alcune variazioni, sia \nglobalmente sia all’interno delle categorie di entrata. Come d’abitudine, dopo alcune indicazioni di carattere generale, i nostri \ncommenti alle pagine seguenti si concentrano in particolare sulle differenze rispetto ai dati dell’ultimo preventivo. \n\nSenza la componente degli accrediti interni, le entrate extra-fiscali raggiungono l’importo di fr. 38'485'360.- con: \n\n Un aumento rispetto alle ipotesi di Piano finanziario 2014 di fr.      820'360.- (pari al 2.18%) \n\n una diminuzione rispetto al preventivo 2013 di   fr.    1'009'500.- (pari al 2.56%) \n\n una diminuzione rispetto ai consuntivi 2012 di   fr.    723'915.- (pari all’ 1.85%) \n\n \n\nDegne di nota sono sicuramente la categoria delle imposte (40, escluso il gettito di competenza), la quale è condizionata dalle \nsopravvenienze d’imposta, le regalie e concessioni (41) che risente evidentemente della riduzione prevista della privativa SES, \ne i ricavi da prestazioni, tasse e multe (43), che invece denota una buona tenuta. \n\nAlla pagina seguente è mostrata la tabella ricapitolativa delle diverse categorie d’entrata, con il confronto rispetto ai dati degli \nultimi preventivi e consuntivi.     \n\nPer quel che riguarda la composizione percentuale delle varie fonti di entrate, non vi sono sostanziali cambiamenti rispetto \nalla struttura del preventivo 2012.  \n\n \n\n\n\n-51- \n\n \n \n\nRICAPITOLAZIONE  PER  GENERE DI  CONTO:    COMPOSIZIONE  PERCENTUALE\n\n2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014\n\n40         Imposte (compreso fabbisogno) 52.7% 52.6% 51.12% 54.42% 54.74% 53.30% 53.97%\n\n41         Regalie e concessioni 3.7% 2.8% 2.70% 2.72% 2.69% 2.89% 1.53%\n\n42         Redditi della sostanza 5.9% 7.2% 9.51% 5.77% 5.79% 6.57% 6.54%\n\n43         Ricavi per prestaz., tasse, multe 20.1% 19.5% 19.63% 19.88% 20.39% 20.11% 21.01%\n\n44/48    Contributi e rimborsi 11.8% 12.1% 11.75% 11.91% 11.25% 12.05% 11.93%\n\n49         Accrediti interni 5.8% 5.7% 5.29% 5.30% 5.14% 5.08% 5.02%\n\n100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.00%  \n \n\n \n\n\n\n-52- \n\n40) IMPOSTE (solo sopravvenienze e imposte speciali, senza il gettito di competenza) \n \n\nPREVENTIVO  2014 6'225'000.--   \n\nPIANO FINANZIARIO 2014 5'900'000.-- +  325'000.-- +  5.50% \n\nPREVENTIVO  2013 6'750'000.-- -  525'000.-- -   7.77% \n\nCONSUNTIVO  2012 5'726'641.-- +  498'359.-- +  8.70% \n\n \n400.02  Gettito delle sopravvenienze \n\nL’ambito delle sopravvenienze ci accompagna in maniera rilevante a partire dai consuntivi 2009. Sulla base delle esperienze \navute e l’aggiornamento regolare dei dati fiscali, in linea con quanto ipotizzato nel Piano finanziario, nel preventivo abbiamo \ninserito un importo complessivo di fr. 2'500'000.- (fr. 3'200'000.- a preventivo 2013). Sebbene non sia possibile stabilire ora con \nprecisione l’importo e la sua suddivisione fra le varie componenti del gettito (persone fisiche, giuridiche e imposta \nimmobiliare) abbiamo ritenuto di prevedere importi per le persone giuridiche (fr. 1'200'000.-) per le fisiche (fr. 1'200'000.-), \ncome pure per l’imposta immobiliare e personale (fr. 100'000.-). \n\n \n\n400.03  Imposte alla fonte \n\nE’ notorio il fatto che negli ultimi anni abbiamo beneficiato di aumenti importanti di questa fonte d’entrata, grazie in \nparticolare al vivace mercato presente in alcune attività con un forte tasso di manodopera estera. Gli importi registrati a \nconsuntivo possono essere condizionati dal metodo di contabilizzazione (acconti dal Cantone e saldo anno antecedente), \noppure da rettifiche inerenti anni precedenti.  \n\nSegnaliamo che la valutazione del 2014 è positivamente condizionata dalle misure compensatrici, a favore anche dei Comuni, \nche il Governo ha proposto nel pacchetto di misure contenute nel preventivo del Cantone.  \n\nL’evoluzione del gettito delle imposte alla fonte negli ultimi anni è riassunta dalla seguente tabella: \n\n(Importi in fr. ‘000; C=contabilizzato a consuntivo; P=preventivo)  \n \n\nconsuntivo C 2004 C 2005 C 2006 C 2007 C 2008 C 2009 C 2010 C 2011 C 2012 P 2013 P 2014 \n\nIntroiti \nimposte alla \nfonte \n\n \n1'673 \n\n \n1'915 \n\n \n2'275 \n\n \n2'486 \n\n \n2'657 \n\n \n3'788 \n\n \n2'463 \n\n \n3'105 \n\n \n3'197 \n\n \n3'000 \n\n \n3'200 \n\n\n\n-53- \n\n \n41) REGALIE E CONCESSIONI \n\n \n\nPREVENTIVO  2014 1'205'000.--   \n\nPIANO FINANZIARIO 2014 1'195'000.-- +      10'000.-- +   0.83% \n\nPREVENTIVO  2013 2'275'000.-- -  1'070'000.-- -  47.03% \n\nCONSUNTIVO  2012 2'254'793.-- -  1'049'793.-- - 46.56% \n\n \nGli introiti per l’uso speciale del suolo pubblico (privativa SES) rappresentano la parte principale di questa categoria di \nentrate. La Legge cantonale di applicazione della legge federale sull’approvvigionamento elettrico  prevedeva fino al \n31.12.2013 la riscossione da parte dei comuni di un contributo  di 2 cts/kWh  per i piccoli consumatori (fino a un massimo di \n100 MWh), mentre per i grandi consumatori 1 cts/kWh per la parte di consumo annuo eccedente i 100 MWh e fino a un \nmassimo di 5 GWh. Inoltre, come già evidenziato negli scorsi preventivi, anche i costi derivanti dall’illuminazione pubblica, \npari a circa fr. 900'000.- annui, sono a carico dei consumatori fino a fine 2013. Come noto, il Tribunale federale, sulla base di \nun ricorso presentato da Giorgio Ghiringhelli, ha risolto che la legge in questione (art. 14) è incostituzionale in quanto mette a \ncarico dei consumatori una tassa che invece andrebbe caricata ai beneficiari delle concessioni.  \nIl Governo ha licenziato il messaggio numero 6775 che prevede una nuova modalità di conteggio basata sulla superficie delle \nstrade. Le previsioni, pur approssimative, calcolano una riduzione dell’importo complessivo finora incassato dai Comuni \nsuperiore al 50% \n\n \n\n \n\n42) REDDITI DELLA SOSTANZA \n \n\nPREVENTIVO  2014 5'145'000.--   \n\nPIANO FINANZIARIO 2014 5'194'000.-- -    49'000.-- -    0.95% \n\nPREVENTIVO  2013 5'166'000.-- -    21'000.