Messaggio municipale no. 806-2024

text: \n \n\nMessaggio \nmunicipale no. 806 \n \nBilanci consuntivi 2023 \n \n \n \n \n \n \n \n \n30 aprile 2024 \nCommissione competente: \nCommissione della gestione \n \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n2 \n\n \n\nSommario \n\n1 Introduzione: valutazioni generali 6 \n \n\n2 Quadro generale sul Consuntivo 9 \n\n2.1 Dicastero Amministrazione generale 9 \n\n2.1.1 Consiglio comunale e Municipio 9 \n\n2.1.2 Cancelleria 9 \n\n2.1.3 Votazioni 10 \n\n2.1.4 Servizio giuridico 10 \n\n2.1.5 Informatica 10 \n\n2.1.6 Movimento della popolazione 11 \n\n2.1.7 Risorse umane 11 \n\n2.1.8 Comunicazione, relazioni istituzionali e quartieri 12 \n\n2.2 Dicastero Educazione, cultura, giovani e socialità 15 \n\n2.2.1 Educazione 15 \n\n2.2.2 Amministrazione scuole e Servizio scuole 16 \n\n2.2.3 Scuola infanzia e Scuola elementare 16 \n\n2.2.4 Scuola fuori sede, doposcuola e biblioteche 16 \n\n2.2.5 Cultura e eventi 17 \n\n2.2.6 Servizi sociali 18 \n\n2.2.7 Giovani e famiglie 19 \n\n2.2.8 Operatori di prossimità 20 \n\n2.2.9 Autorità Regionale di Protezione 21 \n\n2.2.10 Clinica dentaria 22 \n\n2.3 Dicastero Sicurezza e servizi industriali 23 \n\n2.3.1 Polizia 23 \n\n2.3.2 Pompieri 23 \n\n2.4 Dicastero Anziani e ambiente 25 \n\n2.4.1 Strutture per anziani 25 \n\n2.4.2 Servizi urbani e ambiente 26 \n\n2.5 Dicastero Finanze, economia e sport 29 \n\n2.5.1 Servizio Gestione finanziaria 29 \n\n2.5.2 Servizio Contribuzioni ed esazione 30 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n3 \n\n \n\n2.5.3 Promozione economica 30 \n\n2.6 Dicastero Territorio e mobilità 32 \n\n2.6.1 Pianificazione, catasto e mobilità 32 \n\n2.6.2 Edilizia privata 33 \n\n2.7 Dicastero Opere pubbliche 35 \n\n2.8 Controllo interno e gestione della qualità 38 \n \n\n3 Consuntivo 2023 – Conto economico 41 \n\n3.1 Riassunto del consuntivo 2023 41 \n\n3.2 Confronto generale con il preventivo 44 \n\n3.2.1 Il totale delle spese e dei ricavi 44 \n\n3.2.2 Principali miglioramenti tra preventivo e consuntivo 44 \n\n3.3 Dati per genere di conto 47 \n\n3.3.1 Confronto complessivo con il preventivo 2023 47 \n\n3.3.2 Le spese 2023 per genere di conto 48 \n\n3.3.3 I ricavi 2023 per genere di conto 52 \n\n3.4 Commento per centro di costo 55 \n\n3.4.1 Amministrazione generale 55 \n\n3.4.2 Educazione, cultura, giovani e socialità 59 \n\n3.4.3 Sicurezza e servizi industriali 64 \n\n3.4.4 Anziani e ambiente 67 \n\n3.4.5 Finanze, economia e sport 76 \n\n3.4.6 Territorio e mobilità 81 \n\n3.4.7 Opere pubbliche 83 \n\n3.4.8 Controllo interno e qualità 86 \n \n\n4 Consuntivo 2023 – Conto degli investimenti 88 \n\n4.1 Riassunto del conto degli investimenti 88 \n\n4.2 Dati per genere di conto degli investimenti 88 \n\n4.3 Commento per Centro di costo degli investimenti 91 \n\n4.4 Investimenti chiusi contabilmente 93 \n\n4.4.1 Investimenti chiusi contabilmente – deleghe municipali 93 \n\n4.4.2 Investimenti chiusi contabilmente – messaggi 98 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n4 \n\n \n\n4.5 Riqualifica e sistemazione Via alla Rocca / S. Nazario 100 \n \n\n5 Consuntivo 2023 – Bilancio di chiusura 102 \n\n5.1 Riassunto del Bilancio 102 \n\n5.2 Dati per genere di conto 103 \n \n\n6 Il gettito fiscale 106 \n\n6.1 Elementi di base del sistema di calcolo del gettito 106 \n\n6.2 Il gettito accertato dal Cantone 2011-2019 107 \n\n6.3 Il gettito di competenza 2023 114 \n\n6.4 Le sopravvenienze fiscali registrate del 2023 118 \n \n\n7 Gli indicatori finanziari 120 \n \n\n8 Dispositivo 124 \n \n\n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n5 \n\n \n\nIndice tabelle e figure \n\nTabella 1: Presentazione scalare del Conto economico 42 \nTabella 2: Principali aumenti di Ricavo tra preventivo e consuntivo 45 \nTabella 3: Principali diminuzioni di Spesa tra preventivo e consuntivo 46 \nTabella 4: Suddivisione per genere di conto (senza imputazioni interne) 47 \nTabella 5: Contributo Cantonale Globale alla gestione 67 \nTabella 6: Uscite per investimenti– genere di conto 89 \nTabella 7: Entrate per investimenti– genere di conto 90 \nTabella 8: Totale investimenti 2023 per Centro di costo 91 \nTabella 9: Investimenti da deleghe municipali contabilmente chiusi 2023 93 \nTabella 10: Investimenti (da MM) contabilmente chiusi 2023 98 \nTabella 11: Bilancio di chiusura 2023 103 \nTabella 12: Risorse fiscali di Bellinzona, 2011-2020 (gettiti accertati definitivi) 107 \nTabella 13: Gettito d’imposta 2023 – calcoli di preventivo 114 \nTabella 14: Gettito d’imposta 2023 – calcoli di consuntivo 114 \nTabella 15: Sopravvenienze imposte Persone fisiche 118 \nTabella 16: Sopravvenienze imposte Persone giuridiche 118 \nTabella 17: Sopravvenienze imposta immobiliare comunale 119 \nTabella 18: Sopravvenienze imposta personale 119 \n \n\n \n\nFigura 1: Suddivisione spese per genere di conto e loro quota (%) sul totale 51 \nFigura 2: Suddivisione ricavi per genere di conto e loro quota (%) sul totale 53 \nFigura 3: Gettito accertato persone fisiche, 2011-2020 109 \nFigura 4: Gettito accertato persone giuridiche, 2011-2020 109 \nFigura 5: Gettito accertato imposta alla fonte, 2011-2020 110 \nFigura 6: Gettito accertato contributo di livellamento, 2011-2020 111 \nFigura 7: Gettito accertato imposta immobiliare comunale, 2011-2020 112 \nFigura 8: Gettito accertato imposta personale, 2011-2020 113 \nFigura 9: Previsione gettito persone fisiche 2020-2023 115 \nFigura 10: Previsione gettito persone giuridiche 2020-2023 115 \nFigura 11: Previsione gettito immobiliare comunale 2020-2023 116 \nFigura 12: Previsione gettito immobiliare comunale 2020-2023 117 \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n6 \n\n \n\nLodevole Consiglio comunale, \nsignore e signori Presidente e Consiglieri comunali, \n\ndi seguito vi presentiamo il messaggio sui conti consuntivi 2023 della nuova Città di \nBellinzona. \n\n1 Introduzione: valutazioni generali \n\nQuesto bilancio consuntivo chiude, di fatto, la legislatura (breve) 2021-2024, incentrata sui \ntre obiettivi più volte indicati e dichiarati da questo Municipio, ovvero di: a) proseguire nel \nprocesso di consolidamento dell’amministrazione cittadina a seguito dell’avvenuta \naggregazione; b) preparare, rispettivamente iniziare a dare corso ai progetti strategici della \ncittà e c) perseguire l’equilibrio dei conti sul medio termine. \n\nRispetto al primo obiettivo indicato si può oggi affermare che il più è stato fatto. Si pensi \nall’invero complesso tema dell’adozione e uniformazione delle procedure di gestione del \npersonale con l’acquisizione dei relativi strumenti informatici. In apparenza cosa poco \n“spettacolare” ma, in realtà, processo di fondamentale importanza e che si è rivelato non \npoco complicato considerate la varietà e pluralità delle precedenti esperienze nonché la \nnecessità di riorganizzare il complesso sistema basandosi su un nuovo supporto \ninformatico. Analoghe considerazioni valgono evidentemente per la ridistribuzione delle \ncompetenze all’interno di dicasteri e servizi dell’amministrazione, la definizione - e \nridefinizione - degli organigrammi, l’attribuzione di funzioni e responsabilità, in parte \ntotalmente nuove, a centinaia di collaboratori, l’allestimento di nuovi mansionari. Ma \nanche l’implementazione di politiche tese ad assicurare la parità di genere (obiettivo non \nancora totalmente raggiunto), la non discriminazione, il rispetto della personalità dei \ncollaboratori, la formazione, la promozione dei posti di apprendistato, lo smart working, \necc. In questo senso si iscrive anche il capitolo dell’integrazione delle case per anziani: oggi \nse ne contano quattro, compreso il Centro Somen, per un totale di quasi quattrocento \ncollaboratori (la “vecchia” Bellinzona ne aveva una sola!), mentre si sta lavorando, nella \nmedesima prospettiva, all’inserimento di Casa Greina. Si sono costituiti Enti autonomi \n(Sport, Teatro, Musei, Carasc, AMB), riorganizzati diversi settori quali, in primo luogo, \nScuole, DOP, Edilizia privata e introdotti di nuovi: comunicazione, quartieri, relazioni \nistituzionali oltre che istituito un Settore con la responsabilità del controllo e della \nrevisione. Le Finanze si sono confrontate, oltre che con l’aggiornamento, integrazione e \nuniformizzazione delle banche dati, con l’emissione di tasse e contributi di loro \ncompetenza, con l’introduzione del nuovo modello contabile MCA2. Sono stati strutturati e \nattivati gli sportelli di quartiere e assunti alcuni uffici postali (Camorino e Claro oltre che \nGorduno). Trasversalmente a tutti i settori ed Enti autonomi è stato rivisto e uniformato il \nsistema previdenziale, con uno sforzo tecnico e finanziario che non è esagerato definire \nstraordinario.  \n\nNel corso dei prossimi anni si tratterà di affinare ancora il sistema, correggendo alcune \ndisfunzioni; in particolare sarà introdotto il servizio di care e case management, rinforzati \nalcuni settori operativi e sviluppato ulteriormente il tema della formazione dei collaboratori \ne del personale dirigente. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n7 \n\n \n\nBen si può comunque affermare che con il 2023 è stato possibile concretizzare l’ossatura ed \nil funzionamento della nuova Amministrazione. \nIn questo tempo è pure stato dato corso al secondo obiettivo con la preparazione e l’avvio \ndegli investimenti strategici. Tra i punti cruciali in questa prospettiva figura il \nraggiungimento di una soluzione con FFS riguardo il tema delle Officine di Bellinzona dopo \nlo sciopero del 2008. La realizzazione del nuovo stabilimento a Castione (con la \npartecipazione finanziaria della Città) libererà a breve un vasto comparto in prossimità della \nStazione, quindi in posizione strategica. Il fondamentale progetto di pianificazione è stato \nallestito nei tempi previsti dal Municipio e approvato dal Consiglio comunale nel corso della \nprimavera 2023. Prosegue anche il progetto di realizzazione del nuovo Ospedale di \nBellinzona per il quale è stato recentemente individuato il progetto vincitore, mentre la città \nsi è impegnata per lo spostamento dello stand di tiro al Ceneri, offrendo, parallelamente, il \nproprio supporto per gli adattamenti di pianificazione correlati. Prosegue anche il processo \ndi sviluppo del polo di ricerca bio-medico. Nel 2021 è stata inaugurata la nuova sede degli \nistituti IRB-IOR e Lab EOC (che ha potuto avvalersi, oltre che della messa a disposizione del \nterreno nel comparto del parco urbano, di un sostanzioso contributo finanziario della Città), \ncui ha fatto seguito nel 2022 l’acquisto dello stabile di Via Vela (precedente sede IRB) già oggi \noccupato in tre piani e dove troverà posto, nel corso del 2025 (sempre con il finanziamento \ninfrastrutturale della Città) la sede del Centro di competenze Life Sciences dello Switzerland \ninnovation park (destinato in futuro a trovare sistemazione definitiva presso il comparto  \nex-officine FFS). Nel corso del 2023 sono stati attuati i lavori preparatori, e nel 2024, verrà \nscelto il progetto per la nuova sede, sempre in via Chiesa, dell’IOR con annessa sala \nconferenza (ca. 250 posti) ad uso anche “comunale”. A breve, sentito il Cantone (dal quale \nsiamo in attesa di una risposta), sarà poi presentato il Messaggio per lo stanziamento del \ncredito d’opera (e progettazione della fase2) del progetto di valorizzazione in chiave \nculturale e turistica della Fortezza. \n\nSoggetta invece ancora a rinvii l’inizio dei lavori per la realizzazione della fermata del treno \nin Piazza Indipendenza con relativa ripianificazione del comparto. \n\nAnche dal punto di vista finanziario non sono mancate - e non mancano - le sfide. Sempre \nsi è detto che l’equilibrio finanziario - terzo obiettivo - va ponderato non sul singolo esercizio \no su un anno specifico ma sul medio termine (facendo riferimento ai dati di consuntivo). \n\nDal 2018 ad oggi si hanno i seguenti risultati: \n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 \n\n2'829’291 2’081’678 -6’952’295 731’620 6’899’097 2'501’776 \n \n\nI dati mostrano un sostanziale equilibrio anche se diversi fattori concorrono a imporre un \natteggiamento di prudenza: in primis la decadenza della partecipazione cantonale per la \ncompensazione della riduzione del contributo di livellamento in seguito all’aggregazione \n(circa 3,5 milioni di franchi), la seconda parte della riforma fiscale delle persone giuridiche \ndal 2025 (circa 3 milioni di franchi) e poi, ancora, le decisioni – unilaterali e, francamente, \nmortificanti (non possono essere definite altrimenti) – adottate di recente dal parlamento a \ncarico dei comuni (e senza le necessarie consultazioni in discussione) con la revisione \n(aliquota) di imposizione (per compensare l’aumento del moltiplicatore cantonale!) . Anche \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n8 \n\n \n\nla Città di Bellinzona ambisce, ovviamente, a poter, prima o poi, considerare una riduzione \ndel proprio moltiplicatore d’imposta (si ricorda che il contribuente bellinzonese paga più \nimposte di quanto non ne paghino i contribuenti di molti altri comuni ticinesi), le decisioni \nadottate al livello superiore sono, tuttavia, di natura e portata tale da poterne pregiudicare il \nproposito. Tra le sfide più importanti, ovviamente, l’evoluzione dei costi collegati al settore \ndegli anziani quale riflesso dell’allungamento della speranza di vita e, quindi, \ndell’invecchiamento della popolazione oltre che le misure per affrontare il fondamentale \ntema del cambiamento climatico. \n\nAnche quest’anno, grazie ad un’oculata gestione dei propri mezzi (la spesa pro capite della \nCittà risulta sensibilmente inferiore a quella di molte altre realtà comunali), alla loro \nottimizzazione, a nuove strategie di gestione del debito nonché ad un deciso rafforzamento \ndella base fiscale, è stato possibile un risultato sensibilmente migliore rispetto a quello \nindicato a preventivo con un avanzo d’esercizio di 2,5 milioni di franchi per un capitale \nproprio che va ad attestarsi a 66,3 milioni di franchi (il PF elaborato con il Preventivo 2023 \nprevedeva per lo stesso anno un CP di 47,9 milioni, mentre con il Preventivo 2022 il PF \nindicava un CP nel 2023 di 31,2 mio). \n\nL’impegno e la sfida è quella di poter continuare nella politica degli investimenti proposta, \nallargando dove possibile i servizi alla popolazione ma assicurando, come detto, l’equilibrio \ndi bilancio sul medio termine. \n \n\n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n9 \n\n \n\n2 Quadro generale sul Consuntivo \n\nIn questo capitolo del Messaggio si vogliono passare in rassegna i Dicasteri e i Settori che li \ncompongono dando un’indicazione qualitativa e quantitativa dell’attività svolta durante il \n2023, illustrando le maggiori sfide affrontate e i progetti e attività ai quali si sono dedicati. \n\n2.1 Dicastero Amministrazione generale \n\n2.1.1 Consiglio comunale e Municipio \n\nIl 2023 è stato l’ultimo anno di questa legislatura (breve) e l’attività di Municipio e Consiglio \ncomunale è proseguita a pieno regime. \n\nL’Esecutivo ha svolto complessivamente 56 sedute, ha adottato 3079 risoluzioni e ha \nlicenziato 78 messaggi municipali. Il Consiglio comunale dal canto suo si è riunito 7 volte \nper un totale di 8 serate. \n\n2.1.2 Cancelleria \n\nIl 2023 si è rivelato un altro anno intenso per i servizi della Cancelleria, che oltre a supportare \nMunicipio e Consiglio comunale nelle loro attività, coordinano i flussi in entrata e in uscita \ne interni all’Amministrazione comunale. \n\nNel 2023 sono stati effettuati quasi 600 mila invii postali (escluse le case anziani) e, solo nelle \naree riservate destinate ai municipali e ai consiglieri comunali, sono stati caricati in un anno \nattorno ai 1’000 documenti. In questo ambito la Cancelleria è competente per la gestione \ndocumentale della corrispondenza trasversale ai Settori dell’Amministrazione. \n\nIl Servizio Cancelleria è anche competente per la gestione delle cerimonie di matrimonio, \nche nel 2023 sono state ben 138. \n\nIl Servizio Cancelleria si occupa anche della gestione delle patenti di caccia e di pesca. \nCacciatori e pescatori domiciliati devono infatti rivolgersi al Comune per ottenere le relative \npatenti. \n\nUn altro ambito che riguarda il Servizio Cancelleria è la gestione dell’economato o meglio la \ngestione del materiale di Cancelleria per tutti i Settori della Città, compresi gli enti \nautonomi. \n\nIl Servizio Cancelleria ha continuato infine ad occuparsi di coordinare la gestione delle tre \nagenzie postali ospitate nelle ex case comunali di tre quartieri (Camorino aperta a inizio \ndicembre 2020, Claro a inizio febbraio 2021 e Gorduno già attiva prima dell’aggregazione). \nL’obiettivo, ancora da perfezionare, è quello di razionalizzare il più possibile l’impiego di \npersonale, a supporto delle collaboratrici e dei collaboratori che già normalmente \npresidiano gli sportelli multifunzionali di questi quartieri, per rendere le tre agenzie \nfinanziariamente autonome. Proprio in quest’ottica, come noto, nel corso dell’anno si è \nperfezionato l’accordo per il trasferimento della gestione dell’agenzia di Gorduno a un \nesercizio commerciale. Il trasferimento verrà perfezionato non appena la nuova attività \naprirà i battenti. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n10 \n\n \n\nIl risultato contabile del 2023 non ha dunque avuto ancora la possibilità di beneficiare di \nquesta nuova opportunità, che permetterà di garantire alla popolazione del quartiere le \nprestazioni postali richieste, anche se non di diretta competenza comunale, ottimizzando al \ncontempo l’impiego delle risorse. \n\nA metà 2023 è inoltre entrata in funzione la nuova (e prima) archivista/record manager della \nCittà, con il compito sul medio termine di strutturare la gestione di tutti i documenti \n(cartacei e digitali) dell’Amministrazione comunale e di valorizzare l’archivio storico \ncittadino. \n\n2.1.3 Votazioni \n\nIl 2023 è stato un anno molto intenso con dapprima le elezioni cantonali e poi quelle \nfederali. Oltre, naturalmente ai consueti appuntamenti ordinari con le votazioni federali e \ncantonali. Si è pure supportato il progetto Demoscan, volto all’incentivazione alla \npartecipazione democratica attraverso la cosiddetta “democrazia del sorteggio”, che ha visto \ncoinvolta la Città nell’appuntamento elettorale del mese di giugno. \n\n2.1.4 Servizio giuridico \n\nAnche nel 2023 il Servizio giuridico ha continuato a svolgere la funzione di consulente \nlegale al Municipio così come ai settori dell’Amministrazione, consolidando il ruolo di \ngestione diretta degli incarti quando la complessità degli stessi lo richiede. \n\nCon riferimento ai contenziosi, per il 2023, si sono registrati 77 nuove procedure (18 delle \nquali già evase). Le procedure pendenti al 31.12.2023 – concernenti quindi anche quelle \nrelative agli anni precedenti – sono 143, la maggior parte delle stesse riguardano l’edilizia \nprivata e le commesse pubbliche. \n\nIl Servizio giuridico si è inoltre occupato della conduzione delle inchieste amministrative e \ndisciplinari interne e di consulenza in materia di commesse pubbliche. \n\n2.1.5 Informatica \n\nLa prima priorità per l’informatica è il sostegno ai progetti di revisione e ottimizzazione dei \nprocessi aziendali, promossi a vari livelli, dall’amministrazione e dai singoli settori, con \nl’obiettivo di sfruttare appieno le opportunità offerte dalla digitalizzazione. \n\nOltre a garantire il mantenimento, il supporto e l’evoluzione dei servizi operativi correnti \nforniti all’intera amministrazione, nel 2023 il Servizio informatica ha posto l’accento su \nattività per incrementare la sicurezza (sensibilizzazione, formazione, valutazione \nvulnerabilità cyber). \n\nDa segnalare anche l’importante attività di analisi in vista dell’integrazione della Casa \nanziani Greina nella rete informatica degli istituti anziani della Città. \n\nRimane intensa l’attività di helpdesk leggermente aumentata rispetto al 2022 (+ 9%), in \nparticolare per le richieste di supporto di primo livello (+15%). \n\n \n\n \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n11 \n\n \n\nPortale del Cittadino e tessera Bellinzona360 \nNel 2023 sono stati 735 i nuovi cittadini a registrarsi sul portale. Dall’introduzione del nuovo \nservizio online avvenuto a dicembre 2020 sono complessivamente 8'770 i Cittadini \nregistrati e che usufruiscono di servizi direttamente dal portale del Cittadino. I servizi online \nofferti tramite la tessera Bellinzona360 sono collegati al portale. Nel 2023 sono state \nrilasciate ulteriori 3'731 tessere Bellinzona360 per un totale complessivo di 30'667. Nel 2023 \nsono stati eseguiti 41’824 controlli presso gli ecocentri. \n\n2.1.6 Movimento della popolazione \n\nL’attività di controllo abitanti funge da perno per il resto dell’Amministrazione comunale \n(banca dati sulla quale si poggiano gli altri servizi comunali). Il Servizio del Movimento della \npopolazione, lo ricordiamo, gestisce inoltre l’iter comunale delle richieste di \nnaturalizzazione e funge da referente per le attività legate all’integrazione dei nuovi arrivati, \nin particolari se provenienti dall’estero. Nel 2023 si sono concluse 82 procedure di \nnaturalizzazione, 134 procedure sono ancora in corso a livello comunale, mentre sono state \npresentate 78 nuove domande. Nel corso del 2021 sono stati 64 i cittadini stranieri a chiedere \nun colloquio informativo. \n\nNel 2023 è stato avviato il “tavolo della solidarietà”, che ha permesso di far dialogare tra loro \nle diverse associazioni ed enti attivi sul territorio cittadino in ambito di integrazione sociale. \nSono state inoltre avviate le attività di accoglienza e integrazione presso la scuola di Daro, in \ncollaborazione con il Servizio integrazione degli stranieri del Cantone e diverse associazioni \nattive in questo ambito. Si sono pure gettate le basi di un progetto di collaborazione con la \ndirezione delle scuole comunali volto a coinvolgere tutte le quinte elementari in vista della \nSettimana contro il razzismo. \n\nComplessivamente il Movimento della popolazione nel corso del 2023 ha registrato 36’179 \nmutazioni tra nascite, decessi, matrimoni, divorzi, arrivi, partenze e cambi di indirizzo. Al \ndicembre 2023 la popolazione di Bellinzona era di 45’897 abitanti. \n\nSi ricorda che i dipendenti del Servizio movimento della popolazione assicurano anche la \ngestione degli sportelli di quartiere di Claro e, una mezza giornata la settimana, di Preonzo \ne Moleno, oltre al servizio postale svolto a Claro. \n\n2.1.7 Risorse umane \n\nNel corso del 2023 il Settore Risorse umane ha ulteriormente avanzato \nnell’implementazione del nuovo applicativo informatico, attività che si confermano sempre \nmolto impegnative, raggiugendo in particolare due importanti obiettivi: nella prima parte \ndell’anno è riuscito a garantire la messa in funzione del modulo e-recruiting introducendo \ncontestualmente, come previsto, le autocertificazioni concernenti il casellario giudiziale, il \ncertificato di solvibilità, ma altresì lo stato di salute), permettendo così la presentazione e la \ngestione online di tutte le candidature, migliorando quindi indubbiamente l’attrattività e \nl’efficienza dell’Amministrazione; entro il 31 dicembre ha poi assicurato il passaggio al \nnuovo programma di “gestione tempi” anche di tutti collaboratori soggetti all’orario \nfisso/turni. Si sottolinea che, solo per rendere possibile quest’ultimo cambiamento, si è \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n12 \n\n \n\nprovveduto a organizzare e condurre oltre 20 incontri in presenza con gli interessati per la \nrelativa formazione. \n\nIl Settore ha pure portato a termine la revisione dell’Ordinanza municipale concernente la \nclassificazione delle funzioni dei dipendenti della Città. \nSull’arco di tutto l’anno si è pure continuato a impartire la formazione, ampliandola, presso \nl’Istituto di formazione continua a Camorino, ai collaboratori con compiti di conduzione \ncosì come quella concernente la Direttiva sulla tutela dell’integrità personale delle \ncollaboratrici e dei collaboratori della Città, estendendola a tutti loro, unitamente al tema, \nper il tramite del suo Specialista, della sicurezza e salute sul lavoro (per il quale sono, \nperaltro, regolarmente proseguiti i lavori riguardo al relativo Manuale). \n\nNel corso dell’anno è stata adottata, su proposta delle Risorse umane, una Direttiva \nsull’attività svolta in regime di “smart working”; nel mese di novembre è stata organizzata \nuna giornata di (in)formazione in merito per tutti i funzionari dirigenti, dove è stato loro \npresentato pure il connesso piano di formazione previsto dal 2024. \n\nA proposito di funzionari dirigenti, nel mese di settembre è stato organizzato un primo \nincontro della durata di mezza giornata con tutti loro, occasione di scambio e di riflessione.  \n\nInfine, si è puntualmente riproposto, all’inizio del nuovo anno scolastico, il classico evento \ndedicato ai molti apprendisti che si formano presso l’Amministrazione, mentre a ottobre \n“Mestieri in città”, volto a presentare verso l’esterno i posti di apprendistato offerti dalla Città \nquale Azienda formatrice, e la serata per celebrare le anzianità di servizio e i pensionamenti \ndelle collaboratrici e dei collaboratori. \n\n2.1.8 Comunicazione, relazioni istituzionali e quartieri \n\nServizio comunicazione e relazioni istituzionali \nLa Festa federale della musica popolare è stato l’evento marcante del 2023 per quanto \nriguarda la promozione dell’immagine di Bellinzona in Ticino e in Svizzera. Insieme al Galà \ndel Castelli (per il suo carattere internazionale), al Rabadan (per notorietà e numero di \npartecipanti) e al Natale in Città (per durata e eterogeneità del programma), è risultata essere \nun evento di grande impatto per far conoscere il nostro territorio, in particolare tramite i \ncanali social specifici e quelli ufficiali della Città. In questo senso l’investimento di risorse – \numane soprattutto – da parte del Servizio è risultato pagante.  \n\nUn altro tema, in questo caso per nulla appariscente, che ha impegnato il Servizio in maniera \nintensa durante l’anno in esame, è l’implementazione della nuova piattaforma intranet per \nla comunicazione interna, progettata nella seconda metà del 2022 e progressivamente \nsviluppata a partire dalla sua pubblicazione a inizio 2023. La precedente pagina, accessibile \nsoltanto dai collaboratori dotati di un PC collegato alla rete dell’Amministrazione cittadina, \nè stata totalmente riordinata e ampliata nell’offerta informativa, la sua gestione affidata \ntotalmente al Servizio comunicazione, che funge ovviamente da tramite per le \ncomunicazioni di Municipio, Settore Risorse Umane o Servizio Informatico, ma soprattutto \nla sua consultazione è stata resa possibile a tutti le collaboratrici e i collaboratori tramite un \nqualsiasi dispositivo personale, con un nome utente e una password personali. Nel \nfrattempo la pagina è stata pure resa accessibile in alcuni locali ad uso collettivo (spogliatoi, \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n13 \n\n \n\nlocali pausa, ecc.) tramite schermi tattili che ne permettono la navigazione da parte del \npersonale. Un passo che si svilupperà anche nel corso del 2024. \n\nNovità del 2023 è pure stata la riattivazione da parte della Città di campagne di \nsensibilizzazione nei confronti della cittadinanza. Due i momenti caratterizzanti, molto \ndiversi tra loro: l’evento “Speed meeting” promosso nell’ambito della Giornata della \nDemocrazia, volto ad avvicinare la popolazione alla politica, tenutosi in Piazza Nosetto nei \ngiorni 16 e 17 ottobre e la campagna per la sensibilizzazione di utenti di bici e monopattini \nelettrici circa i limiti di velocità e il rispetto dei pedoni nelle aree pedonali, promossa sotto \nil titolo “Chi va piano, gode di più”, che ha visto impegnato il corpo della Polizia comunale, \nin collaborazione con il Servizio comunicazione. La campagna è stata realizzata tramite \naffissioni, totem informativi, distribuzione di gadget durante la quale gli agenti hanno colto \nl’occasione per dialogare con i passanti ed elargire informazioni e raccomandazioni sui \ncorretti comportamenti da tenere sulla strada. Tra gli eventi organizzati direttamente dal \nServizio citiamo la Cerimonia di fine anno, tenutasi il 14 dicembre al Teatro sociale e \nrisultata apprezzata per la formula inedita adottata con la partecipazione di un giovane \ncorpo di ballo. \n\nIn merito all’attività generale di ufficio stampa, comunicazione attiva, gestione dei vari \nportali, app e attività social, si attesta una crescita nell’attività generale di produzione di \ncontenuti: conferenze stampa, comunicati, saluti ufficiali, eventi, campagne promozionali, \necc. \nPer quanto riguarda la rivista “Bellinzona informa”, nel 2023 si è affinata la valorizzazione \ndelle immagini e il miglioramento della leggibilità delle informazioni tramite un uso \nattento di testi, foto e infografiche, oltre all’introduzione di nuove rubriche. Nel frattempo, \nsi è proceduto ad un importante sforzo di integrazione di comunicazione tradizionale e \nsocial con una migliore pianificazione editoriale dei contenuti di questi canali. La loro \ncrescita marcata e regolare, insieme ai feedback favorevoli del pubblico, attesta l’utilità dello \nsforzo intrapreso per fare di questi mezzi di comunicazione una componente sostanziale \ndella comunicazione complessiva della Città, sia per la parte istituzionale, sia per la \npromozione di eventi e bellezze storiche e naturalistiche del territorio. La forte espansione \ndei follower di Linkedin infine merita una sottolineatura poiché è anch’essa figlia di una \nnuova modalità di considerare questa piattaforma: se fino al 2022 la filosofia era improntata \nal “non possiamo non avere questo canale”, soprattutto per questioni legate a esigenze del \nSettore risorse umane, nel 2023 si è realizzata una pianificazione più attiva dei contenuti da \npubblicare che nel frattempo ha ripagato con una crescita importante in termini \npercentuali. \n\nServizio Quartieri \nNel 2023 il Servizio quartieri ha continuato l’attività di supporto ai comitati di quartiere, \npartecipando alle assemblee di quartiere e in caso di bisogno anche alle riunioni dei \nrispettivi comitati. La presenza alle assemblee di quartiere è stata ulteriormente consolidata \ncon la partecipazione di rappresentanti del Municipio, di agenti della Polizia comunale e di \ncollaboratori del Servizio stesso. La partecipazione della Polizia comunale permette una \nvicinanza e prossimità con i cittadini e, specialmente a fronte di domande su traffico e \nsicurezza pubblica, consente di offrire “in diretta” risposte a segnalazioni dei cittadini. Nel \ncorso del 2023 è proseguita la serie di incontri fra Municipio e Quartieri: dopo le sette serate \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n14 \n\n \n\nd’incontro svolte in autunno 2022, in primavera hanno infatti avuto luogo quelle di \nPianezzo, Gorduno, Preonzo, Sementina, Moleno e Giubiasco. \n\nNel 2023 sono inoltre state gettate le basi per dei cambiamenti interni con l’obiettivo di \naccrescere maggiormente il ruolo istituzionale delle Associazioni di quartiere: le \nimplicazioni pratiche di queste modifiche si concretizzeranno nel 2024. \n\nIl Servizio quartieri ha inoltre collaborato nell’organizzazione di due serate pubbliche sul \ntema dell’acqua: la prima si è tenuta il 27 luglio al Policentro di Pianezzo in risposta alle \ndomande e critiche giunte dalla Valle Morobbia a seguito delle misure imposte per garantire \nun approvvigionamento idrico sufficiente (in particolare la chiusura delle fontane). La \nseconda è stata proposta il 5 dicembre a Preonzo, dove una delegazione del Municipio e \ndell’Azienda Multiservizi Bellinzona ha trattato il tema dei disagi arrecati negli scorsi mesi \nalla popolazione locale dalla non potabilità dell’acqua. L’incontro è stato sia occasione di \npresentazione e chiarimento tecnico della problematica sia momento di confronto con la \ncittadinanza, che ha potuto formulare le proprie domande sul tema. Nella stessa occasione \nè stato anche presentato in anteprima il progetto di collegamento tra gli acquedotti di \nPreonzo, Gnosca e Claro (PCAI-B-Nord): MM 762. \n\nDurante l’anno qui passato in rassegna il Servizio ha inoltre svolto il ruolo di coordinatore fra \nvari uffici comunali e il Municipio per l’avanzamento di temi trasversali che competono a più \nDicasteri o con Enti autonomi. \n\nNel 2023, con la conferma dell’apertura dell’area di sosta per nomadi svizzeri al Seghezzone \ndi Giubiasco, il Servizio ha inoltre mantenuto il suo ruolo di interfaccia sul tema fra Città, i \nServizi dell’Amministrazione e il Gruppo di lavoro “nomadi” del Dipartimento delle \nistituzioni, occupandosi delle questioni amministrative e delegando gli aspetti più tecnici \nai competenti uffici del Comune. \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n15 \n\n \n\n2.2 Dicastero Educazione, cultura, giovani e socialità \n\n2.2.1 Educazione \n\nL’anno scolastico 2023/2024 è iniziato con alcuni avvicendamenti all’interno dell’apparato \ndi direzione. La direttrice della zona gialla, Leonia Menegalli, è passata al beneficio della \npensione, a sostituirla è entrata in organico Manuela Pellencini. La coordinazione del \ncollegio direttori è passata dalla direttrice Menegalli alla direttrice Martini. La zona blu ha \nvisto l’entrata in servizio della vicedirettrice, Matea Studenovic. \n\nPer quanto riguarda la scuola elementare non vi sono stati particolari cambiamenti, mentre \nper quanto riguarda la scuola dell’infanzia vi è stata l’introduzione del docente d’appoggio \na partire dal ventunesimo allievo, creando un aumento di queste figure all’interno \ndell’organigramma. Per quanto riguarda l’operatore per la pausa meridiana il Municipio ha \ndovuto, per il secondo anno, rinunciare all’implementazione di questa figura per mancanza \ndi concorrenti idonei. \n\nL’erogazione delle ore alle docenti di lingua integrazione ha subito un aumento \nesponenziale, in parte ancora dovuto all’arrivo di famiglie ucraine. Nei prossimi anni questo \ndato dovrebbe ritornare entro i livelli precedenti la guerra. Il collegio direttori si sta inoltre \nchinando sulla questione per cercare di definire una linea condivisa che possa portare ad un \nrisparmio laddove possibile e giustificato. \n\nIl gruppo di lavoro che si è chinato sullo stato delle infrastrutture scolastiche ha ricevuto \nriscontro dalle valutazioni fatte e ci si sta adoperando nelle varie sedi per trovare soluzioni \nche possano colmare le manchevolezze delle strutture esistenti. È continuato lo \nsposamento di bambini fra sedi laddove necessario. \n\nGruppo lavoro Formazione docenti \nDurante l’anno scolastico 2023/2024, il gruppo di lavoro ha favorito i momenti formativi \ninterni facendo capo al servizio di sostegno pedagogico. Ci si è concentrati su alcune \ntematiche da implementare a tappeto in tutte le zone. Parallelamente, dando seguito a \nrichieste puntuali di sedi o gruppi di docenti, si sono promosse alcune formazioni di minore \nentità: primi soccorsi, argilla, …. Due zone hanno inoltre iniziato il percorso Dillo Forte, in \ncollaborazione con ASPI, che si occupa della prevenzione degli abusi e della promozione di \nrelazioni sane. Bisognerà fare un bilancio dopo il primo anno per valutare se proporlo in \ntutte le zone. Considerando che i prossimi anni saranno ancora caratterizzati \ndall’implementazione del nuovo piano di Studio, il gruppo si occuperà principalmente di \naccompagnare questo processo e di inserire laddove necessari interventi puntuali richiesti \ndai docenti. \n\nGruppo lavoro Nuove tecnologie \nIl Gruppo di lavoro sulle nuove tecnologie nelle scuole, formato da due direttori didattici, \nun vicedirettore e dal responsabile dei Servizi amministrativi, ha proseguito le attività con \nil fine di fornire strumenti ai docenti ed equilibrare la strumentazione tecnica nelle varie \nzone della Città. In particolare, il gruppo di lavoro ha messo l’accento sui seguenti aspetti: \n\n- Gestione della cassa con 12 PC e 12 IPAD a disposizione per attività didattiche e una \ncassa con 12 Thymio per attività sulla robotica educativa dinamici. \n\n- Valutazione e acquisto di apparecchiature per la proiezione, beamer o Smart TV. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n16 \n\n \n\n- Valutazione e acquisto di altri supporti, quali in particolare impianti HI-Fi, visualizer \ne plotter da taglio. \n\n- Implementazione dei momenti di sensibilizzazione all’uso delle apparecchiature \ninformatiche. Oltre all’apprezzato momento con le classi V promosso in \ncollaborazione con la Croce Rossa è stta proposta anche un’attività per le classi IV in \ncollaborazione con la SUPSI-DFA. \n\n- Il collegio dei direttori ha proseguito con le proposte di formazione continua con \ncorsi sulle ICT, tra i quali Schoolmaps, matematica con Cabri, laboratorio \nd’artigianato digitale e robotica educativa. \n\n- È terminata la posa delle antenne WiFi nelle scuole elementari. \n- Parallelamente si sono mantenuti i contatti e si è cercata la collaborazione con AMB, \n\nper la mappatura della rete Internet di tutte le sedi scolastiche con l’intento d’andare \na progettare e poi installare apparecchiature Wi-Fi anche presso le sedi della scuola \ndell’infanzia così da consentire l’accesso Internet a tutte le sezioni di SI. \n\nAllo stesso tempo il gruppo di lavoro ha mantenuto i contatti con il Servizio informatica \ndella Città, AMB, il Cerdd del DECS e la SUPSI DFA. \n\n2.2.2 Amministrazione scuole e Servizio scuole \n\nPer l’ufficio amministrazione scuole il 2023 è stato un anno di assestamento dopo la \nriorganizzazione interna dei compiti a seguito dell’avvicendamento di due persone nel \ncorso del 2022. \n\nBellinzona conta una cinquantina di persone occupate come personale alberghiero nelle 18 \nmense di scuola dell’infanzia, il Servizio amministrazione scuole è sollecitato parecchio \nnella ricerca di supplenti per la sostituzione del personale assente (più di 4200 ore di \nsupplenza). Nel 2023 i dodici team di cucina hanno preparato 149'216 pasti per la scuola \ndell’infanzia (132 mila nel 2022) e 5’203 pasti (14 mila nel 2022) per le mense delle scuole \nelementari; questa diminuzione di pasti preparati per la SE è dovuta principalmente alla \nmodifica di contratto con le associazioni che gestiscono i centri extrascolastici che \nprovvedono in proprio alla gestione, compresi i pasti. Continua il progetto “Too good to go” \nper salvare i pasti non consumati nelle due mense di Sementina e Monte Carasso: \ncomplessivamente ne sono stati “salvati” 200 (537kg di CO2 risparmiati). \n\n2.2.3 Scuola infanzia e Scuola elementare \n\nPer l’anno scolastico 2023/2024 il numero di sezioni è rimasto invariato rispetto l’anno \nprecedente; 56 sezioni di scuola dell’infanzia con 1050% di docenti d’appoggio (+400% \nrispetto all’anno precedente) e 113 sezioni di scuola elementare con 300% di docenti \nd’appoggio (-50% rispetto all’anno precedente). \n\n2.2.4 Scuola fuori sede, doposcuola e biblioteche \n\nNel corso del 2023 più di 400 allievi (6 zone, 25 classi) hanno potuto partecipare alla \nsettimana bianca presso i comprensori sciistici di Campo Blenio o Airolo. \nIn primavera 2023 sono state organizzate 5 settimane verdi che hanno coinvolto 11 classi e \nquasi 200 allievi presso le strutture di Arzo, Rodi, Sonogno ed Olivone. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n17 \n\n \n\nNell’autunno del corrente anno scolastico più di 200 allievi suddivisi in 12 classi hanno \npartecipato ad una delle 7 settimane verdi organizzate nelle località di Airolo, Mezzana, \nArzo, Sonogno e Sommascona. \n\nI corsi di doposcuola per gli anni scolastici 2022/2023 e 2023/2024 si sono svolti in maniera \nregolare con le dieci lezioni. Purtroppo, si constata una marcata diminuzione di iscrizioni \ndopo l’interruzione forzata dovuta dalla pandemia. Nelle sei zone della Città sono stati \nattivati 47 corsi dei 130 proposti coinvolgendo 330 alunni (circa il 15% degli allievi). In futuro \nbisognerà ripensare la proposta in quanto gli attuali centri extrascolastici sul nostro \nterritorio e le diverse associazioni sportive e culturali offrono già un servizio simile per tutto \nl’anno scolastico. \n\nNel 2023 si è aggiunto un ultimo tassello riguardante l’offerta delle biblioteche: la \nbiblioteca digitale MLOL. A questa gli utenti possono accedere registrandosi con la tessera \nBellinzona 360. \nI servizi delle biblioteche aumentano, infatti gli utenti possono ora fare un login online per \npoter prolungare i prestiti e prenotare dei libri. Per garantire questi servizi e assicurare il \nbuon funzionamento generale è stata assunta un’assistente bibliotecaria al 20%. \nLa seconda parte dell’anno dà il via ad un nuovo periodo per le biblioteche: proporre delle \nattività di promozione dei libri alle scuole. Di queste citiamo la visita presso un editore \nbellinzonese e la collaborazione con Daniele Dell’Agnola per un lavoro sulle recensioni. \nIl trasferimento della biblioteca di Giubiasco presso l’ex Oratorio è stato posticipato a causa \ndel ricorso che non permette ancora l’ultimazione della realizzazione dell’opera. \n\n2.2.5 Cultura e eventi \n\nIl Settore cultura ed eventi è un settore in costante movimento, confrontato con sfide \nsempre nuove: dalla riorganizzazione interna, volta ad ottimizzare i processi di lavoro, al \nsempre maggior numero di richieste di coordinamento e sostegno agli eventi promossi da \nterzi; dall’esigenza di accogliere l’organizzazione di  eventi puntuali, di portata regionale ma \nanche nazionale, fino alla necessità di portare un costante miglioramento nella qualità degli \neventi ricorrenti promossi in proprio dalla Città, indispensabili per definire una politica \nculturale cittadina che sappia inserirsi in modo attrattivo e professionale nella scena \nculturale cantonale. \n\nA completare l’offerta di eventi promossa da enti privati – che spazia fra musica pop, \nclassica, organistica e da camera, cinema, teatro, arti visive, tradizione popolare, scienza e \nmolto altro – si collocano infatti una serie di appuntamenti culturali e ricreativi promossi in \nproprio dalla Città: i concerti di musica classica, con un importante sostegno finanziario e \nistituzionale all’Orchestra della Svizzera Italiana, che grazie ad una stretta collaborazione \ncon il Settore offre annualmente quattro concerti in alcuni dei luoghi più suggestivi della \ncittà; oppure i concerti di musica pop/rock che animano il centro storico durante il \nmomento dell’“after work” – un progetto giunto alla sua quarta edizione come parte \nintegrante dell’iniziativa “Estate in città”, il programma di animazione estiva che include \nuna stretta collaborazione con le Associazioni di Quartiere, stimolate ad organizzare, in \ncollaborazione con il Settore Cultura ed eventi, un’animazione estiva puntuale nei quartieri \ndi apparenza. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n18 \n\n \n\nAccanto agli eventi musicali si collocano una serie di iniziative culturali ed artistiche: da \nSconfinare Festival, manifestazione interdisciplinare nata nel 2020 e da allora in costante \ncrescita, sia nella qualità dell’offerta proposta – che vede ormai come un punto di \nriferimento nel panorama culturale cantonale – sia nel pubblico che di anno in anno la \nfrequenta; alle esposizioni fotografiche promosse a SpazioReale, uno spazio che promuove \nil dialogo fra la realtà locale e la scena internazionale, ospitando progetti di risonanza \nmondiale come la World Press Photo Exhibition, divenuta da oltre un decennio un \nappuntamento molto atteso da tutta la Svizzera italiana. Un’iniziativa, quest’ultima, che \nrafforza di anno in anno anche la collaborazione con il progetto Porte aperte sul cinema dal \nmondo, firmato Locarno Film Festival. \n\nIl 2023 ha segnato inoltre un cambiamento di gestione del progetto Natale in città, passato \nper la prima volta sotto la completa competenza del Settore Cultura ed eventi, che ha avviato \nun impegnativo processo di rivisitazione del concetto alla base della manifestazione, \npartendo in primis dal villaggio di Piazza del Sole che quest’anno si è presentato ai \nBellinzonesi in una nuova veste. \n\nUn impegno costante e intenso del Settore, che affianca alle competenze progettuali e \norganizzative necessarie alla realizzazione di eventi una serie di competenze legate alla \npromozione – con un lavoro approfondito nel campo comunicazione digitale, con la \ncreazione di una serie di siti web concepiti ad hoc per promuovere le iniziative svolte dal \nSettore – e all’operatività amministrativa, che ha portato ad instaurare collaborazioni \npuntuali con partner come, per esempio, OTR Bellinzona e Valli, per implementare dei \nservizi utili al pubblico (es. nuovo Ticket Shop online). \n\n2.2.6 Servizi sociali \n\nIl settore attività sociali in generale ha riscontrato nel corso del 2023 una maggior spesa \ncomplessiva rispetto a quanto preventivato, come pure a quelle registrate a consuntivo dello \nscorso anno. L’attenzione rivolta al contenimento della spesa, che ha sortito effetti positivi \nin alcuni centri di costo con una minore spesa complessiva o aumenti molto contenuti (si \npensi ad esempio a servizio sociale, giovani e famiglie, servizio dentario scolastico, alla voce \naltri contributi, dove la spesa è stata inferiore a quanto previsto  o all’Autorità regionale di \nprotezione, dove si è riusciti a contenere i costi) non è stata sufficiente a compensare \nl’importante aumento riscontrato soprattutto per i contributi di legge (+ 5.5 Mio ca). La \nspesa per gli anziani ospiti di istituti e per i servizi di appoggio, come pure di partecipazione \nalle spese sociali (AM/PC/AVS/AI) sulle quali non è possibile intervenire, hanno azzerato gli \neffetti positivi dei risparmi appena citati. A livello di preventivo si era immaginato un \naumento dei costi complessivi di questi settori, la sua entità ha purtroppo superato ogni \naspettativa: tale aumento è generato da conguagli 2022 molto superiori al previsto e acconti \n2023 pure adeguati di conseguenza al rialzo. \n\nA livello di prestazioni LAPS, dopo anni di flessione, la spesa è ritornata a crescere, trend che \nsi immagina si confermerà anche in futuro, di pari passo purtroppo con le difficoltà di \nordine finanziario riscontrate dalla popolazione e legate all’aumento dei premi di cassa \nmalati, alla riduzione dei contributi per le prestazioni complementari e al costo della vita \npiù in generale. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n19 \n\n \n\nI dati relativi al servizio sociale comunale, che registrano una leggera flessione dell’utenza \n(-17 casi rispetto allo scorso anno) non sono indicativi poiché condizionati da cambiamenti \ninterni al servizio e legati a un pensionamento che ha generato una minore capacità di presa \na carico considerato il necessario passaggio delle consegne. In generale si riscontra sempre \nl’aumento costante della complessità delle fattispecie e la tendenza dell’utenza a far capo al \nservizio quando l’urgenza è impellente per poi cercare di sfuggire al controllo più regolare \ndegli operatori sociali fino alla criticità successiva che impone un nuovo intervento \nimmediato e dispendioso in termini temporali. \n\nCon il consolidamento della funzione di operatore di prossimità si è riusciti a impostare in \nmodo diverso il compito degli assistenti sociali (ma anche di tutto l’ambito sociale \ncomunale), che ora delegano maggiormente quanto da loro svolto precedentemente sul \nterritorio ai nuovi colleghi. \n\nUna fascia di popolazione che richiede grande impegno di risorse è rappresentata dagli \nutenti prima seguiti dal SOS con importanti esigenze amministrative e di integrazione \nsociale, linguistica e culturale. Sempre più si riscontra inoltre un minor investimento dei \nservizi specialistici, che a fronte di tagli o difficoltà a livello di reclutamento del personale si \nritrovano a fornire prestazioni ridotte o modificate che poi ricadono sui servizi più \ngeneralistici, come quello comunale. \n\nI quartieri con il maggior numero di casi seguiti dal servizio sociale sono, in ordine \nnumerico, Bellinzona Giubiasco, Claro, Camorino e Monte Carasso. \n\nIl numero di pratiche gestite dai curatori, è diminuito a 102 (stato 31.12.2023), aspetto \ndirettamente connesso alla partenza di un collaboratore che svolgeva questa funzione. \n\nPiù in generale per quanto attiene alla dotazione di personale si sottolinea come anche nel \ncorso del 2023 il settore si sia trovato ad operare purtroppo a ranghi ridotti a seguito \ndell’aggressione da parte di un utente subita da una funzionaria e che ha comportato un \nperiodo di assenza per infortunio (non ancora del tutto rientrato) con conseguente necessità \ndi supplenze interne. Vista la centralità della posizione assunta da questa collaboratrice \nalcuni progetti hanno forzatamente subito e subiscono dei ritardi sulla tabella di marcia \ninizialmente prefissata. Il lavoro ordinario non ha invece subito rallentamenti importanti \ngrazie alla collaborazione e alla disponibilità e alle capacità del personale del servizio. \n\n2.2.7 Giovani e famiglie \n\nIl 2023 è stato un anno volto a consolidare l’offerta di servizi extrascolastici presente in città, \nin particolare in proiezioni futura, definendo gli spazi che – di pari passo con le \nristrutturazioni delle diverse sedi scolastiche cittadine- offriranno all’interno delle scuole \nquesta importante offerta a favore delle famiglie Bellinzonesi. Particolare impegno è inoltre \nstato profuso per garantire la continuità dell’offerta di aiuto all’inserimento, che in alcuni \nquartieri rischiava di venire a cadere: con il supporto di DSS e DECS si è riusciti a dare \ncontinuità a questo importante aiuto. \n\nIn proiezione futura ha inoltre preso avvio lo studio commissionato a Consavis SA e volto a \nfotografare l’offerta extrascolastica esistente – forzatamente variegata e frastagliata poiché \nfiglia dell’aggregazione e non creata ex novo da una base comune – in vista di una maggiore \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n20 \n\n \n\nuniformazione e di una possibile riorganizzazione futura. Le risultanze di questa prima fase \nvalutativa sono state recentemente presentate al Municipio che è intenzionato a procedere \ncon la seconda fase dello studio, più propositiva e operativa. \n\nNon si è invece potuto procedere come prospettato alla pubblicizzazione del sussidio di \navviamento per eventuali nuove strutture di nidi d’infanzia in Città. I tagli cantonali, che \nhanno bloccato il finanziamento di nuove iniziative, hanno obbligato la città a frenare su \nquesta iniziativa, comunque a disposizione di quelle associazioni o entità che dovessero \ndecidere di lanciarsi in questa proposta di offerta senza il supporto cantonale. La scelta di \nnon pubblicizzare apertamente tale contributo è motivata dal fatto che si vuole evitare di \nincentivare l’apertura di strutture non in grado di autofinanziarsi. L’UFAG è comunque al \ncorrente di tale sostegno finanziario e indirizzerà eventuali interessati alla Città per le \ndiscussioni del caso. \n\nPer quanto attiene al centro giovanile, da anni oggetto delle aspettative di questa fascia di \npopolazione, già nel corso del 2022 si era individuata un’ubicazione adatta ad accogliere \nquesta struttura, soluzione pure avallata in principio dall’UFAG L’entrata in funzione è \ntuttavia dettata e condizionata dai tempi di realizzazione degli investimenti necessari per \nmodificare lo stabile esistente, che integrerà pure l’archivio comunale. Si prospetta \nl’ultimazione dei lavori per la primavera 2027. \n\nNel corso del 2023 si è inoltre rafforzata la collaborazione con The Social Truck, che \nrappresenta ora una realtà consolidata per i giovani ragazzi che lo frequentano su tutto il \nterritorio Bellinzonese. Questi aspetti, oltre a una migliore collaborazione con i servizi \ncomunali, prossimità in primis, hanno portato a ritenere dati i presupposti per considerare \nricorrente anche in futuro tale contributo, nella forma attualmente prevista. \nSono pure sempre proposte le attività di Midnight e Minimove che continuano a suscitare \ngrande consenso e interesse. \n\nÈ infine entrato nel vivo il progetto una famiglia per una famiglia, con l’individuazione di \ndiverse famiglie affiancate e altre affiancanti. \n\n2.2.8 Operatori di prossimità \n\nIl 2023 è il primo anno rappresentativo per quanto attiene la richiesta di supporto legata alla \nprossimità, per ora indirizzata maggiormente all’intervento rivolto alle fasce di popolazione \ndi adulti e anziani. Si registra in particolare un carico di lavoro in linea con lo scorso anno, \ncon 70 nuove segnalazioni e 80 chiusure. L’intervento di queste figure, con una funzione \npiù proattiva rispetto ai colleghi assistenti sociali e curatori, riscontra sempre più \napprezzamento sia dalle persone che vengono seguite individualmente, sia dai servizi di \nsupporto con i quali la collaborazione e il lavoro di rete è in principio positivo. \n\nLe segnalazioni provengono ora da più fonti, vista la conoscenza maggiore del servizio e \ndella sua tipologia di attività (più soft e collaborativa rispetto alle altre prese in carico, \nvissute in modo più faticoso perché più “invasive”). Innegabile il fatto che dal profilo di \ncompletezza della presa a carico, questo servizio ha portato un grande valore aggiunto \ngenerale, contribuendo all’ottimizzazione del lavoro sociale su tutti i livelli. L’intervento sul \nterritorio, comunque maggiormente regolare rispetto alla fase di avviamento del lavoro di \nprossimità, deve necessariamente essere ampliato in un futuro prossimo. Al riguardo si \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n21 \n\n \n\nattende l’entrata in servizio delle nuove figure di prossimità previste (grazie a un aumento \napprovato in sede di preventivo e un ulteriore potenziamento legato a ricollocamenti \ninterni e conseguenti a una partenza) così da proporre un intervento territoriale più regolare \ne incisivo, soprattutto a favore delle fasce più giovani della popolazione, meno inclini alla \nrichiesta di aiuto esplicito. \n\nAnche quest’anno l’adesione degli interessati risulta essere molto alta e si attesta attorno al \n75% (si consideri che in tale cifra sono comprese le persone che già dispongono di una rete \ne coloro che in corso d’opera hanno scelto di continuare il proprio percorso senza supporti), \nsegnale più che esaustivo dell’apprezzamento di servizio e collaboratori. \n\nSi segnala inoltre come la riorganizzazione interna decisa, come detto, a seguito delle \ndimissioni di uno dei due operatori di prossimità (assommata agli aumenti di dotazione di \npersonale decisi dal Consiglio comunale) ha permesso di ottimizzare anche l’impostazione \nlavorativa del personale stesso, che ora può contare su percentuali lavorative per la sola \nfunzione di operatore di prossimità. Il doppio ruolo, per quanto funzionale alla sostenibilità \nfinanziaria individuale (evitando così continui ricambi di personale) risulta infatti poco \ncontrollabile dal profilo pratico (soprattutto in caso di urgenze, sempre più frequenti in \nquesto ambito di lavoro). In presenza di maggiore disponibilità di risorse umane si propende \nquindi ora per la rinuncia al doppio ruolo. \n\n2.2.9 Autorità Regionale di Protezione \n\nNel corso del 2023 il carico di lavoro dell’Autorità regionale di protezione ha riscontrato, \nsolo in termini di numero di decisioni, una leggera flessione rispetto allo scorso anno: si \ntratta tuttavia di un dato apparente poiché legato anche all’assenza prolungata di una \ncollaboratrice a seguito dell’aggressione già citata in precedenza e che ha necessitato \nsupplenze interne e generato, forzatamente, un rallentamento dell’operato dell’Autorità. Il \nnumero di decisioni adottate è comunque ragguardevole e pari a 1'827 a fronte delle 1’944 \ndell’anno precedente. \n\nSi mantiene tuttavia la difficoltà operativa sempre crescente a fronte di un territorio \n(ticinese) che offre sempre meno risposte ai bisogni delle famiglie e degli adulti con fragilità. \nPer quanto attiene ai curatori il servizio si è concentrato in modo importante sul compito di \nreclutamento, al momento i bisogni sono coperti e le difficoltà passate rientrate: resta \nsempre l’incognita legata alle criticità poste dalla collaborazione con privati, non \nnecessariamente in possesso di tutti gli strumenti per gestire situazioni critiche. L’ARP \ncerca di individuare l’abbinamento migliore e di intervenire alle prime avvisaglie negative, \nsi tratta comunque di un lavoro non sempre facile e che si aggiunge a un carico operativo \ngià molto importante. \nL’ideale sarebbe che il potenziamento delle risposte territoriali prospettato a livello \ncantonale venisse messo in atto prima della riorganizzazione del sistema di protezione. \n\nAnche nel 2023 si è inoltre operato in modo più rigoroso sul fronte delle spese e dei ricavi, \npur mantenendo ovviamente sempre coperti i bisogni di protezione, cosa che negli ultimi \nanni ha portato a miglioramenti positivi evidenti. \n\nNon ci sono novità di rilievo in relazione al progetto di cantonalizzazione del settore dalla \nvotazione popolare di fine 2022. Si attende tuttora l’esito di lavori del Gran Consiglio, che si \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n22 \n\n \n\nsta occupando della trattazione del relativo messaggio cantonale. Non è ancora chiara la \ntempistica decisionale e di attuazione di questa importante modifica organizzativa, che \nvedrebbe cadere la competenza comunale diretta su questo ambito molto sensibile e \ndelicato. \n\n2.2.10 Clinica dentaria \n\nIl risultato di esercizio della Clinica dentaria comunale, pur sempre positivo, si è attestato \nnel corso del 2023 sotto quanto preventivato, Tale risultato è in parte generato dalla \nnecessità, suggerita a seguito della revisione interna svolta dal Settore Controllo interno e \nqualità, di riallineare il costo degli stipendi tramite la corretta delimitazione temporale. \nTuttora assente risulta inoltre la dentista aggiunta, assentatasi per maternità e non ancora \nrientrata in servizio, aspetto che pure pesa sul risultato generale. \nNulla di particolare da segnalare invece per quanto attiene al servizio dentario scolastico. \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n23 \n\n \n\n2.3 Dicastero Sicurezza e servizi industriali \n\n2.3.1 Polizia \n\nPurtroppo, ancora un altro anno è trascorso senza potere prendere visione del rapporto \nfinale del gruppo di lavoro sulla “Polizia Ticinese”, gruppo creato allo scopo di proporre una \nmigliore suddivisione di compiti e competenze in materia di Polizia; la presentazione del \nrapporto finale avverrà a primavera 2024. \n\nVa però tenuto conto che comunque, oltre ai compiti in delega da leggi e norme superiori, \nla Polizia comunale collabora praticamente con tutti i settori dell’Amministrazione \ncomunale ed è dunque un servizio trasversale e determinante per svolgere controlli mirati \ne accompagnamenti di vario genere a sostegno dell’attività. Come per tutti i settori, si è \ntrattato e si tratta di rimanere costantemente aggiornati sulle particolarità del territorio in \nordine alle attività socioeconomiche, garantendo una presenza attenta e costante nei \nquartieri con un numero sufficienti di pattuglie. \n\nIn sede di preventivo, per il 2023 si confermavano ancora la necessaria attenzione al \ncontenimento della spesa tramite miglioramenti dell’organizzazione interna e la necessità \ndi continuare a garantire la copertura in ambito di sicurezza del territorio di competenza. \nLa presenza della Polizia comunale sull’arco delle 24 ore è stata sempre garantita anche nei \nComuni convenzionati, con soddisfazione dei rispettivi Municipi e anche della popolazione. \nAnche per il 2023 non si sono riscontrate problematiche particolari in ordine alla sicurezza. \n\n2.3.2 Pompieri \n\nNel corso del 2023 si sono susseguiti alcuni avvicendamenti tra il personale permanente; al \n31.12.2023 presso il Corpo Pompieri erano impiegate 18.25 unità equivalenti per un totale di \n21 collaboratori. \n\nCome già per l’anno precedente, la campagna di arruolamento è stata condotta a livello \ncantonale e coordinata dalla Federazione Pompieri Ticino. Complice una modifica del \nregolamento cantonale di applicazione della Legge per la lotta contro gli incendi, che ha \nabrogato il limite di età per l’arruolamento di nuovi volontari, il numero di candidati è \nulteriormente aumentato. Dagli oltre 150 interessati alla serata informativa, al termine del \nprocesso di selezione sono risultati 19 nuovi militi urbani e 5 nuovi militi di montagna. \n\nAll’annosa difficoltà nel reperire personale volontario disponibile per il picchetto e gli \ninterventi durante l’orario lavorativo, la situazione viaria con conseguenti difficoltà e ritardi \nnel rientro dei militi volontari in caserma in caso di chiamata sta diventando una delle \nmaggiori preoccupazioni per quanto riguarda il futuro del Corpo Pompieri. \n\nSul fronte degli interventi il 2023 può essere considerato un anno nella normalità. Degni di \nnota sono stati l’incendio che a fine novembre ha interessato un edifico nella zona \nartigianale di Lumino e l’incendio di un fienile a Claro nel mese di agosto. Il 10 agosto il \nCorpo Pompieri è stato mobilitato per l’incidente nella galleria ferroviaria di base del \nGottardo in quanto dalle prime informazioni si ventilava la possibilità di un coinvolgimento \ndi merci pericolose, poi rivelatasi infondata. Complessivamente sono stati effettuati 592 \ninterventi di cui 398 per compiti di legge (salvataggi, incendi, incidenti, danni della natura, \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n24 \n\n \n\nantinquinamento e difesa ABC) e 116 per disinfestazioni. Le richieste per servizi di polizia \nausiliaria sono tornate ai livelli conosciuti prima della pandemia (totale 78 interventi). \n\n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n25 \n\n \n\n2.4 Dicastero Anziani e ambiente \n\n2.4.1 Strutture per anziani \n\nLa gestione  2023 è coincisa con il graduale allentamento delle restrizioni legate \nall’emergenza sanitaria da COVID-19, che hanno accompagnato gli Istituti sanitari negli \nultimi tre anni, richiedendo, nel contempo, un ulteriore sforzo ed un atteggiamento sempre \nresponsabile e rispettoso nella prevenzione e nel controllo delle infezioni \nstagionali/invernali per tutti coloro che hanno avuto accesso alle case per anziani, al fine di \nprevenire la trasmissione nosocomiale del virus e proteggere residenti/pazienti vulnerabili, \ncosì come gli operatori sanitari. Le stesse sono state adattate di volta in volta alle singole \nrealtà logistiche ed organizzative, aggiornando, allo stesso tempo, il Piano di protezione \nCOVID-19 del Settore. Ogni aggiornamento/adeguamento è stato comunicato tanto ai \nresidenti/pazienti quanto ai famigliari/persone di riferimento, così come ai collaboratori. \n\nDopo un avvio di 2023 ancora caratterizzato da incertezze per la presenza del virus da \nCOVID-19 sul territorio cantonale, a partire da fine primavera si è registrato un incremento \ndelle domande di accoglienza come dell’occupazione dei posti letto. \n\nAllo scopo di monitorare l’evoluzione della situazione della domanda e dell’offerta sul \nterritorio cantonale, l’Associazione dei Direttori delle Case per anziani della Svizzera \nItaliana [ADICASI] su richiesta dell’Ufficio degli Anziani e delle Cure a Domicilio, ha \naggiornato costantemente i dati sul numero di posti letto liberi e sul numero di persone in \nlista di attesa \n\nAnche per il Centro Somen valgono le considerazioni espresse per le Case per anziani. Da \nfine primavera, l’istituto ha registrato un importante incremento delle richieste di \naccoglienza in ambiente di Cure Acute e Transitorie [CAT], Soggiorni Terapeutici \nTemporanei [STT] e Soggiorni Temporanei [ST]. Richieste che hanno seguito il trend \nospedaliero e di riflesso un aumento delle richieste di degenza in ambiente sub-acuto e post \nospedaliero. \n\nSin dalla sua apertura il Centro Somen ha accolto 2’927 pazienti. \n\nL’assetto organizzativo/gestionale è stato consolidato con il completo allineamento dei \nprocessi lavorativi e il completamento del Sistema di Gestione Qualità Documentale [SGQ] \nottenendo altresì conferma sulla conformità e l’adeguatezza della strutturazione e della sua \ntenuta tanto sulla Multistruttura così come sulle singole Sedi. \nL’inizio attività di un Responsabile del Servizio Risorse Umane (1° giugno 2023) e di un \nResponsabile Servizio finanze (1° agosto 2023) hanno permesso di completare l’unificazione \ne la centralizzazione dei rispettivi servizi amministrativi e l’unificazione dei processi di \nlavoro. \nIl 2023 è stato altresì contraddistinto dalla gestione organizzativa ed operativa transitoria \ndella Casa per anziani Greina, che ha portato da un lato all’ottenimento dell’autorizzazione \nall’esercizio sino al 31.12.2025 e dall’altro le necessarie garanzie da parte della Divisione \ndell’azione sociale e delle famiglie e dell’Ufficio degli anziani e delle cure a domicilio per il \npassaggio di proprietà con il 1° gennaio 2025. Il Municipio ha così confermato i prossimi \npassi da intraprendere nel 2024 per permettere l’acquisizione dell’istituto e per la sua \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n26 \n\n \n\nintegrazione nella rete anziani della Città per la data concordata. È in fase di allestimento il \nMessaggio Municipale all’indirizzo del Consiglio Comunale. \n\nCome per i consuntivi 2022, i consuntivi 2023 sono presentati con due contabilità distinte \nsul modello “3+1”, ossia una contabilità unica per le tre case per anziani (Casa anziani \nComunale, Casa anziani Sementina e Residenza Pedemonte) CeCo 4103 ed una contabilità \ndistinta per il Centro Somen, CeCo 4102. \n\n2.4.2 Servizi urbani e ambiente \n\nCon il 2023 si può ritenere di essere finalmente tornati alla normalità. Accantonate le \nvicissitudini del periodo pandemico e completati gli effettivi a livello di personale, il Settore \nha potuto operare in condizioni più ordinate. Ciò ha permesso, a livello generale, di \nadeguare l’organizzazione interna e di migliorare la gestione dei vari processi. \nNel corso dell’anno non si sono registrati eventi straordinari di particolare rilevanza; la \nmeteo, a livello di precipitazioni e nevicate, è stata tutto sommato clemente e rispetto agli \nanni precedenti non ha sollecitato i Servizi urbani in modo importante. \nLe attività del servizio tecnico sono state principalmente caratterizzate dall’inserimento di \ndue nuove unità lavorative che hanno permesso di ritrovare, dopo parecchio tempo, \nl’assetto ordinario. \nL’implementazione della nuova gestione contabile (modulo ordini) e del nuovo sistema di \ngestione dei tempi (LOGA) ha posto alcune difficoltà ma ha anche permesso di acquisire \nconoscenze ed esperienze che potranno essere utili per l’adattamento delle modalità \noperative future. \n\nIl reparto tecnico-amministrativo, con sede a Monte Carasso, opera in base ad \nun’organizzazione strutturata per settori di competenza (verde urbano, strade, foreste e \nterritorio, rifiuti, ecc.); tale impostazione risulta al momento confacente e proporzionata \nalle necessità. Il giudizio sul periodo trascorso è pertanto sostanzialmente positivo anche se, \ncome si può facilmente immaginare, i vari processi conoscono continue evoluzioni ed \nottimizzazioni che devono essere opportunamente implementate nelle attività del servizio.  \n\nIl Servizio Verde urbano ha sostanzialmente ripreso il piano lavori dell’anno precedente, \nconsolidando i processi correnti e implementando localmente rinnovi strutturali dei vari \nimpianti, in particolare le fontane nei quartieri della Valle Morobbia. La maggior parte delle \nattività ricorrenti è ora definita in modo solido e condivisa da parte di tutte le funzioni del \nservizio. Sono proseguiti i rilevamenti, tramite il nuovo supporto gestionale, del catasto del \nverde e le indagini sistematiche sugli elementi del patrimonio arboreo pubblico. Prosegue e \nvolge al termine il progetto generale di riassetto dei parchi giochi (prima tappa) e dalla \nmessa in atto della prima fase del progetto di lotta per le neofite invasive. Con l’entrata in \nservizio del nuovo responsabile ha pure preso inizio lo studio sulla promozione del verde in \nambito urbano che riconferma l’importanza e l’attenzione da riservare alla tematica del \nverde, del clima, della biodiversità e più in generale dell’ambiente. \n\nIl Servizio Foreste e territorio si è occupato di alcuni eventi puntuali legati ai pericoli \nnaturali (crolli di roccia e ad interventi di messa in sicurezza) che nel complesso sono \nrisultati in linea con gli anni precedenti. Importante è risultato l’impegno per l’avvio di \ndiversi progetti selvicolturali e collaborazioni con i Servizi forestali cantonali. Per i corsi \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n27 \n\n \n\nd’acqua è stata portata a termine la vuotatura della vasca di contenimento del Buco del \nFolletto a Giubiasco. In generale la stagione è stata caratterizzata da precipitazioni piuttosto \nlimitate e di conseguenza si sono resi necessari meno interventi di gestione dei corsi d’acqua \n(pulizie, sgomberi, riparazioni, ecc.); sempre molto positive in questo ambito le \ncollaborazioni con i vari Consorzi presenti sul territorio. Leggermente in ritardo lo studio \nsui Presidi territoriali che, come è stato purtroppo evidenziato dalle alluvioni degli anni \nprecedenti, risulta uno strumento quanto mai necessario. Si prevede di poter concludere \nquesto studio, sviluppato in accordo con il Cantone, nel corso del 2024. \n\nIl Servizio Nettezza urbana (rifiuti) non ha subito particolari stravolgimenti rispetto agli \nultimi anni e questo ha permesso di dare una certa stabilità all’operatività ordinaria. Si \nconferma la migrazione dell’utenza, per i rifiuti conferiti, dagli ecocentri periferici verso \nl’ecocentro di Bellinzona che si dimostra molto funzionale ed anche attrattivo (giorni e orari \ndi apertura, possibilità di consegnare tutti i rifiuti, ecc.). A dimostrazione di ciò, citiamo un \ndato su tutti, ovvero quello relativo ai rifiuti ingombranti consegnati quest’anno: Lotto 2-\nBellinzona ca. 1'350 ton, Lotto 1-quartieri Nord ca. 220 ton, Lotto 3-quartieri Sud ca. 70 ton). \nSi registrano leggeri scostamenti sui quantitativi di rifiuti raccolti, che rientrano comunque \nnelle ordinarie fluttuazioni (meteo, abitudini, eventi) proprie del servizio ed in minima \nparte anche riconducibili all’incremento demografico della popolazione. \nComplessivamente, i rifiuti urbani non riciclabili (sacchi RSU e Ingombranti) sono \naumentati da 8'975 a 9'044 ton. Per quanto riguarda le raccolte separate, il quantitativo è \npure aumentato da 12'867 ton a 13'173 ton, in particolare in relazione agli scarti vegetali (+391 \nton). \nA livello di chilogrammi di rifiuti prodotti per abitante, segnaliamo che: \n- la produzione di rifiuti urbani non riciclabili pro-capite è invariata rispetto all’anno \n\nscorso (il leggero aumento di quantitativi sopracitato è stato compensato dall’altrettanto \nleggero aumento demografico): ca. 197 kg/abitante; \n\n- la produzione delle raccolte separate pro-capite registra - conseguentemente \nall’andamento dei quantitativi - un leggero aumento, passando da ca. 283 kg/ab. a ca. 287 \nkg/ab. \n\nAnalogamente alle attività legate ai rifiuti, anche per la pulizia del territorio (Pulizia strade \ne piazze) la situazione è tornata sostanzialmente alla normalità. Sono proseguite le attività \ndi pulizia delle zone di aggregazione e di svago della periferia (parchi, golene, luoghi di \nbalneazione, ecc.); i correttivi messi in atto per la stagione estiva sono ritenuti soddisfacenti \nanche se verosimilmente potranno ulteriormente essere ottimizzati in futuro. \n\nLe attività del Servizio Strade e canalizzazioni sono risultate sostanzialmente in linea con \ngli anni precedenti. Da segnalare il generale minore impegno per le attività del servizio \ninvernale (minori interventi di sgombero, minor acquisto di sale) in quanto nel 2023 non ci \nsono state precipitazioni di rilevo. Stesso discorso per gli interventi di pulizia e sistemazione \na seguito di temporali e maltempo. Le attività ordinarie (manutenzione strade e \ncanalizzazioni) e straordinarie (credito quadro) del servizio sono sostanzialmente \nproseguite senza particolari problemi. \n\nIl Servizio esterno (SUC) opera da un paio di anni con un effettivo praticamente completo; \ni vari processi applicati nelle attività correnti sono stati ulteriormente affinati. Buoni i \nriscontri a livello organizzativo e di gestione, buoni anche i riscontri a livello di procedure \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n28 \n\n \n\namministrative (gestione della comunicazione, definizione delle mansioni, registrazione \nore e attività). L’assetto attuale, pur se non ancora perfetto e sicuramente ancora da affinare, \npuò essere ritenuto nel complesso adeguato e performante. Nel 2023 si è intrapreso il \nprocesso di trasferimento della squadra che si occupa di manifestazioni al Settore Cultura e \neventi; la nuova impostazione sarà effettiva a partire dal 1° gennaio 2024. \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n29 \n\n \n\n2.5 Dicastero Finanze, economia e sport \n\nIl compito del Settore Finanze e promozione economica, al di là delle attività correnti di \ngestione contabile, di gestione delle contribuzioni e dell’esazione, è quello di collaborare \ntrasversalmente con tutti i settori dell’Amministrazione alla ricerca di soluzioni operative \nche rendano più efficiente l’attività giornaliera. \n\n2.5.1 Servizio Gestione finanziaria \n\nL’anno 2023 si è confermato, come immaginato nell’ambito del preventivo, un primo anno \n“post-riassetto organizzativo” legato all’aggregazione. Ci si è dunque potuti maggiormente \ndedicare al miglioramento di alcuni strumenti di lavoro e alcune procedure, nonché \nall’implementazione di nuovi processi. \n\nNel 2023 è entrato in funzione un nuovo strumento gestionale per la trattazione – in ultima \nanalisi – delle fatture (“gestione ordini”). Gli obiettivi posti inizialmente dal Servizio \ngestione finanziaria – limitati alla digitalizzazione delle fatture in entrata e del processo di \nvidimazione – sono rapidamente evoluti e hanno ampliato la loro portata mirando ad un più \nampio e anticipato inserimento degli “ordini” (decisioni di spesa) nel gestionale, per una \nrapida connessione con la contabilità e la possibilità più efficace di determinare \npreventivamente l’occupazione di crediti. Lo strumento, per la sua complessità, necessita \nancora di numerosi affinamenti, prima di poter portare i benefici sperati; inoltre, esso \nimpatta in modo chiaro sui flussi di lavoro, ciò che implica un adattamento amministrativo \ndi non facile gestione. \n\nSempre nel 2023, ci si è concentrati su un consolidamento dei processi e dei documenti \nlegati all’allestimento del preventivo e della pianificazione finanziaria, che mira a divenire \nsempre più agile e consolidata. Per il rafforzamento della capacità di agire per tempo su \nprevisioni di preventivo potenzialmente problematiche, si è pure avviato un lavoro di \nriflessione e di ripensamento dell’iter che conduce all’allestimento del budget per l’anno \nsuccessivo. \n\nIl 2023 ha portato poi anche a lavorare per consolidare procedure e prassi per giungere in \nmodo solido ed efficace al consuntivo; per questo motivo, molta della documentazione di \nsupporto è stata rivista e accompagnata da una nuova istruzione generale. Questo lavoro \ndovrà essere affinato ulteriormente nei prossimi mesi, anche alla luce dell’esperienza del \npresente consuntivo, per consolidarsi ulteriormente e confluire così nel Manuale di Qualità. \n\nNel solco dei lavori relativi al consuntivo e quindi al monitoraggio durante l’anno \ndell’andamento finanziario, è proseguito lo sforzo volto a migliorare la capacità previsionale \ne a dare la necessaria informazione al Municipio; un puntuale aggiornamento – in occasione \ndella presentazione del Preventivo 2024 – è pure stato fornito alla Commissione della \ngestione. \n\nI lavori di sviluppo di ulteriori procedure e istruzioni di lavoro interne è pure proseguito, \nnell’ottica di un adeguamento del Servizio alle necessità imposte dalla ricerca di continui \nmiglioramenti, così come dalla volontà di allineamento agli obiettivi del Manuale di \nQualità. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n30 \n\n \n\n2.5.2 Servizio Contribuzioni ed esazione \n\nNell’ambito delle contribuzioni, è proseguita anche durante il 2023 la tenuta di statistiche \ndi dati, concernenti i valori fiscali di arrivi e partenze (persone fisiche e giuridiche), così \ncome legate all’evoluzione vissuta dai principali contribuenti (anche in questo caso, sia PF \nche PG). Queste statistiche permettono di migliorare – a dipendenza dell’aggiornamento \neffettivo dei dati – la capacità previsionale sul fronte delle valutazioni dei gettiti. Questo \ncollabora a migliorare le capacità di monitoraggio e di visione prospettica, già citato nel \nparagrafo dedicato al Servizio Gestione finanziaria. \n\nÈ stato poi svolto un’approfondita verifica e certificazione dei dati dell’accertato definitivo \n2020 delle imposte pubblicato dal Cantone. Questo importante lavoro ha condotto ad \nidentificare una serie di miglioramenti nella qualità dei dati, così come a determinare \ncorrezioni che l’Autorità cantonale adotterà in occasione dell’accertato definitivo 2021. \n\nSempre nel 2023, si è concluso il periodo di prova per la gestione esternalizzata dagli \nAttestati carenza beni (ACB), che ha permesso al Servizio di veder avviarsi un numero \nimportante di procedure di riscatto e pagamento di Attestati pendenti. Il vantaggio \ndell’esternalizzazione di questo compito – recentemente riattribuito tramite concorso – è \nquello di poter far capo a società esperte in questo ambito e con accesso facilitato a \ninformazioni relative a contribuenti non più domiciliati a Bellinzona; il tutto, senza dover \nulteriormente ingrandire la macchina amministrativa pubblica, ma potendo lavorare con \nspese limitate all’eventualità di un incasso. \n\n2.5.3 Promozione economica \n\nSI conferma come molti dei progetti lanciati e in corso, così come l’approccio fondante di \nessi, prendono spunto da riflessioni e approfondimenti svolti a partire dal 2014 nell’ambito \ndel marketing territoriale; da quelle riflessioni sono nate idee e principi che hanno poi preso \ncorpo nei progetti concreti. \n\nNel 2023, si sono di fatto conclusi i lavori derivanti dall’approvazione del Messaggio \nmunicipale 463 per lo stanziamento del credito per la progettazione definitiva della \nvalorizzazione del patrimonio UNESCO “Fortezza di Bellinzona”. Si tratta di un passo \nfondamentale per procedere sulla strada del rifacimento completo dell’offerta storico-\nculturale, dando così nuovo e significativo slancio all’offerta turistica della Città e dell’intera \nregione. Una sintesi del progetto è già stata presentata alla Commissione della gestione. \n\nSul fronte del contatto della Città con la realtà economica locale, sono proseguite le attività \ndel Tavolo di dialogo “Commerci” (nato nel 2020), nato con lo scopo di dialogare e di \nricercare sinergie per progetti a favore della realtà economica cittadina, così quelle del \nTavolo di dialogo “Industria e artigianato” (nato nel 2021) con i medesimi scopi. Per quanto \nattiene al Tavolo “Commerci”, l’interesse per il suo ruolo di scambio informale è stato \nconfermato ancora nel recente incontro, dove i numerosi attori presenti hanno potuto \npresentare la situazione in atto dal loro punto di vista, rendere il proprio feedback su \nsituazioni createsi o eventi organizzati, così come formulare puntuali auspici e proposte per \nfuture attività. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n31 \n\n \n\nA livello per contro del Tavolo “Industria e artigianato”, nel corso del 2023 si sono compiuti \ni passi per ampliare il numero dei partecipanti, ciò che prenderà infine forma nel corso \ndell’imminente primo incontro 2024. \n\nIn versione rinnovata, la manifestazione “Natale in Città” è stata svolta con ottimi riscontri \ne il Servizio promozione economica si è confermato in prima linea nella raccolta sponsor \nper il suo finanziamento. Grazie all’intenso lavoro svolto in questo ambito, la \nmanifestazione ha potuto crescere in modo molto importante negli ultimi anni, \narricchendosi nell’offerta alle famiglie e al pubblico in generale. \n\nNel corso del 2023 si sono poi svolti numerosi contatti con la Fondazione Valle Morobbia, \nalle prese con un rinnovato vigore, grazie all’inizio d’attività di una collaboratrice esterna, \nfinanziata dalla Città. Il coordinamento con la Fondazione proseguirà e dovrà rafforzarsi in \nfuturo, anche alla luce dell’avvio dei primi passi per giungere al lancio di un progetto di \nParco naturale regionale del Camoghé, che toccherebbe anche Bellinzona, soprattutto nella \nsua porzione di Sponda sinistra, su cui opera la citata Fondazione. \n\nSono pure proseguiti i lavori nell’ambito delle attività legate al label Fair Trade Town, che \nrichiedono annualmente il rinnovo delle presenze sul territorio, così come la creazione e \nrealizzazione di attività pubbliche di sensibilizzazione su temi affini. \n\nVi sono stati inoltre numerosi contatti con promotori di progetti di sviluppo \n(ristrutturazione di capanne, di alpeggi, ecc.; creazione di sentieri escursionistici; ecc.) \ninteressati a realizzare piccoli e grandi passi per la gestione e la valorizzazione del territorio \ne del paesaggio. In molti casi il Servizio fa da sportello d’entrata per questi progetti e fornisce \ninput a promotori e Municipio. \n\nDa ultimo, il Servizio si conferma impegnato a facilitare il contatto tra attori economici \ninteressati ad avviare, espandere o ricollocare attività nel comprensorio della nuova Città e \nproprietari immobiliare che hanno spazi a disposizione. Questo lavoro di contatto permette \nmolto spesso di realizzare passi concreti nel risolvere le necessità degli imprenditori. La \ncollaborazione su questo fronte è garantita con ERS-BV e con la promozione economica \ncantonale. \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n32 \n\n \n\n2.6 Dicastero Territorio e mobilità \n\n2.6.1 Pianificazione, catasto e mobilità \n\nL’attività del Servizio della pianificazione si è concentrata sulla conclusione della fase di \ncompetenza comunale (affinamento della documentazione di variante, allestimento del \nmessaggio municipale, informazione delle commissioni e accompagnamento \ndell’adozione in Consiglio comunale) della pianificazione del nuovo Quartiere Officine, il \ncui MM è stato sottoposto nel mese di gennaio 2023 al Legislativo, il quale lo ha adottato il 4 \naprile 2023. Il messaggio avrebbe poi dovuto essere pubblicato ai sensi della Legge sullo \nsviluppo territoriale (LST), ma ci sono stati dei ricorsi interposti contro la decisione del \nConsiglio comunale ai sensi della LOC. I ricorsi sono tutti stati respinti dal Consiglio di Stato, \nma i ricorrenti si sono aggravati dinnanzi al Tribunale amministrativo cantonale, il quale li \nsta ancora vagliando. \n\nDurante l’anno è stata affrontata la pianificazione del comparto Ferriere a Giubiasco, per \nil quale si prevede una riconversione che contempla contenuti misti residenziali, lavorativi, \ndi servizio e formativi, che ha portato all’attuale fase di confronto con la cittadinanza \ninteressata, che potrà inoltrare le proprie osservazioni nell’ambito della cosiddetta \n“procedura di informazione e partecipazione”, che per legge deve precedere la stesura \ndefinitiva della variante di Piano regolatore (PR) da poi sottoporre al Consiglio comunale per \nl’adozione. \n\nNel corso del 2023 sono state elaborate diverse varianti di poco conto per risolvere \npuntuali questioni di modesta entità, ma importanti per la realizzazione di progetti \npubblici e privati. \n\nL’atteso preavviso cantonale concernente il rapporto sul dimensionamento in base alla \nscheda R6 del Piano direttore cantonale, trasmesso al competente servizio cantonale per \nesame della plausibilità nel maggio 2022, non è ancora pervenuto e pertanto la \npianificazione comunale in generale procede con cautela senza creare aumenti delle unità \ninsediative già realizzabili nel PR attuale. \n\nIl Servizio del catasto ha proseguito, come gli anni scorsi, le attività, iniziate con \nl’aggregazione, di aggiornamento e sistemazione di situazioni in sospeso dei precedenti ex \nComuni (banche dati degli stabili, numerazione civica, sostituzione-manutenzione cartelli \nindicanti le vie e stime), nell’ottica di avere una banca dati unificata e funzionale, \nd’interesse anche per gli altri servizi del Comune. \n\nCome per il 2022 si è pure proceduto alla pubblicazione del prospetto per il prelievo dei \ncontributi supplementari di costruzione delle canalizzazioni per il quartiere di \nBellinzona e, parallelamente, sulla base dell’analisi concernente lo stato dei prelievi per gli \naltri quartieri, sono iniziati i lavori per il prelievo dei contributi supplementari definitivi per \nil quartiere di Sementina. Come già preannunciato nel consuntivo 2022, seguiranno gli altri \nquartieri a dipendenza dello stato del prelievo avvenuto nei decenni passati da parte degli \nex Comuni, in attesa di poi elaborare un PGS unico, sottoposto a procedura unificata, di \nconcerto con i servizi comunali a ciò competenti. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n33 \n\n \n\nPer quanto riguarda il Servizio della mobilità, che si interseca con le competenze e l’attività \ndella Commissione regionale dei trasporti del Bellinzonese (CRTB), sono proseguiti i \nlavori di progettazione e realizzazione delle opere infrastrutturali dei Programmi \nd’agglomerato del Bellinzonese di seconda e di terza generazione (PAB2 e PAB3), fra cui si \ncitano in particolare: \n\n- il nodo intermodale presso la stazione FFS di Giubiasco, per il quale – dopo lunghe \ndiscussioni con le FFS – è ora in allestimento la progettazione definitiva da parte della \nDivisione delle costruzioni del DT; \n\n- la fermata TILO di Piazza Indipendenza, il cui progetto è stato recentemente \napprovato dall’l’Ufficio federale dei trasporti. Contro di esso sono però stati interposti dei \nricorsi al Tribunale amministrativo federale che ritarderanno ancora l’inizio dei lavori. \nDi conseguenza sarà procrastinata anche la preparazione del bando di concorso per la \nprogettazione definitiva delle misure fiancheggiatrici (nuovo accesso al posteggio \nCervia, suo risanamento e sistemazione adiacente), mentre – sulla base \ndell’approvazione dei piani da parte dell’UFT – è prevista nel corso della corrente \nprimavera l’informazione pubblica ai sensi della LST per la variante di PR concernente la \nriqualifica del comparto, che precederà il licenziamento del Messaggio municipale \nall’attenzione del Consiglio comunale; \n\n- per quanto riguarda il trasporto pubblico urbano e regionale, nel 2023 le vendite dei \ntitoli di trasporto sono risultate molto buone. Questo trend positivo, unitamente alla \nstima prudenziale delle vendite da parte dei servizi cantonali preposti, ha permesso un \nrisparmio importante nei conti dedicati al trasporto pubblico (si veda in particolare il \ncommento al conto 3631.020); lo stesso andamento positivo lo hanno fatto registrare le \nlinee locali (+ 40% ca. sia per la linea 4 che per la linea 8); \n\n- a livello infrastrutturale, sono continuati i lavori di adattamento delle fermate di tutto \nil TP alla LDis con nuove pensiline e marciapiedi rialzati. \n\nA livello comunale il Servizio continua, inoltre, a seguire da vicino le puntuali esigenze e \nnecessità di tutti i quartieri con interventi mirati sul territorio per migliorare la \nsicurezza e la mobilità ciclo-pedonale. In particolare, nel 2023 è stata ultimato \nl’allestimento del piano comunale della mobilità ciclistica, integrandosi con i lavori – \niniziati nella primavera del 2023 – di elaborazione del Programma d’agglomerato di quinta \ngenerazione (PAB5). \n\nIl Settore ha infine assicurato e continua a garantire l’accompagnamento di altri progetti \nstrategici anche per il Comune, di cui si citano i due principali: \n\n- il progetto di rinaturazione del fiume Ticino con il Parco fluviale Saleggi-Boschetti, per \nil quale è stata concessa la licenza edilizia del comparto Boschetti di Sementina-Gudo; \n\n- il nuovo Ospedale regionale nel comparto Saleggi, per il quale l’Ente ospedaliero \ncantonale ha recentemente concluso la procedura di concorso di progettazione \narchitettonica. \n\n2.6.2 Edilizia privata \n\nTra i compiti ordinari del Settore, che spaziano dall’informazione e la consulenza in ambito \nedilizio sino alla gestione delle diverse procedure, cantieri e le problematiche ad essi \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n34 \n\n \n\ncorrelate, per il terzo anno di fila si conferma l’alto numero di istanze edilizie inoltrate, \nrisultando anche nel 2023 quasi del 50% superiore alla media annuale fino al 2020. \nInoltre, rimane negativo il bilancio tra gli incarti evasi e quelli inoltrati. \n\nNel merito, si nota in particolare che resta molto elevato il numero di annunci, cioè l’iter \nprevisto per gli impianti fotovoltaici che sono esentati dalla licenza edilizia in base al diritto \nfederale, il cui onere amministrativo non è però molto diverso dalle notifiche (per le \nverifiche e i riscontri necessari), con la differenza che senza una decisione di licenza è \nescluso anche il prelievo della relativa tassa. \n\nIn ambito di contenzioso le cifre annuali risultano invece ancora una volta tra le più basse \ndal 2017, con 28 ricorsi totali di cui 22 inoltrati al Consiglio di Stato (nonostante 79 licenze \ncon opposizioni), 5 al TRAM e 1 al TF. \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n35 \n\n \n\n2.7 Dicastero Opere pubbliche \n\nNel corso del 2023 si è concluso il processo relativo alla riorganizzazione del Settore opere \npubbliche, che è durato quasi tre anni. È stato nominato il nuovo Direttore del Settore e il \nCoordinatore ad interim ha cessato l’attività intrapresa nella primavera del 2021. Parimenti, \nnel 2023 è stato completato l’organico con tre nuovi Responsabili di Servizio: Edilizia \nPubblica, Costruzioni Stradali, Smaltimento Acque e Pericoli Naturali. \nNei prossimi anni verranno intrapresi i necessari sforzi per l’ulteriore consolidamento del \nSettore. \n\nPer il 2024, il Municipio ha deciso di prevedere un ulteriore nuovo Servizio che si occuperà \ndella concretizzazione dei progetti di grande entità, ritenuti strategici per il Comune. \n\nIl carico di lavoro del Settore è molto elevato a causa del numero rilevante di investimenti; \ntramite un’attenta pianificazione degli investimenti nei singoli Servizi si sta cercando, per \nquanto possibile, di livellare le risorse. In base all’attuale Piano delle Opere del Comune di \nBellinzona, l’impegno del SOP rimarrà comunque elevato per i prossimi anni. \nNel presente bilancio di consuntivo sono stati inseriti tutti i conti delle opere concluse per \ncui si propone di procedere alla loro chiusura. \n\nIl Servizio Costruzioni Stradali ha portato a conclusione (salvo alcune piccole finiture) \ndiversi lavori di costruzione, quali il rifacimento e la riapertura di Via ai Ronchi in seguito al \ncrollo del 2020, la conclusione delle opere di sottostruttura e pavimentazione in Via \nMalmera a Bellinzona, i lavori di pavimentazione concernenti la riqualifica e la \nsistemazione di Via Rocca e San Nazario a Gudo, la realizzazione delle opere previste a PGS \nsul Viale Guisan a Bellinzona, il risanamento della fontana in Piazza Simen a Bellinzona, il \nposteggio P18 a Preonzo, la moderazione del traffico nel nucleo di Gnosca. \nSono state inoltre realizzate alcune tratte di canalizzazioni previste nel Credito quadro delle \ncanalizzazioni. \n\nAllo stesso tempo sono stati portati avanti diversi progetti con esecuzione prevista nel 2024, \ntra cui la sistemazione dello smaltimento delle acque della parte alta di Via ai Ronchi, il \nrifacimento stradale e la nuova centrale semaforica sulla Via Luini a Bellinzona (collegata al \nnuovo Semisvincolo di Bellinzona), la nuova strada di servizio in zona Primian a Claro, la \nrinaturazione del Riale di Gorduno e il proseguimento dei lavori concernenti i Lotti di \ncanalizzazione 4 e 5 a Claro. Oltre ai lavori condotti direttamente dal Comune, nel 2023 il \nServizio ha collaborato attivamente con USTRA e il Cantone per la realizzazione del \nSemisvincolo. \n\nPer il Servizio Smaltimento Acque e Pericoli Naturali, il 2023 è stato il primo anno di attività, \nper cui buona parte dell’impegno è stata rivolta al consolidamento e alla definizione delle \ndiverse procedure. \n\nSeppure il Servizio abbia un numero limitato di risorse (tre collaboratori incluso il \nResponsabile di Servizio) sono stati fatti importanti passi nella concezione del nuovo Piano \nGenerale di Smaltimento (PGS) della Nuova città di Bellinzona: nel 2023 è stato accolto dal \nConsiglio comunale il Messaggio Municipale relativo alla fase 1 del nuovo PGS comunale, \ncon credito superiore ai 9 mio. di CHF (inclusa anche la parte di AMB). Le attività per \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n36 \n\n \n\nl’allestimento del nuovo PGS dureranno diversi anni e occuperanno buona parte delle \nattuali risorse del Servizio. \n\nNel 2023 il Servizio si è confrontato con diverse problematiche relative agli importanti \ndeflussi naturali d’acqua, che si verificano frequentemente sui fondi privati e comunali \ndurante le forti precipitazioni. Alcune criticità sono state risolte tramite mirate opere \ncostruttive, mentre, negli altri casi, sono state fatte le necessarie verifiche tecniche e legali \nper il corretto inquadramento delle singole problematiche. \n\nAnche per il Servizio Edilizia Pubblica il 2023 è stato un anno intenso; tra le principali opere \nconcluse o in avanzata fase di realizzazione si citano: la nuova sede provvisoria delle SI/SE \narea Nord in Via Motta a Bellinzona, i lavori di rifacimento presso gli uffici e spogliatoi della \nPolCom, la manutenzione straordinaria della Chiesa Santa Maria della Grazie e i molteplici \nimportanti interventi sulle infrastrutture sportive previste nel Credito Quadro. Nel 2023 \nsono iniziati alcuni cantieri strategici tra i quali: la nuova Scuola elementare Ciossetto a \nSementina, la ristrutturazione e ampliamento dell’Ex Casa comunale di Moleno e i lavori \nrelativi alla manutenzione del Teatro Sociale. \n\nAllo stesso tempo sono stati portati avanti diversi progetti con realizzazione prevista nei \nprossimi anni, tra cui la ristrutturazione della Scuola elementare Nord a Bellinzona, \nl’ampliamento della Scuola dell’infanzia di Sementina, il risanamento della copertura della \npista da ghiaccio e delle cupole della piscina coperta, i lavori presso l’Ex Convento di Monte \nCarasso e le rilevanti opere concernenti il futuro Credito Quadro (2024-2029) sulle \ninfrastrutture sportive. \n\nLe attività del Servizio Stabili nel 2023 sono state caratterizzate dalle analisi immobiliari e \nlogistiche degli stabili scolastici, concludendo la fase 1.1 del progetto con la consegna del \nrelativo rapporto a fine dicembre. La gestione tecnica garantita dall’Ufficio Gestione Stabili \nè stata contraddistinta da un volume di investimenti superiore alla norma, questo a \ndiscapito delle attività di programmazione e gestione immobiliare. Si segnala l’incremento \ndel numero di casi assicurativi gestiti tramite la polizza stabili che ha raggiunto quota 74 nel \n2023. Non da ultimo, l’implementazione del progetto Gestione Ordini ha aumentato \nsensibilmente le attività amministrative e di controllo, ritardando di fatto le attività \npianificate e svolte dai tecnici. \n\nLa gestione operativa garantita dall’Ufficio Manutenzione Stabili è stata caratterizzata da un \naumento degli interventi relativi a nuove esigenze dell’amministrazione, rispettivamente \nper far fronte agli interventi di manutenzione “a guasto” che sono sensibilmente aumentati \nrispetto agli anni precedenti. L’implementazione della piattaforma Loga3 ha monopolizzato \nle attività dell’Area Pulizie Stabili per riuscire a migrare la pianificazione dei turni nel nuovo \nportale entro fine novembre. \n\nLa manutenzione dei cimiteri, nel 2023 si è svolta senza particolari difficoltà o imprevisti, \nviceversa la gestione tecnica e amministrativa è stata ridotta al minimo, questo a causa della \nmancata sostituzione delle risorse assenti per malattia. In particolare, non è stato possibile \ngestire i rinnovi delle concessioni cimiteriali giunte a termine; questo ha generato minori \nricavi e un aumento del fabbisogno finanziario. \n\nCon la messa in esercizio del crematorio privato a Carasso avvenuta nel mese di settembre \n2022, le attività del crematorio comunale si sono più che dimezzate, passando dalle 700 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n37 \n\n \n\ncremazioni annue quale media pre-pandemia a 330 cremazioni nel 2023 (-53%). Gli \napprofondimenti relativi alla futura gestione dell’impianto di cremazione sono proseguiti: \nle intenzioni del Municipio sono state anticipate nel messaggio municipale bilanci \npreventivi 2024 e saranno portate all’attenzione del Consiglio Comunale con il messaggio \nmunicipale relativo al nuovo regolamento cimiteri. \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n38 \n\n \n\n2.8 Controllo interno e gestione della qualità \n\nNel 2023 l’organico del settore Controllo interno e gestione della qualità è stato di 2.6 UL \nnominati e a partire da marzo si è proceduto ad un incarico per 1.0UL. \n\nGestione qualità \n\nIl Servizio Controllo qualità e processi ha il compito di promuovere l’adozione del Sistema \ndi gestione della qualità (SGQ) e di controllo interno. A tal proposito continua l’allestimento \ndel Manuale Qualità della Città, la cui stesura è subordinata alla collaborazione diretta con i \ncomparti amministrativi, su ogni livello. \n\nAttualmente rimangono attivi i canali aperti con la Cancelleria, il Servizio Movimento della \npopolazione, il Servizio Contribuzioni e esazione e il Settore Risorse umane. Si sta inoltre \noccupando di tracciare le procedure del Servizio Revisione interna. \n\nContinua il coinvolgimento del Servizio in progetti trasversali, sia a breve che lungo \ntermine, in veste di promotore e veicolo di standard di qualità. \n\nPer quel che concerne specificatamente l’attività di stesura del Manuale Qualità quest’anno \nsi è deciso di seguire la strada tracciata a livello federale. Per tanto, si è scelto di conformarsi \nal Business Process Model and Notation (BPMN) come metodo di rappresentazione dei \ndiagrammi di flusso utili alla profilazione delle procedure. Tale scelta è giustificata dalla \ngaranzia di una più chiara rappresentazione delle responsabilità e delle sequenzialità dei \npassaggi che compongono le macro-attività. \n\nContestualmente, la piattaforma informatica che ospiterà il Manuale Qualità è in fase di \nperfezionamento. Si sta procedendo alla personalizzazione del sito sia da un punto di vista \ntecnico che visivo; la priorità è che esso risulti perfettamente in linea con le esigenze sia \ninformatiche che di immagine della Città. È uno strumento diretto ai collaboratori e per loro \ndeve essere pensato, coerentemente la progettazione punta nella direzione della fruibilità e \ndell’intuitività del sito. \n\nLa politica della qualità non è solamente un obiettivo per questa Amministrazione ma un \nimpegno costante per e di tutti i collaboratori. Ogni progetto in corso permette la diffusione \ndi standard di qualità ma subordinato alla collaborazione diretta dell’Amministrazione \ntutta. \n\nControllo interno (Revisione interna) \nIl Servizio Revisione interna è l’organo specialistico interno di sorveglianza finanziaria e \namministrativa del Comune. Il Servizio Revisione interna assiste il Municipio e i Dicasteri \nnel perseguimento dei propri obiettivi tramite un approccio sistematico, che genera un \nvalore aggiunto, in quanto finalizzato a valutare e migliorare i processi di controllo, di \ngestione dei rischi e di governo d’impresa. Il Servizio Revisione interna è un organo \nautonomo e indipendente e risponde direttamente al Municipio. Il campo d’azione si \nestende a tutta l’Amministrazione comunale e può essere estesa a enti pubblici e privati ai \nquali il Comune delega un compito pubblico, concede aiuti finanziari o ai quali partecipa \nfinanziariamente. Al Servizio Revisione interna è pure attribuito il ruolo di consulente a \ntutti i componenti dell’Amministrazione comunale per consentire loro di adempiere in \nmodo efficace ai loro compiti. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n39 \n\n \n\nLe attività del Servizio Revisione interna si contraddistinguono in due differenti tipologie \nd’intervento: \n\n- pianificata: le verifiche vengono eseguite secondo un programma annuale di lavoro. \nDi principio, su un periodo di medio termine (una o due legislature) e viene svolto \nalmeno un controllo di tutte le entità (centri di costo) e/o tematiche trasversali a più \nservizi secondo le priorità d’intervento stabilite da una precedente analisi dei rischi; \n\n- non pianificata: delle verifiche particolari possono essere attribuite al Servizio \nRevisione interna dal Municipio a seguito di proprie necessità. Tali compiti devono \ntenere conto delle risorse a disposizione e dell’attività annuale pianificata. \n\nIl Servizio Revisione interna emette i seguenti tipi di rapporti: \n\n- rapporti di revisione interna relativi ai centri di costo o trasversali; \n- rapporti di revisione contabilità ausiliarie; \n- rapporti di vigilanza del mandato di prestazione degli Enti autonomi; \n- rapporti di preavviso correttezza rendiconto annuale Fondazioni; \n- rapporto di revisione verifiche non pianificate (mandati speciali). \n\nIn applicazione all’Ordinanza municipale sul Servizio di revisione interna (ORI), il Servizio \nha operato, come consuetudine, sulla base della pianificazione quadriennale 2020-2023 e la \npianificazione di dettaglio 2023. \n\nLe attività svolte riguardano, in particolare, la verifica dei Centri di costo (1 rapporto); le \nverifiche dei mandati di prestazione degli Enti autonomi (3 rapporti); la revisione di \ncontabilità ausiliaria (2 rapporti); la verifica della correttezza dei rendiconti annuali delle \nFondazioni (3 rapporti) ed eventuali verifiche non pianificate (2 rapporti). \n\nAnche nel 2023, oltre all’attività di consulenza nell’ambito delle revisioni interne, il SRI è \nstato spesso interpellato dai Settori/Servizi nella sua funzione peritale a esprimersi su \nsingole problematiche non direttamente connesse al mandato di revisione. Tale attività non \nrientra propriamente nei compiti formalizzati dall’ORI, essa permette però di contribuire a \ntrovare soluzioni appropriate a vantaggio di tutti, anche dell’attività di revisione stessa. \nNello stesso tempo favorisce uno spirito di collaborazione e uno scambio di informazioni \ntra il SRI e le unità soggette alle sue verifiche. In questo ambito si segnalano le attività svolte \nin collaborazione con il Servizio Giuridico: la revisione dell’Ordinanza municipale \nconcernente le deleghe di competenza operative e in materia di spesa e la revisione degli \nstatuti degli Enti autonomi. \n\nAllo scopo di aggiornare le metodologie di lavoro agli Standard internazionali in costante \nevoluzione, onde essere informato sulle varie proposte formative e permettere uno scambio \ndi esperienze, il SRI aderisce ad alcune associazioni di categoria. \n\nIl Settore Controllo interno e qualità partecipa, e in alcuni casi coordina, vari Gruppi di \nlavoro interni dell’Amministrazione comunale, quali: Progetto Gestione ordini, Progetto \nSmart working, Progetto integrazione Casa anziani Greina, Progetto bilancio sociale, \nProgetto protezione dati, Progetto cultura aziendale, Progetto “Nozioni di lingua e stile per \nla redazione di testi”, Gruppo coordinamento banche dati e GIS comunale, Gruppo di lavoro \nGestione documentale (Record Manager), Gruppo di lavoro CCE/Comuni per nuovo \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n40 \n\n \n\nGeCoTiWEB contribuzioni, Gruppo informatica e Governance informatica e Gruppo di \ncoordinamento. \n\nA livello cantonale partecipa ai seguenti Gruppi di lavoro che permettono lo scambio \nregolare di informazioni utili per l’attività del Settore: Ticino 2020, comitato guida, \nPiattaforma di dialogo Cantone-Comuni e l’Associazione dei comuni ticinesi (ACT). \n\nLa formazione continua, che è stata seguita con regolarità anche nel corso del 2023, \nrappresenta pure una componente fondamentale per un Organo peritale ed è intesa quale \naggiornamento agli Standard e alle metodologie raccomandati a livello svizzero e \ninternazionale. \n\n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n41 \n\n \n\n3 Consuntivo 2023 – Conto economico \n\n3.1 Riassunto del consuntivo 2023 \n\nIl Consuntivo 2023 viene di seguito presentato secondo lo schema riassuntivo previsto \ndal nuovo MCA2: \n \n\n C2023 P2023 C2022 \nCONTO ECONOMICO  (gettito incluso)  \n(senza imputazioni interne)    \n\nSpese operative 224'883'015.71 218’320’623.45 212’208’967.03 \n\nRicavi operativi 221'438'814.27 207’531’290.80 212’628’019.13 \n\nRisultato operativo -3’444'201.44 -10’789’332.65 419’052.10 \n\n    \n\nSpese finanziarie 4’095’461.25 4’239’100.00 3’048’611.20 \n\nRicavi finanziari 10’053’059.15 9’617’600.00 9’549’615.18 \n\nRisultato finanziario 5’957’597.90 5’378’500.00 6’501’003.98 \n\n    \n\nRisultato ordinario 2’513'396.46 -5’410’832.65 6’920’056.08 \n\n    \n\nSpese straordinarie 153’888.00 0 20’958.89 \n\nRicavi straordinari 142’267.07 0 0.00 \n\nRisultato straordinario -11’620.93 0 -20’958.89 \n\n       \n\nRISULTATO D'ESERCIZIO 2’501'775.53 -5’410’832.65 6’899’097.19 \n\n    \nCONTO DEGLI INVESTIMENTI    \nUscite per investimenti 26’128’414.57  35’110’982.99 \n\nEntrate per investimenti 4’691’821.03   11’188’073.56 \n\nOnere netto per investimenti 21’436’593.54 25’000’000.00 23’922’909.43 \n\n    \nCONTO DI FINANZIAMENTO    \n\nOnere netto per investimenti 21’436’593.54 25'000'000.00 23’922’909.43 \n\nAutofinanziamento 15'888'783.09 7'311'787.80 19’218’575.69 \n\nRISULTATO GLOBALE -5’547'810.45 -17'688'212.20 -4’704’333.74 \n \nSi ricorda che la presentazione del riassunto del consuntivo in base al nuovo MCA2 \ndifferisce da quanto fatto in passato sino al 2017. In primo luogo, le imputazioni interne \n(addebiti e accrediti interni), che non incidono sul risultato, non sono qui considerate. Esse \nsono per contro presenti nei dati riferiti alla ripartizione funzionale (per Dicasteri) e alla \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n42 \n\n \n\nripartizione per genere di conto. Per facilitare la comprensione delle definizioni, riportiamo \ndi seguito la tabella estratta dalle Raccomandazioni elaborate a livello cantonale: \n\nTabella 1: Presentazione scalare del Conto economico \n\nCONTO ECONOMICO \n\nSpese operative (30 + 31 + 33 + 35 + 36 + 37) \n\nRicavi operativi (40 + 41 + 42 + 43 + 45 + 46 + 47) \n\nRisultato operativo (livello 1) \n\nSpese finanziarie (34) \n\nRicavi finanziari (44) \n\nRisultato finanziario \n\nRisultato ordinario (livello 2 = ris. operativo + ris. finanziario) \n\nSpese straordinarie (38) \n\nRicavi straordinari (48) \n\nRisultato straordinario \n\nRisultato totale d'esercizio (livello 3 = ris. ordinario + ris. straordinario) \nFonte: Sezione Enti Locali (SEL) \n\n \nPrendendo come riferimento la tabella qui presentata, risulta più semplice comprendere \nquali elementi rientrano in quale genere di risultato. \nUn’ulteriore spiegazione la merita la definizione di “straordinario” ai sensi del MCA2; anche \nin questo caso si fa riferimento alle raccomandazioni allestite dalla SEL: «I costi ed i ricavi, le \nuscite e le entrate, sono considerati straordinari, e non motivati dalla politica finanziaria, qualora, \ncumulativamente, rispettino le seguenti condizioni: \n\n- Non possono in alcun modo essere previsti. \n- Si sottraggono a qualsiasi controllo o influenza. \n- Non concernono l’attività operativa (fornitura di prestazioni). \n\n(…) Non bisogna confondere “straordinario” con “non abituale” (…)» \nSempre per facilitare la lettura delle cifre, è utile spiegare come si calcola \nl’autofinanziamento: \n\n2'501'775.53 + Risultato totale d'esercizio \n11’149’991.40 + (33) Ammortamenti beni amministrativi \n\n2’317’688.84 + (35) Versamenti in fondi e finanziamenti speciali \n\n-1’000’124.26 - (45) Prelievi da fondi e finanziamenti speciali \n\n0.00 + (364) Rettifiche di valore prestiti dei beni amministrativi \n\n0.00 + (365) Rettifiche di valore partecipazione dei beni ammin. \n\n907’830.65 + (366) Ammortamenti contributi per investimenti \n\n153’888.00 + (389) Versamenti al capitale proprio \n\n-142’267.07 - (489) Prelievi da capitale proprio \n\n15'888'783.09 AUTOFINANZIAMENTO \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n43 \n\n \n\nFornite le spiegazioni tecniche di base per agevolare la lettura dei dati, si passa al loro \ncommento: \n\n- Spese operative: si fissano a 224.9 mio, con un aumento dello 3.1% rispetto al \npreventivo (fr. +6.6 mio); rispetto al consuntivo precedente, l’aumento è del +6.1%. \n\n- Ricavi operativi: si fissano a 221.4 mio, con un aumento di 6.9% rispetto al \npreventivo (fr. +13.9 mio); rispetto al consuntivo precedente, l’aumento è del +4.4%.  \n\n- Il risultato operativo migliora chiaramente rispetto al preventivo (fr. +7.3 mio), ma \nresta negativo (fr. -3.4 mio); peggiora però di fr. 3.9 mio rispetto al consuntivo 2022. \n\n- Spese finanziarie: si fissano a 4.1 mio, con una riduzione del -4.7% rispetto al \npreventivo; rispetto al consuntivo precedente, vi è una crescita del 33.7%. \n\n- Ricavi finanziari: si fissano a fr. 10 mio, con un aumento del 4.7% rispetto al \npreventivo (fr. +0.4 mio); rispetto al consuntivo precedente, l’aumento è del +5.6%.  \n\n- Il risultato finanziario migliora rispetto al preventivo del 9.3% (fr. +0.6 mio) e si \nfissa a fr. 5.9 mio; rispetto al consuntivo precedente rispetto al consuntivo \nprecedente, si è ridotto del 9.2%. \n\n- Il risultato d’esercizio è positivo e si fissa a fr. +2.5 mio, con un miglioramento di \nfr. 8 mio ca. rispetto al dato di preventivo. Rispetto al consuntivo precedente, il dato \npeggiora di fr. 4.4 mio. \n\n- L’autofinanziamento si fissa a fr. 15.9 mio, mostrando un chiaro incremento di  \nfr. 8.6 mio rispetto al dato di preventivo (+102.2%). Rispetto al consuntivo \nprecedente vi è una riduzione del 30.2% (fr. -3.3 mio). \n\n- Il conto degli investimenti presenta un onere netto a carico della Città di fr. 21.4 \nmio, rispettando quindi il tetto massimo indicativo fissato dal Municipio (fr. 25 mio). \n\n- Il risultato globale 2023 resta negativo e si fissa a fr. -5.5; questo dato è determinato \ndall’onere netto per investimenti e dall’autofinanziamento, il cui calcolo è stato \ndettagliato poco sopra. Il dato rappresenta la parte degli investimenti netti che la \nCittà non è in grado di finanziare con le risorse generate durante l’esercizio \n(autofinanziamento). \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n44 \n\n \n\n3.2 Confronto generale con il preventivo \n\n3.2.1 Il totale delle spese e dei ricavi \n\nIn questo punto del Messaggio, si ritiene utile sintetizzare gli elementi più significativi con \ni quali è possibile riassumere i macro-scostamenti tra preventivo e consuntivo, in modo da \npermettere una visione riassuntiva, ma sufficiente a comprendere l’essenza nel confronto \ntra preventivo e consuntivo. \n\n C2023 P2023 \nCONTO ECONOMICO   (gettito incluso) \n(senza imputazioni interne)   \nSpese “totali” 229'132’365 222’559’723 \n\nRicavi “totali” 231'634’140 217’148’891 \n\nQuale dato di partenza viene riassunto il totale delle spese, considerate come spese \noperative + spese finanziarie + spese straordinarie, e il totale dei ricavi, considerati come \nricavi operativi + ricavi finanziari + ricavi straordinari. \nNel confronto tra consuntivo e preventivo, si nota che: \n\n- le spese totali sono aumentate di fr. 6.6 mio ca. (+3.0%). I motivi degli scostamenti \nsaranno illustrati nei capitoli successivi. \n\n- i ricavi totali sono cresciuti di fr. 14.5 mio ca., pari a un +6.7%; l’andamento appare \nmolto positivo e sarà descritto in dettaglio nei capitoli seguenti. \n\n3.2.2 Principali miglioramenti tra preventivo e consuntivo \n\nPer facilitare la lettura di questo consuntivo che appare sicuramente migliore rispetto al \npreventivo, è utile sintetizzare i principali scostamenti che spiegano questo andamento, che \npossono essere così riassunti: \n\n1. RICAVI \n\n1.1. Finanziamento attività Case anziani e Somen: le principali voci di \nfinanziamento del Settore sono risulte superiori al preventivo sia in termini di \nfunzionamento corrente dell’anno 2023 (partecipazioni, tasse, rette, assegni grande \ninvalido e rimborso stipendi; fr. 1.8 mio), sia per la capacità di registrare già nel 2023 \nla stima del conguaglio che il Cantone dovrebbe riconoscere al Comune dopo \nl’approvazione dipartimentale dei consuntivi annuali (contributi per adeguamenti \nesercizi precedenti; fr. 1.5 mio). Il miglioramento complessivo è di fr. 3.3 mio \n\n1.2. Miglioramento risorse e substrato fiscale (5010 Imposte): sul fronte fiscale, \nrispetto al preventivo abbiamo maggiori sopravvenienze, maggiori imposte \nspeciali (suppletorie e liquidazioni in capitale) e maggiore gettito annuale. Questi \nmaggiori ricavi attestano di una crescita del substrato fiscale che va oltre le \nprevisioni fatte nel preventivo 2023 e negli anni precedenti. Il miglioramento \ncomplessivo è di fr. 12.08 mio \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n45 \n\n \n\n1.3. Altro: si registrano poi scostamenti puntuali positivi in ambito di parchimetri (fr. \n0.25 mio), di tasse per l’aggiornamento catastale (fr. 0.25 mio) e di spese di \nprogettazione attivabili, che in conto economico figurano come ricavi a favore del \nCentro di costo che ha messo a disposizione le risorse (fr. 0.2 mio). \n\nTabella 2: Principali aumenti di Ricavo tra preventivo e consuntivo \n\nNome +Ricavo Riferimento Motivo \n\n3000 \nPolizia \ncomunale 4472.002 \n\nProventi da parchimetri e \nabbonamenti  +247’796 \n\nCap. 3.4.3, p. 64  1.3 \n\n4102 Centro Somen 4221.003 \nPartecipazione fisioterapia ed \nergoterapia  +215’777 \n\nCap. 3.4.4, p. 68 1.1 \n\n4102 Centro Somen 4631.010 \n\nContributo dal Cantone per \nadeguamento globale esercizi \nprecedenti +348’054 \n\nCap. 3.4.4, p. 69 1.1 \n\n4103 Case anziani 4220.000 Tasse e rette  +464’713 Cap. 3.4.4, p. 70 1.1 \n\n4103 Case anziani 4221.000 \nCasse malati e altre prestazioni \nspeciali  +401’952 \n\nCap. 3.4.4, p. 70 1.1 \n\n4103 Case anziani 4221.001 Assegni grande invalido  +298’081 Cap. 3.4.4, p. 70 1.1 \n\n4103 Case anziani 4260.010 Rimborso stipendi da terzi  +374’982 Cap. 3.4.4, p. 70 1.1 \n\n4103 Case anziani 4631.010 \n\nContributo dal Cantone per \nadeguamento globale esercizi \nprecedenti +1’205’193 \n\nCap. 3.4.4, p. 71 1.1 \n\n5010 Imposte 4000.100 \n\nImposta sul reddito e la sostanza \ndelle PF di anni precedenti \n(sopravvenienze) +2’743’519 \n\nCap. 6.4, p. 118 1.2 \n\n5010 Imposte 4000.200 \nImposte suppletorie sul reddito e \nla sostanza delle PF +1’277’398 \n\nCap. 3.4.5, p. 78 1.2 \n\n5010 Imposte 4002.000 Imposte alla fonte PF  +369’064 Cap. 3.4.5, p. 78 1.2 \n\n5010 Imposte 4009.001 \nImposte su liquidazioni in capitale \ne fine assoggettamento +308’403 \n\nCap. 3.4.5, p. 78 1.2 \n\n5010 Imposte 4010.100 \n\nImposte sull'utile e sul capitale PG \ndi anni precedenti \n(sopravvenienze) +2’646’197 \n\nCap. 6.4, p. 118 1.2 \n\n5010 Imposte \n\n4000.000 \n4008.000 \n4010.000 \n4021.000 \n\nGettito d’imposta 2023 (non \ninserito a Preventivo ma calcolato) +4'735’499 \n\nCap. 6.3, p. 114 1.2 \n\n7100 \nOpere \npubbliche 4312.000 Spese di progettazione attivabili  +212’175 \n\nCap. 3.4.7, p. 84 1.3 \n\nTotale +15'848’803   \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n46 \n\n \n\nTabella 3: Principali diminuzioni di Spesa tra preventivo e consuntivo \n\nNome -Spesa Riferimento Motivo \n\n1120 Informatica Vari conti -379’876 Cap. 3.4.1, p. 55 2.2 \n\n2910 Altri contributi 3614.001 \nServizio autolettiga della \nCroce Verde  -294’810 \n\nCap. 3.4.2, p. 63 2.3 \n\n4102 Centro Somen 3010.000 \nStipendi per il personale \nnominato  -343’038 \n\nCap. 3.4.4, p. 67 2.2 \n\n4103 Case anziani 3106.013 Materiale medico Covid-19  -296’544 Cap. 3.4.4, p. 69 2.2 \n\n6900 \nContributi di \nlegge - trasporti 3631.020 \n\nContributo al Cantone per \ncomunità tariffale Ticino e \nMoesano -596’384 \n\nCap. 3.4.6, p. 83 2.1 \n\n6900 \nContributi di \nlegge - trasporti 3631.021 \n\nContributo al Cantone per \ntrasporti pubblici  -278’629 \n\nCap. 3.4.6, p. 83 2.1 \n\n7100 Opere pubbliche 3010.000 \nStipendi per il personale \nnominato  -251’291 \n\nCap. 3.4.7, p. 84 2.2 \n\nTotale -2’060’697 \n  \n\n \n2. SPESE \n\n2.1. Previsioni cantonali di preventivo troppo pessimiste: i dati di preventivo forniti \na suo tempo dal Cantone sono risultati eccessivamente pessimisti nell’ambito del \ntrasporto pubblico, dove quindi la minor spesa è stata significativa (6900 Contributi \ndi legge - trasporti). Il miglioramento complessivo è di fr. 0.9 mio. \n\n2.2. Contenimento delle spese della Città: vi è una minor spesa di funzionamento \npresso il Settore anziani, sia in termini di materiale medico che di personale (4102 \nCentro Somen, 4103 Case anziani). Analoga minor spesa del personale si è constato \npresso il Settore Opere pubbliche (CeCo 7100; fr. -0.3 mio). Il miglioramento \ncomplessivo è di fr. 0.9 mio. \n\n2.3. Altro: la gestione della Croce Verde ha generato minori costi rispetto al preventivo, \nessenzialmente perché il conguaglio 2021 e quello 2022 sono risultati inferiori ai \ntransitori inseriti nei rispettivi anni. Il miglioramento complessivo è di fr. 0.3 mio. \n\n.  