name: MM no. 119 accompagnante i conti consuntivi del Comune e dell’ Azienda acqua potabile della Città di Locarno per l'anno 2019.

text: \n   \n\nINDICE  GENERALE  MESSAGGIO  MUNICIPALE  SUI  CONSUNTIVI  2019 \n\n \n\n \n\n \n\n 1) CONSIDERAZIONI GENERALI pag. 5       \n\n \n\n 2) GLI INDICATORI FINANZIARI pag. 6   \n\n \n\n 3) IL GETTITO FISCALE pag. 10     \n\n \n\n 4) LA GESTIONE CORRENTE \n\n 40) Considerazioni sulle entrate per genere di conto pag. 16     \n\n  a)  Imposte (gettito provvisorio, sopravvenienze, imposte speciali) pag. 18   \n\n  b)  Regalie e concessioni pag. 19  \n\n  c)  Redditi della sostanza pag. 19    \n\n  d)  Ricavi per prestazioni, vendite, tasse e multe pag. 20    \n\n  e)  Contributi dal Cantone, partecipazioni a entrate pag. 22    \n\n  f)  Rimborsi da enti pubblici pag. 23    \n\n  g)  Contributi per spese correnti pag. 24   \n\n \n\n 41) Considerazioni sulle uscite per genere di conto pag. 25   \n\n  a)  Spese per il personale pag. 27    \n\n  b)  Spese per beni e servizi pag. 31   \n\n  c)  Interessi passivi pag. 34   \n\n  d)  Ammortamenti pag. 36 \n\n  e)  Rimborsi ad enti pubblici pag. 37   \n\n  f)  Contributi a terzi pag. 37   \n\n  g)  Versamenti a fondi di riserva pag. 39  \n\n \n\n  \n\n\n\n- 2 - \n\n  \n\n 5) ANALISI E COMMENTI AI VARI CENTRI DI COSTO pag. 40 \n\n \n\n  \n\n 6) LA GESTIONE INVESTIMENTI \n\n 60) Considerazioni generali pag. 59  \n\n 61) Osservazioni sulle singole opere eseguite pag. 60  \n\n 62) Investimenti in delega pag. 62 \n\n \n\n \n\n 7) CONSORZI E PARTECIPAZIONI pag. 63 \n\n \n\n  \n\n 8) AZIENDA ACQUA POTABILE pag. 66  \n\n \n\n \n\n 9) CONCLUSIONI pag. 69 \n\n \n\n \n\n\n\n- 3 - \n\nMM no. 119 accompagnante \n\nI CONTI CONSUNTIVI DEL COMUNE E DELL’ AZIENDA ACQUA POTABILE  \nDELLA CITTÀ DI LOCARNO PER L'ANNO 2019 \n\n \n \n\n \n\n                                                                                Locarno, 19 giugno 2020 \n\nLodevole \n\nConsiglio Comunale \n\n \n\nLOCARNO \n\n \n\nSignora Presidente, Signore e Signori Consiglieri Comunali, \n\n \n\ncol presente messaggio ci pregiamo sottoporre al vostro esame e alla vostra approvazione i Conti Consuntivi del Comune e dell’Azienda acqua \n\npotabile per l’anno 2019. \n\n \n\nLa gestione corrente del bilancio consuntivo 2019 del Comune presenta i seguenti risultati finanziari: \n\n \n\n ricavi correnti: fr. 86'658'178.32  (preventivo fr. 86'836'860.00) \n\n spese correnti: fr. 87'517'465.12  (preventivo fr. 86'803'450.00) \n\n \n\nRegistriamo pertanto una PERDITA DI ESERCIZIO  di fr. 859'286.80  \n\n(le valutazioni di preventivo indicavano un utile d’esercizio di fr. 33'410.00).  \n\n \n \n\n \n\nPer la gestione investimenti rileviamo invece i seguenti risultati: \n\n \n\n totale uscite per investimenti: fr. 10'592'671.83  (preventivo fr. 19'361'000.00) \n\n totale entrate per investimenti: fr.      743'377.41  (preventivo fr.   4'441'000.00) \n\n \n\ncon un onere netto per investimenti di fr. 9'849'294.42 (onere netto a preventivo 2019: fr. 14'920'000.00). \n\n\n\n- 4 - \n\nRicapitolazione consuntivo 2019\n\nCONSUNTIVO 2019 PREVENTIVO 2019 CONSUNTIVO 2018\n\nCONTO DI GESTIONE CORRENTE APPROVATO IL 17.12.2018 APPROVATO IL 8.7.2019\n\nUSCITE CORRENTI 78'326'776.93 75'820'450.00 78'984'827.90\nAMMORTAMENTI ORDINARI 5'767'000.00 7'550'000.00 7'065'090.00\nAMMORTAMENTI SUPPLEMENTARI 0.00 0.00 4'467'000.00\nADDEBITI INTERNI 3'423'688.19  3'433'000.00  3'476'402.78  \n\nTOTALE SPESE CORRENTI 87'517'465.12 86'803'450.00 93'993'320.68\n\n  \nENTRATE CORRENTI 36'689'637.14 36'493'860.00 41'883'367.06\nINTROITI FISCALI (40) 46'544'852.99 46'910'000.00 48'696'930.95\nACCREDITI INTERNI 3'423'688.19 3'433'000.00 3'476'402.78\n\nTOTALE RICAVI CORRENTI 86'658'178.32  86'836'860.00 94'056'700.79\n\nRISULTATO D'ESERCIZIO -859'286.80  33'410.00 63'380.11\n\nCONTO DEGLI INVESTIMENTI\n\nUSCITE PER INVESTIMENTI 10'592'671.83 19'361'000.00 8'976'353.99\nENTRATE PER INVESTIMENTI 743'377.41 4'441'000.00 1'910'547.77\n\nONERE NETTO PER INVESTIMENTI 9'849'294.42  14'920'000.00 7'065'806.22\n\nCONTO DI CHIUSURA\n\nONERE NETTO PER INVESTIMENTI 9'849'294.42 14'920'000.00 7'065'806.22\n\nAMMORTAMENTI AMMINISTRATIVI 5'767'000.00 7'550'000.00 11'532'090.00\nRISULTATO D'ESERCIZIO -859'286.80 33'410.00 63'380.11\n\nAUTOFINANZIAMENTO 4'907'713.20 7'583'410.00 11'595'470.11\n\nRISULTATO TOTALE -4'941'581.22 -7'336'590.00 4'529'663.89\n \n\n \n \n \n\n\n\n- 5 - \n\n1) CONSIDERAZIONI GENERALI  \nI dati salienti riguardanti la chiusura 2019 sono il risultato della gestione corrente negativa pari a – fr. 859'287.- e una mole \n\nd’investimenti abbastanza importante (9.8 milioni netti), seppur complessivamente inferiore a quanto ipotizzato in sede di preventivo \n\n(14.9 milioni). Le motivazioni e commenti di dettaglio sono illustrati nei prossimi capitoli. Anticipiamo che i maggiori scostamenti \n\nrispetto al preventivo riguardano, per le uscite, le spese per beni e servizi (+ fr. 1'554'305.-) e i costi del personale (+ fr. 905'572.-), \n\nmentre per le entrate, le imposte (- fr. 365'147.-) e i ricavi per tasse e multe (- fr. 278'464.-).  \n\nIl risultato contabile non è soddisfacente, ma riteniamo che debba essere letto nel suo contesto. Innanzitutto citiamo la presenza di \n\nsopravvenienze d’imposte molto inferiori rispetto agli anni precedenti, la registrazione di uscite poco prevedibili e quindi non strutturali, \n\ncome ad esempio diverse voci legate alla manutenzione delle strutture o al materiale di consumo, come pure ai costi energetici, oppure \n\nancora la liquidazione di ore vacanze di collaboratori non più alle dipendenze della Città o i conguagli di oneri sociali (AVS, infortuni) \n\nriferiti all’anno precedente. In ambito di gettito fiscale segnaliamo che la valutazione inserita a consuntivo è pari a fr. 490'000.- inferiore \n\nrispetto a quanto indicato nel preventivo. Come prassi, la stima è stata fatta in maniera coscienziosa e cercando di essere il più realistici \n\npossibili, consapevoli delle incognite presenti anche in questo specifico ambito. Ciò significa che non escludiamo un andamento, almeno \n\nleggermente, migliore dei gettiti fiscali rispetto a quanto attualmente stabilito. Per motivi però legati alla correttezza e trasparenza nella \n\npresentazione dei conti comunali, si è ritenuto di evitare di utilizzare delle ipotesi di crescita, riferite in particolare ai gettiti 2017-2019, \n\nche potrebbero in seguito risultare non conformi alla realtà. \n\nIl Municipio è consapevole della situazione reale delle finanze delle Città e ritiene che la chiusura 2019, dopo tredici chiusure \n\nconsecutive in attivo, sia da interpretare anche come segnale che conferma l’importanza del lavoro di monitoraggio e analisi delle \n\nmaggiori grandezze economico-contabili, come pure del controllo e contenimento dell’evoluzione della spesa pubblica. In questo \n\nfrangente non possiamo non citare le problematiche legate alla pandemia da COVID-19, sia dal lato di presa a carico almeno a corto \n\ntermine di determinati interventi di aiuto sia per le famiglie in difficoltà sia per il substrato economico della Città. Siamo consapevoli \n\ndelle difficoltà che si presentano all’orizzonte, ma riteniamo che le potenzialità e le risorse sono a disposizione e desideriamo utilizzarle \n\nnei migliori dei modi.   \n\nL’ammortamento sui beni amministrativi ammonta a fr. 5'767'000.- e rappresenta l’ 8.6% (minimo secondo la LOC 8%). I positivi \n\nrisultati d’esercizio registrati dal 2006 fino al 2018 hanno permesso la creazione di un capitale proprio pari a 19.6 milioni di franchi \n\nche, dopo la chiusura 2019, si assesta a 18.7 milioni. \n\nL’importanza di un regolare monitoraggio delle finanze, accompagnata da una pianificazione a medio termine, diventa ancor più \n\npresente nel momento storico che stiamo vivendo. Il Municipio, con lo scoppio della pandemia si è attivato, oltre che con l’introduzione \n\ndi alcune misure di tipo amministrativo e alla richiesta del credito di 1.5 milioni di franchi per aiuti economici focalizzati alle piccole \n\nattività economiche, con una prima valutazione del possibile impatto del COVID-19 sulle finanze comunali. Anche sulla base di queste \n\nvalutazioni, nei prossimi mesi l’Esecutivo rivedrà il piano delle opere e imposterà gli obiettivi e la strategia in ambito finanziario per i \n\nprossimi anni, che fungerà da base per le discussioni e l’elaborazione del preventivo 2021.  \n\n \n\n\n\n- 6 - \n\n2) GLI  INDICATORI  FINANZIARI \n \n\nGli indicatori o indici finanziari sono fattori che mettono in relazione delle grandezze derivate dai conti comunali. Applicando delle \n\nscale di valutazione, ad ogni singolo indicatore, è possibile dare un giudizio sommario sulla situazione del Comune e individuare \n\ndeterminati punti di forza o di debolezza. Gli indicatori finanziari hanno però anche dei limiti nel senso che sono in grado di descrivere \n\nuna determinata situazione ma non sono in grado di indicarne le cause. Per identificare i motivi che hanno condotto a una determinata \n\nsituazione, si deve prendere in esame il contesto specifico comunale e analizzare il bilancio, conto di gestione corrente e conto \n\ninvestimenti su più anni. \n\nPer questo motivo alle pagine seguenti troverete l'evoluzione dei vari indicatori per il periodo 2010-2019 con una breve descrizione del \n\nsignificato e dei parametri di raffronto.  \n\nSi ricorda che la vendita di terreni e la trasformazione di alcuni beni da amministrativi a patrimoniali realizzate nel 2018 hanno \n\ncondizionato gli indici legati al debito pubblico e agli investimenti, ovvero l’autofinanziamento e il debito. \n\n \n\nIndicatori 2019 (2018) Interpretazione  \nDebito pubblico pro capite 4'756.- (4'501.-) ELEVATO   � \nDebito pubblico / risorse fiscali  1.66 (1.57) MEDIO   � \nQuota di capitale proprio 8.8% (9.0%) MEDIO   � \nCapacità di autofinanziamento 5.90% (12.8%) DEBOLE � \nGrado di autofinanziamento 49.83% (164.1%) DEBOLE � \nQuota degli interessi -6.13% (-11.03%) BASSA ☺ \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n- 7 - \n\na) Debito pubblico pro capite \n \n\nTermine di paragone: fino   a fr. 1'000.00 debito pubblico debole \n\n da fr. 1'000.00 a fr. 3'000.00 debito pubblico medio \n\n da fr. 3'000.00 a fr. 5'000.00 debito pubblico elevato \n\n oltre fr. 5'000.00    debito pubblico eccessivo \n\n \n\n \n\nEVOLUZIONE 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 \n\nDP pro capite (fr.) 3'736 4'578 4'547 4'416 4’307 4’920 5’211 5'859.- 4'501.- 4'756.- \n\n \n\nLe rivalutazioni contabili effettuate nel 2010 e, in maniera minore, quelle del 2018, hanno permesso una contrazione del debito pubblico. \n\nRicordiamo che l’aumento del 2011 è da ricondurre principalmente alla contabilizzazione del saldo negativo del conto legato alle \n\ncanalizzazioni, mentre a partire dal 2015 l’importante volume degli investimenti è la principale causa dell’aumento dell’indebitamento. \n\nA fine 2019 il debito pubblico netto ammontava pertanto a fr. 76'332'277.- contro i fr. 72'070'395.- dell’anno precedente.   \n \n \nb) Debito pubblico in rapporto al gettito fiscale \n \n\nTermine di paragone: da 0 a 1.0 indebitamento debole \n\n da 1.0 a 2.0 indebitamento medio \n\n oltre 2.0   indebitamento elevato \n\n \n\nEVOLUZIONE 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 \n\nIndice per Locarno 1.39 1.75 1.65 1.62 1.64 1.78 1.90 2.08 1.57 1.66 \n\n \n\nI coefficienti indicano quanti franchi di debito pubblico gravano su un franco di risorsa fiscale. Questo importante indice mette in \n\nevidenza le capacità finanziarie esistenti per coprire il debito pubblico. Sebbene ufficialmente non vi sia una scala di valutazione \n\nriconosciuta, riteniamo che un valore attorno a 1 è da ritenere ideale. \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 8 - \n\nc) Quota di capitale proprio (capitale proprio in % del totale della passività) \n\nTermine di paragone: fino   a 10% capitale proprio debole \n\n da 10%  a 20% capitale proprio medio \n\n da 20%  a 40% capitale proprio buono \n\n oltre 40%    capitale proprio eccessivo  \n\n \n\nEVOLUZIONE 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 \n\nQuota di capitale proprio 9.9% 10.8% 10.7% 10.6% 9.1% 9.8% 9.3% 8.9% 9.0% 8.8% \n\n \n\nRileviamo che da alcuni anni la quota è assestata attorno al 9%. Segnaliamo che tale riserva serve serve in particolare a fronteggiare \n\nuna possibile evoluzione negativa. Ricordiamo che a livello concettuale l’entità del capitale proprio può essere influenzata anche da \n\naspetti di natura contabile, quali ad esempio il metodo di valutazione dei beni, la contabilizzazione di utili da vendite, la considerazione \n\no meno di fideiussioni, di riserve o debiti “occulti”.  \n \n \nd) Capacità di autofinanziamento ( = autofinanziamento in % dei ricavi correnti) \n\nTermine di paragone: da 0% a 10% autofinanziamento debole \n\n da 10% a 20% autofinanziamento medio \n\n oltre 20%   autofinanziamento buono \n\n \n\nEVOLUZIONE 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 \n\nIndice per Locarno 39.9% 12.1% 8.7% 7.9% 7.6% 14.2% 8.0% 7.6% 12.8% 5.9% \n\n \n\nQuesto indicatore è utilizzato pure nel settore privato per valutare la capacità di generare cash flow, cioè liquidità. Si calcola che la \n\npercentuale minima per un’equilibrata gestione finanziaria si situi attorno al 10-15%, quota che nel periodo in esame abbiamo raggiunto \n\nnel 40% dei casi. Come lo mostra la formula, questa percentuale varia a dipendenza dell’autofinanziamento e dei ricavi correnti.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 9 - \n\ne) Grado di autofinanziamento ( = autofinanziamento in % degli investimenti netti) \n\n \n\nTermine di paragone: da 10% a 70% autofinanziamento debole \n\n da 70% a 100% autofinanziamento medio \n\n oltre 100%    autofinanziamento buono \n\n \n\nEVOLUZIONE 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 \n\nIndice per Locarno 364.6% 76.9% 124.7% 132.5% 117.9% 51.9% 49.9% 35.7% 164.1% 49.8% \n\n \n\nRiferito ai Comuni, questo indicatore è di difficile interpretazione ed è da analizzare su un periodo di media scadenza. Indica in che \n\nmisura il potenziale finanziario è proporzionato agli investimenti affrontati. Unito a una buona capacità di autofinanziamento indica \n\nun’elevata potenzialità disponibile per affrontare nuovi compiti. L’ottimo valore del 2018 è stato condizionato dagli ammortamenti \n\nsupplementari di pari importo dell’utile contabile dalla vendita dei due terreni, pari a fr. 4'467'000.-. \n\n \n\n \n\nf) Quota degli interessi (interessi passivi netti in % dei ricavi correnti) \n\n \n\nTermine di paragone: da <0% a 2% incidenza debole \n\n da 2% a 5%  incidenza media \n\n oltre 5%   incidenza forte \n\n \n\nEVOLUZIONE 2010  2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 \n\nIndice per Locarno -2.9% -5.3% -3.2% -3.2% -3.0% -2.6% -3.5% -5.8% -11.0% -6.1% \n\n \n\nPrecisiamo che, per questo indicatore, si utilizzano gli interessi passivi netti, quindi dedotti i redditi della sostanza, come affitti, interessi \n\nattivi, ecc.. Costatiamo che ci troviamo in buona situazione malgrado l’indebitamento ancora eccessivo; ciò sta a significare che una \n\nparte del patrimonio della Città è redditizio e procura elevati incassi nei redditi della sostanza immobiliare (affitto stabili, occupazione \n\narea pubblica, ecc.). \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 10 - \n\n3) IL  GETTITO  FISCALE \n\nSebbene non abbia ripercussioni sulla valutazione del gettito di competenza 2019, la situazione venutasi a creare a causa della pandemia, \n\nnon può non essere citata in questo ambito. La diffusione del COVID-19 e i provvedimenti introdotti a metà marzo hanno creato per \n\nl’economia e le società svizzere problemi importanti e una grande incertezza per il futuro a corto e medio termine. Nell’ultimo \n\naggiornamento delle previsioni congiunturali pubblicato in data 8 aprile 2020, il gruppo di esperti della Segreteria di Stato dell’economia \n\n(SECO), prevede che nel 2020 la Svizzera si trovi in recessione, con una riduzione del PIL stimata attorno al 7%. \n\nSe per l’anno 2019 possono essere ancora utilizzati i parametri tradizionali nella valutazione del gettito fiscale, per l’anno in corso le \n\ndifficoltà di stima saranno molto elevate considerato che ci troviamo, e ci troveremo in sede di consuntivo 2020 o preventivo 2021, \n\nsenza dati economici consolidati che renderanno impossibile stimare l’entità del crollo economico da marzo in poi in maniera precisa. \n\nPossiamo comunque anticipare che il Cantone, come gran parte dei Comuni, attualmente ipotizza le seguenti contrazioni dei gettiti \n\nfiscali: 10% per le persone fisiche e 30% per quelle giuridiche, ciò che per la nostra Città significherebbe un impatto attorno ai 4 milioni \n\ndi franchi. \n\nAbbiamo già segnalato che se in passato per la valutazione delle imposte venivano a volte utilizzati dei parametri prudenziali in \n\nparticolare in sede di consuntivo, da diversi anni i servizi finanziari cercano di effettuare le stime nella maniera più realistica possibile \n\nsulla base dei dati a disposizione e ad ipotesi di evoluzione ritenute plausibili. L’utilizzo di criteri restrittivi e prudenti nella valutazione \n\ndel gettito comunale, ha permesso al Comune la creazione di importanti riserve contabili (sopravvenienze) che hanno funto da \n\nammortizzatore economico. Purtroppo questa fonte di entrata non sarà più presente nei prossimi anni, se non in maniera molto minore. \n\nRicordiamo che i dati e i commenti contenuti nel seguente capitolo riguardano il gettito di competenza comunale, composto dal gettito \n\ndelle persone fisiche, giuridiche e dalle imposte immobiliari e quella personale. Le altre voci appartenenti alla categoria delle imposte \n\n(numero 40) sono commentate nel capitolo 4 e si riferiscono alle sopravvenienze, alle imposte alla fonte, alle imposte suppletorie e a \n\nquelle sui redditi speciali. \n\nL’ultimo dato quasi consolidato è quello relativo all’anno 2016, per il quale disponiamo di circa il 93% delle tassazioni definitive, \n\nmentre per il 2017 la percentuale scende all’87%, ciò che rappresenta comunque una base di partenza solida per le valutazioni degli \n\nanni a seguire. Inoltre, per le persone fisiche disponiamo anche dell’accertamento cantonale concernente il 2016, per i due anni seguenti \n\ninvece sono disponibili solo i dati provvisori. Per questi motivi, i dati a partire dal 2018 sono delle proiezioni basate su dati parziali. Per \n\nle persone fisiche si riferiscono alle tassazioni emesse (dati certi), sugli acconti richiesti ai contribuenti per i quali la tassazione non è \n\nancora stata emessa, nonché su eventuali movimenti della popolazione. Per le persone giuridiche, come noto, la valutazione è più \n\ncomplessa e considera anche questioni più generali afferenti all’andamento economico cantonale; inoltre è importante conoscere la \n\nsituazione contingente dei maggiori contribuenti. \n\nLa valutazione globale del gettito in fr. 39'760'000.