-- -    0.41% \n\nCONSUNTIVO  2012 4'953'108.-- + 191'892.-- +   3.87% \n\nVi illustriamo le maggiori variazioni di questa categoria.  \n\n \n\n\n\n-54- \n\n420 Interessi da banche:      fr.                 0.--     (        0.00%) rispetto al preventivo 2013 \n  +  fr.         13'503.--   (+    81.85%) rispetto al consuntivo 2012 \n \n\n421 Interessi attivi:  +  fr.         2'000.--    (+  20.00%) rispetto al preventivo 2013 \n  +   fr.         4'056.--       (+  51.05%) rispetto al consuntivo 2012 \n\nSotto questa voce figurano gli interessi attivi maturati sul CCP e gli interessi di mora. \n\nConto Prev 2014 Prev 2013 Cons 2012 \n\nInteressi CCP 12'000.- 10'000.- 13'601.- \n\nInteressi di mora 0.- 0.- -5'657.- \n\n Totale 12'000.- 10'000.- 7'944.- \n\n \n \n422 Collocamento di beni patrimoniali:  -  fr.        100'000.--      (-    16.95%) rispetto al preventivo 2013 \n  +  fr.        198'381.--      (+   68.02%) rispetto al consuntivo 2012 \n \n\nConto Prev 2014 Prev 2013 Cons 2012 \n\nDividendi azioni SES 254'000.- 254'000.- 253'950.-- \n\nDividendi titoli diversi 36'000.- 36'000.- 37'668.95 \n\nRimborsi presiti “SWAP” 0.- 300'000.- 0.-- \n\nRecupero attestati carenza beni 200'000.- 0.- 0.-- \n\n Totale 490'000.- 590'000.- 291'618.95 \n\n \n \n427 Redditi immobiliari dei beni amministrativi: +  fr. 77'000.--    (+   1.69%) rispetto al preventivo 2013 \n  -   fr. 24'048.--     (-   0.51%) rispetto al consuntivo 2012 \n\nLe posizioni maggiori concernono gli affitti, le tasse suolo pubblico e gli introiti da parchimetri. \n\n \n\n\n\n-55- \n\n \n43) RICAVI PER PRESTAZIONI, VENDITE, TASSE E MULTE \n\n \n\nPREVENTIVO  2014 16'525'500.--   \n\nPIANO FINANZIARIO 2014 15'730'000.-- +  795'500.-- +  5.06% \n\nPREVENTIVO  2013 15'823'000.-- +  702'500.-- +  4.44% \n\nCONSUNTIVO  2012 16'217'922.-- +  307'578.-- +  1.90% \n\n \n \n430 Tasse d’esenzione:                fr.                      0.--    (     0.00%) rispetto al preventivo 2013 \n  -    fr.             15'640.--   (-   23.82%) rispetto al consuntivo 2012 \n\nSotto questa voce sono inseriti i contributi sostitutivi per l’esonero costruzione dei rifugi PC e dei posteggi. \n \n\n431 Tasse per servizi amministrativi: + fr.          23'000.--    (+    3.54%) rispetto al preventivo 2013 \n  + fr.          33'946.--    (+    5.32%) rispetto al consuntivo 2012 \n\nEssi si riferiscono in particolare alle tasse di cancelleria (fr. 336’000.-), a quelle per l’intimazione dei precetti (fr. 80'000.-), come \npure alle tasse per approvazione progetti (fr. 120'000.-). \n \n\n432 Ricavi per rette case di cura e refezioni in genere: +  fr.          245'000.--     (+  3.07%) rispetto al preventivo 2013 \n  +  fr.          116'316.--     (+  1.43%) rispetto al consuntivo 2012 \nLe cifre più consistenti riguardano in San Carlo: le rette degli ospiti e i ricavi per prestazioni speciali agli ospiti (rimborsi delle \nCasse malati). \n\n \n\n433 Tasse scolastiche:   -   fr.           2'000.--    (-    0.70%) rispetto al preventivo 2013 \n             +  fr.         22'856.--    (+   8.88%) rispetto al consuntivo 2012 \n \n \n434 Altre tasse di utilizzazione di servizi: + fr.  20'000.--    (+   0.45%) rispetto al preventivo 2013 \n  -  fr. 18'711.--    (-    0.41%) rispetto al consuntivo 2012 \n\nQui le tasse finanziariamente più importanti sono le tasse rifiuti (fr. 2'400'000.-) e quelle d’uso canalizzazioni (fr. 1'480'000.-). \n\n\n\n-56- \n\n \n435 Vendite:    fr.               0.--     (     0.00%) rispetto al preventivo 2013 \n\n -  fr.         1'343.--      (-  1.22%) rispetto al consuntivo 2012 \n \n436 Rimborsi: +  fr.       353'500.--    (+   44.10%) rispetto al preventivo 2013 \n\n +  fr.    263'668.--    (+   29.58%) rispetto al consuntivo 2012 \n\nCome di consueto, vi mostriamo le entrate che compongono questa voce: \n\n Rimborsi da assicurazioni infortuni fr. 238'000.-- (+ fr. 23'000.--) \n Indennità PG servizio militare e PC fr.          14'000.-- (   fr. 0.--) \n Rimborso spese per trasporto di ospiti  fr.              5'000.-- (   fr. 0.--) \n Rimborso manutenzione biancheria  fr.              1'000.-- (   fr. 0.--) \n Rimborso tasse telefoniche  fr.          8'000.-- (   fr. 0.--) \n Rimborso spese esecutive  fr.          165'000.-- (+ fr. 15'000.--) \n Rimborso spese di riscaldamento  fr.         211'000.-- (   fr. 0.--) \n Rimborso dal CT manutenzione veicoli  fr.         55'000.-- (+ fr. 3'000.--) \n Rimborso dal CT formazione pompieri  fr.         70'000.-- (+ fr. 10'000.--) \n Rimborso per servizi (contabili, CICLo) fr.         88'000.-- (+ fr. 2'500.--) \n\n \n \n437 Multe: +  fr.    201'000.--    (+    19.94%) rispetto al preventivo 2013 \n\n -   fr.    107'951.--    (-      7.11%) rispetto al consuntivo 2012 \nL’andamento degli incassi delle multe di polizia per l’anno in corso e i dati dei consuntivi passati, ci permette di aumentare \nl’importo nella misura di fr. 200'000.-.  \n \n439 Altri ricavi per prestazioni e vendite: -  fr.     138'000.--     (-  64.78%) rispetto al preventivo 2013 \n\n +  fr.        8'261.--     (+ 12.37%) rispetto al consuntivo 2012 \nI minori oneri netti a carico dell’Istituto San Carlo ci hanno indotto a non prevedere un utilizzo dell’accantonamento \neccedenze, che nel preventivo 2013 era stato ipotizzato in fr. 150'000.-. \n \n \n \n\n\n\n-57- \n\n \n44) CONTRIBUTI SENZA FINE SPECIFICO \n \n\nPREVENTIVO  2014 2'230'000.--   \n\nPIANO FINANZIARIO 2014 2'068'000.-- +  162'000.-- +     7.83% \n\nPREVENTIVO  2013 2'017'000.-- +  213'000.-- +   10.56% \n\nCONSUNTIVO  2012 2'513'944.-- -   283'944.-- -    11.29% \n\nLe voci maggiori di questa categoria riguardano la quota riversata dal Cantone dell’imposta sugli utili immobiliari (TUI) e il \ncontributo di livellamento. \n\nPer il 2014 abbiamo valutato la TUI in fr. 900'000.- (fr. 800'000.- nel 2013), il contributo di livellamento in fr. 950'000.- (+ fr. \n50'000.-). \n\n \n \n \n45) RIMBORSI DA ENTI PUBBLICI \n\n \n\nPREVENTIVO  2014 1'252'200.--   \n\nPIANO FINANZIARIO 2014 1’384'000.