name: M.M. no. 133 concernente i conti preventivi del Comune e dell’AAP e fissazione del moltiplicatore d’imposta per l’anno 2021

text: \n-1- \n\n \n\n \n \n\n \n\nMM no. 133 ACCOMPAGNANTE  \nI CONTI PREVENTIVI DEL COMUNE E DELL’AZIENDA ACQUA \n\nPOTABILE DI LOCARNO E FISSAZIONE DEL MOLTIPLICATORE \nD’IMPOSTA PER L’ANNO 2021 \n\n \nApprovati dal Lod. Municipio il 27 ottobre 2020 \n\n \n \n\nSignor Presidente e Signori Consiglieri, a tenore dell’art. 169 LOC, con il presente messaggio \nsottoponiamo alla vostra attenzione i conti preventivi 2021. \n\n \n \n \n \n\n        Locarno, 30 ottobre 2020 \n\n \n\n\n\n-2- \n\n \n\nINDICE GENERALE  MESSAGGIO  MUNICIPALE  SUL  PREVENTIVO  2021 \n \n \n 1) INTRODUZIONE E DATI RIASSUNTIVI  pag. 3  \n \n \n 2) LA SITUAZIONE DELLE FINANZE COMUNALI pag. 6 \n \n \n 3) GESTIONE CORRENTE pag. 12    \n\n \n\n \n\n 4) IL GETTITO FISCALE pag. 31     \n \n \n 5) OSSERVAZIONI  DI  DETTAGLIO  AI  VARI  CENTRI  DI  COSTO pag. 35   \n \n \n 6) LA  GESTIONE  INVESTIMENTI pag. 51   \n \n  \n 7) AZIENDA  ACQUA  POTABILE pag. 56  \n \n \n 8) CONCLUSIONI pag. 57 \n \n \n\n \n \n \n \n\n\n\n-3- \n\n1)  INTRODUZIONE E DATI RIASSUNTIVI \n\nNel messaggio sui preventivi avevamo asserito che lo stesso riguardava il preventivo dell’ultimo anno di legislatura; nessuno poteva \nimmaginare che ci sbagliavamo e, purtroppo, prevedere cosa ci attendeva per il 2020. In merito agli effetti economici derivanti dalla \npandemia da Covid-19 rimandiamo al Piano finanziario pubblicato lo scorso 10 settembre, ribadendo che nessuno sa prevedere quali \nsaranno i reali effetti a livello economico o sociale. Per questo motivo il Municipio ha ritenuto, in mancanza di altri dati disponibili e \nattendibili, di mantenere le ipotesi sull’evoluzione del gettito a partire dal 2020 per i prossimi anni, le quali sono evidenziate al capitolo 4 \ndel presente messaggio. \n\nCoscienti del momento difficile e delle incognite a medio termine, abbiamo comunque cercato di svolgere un lavoro serio ed approfondito. \nNella consapevolezza che nel momento storico che stiamo vivendo è ancor più arduo effettuare delle previsioni, siamo dell’avviso che il \ndocumento che vi presentiamo possa essere visto positivamente, sia perché da un lato per così dire limita i danni (risultato della gestione \ncorrente di – fr. 2'445'990.-) mantenendo nel contempo un elevato volume di investimenti e una buona qualità dei servizi con, ancora più \nimportante in questo momento particolare, un occhio di riguardo agli ambiti e alle persone che più subiranno le conseguenze della \npandemia. Alfine di contestualizzare il risultato appena indicato, desideriamo rilevare innanzitutto che rispetto al preventivo 2020 \nipotizziamo una contrazione del gettito fiscale comunale di fr. 1'540'000.-. Inoltre, come meglio specificato in seguito, l’anno venturo vi \nsaranno maggiori costi in vari ambiti, quali il trasporto pubblico per complessivamente fr. 830'000.-, i contributi al Cantone per ospiti di \nistituti per fr. 230'000.-, la partecipazione ai costi di gestione della scuola elementare a Cugnasco-Gerra (fr. 210'000.-), come pure per alcuni \nConsorzi come ad esempio Depurazione acque nella misura di fr. 100'000.-. Senza questi movimenti non sempre facilmente prevedibili, \navremmo ottenuto una situazione di sostanziale pareggio. \n\nIl fabbisogno previsto ammonta a fr. 41'415'990.- con un incremento rispetto al preventivo 2020 di fr. 928'600.-. Il volume degli investimenti \nrimane ancora su livelli elevati: l’importo lordo si situa infatti a fr. 14'054'000.-. L’importo si riferisce ad opere il cui credito è già stato \nconcesso sulla base di un messaggio rispettivamente già pubblicato o in delega (fr. 7'164'000.-) e altre previste le cui richieste di credito vi \nsaranno sottoposte nei prossimi mesi (fr. 6'890'000.-). Il tasso di ammortamento medio previsto per il 2021 sulla sostanza ammortizzabile è \npari all’8.1% (8.2% a preventivo 2020), aliquota che rispetta il minimo LOC dell’8%. \n\nRitornando al risultato della gestione corrente negativo per oltre 2 milioni di franchi: il contesto in cui si inserisce è molto difficile per cui \npensiamo che si tratti comunque di un buon risultato, anche perché le premesse di partenza erano alquanto problematiche. Nel limite del \npossibile si è lavorato cercando di contenere il fabbisogno ma, in alcuni casi, si è dovuto potenziare i crediti a disposizione sulla base dei \ndati consolidati degli ultimi consuntivi e/o dell’andamento parziale dell’anno corrente. \n\nTerminiamo questo capitolo introduttivo con un accenno all’introduzione del Manuale di contabilità armonizzato (MCA2), la qui \nintroduzione era inizialmente prevista nel 2021. Con l’accordo della Sezione degli enti locali (SEL), l’entrata in vigore è stata posticipata \ncon l’allestimento dei preventivi dell’anno 2022 per diversi motivi: da un lato per evitare di ritardare oltre i termini LOC l’approvazione \ndei preventivi 2021, dall’altro per permettere di concludere e affinare diversi lavori preparatori di natura tecnico-contabile. Non da ultimo \npoi, si ritiene ragionevole effettuare il passaggio assieme alla creazione delle entità autonome previste. \n\n\n\n-4- \n\nRicapitolazione preventivo 2021 \n\nPREVENTIVO 2021 PREVENTIVO 2020 CONSUNTIVO 2019\n\nCONTO DI GESTIONE CORRENTE           APPROVATO IL 16.12.2019           APPROVATO IL 28.9.2020\n\nUSCITE CORRENTI 80’719’850.00 77’854’750.00 78’326’776.93\nAMMORTAMENTI ORDINARI 5’900’000.00 5’850’000.00 5’767’000.00\nAMMORTAMENTI SUPPLEMENTARI 0.00 5’160’000.00 0.00\nADDEBITI INTERNI 3’702’000.00  3’586’000.00  3’423’688.19  \n\nTOTALE SPESE CORRENTI 90’321’850.00 92’450’750.00 87’517’465.12\n\nENTRATE CORRENTI 39’753’860.00 37’367’360.00 36’689’637.14\nUTILI CONTABILI (rivalutazioni) 0.00 5’160’000.00 0.00\nINTROITI FISCALI (escluso gettito provvisorio) 5’450’000.00 5’850’000.00 46’544’852.99\nACCREDITI INTERNI 3’702’000.00 3’586’000.00 3’423’688.19\n\nTOTALE RICAVI CORRENTI 48’905’860.00 51’963’360.00  86’658’178.32\n\nFABBISOGNO 41’415’990.00 40’487’390.00\n\nGETTITO FISCALE DI COMPETENZA\n\n(MP 90%) 38’970’000.00 40’507’000.00\n\nRISULTATO D'ESERCIZIO -2’445’990.00 19’610.00  -859’286.80\n\nCONTO DEGLI INVESTIMENTI  \n\nUSCITE PER INVESTIMENTI 14’054’000.00 16’665’000.00 10’592’671.83\nENTRATE PER INVESTIMENTI 2’712’000.00 3’425’000.00 743’377.41\n\nONERE NETTO PER INVESTIMENTI 11’342’000.00 13’240’000.00  9’849’294.42\n\nCONTO DI CHIUSURA\n\nONERE NETTO PER INVESTIMENTI 11’342’000.00 13’240’000.00 9’849’294.42\n\nAMMORTAMENTI AMMINISTRATIVI 5’900’000.00 11’010’000.00 5’767’000.00\nRISULTATO D'ESERCIZIO -2’445’990.00 19’610.00 -859’286.80\n\nAUTOFINANZIAMENTO 3’454’010.00 11’029’610.00 4’907’713.20\n\nRISULTATO TOTALE -7’887’990.00 -2’210’390.00 -4’941’581.22\n\n \n\n\n\n-5- \n\nDATI RIASSUNTIVI\n \n\n \n\nI dati di maggior rilievo sono così riassunti:\n\nCHF 90’321’850\n\nCHF 48’905’860\n\nCHF 41’415’990\n\nValutazione gettito comunale CHF 38’970’000\n\n96.15%\n\nCHF -2’445’990\n\nSpese correnti\n\nRicavi correnti\n\nFabbisogno\n\nAvanzo previsto\n\nMoltiplicatore aritmetico\n\n \n\nP 2021 P 2020 C 2019\n\n30 43’664’250 41’794’450 41’982’722\n\n31 12’298’100 11’825’600 12’874’905\n\n32 1’525’000 1’645’000 1’901’285\n\n33 6’940’000 11’995’000 6’719’248\n\n21’292’500 20’704’700 19’688’151\n\n38 900’000 900’000 927’465\n\n39 3’702’000 3’586’000 3’423’688\n\n90’321’850 92’450’750 87’517’465\n\nCOSTI\n\nSpese personale\n\nSpese beni e servizi\n\nInteressi passivi\n\nAmmortamenti \n\nRimborsi e Contributi\n\nVersamenti fondi riserva\n\nAddebiti interni\n\nTOTALI\n\n34/35/36\n\n \n\nP 2021 P 2020 C 2019\n\n40 5’450’000 5’850’000 6’784’853\n\n41 1’062’000 892’000 856’733\n\n42 7’416’700 12’686’700 7’002’632\n\n43 18’389’000 17’158’500 16’874’536\n\n44 2’342’500 1’852’500 2’026’010\n\n45/46 10’293’660 9’687’660 9’647’126\n\n48 250’000 250’000 282’600\n\n49 3’702’000 3’586’000 3’423’688\n\n48’905’860 51’963’360 46’898’178\n\n(*) Sopravvenienze 2021 0.-, preventivo 2020 0.- mio, consuntivo 2019 1.14 mio\n\nTOTALI\n\nImposte (*)\n\nRegalie e concessioni\n\nContributi senza fine specifico\n\nContributi e rimborsi\n\nRicavi per prestazioni\n\nRedditi della sostanza \n\nAccrediti interni\n\nPrelevamento fondi riserva\n\nRICAVI\n\n \n\nPrincipali oneri gestione correnti\n\nContributi per anziani ospiti di istituti riconosciuti 5’100’000\n\nContributo al Cantone per CM/AVS/AI/IPG 4’040’000\n\nContributi per SACD e servizi d'appoggio 2’320’000\n\nContributi al Cantone per l'assistenza sociale 1’900’000\n\nInteressi su mutui fissi 1’500’000\n\nRimborso al Consorzio depurazione acque 1’500’000\n\nContributo alle FART per autolinee urbane 1’450’000\n\nContributo per trasporto regionale pubblico 1’020’000\n\nPartecipazione risanamento finanziario Cantone 1’000’000\n\nPrincipali introiti extra-fiscali\n\nImposte alla fonte 4’500’000\n\nContributo dal Cantone per Istituto San Carlo 4’200’000\n\nTasse raccolta rifiuti 2’720’000\n\nTasse parchimetri 2’400’000\n\nContributo di livellamento 1’800’000\n\nContributo dal Cantone per stipendi docenti 1’690’000\n\nTasse d'uso canalizzazioni 1’650’000\n\nMulte di polizia 1’350’000\n\nIncassi da parcheggi (Autosilo Largo Zorzi) 1’190’000\n\nSopravvenienze 0\n\n \n \n\n \n\n41.42 40.49 40.62\n\n0.00\n\n10.00\n\n20.00\n\n30.00\n\n40.00\n\nP 2021 P 2020 C 2019\n\nEvoluzione fabbisogno (in mio CHF)\n\n\n\n-6- \n\n  \n\n2) LA SITUAZIONE DELLE FINANZE COMUNALI \n\nConsiderazioni generali \n\nGli indicatori o indici finanziari sono delle percentuali o dei valori che mettono in relazione delle grandezze estrapolate dai conti \ncomunali. Applicando delle scale di valutazione è possibile fornire un giudizio sulla situazione del Comune individuando punti \ndi forza o di debolezza. Come molti dati in ambito economico o statistico, è opportuno tenere presente che una corretta \ninterpretazione degli indicatori necessita la conoscenza del contesto specifico, ma anche l’osservazione dell’evoluzione su più \nanni.  \n\nPresso diversi Comuni, come il nostro, è prassi la pubblicazione degli indicatori finanziari nei messaggi sui consuntivi. A questo \nproposito rimandiamo al MM 119 sui consuntivi 2019, pag. 6 e seguenti, dove è esposta e commentata l’evoluzione dei principali \nindicatori fino al 2018. Sebbene alcuni valori siano inevitabilmente indicativi, riteniamo utile presentarvi l’evoluzione di alcuni \nindici anche per l’anno in corso e quello prossimo. In questo ambito è essenziale tenere presente le forti incognite legate agli \neffetti della pandemia sulle finanze comunali le quali, come indicato nel Piano finanziario 2020-2024, potranno essere \nquantificate con una certa precisione soltanto a medio termine, considerati il contesto mutevole e le numerose variabili in gioco. \nPer questo motivo è buona cosa considerare il confronto con il preventivo 2020 consapevoli della situazione particolare, ritenuto \nche i dati effettivi registreranno, in alcune categorie in particolare, degli scostamenti significativi. \n\n \n\nGrado di autofinanziamento     \n\n \n\n \n\n \n\nIl grado di autofinanziamento esprime in quale misura le \nrisorse finanziarie sono in grado di finanziare gli \ninvestimenti. Secondo la conferenza delle autorità di \nvigilanza sulle finanze comunali, un grado di \nautofinanziamento buono dovrebbe situarsi al di sopra \ndel 70%. Riteniamo importante indicare che delle \npercentuali attorno al 50%, come quelle degli ultimi anni, \nsiano da contestualizzare con le opere importanti \nrealizzate o preventivate caratterizzate da un ritorno di \ntipo finanziario. \n \n\n\n\n-7- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nCapitale proprio \n\nIl capitale proprio serve essenzialmente a fronteggiare \nuna possibile evoluzione negativa. L’evoluzione \ndecennale mostra un andamento positivo che ci ha \nportato ad accumulare una riserva di circa 19 milioni. \n \n \n \n \n \n\n \n\n \n\n \n \n \nUna quota inferiore al 10% è considerata debole. \nSegnaliamo che la quota media dei Comuni ticinesi \nraggiunge quasi il 17%. \n \n \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n \n\n-5’000\n\n0\n\n5’000\n\n10’000\n\n15’000\n\n20’000\n\nCapitale proprio in '000\n\n-2.00%\n\n0.00%\n\n2.00%\n\n4.00%\n\n6.00%\n\n8.00%\n\n10.00%\n\n12.00%\n\nQuota di capitale proprio\n\n\n\n-8- \n\nDebito pubblico pro capite      \n   \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \nIl debito pubblico si ottiene sottraendo i beni patrimoniali \ndal capitale dei terzi, quindi dal totale del passivo escluso \nil capitale proprio. Anche se approssimativo, nel \nlinguaggio comune si intende a volte il totale dei debiti \nbancari. \nUn debito pubblico pro capite superiore a fr. 4'000.- è da \nritenersi elevato. \nNotiamo che dopo la forte riduzione avvenuta nel 2010, \ngrazie alla rivalutazione di alcuni beni patrimoniali \n(terreni e immobili), questo indicatore è stato abbastanza \ncostante fino ad aumentare in concomitanza con la mole \nd’investimenti, con una parentesi per l’anno 2018 dovuta \ne alla vendita dei terreni alla Mutuo soccorso e alla Cassa \npensione.  \nA titolo di paragone, la media dei Comuni ticinesi è di fr. \n4'745.- (dato 2018). \n\n \n\n \n\n0\n\n1’000\n\n2’000\n\n3’000\n\n4’000\n\n5’000\n\n6’000\n\n7’000\n\n8’000\n\nDP pro capite (fr.)\n\n\n\n-9- \n\n \n\nSituazione di bilancio \n\nSenza voler riprendere i dettagli contenuti nel MM sui consuntivi 2019 concernenti gli indicatori finanziari, desideriamo \nricordare l’ultima situazione aggiornata di bilancio della Città, riassunta con i maggiori indicatori: \n\nIndicatori 2019 (2018) Interpretazione  \n\nDebito pubblico pro capite 4'756.- (4'501.-) ELEVATO    /  \n\nDebito pubblico / risorse fiscali  1.66 (1.57) MEDIO   \n\nQuota di capitale proprio 8.8% (9.0%) MEDIO   \n\nCapacità di autofinanziamento 5.90% (12.8%) DEBOLE  \n\nGrado di autofinanziamento 49.83% (164.1%) DEBOLE  \n\nQuota degli interessi -6.13% (-11.03%) BASSA  \n\n \n\nCome già registrato nei consuntivi 2018, anche per il 2019 notiamo in particolare la variazione di due indicatori, il debito \npubblico pro capite e il grado di autofinanziamento. Ambedue sono legati all’autofinanziamento, il quale a sua volta dipende \ndagli investimenti netti, dal risultato d’esercizio e dagli ammortamenti. L’anno 2019 è stato caratterizzato da una chiusura della \ngestione corrente negativa pari a - fr. 859'287.