- è complessivamente di fr. 490'000.- inferiore rispetto a quella elaborata in sede di \n\npreventivo.  \n\n\n\n- 11 - \n\nCome si evince meglio dalla tabella a pagina 13, le risorse fiscali degli anni passati hanno permesso di registrare delle importanti \n\nsopravvenienze d’imposta, in particolare nei trienni 2009-2011 e 2016-2018. \n\nPrima di presentare l’evoluzione del gettito fiscale per il periodo 2011-2019, ricordiamo che i dati non possono essere considerati come \n\ndefinitivi, in quanto mancano parecchie tassazioni per importi che, per gli anni 2017 e in particolare 2018, sono considerevoli. La \n\nsituazione si presenta nel modo seguente: \n\n \n\n \n\nAnno Importo valutato \ndelle tassazioni \n\nmancanti \n2018 18'600'000.- \n\n2017 4'800'000.- \n\n2016 2'600'000.- \n\n2015 880'000.- \n\n2014 390'000.- \n\n \n\nDai dati esposti qui di seguito possiamo rilevare: \n\n• Nel 2013 si nota un incremento, sia dovuto all’aumento del moltiplicatore di 3 punti percentuali, sia alla ripresa nominale del \n\ngettito delle persone fisiche, dopo la frenata registrata nel 2012 a causa di alcuni grossi contribuenti. \n\n• E’ interessante notare che l’evoluzione delle persone giuridiche è tutto sommato abbastanza costante. \n\n• Le persone fisiche, dopo la ripresa del 2013 e l’incremento ulteriore nel 2014, mostrano un andamento regolare ma che \n\npurtroppo tende alla stagnazione.  \n\n• Il raddoppio dell’imposta personale, da fr. 20.- a fr. 40.-, introdotto dal 2016, portano nelle casse comunali ca. fr. 250'000.- \n\nsupplementari, mentre la revisione dei valori di stima 2017 comporta maggiori introiti di circa fr. 700'000.-. \n\n \n\n \n\n\n\n- 12 - \n\nCategoria 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Prev 2019 2019\n\nPersone fisiche 30'492'000 29'650'000 31'285'000 32'420'000 32'810'000 33'000'000 33'000'000 33'030'000 33'720'000 33'030'000\n\nPersone giuridiche 6'300'000 7'002'000 7'110'000 7'750'000 7'345'000 7'540'000 7'600'000 7'670'000 7'560'000 7'700'000\n\nTotale gettito cantonale 36'792'000 36'652'000 38'395'000 40'170'000 40'155'000 40'540'000 40'600'000 40'700'000 41'280'000 40'730'000\n\nMoltiplicatore 87% 87% 90% 90% 90% 90% 90% 90% 90% 90%\n\nImposte comunali 32'009'040 31'887'240 34'555'500 36'153'000 36'139'500 36'486'000 36'540'000 36'630'000 37'150'000 36'660'000\n\nTassa immobiliare 1'992'000 2'036'000 2'100'000 2'100'000 2'100'000 2'100'000 2'600'000 2'600'000 2'600'000 2'600'000\n\nTassa personale 237'000 239'000 242'000 245'000 245'000 500'000 500'000 500'000 500'000 500'000\n\nTotale gettito comunale 34'238'040 34'162'240 36'897'500 38'498'000 38'484'500 39'086'000 39'640'000 39'730'000 40'250'000 39'760'000\n\n  PREVISIONI PREVENTIVO 34'614'100 34'936'000 35'215'000 36'271'000 36'960'000 37'210'000 39'550'000 39'900'000 40'250'000 40'250'000\n\nVARIAZIONI IN FR. -376'060 -773'760 1'682'500 2'227'000 1'524'500 1'876'000 90'000 -170'000 0 -490'000\n\nVARIAZIONI IN % -1.1% -2.3% 4.6% 5.8% 4.0% 4.8% 0.2% -0.4% 0.0% -1.2%\n\n  PREV PIANO FINANZIARIO 34'610'620 35'198'740 35'215'000 35'971'000 36'960'000 37'790'000 39'550'000 39'900'000 40'160'000 40'160'000\n\nVARIAZIONI IN FR. -372'580 -1'036'500 1'682'500 2'527'000 1'524'500 1'296'000 153'000 -170'000 90'000 -400'000\n\nVARIAZIONI IN % -1.1% -3.0% 4.6% 6.6% 4.0% 3.3% 0.4% -0.4% 0.2% -1.0%  \n\n \n\n \n\nNei due grafici seguenti abbiamo riassunto il gettito di competenza per il decennio 2009-2019 registrato nei diversi consuntivi e la \n\nvalutazione sulla base degli ultimi dati disponibili. Risulta chiara la costituzione di sopravvenienze positive in particolare fino al \n\n2011 e nel triennio 2013-2015. Alla pagina 13 sono invece indicati gli importi previsti e registrati nei vari anni relativi alle \n\nsopravvenienze d’imposte. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 13 - \n\n20'000'000\n\n22'000'000\n\n24'000'000\n\n26'000'000\n\n28'000'000\n\n30'000'000\n\n32'000'000\n\n34'000'000\n\n36'000'000\n\n38'000'000\n\n40'000'000\n\n2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019\n\nGettito di competenza\n\nvalutazione a consuntivo\n\nGettito di competenza\n\nvalutazione attuale\n\n \n \n\n \n\n\n\n- 14 - \n\nVALUTAZIONE  E  ACCERTAMENTO  IMPOSTE\n\n2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019\n\nGettito di competenza\n\nvalutazione a consuntivo\n34'500'000 33'930'000 32'850'000 33'320'000 34'390'000 35'650'000 37'100'000 38'080'000 39'700'000 39'650'000 39'760'000\n\nGett ito di competenza\n\nvalutazione attuale\n38'957'893 36'378'657 34'258'880 34'150'923 36'897'000 38'498'000 38'484'000 39'086'000 39'640'000 39'730'000 39'760'000\n\nEmissione definit iva\n\n+ acconti al 31.12.2019\n38'957'893 36'378'657 34'258'880 34'150'923 36'896'962 38'394'252 38'022'790 37'678'736 38'200'854 32'937'600 29'281'919\n\n20'000'000\n\n22'000'000\n\n24'000'000\n\n26'000'000\n\n28'000'000\n\n30'000'000\n\n32'000'000\n\n34'000'000\n\n36'000'000\n\n38'000'000\n\n40'000'000\n\n2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019\n\nGettito di competenza\n\nvalutazione a consuntivo\n\nGettito di competenza\n\nvalutazione attuale\n\nEmissione definitiva\n\n+ acconti al 31.12.2019\n\n \n\n\n\n- 15 - \n\n \n\n \n\nEvoluzione sopravvenienze d’imposte periodo 2009-2019 (importi in ‘000 franchi) \n\n \n\n 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 \n\nPreviste        0     500  3'000  4'000  3'200  2'500  2'500  2'500  2'500  2'500  1'000  \n\nContabilizzate 4'024  5'599  4'230  1'994  2'238  1'598  2'565  3'693  4'313  3'222 1'140  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 16 - \n\n \n\n4) LA  GESTIONE  CORRENTE \n \n\n40) Considerazioni sulle entrate per genere di conto \n\nCome di consueto, vi presentiamo la suddivisione delle entrate fra le sue due componenti essenziali (entrate fiscali ed extrafiscali). \n\nRicordiamo che dalle entrate extrafiscali viene tolto l’importo degli accrediti interni considerato che, come per gli addebiti interni nelle \n\nuscite, scaturisce da operazioni contabili interne senza influsso sul fabbisogno. Le variazioni maggiori sono anticipate nella presente \n\npagina, mentre nei paragrafi seguenti sono commentate le variazioni più significative relative alle singole fonti d’entrata. \n \n\nENTRATE FISCALI: fr. 46'544'852.99  \n\n    diminuzione rispetto al preventivo di fr.     365'147.01  pari al      0.78 %     \n\n    diminuzione rispetto al consuntivo 2018 di fr.  2'152’077.96  pari al      4.42 %     \n \n\nENTRATE EXTRAFISCALI (senza accrediti interni): fr. 36'689'637.14 \n\n    aumento rispetto al preventivo di fr.     195'777.14  pari al      0.54 %      \n\n    diminuzione rispetto al consuntivo 2018 di fr.  5'193'729.92  pari al      12.40 %    \n\n \n\nRispetto al consuntivo 2018 spiccano le riduzioni nella categoria dei redditi della sostanza (42), ove l’anno precedente era stato \n\ncontabilizzato l’utile contabile derivante dalla vendita dei terreni all’Istituto di previdenza e alla Mutuo Soccorso pari a fr. 4'467'000.-. \n\nL’importo complessivo delle imposte (categoria 40) è condizionato dalla registrazione di sopravvenienze d’imposte che nel 2018 erano \n\ndi fr. 3'221'593.-, mentre nel 2019 si fermano a fr. 1'140’681.-. Per quel che concerne i ricavi da prestazioni, tasse e multe (categoria \n\n43), vi sono varie differenze fra i due consuntivi, citiamo in particolare le tasse rifiuti (- fr. 411'797.-, nuovo Regolamento) e le multe (- \n\nfr. 264'559.-). \n\nIl confronto con le cifre di preventivo indica gli scostamenti più rilevanti nelle tasse e multe (categoria 43), nei contributi senza fine \n\nspecifico (categoria 44) e nei contributi per spese correnti (categoria 46): \n\n• Tasse e multe (consuntivo fr. 16'874'536.-, preventivo fr. 17'153'000.-): al San Carlo registriamo sia maggiori rette (+ fr. \n\n156'296.-, + 3.5%) sia rimborsi da casse malati per ospiti e medicamenti superiori (+ fr. 148'607.-, + 5.3%). Per contro, nelle \n\ntasse rifiuti (- fr. 125'041.-, - 5.9%) e in ambito di multe (- fr. 379'527.-, - 25.3%) non raggiungiamo gli importi ipotizzati a \n\npreventivo. \n\n\n\n- 17 - \n\n• Contributi senza fine specifico (consuntivo fr. 2'026'010.-, preventivo fr. 1'812'500.-): il contributo di livellamento per il 2019 \n\nammonta a fr. 1'776'788.- contro i 1.6 milioni previsti (fr. 1'652'904.- a consuntivo 2018). \n\n• Contributi per spese correnti (consuntivo fr. 7'407'649.-, preventivo fr. 6'902'660.-): qui rientrano ad esempio i contributi del \n\nCantone per le sezioni di scuola infanzia ed elementare, il contributo per il Nido d’infanzia e quello per l’Istituto San Carlo. Per \n\nil San Carlo, dopo discussione con l’autorità cantonale, è stato possibile rivedere al rialzo il contributo riferito al 2018 per un \n\nimporto maggiorato di ca. fr. 500'000.-. \n\n \n\n \n\nGESTIONE ORDINARIA - VARIAZIONI PRINCIPALI PER GENERE DI CONTO:     ENTRATE\n\nConto Categoria\nConsuntivo\n\n2019\nPreventivo\n\n2019\nConsuntivo\n\n2018\nVariazioni rispetto\nal preventivo 2019\n\nVariazioni rispetto\nal consuntivo 2018\n\n40 Imposte 46’544’852.99 46’910’000.00 48’696’930.95 -365’147.01 -0.78% -2’152’077.96 -4.42%\n\n41 Regalie e concessioni 856’733.40 870’000.00 865’574.80 -13’266.60 -1.52% -8’841.40 -1.02%\n\n42 Redditi della sostanza 7’002’631.94 7’242’700.00 12’072’668.89 -240’068.06 -3.31% -5’070’036.95 -42.00%\n\n43 Ricavi per prestaz., vendite, tasse/multe 16’874’535.78 17’153’000.00 18’129’364.17 -278’464.22 -1.62% -1’254’828.39 -6.92%\n\n44 Contributi senza fine specifico 2’026’010.47 1’812’500.00 1’908’135.30 213’510.47 11.78% 117’875.17 6.18%\n\n45 Rimborsi da enti pubblici 2’239’476.25 2’263’000.00 2’135’932.95 -23’523.75 -1.04% 103’543.30 4.85%\n\n46 Contributi per spese correnti 7’407’649.30 6’902’660.00 6’491’690.95 504’989.30 7.32% 915’958.35 14.11%\n\n48 Prelevamenti da fondi di riserva 282’600.00 250’000.00 280’000.00 32’600.00 13.04% 2’600.00 0.93%\n\n49 Accrediti interni 3’423’688.19 3’433’000.00 3’476’402.78 -9’311.81 -0.27% -52’714.59 -1.52%\n\nTOTALE ENTRATE GESTIONE CORRENTE 86’658’178.32 86’836’860.00 94’056’700.79 -178’681.68 -7’398’522.47\n\nVariazioni rispetto al preventivo 2019: -178’681.68       pari    al -0.21%\n\nVariazioni rispetto al consuntivo 2018: -7’398’522.47       pari    al -7.87%  \n \n\n \n\n\n\n- 18 - \n\nRICAPITOLAZIONE  PER  GENERE DI  CONTO:    COMPOSIZIONE  PERCENTUALE\n\n2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 P 2019 C 2019\n\n40       Imposte (compreso fabbisogno) 51.3% 50.9% 53.1% 53.9% 56.9% 54.0% 54.6% 51.8% 54.0% 53.7%\n41       Regalie e concessioni 3.2% 2.9% 2.7% 1.9% 0.8% 0.8% 0.9% 0.9% 1.0% 1.0%\n42       Redditi della sostanza 8.6% 6.5% 6.2% 5.7% 5.5% 6.4% 8.1% 12.8% 8.3% 8.1%\n43       Ricavi per prestaz., tasse, multe 20.2% 21.2% 20.9% 21.3% 19.6% 20.3% 19.7% 19.3% 19.8% 19.5%\n44/48  Contributi e rimborsi 11.6% 13.1% 12.5% 12.9% 13.0% 14.1% 11.6% 11.5% 12.9% 13.8%\n49       Accrediti interni 5.2% 5.4% 4.7% 4.3% 4.2% 4.4% 5.1% 3.7% 4.0% 4.0%\n\n100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%\n\n \n\n \n\na) IMPOSTE  (gettito provvisorio, sopravvenienze, imposte speciali) \n \n\nCONSUNTIVO  2019 46'544'852.99 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2019 46'910'000.00 -      365'147.01 -  0.78 % \n\nCONSUNTIVO  2018 48'696'930.95 -   2'152'077.96 -  4.42 % \n\n \n\nCome di consueto vogliamo commentare la differenza tra il gettito fiscale presumibile ed il fabbisogno di preventivo: \n\n valutazione attuale del gettito 2019 (moltiplicatore 90%)   39'760'000,00 \n\n valutazione a preventivo del gettito 2019 (moltiplicatore 90%)   40'250'000,00 \n\n   differenza valutazione gettito di competenza 2019                                         -        490'000,00 \n\n \n\n imposte alla fonte + 57'957.79 \n\n gettito sopravvenienze                             +          140'679.85 \n\n imposte suppletorie e multe tributarie - 276'213.05    \n\n imposte su redditi speciali +          202'428.40 \n\n DIFFERENZA CATEGORIE IMPOSTE -          365'147.01 \n\nIl segno positivo delle imposte alla fonte, fr. 4'657'958.- contro i fr. 4'600'000.- preventivati, è condizionato da un accredito a nostro \n\nfavore concernente l’anno 2018 pari a fr. 216'891.-, come pure alla conclusione della vertenza con Lavertezzo che ha permesso il \n\nrecupero della quotaparte di fr. 361'128.-. Da alcuni anni, purtroppo, registriamo una flessione delle imposte suppletorie e multe \n\ntributarie, compensate comunque da una tenuta di quelle sui redditi speciali.  \n\n\n\n- 19 - \n\n \nb) REGALIE E CONCESSIONI \n \n\nCONSUNTIVO  2019   856'733.40 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2019   870'000.00 - 13'266.60 -  1.52 % \n\nCONSUNTIVO  2018   865'574.80 -   8'841.40 -  1.02 % \n\nQui sono contabilizzati in particolare gli introiti derivanti dalla tassa metrica, in sostituzione della privativa SES (fr. 589'253.-), le tasse \n\nper le affissioni e pubblicità (fr. 175'880.40) e le indennità di rappresentanza in enti esterni (fr. 71'400.-). \n\n \n\n \n\nc) REDDITI DELLA SOSTANZA \n \n\nCONSUNTIVO  2019   7'002'631.94 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2019   7'242'700.00 -    240'068.06 -    3.31 % \n\nCONSUNTIVO  2018  12'072'668.89 -  5'070'036.95 -  42.00 % \n\n \n\nVariazioni positive e negative rispetto al preventivo sono da segnalare per gli interessi di mora (+ fr. 89'585.-), gli affitti dei terreni (+ \n\nfr. 16'119.-), gli affitti degli stabili (- fr. 134'419.-), per le tasse suolo pubblico (- fr. 129'462.-), per le tasse parchimetri (- fr. 35'685.-) \n\ne per gli incassi da parcheggi (locazione e sosta) (- fr. 88'817.-) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 20 - \n\n d) RICAVI PER PRESTAZIONI, VENDITE, TASSE E MULTE \n \n\nCONSUNTIVO  2019 16'874'535.78 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2019 17'153'000.00 -   278'464.22 - 1.62 % \n\nCONSUNTIVO  2018 18'129'364.17 - 1'254'828.39 - 6.92 % \n\n \n\nDopo aver raggiunto per la prima volta i 18 Mio nel 2018, la cifra complessiva quest’anno si assesta sui 16,8 milioni di franchi. I \n\nmaggiori scostamenti rispetto al preventivo concernono: \n\n• Contributi sostitutivi esonero costruzione posteggi (fr. 91'500.-, preventivo fr. 30'000.-), accreditati all’apposito fondo. \n\n• Rette di ospiti di istituti (fr. 4'606'296.-, preventivo fr. 4'450'000.-), S. Carlo (+ fr. 85'353.-) e Nido d’infanzia (+ fr. 70'943.-). \n\n• Tasse d’uso canalizzazioni (fr. 1'658'425.-, preventivo fr. 1'700'000.-). \n\n• Tasse per la raccolta dei rifiuti (fr. 1'974'959.-, preventivo fr. 2'100'000.-). \n\n• Rimborso assicurazione malattia (fr. 449'026.-, preventivo fr. 350'000.-). \n\n• Multe di polizia (fr. 1'120'473.-, preventivo fr. 1'500'000.-). \n\nQui di seguito indichiamo più in dettaglio gli scostamenti rispetto al preventivo, sia in franchi che in percentuale:  \n\n \n\n430. Tasse d’esenzione   + fr.            61'500.00  (205 %) \n\nGli incassi, per legge, vengono devoluti nella loro globalità all’apposito fondo (posteggi), per cui non influenzano il risultato della \n\ngestione corrente. \n\n \n \n431. Tasse per servizi amministrativi   - fr.            94'971.46  (- 13.12 %) \n\nRegistriamo degli aumenti negli ambiti tasse di cancelleria (in particolare ufficio controllo abitanti, centro costo 105, + fr. 47'969.-) ma \n\nin gran parte persi con minor introiti alle voci “rendiconti delegazione tutoria” (centro costo 050, - fr. 17'839.-), “tasse naturalizzazioni” \n\n(centro costo 504, - fr. 59'900.-) e “tasse per approvazione progetti” (centro costo 860, - fr. 36'024.-)  \n\n \n \n432. Ricavi ospedalieri, di case di cura e refezioni   + fr.          316'879.53  (3.82 %) \n\nComplessivamente questi incassi registrano un sostenuto aumento, essi riguardano per esempio le rette di ospiti di istituti: San Carlo (+ \n\nfr. 85'353.-) e Nido d’infanzia (+ fr. 70'943.-), i ricavi per prestazioni speciali per ospiti San Carlo (+ fr. 55'926.-) e il rimborso da casse \n\nmalati per acquisto medicamenti (+ fr. 92'681.-). \n\n\n\n- 21 - \n\n \n433. Tasse scolastiche   - fr.            22'840.01  (- 8.96 %) \n\n \n434. Altre tasse d’utilizzazione e servizi   - fr.                 220'167.25  (- 4.93 %) \n\nLe voci più rilevanti concernono le tasse rifiuti (fr. 1'974'959.-, -  fr. 125'041.-) e quelle d’uso canalizzazioni (fr. 1'658'425.-, - fr. \n\n41'575.-). Da rilevare anche un incremento delle entrate visitatori in ambito espositivo (fr. 79'958.-, + fr. 19'958.-). \n\n \n\n435. Vendite   + fr.         8'817.28  (9.04 %) \n\nSi tratta ad esempio degli introiti dello spaccio di bevande al San Carlo (+ fr. 7'978.-) e vendite di cataloghi delle esposizioni \n\n(+ fr. 1'298.-). \n\n \n436. Rimborsi   + fr. 30'910.80  (1.93 %)  \n\nCome noto le maggiori voci riguardano i rimborsi dalle assicurazioni per infortuni e quelli per la malattia. I primi denotano una \n\ndiminuzione (fr. 278'844.- contro fr. 367'000.- a preventivo, fr. 278'613.-.- consuntivo 2018), mentre i secondi mostrano la seguente \n\nevoluzione: fr. 449'026.- contro fr. 350'000.- a preventivo, fr. 362'095.- consuntivo 2018.  \n\n \n437. Multe - fr. 396'126.66  (- 26.04 %) \n\nOltre a causare delle discussioni in ambito politico, questa voce non è sempre di facile valutazione. Nel 2019 ha sicuramente pesato \n\nl’introduzione del sistema di pagamento digitale per i parchimetri.   \n\nConsuntivo 2019 Preventivo 2019 Consuntivo 2018 \n\n1'124'873.- 1'521'000.- 1'401'532.- \n\n \n\n438. Prestazioni proprie per investimenti + fr.              2'585.-     (2.35 %) \n\nLe prestazioni contabilizzate riguardano la sezione genio civile (centro costo 603, fr. 39'585.-) e la sezione edilizia pubblica (centro \n\ncosto 780, fr. 73'000.-). \n\n \n\n439. Altri ricavi + fr.           34'948.55  (71.32 %) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 22 - \n\n \n\ne) CONTRIBUTI DAL CANTONE: PARTECIPAZIONE A ENTRATE \n \n\nCONSUNTIVO  2019 2'026'010.47 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2019 1'812'500.00 +     213'510.47 +   11.78 % \n\nCONSUNTIVO  2018 1'908'135.30 +     117'875.17 +     6.18 % \n\n \n\n \n\nNella tabella seguente sono riportate le fonti d’entrata di questa categoria: \n\n \n\n Consuntivo 2019 Preventivo 2019 Consuntivo 2018 \n\nRidistribuzione tassa sul CO2 41'116.10 0.00 44'703.75 \n\nQuota imposta immobiliare delle persone giuridiche 166'313.00 160'000.00 165'725.00 \n\nQuota imposte di successione e donazione 0.00 0.00 2'997.75 \n\nQuota tassa sui cani 39'613.50 50'000.00 38'097.00 \n\nQuota rilascio patenti caccia e pesca 2'179.87 2'500.00 3'707.80 \n\nContributo di livellamento 1'776'788.00 1'600'000.00 1'652'904.00 \n\nTotale 2'026'010.47 1'812'500.00 1'908'135.30 \n\nQui di seguito è indicata l’evoluzione del contributo di cui ha beneficiato Locarno negli ultimi 10 anni. La flessione del 2011 è \n\nriconducibile alla revisione della LPI, mentre l’aumento del moltiplicatore politico dall’87% al 90% spiega una buona parte \n\ndell’incremento successivo. \n\n \n\n  \n\n 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 \n\nContributo  1'728'239 1'129'407 1'094'391 1'188'382 1'537'543 1'629'502 1'723'863 1'520'530 1'652'904 1'776'788 \n\n \n\n \n\n\n\n- 23 - \n\n \n\nf) RIMBORSI DA ENTI PUBBLICI \n \n\nCONSUNTIVO  2019 2'239'476.25 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2019 2'263'000.00 -     23'523.75 - 1.04 % \n\nCONSUNTIVO  2018 2'135'932.95 +   103'543.30 + 4.85 % \n\n \n\nQui di seguito riportiamo le singole fonti d’entrata: \n\n \n\n \n\n Consuntivo 2019 Preventivo 2019 Consuntivo 2018 \n\nRimborso dal CT per agenzia AVS 28'939.00 29'000.00 29'264.00 \n\nRimborso dal CT per manutenzione strade cantonali 89'041.00 90'000.00 88'605.90 \n\nPartecipazione del CT per sportelli LAPS 107'160.00 130'000.00 121'065.00 \n\nRimborso dal CT per manutenzione piste ciclabili 11'165.25 0.00 11'165.25 \n\nRimborsi dai Comuni per servizio di polizia 898'576.00 930'000.00 916'186.00 \n\nRimborso dai Comuni per spese del corpo pompieri 1'007'603.00 995'000.00 877'376.00 \n\nRimborsi Comuni manutenzione strada Monti-Bré 40'086.00 37'000.00 40'149.00 \n\nRimborsi Comuni per spese giudicatura 2'174.00 2'000.00 2'071.00 \n\nContributi da Comuni commissione tutoria regionale 54'732.00 50'000.00 50'050.80 \n\nTotale 2'239'476.25 2'263'000.00 2'135'932.95 \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n\n\n- 24 - \n\n \n\ng) CONTRIBUTI PER SPESE CORRENTI \n \n\nCONSUNTIVO  2019 7'407'649.30 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2019 6'902'660.00 +   504'989.30 +    7.32 % \n\nCONSUNTIVO  2018 6'491'690.95 +   915'958.35 +  14.11 % \n\n \n\nQuesta grossa categoria comprende i contributi del Cantone (in particolare quelli per le sezioni di scuola infanzia e elementare e per \n\nl’Asilo Nido), dei Comuni e Consorzi comunali (rientra qui il contributo del Cantone per l’Istituto San Carlo) ed infine altri contributi \n\nper spese correnti (quali i contributi privati per esposizioni).  \n\n \n\nContributi versati dal Cantone \n\nI dati essenziali sono riassunti nella tabella che segue: \n \n\n Consuntivo 2019 Preventivo 2019 Consuntivo 2018 \n\nContributi per stipendi docenti 1'593'486.30 1'640'000.- 1'599'300.35 \n\nContributo per Scuola popolare di musica 56'155.- 65'000.- 84'810.- \n\nContributo per centro giovani 58'052.- 75'000.- 70'109.- \n\nContributo per ufficio conciliazione 99'366.25 100'000.- 99'195.75 \n\nContributo per Nido dell’infanzia 658'879.- 660'000.- 609'587.- \n\nContributi per esposizioni 43'000.- 25'000.- 25'000.- \n\nContributo (FER) 585'965.- 620'000.- 620'817.- \n\n \nContributi versati da Comuni e Consorzi comunali \nLa cifra più rilevante è rappresentata dal contributo cantonale per l’Istituto San Carlo che ammonta a fr. 3'590'446.- (preventivati fr. \n\n3'500'000.-). Nel capitolo 5 dedicato ai commenti di dettaglio dei centri di costo, forniamo alcune considerazioni in merito al contributo \n\ndel Cantone per il San Carlo (centro di costo 520).  \n\n \n\n\n\n- 25 - \n\n41) Considerazioni sulle uscite per genere di conto \n \n\nLe uscite correnti evidenziano rispetto al preventivo degli scostamenti rilevanti nelle categorie dei costi del personale (+ 905'572.-,  \n\n2.2%), delle spese per beni e servizi (+ fr. 1'554'305.-, + 13.7%) e degli ammortamenti (- fr. 1'890'752.-, - 21.9%). Come già anticipato \n\nnel capitolo introduttivo, parte dei superamenti di credito non sono da considerare come strutturali, bensì frutto di contingenze particolari \n\no di scelte dettate da situazioni contingenti. Fra queste citiamo il pagamento del saldo di ore supplementari a collaboratori non più alle \n\ndipendenze della Città, conguagli relativi all’anno precedente relativi a contributi AVS e cassa pensione, costi energetici ancora \n\nabbastanza elevati (in particolare energia elettrica e combustibile), costi legati alla manutenzione degli stabili, delle strade o dei veicoli \n\noppure ancora in ambito informatico per far fronte ad esigenze impellenti legate anche alla sicurezza e affidabilità della rete. \n\nFacciamo notare che rispetto al consuntivo precedente tutte le categorie, ad eccezione dei contributi a terzi (categoria 36), registrano \n\ndelle riduzioni anche cospicue.    \n\nNella tabella alla pagina seguente sono indicate le singole categorie di spesa, con le variazioni in termini assoluti e in percentuale. \n\nFatta esclusione degli addebiti interni e degli ammortamenti supplementari registrati nel 2018 grazie alla vendita dei terreni all’Istituto \n\ndi previdenza e alla Mutuo Soccorso (fr. 4'467'000.-), possiamo rilevare che le uscite globali registrano \n\nun aumento rispetto al preventivo di fr. 723'326.93  pari al 0.87 % \n\nuna riduzione rispetto al consuntivo 2018 di fr.   1'956'140.97  pari al 2.27 %. \n\nNelle pagine che seguono trovate diversi commenti e tabelle, con le necessarie spiegazioni circa i motivi dei vari scostamenti \n\nriscontrabili nelle differenti categorie di spesa.  \n\n \n\n\n\n- 26 - \n\nGESTIONE ORDINARIA - VARIAZIONI PRINCIPALI PER GENERE DI CONTO:     USCITE\n\nConto Categoria\nConsuntivo\n\n2019\nPreventivo\n\n2019\nConsuntivo\n\n2018\nVariazioni rispetto\nal preventivo 2019\n\nVariazioni rispetto\nal consuntivo 2018\n\n30 Spese per il personale 41’982’722.44 41’077’150.00 42’220’497.83 905’572.44 2.20% -237’775.39 -0.56%\n\n31 Spese per beni e servizi 12’874’905.37 11’320’600.00 13’066’654.81 1’554’305.37 13.73% -191’749.44 -1.47%\n\n32 Interessi passivi 1’901’285.17 1’350’000.00 2’083’668.74 551’285.17 40.84% -182’383.57 -8.75%\n\n33 Ammortamenti 6’719’248.43 8’610’000.00 12’500’243.34 -1’890’751.57 -21.96% -5’780’994.91 -46.25%\n\n35 Rimborsi a enti pubblici 2’383’904.75 2’445’000.00 2’443’696.17 -61’095.25 -2.50% -59’791.42 -2.45%\n\n36 Contributi a terzi 17’304’245.77 17’667’700.00 17’028’340.01 -363’454.23 -2.06% 275’905.76 1.62%\n\n38 Versamenti a fondi di riserva 927’465.00 900’000.00 1’173’817.00 27’465.00 3.05% -246’352.00 -20.99%\n\n39 Addebiti interni 3’423’688.19 3’433’000.00 3’476’402.78 -9’311.81 -0.27% -52’714.59 -1.52%\n\nTOTALE USCITE GESTIONE CORRENTE 87’517’465.12 86’803’450.00 93’993’320.68 714’015.12 -6’475’855.56\n\nVariazioni rispetto al preventivo 2019: 714’015.12       pari    al 0.82%\n\nVariazioni rispetto al consuntivo 2018: -6’475’855.56       pari    al -6.89%  \n\n2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 P 2019 C 2019\n\n30       Spese per il personale 46.3% 46.1% 45.7% 46.3% 44.5% 44.6% 44.9% 44.9% 47.3% 48.0%\n31       Spese per beni e servizi 16.0% 16.3% 15.5% 14.9% 15.1% 16.2% 15.8% 13.9% 13.0% 14.7%\n32       Interessi passivi 3.6% 3.4% 3.1% 2.9% 3.1% 3.1% 2.6% 2.2% 1.6% 2.2%\n33/4/8  Ammortamenti e riserve 9.5% 9.3% 8.6% 8.9% 12.5% 10.4% 9.9% 14.5% 11.0% 8.7%\n35       Rimborsi a enti pubblici 2.5% 2.8% 2.7% 2.6% 2.5% 2.5% 2.7% 2.6% 2.8% 2.7%\n36       Contributi e sussidi 16.8% 16.7% 19.7% 20.1% 18.1% 18.8% 19.0% 18.1% 20.4% 19.8%\n39       Addebiti interni 5.4% 5.4% 4.7% 4.3% 4.3% 4.4% 5.1% 3.7% 4.0% 3.9%\n\n100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%  \n \n \n \n\n\n\n- 27 - \n\na) SPESE PER IL PERSONALE \n \n\n \n\nCONSUNTIVO  2019 41'982'722.44 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2019 41'077'150.00 +    905'572.44 +   2.20 % \n\nCONSUNTIVO  2018 42'220'497.83 -    237'775.39 -   0.56 % \n\n \n\nLa categoria spese per il personale evidenzia una contrazione di 0.2 milioni rispetto ai dati consolidati del 2018 e un incremento di 0.9 \n\nmio rispetto a quanto esposto in sede di preventivi. \n\nAnticipiamo che gli scostamenti più rilevanti si registrano alle voci “stipendi e indennità al personale amministrativo e d’esercizio” \n\n(301) e contributi AVS (303). Un’analisi più dettagliata è esposta alle pagine seguenti. \n\nIn fase di preventivo, il Municipio aveva stabilito i seguenti punti per quello che riguardava le spese per il personale: \n\n• non concessione del rincaro pari allo 0.88% (corrispondente all’indice effettivo novembre 2017 - novembre 2018), ritenuto che \n\nnegli anni 2012-2017 non vi sono state decurtazioni delle retribuzioni in concomitanza con le riduzioni dell’indice dei prezzi \n\nal consumo; \n\n• concessione degli scatti annuali \n\n• la presenza di un’assicurazione malattia  \n\n• l’obbligatorietà di beneficiare delle gratifiche d’anzianità tramite giorni di vacanza e non più con l’opzione del pagamento \n\n• unità lavorative previste nei singoli settori \n\n• non considerazioni di eventuali adeguamenti salariali o promozioni di alcuni collaboratori. \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 28 - \n\nNella tabella seguente v’indichiamo le singole voci con le relative variazioni. \n\n \nconsuntivo\n\n2019\n\npreventivo\n\n2019\n\nconsuntivo\n\n2018\n\ndiffer. %\n\nsul prev\n\ndiffer. %\n\nsul cons\n\n300 Onorari ad autorità 391'876.40 374'000.00 408'032.40 +   4.78% -  3.96%\n\n301 Stipendi a pers d'ufficio e d'esercizio 28'527'114.62 27'792'000.00 28'724'156.55 +   2.65% -  0.69%\n\n302 Stipendi a docenti 5'557'588.30 5'826'000.00 5'649'991.10 -  4.61% -  1.64%\n\n303 Contributi AVS/AI/IPG/AD 2'439'892.37 2'237'600.00 2'372'977.00 +   9.04% +   2.82%\n\n304 Contributi a Cassa Pensione 3'755'062.00 3'685'100.00 3'751'813.85 +   1.90% +   0.09%\n\n305 Premi assicurazione infortuni e malattie 674'321.00 553'950.00 640'059.35 +   21.73% +   5.35%\n\n306 Abbigliamenti 83'260.41 125'000.00 104'927.12 -  33.39% -  20.65%\n\n307 Beneficiari di rendite 261'528.00 250'000.00 299'347.40 +   4.61% -  12.63%\n\n309 Altre spese per il personale 292'079.34 233'500.00 269'193.06 +   25.09% +   8.50%\n\nTotale lordo 41'982'722.44 41'077'150.00 42'220'497.83 +   2.20% -  0.56%  \n \n\n \n\n \n\nDesideriamo commentare le seguenti discrepanze fra preventivo e consuntivo: \n\n300 Onorari e indennità ad autorità e commissioni: + fr. 17'876.40 (+ 4.78 %) \n\n \n\n301 Stipendi a personale d’ufficio e d’esercizio: + fr. 735'114.62 (+ 2.65 %) \n\nNella tabella seguente sono riportate le variazioni rispetto al preventivo per tutte le voci di questo importante gruppo di spesa. Gli \n\nimporti più rilevanti riguardano gli stipendi al personale in organico e al personale straordinario. Nel 2019 rileviamo scostamenti \n\nessenzialmente negli stipendi al personale straordinario, nelle indennità ad apprendisti/educatori e alle indennità per servizio notturno \n\ne festivo. \n\n \n\n\n\n- 29 - \n\nStipendi e indennità al personale \n\namministrativo e d'esercizio\n\nconsuntivo\n\n2019\n\npreventivo\n\n2019\n\ndifferenza in \n\nfr.\nCommento\n\nStip al personale in organico 25'357'492.72 25'322'000.00 35'492.72 Servizi scuole infanzia e elementare (+160'775.-), Nido d'infanzia (+64'619.-),\n\nIstituto San Carlo (-380'323.-, compensato in parte da maggior personale straordinario e \n\napprendisti e personale educativo), previdenza sociale (+40'997.-) e servizi del territorio \n\n(+102'635.-).\n\nStip al personale ausiliario 28'297.70 15'000.00 13'297.70\n\nStip al personale straordinario 1'356'897.40 923'000.00 433'897.40 San Carlo (+145'974.-), turismo (+42'448.-, compensato da minori stipendi in organico),\n\ntutoria (+30'404.-, compensato da minore in organico), servizi scuole infanzia (+33'114.- \n\nper sostituzione malattia, vedasi conto 436.02 fr. 26'633.-), servizi scuole elementari \n\n(+45'500.-), Nido d'infanzia (+73'866.-, vedasi commento capitolo 5), servizi del territorio \n\n(fr. 62'317.-, settori manutenzione strade, manutenzione cimiteri e manutenzione parchi e \n\ngiardini, per sostituzione causa malattia infortuni, rimborsi totali fr. 74'772.-).\n\nInd ad apprendisti / educatori 615'405.55 484'400.00 131'005.55\n\nIn particolare Istituto San Carlo (+103'490.-, compensato da minori in organico come per \n\nlo straordinario).\n\nInd ai militi del fuoco 505'800.70 490'000.00 15'800.70\n\nInd di sorveglianza 48'814.15 44'000.00 4'814.15\n\nInd per serv notturno e festivo 564'027.40 467'600.00 96'427.40\n\nServizi scuole infanzia (+26'023.-) e manutenzione stabili (+37'619.-) per pagamenti anni \n\nprecedenti alle addette di pulizie, San Carlo (+21'038.-).\n\nInd uscita per prepensionamento 31'824.00 30'000.00 1'824.00\n\nInd prestazioni fuori orario 6'735.00 4'000.00 2'735.00\n\nGratifiche per anzianità di servizio 11'820.00 12'000.00 -180.00\n\nTotale lordo 28'527'114.62 27'792'000.00 735'114.62  \n\n \n\n \n\n302 Stipendi e indennità ai docenti: - fr. 268'411.70 (- 4.60 %) \n\n \n\n303 Contributi AVS/AI/IPG/AD: + fr. 202'292.37 (+ 9.04 %) \n\nIl superamento per questa voce degli oneri sociali si spiega in parte con il conguaglio concernente il 2018, pari a fr. 90'525.-, come pure \n\nal costo degli stipendi complessivamente più elevato.  \n\n \n\n \n\n\n\n- 30 - \n\n304 Contributi a casse pensioni: + fr. 69'962.- (+ 1.90 %) \n\nL’importo a carico della Città è quello fatturato annualmente dall’Istituto di previdenza derivante dai premi a carico del datore. \n\nRicordiamo che i premi sono una percentuale dei salari assicurati degli affiliati. La voce 304 riguarda sia i contributi all’Istituto di \n\nprevidenza professionale dei dipendenti del Comune, sia quelli alla Cassa pensione dello Stato per i docenti ad essa affiliati. A consuntivo \n\nla situazione si presenta nel seguente modo: \n\n \n\n Consuntivo 2019 Preventivo 2019 Consuntivo 2018 \n\nCP comunale 3'116'924.80 2'975'100.- 3'055'601.- \n\nCP cantonale 638'137.20    710'000.- 696'213.- \n\nTotale 3'755'062.00 3'685'100.- 3'751'814.- \n\n \n\n305 Premi assicurazione infortuni e malattie: + fr. 120'371.- (+ 21.73 %) \n\nIl superamento dell’importo complessivo stimato in sede di preventivo è dovuto, oltre alla massa salariale più elevata, a conguagli riferiti \n\nall’anno precedente, nella misura di fr. 42'000.- riferiti al corpo docenti. \n\n \n\n306 Abbigliamenti: - fr. 41'739.59 (- 33.40 %) \n\nPer il secondo anno consecutivo registriamo un risparmio in particolare nel settore Polizia, dove l’importo complessivo speso si assesta \n\na fr. 47'767.- contro gli 70'000.- ipotizzati a preventivo. \n\n \n\n307 Beneficiari di rendite: + fr. 11'528.- (+ 4.91 %) \n\nLa posizione comprende unicamente le indennità per pensionamento anticipato (fr. 261'528.- contro fr. 250'000.- a preventivo, fr. \n\n299'347.- l’anno precedente).  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 31 - \n\nb) SPESE PER BENI E SERVIZI \n \n\nCONSUNTIVO  2019 12'874'905.37 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2019 11'320'600.00 +   1'554'305.37 +  13.73 % \n\nCONSUNTIVO  2018 13'066'654.81 -      191'749.44 -    1.47 % \n\n \n\nLe spese per beni e servizi sono pari a ca. 12.8 milioni di franchi e mostrano, seppur evidenziando un superamento dell’importo \n\ncomplessivo sul preventivo, un trend al ribasso rispetto ai consuntivi degli anni passati. Ricordiamo che la caratteristica principale di \n\nquesta categoria è quella di essere alquanto eterogenea, visto che al suo interno trovano spazio oltre un centinaio di conti, suddivisi in \n\n10 sottocategorie. \n\nVi proponiamo quindi un commento e un esame settoriale per categoria di spesa.    \n\n \n\n310. Acquisto materiale d'ufficio, scolastico e stampati : spesa globale: fr. 322'807.22; sorpasso     fr.    11'107.22 \n\nI sorpassi risultono superiori per quanto riguarda la spesa per materiale di votazioni (+ fr. 4'882.-) e il materiale scolastico e didattico \n\n(+ fr. 6'909.