-- -  131'800.-- -  9.52% \n\nPREVENTIVO  2013 1'266'200.-- -    14'000.-- -   1.11% \n\nCONSUNTIVO  2012 1'041'519.-- + 210'681.-- +  20.23% \n\nNon vi sono segnalazioni particolari che riguardano questa voce d’entrata. Le tre maggiori voci concernono la partecipazione \ndel Cantone agli sportelli LAPS (fr. 140'000.-), il rimborso dai Comuni per il servizio di Polizia (fr. 240'000.-) e il rimborso dei \nComuni per il Corpo Pompieri (fr. 710'000.-, Civici e Sezione di montagna). \n \n \n \n \n \n\n\n\n-58- \n\n46) CONTRIBUTI PER SPESE CORRENTI \n \n\nPREVENTIVO  2014 5'672'660.--   \n\nPIANO FINANZIARIO 2014 5'964'000.-- -  291'340.-- -  4.88% \n\nPREVENTIVO  2013 5'967'660.--  -  295'000.-- -  4.94% \n\nCONSUNTIVO  2012 6'271'349.--  -  598'689.-- -  9.55% \n\nI cambiamenti più rilevanti rispetto all’ultimo preventivo concernono i contributi dal Cantone per le scuole dell’infanzia ed \nelementare per i quali, come descritto al capitolo 2, è prevista una riduzione nell’ambito delle misure contemplate nel \npreventivo 2014 del Cantone (fr.1'700'000.- invece di fr. 2'000'000.-), i contributi dei Comuni per i servizi sociali della Città (fr. \n20'000.-, nuovo). Un’altra modifica rispetto al preventivo 2013 riguarda i contributi da privati per le esposizioni, per i quali \nabbiamo ipotizzato fr. 50'000.- invece di fr. 100'000.-. \n\n  \n\n\n\n-59- \n\n \n7) OSSERVAZIONI DI DETTAGLIO RIGUARDO AI VARI CENTRI DI COSTO \n\nCentro di costo no. 015: Municipio e Consiglio comunale \n\n319.15 Ricordiamo che nei preventivi 2010 e 2011, alla voce personale straordinario del centro costo della cancelleria, era \nstato inserito un credito di fr. 80'000.-, da utilizzare per la comunicazione verso la cittadinanza. Il Municipio è \ndell’avviso che sussiste ancora la necessità di migliorare la comunicazione, in particolare in presenza di progetti e \nopere importanti, e reputa che la cifra proposta di fr. 30'000.- sia sufficiente e possa essere impiegata in maniera \nragionata ed efficace.  \n\n365.40 Nella seduta del Consiglio comunale del 26 marzo 2013 è stata accettata la mozione Zanchi che prevede la \nreintroduzione del finanziamento dei gruppi politici. Gli importi spettanti ai vari gruppi sono regolati dall’apposita \nordinanza e sono stabiliti in base al numero di seggi nel Legislativo. \n\n  \nCentro di costo no. 020: Cancelleria \n\n301.01 Al capitolo 6, nel paragrafo dedicato agli oneri del personale, abbiamo illustrato l’intenzione di rivedere la struttura \norganizzativa delle risorse umane che comporta l’assunzione di una nuova figura. Nel settore della cancelleria è \ncontabilizzato il costo dell’assunzione a tempo pieno di un capoufficio risorse umane, ipotizzata a partire dal mese \ndi maggio 2014.  \n\n431.01 Ricordiamo che da circa tre anni è in funzione il centro di registrazione per il rilascio dei documenti d’identità. \nL’importo valutato in fr. 300'000.- contempla sia gli incassi totali sia la quota parte a favore del Cantone e della \nConfederazione che ci viene addebitata dal Cantone. \n\n \nCentro di costo no. 080: Turismo e manifestazioni varie \n\n362.01 Il contributo all’Ente turistico è stabilito in 15 o 7.5 cts per pernottamento a dipendenza della categoria. Il primo \nimporto si applica ad alberghi, camere private, appartamenti o case di vacanze, mentre il secondo a campeggi, \nalloggi per giovani, dormitori e capanne. \n\n427.31 A partire dal 2014 le tasse emesse per l’occupazione del suolo pubblico verranno suddivise fra i settori della Polizia \n(centro costo 100) e del turismo. L’importo di fr. 240'000.- riguarda prevalentemente la tassa relativa ai concerti di \nMoon and Stars e all’occupazione della rotonda durante il periodo del Festival. \n\n \n \n\n\n\n-60- \n\nCentro di costo no. 100: Corpo di Polizia \n\nDal 1 settembre 2012 è entrata in funzione la nuova Legge di Collaborazione tra la Polizia Cantonale e le Polizie Comunali \n(LCPol) con il relativo Regolamento. Questa nuova regolamentazione prevede la riorganizzazione della sicurezza nel nostro \nCantone, costituendo 8 regioni di polizia Comunale, facenti capo a delle polizie Polo, che dovranno essere operative entro il 1 \nsettembre 2015. In ogni regione ci sarà quindi un Comando polo, con affiancati dei Corpi di polizia strutturati, con un minimo \ndi 6 agenti. \nLa nostra Regione 6, comprendente tutti i Comuni della sponda sinistra della Maggia, le Terre di Pedemonte, la Valle \nOnsernone, la Vallemaggia e tutto il comprensorio sino a Cugnasco e Contone, fa capo al polo di Locarno. All’interno, \nattualmente, sono attivi due Corpi strutturati (Muralto-Minusio e Intercomunale di Gordola). \nDa diversi mesi il Municipio si è attivato per mettere in funzione le convenzioni con i diversi Comuni, che attualmente non \nsono dotati di agenti di polizia comunale. I Municipi di Orselina, Brione s/Minusio, Mergoscia, Terre di Pedemonte e \nCugnasco- Gerra hanno già dato la loro adesione di massima per stipulare la convenzione con la Città, mentre con la \nVallemaggia si sta trattando con il comitato Ascovam, che gestisce gli interessi di tutti i comuni della Valle. Vi sono inoltre dei \ncontatti anche con i Comuni della Valle Onsernone. \nOgni Comune, in base alla sua ubicazione geografica (area centrale – suburbana – periubana – retroterra o di montagna) dovrà \nfornire al Comune polo (Polizia Città di Locarno) l’effettivo corrispondente, elaborato da una speciale tabella definita dal \nDipartimento delle Istituzioni, che prevede un minimo di un agente operativo sulle 24 ore ogni 500 abitanti (area urbana) sino \nad un minimo di 1 agente ogni 2'000 abitanti per le zone di montagna. \nLa procedura descritta comporterà un adattamento dell’effettivo nella nostra polizia cittadina alle nuove esigenze imposte \ndalla Legge, con il finanziamento da parte dei Comuni convenzionati. \nL’obiettivo del Municipio è comunque quello di introdurre le modifiche che si imporranno mantenendo una neutralità dal \npunto di vista finanziario, visto che i maggiori oneri derivanti dall’aumento degli agenti e dal relativo personale di supporto \n(ausiliari, tecnico/amministrativo), dovranno essere compensati con gli introiti versati sulla base delle diverse convenzioni. \n\n \n\n301.01 A livello globale la cifra di fr. 4'410'000.