name: Allegato - Confronti pluriennali 2018-2022

text: \n \n\nBilanci consuntivi \n \nConfronti pluriennali 2018-2022  \n \n \n \n \n \n \n \n \n26 aprile 2023 \nCommissione competente: \nCommissione della gestione \n \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n \n\n \n\n \n2 \n\n \n\nSommario \n\n1 Contesto internazionale e congiuntura 5 \n \n2 Confronti 2018-2022 10 \n\n2.1 Conto economico: confronto tra preventivi e consuntivi 10 \n2.2 Conto economico: confronto tra consuntivi 12 \n2.3 Conto economico: confronto per genere di conto 14 \n2.4 Conto economico: confronti per Centro di costo 18 \n2.4.1 Modifiche strutturali 2022 e confronti col passato 18 \n\n2.4.2 Amministrazione generale 19 \n\n2.4.3 Educazione, cultura, giovani e socialità 21 \n\n2.4.4 Sicurezza e servizi industriali 23 \n\n2.4.5 Anziani e ambiente 25 \n\n2.4.6 Finanze, economia a sport 27 \n\n2.4.7 Territorio e mobilità 30 \n\n2.4.8 Opere pubbliche 31 \n\n2.4.9 Controllo interno e qualità 33 \n\n2.5 Investimenti: confronti 2018-2022 34 \n2.5.1 Confronto dei dati totali tra consuntivi 34 \n\n2.5.2 Confronto per genere di conto delle uscite 35 \n\n2.5.3 Confronto per genere di conto delle entrate 37 \n\n2.6 Bilancio: confronti 2018-2022 40 \n2.6.1 Confronto dei dati totali tra consuntivi 40 \n\n2.6.2 Confronto per genere di conto: gli attivi 41 \n\n2.6.3 Confronto per genere di conto: i passivi 42 \n \n3 Gli indicatori finanziari: confronto 2018-2022 44 \n \n\n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n \n\n \n\n \n3 \n\n \n\nIndice delle tabelle e delle figure \n\nTabella 19: Previsioni per l’economia svizzera 8 \nTabella 20: Previsioni per l’economia internazionale (PIL) 9 \nTabella 1: 2018-2022: risultati d’esercizio a preventivo e a consuntivo 10 \nTabella 2: 2018-2022: spese a preventivo e a consuntivo 10 \nTabella 3: 2018-2022: ricavi a preventivo e a consuntivo 11 \nTabella 4: Risultati d’esercizio a consuntivo – confronti 2018-22 12 \nTabella 5: Spese a consuntivo – confronti 2018-21 12 \nTabella 6: Ricavi a consuntivo – confronti 2018-21 13 \nTabella 7: Confronti 2018-22: spese per genere di conto 14 \nTabella 8: Confronti 2018-22: ricavi per genere di conto 16 \nTabella 9: Nomenclature Dicasteri: 18 \nTabella 10: Amministrazione generale – dati effettivi 2018-2022 19 \nTabella 11: Amministrazione generale – Fabbisogno effettivo CeCo, 2018-2022 20 \nTabella 12: Educazione e cultura – dati effettivi 2018-2022 21 \nTabella 13: Educazione e cultura – dati per confronto 2018-2022 21 \nTabella 14: Educ., cultura, giovani e socialità – Fabbisogno CeCo a confronto, 2018-‘22 22 \nTabella 15: Sicurezza e servizi industriali – dati effettivi 2018-2022 23 \nTabella 16: Sicurezza e servizi industriali – Fabbisogno CeCo a confronto, 2018-2022 24 \nTabella 17: Anziani e ambiente – dati effettivi 2018-2022 25 \nTabella 18: Anziani e ambiente – dati per confronto 2018-2022 25 \nTabella 19: Anziani e ambiente – Fabbisogno CeCo a confronto, 2018-2022 26 \nTabella 20: Finanze, economia e sport – dati effettivi 2018-2022 27 \nTabella 21: Finanze economia e sport – Fabbisogno CeCo a confronto, 2018-2022 28 \nTabella 22: Territorio e mobilità – dati effettivi 2018-2022 30 \nTabella 23: Territorio e mobilità – Fabbisogno CeCo a confronto, 2018-2022 30 \nTabella 24: Opere pubbliche – dati effettivi 2018-2022 31 \nTabella 25: Opere pubbliche – dati per confronto 2018-2022 31 \nTabella 26: Opere pubbliche – Fabbisogno CeCo a confronto, 2018-2022 32 \nTabella 27: Controllo interno e qualità – dati effettivi 2018-2022 33 \nTabella 28: Riassunto del conto investimenti: dati per confronto 2018-2022 34 \nTabella 29: Uscite per investimenti: confronti 2018-2022 35 \nTabella 30: Entrate per investimenti: confronti 2018-2022 38 \nTabella 31: Riassunto del bilancio: confronti 2018-2022 40 \nTabella 32: Gli attivi di Bilancio: confronti 2018-2022 41 \nTabella 33: Indicatori finanziari: confronti 2018-2022 44 \n \n\n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n \n\n \n\n \n4 \n\n \n\n \n\nFigura 1: Evoluzione dei risultati d’esercizio, 2018-2022 12 \nFigura 2: Evoluzione spese e ricavi, 2018-2022 13 \nFigura 3: Evoluzione spese per genere di conto, 2018-2022 15 \nFigura 4: Evoluzione ricavi per genere di conto, 2018-2022 16 \nFigura 5: Evoluzione del fabbisogno Amministrazione generale, 2018-2022 19 \nFigura 6: Principali CeCo Amministrazione generale, 2018-2022 20 \nFigura 7: Evoluzione del fabbisogno Educ., cultura, giovani e socialità, 2018-2022 21 \nFigura 8: Principali CeCo Educ., cultura, giovani e socialità, 2018-2022 22 \nFigura 9: Evoluzione del fabbisogno Sicurezza e servizi industriali, 2018-2022 23 \nFigura 10: Principali CeCo Sicurezza e servizi industriali, 2018-2022 24 \nFigura 11: Evoluzione del fabbisogno Anziani e ambiente, 2018-2022 25 \nFigura 12: Principali CeCo Anziani e ambiente, 2018-2022 26 \nFigura 13: Evoluzione dell’apporto netto Finanze economia e sport, 2018-2022 27 \nFigura 14: Principali CeCo Finanze economia e sport (fabbisogno), 2018-2022 29 \nFigura 15: Principali CeCo Finanze economia e sport (apporto), 2018-2022 29 \nFigura 16: Evoluzione del fabbisogno Territorio e mobilità, 2018-2022 30 \nFigura 17: Principali CeCo Territorio e mobilità, 2018-2022 31 \nFigura 18: Evoluzione del fabbisogno Opere pubbliche, 2018-2022 32 \nFigura 19: Principali CeCo Opere pubbliche, 2018-2022 33 \nFigura 20: Conto investimenti (con normalizzazione 2018), 2018-2022 34 \nFigura 21: Principali uscite per investimenti, 2018-2022 37 \nFigura 22: Principali entrate per investimenti, 2018-2022 39 \nFigura 23: Evoluzione principali attivi di Bilancio, 2018-2022 42 \nFigura 24: Evoluzione principali passivi di Bilancio, 2018-2022 43 \nFigura 25: Tasso di indebitamento netto e di indebitamento lordo, 2018-2022 44 \nFigura 26: Grado e capacità di autofinanziamento, 2018-2022 45 \nFigura 27: Quota degli interessi e quota degli oneri finanziari, 2018-2022 46 \nFigura 28: Debito pubblico netto 2 per abitante, 2018-2022 47 \nFigura 29: Debito pubblico netto 2, 2018-2022 47 \nFigura 30: Quota degli investimenti, 2018-2022 48 \nFigura 31: Quota del capitale proprio, 2018-2022 48 \nFigura 32: Evoluzione del capitale proprio, 2018-2022 49 \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n \n\n \n\n \n5 \n\n \n\n1 Contesto internazionale e congiuntura \n\nPer l’allestimento di questo capitolo, ci si basa su quanto pubblicato a cavallo tra l’anno del \nconsuntivo e quello successivo dalle maggiori istituzioni svizzere e cantonali di riferimento; \nin particolare: il Segretariato di Stato per l’economia (SECO), il Politecnico di Zurigo e il suo \nKonjunkturforschungstelle (KOF) e l’Ufficio di statistica cantonale. \n\nLa situazione di questo inizio di 2023 mantiene purtroppo una moltitudine di incertezze che \npesano e peseranno sulla congiuntura dei prossimi mesi e anni. Se le incognite \ndirettamente derivanti dalla pandemia possono considerarsi alle spalle, i suoi effetti \nindiretti sulla produzione internazionale, il sistema di approvvigionamento e quindi tempi \ne costi dei prodotti sono tutt’altro che un ricordo. Da oltre un anno, si aggiunge tristemente \nla guerra in Ucraina; questo terribile avvenimento scuote l’Europa nel profondo, facendo \nriemergere tematiche legate alla sicurezza del continente, alla crisi umanitaria che ogni \nguerra porta con sé e agli scenari di ulteriori derive militari. Il perdurare di questo conflitto \nsta portando alla luce e creando una serie di effetti diretti e indiritti sull’intera economia \ncontinentale e mondiale. Dopo l’impennata del costo delle fonti energetiche e l’incertezza \nsul loro approvvigionamento (parzialmente attenuatasi quest’inverno), gli effetti sulle \nproduzioni di cereali e altri beni alimentari, lo spettro che ha scosso tutto il mondo è \nl’inflazione fuori controllo e la necessità di molte banche centrali (FED americana, BCE, BNS, \necc.) di combattere il fenomeno con una repentina e progressiva stretta monetaria. Catene \nd’approvvigionamento in difficoltà, costi di produzione in crescita, margini di guadagno in \nforte riduzione, aumento dei tassi ipotecari: vi sono tutti gli ingredienti per mettere \nl’economica sulla via della recessione. Il maremoto economico è poi accompagnato, più \nrecentemente, dall’acutizzarsi di crisi finanziarie, con entità americane come Silicon Valley \nBank e Signature Bank al fallimento e – molto recentemente – l’acquisizione di Credit Suisse \nda parte di UBS, con 209 miliardi di garanzie e agevolazioni di varie forme da parte di fatto \ndell’Ente pubblico. \n\nAlcuni analisti americani in particolare hanno puntato il dito contro una certa deregulation \ndel sistema bancario USA voluta dall’amministrazione Trump, che ha di fatto alleggerito le \ncondizioni di garanzia di molti attori. \n\nIn Svizzera e in tutto il mondo, il collasso di Credit Suisse e la “rapida svendita” a UBS hanno \nsollevato critiche sul management degli scorsi anni presso l’Istituto, ma pure – fatto ben più \nrilevante in questa sede – forti preoccupazioni per una finanza internazionale che sembra \nnon imparare dalle crisi epocali (come quella del 2007-2008) e che ne fa ripercuotere gli \neffetti sulla cosiddetta “economia reale”. \n\nLe crisi economiche che intervengono in un sistema finanziario solido si superano; le crisi \nfinanziarie che scoppiano in un momento positivo dell’economia reale pure si superano. La \ncombinazione dei due fattori negativi (crisi finanziaria e economia in debito di ossigeno) \nporta ad uno scenario di anni di difficoltà globale. Il tutto avviene poi (e in parte è alimentato \nda…) in uno scenario geopolitico molto teso, con la guerra in Ucraina, le tensioni tra Russia \ne mondo occidentale, gli scontri tra Pechino e Washington, ecc. \n\nL’analisi dell’attuale situazione permane difficile e ancora più difficile è il tentativo di fare \nprevisioni per l’evoluzione congiunturale di breve e medio termine. Molto dipenderà \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n \n\n \n\n \n6 \n\n \n\ndall’evoluzione, incerta, dei conflitti militari, diplomatici e commerciali che toccano \nattualmente il Mondo. \n\nI dati qui proposti hanno quindi il limite di essere stati elaborati in momenti in cui la piena \ncomprensione degli effetti della crisi finanziaria in atto non sono ancora pienamente \ndefiniti. Inoltre, per il nostro Paese, la crisi finanziaria rischia pure di avere effetti \nsull’occupazione. \n\n \nFonte: KOF, 28.2.2023 \n\nDagli anni ’70 il KOF pubblica un indicatore faro per l’economia svizzera, il barometro \ncongiunturale, che prevede l’evoluzione dell’economia svizzera. Questo dato è aggiornato \nmensilmente (le tabelle evolvono in base all’evoluzione del sistema di riferimento del \nBarometro, ma i dati storici sono aggiornati di conseguenza). \n\nLe indicazioni del 28.2.2023 sono le seguenti: il barometro congiunturale si è leggermente \nalzato nel mese di febbraio 2023 a 100 punti, con un aumento di poco più di 2 punti rispetto \nal mese precedente; si tratta del terzo rialzo consecutivo dopo il minimo di 89 punti toccato \na novembre 2022. Il miglioramento di febbraio è comunque molto lontano dall’ultimo picco \npositivo di 133 punti di maggio 2021 come il dato più basso dal picco del maggio 2021 (143.7 \npunti). Si tratta in ogni caso di un dato significativo, se si pensa che il dato medio 2019 si è \nattestato a poco più di 94 punti, mentre il 2020 ha un dato medio di 92 punti ca. e il 2021 un \ndato medio di oltre 114 punti. \n\nSecondo il KOF, gli indicatori del settore manifatturiero erano a fine febbraio i principali \nartefici di questo miglioramento, ma segnali positivi giungevano pure dai consumi e dalle \nesportazioni; il KOF indicava però che il settore della ristorazione e albergheria mostrava un \ncalo di fiducia. (KOF, 28.2.2023). \n\nSempre il KOF, il 21 marzo indica «Thanks to the mild winter, the energy crisis has had less of an \nimpact on the economy than was feared and has calmed fears of a recession. However, persistently \nhigh inflation and rising interest rates are slowing economic growth. In addition, the turbulences \nin the banking sector surrounding the Silicon Valley Bank and Credit Suisse are causing \nuncertainty worldwide». Si conferma quindi che la crisi energetica ha attenuato il proprio \nimpatto sull’economia rispetto alle previsioni, ma la persistente inflazione e la stretta \nmonetaria stanno mostrando i propri effetti, così come le turbolenze nel mondo finanziario. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n \n\n \n\n \n7 \n\n \n\n \nFonte: KOF, 10.3.2023 \n\nI principali indicatori utilizzati quali riferimenti (Coincident Global Economic Barometer; \nLeading Global Economic Barometer), dopo il “tonfo” di metà 2020 dovuto alla pandemia e \nla fase di ripresa tra metà 2020 e metà 2021, i due indici, in modo praticamente identico, \nhanno vissuto una lunga fase di diminuzione. Solo a partire da febbraio 2023 vi è una nuova \nfase di rialzo, su cui pensano però le “nubi” delle turbolenze finanziarie, della stretta \nmonetaria e delle tensioni geopolitiche. \n\nIn data 16 marzo, la SECO rilasciava un nuovo comunicato stampa sull’andamento \ncongiunturale e in modo molto chiaro emerge che la crescita 2023 si prevede molto \ncontenuto. La sintesi presentata dal documento è chiara: «Il gruppo di esperti conferma \nsostanzialmente la propria valutazione precedente. Per il 2023 prevede che l’economia svizzera \ncrescerà a un tasso dell’1,1%, nettamente sotto la media, passando poi all’1,5% nel 2024 (PIL al \nnetto degli eventi sportivi). La situazione energetica in Europa si è attenuata negli ultimi mesi, \nma la pressione inflazionistica rimane elevata a livello internazionale». Prima di mostrare le \ncifre, è interessante indicare alcuni elementi particolarmente rilevanti che emergono da \nquanto pubblicato dalla SECO:  \n«Il PIL della Svizzera ha fatto registrare una battuta d’arresto nel 4° trimestre del 2022. Il difficile \ncontesto internazionale ha frenato i settori industriali sensibili all’andamento congiunturale, e le \nesportazioni di beni sono diminuite. Viceversa la domanda interna ha continuato a crescere, \nsostenuta tra l’altro dal robusto aumento dell’occupazione. Dai recenti sondaggi congiunturali \nsono