-). \n\n \n\n311. Acquisto mobilio, macchine, attrezzi : spesa globale: fr. 136'999.20; risparmio    fr.   39'000.80 \n\nPrecisiamo innanzitutto che la cifra comprende l’acquisto di mobilio (diversi servizi), di installazioni tecniche (PolCom), della \n\nsegnaletica (PolCom), come pure di biancheria e stoviglie (San Carlo). \n\n \n\n312. Consumi energetici : spesa globale: fr. 1'832'766.77; sorpasso    fr.  165'566.77 \n\nLa spesa energetica complessiva è risultata superiore a quanto stimato a preventivo, in particolare dovuto all’aumento del prezzo \n\ndell’olio da riscaldamento. \n\n \n\n\n\n- 32 - \n\nConsuntivo 2019 Preventivo 2019 Consuntivo 2018\n\nConsumo gas 74'505.50 64'000.00 72'076.70\n\nOlio riscaldamento 278'215.55 219'500.00 298'502.20\n\nEnergia elettrica 794'510.89 697'000.00 749'344.29\n\nEnergia termica 422'568.00 403'000.00 474'178.65\n\nConsumo acqua 143'253.78 133'700.00 143'426.41\n\nEnergia elettrica impianti IP 119'713.05 150'000.00 150'229.50\n\nTotali 1'832'766.77 1'667'200.00 1'887'757.75  \n \n\nPer quel che concerne l’olio da riscaldamento il costo medio al litro, dopo diversi anni caratterizzati da una sua riduzione, è aumentato \n\nassestandosi a 92 cts. (76 cts nel 2017, 63 cts nel 2016, 79 cts nel 2015, 98 cts nel 2014), mentre i consumi hanno raggiunto i 365'389 \n\nlitri, in aumento in base all’anno precedente (350'300 litri). \n\n  \n\n313. Acquisto materiale di consumo : spesa globale: fr. 2'089'236.51; sorpasso  fr.  268'736.51 \n\nQuesta categoria è molto variegata e va dall’acquisto di carburante, ai generi alimentari, al materiale di pulizia, ai medicinali, ai nuovi \n\nsacchi ecc. \n\nLe variazioni più rilevanti rispetto ai crediti preventivati concernono le voci di spese seguente: \n\nAcquisto materiale di consumo + fr. 47'634.- \n\nAcquisto carburante e oli + fr. 48'774.- \n\nAcquisto munizioni + fr. 12'357.- \n\nAcquisto generi alimentari + fr. 71'815.- \n\nMateriale, accessori di ricambio per veicoli e macchine + fr. 46'532.- \n\nAcquisto e gestione nuovi sacchi + fr. 53'317.-. \n\n \n\n \n\n314. Manutenzione stabili e strutture : spesa globale: fr. 2'202'708.22; sorpasso  fr. 344'208.22 \n\nGli scostamenti più marcati rispetto ai crediti preventivati, alcuni dei quali spiegati al capitolo 6,  concernono la manutenzione stabili e \n\nstrutture (+ fr. 38'991.-), la manutenzione e sistemazione terreni (+ fr. 67'382.-), la manutenzione strade e sentieri (+ fr. 51'117.-), la \n\nmanutenzione marciapiedi (+ fr. 37'252.-), la manutenzione riali e tombinature (+ fr. 49'216.-)  e i contratti servizi di manutenzione \n\nstabili (+ fr. 54'695.-). \n\n\n\n- 33 - \n\n \n\n315. Manutenzione mobilio, macchine e veicoli: : spesa globale: fr. 1'127'610.66; sorpasso  fr.  280'610.66 \n\nNel gruppo 315 sono registrate diverse tipologie di uscite, quali ad esempio le manutenzioni dei veicoli (+ fr. 72'766.-), quella delle \n\ninstallazioni e segnali (+ fr. 67'210.-) e quella dei programmi informatici (+ fr. 111'331.47). Dal 2017 vengono anche registrate in questo \n\ngruppo le spese per gestione del sistema Bike sharing (+ fr. 6'365.-). \n\n \n \n316. Locazione, affitti, noleggi: : spesa globale: fr.   301'472.31; risparmio   fr.  8'327.69 \n\n \n317. Rimborso spese al personale : spesa globale: fr. 84'887.85;  risparmio      fr.  3'612.15 \n\n \n318. Servizi e onorari : spesa globale: fr. 4'622'118.47; sorpasso     fr. 467'218.47 \n\nL’andamento di questa categoria, composta da oltre 40 conti, non è omogeneo. Sebbene nel capitolo dedicato ai commenti di \n\ndettaglio sui centri di costo sono fornite ulteriori informazioni, anticipiamo che i scostamenti più rilevanti rispetto al credito \n\npreventivato concernono le spese esecutive, le spese per esposizioni, le spese per mensa scolastica, le spese per raccolta ed \n\nincenerimento rifiuti, le indennità e spese per curatele e tutele e le spese per soggiorno ospiti non contemplate a preventivo \n\n \n\nSettore Consuntivo 2019 Preventivo 2019 Differenza \n\nSpese esecutive 188'782.- 140'000.- 48'782.- \n\nSpese per esposizioni 428'911.- 290'000.-   138'911.- \n\nSpese per mensa scolastica 103'813.- 30'000.- 73'813.- \n\nSpese per raccolta ed incenerimento rifiuti 643'701.- 610'000.- 33'701.- \n\nIndennità e spese per curatele e tutele 337'055.- 200'000.- 137'055.- \n\nSpese per soggiorno ospiti 92'600.- 0.- 92'600.- \n\n \n\n319. Altre spese per beni e servizi : spesa globale:  fr. 154'298.16; sorpasso  fr.  67'798.16 \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 34 - \n\nc) INTERESSI PASSIVI \n \n\nCONSUNTIVO  2019 1'901'285.17 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2019 1'350'000.00 +  551'285.17 +  40.84 % \n\nCONSUNTIVO  2018 2'083'668.74 -  182'383.57 -     8.75 % \n\n \n\nAnche nel 2019 pesa ancora l’effetto dei tassi negativi che, dopo la sua applicazione dall’inizio del 2015, provoca dei maggiori costi \n\nper i contratti di tipo SWAP.  \n\nNel 2019 il tasso d’interesse medio del Comune, che scaturisce dalla proporzione tra la media dei debiti a medio/lungo termine al \n\n1.1./31.12 e il totale degli interessi sui debiti a medio/lungo termine, registra ancora una leggera flessione ed ammonta al 1.19% (1.20% \n\nnel 2018). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n\n\n- 35 - \n\nELENCO MUTUI E ANTICIPI FISSI\n\nCreditore Anno Tasso\nImporto al\n01.01.2019\n\nAmmortamento\no retrocessione\n\nImporto al\n31.12.2019\n\nScadenza Osservazioni\n\nBANCA STATO 2015 1.18% 10'000'000.00 10'000'000.00 17.12.2025\n\nBANCA STATO 2015 0.76% 5'000'000.00 5'000'000.00 17.12.2020\n\nBANCA STATO 2018 0.47% 10'000'000.00 10'000'000.00 22.06.2022\n\nBANCA STATO 2018 0.58% 20'000'000.00 20'000'000.00 23.10.2024\n\nCREDIT SUISSE 2011 2.660% 10'000'000.00 10'000'000.00 30.03.2021\n\nCS obbligazionario 2018 -0.50% 30'000'000.00 0.00 23.10.2019 rimborsato nel 2019\n\nIST.PREVID. 2000 2.00% 10'000'000.00 10'000'000.00 31.12.2028\n\nMIGROS CP 2018 0.375% 10'000'000.00 10'000'000.00 08.03.2023\n\nMIGROS CP 2018 0.250% 10'000'000.00 10'000'000.00 22.06.2021\n\nMIGROS CP 2019 0.125% 0.00 30'000'000.00 31.10.2027 contratto nel 2019\n\nMOBILIARE 1970 4.75% 40'000.00 20'000.00 20'000.00 annuale\n\nUBS 2010 1.595% 7'000'000.00 7'000'000.00 12.11.2020\n\nUBS 2011 3.06% 10'000'000.00 10'000'000.00 31.03.2020\n\nCORNER BANCA 2011 0.44% 5'000'000.00 5'000'000.00\n\nCORNER BANCA 2018 0.35% 5'000'000.00 5'000'000.00 08.03.2022\n\nCORNER BANCA 2018 0.35% 5'000'000.00 5'000'000.00 22.06.2021\n\nPOSTFINANCE 2012 1.01% 5'000'000.00 5'000'000.00 12.10.2020\n\n152'040'000.00 20'000.00\n\nTOTALE MUTUI E ANTICIPI 152'020'000.00  \n \n \n\nA titolo informativo elenchiamo pure i contratti di prestito di tipo SWAP i quali hanno la particolarità, a partire dall’introduzione dei \n\ntassi negativi avvenuta nel gennaio 2015, di contenere un costo maggiorato nella misura di circa lo 0.75%.  \n\nIstituto Tasso Importo Scadenza\nCrédit Suisse 2.96% 10'000'000 30.03.2021\n\nCrédit Suisse 2.60% 10'000'000 31.03.2022\n\nCrédit Suisse 2.75% 5'000'000 31.12.2024\n\nUBS 2.35% 7'000'000 12.11.2020\n\nUBS 2.69% 5'000'000 15.11.2021\n\n37'000'000\n \n\n\n\n- 36 - \n\n \n\nd) AMMORTAMENTI \n \n\nCONSUNTIVO 2019    6'719'248.43 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO 2019    8'610'000.00 - 1'890'751.57 - 21.96 % \n\nCONSUNTIVO 2018   12'500'243.34 - 5'780'994.91 - 46.25 % \n\n \n\n \n\nGli ammortamenti si suddividono in ammortamenti su beni patrimoniali (in sostanza abbandoni di crediti di imposte e tasse) e su beni \n\namministrativi (ammortamenti ordinari e supplementari). \n\n \n\nConsuntivo 2019 Preventivo 2019 Consuntivo 2018\n\nabbandoni per condoni 11'533.65 30'000.00 14'561.10\n\nabbandoni per carenze e perdite 592'417.38 700'000.00 624'740.54\n\nabbandoni per computi globali imposte 12'669.40 30'000.00 9'894.70\n\nammortamento titoli patrimonali 335'628.00 300'000.00 318'957.00\n\nammortamenti su beni amministrativi 5'767'000.00 7'550'000.00 7'065'090.00\n\nammortamenti supplementari dei beni amministrativi 0.00 0.00 4'467'000.00\n\nTotale 6'719'248.43 8'610'000.00 12'500'243.34  \n\nI beni amministrativi sono stati ammortizzati (ammortamenti ordinari) secondo i tassi percentuali per le singole categorie di beni previsti \n\nin sede di preventivo, calcolati su valori di bilancio. L’aliquota media degli ammortamenti amministrativi è pari all’8.6% della sostanza \n\nammortizzabile all’1.1.2019. Ricordiamo che l’ultima revisione degli articoli della LOC ha ridotto dal 10% all’8% questo limite \n\ninferiore, da raggiungere entro il 2018. L’introduzione del Manuale di contabilità armonizzato (MCA2), per Locarno fissata al 1.1.2021, \n\ncomporterà delle modifiche abbastanza sostanziali nella calcolazione degli ammortamenti per le singole categorie rispettivamente opere. \n\nAnticipiamo che non vi sarà più un tasso medio minimo da raggiungere.  \n\nPer quel che riguarda gli abbandoni rammentiamo che gli importi contabilizzati si riferiscono unicamente a perdite realizzate, in \n\npresenza  quindi di attestati di carenza beni e non considerano più perdite ipotizzabili sui crediti d’imposta morosi.  \n\nL’ammortamento dei titoli patrimoniali deriva dal contributo alla Centro Balneare Regionale CBR SA, la cui contabilizzazione è \n\nillustrata al capitolo 5, centri di costo 420. \n\n\n\n- 37 - \n\n \n\ne) RIMBORSI AD ENTI PUBBLICI \n \n\nCONSUNTIVO  2019 2'383'904.75 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2019 2'445'000.00 -    61'095.25 - 2.50 % \n\nCONSUNTIVO  2018 2'443'696.17 -    59'791.42 - 2.45 % \n\n \n\nI rimborsi iscritti in questa categoria riguardano l’attività e le necessità finanziarie dei seguenti Consorzi: \n\n \n\nConsuntivo 2019 Preventivo 2019 Consuntivo 2018\n\nRimb. al consorzio depurazione acque 1'376'545.30 1'400'000.00 1'408'226.69\n\nRimb. all'associazione SALVA 449'001.90 500'000.00 511'963.90\n\nRimb. al consorzio protezione civile 322'883.85 290'000.00 267'544.55\n\nRimb. al consorzio pulizia lago 51'209.95 50'000.00 45'607.98\n\nRimb. al consorzio CRMM 72'600.00 90'000.00 88'841.25\n\nRimborsi al Cantone e diversi 111'663.75 115'000.00 121'511.80\n\nTotale 2'383'904.75 2'445'000.00 2'443'696.17  \n\n \n\n \n\nf) CONTRIBUTI A TERZI \n \n\nCONSUNTIVO  2019 17'304'245.77 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2019 17'667'700.00 -     363'454.23 -   2.06 % \n\nCONSUNTIVO  2018 17'028'340.01 -     275'905.76 -   1.62 % \n\n \n\nPer il terzo anno consecutivo viene superata la soglia dei 17 milioni di franchi. Come già ribadito in altre occasioni, il controllo di questi \n\ncosti esula dalle competenze degli Organi comunali, per cui la valutazione in sede di preventivo risulta di non facile interpretazione. \n\nBisogna inoltre tener conto che il meccanismo di calcolo di buona parte di queste spese è legato alla capacità finanziaria del Comune \n\n(risorse fiscali). I maggiori importi riguardano il contributo al Cantone per CM/PC/AVS/AI (fr. 4'067'017.50), i contributi per anziani \n\n\n\n- 38 - \n\nospiti di istituti riconosciuti (fr. 4'766'251.-), i contributi per il SACD (Servizi di assistenza e cura a domicilio) e i servizi d’appoggio \n\n(fr. 1'869'187.-) e la partecipazione al risanamento finanziario del Cantone (fr. 1'496'880.-).  \n\n   \n\nL’evoluzione delle spese della categoria 36 è la seguente: \n\n \n\n2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019\n\nContributi totali 11'089'777 11'718'830 12'857'563 12'798'203 15'526'427 15'989'067 15'265'107 16'397'129 17'096'309 17'028'340 17'304'246\n\nVariazione in % -3.62% 5.67% 9.72% -0.46% 21.32% 2.98% -4.53% 7.42% 4.26% -0.40% 1.62%\n \n\n \n\nRiassumiamo ora i contributi versati, suddivisi per categoria, indicando le variazioni più significative rispetto al preventivo. Alcune \n\nposizioni sono commentate più in dettaglio nel capitolo dedicato ai centri di costo (capitolo 5). \n \n \n \n361.     Contributi al Cantone : spesa globale:        fr.   8'361'890.42; risparmio  fr. 225'109.58 \n\nGli oneri a nostro carico, versati in base alle disposizioni legislative vigenti, sono i seguenti: \n\n \n\nConsuntivo 2019 Preventivo 2019 Consuntivo 2018\n\nContributo Legge per le famiglie 154'741.00 150'000.00 152'941.00\n\nContributo per CM/PC/AVS/AI 4'067'017.50 3'950'000.00 3'811'364.70\n\nContributo al Cantone per l'assistenza sociale 1'861'499.67 2'050'000.00 1'876'926.11\n\nFondo di perequazione 63'820.00 100'000.00 71'977.00\n\nContributo compensatorio al Cantone da manovra 1'496'880.00 1'500'000.00 1'525'080.00\n\nContributo alla Comunità tariffale 128'750.00 240'000.00 158'137.00\n\nContributo per trasporto regionale pubblico 571'242.00 580'000.00 609'501.00\n\nDiversi contributi minori 17'940.25 17'000.00 12'035.45  \n \n\n \n\n\n\n- 39 - \n\n \n362. Contributi a Comuni e Consorzi : spesa globale:        fr. 5'082'802.02; sorpasso    fr.    67'802.02 \n\nIn questa categoria il contributo maggiore riguarda i contributi per anziani ospiti d’istituti riconosciuti che ammontano a fr. 4'766'251.- \n\ncontro i fr. 4'750'000.- preventivati. Il contributo a carico dei Comuni considera sia le giornate di presenza di nostri domiciliati in Istituti \n\nper anziani, sia una percentuale del gettito cantonale, fissata annualmente dal Consiglio di Stato in base al fabbisogno globale da coprire.  \n\n \n365. Contributi ad Istituzioni private : spesa globale:        fr. 3'564'528.20; risparmio fr.    236'671.80 \n\nIn questa categoria rileviamo alcune variazioni, come in particolare per i contributi per il SACD e i servizi d’appoggio (fr. 1'869'187.-, \n\n- fr. 150'813.-) e il contributo alle FART per le autolinee urbane (fr. 909'531.-, - fr. 100'469.-). \n \n\n366. Contributi ad economie private : spesa globale:        fr. 291'452.13;  sorpasso    fr.    29'452.13 \n\nI contributi per spese funerarie secondo i disposti LAPS sono i linea con quanto preventivato (fr. 49'511.-, preventivati fr. 50'000.-). \n\nInoltre, nel 2019 i contributi elargiti in applicazione del Regolamento sociale hanno comportato degli oneri per fr. 100'964.-, \n\npreventivato (fr. 120'000.-).  \n\n  \n\n 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 \n\nContributi Regolamento sociale 30'437.- 44'598.- 118'050.- 176'463.- 102'883.- 153'368.- 100'964.- \n \n\n \ng) VERSAMENTI A FONDI DI RISERVA \n \n\nCONSUNTIVO  2019   927'465.00 Differenza assoluta Differenza in % \n\nPREVENTIVO  2019   900'000.00 +    27'465.00 +    3.05 % \n\nCONSUNTIVO  2018 1'173'817.00 -   246'352.00 -   20.99 % \n\n \n\nAi vari fondi di riserva, presenti sulla base di apposite leggi di diritto superiore sono stati devoluti gli importi versati da terzi. La \n\nsuddivisione è la seguente:   \n\n• fondo per la manutenzione straordinaria delle canalizzazioni : fr. 250'000.00  (preventivo fr. 250'000.-) \n\n• contributi sostitutivi per posteggi mancanti : fr. 91'500.00  (preventivo fr.   30'000.-) \n\n• Contributi FER :  fr. 585'965.00  (preventivo fr. 620'000.-) \n\n\n\n- 40 - \n\n5)  ANALISI  E  COMMENTI  AI  VARI  CENTRI  DI  COSTO \n \n\nQuesto capitolo è dedicato a commenti concernenti alcune posizioni dei centri di costo. Lo scopo è quello di fornire le necessarie \n\nspiegazioni in particolare in presenza di variazioni rispetto ai dati del preventivo precedente. \n\n \n\nCentro di costo / \nconto \n\nConsuntivo \n2019 \n\nPreventivo \n2019 \n\nCommento \n \n \n\n015 Consiglio \ncomunale e \nMunicipio \n318.30 Spese per \n\nconsulenze e \n\nperizie \n\n \n\n410.08 Indennità \n\ndi rappresentanza \n\nin enti esterni \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n100’854.- \n\n \n\n \n\n \n\n71’400.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n80’000.- \n\n \n\n \n\n \n\n50’000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGli importi più rilevanti riguardano le vertenze Park Hotel Delta (fr. 43’080.-) e quella \n\nrelativa al recupero delle imposte alla fonte con il Comune di Lavertezzo (fr. 13'375.-). \n\n \n\n \n\nGli importi concernono il riversamento da parte di 4 enti esterni, in particolare SES SA \n\n(fr. 40’000.-) e FART SA (fr. 22’800.-). Questi introiti compensano la maggior uscita \n\ndelle indennità versate a rappresentanti in soggetti esterni (conto 300.14).  \n\n \n\n050 Autorità \nregionale di \nprotezione \n318.91 Indennità \n\ne spese per \n\ncuratele e tutele \n\n \n\n431.02 Tasse per \n\nrendiconti \n\ndelegazione \n\ntutoria \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n337’055.- \n\n \n\n \n\n \n\n32'161.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n200’000.- \n\n \n\n \n\n \n\n50'000.- \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\nRisulta ancora elevata la spesa concernente i diversi curatori che si occupano di circa \n\n250 pupilli.  \n\n \n\n \n\nSegnaliamo che nel novembre dello scorso anno il Municipio, per colmare i ritardi \n\naccumulati nell’evasione delle pratiche, ha risolto di assegnare il mandato ad una \n\nfiduciaria per la verifica di 1000 rendiconti per un costo complessivo di fr. 150'000.-. \n\n\n\n- 41 - \n\n080 Turismo e \nmanifestazioni \nvarie \n318.52 Spese per \n\nmanifestazioni \n\nvarie \n\n \n\n362.01 \n\nContributo all’ \n\nOTLM \n\n \n\n \n\n427.31 Tasse \n\nsuolo pubblico \n\n \n\n \n\n \n\n55’232.- \n\n \n\n \n\n \n\n164’728.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n132'015.- \n\n \n\n \n\n \n\n40'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n135’000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n210'000.- \n\n \n\n \n\n \n\nLa cifra effettivamente spesa per questi acquisti varia fra un anno e l’altro, nel 2018 ad \n\nesempio ammontava a fr. 38'756.-. L’acquisto più rilevante riguarda 300 sedie imbottite \n\nper banchetti per un totale di fr. 10'662.-, da utilizzare per gli eventi al FEVI. \n\n \n\nIl contributo serve al finanziamento delle attività delle OTR. Esso è calcolato in base al \n\nnumero di pernottamenti assoggettati alla tassa di soggiorno, quali alberghi, \n\nappartamenti di vacanza, campeggi ecc., e agli importi annuali fissi incassati sul \n\nterritorio del Comune durante l’anno che precede la tassazione.  \n\n \n\nI due eventi ai quali sono fatturati gli importi maggiori sono i concerti di Piazza Grande \n\ne la Rotonda del Festival. Diversi organizzatori hanno richiesto una riduzione della tassa \n\ne il Municipio, dopo le verifiche e valutazioni del caso, ha ritenuto di entrare nel merito \n\nper alcune, in particolare per quella della rotonda. \n\nIn questo ambito informiamo che, considerato il risultato negativo dell’edizione 2019 \n\ndella Rotonda, che rischiava di far fallire la società, su richiesta del Locarno Film \n\nFestival, il Municipio ha concesso un versamento di fr. 50'000 sotto forma di prestito \n\nche verrà versato nel 2020 e restituito nel 2021.  \n\n085 Palexpo \nFEVI \n \n\n \n\n427.01 Affitto \n\nstabili \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n267’713.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n320’000.