- si riferisce a 52 unità complessive del Corpo, non discostandosi da quelle \npreviste nel preventivo 2013. Durante l’anno è stata prevista la partenza di 5 agenti per pensionamenti, sostituiti da \n3 nuovi aspiranti e da 1 agente già formato. Inoltre, la cifra esposta contiene il maggior costo, ipotizzato in fr. \n200'000.-, derivante dall’introduzione delle nuove classi salariali proposte con il nuovo ROD. \n\n311.07 Il credito per l’acquisto delle armi è aumentato a causa di una specifica richiesta del servizio per la sostituzione di \n20 pistole d’ordinanza, motivata da vari problemi di funzionamento riscontrati.  \n\n\n\n-61- \n\n437.01 Il Municipio, senza avere l’intenzione di inasprire i vari controlli già svolti, ha ritenuto di considerare a preventivo \nun importo più realistico per quel che riguarda gli introiti da multe. Segnaliamo che numericamente le più \nimportanti concernono quelle sulla circolazione dei cittadini, radar e multaphot. \n\n \nCentro di costo no. 103: Parchimetri e posteggi \n\n427.33 I dati dell’ultimo consuntivo e la situazione parziale concernente il 2013, ci permettono di adeguare gli introiti \nprevisti dei parchimetri nella misura di fr. 200'000.-.  \n\n \n \n\nCentro di costo no. 200: Scuola dell’infanzia \n\nIl numero dei bambini inscritti alla scuola dell’infanzia registra un incremento (+18). Nell’anno scolastico 2013-2014 \nfrequentano le 15 sezioni (+1) 310 bambini (2012-2013: 292; 2011-12: 308) così suddivisi: \n\nSede scolastica Numero allievi \n13-14 / (12-13) \n\nSaleggi 128 (129) \n\nSan Francesco 79 (80) \nSolduno 82 (67) \n\nGerre di Sotto 21 (16) \n\n \n461.02 La riduzione del contributo del Cantone rientra nelle misure decise dal Governo inserite nel preventivo del \n\nCantone. In ambito scolastico valutiamo la riduzione dei contributi per le sezioni di scuola infanzia ed elementare \ndi rispettivamente fr. 70'000.- e fr. 130'000.-. \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n-62- \n\nCentro di costo no. 210: Scuole elementari \n\nAnche i bambini che frequentano le elementari sono in leggero aumento rispetto all’anno scolastico precedente (+21). Infatti, il \nnumero di allievi nell’anno scolastico 2013-2014 raggiunge i 516 bambini, contro i 495 dell’anno precedente. La suddivisione \nper sede scolastica è la seguente: \n\nSede scolastica Numero allievi \n13-14 / (12-13) \n\nSaleggi 292 (288) \nSolduno 205 (187) \n\nMonti 19 (20) \n\n \nCentro di costo no. 225: Servizio dentario e sanitario \n\nCome indicato al capitolo 3, paragrafo spese per beni e servizi (31), alla voce servizi e onorari (318), prevediamo l’attribuzione, \ngrazie al quale è ipotizzabile un risparmio di circa fr. 80'000.- rispetto al precedente preventivo. \n\n \n\nCentro di costo no. 305: Pinacoteca Casa Rusca \n\nL’attività espositiva di Casa Rusca non verrà interrotta durante i mesi invernali, come di consuetudine, in quanto la mostra \nretrospettiva dedicata al pittore franco-cinese Zao Wou-Ki sarà prolungata fino alla fine del mese di febbraio. E questo per \nsoddisfare una richiesta che ci è stata sottopost dall’Ambasciata della Repubblica Popolare di Cina in Svizzera, al fine di \ninserire la nostra esposizione nel programma ufficiale delle manifestazioni legate ai festeggiamenti del Capodanno cinese che \nverrà a cadere il prossimo 19 febbraio. Vale la pena di ricordare che l’iniziativa promossa dai Servizi culturali rappresenta in \nassoluto la prima mostra retrospettiva dedicata a Zao Wou-Ki dopo la sua scomparsa avvenuta a Nyon lo scorso 9 aprile.  \n \nIl tempo di smontare l’attuale mostra e di mettere in cantiere il nuovo allestimento , la Pinacoteca riaprirà il prossimo 5 aprile \ncon un omaggio al grande pittore e grafico Hans Erni, nato a Lucerna il 21 febbraio 1909 e tuttora vivente. Dopo un \napprendistato di disegnatore-architetto, nel 1928 si iscrive all’Accademia Julian (Parigi) e nel 1933 entra a far parte del gruppo \nAbstraction-Création. Nel 1937 è co-fondatore del gruppo Allianz. Ritorna alla pittura figurativa nel 1939, in occasione \ndell’Esposizione nazionale di Zurigo nell’ambito della quale gli viene commissionato un grande dipinto murale. Autore di \narazzi, pitture murali, medaglie, manifesti, ceramiche, ecc. Hans Erni ha sviluppato un linguaggio che è entrato nella memoria \nvisiva degli svizzeri: lo ricordiamo per il suo impegno morale verso la protezione della natura, dei diseredati o delle vittime \n\n\n\n-63- \n\ndelle guerre; Hans Erni, pur essendosi sempre dichiarato di fede comunista, è divenuto l’artista-simbolo a livello nazionale. La \ncittà di Locarno possiede numerose opere dell’artista, facenti parte del Lascito Nesto Jacometti. È questa l’occasione anche per \nvalorizzare le nostre collezioni che contano ben 62 pezzi di Erni. La retrospettiva rimarrà aperta fino a metà agosto in modo da \ncoprire tutto il periodo del Festival del film. \n \nLa mostra autunnale è ancora in fase studio e di validazione e al momento attuale si può preannunciare il nome dell’artista \nattorno al quale stiamo lavorando per rendere concreto il progetto. Si tratta dello scultore lituano Jacques Lipchitz (1891 – \n1973) intenzionato a trasferirsi a Locarno, negli atelier di Remo Rossi, ma il destino, purtroppo, non glielo permise perché si \nspense qualche mese prima del suo arrivo. \n \n \nIl Municipio di Locarno, nell’intento di ridare il giusto prestigio all’edificio, ritiene che la valorizzazione di Casorella  debba \npassare attraverso l’importanza dei suoi contenuti. Dopo attenta riflessione la soluzione ideale appare quindi quella di \ndestinarla a sede delle collezioni d’arte della città. Nel corso dei prossimi mesi saremo in grado di fornire dettagli più precisi a \nquesto proposito. \nPer il