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n47 \n\n \n\n3.3 Dati per genere di conto \n\n3.3.1 Confronto complessivo con il preventivo 2023 \n\nNella tabella è riportato un confronto tra il consuntivo 2023 e il preventivo 2023 secondo la \nripartizione per genere di conto, escluse le imputazioni intere (39/49, che non influenzano \nil risultato). Si noti che, per facilitare il confronto, nella colonna del preventivo 2023, alla \nvoce “40 Imposte” è stato inserito il gettito al 93% di moltiplicatore. Vi è inoltre come \ntermine di confronto il consuntivo 2022. \n\nTabella 4: Suddivisione per genere di conto (senza imputazioni interne) \n\n    C 2023 P 2023 C 2022 \nDifferenza \nC 23 / P23 % \n\n3 SPESE  229’132’365 222’559’723 215’278’537 6’497’627 2.9% \n30 Spese per il personale  105’475’234 105’772’423 104’784’118 -297’189 -0.3% \n\n31 \nSpese beni, servizi, altre \nspese  38'258’334 36’637’296 35’445’082 1’576’023 4.3% \n\n33 \nAmmortamenti beni \namministrativi  11’149’991 10’270’349 9’917’353 879’642 8.6% \n\n34 Spese finanziarie  4’095’461 4’239’100 3’048’611 -143’639 -3.4% \n\n35 \nVersamenti a fondi e a \nfin. spec. 2’317’689 2’417’281 2’527’395 -99’593 -4.1% \n\n36 Spese di trasferimento  67’681’767 63’223’274 59’535’019 4’428’493 7.0% \n\n38 Spese straordinarie  153’888 0 20’959 153’888  \n\n4 RICAVI  231’634’140 217’148’891 222’177’634 14’480’407 6.7% \n40 Ricavi fiscali  129’255’899 117’316’000 120’864’675 11’939’899 10.2% \n\n41 Regalie e concessioni  2’187’109 2’204’585 2’193’542 -17’476 -0.8% \n\n42 Tasse e retribuzioni  40’270’570 38’019’510 37’903’130 2’246’217 5.9% \n\n43 Ricavi diversi  1’640’857 1’492’500 1’483’344 148’357 9.9% \n\n44 Ricavi finanziari  10’053’059 9’617’600 9’549’615 435’459 4.5% \n\n45 \nPrelievi da fondi e fin. \nspeciali  1’000’124 874’350 902’973 125’774 14.4% \n\n46 Ricavi da trasferimento  47’084’256 47’624’346 49’280’354 -540’090 -1.1% \n\n48 Ricavi straordinari 142’267 0 0 142’267  \n\nRISULTATO 2’501’776 -5'410’833 6’899’097 7’982’781 -147.5% \n\nIl confronto tra preventivo e consuntivo 2023 evidenzia un aumento del totale delle spese \ndi +3.0% (fr. +6.6 mio) e un aumento dei ricavi del +6.7% (fr. +14.5 mio). \n\nGli elementi puntuali più significativi che illustrano i motivi dei macro-scostamenti tra i \ndati di preventivo e quelli di consuntivo sono stati sintetizzati nel capitolo 3.2.2 che precede. \n\nNei prossimi capitoli si andranno a identificare le principali variazioni tra preventivo e \nconsuntivo dal punto di vista del singolo tipo di spesa (30-38) e di ricavo (40-46). \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n48 \n\n \n\n3.3.2 Le spese 2023 per genere di conto \n\nGruppo 30 Spese per il personale (46.0% del totale) \n\nConsiderata l’importanza di questo gruppo di spesa, si propongono alcuni approfondimenti \nsupplementari. Rispetto al Preventivo, le spese del personale, in termini assoluti, \ndiminuiscono dello 0.3%, pari a fr. 0.3 mio ca. Lo scostamento complessivo non è rilevante \nma si compone di diverse differenze, anche importanti, nei vari CeCo che commentiamo in \nseguito solo nella misura in cui riteniamo possano destare interesse: \n\n- 1200 Risorse umane (fr. +166’000 ca.): per fr. + 39'000.00 ca. trattasi di maggiori costi \nper personale in formazione (apprendisti) che si compensano da un’entrata, non \nprevista a preventivo, nel conto 4260.010 relativa ai giovani in rotazione presso le \nCase Anziani. Inoltre, segnaliamo i seguenti ulteriori principali scostamenti: vi è un \naumento di spesa di fr. + 20'000 ca. relativo ai contributi di risanamento del FPA \nprevisti dai relativi regolamenti, un aumento di + 211'000 ca. relativo a spese \nsupplementari relative al piano di previdenza dei collaboratori, a una minore spesa \ndi – 15'000 ca. relativa alle rendite versate ai pensionati, una diminuzione di – \n43'000 ca. relativa alle spese di formazione del personale, a minori costi di fr. 38'000 \nca. relativi alle altre spese del personale. \n\n- 2000 Amministrazione e 2001 Servizio scuole (fr. + 170’000 ca.): per fr. 67’000 ca. \ntrattasi del costo, non previsto a preventivo, per la sovrapposizione della Direttrice \ndella zona gialla a seguito del previsto pensionamento, per fr. 15'000 ca. trattasi del \nriconoscimento del rincaro ai collaboratori con uno stipendio superiore alla scala \n(fattore presente in diversi CeCo) inizialmente non previsto, per fr. 12'500 ca. trattasi \ndell’aumento del grado d’occupazione del 10% di una Vicedirettrice di zona, per fr. \n68'000 ca. trattasi di costi supplementari dovuti a supplenze per casi di malattia \nall’interno del servizio alberghiero. \n\n- 2010 Scuola infanzia e 2011 Scuole elementari (fr. + 290'000 ca.): per fr. 188'000 ca. \ntrattasi di costi supplementari relativi all’introduzione della figura del docente \nd’appoggio, a contare dal 1. settembre 2023, presso la scuola dell’infanzia in nove \nsezioni (4.5 unità), fr. 41'000 ca. relativi a spese supplementari per supplenze di \ndocenti, fr. 33'000 ca. per pagamento di gratifiche per anzianità di servizio (spesa \nnon prevista a preventivo), fr. 47'000 ca. sono relativi alle spese fatturate dall’IPCT \nper il finanziamento della rendita ponte in seguito al pensionamento dei docenti.  \n\n- 2013 Doposcuola (fr. – 33'000 ca.): si tratta di minori spese a seguito della \nriorganizzazione dei corsi doposcuola con passaggio ad un corso per anno (di 10 \nlezioni) anziché due (da 6 lezioni) e anche ad una diminuzione dell’affluenza da \nparte degli interessati. \n\n- 2014 Biblioteche (fr. – 21'000 ca.): la minor spesa è conseguente all’entrata in funzione \nritardata, rispetto a quanto pianificato, della nuova assistente bibliotecaria e alla \ndifficoltà a reperire programmi di inserimento AUP che negli scorsi anni erano attivi \nin questo servizio. \n\n- 2200 Cultura ed eventi (fr. + 87'000 ca.): fr. 20'000 ca. sono conseguenti \nall’organizzazione della festa della musica popolare che ha determinato l’aumento \ndella percentuale lavorativa (+20%) di un collaboratore per 10 mesi, fr. 49'000 ca. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n49 \n\n \n\nsono relativi all’assunzione di un’impiegata amministrativa nel corso dell’anno a \nseguito del trasferimento di alcune mansioni correlate all’organizzazione di \nmanifestazioni dal Settore Servizi urbani e ambiente, fr. 16'000 ca. per il personale \naddetto alla mostra SpazioReale che precedentemente erano previsti in altri conti. \n\n- 2401 Autorità regionale di protezione (fr. + 30’000 ca.): trattasi di costi supplementari \nin gran parte dovuti alla sostituzione del membro permanete ARP assente per il \ncongedo maternità. Una parte dei costi sono compensati con il rimborso IPG nel \nconto 4260.001. \n\n- 2411 Clinica dentaria (fr. + 116’000 ca.): per fr. 90'000 ca. trattasi dalla decisione di \ncontabilizzare nell’anno d’esercizio la parte di salario variabile del medico dentista \nstabilito dal contratto, vi è poi un maggior costo di fr. 25'000 ca. a seguito della \nriorganizzazione dell’area amministrativa della Clinica con la conseguente \nassunzione di un’assistente dentale con tali compiti e la conseguente rinuncia \ntemporanea alla formazione di un/a nuovo/a apprendista. \n\n- 3100 Pompieri (fr. + 109’000 ca.): in gran parte dovuti all’aumento delle indennità \nper i pompieri di milizia. \n\n- 4102 e 4103 Centro Somen e Case anziani (fr. – 670’000 ca.): si sono sostenute spese \nnon previste a preventivo di fr. 122'000 ca. a seguito dell’avvenuta riorganizzazione \ndei servizi amministrativi con la costituzione del Servizio Risorse umane e del \nServizio Finanze interni al Settore Anziani che hanno comportato l’assunzione di \ndue responsabili, fr. 115'000 ca. sono invece dovuti dalla presa a carico della \nconduzione della CPA Greina con l’assunzione di un capostruttura incaricato dalla \nCittà il cui impatto finale è però neutro considerato che tale spesa è rimborsata \nnell’ambito del relativo mandato di prestazione. Per quanto concerne le spese \nrelative al personale di cura si è di fronte ad un aumento di fabbisogno presso le Case \nanziani che però è più che compensato con una diminuzione dello stesso fabbisogno \npresso il Centro Somen. Si segnala poi una diminuzione delle spese di fr. 290'000 \nca. per quanto concerne apprendisti e stagisti (vedi commento dettagliato al \ncapitolo 3.4.4), una diminuzione delle retribuzioni relative ad ore supplementari \nsvolte dal personale già in organico per fr. 101'000 ca. e una diminuzione delle altre \nspese del personale di fr. 159'000 ca. \n\n- 4200 e 4250 Servizi urbani (fr. – 320'000 ca.): si è di fronte a una minor spesa di fr. \n80'000 ca. dovuta alla fluttuazione di personale, una minor spesa di fr. 89'000 ca. \nper minori costi relativi a indennità versate per lavoro notturno e festivo come pure \nper i picchetti, minori costi per contributi sociali di fr. 170'000 ca. dovuti alla \ndiminuzione dei costi a carico del datore di lavoro relativi ad assicurazione infortuni \ne cassa pensione, ad un maggior spesa di fr. 11'000 ca. relativa al pagamento di \ngratifiche per anzianità di servizio che non erano previste a preventivo.  \n\n- 5000 Finanze e promozioni economica (fr. + 102'000 ca.): per fr. 50'000 ca. si tratta del \npersonale avventizio assunto per la gestione della pista di ghiaccio di “Natale a \nBellinzona” il cui costo a Preventivo non era stato previsto pensando di far capo al \npersonale dei Servizi urbani, per fr. 20'000 ca. trattasi del riconoscimento del \nrincaro ai collaboratori con uno stipendio superiore alla scala (fattore presente in \ndiversi CeCo) inizialmente non previsto, per fr. 29'000 ca. di costi relativi al progetto \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n50 \n\n \n\ndi valorizzazione della Fortezza compensati con un ricavo dall’investimento nel \nmedesimo CeCo. \n\n- 6000 Pianificazione, catasto e mobilità (fr. - 110'000 ca.): si tratta di minori spese per \ndovute in parte alla mancata sostituzione di due collaboratrici con formazione \nspecialistica che hanno beneficiato per un periodo dell’anno del congedo non \npagato in seguito alla maternità come pure dell’assunzione avvenuta solo alla fine \ndell’anno, ma prevista sui 12 mesi, di una nuova progettista. \n\n- 7100 Opere pubbliche (- fr. 320'000 ca.): per fr. 73'000 ca. trattasi dell’entrata \nposticipata, rispetto a quanto pianificato, del nuovo direttore del SOP, per fr. 214’000 \ntrattasi di minori costi a seguito della fluttuazione di personale all’interno del \nServizio edilizia pubblica con l’entrata in funzione ritardata, rispetto a quanto \npianificato, di 1.8 unità, con la sostituzione del responsabile di servizio partente con \nun collaboratore interno e conseguente sostituzione di tale persona solo nel 2024, \nper fr. 45'000 ca. a seguito della partenza di un collaboratore nel servizio \nsmaltimento acque e pericoli naturali la cui sostituzione è avvenuta nel 2024. \n\n- Da 7110 a 7112 Gestione stabili (fr. + 146'000 ca.): in questi CeCo si segnalano in \nparticolare maggiori costi per le supplenze di personale di pulizia per fr. 57'000 ca, \nmaggiori costi per il personale del cimitero per fr. 100'000 ca. Si segnalano inoltre \nalcuni trasferimenti di spesa da un CeCo all’altro del medesimo Servizio. \n\nÈ utile ricordare che, anche nei CeCo dove non vi è stata della fluttuazione di personale, vi \nsono degli scostamenti tra il Consuntivo e il Preventivo dovuti ai seguenti fattori: \n\n- indicizzazione dei salari al carovita secondo i parametri stabiliti dal ROD che hanno \ncomportato un aumento di spesa rispetto a quanto pianificato a preventivo del + \n0.1%; \n\n- decisione del Municipio di procedere all’indicizzazione dei salari dei collaboratori \ncon uno stipendio superiore alla scala salariale, solo per la parte prevista dalla scala \nstipendi, non prevista a preventivo; \n\n- al fatto che il Municipio ha deciso di mantenere il principio a Preventivo di un tempo \ndi attesa di tre mesi, laddove possibile, per la sostituzione del personale partente il \ncui effetto era stato spalmato in maniera forfettaria; \n\n- differenze relative all’aumento/diminuzione dei tassi degli oneri sociali non \nconosciute al momento dell’elaborazione del Preventivo. \n\nGruppo 31 Spese per beni e servizi e altre spese d’esercizio (16.7% del totale) \nQuesto gruppo di spesa cresce di fr. 1.6 mio (+4.4%) rispetto al preventivo. All’interno di \nquesto movimento di aumento, si celano due tendenze diverse:  \n\nRIDUZIONI \n\n- 310 Spese per materiale e merci: riduzione di fr. 0.34 mio rispetto al preventivo per \nminori spese nel materiale di consumo (spese sparse in numerosi CeCo) e nel \nmateriale medico (CeCo 4103). \n\n- 311 Investimenti non attivabili: fr. -0.22 mio di minor spesa; anche in questo caso, le \nragioni sono da ricercare in molti conti, tra cui spiccano i minori acquisti in ambito \ninformatico (CeCo 1120). \n\n \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n51 \n\n \n\nAUMENTI \n- 313 Prestazioni per servizi ed onorari: aumento di fr. 0.7 mio rispetto al preventivo, \n\nsoprattutto per la sottocategoria 3130 Servizi di terzi, con particolare riferimento \nalle prestazioni di terzi presso le Case anziani (fr. +0.61 mio; CeCo 4103) e le spese \nesecutive (fr. +0.1 mio; CeCo 5000). \n\n- 316 Pigioni, affitti, leasing, tasse di utilizzo: fr. +0.31 mio di maggior spese, soprattutto \nin relazione al canone d’affitto del Somen (fr. +0.26 mio; CeCo 4102). \n\n- 318 Rettifica di valore e perdite su crediti: fr. +1.53 mio legati essenzialmente alla \nregistrazione di una perdita anticipata di presunte sopravvenienze (fr. 1.1 mio), così \nregistrate su indicazione del Fisco cantonale e alle perdite effettive su crediti (fr. \n+0.19 mio) sempre di natura fiscale (CeCo 5010), a cui si sommano perdite su crediti \nal Somen (CeCo 4102). \n\n \nFigura 1: Suddivisione spese per genere di conto e loro quota (%) sul totale \n\n \n \n \n\nN.B.: i conti sopra sono senza addebiti interni \n\n \n\nGruppo 33 Ammortamenti beni amministrativi (4.9% del totale) \nQuesto gruppo di spesa risulta a consuntivo di fr. 0.88 mio ca. superiore al preventivo \n(+8.6%). I maggiori costi sono derivanti da una serie di spese d’investimento che, per \nabbandono di progetto o altre ragioni, sono state immediatamente e/o completamente \nammortizzate (CeCo 5020). \n\n \n\n30; 46.0%\n\n31; 16.7%\n\n33; 4.9%\n\n34; 1.8%\n\n35; 1.0%\n\n36; 29.5%\n\n38; 0.1%\n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n52 \n\n \n\nGruppo 34 Spese finanziarie (1.8% del totale) \nQuesto gruppo di spesa risulta a consuntivo inferiore al preventivo di fr. 143’000 ca.  \n(-3.4%). Il risultato è essenzialmente dovuto al sottogruppo 340 Spese per interessi, a seguito \ndel mutato andamento del mercato dei tassi (CeCo 5020). \n\nGruppo 35 Versamenti a fondi e finanziamenti speciali (1% del totale) \nQuesto gruppo di spesa segna una minor spesa di fr. 0.1 mio ca. (-4.1%), a seguito di fatto \ndel sottogruppo 350 Versamenti a finanziamenti speciali del capitale di terzi, dove si registra \nil riversamento (spesa) a favore del Fondo FER (CeCo 5900). \n\nGruppo 36 Spese di trasferimento (29.5% del totale) \nQuesto gruppo di spesa segna una maggior spesa di fr. 4.5 mio (+7.1%); questo scostamento \nsi può così riassumere: \n\nRIDUZIONI \n- 361 Rimborsi a enti pubblici: fr. -0.42 mio di minor spesa legata alla Croce Verde \n\n(CeCo 2910). \n\nAUMENTI \n- 363 Contributi ad enti pubblici e a terzi: fr. +4.9 mio di maggior spesa, dovuta in \n\nparticolare al contributo al Cantone per le assicurazioni sociali (CeCo 2900) e ai \ncontributi prelevati dal Cantone per i servizi agli anziani (CeCo 2900). \n\nGruppo 38 Spese straordinarie (0.1% del totale) \nQuesto gruppo di spesa è utilizzato per operazioni legate a riversamenti a favore dei Fondi \ndi gestione delle Case anziani (fr. 142'000 ca.). \n \n \n\n3.3.3 I ricavi 2023 per genere di conto \n\nVeniamo ora all’analisi per genere di conto relativa ai ricavi; anche in questo caso, le \nspiegazioni apportate mirano a chiarire gli scostamenti tra preventivo e consuntivo, \nmentre il grafico (figura 3), indica la quota parte (%) di ogni gruppo di ricavo sul totale. \n\nGruppo 40 Ricavi fiscali (55.8% del totale) \nPer permettere un confronto più diretto, nelle considerazioni qui presenti è stato inserito \nanche a preventivo il gettito comunale. A consuntivo questi ricavi sono risultati di fr. 11.9 \nmio (+10.2%) superiori al preventivo e questo per un aumento del gettito di competenza \n(fr. +4.7 mio; cfr. capitolo 6.3) e per un aumento delle sopravvenienze e altri ricavi fiscali \n(fr. +5.3 mio; cfr. capitolo 6.4 e capitolo 3.2.2 sui principali miglioramenti) e un aumento \ndelle imposte suppletorie (fr. +1.3 mio) (CeCo 5010). \n\nGruppo 41 Regalie e concessioni (0.9% del totale) \nLo scostamento tra preventivo a consuntivo è limitato ad una riduzione di fr. 17'000 ca.  \n(-0.8%); l’unico sottogruppo di ricavi del gruppo 41 è il 412 Concessioni, dove si verificano \nvari piccoli scostamenti. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n53 \n\n \n\nGruppo 42 Tasse e retribuzioni (17.4% del totale) \nIl gruppo mostra un aumento di fr. 2.25 mio (+5.9%). Questo si deve a movimenti \ncontrastanti che si possono ritrovare nei seguenti sottogruppi di ricavi: \n\nAUMENTI \n- 421 Tasse per servizi amministrativi: fr. +0.48 mio, dovuti in particolare alle tasse di \n\ndiffida (fr. +0.18 mio; CeCo 5000) e dalle tasse per aggiornamento catastale (fr. \n+0.26 mio; CeCo 6000). \n\n- 422 Tasse e rette di ospedali e ospizi: fr. +0.84 mio derivanti dall’incremento delle \nprestazioni fatturate dal Settore anziani comunale (CeCo 4102 e 4103) \n\n- 426 Rimborsi: fr. +0.92 mio legati ad innumerevoli centri di costo; su tutti spiccano \ni rimborsi assicurativi per infortuni (fr. +0.17 mio), da IPG (fr. +0.37 mio) e per \nrimborso stipendi da terzi (fr. +0.58 mio). \n\nRIDUZIONI \n- 427 Multe: fr. -0.33 mio legati a minor multe elevate dalla Polizia comunale rispetto \n\nal preventivo (CeCo 3000). \n \n\nFigura 2: Suddivisione ricavi per genere di conto e loro quota (%) sul totale \n\n \nN.B.: i conti sopra sono senza accrediti interni \n\nGruppo 43 Ricavi diversi (0.7% del totale) \nIl gruppo mostra un aumento di fr. 0.15 mio ca. dal preventivo (+9.9%%), legato \nessenzialmente al sottogruppo 431 Attivazione di prestazioni proprie, dove sono registrati \ngli oneri del personale dell’Amministrazione ricaricati sugli investimenti (in particolare \nCeCo 7100). \n\n40; 55.8%\n\n41; 0.9%\n\n42; 17.4%\n\n43; 0.7%\n\n44; 4.3%\n\n45; 0.4%\n\n46; 20.3%\n\n48; 0.1%\n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n54 \n\n \n\nGruppo 44 Ricavi finanziari (4.3% del totale) \nQuesto gruppo mostra uno scostamento positivo di fr. 0.4 mio (+4.5%), legato a vari \nmovimenti: \n \nAUMENTI: \n\n- 440 Interessi attivi: fr. +0.48 mio, a seguito degli interessi di mora sui crediti (CeCo \n5000 e 5010) e degli interessi sui mezzi liquidi e conti correnti (CeCo 5020). \n\n- 443 Redditi immobiliari dei BP: fr. +0.1 mio sui CeCo 7110 e 7114. \n- 447 Redditi immobiliari dei BA: fr. +0.1 mio sparsi in vari CeCo; gli incrementi più \n\nsignificativi si trovano nei proventi da parcheggi (CeCo 3100) e nei ricavi degli eventi \nin proprio (CeCo 2202). \n\nRIDUZIONI: \n- 446 Ricavi finanziari da imprese pubbliche: fr. -0.35 mio per un riversamento di utile \n\nAMB inferiore al preventivo (CeCo 5020). \n \nGruppo 45 Prelievi da fondi e finanziamenti speciali (0.4% del totale) \nQuesti ricavi mostrano un aumento rispetto al preventivo (fr. +126’000 ca.; +14.4%) a \nseguito delle registrazioni contabili dei Fondi del Settore anziani comunale (CeCo 4102 e \n4103). \n \nGruppo 46 Ricavi da trasferimento (20.3% del totale) \nQuesto gruppo, importante in valore assoluto, mostra una riduzione di fr. -0.54 mio (-1.1%). \nGli scostamenti si ritrovano nei seguenti sottogruppi: \n \n\nAUMENTI: \n- 461 Rimborsi da enti pubblici: fr. +0.18 mio, motivati da numerosi movimenti; tra \n\nquesti, in positivo, spicca il rimborso del Cantone per gli interventi dei pompieri (fr. \n+74'000 ca.; CeCo 3101), il rimborso dai Comuni per il servizio di polizia comunale \n(fr. 64'000 ca.; CeCo 3000) e per stipendi docenti (fr. 52'000 ca.; CeCo 2010). \n\n- 463 Contributi da enti pubblici e da terzi: fr. +0.8 mio, legati ai contratti di prestazione \ndel Settore anziani comunale (CeCo 4102 e 4103). \n\nRIDUZIONI: \n- 462 Perequazione finanziaria: fr. -1.6 mio legati al Livellamento (CeCo 5900). \n\n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n55 \n\n \n\n3.4 Commento per centro di costo \n\n3.4.1 Amministrazione generale \n\nIl Dicastero Amministrazione generale si compone dei seguenti centri di costo (CeCo), per i \nquali si propongono dei brevi commenti. \n\n1000 Consiglio Comunale e Municipio: in questo CeCo sono concentrati gli onorari e le \nindennità per i poteri politici della Città: Municipio, Consiglio comunale e Commissioni. Le \ncifre riportate derivano dal Regolamento comunale e sono rapportate – per quanto riguarda \nil Legislativo - al numero effettivo di sedute del plenum e delle commissioni. \nLe indennità ai membri delle commissioni di quartiere sono ancora zero, poiché anche nel \n2023 non sono state costituite commissioni di quartiere.  \nSul fronte delle spese si segnala: \n\n− 3130.000 Spese di rappresentanza (fr. +17'000): voce di spesa dipendente da incontri e \nrappresentanze istituzionali gestiti direttamente dal Municipio, difficilmente \npianificabili in sede di preventivo. \n\nSul fronte dei ricavi si segnala: \n− 4260.004 Rimborsi e partecipazioni di terzi (fr. +3'500): qui vengono contabilizzati i \n\nrimborsi dei gettoni di presenza, laddove previsti, per la partecipazione in enti terzi \nin rappresentanza del Municipio. \n\nIl CeCo chiude con un fabbisogno in linea con il preventivo. \n\n1100 Cancelleria: il Servizio Cancelleria si occupa del supporto all’attività di Consiglio \ncomunale e di Municipio, della gestione della posta in entrata e in uscita da e per il \nMunicipio e l’Amministrazione, del suo smistamento all’interno dei vari settori e servizi e \ndel coordinamento delle prestazioni dei 13 sportelli multifunzionali di quartiere.  \nSul fronte delle spese si segnala: \n\n− 3100.000 Materiale d’ufficio (fr. +50'000): su questa voce di spesa ha influito l’arrivo \na metà anno della nuova (e prima) archivista/record manager della Città, che ha \nproceduto con le prime attività di propria competenza con la necessità di disporre di \nmateriale apposito per l’archivio di documenti. \n\n− 3130.002 Spese postali (fr. +60'000): l’aumento della voce di spesa è in parte collegato \nal progetto Demoscan, volto all’incentivazione alla partecipazione democratica \nattraverso la cosiddetta “democrazia del sorteggio), che ha visto coinvolta la Città \nnell’appuntamento elettorale del mese di giugno, e che ha comportato spese postali \nnon preventivate. \n\n− 3132.000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti (fr. +80'000): nel corso dell’anno \nsi sono aggiunte spese non preventivabili nella loro entità, legate in particolare a un \nmandato di consulenza legale per la problematica di Via Ai Ronchi, al saldo \ndell’allestimento del rating finanziario della Città per rendere più efficiente la \ngestione del debito e dei prestiti richiesti sul mercato dei capitali e a uno studio \nallestito in collaborazione con gli altri poli urbani del Cantone su possibili sinergie \nin ambito informatico. \n\nIl CeCo chiude con un fabbisogno superiore di ca. fr. 190'000 rispetto al preventivo. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n56 \n\n \n\n1101 Votazioni: il 2023 è stato per questo centro costo un anno contraddistinto dalle elezioni \ncantonali e federali con spese in linea con il preventivo, se non per un risparmio sulle spese \npostali. \nIl CeCo chiude con un fabbisogno inferiore rispetto al preventivo (fr. -50'000). \n\n1102 Giudicature di pace e Uffici di conciliazione: in questo centro di costo sono registrate le \nspese delle Giudicature di pace e dei due Uffici di conciliazione in materia di locazione \n(Bellinzona e Giubiasco) e i relativi rimborsi cantonali. Non si segnalano variazioni di rilievo \ntra Consuntivo e Preventivo, se non per il rimborso cantonale inferiore a quanto ipotizzato.  \nIl CeCo chiude con un fabbisogno superiore al preventivo (fr. +5'000). \n\n1103 Agenzie postali: in questo centro di costo sono registrati spese e ricavi delle agenzie \npostali gestite dal Comune a Gorduno, Claro e Camorino. Nel 2023 la gestione, anche a \nlivello di impiego di risorse umane non ha permesso la piena copertura dei costi. \nIl CeCo chiude con un fabbisogno superiore al preventivo (fr. +16'000). \n\n1110 Servizio giuridico: in questo ambito ritroviamo le spese per la consulenza giuridica \ninterna (personale), per puntuali consulenze esterne e per eventuali costi di tasse di giustizia \ne ripetibili. Il settore è ovviamente a disposizione di tutta l’Amministrazione.  \nSul fronte delle spese si segnala: \n\n− 3132.000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti (fr. +35'000): su questa voce di \nspesa ha inciso il progetto avviato nel corso dell’anno di allineamento alle nuove, e \npiù rigide, normative in materia di protezione dei dati. \n\nIl CeCo chiude con un fabbisogno superiore rispetto al preventivo (fr. 8'000). \n\n1120 Informatica: le spese del centro di costo Informatica riflettono la decisione di \nsuddivisione dei compiti con il settore telematica di AMB, implementata progressivamente \ndal 1. gennaio 2020. \nSul fronte delle spese si segnala: \n\n− 3118.001 Acquisto e sviluppo programmi informatici e licenze (fr. -140'000): i costi a \nconsuntivo sono inferiori a quanto previsto a preventivo in quanto alcune attività \nsono partite più tardi di quanto inizialmente ipotizzato ed altre sono state rimandate \nal 2024. \n\n− 3158.000 Manutenzione software, contratti di manutenzione, aggiornamenti, ecc. (fr. -\n160'000): i costi a consuntivo sono inferiori a quanto previsto a preventivo in quanto \nalcune attività sono partite più tardi di quanto inizialmente ipotizzato ed altre sono \nstate rimandate al 2024. \n\nIl CeCo chiude con un fabbisogno inferiore rispetto al preventivo (fr. -380'000). \n\n1130 Movimento della popolazione: il Servizio del Movimento della popolazione si occupa \ndi controllo abitanti, delle pratiche di naturalizzazione e dell’integrazione della popolazione \nstraniera.  \nLe spese sono in linea con quanto ipotizzato a preventivo. \nIl CeCo chiude con un fabbisogno leggermente superiore rispetto al preventivo (fr. \n+30'000). \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n57 \n\n \n\n1200 Risorse umane: i commenti a questo CeCo possono essere così esposti: \n- 3010.003 Stipendi per il personale in formazione (fr. 38’800): si rimanda al commento \n\ngenerale sulle spese del personale al capitolo 3.3.2. \n- 3010.030 Vacanze e ore straordinarie non godute (fr. +16'000): viene registrato \n\nl’incremento dell’accantonamento riguardante le vacanze e le ore straordinarie non \ngodute per tutta l’Amministrazione. Rispetto all’anno precedente si segnala la \nseguente evoluzione complessiva: aumento del volume delle ore straordinarie del \n1.28% (2022: -6.38%), aumento delle ore flessibili del 5.80% (2022: -13.43%) e \ndiminuzione di giorni di vacanza e per anzianità di servizio riportati all’anno \nsuccessivo del 8.29% (2022: + 4.77%). Complessivamente si è di fronte ad una \nriduzione del volume di ore contabilizzate del -2.23%. Il maggior costo \ncontabilizzato è causato dall’adeguamento delle scale salariali con conseguente \naumento del tasso orario che determina l’alimentazione di tale accantonamento. \n\n- 3052.002 Contributo per nuovo piano previdenziale (fr. +0.21 mio): qui sono \ncontabilizzati i costi concernenti tutto il personale dell’Amministrazione per \nquanto concerne il piano di previdenza.  \n\n- 3090.000/001/002 Formazione del personale (fr. -43'000): attualmente le spese per la \nformazione sono composte da corsi promossi centralmente, prevalentemente su \nmandato del Municipio, e da richieste puntuali che pervengono da parte dei Settori. \nIn futuro si prevede di attivare le misure necessarie per poter promuovere in \nmaniera più attiva ed efficace la formazione in conformità a quanto stabilito nell’art. \n74 del ROD, secondo cui “Il Municipio promuove la formazione, l’aggiornamento e \nil perfezionamento professionale dei collaboratori, tenuto conto delle esigenze \ndell’amministrazione e dei collaboratori stessi”. \n\n- 3099.000/001/002/003 Altre spese del personale (fr. -38'000): per fr. 20'000 ca. \ntrattasi di minori spese per il rinvio al 2024 del previsto sondaggio sulla \nsoddisfazione dei collaboratori all’interno dell’Amministrazione, per fr. 10'000 ca. \ndal mancato utilizzo di risorse esterne in favore di iniziative di miglioramento \ninterne da parte dello specialista interno per campagne in materia di sicurezza e \nsalute sul lavoro. \n\n- 3132.000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti (fr. +35'000): trattasi di costi \nsupplementari sostenuti per analisi in materia previdenziale come, ad esempio, \nquelle relative all’acquisizione della Casa Anziani Greina. \n\n- 4260.010 Rimborso stipendi da terzi (fr. +50'000): trattasi principalmente della \nfatturazione interna delle prestazioni degli apprendisti attivi presso le Case anziani \nma remunerati presso il CeCo delle Risorse umane. \n\nComplessivamente, il CeCo chiude con un maggior costo netto di fr 0.27 mio ca. \n\n1300 Comunicazione, relazioni istituzionali e quartieri: questo centro di conto comprende \nle attività dell’ufficio stampa della Città, così come le attività legate alla comunicazione \nattiva, agli eventi istituzionali e la promozione dell’immagine, così come l’attività relativa a \nquartieri, Parrocchie e Patriziati. Comprende quindi costi per stampati, onorari, stipendi, \nattività promozionali per quanto riguarda il Servizio comunicazione e i contributi alle \nAssociazioni di quartiere e alle Chiese per quanto riguarda il Servizio quartieri. \nPer quanto riguarda le spese, segnaliamo i seguenti scostamenti rispetto al Preventivo: \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n58 \n\n \n\n- Il conto 3102.000 Stampati e pubblicazioni, registra una minore spesa di fr. 14'000 \nca. rispetto ai fr. 80'000 preventivati. Questo conto registra i costi di stampa della \nrivista Bellinzona informa, del calendario rifiuti e in generale di tutti quei supporti \ncartacei che di regola accompagnano la promozione di eventi culturali o ricreativi \ndella Città (concerti, ecc.) oppure campagne di prevenzione (zanzara tigre, neofite \ninvasive, littering, ecc.). Per tale ragione, a seconda delle esigenze e scelte fatte \ndurante l’anno, gli scostamenti sono frequenti. La gestione è comunque \nimprontata al contenimento.  \n\n- Il conto 3130.010 Spese informazione, indagini e immagine della Città (fr. -30'000 ca.) \nregistra anch’esso uno scostamento importante. Inferiore alle previsioni la spesa \nper rinfreschi e cerimonie (fr. -25'000 ca.), mentre le attività promozionali non \npreventivate (campagna “Chi va piano, gode di più”) hanno registrato un leggero \ncosto supplementare (fr. 5'000). Leggeri risparmi anche per le spese per fiori e \npiante e materiale promozionale diverso (gadget). Ha rispettato il preventivo la \nspesa prevista per il ricevimento degli ambasciatori a Castel Grande, offerto dalla \nCittà nell’ambito della Giornata della diplomazia del Festival internazionale dei \nfilm di Locarno. \n\n- Il conto 3132.000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti (fr. -25'000 ca.) registra \nuna minore spesa legata al parziale rinvio nel 2024 del rinnovamento del sito \ninternet della Città (minore uscita fr. 16'000 ca), a causa della priorità data al tema \ndella comunicazione interna che ha portato a privilegiare il rifacimento della \npagina intranet. Anche le spese per onorari a fotografi sono risultate inferiori al \nprevisto (fr. –3'000 ca.), così come i mandati per lavori di consulenza grafica (fr. –\n6'000). \n\n- Il conto 3632.140 Contributo alle commissioni di quartiere (fr. -27'000 ca.) registra un \nsaldo inferiore al previsto in quanto la voce di preventivo è calcolata in funzione \ndelle rappresentanze in tutti e 13 i quartieri. Nel 2022 erano operative 9 \nAssociazioni di quartiere a cui sono stati elargiti i contributi secondo la chiave di \nriparto decisa dal Municipio. \n\n- Il conto 3632.160 Contributo ad organizzazione religiose senza scopo di lucro \ncomprende il finanziamento discusso e approvato con le nuove convenzione fra \nCittà e Chiese operanti sul territorio di Bellinzona. La spesa è allineata a quanto \nindicato nel Preventivo. \n\nIl CeCo chiude con un minor fabbisogno di fr. 120'000 ca. \n\n1900 Contributi di legge / 1910 Altri contributi: in questi due centri costi vengono registrati \ni contributi versati a enti terzi, al Cantone per il progetto Ticino 2020 (ridottosi tenuto conto \nche il progetto è in fase di conclusione, con una spesa nel 2023 inferiore rispetto a quanto \npreventivato), all’Ente regionale per lo sviluppo del Bellinzonese e Valli (con contributi \nsuperiori richiesti ai Comuni deciso in corso d’anno dall’assemblea dell’Ente), ai gruppi \npolitici presenti in Consiglio comunale e ad associazioni private senza scopo di lucro. \nQuest’ultima voce è relativa a una somma che il Municipio ogni anno tiene a disposizione \nper far fronte a richieste, ad attività e eventi diversi che vengono valutati di volta in volta e \nche non rientrano nelle competenze dei Settori cultura/eventi e Bellinzona. In questo conto \nviene pure contabilizzato il contributo alla Fondazione Inclusione andicap Ticino \nnell’ambito dell’accordo per la gestione dello sportello presso la Stazione FFS di Giubiasco. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n59 \n\n \n\nNel conto 3130.003 vengono registrate tutte le tasse di associazioni di cui fa parte il Comune, \ntra cui in particolare l’Associazione svizzera dei Comuni e quella delle Città e l’Associazione \ndei Comuni ticinesi. Anche queste spese sono state riviste e aggiornate. \nIl CeCo 1900 chiude con un fabbisogno inferiore rispetto al preventivo (fr. -35'000), il \nCeCo 1910 leggermente superiore (fr. +60'000). \n\n3.4.2 Educazione, cultura, giovani e socialità \n\n2000 Amministrazione: in questo ambito ritroviamo le spese per l’Amministrazione \nscuole. Troviamo una maggior spesa sul complesso del personale, pari a fr. 61'000 ca. dovuta \nprincipalmente alla sovrapposizione della funzione di direttore in una zona a seguito del \npensionamento della direttrice. \nIl CeCo chiude con un maggior costo di fr. 108'000 ca. \n\n2001 Servizio scuole: nel centro di costo 2001 troviamo spese e ricavi del servizio mensa \nsegnaliamo i seguenti scostamenti: \n\n- 3010.001 Stipendi per il personale incaricato (fr. +43'000): si rimanda al commento \ngenerale sulle spese del personale al capitolo 3.3.2. \n\n- 3181.000 Perdite effettive su crediti (fr. +25’000): segnaliamo il mancato incasso di fr. \n45 mila di tasse di refezione che corrisponde al 7% ca del fatturato. \n\nIl CeCo chiude con un maggior costo di fr. 104'000 ca. \n\n2010 Scuola infanzia: segnaliamo i seguenti scostamenti: \n- 3020.000 Stipendi per docenti (fr. +215'000 ca): si rimanda al commento generale \n\nsulle spese del personale al capitolo 3.3.2 \n- 3052.001 Contributi del datore di lavoro alla cassa pensione docenti (fr. +23'500 ca.): si \n\ntratta dei contributi ponte per prepensionamenti dei docenti di scuola dell’infanzia.  \n- 4631.000 Contributo dal Cantone per stipendi docenti (fr. +85'000 ca.): segnaliamo un \n\naumento del contributo. \nIl CeCo chiude con un minor fabbisogno di fr 4’000 ca. \n\n2011 Scuola elementare: segnaliamo i seguenti scostamenti: \n- 3020.001 Stipendi per i supplenti (fr. 97'500 ca.): si rimanda al commento generale \n\nsulle spese del personale al capitolo 3.3.2 \n- 3102.003 Fotocopie (fr. 28’000): la maggiore uscita è relativa al costo delle \n\n“fotocopie”, compensata da una minor spesa di materiale scolastico.  \n- 4631.000 Contributo dal Cantone per stipendi docenti (fr. 100'000 ca.): minor entrata \n\ndovuta principalmente alla deduzione della quota parte a carico del Comune per i \ndocenti di lingua ed integrazione. \n\nIl CeCo chiude con un maggior costo di fr. 89'000. ca. \n\n2012 Scuola fuori sede: Non vi sono scostamenti importanti rispetto al preventivo. \nIl CeCo chiude con un minor fabbisogno di fr. 14'500. ca. \n\n2013 Doposcuola: segnaliamo i seguenti scostamenti dovuti principalmente dalla \ndiminuzione di iscritti ai corsi di doposcuola rispetto a quanto preventivato: \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n60 \n\n \n\n- 3020.002 Compenso agli animatori (fr. -28'750) \n- 3104.000 Materiale scolastico (fr. -7'500 ca.) \n- 4231.000 Tasse per corsi doposcuola (fr. -10'000 ca.) \n- 3130.021 Spese per attività didattiche e culturali (fr. 5'600): in questo conto sono stati \n\ninseriti i versamenti alle associazioni che hanno svolte delle attività di doposcuola \nper la Città. \n\nIl CeCo chiude con un minor fabbisogno di fr. 25'000 ca. \n\n2014 Biblioteche: non vi sono scostamenti importanti rispetto al preventivo, la minor spesa \nè riconducibile all’entrata in funzione ritardata, rispetto a quanto preventivato, della nuova \nassistente di biblioteca. \nIl CeCo chiude con un minor fabbisogno di fr. 31’500 ca. \n\n2100 Altre scuole: in questo centro costi vengono registrati i contributi a favore delle scuole \nmedie, per il 2023 il contributo è stato fissato a fr. 50 per allievo, ad alcune SMe è stato \nversato un contributo ridotto in quanto negli ultimi anni hanno accantonato un’importante \nriserva.  \nIl CeCo chiude con un minor fabbisogno di fr. 14’000 ca. \n\n2200 Cultura e eventi: questo centro di costo raggruppa, oltre ai costi destinati al personale \nimpiegato presso il Settore Cultura ed Eventi tutti i contributi finanziari destinati al sussidio \ndelle attività ricreative e culturali promosse sia dal Settore che da organizzazioni private \nsenza scopo di lucro. \nRispetto a quanto preventivato registriamo importanti oscillazioni sui costi che riguardano \nil sostegno a manifestazioni promosse da terzi, siano questi contributi finanziari diretti, \ncome per il conto 3636.002 Contributo ad organizzazioni private senza scopo di lucro, che \nregistra un fr. +257'272 da attribuire al maggior contributo versato a sostegno di due \nmanifestazioni d’importanza nazionale: la Festa della Musica Popolare Svizzera – evento \nche ha registrato un importante successo di pubblico con affluenze da record come per il \ncarnevale Rabadan –; il Galà dei Castelli, un appuntamento sportivo d’eccezione di richiamo \ninternazionale. \nGli eventi promossi e organizzati nella Città di Bellinzona necessitano tuttavia anche di un \nsostegno logistico infrastrutturale cosiddetto in prestazioni. Prestazioni fornite dalla \nsquadra esterna per le manifestazioni e dal personale attivo in altri servizi, pensiamo in \nmodo particolare ai pompieri e agli artigiani attivi presso il Servizio gestione stabili del SOP. \nGià a consuntivo 2022 si erano illustrate le modifiche tariffarie e di calcolo interno che \ndeterminavano un importante aumento della spesa. Il consuntivo 2023 ripropone pertanto \nuna differenza analoga con un fr. + 225’000 o sul conto 3910.008 Prestazioni da personale \nservizio esterno, e in aggiunta registra un fr. + 149'000 di prestazioni da personale Corpo \npompieri. Questi nuovi costi vanno attribuiti, in parte, alle necessità di avere, in alcuni \nperiodi, più risorse a disposizione della squadra manifestazione che ad oggi si compone di \nsole tre unità, e in parte all’organizzazione dell’evento Natale in Città. \nIn questo senso una lettura definitiva e più chiara di queste posizioni, che durante il 2023 \nsono state soggette ad importanti riorganizzazioni interne, sarà possibile a consuntivo 2024. \nLe prestazioni da personale di altri servizi, di cui sopra, vengono in parte compensate con \nuna fatturazione all’indirizzo degli organizzatori di eventi, per una parte delle prestazioni \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n61 \n\n \n\nfornite in termini logistici infrastrutturali dalla Città. Il conto di riferimento 4260.004 \nRimborsi e partecipazione di terzi, che rispetto alla cifra indicata a preventivo registra un \nminor incasso fr. 34'230.85, in parte ancora imputabile al supporto logistico garantito alla \nFesta della Musica Popolare e in parte dovuto alla richiesta puntuale di associazioni non a \nscopo di lucro di ricevere un esonero. \nGli aumenti della spesa sul conto 3130.024 Spese per animazione di fr. +76'000 ca. si \ncompensano invece con le maggior entrate registrate sui conti di ricavo, che \ncomplessivamente, fra sponsorizzazioni, biglietti d’entrata, e ricavo utilizzi spazi registra un \nfr. + 79'000 ca. \nIl CeCo chiude con un fabbisogno maggiore rispetto al preventivo (fr. +767'000). \n\n2201 Mercato coperto: Questo centro di costo si riferisce alla gestione finanziaria del \nMercato Coperto di Giubiasco. La parte riguardante la conduzione logistica è affidata alla \ngestione stabili e da settembre 2019 la parte amministrativa e la gestione del calendario \nsono affidati al Settore Cultura ed eventi. \nQuesta struttura ospita infatti una tipologia molto variegata di eventi, per tradizione \nannoveriamo fra queste le fiere di bestiame e concorsi di animali, ai quali nel tempo si sono \naggiunti numerosi altri eventi di carattere commerciale, sociale ricreativo, culturale, \npubblico e privato. Per meglio comprendere le numerose tipologie, citiamo alcuni eventi fra \ni più importanti: Esposizione cantonale Avicunicola, Esposizione mondiale felina, Ticino \nImpiantistica, Sapori e Saperi, Congressi politici, Assemblee private, Concerti, Consegne dei \ndiplomi ecc. Dal 2022 il Mercato Coperto, grazie ad un importante intervento tecnico \ndecorativo, ha potuto ospitare, con successo anche il Festival Castellinaria, collaborazione \ntuttora attiva. \nIl coordinamento necessario per garantire lo svolgimento degli eventi in questa struttura \nrisulta essere molto oneroso in termini di tempo, sia per il personale del Settore cultura ed \neventi sia per il personale addetto alla logistica. Il conto 3910.011 Prestazioni da personale \nServizio stabili scolastici fr. +36'000 ca. (fr. 56'180.25 dedotti dal conto 3910.000 Prestazioni \nda personale di altri servizi: fr. 20'000.00), registra un maggior costo che in parte non viene \nrifatturato, proprio per la vocazione dello spazio destinato ad accogliere anche eventi \nricreativi associativi non a scopo di lucro, che beneficiano d’importanti esoneri. \nIl CeCo chiude con un fabbisogno maggiore rispetto al preventivo di fr. 26’500 ca. \n\n2202 Eventi organizzati in proprio: Questo centro di costo riprende l’organizzazione di \nNatale in Città; tuttavia, anche se i costi e ricavi si differenziano da quanto indicato a \npreventivo, migliora il risultato finale, il costo netto a carico della Città segna di fatto un \nsaldo di fr. -33'322 rispetto al preventivato. L’organizzazione del Natale in Città, come si \nsottolinea nel commento generale, è stata ripensata e riformulata proponendo una \nripartizione diversa dei costi e dei ricavi. A fronte di una maggior spesa sul conto 3130.300 \nSpese per animazione Natale in Città di fr. +65’000 propone una riorganizzazione dei ricavi \nche si suddividono in ricavi da sponsorizzazioni, in linea con il consuntivo 2022, e Ricavi \ndall’utilizzo di spazi eventi conto 4472.004, quest’ultimo registra un fr. + 120'000 ca., entrate \nda relazionare ad una riorganizzazione della collaborazione con le società sportive che \ngestiscono le tensostrutture. \nIl CeCo chiude con un fabbisogno inferiore rispetto al preventivo di fr. 33'000 ca. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n62 \n\n \n\n2400 Servizio sociale, giovani e famiglie: in questo CeCo sono inserite tutte le spese del \npersonale relative alla gestione dei servizi sociali comunali e della promozione delle attività \ngiovanili e di sostegno alle famiglie rispettivamente al nuovo servizio di prossimità. Sul \nfronte delle spese per il personale si segnalano delle variazioni tra personale nominato \n(3010.000: fr. +8'000 ca. rispetto a P23) e personale incaricato (3010.001: fr. -13'000 ca. \nrispetto a P23) dovute ad una sovrapposizione di personale a causa del pensionamento di un \ncollaboratore; nel complesso i costi sono comunque in linea con il preventivo. \nPure l’impiego di stagiaires ha trovato un freno vista l’importante pressione a cui il servizio \nè sottoposto, sia per il carico di lavoro crescente, sia per gli avvicendamenti di personale \nintervenuti (3010.002: fr. -19'240 rispetto a P23). Per quanto attiene le spese di traduzione lo \nsforzo degli operatori sociali volto a far capo il meno possibile a traduttori professionisti \nnell’ottica del rigore finanziario e per promuovere una forma di responsabilizzazione \ndell’utenza ha generato anche quest’anno risultati positivi, sfociati in un risparmio su \nquanto preventivato (conto 3130.014:  fr. -4’000 rispetto a quanto previsto a P23).  \nIl CeCo presenta un minor fabbisogno di fr. 8'000 ca. \n\n2401 Autorità regionale di protezione: tutte le spese legate all’Autorità regionale di \nprotezione (ARP) sono presenti in questo centro di costo; i ricavi sono legati alle tasse \namministrative emesse, al rimborso dalle persone oggetto di tutele/curatele, al contributo \ndei Comuni terzi che fanno capo all’ARP e al contributo erogato dal Cantone. Il CeCo registra \nmaggiori spese complessive riconducibili principalmente all’assenza e relativa sostituzione \ntemporanea di un membro dell’ARP causa maternità (3000.030: fr. +42'000 ca. rispetto a \nP23). Nonostante un’esigenza sempre crescente di misure di protezione, il lavoro di \ncontenimento dei costi messo in atto ha dato i suoi frutti, le cifre inserite a consuntivo \nrisultano leggermente superiori a quanto preventivato, ma l’aumento è decisamente più \ncontenuto rispetto agli anni precedenti (3130.070: fr. +40'000 ca. rispetto a P23). \nL’importante carico di lavoro dell’Autorità ha generato, anche per il 2023, un maggiore \ncoinvolgimento dei delegati comunali (3000.031: fr. +12'500 ca.). \nPer quanto attiene ai ricavi si raccolgono invece i frutti legati al maggiore rigore messo in \natto già nel corso del 2022 per quanto attiene alle tasse applicate alle decisioni dell’Autorità, \nemesse per quasi tutte le decisioni adottate (4210.000: fr. +47'500 ca.). Si registra pure un \nmaggiore ricavo per prestazioni di curatori e tutori (4260.014: fr. +41'500 ca.) direttamente \nlegato all’incremento del numero di misure (cresciute di ca. 50 unità), i cui costi sono posti \na carico degli interessati nella misura in cui dispongano di sostanza propria. \nIl CeCo presenta un maggior fabbisogno di soli fr. 12'500 ca. \n\n2410 Servizio dentario scolastico: per quanto riguarda questo CeCo, si segnalano i seguenti \nscostamenti: un maggior costo relativo al rimborso al Cantone per servizio dentario \n(3611.002: fr. +25'400 ca.) compensato da un maggiore ricavo relativo al Contributo dal \nCantone per il servizio dentario scolastico (4631.008: fr. -16'500 ca.). \nIl CeCo presenta un minor fabbisogno di fr. 8'000 ca. \n\n2411 Clinica dentaria: il servizio presenta un risultato finale positivo, ma più contenuto \nrispetto al passato. Questo risultato è stato causato in parte da un importante maggior costo \nper quanto attiene alla spesa per il personale nominato, riconducibile al riallineamento del \ncosto degli stipendi tramite la corretta delimitazione temporale. Si fa notare che la \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n63 \n\n \n\ndelimitazione temporale comporta unicamente lo spostamento di queste spese da un anno \nall’altro. \nTuttora assente risulta inoltre la dentista aggiunta per un congedo maternità a cui si è \nassommato un periodo di congedo non pagato. Per quanto concerne il dettaglio con le \nrelative cifre si rimanda al commento generale sulle spese del personale al capitolo 3.3.2. \nSi registra infine una spesa di laboratorio odontotecnico inferiore a quanto preventivato di \nfr. 13’000 ca. (3130.071). Si tratta di importi difficilmente preventivabili perché legate al \ngenere di intervento necessario a favore del paziente. \nSul fronte degli addebiti interni, si segnala per la prima volta l’addebito interno per gli \ninteressi derivanti dagli investimenti (3940.006), così come degli ammortamenti \n(3950.000), sul principio della verità dei costi. \nAnche le note pazienti hanno subito una flessione, sempre per i motivi di cui sopra, pari a \nfr. -95'000 ca (4260.000). \nIl Ceco chiude quindi una diminuzione dell’apporto positivo di fr. 244'000 ca. \n\n2900 Contributi di legge: in questo CeCo sono inserite in primo luogo tutte le spese legate ai \ntrasferimenti finanziari a beneficio del Cantone. In particolare si tratta del contributo al \nCantone per il finanziamento delle assicurazioni sociali (che viene prelevato in percento del \ngettito; conto 3631.040), del contributo al Cantone per l’assistenza sociale (pari al 25% delle \nspese generate dai propri domiciliati al beneficio dell’aiuto sociale; conto 3631.041) e dei vari \ncontributi riferiti al finanziamento del settore anziani (istituti per anziani, aiuti domiciliari \ne mantenimento a domicilio, per i quali sono fissati parametri di prelievo in relazione ai \ncosti per giornata di cura e/o in relazione al gettito; conti 3632.130-133). \nSul fronte delle spese segnala quanto segue: \n\n- 3631.041 Contributo al Cantone per AM/PC/AVS/AI (fr. +1’982'000): la spesa è risultata \nnettamente superiore al previsto, a seguito di un conguaglio 2022 superiore alle \nattese, all’aumento del prelievo trimestrale e all’adeguamento del transitorio 2023 \nall’ultimo conguaglio ricevuto. Una forte influenza in questo ambito l’ha la crescita \ndel gettito registrata. \n\n- 3632.130 Contributo per anziani ospiti di istituti (fr. +2’841'000 ca.): anche in questo \ncaso, la spesa è risultata nettamente superiore al previsto, a seguito di un conguaglio \n2022 superiore alle attese, all’aumento del prelievo trimestrale e all’adeguamento \ndel transitorio 2023 all’ultimo conguaglio ricevuto. A giocare in questo ambito è \nl’aumento del gettito di riferimento per i prelievi e l’aumento dei costi a livello \nticinese. \n\n- 3632.132 Contributi per il SACD, servizi di appoggio e istanza di compensazione  \n(fr. +873'000): in questo ambito si è ritrovato il medesimo andamento, con le \nmedesime cause, di cui al punto precedente. \n\nIl Ceco chiude quindi con un importante maggior costo netto di fr. 5’500’000 ca. \n\n2910 Altri contributi: in questo ambito sono riuniti i contributi che la Città eroga sulla base \ndi decisioni proprie, siano esse come scelte politiche prese in assoluta autonomia, come ad \nesempio i contributi alle associazioni sociali, ad attività di sostegno alle famiglie, di \npromozione delle attività giovanili, ma pure contributi erogati sulla base di convenzioni \nsottoscritte dalla Città e che derivano da obblighi di legge. Tra i contributi di questo ultimo \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n64 \n\n \n\ntipo, troviamo quelli alla Croce Verde, con i quali i Comuni siglano una convenzione, o quelli \nalle Case anziani non finanziate tramite il contratto di prestazione. \nIn particolare, si segnala: \n\n- 3130.043 Rifatturazione costi pasti per mense SE (fr. -fr. 26'000 ca.): legato al minor \ncosto della prestazione unitaria ottenuto in sede di offerta. \n\n- 3130.045 Servizio gestione extrascolastico (fr. -20'000): questo ceco prevede delle \nriserve nel caso in cui sia necessario procedere ad acquisti o spese varie per i centri \nextrascolastici, necessità non verificatasi quest’anno. \n\n- 3130.602 Servizio gestione mense SE (fr. -10'000): il minor costo è legato alla \nvariazione dei flussi di frequentazione della mensa. \n\n- 3614.001 Servizio autolettiga della Croce Verde (fr. -295'000 ca.): il minor costo è \nlegato al fatto che i conguagli 2021 e 2022, caricati come transitori sull’anno 2022 e \npoi pagati effettivamente nel 2023, sono risultati inferiori rispetto a quanto previsto. \n\n- 3636.007 Contributo ad associazioni sociali (fr. -16'000): registrato grazie a misure di \nrisparmio messe in atto internamente. \n\n- 3636.008 Contributo ad attività di sostegno alle famiglie (fr. -58'000 ca.): il dato è \nriconducibile a una spesa fortunatamente non verificatasi, necessaria per garantire \nla sopravvivenza di un’associazione presente sul territorio che opera a favore della \nconciliabilità lavoro famiglia. \n\n- 3636.009 Spese per promozione attività giovanili (fr. -21'500 ca.): riconducibile grazie \na misure di risparmio messe in atto internamente. \n\n- 3930.000 Rifatturazione interne costi pasti per mense SE (fr. -12'500 ca.): il minor costo \nè legato alla variazione dei flussi di frequentazione della mensa. \n\nUn importante incremento di spesa è stato purtroppo registrato al ceco 3637.006 \nprestazioni per l’assistenza sociale comunale (fr. +77'000 ca.) dove sono fatturati i costi per \ni funerali di cittadini indigenti assunti dall’ente pubblico. Il maggior costo è generato da una \nmodifica di prassi decisa dal Tribunale amministrativo che ha definito la necessità di \nispirarsi, nell’ambito della valutazione dei costi ammissibili - alle vigenti direttive USSI, \nsuperiori rispetto a quanto previsto precedentemente dal Municipio e imposto la verifica \ndella sola indigenza dell’interessato per l’entrata in materia (con successiva possibilità di \nregresso nei confronti degli eredi). \nÈ finalmente contabilizzato pure il contributo della Confederazione per le mense pari a fr. \n190'000 ca. (fr. +40'000 ca. rispetto a quanto preventivato). \nComplessivamente, il fabbisogno di questo CeCo diminuisce di fr 460’000 rispetto a quanto \npreventivato. \n\n3.4.3 Sicurezza e servizi industriali \n\n3000 Polizia comunale: globalmente il centro costo chiude con un minor costo netto di fr. \n4'000 ca., per l’effetto di maggiori costi per fr. 236'000 ca. e di maggiori ricavi per fr 240'000 \nca. Le differenze di cui sopra non sono solo in parte imputabili a motivi strutturali (aumento \neffettivi della squadra di manutenzione parchimetri) ma trattasi di situazioni contingenti in \nordine trasversale, cioè con riguardo a diversi conti del centro costo. Si precisa ancora che \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n65 \n\n \n\nle differenze citata sono riferite al preventivo, che peraltro viene allestito in base al \nconsuntivo di due anni prima e solo ai dati parziali del consuntivo dell’anno precedente. \nQuanto ai costi, vi sono alcuni singoli importanti scostamenti, mentre per i ricavi si segnala \nche a fronte di minori “multe di polizia” si contrappone un aumento dei proventi da \nparchimetri, il che assume un significato consequenziale. \n\nA livello di spese si segnalano comunque i seguenti scostamenti: \n- 3111.020 Manutenzione installazioni luminose e segnaletica verticale (fr. +128'000 ca.): \n\nl’importo di preventivo è risultato essere sottostimato anche perché trattasi di spese \nin relazione al rinnovo degli impianti semaforici, progetto importante con però \nalcuni ritardi (gestito e finanziato a livello cantonale e intercomunale) con \nconseguenti necessità di manutenzione dell’esistente. \n\n- fr. +45'000 ca. per costi relativi ai veicoli (carburante, pezzi di ricambio e \nmanutenzione). \n\n- 3910.000 e 3910.004 Prestazioni da personale di altri servizi e Prestazioni da personale \nCorpo pompieri (fr. +150'000 ca.): aumento per il potenziamento, pari ad un effettivo \ndi 0.5 unità, della squadra che si occupa della manutenzione dei parchimetri, e per \nl’impiego straordinario dei pompieri, quale supporto alla gestione del traffico e dei \nposteggi, in ordine alla festa federale della musica popolare. \n\n- fr. -87'000 ca., per minori/maggiori costi in relazione a tutte le altre voci di spesa del \nCentro costo. \n\nA livello di ricavi si segnala: \n- 4270.000 Multe di polizia (fr. -332'000 ca.), tenuto conto di una sovrastima degli \n\nincassi a preventivo, va rilevato che rispetto al consuntivo 2022 il minore incasso \nrisulta più contenuto. Il tutto va però rapportato anche al maggiore incasso da \nparchimetri come indicato in precedenza. \n\n- 4472.002 Proventi da parchimetri e abbonamenti (fr. + 248'000 ca.); vedi \nconsiderazioni sopra esposte. \n\n- fr. +118'000 ca. per maggiori rimborsi assicurativi in relazione con i costi del \npersonale. \n\n- fr. +50'000 ca. maggiori rimborsi per danni segnaletica e altro. \n- fr +63’000 ca. per adeguamento al rincaro del costo a carico dei Comuni \n\nconvenzionati per il servizio di Polizia. \n- 4260.004 Rimborsi e partecipazioni di terzi: (fr. +50'000 ca.) maggior incasso per \n\nconsegna Precetti. \n- fr. +43'000 ca. per minori/maggiori ricavi in relazione a tutte le altre voci di ricavo \n\ndel Centro costo. \nIl Centro Costo (3000 Polizia comunale) chiude con un fabbisogno inferiore al preventivo \ndi fr. 4'000 ca. \n\n3010 Autosilo: il centro costo 3010 “Autosilo Cervia” chiude con un risultato che presenta \nun minore avanzo rispetto al preventivo di fr. + 94'000 ca., dovuto essenzialmente a minori \nproventi da parchimetri e abbonamenti al conto 4472.002 (fr. -80'000 ca.). Invero si tratta \nsoprattutto di una sovrastima degli incassi a livello di preventivo, siccome il dato di \nconsuntivo è poco inferiore al dato del consuntivo 2022 (fr. -25'000 ca.).  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n66 \n\n \n\nA livello di spese si segnala un aumento alla voce 3910.004 Prestazioni da personale Corpo \npompieri, in combinazione con la voce 3910.000 Prestazioni da personale di altri servizi (fr. \n+7'700 ca.) per interventi di manutenzione. \nVi sono inoltre altri piccoli scostamenti nelle varie voci per un totale netto di fr. +6'300 ca. \nIl Centro Costo chiude con un risultato più negativo del previsto di fr. 94'000 ca. \n\n3100 Pompieri: il Corpo Pompieri chiude l’anno 2023 con un risparmio netto per la Città di \nca. fr. 320’900, pari al 19.5% del costo preventivato. \nPer quanto attiene alle voci di spesa, buona parte degli scostamenti sono compensati fra i \ndiversi conti (p.es. 3111.000 Altri mobili, macchinari, apparecchiature, attrezzi, veicoli: fr. \n+10'791, 3151.000 Manutenzione macchine, apparecchiature: fr. -9'272, oppure 3151.002 \nManutenzione veicoli: fr. +4'403, 3144.000 Manutenzione edifici: fr. -4’915). \nL’aumento complessivo delle spese di +fr. 64'987 è principalmente dovuto alle maggiori \nindennità per i militi (3010.011 Indennità ai pompieri di milizia, fr. +123'471) riconducibili a \nun importante aumento delle prestazioni erogate (ad esempio le prestazioni per la Festa \nFederale della Musica Popolare) e, pertanto, completamente compensati dai conseguenti \nricavi. \nLe voci dei ricavi hanno registrato un aumento complessivo di fr. +385'901 a seguito \ndell’aumento delle prestazioni per terzi (complessivamente, gruppo conti 4260.000–025: \nfr. +50'941), l’aumento delle attività a favore del Cantone (complessivamente, gruppo conti \n4611.021-023: fr. +81’133) e le maggiori prestazioni a favore degli altri servizi della Città \n(4910.004 Prestazioni del personale Corpo pompieri: fr. +300’758). \nIl CeCo chiude con un fabbisogno inferiore rispetto al preventivo (fr. -321'000 ca.). \n\n3900 Contributi di legge: qui sono registrate unicamente le spese riferite al rimborso al \nConsorzio protezione civile (3612.110 Rimborso al Consorzio protezione civile; fr. -93'000 ca.); \nvi è un minor costo legato all’attività svolta dal Consorzio. \nIl CeCo chiude un miglioramento del fabbisogno di fr. 83'000 ca. \n\n3910 Altri contributi: in questo CeCo sono registrati i movimenti relativi alla gestione dello \nstand di tiro dei Saleggi. \n\n- 3636.004 Contributi a stand di tiro (fr. -23'000 ca.): i gestori hanno dovuto far fronte a \nminori spese. \n\n- 3910.000 Prestazioni da personale di altri servizi / 3910.008 Prestazioni da personale \nservizio esterno (fr. -20'000 ca.): al netto dei travasi contabili, le prestazioni registrate \nda personale della Città a favore dello stand sono risultate inferiori al preventivo. \n\n- 4612.105 Rimborsi da Comuni per stand di tiro (fr. -13'000): si ricorda che esclude \nArbedo-Castione dai Comuni attribuiti allo stand di Bellinzona, ragione per la quale, \nla voce 4612.105 Rimborsi da Comuni per stand di tiro si è azzerata. \n\nIl CeCo chiude quindi con un fabbisogno inferiore rispetto al preventivo (fr. -30'000). \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n67 \n\n \n\n3.4.4 Anziani e ambiente \n\n4102 Centro Somen / 4103 Case Anziani \nCome avuto modo di illustrare nel commento introduttivo, si conferma il graduale rientro \nalla gestione completa degli istituti, confermando l’occupazione degli anni 2018/2019. \n\nRispetto al 2023, complessivamente, per i due centri di costo si registrano i seguenti \nmovimenti: \n\n- Spese: fr. -194'491.54 (- 5.59%) rispetto al preventivo \n- Ricavi:  fr. + 2'978'699.54 (+8.74%) rispetto al preventivo \n- Risultato: fr. +1'404’712 migliore rispetto al preventivo. \n\nDa evidenziare che la voce 4631.009 Contributo dal Cantone per contratto di prestazione \ncomposta dal contributo concesso dall’Autorità Cantonale sul preventivo 2023 e del saldo \ndel Contributo Cantonale 2021, si presenta nel modo seguente: \n\nTabella 5: Contributo Cantonale Globale alla gestione \n\n Centro Somen Case anziani \nContributo Cantonale Globale 2023 (acconti) fr.  4'537’100.00 fr.    9'013'588.00 \n\nConguaglio contributo Cantonale (saldo \n2021) \n\nfr.        348'053.70 fr.     1'205'193.30 \n\nT o t a l e Fr. 4'885'153.70  fr. 10'218'781.30 \n \nIl saldo del contributo 2023 (positivo o negativo) sarà confermato in sede di approvazione \ndel consuntivo 2023, i cui effetti e correzioni, ricadranno sul Contributo Cantonale 2025 e di \nriflesso nei conti consuntivi 2025 del Comune. \n\n4102 Centro Somen: con le specifiche presentate sopra, il consuntivo 2023 chiude con un \navanzo di fr. 568'938; a preventivo era inserito un risultato a pareggio. Escludendo il \ncontributo cantonale a saldo sull’esercizio 2021 (fr. 348'054), il risultato di esercizio, si \nattesta con un utile di fr. 220’885. \nNel dettaglio delle voci di spesa, gli scostamenti principali rispetto al preventivo sono così \nriassunti: \n\n- 3010.000 Stipendi per il personale nominato (fr. -343’038): la diminuzione della spesa \nè causata dalla minor occupazione dei posti letto, rispetto alle previsioni, registrata \nnei primi mesi dell’anno 2023 che ha portato di conseguenza a un impiego minore \ndel personale curante. \n\n- 3105.000 Derrate alimentari (fr. +124’229): l’aumento della spesa rispetto alle \nprevisioni, rispecchia l’aumento generalizzato dei prezzi di tutte le materie prime, \ndell’energia e dei costi dei trasporti che ha innescato un processo di adattamento dei \nprezzi di acquisto dei generi alimentari. \n\n- 3106.013 Materiale medico Covid-19 (fr. -171’985 l’affievolirsi dell’emergenza sanitaria \nha di fatto azzerato i costi per l’approvvigionamento dei dispositivi di protezione \nindividuale (mascherine, guanti, grembiuli), così come prodotti di igiene e di \nsanificazione (disinfettante per le mani, disinfettante per le superfici, materiale \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n68 \n\n \n\nmonouso) e tamponi rapidi a residenti e collaboratori. Gli istituti dispongono del \nquantitativo di materiale raccomandato dai dispositivi di legge e richiesto dalle \ncompetenti autorità. \n\n- 3120.000 Consumo energia elettrica (fr. -53’000): i costi sono stati inglobati nella voce \n3160.00. \n\n- 3120.001 Consumo acqua (fr. -16'000): i costi sono stati inglobati nella voce 3160.00. \n- 3120.031 Tasse rifiuti stabilimenti comunali (fr. +21’188): il costo era stato preventivato \n\nnella voce 3130.007. \n- 3130.001 Spese telecomunicazione (fr. +12’617): nel 2022 i costi di telecomunicazione \n\nerano contabilizzati nella voce 3130.002. \n- 3130.002 Spese postali (-35’438): vedi considerazioni alla voce 3130.001. \n- 3130.007 Tasse diverse (fr. -16’000): vedi considerazioni alla voce 3120.031. \n- 3144.01 Abbonamenti di servizio (fr. -84’805): il minor costo è dovuto alla parziale \n\nrealizzazione dei progetti informatici per allinearci alle disposizioni sulla Legge \nsulla Cartella Informatizzata del paziente e sulla Legge sulla protezione dei dati. \n\n- 3160.000 Locazione e affitti di immobili (fr. +255’447): Il maggior costo è dovuto \nall’aggiunta dei costi accessori e del conguaglio EOC che comprende anche i costi di \nconsumo acqua ed energia elettrica considerati nel preventivo nelle voci 3120.000 \ne 3120.001. \n\nPer quanto attiene invece alle voci di ricavo, da segnalare che: \n- 4221.000 Casse malati e altre prestazioni speciali (fr. -276'426): è stata fatta una \n\nsovrastima a preventivo sull’occupazione dei posti letto.  \n- 4221.003 Partecipazione fisioterapia ed ergoterapia (fr. +215'777): Il maggior ricavo è \n\ndovuto al passaggio dalla fatturazione all’atto a quella a forfait e alla fatturazione di \nprestazioni 2022 nel 2023. \n\n- 4221.005 Partecipazioni casse malati per prestazioni mediche (fr. -166'796): è stata fatta \nuna sovrastima poiché al momento dell’allestimento del preventivo 2023 non si \navevano i dati necessari per fare una stima accurata. \n\n- 4250.005 Vendita pasti Pro Senectute (fr. +60’750): sono confermati i dati 2022 per \nquanto attiene il numero di pasti serviti da Pro Senectute. \n\n- 4631.009 Contributo dal Cantone per contratto di prestazione (fr. -255’944): si rimanda \nalle considerazioni espresse alla Tabella 1. \nIl Contributo Cantonale sarà confermato e/o corretto in sede di consuntivo da parte \ndell’Ufficio degli Anziani e delle Cure a Domicilio, e adeguato nella gestione 2025. \n\n- 4631.010 Contributo dal Cantone per adeguamento globale esercizi prece (fr. +348’945): \nin questa voce è stato inglobato il conguaglio del contributo dell’anno 2021. Negli \nanni precedenti, tale importo, veniva registrato nella voce 4631.009. \n\nIl Ceco, escluso il conguaglio 2021 del contributo del Cantone, chiude con un risultato più \npositivo del previsto di fr. 220'885. \n\n4103 Case per Anziani: con le specifiche presentate sopra, il consuntivo 2023 per il CeCo 4103 \nchiude con un avanzo di fr. +1'525’521. Escludendo il contributo cantonale a saldo \nsull’esercizio 2021 (fr. 1'205’193), il risultato di esercizio, si attesta con un utile di fr. 320’328. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n69 \n\n \n\nNel dettaglio delle singole voci, gli scostamenti principali rispetto al preventivo sono così \nriassunti: \n\n- 3010.001 Stipendi per il personale incaricato (fr. +385’152): si rimanda al commento \ngenerale sulle spese del personale al capitolo 3.3.2. \n\n- 3010.002 Stipendi a stagiaires (fr. -174’756): le fatture inerenti a stagiaires sono state \ncontabilizzati nella voce 3130.011. \n\n- 3010.003 Stipendi a personale in formazione (apprendisti) (fr -118’048): le fatture \ninerenti agli apprendisti sono state contabilizzati nella voce 3130.11. \n\n- 3090.000 Formazione del personale (fr. -117’160): dal 2023 i costi di formazione sono \ncontabilizzati nella voce 3130.011. \n\n- 3105.000 Derrate alimentari (fr. +125’333): si registra un aumento generale da \nimputare al fenomeno di aumento generalizzato dei prezzi di tutte le materie prime, \ndell’energia e dei costi dei trasporti che ha avuto un importante riflesso sui beni di \nconsumo oltre che sul mercato, in generale. \n\n- 3106.013 Materiale medico Covid-19 (fr. -296’544): l’affievolirsi dell’emergenza \nsanitaria ha di fatto azzerato i costi per l’approvvigionamento dei dispositivi di \nprotezione individuale (mascherine, guanti, grembiuli), così come prodotti di igiene \ne di sanificazione (disinfettante per le mani, disinfettante per le superfici, materiale \nmonouso) e tamponi rapidi a residenti e collaboratori. Gli istituti dispongono del \nquantitativo di materiale raccomandato dai dispositivi di legge e richiesto dalle \ncompetenti autorità. \n\n- 3120.002 Consumo olio da riscaldamento (fr. -56’411): vedi considerazioni alla voce \n3120.003. \n\n- 3120.003 Carburante e olii (fr. +43’737): i costi devono essere inglobati nella voce \n3120.002, dal 2024 verrà fatto in tal senso.  \n\n- 3120.031 Tassa rifiuti stabilimenti comunali (fr. +81’269): è stata ridefinita e \nmodificata l’imputazione del costo delle tasse sui rifiuti alla voce 3130.007. \n\n- 3130.001 Spese telecomunicazione (fr. +221'460.77): nel 2022 i costi di \ntelecomunicazione erano contabilizzati nella voce 3130.002. Il maggior costo è \ndovuto al cambio del metodo di contabilizzazione a seguito dell’unificazione \ncontabile avvenuto nel 2023. Nel 2022 le spese telefoniche della Casa Anziani di \nSementina venivano contabilizzate nella voce 3144.01. L’ allestimento del \npreventivo 2023 non considerava il cambio di contabilizzazione e di conseguenza è \nstato sottostimato. È da aggiungere anche che solo nel 2023 si è concluso il progetto \ndi risanamento e di unificazione dell’impianto telefonia, i cui benefici finanziari si \nregistreranno a decorrere dalla gestione 2024. \n\n- 3130.002 Spese postali (-136’322): vedi considerazioni alla voce 3130.001.  \n- 3130.007 Tasse diverse (fr. -40’544): vedi considerazioni alla voce 3120.031. \n- 3130.011 Prestazioni di terzi (fr. +611'476): il conto è composto dalle spese di \n\nInternursing SA, agenzia di collocamento a cui si è fatto capo per impieghi a termine, \nper la sostituzione di collaboratori assenti per inabilità di lunga durata e \nFisioAndreotti. Sono stati registrati anche i costi dei Civilisti e le fatture di \napprendisti e stagiaires i quali dovevano essere registrate di principio nelle voci \n3010.002 e 3010.003. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n70 \n\n \n\n- 3153.000 Manutenzione apparecchi informatici (fr -106'676): durante l’allestimento \ndel preventivo la voce Manutenzione apparecchi informatici includeva anche costi \nlegati agli abbonamenti, tali costi nel 2023 sono stati contabilizzati nella voce \ndedicata 3144.01 causando un costo a consuntivo minore rispetto a quanto \npreventivato. \n\n- 3181.00 Perdite effettive su crediti (fr. +129'163): la variazione del costo è difficilmente \nquantificabile a preventivo poiché l’alimentazione della voce dipende dalla \ndecisione dell’ufficio esecuzione e fallimenti a seguito dell’emissione dell’attestato \ncarenza beni sui debitori (residenti). \n\n- 3892.001 Versamenti a riserva dal settore con budget globale case anziani (+118'788): la \nvoce è stata creata nel 2023 per contabilizzare correttamente il fondo per \nmanutenzioni straordinarie e acquisti di mobili, attrezzature e simili versato dal \nCantone. \n\nPer quanto attiene alle voci di ricavo, si evidenzia \n- 4220.000 Tasse e rette, 4221.000 Casse malati e altre prestazioni speciali, 4221.001 \n\nAssegno grande invalido (fr. +1'164’746): il peggioramento della casistica dei \nresidenti e la maggior occupazione delle giornate totali rispetto agli anni precedenti \n(vedi tabelle 2) hanno portato a un miglioramento dei ricavi rispetto al preventivo. \n\n- 4260.000 Rimborso da assicurazione per infortuni (fr. +155'475): i movimenti \nriguardano il rimborso SUVA ed AXA per quanto attiene alle assenze per infortunio \nprofessionale ed infortunio non professionale dei collaboratori, difficilmente \nquantificabile a preventivo. \n\n- 4260.001 Indennità perdita di guadagno (fr. +155'656): la variazione della voce è \ndifficilmente quantificabile a preventivo poiché il costo varia a dipendenza del \npersonale in maternità, a militare o a protezione civile. Nel 2023 si è registrato un \nnumero maggiore di maternità rispetto all’anno precedente.  \n\n- 4260.010 Rimborso stipendi da terzi (fr. +374’982): la variazione della voce è \ndifficilmente quantificabile a preventivo poiché il costo varia a dipendenza del \npersonale matura il diritto delle prestazioni dell’assicurazione invalidità. Nel 2023 \nsono stati registrati anche i ricavi provenienti dalla rifatturazione interna delle \npersone condiviso con il Centro Somen, in passato il ricavo veniva contabilizzato in \naltre voci di costo. \n\n- 4631.009 Contributo dal Cantone per contratto di prestazione (fr. -286’412): si rimanda \nalle considerazioni espresse alla Tabella 1. \nIl Contributo Cantonale sarà confermato e/o corretto in sede di consuntivo da parte \ndell’Ufficio degli Anziani e delle Cure a Domicilio, e adeguato nella gestione 2025. \n\n- 4631.010 Contributo dal Cantone per adeguamento globale esercizi precedenti (fr. \n+1'205’193): in questa voce è stato registrato il conguaglio del contributo dell’anno \n2021. Negli anni precedenti, tale importo, veniva registrato nella voce 4631.009. \n\nIl Ceco, escluso il conguaglio 2021 del contributo del Cantone, chiude con un risultato \npositivo di fr. 369'419. \n\nComplessivamente i due CeCo chiudono con un avanzo netto di fr. 2'094’460; questo – come \ngià indicato – non rappresenta il risultato definitivo dell’esercizio 2023. Il risultato definitivo \nsarà ottenuto con i conguagli che la Città riceverà nel 2025. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n71 \n\n \n\nIl risultato è stato possibile grazie alla strategia implementata nella messa in Rete degli \nIstituti per anziani, con la centralizzazione dei servizi e delle attività così come, \nall’ottimizzazione dei flussi di lavoro e delle procedure. Parallelamente si è assistito ad un \ngraduale aumento delle domande di ammissione e del grado di occupazione letti, \nallineando le giornate di presenza a quelle registrate nel periodo pre-Covid-19. \nQuesto approccio e queste attenzioni hanno permesso una significativa ottimizzazione \ndelle spese senza compromettere la qualità delle prestazioni offerte consentendo allo stesso \ntempo di raggiungere una maggiore efficienza nei servizi erogati. \nInfine, il rinnovo dell’autorizzazione all’esercizio delle Case per anziani sino al 31 dicembre \n2026 da parte del Consiglio di Stato (RG del 28 febbraio 2024) sono la conferma che i requisiti \nessenziali di qualità richiesti tramite direttive dell’Ufficio del Medico Cantonale per la \ngestione dei singoli istituti e di una Rete di servizi, sono pienamente rispettati. \n\n4200 Servizi urbani: in questo centro di costo sono concentrate essenzialmente le spese per \nil personale tecnico/amministrativo relativo al funzionamento di tutti i CeCo del Settore \nservizi urbani e ambiente, I principali scostamenti rispetto al preventivo sono così \nsintetizzati: \n\n- 4312.000 Spese di progettazione attivabili (fr. -30'000): la minore attribuzione è \nconseguente al fatto che alcuni progetti gestiti internamente sono stati leggermente \nposticipati. \n\nIl CeCo chiude con un minor fabbisogno rispetto al preventivo di fr. 217. \n\n4201 Veicoli: per facilità di lettura, in questo CeCo sono state riunite le spese per la gestione \ndi tutti i veicoli comunali, con l’eccezione di quelli appartenenti a servizi cofinanziati da \nterzi o per il tramite di mandati di prestazione: Polizia, Pompieri, Enti autonomi, Case \nanziani, rifiuti. Questi ultimi settori necessitano in effetti di una trasparenza dei costi, che \nimpone la corretta imputazione delle loro spese (senza ancora poter parlare certamente di \ncontabilità analitica). \nSono segnalati i seguenti scostamenti principali: \n\n- 3120.003 Carburanti e olii (fr. -33'838): nel 2023 si è registrata una diminuzione dei \ncosti dei carburanti e parallelamente si è fatto capo in modo maggiore al distributore \ndelle AMB a Giubiasco che permette di beneficiare di prezzi unitari leggermente \ninferiori rispetto ai distributori esterni. \n\n- 3151.005 Pezzi di ricambio per veicoli e macchine (fr. -14'965): le spese nel 2023 sono \nrisultate inferiori a quelle degli anni precedenti \n\n- 3910.004 Prestazioni da personale Corpo pompieri (fr. +16'071): le prestazioni fornite \ndall’officina (gestita dai pompieri) risultano leggermente superiori rispetto a quanto \nprevisto a preventivo.  \n\n- 3910.008 Prestazioni da personale Servizio esterno (fr. +11'978): alle prestazioni fornite \ndall’officina (gestita dai pompieri) si aggiungono anche le prestazioni svolte \ninternamente dal personale dei SUC. \n\nIl CeCo chiude con un minor fabbisogno rispetto al preventivo di fr. 5'856. \n\n4210 Verde urbano: questo Servizio si occupa di tutta la gestione e manutenzione degli spazi \nverdi non sportivi, alberature comprese, dei comparti urbani della Città. Si può dire che \nrispetto al preventivo non si registrano sostanziali scostamenti ad eccezione dei seguenti: \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n72 \n\n \n\n- 3120.001 Consumo acqua (fr. -10’745): il consumo indicato a preventivo risulta \nsovrastimato. \n\n- 3140.000 Manutenzione terreni (fr. +22’214): importo di preventivo sottostimato, ma \nsi compensa con il conto 3143.020 dello stesso CeCo. Il preventivo 2024 è stato \nadattato di conseguenza. \n\n- 3143.020 Manutenzione giardini, parchi e fontane (fr. -103’126): nel corso del 2023 sono \nstati effettuati meno interventi rispetto agli anni precedenti. La messa a norma delle \nfontane è inoltre stata gestita con specifici conti di investimento \n\n- 3910.008 Prestazioni da personale servizio esterno (fr. -162’356): sono prestazioni \nfornite dagli operai SUC (addebiti interni). Si tratta di attribuzioni basate su \nripartizioni interne che trovano poi compensazione in altri centri costi del settore. \nLe oscillazioni periodiche dipendono dal numero di operai attivi o impiegati in un \ndeterminato settore e dalle normali variabili stagionali (meteo, sviluppo vegetativo, \nmole di lavoro, ecc.). \n\nIl CeCo registra un minor fabbisogno complessivo rispetto al preventivo di fr. 274’661.  \n\n4220 Foreste e territorio: in generale il CeCo non registra scostamenti di particolare rilievo; \nin sintesi le voci più rilevanti sono le seguenti: \n\n- 3142.000 Manutenzione corsi d’acqua (fr. -33’844): la minor spesa è conseguente al \nfatto che nel 2023 si sono registrati meno eventi temporaleschi rispetto agli anni \nprecedenti e quindi minor necessità di interventi di pulizia e vuotatura (camere, \nmateriale in alveo, ecc.).  \n\n- 3910.000 Prestazioni da personale di altri servizi (fr. -59’545): sono prestazioni fornite \ndagli operai SUC (addebiti interni). Si tratta di attribuzioni basate su ripartizioni \ninterne che trovano poi compensazione in altri centri costi del settore. Le \noscillazioni periodiche dipendono dal numero di operai attivi o impiegati in un \ndeterminato settore e dalle normali variabili stagionali (meteo, sviluppo vegetativo, \nmole di lavoro, ecc.). \n\n- 4240.004 Tassa smaltimento inerti (fr. -14’824): il quantitativo depositato alla \ndiscarica Spineda risulta inferiore a quanto preventivato. \n\n- 4260.005 Rimborso per lavori di manutenzione (fr. -16’791): rimborso inferiore in base \nagli interventi effettivi. \n\n- 4631.018 Contributo dal Cantone per deposito materiale (fr. +16’117): in base alla nuova \nconvenzione sono registrati gli introiti che il Cantone paga alla Città per la discarica \nSpineda a Gnosca (contributo cantonale). \n\nIl CeCo registra un minor fabbisogno complessivo rispetto al preventivo di fr. 103’661.  \n\n4230 Strade: in questo CeCo sono inserite tutte le spese per la gestione e manutenzione \n(estiva e invernale) dell’importante rete stradale comunale e relativa illuminazione \npubblica. Da questo CeCo sono escluse le spese relative alla gestione degli investimenti. Si \nsegnalano i seguenti scostamenti rispetto al preventivo: \n\n- 3101.007 Acquisto sale antigelo (fr. -54’902): in funzione delle condizioni meteo \n(pochissime nevicate e temperature superiori alla media) si rileva nel complesso un \nminor consumo di sale rispetto all’usuale. \n\n- 3141.000 Manutenzione strade (fr. -26’652): spesa inferiore al preventivo.  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n73 \n\n \n\n- 3141.003 Manutenzione invernale delle strade (fr. -47’837): analogamente al consumo \ndi sale si registra una minor spesa anche per le attività degli appaltatori esterni \npreposti a queste attività.  \n\n- 3141.004 Manutenzione illuminazione pubblica (fr. +104’867): la maggior spesa è \nriconducibile alla registrazione di un transitorio per la fattura di AMB basato sulle \nmedie degli anni precedenti; in effetti il consuntivo effettivo non si scosta \nsostanzialmente dal preventivo. Il conguaglio sarà effettuato con la contabilità 2024.  \n\n- 3910.000 Prestazioni da personale di altri servizi (fr. -114’916): sono prestazioni fornite \ndagli operai SUC (addebiti interni). Si tratta di attribuzioni basate su ripartizioni \ninterne che trovano poi compensazione in altri centri costi del settore. Le \noscillazioni periodiche dipendono dal numero di operai attivi o impiegati in un \ndeterminato servizio e dalle normali variabili stagionali (meteo, sviluppo vegetativo, \nmole di lavoro, ecc.). \n\nIl CeCo Strade presenta un minor fabbisogno complessivo rispetto al preventivo di fr. \n134’135. \n\n4231 Canalizzazioni: dal 2020 è in vigore la nuova redistribuzione di compiti e responsabilità \ntra Città e AMB nella gestione delle canalizzazioni e della fatturazione agli utenti. Questa \nnuova impostazione prevede che AMB gestisce operativamente e contabilmente tutta la \nparte legata alla depurazione (rete/depurazione/impianti) a cui si aggiungono - tramite \nrifatturazione - i costi di gestione della rete pubblica (comunale) assunti annualmente dalla \nCittà tramite il proprio conto economico. A livello contabile il pareggio tra costi e ricavi di \nquesto CeCo, viene assicurato dalle tasse che AMB emette a carico dell’utenza, \nrispettivamente in parte anche della Città (registrate come spesa nel CeCo 7110 Gestione \nstabili amministrativi e patrimoniali). \nIl CeCo 4231 Canalizzazione registra i seguenti scostamenti: \n\n- 3143.000 Manutenzione canalizzazioni (fr. -63’789): nel complesso gli interventi sulla \nrete delle canalizzazioni sono risultati inferiori al previsto. \n\n- 3612.131 Rimborso a Consorzio depurazione acque Verbano (fr. -24’387): le immissioni \ndei quartieri Gudo e Camorino, che fanno capo a questo Consorzio, sono risultate \ninferiori al previsto. \n\n- 3950.000 Addebito interno per ammortamenti (fr. -69’211): la minor spesa è \nconseguente all’emissione dei contributi di costruzione per il quartiere di \nBellinzona che ha ridotto il saldo residuo complessivo. \n\n- 4260.031 Rimborsi e partecipazioni da AMB per uso canalizzazioni (fr. -215’360): a \nlivello di ricavi - per avere una situazione di equilibrio contabile con le spese – \nrisultano proporzionalmente ridotti i rimborsi e partecipazioni da AMB per uso \ncanalizzazioni).  \n\n- 4500.200 Prelievo dal fondo Accantonamento per manutenzione straordinaria (fr. -\n63’789): questo prelievo compensa la spesa del conto 3143.000 Manutenzione \ncanalizzazioni. \n\nIl CeCo chiude con il pareggio tra costi e ricavi. \n\n4240 Nettezza urbana: appianate alcune incongruenze con le gestioni precedenti il Centro \nCosti Nettezza urbana trova, a partire dal preventivo 2021, un assetto più equilibrato e \naderente – per le attribuzioni - alla realtà. Le principali voci contabili risultano ora \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n74 \n\n \n\ncorrettamente impostate; ulteriori affinamenti sono già stati implementati con \nl’allestimento del preventivo per gli anni 2022/23 che considerano già il principio della \ncompleta copertura dei costi. Nel consuntivo 2023 si registrano alcuni scostamenti tutto \nsommato contenuti rispetto a quanto previsto; in sintesi è riportato il commento per le voci \ncontabili più significative: \n\n- 3101.014 Carburanti veicoli (fr. -29’761): nel 2023 si è registrata una diminuzione dei \ncosti dei carburanti e parallelamente si è fatto capo in modo maggiore al distributore \ndelle AMB a Giubiasco che permette di beneficiare di prezzi unitari leggermente \ninferiori rispetto ai distributori esterni. \n\n- 3130.081 Spese raccolte assuntore esterno (fr. -23’404): oltre alle vuotature dei \ncassonetti interrati si affida ad un assuntore esterno anche la compensazione dei giri \nordinari di raccolta che non possono essere effettuati dai SUC (sovrapposizione \nturni, festività, ecc.). Nel 2023, per ragioni di calendario, si sono resi necessari meno \ninterventi. \n\n- 3130.082 Spese per smaltimento raccolte separate (fr. -65’415): il minor costo è \nconseguente alla diminuzione dei quantitativi di alcune principali tipologie delle \nraccolte separate (in particolare carta e ingombranti); il tutto rientra comunque \nnelle ordinarie fluttuazioni del servizio. \n\n- 3130.083 Spese per smaltimento scarti vegetali (fr. +19’030): si registra un leggero \naumento dei quantitativi raccolti e/o conferiti nei punti di consegna (ecocentri). \n\n- 3611.010 Rimborso all’ACR per smaltimento rifiuti (fr. -67’985): per decisione \ncantonale il prezzo unitario per lo smaltimento RSU (fr/ton) per il 2023 è stato \nridotto rispetto all’anno precedente.  \n\n- 3910.001-015 Prestazioni da personale servizio esterno (fr. +118’244): lo scostamento è \ndovuto all’affinamento della metodica di attribuzione degli addebiti interni \n(prestazioni SUC). Il sistema di attribuzione è basato sulla registrazione analitica \ndelle prestazioni SUC introdotta negli scorsi anni e che è poi stata a più riprese \nadattata e calibrata alle specifiche esigenze. Lo scostamento rientra nelle normali \nfluttuazioni dell’impiego del personale. Gli addebiti interni includono anche le \nprestazioni dei pompieri per l’officina meccanica, per la sorveglianza degli \necocentri, nonché la quota parte del personale tecnico e dei servizi finanziari attivi \nnel settore. \n\n- 4240.020 Tassa sul sacco (fr. -16’310): lo scostamento è generato dalla diminuzione \ndel prezzo di smaltimento stabilito dal Cantone. \n\n- 4240.021 Tassa raccolta rifiuti (fr. +44’415): si tratta di uno scostamento dipendente \ndalla fluttuazione del numero di contribuenti. \n\n- 4250.003 Vendita rifiuti riciclabili (fr. +76’550): con la ripresa dei mercati \ninternazionali è stato possibile beneficiare di prezzi unitari superiori a quanto \n(prudenzialmente) ipotizzato in sede di preventivo. \n\n- 4260.016 Rimborso da Vetroswiss (fr. -53’502): i conteggi del rimborso vengono \neffettuati in base ai dati del 2022, quindi sempre con un anno di ritardo rispetto \nall’anno contabile. Le variazioni sono influenzate dai quantitativi anomali del \nperiodo pandemico. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n75 \n\n \n\n- 4631.005 Contributo dal Cantone per impianto RSU (fr. -44’832): il contributo è \ncalcolato in rapporto al quantitativo di rifiuti conferito dal settore di Giubiasco che \nin concreto è risultato inferiore al previsto.  \n\nIl risultato effettivo del CeCo è pari a fr. +39'428.78. Trattandosi di un CeCo autofinanziato, \ntale importo alimenta uno specifico fondo del capitale proprio adibito esclusivamente alla \nNettezza urbana (2910.300: Eliminazione rifiuti), che a fine 2023 presenta un saldo di fr. \n75'762.21. Con il trasferimento del risultato nello specifico fondo a bilancio, l’impatto del \nCeco ai fini del consuntivo 2023 della Città è pertanto nullo. \n\n4241 Pulizia strade e piazze: in questo servizio sono concentrate le spese assunte per la \npulizia degli spazi urbani della Città (strade, piazze, posteggi, ecc.). Si segnalano \nsostanzialmente i seguenti scostamenti: \n\n- 3130.084 Spese per smaltimento rifiuti strade (fr. -43’919): lo scostamento dipende \ndalle normali fluttuazioni stagionali. \n\n- 3910.000 Prestazioni da personale di altri servizi (fr. -218’737): il sistema di \nattribuzione è basato sulla registrazione analitica delle prestazioni SUC introdotta \nnegli scorsi anni e che è poi stata a più riprese adattata e calibrata alle specifiche \nesigenze. Si tratta di attribuzioni basate su ripartizioni interne che trovano poi \ncompensazione in altri centri costi del settore. Nello specifico lo scostamento \nrientra nelle normali fluttuazioni dell’impiego del personale. \n\nIl CeCo chiude con un minor fabbisogno complessivo rispetto al preventivo di fr. 279’243. \n\n4250 Servizio esterno: qui si concentrano tutte le spese – soprattutto personale – relative a \noperai attivi per la Città, il cui lavoro viene poi ricaricato ai vari settori di competenza tramite \ngli addebiti interni, che in questo CeCo figurano poi come accrediti. L’eccedenza riguarda \nsostanzialmente le attività a carattere generale oppure svolte per manifestazioni, sia proprie \ndella città, sia promosse da enti esterni. \nLe principali differenze riguardano sostanzialmente le voci contabili relative ai salari \n(risultati inferiori rispetto al preventivo) ed alla minore riattribuzione degli addebiti interni \nsugli altri CeCo del settore. \n\n- 3101.010 Materiale per manifestazioni (fr. +10’400): si registra un leggero incremento \ndovuto alla sostituzione del pacchetto bandiere, alla sostituzione di un blocco di \npannelli per pavimenti (gazebi) e ad alcuni alberi di Natale supplementari. \n\n- 3130.011 Prestazioni di terzi (fr. +30’774): l’incremento è conseguente al fatto che in \nquesto conto sono state inserite le spese di personale esterno (agenzie interinali e \nEnte autonomo Carasc) che ha prestato servizio a supporto delle squadre SUC. La \nmaggior spesa trova comunque compensazione nel conto 3010.000 Stipendi per \npersonale nominato (e successivi) dello stesso CeCo. \n\n- 4260.000/4260.004/4260.010 Rimborsi assicurazioni/terzi (fr. +105'665): i rimborsi \ndell’Assicurazione infortuni e altri rimborsi di terzi sono risultati superiori a quanto \npreventivato. \n\n- 4910.008 Prestazioni del personale Servizio esterno (fr. -322'744): le minori attribuzioni \ntramite gli addebiti interni agli altri CeCo, sono dipendenti principalmente dalla \ndiminuzione delle voci contabili relative ai salari ed in parte anche alle ordinarie \nfluttuazioni per le attività svolte nell’ambito delle manifestazioni. \n\nIl CeCo chiude con un minor fabbisogno complessivo rispetto al preventivo di fr. 51’611. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n76 \n\n \n\n4900 Contributi di legge: qui troviamo le spese derivanti dai contributi a Cantone, Consorzi \ne Patriziati principalmente per la gestione delle strade ma anche per la manutenzione dei \ncorsi d’acqua (Consorzio Correzione fiume Ticino, altri Consorzi di manutenzione riali).  \n\n- 3632.110 Contributi a Consorzi per la manutenzione di strade e sentieri (fr. -58’000): con \nil passaggio alla Città della tratta stradale Paudo-Monti di Ravecchia, è \nautomaticamente decaduto il contributo annuale a favore del precedente Consorzio \n(che è nel frattempo stato sciolto). \n\nSi registra per contro un incremento dei contributi a favore dei Consorzi di manutenzione \ndei corsi d’acqua (Consorzio Fiume Ticino, Consorzio Ticino-Moesa, Consorzio Monte \nCeneri, Consorzio Daro-Lobbia) per maggiori interventi di manutenzione sostenuti rispetto \na quanto preventivato.  \nIl CeCo chiude con un maggior fabbisogno rispetto al preventivo di fr. 112’838. \n\n4910 Altri contributi: in questo CeCo ritroviamo unicamente le spese per tasse associative \ndi categoria. Non si rilevano scostamenti particolari. \nIl CeCo chiude con minor fabbisogno rispetto al preventivo di fr. 2’500. \n\n3.4.5 Finanze, economia e sport \n\n5000 Finanze e promozione economica: in questo CeCo sono concentrate, tra le altre cose, \ntutte le spese per la gestione del Settore finanze e promozione economica; in particolare \ntroviamo i crediti per il personale, il materiale d’ufficio e simili. Vi si trovano inoltre \nconcentrate le spese amministrative per la gestione delle relazioni bancarie e per le pratiche \nesecutive (in questo ultimo caso, con i relativi rimborsi). Si ritrovano infine spese per il \nfinanziamento dei progetti del settore della promozione economica.  \nSul fronte delle spese si segnalano i seguenti scostamenti: \n\n- Costi del personale (fr. +102'000): per questo tema, si rimanda al commento già \nallestito a commento del Gruppo si spesa 30; si ricorda che le motivazioni della \nmaggior spesa sono legate al personale per il Natale, al rincaro dei “fuori scala” \ninizialmente non previsto e ai costi del progetto di valorizzazione Fortezza, \nrecuperati poi riaddebitando all’investimento. \n\n- 3130.004 Spese bancarie (fr. -36'300 ca): sono risultate. inferiori al preventivo. \n- 3130.005 Spese esecutive (fr. +95'800 ca.): al contrario, sono risultate superiori al \n\npreventivo e dipendono dal numero di esecuzioni promosse; l’incremento \ntestimonia del momento difficile sul fronte economico. \n\n- 3130.023 Spese per promozione turistica (fr. +20'000) / 4390.000 Ricavi da \nsponsorizzazioni (fr. +20'000): si tratta di due nuovi conti, necessari per dare \ntrasparenza contabili ad una sponsorizzazione ricevuta dalla Città in prestazioni \npubblicitarie. \n\n- 3130.024 Spese per animazione (fr. +16'000 ca.): la maggior spesa si è registrata per \nuna relazione finanziaria con il CeCo 5300, per il quale è pendente la risoluzione di \nun problema tecnico. \n\n- 3199.000 Altre spese d’esercizio (fr. +42’300 ca.): si tratta di spese non preventivate, \nlegate in particolare ad all’abbattimento di valori di stock di materiale a bilancio, che \nsono risultati sopravvalutati; trattandosi di scorte provenienti dagli ex-Comuni e \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n77 \n\n \n\nnon avendo più un legame con il CeCo originari, il costo è stato caricato sul CeCo \nFinanze. \n\n- 3940.000 Interessi passivi prestito Espo-Centro SA (fr. -19'000 ca.): la riduzione del \ncosto (addebito interno), risponde alla logica di allineamento del sistema di calcolo \nad altri relativi al riaddebito interno di interessi. \n\nSul fronte dei ricavi, di seguito i principali scostamenti: \n- 4120.001 Tasse d’affissione (fr. +10'300 ca.): l’incasso dipende dall’andamento del \n\nmercato pubblicitario. \n- 4210.000 Tasse per servizi amministrativi (fr. -10'600 ca.): la riduzione dell’incasso è \n\nlegata all’abrogazione dei capoversi 4 e 5 dell’art. 252 della Legge tributaria \ncantonale (cfr. Messaggio governativo 8183; BU 2022, 335), che reggevano lo \nstrumento delle attestazioni vincolanti, in uso per verificare l’esistenza di ipoteche \nlegali. \n\n- 4210.015 Tassa di diffida (fr. +181'700 ca.) e 4260.009 Rimborso spese esecutive  \n(fr. -144’000 ca.): il primo conto non esisteva a preventivo, ma era incluso nel \nsecondo; il montante complessivo dei due conti a consuntivo mostra un maggior \nricavo di fr. 38'000 ca. \n\n- 4401.010 Interessi su crediti (fr. +24’100 ca.): vi è un maggior ricavo che dipende \ndall’evoluzione dei tassi d’interesse. \n\nComplessivamente, il CeCo chiude con un maggior costo netto di fr. 160'000 ca. \n\n5010 Imposte: in questo CeCo sono inseriti ricavi e spese legate all’ambito fiscale. La quasi \ntotalità degli scostamenti essenziali è stata ampiamente illustrata nell’ambito delle \nspiegazioni legate al gettito fiscale (capitolo 6) e agli scostamenti dal preventivo (capitolo \n3.2.2), alle quali si rimanda. In questa sede vengono per prima cosa presentate le spiegazioni \nsulle spese: \n\n- 3180.000 Rettifiche di valore e perdite su crediti (fr. +1’100'000 ca.): la spesa \nrappresenta una correzione anticipata di un credito d’imposta emesso come \nimposta suppletoria (4000.200), ma le cui chance di essere effettivamente esigibile \nsono praticamente nulle; considerato che queste imposte suppletorie sono state \nemesse nel 2023, per non distorcere il risultato d’esercizio, la perdita preventiva è \nstata pure contabilizzata nel 2023. \n\n- 3181.000 Perdite effettive su crediti (fr. +189'000 ca.): la spesa dipende essenzialmente \ndal volume di procedure d’incasso che terminano con l’emissione di un attestato \ncarenza beni. \n\n- 3499.000 Interessi rimuneratori (fr. -11'000 ca.): la spesa dipende dal volume di \ninteressi derivanti da imposte richieste, ma risultate pagate in eccesso rispetto ai \ndovuti effettivi. \n\nSul fronte dei ricavi, escluso il tema del gettito 2022, si segnala quanto segue: \n- 4000.100 Imposta sul reddito e la sostanza delle PF di anni precedenti (sopravvenienze) \n\n(fr. +2’700'000 ca): le sopravvenienze sono risultate superiori al preventivo; si \nrimanda all’apposito capitolo 6 per i dettagli. \n\n- 4000.200 Imposte suppletorie sul reddito e la sostanza delle PF (fr. +1’300'000 ca.): \nanche in questo caso, vi è un chiaro superamento in positivo del preventivo, le cui \nragioni sono già state illustrate nel commento al conto di spesa 3180.000 Rettifiche \ndi valore e perdite su crediti. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n78 \n\n \n\n- 4002.000 Imposte alla fonte PF (fr. +370'000 ca.): si tratta di un importante maggior \nricavo determinato per metà ca. dal conguaglio 2022, superiore alle attese, e alla \nconseguente revisione al ribasso del previsto conguaglio 2023. \n\n- 4009.000 Imposte sulle vincite (fr. -13'200 ca.): il dato dipende dal numero di vincite \ne dai valori in gioco. \n\n- 4009.001 Imposte su liquidazioni in capitale e fine assoggettamento (fr. +308'400 ca.): \nsi conferma il superamento del preventivo come l’anno precedente, anche se di \nnuovo in modo meno marcato. Il dato dipende dal numero effettivo di casi trattati. \n\n- 4009.002 Recupero imposte partite liquidate (fr. +29'300 ca.): l’importo dipende dal \nnumero di casi già messi a perdita negli anni precedenti, per i quali l’attento lavoro \ndi tentativo di recupero sempre in corso permette di ottenere il parziale pagamento \ndi vecchi attestati. \n\n- 4010.100 Imposte sull'utile e sul capitale PG di anni precedenti (sopravvenienze)  \n(fr. +2.6 mio): anche in questo caso le sopravvenienze sono risultate superiori al \npreventivo; si rimanda all’apposito capitolo per i dettagli. \n\n- 4010.200 Imposte suppletorie sull'utile e sul capitale delle PG (fr. -27'100 ca): il \nconsuntivo si chiude con un minor ricavo, che dipende dai casi effettivamente \nemessi dall’autorità cantonale. \n\n- 4021.100 Imposta immobiliare comunale di anni precedenti (sopravvenienze)  \n(fr. -102'200 ca.): in questo caso le sopravvenienze sono risultate inferiore al \npreventivo; si rimanda all’apposito capitolo per i dettagli. \n\n- 4401.010 Interessi di mora su crediti (fr. +143’700 ca): l’intenso lavoro esattivo svolto, \nha condotto ad un maggior ricavo rispetto al preventivo. \n\n- 4601.000 Quote di imposte cantonali per PG (fr. +23’500 ca.): questo conto chiede con \nun chiaro maggior ricavo, derivante dalle decisioni cantonali. \n\n- 4699.000 Ridistribuzione tassa sul CO2 (fr. +22’800): la redistribuzione ottenuta dalla \nConfederazione (tramite l’IAS) è risultata chiaramente superiore al previsto, in \nrelazione alla massa salariale conteggiata. \n\nIl CeCo, escluso il gettito di competenza 2023, chiude con un risultato più positivo del \nprevisto di fr. 7.2 mio ca. \n\n5020 Gestione dei debiti e del patrimonio: in questo centro di costo troviamo gli oneri per \ninteressi passivi e ammortamenti, ma pure i movimenti legati in particolare all’AMB e \nall’Autosilo Cervia. Sul fronte delle spese si segnala quanto segue: \n\n- 3130.006.000 Provvigioni e spese prestiti a medio e lungo termine (fr. +77’700 ca.): la \nmaggior spesa è legata al passaggio di molti rinnovi di prestiti dal breve al lungo \ntermine, ciò che incrementa il volume di spese sulle provvigioni. \n\n- 33/36 Ammortamenti: si ricorda quanto già illustrato in precedenza al capitolo 3.3.2: \ncomplessivamente risultano di fr. 880'000 ca. superiori rispetto al preventivo. \n\n- 3401.000 Interessi passivi per debiti a breve e lungo termine (fr. -120'800 ca.): \nl’evoluzione dei tassi sul mercato è risultata migliore rispetto a quanto preventivato. \n\nPer contro, sul fronte dei ricavi, di seguito i maggiori scostamenti: \n- 4120.002 Tasse per diritti di superficie (fr. -27'400 ca.): questo conto registra il \n\nversamento dell’anno precedente dell’Autosilo Piazza del Sole; pur se in chiaro \nmiglioramento rispetto agli anni pandemici, il versamento legato all’anno 2022 è \nrisultato inferiore al preventivo. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n79 \n\n \n\n- 4450.000 Redditi da prestiti dei BA (fr. –12'300 ca.): i proventi sui prestiti sono stati \ninferiori al preventivo, in quanto l’ambito di riferimento (Oratorio) non è ancora \nultimato e questo condiziona il prelievo dei redditi. \n\n- 462.000 Redditi da Ente Autonomo AMB – utile (fr. -350'000): per il secondo anno \nconsecutivo, l’utile versato da AMB è risultato inferiore al dato inserito a preventivo \n2023. \n\n- 4940.000 Interessi attivi prestito Espo-Centro SA (fr. -19'100 ca.): questo conto fa da \nspecchio al conto di costo di cui al CeCo 5000; le spiegazioni sono dunque le \nmedesime. \n\n- 4940.006 Interessi attivi su Investimenti Clinica dentaria (fr. -15’400 ca.) e 4950.005 \nRicavi per ammortamenti pianificati Clinica dentaria (fr. +20'500 ca.): secondo il \nprincipio della trasparenza contabile, applicato in modo esteso per i CeCo finanziati \nda terzi, alla Clinica (CeCo 2410) è stato addebitato con il 2023 l’insieme dei costi \ndiretti e indiretti; a specchio, nel CeCo 5020 sono dunque registrati i proventi \nderivanti dal riaddebito degli interessi sugli investimenti, così come degli \nammortamenti. \n\n- 4950.001 Ricavi per ammortamenti pianificati canalizzazioni (fr. -69'200 ca.): la \ndifferenza dal preventivo dipende dal volume di investimenti da ammortizzare; il \npresente conto rappresenta un ricavo la cui contropartita è presente nel CeCo 4231 \nCanalizzazioni, con l’obiettivo di addebitare correttamente l’ammortamento di \nquesto tipo di opere. \n\n- 4950.006 Ricavi per ammortamenti pianificati Crematorio (fr. +449’500 ca.): le opere \nancora a Bilancio e relative al Crematorio (CeCo 7113) sono state completamente \nabbattute, in quanto il Municipio aveva stabilito di terminare l’esercizio \ndell’impianto; il trasferimento della spesa d’ammortamento dal 5020 al 7113 passa \ntramite una registrazione di addebito interno (39) e accredito interno (49), che tocca \ni due CeCo a specchio. \n\nComplessivamente, il CeCo chiude con una spesa netta superiore al previsto (fr. +523'000), \nessenzialmente legata agli ammortamenti e al minor utile di AMB. \n\n5300 Gestione Fortezza di Bellinzona: il risultato del CeCo torna positivo; considerato che si \ntratta di un CeCo è gestito secondo il principio della neutralità sull’esercizio generale della \nCittà, le spiegazioni sono date per tipologia di spesa/ricavo e non per singolo conto: \n\n- Costi del personale: vi è una minor spesa di fr. 10'600 ca., legata definizione più stretta \ndelle procedure a seguito dei disguidi amministrativi registrati nel 2022. \n\n- 31 Beni e servizi per manutenzione (3100.00-3130.404; 3130.441-3499.400): \ncomplessivamente vi è una minor spesa di fr. 26’400 ca.; a favorire il contenimento \ndelle spese ha contribuito il minor costo dell’elettricità e dell’olio da riscaldamento. \n\n- 3130.410/430 Spese per mostre: si è avuta una maggior spesa di fr. 12'100 ca., \ncompensata dai maggiori ricavi per sponsoring e contributi (4390.000; 4632.140) \nper fr. +12'200 ca. \n\n- 3130.440 Spese per promozione: vi è stata un’importante maggior spesa di fr. 36’600 \nca., legata a progetto fuori preventivo approvati dal Municipio. \n\nSul fronte dei ricavi, oltre a quanto indicato prima per sponsoring e contributi per mostre, si \nsegnala: \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n80 \n\n \n\n- 4240.401/402/403/404 Tasse entrate: rispetto al preventivo, vi è stato un \nmiglioramento, ma limitato a fr. +9'000 ca. \n\nIl risultato effettivo del CeCo è pari a fr. +5'232’.06. Trattandosi di un CeCo autofinanziato, \ntale importo alimenta uno specifico fondo del capitale proprio adibito esclusivamente alla \nFortezza (2920.020 Riserve budgets globali per Gestione Fortezza), che a fine 2023 presenta un \nsaldo di fr. 231'388.42. Con il trasferimento del risultato nello specifico fondo a bilancio, \nl’impatto del Ceco ai fini del consuntivo 2023 della Città è pertanto nullo. \n\n5301 Infoshop turistico: in questo ambito ritroviamo spese e ricavi della gestione \ndell’InfoPoint Bellinzona.  \nSul fronte delle spese si segnala complessivamente un esborso superiore al preventivo (fr. \n+15'200 ca.), essenzialmente riconducibile a maggiori acquisti di prodotti, in parte stoccati \na fine anno. \nSul fronte dei ricavi, l’InfoPoint è stato penalizzato da due elementi: i ricavi complessivi da \nvendite sono inferiori ancora alle aspettative di preventivo (fr. -1'700 ca.) e per questo si \nstanno mettendo in campo ulteriori azioni pubblicitarie e di incentivazione (buoni sconto); \ninoltre lo sponsoring ottenuto (4390.000) è solo parzialmente tramite il versamento di \ndenaro, in quanto altri 20'000 sono dati in controprestazioni pubblicitarie. \nComplessivamente, il CeCo chiude con una spesa netta superiore al previsto (fr. +36'000). \n\n5400 Polo Biomedico: in questo CeCo sono inserite spese e ricavi afferenti allo stabile in Via \nVela, che nel 2023 ha vissuto il primo anno completo (4° piano escluso) d’attività. Il \npreventivo 2023 era dunque basato su stime che non avevano ancora un riscontro effettivo \na livello di esperienza. Visto il carattere “di prima esperienza” del preventivo 2023, in questa \nsede gli scostamenti sono commentati a titolo riassuntivo, partendo dalle spese: \n\n- 31 Beni e servizi: vi è una minor spesa di fr. 67’300 ca. rispetto a quanto preventivato, \nsoprattutto in relazione ad una chiara minor spesa per materiale d’esercizio e di \nconsumo (3101.000; fr. -32'000 ca.), per prestazioni di terzi (3130.011; fr. -45'700 ca.) \ne per gli abbonamenti di servizio (3144.001; fr. -34'400 ca.) In controtendenza per \ncontro i costi di corrente elettrica (3120.000; fr. +52'000 ca.) e del riscaldamento \n(maggior costo netto tra i vettori energetici di fr. 17'000 ca.). \n\n- 39 Addebiti interni: l’importo di consuntivo si è discostato di soli fr. 2'000 dal \npreventivo. \n\nSul fronte dei ricavi, di seguito la sintesi dei movimenti: \n- 44 Ricavi finanziari: vi è un chiaro maggiori ricavo di fr. 60'400 ca., legato sia alle \n\npigioni che ai rimborsi di spese accessorie. \n- 45 Prelievi da fondi e finanziamenti speciali: come con gli altri CeCo, si è proceduto – \n\nper le spese computabili – al prelievo dal Fondo FER. \nComplessivamente, il CeCo chiude con un minor fabbisogno di fr. 133’000 ca. \n\n \n\n5900 Contributi di legge: per quanto attiene a questo CeCo, vale la pena segnalare quanto \nsegue: \n\n- 3500.000 Versamenti al fondo FER e 4631.002 Contributo dal Cantone per fondo FER: \nquesti due conti funzionano “a specchio”, dove il 4631 rappresenta quanto la Città \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n81 \n\n \n\nincassa dal Cantone a favore del Fondo FER e il conto 3500 serve per girare il \nmedesimo importo a favore del fondo presente a Bilancio. Da questo fondo, si \npreleva poi per finanziare le spese computabili di gestione corrente (conti 4500.500) \ne d’investimento. \n\n- 3622.800 Contributo al fondo di perequazione (fr. -57'100 ca.): il versamento richiesto \ndal Cantone è risultato inferiore al preventivo; esso dipende dalle necessità legate ai \nvari strumenti perequativi. \n\n- 4500.500 Prelievi dal fondo FER (fr. +18'000): le varie voci che danno origine ad il \nprelievo a favore di questo CeCo e relative alle attività generali della Città, sono \nrisultate superiori al preventivo. \n\n- 4622.700 Contributo di livellamento (fr. -1.62 mio): l’incremento del gettito della Città \nnel 2020 – che è entrato nel calcolo della media necessaria alla determinazione del \nLivellamento – e il parallelo calo complessivo del gettito 2020 dei Comuni paganti, \nha generato una contrazione del contributo ricevuto.  \n\nIl CeCo chiude con un apporto netto di fr. 1’540'000 ca. inferiore a quanto preventivato. \n\n5910 Altri contributi: qui si ritrovano in particolare tutti i contributi che la Città aveva \nconcordato quale apporto annuale a favore dell’attività dell’IRB e dello IOR, con particolare \nriferimento ai contributi per gli affitti (conti 3636.020-022). Vi sono inoltre i contributi della \nCittà all’Ente Autonomo Carasc (3632.103), a Bellinzona Sport (3632.103), all’OTR (3632.150) \ne all’EspoCentro (3635.000). \nIl CeCo chiude con un minor onere netto di fr. 5'000 ca. \n\n3.4.6 Territorio e mobilità \n\n6000 Pianificazione, catasto e mobilità: in questo CeCo sono riuniti tutti i costi di personale \nrelativi alla gestione dei servizi citati; questo personale è coinvolto anche nella gestione \ndegli importi relativi ai Centri di costo 6900 Contributi di legge e 6910 Altri contributi, in \nquanto essi contengono cifre relative essenzialmente al settore della mobilità. \nA livello di spese, si segnala quanto segue: \n\n- 3010.000/3010.001 Stipendi per il personale nominato/incaricato (fr. -91’000 ca.): si \nrimanda al commento generale sulle spese del personale al capitolo 3.3.2. \n\n- 3132.001 Onorari per aggiornamento misurazione catastale (fr. +230'000 ca.): il costo \nper gli onorari riguardanti l’aggiornamento della misurazione catastale registra un \naumento importante rispetto a quanto preventivato. La tenuta a giorno catastale \nTAG viene gestita dal Geometra con contratto quadriennale e la supervisione da \nparte del Cantone. Nei conteggi annuali il Geometra è obbligato ad inserire anche le \nfatturazioni e gli incassi diretti effettuati con i privati, che non vanno ad influire sul \nconto annuale. I costi a carico del Comune nel 2023 ammontano a fr. 761'521.45 vale \na dire un aumento del 43% rispetto al preventivo di fr. 532'000; tali maggiori costi \nsono comunque compensati dall'aumento degli incassi tramite la fatturazione ai \nprivati sul conto 6000.4210.004 Tasse per aggiornamento catastale che da fr. 310'000 \npreventivati sono passati a fr. 569'082.70, con quindi un maggior introito di 260'000 \nca. \n\nIl CeCo chiude con un fabbisogno inferiore rispetto al preventivo (fr. -120'500 ca.) \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n82 \n\n \n\n6100 Edilizia privata: in questo CeCo sono riunite spese e ricavi legati alla gestione \ndell’edilizia privata, compreso l’insieme del personale dedicato a questo ambito il quale, a \nlivello di consuntivo, mostra una sostanziale stabilità, come si osserva in generale anche \nnegli altri conti, tra cui si rilevano i seguenti scostamenti principali: \n- 3500.000 Versamenti al fondo contributi sostitutivi (fr. +76'500) e 4200.000 Tasse \n\nd’esenzione per posteggi (fr. +76'500): il maggiore introito dipende unicamente dalle \ndiverse sollecitazioni esterne in applicazione alla Legge edilizia e alle norme di Piano \nregolatore, come altri scostamenti minori (in percentuale o in valori assoluti) che sono \npure legati al numero di procedure edilizie. \n\n- 3637.004 Contributi per agevolazioni su interventi in ambito energetico (fr. -30'700) e \n4500.500 Prelievi dal fondo FER (fr. -30’700): si tratta di una spesa inferiore al previsto, pari \na fr 9'300 per 93 stazioni private di ricarica per veicoli elettrici, rispetto al contributo \ncomunale che si aggiunge all’incentivo di AMB secondo la relativa Ordinanza \nmunicipale. \n\nIl CeCo chiude con un fabbisogno inferiore al preventivo di fr. -30'000 ca. \n\n6900 Contributi di legge: in questo ambito sono inserite la quota parte di costi per il \nfinanziamento della Commissione regionale dei trasporti del Bellinzonese, i versamenti al \nCantone quale partecipazione ai costi del trasporto pubblico regionale, della Comunità \ntariffale Ticino e Moesano (Arcobaleno), rispettivamente per le linee urbane d’interesse \ncantonale. \n\n- 3631.020 Contributo al Cantone comunità tariffale (fr. -597'000 ca.): si tratta della \npartecipazione del Comune al finanziamento della Comunità tariffale Ticino e \nMoesano (Arcobaleno). Le vendite dei titoli di trasporto 2023 sono state molto \npositive (86 milioni). Tant’è che gli importi inseriti nei mandati di prestazione per \nquesta voce di ricavo hanno raggiunto il valore attribuito. Ne consegue che secondo \nla convenzione concernente la CTA non vi è nessun versamento di indennità \nsupplementari. In base però alle convenzioni forfettarie in essere è stato addebitato \nun piccolo importo di agevolazione tariffale di fr. 3'616. \n\n- 3631.021 Contributo al Cantone per trasporti pubblici (fr. -279'000 ca.): in questo conto \nè registrato il contributo che il Comune di Bellinzona versa al Cantone per quanto \nriguarda il finanziamento del trasporto pubblico regionale (TPR). L’importo \ncomplessivo per l’anno 2023 a carico di tutti i Comuni per il finanziamento \ndell’offerta del TPR d’importanza cantonale, dopo deduzione della partecipazione \nfederale e cantonale, ammonta a fr. 25'188'020.-. In base alla chiave di riparto, il \ncosto imputabile al Comune di Bellinzona è stato di fr. 2'316'371.-. Il conto chiude \nquindi con un minor costo. \n\n- 3631.022 Contributo per trasporti linee urbane (fr. +28'000 ca.): in questo conto è \nregistrata l’indennità che il Comune di Bellinzona versa al Cantone per le linee \nurbane d’importanza cantonale. L’allestimento del preventivo si basa sull’offerta \nfinanziaria dell’impresa di trasporto, da considerare come indicativa, come previsto \ndalla LTPub. Il costo a carico del Comune sulla scorta della chiave di riparto è stato \ndi fr. 3'787'841. Il conto chiude quindi con un maggior costo. \n\nIl CeCo chiude con un fabbisogno molto inferiore al preventivo (fr. -887'000 ca.). \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n83 \n\n \n\n6910 Altri contributi: in questo centro di costo sono inseriti spese e ricavi riferiti alla messa \na disposizione del pubblico delle carte giornaliere FFS e le spese – in parte finanziate da un \nprelievo dal fondo FER – per la promozione della mobilità sostenibile. \nIl CeCo chiude con un fabbisogno superiore al preventivo (fr. +15'500 ca.) dovuto ad un \nminor introito della vendita delle carte giornaliere e ad una leggera diminuzione del \nprelievo del fondo FER. \n\n3.4.7 Opere pubbliche \n\n7100 Opere pubbliche: il Settore opere pubbliche (CeCo 7100) ha generato un risparmio \nimportante rispetto a quanto preventivato; questo residuo considerevole è essenzialmente \nriconducibile alle minori spese relative agli Stipendi per il personale e ai maggiori ricavi sulle \nSpese di progettazione attivabili (4312.000). \n\nA livello di spese si segnala che: \n- Gli Stipendi per il personale nominato (3010.000) ed incaricato (3010.001) risultano \n\ninferiori al preventivo (fr. -237’600 ca.); tale scostamento è dovuto a due cause: \nl’entrata in servizio del nuovo direttore è avvenuta solamente a fine anno; allo stesso \ntempo, gli avvicendamenti all’interno dei vari Servizi (inclusi i responsabili) sono \navvenuti con dei ritardi rispetto a quanto pianificato, tutto ciò ha generato un \nrisparmio sulla massa salariale complessiva. \n\n- A causa dei differimenti citati, le prestazioni relative alla conduzione temporanea \ndel Settore (coordinatore ad interim) sono risultate superiori al preventivo (fr. \n+53’000 ca.), tale spesa è presente nel centro di costo 3130.011 Prestazioni di terzi. \n\nPer quanto attiene alle voci dei ricavi: \n- I ricavi relativi alle Tasse per le occupazioni di aree pubbliche (4120.000) sono superiori \n\nal preventivo di fr. +6'500 ca. \n- I ricavi concernenti le Spese di progettazione attivabili (4312.000) del Settore sono \n\nrisultate superiori di fr. 212'000 ca. (+28%): questo incremento è riconducibile \nall’attenzione che è stata attribuita alla fatturazione delle attività svolte \ninternamente per i singoli investimenti, il cui costo deve essere correttamente \ninserite nei crediti da richiedere al Consiglio comunale e al Municipio. \n\nComplessivamente il CeCo mostra un minor fabbisogno di fr. 489'000 ca. \n\n7110 Gestione stabili amministrativi: per chiarezza di visione, in questo CeCo sono \nconcentrate tutte le spese per la gestione, la manutenzione ordinaria e la pulizia degli \nimmobili affidati al Servizio stabili così come le spese e i ricavi legati agli affitti. Si precisa \nche la gestione, la manutenzione ordinaria e la pulizia degli immobili affidati agli enti \nautonomi non rientrano in questo CeCo. Di seguito i commenti sulle spese: \n\n- Costo del personale (fr. -111'000 ca.): le spese complessivamente sono state inferiori \nal preventivo, complessivamente corrisponde a ca. -5%. \n\n- 3120.000 Consumo energie elettrica (fr. -107'000 ca.): questo a seguito della riduzione \ndei consumi e in parte per una sopravalutazione delle tariffe in fase di preventivo. \n\n- 3120.002 Consumo olio da riscaldamento (fr. -74'000 ca.): questo a seguito della \nriduzione dei consumi, alla stabilizzazione del mercato energetico globale e ad un \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n84 \n\n \n\nprezzo d’acquisto sensibilmente più concorrenziale rispetto alle tariffe considerate \nin fase di preventivo. \n\n- 3120.003 Consumo energia calorica (fr. -30'000 ca.): questo a seguito della riduzione \ndei consumi. \n\n- 3134.001 Assicurazione incendio, acque e vetri (fr. -226'000 ca.): lo scostamento è \ndettato della ripartizione causale dell’assicurazione incendio, acque e vetri in altri \ncentri di costo e in particolare a carico del CeCo 7111 seguente. \n\n- 3144.000 Manutenzione degli edifici / 3144.003 Manutenzione edifici danni da sinistri: \nla manutenzione corrente è sensibilmente superiore al preventivo (fr. +71'000), \nparimenti si rilevano molte spese legate a danni da sinistri (fr. +54'500), in parte \nrecuperati al conto 4260.015 Rimborso da compagnie assicurative. \n\n- 3910.000 Prestazioni da personale di altri servizi (fr. -60'000 ca.): Rispetto a quanto \npreventivato, vi sono anche qui state meno necessità di interventi da parte di \npersonale di altri servizi, anche in questo caso grazie agli interventi diretti del \npersonale addebitato a questo CeCo. \n\nA livello di ricavi, si rileva quanto segue: \n- 4260.004 Rimborsi e partecipazioni di terzi (fr. +43’000 ca.): sono sensibilmente \n\nsuperiori al preventivo. \n- 4430.00 Affitti e pigioni da immobili dei BP (fr. +81'000 ca.): le maggiori entrate sono \n\nriconducibili alla ripartizione contabile tra Beni Patrimoniali e Beni Amministrativi \n(4470.000), quest’ultimo ha registrato una riduzione riconducibile allo stesso tema. \n\n- 4470.000 Affitti e pigioni da immobili dei BA (fr. -71'000 ca.): le minori entrate sono \nriconducibili alla ripartizione contabile tra Beni Amministrativi e Beni Patrimoniali \n(4430.000), quest’ultimo ha registrato un aumento leggermente superiore e \nriconducibile allo stesso tema. \n\n- 4500.500 Prelievi dal fondo FER (fr. +83'000 ca.): gli interventi di manutenzione \nordinaria finanziabili tramite il fondo energie rinnovabili sono aumentati \nsensibilmente a seguito di maggiori interventi sostitutivi a guasto. \n\nIl CeCo chiude con un fabbisogno inferiore al preventivo di fr. 711’000 ca. \n\n7111 Gestione stabili scolastici: analogamente al settore precedente, qui sono state \nconcentrate le spese e i ricavi legati alla gestione, manutenzione e pulizia degli stabili \nscolastici. A livello di spese, di segnala quanto segue: \n\n- Costo del personale (fr. +62’000 ca.): le spese complessivamente sono leggermente \nsuperiori al preventivo, complessivamente corrisponde a ca. +2.6%, in particolare \nsono cresciute le spese per il personale incaricato di fr. 161'000, al netto della \nriduzione del personale nominato (fr. -100'000 ca.) l’aumento degli stipendi è di fr. \n61'000 ca. \n\n- 3111.000 Altri mobili e macchinari, apparecchiature, attrezzi, veicoli (fr. +54'000 ca.): \nquesto aumento è compensato completamente da una riduzione equivalente nel \nconto 3110.000, lo spostamento del credito è stato dettato da nuovi parametri di \ncontabilizzazione. \n\n- 3120.002 Consumo olio da riscaldamento (fr. -68'000 ca.): questo a seguito della \nriduzione dei consumi, alla stabilizzazione del mercato energetico globale e ad un \nprezzo d’acquisto sensibilmente più concorrenziale rispetto alle tariffe considerate \nin fase di preventivo. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n85 \n\n \n\n- 3134.001 Assicurazione incendio, acque e vetri (fr. +93’500 ca.): lo scostamento è \ndettato della ripartizione causale dell’assicurazione incendio, acque e vetri dal \ncentro di costo 7110 Gestione stabili amministrativi. \n\n- 3144.000 Manutenzione degli edifici (fr. -80'300 ca.): i costi di manutenzione sono \nrisultati superiori al preventivo (+22%), all’interno di portfolio immobiliare così \ngrande, con al suo interno edifici molto vetusti, gli interventi a guasto possono \ngenerare aumenti importanti. La casistica e il risultato contabile del conto danni da \nsinistri (3144.003) evidenza una situazione diventata cronica. \n\n- 3144.003 Manutenzione edifici danni da sinistri (+183'700 ca.): le spese legate a danni \nda sinistri sono esplose ed hanno impegnato oltremodo l’Ufficio Gestione stabili nel \ngestire 74 sinistri, spese in parte recuperate al conto 4260.015 Rimborso da compagnie \nassicurative. \n\n- 3160.000 Locazione e affitti di immobili (fr. +67'400 ca.): l’aumento dei costi è \nriconducibile ad un errore di inserimento dati in fase di preventivo, le spese a \nconsuntivo sono ricorrenti e in particolare concernono la locazione della palestra \nFederale di Ginnastica di Bellinzona per le Scuole elementari Nord. \n\n- 3910.000 Prestazioni da personale di altri servizi (fr. -50'000): rispetto a quanto \npreventivato, vi sono anche qui state meno necessità di interventi da parte di \npersonale di altri servizi, anche in questo caso grazie agli interventi diretti del \npersonale addebitato a questo CeCo. \n\n- 3930.000 Affitti, pigioni, noleggi e costi di utilizzazione (fr. -31'000): questo a seguito \ndella mancata apertura della nuova biblioteca e della sala eventi del nuovo Oratorio \ndi Giubiasco, dove il cantiere è tutt’oggi bloccato da un ricorso al tribunale \namministrativo.  \n\nA livello di ricavi si rileva un aumento complessivo di ca. fr. 100'000, riconducibili ad un \nmaggiore Prelievo dal fondo FER (4500.500: +75'000), a maggiori prestazioni del personale ad \naltri servizi (+22'000). \nIl CeCo chiude con un fabbisogno superiore al preventivo di fr. 123’000 ca. \n\n7112 Cimiteri: in questo CeCo sono inseriti ricavi e spese relativi alla gestione dei 17 cimiteri \ne le camere ardenti presenti sul territorio della nuova Città. A livello di spese, di segnala \nquanto segue: \n- Costo del personale (fr. +195'800 ca.): si registrano maggiori spese del personale \n\nconseguenti al trasferimento interno di un collaboratore precedentemente \nattribuito al CeCo 7110 Gestione stabili amministrativi e patrimoniali, \nrispettivamente al mantenimento in squadre dell’addetto alla cremazione per tutto \nl’anno rispetto alla prospettata chiusura per il rifacimento globale dell’impianto di \ncremazione programmata dal mese di maggio 2023, da ultimo dal mancato \ntrasferimento di un collaboratore ad altra funzione. \n\n- 3144.020 Manutenzione cimiteri (fr. -24'800 ca.): la manutenzione corrente è \nsensibilmente inferiore al preventivo, questo a seguito dell’esecuzione in proprio di \nun numero sempre maggiore di attività manutentive. \n\n- 3910.000 Prestazioni da personale di altri servizi (fr. -12'000 ca.) con il trasferimento \ndi una risorsa nell’area cimiteri, vi sono anche qui state meno necessità di interventi \nda parte di personale di altri servizi. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n86 \n\n \n\nSul fronte dei ricavi, le tasse cimiteriali sono sensibilmente inferiori al preventivo (4240.030; \nfr. -42’000 ca.; -27%), nel 2023 non è stato possibile trattare le richieste di rinnovo della \nconcessione, questo a seguito della riattribuzione delle risorse destinate a queste attività. \nParimenti le attività svolte a favore del CeCo 7113 Crematorio sono diminuite, questo a \nseguito di un’assenza di lunga durata (4910.000; fr. -10'500 ca.; +100%).  \nIl CeCo chiude con un fabbisogno superiore al preventivo di fr. 208’000 ca. \n\n7113 Crematorio: il centro di costo rappresenta il funzionamento del crematorio di \nBellinzona. Si segnalano maggiori necessità a livello di spese: \n- 3120.000 Consumo energia elettrica (fr. +16’000): maggiori spese energetiche \n\nconseguenti al mantenimento dell’impianto in temperatura d’esercizio generati \ndalla riduzione del numero di cremazioni. \n\n- 3130.011 Prestazioni di terzi (fr. +35’000): maggiori prestazioni di terzi conseguenti \nalla sostituzione del personale addetto alle cremazioni. \n\n- 3144.000 Manutenzione edifici (fr. +23'000): maggiori spese di manutenzione del \nforno crematorio dettate guasti dello stesso, dovuti alla vetustà dell’impianto ormai \na fine ciclo di vita. \n\n- 3950.000 Addebito interno per ammortamenti (fr. +449’500 ca.): con l’approvazione \ndel Messaggio Municipale n. 746-2023 – Bilanci Preventivi 2024, avvenuta lo scorso \n18 dicembre 2023, il Consiglio Comunale aveva approvato l’azzeramento dei conti \nrelativi al centro di costo 7113 Crematorio. Nel frattempo però – ritenuto che il forno \nè ancora funzionante – si è deciso di proseguire fino a quando possibile l’attività \nfacendo capo per la gestione a un mandato esterno. Nel consuntivo 2024 il centro di \ncosto sarà quindi nuovamente presente. \n\nContabilmente si rende necessario l’ammortamento completo degli investimenti a \nbilancio. \nIl risultato del CeCo è quindi peggiore rispetto al preventivo di fr. 375’000 ca., lo stesso \npassa da un contributo positivo al bilancio di fr. 139'600 a un fabbisogno finanziario di fr. \n235'300 ca. \n\n7114 Nuovo Oratorio: il centro di costo rappresenta i costi di gestione immobiliare del nuovo \nOratorio di Giubiasco, ad oggi limitati all’esercizio dello stabile E1 che ospita l’Associazione \nVita Serena. Le spese per il 2023 sono state preventivate considerando la completa messa in \nesercizio dal mese di settembre, prospettiva che non si è verificata a seguito di un ricorso, \nconseguentemente le spese e i ricavi preventivati non si sono realizzati riducendo le stesse \ndel 35% ca. \nIl risultato del CeCo è quindi peggiore rispetto al preventivo di fr. 5'000 ca. rispetto al \npreventivo. \n\n3.4.8 Controllo interno e qualità \n\n8000 Controllo interno e qualità: sotto questo centro di costo troviamo costi e ricavi relativi \nall’attività del Settore Controllo interno e qualità. Il costo totale è inferiore rispetto a quanto \npreventivato (-2.8%) e superiore rispetto al consuntivo 2022 (+6.3%). \nGli scostamenti più significativi li troviamo sotto i costi per Onorari di consulenti (3132.000) \ne per il Controllo finanziario esterno (3132.005): il costo effettivo risulta inferiore rispetto a \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n87 \n\n \n\nquanto preventivato. Il mandato di revisione esterna deliberato nel corso del 2021 per il \nperiodo 2021/2023, porta a costi inferiori rispetto a quanto preventivato. A titolo preventivo \nera stato indicato un importo maggiore in previsione di eventuali mandati supplementari. \nSotto la voce “onorari di consulenti” la spesa riguarda la consulenza per il sistema di \ngestione della qualità, anche in questo caso era stato preventivato un importo maggiore per \neventuali ulteriori consulenze specialistiche che non si sono rese necessarie. \nIl CeCo chiude con un minor fabbisogno di fr. 15'500 ca. \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n88 \n\n \n\n4 Consuntivo 2023 – Conto degli investimenti \n\n4.1 Riassunto del conto degli investimenti \n\n \nDi seguito è sintetizzato il risultato del conto investimenti. \n\n5 Uscite per investimenti 26'128'414.57 \n6 Entrate per investimenti 4'691'821.03 \nOnere netto per investimenti 21'436'593.54 \n \nDai dati sopra riportati emerge che l’obiettivo del Municipio di realizzare un massimo \ndi fr. 25 mio di investimenti netti annui è rispettato. \n \n\n4.2 Dati per genere di conto degli investimenti \n\nPer dare una lettura ulteriore degli investimenti effettuati nel 2023, è riportata la tabella con \nla redistribuzione delle spese e delle entrate in base al genere di conto. \n\n50 Investimenti materiali \nNel complesso, questo genere di investimenti nel 2023 risulta di fr. 3 mio superiore rispetto \nal 2022, soprattutto a seguito di un volume maggiore di investimenti in strade (501; fr. 1.4 \nmio ca.) e altre opere del genio civile (503; fr. 1.3 mio). \n\n52 investimenti immateriali \nGli investimenti immateriali sono aumentati leggermente nel 2023 rispetto al 2022, seppur \nil dato in valore assoluto si limita ad un incremento di fr. +0.5 mio. L’incremento è legato \nagli investimenti in altri beni immateriali (529; fr. +0.7 mio), di principio rappresentati dalle \nspese per progettazioni. \n\n54 Prestiti \nIl dato dei nuovi prestiti a terzi nel 2023 è estremamente limitato (fr. 6'400 ca.). \n\n55 Partecipazioni e capitali sociali \nIl dato in questo ambito è limitato a fr. 100'000, legati alla creazione del capitale di \ndotazione dell’Ente Autonomo Bellinzona Musei. \n\n56 Contributi per investimenti di terzi \nQuesto tipo di investimenti diminuisce nel 2023 di fr. 12.5 mio rispetto al 2022. A seguito di \nuna riduzione dei contributi versati al Cantone (561; fr. -2.2 mio), dei contributi a imprese \nprivate (565; fr. -0.25 mio) e soprattutto dei contributi ad Organizzazioni private senza scopo \ndi lucro (566; fr. -10.1 mio). Questo ultimo dato è influenzato dal fatto che nel 2022 erano \nstati versati fr. 10 mio per la nuova sede IRB (5910.5660.017). \n\n59 Riporto a Bilancio \nQuesti movimenti sono operazioni contabili legate ai trapassi da beni amministrativi e beni \npatrimoniali in caso di vendite di scorpori. Il dato 2023 è limitato a fr. 750. \nDalla tabella emerge che la struttura dei conti è molto chiara sul fronte delle spese, dove \nqueste sono dettagliate per tipologia di bene, che poi va allibrata a bilancio. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n89 \n\n \n\nTabella 6: Uscite per investimenti– genere di conto \n\n    C 2023 C 2022 \n\n5 USCITE PER INVESTIMENTI  26’128’414.57 35’110’982.99 \n\n50 Investimenti materiali  20’967’659.77 17’936’381.32 \n\n500 Terreni  0.00 73’159.76 \n\n501 Strade, piazze, vie di comunicazione  5’096’342.87 3’700’544.40 \n\n502 Sistemazione corsi d'acqua e laghi  494’885.15 724’870.52 \n\n503 Altre opere del genio civile  5’122’926.39 3’845’042.69 \n\n504 Immobili  8’130’589.53 7’262’240.27 \n\n505 Boschi  363’652.60 15’778.10 \n\n506 Beni mobili  1’150’757.50 2’205’627.88 \n\n509 Altri investimenti materiali  608’505.73 109’117.70 \n\n52 Investimenti immateriali  2’089’020.99 1’550’397.41 \n\n520 Software  19’664.86 25’612.39 \n\n529 Altri investimenti in beni immateriali  2’069’356.13 1’524’785.02 \n\n54 Prestiti  6’370.20 55’392.40 \n\n542 Comuni, Consorzi ed altri enti locali  6’370.20 55’392.40 \n\n55 Partecipazioni e capitali sociali  100’000.00 20’000.00 \n\n552 Comuni, Consorzi ed altri enti locali  100’000.00 0.00 \n\n556 Organizzazioni private senza scopo di lucro  0.00 20’000.00 \n\n56 Contributi per investimenti di terzi  2’964’613.61 15’481’712.26 \n\n561 Cantone  1’658’363.85 3’834’603.85 \n\n562 Comuni, Consorzi ed altri enti locali  751’522.96 769’408.41 \n\n565 Imprese private  8’500.00 258’500.00 \n\n566 Organizzazioni private senza scopo di lucro  536’226.80 10’619’200.00 \n\n567 Economie private  10’000.00 0.00 \n\n59 Riporto a bilancio  750.00 67’099.60 \n\n590 Riporto a bilancio delle entrate per investimenti  750.00 67’099.60 \n \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n90 \n\n \n\nPer contro, le entrate (tabella successiva) non sono suddivise per tipo di bene “di \ndestinazione”, ma essenzialmente in base alla provenienza (chi è il finanziatore). \n\n60 Trasferimento di investimenti materiali nei beni patrimoniali \nIl dato è il medesimo del conto 59 Riporto a Bilancio. \n\n63 Contributi per investimenti propri \nIl dato nel 2023 diminuisce di fr. 6.2 mio rispetto al 2022. Questa riduzione si giustifica \nessenzialmente tramite una riduzione delle entrate provenienti dal Cantone (631; fr. -6.5) e \ndalle imprese private (635; fr. -0.3 mio), controbilanciate parzialmente da un incremento \ndei contributi dalla Confederazione (630; fr. +0.4 mio) e di altri contributi (639; fr. +0.3 mio). \nAll’interno del gruppo 63, per il 2023 primeggiano i contributi cantonali per complessivi 1.9 \nmio e i contributi da altri enti per fr. 1.3 mio, all’interno del quale primeggia il Fondo FER. \n\n64 Rimborso di prestiti \nIl dato in questo ambito si riduce di fr. 0.3 mio, fissandosi a fr. 0.1 mio ca. Il dato più elevato \ndel 2022 era legato al rimborso di un prestito da parte dell’Ente Sport. \n\nTabella 7: Entrate per investimenti– genere di conto \n\n    C 2023 C 2022 \n\n6 ENTRATE PER INVESTIMENTI  4’691’821.03 11’188’073.56 \n\n60 \nTrasferimento di investimenti materiali nei \nbeni patrimoniali 750.00 67’102.00 \n\n600 Trasferimento di terreni  0.00 5’280.00 \n\n601 Trasferimento di strade, vie di comunicazione 750.00 61’780.00 \n\n605 Trasferimento di boschi 0.00 42.00 \n\n63 Contributi per investimenti propri  4’599’794.78 10’751’976.11 \n630 Confederazione  733’113.05 332’690.65 \n\n631 Cantone  1’915’964.65 8’370’911.71 \n\n632 Comuni, Consorzi ed altri enti locali  78’135.80 78’017.40 \n\n634 Imprese pubbliche 128’500.00 0.00 \n\n635 Imprese private  117’371.25 397’000.00 \n\n637 Economie private  299’745.50 492’387.55 \n\n639 Altri contributi per investimenti  1’326’964.53 1’080’968.80 \n\n64 Rimborso di prestiti  91’276.25 368’995.45 \n\n642 Comuni, Consorzi ed altri enti locali  29’791.25 329’245.45 \n\n645 Imprese private  53’985.00 32’250.00 \n \n\n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n91 \n\n \n\n4.3 Commento per Centro di costo degli investimenti \n\nPer facilitare la lettura, è riportata di seguito la redistribuzione degli investimenti per \nDicastero/Settore. \n\nÈ importante specificare, che la redistribuzione delle spese per Dicastero/Settore è utile a \ncomprendere gli ambiti in cui la Città effettua i propri investimenti, ma questo non \ncorrisponde forzatamente al Settore dell’Amministrazione che in prima persona si occupa \ndi effettuare e gestire l’investimento. In questo senso, va ricordato – ad esempio – che tutte \nle opere del genio civile o edili a nuovo sono svolte dal Settore Opere pubbliche, anche quelle \nche nei conti sono attribuite al CeCo 5100 Bellinzona Sport o al CeCo 4231/7031 \nCanalizzazioni. \nInoltre, va ricordato che dal preventivo 2022, il primo della nuova legislatura, vari Centri di \ncosto sono stati attribuiti diversamente a livello di Dicasteri, cambiando così l’attribuzione \ndicasteriale e il numero di CeCo. Nel conto degli investimenti e per questioni di software \ngestionale, tutti progetti aperti con i precedenti numeri di CeCo (esempio: canalizzazioni \n7031) hanno conservato la vecchia attribuzione numerica. \n \nTabella 8: Totale investimenti 2023 per Centro di costo \n\n    USCITE ENTRATE NETTO \n\n1120 Informatica 8’464.06   8’464.06 \n\n1200 Risorse umane 4’565.40   4’565.40 \n\n2200 Cultura e eventi 102’574.19   102’574.19 \n\n2910 Altri contributi 335’283.45 38’000.00 297’283.45 \n\n3000 Polizia comunale 444’242.37   444’242.37 \n\n3100 Pompieri 32’903.97   32’903.97 \n\n4101 Case anziani Sementina 80’129.15   80’129.15 \n\n4103 Case anziani 309’994.93 49’594.65 260’400.28 \n\n4201 Veicoli 499’980.40 58’529.60 441’450.80 \n\n7001 Veicoli 222’684.30 0.00 222’684.30 \n\nTotale Veicoli 664’135.10 \n\n4210 Verde urbano 105’107.25   105’107.25 \n\n7010 Verde urbano 934’558.70 50’428.35 884’130.35 \n\nTotale Verde urbano 989’237.60 \n4220 Foreste e territorio 488’461.23 531’834.25 -43’373.02 \n\n7020 Foreste e territorio 672’583.02 35’000.00 637’583.02 \n\nTotale Foreste e territorio 594’210.00 \n\n4230 Strade 2’205’470.82 69’520.35 2’135’950.47 \n\n7030 Strade 3’440’286.13 407’651.35 3’032’634.78 \n\nTotale Strade 5’168’585.25 \n4231 Canalizzazioni 1’330’563.90 23’188.00 1’307’375.90 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n92 \n\n \n\n7031 Canalizzazioni 1’817’515.12 841’619.10 975’896.02 \n\nTotale Canalizzazioni 2’283’271.92 \n\n4240 Nettezza urbana 169’872.61   169’872.61 \n\n7040 Nettezza urbana 19’952.15 0.00 19’952.15 \n\nTotale Nettezza urbana 189’824.76 \n\n4910 Altri contributi 397’513.00   397’513.00 \n\n5000 \nFinanze e promozione \neconomica 2’031’354.25 252’485.00 1’778’869.25 \n\n5100 Bellinzona Sport 1’518’637.68 635’722.50 882’915.18 \n\n5910 Altri contributi 379’345.60 127’618.80 251’726.80 \n\n6000 \nPianificazione, catasto e \nmobilità 210’677.85 751’146.80 -540’468.95 \n\n6910 Altri contributi 1’546’363.85 0.00 1’546’363.85 \n\n7110 \nGestione stabili \namministrativi e patrimoniali 1’196’693.92 118’602.65 1’078’091.27 \n\n7111 Gestione stabili scolastici 5’266’696.53 700’879.63 4’565’816.90 \n\n7910 Altri contributi 355’938.74 0.00 355’938.74 \n\n  TOTALI 26’128’414.57 4’691’821.03 21’436’593.54 \n \nI principali investimenti netti si ritrovano nei seguenti ambiti: \n\n- Veicoli (4201 / 7001): fr. 0.7 mio ca. \n\n- Verde urbano (4210 / 7010): fr. 1.0 mio ca. \n\n- Foreste e territorio (4220 / 7020): fr. 0.6 ca. \n\n- Strade (4230 / 7030): fr. 5.2 mio ca. \n\n- Canalizzazioni (4231 / 7031): fr. 2.3 mio ca. \n\n- Progettazione definitiva Valorizzazione Fortezza (5000): fr. 0.9 mio ca. \n\n- Infrastrutture sportive (5100): fr. 0.9 mio ca. \n\n- Contributi al Cantone in ambito di trasporti (6910): fr. 1.5 mio ca. \n\n- Stabili amministrativi (7110) e scolastici (7111): fr. 5.6 mio ca. \n \nL’insieme di questi ambiti rappresenta una spesa netta d’investimento 2023 di fr. 18.7 mio \nca., pari al 87.4% del totale. \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n93 \n\n \n\n4.4 Investimenti chiusi contabilmente \n\n4.4.1 Investimenti chiusi contabilmente – deleghe municipali \n\nDi seguito sono riportati tutti gli investimenti in delega che vengono chiusi contabilmente \nnel 2023. La tabella che segue indica il Centro di costo d’appartenenza, la data della \ndecisione municipale, la spesa, le eventuali entrate e la spesa netta. In relazione al numero \ndi Centro di costo, si ricorda che a seguito delle modifiche di attribuzione di vari CeCo nei \nDicasteri a partire dal 2022, vi sono alcuni generi d’investimenti che si trovano in due \nnumerazioni diverse; esempio: gli investimenti in ambito di verde urbano si ritrovano nel \n4210 (se la spesa è iniziata nel 2022) e nel 7010 (se la spesa è iniziata prima del 2022). \n \n \nTabella 9: Investimenti da deleghe municipali contabilmente chiusi 2023 \n\nConto Decisione Spesa Entrata Netto \n\n3100 Pompieri 5060.040 \n\nAcquisto container \nstoccaggio sostanze \npericolose 7-set-22 32’903.97 0.00 32’903.97 \n\n 32’903.97 \n\n4101 \nCase anziani \nSementina 5046.003 \n\nQ SEM - Interventi urgenti \ncasa anziani Sementina 24-apr-19 188’608.81 0.00 188’608.81 \n\n4103 Case anziani  5046.006 \n\nQ BEL – Sistem. perdita \nimpianto sanitario cucina \nCPA Comunale 14-dic-22 112’304.20 0.00 112’304.20 \n\n4103 Case anziani  5066.003 \n\nQ BEL - Sostituzione \nelettrodomestici cucina per \nCPA Comunale 28-giu-23 55’939.83 49’594.65 6’345.18 \n\n4103 Case anziani  5290.132 \nDiagnosi tecnica della Casa \nanziani Greina 8-mar-23 47’957.20 0.00 47’957.20 \n\n 355’215.39 \n\n4201 Veicoli 5060.035 Acquisto di due spandisale 15-giu-22 16’230.40 0.00 16’230.40 \n\n4201 Veicoli 5060.039 Acquisto veicolo multiuso 18-mag-22 190’500.00 0.00 190’500.00 \n\n4201 Veicoli 5060.042 \nAcquisto di due veicoli di \nservizio 15-mar-23 98’000.00 0.00 98’000.00 \n\n4201 Veicoli 5060.043 Acquisto trattore 25-mag-22 70’220.40 0.00 70’220.40 \n\n4201 Veicoli 5060.044 \nAcquisto veicolo custode \nSettore Nord 26-apr-23 25’500.00 0.00 25’500.00 \n\n4201 Veicoli 5060.046 \nAcquisto furgone per \nfalegnami 30-ago-23 42’000.00 0.00 42’000.00 \n\n  442’450.80 \n \n \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n94 \n\n \n\nConto Decisione Spesa Entrata Netto \n\n4210 Verde urbano 5030.023 \n\nAdeguamento impianti \ncon disgiuntori di rete per \nacqua potabile 16-feb-22 54’732.05 0.00 54’732.05 \n\n4210 Verde urbano 5030.035 \n\nQ GIU – Manutenzione \nstraordinaria del parco \ngiochi San Rocco al mapp. \n1891 RFD 2-ago-23 24’899.15 0.00 24’899.15 \n\n7010 Verde urbano 5290.070 \n\nQ BEL - Parco urbano \ntappa 3 - Progettazione \nrealizzazione Café du Parc \n\n29-mag-\n19 100’741.70 0.00 100’741.70 \n\n 180’372.90 \n\n4230 Strade 5010.103 \nQ BEL - Misura PAB2 TIM1 \npensiline TP Via Lepori 16-feb-22 28’842.10 0.00 28’842.10 \n\n4230 Strade 5010.109 \n\nEstensione Zone 30 nei \nquartieri di Moleno, \nGorduno e Pianezzo 11-mag-22 31’791.59 0.00 31’791.59 \n\n4230 Strade 5010.122 \n\nQ SEM - Interventi \nprioritari sulla strada \nSementina - Prati di Cima 2-nov-22 138’864.25 0.00 138’864.25 \n\n4230 Strade 5010.124 \nQ GIU - Zona 20 Piazza \nGrande 15-apr-22 21’704.67 0.00 21’704.67 \n\n4230 Strade 5010.128 \n\nQ CAM - Passaggio \npedonale sulla strada \ncantonale Ai Casgnò 12-apr-23 15’972.27 0.00 15’972.27 \n\n4230 Strade 5010.129 \n\nQ BEL - Opere di \npavimentazione via Luigi \nLavizzari 17-mag-23 77’128.75 0.00 77’128.75 \n\n4230 Strade 5010.130 \nQ SEM - Sistemazione \nmarciapiede via Pobbia 17-mag-23 45’119.45 0.00 45’119.45 \n\n4230 Strade 5030.027 \nQ BEL - Messa in sicurezza \nmuro in via alla Predella 14-dic-22 40’972.30 0.00 40’972.30 \n\n4230 Strade 5030.028 \n\nQ GOR - Rifacimento muro \ndi sostegno in via Ai \nSasselli 8-mar-23 44’036.40 0.00 44’036.40 \n\n4230 Strade 5060.036 \n\nAcquisto nuove luminarie \ndi Natale per BEL, GOR, \nMOL, PIA, SAN 17-ago-22 67’384.15 0.00 67’384.15 \n\n4230 Strade 5290.120 \n\nQ CAM – Progettazione di \nmassima strada In \nCumlina-Ai Lischee 6-lug-22 23’446.25 0.00 23’446.25 \n\n4230 Strade 5290.127 \n\nQ BEL - Progetto di \nmassima per la riqualifica \ndell'asse di viale G. Motta 20-lug-22 37’056.85 0.00 37’056.85 \n\n7030 Strade 5010.013 \nQ BEL - Finanziamento \npensiline bus 25-ott-17 145’191.25 120’000.00 25’191.25 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n95 \n\n \n\nConto Decisione Spesa Entrata Netto \n\n7030 Strade 5010.063 \nQ SEM - Pensiline nuove \nfermate autobus 21-mar-16 45’739.08 40’000.00 5’739.08 \n\n7030 Strade 5010.069 \nQ MCA - Pensiline fermate \nbus 16-mar-16 34’178.50 24’413.50 9’765.00 \n\n7030 Strade 5010.096 \n\nQ GOR - Marciapiede \npassante su via Caringetto, \nincrocio con via Cantonale 7-lug-21 40’118.70 20’059.35 20’059.35 \n\n7030 Strade 5010.101 \n\nQ BEL - Espropriazione per \npensiline bus fermate Al \nMaglio e Carmagnola 11-ago-21 93’767.55 93’767.50 0.05 \n\n7030 Strade 5010.102 \nQ BEL - Misura PAB2 TP1 \npensiline fermate bus 11-mar-20 144’359.40 73’240.50 71’118.90 \n\n7030 Strade 5290.064 \n\nQ BEL - Progettazione \ndefinitiva nuovo accesso \nCervia 20-mar-19 185’349.70 80’730.00 104’619.70 \n\n7030 Strade 5290.076 \nQ BEL - Verifica situazione \nstrutturale autosilo Cervia 16-gen-20 95’893.10 0.00 95’893.10 \n\n 904’705.46 \n\n4231 Canalizzazioni 5032.037 \nRisanamento impianti \npompe acque luride 18-gen-23 141’968.37 0.00 141’968.37 \n\n4231 Canalizzazioni 5032.040 \nSostituzione coperchi \nstrade cantonali - fase 2 17-mag-23 26’848.00 0.00 26’848.00 \n\n4231 Canalizzazioni 5032.042 \nQ GNO - Sostituzione \npompe acque luride 12-lug-23 42’030.80 0.00 42’030.80 \n\n7031 Canalizzazioni 5290.077 \n\nSplitting piani di \nmutazione per procedura \nricalcolo contributi di \ncostruzione 4-dic-19 79’142.55 0.00 79’142.55 \n\n 289’989.72 \n\n4240 \nNettezza \nurbana 5033.005 \n\nQ GIU - Postazione \ncassonetti interrati in viale \nC. Olgiati - mapp. 3736 \nRFD 25-gen-23 31’068.75 0.00 31’068.75 \n\n4240 \nNettezza \nurbana 5063.007 \n\nAcquisto veicolo per \nraccolta rifiuti 18-gen-23 107’161.50 0.00 107’161.50 \n\n7040 \nNettezza \nurbana 5063.006 \n\nQ GIU - Postazione \ncassonetti interrati in viale \nC. Olgiati 25-ago-21 21’093.75 0.00 21’093.75 \n\n 159’324.00 \n\n4250 \nServizio \nesterno 5060.038 \n\nAcquisto casette di legno \nper manifestazioni 26-ott-22 36’618.00 0.00 36’618.00 \n\n 36’618.00 \n \n \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n96 \n\n \n\nConto Decisione Spesa Entrata Netto \n\n4910 \nAltri \ncontributi 5620.031 \n\nQ BEL - Contributo a \nConsorzio Riali Daro-\nLobbia per rifacimento \nselciati 9-mar-22 12’098.19 0.00 12’098.19 \n\n4910 \nAltri \ncontributi 5620.032 \n\nQ BEL - Contributo a \nConsorzio Riali Daro-\nLobbia per opere di \nripristino danni alluvioni 24-ago-22 50’600.00 0.00 50’600.00 \n\n7910 \nAltri \ncontributi 5610.004 \n\nQ CAM - Contributo al \nCantone per passaggio \npedonale ufficio \ncircolazione 20-dic-17 152’018.40 40’018.40 112’000.00 \n\n7910 \nAltri \ncontributi 5620.027 \n\nQ BEL - Contributo a \nConsorzio Daro-Lobbia \nper interventi straordinari 8-set-21 50’000.00 0.00 50’000.00 \n\n 224’698.19 \n\n5100 Sport 5045.062 \n\nQ BEL - Anticipo lavori \nrestauro bagno pubblico \n(tappa 5 e 6) 24-mar-21 160’064.94 0.00 160’064.94 \n\n5100 Sport 5045.069 \n\nQ BEL - Adattamenti \nurgenti Stadio per \nomologazione Challenge \nLeague 23-feb-22 185’125.50 0.00 185’125.50 \n\n5100 Sport 5045.077 \n\nQ BEL - Ripristino campi \nda tennis causa sinistro \nrottura condotta acqua 24-feb-23 128’455.00 111’200.25 17’254.75 \n\n5100 Sport 5065.009 \n\nQ BEL - Fornitura nuovo \norologio/LEDWall per \nStadio comunale 31-lug-19 222’891.70 0.00 222’891.70 \n\n5100 Sport 5065.022 \n\nQ BEL - Rivestimento \nantitrauma scivolo piscina \nbambini presso il bagno \npubblico 27-apr-22 23’424.74 0.00 23’424.74 \n\n 608’761.63 \n\n6000 \n\nPianificazione, \ncatasto e \nmobilità 5290.054 \n\nProgettazione di massima \nPAB 3 misure in lista A 6-giu-18 164’496.85 0.00 164’496.85 \n\n6000 \n\nPianificazione, \ncatasto e \nmobilità 5290.121 \n\nElaborazione Piano della \nmobilità ciclistica (misura \nM2.1 del Programma di \nAzione Comunale) 9-feb-22 105’916.86 0.00 105’916.86 \n\n 270’413.71 \n \n \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n97 \n\n \n\nConto Decisione Spesa Entrata Netto \n\n7110 \n\nGestione \nstabili amm. \ne patr. 5040.033 \n\nQ BEL - Nuovo spogliatoio \ndonne e adeguamento \nservizi igienici e docce \nCaserma pompieri 24-nov-21 130’224.65 772.85 129’451.80 \n\n7110 \n\nGestione \nstabili amm. \ne patr. 5040.039 \n\nQ CLA - \nImpermeabilizzazione \ntetto piano stabile \namministrativo 1-feb-23 16’027.60 16’027.60 0.00 \n\n7110 \n\nGestione \nstabili amm. \ne patr. 5040.042 \n\nQ BEL - Interventi di \nriparazione/ripristino WC \npubblico piazza "Ex \nMercato" 22-mar-23 24’713.65 5’467.75 19’245.90 \n\n7110 \n\nGestione \nstabili amm. \ne patr. 5045.076 \n\nQ BEL - Sistemazioni \npuntuali Chiesa Collegiata 23-nov-22 58’466.59 3’171.00 55’295.59 \n\n7110 \n\nGestione \nstabili amm. \ne patr. 5290.107 \n\nQ BEL - Studio di fattibilità \nper nuovi uffici SOP presso \ngli ex Magazzini Stato 10-nov-21 184’970.20 0.00 184’970.20 \n\n 388’963.49 \n\n7111 \n\nGestione \nstabili \nscolastici 5030.032 \n\nQ MCA - Riqualifica totale \ndel parco giochi della SI ai \nmapp. 533 e 535 RFD 12-apr-23 170’807.24 0.00 170’807.24 \n\n7111 \n\nGestione \nstabili \nscolastici 5030.034 \n\nQ BEL – Manutenzione \nstraordinaria del parco \ngiochi della SI Semine al \nmapp. 33 RFD 2-ago-23 50’746.90 0.00 50’746.90 \n\n7111 \n\nGestione \nstabili \nscolastici 5045.079 \n\nQ BEL - Risanamento \nservizi igienici Zona \nArancione 7-giu-23 63’676.85 0.00 63’676.85 \n\n 285’230.99 \n \nI principali investimenti netti si ritrovano nei seguenti ambiti: \n\n- Case anziani (4101/4103): fr. 0.35 mio ca. \n\n- Veicoli (4201): fr. 0.44 mio ca. \n\n- Strade (4230 / 7030): fr. 0.90 mio ca. \n\n- Canalizzazioni (4231 / 7031): fr. 0.29 mio ca. \n\n- Sport (5100): fr. 0.61 mio ca. \n\n- Pianificazione, catasto e mobilità (6000): fr. 0.27 mio ca. \n\n- Stabili amministrativi (7110) e scolastici (7111): fr. 0.67 mio ca. \n \nL’insieme di questi ambiti rappresenta una spesa netta d’investimento 2023 di fr. 3.53 mio \nca., pari al 84.4% del totale.  \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n98 \n\n \n\n4.4.2 Investimenti chiusi contabilmente – messaggi \n\nDi seguito sono riportati, in forma tabellare, tutti gli investimenti effettuati sulla base di \nMessaggi approvati dal Legislativo, che sono stati contabilmente chiusi con l’esercizio 2023. \n\n \nTabella 10: Investimenti (da MM) contabilmente chiusi 2023 \n\nConto     Messaggio Credito \nConsuntivo \ntotale \n\nResiduo (-) \nSorpasso (+) Var. % \n\n5100 5045.049 \n\nQ BEL - Allacciamento \nCentro Sportivo alla rete di \nteleriscaldamento TERIS \n\n228 del 05-\n07-2019 1’270’000 1’280’735.96 10’735.96 0.9% \n\n6000 5010.001 \nQ BEL - Mobilità \nciclopedonale Bellinzona \n\n3900 del 12-\n05-2015 1’800’000 1’775’741.76 -24’258.24 -1.4% \n\n6000 5065.020 \n\nEstensione rete di \nbikesharing sul territorio del \nComune di Bellinzona \n\n535 del 27-\n10-2021 638’000 631’437.83 -6’562.17 -1.0% \n\n6000 5290.007 \nQ CLA - Ultima fase \nrevisione PR \n\n04/2008 del \n18-02-2008 190’000 199’572.00 9’572.00 5.0% \n\n6000 5290.016 \n\nQ GOR - Studio \nsistemazione pianificatoria \n"Ai Cassin" \n\n03/2004 del \n31-12-2003 10’500 3’733.00 -6’767.00 -64.5% \n\n6000 5290.017 \nQ GUD - Misurazione \nufficiale zona Monti \n\n08/2013 del \n21-10-2013 52’000 35’000.00 -17’000.00 -32.7% \n\n6000 5290.045 \n\nMasterplan per la \npianificazione del territorio \ndel nuovo Comune di \nBellinzona \n\n85 del 06-\n03-2018 930’000 913’579.13 -16’420.87 -1.8% \n\n6000 5290.061 \n\nMandato di studio in \nparallelo per la definizione \ndel concetto urbanistico del \ncomparto Officine FFS \n\n121 del 27-\n06-2018 1’500’000 1’410’660.98 -89’339.02 -6.0% \n\n6910 5610.003 \n\nFinanziamento programma \nagglomerato del \nBellinzonese (PAB2) \n\n26 del 07-\n06-2017 10’692’738 10’270’075.20 -422’662.80 -4.0% \n\n7010 5045.059 \n\nQ BEL - Realizzazione 3a \ntappa Parco urbano: Café du \nParc \n\n365 del 16-\n01-2020 1’400’000 108’346.05 -1’291’653.95 -92.3% \n\n7020 5034.000 \n\nQ BEL - Opere premunizione \npericoli naturali sponda \ndestra (Zona Carasso) \n\n3622 del 14-\n09-2011 1’175’000 732’184.45 -442’815.55 -37.7% \n\n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n99 \n\n \n\nConto     Messaggio Credito \nConsuntivo \ntotale \n\nResiduo (-) \nSorpasso (+) Var. % \n\n7020 5034.001 \n\nQ BEL - Opere \npremunizione pericoli \nnaturali sponda sinistra \n(Zona Daro/Nocca) \n\n3622 del 14-\n09-2011 1’625’000 1’092’210.90 -532’789.10 -32.8% \n\n7030 5010.016 \nQ CAM - Pensiline \nfermate bus \n\n13-2016 del \n17-03-2016 140’000 121’115.75 -18’884.25 -13.5% \n\n7030 5010.024 \n\nQ CLA - Allargamento \ncareggiata e corsia \npedonale Al Monastéi \n\n07/2017 del \n20-02-2017 75’000 65’838.15 -9’161.85 -12.2% \n\n7030 5010.033 \nQ GIU - Posa di cinque \npensiline \n\n09/2016 del \n10-05-2016 172’000 171’787.85 -212.15 -0.1% \n\n7111 5045.022 \n\nQ GIU - Ampliamento \nsede scuola infanzia al \nPalasio \n\n06/2015 del \n10-03-2015 3’600’000 2’768’664.46 -831’335.54 -23.1% \n\n7910 5610.013 \n\nQ GOR – Contributo a \nCRTB per collegamento \nciclo-pedonale Gorduno-\nCastione \n\n308 del 13-11-\n2019 917’560 918’351.00 791.00 0.1% \n\n7910 5620.003 \n\nQ BEL - Contributo a \nPatriziato Carasso per \ninterventi bosco di \nprotezione a monte \nabitato Carasso \n\n3835 del 30-\n07-2014 400’000 400’000.00 0.00 0.0% \n\n \n \nSi chiarisce che nella colonna “Residuo (-) Sorpasso (+), i dati positivi rappresentano i \nsorpassi di credito per i quali va richiesto l’avallo del legislativo, per contro, nei dati negativi \nfigurano i residui di credito non speso che saranno abbandonati. \n \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n100 \n\n \n\n4.5 Riqualifica e sistemazione Via alla Rocca / S. Nazario \n\n \nRinuncia al prelievo dei contributi di miglioria per la Riqualifica e Sistemazione della \nVia alla Rocca / S. Nazario \n\nTramite il MM 07/2017 l’ex. Comune di Gudo ha deciso di stanziare un credito di fr. \n1’226'000 per la riqualifica e la sistemazione stradale di Via alla Rocca – Cimalloco e Via S. \nNazario, definendo il prelievo dei contributi di miglioria al 30% della spesa determinante.  \nLe prime fasi dei lavori sono terminate nell’estate 2022 ed è stata aperta la strada al traffico \n(messa in servizio). In conformità alla Legge sui contributi di miglioria, la pubblicazione \ndeve avvenire al più tardi entro due anni dalla messa in esercizio dell’opera.  \n\nPrima di attribuire il mandato per l’elaborazione del prospetto dei contributi di miglioria è \nstata fatta un’analisi con l’obiettivo di comprendere l’entità della spesa determinante. Da \nuna prima verifica è emerso che un limitato numero di interventi può essere inteso come \nopera di miglioria che procura un vantaggio particolare ai fondi limitrofi. \n\nNella tabella sottostante sono stati valutati i lavori svolti per il progetto di riqualifica e \nsistemazione stradale. \n\nElemento Stato prima dell’intervento \ncostruttivo \n\nStato dopo l’intervento \ncostruttivo \n\nSoggetto al prelievo \ndei contributi di \nmiglioria \n\nCampo stradale Campo stradale interamente \npavimentato \n\nCampo stradale \ncompletamente rifatto \n\nNo \n\nAllargamento \nstradale ca. 70 m2 \n\nNon presente fisicamente, \nsolo previsto a PR \n\nCostruzione allargamento \nstradale \n\nSì \n\nOpere di \nmoderazione del \ntraffico \n\nNessuna opera di \nmoderazione del traffico \n\nNuova moderazione del \ntraffico tramite apposita \nsegnaletica ed elementi in \nselciato \n\nSì \n\nCanalizzazioni Sistema di smaltimento \npresente \n\nAdattamento puntuale del \nsistema di smaltimento \nesistente \n\nNo \n\nSottostrutture AMB Sottostrutture elettriche e \ndell’acqua potabile esistenti \n\nSottostrutture elettriche e \ndell’acqua potabile sostituite \ne/o potenziate \n\nNo \n\nBarriere di \nprotezione \n\nSistemi di ritenuta esistenti, \ncostruiti negli anni ’60 – ‘70 \n\nNuove barriere elastiche \nconformi alle norme vigenti \n\nNo \n\nIlluminazione \npubblica \n\nIlluminazione stradale \nesistente, secondo le \ntecnologie degli anni ‘90 \n\nNuova illutazione stradale \nLED No \n\nSpesa determinante \nDalla tabella si può evincere che ben pochi elementi possono essere considerati nel calcolo \ndella spesa determinante. Secondo una valutazione delle previsioni di consuntivo, la spesa \ndeterminante per il calcolo dei contributi di miglioria dovrebbe attestarsi intorno ai  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n101 \n\n \n\nfr. 57'000; applicando la percentuale di prelievo del 30%, ne deriva un importo prelevabile \npari a ca. fr. 17'000. Essendo i lavori tuttora in corso non è possibile avere delle cifre esatte, \nsi ritiene tuttavia che la previsione di consuntivo sia abbastanza attendibile poiché quasi \ntutte le opere sono state appaltate. \n\nPerimetro di prelievo \nL’intervento stradale si estende su una lunghezza complessiva di ca. 970 ml; i fondi limitrofi \nche potrebbero essere considerati per il prelievo dei contributi di miglioria sono ca. 100. \n\nConsiderazioni finali \nTenuto conto dell’importo totale prelevabile (ca. fr. 17'000) e dell’onere amministrativo \nnecessario per ultimare l’intera procedura, il Municipio è convinto che non vi sia – in caso \ndi prelievo dei contributi – in rispetto del principio della proporzionalità del diritto \namministrativo. \nInfatti, il costo dell’elaborazione del prospetto (completo di tutti i documenti previsti dalla \nlegge) per un progetto di questo genere (più di 100 mappali) potrebbe essere stimato in ca. \nfr. 15-20'000. Vanno inoltre ad aggiungersi i costi interni amministrativi, i quali sono \ndifficili da stimare perché dipendono dal numero di proprietari che verranno a visionare la \npubblicazione, dal numero di reclami e anche dagli eventuali ricorsi. Per un caso di questo \ngenere si potrebbero stimare ca. 150 ore di lavoro totali, dove sono comprese le ore di lavoro \ndei tecnici, del segretariato e dei giuristi. Pertanto, il costo totale della procedura dei \ncontributi di miglioria (compresi i costi interni) potrebbe essere stimato in ca. fr. 35'000.  \n\nRitenuto che l’importo prelevabile sia ca. fr. 17'000 e che l’onere procedurale sia di ca. fr. \n35'000, si deduce che i costi ammnistrativi neutralizzano di fatto la redditività del \ncontributo e anzi lo eccedono. \n\nDopo attenta valutazione, il Municipio, tramite la Risoluzione municipale 7931 del \n13.09.2023, ha deciso di non procedere con il prelievo dei contributi di miglioria; poiché \nl’onere amministrativo è superiore alla redditività del contributo. Parimenti, si domanda al \nlodevole Consiglio comunale di avvallare la decisione dell’esecutivo comunale. \n \n \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n102 \n\n \n\n5 Consuntivo 2023 – Bilancio di chiusura \n\n5.1 Riassunto del Bilancio \n\n \n10 Beni patrimoniali (BP)  211’990'990.15  \n14 Beni amministrativi (BA)  340’338’814.81  \n\n    \n20 Capitale di terzi   486’021'780.73 \n29 Capitale proprio   66’308'024.23 \n    \nTOTALI A PAREGGIO 552’329'804.96 552’329'804.96 \n\n \n \nIn questa forma, il Bilancio mostra i valori riassuntivi di cui si compone. Agli attivi troviamo: \ni beni patrimoniali (BP), di cui fanno parte ad esempio i mezzi liquidi, i crediti e gli \ninvestimenti in beni patrimoniali, e i beni amministrativi (BA), di cui gli elementi principali \nsono gli investimenti in beni amministrativi (in generale gli investimenti della Città, come \nscuole, infrastrutture, ecc.), le partecipazioni / capitali sociali (ad esempio il capitale che la \nCittà detiene presso le entità controllate, come gli Enti autonomi, ecc.) e i prestiti. \n \nLa definizione ufficiale contenuta nelle raccomandazioni della SEL definisce le due \ncategorie di beni di cui sopra, come segue: \n\n- i beni amministrativi (BA) comprendono quegli attivi direttamente legati \nall’esecuzione d’un compito pubblico, compresi i contributi per investimenti a \nterzi. I compiti pubblici sono quei compiti che l’ente pubblico deve eseguire in \nvirtù di disposizioni del diritto pubblico (Costituzione, Leggi, Regolamenti, \nOrdinanze, ecc.); \n\n- i beni patrimoniali (BP) sono composti dagli attivi che non servono direttamente \nall’esecuzione di compiti pubblici e che per questo motivo possono essere alienati. \n\n \nAi passivi, troviamo, il capitale di terzi, in massima parte rappresentato dai debiti a breve e \nlungo termine, ma anche gli accantonamenti e i finanziamenti speciali, nonché il capitale \nproprio, che con MCA2 si compone del cumulo dei risultati positivi, nonché di altri elementi \ncome i fondi e le riserve sui budget globali. \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n103 \n\n \n\n5.2 Dati per genere di conto \n\n \nTabella 11: Bilancio di chiusura 2023 \n\n  NOME CONTO 31.12.2023 31.12.2022 Diff. % \n1 ATTIVI  552’329’804.96 529’834’643.82 4.2% \n10 Beni patrimoniali (BP)  211’990'990.15 198’874’600.50 6.6% \n100 Liquidità e piazzamenti a breve termine  43’814’668.08 36’857’562.92 18.9% \n\n101 Crediti  109’714’366.65 107’672’164.97 1.9% \n\n104 Ratei e risconti attivi  24’273'885.30 18’458’826.47 31.5% \n\n106 Scorte merci e lavori in corso  134’816.98 161’230.84 -16.4% \n\n107 Investimenti finanziari (a lungo termine)  1’637’677.50 2’455’714.95 -33.3% \n\n108 Investimenti materiali dei BP  12’661’676.70 12’661’676.70 0.0% \n\n109 Crediti verso finanziamenti speciali  19’753’898.94 20’607’423.65 -4.1% \n\n14 Beni amministrativi (BA)  340’338’814.81 330’960’043.32 2.8% \n140 Investimenti materiali dei BA  196’977’983.77 190’288’970.78 3.5% \n\n142 Investimenti immateriali  7’187’735.18 6’411’734.79 12.1% \n\n144 Prestiti  5’208’036.95 5’292’943.00 -1.6% \n\n145 Partecipazioni, capitali sociali  101’147’005.00 101’047’005.00 0.1% \n\n146 Contributi per investimenti  29’818’053.91 27’919’389.75 6.8% \n\n2 PASSIVI  552’329'804.96 529’834’643.82 4.2% \n20 Capitale di terzi  486’021'780.73 466’084’676.89 4.3% \n200 Impegni correnti  18’479’533.24 11’949’102.29 54.7% \n\n201 Impegni a breve termine  30’483’782.02 60’461’222.05 -49.6% \n\n204 Ratei e risconti passivi (RRP) 11’931'032.20 10’415’735.70 14.5% \n\n205 Accantonamenti a breve termine  3’962’017.08 3’945’605.34 0.4% \n\n206 Impegni a lungo termine  366’294’510.00 320’773’751.00 14.2% \n\n208 Accantonamenti a lungo termine  39’531’331.35 43’185’039.26 -8.5% \n\n209 Impegni verso fin. speciali e legati  15’339’574.84 15’354’221.25 -0.1% \n\n29 Capitale proprio  66’308'024.23 63’749’966.93 4.0% \n291 Fondi  75’762.21 36’333.43 108.5% \n\n292 Riserve budgets globali  1’768'499.40 1’751’646.41 1.0% \n\n299 Eccedenze (+) / disavanzi (-) di bilancio  64’463'762.62 61’961’987.09 4.0% \n \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n104 \n\n \n\nAttivi \n\nLa liquidità (100) a fine anno è di 7 mio ca. superiore rispetto alla fine dell’anno precedente; \nquesta variazione dipende dalle contingenze (volume di pagamenti e scadenze dei \nfinanziamenti). Dalla modifica del mercato dei tassi, i limiti di giacenza non comportano \npiù un rischio di penalizzazione finanziaria diretta sui conti. \n\nI crediti (101) subiscono una crescita di fr. +2 mio, basato essenzialmente sulla \nregistrazione dei crediti della Città verso AMB (uso canalizzazioni e interessi). \n\nI ratei e risconti attivi (104) sono – per semplificare – l’equivalente dei crediti, ma per \nposizioni non ancora effettivamente fatturate. Essi nel 2023 aumentano (fr. 5.8 mio), in \nparticolare in relazione alle imposte e all’utile AMB ancora da incassare. \n\nLe scorte e merci (106) mostrano una piccola variazione (fr. -26’000 ca.), legata alle scorte \ndei vecchi sacchi dei rifiuti. \n\nGli investimenti finanziari (a lungo termine) (107) sono diminuiti di fr. 0.82 mio per la \nregistrazione dell’incasso di rate dei Contributi di costruzione canalizzazione. \n\nGli investimenti materiali dei BP (108) non mostrano nessuna variazione. \n\nI crediti verso finanziamenti speciali (109) si sono ridotti di fr. 0.85 mio e corrispondono \nalla variazione dei crediti che la Città vanta nei confronti del FPA Bellinzona e FPA \nGiubiasco. Si ricorda che il sistema di presenza negli attivi dei crediti della Città verso gli \nFPA e nei passivi del loro corrispettivo, permette di mantenere fede alle decisioni adottate \ndai precedenti Consigli comunali, che hanno stabilito un sistema di capitalizzazione tramite \nversamento annuale lungo un determinato periodo. Ogni anno, quindi viene spesato in \ngestione corrente l’importo annuo stabilito e questo permette di ridurre quanto esposto a \nbilancio. \n\nGli investimenti materiale dei BA (140) sono complessivamente aumentati di fr. +6.7 \nmio, in relazione al volume di investimenti netti; si rimanda al capitolo 5. \n\nGli investimenti immateriali (142) sono pure cresciuti (fr. +0.8 mio), sempre in relazione \nal volume importante di investimenti netti; si rimanda al capitolo 5. \n\nI prestiti (144) si sono ridotti (fr. +0.08 mio), in relazione soprattutto al parziale rimborso \ndei prestiti Covid-19. \n\nLe partecipazioni e capitali sociali (145) si sono modificate di soli fr. +100'000, a seguito \ndella registrazione della partecipazione della Città a Bellinzona Musei. \n\nI contributi per investimenti (146) sono complessivamente cresciuti di fr. +1.9 mio, in \nrelazione al volume importante di investimenti netti; si rimanda al capitolo 5. \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n105 \n\n \n\nPassivi \n\nGli impegni correnti (200) sono cresciuti di fr. 6.5 mio; questa voce rappresenta di fatto le \nfatture giunte e non ancora saldate a fine anno (metà dell’aumento), per imposte da \nrestituire (fr. +0.6 mio) o impegni su conti correnti interni verso Enti Autonomi o parti \ndell’Amministrazione contabilmente autonome (fr. +2.7 mio). \n\nGli impegni a breve termine (201) si sono ridotti di fr. 30 mio; con le turbolenze sul \nmercato dei tassi, la Città ha operato un’ulteriore revisione del portafoglio, riducendo \nl’esposizione a breve termine, per ridurre i rischi. \n\nI ratei e risconti passivi (204) sono aumentati di fr. 1.5 mio ca.; le variazioni dipendono \ndalla discrepanza temporale tra la prestazione ricevuta e la sua fatturazione: infatti, con \nl’introduzione sistematica del sistema di contabilizzazione per competenza, s’impone di \ncaricare sulla contabilità annuale tutti i costi previsti e di pertinenza, anche quando \nl’esborso effettivo non è ancora avvenuto. \n\nGli accantonamenti a breve termine (205) sono rimasti praticamente invariati. \n\nGli impegni a lungo termine (206) sono cresciuti di fr. 45.5 mio; il movimento si compone \ndi un “trasferimento” di prestiti a breve termine in prestiti a lungo termine per fr. 30 mio e \ndi un aumento netto di nuovi prestiti di 15 mio. Questi si rendono necessari a finanziare gli \nimportanti investimenti che non sono coperti dall’Autofinanziamento comunale. \n\nGli accantonamenti e lungo termine (208) sono diminuiti di fr. 3.7 mio; si sono in \nparticolare registrate le riduzioni sugli accantonamenti a lungo termine per gli FPA, per le \nmisure di accompagnamento e per il finanziamento del passaggio alla Cassa comune della \nCPE. \n\nGli impegni verso finanziamenti speciali e legati (209) si sono lievemente ridotti  \n(fr. -15'000 ca.) in relazione in particolare ai movimenti sul Fondo FER. \n\nIl capitale proprio (29) si fissa a fr. 66.3 mio ca. e aumenta rispetto al dato iniziale \nessenzialmente a seguito dell’avanzo d’esercizio annuale registrato (fr. 2.56 mio). \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n106 \n\n \n\n6 Il gettito fiscale \n\n6.1 Elementi di base del sistema di calcolo del gettito \n\nUno degli elementi chiave che determina il risultato d’esercizio del Comune è il gettito \nfiscale, è quindi utile qualche parola introduttiva. \n\nLa determinazione del gettito fiscale per un Comune non avviene “in tempo reale”: è bene \nricordare che quanto inserito in contabilità nel consuntivo come gettito dell’anno di \ncompetenza, corrisponde ad una previsione (centro di costo 5010 Imposte, conti: 4000.000 \nImposta sul reddito e la sostanza delle PF dell'anno di gestione, 4008.000 Imposta \npersonale, 4010.000 Imposte sull'utile e sul capitale PG dell'anno di gestione, 4021.000 \nImposta immobiliare comunale dell'anno di gestione).  \n\nNegli anni successivi, con l’emissione delle notifiche d’imposta, la contabilità registra i \nmovimenti reali e va quindi a definirsi a posteriori un dato effettivo di quello che è il gettito \nd’imposta di un determinato anno. Se il dato che emerge dai movimenti reali è superiore a \nquanto inizialmente registrato, allora vengono registrare delle sopravvenienze positive \nd’imposta; se per contro è inferiore, vi saranno sopravvenienze negative. \n\nIn generale, visto il principio della prudenza che la ricerca dell’equilibrio dei conti impone \nai Comuni, si verificano sopravvenienze positive (registrate nei conti 4000.100 per le \npersone fisiche, 4008.100 per la personale, 4010.100 per le persone giuridiche e 4021.100 \nper l’immobiliare comunale). \n\nPer essere concreti, il gettito di competenza 2023 contabilizzato nei conti 4000.000 \nPersone Fisiche, 4008.000 Imposta personale, 4010.000 Persone giuridiche e 4021.000 Imposta \nimmobiliare rappresenta il totale degli acconti emessi, al quale viene aggiunto una parte di \nvalutazione. A partire dal secondo semestre 2024, al rientro delle dichiarazioni d’imposta, il \nCantone emetterà le notifiche d’imposta e il Comune emetterà a sua volta le imposte di \nspettanza comunale. Negli anni, tutte queste emissioni andranno a costituire un dato \ncompleto ed effettivo del gettito 2023. \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n107 \n\n \n\n6.2 Il gettito accertato dal Cantone 2011-2019 \n\nAnnualmente, la Sezione Enti Locali pubblica dei dati riguardanti le imposte dei Comuni, si \ntratta del cosiddetto “gettito accertato definitivo” o “gettito accertato provvisorio”. Questi \ndati sono pubblicati dal Cantone basandosi su quanto gestito dalla Divisione delle \ncontribuzioni cantonale e non sono legati ai dati inseriti nelle contabilità dei Comuni. \nIl gettito accertato definitivo è quindi un dato pubblicato dal Cantone (cfr. tabella \nseguente) che fornisce un quadro ufficiale del gettito di un Comune, nelle sue varie \ncomposizioni e basato essenzialmente sulle decisioni emesse dalla Divisone delle \ncontribuzioni. Questo dato è fornito a posteriori e viene pubblicato unicamente al momento \nin cui, soprattutto per le persone fisiche, vi è una quota molto alta di tassazioni \neffettivamente state emesse.  \nIl gettito accertato 2020 è stato ad esempio pubblicato nel secondo trimestre 2023, quindi 3 \nanni dopo. Il dato del gettito accertato è molto importante, perché è un parametro di \nriferimento per il calcolo di molti flussi finanziari tra Cantone e Comuni. Da qualche anno, \nva inoltre chiarito che il Cantone – in occasione dell’accertamento annuale – pubblica anche \nulteriori correzioni degli accertati precedenti, che va ad aggiungersi al dato annuale più \nrecente. \nDa qualche anno, la SEL pubblica anche un gettito accertato provvisorio, che si limita \nunicamente alle imposte sul reddito e la sostanza delle persone fisiche ed è riferito al gettito \ndi 2 anni prima. Ad esempio, a febbraio 2024 è stato pubblicato il dato provvisorio del 2022. \nQuesti dati pubblicati dal Cantone sono utili ai Comuni per avere degli elementi ufficiali con \ni quali fare dei confronti, sia in termini di evoluzione del passato, sia quale paragone con le \nvalutazioni fatte nell’ambito della contabilizzazione dei gettiti di competenza degli anni \nsuccessivi. L’ultimo gettito accertato definitivo a nostra disposizione è il gettito 2020, \nmentre per il 2021 e il 2022 è disponibile solo il dato provvisorio riguardante il gettito \nd’imposta delle persone fisiche (PF). \n \nTabella 12: Risorse fiscali di Bellinzona, 2011-2020 (gettiti accertati definitivi) \n\n  \nPersone \n\nfisiche  \n\nPersone \ngiuridiche  \n\nImposta \nalla fonte  \n\nImposta \nimmob. \n\nCant. \n\nContr. \nlivell.  \n\nGettito \nimposta \n\ncantonale  \n\nTassa \nutili \n\nimmob. \n\nImposta \ncomunale \n\nimmob. \n\nImposta \npersonale  \n\nTotale \nrisorse \nfiscali  \n\n2011 75'254’363 11'033’640 5'025’278 46’563 10'453’381 101'813’225 1'278’098 4'639’546 637’703 108'368’572 \n\n2012 75'317'984  11'251'347  5'825'774  45'984  10'197'924 102'639'013  1'814'056  4'729'891  645'256  109'828'216  \n\n2013 77'338'380  12'946'334  4'705'420  46'797  10'695'607 105'732'538  2'098'609  4'799'459  651'645  113'282'251  \n\n2014 80'462'186  13'133'746  6'422'388  47'741  11'142'420 111'208'481  2'296'236  4'893'125  655'245  119'053'087  \n\n2015 82'858'817  14'055'167  6'006'084  47'914  11'874'445 114'842'427  2'439'531  4'953'983  659'515  122'895'456  \n\n2016 (*) 83'708'437 13'655'234  6'424'260  47'918 12'330'816 116'166’665 3'258'625  4'958'141  1'346'711 125'730’142 \n\n2017 (*) 86’193’588  13’761’069  7’578’583  47’491  12’740’479  120'321’210 0 5'823’450 1'362’066 127'506’726 \n\n2018 (*) 86’291’931  13’643’211  7’955’278  53’634  13’947’031  121'891’085 0 6'081’990 1'370’670 129'343’745 \n\n2019 (*) 87’973’179 14’529’294 6’025’540 53’634 15’409’206 123’990’853 0 6’189’222 1’383’896 131’563’971 \n\n2020 (*) 89'200’978 14'489’570 6'911’524 0 15'896’842 126'498’914 0 6'290'812 1'392’686 134'182’412 \n\nFonte:  2010-2015, Sezione Enti Locali (SEL): dati accertati cantonali \n 2016-18: rielaborazione \n\n(*): i dati non tengono conto di “Perdite > 0.5% gettito” e “Differenze ricalcolo” pubblicati dalla SEL. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n108 \n\n \n\nLa tabella permette di capire l’evoluzione del gettito, basandosi su importi ufficiali \npubblicati dal Cantone. Va però chiarito, che i cosiddetti “gettiti accertati definitivi” non \nsono in realtà definitivi in senso letterale, in quanto al momento della loro \npubblicazione non sono state emesse dal Cantone il 100% delle notifiche d’imposta; \nquesto soprattutto per le persone giuridiche. Solo al momento in cui il 100% delle \ntassazioni sarà stato emesso, il dato del gettito di competenza è “fermo”. La pubblicazione \ndei dati accertati definitivi 3 anni dopo l’anno di competenza garantisce comunque che il \ndato abbia una buona solidità, soprattutto per le persone fisiche (meno per le persone \ngiuridiche, dove i tempi delle notifiche di tassazione cantonali sono spesso più lunghi). \n\nIn base al gettito d’imposta cantonale accertato, ogni Comune è poi chiamato a co-\nfinanziare una serie di compiti dello Stato (esempio: finanziamento delle assicurazioni \nsociali; conto 4900.3631.040 Contributo al Cantone per AM/PC/AVS/AI). Allo stesso tempo, \nil gettito è tra gli elementi considerati per il calcolo dell’Indice di Forza Finanziaria (IFF), in \nbase al quale sono modulati molti flussi finanziari tra Comuni e Cantone. \nA partire dai dati 2016, la SEL ha ulteriormente esteso la presa in considerazione delle \nperdite sul gettito subite dai Comuni (condoni, abbandoni, perdite, ecc.) o le differenze \nnegative legate alle notifiche emesse dopo la pubblicazione dei “dati accertati”. Per contro, \ndal 2017, il Cantone non procede più al riversamento ai Comuni della quota parte della Tassa \nsugli utili immobiliari, che ancora nel 2016 valeva per l’insieme dei Comuni della nuova \nBellinzona fr. 3.3 mio. \nPer chiarezza specifichiamo alcuni elementi che facilitano la lettura dei dati presentati alla \ntabella, così come la comprensione del consuntivo: \n\n- il Cantone pubblica sempre i dati comunali applicando un moltiplicatore d’imposta \n(MP) del 100%;  \n\n- il moltiplicatore si applica unicamente all’imposta sul reddito e la sostanza delle \npersone fisiche (gettito PF) e sull’imposta sull’utile ed il capitale delle persone \ngiuridiche (gettito PG); sulle altre componenti delle risorse fiscali il moltiplicatore \nnon ha effetto; fanno eccezione il livellamento e la quota d’imposta sugli utili \nimmobiliari riversata ai Comuni (40% basata su un MP al 100%; il riversamento ai \nComuni è cessato con il 31.12.2016); \n\n- il contributo di livellamento (CL) è calcolato – semplificando – sul differenziale \ntra le risorse fiscali pro capite del Comune beneficiario e le risorse fiscali della \nmedia dei Comuni. L’importo che risulta dal calcolo è poi “graduato” in base al livello \ndi moltiplicatore d’imposta applicato dal Comune beneficiario: più il moltiplicatore è \nelevato e maggiore sarà la quota di CL effettivamente incassato; \n\n- nei preventivi del Comune, il gettito PF, il gettito PG, l’imposta immobiliare \ncomunale e l’imposta personale non sono mai inseriti; la loro esclusione dal \npreventivo permette di calcolare il fabbisogno, ovvero le imposte comunali da \nincassare per pareggiare i conti, rispettivamente di determinare il moltiplicatore \naritmetico tale da condurre al pareggio dei conti. \n\nDalla tabella emerge che nel periodo 2011-2020 i dati concernenti le persone fisiche sono \nin costante crescita; fa eccezione l’anno 2012, che segna un totale praticamente identico \nall’anno precedente, fatto che si ripete anche nel 2018. Complessivamente l’aumento è del \n18.5%, pari a fr. +14 mio ca. Il gettito delle persone fisiche rappresenta nel 2019 il 66.5% del \ntotale delle risorse fiscali, anche se la sua quota diminuisce leggermente (69.4% nel 2011). \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n109 \n\n \n\nFigura 3: Gettito accertato persone fisiche, 2011-2020 \n\n \n\n \n\nFigura 4: Gettito accertato persone giuridiche, 2011-2020 \n\n \n \n\n65’000’000\n\n70’000’000\n\n75’000’000\n\n80’000’000\n\n85’000’000\n\n90’000’000\n\n95’000’000\n\n2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\n6’000’000\n\n7’000’000\n\n8’000’000\n\n9’000’000\n\n10’000’000\n\n11’000’000\n\n12’000’000\n\n13’000’000\n\n14’000’000\n\n15’000’000\n\n2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n110 \n\n \n\nIl dato delle persone giuridiche mostra un 2011-12 stagnante e poi due forti aumenti nel \n2013 e nel 2015. Nel 2016 vi è poi un’inversione di tendenza, con una contrazione del gettito, \npoi stagnante sino al 2018; il 2019 segna un importante incremento, seguito da un anno \n2020 praticamente identico. Questi dati risentono – tra gli altri – dei pacchetti fiscali decisi \na livello cantonale in relazione alla nuova tassazione delle imprese a livello federale. Vista \nla variabilità del dato, il Settore Finanze e promozione economica cerca di analizzare \ncostantemente l’andamento fiscale dei maggiori contribuenti. Il gettito delle persone \ngiuridiche rappresenta nel 2020 il 10.8% del totale delle risorse fiscali e la sua percentuale \nvaria solo leggermente (10.2% nel 2011). \n\n \n\nFigura 5: Gettito accertato imposta alla fonte, 2011-2020 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n3’000’000\n\n4’000’000\n\n5’000’000\n\n6’000’000\n\n7’000’000\n\n8’000’000\n\n9’000’000\n\n2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n111 \n\n \n\nFigura 6: Gettito accertato contributo di livellamento, 2011-2020 \n\n \n\nL’imposta alla fonte mostra un andamento altalenante negli anni 2011-2015, seguito da un \nperiodo 2015-2018 di crescita, poi un calo sensibile nel 2019 e una nuova crescita nel 2020. \nÈ bene ricordare che il dato 2018 mostra un importante rialzo, ma questo contiene \npurtroppo un errore di fr. 1.24 mio commesso dal Cantone poi corretto con nell’accertato \n2019 (questo spiega il netto calo). Il dato corretto 2018, al netto del citato errore, ammonta a \nfr. 6.7 mio. Il gettito dell’imposta alla fonte rappresenta nel 2020 il 5.2% ca. del totale delle \nrisorse fiscali e la sua percentuale varia leggermente (4.6% ca. nel 2011). \n\nIl contributo di livellamento mostra una tendenza alla crescita, che si “impenna” nel 2018 \ne 2019, pur rallentando nel 2020, facendo salire la quota parte di questa imposta da una \nmedia del 9.6% (2011-2017) al 11.8% del 2020. \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n4’000’000\n\n6’000’000\n\n8’000’000\n\n10’000’000\n\n12’000’000\n\n14’000’000\n\n16’000’000\n\n18’000’000\n\n2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n112 \n\n \n\nFigura 7: Gettito accertato imposta immobiliare comunale, 2011-2020 \n\n \n \n\nLa tassa sugli utili immobiliari (TUI) è andata costantemente crescendo, e la sua quota è \nsalita dallo 0.7% del 2010 al 2.6% del 2016. Si ricorda che con il 31.12.2016, il Cantone ha \ncessato il riversamento ai Comuni di questa tassa, nell’ambito di una più ampia manovra \nfinanziaria Cantone-Comuni. \n\nL’imposta immobiliare comunale mostra pure una lenta ma costante crescita. Con il 2017, \nl’entrata in vigore della revisione delle stime ha portato ad una crescita importante di questo \ngettito, che cresce ulteriormente nel 2018-20, portando la sua quota-parte sul totale al 4.7%. \n\nL’imposta personale mostra anche lei una lenta ma costante crescita, ma la sua quota resta \nstabile attorno al 0.6% del totale delle risorse fiscali fino al 2015. Con il 2016, si ricorda, \nl’importo di tale imposta è passata da fr. 20 a fr. 40, ciò che ha condotto al raddoppio \ndell’importo e della quota parte. Il dato continua la sua lenta crescita (2016-2020) e \nrappresenta nell’ultimo anno disponibile 1% delle risorse fiscali. \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n2’000’000\n\n2’500’000\n\n3’000’000\n\n3’500’000\n\n4’000’000\n\n4’500’000\n\n5’000’000\n\n5’500’000\n\n6’000’000\n\n6’500’000\n\n7’000’000\n\n2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n113 \n\n \n\nFigura 8: Gettito accertato imposta personale, 2011-2020 \n\n \n\n \n\nConclusa l’analisi dei dati “accertati definitivi” 2011-2020 pubblicati dal Cantone, è utile \nmostrare anche i dati degli accertati provvisori delle persone fisiche (PF), riferiti agli anni \npiù recenti 2021 e 2022. Questi sono elementi importanti per la previsione del gettito delle \nPF del 2023. \n\n- Accertato definitivo PF 2020: fr. 89'200’978 \n\n- Accertato provvisorio PF 2021: fr. 90'076’312 \n\n- Accertato provvisorio PF 2022: fr. 92’4140552 \n\nSi segnala che è importate adottare una certa prudenza nell’utilizzo del gettito provvisorio \n2022 per le proiezioni 2023, in quanto al momento della sua pubblicazione, la quota di \ntassazioni emesse era limitata al 72% ca.; di conseguenza, la parte valutata ammontava al \n28% e su di essa vanno considerati i trend evolutivi, i dati sul saldo tra arrivi e partenze di \ncontribuenti e l’andamento economico. \n  \n\n0\n\n200’000\n\n400’000\n\n600’000\n\n800’000\n\n1’000’000\n\n1’200’000\n\n1’400’000\n\n1’600’000\n\n2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n114 \n\n \n\n6.3 Il gettito di competenza 2023 \n\nSi ritiene importante iniziare ricordando che il dato di preventivo 2023 riferito al gettito è \nstato valutato a fine estate 2022; a quel momento, i dati ufficiali più recenti disponibili per \nle persone fisiche erano i seguenti: \n\n- Accertato definitivo PF 2019: fr. 87'973’179 \n- Accertato provvisorio PF 2020: fr. 88'131’264 \n\nConsiderato che il dato provvisorio 2020 era costituito per il 73% di tassazioni emesse e per \nil 27% di valutazioni basate su dati antecedenti e considerato il periodo pandemico vissuto, \nla previsione di gettito 2023 era stata improntata ad una certa prudenza. \n\nPer le persone giuridiche, l’ultimo dato ufficiale disponibile era quello del 2019: \n\n- Accertato definitivo PF 2019: fr. 14'529’294 \n\nVisti i tempi molto più lunghi di evasione delle tassazioni delle PG e la maggiore aleatorietà \ndi tali dati, il dato ufficiale va sempre considerato con prudenza. Questa prudenza, \nnell’estate del 2022, era ancora ulteriormente accentuata dalle valutazioni che davano il \ngettito delle PG come soffrire in modo pesante dell’effetto del periodo pandemico. \n\nTabella 13: Gettito d’imposta 2023 – calcoli di preventivo \n\n Moltiplicatore \n  100% 93% \nGettito persone fisiche 89’000’000 82'770’000 \nGettito persone giuridiche  12'500’000 11'625’000 \nImposta comunale immobiliare  6'200’000 6'200’000 \nImposta personale  1'391’000 1'391’000 \n\n 109'091’000 101'986’000 \n\nTabella 14: Gettito d’imposta 2023 – calcoli di consuntivo \n\n Moltiplicatore \n  100% 93% \nGettito persone fisiche 92'250’000 85'792’500 \nGettito persone giuridiche  14'100’000 13'113’000 \nImposta comunale immobiliare  6'420’000 6'420’000 \nImposta personale  1'396’000 1'396’000 \n\n 114'116’000 106'721’499 \n\n \n\nIl gettito di consuntivo cresce del 4.6% rispetto al preventivo, pari a fr. +4.73 mio. \nPer la valutazione del gettito 2023 della Città, il Settore Finanze e promozione economica ha \nfatto le proprie valutazioni e si è confrontato con le analoghe riflessioni fatte dall’Autorità \ncantonale e da altre realtà urbane. I dati presi in considerazione per stimare il gettito 2023 \nsono i seguenti: \n\n- Gettiti PF provvisori 2021 e 2022 pubblicati dalla SEL \n- Statistiche comunali sui grandi contribuenti \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n115 \n\n \n\n- Statistiche comunali su campioni di contribuenti per genere di attività \n- Statistiche comunali sugli indipendenti \n- Statistiche comunali su arrivi e partenze \n\nPer le persone fisiche è stato inserito un dato al 100% di 92.25 mio, frutto della valutazione \nche il gettito provvisorio 2022 pubblicato dal Cantone (che per il 30% quasi si basa su \nvalutazioni e per il 70% su dati effettivi) dovesse essere leggermente corretto al ribasso per \npoi giungere – tenuto conto dei dati di cui sopra – all’importo di competenza 2023. \n\nFigura 9: Previsione gettito persone fisiche 2020-2023 \n\nFigura 10: Previsione gettito persone giuridiche 2020-2023 \n\n \n\n14’489’570\n14’000’000 14’000’000 14’100’000\n\n0\n\n2’000’000\n\n4’000’000\n\n6’000’000\n\n8’000’000\n\n10’000’000\n\n12’000’000\n\n14’000’000\n\n16’000’000\n\n2020 2021 2022 2023\n\n89’200’978\n90’076’312\n\n92’414’552 92’250’000\n\n66’000’000\n\n71’000’000\n\n76’000’000\n\n81’000’000\n\n86’000’000\n\n91’000’000\n\n96’000’000\n\n2020 2021 2022 2023\n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n116 \n\n \n\nPer le persone giuridiche, la valutazione 2023 è – come sempre – più complessa e chiama \nin causa anche questioni più generali afferenti all’andamento economico cantonale, \nnazionale o internazionale; parimenti, diviene importante conoscere – per quanto possibile \n– la situazione contingente dei maggiori contribuenti. A consuntivo 2023 è quindi stato \ninserito un dato di fr. 14.1 mio al 100%. Il dato tiene conto di numerosi fattori negativi:  \n\n- margine di errore sulle tassazioni non emesse, che per gli anni 2020-2022 per le \npersone giuridiche sono ancora una percentuale molto rilevante. In assenza di \ntassazioni recenti, il dato cantonale usa tassazioni antecedenti, che vanno trattate \ncon prudenza; \n\n- entrata in vigore nel 2020 della manovra fiscale già decisa a livello cantonale, per la \nquale si prevedeva un effetto negativo importante; \n\n- di conseguenza, la considerazione di un margine di errore sulla parte di gettito PG \n2020 (25%) basato ancora su dati antecedenti; \n\n- stagnazione degli utili aziendali 2022-2023 a causa dell’inflazione (fonti \nenergetiche, materie prime, semi-lavorati, trasporti), delle difficoltà ancora \npiuttosto presenti nella catena di approvvigionamento, ecc.; tutti fattori che hanno \neroso gli utili. \n\n \n\nFigura 11: Previsione gettito immobiliare comunale 2020-2023 \n\n \nPer quanto riguarda l’imposta immobiliare comunale, valutazione parte dall’ultimo \naccertato (6.2 mio) e aggiunge poi un tasso di crescita annuo (2020-2022) basato \nsull’esperienza pregressa. Il dato 2022 sale quindi a fr. 6.2 mio. \n \nDa ultimo, per quanto riguarda l’imposta personale, il dato 2023 è fissato a fr. 1.396 mio ca., \nche rappresenta un dato leggermente più alto rispetto a quello dell’anno precedente. \n\n6’290’812 6’150’000 6’195’000\n6’420’000\n\n0\n\n1’000’000\n\n2’000’000\n\n3’000’000\n\n4’000’000\n\n5’000’000\n\n6’000’000\n\n7’000’000\n\n2020 2021 2022 2023\n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n117 \n\n \n\nFigura 12: Previsione gettito immobiliare comunale 2020-2023 \n\n \n \n \n  \n\n1’392’686 1’385’000 1’390’000 1’396’000\n\n0\n\n200’000\n\n400’000\n\n600’000\n\n800’000\n\n1’000’000\n\n1’200’000\n\n1’400’000\n\n1’600’000\n\n2020 2021 2022 2023\n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n118 \n\n \n\n6.4 Le sopravvenienze fiscali registrate del 2023 \n\nL’ultimo sguardo a livello di gettito è riferito ai dati concernenti le sopravvenienze fiscali, \nche possono essere positive o negative, perché registrano la differenza tra la valutazione al \nmomento del consuntivo e il gettito effettivo che negli anni successivi va a concretizzarsi. \n\nTabella 15: Sopravvenienze imposte Persone fisiche \n\n C2023 P2023 \nSopravvenienze imposte PF Dare  Avere Saldo \nICom 2012 - soprav. PF  0.00   \nICom 2013 - soprav. PF  0.00   \n\nICom 2014 - soprav. negativa PF 5'002.15    \n\nICom 2015 - soprav. negativa PF 1'722.35    \nICom 2016 - soprav. PF  26'650.10   \nICom 2017 - soprav. PF  169'331.05   \nICom 2018 - soprav. PF  201'889.11   \nICom 2019 - soprav. PF  441'430.25   \nICom 2020 - soprav. PF  5'860'942.79  \n\n 6'724.50 6'700'243.30   \n\n   6'693'518.80 3’950’000 \n\nDalla prima tabella emergono le sopravvenienze registrate nel 2023 e riferite alle imposte \nsul reddito e la sostanza delle persone fisiche, per anno di competenza. A consuntivo \nemergono sopravvenienze superiori a quanto preventivato di fr. 2'744’000 ca. Questo dato \ndipende da quante tassazioni “vecchie” vengono effettivamente emesse e dalla loro portata. \n\nTabella 16: Sopravvenienze imposte Persone giuridiche \n\n C2023 P2023 \n\nSopravvenienze imposte PG Dare  Avere Saldo \n\nICom 2012 - soprav. negativa PG  0.00   \n\nICom 2013 - soprav. PG  0.00  \n\nICom 2014 - soprav. negativa PG 5'312.20    \n\nICom 2015 - soprav. negativa PG 4'114.75    \n\nICom 2016 - soprav. PG  38'874.40   \n\nICom 2017 - soprav. PG  101'421.55   \n\nICom 2018 - soprav. PG  1'295'398.04   \n\nICom 2019 - soprav. PG  480'626.00   \n\nICom 2020 - soprav. PG  2'839'303.71  \n\n 9'426.95 4'755'623.70   \n\n   4'746'196.75 2’100’000 \n\nNella tabella precedente sono riportati i dati analoghi, ma riferiti alle imposte sull’utile e il \ncapitale delle persone giuridiche; a consuntivo si è registrato un dato complessivo di  \nfr. 2.65 mio ca. superiore rispetto a quanto preventivato. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n119 \n\n \n\nTabella 17: Sopravvenienze imposta immobiliare comunale \n\n C2023 P2023 \n\nSopravvenienze imposta immobiliare comunale Dare  Avere Saldo \n\nICom 2012 - soprav. imp. immobiliare   120.95   \n\nICom 2013 - soprav. imp. immobiliare  0.00  \n\nICom 2014 - soprav. imp. immobiliare   0.00   \n\nICom 2015 - soprav. imp. immobiliare   724.05   \n\nICom 2016 - soprav. imp. immobiliare   13'853.80   \n\nICom 2017 - soprav. imp. immobiliare   45'841.10   \n\nICom 2018 - soprav. imp. immobiliare   87'274.60   \n\nICom 2019 - soprav. imp. immobiliare   0.00   \n\nICom 2020 - soprav. imp. immobiliare   0.00   \n\n 0.00 147'814.50   \n\n   147'814.50 250’000 \n\nNella tabella precedente sono mostrate le sopravvenienze d’imposta riferite all’imposta \nimmobiliare comunale, mentre in quella seguente le sopravvenienze legate all’imposta \npersonale. Nel primo caso, le sopravvenienze sono di fr. 102’000 ca. inferiori rispetto a \nquanto inserito a preventivo, mentre nel secondo caso esse sono inferiori di fr. 7’000 ca. \n\nTabella 18: Sopravvenienze imposta personale \n\n C2023 P2023 \n\nSopravvenienze imposta personale Dare  Avere Saldo \n\nICom 2012 - soprav. imp. personale   0.00   \n\nICom 2013 - soprav. imp. personale   0.00   \n\nICom 2014 - soprav. imp. personale   0.00   \n\nICom 2015 - soprav. imp. personale   40.00   \n\nICom 2016 - soprav. imp. personale   160.00   \n\nICom 2017 - soprav. imp. personale   751.45   \n\nICom 2018 - soprav. imp. personale   2'101.45   \n\nICom 2019 - soprav. imp. personale   4'994.80   \n\nICom 2020 - soprav. imp. personale   0.00   \n\n 0.00 8'047.70  \n\n   8'047.70 15’000 \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n120 \n\n \n\n7 Gli indicatori finanziari \n\nGli indici qui presentati sono quelli relativi al sistema del nuovo MCA2. \n \n\n1 – Tasso indebitamento netto   \nFormula Calcolo Indice Valutazione \n\nDebito pubblico netto 1 x 100 274'030'790.58 x 100 212.0% Eccessivo  \n\n40 Ricavi fiscali 129'255'899.28   \n \nLa SEL indica quanto segue: <<L’indicatore informa sulla parte dei ricavi fiscali, \nrispettivamente sul numero delle quote annuali che sarebbero necessarie per ammortizzare il \ndebito>>. Il risultato 2023 sta quindi a significare che sarebbero necessari 2.1 anni d’imposta \nper ripagare tutto il debito pubblico della Città. \n\nSul tema del debito pubblico è utile fare una parentesi importante: con il modello MCA2 vi \nsono due possibili calcoli per il debito pubblico: \n\n- Debito pubblico netto 1: questo calcolo è il totale del capitale di terzi a bilancio (20), \nda cui vengono dedotti il totale dei beni patrimoniali (10). In questo calcolo, quindi, \ncome specifica la SEL, i prestiti (144) e le partecipazioni (145) sono inclusi del debito, \nanche se non vanno di principio ammortizzati (non generano spese annuali). \n\n- Debito pubblico netto 2: questa misura è una definizione più flessibile del debito, \nin quanto i prestiti e le partecipazioni non vengono tenuti in considerazione. Il \ncalcolo è quindi identico al precedente (20 – 10), ma vengono poi dedotti anche i \nprestiti e le partecipazioni; quindi: 20 – 10 – 144 – 145. \n\nDebito pubblico netto 1 di Bellinzona a fine 2022: fr. 274'030'790.58 \n\nDebito pubblico netto 2 di Bellinzona a fine 2022: fr. 167'675'748.63 \n\nI due calcoli danno risultati molto diversi tra loro e questo essenzialmente per la presenza, \ntra le partecipazioni della quota della Città nella nuova AMB (fr. 100'000'000; conto \n1452.000). Considerata la situazione reale e il limitato rischio rappresentato da questa \npartecipazione, si considera più significativo il risultato dato dal calcolo del debito pubblico \nnetto 2. Per questo si propone il calcolo alternativo, con il debito pubblico netto 2: \n \n\nFormula Calcolo Indice Valutazione \n\nDebito pubblico netto 2 x 100 167'675'748.63 x 100 129.7% Accettabile \n40 Ricavi fiscali 129'255'899.28   \n\nIl dato così calcolato è definito “accettabile”; si noti che è considerato “buono” un dato \ninferiore a 100%, mentre “accettabile” un dato tra il 100 e il 150.  \n \n\n2 – Grado di autofinanziamento   \nFormula Calcolo Indice Valutazione \n\nAutofinanziamento x 100 15'888'783.09 x 100 74.1% Debole \n\nInvestimenti netti 21'435'843.54   \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n121 \n\n \n\nL’indicatore informa sulla parte degli investimenti netti che l’ente pubblico può finanziare \ncon mezzi propri. \n\nIl risultato 2023 è “debole”. Va specificato che la SEL indica come la valutazione del dato \npossa variare in base alla congiuntura: in una situazione normale, il dato dovrebbe situarsi \ntra 80 e 100%, mentre in fase di bassa congiuntura esso può fissarsi tra 50 e 80%. Si ricorda \nche il dato 2022 era del 80.6% e si attestava “normale”. \n \n\n3 – Quota degli interessi   \nFormula Calcolo Indice Valutazione \n\nInteressi netti x 100 2'769'067.92 x 100 1.2% Buono \n\nRicavi correnti 231'491'873.42   \n \nLa SEL, per illustrare il senso dell’indicatore scrive: <<L’indicatore informa sulla parte di \n“reddito disponibile” assorbito dalle spese per interessi netti. Più il valore è basso, maggiore è il \nmargine di manovra>>. \nIn questo indicatore il risultato è buono e testimonia la scarsa incidenza degli oneri per \ninteressi sul totale dei ricavi correnti. Il dato è però aumentato rispetto all’anno precedente \n(2022: 1.0%). \n \n\n4 – Debito pubblico netto 2 per abitante in franchi   \nFormula Calcolo Indice Valutazione \n\nDebito pubblico netto 2 x 100 167'675'748.63  fr.   3’788  Elevato \nPopolazione residente perm. 44’270   \n\n \nLa SEL spiega come segue lo scopo del dato: <<L’indicatore mostra il peso del debito per singolo \nabitante. (…), la valutazione dell’importanza del debito pubblico dovrebbe in primo luogo tenere \nconto della capacità finanziaria della popolazione piuttosto che del numero>>. \nIn considerazione dei ragionamenti fatti precedentemente sul debito pubblico, si è scelto \nqui il calcolo tramite il “debito pubblico netto 2”. Si noti che il dato va considerato “medio” \nsino a fr. 3'000, in seguito – tra fr. 3'000 e 5'000 – diviene “elevato”. L’importante ritmo \nd’investimento previsto e l’autofinanziamento inferiore al 100% porterà questo dato ad \naumentare in futuro. Si ricorda che il dato 2022 era di fr. 3'674 e si fa notare che il calcolo di \nquesto dato viene sempre rifatto al momento in cui si dispone del dato ufficiale della \npopolazione residente permanente (l’ultimo dato attualmente disponibile è quello del \n2022). \n \n\n5 – Quota degli investimenti   \nFormula Calcolo Indice Valutazione \n\nInvestimenti lordi x 100 26'127'664.57 x 100 10.9% Media \n\nUscite totali consolidate 239'630'675.94   \n \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n122 \n\n \n\nL’indicatore informa sull’incidenza degli investimenti messi in opera dall’ente pubblico sul \ntotale delle spese. Il dato 2023 si conferma “medio”, come per l’anno precedente (2022: \n14.8%; 2021: 15.3%). Si noti che “media” è considerata una quota degli investimenti tra il 10 \ne il 20%; al di sopra diviene “elevata”, mentre al di sotto diviene “ridotta”. \n \n\n6 – Quota di capitale proprio   \nFormula Calcolo Indice Valutazione \n\nCapitale proprio x 100 66'308'024.23 x 100 12.0% Media \n\nTotale del passivo 552'329'804.96   \n \nIl senso dell’indice è così indicato dalla SEL: <<Un capitale proprio elevato permette d’assorbire \ni disavanzi d’esercizio e stabilizzare il moltiplicatore politico d’imposta. Se troppo elevato può \nessere segno di una pressione fiscale troppo elevata>>.  \nIl dato 2023 per la Città è del 12.0% e rimane invariato rispetto all’anno precedente (2022: \n12.0%). \nSi noti che è considerata “media” una quota tra il 10 e il 20%; al di sopra diviene “buona”, \nmentre al di sotto diviene “debole”. \n \n\n7 – Tasso indebitamento lordo   \nFormula Calcolo Indice Valutazione \n\nDebito lordo x 100 415'257'825.26 x 100 179.4% Debole \nRicavi correnti 231'491'873.42   \n\n \n<<L’indicatore informa sul livello del debito, e più in particolare se questo livello sia o meno \nsopportabile per rapporto al flusso dei ricavi>>, così la SEL spiega l’indice. Il dato 2023 si situa \n179.4%, mentre nel 2022 era si attestava 177.0%, questo è un dato definito “debole”, nel \nsenso che il flusso di ricavi correnti è “debole” rispetto al debito lordo. \nSi noti che è considerato “medio” un tasso tra il 100 e il 150%; al di sopra diviene “debole”, \nmentre al di sotto diviene “buono”. \n \n\n8 – Quota degli oneri finanziari   \nFormula Calcolo Indice Valutazione \n\nOneri finanziari x 100 14'826'889.97 x 100 6.4% Sopportabile \n\nRicavi correnti 231'491'873.42   \n \n<<L’indicatore misura l’importanza degli oneri finanziari sul conto economico. Informa sulla \nquota parte dei ricavi correnti destinati a finanziare interessi passivi e ammortamenti. Più il tasso \nè elevato e minore è il margine di manovra dell’Ente pubblico>>, così la SEL illustra il significato \ndell’indice. \nIl dato 2023 si fissa al 6.4%, aumentato rispetto al dato 2022 e 2021 (2022: 5.8%; 2021: 5.3%). \nTra il 5% e il 15% questo dato è considerato “sopportabile”, mentre risulta “debole” (in \ntermini positivi) al di sotto del 5%. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n123 \n\n \n\n \n\n9 – Capacità di autofinanziamento   \nFormula Calcolo Indice Valutazione \n\nAutofinanziamento x 100 15'888'783.09 x 100 6.9% Debole \n\nRicavi correnti 231'491'873.42   \n \n<<L’indicatore informa sulla quota parte dei ricavi che la collettività può dedicare al \nfinanziamento degli investimenti>>, così la SEL illustra il significato dell’indice. \nIl dato 2023 si fissa al 6.9%, diminuito rispetto al dato di 8.7% del 2022 e aumentato dal \nrisultato del 2021 di 5.3%. Al di sotto del 10% questo dato è considerato “debole”, mentre \nrisulta “medio” tra il 10% e il 20%. \n \n\n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 806 \n\n \n124 \n\n \n\n8 Dispositivo \n\nPer le considerazioni espresse e fatto riferimento agli atti citati, codesto lodevole Consiglio \ncomunale è quindi invitato a voler risolvere: \n\n1 – È approvato il conto economico 2023 del Comune di Bellinzona, che chiude con il \nseguente risultato: \nSpese operative fr. 224'883'015.71 \nRicavi operativi fr. 221'438'814.27 \nSpese finanziarie fr. 4'095'461.25 \nRicavi finanziari fr. 10'053'059.15 \nSpese straordinarie fr. 153'888.00 \nRicavi straordinari fr. 142'267.07 \n\nRisultato d’esercizio fr. 2'501'775.53 \n\n2 – Sono approvate le liquidazioni finali dei crediti d’investimento approvati dal Legislativo \nelencati al punto 4.4.2, per i quali si avvallano i relativi abbandoni dei crediti residui, \nrispettivamente i supplementi di credito. \n\n3– È approvata la rinuncia al prelievo dei contributi di miglioria per la riqualifica e \nsistemazione della Via alla Rocca / S. Nazario come indicato al punto 4.5. \n\n4 – È approvato il conto degli investimenti 2023 del Comune di Bellinzona, che chiude con \nil seguente risultato: \nUscite per investimenti fr. 26'128'414.57 \nEntrate per investimenti fr. 4'691'821.03 \nOnere netto per investimenti fr. 21'436'593.54 \n\n5 – È approvato il Bilancio 2023 del Comune di Bellinzona, che chiude con un totale di Attivi \ne Passivi di fr. 552'329'804.96 e il cui Capitale proprio esposto ammonta a fr. 66'308'024.23. \n \n\n \n \n \nCon ogni ossequio. \n \n Per il Municipio \n  Il Sindaco Il Segretario \n  Mario Branda Philippe Bernasconi \n \n \n \n \nAllegati:  \n\n- Conti consuntivi 2023 \n\n\n\t1 Introduzione: valutazioni generali\n\t2 Quadro generale sul Consuntivo\n\t2.1 Dicastero Amministrazione generale\n\t2.1.1 Consiglio comunale e Municipio\n\t2.1.2 Cancelleria\n\t2.1.3 Votazioni\n\t2.1.4 Servizio giuridico\n\t2.1.5 Informatica\n\t2.1.6 Movimento della popolazione\n\t2.1.7 Risorse umane\n\t2.1.8 Comunicazione, relazioni istituzionali e quartieri\n\n\t2.2 Dicastero Educazione, cultura, giovani e socialità\n\t2.2.1 Educazione\n\t2.2.2 Amministrazione scuole e Servizio scuole\n\t2.2.3 Scuola infanzia e Scuola elementare\n\t2.2.4 Scuola fuori sede, doposcuola e biblioteche\n\t2.2.5 Cultura e eventi\n\t2.2.6 Servizi sociali\n\t2.2.7 Giovani e famiglie\n\t2.2.8 Operatori di prossimità\n\t2.2.9 Autorità Regionale di Protezione\n\t2.2.10 Clinica dentaria\n\n\t2.3 Dicastero Sicurezza e servizi industriali\n\t2.3.1 Polizia\n\t2.3.2 Pompieri\n\n\t2.4 Dicastero Anziani e ambiente\n\t2.4.1 Strutture per anziani\n\t2.4.2 Servizi urbani e ambiente\n\n\t2.5 Dicastero Finanze, economia e sport\n\t2.5.1 Servizio Gestione finanziaria\n\t2.5.2 Servizio Contribuzioni ed esazione\n\t2.5.3 Promozione economica\n\n\t2.6 Dicastero Territorio e mobilità\n\t2.6.1 Pianificazione, catasto e mobilità\n\t2.6.2 Edilizia privata\n\n\t2.7 Dicastero Opere pubbliche\n\t2.8 Controllo interno e gestione della qualità\n\n\t3 Consuntivo 2023 – Conto economico\n\t3.1 Riassunto del consuntivo 2023\n\t3.2 Confronto generale con il preventivo\n\t3.2.1 Il totale delle spese e dei ricavi\n\t3.2.2 Principali miglioramenti tra preventivo e consuntivo\n\n\t3.3 Dati per genere di conto\n\t3.3.1 Confronto complessivo con il preventivo 2023\n\t3.3.2 Le spese 2023 per genere di conto\n\t3.3.3 I ricavi 2023 per genere di conto\n\n\t3.4 Commento per centro di costo\n\t3.4.1 Amministrazione generale\n\t3.4.2 Educazione, cultura, giovani e socialità\n\t3.4.3 Sicurezza e servizi industriali\n\t3.4.4 Anziani e ambiente\n\t3.4.5 Finanze, economia e sport\n\t3.4.6 Territorio e mobilità\n\t3.4.7 Opere pubbliche\n\t3.4.8 Controllo interno e qualità\n\n\n\t4 Consuntivo 2023 – Conto degli investimenti\n\t4.1 Riassunto del conto degli investimenti\n\t4.2 Dati per genere di conto degli investimenti\n\t4.3 Commento per Centro di costo degli investimenti\n\t4.4 Investimenti chiusi contabilmente\n\t4.4.1 Investimenti chiusi contabilmente – deleghe municipali\n\t4.4.2 Investimenti chiusi contabilmente – messaggi\n\n\t4.5 Riqualifica e sistemazione Via alla Rocca / S. Nazario\n\n\t5 Consuntivo 2023 – Bilancio di chiusura\n\t5.1 Riassunto del Bilancio\n\t5.2 Dati per genere di conto\n\n\t6 Il gettito fiscale\n\t6.1 Elementi di base del sistema di calcolo del gettito\n\t6.2 Il gettito accertato dal Cantone 2011-2019\n\t6.3 Il gettito di competenza 2023\n\t6.4 Le sopravvenienze fiscali registrate del 2023\n\n\t7 Gli indicatori finanziari\n\t8 Dispositivo\n\n