-, accompagnata da un importo abbastanza importante di investimenti (fr. \n9'849'294.- netti) e complessivamente inferiore a quanto ipotizzato in sede di preventivo (14.9 milioni). Seppur non figuri negli \nindicatori, un’altra grandezza importante è quella dei prestiti bancari o altri terzi. A questo proposito, a pag. 17, trovate \nl’evoluzione di questi debiti dell’ultimo decennio, con il relativo costo per interessi. \n\nNon bisogna infine dimenticare che una corretta interpretazione degli indicatori dev’essere effettuata attraverso l’osservazione \ndi un arco temporale di alcuni anni e considerare inoltre che suddetti indici si basano esclusivamente sulla situazione contabile \ne non contemplano vari fattori non riportati specificatamente nei dati contabili, come ad esempio le sopravvenienze d’imposta \nancora da contabilizzare, un potenziale di sviluppo socio-economico di un determinato quartiere, oppure ancora eventuali rischi \nconnessi con l’attività del Comune.   \n\n \n\n \n\n\n\n-10- \n\nFlussi finanziari Cantone – Comuni \n\nCome consuetudine indichiamo l’evoluzione dell’impatto sulle finanze comunali derivante dalle maggiori modifiche in ambito \ndi flussi. In buona sostanza si nota che nel periodo 2009-2021 il saldo è a favore del Cantone nella misura di circa 1.3 milioni di \nfranchi all’anno.  \n\nAmbito 2009 2011 2013 2015 2017 2018 2019 P 2020 P 2021 Diff  ’09-‘21 \n\nRiversamenti imposte           \n\nImmobiliare persone \ngiuridiche \n\n73 233 186 158 318 166 166 160 160 +119% \n\nTassa utili immobiliari (TUI) 35 933 879 1'735 0 0 0 0 0 -100% \n\nImposta successione 152 88 18 49 0 3 0 0 0 -100% \n\nTotale riversamenti 260 1’254 1’083 1'942 318 169 166 160 160 -38% \n\n           \n\nContributi al Cantone \n(importi in fr. ‘000) \n\n          \n\nTrasporto regionale 505 573 574 549 558 610 571 630 1'020 +102% \n\nComunità tariffale 68 66 162 170 219 158 129 200 150 +121% \n\nContributo autolinee urbane 622 626 705 760 708 903 910 1'010 1'450 +133% \n\nAssistenza sociale 844 923 1'529 1'785 1'925 1'877 1'861 2'000 1'900 +125% \n\nPartecipaz risanamento CT   865 1'011 1'518 1'525 1'497 1'500 1'000 +100% \n\nTotale contributi 2'039 2'188 3'835  4'275 4'928 5'073 4'968 5'340 5'520 +171% \n\n           \n\nMisure compensatorie 0 0 0 0 1'535 1'535 1’535 1'535 1'535 +100% \n\n           \n\n“NETTO” -1'779 -934 -2'752 -2'333  -3'075 -3'369 -3'267 -3'645 -3'825 -115% \n\n\n\n-11- \n\nPer quel che riguarda le “misure compensatorie” rammentiamo che l’importo scaturisce da una stima effettuata sulla base delle \ndecisioni prese dal Parlamento nell’ambito dell’approvazione del pacchetto di misure di risanamento delle finanze cantonali in \nvigore dal 2017. Esse toccano in particolare gli ambiti dei valori di stima (imposta immobiliare e sulla sostanza), il contenimento \ndella spesa nell’ambito dei contratti di prestazione con le case per anziani e i servizi di assistenza e cure a domicilio, la tassa \nmetrica a carico dei gestori di rete per l’uso speciale delle strade pubbliche.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n-12- \n\n3) LA GESTIONE CORRENTE \n\nA) USCITE CORRENTI \n\nI conti 2021 mostrano un fabbisogno di gestione corrente di fr. 41'415'990.-, con un aumento rispetto a quello del 2020 di fr. \n928'600.- (+ 2.3%). Le spese correnti, esclusi gli addebiti interni e gli ammortamenti supplementari di fr. 5'160'000.- nel 2020, pari \na fr. 86'619'850.-, denotano un aumento di fr. 2'915'100.- (3.5%) rispetto al preventivo 2020. Le variazioni più rilevanti riguardano \ngli incrementi delle spese per il personale e dei contributi propri.  \n\nAnticipiamo che l’aumento dei costi del personale (+ fr. 1'869'800.- rispetto al preventivo 2020) è dovuto in parte rilevante \nall’Istituto San Carlo (+ fr. 1'319'700.-), maggiori oneri che scaturiscono dalla necessità di personale sulla base del coefficiente \nRAI attuale. Dal punto di vista finanziario, la maggiore dotazione di personale viene compensata da maggiori ricavi, quali in \nparticolare il contributo cantonale e i rimborsi dalle Casse malati.   \n\nA livello di contributi (categoria 36) spiccano quelli legati al trasporto pubblico che registrano aumenti decisamente importanti, \novvero fr. 390'000.- per il trasporto regionale e fr. 440'000.- per le autolinee urbane. Per contro, la nota positiva è rappresentata \ndalla riduzione del contributo compensatorio al Cantone da manovra che passa da fr. 1'500'000.- a fr. 1'000'000.-. \n\n \n\n\n\n-13- \n\nCONFRONTO  PREVENTIVO  2021 GESTIONE  CORRENTE\n\nConto Designazione  testo\nPreventivo\n\n2021\n\nPreventivo\n\n2020\n\nConsuntivo\n\n2019\n\nPrev 20 Cons 19\n\nUSCITE  CORRENTI\n\n30 Spese per il personale 43’664’250 41’794’450 41’982’722 1’869’800 1’681’528\n\n31 Spese per beni e servizi 12’298’100 11’825’600 12’874’905 472’500 -576’805\n\n32 Interessi passivi 1’525’000 1’645’000 1’901’285 -120’000 -376’285\n\n33 Ammortamenti 6’940’000 11’995’000 6’719’248 -5’055’000 220’752\n\n35 Rimborsi a enti pubblici 2’581’000 2’427’000 2’383’905 154’000 197’095\n\n36 Contributi propri 18’711’500 18’277’700 17’304’246 433’800 1’407’254\n\n38 Versamenti a fondi di riserva 900’000 900’000 927’465 0 -27’465\n\n39 Addebiti interni 3’702’000 3’586’000 3’423’688 116’000 278’312\n\nTOTALE  USCITE  CORRENTI 90’321’850 92’450’750 87’517’465 -2’128’900 2’804’385\n\n-2.30% 3.20%\n\nVariazioni rispetto a\n\n \n\n\n\n-14- \n\nRICAPITOLAZIONE  PER  GENERE DI  CONTO:    COMPOSIZIONE  PERCENTUALE\n\n2015 2016 2017 2018 2019 P 2020 P 2021\n\n30            Spese per il personale 44.5% 44.6% 44.9% 44.9% 48.0% 45.2% 48.3%\n\n31            Spese per beni e servizi 15.1% 16.2% 15.8% 13.9% 14.7% 12.8% 13.6%\n\n32            Interessi passivi 3.1% 3.1% 2.6% 2.2% 2.2% 1.8% 1.7%\n\n33/34/38  Ammortamenti e riserve 12.5% 10.4% 9.9% 14.5% 8.7% 13.9% 8.7%\n\n35            Rimborsi a enti pubblici 2.5% 2.5% 2.7% 2.6% 2.7% 2.6% 2.9%\n\n36            Contributi 18.1% 18.8% 19.0% 18.1% 19.8% 19.8% 20.7%\n\n39            Addebiti interni 4.3% 4.4% 5.1% 3.7% 3.9% 3.9% 4.1%\n\n100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.00%\n\n \n\n30 Spese per il personale \n\nConsiderazioni generali e variazioni \n\nAssieme a quella delle imposte (40), la categoria dei costi del personale è quella più rilevante. In questo capitolo ci limitiamo a \nconsiderazioni di carattere generale, mentre nelle osservazioni di dettaglio sui vari centri di costo (capitolo 5) vengono \nevidenziati ulteriori elementi.  \n\nRicordiamo che per una corretta interpretazione dell’evoluzione delle percentuali è necessario considerare il fatto che vi sono \nmolti collaboratori che sottostanno a ordinamenti particolari, il cui costo viene parzialmente sussidiato dal Cantone o da altri \nComuni, tramite un contributo fisso per sezione di scuola, sulla base di un contratto di prestazione, oppure ancora tramite \nrimborsi fissati in apposite convenzioni (Polizia, Pompieri, Tutoria).  \n\nRiteniamo che un aumento complessivo pari al 4.47% (fr. 1'869'800.-) rispetto al preventivo 2020 sia giustificato tenendo in debita \nconsiderazione i seguenti aspetti: \n\n Aumento del costo del personale (stipendi, indennità, oneri sociali, abbigliamenti, spese per assunzione e formazione) presso \nl’Istituto San Carlo nella misura di fr. 1'319'700.-. \n\n L’assunzione di due nuovi pompieri artigiani per un importo lordo di fr. 140'000.-, coperto nella misura di ca. 2/3 dai Comuni \nconvenzionati. \n\n\n\n-15- \n\n Aggiornamento dei crediti nei servizi scolastici in ambito di custodi, pulizia e servizio mensa, dopo verifica dei dati di consuntivo \n2019 e la dotazione dell’anno corrente (fr. 190'000.-). \n\n A livello complessivo viene ridotta la posizione relativa al personale straordinario (- fr. 240'000.-), in particolare nei settori della \nTutoria (fr. 60'000.-), San Carlo (fr. 150'000.-) e Divisione della Logistica (fr. 160'000.-). \n\n L’incremento degli stipendi lordi fa lievitare gli oneri sociali, quali i contributi AVS (+ fr. 222'000.-), contributi cassa pensione (+ fr. \n158'000.-) e assicurazioni infortuni e malattie (+ fr. 77'000.-). \n\n Rispetto al preventivo 2020 sono inoltre stati adeguati gli importi per indennità per servizio notturno e festivo (+ fr. 65'000.-). \n\n \nIn merito al carovita ricordiamo che, per i collaboratori la cui retribuzione è stabilita dal Regolamento organico dei dipendenti \n(ROD), e non quindi da disposizioni cantonali (San Carlo, docenti, PolCom), come fatto per gli scorsi due anni, anche nel 2021 \nnon sarà applicato il rincaro che dovrebbe presentarsi a fine novembre. L’art. 50 del ROD stabilisce che “la scala degli stipendi \npuò essere adeguata annualmente dal Municipio alla variazione dell’indice nazionale dei prezzi al consumo considerato \nl’andamento economico generale e la situazione finanziaria del Comune. Fa stato l’indice alla fine del mese di novembre di ogni \nanno.” L’ultimo indice aggiornato di fine settembre 2020 è pari a 114.6 (base maggio 1993 = 100), mentre il livello più alto era \nstato raggiunto nel novembre 2010 con 116.3, per poi calare fino a novembre 2016 (113.3) e risalire leggermente a novembre 2018 \n(115.2), rispettivamente novembre 2029 (115.1). Di conseguenza, siccome è poco verosimile che l’indice superi la quota di 116.3 \npunti a fine novembre 2020, non è previsto il riconoscimento del carovita anche se l’indice a quel momento dovesse superare \nquello del novembre 2019, ritenuto che dopo il 2010 (momento con indice dei prezzi più elevato) non vi sono state decurtazioni \ndelle retribuzioni in concomitanza con le riduzioni dell’indice dei prezzi al consumo. \n \nUnità lavorative \n\nIl grafico e la tabella seguenti evidenziano l’evoluzione delle unità lavorative a partire dal 2011, suddivise per dicastero, con in \ncalce le motivazioni per le maggiori variazioni durante il periodo in esame.  \n\nCome si evince meglio nella tabella delle unità lavorative a pagina 16, complessivamente esse aumentano di 25.6 rispetto al \npreventivo 2020. La parte preponderante è rappresentata dall’Istituto San Carlo (+19 unità) il cui costo, come detto in \nprecedenza, è coperto dal contributo cantonale secondo i disposti del mandato di prestazione e dai rimborsi delle cassa malati. \nDa segnalare poi l’assunzione di 2 ulteriori pompieri-artigiani, finanziati nella misura di ca. 2/3 dai Comuni convenzionati, 2 \nunità presso il servizio raccolta rifiuti (la prima in sostituzione di un avventizio, la seconda per un autista di veicoli pesanti), \ncome pure 1 nuova risorsa per la gestione delle neofite (in sostituzione di un collaboratore con contratto a termine). Inoltre, le \nvariazioni nei servizi delle scuole infanzia/elementare e la manutenzione stabili sono essenzialmente da ricondurre a \ntrasferimenti contabili fra un settore e l’altro. \n\n\n\n-16- \n\nDicasteri 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 P2020 P2021 Diff 11/21\n\nAmministrazione e turismo 14.0 14.9 14.1 14.7 15.6 17.2 18.9 19.9 18.8 20.0 19.4 5.4\n\nSicurezza 51.1 54.2 59.1 61.1 64.3 68.9 73.1 70.5 73.5 74.2 75.0 23.9\n\nEducazione 63.9 61.5 59.8 59.2 60.2 65.2 66.5 62.0 62.5 61.7 57.5 -6.4\n\nCultura 7.5 7.3 7.3 7.3 7.1 7.3 7.1 7.1 8.7 8.6 7.9 0.4\n\nSport 6.5 6.5 6.5 6.5 5.5 5.5 5.5 5.5 5.5 5.5 4.5 -2.0\n\nSocialità 113.2 110.8 113.4 116.2 113.6 113.8 122.1 129.7 124.7 124.8 144.2 31.0\n\nTerritorio e genio civile 40.0 39.9 40.2 39.6 41.2 41.2 38.7 40.2 39.5 38.7 40.7 0.7\n\nAmbiente, logistica 24.3 24.3 23.8 24.3 24.5 20.9 24.9 26.4 30.3 31.5 41.4 17.1\n\nEdilizia privata e pianificazione 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 4.0 4.0 4.0 1.0\n\nFinanze e informatica 10.0 10.0 9.9 10.0 9.5 10.2 10.5 11.5 11.5 11.5 11.5 1.5\n\nTotale unità lavorative 333.5 332.3 337.0 341.8 344.5 353.2 370.3 375.8 379.0 380.5 406.1 72.6\n\nResp. acquisti/concorsi 1\n\nSezione risorse umane 0.3 0.7\n\nUfficio giuridico 0.6 0.4\n\n* Autorità regionale protezione (Legge superiore ) 0.3 1 -0.8 *\n\nResponsabile comunicazione 0.5\n\n* PolCom/convenzioni 2 2 4 1 4 5 3 -2 0.2 -1.2 *\n\n* Ufficio biometrico/UCA 3 -0.5 -0.5 -0.5 *\n\n* Pompieri/artigiani 3 0.5 1.5 0.5 2 *\n\nAutosilo Largo Zorzi 2\n\nSostegno pedagogico al CT -3\n\n* Docenti SI e SE 1 1 2 2 1 1 1 *\n\nServizi scuola infanzia (assieme a manutenzione stabili ) -3 1 -5.4\n\n* San Carlo -2 2 2 8 6.3 0.5 19 *\n\n* Nido d'infanzia 0.6 *\n\nOperatore sociale\n\nAssistente sociale 1\n\n* Direttore servizi sociali 1 *\n\nDirettore servizi territorio 0.3 0.7\n\nAssistente Sezione genio civile 0.5\n\nCaposezione servizi pubblici -0.5 0.5\n\nAddetti pulizia strade e raccolta rifiuti -0.5 -1 2\n\n** Caposezione edilizia pubblica (sostituzione trasferimento Bike sharing/gestione stabili) 1 -1 **\n\nManutezione terreni, parchi e giardini 2\n\nManutenzione stabili (assieme a Servizi scuola infanzia ) 6.7\n\nDiversi (netto) 1.7 -1.2 -0.3 -2.2 -2.3 -1.8 1.6 1.9 0.5 -1.8 0.5\n\nTotale per anno 4.7 -1.2 4.7 4.8 2.7 8.7 17.1 5.5 3.2 1.5 25.6\n\n* Finanziato (in parte o completamente) da Cantone o da Comuni convenzionati.\n\n** Finanziato nella misura di fr. 70'000.- dalla Fondazione il Gabbiano\n\n\n\n-17- \n\n \n\n31 Spese per beni e servizi \n\nSebbene non sia finanziariamente la più pesante, con circa 100 conti la categoria dei beni e servizi è quella più variegata. A livello \ndi totali, la categoria 31 mostra un aumento di fr. 472'500.- rispetto al preventivo 2020 (+ 4.00%) e una contrazione a confronto \ndel consuntivo 2019 (- fr. 576'805.-, -4.48%). Se la differenza con l’ultimo consuntivo è in particolare dovuta a tre fattori: minor \noneri per quanto riguarda la spesa energetica in generale e al materiale di consumo; minor oneri in ambito di manutenzione \nveicoli e attrezzature, come pure per le spese per esposizioni. Il confronto fra i due preventivi è più differenziato: citiamo ad \nesempio i costi per l’acquisto nuovi sacchi (+ fr. 45'000.-, + 33.3%), le spese legate  alla manutenzione e sistemazione dei terreni \n(+ fr. 50'000.