momento e fino all’autunno 2014, Casorella sarà principalmente dedicata alla fotografia. Sono pure in corso trattative \ncon La Rada, già inquilina del palazzo delle ex-scuole comunali, per concedere loro la possibilità di sfruttare gli spazi \nespositivi per 1-2 mesi all’anno. \n \n \n\nCentro di costo no. 420: Stabilimento balneare \n\nLo scorso mese di settembre è stato firmato il contratto di gestione e di locazione concernente il bagno popolare e l’esercizio \npubblico. Il conduttore si occuperà della gestione degli spazi e della manutenzione ordinaria e incamererà i ricavi del bagno \npopolare. Invariato rimarrà invece l’affitto dell’esercizio pubblico. \n\n364.20  Intravvediamo un margine di riduzione del contributo a carico della Città a copertura del disavanzo della CBR SA, \nsulla base delle informazioni in merito all’andamento della gestione della struttura e degli elementi scaturiti \ndall’ultimo consuntivo. \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\n-64- \n\nCentro di costo no. 500: Uffici di previdenza sociale \n\n462.05 Come già esposto nelle Linee direttive e Piano finanziario, la nuova dotazione dell’ufficio degli operatori sociali \npermette di intensificare le relazioni con i Comuni vicini avviate con profitto nelle passate legislature. Anche per \nmigliorare l’efficacia degli interventi, oltre alla condivisione dei problemi e al coordinamento delle soluzioni, si \nritiene utile collaborare direttamente, offrendo o acquisendo servizi. L’inserimento di un importo indicativo di fr. \n20'000.- come contributi di altri Comuni rientra in questo contesto di effettiva collaborazione. \n\n \n\nCentro di costo no. 505: Ufficio conciliazione \n\n461.14 A far stato dal 1.7.2012 riconosce, oltre che la copertura delle spese di gestione, una tariffa oraria di fr. 50.- (fr. 40.- in \nprecedenza). Ricordiamo che il capoufficio lavora con un grado di occupazione del 75%. \n\n \n\nCentro di costo no. 520: Istituto comunale per anziani \n\n301.01 La voce stipendi dell’Istituto corrisponde alla remunerazione di 99.9 unità lavorative (67 a tempo pieno e 51  a \ntempo parziale). \n\n313.21 Come noto, gli acquisti dei medicinali dipendono dalle prescrizioni effettuate dal medico competente per la cura \ndei pazienti che soggiornano al San Carlo, come pure dalle necessità dei singoli ospiti. Questi costi sono coperti \ndalle casse malati, con un versamento di fr. 10.30 per giornata di presenza (cfr. conto 432.09). Sulla base \ndell’andamento dell’anno in corso, e grazie ai concorsi svolti per questo tipo di acquisto, riteniamo possibile ridurre \nulteriormente il credito di questa posizione (da fr. 220'000.- a fr. 200'000.-). \n\n432.02 Le rette degli ospiti (non temporanei) variano da un minimo di fr. 50.- ad un massimo di fr. 135.80 al giorno. \nSegnaliamo che dei 121 ospiti attuali, 95 versano la retta della seconda categoria pari a fr. 84.-. \n\n432.03 La cifra di fr. 3'000'000.- è la stima degli assegni grandi invalidi e dei contributi delle casse malati per gli ospiti \ntemporanei e definitivi. \n\n \nCentro di costo no. 605: Manutenzione delle strade \n\n301.01 Ricordiamo che nel preventivo era inserita l’assunzione di una mezza unità lavorativa, ipotizzata a partire \ndall’estate 2013, quindi 25%, che nel 2014 sarà effettiva al 50%.   \n\n \n\n \n\n\n\n-65- \n\nCentro di costo no. 615: Manutenzione canalizzazioni e depurazione \n\n352.06 I preventivi che ci giungono dal Consorzio depurazione acque durante l’estate sono allestiti secondo criteri \nprudenziali. Sulla scorta anche delle risultante dei consuntivi passati, abbiamo ritenuto realistico ridurre l’importo \nrelativo alla quota parte di Locarno da fr. 1'250'000.- ipotizzata nel 2013 a fr. 1'130'000.-. La quota di Locarno per la \nripartizione del fabbisogno è del 20.64%. \n\n \n\nCentro di costo no. 640: Servizio raccolta e distruzione rifiuti \n\n318.80  Le nostre statistiche indicano un quantitativo di RSU attorno alle 5'800 tonnellate annue, inferiore al picco raggiunto \nnel 2010 pari a ca. 6'000 tonnellate. Ricordiamo che dal 2012 l’Azienda cantonale dei rifiuti applica la tariffa di fr. \n183.60 alla tonnellata (fr. 189.- in precedenza). Un aspetto non facile da valutare è l’incidenza del turismo dei rifiuti, \ncausato dalla progressiva introduzione della tassa sul sacco nei Comuni dell’agglomerato. Si tratta comunque di un \nfenomeno ben presente, visto che annualmente vengono intimati più di cento rapporti di contravvenzione per \ndeposito non autorizzato di rifiuti. \n\n434.03  Per quel che attiene le tasse prevediamo una sostanziale tenuta degli introiti, rappresentati dalle tasse delle persone \nfisiche (ca. fr. 1'100'000.) da quelle dei commerci (ca. fr. 1'080'000.-) e dai proprietari di residenze secondarie (ca. fr. \n220'000.-). \n\n \n\nCentro di costo no. 670: Licenze edilizie \n\n431.04  In ambito di licenze edilizie, non disponiamo di elementi che indichino un’inversione marcata; nell’anno in corso ci \nrisulta infatti ancora un elevato numero di richieste di licenze di costruzione. Per questo motivo abbiamo ritenuto \ndi prevedere il medesimo importo registrato nei conti 2012, pari a fr. 120'000.-. \n\n \n\nCentro di costo no. 820: Autoservizi pubblici \n\n361.20 Le misure inserite nel preventivo del Cantone con effetto sui Comuni riguardano anche la percentuale di \npartecipazione ai costi dei trasporti pubblici che, come illustrato al capitolo 2 del presente messaggio, passa dal 25% \nal 30%, con un impatto di ca. fr. 120'000.-.  \n\n365.50 La valutazione per l’anno 2014 abbiamo tenuto conto della comunicazione della Sezione della mobilità sul costo \nnon coperto a carico del Cantone e dei Comuni concernente il finanziamento dell’offerta per l’anno d’orario 2013 \ndovuta all’attuazione del Piano regionale dei trasporti del Locarnese e Vallemaggia, che indica una partecipazione \nper Locarno pari a fr. 709'000.-. \n\n\n\n-66- \n\n \n\n \n\nCentro di costo no. 910: Imposte e partecipazioni \n\n318.30 L’importo di fr. 50'000.