- \n\nSeppur in maniera minore, anche il 4° anno di gestione comunale della struttura registra \n\nun risultato netto positivo di fr. 11’592.-, già dedotti i costi per interessi e ammortamenti \n\npari a complessivi fr. 150’000.-. \n\nDopo l’anno eccezionale del 2018, con introiti di fr. 383'928.-, il 2019 ritorna sui livelli \n\ndel 2017 (fr. 292'940.-). Ricordiamo che la cifra maggiore riguarda il Festival del Film \n\nche, per l’occupazione degli spazi del FEVI, versa un importo di fr. 165’000.- (+ IVA e \n\nspese accessorie). \n\n100 Corpo di \nPolizia \n410.02 Tasse per \n\naffissioni e \n\npubblicità \n\n \n\n \n\n \n\n175’880.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n210’000.- \n\n \n\n \n\n \n\nNel 2019 sono da rilevare in particolare alcuni minori incassi. \n \n\nI ricavi da affissioni avevano già mostrato in parte una flessione nel 2018. L’andamento \n\ndi questo tipo di introito è soggetto a condizioni mutevoli in ambito economico. \n\nDesideriamo informare che ad inizio gennaio si è proceduto all’assegnazione ad una \n\n\n\n- 42 - \n\n \n\n \n\n \n\n427.31 Tasse \n\nsuolo pubblico \n\n \n\n \n\n434.41 Tasse \n\nprestazioni varie \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n437.01 Multe di \n\npolizia \n\n \n\n \n\n \n\n668'523.- \n\n \n\n \n\n \n\n182'832.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n1’120’473.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n720'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n220'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n1’500’000.- \n\n \n\n \n\nsocietà del ramo della privativa della pubblicità su area pubblica comunale. L’importo \n\nstimato a favore del Comune ammonta a fr. 400'000.-. \n\n \n\nNel 2019 non raggiungiamo l’importo del preventivo a causa della registrazione di \n\nperdite riferite agli anni 2014-2018 per complessivi fr. 100'270.-. L’anno precedente le \n\nperdite e abbandoni erano stati fr. 8'366.- e il ricavo netto fr. 775'704.-. \n\n \n\nCome si evince dalla tabella seguente, il 2019 annovera introiti minori rispetto all’anno \n\nprecedente in ambito degli accompagnamenti forzati e delle prestazioni varie effettuate \n\ndagli agenti della PolCom. \n\nAmbito 2019 2018 Diff.\n\nAlarmnet 91'728 96'020 -4'292\n\nAccompagnamenti 43'015 64'300 -21'285\n\nDiversi 48'089 54'285 -6'196\n\n182'832 214'605 -31'773  \n\nLa previsione di questi introiti non è facile poiché l’andamento effettivo dipende da vari \n\nfattori. Nel 2019 ha sicuramente avuto un’influenza l’introduzione del sistema digitale \n\ndi pagamento per l’utilizzo dei parchimetri, come pure la non sostituzione \n\ndell’apparecchio Multaphot alle Cinque Vie.  \n\n104 Autosilo \nLargo Zorzi \n \n \n\n \n\n \n\n314.01 \n\nManutenzione  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n427.43/53 Incassi \n\nda parcheggi \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n39'403.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n1’151’184.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n50'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n1’240’000.- \n\nL’avanzo d’esercizio pari a fr. 740’782.- è in linea con quanto registrato nel 2018. Esso \n\nè sì condizionato dalla mancanza di un ammortamento contabile sulla quale, lo \n\nricordiamo, sono tutt’ora pendenti ben tre ricorsi (consuntivo 2018, preventivo 2019 e \n\n2020. Ad ogni modo, anche considerando un eventuale ammortamento contabile, i \n\nricavi totali supererebbero i costi nella misura di circa fr. 400'000.-. \n\n \n\nLe spese sostenute per diversi lavori di manutenzione alla struttura sono inferiori \n\nrispetto ai primi due anni di gestione, dove i costi ammontavano rispettivamente a fr. \n\n72'332.- e 94'859.-. Gli interventi di manutenzione vengono in parte pianificati anche \n\nper l’autosilo di Largo Zorzi ma, essendo di nostra proprietà solo da pochi anni (fine \n\n2016), a scadenze regolari si presentano diverse necessità di intervento. \n\n \n\nSeppur in maniera minore, nel 2019 è proseguita l’emorragia di una parte degli abbonati, \n\nora stabilizzata. \n\n\n\n- 43 - \n\n105 Ufficio \ncontrollo \nabitanti \n431.01 Tasse di \n\ncancelleria \n\n \n\n \n\n \n\n267’969.- \n\n \n\n \n\n \n\n220’000.- \n\n \n\n \n\n \n\nL’importo ipotizzato in sede di preventivo era condizionato dalla forte flessione \n\nregistrata in particolare nel 2017 (introiti di fr. 201’167.-) a causa all’incremento delle \n\nscadenze da 5 a 10 anni dei documenti e dall’assenza di alcuni mesi di una \n\ncollaboratrice. Per contro, a partire dal 2018 la tendenza è di nuovo più positiva.  \n\n110 Corpo Civici \npompieri \n301.01 Stipendi \n\nin organico \n\n \n\n301.11 Indennità \n\nai militi del fuoco \n\n \n\n \n\n508’012.- \n\n \n\n \n\n \n\n446'768.- \n\n \n\n \n\n550’000.- \n\n \n\n \n\n \n\n430'000.- \n\n \n\n \n\nA partire dal 2019 era prevista l’assunzione di tre collaboratori con la funzione di \n\npompieri-artigiani ma, almeno inizialmente, si è ritenuto di limitare l’ingaggio di due \n\npersone.  \n\n \n\nLe indennità maggiori concernono quelle annuali fisse, a dipendenza della funzione \n\nall’interno del Corpo e quelle per manovre e istruzione. Da rilevare in particolare un \n\nincremento delle giornate di istruzione. \n\nAmbito 2019 2018 Diff.\n\nIndennità 108'798 96'707 12'091\n\nPicchetto 87'463 88'633 -1'170\n\nManovre e istruzione 204'433 169'572 34'861\n\nDiversi 46'075 48'852 -2'777\n\nTotale 446'769 403'764 43'005  \n\n \n\n \n\n160 \nManutenzione \nporto natanti \n390.10/11 \n\nAddebito interno \n\nper interessi e \n\nammortamenti \n\n \n\n \n\n \n\n59’000.- \n\n \n\n \n\n \n\n0.- \n\n \n\n \n\n \n\nAlfine di migliorare la trasparenza, e come richiesto dalla vostra Commissione della \n\nGestione, si procede ad una contabilizzazione interna degli oneri finanziari derivanti \n\ndagli investimenti effettuati in passato. \n\n\n\n- 44 - \n\n201 Servizi \nscuole \ndell’infanzia \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n301.01 Stipendi \n\nin organico \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n373’115.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n250'000.- \n\nDi regola i commenti scaturiscono da un confronto delle variazioni rilevanti fra i dati di \n\nconsuntivo e quelli di preventivo. In presenza di modifiche ad esempio nel contesto dell’ \n\norganizzazione, è utile uno sguardo anche sui precedenti dati di consuntivo. In questo \n\nsenso, anticipando l’osservazione che alcune posizioni sono state sottostimate \n\ninvolontariamente in sede di preventivo, come le voci “stipendi al personale in \n\norganico” e “acquisto generi alimentari”, notiamo comunque che il disavanzo del \n\npresente centro costo registra una riduzione pari a fr. 24'955.-. \n\n \n\nIl costo degli stipendi, comprensivi di quelli straordinari (301.03) risultano inferiori \n\nrispetto al 2018 (- fr. 73'772.-). Effettivamente il costo del personale in organico per il \n\n2019 è stato sottostimato in sede di allestimento del preventivo, a causa \n\ndell’interpretazione parzialmente non corretta dei dati derivanti dalle modifiche \n\nintrodotte in ambito logistica, più precisamente per quel che riguarda i servizi delle \n\nscuole (pulizia e cucina) e della manutenzione degli stabili. \n\n \n\n211 Servizi \nscuole \nelementari \n318.60 Spese per \n\nmensa scolastica \n\n \n\n \n\n \n\n103’813.- \n\n \n\n \n\n \n\n30’000.- \n\n \n\n \n\n \n\nLe misure introdotte con la centralizzazione delle cucine ha prodotto sì dei risparmi (fr. \n\n50'886.- rispetto al 2018) ma non come ipotizzato in sede di preventivo. Osserviamo \n\nche le spese in questo settore concernono i mandati attribuiti per la fornitura e il trasporto \n\ndei pasti alle sedi delle Gerre di Sotto, San Francesco, Solduno e Saleggi. \n\n \n\n \n\n250 Scuola \npopolare di \nmusica \n433.04 Tasse per \n\ncorsi SPML \n\n \n\n \n\n \n\n204’615.- \n\n \n\n \n\n \n\n225’000.- \n\n \n\n \n\n \n\nAnche nel corso del 2019 abbiamo notato ancora una lieve diminuzione degli allievi \n\niscritti alla nostra Scuola, assestati ora sulle cento unità, ciò che si ripercuote \n\ndirettamente sugli introiti delle tasse d’iscrizione. \n\n \n\n \n\n\n\n- 45 - \n\n300 \nAmministrazion\ne e promozione \nculturale \n365.06 \n\nContributo al \n\nFestival del film \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n299’575.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n290’000.- \n\n \n\n \n\n \n\nL’importo supplementare di fr. 9'975.- rappresenta il contributo indiretto fornito dalla \n\nCittà tramite la presenza dei custodi dei Servizi culturali durante il periodo dello \n\nsvolgimento del Festival. Su richiesta del Festival, il Municipio ha ritenuto di concedere \n\nuna riduzione da fra 16'575.- a fr. 7'000.- della fattura per le suddette prestazioni. \n\n \n\n305  Pinacoteca \nCasa Rusca      \n318.51 Spese per \n\nesposizioni \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n344’637.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n250’000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNel corso del 2019 la principale mostra in programma al Museo Casa Rusca è stata \n\ndedicata a Manolo Valdes, uno degli artisti viventi di maggior fama internazionale, \n\nanche se ad inizio anno la Pinacoteca ha visto il prosieguo, per alcune settimane, \n\ndell’esposizione di Sandro Chia, uno dei massimi esponenti della Transavanguardia . \n\n \n\nLa mostra di Valdes, la prima in Svizzera, ha riunito oltre 50 tra i lavori più significativi \n\ndella lunga carriera e dell’universo creativo del grande maestro spagnolo, residente a \n\nNew York. Le sale e la corte di Casa Rusca sono hanno ospitato i dipinti e le sculture di \n\neleganti dame, di teste maestose dai lineamenti femminili e di statue equestri di \n\nnobildonne e cavalieri. La selezione di opere, realizzate dalla metà degli anni Ottanta \n\nfino ai giorni nostri, hanno offerto una panoramica sulle diverse tecniche e le multiformi \n\nsperimentazioni di questo eclettico e poliedrico artista. \n\nLa mostra ha ottenuto un buon successo di pubblico e nell’arco di 4 mesi sono state \n\norganizzate numerose visite guidate per il pubblico e le nostre scuole. \n\nI sotterranei del Museo hanno inoltre  visto l’organizzazione di altre due mostre: la \n\nprima di Stephan Spicher, artista basilese da anni residente in Ticino, e di Meng Yan, \n\nuno dei più affermati pittori cinesi, noto per l’intensità dei suoi ritratti di grandi artisti \n\ndel passato. \n\nA livello contabile di fronte ad un preventivo di 250’000 franchi ne sono stati spesi \n\n344’637franchi, con una maggiore uscita di 94’637 franchi. \n\nIl superamento è essenzialmente dovuto a tre fattori: \n\n- Sorpasso dovuto all’eccezionalità (non prevedibile) del trasporto delle opere di \n\nValdes  imposto dall’Autorità spagnola per 43’410 franchi. \n\n- Fattura trasporto opere Botta (2018) pervenuta in ritardo e contabilizzata solo \n\nnel 2019 pari a 23’597 franchi. \n\n\n\n- 46 - \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n- Anticipo spese per mostra Gilbert&George in programma nel 2020 per 5’051 \n\nfranchi. \n\nSenza queste tre voci contabili il sorpasso sarebbe  di 22’579 franchi, più che \n\nassorbito  dalle maggiori entrate derivanti dalla biglietteria (+ 7’809 franchi) e  dai \n\nsussidi cantonali (+18’000 franchi) e dalla vendita di cataloghi ( + 1’297 franchi). \n\n310 Castello e \nCasorella \n \n\n \n\n318.51 Spese per \n\nesposizioni \n\n \n \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n434.21 Tasse \n\nvisitatori \n\n434.41 Tasse \n\nprestazioni varie \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n84’273.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n32’149.- \n\n \n\n16’575.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n40’000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n20’000.- \n\n \n\n0.- \n\nIl primo anno di apertura di Casorella quale spazio espositivo ha indubbiamente \n\npermesso di valorizzare le collezioni cittadine, in particolare la Donazione Arp e le \n\nopere di Filippo Franzoni riproposte al pubblico dopo diversi anni.   \n\n \n\nA livello contabile di fronte ad un preventivo di 40’000 franchi sono stati spesi 84’273 \n\nfranchi, con una maggiore uscita di 44’273 franchi.  \n\nIl disavanzo non è da attribuire all’attività espositiva proposta  dai Servizi culturali ma \n\nè essenzialmente  dovuto, nella misura di 35’722 franchi,  alle spese di ristrutturazione \n\ne di risanamento di Casorella. In particolare sono costi relativi alla nuova segnaletica \n\ndi Casorella e del Castello (16’316 franchi) e alle spese per la creazione del Giardino \n\nBill a Casorella (19’406 franchi). \n\n \n\nDa notare altresì che a livello di entrate, pur con una chiusura di oltre due mesi di \n\nCasorella e del Castello decisa per dare spazio al Filmfestival, si registra una maggior \n\nentrata rispetto al preventivo di 29’223 franchi, dovuta alla biglietteria ( + 12’148 \n\nfranchi) e prestazioni varie (+ 16’575 franchi). \n\n \n\n420 Stabilimento \nbalneare \n330.01 \n\nAmmortamento \n\ntitoli patrimoniali \n\n \n\n \n\n335’628.- \n\n \n\n \n\n300’000.- \n\n \n\nRicordiamo che a partire dal 2015, il contributo versato alla CBR SA viene registrato \n\ncome anticipo/acquisto di partecipazione (passando dapprima nella gestione \n\ninvestimenti voce 524) e in seguito ammortizzato integralmente. Di conseguenza la \n\nregistrazione avviene nella categoria 33 (ammortamenti) e non più 36 (contributi).  \n\n\n\n- 47 - \n\n500 Ufficio di \nprevidenza \nsociale \n451.04 \n\nPartecipazione \n\ndel Cantone \n\n \n\n \n\n \n\n461.18 \n\nContributo CT \n\nper programma \n\nintegrazione \n\n \n\n \n\n \n\n462.05 Contributi \n\ndai Comuni \n\n \n\n \n\n \n\n107'160.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n25’575.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n31'370.- \n\n \n\n \n\n \n\n130'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n0.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n15'000.- \n\n \n\n \n\n \n\nLa cifra rimborsata dall’autorità cantonale dipende dal numero di domande evase dal \n\nnostro ufficio e dalla loro tipologia, ovvero domande nuove, domande interrotte o \n\nrevisioni periodiche. Segnaliamo che, a partire dal 2020, l’Istituto delle assicurazioni \n\nsociali ha accolto la richiesta di riveder al rialzo i compensi per le domande nuove (da \n\nfr. 150.- a fr. 200.-) e per quelle interrotte (da fr. 75.- a fr. 150.-), mentre rimane invariato \n\nin fr. 150.- quello delle revisioni periodiche. \n\n \n\nIl Cantone ha stanziato un importo di fr. 25’575.- (25'000.- l’anno precedente) per la \n\nrealizzazione dei progetti “Sportello prima informazione” e “Luogo d’incontro”. Il \n\ncontributo deriva dal Programma d’integrazione cantonale 2018-2021 (PIC 2), \n\napprovato dal Consiglio di Stato nel novembre 2017. L’importo è a parziale sostegno \n\ndei progetti, il cui costo è in particolare dovuto alla consulenza agli immigrati svolta \n\ndall’operatore sociale. \n\n \n\nSono state stipulate delle convenzioni riguardanti le prestazioni dell’operatore sociale \n\ncon i Comuni di Brissago, Gordola e Ronco s/Ascona. \n\n \n\n510 Servizio \nsociale e \nsanitario \n \n\n361.04 Contributi \n\nal CT per \n\nCM/PC/AVS/AI \n\n \n\n361.04 Contributi \n\nal CT assistenza \n\nsociale \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n4'067'017.- \n\n \n\n \n\n \n\n1'861'499.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n3'950'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n2'050'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nAlcuni di questi contributi sono già stati oggetto di commento al capitolo 4. Qui di \n\nseguito desideriamo aggiungere alcuni elementi supplementari. \n\n \n\nIl contributo è stabilito applicando l’aliquota dell’8.5% al totale delle risorse fiscali, \n\nentità composta dal gettito delle persone fisiche, giuridiche, dall’imposte alla fonte, da \n\nquella immobiliare cantonale e dal contributo di livellamento.  \n\n \n\nPositiva l’evoluzione del contributo, che fino al 2019 denota una certa stabilità. \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n- 48 - \n\n362.10 Contributi \n\nper anziani ospiti \n\ndi istituti \n\nriconosciuti \n\n \n\n365.16 Contributi \n\nper SACD e \n\nservizi di \n\nappoggio \n\n \n\n367.30 Contributi \n\ndi solidarietà \n\n4’766’250.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n1’869’187.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n1'000.- \n\n4’750’000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n2’020’000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n0.- \n\n \n\nQuesti contributi sono fissati applicando delle percentuali, stabilite annualmente \n\ndall’autorità cantonale, sulle risorse fiscali. Per l’anno 2019 la percentuale prevista \n\ndall’ufficio degli anziani ammonta al 10.76% per i contributi per anziani. \n\n \n\n \n\nLa percentuale prevista dal Cantone è del 3.83%. L’importo comprende pure la voce \n\n“mantenimento a domicilio” che viene stabilito attraverso un pro capite (fr. 29.68 per il \n\n2019, ovvero ca. fr. 470’000.-). \n\n \n\n \n\nIl contributo, versato a Caritas Svizzera, è destinato alle vittime del sisma che ha colpito \n\nl’Albania.  \n\n520 Istituto San \nCarlo \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nIntroduzione \n\nIl 2019 è stato un anno di gestione stabile. Per l’Istituto per anziani San Carlo vi è stata \n\nuna buona continuità e non vi sono stati eventi particolari che hanno destabilizzato \n\nl’esercizio. L’esercizio 2019 presenta un utile in contabilità finanziaria pari a fr. \n\n116'089.- (saldo centro costo 520), a fronte di un disavanzo previsto di fr. 666'800.-. Un \n\nrisultato che possiamo accogliere con entusiasmo ma che deve essere debitamente \n\ncontestualizzato, dato l’influsso positivo generato da ricavi straordinari. Come \n\nabitualmente, la cifra esatta della chiusura 2019 si avrà unicamente dopo la revisione \n\ndel contratto di prestazione, svolta dall’Ufficio degli anziani e cure a domicilio di \n\nBellinzona. Dalle nostre stime, piuttosto attendibili, e considerando tutti gli \n\nadeguamenti che saranno effettuati in sede di chiusura, il contributo cantonale di \n\npertinenza sarà di CHF 3'780'000.