scaturiti risultati eterogenei. Nel complesso, tuttavia, gli ultimi indicatori lasciano presagire \nuno sviluppo solido dell’economia svizzera nell’attuale 1° trimestre. \nA livello internazionale la situazione economica è attualmente un po’ più positiva di quanto \nipotizzato a dicembre. In Cina, dopo l’abbandono della politica «zero COVID», è iniziata una \nchiara ripresa economica. Inoltre, la situazione energetica in Europa si è attenuata negli ultimi \nmesi. Ciò nonostante nei principali Paesi industrializzati l’inflazione di fondo ha fatto registrare \ndi recente un andamento meno favorevole del previsto, per cui è lecito attendersi un orientamento \npiù restrittivo della politica monetaria internazionale e, di rimando, un effetto di contenimento \ndella domanda mondiale. \nAnche per l’economia nazionale si prevedono, per il momento, tassi di inflazione relativamente \nelevati. L’inflazione dovrebbe attestarsi al 2,4% nel 2023. Sostenuto dalla buona situazione del \nmercato del lavoro e dagli aumenti dei salari nominali, i consumi privati dovrebbero aumentare \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n \n\n \n\n \n8 \n\n \n\nmoderatamente nei prossimi trimestri. In questo contesto, per gli investimenti si prevede una \ncrescita inferiore alla media. \nAlla luce di tutto ciò, il gruppo di esperti prevede una crescita economica in Svizzera dell’1,1% per \nil 2023 (previsione di dicembre: 1,0%). Ciò equivarrebbe a uno sviluppo economico nettamente \ninferiore alla media, senza peraltro entrare in recessione. Come in precedenza, il gruppo di esperti \nipotizza che nel prossimo inverno 2023/24 non vi sarà una penuria di energia con diffuse \ninterruzioni della produzione, ma che al contempo i prezzi del gas e dell’elettricità rimarranno \nelevati rispetto ai valori storici \nEntro la fine del 2024, la situazione energetica in Europa dovrebbe continuare a normalizzarsi e i \ntassi di inflazione a livello internazionale dovrebbero gradualmente diminuire. A quel punto si \ndovrebbe assistere a una certa ripresa della domanda mondiale. Il gruppo di esperti riduce \nleggermente all’1,5% le previsioni di crescita dell’economia svizzera nel 2024 (previsione di \ndicembre: 1,6%) con un’inflazione media annua dell’1,5%. \nIl rallentamento economico avrà probabilmente un effetto differito anche sul mercato del lavoro. \nDopo il 2,0% in media nel 2023, il tasso di disoccupazione dovrebbe attestarsi al 2,3% nel 2024.» \n\nQuanto indicato, mostra chiaramente come la situazione 2023-2024 resterà difficile, con \nun’inflazione che permane elevata, costi energetici sopra la media e un lieve rialzo della \ndisoccupazione. \n\nTabella 1: Previsioni per l’economia svizzera \nValori reali ai prezzi dell’anno precedente \nVariazioni in % 2021 2022 2023 2024 \nPIL, corretto dagli eventi sportivi 3.9 2.1 1.1 1.5 \nConsumi finali 2.0 3.2 1.1 0.6 \n\nConsumi privati 1.7 4.0 1.5 1.2 \nConsumi dello Stato 3.5 -0.5 -0.6 -1.8 \n\nInvestimenti fissi lordi 4.1 -0.8 0.7 0.9 \nInvestimenti in costruzioni -3.0 -4.3 -1.3 0.2 \nInvestimenti in beni di equipaggiamento 8.1 1.1 1.7 1.3 \n\nDomanda interna finale 2.7 2.0 1.0 0.7 \nVariazione delle scorte (contributo) -1.9 0.5 -0.1 0.0 \nDomanda interna 0.6 2.6 0.9 0.7 \nEsportazioni 9.9 4.1 3.5 4.4 \n\nEsportazioni di merci 10.7 1.5 3.0 4.9 \nEsportazioni di servizi 8.0 10.5 4.7 3.5 \n\nImportazioni 4.3 5.7 3.7 3.8 \nImportazioni di merci 4.3 8.0 2.0 3.3 \nImportazioni di servizi 4.3 2.4 6.5 4.5 \n\nFonte: SECO, 16.3.2023 \n \nI maggiori rischi indicati dalla SECO sono da cercare proprio nella più volte citata inflazione \ne nella stretta monetaria volta a placarla, che impatterebbero sul livello della domanda \nglobale. L’evoluzione dei tassi d’interesse potrebbe ulteriormente penalizzare il sistema \nfinanziario e il mercato immobiliare. Non va inoltre sottaciuto che i rischi legati \nall’approvvigionamento energetico, non concretizzatisi nel corso del corrente inverno, non \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n \n\n \n\n \n9 \n\n \n\nsono del tutto scongiurati. Se nel corso della prossima stagione fredda vi fossero problemi \neffettivi di approvvigionamento, l’impatto sull’economia sarebbe pesante e la parola \n“recessione” sarebbe in prima pagina. \nLa tabella mostra cifre 2023 in generale peggiori ai dati 2022, con l’eccezione degli \ninvestimenti, dell’esportazione di merci e dell’importazione di servizi. Il 2024 sembra non \ndiscostarsi molto dal 2023, con movimenti significativi solo sul fronte delle esportazioni. \n \n\nTabella 2: Previsioni per l’economia internazionale (PIL) \n 2021 2022 2023 2024 \nStati Uniti 5.9% 2.1% 1.2% 1.2% \nZona Euro 5.3% 3.5% 0.7% 1.3% \nGiappone 2.2% 1.0% 1.2% 1.1% \nPaesi BRIC (*) 7.9% 3.3% 4.5% 4.5% \n\n(*): Brasile, Russia, India e Cina Fonte: SECO, 14.3.2022 \n \nIl quadro che emerge dalle previsioni congiunturali (marzo 2023) della SECO a livello \ninternazionale mostra un andamento 2021 in chiaro segno positivo; il dato peggiore \nmaggiore lo mostra il Giappone, con un comunque ragguardevole +2.2%. Lo sguardo al 2022 \nmostra per contro dati nettamente peggiori (-2/3 per gli USA; calo di oltre la metà per \nGiappone e Paesi BRIC); la “frenata” più lieve la vive, la Zona Euro, che perde solo 1/3 del \nproprio slancio e mostra una performance migliore dei dinamici Paesi BRIC. Il 2023 e il 2024 \nmostrano un’ulteriore chiara frenata della crescita del mondo occidentale, una stabilità in \nGiappone e un lieve miglioramento (per il loro standard) per i Paesi BRIC. \n\nPer quanto attiene al Ticino, i primi elementi di riferimento sono presi dalle pubblicazioni \ndell’Ufficio di statistica del Cantone e in particolare da quanto pubblicato lo scorso ottobre \n2022, nel Notiziario statistico 2022-43: «I risultati del KOF del terzo trimestre 2022 segnalano \nin Ticino un calo su base annua sia in termini di pernottamenti negli alberghi sia in termini di \nvolumi di vendita nella ristorazione. In particolare i risultati dell’alberghiero si mostrano peggiori \nper la regione del lago di Lugano, mentre i risultati della ristorazione sono meno buoni per la \nregione del lago Maggiore. Le previsioni sui prossimi mesi riflettono sensazioni al ribasso, in \nparticolare tra i ristoratori». \nSempre l’Ustat segnala particolarmente critiche appaiono le previsioni dell’occupazione \nticinese in ambito di ristorazione. \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n \n\n \n\n \n10 \n\n \n\n2 Confronti 2018-2022 \n\n2.1 Conto economico: confronto tra preventivi e consuntivi \n\nDi seguito sono illustrati dei confronti pluriennali (2018-2021) che verteranno su: \n\n- Risultato d’esercizio \n- Spese \n- Ricavi \n\nLe indicazioni riguarderanno gli aumenti in valore assoluto e in percentuale nei confronti \ntra preventivi e consuntivi annuali. \n\nTabella 3: 2018-2022: risultati d’esercizio a preventivo e a consuntivo \nRisultato  2018 2019 2020 2021 2022 \n - a Consuntivo 2’829’291 2’081’678 -6’952’295 731’620 6’899’097 \n - a Preventivo 1’880’311 984’850 1’428’831 -7’937’040 -3’453’506 \n"+": Miglioramento \n"-": Peggioramento +948’980 +1’096’828 -8’381’126 +8’668’660 +10’352’603 \n\nNella tabella precedente sono mostrati i risultati d’esercizio annui dopo l’aggregazione \n(2018-2022), mostrando un confronto tra quanto previsto a preventivo e quanto registrato \npoi a consuntivo. \n\nI primi due anni (2018 e 2019) mostrano un risultato praticamente identico rispetto al \npreventivo: se si considera il totale delle spese e dei ricavi, lo scostamento tra preventivo e \nconsuntivo rappresenta 0.25% ca. Un dato irrisorio. \n\nGli anni successivi (2020-2022), complici le incertezze della pandemia e alcuni fatti non \npreventivabili (si rimanda al capitolo 4.2.2. per i miglioramenti 2022), gli scostamenti \ncrescono, ma restano pur sempre entro un margine di variazione minimo rispetto al \ntotale di spese e ricavi (-2.06% per il 2020 e +2.05% per il 2021, +2.37%). \n\nNon si teme smentita nel dire che ogni azienda e ogni famiglia sarebbe soddisfatta di avere \na fine anno una variazione del 2% sulle previsioni di spesa e ricavi annuali fatte alla fine \ndell’estate precedente. \n\nTabella 4: 2018-2022: spese a preventivo e a consuntivo \n\nSpese (*) 2018 2019 2020 2021 2022 \n - a Consuntivo 203’273’804 206’771’009 206’912’977 210’708’457 215’278’537 \n - a Preventivo 193’759’670 201’300’139 202’724’318 211’298’027 213’926’679 \n"+": Miglioramento \n"-": Peggioramento 9’514’134 5’470’870 4’188’659 -589’570 1’351’858 \n\n (*): esclusi i 50 mio della rivalutazione \n\nNella tabella qui sopra, ci si concentra sulle spese, mostrando il totale di queste a consuntivo \ne a preventivo (addebiti interni esclusi). Per l’anno 2018 sono escluse le spese legate alla \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n \n\n \n\n \n11 \n\n \n\nrivalutazione dei beni AMB (fr. 50 mio), per permettere un corretto paragone con gli anni \nsuccessivi. \n\nA partire dal 2018, si vede che la differenza tra consuntivo e preventivo (+4.9% nel 2018) va \nannualmente assottigliandosi sia in termini assoluti, sia in percentuale (+2.1% nel 2020). \nQuesto mostra il miglioramento della conoscenza della nuova realtà post-aggregativa, che \nha condotto ad un affinamento della capacità previsionale sul fronte della spesa. Inoltre, il \n2021 ha visto entrare in forza la nuova Direttiva sul controllo della spesa, che mostra la sua \nefficacia nell’anno di competenza, dove le spese a consuntivo risultano inferiori al \npreventivo (-0.3%). Nel 2022, lo scostamento è pure irrisorio (+0.6%) e – al netto degli \nanticipi di spesa per il passaggio alla Cassa comune – si sarebbe nuovamente confermato un \ntotale di spesa al di sotto del preventivo. \n\nTabella 5: 2018-2022: ricavi a preventivo e a consuntivo \n\nSpese (*) 2018 2019 2020 2021 2022 \n - a Consuntivo 206’103’095 208’852’687 199’960’681 211’440’077 222’177’634 \n - a Preventivo 195’639’981 202’284’989 204’153’149 203’360’987 210’473’174 \n"+": Miglioramento \n"-": Peggioramento 10’463’114 6’567’698 -4’192’467 8’079’090 11’704’461 \n\n (*): esclusi i 50 mio della rivalutazione \n\nNella tabella precedente, ci si concentra sui ricavi, mostrando il totale di queste a consuntivo \ne a preventivo (accrediti interni esclusi). Per l’anno 2018 sono esclusi i ricavi legati alla \nrivalutazione dei beni AMB (fr. 50 mio), per permettere un corretto paragone con gli anni \nsuccessivi. \n\nNei primi tre anni (2018-2020), si vede che la differenza tra consuntivo e preventivo (+5.3% \nnel 2018) va assottigliandosi sia in termini assoluti, sia in percentuale (+3.2% nel 2019; -2.1% \nnel 2020). \n\nNel 2021, vi sono stati numerosi incrementi importanti di ricavi, di cui fr. 1.8 ca. legati al \ngettito dell’anno 2021, mentre fr. 4.5 mio legati a fatti antecedenti (sopravvenienze \nd’imposta e annullamento della prevista decurtazione del Livellamento). In totale, \nl’incremento dei ricavi rispetto al preventivo è pari al +4%. \n\nNel 2022, lo scostamento positivo cresce nuovamente (+5.6%), ma è bene ricordare che di \nfr. 11.7 mio di incremento, fr. 5.4 mio derivano da decisioni cantonali che sfuggono al \ncontrollo della Città; al netto di queste decisioni cantonali, la variazione sui ricavi è del 3%. \n\n \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n \n\n \n\n \n12 \n\n \n\n2.2 Conto economico: confronto tra consuntivi \n\nTabella 6: Risultati d’esercizio a consuntivo – confronti 2018-22 \n\nRisultato  2018 2019 2020 2021 2022 \n - a Consuntivo 2’829’291 2’081’678 -6’952’295 731’620 6’899’097 \nDifferenza da anno \nprecedente   -747’613 -9’033’973 7’683’916 6’167’477 \n\nIn questo capitolo, si prosegue lo sguardo sugli anni 2018-2022, andando a focalizzarsi sul \nconfronto tra consuntivi in termini di risultato d’esercizio. Si tratta di una serie di dati \nancora limitata (5 anni; 4 differenze) che – oltretutto – per due anni sono pesantemente \ntoccati dagli effetti della pandemia. \nI dati mostrano due anni (2018-2019) con un risultato positivo di 2-2.8 mio, il “crollo” del \n2020, la parziale ripresa del 2021 e il netto miglioramento del 2022. \n\nFigura 1: Evoluzione dei risultati d’esercizio, 2018-2022 \n\n \n\nPassiamo ora al confronto sul fronte delle spese, dove pure ovviamente la serie di dati \nrisulta limitata. Il tasso di crescita della spesa è praticamente nullo nel 2020 (anno \npandemico), mentre dell’ordine del 1.8% ca. nel 2019 e 2021 e del 2.2% nel 2022; in questo \nultimo anno, al netto dei versamenti legati alla Cassa comune CPE, la crescita sarebbe stata \ndello 0.5%. \n\nTabella 7: Spese a consuntivo – confronti 2018-21 \n\nSpese  2018 2019 2020 2021 2022 \n - a Consuntivo 203’273’804 206’771’009 206’912’977 210’708’457 215’278’537 \nDifferenza da anno \nprecedente   3’497’205 141’967 3’795’480 4’570’080 \n\n (*): esclusi i 50 mio della rivalutazione \n\n-8’000’000\n\n-6’000’000\n\n-4’000’000\n\n-2’000’000\n\n0\n\n2’000’000\n\n4’000’000\n\n6’000’000\n\n8’000’000\n\n2018 2019 2020 2021 2022\n\nRisultato\n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n \n\n \n\n \n13 \n\n \n\nDa ultimo, lo sguardo si focalizza sui ricavi. Il dato 2019 risulta superiore al dato precedente \ndel 1.3%; segue poi il crollo legato alla pandemia 2020 che ha condotto a contabilizzare una \ncontrazione dei ricavi del -4.3% rispetto all’anno precedente. Il 2021 mostra poi un forte \nincremento dei ricavi pari a +5.7% rispetto all’anno precedente (fr. +11.4 mio rispetto al 2020 \ne fr. +2.6 mio rispetto al 2019). La percentuale si ripete nel 2022 con un +5.1% rispetto \nall’anno precedente, pari a +10.7 mio. \n\nÈ utile ricordare che nel capitolo 4.2.2. del Messaggio sul consuntivo 2021 si indicavano i \nprincipali miglioramenti rispetto al preventivo e tra questi spiccano fr. 3.4 mio di aumenti \ndi ricavi derivanti da decisioni cantonali. Nel medesimo capitolo ma relativo al presente \nMessaggio, è indicato che le decisioni cantonali sono alla base di incrementi di ricavi \naddirittura per fr. 5.4 mio. Senza tali incrementi, la variazione delle spese rispetto al \npreventivo sarebbero molto più limitate. \n\nTabella 8: Ricavi a consuntivo – confronti 2018-21 \n\nRicavi  2018 2019 2020 2021 2022 \n - a Consuntivo 206’103’095 208’852’687 199’960’681 211’440’077 222’177’634 \nDifferenza da anno \nprecedente   2’749’592 -8’892’006 11’479’396 10’737’557 \n\n (*): esclusi i 50 mio della rivalutazione \n\n \nFigura 2: Evoluzione spese e ricavi, 2018-2022 \n\n \n  \n\n190’000’000\n\n195’000’000\n\n200’000’000\n\n205’000’000\n\n210’000’000\n\n215’000’000\n\n220’000’000\n\n225’000’000\n\n2018 2019 2020 2021 2022\n\nSpese Ricavi\n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n \n\n \n\n \n14 \n\n \n\n2.3 Conto economico: confronto per genere di conto \n\nTabella 9: Confronti 2018-22: spese per genere di conto \n\n    C 2018 C 2019 C 2020 C 2021 C 2022 \n\n30 Spese per il personale  98’470’097 99’242’459 100’764’088 101’436’614 104’784’118 \n\n31 Spese beni e servizi e altre spese esercizio  29’685’087 33’008’427 33’341’487 35’360’996 35’445’082 \n\n33 Ammortamenti beni amministrativi  12’748’585 13’341’637 7’791’885 8’418’193 9’917’353 \n\n34 Spese finanziarie  3’765’347 3’471’387 3’227’330 3’105’083 3’048’611 \n\n35 Versamenti a fondi e a fin. speciali  2’611’422 2’375’333 2’646’877 2’572’822 2’527’395 \n\n36 Spese di trasferimento  55’993’267 55’331’767 59’141’309 59’813’884 59’535’019 \n\n38 Spese straordinarie  0 0 0 866 20’959 \n (*): esclusi i 50 mio della rivalutazione \n\nIn questo capitolo si presenta l’evoluzione dei conti consuntivi mostrando la sequenza di \ndati 2018-2022.Per economia di lettura, i commenti e i grafici seguenti sono limitati alle \nprincipali voci 30, 31 e 36. \n\n30 Spese del personale: le spese per il personale sono aumentate complessivamente di fr. \n6.3 mio, pari a un +1.6% annuo. Questo aumento si compone di vari elementi, quali la \nmodifica dell’organico, gli scatti d’anzianità, le partenze per pensionamento, le riduzioni di \npersonale; questi elementi sono parte della naturale evoluzione di ogni organizzazione, sia \nessa pubblica o privata. Vi sono poi delle ragioni “esterne” al processo organizzativo \ncomunale, ma che hanno un impatto a livello di volume dei costi, come ad esempio: \n\n- (-) Creazione nel 2020 del nuovo CeCo 5300 Fortezza Bellinzona; questo non pesa \nfinanziariamente sulla Città, ma contiene fr. 270'000 di costi del personale. \n\n- (-) Inserimento nel 2020 nel CeCo 1200 Risorse umane della nuova spesa per il Piano \nprevidenziale di fr. 1'373'000 ca. nel 2020, ridottosi poi progressivamente a fr. \n800'000 ca. nel 2022. \n\n- (+) Cambio contabile nella registrazione del contributo comunale a Bellinzona \nMusei e Bellinzona Sport (da dettaglio 30-36 a contributo globale 36). Questo ha \nridotto il volume di spese del personale di fr. 3 mio ca. \n\n- (+) Nel 2018 è stata registrato il primo versamento al Fondo di accantonamento per \nvacanze non godute e ore straordinarie di fr. 2.06 mio; questa registrazione è \nlimitata a fr. 0.45 mio nel 2021; questo genera un differenziale di fr. 1.61 mio. \n\n- (-) Evoluzione del grado di dipendenza degli ospiti negli Istituti per anziani; le \nnormative cantonali impongono che l’incremento di questo grado di dipendenza \nporti ad un aumento del personale, finanziato di principio dal contratto di \nprestazioni. Dal 2018 al consuntivo 2021 il totale delle spese del personale in questo \nambito è cresciuto di fr. 1'883'000. \n\n- (+) Nel 2022, registrazione di una spesa eccezionale per primi acconti relativi al \npassaggio alla Cassa comune CPE per fr. 3.5 mio, \n\nTenuto conto di tutti questi elementi, l’incremento “reale” delle spese del personale legate \nalla struttura amministrativa e scolastica è di fr. 5.3 mio dal 2018 al 2022, pari ad un aumento \nmedio del 1.3% annuo. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n \n\n \n\n \n15 \n\n \n\n31 Spese per beni e servizi e altre spese d’esercizio: le spese sono aumentate \ncomplessivamente di fr. 5.7 mio, pari ad un +4.9% annuo. L’incremento più significativo è \nemerso nel 2018 (fr. +2.3 mio) e poi nuovamente nel 2021 (fr. +2 mio ca.). Ricordiamo qui \nche i conti 2021 contengono: \n\n- (-) i costi straordinari legati agli eventi metereologici che hanno causato maggiori \nspese lorde di fr. 1.7 mio; \n\n- (-) una casistica puntuale nelle perdite su debitori per fr. 0.7 mio; \n- (-) costi straordinari per materiale Covid-19 per fr. 0.82 mio. \n-  \n\nFigura 3: Evoluzione spese per genere di conto, 2018-2022 \n\n \n \n36 Spese di trasferimento: le spese di trasferimento o “contributi a terzi” sono aumentate \ndi fr. 3.5 mio dal 2018 al 2022, pari ad un +1.6% medio annuo. Nella maggior parte dei casi, \nqueste spese sono imposte da decisioni cantonali, consortili o regionali. Le principali voci \nche giustificano l’incremento 2018-2022 le si ritrova come segue: \n\na) Contributi al Cantone in ambito sociale (assicurazioni sociali, anziani, assistenza, \necc.): il totale è passato da fr. 30.9 mio a fr. 36.6 mio (+5.6 mio). \n\nb) Contributi al Cantone in ambito di trasporti pubblici: il totale è passato da fr. 5.18 \nmio a fr. 6.24 (+1 mio). \n\nPer economia di lettura, i commenti e i grafici seguenti sono limitati alle principali voci 40, \n42 e 46. \n\n40 Ricavi fiscali: questa visione quadriennale mostra come, dopo i risultati negativi \nderivanti dagli effetti della pandemia sugli anni 2020-2021, il dato 2022 torna a mostrare \nun’importante crescita. In realtà, vanno date alcune specificità: \n\n- Imposta alla Fonte: i dati contabili 2018 (fr. 8.8 mio) risultano in parte falsati da \nconguagli di anni precedenti risultati superiori alle attese. La maggior parte degli ex-\n\n0\n\n20’000’000\n\n40’000’000\n\n60’000’000\n\n80’000’000\n\n100’000’000\n\n120’000’000\n\nC 2018(*) C 2019 C 2020 C 2021 C 2022\n\n30 31 36\n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n \n\n \n\n \n16 \n\n \n\nComuni non registrava nell’anno di competenza il conguaglio atteso l’anno \nsuccessivo. Per questo motivo, nel 2018 è stato registrato l’incasso del conguaglio \n2017, che è risultato di fr. 3 mio ca. superiore ai pochi transitori inseriti in contabilità.  \n\n- Per altri dettagli, si rinvia al capitolo 7. sul gettito. \n\nAl netto di quanto espresso e relativo alla Fonte, i ricavi fiscali 2022 sarebbero apparsi di \noltre fr. 5 mio superiori al 2018, con un incremento medio annuo di +1%. \n\nTabella 10: Confronti 2018-22: ricavi per genere di conto \n\n  C 2018 C 2019 C 2020 C 2021 C 2022 \n\n40 Ricavi fiscali  118’124’654 115’921’324 109’938’693 117’994’320 120’864’675 \n\n41 Regalie e concessioni  2’254’930 2’223’199 2’110’326 1’974’218 2’193’542 \n\n42 Tasse e retribuzioni  37’413’845 38’373’075 34’151’697 35’125’720 37’903’130 \n\n43 Ricavi diversi  450’088 639’495 780’346 980’734 1’483’344 \n\n44 Ricavi finanziari  9’745’158 9’351’023 8’705’368 9’010’134 9’549’615 \n\n45 Prelievi da fondi e finanziamenti speciali  773’721 889’661 932’181 1’084’046 902’973 \n\n46 Ricavi da trasferimento  37’315’999 41’454’912 43’342’072 45’270’904 49’280’354 \n\n48 Ricavi straordinari  24’700 0 0 0 0 \n (*): esclusi i 50 mio della rivalutazione \n\nFigura 4: Evoluzione ricavi per genere di conto, 2018-2022 \n\n \n  \n\n0\n\n20’000’000\n\n40’000’000\n\n60’000’000\n\n80’000’000\n\n100’000’000\n\n120’000’000\n\n140’000’000\n\nC 2018(*) C 2019 C 2020 C 2021 C 2022\n\n40 42 