- deriva da una prima valutazione inerente l’opzione di un mandato per il recupero di \nattestati carenza beni (ACB) attualmente giacenti presso l’amministrazione comunale. In questo ambito ipotizziamo \ndi recuperare un importo attorno a fr. 200'000.- (conto 422.33).  \n\n \n\n \n\nCentro di costo no. 915: Ammortamenti \n\nAlla pagina seguente vi presentiamo una tabella dalla quale potete dedurre:  \n\n il debito pubblico presunto e la sostanza amministrativa ammortizzabile all’1.1.2014; \n\n i tassi d’ammortamento differenziati che intendiamo applicare; \n\n i tassi minimi d’ammortamento previsti dalla LOC, nonché; \n\n l’importo complessivo previsto quale ammortamento. \n \n\n\n\n-67- \n\nCALCOLAZIONE  PREVENTIVO 2014   AMMORTAMENTO SOSTANZA AMMORTIZZABILE / DEBITO  PUBBLICO\n\nAMMORTAMENTO CON TASSI DIFFERENZIATI:\n\nSostanza amministrativa\nSaldo al\n\n01.01.2013\n\nAmmortam\n\n2013\n\nInvestim\n\n2013\n\nSussidi\n\n2013\n\nSaldo al\n\n01.01.2014\n\nTasso\n\nminimo \n\nLoc\n\nAmmortam\n\nminimo Loc\n\nTasso\n\napplicato\nAmmortam\n\n500/140 Terreni ammin 9'401'986 200'000 0 9'201'986 0% 0 2.0% 184'040\n\n501/141 Opere genio civile 9'068'905 1'010'000 3'777'000 915'000 10'920'905 10% 1'092'091 11.0% 1'201'300\n\n503/143 Costruzioni edili 31'965'822 2'280'000 5'366'000 350'000 34'701'822 6% 2'082'109 7.0% 2'429'128\n\n506/146 Mobilio e veicoli 1'548'702 780'000 1'250'000 150'000 1'868'702 25% 467'175 50.0% 934'351\n\n509/149 Altri invest ammin 2 0 0 0 2 25% 1 50.0% 1\n\n560/160 Contrib per investim 12'769'362 1'420'000 369'000 30'000 11'688'362 10% 1'168'836 11.0% 1'285'720\n\n581/171 Uscite pianificazione 195'022 100'000 285'000 380'022 25% 95'006 50.0% 190'011\n\n589/179 Altre uscite attiv 60'567 30'000 124'000 154'567 25% 38'642 50.0% 77'283\n\nTotale sost amministrativa 65'010'368 5'820'000 11'171'000 1'445'000 68'916'368  3'445'818 6'301'833\n\nTerreni e immobili patrimoniali 30'539'101 0 0 30'539'101 0 0  0\n\n95'549'469 11'171'000 1'445'000 99'455'469 3'445'818 6'301'833\n\nARROTONDATO A 6'200'000\n\nTasso medio sostanza ammortizzabile : 9.00%\n\nDebito pubblico al 1.1.2014 :\n\nDebito pubblico 01.01.2013 69'581'105\n\nVariazione 2013 3'906'000 73'487'105 73'487'105\n\nTasso medio ammortamento debito pubblico : 8.44%  \n \n\n \n \n\n\n\n-68- \n\nCentro di costo no. 922: Servizi finanziari \n\nIn questo centro di costo vi sono quattro conti, tre dei quali presenti per la prima volta, già parzialmente commentati nel \npresente messaggio.  \n\nÈ di pochi giorni fa la pubblicazione del concorso per l’aggiudicazione di diversi contratti d’assicurazione a partire dal \n1.1.2014. Gli oggetti toccati sono, oltre ai rami cose (stabili e beni mobili), flotta veicoli e LAINF, la perdita di salario causa \nmalattia. In questo ultimo ambito, dopo aver sondato la situazione di mercato presso alcuni operatori e aver sottoposto la \nproblematica ai rappresentanti dei dipendenti comunali, il Municipio ha ritenuto che vi sono i presupposti per la \nreintroduzione di un’assicurazione malattia con una partecipazione dei collaboratori. Il contributo del collaboratore dovrebbe \nessere effettuato in maniera lineare in base al salario percepito. Il costo netto a carico del Comune dovrebbe aggirarsi sui fr. \n170'000.- (conto 305.10) mentre valutiamo, in base alle statistiche degli ultimi anni, un recupero da parte dell’assicurazione, di \nun importo di ca. fr. 300'000.- (conto 436.02). \n\nAl capitolo 8 forniamo le delucidazioni in merito al previsto acquisto degli impianti dell’illuminazione pubblica il cui credito, \nsulla base di un apposito messaggio che sarà presentato prossimamente, dovrebbe ammontare a circa fr. 2'700'000.-. L’importo \ndi fr. 400'000.- inserito nel preventivo (conto 366.16) si riferisce al consumo di energia elettrica (fr. 240'000.-), all’importo \npattuito con la SES che continuerà ad occuparsi della manutenzione (fr. 120'000.-) e alle spese amministrative (fr. 7'000.-), ai \nquali va aggiunta l’IVA. \n\n \n\n410.01  Come indicato in precedenza, il Governo ha licenziato il messaggio che contempla un nuovo sistema di calcolo per \nla privativa dalla vendita di energia elettrica basata sulla superficie delle strade e non più sul consumo espresso in \nKWh. In questo ambito ci attendiamo una riduzione degli introiti superiore al 50%. \n\n \n \n  \n\n\n\n-69- \n\n \n8) LA GESTIONE INVESTIMENTI \n \n\nLa gestione investimenti prevede uscite per un importo lordo di fr. 22'559'000.- così suddiviso: \n \n \n\nTIPO DI OPERE IMPORTO \n\n1. opere con credito già accordato 8'944'000.- \n\n2. richieste formali di credito o MM già presentato 2'240'000.- \n\n3. nuove opere per cui vi sottoporremo un MM particolare 11'375'000.- \n\nTOTALE INVESTIMENTI LORDI 22'559'000.- \n\n4. entrate per investimenti -435'000.- \n\nTOTALE INVESTIMENTI NETTI 22'124’000.- \n \n\nNelle Linee direttive e Piano finanziario 2013-2016 pubblicato lo scorso mese di settembre sono illustrati gli intendimenti \ndell’Esecutivo in merito alle opere da portare a termine e da realizzare nel corso della presente legislatura. In questo ambito si \nè evidentemente tenuto conto dei crediti già avallati dal Legislativo e quelli che l’Esecutivo reputa prioritari e necessari.  \n\nNel documento strategico di legislatura abbiamo posto come obiettivi un volume di investimenti annui (netti) di circa 14 \nmilioni di franchi e un grado di autofinanziamento attorno all’80%. Il consolidamento della situazione di bilancio della Città, \ncome pure alcune opere prioritarie già in corso di realizzazione oppure votate di recente, hanno indotto il Municipio a \nprevedere nella gestione investimenti degli importi decisamente più elevati rispetto al passato. \n\nSegnaliamo che il grado di autofinanziamento previsto per il 2012 è pari all’86%. \n\nPer quel che riguarda le singole opere, rimandiamo alla tabella del conto degli investimenti, presente nella stampa del \npreventivo. Qui di seguito sono commentate alcune opere in fase di esecuzione, rispettivamente per le quali è prevista la \npresentazione di MM particolari, suddivise per categoria, con fra parentesi l’importo globale dell’opera e quello previsto nel \n2014.  \n\n \n\n  \n\n\n\n-70- \n\n501 Opere del genio civile \n\nAllestimento PGS (totale fr. 500'000.-, previsto 2014 fr. 200'000.-) \n\nNel 1985 era stato approvato e pubblicato il Piano Generale delle Canalizzazioni (PGC) che era servito per pianificare e \nmettere in atto i progetti di rifacimento o di esecuzione della rete di canalizzazioni acque chiare e acque luride della Città. Gli \ninvestimenti in questi 28 anni sono stati numerosi, ma non hanno portato al completamento di tutte le opere previste. Durante \nquesto lasso di tempo vi sono stati inoltre molti cambiamenti a livello tecnico e legislativo, partendo dal principio che le acque \nmeteoriche devono, laddove possibile, essere evacuate direttamente sul posto, tramite la dispersione superficiale, la creazione \ndi pozzi perdenti, oppure l’adduzione a dei corsi d’acqua naturali. Inoltre, nei calcoli per il dimensionamento della rete è ora \nfondamentale considerare i fondi privati nel loro insieme, a seconda del tipo di copertura del suolo. Per questo motivo si è \npassati alla redazione del Piano Generale di Smaltimento delle acque (PGS) che contempla tutti questi aspetti. L’elaborazione \ndel PGS è quindi più complessa del precedente PGC, ma è determinante per il futuro prelievo dei contributi canalizzazioni e \nper l’ottenimento dei sussidi cantonali in materia. Negli scorsi anni abbiamo quindi avviata l’esecuzione del PGS, \ncommissionando un rilievo completo di tutta la rete comunale, per disporre dei dati utili per redigere i nuovi piani. Questa \nfase, per la quale è già stato stanziato un credito, prenderà avvio nel 2014 e sarà affiancata dal grosso lavoro di allestimento del \ncatasto dei fondi privati, per i quali sarà necessario effettuare un’analisi dettagliata di tutti i mappali inseriti all’interno della \nzona edificabile, allacciata alla rete delle canalizzazioni. Si tratta di un lavoro impegnativo che andrà affidato a degli studi \nd’ingegneria competenti in questo specifico campo e che dovrà concludersi entro la fine del 2015. \n \nArredo urbano e pavimentazione in Città vecchia (totale fr. 500'000.-, previsto 2014 fr. 150'000.-) \n\nL’introduzione della Zona d’incontro in Città Vecchia è stata realizzata con un investimento sostanzialmente contenuto. Ci si è \ninfatti concentrati in modo particolare sulle porte d’ingresso al quartiere e sulla relativa segnaletica, implementando solo \npuntualmente alcune opere di arredo e di sistemazione della pavimentazione. Questo aspetto è stato oggetto di analisi da \nparte del gruppo di accompagnamento del progetto di Zona d’incontro che ha reso attento il Municipio sulle conseguenze \nnegative per una corretta percezione del nuovo regime di regolamentazione stradale che è entrato in funzione due anni or \nsono. Il Municipio ha compreso appieno questo ragionamento ed intende favorire un ripensamento generale dell’arredo delle \naree pubbliche della Città Vecchia, unitamente ad un ripristino, a tappe, della pavimentazione pregiata nelle strade e piazza \ndel quartiere. Il primo intervento promosso lo scorso anno ed attuato di recente, che ha interessato via Castelrotto e via alla \nMotta, è da considerare pienamente riuscito: questi due spazi pubblici hanno riacquistato un valore che automaticamente \nporta ad una differente percezione da parte degli abitanti e dei visitatori del Centro storico, determinando indirettamente un \nmiglioramento anche della qualità di vita. Il Municipio sta ora cercando dei professionisti del settore che sappiano indicare le \nsoluzioni migliori per ottimizzare questo investimento. \n\n\n\n-71- \n\n \nRiscatto impianti illuminazione pubblica (totale fr. 2'700'000.- .-, 2014) \n\nLa nostra rete dell’illuminazione pubblica, che conta oltre 3000 punti luce, è di proprietà e viene gestita dalla Società Elettrica \nSopracenerina (SES). Il Comune paga la manutenzione e il costo della corrente elettrica, oltre agli oneri finanziari (interessi e \nammortamenti) determinati dal valore di riscatto degli impianti. Indicativamente, si tratta di un importo annuale di ca. fr. \n800'000.—che viene coperto da una parte dell’importo prelevato dalla SES sul consumo di elettricità. Negli ultimi anni, per \nnon aumentare il valore di riscatto, molti investimenti stradali, se era previsto un rinnovamento dei punti luce, \ncomprendevano pure le opere di genio civile ed illuminotecniche relative a quel determinato oggetto. Bisogna infatti \nconsiderare che gli interessi applicati dalla SES, per ragioni aziendali, sono superiori a quelli di cui può beneficiare \nattualmente il Comune e quindi ciò si tramuta in un risparmio a livello di gestione corrente. Per questo motivo, dopo \nun’attenta valutazione finanziaria, che sarà spiegata nel dettaglio al momento della presentazione del relativo messaggio, e \nseguendo l’esempio di altri Comuni, abbiamo deciso di proporre il riscatto integrale del valore residuo degli impianti di \nilluminazione pubblica. Va precisato che la proprietà resta in mano alla SES, in quanto azienda autorizzata alla gestione di reti \nelettriche, come è a tutti gli effetti quella dell’illuminazione pubblica. Tuttavia, a bilancio figurerà un valore nullo e quindi il \nComune non avrà più questo onere annuale. Nel 2013 abbiamo pure rinegoziati i termini per la manutenzione della rete, \nottenendo anche in questo caso una diminuzione significativa dei costi.  \n \n \n503 Costruzioni edili \n\nRisanamento scuole Solduno (totale fr. 3'000'000.-, previsto 2014 fr. 200'000.