-, 33.3%), le spese per allievi fuori sede (+ fr. 210'000.-, + 66.45%),  le indennità e spese per curatele e tutele (+ fr. \n50'000.-, + 20.0%), le spese legate al Coronavirus (+ fr. 60'000.-, + 100.0%). \n\n \n\n32 Interessi passivi \n\nGli interessi passivi mostrano una diminuzione rispetto al preventivo 2020 (- fr. 120'000.-) e una riduzione rispetto agli ultimi \nconsuntivi (- fr. 376'285.-). L’evoluzione di questa categoria di spesa dipende da un lato dal costo dei capitali e dall’altro dal \nfabbisogno di nuova liquidità del Comune. L’andamento favorevole dei tassi d’interesse degli ultimi anni ha permesso \nrifinanziamenti a condizioni vantaggiose dei debiti comunali. Le condizioni sul mercato monetario dovrebbero continuare ad \nessere favorevoli e permetteranno il finanziamento degli investimenti a tassi ancora attrattivi. Il tasso medio dell’indebitamento \ncomunale per l’anno 2021 è stimato nell’ 0.8%.  \n\nLa tabella seguente riporta l’evoluzione dei debiti verso terzi con il relativo onere di interessi. \n\n2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019\n\nAnticipi fissi 0 0 3’000’000 10’000’000 10’000’000 10’000’000 10’000’000 10’000’000 5’000’000 5’000’000 5’000’000\n\nMutui banche 84’220’000 74’200’000 69’180’000 64’160’000 64’140’000 85’120’000 100’100’000 110’080’000 140’060’000 137’040’000 137’020’000\n\nPrestiti cassa pensione 17’000’000 17’000’000 20’500’000 20’500’000 20’500’000 10’000’000 10’000’000 10’000’000 10’000’000 10’000’000 10’000’000\n\nPrestiti LIM 275’000 457’000 572’700 528’400 484’100 439’800 395’500 351’200 306’900 262’600 218’300\n\nTotale prestiti 101’495’000 91’657’000 93’252’700 95’188’400 95’124’100 105’559’800 120’495’500 130’431’200 155’366’900 152’302’600 152’238’300\n\nInteressi passivi 3’266’938 2’955’902 2’599’228 2’449’538 2’225’616 2’028’883 2’263’542 2’401’132 2’057’625 1’841’181 1’806’843\n\n \n\n \n\n\n\n-18- \n\n33 Ammortamenti \n\nLa categoria degli ammortamenti mostra nel 2021 un importo ordinario rispetto al preventivo 2020, per il quale ricordiamo \nerrano previsti ammortamenti supplementari in ugual misura della rivalutazione delle azioni della SES SA, per un importo di \nfr. 5'160'000.-. \n\nIn merito agli ammortamenti ordinari, ricordiamo che con l’attuale impostazione riguardante l’art. 158 cpv. 2 e l’abrogazione \ndell’art. 214 della Legge organica comunale (LOC), si è evitato che dal 2019 tale tasso fosse aumentato al 10%. Il tasso minimo \nmedio sulla sostanza ammortizzabile è pari all’8%. L’evoluzione degli ammortamenti è strettamente correlata alla politica degli \ninvestimenti prevista durante la pianificazione finanziaria. L’evoluzione delle diverse posizioni è la seguente: \n\n \n\n 2015 2016  2017 2018 2019 P 2020 P 2021 \n\nTasso medio 8.80% 9.04%  8.18%  9.82%  8.56% 8.17% 8.07% \n\nAmmortamento \n(ordinario) \n\n5'550'000.- 6’555'000.-  6'408'000.-  7'065'090.-  5'767'000.- 5'850'000.- 5'900'000.- \n\nSostanza \nammortizzabile \n\n1° gennaio \n\n \n63'045'000.- \n\n \n72'520'000.- \n\n \n78'305'000.- \n\n \n71'967'693.- \n\n(*) \n\n \n67'366'350.- \n\n \n71'562'000.- \n\n \n73'150'672.- \n\n(*) L’importo è quello dopo la trasformazione di beni amministrativi in beni patrimoniali registrata al 1.1.2018 per 17.6 milioni di franchi. \n\n \n\nLa categoria 33 contempla gli ammortamenti dei beni amministrativi e quelli sui beni patrimoniali, quindi le perdite e i condoni \nd’imposte.  \n\n\n\n-19- \n\nPreventivo 2021 Preventivo 2020 Consuntivo 2019\n\nabbandoni per condoni 20’000.00 15’000.00 11’533.65\n\nabbandoni per carenze e perdite 700’000.00 650’000.00 592’417.38\n\nabbandoni per computi globali imposte 20’000.00 20’000.00 12’669.40\n\nammortamenti su titoli patrimoniali 300’000.00 300’000.00 335’628.00\n\nammortamenti su beni amministrativi 5’900’000.00 5’850’000.00 5’767’000.00\n\nammortamenti suppl. su beni amministrativi 0.00 5’160’000.00 0.00\n\nTotale 6’940’000.00 11’995’000.00 6’719’248.43\n\n \n\n \n\n \n\n \n\n35 Rimborsi a enti pubblici \n\nIn questa categoria di spesa sono raggruppati i costi che riguardano gli enti parastatali oppure i Consorzi. Essi sostituiscono \nparzialmente o totalmente il Comune nell’adempimento di un servizio di sua competenza.  \n\nNel 2021 il totale delle spese ammonta a f. 2'581'000.- con un aumento rispetto al preventivo dell’anno corrente di fr 154’000.-. \n\nRiassumiamo le voci indicando tra parentesi le variazioni rispetto al preventivo 2020 e al consuntivo 2019:  \n rimborsi al CT per servizio dentario:   fr.  80'000.-     (+    20'000.-/+      7'164.-) \n rimborsi al consorzio depurazione acque:  fr.     1'500'000.-     (+ 100'000.-/ +  123'455.-) \n rimborsi all’Associazione SALVA :  fr. 500'000.-    (               0.-/ +    50'998.-) \n rimborsi al consorzio protezione civile :  fr. 320'000.-    (               0.-/ -       2'884.-) \n rimborsi al consorzio pulizia lago :  fr.   50'000.-    (               0.-/ -       1'210.-) \n rimborso al Consorzio CRMM :  fr.   85'000.-    (+     5'000.-/ +     12'400.-) \n contributo gestione Centro sportivo intercomunale: fr.   25'000.-    (              0.-/ +       3'700.-) \n rimborsi diversi a Comuni e Consorzi :  fr.   21'000.-    (-      1'000.-/ +       3'472.-) \n\n \n\n \n \n\n\n\n-20- \n\n36 Contributi propri \n\nE’ noto che il controllo di gran parte di questi costi esula dalle competenze degli organi comunali. Ricordiamo che parte dei \ncontributi sociali versati al Cantone è fondata anche su fattori di redistribuzione del gettito. Per il 2021 prevediamo nuovamente \nun ulteriore sostanziale aumento complessivo sia rispetto al preventivo 2020 (+ fr. 433'800.-) che al consuntivo 2019 (+ fr. \n1'408'254.-). Questo gruppo di spesa, che nel 2021 ammonta a fr. 18'711'500.-, rappresenta il 21.5% delle uscite correnti (esclusi \ngli addebiti interni). Questa percentuale è la più alta registrata da sempre. Nel 2021, come anticipato nel capitolo introduttivo, \nspiccano gli importi concernenti il trasporto regionale pubblico (+ fr. 390'000.-) e alle FART per le autolinee urbane (+440'000.-).  \n\nCome già affermato in passato, il controllo di gran parte di questi costi esula dalle competenze degli organi comunali, poiché gli \nimporti sono addebitati direttamente dal Cantone sulla base di leggi cantonali. \n\nLa tabella sotto esposta mostra l’evoluzione di questa categoria dall’anno 2010. Nel periodo in esame, tradotto in percentuale, \notteniamo un aumento del 59.7%. \n\n \n\n2010 2012 2014 2016 2019 P2020 P2021 2010-2021\n\n360 Confederazione 2’513.00 2’543.00 2’573.00 2’573.00 2’573.00 2’500.00 2’500.00 -0.5%\n\n361 Cantone 4’979’942.95 5’656’164.79 7’165’674.28 7’992’580.06 8’361’890.42 8’677’000.00 8’452’000.00 69.7%\n\n362 Comuni e Consorzi comunali 4’301’533.00 4’341’466.10 4’741’221.33 4’905’863.67 5’082’802.02 5’160’000.00 5’400’000.00 25.5%\n\n364 Imprese ad economia mista 122’161.05 353’409.00 371’131.90 0.00 0.00 0.00 0.00 -100.0%\n\n365 Istituzioni private 2’220’453.20 2’270’624.20 2’845’806.01 3’182’935.02 3’564’528.20 4’176’200.00 4’567’000.00 105.7%\n\n366 Economie private 87’227.00 173’995.90 860’660.30 313’177.70 291’452.13 262’000.00 290’000.00 232.5%\n\n367 Estero 5’000.00 0.00 2’000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -100.0%\n\nTotale categoria 36 11’718’830.20 12’798’202.99 15’989’066.82 16’397’129.45 17’303’245.77 18’277’700.00 18’711’500.00 59.7%  \n\n \n\nPrima di addentrarci in una breve analisi delle variazioni rispetto al preventivo 2020, riteniamo utile mostrare l’evoluzione delle \ncategorie 361 (Cantone), 362 (Comuni e consorzi) e 365 (Istituzioni private), per le quali si registrano aumenti importanti. \n\n \n\n \n\n\n\n-21- \n\n \n \n\n2010 2012 2014 2016 2019 P2020 P2021 2010-2021\n\n361.01 Legge maternità e infanzia 115’158.00 118’253.00 142’661.00 150’073.00 154’741.00 150’000.00 155’000.00 34.6%\n\n361.04 Per CM/PC/AVS/AI 3’381’515.05 3’628’426.95 3’509’502.15 3’897’513.05 4’067’017.50 4’100’000.00 4’040’000.00 19.5%\n\n361.06 Per l'assistenza sociale 838’083.30 1’149’747.14 1’722’275.03 1’970’014.41 1’861’499.67 2’000’000.00 1’900’000.00 126.7%\n\n361.09 Osservatorio metereologico 2’000.00 2’000.00 2’000.00 2’000.00 0.00 0.00 0.00 -100.0%\n\n361.10 Fondo di perequazione 54’496.00 85’639.00 104’097.00 93’050.00 63’820.00 80’000.00 70’000.00 28.4%\n\n361.11 Per prestazione ponte COVID 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100’000.00 100.0%\n\n361.13/14 Risanamento finanziario Cantone 0.00 0.00 1’055’987.00 1’042’152.00 1’496’880.00 1’500’000.00 1’000’000.00 100.0%\n\n361.15 Comunità tariffale 68’591.00 97’161.00 71’819.00 259’246.00 128’750.00 200’000.00 150’000.00 118.7%\n\n361.20 Trasporto regionale pubblico 511’577.00 566’059.00 548’968.00 565’429.00 571’242.00 630’000.00 1’020’000.00 99.4%\n\n361.30 Ente cantonale per il turismo 500.00 500.00 500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -100.0%\n\n361.66 Tassa demanio cantonale 8’022.60 8’378.70 7’865.10 13’102.60 17’940.25 17’000.00 17’000.00 111.9%\n\nTotale categoria 361 4’979’942.95 5’656’164.79 7’165’674.28 7’992’580.06 8’361’890.42 8’677’000.00 8’452’000.00 69.7%  \n\nRileviamo in particolare l’evoluzione dei contributi per Casse malati, complementare, AVS (conto 361.04) e per l’assistenza \nsociale (361.06), come pure il contributo per il risanamento finanziario del Cantone (conto 361.13/14), derivante dalla manovra \ndel Cantone da 180 milioni per il riequilibrio delle finanze, approvata dal Gran Consiglio nel dicembre 2016.  \n\n0\n\n2’000\n\n4’000\n\n6’000\n\n8’000\n\n10’000\n\n2010 2012 2014 2016 2019\nP2020\n\nP2021\n\nTotale contributi al Cantone (361) in '000\n\n\n\n-22- \n\n \n\n \n\n2010 2012 2014 2016 2019 P2020 P2021 2010-2021\n\n362.01 Organizzazione turistica Lago Maggiore e Valli 102’680.55 121’376.55 111’619.45 130’093.45 164’728.80 150’000.00 150’000.00 46.1%\n\n362.02 Contributi a Comuni per anziani 61’838.00 184’435.80 156’144.05 79’727.20 71’266.65 50’000.00 70’000.00 13.2%\n\n362.10 Contributi per anziani ospiti di istituti riconosciuti 4’106’654.45 3’960’253.75 4’390’057.83 4’607’643.02 4’766’250.57 4’870’000.00 5’100’000.00 24.2%\n\n362.20 Contributo alla Comunità Evangelica 5’000.00 5’000.00 5’000.00 5’000.00 5’000.00 5’000.00 5’000.00 0.0%\n\n362.21 Contributo alla Parrocchia di Gerra 10’360.00 10’400.00 13’400.00 10’400.00 10’556.00 10’000.00 10’000.00 -3.5%\n\n362.22 Contributo alla Parrocchia di Solduno 0.00 20’000.00 20’000.00 20’000.00 20’000.00 30’000.00 20’000.00 100.0%\n\n362.23 Contributo alla Parrocchia di Locarno 15’000.00 40’000.00 45’000.00 45’000.00 45’000.00 45’000.00 45’000.00 200.0%\n\nTotale categoria 362 4’301’533.00 4’341’466.10 4’741’221.33 4’897’863.67 5’082’802.02 5’160’000.00 5’400’000.00 25.5%  \n\nIn questa sottocategoria si distingue l’aumento del contributo per anziani ospiti di istituti riconosciuti. \n\n0\n\n1’000\n\n2’000\n\n3’000\n\n4’000\n\n5’000\n\n6’000\n\n2010 2012 2014 2016\n2019\n\nP2020\nP2021\n\nContributi a Comuni e consorzi (362) in '000\n\n\n\n-23- \n\n \n\n2010 2012 2014 2016 2019 P2020 P2021 2010-2021\n\n365.02 Società musicali, di canto, teatro e video 94’748.00 102’892.00 153’785.00 162’894.00 158’019.00 150’000.00 150’000.00 58.3%\n\n365.05 Contributi ad associazioni a carattere sociale 1’601.00 1’802.50 1’945.00 1’818.10 2’119.00 2’000.00 2’000.00 24.9%\n\n365.06 Contributo al Festival internazionale del film 250’000.00 250’000.00 250’000.00 300’000.00 299’575.00 290’000.00 290’000.00 16.0%\n\n365.10 Contributo a progetto Midada 25’000.00 25’482.00 26’561.70 26’075.00 26’100.00 26’000.00 26’000.00 4.0%\n\n365.11 Contributi straordinari per manifestazioni culturali 6’872.90 16’435.80 9’903.00 21’907.40 2’044.00 7’000.00 7’000.00 1.8%\n\n365.16 Contributi per il SACD e servizi di appoggio 1’093’250.00 1’027’954.00 1’396’917.06 1’611’140.22 1’869’187.48 2’380’000.00 2’320’000.00 112.2%\n\n365.18 Contributo per manifestazioni cittadine 52’950.00 28’800.00 34’500.00 42’457.25 51’765.92 60’000.00 50’000.00 -5.6%\n\n365.19 Contributi straordinari ad associazioni varie 7’000.00 7’000.00 7’000.00 7’000.00 13’400.00 13’000.00 13’000.00 85.7%\n\n365.21 Contributi per attività di tempo libero 1’900.00 12’000.00 3’500.00 19’915.65 13’950.00 15’000.00 15’000.00 689.5%\n\n365.23 Contributo a SUPSI per borsa di studio dottorale 0.00 0.00 12’000.00 12’000.00 6’000.00 6’000.00 6’000.00 100.0%\n\n365.24 Contributi ad Associazioni VIRTUS e SFG 0.00 0.00 0.00 50’000.00 0.00 0.00 0.00 0.0%\n\n365.27 Regione e associazione Comuni sponda destra 53’532.50 81’871.05 83’839.85 83’193.30 101’676.20 100’000.00 100’000.00 86.8%\n\n365.28 Contributi per promozione piazza finanziaria 0.00 30’000.00 15’000.00 0.00 0.00 5’000.00 3’000.00 100.0%\n\n365.30 Contributo commissione intercomunale trasporti 6’841.80 14’982.85 7’385.40 15’313.10 15’499.60 15’000.00 15’000.00 119.2%\n\n365.38 Contributo promozione dell'innovazione 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 30’000.00 100.0%\n\n365.40 Contributo ai partiti politici 0.00 0.00 45’000.00 45’000.00 45’000.00 45’000.00 45’000.00 100.0%\n\n365.41 Contributo per tiro militare obbligatorio 80.00 135.00 50.00 0.00 0.00 200.00 0.00 -100.0%\n\n365.50 Contributo alle FART per autolinee urbane 622’677.00 667’269.00 794’419.00 736’846.00 909’531.00 1’010’000.00 1’450’000.00 132.9%\n\n365.52 Contributo alle FART per servizio BUXI 4’000.00 4’000.00 4’000.00 4’000.00 4’000.00 4’000.00 0.00 -100.0%\n\n365.6 Contributi diversi ad Associazione e Enti 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5’000.00 5’000.00 100.0%\n\n365.70 Contributi a istituti riconosciuti sulla base Lfam 0.00 0.00 0.00 0.00 22’850.00 20’000.00 20’000.00 100.0%\n\n365.77 Contributo progetto "Open Sunday Locarno" 0.00 0.00 0.00 23’175.00 23’811.00 23’000.00 20’000.00 100.0%\n\nTotale categoria 365 2’220’453.20 2’270’624.20 2’845’806.01 3’162’735.02 3’564’528.20 4’176’200.00 4’567’000.00 105.7%  \n\nNotiamo un’evoluzione preoccupante per i contributi al Servizio cure a domicilio (SACD) e alle FART per le autolinee urbane. \n\n0\n\n2’000\n\n4’000\n\n6’000\n\n2010 2012 2014 2016 2019 P2020 P2021\n\nContributi a Istituzioni private (365) in \n'000\n\n\n\n-24- \n\n \nB) ENTRATE CORRENTI \n\nQuesto capitolo presenta varie indicazioni in merito alle entrate, escluso il gettito di competenza, per il quale è riservato il \ncapitolo 5. La variazione più consistente, fatta eccezione per i redditi della sostanza dove confluisce la rivalutazione del valore \ndelle azioni SES (fr. 5'160'000.