46\n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n \n\n \n\n \n17 \n\n \n\n42 Tasse e retribuzioni: il confronto tra il 2018 e il 2022 mostra una riduzione importante \nnel biennio 2019-2020, seguita da una nuova crescita, sino ad avere un dato 2022 superiore \nal dato 2018. Le ragioni di questa riduzione sono così sintetizzabili: \n\n- Canalizzazioni: con il 2020, la gestione della tassa canalizzazione è passata ad AMB; \nse dal profilo del costo netto a carico della Città, la sostanza non cambia, sul fronte \ndei ricavi 42 la modifica ha tolto 3.8 mio di ricavi. \n\n- Settore anziani: come già spiegato, il Covid-19 ha fatto sentire i suoi effetti sul \nsettore, generando una minor occupazione dei posti disponibili e quindi dei ricavi. \nIl dato 2021 appare fr. 1 mio inferiore al 2018 e fr. 1.4 mio inferiore al 2019. Il livello \npre-pandemico è poi stato raggiunto nel 2022. \n\n- Nettezza urbana: il pareggio dei costi, tramite le tasse d’uso, a partire dal 2022 ha \nportato ad un incremento di quasi fr. 2 mio di introiti registrati nel gruppo 42. \n\n \n46 Ricavi da trasferimento: il confronto tra il 2018 e il 2022 mostra forte aumento di questo \ngruppo di ricavi per un totale di fr. 12 mio ca., pari ad un incremento medio annuo di +8%. \nSi tratta, come già spiegato, in generale di versamenti di contributi dal Cantone o da altri \nComuni. I motivi di questo importante aumento sono così sintetizzabili: \n\na) Contributo di livellamento: il dato 2022 di competenza è fr. 1.65 mio superiore al \ndato 2018. \n\nb) Mandati di prestazioni Case per anziani e Somen: quanto versato dal Cantone nel \n2021 risulta di fr. 3.9 mio superiore al 2018. \n\nc) Contributi cantonali per SI e SE: sono cresciuti di fr. 1.4 mio dal 2018 al 2022. \n\nVi sono però anche delle “correzioni” di cui tenere conto: \n- (-) 3101 Cassa corpo pompieri: questo CeCo è stato creato solo nel 2020 e ha \n\nintrodotto nei conti della Città fr. 0.9 mio di ricavi del gruppo 46 nel 2022. \n- (-) 5300 Gestione Fortezza: questo CeCo è stato creato solo nel 2020 e ha introdotto \n\nnei conti della Città fr. 0.7 mio di ricavi del gruppo 46 nel 2022. \n\nAl netto dei movimenti appena descritti, l’incremento dal 2018 al 2021 sarebbe di fr. 10.4 \nmio, pari a +6.9% in media all’anno. \n\n \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n \n\n \n\n \n18 \n\n \n\n2.4 Conto economico: confronti per Centro di costo \n\n2.4.1 Modifiche strutturali 2022 e confronti col passato \nSi ricorda che con il Preventivo 2022, a seguito della nuova legislatura, numerosi Centri di \ncosto sono stati attribuiti a nuovi Dicasteri, rendendo impossibile un confronto 1:1 con gli \nanni precedenti. Si riportano in sintesi i cambiamenti intervenuti. \n\nTabella 11: Nomenclature Dicasteri: \n Dal 2022 2017-2021 \n1 Amministrazione generale Amministrazione generale \n2 Educazione, cultura, giovani e socialità Cultura e educazione \n3 Sicurezza e servizi industriali Sicurezza e servizi regionali \n4 Anziani e ambiente Servizi sociali \n5 Finanze, economia e sport Finanze, economia e sport \n6 Territorio e mobilità Territorio e mobilità \n7 Opere pubbliche Opere pubbliche e ambiente \n8 Controllo interno e qualità Controllo interno e qualità \n\n \nDa queste modifiche dicasteriali derivano gli spostamenti dei Centri di costo: \n\n 2021-2024 2017-2021 \n\nServizio Nr. CeCo Nr. CeCo \nServizio Sociale, giovani e famiglie 2400 4000 \nAutorità Regionale di protezione 2401 4001 \nServizio dentario scolastico 2410 4010 \nClinica dentaria 2411 4011 \nContributi di legge (ambito sociale) (*) 2900 4900 \nAltri contributi (ambito sociale)  (**) 2910 2910 + 4910 \nServizi urbani 4200 7000 \nVeicoli 4201 7001 \nVerde urbano 4210 7010 \nForeste e territorio 4220 7020 \nStrade 4230 7030 \nCanalizzazioni 4231 7031 \nNettezza urbana 4240 7040 \nPulizia strade e piazze 4241 7041 \nServizio esterno 4250 7050 \nContributi di legge (ambito ambientale) 4900 7900 \nAltri contributi (ambito ambientale) 4910 7910 \n\n(*) precedentemente non esistente \n\n(**) i due precedenti CeCo 4910 (altri contributi in ambito sociale) e 2910 (altri contributi in ambito \nculturale) sono stati riuniti nel nuovo 2910. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n \n\n \n\n \n19 \n\n \n\nIl nuovo Dicastero Opere Pubbliche, ha mantenuto tutti i Centri di costo del Settore opere \npubbliche (CeCo 7100-7114). \nQueste modifiche, come detto, non permettono un confronto diretto tra le due legislature; \nper permettere dei confronti che includano il 2022, per i dicasteri toccati dalla \nriorganizzazione sopra descritta, si è optato per presentare una prima tabella con i dati \ncontabili effettivi, seguita da una seconda tabella che – “spostando” i dati dei CeCo \ntoccati – presenta i dati 2018-2021 con la medesima organizzazione del 2022. \n \n\n2.4.2 Amministrazione generale \nPer facilitare il confronto con gli anni successivi, il dato 2018 riguardante le spese è \npresentato, senza tenere conto dei fr. 18 mio del nuovo piano previdenziale. \n\nTabella 12: Amministrazione generale – dati effettivi 2018-2022 \n1 - Amministrazione generale 2018 2019 2020 2021 2022 \nSpese (*) 11’683’596 10’241’917 13’679’262 12’173’514 15’486’593 \nRicavi 815’248 771’457 562’955 682’357 801’320 \nFabbisogno 10’868’348 9’470’460 13’116’306 11’491’157 14’685’273 \n\n(*) esclusa la spesa di fr. 18 mio per il nuovo piano previdenziale \n\nDal confronto su più anni emerge un andamento altalenante delle spese, comprese tra fr. \n10.2 mio (2019) e fr. 15.5mio (2022). Da notare che il Dicastero Amministrazione generale si \nè fatto carico nel 2020 e nel 2021 del CeCo “Centro operativo Covid-19”, dove sono state fatte \nconfluire tramite addebiti interni le spese straordinarie e i mancati introiti legati alla \npandemia.  Questo CeCo ha rappresentato nel 2020 fr. 1.6 mio di spese, mentre nel 2021 fr. \n0.25 mio. Senza questi riaddebiti per il 2020 e 2021 la spesa lorda si sarebbe attesta attorno \na fr. 12 mio e la spesa netta attorni ai fr. 11.4 mio. \n\nL’incremento importante nel 2022 è legato – come già indicato – alla registrazione \nstraordinaria di fr. 3.5 mio legata al passaggio alla Cassa comune della CPE; senza questa, la \nspesa lorda del Dicastero sarebbe ammontata a fr. 12 mio ca. \n \nFigura 5: Evoluzione del fabbisogno Amministrazione generale, 2018-2022 \n\n \n\n0\n\n2’000’000\n\n4’000’000\n\n6’000’000\n\n8’000’000\n\n10’000’000\n\n12’000’000\n\n14’000’000\n\n16’000’000\n\n2018 2019 2020 2021 2022\n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n \n\n \n\n \n20 \n\n \n\nLa tabella mostra che i CeCo più significativi del 2021 sono la Cancelleria (1100), \nl’Informatica (1120) e le Risorse Umane (1200). Per questi sarà presentata una visione grafica, \nche aiuti a visualizzare l’evoluzione. \n \n\nTabella 13: Amministrazione generale – Fabbisogno effettivo CeCo, 2018-2022 \n\n 2018 (*) 2019 2020 2021 2022 \n\n1000 \nConsiglio Comunale e \nMunicipio 651’015 692’849 721’875 709’207 730’278 \n\n1100 Cancelleria 1’322’642 1’484’247 1’753’593 1’675’883 1’562’632 \n1101 Votazioni 235’991 285’912 229’979 313’696 210’833 \n1102 Giudic. Di pace e Uff.  conciliaz. 