-- (+190'000.- rispetto a quanto finora contabilizzato). \n\nIl risultato definitivo sarà pertanto ancora migliore. Per prudenza, anche su invito \n\ndell’ufficio di revisione, abbiamo preferito indicare una cifra minore in attesa della \n\nchiusura ufficiale. \n\nIl risultato è stato inoltre particolarmente influenzato dal riconoscimento da parte del \n\nCantone di diversi costi relativi al 2018 per un importo di fr. 593'000.-, ciò che ha \n\npermesso lo scioglimento della “riserva” di fr. 500'000.-  contabilizzata prudenzialmente \n\na fine 2018 e la registrazione del conguaglio cantonale per il 2018 di ulteriori fr. 68'046.-\n\nLa cifra di fr. 500'000.- è stata registrata in un conto specifico onde differenziarlo dai \n\ncontributi ordinari.  \n\n \n\n\n\n- 49 - \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n301.01 Personale \n\nin organico \n\n \n \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n7'143'677.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n7'524'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nL’analisi del risultato di esercizio di una casa per anziani “Comunale” è da differenziare:  \n\nda una parte si possono valutare gli scostamenti fra spese finanziate tramite contratto di \n\nprestazione (costi standard) e spese effettivamente sostenute e, dall’altra, valutare gli \n\nscostamenti fra preventivo votato dal Consiglio Comunale e risultato di consuntivo. \n\nQuesto in quanto, per necessità e scelte politiche, non vi è per forza identità fra quanto \n\nriconosciuto a livello cantonale e quanto un Comune decide di spendere per la propria \n\nstruttura. Il commento seguente è frutto della combinazione di questi due punti di vista. \n\n \nAnalisi \n\nCome citato in apertura, il risultato 2019 è contestualizzare onde evitare interpretazioni \n\nerrate delle cifre presentate ed eccessive aspettative per gli esercizi futuri. Oltre a quanto \n\ngià esposto precedentemente, indichiamo di seguito ulteriori variabili che influenzano \n\nparticolarmente la gestione. \n\nRispetto al 2018, riscontriamo un aumento del coefficiente di ponderazione riferito allo \n\nstato di salute dei residenti secondo il software Resident Assessment Instrument (RAI). \n\nSulla base di questo coefficiente, cercando di semplificare in questa sede il meccanismo \n\ndei contratti di prestazione, vengono calcolati i livelli di personale curante necessario, \n\nparte dei finanziamenti cantonali nonché i contributi forfetari fatturati alle Assicurazioni \n\nMalattia.  Il preventivo 2019 era stato allestito ipotizzando un coefficiente pari a 1.13 \n(preventivo allestito ad agosto 2018). Sulla base di questo coefficiente sono state \n\nprogrammate le unità lavorative al 1° gennaio 2019. Il 2019 si è chiuso con un \n\ncoefficiente medio pari a 1.148. Questa variazione, riconducibile sia a fattori esogeni \n\nche endogeni (residenti più complessi e codifiche RAI più precise), ha significato una \n\nmaggiorazione del contributo globale per la parte standard di CHF 149’332.--. In \n\ntotale, con i diversi adeguamenti anche per la parte individualizzata del contratto di \n\nprestazione e il dato consuntivo dei ricavi principali (rette, assegni grande invalidi e \n\npartecipazioni casse malati), l’incremento del contributo globale ammonta a CHF \n\n259'840.--. \n\nAnche la gestione del personale è stata ottimizzata ed equilibrata rispetto alle necessità \n\ne alle direttive vincolanti dalle autorità. A fronte di un fabbisogno di personale teorico \n\nmedio secondo lo strumento RAI di 72.2 unità, per il 2019 si è garantita la presenza di \n\n69.08 collaboratori del settore curante al netto di malattie/infortuni, congedi maternità \n\ne servizio militare/civile, con un grado di copertura quindi del 95.68% (il limite inferiore \n\nsecondo direttive è il 95%). \n\n\n\n- 50 - \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\n301.04 \n\nApprendisti e \n\npersonale \n\neducativo \n\n \n\n \n\n \n\n312.01/02/04  \n\nConsumo acqua, \n\nelettrico e \n\ncombustibile \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n397'890.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n342'622.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n294'400.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n268'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nPer prudenza sono stati sottoscritti inizialmente dei contratti a tempo determinato. \n\nQuesto ha permesso di valutare puntualmente l’andamento del coefficiente di \n\nponderazione, evitando così esuberi (o mancanza) di personale. La scelta si riflette sui \n\nsaldi dei conti “Stipendi al personale in organico” e “Stipendi al personale \n\nstraordinario”. Si può notare dalle differenze fra preventivo e consuntivo che c’è stato \n\nun “travaso” fra le due voci di costo. La scelta non è da intendersi come un incentivo al \n\nprecariato, tant’è che sono stati poi pubblicati i rispettivi concorsi per regolarizzare \n\nalcune posizioni. Per il 2020 si procederà, se il coefficiente di ponderazione manterrà o \n\nincrementerà la sua consistenza, ad ulteriori nomine. A titolo informativo, a marzo 2020 \n\nil coefficiente di ponderazione era pari a 1.27. \n\nUn contratto di prestazione si basa essenzialmente su dei riconoscimenti per le \n\nprestazioni fornite, attraverso delle tariffe standard. I così detti “prezzi standard” sono \n\ndeclinati da costi standard (costi calcolati su base storica e per categorie di dimensione \n\ndi casa per anziani). Più una struttura è allineata a questi standard e più tenderà a \n\nchiudere l’esercizio in pareggio. Scelte politiche, scelte gestionali, mancati \n\nriconoscimenti a livello cantonale, vetustà dell’edificio, anzianità di servizio del \n\npersonale, condizioni contrattuali particolari, ecc. influenzano la capacità della struttura \n\ndi rispettare i parametri di finanziamento. In altre parole, registrare un avanzo \n\nd’esercizio contabile risulta essere, anche per il futuro, un obiettivo praticamente \n\nimpossibile da realizzare, a meno che non vi siano elementi di natura straordinaria. \n\n \nRispetto al preventivo vi è stato un forte incremento della formazione delle giovani leve. \n\nUna struttura delle dimensioni del San Carlo è giusto che dia possibilità di formazione \n\nad un numero ragionevole di ragazzi. Quale azienda formatrice, e avendo una formatore \n\ninterno al 100%, il nostro impegno alla formazione deve rimanere importante. \n\nRassicuriamo sul fatto che gli stipendi di apprendisti, stagisti ecc sono finanziati \n\nintegralmente dal Cantone e non sono considerati nel contingente di personale. \n\n \nQui il finanziamento cantonale (riconoscimento) ammonta a fr. 210'000.-. Sia l’energia \n\nelettrica che l’olio da riscaldamento hanno subito aumenti di prezzo e lo stato generale \n\ndell’impiantistica e della coibentazione non permette di rimanere nei parametri \n\nstandard. Senza modifiche strutturali è al momento impensabile preventivare spese \n\ninferiori a fr. 300'000.-.  \n\n\n\n- 51 - \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n313.10/11 \n\nAcquisto generi \n\nalimentari e \n\nbevande \n\n \n\n313.21 Acquisto \n\nmedicinali \n\n \n\n318.49 Spese \n\npreparazione \n\nfarmaci \n\nautomatizzata \n\n \n\n432.09 Rimborso \n\ncasse malati per \n\nacquisto farmaci \n\n \n\n315.11 Servizio \n\nlavanderia \n\n \n\n \n\n318.30 Spese per \n\nconsulenze e \n\nperizie \n\n \n\n318.97 Spese per \n\nsoggiorno ospiti \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n451'370.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n155'815.- \n\n \n\n \n\n59'895.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n300'681.- \n\n \n\n \n\n \n\n98'342.- \n\n \n\n \n\n \n\n21'798.- \n\n \n\n \n\n \n\n92'600.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n438'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n180'000.- \n\n \n\n \n\n70'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n208'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n85'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n10'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n0.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nQuesto è un esempio chiaro di una spesa che si scosta dallo standard finanziato (in \n\nquesto caso di ben fr. 130'000.-). Gli acquisti di energia e olio combustibile sono gestiti \n\ncentralmente a livello comunale (e poi ripartiti sulle varie strutture). \n\n \nPur offrendo un servizio di ristorazione di qualità (doppia scelta menù, varianti \n\ngiornaliere, ecc), le spese sono allineate al preventivo e sotto controllo. Giusto citare \n\ninoltre che gli introiti per pasti e consumazioni da parte di visitatori e personale sono \n\naumentati, permettendo di equilibrare la spesa effettiva al finanziamento cantonale. \n\n \nLa gestione dei medicinali ha destato qualche preoccupazione per il 2019, dato il \n\ncambiamento del sistema retributivo. Si è passati da una fatturazione forfetaria ad una \n\nfatturazione analitica (imposta dagli assicuratori malattia). Preoccupazioni gestite in \n\nquanto sia l’acquisto di medicamenti sia la spesa per la preparazione automatizzata dei \n\nfarmaci per i residenti (maggiore qualità e minimizzazione dei rischi) sono ampiamente \n\ncoperti dai rispettivi ricavi. L’utile di questa gestione permette di coprire sia lo stipendio \n\ndel farmacista consulente sia parte dello stipendio dell’infermiere responsabile di \n\nfarmacia (spesa presente già negli anni passati). Possiamo pertanto mantenere la \n\npreparazione e gestione dei farmaci inalterata e, se possibile, ottimizzarla ulteriormente. \n\n \n \n \nPer il 2019 il noleggio e lavaggio di biancheria ha subito un ulteriore incremento. Questo \n\nci ha spinti a individuare sul mercato soluzioni alternative. Soluzioni che abbiamo poi \n\nconcretizzato a partire dal 01.01.2020.  \n\n \nCitiamo che in questo conto sono stati contabilizzati ancora CHF 12'633.20 per la \n\nrestante consulenza riguardante la creazione dell’Ente Autonomo San Carlo e CHF \n\n4’100 franchi relativi alle direzioni ad interim dell’anno 2018 ma fatturate solo nel 2019. \n\n \nIl conto riguarda l’affitto di 4 mesi delle camere e locali necessari alla dislocazione di \n\n20 nostri residenti presso la Residenza Al Lido, durante i lavori di manutenzione nello \n\nstabile “Centro Diurno”. Questo costo è stato finanziato per fr. 69'427.- dall’Ufficio \n\ndegli anziani e delle cure a domicilio e quindi già stato computato nel contributo \n\n\n\n- 52 - \n\n \n\n \n\n \n\n390.06 Addebito \n\ninterno contratti \n\nservizi \n\nmanutenzione \n\n \n\n432.02 Rette \n\n \n\n432.03 \n\nPrestazioni \n\nspeciali a ospiti \n\n \n\n432.13 Assegni \n\ngrandi invalidi \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n98'418.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n4'095'353.- \n\n \n\n2'645'925.- \n\n \n\n \n\n \n\n356'632.- \n\n \n\n \n\n \n\n80'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n4'010'000.- \n\n \n\n2'590'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n365'000.- \n\ncantonale 2019. Questo spiega l’importante differenza fra il preventivo e il consuntivo \n\ndel gruppo dei costi “spese per beni o servizi”.  \n\n \nAnche in questo caso, quanto preventivato è stato troppo ottimistico. Rispetto al 2018 \n\ndifatti la spesa è equivalente. \n\n \n \n \nSi tratta dei ricavi cosiddetti “esogeni”. La variazione dei “Ricavi principali” (rette \n\nresidenti, contributi assicuratori malattia per forfait di cura, entrata per assegni grandi \n\ninvalidi) non viene trattata in questa sede in quanto, essendo considerati ricavi esogeni \n\ne quindi non direttamente controllabili dalla struttura, vengono compensati con un \n\naumento o una diminuzione del contributo cantonale. Rispetto al preventivo comunale, \n\nper sua natura statico, le cifre possono variare in modo marcato. \n\n \n \n \nSguardo sul 2020 \n\nAnche per il 2020 manterremo una gestione oculata delle risorse, nel rispetto dei \n\nfinanziamenti cantonali e del preventivo allestito. Alcune incertezze riguardano i settori \n\nfisioterapia ed ergoterapia. Per queste terapie, buona parte degli assicuratori malattia \n\nhanno imposto la fatturazione all’atto a partire dall’01.01.2020 con conseguente nuova \n\ngestione interna e adeguamento dei sistemi informatici. Data la garanzia di \n\nfinanziamento cantonale per tutto il 2020 non ci attendiamo particolari difficoltà. \n\nAvremo modo, entro fine anno, di verificare se un sistema totalmente indipendente dai \n\nfinanziamenti cantonali (dal 2021), sarà sostenibile. \n\nUn importante progetto per il 2020 sarà l’introduzione della cartella infermieristica \n\ninformatizzata. Sarà un percorso impegnativo ma allo stesso tempo entusiasmante e \n\nsicuramente porterà grandi benefici a tutta la struttura. Ogni progetto porta con se dei \n\ncosti. In particolare, in questo caso, ci sarà un nuovo “canone di manutenzione” che \n\nnegli anni precedenti non era presente (decorso infermieristico cartaceo). \n\nPer quanto concerne la lavanderia esternalizzata, come già anticipato, abbiamo \n\nsottoscritto un nuovo contratto per il lavaggio e noleggio della biancheria, molto \n\n\n\n- 53 - \n\nvantaggioso. Rispetto alla situazione attuale vi sarà un risparmio di circa fr. 30'000.-. \n\nRisparmio che permetterà di pareggiare le maggiori spese citate al punto precedente. \n\nConcludiamo il presente breve commento con forse l’unica nota davvero negativa. \n\nAbbiamo vissuto tutti, da fine febbraio 2020 l’emergenza generata dal virus COVID 19. \n\nLa pandemia ha toccato tutti noi, cambiando radicalmente il modo di vivere e lavorare \n\nall’interno dell’Istituto. Fortunatamente, ma anche e soprattutto grazie alla competenza, \n\nimpegno e dedizione di tutti, siamo riusciti a gestire al meglio la fase più critica, \n\nevitando l’entrata e la propagazione del COVID all’interno del San Carlo. Un doveroso \n\nplauso va in particolare a tutti i collaboratori, senza dimenticare la Città per il supporto. \n\nIl COVID 19 toccherà anche le finanze della struttura. Diverse sono state difatti le spese \n\nsupplementari necessarie. La battaglia non è finita e anzi, la fase 2 con i diversi \n\nallentamenti previsti dalle Istituzioni Cantonali, ci impone ancora molta prudenza e \n\nattenzione.  \n\n570 Nido \nd’infanzia \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n301.01/03 \n\nStipendi organico \n\ne straordinario \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n1'073'485.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n935'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nIl nostro Nido, operativo dal 1977, offre sicuramente un servizio apprezzato dalle \n\nfamiglie, è aperto giornalmente dalle 6.30 alle 18.30 per almeno 228 giorni l’anno. La \n\nstruttura svolge la propria attività sulla base di un’autorizzazione cantonale per 63 \n\nbambini con circa 80 bambini iscritti (53 posti di sostegno e 10 posti per i casi di \n\nprotezione). La frequenza è ottimale, infatti abbiamo una lunga lista d’attesa, pur \n\ntenendo conto che  la gestione delle nuove entrate deve rispettare il numero previsto per \n\nogni fascia di età per la quale anche il rapporto numerico bimbo-educatrice cambia.  \n\nNegli ultimi anni la frequenza dei bambini sta mutando, infatti sempre meno famiglie \n\nusufruiscono del nido a metà tempo, favorendo le giornate intere. Questo comporta una \n\nmaggior presenza al pomeriggio di educatrici non prevista. \n\nSono accolti i bambini i cui genitori lavorano o che vivono particolari situazioni di \n\ndisagio. Proprio per l’accertata professionalità del servizio, il  nostro Nido dispone per \n\ndecisione del DSS, così come altri 4 nidi storici del Cantone, di 10 posti di protezione, \n\ncollaborando con i servizi delle ARP, dell’UAP e medico psicologici della Regione. Si \n\naccoglie solo le famiglie domiciliate a Locarno. \n\n \n\nNel 2019 abbiamo avuto un aumento delle spese per il il personale, valutato in fr. \n\n92'000.-, a causa di tre educatrici in dolce attesa, il cui costo è stato coperto parzialmente \n\ndall’assicurazione. Inoltre c’è stato una assenza lunga di malattia e una per infortunio e \n\ncon il nuovo contratto di assicurazione non ci sono stati i rimborsi. \n\n \n\n\n\n- 54 - \n\n461.13 \n\nContributo dal \n\nCantone per Nido \n\n \n\n658’879.- \n\n \n\n660'000.- Il Cantone ha versato per il 2019, per i  10 posti di protezione, un contributo fisso di fr. \n\n261’300.-, mentre il rimanente si riferisce al contributo per i 53 bimbi e un importo \n\ncomplessivo di fr. 148’172.- quale “aiuto soggettivo sulla base della nuova Legge \n\nfamiglie.  \n\nIl Nido riceve pure i contributi dei Comuni in base alla nuova Lfam che permette a ogni \n\nsingolo comune di devolvere liberamente il 50% dell’importo dovuto al Cantone a \n\nstrutture che ritiene di sostenere. I Nidi privati  riconosciuti dal Cantone sono in aumento \n\ne anche l’importo riversato dai vari Comuni al nostro Nido non è quantificabile con \n\nprecisione  in sede di preventivo. Nel 2019 questo contributo è stato di fr. 30’138.- con \n\nuna diminuzione   di fr. 72’123.-  rispetto l’anno scorso. Ogni anno questa cifra \n\ndiminuirà in parte perché i Nidi aumentano e dall’altra parte la nostra struttura ora \n\naccoglie solo famiglie domiciliate a Locarno e questo comporta che meno comuni  \n\ndevolvono al Nido. \n\nLe rette dipendono dal reddito familiare, da una base di fr. 27.- ad un massimo di fr.82.- \n\nal giorno e da fr. 21.- a fr. 52.- per la mezza giornata. Le  rette incassate nel 2019 sono \n\ndi fr. 510’942.- con un aumento di  fr 23’675.-. (compreso l’aiuto soggettivo). \n\n605 \nManutenzione \ndelle strade \n314.06 \n\nManutenzione \n\nstrade e sentieri \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n314.07 \n\nManutenzione \n\nmarciapiedi \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n222'625.