-) \n\nQuesto investimento figurava già tra le opere in programma lo scorso quadriennio, ma gli interventi sono stati procrastinati da \nun lato per cercare di contenere gli oneri legati agli investimenti e dall’altro per dare la priorità ad altre opere che nel \nfrattempo sono in fase di realizzazione o di progettazione avanzata. Il Municipio non ha tuttavia dimenticato questo \nimportante stabile pubblico ed è intenzionato a dar seguito al suo risanamento nel corso del presente quadriennio. Il primo \nlavoro consisterà in un’analisi approfondita sullo stato della struttura e sugli elementi principali che dovranno essere toccati \ndai lavori. Ciò potrà avvenire grazie alla collaborazione che sarà instaurata tra il nostro Ufficio tecnico e degli specialisti del \nramo che forniranno un supporto adeguato. Si punterà ovviamente in modo importante sul risanamento termico dell’edificio, \nma saranno pure rinnovati interamente tutti gli impianti tecnici. Un occhio di riguardo verrà pure dato alla conservazione \ndelle caratteristiche architettoniche ed urbanistiche dell’intero complesso scolastico che a nostro avviso si integra molto bene \nnel territorio, a ridosso del nucleo di Solduno. Le verifiche svolte nel 2014 ci permetteranno di capire se la cifra di ca. 3 milioni, \ninserita nel Piano finanziario del quadriennio, può essere considerata attendibile. \n\n\n\n-72- \n\n \nManutenzione organo delle collegiata (totale fr. 120'000.-, 2014) \n\nL’ultimo grosso intervento di manutenzione straordinaria per l’organo ottocentesco della collegiata di S.Antonio risale a circa \n20 anni or sono. Da quel momento, nonostante i regolari controlli svolti annualmente, abbiamo assistito ad un deterioramento \ndi varie parti dello strumento, sia nella parte meccanica, sia nella struttura di sostegno. L’associazione Amici dell’organo ha \nfatto pervenire al Municipio una breve perizia tecnica che mette in evidenza i punti critici da considerare per permettere \nl’utilizzo dell’organo sull’arco dei prossimi 20 anni. Infatti, attualmente il suo utilizzo è reso difficoltoso dai difetti che \nrisultano sempre più accentuati. La perizia evidenzia tuttavia il pregio di questo strumento, che del resto risulta protetto a \nlivello cantonale. Il Municipio ritiene quindi che si debba porvi mano in maniera significativa, tenendo conto che l’importo, \nsicuramente non contenuto, è molto inferiore a quello che sarebbe necessario per realizzare un nuovo organo con qualità e \ndimensioni analoghe. Il competente servizio cantonale ci ha già segnalato la sua disponibilità non solo a sostenere \nfinanziariamente l’investimento, ma anche a fornire un supporto tecnico specialistico per affinare le proposte d’intervento.  \n \n \n506 Acquisto mobilio, veicoli, attrezzi \n\nAcquisto contenitori interrati tappa 2 (totale fr. 600'000.-, previsto 2014 fr. 100'000.-) \n\nCon il MM no. 78 del 25 agosto 2011 vi avevamo sottoposto un credito di fr. 630'000.--, destinato all’acquisto e alla posa di una \nprima serie di contenitori interrati, unitamente ad altri interventi volti a migliorare il servizio di raccolta e di smaltimenti dei \nrifiuti in Città. Questa prima tappa si è conclusa con successo ed il nuovo veicolo della raccolta rifiuti entrato in servizio nel \n2011 ha effettivamente permesso di razionalizzare la raccolta. La nostra rete di contenitori deve ora essere completata, con \nl’acquisto di un’altra cinquantina di unità, in modo da abolire definitivamente in tutti i quartieri la raccolta porta a porta, \nrendendo il servizio più flessibile ed indipendente da dei giorni fissi di raccolta. Inoltre, ricordiamo che il nuovo sistema \npermette di ridurre il personale impiegato per questo servizio, che in tal modo può essere destinato ad altre attività di pulizia \ne di manutenzione delle aree pubbliche. Per rendere operativo il sistema bisognerà inoltre procedere all’acquisto del secondo \ncamion attrezzato per questo genere di contenitore, il cui credito è contemplato nel pacchetto d’investimenti già votato dal \nConsiglio Comunale per il rinnovo del parco veicoli del Comune nel corrente quadriennio. \n\n  \n\n\n\n-73- \n\n9)  AZIENDA ACQUA POTABILE \n\n \nIl progressivo risanamento della rete di distribuzione dell’acqua potabile  e degli impianti consente all’Azienda una migliore e \npiù razionale gestione del servizio, a tutto beneficio dell’utenza. \n \n\nAttualmente sono in corso diversi lavori e diversi progetti, in particolare: \n\n serbatoio Solduno: risanamento della vasca secondaria di accumulo dell’acqua; \n\n serbatoio Carmelo: realizzazione della nuova stazione pompe e risanamento completo della parte idraulica e delle \nvasche d’acqua; \n\n Via S. Gottardo a Muralto: rinnovo e di potenziamento della rete; \n\n serbatoio Locarno: allestimento del progetto di massima per un nuovo serbatoio; \n\n pozzi alla Morettina: allestimento del progetto dei nuovi pozzi e del catasto delle attività e dei pericoli all’interno delle \nzone di protezione; \n\n sorgenti Remo e Frunt: risanamento delle camere di adduzione; \n\n Piano generale dell’acquedotto, settore Locarno-Muralto-Losone: aggiornamento parziale; \n\n Comune di Losone: aggiornamento della proposta di collaborazione per il servizio di distribuzione dell’acqua potabile \ndel 2005; \n\n Consorzio acqua potabile Val Pesta (alimentazione del Piano di Magadino): approfondimenti circa il futuro del \nconsorzio; \n\n approvvigionamento in acqua potabile del Piano di Magadino: allestimento di varianti di progetto di massima per \nl’adduzione di acqua dalla riserva idrica d’interesse cantonale di Tenero (assieme ai Comuni di Gordola e Lavertezzo). \n\nNel corso del 2014, oltre a nuovi e impegnativi lavori di rinnovo e di potenziamento della rete a Locarno, Muralto e Losone e \ndi risanamento agli impianti, sono previsti lo sviluppo e la prosecuzione dei progetti e delle opere citati in precedenza. \n \n \n\n\n\n-74- \n\nIn sede di approvazione dei preventivi, vi chiediamo di concedere i seguenti importanti crediti, necessari per il risanamento \ndella rete idrica (vedi capitolo 2 del conto investimenti): \n\n Fr.  250'000.-- per lavori di ammodernamento alla rete idrica di Locarno; \n\n Fr.  50'000.-- per lavori di ammodernamento  alla rete idrica di Muralto; \n\n Fr.  100'000.-- per lavori di ammodernamento alla rete idrica di Losone. \n\n \n \n\n\n\n\n\n\n