- nel 2020), è visibile nella categoria dei ricavi per prestazioni, tasse e multe (43), con un incremento \ndi fr. 1'230'500.- rispetto al preventivo 2020. Gli adeguamenti più consistenti riguardano i rimborsi dalle casse malati e grandi \ninvalidi all’Istituto San Carlo dovuti alla maggior attività (+ fr. 839'000.-) e le tasse rifiuti (+ fr. 620'000.-). \n\nNella tabella seguente è mostrata la ricapitolazione delle diverse categorie di ricavi, con il confronto rispetto ai dati degli ultimi \npreventivi e consuntivi.  \n\nCONFRONTO  PREVENTIVO  2021 GESTIONE  CORRENTE\n\nConto Designazione  testo\nPreventivo\n\n2021\n\nPreventivo\n\n2020\n\nConsuntivo\n\n2019\n\nPrev 20 Cons 19\n\nENTRATE  CORRENTI\n\n40 Imposte (escluso gettito provvisorio) 5’450’000 5’850’000 6’784’853 -400’000 -1’334’853\n\n41 Regalie e concessioni 1’062’000 892’000 856’733 170’000 205’267\n\n42 Redditi della sostanza 7’416’700 12’686’700 7’002’632 -5’270’000 414’068\n\n43 Ricavi per prestazioni, tasse, multe 18’389’000 17’158’500 16’874’536 1’230’500 1’514’464\n\n44 Contributi senza fine specifico 2’342’500 1’852’500 2’026’010 490’000 316’490\n\n45 Rimborsi da enti pubblici 2’424’000 2’269’000 2’239’476 155’000 184’524\n\n46 Contributi per spese correnti 7’869’660 7’418’660 7’407’649 451’000 462’011\n\n48 Prelevamento da fondi di riserva 250’000 250’000 282’600 0 -32’600\n\n49 Accrediti interni 3’702’000 3’586’000 3’423’688 116’000 278’312\n\nTOTALE  ENTRATE  CORRENTI 48’905’860 51’963’360 46’898’178 -3’057’500 2’007’682\n\n-5.88% 4.28%\n\nVariazioni rispetto a\n\n \n\n\n\n-25- \n\n \n\nRICAPITOLAZIONE  PER  GENERE DI  CONTO:    COMPOSIZIONE  PERCENTUALE\n\n2015 2016 2017 2018 2019 P 2020 P 2021\n\n40         Imposte (compreso fabbisogno) 56.9% 54.0% 54.6% 51.8% 53.7% 50.1% 51.9%\n\n41         Regalie e concessioni 0.8% 0.8% 0.9% 0.9% 1.0% 1.0% 1.2%\n\n42         Redditi della sostanza 5.5% 6.4% 8.1% 12.8% 8.1% 13.7% 8.2%\n\n43         Ricavi per prestaz., tasse, multe 19.6% 20.3% 19.7% 19.3% 19.5% 18.6% 20.4%\n\n44/48    Contributi e rimborsi 13.0% 14.1% 11.6% 11.5% 13.8% 12.8% 14.3%\n\n49         Accrediti interni 4.2% 4.4% 5.1% 3.7% 4.0% 3.9% 4.1%\n\n100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.00%\n\n \n\n \n \n40 Imposte \n\nIn questa categoria appartengono le imposte alla fonte, le imposte suppletorie e multe, le imposte su redditi speciali e le \nsopravvenienze. Per le sopravvenienze d’imposta non prevediamo nessun importo per il 2021 come fu già il caso per l’anno \n2020. Per le altre posizioni non prevediamo variazioni sostanziali.  \n\nLe osservazioni e i commenti inerenti l’evoluzione del gettito d’imposta sono trattati al capitolo 4. \n\n \n\nPreventivo 2021 Preventivo 2020 Consuntivo 2019\n\nSopravvenienze 0.00 0.00 1’140’679.85\n\nImposte alla fonte 4’500’000.00 4’800’000.00 4’657’957.79\n\nImposte suppletorie e multe 400’000.00 500’000.00 373’786.95\n\nImposte su redditi speciali 550’000.00 550’000.00 612’428.40\n\nTotale 5’450’000.00 5’850’000.00 6’784’852.99  \n \n \n\n\n\n-26- \n\n \n \n41 Regalie e concessioni \n\nQuesto gruppo di conti comprende quattro posizioni: \n\n la tassa metrica a carico dei gestori di rete per l’uso speciale delle strade pubbliche (fr. 590'000.-); \n\n le tasse per affissione e pubblicità (fr. 380'000.-); \n\n le tasse per prolungo d’orario (fr. 20'000.-) e \n\n le indennità di rappresentanza in enti esterni (fr. 72'000.-). \n\n \n\n \n\n2010 2012 2014 2016 2019 P2020 P2021 2010-2021\n\n410.01 Privativa vendita energia/tassa metrica 1’843’825.75 1’971’261.47 1’273’345.10 493’295.00 589’253.00 590’000.00 590’000.00 -68.0%\n\n410.02 Tasse per affissioni e pubblicità 232’195.05 208’529.90 202’295.85 179’147.15 175’880.40 210’000.00 380’000.00 63.7%\n\n410.03 Tasse permessi ballo e prolungo orari 11’493.15 13’884.65 11’460.00 4’380.00 20’200.00 20’000.00 20’000.00 74.0%\n\n410.08 Indennità rappresentanza nei CdA 16’000.00 61’116.65 19’101.00 44’800.00 71’400.00 72’000.00 72’000.00 350.0%\n\nTotale categoria 41 2’103’513.95 2’254’792.67 1’506’201.95 721’622.15 856’733.40 892’000.00 1’062’000.00 -49.5%  \n\n0\n\n500\n\n1’000\n\n1’500\n\n2’000\n\n2’500\n\n3’000\n\n2010 2012 2014 2016 2019 P2020 P2021\n\nTotale regalie e concessioni (41) in '000\n\n\n\n-27- \n\n \n42 Redditi della sostanza \n\nI redditi della sostanza riguardano i redditi immobiliari dei beni amministrativi e patrimoniali, gli interessi attivi e ai dividendi \ndi azioni. Nei redditi immobiliari sono da annoverare, oltre agli affitti di stabili e terreni, pure le tasse suolo pubblico, gli introiti \ndei parchimetri, dell’autosilo, ecc. \n\n \n\nPreventivo 2021 Preventivo 2020 Consuntivo 2019\n\nInteressi da banche 500.00 500.00 149.12\n\nCrediti 220’000.00 220’000.00 189’584.73\n\nCollocamento di beni patrimoniali 740’000.00 740’000.00 651’695.44\n\nRedditi immobiliari dei beni patrimoniali 0.00 0.00 91’700.00\n\nUtili contabili su beni patrimoniali 0.00 5’160’000.00 0.00\n\nRedditi immobiliari dei beni amministrativi 6’456’200.00 6’566’200.00 6’069’502.65\n\nTotale 7’416’700.00 12’686’700.00 7’002’631.94  \n\n \n\nPreventivo 2021 Preventivo 2020 Consuntivo 2019\n\nAffitto stabili 1’009’200.00 1’009’200.00 817’781.20\n\nAffitto terreni 550’000.00 550’000.00 531’118.60\n\nAffito eserizio pubblico bagno popolare 50’000.00 50’000.00 50’000.00\n\nAffitto Palazzo Morettini 40’000.00 40’000.00 40’000.00\n\nAffito ristorante FEVI 12’000.00 12’000.00 30’600.00\n\nTasse terratico e occupazione area pubblica 880’000.00 920’000.00 800’537.75\n\nTasse per concessione insegne 13’000.00 13’000.00 13’408.30\n\nTasse parchimetri 2’400’000.00 2’400’000.00 2’314’315.27\n\nTasse per posa tende 32’000.00 32’000.00 31’044.20\n\nTasse natanti 215’000.00 215’000.00 214’782.80\n\nIncassi da parcheggi (locazione) 140’000.00 140’000.00 119’514.95\n\nIncassi da parcheggi (sosta) 1’050’000.00 1’120’000.00 1’031’668.53\n\nIncassi da commissioni 65’000.00 65’000.00 74’731.05\n\nTotale 6’456’200.00 6’566’200.00 6’069’502.65  \n\n \n\n\n\n-28- \n\n \n\n43 Ricavi per prestazioni, vendite, tasse, diritti e multe \n\nLe entrate per ricavi da prestazioni, vendite, tasse, diritti e multe mostrano nel complesso la stessa cifra del preventivo dell’anno \ncorrente.  \n\nDi seguito vi indichiamo gli importi suddivisi per voce, con le spiegazioni relative alle maggiori variazioni. \n\nPreventivo 2021 Preventivo 2020 Consuntivo 2019\n\nTasse d'esenzione 50’000.00 30’000.00 91’500.00\n\nTasse per servizi amministrativi 722’500.00 764’500.00 629’028.54\n\nRicavi ospedalieri, case di cura e refezioni 9’399’000.00 8’367’500.00 8’619’379.53\n\nTasse scolastiche 229’000.00 248’000.00 232’159.99\n\nAltre tasse d'utilizzazione e servizi 4’954’000.00 4’473’000.00 4’247’832.75\n\nVendite 77’500.00 102’500.00 106’317.28\n\nRimborsi 1’398’000.00 1’473’000.00 1’626’910.80\n\nMulte 1’382’000.00 1’531’000.00 1’124’873.34\n\nPrestazioni proprie per investimenti 120’000.00 120’000.00 112’585.00\n\nAltri ricavi per prestazioni e vendite 57’000.00 49’000.00 83’948.55\n\nTotale 18’389’000.00 17’158’500.00 16’874’535.78  \n \n \n432 Ricavi ospedalieri, di case di cura e refezioni: +   fr.             1'031'500.--    (+  12.32%) rispetto al preventivo 2020 \n  +  fr. 779'620.--    (+     9.04%) rispetto al consuntivo 2019 \n \n \n434 Altre tasse di utilizzazione e servizi: +   fr. 481'000.--    (+   10.75%) rispetto al preventivo 2020 \n  +   fr. 706'167.--    (+   16.62%) rispetto al consuntivo 2019 \nNella categoria 434 figurano pure ad esempio le tasse d’uso delle canalizzazioni (fr. 1'650'000.-, - fr. 70'000.-), le tasse raccolta \nrifiuti (fr. 2'720'000.-, + fr. 620'000.-), le rette degli ospiti del San Carlo (fr. 4'100'000.-, + fr. 100'000.-), i rimborsi delle Casse malati \nper prestazioni speciali (fr. 3'300'000.-, + fr. 700'000.-), le tasse cimitero (fr 60'000.-, - fr. 15'000.-), ecc. \n \n \n   \n\n\n\n-29- \n\n \n436 Rimborsi: -  fr. 75'000.--    (-   5.09%) rispetto al preventivo 2020 \n  - fr. 228'911.--    (-  14.07%) rispetto al consuntivo 2019 \n\nSebbene non sia impresa facile, siamo costretti a stimare anche i rimborsi dall’assicurazione malattia e per infortuni. I primi \ndiminuiscono a fr. 225'000.- (fr. 250'000.- nel preventivo 2020, fr. 449'026.- a consuntivo 2019), mentre i secondi sono stimati in \nfr. 277'000.- (fr. 292'000.- preventivo 2020, fr. 278'844.- nell’ultimo consuntivo). \n\n \n437 Multe: -  fr. 199'000.--    (-     9.73%) rispetto al preventivo 2020 \n  +  fr. 257'127.--    (+  22.85%) rispetto al consuntivo 2019 \n\nRispetto al preventivo 2020 prevediamo, per le multe di polizia, una diminuzione dell’importo (fr. 1'350'000.-) e, per quelle \nderivanti da infrazioni al regolamento edilizio un importo uguale al preventivo 2020 (fr. 30'000.-). \n\n \n44 Contributi senza fine specifico \n\nIn questo settore annotiamo con piacere un nuovo contributo da ripartizione importo da riforma fiscale di fr. 340'000.-. \n\nRicordiamo che in questa categoria figurava il riversamento dell’imposta sugli utili immobiliari (TUI) che, nell’ultimo anno \n(2016) raggiungeva l’importo di fr. 1'839'000.-. \n\nPreventivo 2021 Preventivo 2020 Consuntivo 2019\n\nRidistribuzione tassa su CO2 0.00 0.00 41’116.10\n\nContr. da ripartizione importo da rif. fiscale 340’000.00 0.00 0.00\n\nQuota imposta immobiliare persone giuridiche 160’000.00 160’000.00 166’313.00\n\nQuota tassa sui cani 40’000.00 40’000.00 39’613.50\n\nPercentuale per rilascio patenti caccia e pesca 2’500.00 2’500.00 2’179.87\n\nContributo di livellamento 1’800’000.00 1’650’000.00 1’776’788.00\n\nTotale 2’342’500.00 1’852’500.00 2’026’010.47  \n \n \n \n \n \n\n\n\n-30- \n\n45 Rimborsi da enti pubblici \n\nQuesto gruppo di ricavi comprende i rimborsi da altri enti pubblici per le spese sostenute dal nostro Comune nell’esecuzione \ndi compiti di competenza di questi enti. Il preventivo mostra un certo aumento di fr. 155'000.- rispetto a quanto stimato nel 2020. \nLe entrate più rilevanti per questo genere di ricavo sono quelle relative alle convenzioni di polizia con i Comuni (fr. 920'000.-) e \na quelle per le spese del Corpo pompieri (fr. 1'115'000.-). \n\n \n\nPreventivo 2021 Preventivo 2020 Consuntivo 2019\n\nRimborsi dal Cantone per agenzia AVS 29’000.00 29’000.00 28’939.00\n\nRimborso dal Cantone per manutenzione strade cantonali 95’000.00 90’000.00 89’041.00\n\nPartecipazione del Cantone per sportelli LAPS 160’000.00 140’000.00 107’160.00\n\nRimborso dal Cantone per manutenzione piste ciclabili 11’000.00 11’000.00 11’165.25\n\nRimborsi dai Comuni per servizio di Polizia 920’000.00 920’000.00 898’576.00\n\nRimborsi dai Comuni per spese del corpo pompieri 1’115’000.00 990’000.00 1’007’603.00\n\nRimborsi dai Comuni per manutenzione strada Monti-Bré 37’000.00 37’000.00 40’086.00\n\nRimborsi dai Comuni per spesa Giudicatura 2’000.00 2’000.00 2’174.00\n\nContributi da Comuni per commissione tutoria regionale 55’000.00 50’000.00 54’732.00\n\nTotale 2’424’000.00 2’269’000.00 2’239’476.25  \n \n \n46 Contributi per spese correnti \n\nCon il 15.33% del totale delle entrate correnti (senza accrediti interni) questa voce è finanziariamente importante. I contributi \nmaggiori sono rappresentati da quelli cantonali per la gestione dell’Istituto San Carlo (fr. 4'200'000.-, + fr. 450'000.-), da quello \nper le sezioni di scuola infanzia ed elementare (fr. 1'690'000.-, + fr. 7'000.-) e per il Nido d’infanzia (fr. 660'000.-, come 2020). \n\n \n\nPreventivo 2021 Preventivo 2020 Consuntivo 2019\n\nCantone 3’562’000.00 3’552’000.00 3’206’395.25\n\nComuni e consorzi comunali 4’279’000.00 3’838’000.00 4’180’094.35\n\nAltri contributi per spese correnti 28’660.00 28’660.00 21’159.70\n\nTotale 7’869’660.00 7’418’660.00 7’407’649.30  \n \n\n\n\n-31- \n\n4) IL GETTITO FISCALE \n\nNel messaggio sui consuntivi 2019 accennavamo alla situazione venutasi a creare a causa della pandemia, caratterizzata da una \ngrande incertezza per il futuro a corto e medio termine. Tale incertezza rimane ben presente e siamo dell’avviso che sia sì \nnecessario tenere in considerazione anche le previsioni congiunturali allestite ad esempio dalla Segreteria di Stato dell’economia \n(SECO), consapevoli comunque che queste si basano per forza di cose su determinate ipotesi che possono avverarsi o meno in \nfuturo. In questo ambito segnaliamo che, se le previsioni di inizio aprile 2020 indicavano una riduzione del PIL nazionale attorno \nal 7%, le ultime pubblicate il 12 ottobre indicano una contrazione economica meno forte di quanto temuto con una previsione \npari al 3.8%. Inoltre secondo la SECO, ci si attende che questo slancio si indebolirà. \n\nCon circa metà delle entrate, le imposte rappresentano una posizione rilevante dei conti comunali, sia nell’ambito dei consuntivi \nsia dei preventivi. Come noto, il gettito fiscale comunale si compone di due grosse categorie, le persone fisiche e quelle \ngiuridiche. È noto come il gettito delle prime è piuttosto stabile nel tempo e reagisce in maniera modesta al ciclo economico. \nQuello delle giuridiche per contro è più volatile e dipende, oltre che dall’andamento economico, da situazioni peculiari delle \nsingole aziende. Un altro aspetto da non dimenticare è il fatto che la determinazione del gettito non può avvenire in \nconcomitanza all’anno di riferimento, bensì è effettuata sulla base di dati indicativi che sono disponibili solo dopo alcuni anni. \n\nPer l’allestimento della stima del gettito 2021, considerata la situazione straordinaria venutasi a creare, il Municipio ha ritenuto \ndi non scostarsi dalle ipotesi utilizzate nel Piano finanziario pubblicato lo scorso 10 settembre, nella consapevolezza che \ndovremo abituarci, almeno per un paio d’anni, ad oscillazioni maggiori rispetto al passato o, in altri termini, ad un incremento \ndel potenziale margine di errore.  \n\nLa tabella seguente riporta l’evoluzione prevista nei prossimi anni per le categorie delle persone fisiche e giuridiche; (le \npercentuali si riferiscono alla valutazione delle imposte sul reddito contenute nel preventivo 2020. \n\n \n \n\nNella valutazione delle imposte immobiliari si è tenuto conto sia della misura “compensativa” del Cantone derivante \ndall’aumento dei valori di stima, a partire dal 2017, con conseguente ricaduta sulle entrate fiscali, sia dalla definizione di stime \nconcernenti nuove costruzioni. Manteniamo pertanto un importo annuo pari a fr. 2'720'000.-. \n\nRicordiamo che nel 2016 l’imposta personale è stata raddoppiata da fr. 20.- a fr. 40.- per contribuente. L’incasso annuo ammonta \na ca. fr. 500'000.-. \n\n\n\n-32- \n\nLa tabella seguente, che mostra l’evoluzione del gettito nel periodo 2012-2021, si basa su dati accertati o probabili (fino al 2017), \ncome pure su ipotesi e valutazioni (dal 2018). Possiamo in particolare rilevare: \n\n una contrazione rilevante delle persone fisiche nel 2012, seguita da una ripresa; \n\n un aumento del gettito comunale dovuto al ritorno ad un moltiplicatore politico del 90%; \n\n dal 2014 le fisiche mostrano una certa stagnazione, interrotta nel 2017 grazie in particolare all’innalzamento dei valori di \nstima che hanno avuto degli effetti positivi sulle imposte sulla sostanza; \n\n un’evoluzione tutto sommato abbastanza costante del gettito complessivo delle persone giuridiche. Facciamo notare che \nla parte relativa agli istituti bancari si è assestata complessivamente attorno ai 700-800'000 franchi. \n\n Gli importi del 2020 (aggiornato) e 2021 sono il risultato delle ipotesi di contrazione dei gettiti indicate sopra. \n\n \n\nCategoria 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Prev2020 Aggior 2020 2021\n\nPersone fisiche 29’650’000 31’285’000 32’420’000 32’810’000 33’000’000 33’000’000 33’030’000 33’030’000 33’700’000 31’200’000 32’775’000\n\nPersone giuridiche 7’002’000 7’110’000 7’750’000 7’345’000 7’540’000 7’600’000 7’670’000 7’700’000 7’730’000 6’170’000 6’950’000\n\nTotale gettito cantonale 36’652’000 38’395’000 40’170’000 40’155’000 40’540’000 40’600’000 40’700’000 40’730’000 41’430’000 37’370’000 39’725’000\n\nMoltiplicatore 87% 90% 90% 90% 90% 90% 90% 90% 90% 90% 90%\n\nImposte comunali 31’887’240 34’555’500 36’153’000 36’139’500 36’486’000 36’540’000 36’630’000 36’660’000 37’287’000 33’633’000 35’750’000\n\nTassa immobiliare 2’036’000 2’100’000 2’100’000 2’100’000 2’100’000 2’600’000 2’600’000 2’600’000 2’720’000 2’720’000 2’720’000\n\nTassa personale 239’000 242’000 245’000 245’000 500’000 500’000 500’000 500’000 500’000 500’000 500’000\n\nTotale gettito comunale 34’162’240 36’897’500 38’498’000 38’484’500 39’086’000 39’640’000 39’730’000 39’760’000 40’507’000 36’853’000 38’970’000\n\n \n\nSopravvenienze  \n\nSebbene le sopravvenienze d’imposta non appartengano formalmente al gettito fiscale, si tratta di entrate fiscali relative a anni \ncontabilmente già chiusi che hanno superato quanto valutato nei rispettivi consuntivi precedenti. Negli scorsi anni, non \nsolamente a livello comunale, le sopravvenienze hanno registrato importi cospicui. Dopo il 2020, anche per il 2021, purtroppo, \nnon prevediamo di poter beneficiare di questa fonte d’entrata. \n\n\n\n-33- \n\nIl moltiplicatore politico \n\nCome noto da diversi anni, per la precisione dall’ormai lontano 2011, la competenza per stabilire il moltiplicatore politico è del \nLegislativo. La Legge organica comunale definisce le modalità agli articoli 13, 67, 177 e 178. \n\nPer quanto attiene alle regole da rispettare per la fissazione del moltiplicatore, si richiama innanzitutto il principio generale \ndell’equilibrio (art. 151 cpv. 1 LOC), a cui i Comuni devono tendere nella gestione finanziaria comunale. Il medesimo è \nulteriormente precisato dall’art. 2 Rgfc (Regolamento sulla gestione finanziaria e sulla contabilità dei comuni), dove si stabilisce \nche il conto di gestione corrente dev’essere pareggiato a medio termine e che il capitale proprio non può essere negativo per più \ndi quattro anni consecutivi. \n\nSi espongono i seguenti dati: \n\n \n\nPREVENTIVO  2021:    VALUTAZIONE MOLTIPLICATORE ARITMETICO\n\nPREVENTIVO\n\n2021\n\nPREVENTIVO\n\n2020\n\nFabbisogno 41’415’990.00 40’487’390.00\n\naumento rispetto al preventivo 2020 : 928’600 2.29%\n\nTassa personale e immobiliare -3’220’000.00 -3’220’000.00\n\nFABBISOGNO NETTO DA COPRIRE MEDIANTE IMPOSTA 38’195’990.00 37’267’390.00\n\nGETTITO FISCALE CANTONALE: 39’725’000.00 41’430’000.00\n\nMOLTIPLICATORE ARITMETICO 96.15% 89.95%\n\nRISULTATO D'ESERCIZIO CON MOLTIPLICATORE POLITICO\n\nAL 90% -2’445’990.00 19’610.00\n\n \n\n\n\n-34- \n\nIl moltiplicatore, anche con il trasferimento della competenza decisionale all’autorità legislativa comunale, non è legato \nautomaticamente al fabbisogno di preventivo; esso deve rimanere un “moltiplicatore politico”, che prenda in considerazione \nanche una certa stabilità dell’imposizione fiscale. Il tutto ruota in definitiva attorno alla presenza di capitale proprio, che \npermette di assorbire eventuali disavanzi. \n\nConsiderate le valutazioni esposte, le indicazioni fornite con il Piano finanziario 2020-2024 e l’ammontare del fabbisogno \ncomunale, il Municipio propone la riconferma del moltiplicatore d’imposta al 90%. \n\nIn questa sede desideriamo riproporvi l’evoluzione del moltiplicatore politico di Locarno:  \n\nPeriodo/anno -1993 1994-2004 2005-2009 2010 2011-2012 2013- \n\nMoltiplicatore 90% 95% 97% 92% 87% 90% \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n-35- \n\n5) OSSERVAZIONI DI DETTAGLIO RIGUARDO AI VARI CENTRI DI COSTO \n\nQuesto capitolo è dedicato a commenti concernenti alcune posizioni dei centri di costo. Lo scopo è quello di fornire le necessarie \nspiegazioni in particolare in presenza di variazioni rispetto ai dati del preventivo precedente.  \n\nCentro di costo \n/ conto \n\nPreventivo \n2021 \n\nPreventivo \n2020 \n\nCommento \n \n \n\n050 Tutoria \nStipendi al \npersonale \nstraordinario \n \n318.91 Indennità \ne spese per \ncuratele e tutele \n \n \n\n \n \n \n0.- \n \n \n \n300'000.- \n \n \n\n \n \n \n60'000.- \n \n \n \n250'000.- \n\n \nIl mandato esterno attribuito nel novembre 2019 per la stesura dei rendiconti annuali \n(cfr. conto 318.30 con un credito residuo di fr. 50'000.- per il 2021), ci permette di ridurre \nla spese del personale supplementare.  \n \n \nI dati degli ultimi anni, confermato dall’andamento del corrente anno, ci obbliga a \nrivedere ancora al rialzo il credito. \n \n\n080 Turismo e \nmanifestazioni \nvarie \n313.17 Acquisto \nmateriale per \nmanifestazioni \n \n \n365.18 Contributi  \nmanifestazioni \ncittadine \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n \n \n \n30'000.- \n \n \n \n \n50'000.- \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n \n \n \n40'000.- \n \n \n \n \n60'000.- \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n \nPreso atto della situazione finanziaria sfavorevole si è deciso di ridurre il contributo \nper l’acquisto di materiale per l’anno 2021, ritenuto che in futuro occorrerà ritornare \nall’importo del 2020 se si vuole continuare a garantire la manutenzione delle \ninfrastrutture e il prestito delle stesse in buono stato.  \n \nI sussidi previsti per le manifestazioni Luci e ombre, Notte bianca, City of Guitars e \nall’evento popolare Ceneri 2020 previsto a fine maggio ammontano a fr. 60'000.-. Per \npoter giungere a questa cifra e ridurre quindi a fr. 50'000.- il sussidio del Comune \noccorrerà chiedere alla Porto Regionale di Locarno Sa, il cui statuto prevede di \ncontribuire alla promozione di manifestazioni sul lago, di aumentare il contributo per \nLuci e Ombre di fr. 10'000.-.  \n\nNel caso in cui la situazione pandemica non dovesse permettere l’organizzazione di \nqueste manifestazioni l’importo residuo potrebbe essere destinato all’organizzazione \ndi eventi sulla scia di quanto organizzato nell’estate del 2020. \n\n\n\n-36- \n\n \n \n427.31 Tasse \nsuolo pubblico \n \n\n \n \n \n140'000.- \n\n \n \n \n160'000.- \n\n \nRicordiamo che l’importo concerne l’occupazione di Moon & Stars, la rotonda del \nFestival, il Mercato in Piazza, Locarno on ice e altri minori. La riduzione segue in \nparticolare gli adeguamenti dei tributi concordati con i primi due. Questa cifra potrà \nessere raggiunta solo se le varie manifestazioni potranno aver luogo. \n \n\n100 Corpo di \nPolizia \n301.01 Stipendi al \npersonale in \norganico \n \n \n309.02 Spese per \nformazione \n \n410.02 Tasse per \naffissioni e \npubblicità \n \n437.01 Multe di \npolizia \n\n \n \n \n5'200'000.- \n \n \n \n \n70'000.- \n \n \n \n380'000.- \n \n \n1'350'000.- \n\n \n \n \n5'200'000.- \n \n \n \n \n120'000.- \n \n \n \n210'000.- \n \n \n1'500'000.- \n\n \nL’importo si riferisce al costo salariale delle 60.5 unità previste per l’anno venturo (61.7 \na preventivo 2020). Alcune partenze di agenti saranno infatti coperte solo parzialmente. \nE’ prevista l’assunzione di un agente in formazione. Come noto, una parte di questi \noneri è finanziato tramite i contributi del  Comuni con i quali sono state sottoscritte le \nrelative convenzioni nella misura di fr. 920'000.-. \n \n \nLa riduzione è fattibile con l’iscrizione di un solo agente alla Scuola cantonale. \n \n \nL’importo scaturisce dal nuovo contratto sottoscritto con il vincitore del concorso \npubblico in merito a alla privativa della pubblicità su area pubblica comunale. \n \nUna verifica degli introiti degli ultimi anni ci impone di rivedere al ribasso questa \ntipologia di entrata. L’approccio seguito dal Municipio e dal Comando della PolCom \nrimane ancorato al principio del giusto equilibrio fra prevenzione e repressione. In \nquesto ambito segnaliamo ad esempio la prevista istallazione di videocamere in zone \ncon la presenza di Pilomat o “corsie gialle”, come pure controlli mirati per il rispetto \ndella precedenza ai pedoni, oppure ancora il corretto comportamento dei ciclisti. \nBisogna comunque tener presente che la stima di questa tipologia di entrata dipende \nda vari fattori difficilmente ponderabili. \n \n\n103 Parchimetri e \nposteggi \n427.33 Tasse \nparchimetri \n \n\n \n \n2'400'000.- \n\n \n \n2'400'000.- \n \n\n \nCome noto, il sistema “Parking pay” ha registrato un buon responso con però lo \nsvantaggio, dal punto di vista finanziario, che agli utilizzatori viene ora addebitato \nl’importo relativo all’utilizzo esatto.  A breve è prevista l’introduzione del pagamento \nanche per il periodo invernale (ottobre-maggio) per gli stalli in viale Respini e Lanca \ndegli Stornazzi. A titolo di confronto, gli introiti del 2019 sono stati di fr. 2'314'315.-.  \n\n\n\n-37- \n\n105 Ufficio \ncontrollo \nabitanti \n431.01 Tasse di \ncancelleria \n \n\n \n \n \n270'000.- \n \n\n \n \n \n220'000.- \n\n \n \nRammentiamo che nel 2018, con il passaggio dell’emissione di documenti con validità \nda quinquennale a decennale, era seguita una certa stagnazione delle domande, ciò che \nci aveva indotto a ridurre marcatamente la stima per questa fonte d’entrata. \nAttualmente riteniamo di valutare l’importo complessivo, al netto delle quote parti \nriversati a Cantone e Confederazione, in fr. 270'000.- (fr .267'969.- nel 2019). \n \n\n201 Scuole \nelementari \n301.01/03 \nStipendi in \norganico e \nstraordinario \n \n318.78 Spese per \ntrasporto allievi \n\n \n \n \n \n \n210'000.- \n \n \n20'000.- \n \n\n \n \n \n \n \n320'000.- \n \n \n10'000.- \n\n \n \nCome spiegato nel commento sul centro costo manutenzione stabili (790), a livello \ncontabile si è proceduto al trasferimento di diverse unità lavorative, fra cui i servizi \ndelle scuole dell’infanzia (centro costo 201), scuole elementari (211) e edilizia pubblica \n(780) alla manutenzione stabili (790).  \n \nL’aumento di fr. 10'000.- è motivato con un contributo per il trasporto di bambini di \nfamiglie di Locarno Monti. \n\n210 Scuole \nelementari \n318.50 Spese per \nallievi fuori sede \n\n \n \n \n520'000.- \n \n\n \n \n \n310'000.- \n\n \nL’importo riguarda quasi esclusivamente la partecipazione ai costi di gestione della \nscuola elementare di Cugnasco-Gerra i quali, secondo convenzione, sono ripartiti sulla \nbase degli allievi domiciliati nei rispettivi Comuni. Gli oneri monetari sono invece \ncontabilizzati alla voce 316.01. La cifra elevata per il 2021 è stata valutata tenendo conto \ndella fattura definitiva concernente il 2019, pari a fr. 518'789.-. I motivi del forte \naumento risiedono alla lievitazione sia del costo di gestione per allievo (da fr. 9'769.- a \nfr. 10'567.-), come pure dal maggior numero medio di nostri alunni che frequentano la \nscuola (da circa 40 a poco meno di 60). \n \n\n211 Servizi \nscuole \nelementari \n432.01 Tasse \nrefezione \n\n \n \n \n \n125'000.- \n \n\n \n \n \n \n100'000.- \n\n \n \n \nIl numero maggiore di bambini che usufruisce del servizio di mensa scolastica \npermette di rivedere al rialzo la partecipazione delle famiglie alle spese di refezione. \n\n\n\n-38- \n\n305  Pinacoteca \nCasa Rusca \n \n318.51 Spese per \nesposizioni \n \n \n\n \n \n \n \n250'000.- \n\n \n \n \n \n250'000.- \n\n \n \n \n \nIl preventivo per il 2021 registra lo stesso importo dell’anno precedente. La Pinacoteca \nComunale Casa Rusca, intende proseguire l’impostazione degli ultimi anni che ha \nriscosso ampi consensi, aprendo le sue porte ad artisti di fama internazionale. Per il \n2021 sono in corso trattative avanzate con un fotografo tra i maggiori esponenti di \nquesta forma espressiva in Europa. \nProseguirà inoltre il Progetto LocarnoArte che prevede la valorizzazione di giovani \nartisti ticinesi, il cui lavoro non ha ancora conseguito un riconoscimento a livello \nmuseale. La mostra 2021 sarà dedicata alla coppia di artisti NeverCrew, affermatisi a \nlivello internazionale per i loro murales.  \n \n\n310  Castello \nVisconteo e \nCasorella \n \n318.51 Spese per \nesposizioni \n \n\n \n \n \n \n \n40'000.- \n\n \n \n \n \n \n40'000.- \n\nCasorella proseguirà l’impegno di mettere in risalto le opere che costituiscono il \npatrimonio artistico della Città. L’attenzione sarà rivolta ancora una volta a Nesto \nJacometti, non più nella sua veste di stampatore ma in quella di collezionista.  \nIn particolare oltre alle opere della Collezione Arp e della Fondazione Franzoni \nverranno poste in evidenza le incisioni del lascito Nesto Jacometti.  \nPer quanto attiene al Castello proseguirà l’opera di miglioramento dei percorsi \nespositivi delle varie sezioni, in particolare quella dei reperti archeologici. \n \n \n\n400 \nAmministrazione \ne promozione \nattività \n301.01 Stipendi al \npersonale in \norganico \n\n \n \n \n \n \n \n0.- \n \n \n\n \n \n \n \n \n \n95'000.- \n \n\n \n \n \n \n \nCome spiegato in altre occasioni, dopo il pensionamento del responsabile dell’ufficio \nsport, la funzione viene coperta dalla Divisione Logistica e Territorio. \n \n \n \n\n\n\n-39- \n\n500 Ufficio di \nprevidenza \nsociale \n319.01 Spese \nvarie \n \n451.04 \nPartecipazione \ndel Cantone per \nsportelli LAPS \n\n \n \n \n \n10'000.- \n \n \n \n \n160'000.- \n\n \n \n \n \n0.- \n \n \n \n \n140'000.- \n\n \n \n \nLa cifra riguarda un progetto pilota cantonale in ambito di affiancamento famigliare e \nalla necessità di far capo ad interpreti per gestire gli incontri di migranti che ci vengono \nriferiti da SOS Ticino.  \n \nA partire dal 1° gennaio 2020 si è stato possibile sottoscrivere un nuovo tariffario con \nil DSS che prevede un indennizzo di fr. 200.- (da 150.-) per i casi nuovi e fr. 150.- (da \n75.-). Inoltre, visto l’andamento post pandemia, attendiamo un aumento delle richieste. \n\n510 Servizio \nsociale e \nsanitario \n361.04 Contributo \nal Cantone per \nCM/PC/AVS \n \n361.06 Contributo \nal Cantone per \nassistenza \n \n362.10 Contributi \nper anziani ospiti \ndi istituti \nriconosciuti \n \n365.16 Contributi \nper il SACD e i \nservizi \nd’appoggio \n \n366.14 Contributi \nRegolamento in \nambito sociale \n\n \n \n \n \n \n4'040'000.- \n \n \n \n1'900'000.- \n \n \n \n \n5'100'000.- \n \n \n2'320'000.- \n \n \n \n \n \n140'000.- \n\n \n \n \n \n \n4'100'000.- \n \n \n \n2'000'000.- \n \n \n \n \n4'870'000.- \n \n \n2'380'000.- \n \n \n \n \n \n120'000.- \n\n \n \nIl contributo è stabilito applicando l’aliquota dell’8.5% al totale delle risorse fiscali, \nentità composta dal gettito delle persone fisiche, giuridiche, dall’imposte alla fonte, \ndall’imposta immobiliare comunale cantonale e dal contributo di livellamento. \nAnticipiamo che per il 2020 il contributo stimato aggiornato è pari a fr. 3'996'000.-. \n \nDopo un aumento abbastanza costante registrato in passato, negli ultimi periodi \nnotiamo un andamento costante, confermato pure dagli ultimi dati dell’anno corrente. \nQuesto ci permette di rivedere al ribasso la cifra destinata al contributo. \n \nI contributi per anziani e il SACD sono stabiliti applicando delle percentuali, stabilite \nannualmente dall’autorità cantonale, sulle risorse fiscali. Il dato inserito nei preventivi \n2021 è stato valutato in base alla comunicazione dell’ufficio anziani di inizio settembre, \nnella quale sono contenuti i parametri da utilizzare per la stima delle varie componenti \ndi questa tipologia di contributi. L’applicazione di questi parametri aggiornati \nevidenzia, purtroppo, un incremento del contributo per gli anziani. Per contro, il \ncontributo per il SACD e i servizi d’appoggio, rimane abbastanza stabile. \n \n \n \nSe da un lato anche in questo settore vi sono delle incognite legate agli effetti della \npandemia, la cifra complessiva registrata negli ultimi consuntivi (fr. 100'964.-) e \nl’andamento degli aiuti di quest’anno, ci inducono a rivedere al rialzo la posizione, ma \nnon in maniera eccessiva.  \n\n\n\n-40- \n\n520 Istituto \ncomunale per \nanziani \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nAnche l’esercizio preventivato per il 2021 presenta un certo grado d’incertezza \ngenerata da fattori esterni (politico-sociali). Oltre a ciò, la pandemia COVID ancora in \ncorso, potrà avere un influsso sui risultati. Si aggiunge a quanto sopra il fatto che gli \nassicuratori malattia non hanno ancora definito con ACAS (associazione che negozia \nle condizioni con le casse malati), le modalità di remunerazione delle prestazioni \neseguite dalle case per anziani, per rapporto ai medicamenti e prestazioni di \nfisioterapia/ergoterapia. \nIndichiamo brevemente i fattori che potrebbero incidere sulle proiezioni. Questi sono \ngli stessi già citati nel 2020 in quanto queste tematiche non sono state risolte a livello \ncantonale/federale. \n\n Direttiva Cantonale sulla dotazione di personale \nL’Ufficio degli anziani e delle cure a domicilio, non ha ancora avuto la \npossibilità di presentare la nuova direttiva sulla dotazione di personale nelle \ncase per anziani e pertanto il problema del 2020 si ripresenta invariato. Dato \nche la direttiva ha carattere obbligatorio, la dotazione di personale potrebbe \nvariare e questo potrebbe influenzare il costo per gli stipendi. Il contributo \ncantonale sarebbe in ogni caso adeguato in sede di consuntivo. \n\n Fluttuazione della dotazione di personale curante  \nIl fabbisogno di personale curante, determinato in base allo strumento RAI e \nvincolato dall’apposita direttiva cantonale, può subire variazioni sia di \naumento sia di diminuzione di effettivi e questo in contrapposizione ad un \npreventivo elaborato in base a dati statici e legati ad una situazione passata (in \nparticolare utilizzando i dati sui residenti del 30.09.2020). \nIn ogni caso, a fine anno, il contributo cantonale viene adeguato a consuntivo e \nquindi ricalcolato. Il consuntivo del Comune dovrebbe seguire quindi la stessa \nlogica e tollerare eventuali sorpassi di credito, giustificati da quanto sopra \nesposto, rispetto alle cifre di preventivo \n\n Scala Cantonale Stipendi \nAd oggi non conosciamo se l’adeguamento alla nuova scala salariale (introdotta \nnel 2018 presso l’amministrazione cantonale) sarà introdotto o meno nel 2021. \nIn caso affermativo, data la struttura della nuova scala salariale, \ntendenzialmente i salari aumenteranno nel breve/medio periodo e quindi \nanche i costi. In questo caso, il contratto di prestazione sarà adeguato in sede di \nconsuntivo.  \n\n\n\n-41- \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n Costi e ricavi per medicinali \nSe le condizioni di fatturazione non subiranno variazioni (nuova modifica delle \nconvenzioni), anche per il 2021 la gestione dei farmaci (approvvigionamento, \npreparazione e fatturazione agli assicuratori malattia) non dovrebbe avere un \nimpatto negativo sulle finanze comunali. Alcune informazioni provvisorie \nipotizzano degli adeguamenti sui prezzi dei farmaci riconosciuti alle case per \nanziani. Questo potrebbe ridurre leggermente i ricavi dell’Istituto. \n\n Fatturazione analitica prestazioni di fisioterapia ed ergoterapia \nL’esercizio 2020 ha fornito alcuni parametri più precisi sull’influsso della nuova \nmodalità di fatturazione analitica delle prestazioni sui ricavi della struttura. A \nparità di personale terapeutico in organico, i ricavi contabilizzati sono in linea \ncon il vecchio sistema di fatturazione che prevedeva dei forfait giornalieri per \nogni residente. \n \n\nIndicazioni sui parametri utilizzati per la stima del contributo cantonale di \npertinenza 2021 \nIl contratto di prestazione per il 2021, e quindi il contributo cantonale globale \npreventivato, si è basato su di una stima di occupazione media della struttura del \n98.35% (pari a 119 anziani sempre presenti) e un coefficiente di ponderazione RAI pari \na 1.38 (nel 2019 = 1.12). Il parametro preventivato è rappresentativo rispetto alla \nsituazione attuale dello stato di salute dei residenti ma può essere soggetto a naturali \nvariazioni. Dato che non sono ancora stati divulgati i prezzi standard 2021, il contributo \nè stata calcolato sulla base dei prezzi del 2020. \n \nRispetto al 2020 vi sono delle conferme positive: \n1. Anche per il 2021 ci è stato confermato il riconoscimento ufficiale di 1 unità a \n\ntempo pieno (u.t.p) di personale infermieristico supplementare, per compensare le \nnecessità organizzative e logistiche generate da una situazione di “doppia \nstruttura” legata allo stabile il Centro Diurno (+ CHF 108'600.-); \n\n2. Per il 2021 è confermato uno sgravio di circa 1 u.t.p infermieristica (+ CHF 108’600) \nper seguire la formazione interna alla struttura (apprendisti, allievi e formazione \ncontinua). Questo contributo sarà ricalcolato a fine anno in base agli stipendi \nversati ad apprendisti e stagisti (0.5 unità ogni CHF 200'000); \n\n\n\n-42- \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n301.01 Stipendi al \npersonale in \norganico \n \n \n \n \n \n \n \n301.04 Indennità \nad apprendisti/ \nstagisti \n \n \n301.15 Indennità \nper servizio \nnotturno e festivo \n \n \n \n \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n8'486’000.-- \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n528'700.- \n \n \n \n \n374'000.- \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n7'261'000.- \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n568'000.- \n \n \n \n \n310'000.- \n \n \n \n \n \n \n\n3. Per il 2021 è confermato un 0.5 unità di cuoco (solo finanziamento) per il \npotenziamento del contingente di cucina legato alle sempre più stringenti \nnormative di igiene e gestione della qualità alimentare. \n\nI punti di cui sopra hanno un impatto neutro sulla gestione. Maggiori costi ma anche \nmaggior contributo cantonale. Ne giova la qualità del servizio. \n \nIl contributo globale preventivato per il 2021, ammonta in totale a CHF 4'200’000.-. \nCome anticipato questo valore non è statico ma sarà adeguato in sede di consuntivo. \nRispetto al preventivo del 2020 motiviamo di seguito le variazioni più significative o \ncommentiamo alcune posizioni ritenute importanti. \n \nIl personale curante è stato allineato ai parametri di dotazione e finanziamento \ncantonali rispetto al coefficiente RAI (come se dovessimo avere tutte le persone \n“nominate” in organico”). Lo stesso ha subito una grande variazione positiva data la \nmodifica della casistica interna e dalle nuove ammissioni più complesse dal punto di \nvista clinico.  Tendenzialmente per il coefficiente medio dovrebbe o rimanere stabile o \ndiminuire leggermente (circa 1.30). Per evitare esuberi o mancanze di personale, si \ndovrà fare capo giocoforza a dei contratti a tempo determinato e quindi sulle due voci \nstipendi “personale in organico” e “personale straordinario” potrebbero verificarsi dei \ntravasi. \n \nAbbiamo mantenuto un elevato impegno nella formazione di \napprendisti/studenti/stagisti. \nQuesto importo è riconosciuto dal DSS nella parte individualizzata del contratto di \nprestazione (costo neutro per il Comune). \n \nLa cifra a preventivo è maggiore rispetto al preventivo per l’anno 2020; il dato è stato \nadeguato in base ai festivi di calendario riconosciuti per l’anno 2021 e alla dotazione \ndel personale prevista per la copertura dei turni (più persone presenti sui giorni festivi \n= più indennità da versare) \n \n \n \n \n\n\n\n-43- \n\n313.10 Acquisto \ngeneri alimentari \n \n \n \n \n \n \n \n319.20 Spese \nlegate al \nCoronavirus \n \n \n432.02 Rette di \nospiti di istituti \n \n \n \n \n \n432.09 Rimborso \nda Casse malati \nper  acquisto \nmedicamenti \n \n436.01/02/03 \nRimborsi da \nassicurazione \ninfortuni e \nmalattia \n\n \n425'000.- \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n60'000.- \n \n \n \n4'100'000.- \n \n \n \n \n \n \n \n \n300'000.- \n \n \n \n \n \n190'000.- \n\n \n440'000.- \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n0.- \n \n \n \n4'000'000.- \n \n \n \n \n \n \n \n \n298'000.- \n \n \n \n \n \n220'000.- \n\nLa cifra è allineata ai preventivi degli scorsi anni. La leggera diminuzione stimata è \nlegata al COVID. Essendo le strutture più “chiuse” al pubblico ed essendoci limitazioni \ndi agibilità al bar/sala mensa per il personale, prevediamo minori pasti/pietanze da \npreparare. Si mantiene un importo in ogni caso paragonabile agli scorsi anni in quanto, \nse la pandemia COVID dovesse risolversi prima, si tornerebbe ad un regime regolare. \nSi cita che è stata avviata la procedura di pubblico concorso per la fornitura di generi \nalimentari 2021/2023. In caso di aumento dei prezzi di mercato si potrebbe manifestare \nun costo maggiore. \n \nÈ stato stimato un costo legato alla pandemia COVID paragonabile agli ultimi 6 mesi \ndell’anno 2020. Si tratta di costi per materiale di protezione, disinfettanti e materiale \nper pulizia specifici. Parallelamente, dato che la spesa dovrebbe essere riconosciuta, è \nstato aumentato il contributo cantonale. \n \nSi cita questo ricavo non per la marcata variazione a livello di preventivo ma per \nricordare che si tratta una posta considerata esogena e viene quindi compensata a \nconsuntivo con un importo maggiore o minore del sussidio Cantonale. \nA dipendenza della capacità finanziaria dei residenti (presenti e nuovi arrivi) il valore \na preventivo di questa voce di ricavo potrebbe quindi subire scostamenti anche \nimportanti.  \n \n \n \n \nIl ricavo è stato stimato sulla base delle proiezioni di consuntivo 2020.  \n \n \n \n \nUna previsione sull’andamento delle malattie o infortuni di lunga durata è molto \ndifficile. Questa posta subirà sicuramente variazioni. \n \n \n \n\n\n\n-44- \n\n570 Nido \ndell’infanzia \n301.01 Stipendi \npersonale in \norganico \n \n301.03 Stipendi \npersonale \nstraordinario \n \n309.02 Spese per \nformazione \npersonale \n \n432.02 Rette di \nospiti di istituti \n \n \n \n \n462.09 Contributi \nda Comuni per \nNido \n\n \n \n \n \n900'000.- \n \n \n \n150'000.- \n \n \n \n7'000.- \n \n \n500'000.- \n \n \n \n \n \n \n10'000.- \n \n\n \n \n \n \n880'000.- \n \n \n \n120'000.- \n \n \n \n4'000.- \n \n \n420'000.- \n \n \n \n \n \n \n35'000.- \n \n\n \n \n \nIn generale la durata di permanenza dei bambini è aumentata rispetto al passato e \nquesto si ripercuote sulle necessità di personale.  \n \nLa minor incidenza del personale straordinario rispetto al Consuntivo 2019 (fr. \n173'866.-) è giustificato dal fatto che nel 2019 c’è stato un accumulo straordinario di \nmaternità, infortuni e malattie lunghe.  \n \n \nLa cifra si giustifica poiché rappresenta il massimo consentito in vista del \nriconoscimento da parte dell’autorità cantonale e del rispettivo sussidiamento. \n \nGli introiti delle rette sono valutati tenendo conto degli ultimi consuntivi (510'942.