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n107'252.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n200'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n70'000.- \n\n \n\n \n\n \n\nIl programma degli interventi di manutenzione previsto ad inizio anno che prevedeva \n\nlavori per 200'000.- è stato rispettato in toto.  Anche in termini economici dei singoli \n\ninterventi, i preventivi sono stati rispettati. Per motivi di carattere tecnico, un intervento \n\nlegato ad una domanda di costruzione, dove accordi con privati sono sfociati in \n\nprocedure ricorsuali, ha determinato l’assunzione di una quota parte dei costi per il  \n\nmuro di sostegno della strada comunale. Il relativo onere ammonta a fr.15'000.- non \n\nprevisti. Un’altra posta che ha portato un maggior onere è legata alla partecipazione ai \n\ncosti di un progetto dell’Azienda Acqua Potabile in Via alle Vigne. Originariamente \n\nprevisto in tre tappe, è stata aggiunta una 4° tappa e giustamente la strada andava rifatta \n\nnella sua completezza e non solo con un rappezzo. Questo ha portato ad un maggior \n\ncosto non previsto di fr. 9'793.-. Questi due costi non preventivati hanno portato al \n\nsuperamento presentato in consuntivo di  fr. 22'625.- sul totale dei ca. 45 cantieri \n\neseguiti per l’anno 2019. \n\n \n\nQuesto conto è particolarmente importante per assicurare la giusta cura, sicurezza e \n\ncomfort dei tratti pedonali della Città. Sono stati realizzati 25 interventi, due dei quali \n\nnon previsti per il 2019. Vista la necessità di sostituire le piante di Via Bianchetti e Via \n\nCiseri, in collaborazione e coordinamento con la DLT, abbiamo avuto costi di fr. \n\n\n\n- 55 - \n\n \n\n \n\n 29’337.- per l’anticipo dei lavori legati alla sola Via Bianchetti; mentre il secondo \n\nintervento non previsto, ovvero il cedimento di un muro di sostegno del sentiero \n\nCostadritta, ha avuto un costo di fr. 9’988.- per il suo ripristino.   \n\nSi ricorda che questo voce fino al 2017 prevedeva 150'000.- nella gestione corrente. \n\n \n\n607 \nManutenzione \nstrade Piano di \nMagadino \n314.06 \n\nManutenzione \n\nstrade  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n101’952.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n90'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGli interventi previsti nella primavera 2019 sono stati tutti eseguiti in linea con quanto \n\npreventivato ad inizio anno (15 cantieri). \n\nIl superamento di spesa è dovuto ad un contenzioso legato ad un esproprio per un \n\nallargamento stradale durato 4 anni che è stato poi evaso definitivamente durante \n\nl’estate del 2019 e che ha portato ad una spesa supplementare di fr. 10'000.-. \n\n615 \nManutenzione \ncanalizzazioni e \ndepurazione \n314.17 \n\nManutenzione \n\nriali e \n\ntombinature \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n99’216.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n50’000.- \n\n \n\nL’importo a disposizione, fino al 2029 pari a fr. 50'000.-, riguarda la sola esecuzione \n\ndella pulizia annuale delle migliaia di caditoie stradali della Città. In questo conto \n\nconfluiscono pure altre spese connesse con la manutenzione dei riali e la cura dei relativi \n\nmanufatti (muri, vasche, reti, ecc.), senza di cui avremmo un maggiore rischio di \n\nfuoriuscita delle acque. Come indicato nel messaggio sui preventivi 2020, il credito di \n\nquesta posizione è stato rivisto ed aumentato a fr. 100'000.-. \n\n620 Servizio \nfunerario \n314.20 \n\nManutenzione \n\n \n\n \n\n29'275.- \n\n \n\n \n\n \n\n10'000.- \n\n \n\nIl consuntivo 2019 è in linea con quello riferito al 2018. Sotto questa voce di costi \n\nrientrano soprattutto le opere edili per la costruzione di fosse, gli spurghi delle tombe e \n\nle prestazioni del Centro funerario per la cremazione dei resti.    \n\n640 Servizio \nraccolta e \ndistruzione \nrifiuti \n318.80 Spese per \n\neliminazione dei \n\nrifiuti \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n643'701.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n610'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nIl preventivo 2019 è stato stimato con il nuovo regime della tassa sul sacco. Il consuntivo \n\nsupera del 5.5% il preventivo. Rispetto al 2018 questa voce di costo è diminuita del 34% \n\n(- fr. 340'000.-), in linea con la riduzione di volume dei RSU. \n\n \n\n\n\n- 56 - \n\n318.83 Spese per \n\nraccolta separata \n\ndei rifiuti \n\n421'526.- 550'000.- Anche questa voce è stata valutata sulla base del nuovo Regolamento introdotto il 1° \n\ngennaio 2019. A partire da settembre 2019 il costo per lo smaltimento della carta è \n\ngradualmente aumentato, ciò influirà sull’andamento dei costi nel corso del 2020. \n\nInteressante notare che le entrate all’Ecocentro (24'400 controlli in entrata) sono \n\naumentate del 20% rispetto al 2018, questo trend lo si riscontra anche nel corrente anno \n\n2020.  \n\n730 \nManutenzione \nterreni, parchi e \ngiardini \n314.04 \n\nManutenzione e \n\nsistemazione \n\nterreni \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n187'382.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n120'000.- \n\n \n\n \n\n \n\nQuesta voce di costo è anche correlata al tempo meteorologico, agli interventi di \n\nsistemazione e pulizia a seguito di caduta di alberi o rami e in generale all’aumento di \n\nproduttività del servizio. La messa a dimora di nuove alberature (es.: Via Alberti, Via \n\nCiseri) ha comportato anche costi di risistemazione dei marciapiedi, la cui quota parte \n\nrelativa ai nuovi alberi (fresature, bordure definitive) è stata registrata sotto questa voce \n\ndi costo. \n\n790 \nManutenzione \nstabili \namministrativi e \ndiversi \n314.01 \n\nManutenzione \n\nstabili e strutture \n\n \n\n \n\n \n\n314.19 \n\nContratti servizi \n\ndi manutenzione \n\nstabili \n\n \n\n427.01 Affitto \n\nstabili \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n236'919.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n384'695.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n383'194.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n200'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n330'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n470'000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNel secondo anno di regime, dopo aver introdotto nel 2018 il credito quadro \n\nmanutenzione (investimento pari a 540'000.- CHF/anno), il consuntivo 2019 risulta \n\nsuperiore al preventivo (+18%) ma sostanzialmente inferiore al consuntivo 2018 (CHF \n\n357'566.-). L’andamento dei costi di manutenzione corrente non addebitabili ad \n\ninvestimento è pure caratterizzato da un alto tasso di imprevisti. \n\n \n\nIl Servizio gestisce circa 160 contratti di manutenzione. L’aumento è dovuto ai nuovi \n\ncontratti stipulati a seguito di nuovi impianti (es.: San Carlo, Casorella). Dal 1.1.2020, \n\nper i prossimi 4 anni, sono stati rinegoziati tutti i contratti ottimizzandone i costi \n\ncomplessivi.  \n\n \n\nLa cifra netta del 2019 risente della registrazione di perdite per complessivi fr. 131'153.- \n\nrelative al biennio 2014-2015 (fr. 10'273.- a consuntivo 2018). \n\n\n\n- 57 - \n\n820 Autoservizi \npubblici \n361.15 \n\nContributo alla \n\ncomunità tariffale \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n128’750.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n240’000.- \n\nIl contributo comunale alla comunità tariffale ha subito negli scorsi anni delle \n\noscillazioni importanti. Oltre a ciò, l’importo dovuto ci viene addebitato di regola nel \n\nmese di dicembre, il che significa che al momento dell’allestimento del preventivo 2019 \n\n(estate-autunno 2018), l’ultimo dato aggiornato si riferiva al 2017. Come evidenziato \n\nnel preventivo 2019, nell’estate dello scorso anno siamo stati informati. Segnaliamo che, \n\nsecondo le informazioni della Sezione della mobilità, il contributo da prevedere per \n\nl’anno 2020 è del 42% superiore rispetto a quello del 2018, quindi pari a ca. 183'000.-. \n\n \n\n860 Licenze \nedilizie \n431.04 Tasse per \n\napprovazione \n\nprogetti \n\n \n\n \n\n63’976.- \n\n \n\n \n\n100’000.- \n\n \n\n \n\nL’introito netto, ovvero dopo il versamento della quotaparte (50%) a favore del Cantone, \n\nmostra una frenata dopo diversi anni nei quali abbiamo registrato cifre importanti (fr. \n\n69'751.- nel 2015, fr. 141'090.- nel 2016, fr. 82'943.- nel 2017 e fr. 131'908.- nel 2018. \n\nEffettivamente, senza ancora considerare la situazione dell’anno in corso post-\n\npandemia, si nota un certo rallentamento dell’attività edilizia. Ad ogni modo, l’importo \n\npresente nei conti comunali riferito a questa tipologia di tassa, è condizionato pure dalla \n\ntipologia delle domande presentate e dalla tempistica di evasione delle pratiche.  \n\nIn merito alla vertenza Park Hotel Delta, sfociata in un precetto esecutivo ricevuto lo \n\nscorso 5 dicembre per un importo di complessivi 12.1 milioni di franchi, avverso il quale \n\nil Municipio ha interposto tempestiva opposizione, desideriamo rilevare i seguenti punti. \n\nCon decisione del gennaio 2016, cresciuta in giudicato, il Consiglio di Stato ha \n\nconfermato che le palazzine sono da utilizzare conformemente alla zona per impianti e \n\nstrutture di tipo alberghiero e che il criterio principe di un apparthotel è la messa a \n\ndisposizione di terzi degli appartamenti. Sono attualmente pendenti i ricorsi al Tribunale \n\ncantonale amministrativo (Tram) contro le decisioni del Governo che hanno confermato \n\nla decisione del Municipio di divieto d’uso quale residenza delle unità apparthotel. \n\nAggiungiamo inoltre che il divieto di residenza e di presa di domicilio è stato \n\nchiaramente confermato in via cautelare dal Tram e successivamente dal Tribunale \n\nfederale. \n\n900 Imposte e \npartecipazioni \n400.03 Imposte \n\nalla fonte \n\n \n\n \n\n4'657'757.- \n\n \n\n \n\n \n\n4'600'000.- \n\n \n\nCome indicato al capitolo 4, la cifra registrata risente positivamente di un accredito a \n\nnostro favore concernente l’anno 2018 pari a fr. 216'891.-, come pure alla conclusione \n\ndella vertenza con Lavertezzo che ha permesso il recupero della quotaparte di fr. \n\n361'128.-.  \n\n\n\n- 58 - \n\n422.33 Recupero \n\nattestati carenza \n\nbeni \n\n216’201.- 300’000.- Come noto, dal 2015 il reperto degli ACB è stato assegnato ad una ditta del Sottoceneri \n\ncon esperienza in questo ramo. La cifra incamerata dipende da vari fattori in parte \n\nimponderabili. Segnaliamo che, a partire dal 1° luglio di quest’anno, è stato concordato \n\ncon la ditta responsabile una riduzione della commissione dal 30% al 25%, la quale \n\nviene registrata nel conto 318.30.  \n\n910 Servizio \ninteressi \n423.02 Ricavi da \n\nscioglimento \n\nfondi e legati \n\n \n\n \n\n \n\n91’700.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n0.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nL’importo riguarda lo scioglimento parziale dell’importo presente nel passivo del \n\nComune, categoria fondi e legati, del legato Bustelli-Guenzati. Esso, già presente ad \n\ninizio ‘900, prevedeva l’elargizione di aiuti ai trovatelli. In seguito, e fino al 1999 \n\ncompreso, gli interessi accreditati sul legato pari a fr. 11'064.-, venivano utilizzati per il \n\nversamento di contributi a due enti con sede a Locarno. Con il mancato versamento dei \n\ncontributi durante il periodo 2000-2019, al legato sono stati accreditati interessi in \n\neccesso nella misura di fr. 91'735.-. Si è quindi ritenuto sostenibile sciogliere parte del \n\nlegato, limitatamente alla parte degli interessi accreditati oltre a quanto stabilito in \n\norigine. La destinazione dell’importo rimanente di fr. 518'370.-, superiore alla cifra \n\noriginaria e disponibile fino al 1999 di fr. 316'710.-, sarà valutata prossimamente e \n\ndecisa conformemente agli scopi e intendimenti stabiliti al momento della creazione del \n\nlegato, rispettivamente delle successive modifiche. \n\nInformiamo che, anche prendendo spunto da quanto sopra descritto, come pure \n\ndall’invito dell’ufficio di revisione esterno e della Commissione della Gestione, nei \n\nprossimi mesi verranno effettuate le verifiche necessarie dei diversi fondi e legati, alfine \n\ndi procedere poi con eventuali scioglimenti e/o modifiche statutarie, in collaborazione \n\nanche con la Vigilanza sulle Fondazioni e LPP della Svizzera orientale.  \n\n996 Centro \ninformatico \n315.56 Contratti \n\nmanutenzione, \n\nconsumabili \n\n \n\n \n\n \n\n271’331.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n160’000.- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nL’infrastruttura informatica ha necessitato negli ultimi anni interventi regolari e anche \n\nonerosi. Dopo due anni (2017 e 2018) con una spesa assestata sui 195-200'000 franchi, \n\nil 2019 registra un ulteriore incremento. Vi sono state in particolare diverse richieste di \n\naggiunta di funzionalità ad alcuni applicativi (ad esempio GeCoTi e e-Gov), oppure \n\nl’assegnazione di un mandato esterno di Helpdesk a causa della partenza di un \n\ncollaboratore. Nel preventivo 2020 il credito è stato aumentato a fr. 210'000.-.  \n\n \n\n\n\n- 59 - \n\n6) LA GESTIONE INVESTIMENTI \n \n60) Considerazioni generali \n\nAccanto al conto di gestione corrente, il conto amministrativo comprende il conto degli investimenti, dove sono registrate le uscite e le \n\nentrate riguardanti l’acquisizione di beni durevoli, il cui costo netto è in seguito caricato alla gestione corrente nel corso del periodo di \n\nutilizzazione del bene attraverso la contabilizzazione degli ammortamenti. \n\nAlla gestione investimenti l’esercizio 2019 presenta i seguenti dati globali: \n\n uscite  investimenti: fr. 10'592'671,83  (preventivo fr. 19'361'000,00) \n entrate investimenti: fr.      743'377.41  (preventivo fr.   4'441'000,00) \n onere netto  fr.   9'849'294.42         fr. 14'920'000,00 \n\nNella tabella seguente sono evidenziate le opere che hanno caratterizzato maggiormente a livello finanziario il 2019: \n\nOpera \n \n\nSpeso 2019 Speso fino  \nal 31.12.2019 \n\nCredito votato \n\nCredito quadro manutenzione strade comunali       518'567.-    848'675.- 2'326'000.- \n\nRifacimento pavimentazione Contrada Maggiore       324'758.-    324'758.-    866'000.- \n\nCanalizzazione in Contrada Maggiore       289'591.-    326'475.-    939'000.- \n\nRiqualifica e messa sicurezza Lanca Stornazzi       554'803.-    559'528.-    750'000.- \n\nMessa in sicurezza Viale Isolino-Via Aziende    1'046'009.- 1'108'595.- 2'167'000.- \n\nInterventi tecnici legati alla sicurezza San Carlo       582'495.-    582'495.- 1'340'000.- \n\nManutenzione locali espositivi Casorella       243'071.- 1'490'822.- 1'360'000.- \n\nRifacimento illuminazione campo Stadi Lido       363'882.-    387'323.-    386'000.- \n\nCredito quadro manutenzione stabili       546'054.- 1'069'032.- 2'160'000.- \n\nImpianto fotovoltaico Palazzo del Cinema       235'986.-    278'776.-    300'000.- \n\nLavori demolizione area ex macello RFD 40       381'702.-    391'413.-    400'000.- \n\nAmpliamento e risanamento Cimitero S.Maria       408'168.-    419'112.- 1'442'066.- \n\nManutenzione e migliorie servizi igienici        310'535.-    310'535.- 360'353.- \n\nAcquisto veicoli UT, pompieri e PolCom       194'825.- 1'685'756.- 1'796'000.- \n\nAmmodernamento impianto videosorveglianza       463'346.-   528'398.-    984'000.- \n\nAcquisto azioni Porto Regionale Locarno SA       542'272.-   572'272.-    543'000.- \n\nContributi al Cantone per PALoc 2       484'852.-   959'304.- (Legge CT) \n\n\n\n- 60 - \n\n                                  TOTALE PARZIALE    7'490'916.- \n\n                                  ALTRI INVESTIMENTI    3'101'756.- \n\n                                  TOTALE INVESTIMENTI LORDI  10'592'672.- \n \n\nCome in parte prevedibile, la cifra complessiva d’investimenti risulta inferiore rispetto a quanto inserito nel preventivo. La differenza \n\nè essenzialmente contenuta nella categoria delle opere del genio civile, per la quale era ipotizzata una spesa complessiva di fr. \n\n10'024'000.-, mentre a consuntivo essa si assesta a fr. 3'298'594.-. Qui figurano in primis diverse opere del PaLoc 2 con crediti già votati \n\nma che per motivi procedurali e tecnici registrano nel 2019 uscite inferiori rispetto a quanto previsto. Citiamo ad esempio il viale Isolino \n\ne la riqualifica delle Aziende (uscita prevista fr. 2'067'000.-, uscita effettiva fr. 1'046'009.-),  o la messa in sicurezza di via Luini (uscita \n\nprevista fr. 1'900'000.-, uscita effettiva fr. 22'524.-). Altre opere invece, per le quali la presentazione del relativo messaggio e l’inizio \n\ndei lavori era stata prevista nel corso del 2019, sono ritardate per motivi quali ricorsi. Citiamo lo spostamento del transito delle linee \n\nbus Largo Zorzi – Via Luini (inizio lavori spostato a luglio 2020) oppure la realizzazione dei posteggi zona ponte Maggia. L’inizio dei \n\nlavori di urbanizzazione della zona industriale invece subisce dei ritardi a causa della necessità di spostamento dell’alta tensione da \n\nparte di AET che sarà ultimata entro fine 2020. \n\nPer l’elenco completo degli investimenti realizzati nel corso del 2018 rimandiamo all’elenco presente nel consuntivo stampato. \n\n \n\n   \n\n 61) Osservazioni sulle singole opere eseguite \n\nForniamo l’elenco delle singole opere che, dal punto di vista contabile-formale, sono da considerare terminate, indicando le variazioni \n\ndel consuntivo rispetto al preventivo.  \n\na) Opere di genio civile: \n\n501.218 Ammodernamento strategico IP (fase 2) 910'891.95 (sorpasso           10'891.95) \n\n501.514 Ampliamento rete Bike sharing 420'774.28 (sorpasso           774.28) \n\n501.515  Permeabilità ciclabile in Città Vecchia (PaLoc 2 TL2.12) 24'608.60 (in delega) \n\n501.625 Progetto di riqualifica forestale bosco Isolino 274'143.90 (risparmio           15'854.10) \n\n   \n\nb) Costruzioni edili: \n\n503.228 Ampliamento sede Scuole infanzia Gerre di Sotto 2'032’030.85 (risparmio           47'969.15) \n\n503.231 Concorso progettazione ampliamento sedi SI Saleggi 171'787.70 (sorpasso           5'305.70) \n\n503.515 Sistemazione spazi Casorella (Patto di Locarno) 58'180.90 (risparmio           14'819.10) \n\n503.558 Manutenzione locali espositivi stabile Casorella 1'490’822.65 (sorpasso           130'822.65) \n\n503.675 Rifacimento illuminazione campo Stadio Lido 387'323.70 (sorpasso           1'323.70) \n\n\n\n- 61 - \n\n \n\n \n\nc) Acquisto mobilio, veicoli, attrezzi: \n\n506.182 Barriere anti-sfondamnto 66’300.00 (in delega) \n\n \n\nd) Prestiti e partecipazioni: \n\n524.117 Acquisto azioni Porto Regionale Locarno SA 542'272.00 (risparmio           728.00) \n\n524.519 Anticipi contributi CBR SA 2019 335’628,00 (senza credito, vedi nota ultima pagina) \n\n \n\ne) Uscite di pianificazione e altre uscite: \n\n581.130 Organizzazione concorso architettura autosilo ai Monti 95’895,05 (risparmio           4'104.95 \n\n581.131 Elaborazione piano di quartiere ex-macello-gas 167'506.45 (sorpasso           2'506.45) \n\n581.502 Contributo ai lavori misurazione ufficiale lotto 12 344'000.00 (legge cantonale)  \n\n \n\n \n\nPer quanto attiene alle singole opere desideriamo fornire delle indicazioni su alcuni investimenti: \n\n \n\n501.218 Ammodernamento strategico illuminazione pubblica (fase 2) (votato fr. 900'000.-, sorpasso fr. 10'891.95) \n\nGrazie a questo investimento la nostra Città dispone di un illuminazione pubblica rinnovata per più del 50% dei nostri oltre 3000 punti \n\nluce dislocati sul territorio. Come si evince dalle cifre della gestione corrente, inerenti il consumo di energia elettrica, il vantaggio \n\neconomico appare evidente: rispetto allo scorso anno abbiamo speso il 20% in meno per questa voce di costo. Non bisogna ovviamente \n\ndimenticare la qualità e l’efficacia della nuova illuminazione, come pure l’impatto ambientale ridotto rispetto alle vecchie tecnologie. \n\nIn definitiva, questi risultati giustificano la prossima presentazione di un terzo e definitivo pacchetto per l’ammodernamento della nostra \n\nrete. \n\n \n\n501.514 Ampliamento rete bikesharing (votato fr. 420'000.-, sorpasso fr. 774.28) \n\nIl successo della rete di bikesharing è testimoniato dalle statistiche del 2019, quale primo anno completo di funzionamento dell’attività \n\nda quando il sistema è stato ampliato a livello regionale. Possiamo citare, tra i tanti dati, gli oltre 1’500 abbonamenti (obiettivo raggiunto \n\ncon un anno di anticipo) e gli 80'000 noleggi che abbiamo registrato sull’arco dell’anno. Da notare che la rete è in continua crescita e \n\nancora di recente diversi Comuni del Sopraceneri hanno espresso la volontà di aggiungere nuove postazioni, favorendo quindi la \n\ncircolazione degli utenti. Siamo convinti che nel prossimo futuro gli spostamenti utilitari in bicicletta, ma anche quelli turistici, \n\naumenteranno ancora, a tutto vantaggio di una mobilità più sostenibile. Gli investimenti infrastrutturali ne sono quindi una logica \n\nconseguenza e premessa. \n\n \n\n\n\n- 62 - \n\n \n62) Investimenti in delega \n\nLa Legge organica comunale (LOC) fa riferimento a due tipi di deleghe: quelle che concernono le spese d’investimento, costruzione di \n\nopere, gestione beni comunali, ecc. (art. 13 LOC) e le spese correnti non preventivate (art. 115 LOC). Secondo l’art. 13 cpv. 2 LOC, il \n\nRegolamento comunale può prevedere la delega decisionale a favore del Municipio. Il Regolamento comunale della Città di Locarno \n\nstabilisce un importo massimo per oggetto pari a fr. 150'000.- e annuale di fr. 500'000.- (art. 9). Per spese correnti non preventivate \n\ninvece il limite è fissato in fr. 60'000.- (l’art. 65 rimanda alle disposizioni cantonali, l’art. 5a del Regolamento d’applicazione della \n\nLOC). \n\nAlfine di presentare un quadro completo, nella tabella che segue sono riportati i conti d’investimento aperti senza la presenza di un \n\ncredito specifico, che si basano su una legge superiore oppure aperti in delega. \n\nImporto Importo\n\nspeso speso\n\nConto Descrizione totale 2019 STATO\n\nINVESTIMENTI APERTI SENZA MM X LEGGE SUPERIORE\n\n561.115 Contributo prog di massima PALoc 182'582.50 0.00 APERTO\n\n561.116 Contributo Ente Parco Piano di Magadino 18'390.00 12'873.00 APERTO\n\n561.117 Contributo al CT per PALoc 2 959'304.30 484'852.40 APERTO\n\n581.502 Contr lavori misurazione ufficiale lotto 12 344'000.00 0.00 CHIUSO 2019\n\n581.504 Contributo CT modello MD01, progetto SAU 106'284.90 0.00 APERTO\n\nINVESTIMENTI IN DELEGA \n\n501.515 Permeabilità ciclabile in Città Vecchia 24'608.60 4'519.05 CHIUSO 2019\n\n501.522 Area di parcheggio provvisoria per camper RFD 40 55'338.25 55'338.25 APERTO\n\n506.182 Barriere antisfondamento 66'300.00 66'300.00 CHIUSO 2019\n\n503.943 Acquisto capannone Nautica Brusa SA 0.00 0.00 APERTO\n\n581.140 Fattibilità e massima passeggiata lago 0.00 0.00 APERTO\n\n581.141 Variante PR contenuto alberghiero zona Canottieri 0.00 0.00 APERTO\n\n581.142 Studio pianficatorio approfondimento comparto 5 Vie 0.00 0.00 APERTO\n\n581.143 Variante PR-SE4 comparto gas-macello 59'482.70 59'482.70 APERTO\n\n581.144 Allestimento Regolamento edilizio 21'926.90 21'926.90 APERTO  \n\n \n\n \n\n\n\n- 63 - \n\n \n\n7) CONSORZI E PARTECIPAZIONI \n\nIn ossequio disposti LOC (art. 193), il Municipio informa annualmente il Consiglio comunale sull’attività svolta attraverso i soggetti \n\nesterni (enti, consorzi, società) cui ricorre per lo svolgimento di compiti di natura pubblica. Da alcuni anni rendiamo noti i dati che \n\nriteniamo interessanti. Segnaliamo che nell’esposto non ci limitiamo a soggetti esterni che svolgono compiti di natura strettamente \n\npubblica. Ricordiamo inoltre che la Commissione della gestione, nell’ambito della verifica dei conti consuntivi, ha accesso alla \n\ndocumentazione necessaria. \n\n(*) Siccome a oggi non disponiamo dei conti concernenti i consuntivi 2018 di tutti i vari enti, in mancanza di essi nella colonna sono \n\nriportati gli importi relativi ai preventivi 2019 degli enti mentre, fra parentesi, le cifre presenti nel consuntivo 2019 della Città. I \n\nconfronti sono quindi da effettuare con le dovute cautele, ad esempio perché a volte i preventivi di alcuni consorzi sono allestiti con \n\ncriteri prudenziali. \n  \n\nEnte Partecipazione comunale 2019 \n\n(*) \n\nOsservazioni \n\n \n\nAssociazione servizio \n\nambulanza Locarnese e \n\nValli (SALVA) \n\nC 2019 fr. 409'494.- (449'002.-) Il consuntivo dell’Associazione chiude con un contributo dei Comuni pro capite \n\ndi fr. 25.87 contro i fr. Pro capite fr. 33.05 ipotizzati nel preventivo. Tale \n\nrisultato è stato possibile grazie a minori costi (-2.36 %), costi del personale, \n\ncosti energetici e interessi passivi, come pure da maggiori introiti (+6.35%), in \n\nparticolare all’importante incremento del numero di interventi di soccorso e \n\nsalvataggio. \n\n\n\n- 64 - \n\nConsorzio depurazione \n\nacque \n\nC 2019 fr. 1'440'230.- (1'376'546.-) La quota di Locarno per la ripartizione del fabbisogno è del 20.75%.  \n\nNel corso del 2019 la Delegazione si è riunita 21 volte ed ha avviato, \n\nrispettivamente continuato, importanti progetti. La delegazione è inoltre stata \n\nimpegnata con la procedura di selezione di 4 nuovi collaboratori. \n\nIl conto di gestione corrente 2018 chiude con una spesa totale di fr. \n\n8'233'637.-, ciò che rappresenta una diminuzione di fr. 266'546.- (- 3.1%) \n\nrispetto a quanto preventivato.  \n\nI ricavi ammontano complessivamente a fr. 558'679.- (+  12.4%). La \n\npartecipazione finanziaria dei Comuni consorziati e delle industrie del \n\ncomprensorio ammonta dunque a fr. 7'674'657.87 con un minor onere di \n\nfr. 328'525.78 (- 4.1%) rispetto al preventivo.  \n\nConsorzio protezione \n\ncivile \n\nC 2019 fr. 310'076.- (267'545.-) Il 2019 è stato contraddistinto dal lato operativo da un’attività intensa per \n\nun totale di 4'981 giorni di servizio. Il risultato contabile è da considerarsi \n\npositivo, infatti, il Consorzio è riuscito a ridurre il fabbisogno di gestione \n\ncorrente che si è assestato di poco al di sopra della soglia del 90% di \n\nacconti richiesto ai Comuni. \n\nKursaal SA Nessuna Nel bilancio della Città, la partecipazione azionaria pari al 25.3% del capitale,  \n\nè pari a fr. 1'300'000.-. \n\nAl momento dell’allestimento del presente messaggio non disponiamo ancora \n\ndei rendiconti 2019. I conti 2018 indicano un capitale proprio di fr. 5'971'216.- \n\ne un risultato d’esercizio pari a fr. 277'055.-. Da anni viene distribuito un \n\ndividendo del 7% (per Locarno fr. 35'420.-, lordo). \n\nPorto Regionale SA Nessuna Il Comune di Locarno, detiene dopo l’acquisto di 229 nuove azioni nel 2019, \n\nuna partecipazione azionaria del 52.22% (fr. 493.500 nominale, fr. 693'757.- a \n\nbilancio). \n\nIl 2018 aveva chiuso con un risultato d’esercizio di fr. 106'293.-. Come in \n\npassato era prevista la distribuzione di un dividendo dell’1% (per Locarno fr. \n\n1'500.-). \n\n\n\n- 65 - \n\nCentro balneare \n\nregionale SA \n\nP 2019 n.d. (fr. 335'628.-) Nel bilancio della Città figurano la partecipazione azionaria del 46.7% (fr. \n\n3'420'000.-) e i buoni di partecipazione. Questi ultimi figuravano a bilancio con \n\nfr. 6'257’450.- (fr. 6'900'000.- dedotto il contributo per l’alluvione del 1993 di \n\nfr. 642'550.-) mentre, dopo l’assestamento registrato nel 2015, ammontano a fr. \n\n5'635'000.-. \n\nIl risultato d’esercizio 2018 evidenziava un contributo complessivo da \n\nsuddividere fra i Comuni azionisti e convenzionati di fr. 666'729.-, mentre nelle \n\nprossime settimane verremo informati sulle risultanze dell’anno 2019.  \n\nSocietà elettrica \n\nsopracenerina SA \n\nNessuna Le azioni detenute da Locarno sono ora 204'354, pari al 18.58%. La \n\nremunerazione al 3% del capitale investito per il rilevamento delle azioni SES, \n\nindicato nel patto parasociale, è stata ottenuta anche per il 2019, dopo \n\nl’assemblea tenutasi lo scorso 14 maggio 2020,  la quale ha confermato un \n\ndividendo di fr. 1.95 per azione. Nei conti 2019 della Città è contabilizzato il \n\nversamento del dividendo 2018 pari a fr. 398'490.-. \n\nTicino Parcheggi SA Nessuna A fine 2018 il capitale azionario di fr. 800'000.- risultava consumato nella \n\nmisura di fr. 594'028.-. Ricordiamo che la partecipazione di Locarno del 37.5% \n\n(fr. 300'000.-) è stata ammortizzata con i consuntivi 2007. \n\nCardada Impianti \n\nTuristici SA \n\nNessuna Nel bilancio della Città figura la partecipazione azionaria del 16% pari a fr. \n\n160'000.-.  \n\nAl momento della stesura del presente messaggio, gli ultimi dati a disposizione \n\nriguardano l’esercizio 2018: utile d’esercizio di fr. 289'569.- (fr. 286'813.- \n\nl’anno precedente) e il capitale proprio al 31.12.2018 ammonta a fr. 2'593'798.-\n\n. \n\nPalaCinema Locarno SA Fr. 100'000.- (capitale azionario) Il conto d’esercizio 2018 indica un utile d’esercizio di fr. 75'156.-. \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n- 66 - \n\n8. AZIENDA ACQUA POTABILE \n \n\nIntroduzione \n\nPrima di addentrarci nelle cifre di bilancio e del conto economico dell’anno 2019, alfine di permettere una migliore contestualizzazione \n\ndei singoli importi, desideriamo riassumere brevemente i passi che sono stati fatti e gli aspetti che saranno prossimamente analizzati \n\ndall’Azienda acqua potabile, volti come sempre al miglioramento del servizio offerto ed all’incremento della sicurezza \n\ndell’approvvigionamento idrico. \n\nA livello strategico, anche nel 2019, il Municipio supportato dalla propria Azienda, ha continuato gli studi volti a gettare le fondamenta \n\nper l’Azienda di domani. In particolare ricordiamo: lo sviluppo del Piano Generale dell’Acquedotto (PGA) e l’analisi della struttura \n\nAziendale, quest’ultimo con l’obiettivo d’individuare la migliore forma giuridica per favorire l’attività dell’Azienda, chiaramente \n\nmantenendo la sua natura pubblica. Indicativamente e salvo ulteriori problematiche di natura epidemiologica, entrambi i progetti \n\ndovrebbero concludersi nell’anno 2020. \n\nA livello di investimenti, resi possibili dalla buona situazione finanziaria dell’Azienda, per il 2019 citiamo: il risanamento della vasca \n\naccessoria e la riqualifica esterna del serbatoio di Solduno, la realizzazione della stazione di pompaggio in via alle Vigne, l’avvio del \n\ncantiere di via Arbigo a Losone oltre ad altri lavori di minore entità eseguiti sulla rete. In aggiunta, segnaliamo che si è proceduto con \n\nla continuazione della migrazione delle infrastrutture dell’acquedotto su base informatica, lavoro che è prossimo alla conclusione ed \n\nattualmente si sta testando la soluzione GIS (Geographic Information System). \n\nIn seguito all’introduzione del nuovo PGA, che ricordiamo è prevista per fine 2020, i prossimi anni saranno caratterizzati per l’Azienda \n\nda investimenti di spessore: la continuazione della condotta di trasporto lungo via Lusciago e via Arbigo a Losone, la perforazione tele-\n\nguidata a Lavertezzo, il risanamento del serbatoio a Bré, la progettazione dei pozzi di captazione alla Morettina, la costruzione del \n\nserbatoio Paradiso ed altro ancora. \n\n \n\nBilancio \n\nLa somma di bilancio dell’Azienda è pari a 20.2 milioni di franchi. Negli attivi, la parte preponderante è data dai beni patrimoniali (14.1 \n\nmilioni), di cui 13.6 milioni (- 4.7%) riguardanti il conto corrente con il Comune di Locarno. Si tratta degli accantonamenti dell’Azienda, \n\nattualmente in prestito alla Città, destinati agli importanti investimenti sopra elencati che in seguito all’ultimazione del PGA si \n\ntradurranno in un piano delle opere multimilionario. I beni amministrativi, pari a 6.1 milioni (+ 30%), sono composti in particolare dai \n\nvalori contabili delle reti presenti sui tre Comuni, come pure delle sorgenti e dei serbatoi.  \n\nLa parte passiva del bilancio è data da 0.2 milioni di capitale di terzi e da 20 milioni di capitale proprio. \n\n\n\n- 67 - \n\nConto economico \n\nLa gestione corrente chiude con un avanzo d’esercizio di fr. 1'069’639.- (fr. 246’400.- previsti). Da segnalare i maggiori oneri per il \n\npersonale straordinario (+ fr. 108'438.-), riconducibili alla necessità di personale supplementare per far fronte agli importanti lavori di \n\nposa di condotte a Losone ed all’esigenza di supplire all’assenza di 6 mesi per infortunio di un collaboratore amministrativo (in tal \n\nsenso vi è una maggiore entrata di fr. 40'006.- al conto rimborsi da assicurazioni per infortuni). Rileviamo inoltre un maggior consumo \n\nd’energia elettrica (+ fr. 29'200.-), in questo caso generato dal maggior quantitativo d’acqua venduto al Comune di Orselina (+ fr. \n\n100'500.-). Infine evidenziamo i maggiori costi per l’acquisto di materiale di consumo (+ fr. 11'197.-) e consumo materiale per \n\ninstallazioni (+ fr. 56'514.-), cagionati dall’esecuzione di numerose installazioni (nuove e rifacimenti) che ritroviamo al conto ricavi \n\nper installazioni a terzi (+ fr. 138'396.-). \n\nNel 2019 si sono registrati a contatore i seguenti consumi (dati in m3): \n\n \n\nLocarno 1'936’841 \n\nLosone 699’218 \n\nMuralto 394’705 \n\nOrselina 5’407 \n\nCugnasco-Gerra 4’538 \n\nAvegno-Gordevio - \n\n \n\nTotale 3'040’709 \n\n \n\nI periodici controlli della rete di distribuzione che includono anche gli allacciamenti agli immobili e che vengono effettuati dal personale \n\ndell’Azienda, hanno permesso di localizzare e di riparare 11 rotture. Per la precisione: \n\n \n\n Settore Rete Allacciamenti Totale \n\n Locarno 1 2 3 \n\n Muralto 1 - 1 \n\n Losone 3 3 6 \n\n Piano di Magadino - - - \n\n Vattagne - - - \n\n Bré - - - \n\n Colmanicchio 1 - 1 \n\n Totale 6 5 11 (2018: 8) \n\n\n\n- 68 - \n\nIl dimensionamento della rete tiene conto anche del fabbisogno d’acqua per la lotta agli incendi. A questo scopo nel 2019 sono stati \n\nposati i seguenti idranti (nuovi o sostituiti): \n\n Locarno 8 \n\n Muralto 2 \n\n Losone - \n\n Piano di Magadino 1 \n\n Vattagne - \n\n Bré - \n\n Colmanicchio - \n\n Totale 11  (2018: 10) \n\n \n\nOsservazioni e commenti ai conti \n312.01  Acquisto acqua da altri comuni \n\n  Nel 2019 sono stati acquistati i seguenti quantitativi (in m3): \n\n Ascona 20’064 \n\n Gordola - \n\n Minusio - \n\n Patriziato Avegno 107’826 \n\n Totale 127’890 (2018: 21’207) \n \n\n434.58  Vendita acqua ad altri comuni \n\n  Nel 2019 sono stati forniti i seguenti quantitativi (in m3): \n\n Comune di Orselina (frazione S.Bernardo) 1’729 \n\n Comune di Orselina (stazione pompaggio Caselle) 277’569 \n\n Comune di Centovalli (frazione Golino) 5’688 \n\n Consorzio Ca’da l’Ana (Intragna) 1’420 \n\n Comune di Lavertezzo - \n\n \n\n Totale  286’406 (2018: 129’476) \n\n\n\n- 69 - \n\n9) CONCLUSIONI \n \n\nTenuto conto dei consideranti e delle motivazioni precedentemente esposte, vi proponiamo di voler risolvere: \n\n \n\n1) Sono concessi i crediti suppletori per i sorpassi verificatisi nell'esecuzione delle opere portate a termine durante il 2019 e \n\nsegnatamente: \n\n OPERA CREDITO SUPPLETORIO \n\nCOMUNE \n\n501.218 Ammodernamento strategico IP (fase 2)    10'891.95 \n\n501.514 Ampliamento rete Bike sharing        774.28 \n\n503.231 Concorso progettazione ampliamento sedi SI Saleggi     5'305.70 \n\n503.558 Manutenzione locali espositivi stabile Casorella  130'822.65 \n\n503.675 Rifacimento illuminazione campo Stadio Lido      1'323.70 \n\n581.131 Elaborazione piano di quartiere ex-macello-gas      2'506.45 \n\n524.519 Anticipi contributi CBR SA 2019  335’628,00 (*)  \n\n  \n\n \n\n(*) A questo proposito rimandiamo al capitolo 5, centro costo 420, dove è illustrato il sistema di contabilizzazione dell’importo \n\nversato alla CBR SA. Non essendoci un credito specifico, dal punto di vista formale è necessaria la concessione di un credito \n\nsuppletorio per la cifra indicata contabilizzata nella gestione investimenti. \n\nAZIENDA ACQUA POTABILE \n\nNessuna. \n\n2) I conti consuntivi del Comune e dell’Azienda acqua potabile dell’anno 2019 sono approvati. \n\nCon la massima stima \n\nPer il Municipio \n\nIl Sindaco: Il Segretario \n\n \n\n\n