-) e \ndella conferma di una stagnazione della forza finanziaria media delle famiglie che, \ncome noto, risulta essere inferiore a quella presente nei comuni vicini. A partire da \nsettembre 2021 è previsto un ritocco verso l’alto, ritenuto che i margini di manovra \nsono comunque ristretti.  \n \n \nLe minori entrate sono dovute in particolare ad Ascona, il cui contributo era importane, \ndevolve gli incentivi al nido sorto sul suo comune.  \n \n \n\n605 \nManutenzione \ndelle strade \n301.03 Stipendi \npersonale \nstraordinario \n \n \n \n\n \n \n \n \n \n30’000.- \n \n \n \n \n\n \n \n \n \n \n60’000.- \n \n \n \n \n\n \nLa riduzione di questa voce di preventivo è da ricondurre a due fattori: dal \ncontenimento delle spese generali e da nuova politica della gestione del personale della \nDivisione logistica e territorio che mira da un lato a privilegiare contratti indeterminati \nrispetto a contratti a termine, rispettivamente favorire l’impiego sociale (attività di \nutilità pubblica) in collaborazione con le autorità cantonali. Segnaliamo che riduzioni \nsimili sono state effettuate nei settori della pulizia della Città (centro costo 635), raccolta \nrifiuti (640) e manutenzione terreni, parchi e giardini (730). \n\n \n\n\n\n-45- \n\n312.12 Consumo \nenergia elettrica \nimpianti IP \n \n\n \n110'000.- \n\n \n150'000.- \n\nL’ammodernamento degli impianti dell’illuminazione pubblica, con \nl’implementazione della tecnologia LED, sta evidenziando i vantaggi che ci \nattendevamo. Nella fattispecie, abbiamo registrato una progressiva riduzione dei \nconsumi che ci permettono dei risparmi nell’ordine di svariate migliaia di franchi \nall’anno. Non va poi dimenticato che ciò corrisponde pure ad una riduzione del \nconsumo di energia e quindi delle emissioni in senso lato. Ricordiamo anche che \nl’investimento svolto è stato in buona parte coperto tramite il fondo FER. Nel prossimi \nanni potremo anche definire i termini del contratto di manutenzione degli impianti, \ncon ulteriori risparmi. \n\n620 \nManutenzione \ncimiteri \n314.20 \nManutenzione \ncimiteri \n\n \n \n \n \n30'000.- \n \n\n \n \n \n \n20'000.- \n \n\n \n \n \nA questa voce si addebitano i costi per l’esecuzione delle fosse, degli spurghi, delle \nprestazioni del Centro Funerario e Crematorio. L’importo è stato aumentato in \nrelazione all’andamento effettivo delle spese 2019 e parziali 2020. \n\n635 \nPulizia della \nCittà \n313.16 Materiali, \naccessori di \nricambio \n \n314.08 \nManutenzione \nfontane e idranti \n \n\n \n \n \n \n20'000.- \n \n \n \n10'000.- \n\n \n \n \n \n15'000.- \n \n \n \n5'000.- \n\n \n \n \n \nLa spesa in preventivo tiene conto dell’andamento reale. La vetusta di certi veicoli e \nmacchine causa inevitabilmente anche un aumento dei costi. \n \n \nLa cifra tiene maggiormente conto delle reali necessità. \n\n640 \nServizio raccolta \ne distribuzione \nrifiuti \n301.01 Personale \nin organico \n \n \n\n \n \n \n \n \n800’000.- \n \n \n \n\n \n \n \n \n \n660'000.- \n \n \n \n\n \n \n \nPer l’Ecocentro comunale si prevede la conferma di una seconda risorsa, attualmente \ngarantita da un avventizio con contratto a termine (fine 2020). Inoltre è prevista \nl’assunzione di un autista cat. C /artigiano in ambito raccolta rifiuti. \n \n \n\n\n\n-46- \n\n313.19 Acquisto e \ngestione nuovi \nsacchi \n \n315.03 \nManutenzione \nveicoli a motore \n \n318.83 Spese per \nla raccolta \nseparata dei \nrifiuti \n \n434.03 Tasse per \nla raccolta dei \nrifiuti \n\n \n \n180'000.- \n \n \n \n60'000.- \n \n \n \n \n480'000.- \n \n \n \n2'720'000.- \n \n \n\n \n \n135'000.- \n \n \n \n40'000.- \n \n \n \n \n450'000.- \n \n \n \n2'100'000.- \n\nL’importo a preventivo si basa sui costi reali pianificati per il biennio 2021-2022, come \npure dei dati del primo anno (2019) caratterizzato dal nuovo sistema tariffario (fr. \n188'317.-). \n \nLa spesa in preventivo tiene conto dell’andamento reale. La vetusta di certi veicoli e \nmacchine, anche per questo centro di costo, causa inevitabilmente un aumento delle \nspese. Un rinnovamento mirato del parco veicoli è quindi necessario, il tema è correlato \nal MM di investimento veicoli di prossima pubblicazione.   \n \n \nLa voce di costo tiene conto dell’andamento reale. Si tiene pure in considerazione \nl’aumento del costo per lo smaltimento della carta in atto dall’autunno del 2019. \n \nL’aumento di questo importo si basa sul primo consuntivo 2019 riguardante la raccolta \nrifiuti. Il grado di copertura effettivo 2019 è pari all’ 80%. L’ammontare delle tasse \nincassate deve di principio corrispondere a quello delle spese sostenute (copertura \n100%). Nei casi in cui a consuntivo risultassero delle eccedenze o dei disavanzi, entro \nun anno dalla relativa approvazione l’importo delle tasse base dev’essere \nconseguentemente ridotto o aumentato. (Art. 18 LALPamb, Ct. TI). La cifra \npreventivata per il 2021 è stata stabilita tenendo conto di un aumento della tassa base \nnella misura del 50% e della tassa sul sacco del 13.6% (il sacco da 35 litri passerebbe da \nfr. 1.10 a fr. 1.25). \n\n730 \nManutenzione \nterreni, parchi e \ngiardini \n301.01 Stipendi \npersonale in \norganico \n \n314.04 \nManutenzione e \nsistemazione \nterreni \n\n \n \n \n \n \n \n905'000.- \n \n \n \n \n200'000.- \n\n \n \n \n \n \n \n825'000.- \n \n \n \n \n150'000.- \n\n \n \n \n \nÈ prevista la conferma di una risorsa mirata alla gestione delle neofite, diretta dal \nServizio Verde urbano. Attualmente il posto è occupato da personale con contratto a \ntermine (fine 2020).  \n \n \nL’adeguamento del costo è coerente con la decisione di addebitare i costi conseguenti \nalla gestione delle aree boscate del Delta in gestione corrente. Si precisa che i costi \nunitari delle prestazioni per opere da impresario forestale si basano sui risultati di un \nconcorso pubblico. \n\n\n\n-47- \n\n790 \nManutenzione \nstabili \namministrativi \n301.01 Stipendi \npersonale in \norganico \n\n \n \n \n \n \n \n1'475'000.- \n \n\n \n \n \n \n \n \n910'000.- \n\n \n \n \n \nCome anticipato nel commento relativo al centro di costo 201, coerentemente con \nalcune modifiche organizzative introdotte nei servizi scolastici e nella logistica e \nmanutenzione, per il 2021 si procede alla riattribuzione contabile di alcune unità \nlavorative. Si tratta complessivamente di 13 collaboratori, per i quali non viene \ncomunque modificata la funzione all’interno dell’organico comunale. \n \n \n\n805 \nIndustria, \npromovimento \neconomico \n365.38 Contributo \npromozione \ndell’innovazione \n\n \n \n \n \n \n \n30'000.- \n \n\n \n \n \n \n \n \n0.- \n\n \n \n \n \nLocarno, assieme a Losone (fr. 10'000.-) e all’Ente Regionale di Sviluppo del Locarnese \n(fr. 30'000.-) ha deciso di partecipare alla fase di sviluppo del concetto del polo \ntecnologico Locarno Tech stanziando a favore del progetto un contributo di fr. 30'000.- \nper un periodo di tre anni. \n \n \n\n820 Autoservizi \npubblici \n361.20 \nContributo per \ntrasporto \nregionale  \n \n365.50 \nContributo alle \nFART per \nauolinee urbane \n\n \n \n \n \n \n1'020'000.- \n \n \n \n \n1'450'000.- \n\n \n \n \n \n \n630'000.- \n \n \n \n \n1'010'000.- \n \n \n\n \n \n \n \n \n \nGli importi sono la conseguenza dell’adozione da parte del Consiglio di Stato della \nnuova offerta di trasporto pubblico sulle linee urbane d’importanza cantonale e \nregionale in funziona dell’offerta ferroviaria 2021 caratterizzata, come noto, in \nparticolare dall’apertura della galleria di base del Ceneri. \n \n \n\n\n\n-48- \n\n900 Imposte e \npartecipazioni \n400.03 Imposte \nalla fonte \n \n \n \n \n \n400.04 Imposte \nsuppletorie e \nmulte \n \n440.03 Contributo \nripartizione da \nriforma fiscale \n \n \n \n444.02 Contributo \ndi livellamento \n\n \n \n \n4'500'000.- \n \n \n \n \n \n \n \n400'000.- \n \n \n \n340'000.- \n \n \n \n \n1'800'000.- \n\n \n \n \n4'800'000.- \n \n \n \n \n \n \n \n500'000.- \n \n \n \n0.- \n \n \n \n \n1'650'000.- \n\n \nLe previsioni 2021 per questo cespite d’entrata non sono facili, poiché potranno essere \ncondizionate dall’evolversi della situazione pandemica. Inoltre, come noto, questa \nimportante fonte d’entrata denota delle oscillazioni fra un anno e l’altro per vari motivi: \ninnanzitutto il sistema di contabilizzazione prevede il versamento da parte del Cantone \ndi due acconti annuali accompagnato dal saldo riferito all’anno precedente e, non di \nrado, gli importi comunicatici dall’ufficio cantonale sono oggetto di rettifiche sulla base \ndi segnalazione dei nostri servizi. \n \n \nLe cifre ottenute negli ultimi due consuntivi (fr. 373'787.- nel 2019 e fr. 314'407.-), come \npure i dati parziali dell’anno corrente, ci portano a rivedere al ribasso la stima. \n \nSecondo l’art. 196 cpv. 1bis della Legge federale sull’imposta federale diretta, i Cantoni \naccordano ai Comuni una compensazione adeguata per gli effetti della riforma fiscale \nderivanti dall’armonizzazione a livello federale. L’importo complessivo per i Comuni \nticinesi ammonta a 13.5 milioni di franchi e viene ripartito proporzionalmente al gettito \ndelle imposte delle persone giuridiche. \n \nIl calcolo provvisorio relativo al 2020 indica una cifra di fr. 1'908'000.- la quale, nel caso \nin cui entrasse in vigore la revisione parziale e transitoria della Legge sulla \nperequazione intercomunale (LPI), subirebbe una riduzione di circa fr. 132'000.-. \n\n915 \nAmmortamenti \n331.01 \nAmmortamenti \nordinari dei beni \namministrativi \n \n \n \n361.14 Contributo \ncompensatorio \nda manovra \n \n\n \n \n \n \n \n5'900'000.- \n \n \n \n \n \n1'000'000.- \n \n\n \n \n \n \n \n5'850'000.- \n \n \n \n \n \n1'500'000.- \n\n \n \nAlla pagina 50 vi presentiamo una tabella dalla quale potete dedurre: \n\n il debito pubblico presunto e la sostanza amministrativa ammortizzabile \nall’1.1.2021; \n\n i tassi d’ammortamento differenziati che intendiamo applicare; \n\n i tassi minimi d’ammortamento previsti dalla LOC, nonché; \n\n l’importo complessivo previsto quale ammortamento. \n \n\nRicordiamo che questo contributo è stato introdotto con i preventivi 2017 del Cantone. \nIl Gran Consiglio ha pertanto ritenuto di ridurre questo onere, anticipando le risultanze \ndella revisione flussi e competenze oggetto dei lavori di Ticino 2020. \n\n\n\n-49- \n\n922 Servizi \nfinanziari \n307.03 Indennità \nper \npensionamento \nanticipato \n \n\n \n \n160'000.- \n \n\n \n \n150'000.- \n \n\nL’indennità concerne il supplemento fisso per il pensionamento secondo l‘art. 19 del \nRegolamento comunale sull’Istituto di previdenza professionale dei dipendenti del \nComune di Locarno, secondo cui i dipendenti che fanno uso della facoltà del \npensionamento prima del conseguimento di una rendita di vecchiaia AVS, hanno \ndiritto a un supplemento fisso fino al momento del conseguimento di tale rendita.  \nNel 2021 saranno 15 pensionati a ricevere tale supplemento (come 2020). L’entità \ncomplessiva dipende sia dal numero di beneficiari, sia dall’importo percepito che \ndipende dagli anni di servizio prestati. A titolo di paragone segnaliamo che nel 2019 \ngli ex collaboratori erano stati 23 per un totale di fr. 261'528.-. \n \n\n \n\n \n \n\n\n\n-50- \n\nCALCOLAZIONE  PREVENTIVO 2021  AMMORTAMENTO SOSTANZA AMMORTIZZABILE / DEBITO  PUBBLICO\n\nAMMORTAMENTO CON TASSI DIFFERENZIATI:\n\nSostanza amministrativa\nSaldo al\n\n01.01.2020\n\nAmmortam\n\n2020\n\nAmmortam \n\nsupplement \n\n2020\n\nInvestim\n\n2020\n\nSussidi\n\n2020\n\nSaldo al\n\n01.01.2021\n\nTasso\n\nminimo \n\nLoc\n\nAmmortam\n\nminimo Loc\n\nTasso\n\napplicato\nAmmortam\n\n500/140 Terreni amministrativi 8’643’144 90’000 80’000 8’473’143 0% 1% 84’731\n\n501/141 Opere genio civile 10’408’070 1’045’000 933’000 5’770’000 1’993’000 12’207’070 10% 1’220’707 11% 1’281’742\n\n503/143 Costruzioni edili         33’850’201 2’045’000 1’825’000 6’196’000 36’176’202 6% 2’170’572 6% 2’170’572\n\n506/146 Mobilio e veicoli 3’718’553 937’000 836’000 1’297’000 3’242’553 25% 810’638 25% 810’638\n\n509/149 Altri investimenti amministrativi 2 0 485’000 485’002 25% 121’251 25% 121’251\n\n560/160 Contributi per investimenti 12’870’197 1’295’000 1’155’600 1’223’000 11’642’597 10% 1’164’260 10% 1’164’260\n\n581/171 Uscite di pianificazione 551’132 275’000 245’400 658’000 80’000 608’732 25% 152’183 25% 152’183\n\n589/179 Altre uscite attivate 185’374 95’000 85’000 310’000 315’373 25% 78’843 25% 78’843\n\nTotale sost amministrativa 70’226’672 5’782’000 5’160’000 15’939’000 2’073’000 73’150’672  5’718’454 5’864’221\n\nTerreni patrimoniali 30’070’494\n\nImmobili patrimoniali 18’094’703 18’094’703  540000.00\n\n118’391’869 15’939’000 2’073’000 91’245’375 5’718’454 5’864’221\n\nAMMORTAMENTI ORDINARI SOST. AMMINISTRATIVA 5’900’000\n\nTasso medio sostanza ammortizzabile : 8.07%\n\nDebito pubblico al 1.1.2019 :\n\nDebito pubblico 01.01.2019 72’070’395\n\nVariazione 2019 8’050’590 80’120’985 80’120’985\n\nTasso medio ammortamento debito pubblico : 7.36%  \n\n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n-51- \n\n6) LA GESTIONE INVESTIMENTI \n\nAccanto al conto di gestione corrente, il conto amministrativo comprende il conto degli investimenti. In questo conto sono \nregistrate le uscite e le entrate riguardante l’acquisizione di beni durevoli, il cui costo netto è in seguito caricato alla gestione \ncorrente attraverso la contabilizzazione degli ammortamenti. Il conto degli investimenti 2021 mostra un valore lordo di spesa \ndi fr. 14'054'000.- così suddiviso: \n\nTIPO DI OPERE IMPORTO \n\n0. investimenti in delega o legge superiore 50'000.- \n\n1. opere con credito già accordato 4'588'000.- \n\n2. richieste formali di credito o MM già presentato 2'526'000.- \n\n3. nuove opere per cui vi sottoporremo un MM particolare 6'890'000.- \n\nTOTALE INVESTIMENTI LORDI 14'054'000.- \n\n4. entrate per investimenti -2'712'000.- \n\nTOTALE INVESTIMENTI NETTI 11'342'000.- \n \n\n0\n\n5’000’000\n\n10’000’000\n\n15’000’000\n\n20’000’000\n\n25’000’000\n\nEvoluzione investimenti netti (CHF)\n\n \n\n\n\n-52- \n\nPrima di addentrarci nei commenti sulle varie opere previste, desideriamo riprendere quando indicato nel Piano finanziario \npubblicato lo scorso mese di settembre. \n\nNelle condizioni decisamente particolari che stiamo vivendo in questo momento storico, è comprensibile che il risanamento finanziario \nrimanga sì importante, ma non deve rappresentare la priorità assoluta, a maggior ragione a corto-medio termine. Pure essenziale sarà riuscire \nad intervenire in maniera puntuale per mitigare gli effetti negativi, sia sull’economia ma anche in ambito sociale, come pure evitare di bloccare \nopere importanti, la cui realizzazione permette anche, un effetto anticiclico non del tutto trascurabile, almeno per quel che riguarda la nostra \nregione. \n\n….. \n\nIl debito pubblico non dovrà superare, a fine 2024, i 100 milioni di franchi. \n\n \n\nPer quel che riguarda le singole opere, rimandiamo alle tabelle del conto degli investimenti presenti nella stampa del preventivo. In \nquesta sede ci limitiamo ad elencarvi le principali opere previste per l’anno 2021: \n\n Messa in sicurezza via Luini, PALoc 2 (complessivi fr. 3'320'000.-, fr. 2'007'000.- nel 2021) \n\n Nodo semaforico Debarcadero e traffico lento, PALoc 2 (complessivi fr. 1’700'000.-, fr. 1'000'000.- nel 2021) \n\n Messa in sicurezza via alla Morettina, PALoc 2 (complesivi fr. 800'000.-, fr. 200'000.- nel 2021) \n\n Introduzione zona 30 Quartiere Nuovo (Rusca-Saleggi) (complessivi fr. 700'000.-, nel 2021) \n\n Risanamento statico palestra ai Saleggi (complessivi fr. 800'000.-, nel 2021) \n\n Autosilo ai Monti (complessivi fr. 4'000'000.-, fr. 2'000'000.- nel 2021) \n\n Acquisto veicoli servizi diversi (complessivi fr. 3'900'000.- fr. 650'000.- nel 2021) \n\n Acquisto azioni Kursaal Locarno SA (complessivi fr. 3'000'000.-, fr. 500'000.- nel 2021) \n\n Contributi al Cantone per PALoc 2 (complessivi fr. 2'520'000.-, fr. 400'000.- nel 2021) \n\n Contributi al Cantone per PALoc 3 (complessivi fr. 2'080'000.-, fr. 500'000.- nel 2021) \n\n Progetto archiviazione elettronica-Record Management (complessivi fr. 600'000.-, fr. 300'000.- nel 2021). \n\n \n\nQui di seguito sono commentate alcune opere in fase di esecuzione, rispettivamente per le quali è prevista la presentazione di \nMM particolari, suddivise per categoria, con fra parentesi l’importo globale dell’opera e quello previsto nel 2021. \n\n \n\n\n\n-53- \n\n501 Opere del genio civile \n \n\nMisura PALoc2 TL1.4 Messa in sicurezza del nodo del Debarcadero (totale fr. 1'700'000.-, fr. 1'000'000.- nel 2021) \nQuesta misura d’interesse regionale è stata assegnata in delega alla Città per la progettazione definitiva e per l’esecuzione, in \nvirtù della sua stretta relazione con gli altri progetti già in corso (via Luini e terza corsia Lungolago Motta). Ciò significa che a \nlivello finanziario l’onere sarà interamente coperto dal Cantone, con la successiva chiave di riparto definita con la CIT. Al \nmomento il progetto è in fase di consultazione definitiva presso i competenti servizi cantonali. Seguirà l’allestimento del MM. \nDa evidenziare la stretta relazione anche con il progetto del nodo intermodale della stazione FFS, visto che sono incluse le nuove \nfermate bus lungo viale Balli e quella che si indirizza verso viale Verbano a Muralto, in funzione del nuovo assetto della rete del \ntrasporto pubblico.  Per la Città è sicuramente interessante il riordino dello spazio antistante l’edificio del Debarcadero, con una \nsuperficie maggiore a disposizione di pedoni e ciclisti. \n \n\nMisure PALoc2 TL2.3 TP4.2.2 e TP1 T5 (totale fr. 800'000.-, fr. 200'000.- nel 2021) \nLa recente apertura della nuova passerella ciclopedonale sul fiume Maggia ha evidenziato la notevole importanza di questo \npercorso di collegamento tra le due sponde del fiume, soprattutto dal punto di vista degli spostamenti quotidiani, ma anche \ndello svago. Appare a tutti evidente che ora la via alla Morettina, nel tratto Piazza Castello – via F. Chiesa, necessiti di un \nadeguamento, anche in previsione dello spostamento del tracciato della linea urbana 1 su questa arteria. Il progetto definitivo, \npure allestito in delega trattandosi di una misura regionale, è pronto ed è già stato sottoposto ai competenti servizi cantonali. Si \nè trattato di un lavoro complesso, visto che entrano in gioco più misure con finalità diverse, ma il risultato che vi sarà sottoposto \nnelle prossime settimane con il MM soddisferà in particolar modo gli aspetti di sicurezza per la mobilità lenta e di fluidità per \nil trasporto pubblico, con le nuove fermate che si affacciano direttamente su via alla Morettina. La rete dei percorsi ciclopedonali \nsarà così migliorata in modo sensibile. \n \nSistemazione parchi gioco Bosco Isolino e Robinson (totale fr. 150'000.- fr. 50'000.- nel 2021) \nÈ prevista una manutenzione straordinaria dopo diversi anni di servizio di alcuni giochi in legno. Si tratta di garantire la messa \na norma di alcuni giochi, rispettivamente garantirne la sicurezza. \n \nRivalutazione spazi verdi, orti famigliari via Aziende e Passetto (totale fr. 180'000.-, fr. 90'000.- nel 2021) \nIl messaggio di investimento riguarda 3 zone della Città meritevoli di rivalutazione: I progetti nelle 2 zone verdi attualmente \ndepresse (Via Passetto e Via aziende) mirano alla loro valorizzazione, con spazi verdi e aggregativi. Il progetto di orti famigliari \nin zona Morettina colma una richiesta della popolazione. \n \n\n\n\n-54- \n\n \n503 Costruzioni edili \n \nRisanamento pavimenti e soffitto Nido d'infanzia (totale fr. 585'000.-, fr. 100'000.- nel 2021) \nCon il messaggio municipale no. 117 già pubblicato si intende proporre l’avvio della fase di ristrutturazione del Nido \ndell’infanzia di via D’Alberti a Locarno. Si rendono indispensabili una serie di opere per mantenere l'edificio nel miglior stato e \nper ovviare agli inconvenienti costruttivi che si riscontrano e al degrado generale repentino. Gli interventi permettono alla \nstruttura di mantenere l’operatività del Nido dell’infanzia per circa 15 anni. \n \n\nProgettazione definitiva ampliamento due sezioni SI Saleggi (totale fr. 420'000.-, nel 2021) \nCon il messaggio municipale no. 114 già pubblicato si intende proporre l’avvio della fase di progettazione esecutiva \ndell’ampliamento della Scuola dell’infanzia (SI) ai Saleggi di Locarno.  \n \n\nStudio fattibilità, analisi e concorso progettazione ristrutturazione SE Solduno (totale fr. 455'000.-, fr. 255'000.- nel 2021) \nIl messaggio municipale no. 111 già pubblicato mira allo sviluppo del complesso scolastico comunale a Solduno. Il progetto \ncomplessivo, da realizzare a tappe su più anni, prevede la ristrutturazione dello stabile esistente e la realizzazione di una nuova \nala scolastica nonché la nuova palestra.   \n \n\nRisanamento statico palestra ai Saleggi (totale fr. 800'000.-, nel 2021) \nIl Messaggio è in allestimento. L’intervento alla struttura scolastica presso i Saleggi è necessaria. L’obiettivo è di garantire la \nmessa a norma della statica del blocco palestra. \n \n\nAutosilo ai Monti (totale fr. 4'000'000.-, fr. 2'000'000.- nel 2021) \nÈ in allestimento il messaggio municipale per l’esecuzione dell’opera che ha già ottenuto la licenza edilizia, senza opposizioni. \nIl sondaggio presso la popolazione del quartiere per verificare l’eventuale interesse all’acquisto di uno stallo all’interno \ndell’autosilo ha destato molto interesse.     \n \n\nManutenzione straordinaria autosilo Largo Zorzi (totale fr. 300'000.-, fr. 150'000.- nel 2021) \nIl Messaggio è in allestimento. Sono previsti interventi straordinari per garantire l’esercizio della struttura. In particolare si \ninterverrà sull’impianto di gestione entrata/uscita, sui lift, messa a norma parapetti, ecc.. Il risanamento della pavimentazione \nnon è oggetto del messaggio, questo intervento, di ben altro impegno finanziario, è previsto dopo tra il 2025 e il 2030.  \n \n\n\n\n-55- \n\nImpianto stand di tiro Ponte Brolla (totale fr. 400'000.-, nel 2021) \nIl messaggio di investimento no 125 già pubblicato, concernente gli interventi minimi necessari per garantire l’attività del \npoligono di tiro di Ponte Brolla ed ottemperare le norme in materia ambientale. In data 06.08.2020 Il Consiglio di Stato del \nCantone Ticino ha confermato il sussidio massimo ammontante a CHF 105'159.-. I due Comuni che fanno capo alla struttura, \nMuralto e Terre di Pedemonte, cofinanzieranno l’opera rispettivamente con 51'000.- CHF e 49'000.- CHF. \n \n\nManutenzione straordinaria Palazzo Morettini, RVCS (totale fr. 150'000.-, nel 2021) \nLa struttura comunale che ospita la Biblioteca cantonale necessita di importanti interventi all’impianto \nriscaldamento/ventilazione ormai vetusto. L‘investimento mira a garantirne l’esercizio. \n \n \n506 Acquisto mobilio, veicoli, attrezzi \n \nAcquisto veicoli servizi diversi 2021-2026 (totale fr. 3'900'000.-, fr. 650'000.- nel 2021) \nIl messaggio d’investimento è un classico credito quadro che si ripresenta a scadenza regolare. Riguarda gli interventi di rinnovo \ndel parco veicoli dei servizi dell’Amministrazione comunale, polizia e pompieri inclusi. \n \n \n581 Studi pianificatori e diversi \n\n \n\nPR Settore 4 Sud e Piano viario (totale fr. 300'000.-, fr. 150'000.- nel 2021) \nDopo l’esame preliminare dipartimentale si è proceduto ad una disamina approfondita di tutti gli elementi che compongono \nquesti importanti strumenti della pianificazione cittadina. Ne sono scaturite diverse modifiche che devono ora essere \nconcretizzate, attraverso la redazione dei documenti, conformemente alle prescrizioni della LALPT e della Lst. L’importo di fr. \n300'000.- tiene quindi conto da un lato dei maggiori oneri assunti fino a questo momento e delle prestazioni richieste ai vari \nspecialisti per giungere fino al compimento degli atti necessari per l’adozione da parte del Legislativo e della successiva \napprovazione del Governo. La completazione del nostro PR cittadino ci permetterà in seguito di concludere anche la \ndigitalizzazione dell’intero PR, facendo riferimento al modello cantonale. \n \n \n\n \n\n\n\n-56- \n\n7)  AZIENDA ACQUA POTABILE \n\nIl preventivo 2021 dell’Azienda dell’acqua potabile presenta, per quanto riguarda la gestione corrente, ricavi per franchi 5'163'500.00 \ne spese per franchi 5'126'500.-, in lieve aumento rispetto all’anno scorso. L’avanzo d’esercizio, calcolato in franchi 37’000.00, verrà \ndestinato, come previsto dalle vigenti disposizioni, interamente al capitale proprio. Come per il 2020, anche nel 2021 sono previsti \ndiversi interventi straordinari sulla rete, i quali richiederanno l’integrazione di personale in organico e l’impiego di unità \nsupplementari per periodi di tempo determinati. In tal senso, sono stati adeguati gli importi ai conti 301.01 e 301.03, nonché i conti \nrelativi alle prestazioni sociali. \n\nAlla voce investimenti sono per contro previste uscite nell’ordine di 4.3 milioni di franchi. Analogamente agli scorsi anni, anche nel \n2021 gli sforzi andranno a concentrarsi principalmente nel rinnovo della rete, continuando i diversi progetti di valenza sovracomunale \na Losone (via Arbigo, via Lusciago) e realizzando numerose piccole opere puntuali. \n\nLa spesa prevista al conto 581.107, relativo allo sviluppo del Piano Generale dell’Acquedotto (PGA), dovrebbe permettere \nl’ultimazione del progetto e quindi la messa a disposizione di questo fondamentale strumento strategico, grazie al quale sarà possibile \nridefinire il piano degli investimenti e proseguire con il rinnovo degli impianti.  \n\nPer quanto concerne la pandemia da SARS-CoV-2, seppur l’attività dell’Azienda non si sia mai completamente fermata, vi è stata e \nverosimilmente vi sarà ancora una perdita di produttività su più fronti. Pensiamo in particolare ai cantieri in fase d’esecuzione ed alle \nopere in progettazione, attività che in primavera sono state interrotte dal Lockdown e che ora procedono a regime ridotto, a seguito \ndelle diverse disposizioni sanitarie. \n\nCome evidenziato negli ultimi preventivi, il dialogo tra Aziende acqua potabile è sempre più frequente. Infatti, oltre a collaborazioni \npuntuali, si stanno studiando soluzioni per migliorare la gestione dell’acqua potabile su scala regionale, volte ad incrementare la \nprofessionalizzazione del servizio nelle piccole realtà e per noi ad operare in regime d’economia di scala, potendo in seguito acquisire \ncompetenze specialistiche, il tutto a vantaggio del cittadino e di un approvvigionamento adeguato di questo bene primario. In tal \nsenso si sta sviluppando il PGA, il quale potrà fungere da fulcro per l’acquedotto dell’intera regione.  \n\nIn aggiunta ai progetti infrastrutturali, il Municipio sta affinando il progetto di trasformazione dell’Azienda dell’acqua potabile in \nEnte autonomo di diritto pubblico ai sensi della LOC e conta di portare il dossier all’attenzione del Consiglio Comunale ad inizio \n2021. Tale modifica permetterà una gestione più efficace ed al passo con i tempi di un’attività importante come la distribuzione di una \nderrata alimentare, il tutto mantenendo però il potere decisionale in mano pubblica.  \n\nIn sede di approvazione dei preventivi, vi chiediamo di concedere i seguenti crediti (vedi capitolo 2 del conto investimenti): \n \n\n Fr.  450'000.-- per lavori di ammodernamento alla rete idrica di Locarno \n\n Fr.  100'000.-- per lavori di ammodernamento alla rete idrica di Muralto \n\n Fr.  150'000.-- per lavori di ammodernamento alla rete idrica di Losone  \n\n\n\n-57- \n\n8) CONCLUSIONI \n \n\nRestando a vostra completa disposizione per eventuali ulteriori informazioni che riterrete utili, vi invitiamo, signor Presidente, \nsignore e signori Consiglieri, a voler risolvere: \n \n1) I conti preventivi 2021 del Comune e della Azienda acqua potabile sono approvati. \n \n2) Il Municipio è autorizzato a utilizzare i crediti nei limiti indicati. \n \n3)  L’imposta comunale 2021 sarà prelevata con il moltiplicatore del 90% dell’imposta cantonale del medesimo anno. \n \nCon la massima stima. \n \n \n \n\nPer il Municipio \n \n\nIl Sindaco:  Il Segretario: \n\n       ing. Alain Scherrer                avv. Marco Gerosa \n\n         (firmato all’originale) \n\n\n