8’272 8’189 -7’356 22’180 21’981 \n1103 Agenzie postali 0 1’504 879 -20’915 45’133 \n1104 Centro Operativo Covid-19 0 0 1’601’159 194’096 0 \n1110 Ufficio giuridico 771’429 717’579 716’918 726’656 734’903 \n1120 Informatica 1’476’211 1’521’979 1’660’850 1’535’795 1’600’320 \n1130 Movimento della popolazione 790’741 321’258 468’686 540’571 486’517 \n1200 Risorse umane 22’364’502 3’040’895 4’632’097 4’323’946 7’772’399 \n\n1300 \nComunicazione, relazioni \nistituzionali e quartieri 866’567 987’477 937’759 1’081’398 1’123’342 \n\n1900 Contributi di legge 14’361 24’831 41’574 36’992 13’931 \n1910 Altri contributi 366’618 383’742 358’292 351’652 383’004 \n\n (*) esclusa la spesa di fr. 18 mio per il nuovo piano previdenziale \n \nFigura 6: Principali CeCo Amministrazione generale, 2018-2022 \n\n \n \n\n0\n\n1’000’000\n\n2’000’000\n\n3’000’000\n\n4’000’000\n\n5’000’000\n\n6’000’000\n\n7’000’000\n\n8’000’000\n\n2018 2019 2020 2021 2022\n\nCancelleria Informatica Risorse umane\n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n \n\n \n\n \n21 \n\n \n\n2.4.3 Educazione, cultura, giovani e socialità \n\nTabella 14: Educazione e cultura – dati effettivi 2018-2022 \n\n2 - Educazione e cultura 2018 2019 2020 2021  \n2- Educazione, cultura, giovani \ne socialità      2022 \nSpese 32’031’755 33’150’111 32’575’980 33’940’409 78’668’280 \nRicavi 8’282’432 8’939’573 8’032’153 8’831’416 12’619’116 \nFabbisogno 23’749’323 24’210’538 24’543’826 25’108’993 66’049’164 \n\n \n\nTabella 15: Educazione e cultura – dati per confronto 2018-2022 \n2 - Educazione, cultura, giovani \ne socialità 2018 2019 2020 2021 2022 \nSpese 69’946’573 72’201’592 76’523’729 77’323’280 78’668’280 \nRicavi 10’985’366 11’454’161 10’457’867 11’823’666 12’619’116 \nFabbisogno 58’961’207 60’747’431 66’065’862 65’499’614 66’049’164 \n\n \nLa tabella mostra una lenta crescita del fabbisogno netto del Dicastero, aumentato in totale \ndi fr. 7.1 mio, pari ad una media annua di +4%. La forte crescita del fabbisogno è chiaramente \ndeterminata dall’aumento importante delle spese (fr. +8.7 mio ca.), solo parzialmente \ncompensato dall’incremento di fr. 1.7 mio dei ricavi. \n \n \nFigura 7: Evoluzione del fabbisogno Educ., cultura, giovani e socialità, 2018-2022 \n\n \n \nDi seguito sono presentati i CeCo del Diacastero, con lo spostamento dei dati (in rosso) \nnecessario per permettere un confronto 2018-2022. Sono poi evidenziati i maggiori \nfabbisogni. \n\n0\n\n10’000’000\n\n20’000’000\n\n30’000’000\n\n40’000’000\n\n50’000’000\n\n60’000’000\n\n70’000’000\n\n2018 2019 2020 2021 2022\n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n \n\n \n\n \n22 \n\n \n\nTabella 16: Educ., cultura, giovani e socialità – Fabbisogno CeCo a confronto, 2018-‘22 \n\n  2018 2019 2020 2021 2022 \n2000 Amministrazione scuole 465’998 485’976 1’808’623 1’834’490 1’809’590 \n2001 Servizio scuole 1’722’497 1’938’964 1’969’554 1’933’093 1’993’909 \n2010 Scuola infanzia 5’083’167 5’004’559 5’295’057 5’300’284 4’751’027 \n2011 Scuola elementare 13’156’445 13’294’326 12’387’177 12’909’575 12’162’693 \n2012 Scuola fuori sede 228’541 168’273 100’483 123’814 168’654 \n2013 Doposcuola 46’404 57’898 20’202 -365 13’831 \n2014 Biblioteche 60’741 92’618 140’556 141’175 126’555 \n2100 Altre scuole 85’680 85’670 97’936 84’834 95’008 \n2200 Cultura e eventi 1’287’491 1’278’314 1’138’673 1’237’895 1’661’922 \n2201 Mercato coperto 15’100 18’245 22’266 -1’736 -55’422 \n2202 Eventi in proprio 0 30’471 -14’202 25’885 57’251 \n2400 Serv. Soc., giovani e fam. 1’488’666 1’590’377 1’547’510 1’599’158 1’689’595 \n2401 Autorità reg. protezione 887’081 1’169’142 1’164’853 1’228’334 1’346’314 \n2410 Servizio dentario scol. 298’007 363’067 346’069 352’071 328’228 \n2411 Clinica dentaria -570’867 -333’471 -203’391 -480’295 -200’399 \n2900 Contributi di legge 30’833’750 31’421’710 36’170’463 35’883’060 36’613’334 \n2910 Altri contributi 3’872’506 4’081’290 4’074’031 3’328’342 3’487’075 \n\n \nFigura 8: Principali CeCo Educ., cultura, giovani e socialità, 2018-2022 \n\n \nNella tabella che precede possiamo vedere come i principali CeCo siano le Scuole \ndell’infanzia (2010) e le Scuole elementari (2011), i Contributi di legge (2900) e gli Altri \ncontributi (2910). Si noti che nel 2020 il costo delle Direzioni è stato spostato dal CeCo 2011 \n\n0\n\n5’000’000\n\n10’000’000\n\n15’000’000\n\n20’000’000\n\n25’000’000\n\n30’000’000\n\n35’000’000\n\n40’000’000\n\n2018 2019 2020 2021 2022\n\nScuola infanzia Scuola elementare Contributi di legge Altri contributi\n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n \n\n \n\n \n23 \n\n \n\ndelle SE al CeCo 2000 Amministrazione scuole. Si ricorda che il CeCo 2910 Altri contributi \nè il frutto della riunificazione dei dati del precedente (anni 2018-2021) 4910 e 2910. \nTabella e grafico mostrano come le scuole dell’infanzia hanno ridotto il proprio fabbisogno \nsul periodo di fr. 0.3 mio, mentre le SE hanno ottenuto una riduzione di fr. 1 mio. Ci si astiene \nper contro dal commentare il CeCo 2910 Altri contributi, in quanto – come già indicato – il \nloro contenuto a seguito della parziale riorganizzazione dei Dicasteri – è cambiamento in un \nmodo che ne impedisce un confronto diretto. \nIl CeCo Contributi di legge – che qui rappresenta i contributi in ambito sociale – mostrano \nun’importante crescita nel periodo 2018-2022 di fr. 6 mio ca., pari a quasi un +20%. \n \n\n2.4.4 Sicurezza e servizi industriali \n\nTabella 17: Sicurezza e servizi industriali – dati effettivi 2018-2022 \n\n3- Sicurezza e servizi ind. 2018 2019 2020 2021 2022 \nSpese 12’161’617 13’381’122 12’931’340 13’098’034 14’120’914 \nRicavi 7’780’292 8’761’506 7’946’051 8’541’526 10’297’269 \nFabbisogno 4’381’325 4’619’616 4’985’289 4’556’508 3’823’645 \n\n \nLa tabella mostra una lenta crescita del fabbisogno netto del Dicastero fino al 2020 e poi un \nridimensionamento; sul periodo vi è quindi una riduzione di fr. 0.6 mio, pari a -3% annuo \ndi media. Sul 2022 pesa in particolare la forte riduzione del fabbisogno del Consorzio \nprotezione civile e le entrate derivanti dalla vendita del rifugio di Camorino. \n \nFigura 9: Evoluzione del fabbisogno Sicurezza e servizi industriali, 2018-2022 \n\n \nNella tabella successiva possiamo vedere come i principali CeCo siano la Polizia comunale \n(3000) e i Pompieri (3100). Si ricorda che il CeCo Cassa corpo pompieri non genera un \n\n0\n\n1’000’000\n\n2’000’000\n\n3’000’000\n\n4’000’000\n\n5’000’000\n\n6’000’000\n\n2018 2019 2020 2022\n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n \n\n \n\n \n24 \n\n \n\nfabbisogno a carico della Città, in quanto eventuali utili vengono “pareggiati” e versati a \nfavore di un fondo del capitale proprio, dal quale si preleva in caso di disavanzi. \nSi nota che i Pompieri mostrano una chiara regolarità nel fabbisogno, stabile attorno ai fr. \n1.43 mio e lo stesso – ad eccezione del picco del 2020 – fa la Polizia con fr. 3 mio ca. \n \nTabella 18: Sicurezza e servizi industriali – Fabbisogno CeCo a confronto, 2018-2022 \n\n  2018 2019 2020 2021 2022 \n3000 Polizia comunale 2’842’405 2’731’882 3’410’831 2’886’182 3’021’010 \n3010 Autosilo -601’083 -545’056 -413’844 -502’769 -519’953 \n3100 Pompieri 1’476’235 1’535’166 1’323’133 1’391’953 1’441’541 \n3101 Cassa Corpo Pompieri 0 0 0 0 0 \n3900 Contributi di legge 632’095 869’169 638’254 750’000 -208’905 \n3910 Altri contributi 31’672 28’455 26’915 31’142 89’952 \n\n \nNella tabella che precede possiamo vedere come i principali CeCo siano la Polizia comunale \n(3000) e i Pompieri (3100). Si ricorda che il CeCo Cassa corpo pompieri non genera un \nfabbisogno a carico della Città, in quanto eventuali utili vengono “pareggiati” e versati a \nfavore di un fondo del capitale proprio, dal quale si preleva in caso di disavanzi. \nSi nota che i Pompieri mostrano una chiara regolarità nel fabbisogno, stabile attorno ai fr. \n1.43 mio e lo stesso – ad eccezione del picco del 2020 – fa la Polizia con fr. 3 mio ca. \n \nFigura 10: Principali CeCo Sicurezza e servizi industriali, 2018-2022 \n\n \n  \n\n0\n\n500’000\n\n1’000’000\n\n1’500’000\n\n2’000’000\n\n2’500’000\n\n3’000’000\n\n3’500’000\n\n4’000’000\n\n2018 2019 2020 2021 2022\n\nPolizia comunale Pompieri\n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n \n\n \n\n \n25 \n\n \n\n2.4.5 Anziani e ambiente \n\nTabella 19: Anziani e ambiente – dati effettivi 2018-2022 \n\n4 – Servizi sociali 2018 2019 2020 2021  \n4- Anziani e ambiente      2022 \nSpese 68’355’059 70’289’952 76’618’674 75’892’205 63’361’352 \nRicavi 32’010’961 32’737’255 33’984’232 34’119’633 51’309’001 \nFabbisogno 36’344’098 37’552’697 42’634’442 41’772’572 12’052’351 \n\nTabella 20: Anziani e ambiente – dati per confronto 2018-2022 \n\n4- Anziani e ambiente 2018 2019 2020 2021 2022 \nSpese 64’463’400 65’112’446 64’587’879 65’652’724 63’361’352 \nRicavi 46’599’226 47’936’436 47’915’806 48’078’660 51’309’001 \nFabbisogno 17’864’174 17’176’010 16’672’073 17’574’065 12’052’351 \n\n \nI dati “normalizzati” dallo spostamento dei CeCo avvenuto nel 2022 mostrano una \ncontrazione del dato sulle spese di fr. 1.1 mio rispetto al 2018 e di fr. 2.3 mio rispetto al 2021. \nLa riduzione 2021 è legata in particolare a Foreste e territorio (fr. -0.65 mio), Strade (fr. -1.1 \nmio), Nettezza urbana (fr. -0.3 mio) e Pulizia strade e piazze (fr. -0.45 mio). \nSul fronte dei ricavi vi è per contro un incremento importante sul periodo (fr. +4.8 mio), in \ngran parte attribuibile ai fr. +2.3 mio del 2022, di cui fr. 0.2 mio per le Canalizzazioni, fr. 1.7 \nmio per la Nettezza urbana, in relazione alle tasse rifiuti. A livello di fabbisogno, l’aumento \ndei ricavi e la riduzione delle spese portano a una drastica riduzione (fr. -5.8 mio). \n \nFigura 11: Evoluzione del fabbisogno Anziani e ambiente, 2018-2022 \n\n \nNella tabella successiva possiamo vedere come chiaramente il principale CeCo sia il “Strade” \n(4230), seguito dal “Verde urbano” (4210) e da “Servizio esterno” (4250) e da “Pulizia strade e \npiazze” (4241). Il Verde urbano mostra un importante crescita (fr. +0.8 mio) legato sia alla \nstrutturazione del servizio dopo l’aggregazione, che ad una riattribuzione contabile legata \nallo smaltimento (dal 2022; fr. 0.2 mio). Le Strade mostrano pure un incremento (fr. +0.7 \n\n0\n\n2’000’000\n\n4’000’000\n\n6’000’000\n\n8’000’000\n\n10’000’000\n\n12’000’000\n\n14’000’000\n\n16’000’000\n\n18’000’000\n\n20’000’000\n\n2018 2019 2020 2021 2022\n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n \n\n \n\n \n26 \n\n \n\nmio), anche se il costo 2022 è nettamente inferiore al dato 2021, che – lo ricordiamo – era \nstato appesantito dagli eventi alluvionali. La Pulizia di strade e piazze ha nettamente ridotto \nil proprio fabbisogno nel confronto 2018-2022 (fr. -1 mio); tale evoluzione dipende sia dagli \ninterventi straordinari in relazione a venti che impongo l’incremento dell’intervento del \nServizio esterno (esempio: eventi alluvionali), sia da riattribuzioni contabili legate a \ndirettive cantonali sul sistema di addebito di spese relative ai costi di smaltimento dei rifiuti \ndei cestini pubblici o degli scarti delle scopatrici. \nÈ utile inoltre ricordare che dal 2021, è stata modificata l’accorpamento dei dati contabili \ndelle strutture per anziani, passando da una suddivisione per Quartiere (4100 per le 2 Case \ndi Bellinzona; 4101 per la Casa di Sementina e il Centro Somen) a una suddivisione per \ntipologia (4102 per il Centro Somen; 4103 per le 3Case anziani). Per facilitare il confronto in \nquesto ambito è stata inserita una somma dei dati annuali, per tutte le strutture per anziani.  \n\nTabella 21: Anziani e ambiente – Fabbisogno CeCo a confronto, 2018-2022 \n\n  2018 2019 2020 2021 2022 \n4100-3 Case anziani e Somen 1’139’824 1’021’980 1’112’280 1’384’968 -1’024’019 \n4104 Bar Casa Anziani -7’610 -6’176 126 -3’016 -10’175 \n4200 Servizi urbani 1’223’540 1’318’203 1’211’106 1’170’718 1’091’087 \n4201 Veicoli 1’111’751 1’146’517 925’872 927’136 948’502 \n4210 Verde urbano 2’558’224 2’938’298 2’822’822 3’152’328 3’309’394 \n4220 Foreste e territorio -4’608 302’652 587’716 716’108 328’903 \n4230 Strade 3’274’844 4’356’030 4’430’262 5’041’803 3’978’388 \n4231 Canalizzazioni 2’588’867 485’566 -416’816 0 0 \n4240 Nettezza urbana 2’287’602 1’961’904 2’069’123 1’974’573 0 \n4241 Pulizia strade e piazze 2’413’628 2’171’871 1’741’466 1’810’937 1’374’287 \n4250 Servizio esterno 1’030’425 1’237’852 1’908’572 1’009’829 1’754’451 \n4900 Contributi di legge 251’384 268’499 269’033 378’321 297’731 \n4910 Altri contributi -3’697 -27’187 10’510 10’360 3’800 \n\n \nFigura 12: Principali CeCo Anziani e ambiente, 2018-2022 \n\n  \n\n0\n\n1’000’000\n\n2’000’000\n\n3’000’000\n\n4’000’000\n\n5’000’000\n\n6’000’000\n\n2018 2019 2020 2021 2022\n4210 Verde urbano 4230 Strade 4241 Pulizia strade e piazze 4250 Servizio esterno\n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n \n\n \n\n \n27 \n\n \n\n2.4.6 Finanze, economia a sport \n\nTabella 22: Finanze, economia e sport – dati effettivi 2018-2022 \n\n5- Finanze 2018 (*) 2019 2020 2021 2022 \nSpese 34’026’519 33’979’902 27’887’197 29’626’793 30’293’185 \nRicavi 145’301’076 144’550’383 139’523’403 148’313’267 151’915’129 \nFabbisogno -111’274’556 -110’570’481 -111’636’206 -118’686’474 -121’621’944 \nApporto positivo 111’274’556 110’570’481 111’636’206 118’686’474 121’621’944 \n\n(*): i dati escludono i fr. 50 mio della rivalutazione AMB e i fr. 32 mio di ammortamenti straordinari. \n \nLa tabella mostra che il Dicastero ha un apporto finanziario positivo a favore della Città sui \n5 anni, in crescita dai fr. 111.3 mio del 2018 ai fr. 121.6 mio del 2022. Si tratta di un \nmiglioramento netto pari a fr. 10.3 mio, equivalente a +2.3% annuo medio. Il movimento è \ndato da una contrazione delle spese (fr. -3.7 mio) e da un aumento dei ricavi (fr. +6.6 mio) \ntra il 2018 e il 2022. \n \nFigura 13: Evoluzione dell’apporto netto Finanze economia e sport, 2018-2022 \n\n \n \nPer quanto riguarda il fabbisogno, dalla tabella che precede possiamo vedere come \nchiaramente i principali CeCo siano il “Gestione debito e patrimonio” (5020), seguito dal \n“Altri contributi” (5910), dove dal 2020 sono confluiti i contributi di Bellinzona Sport (5100) \ne all’Ente Carasc (5200). I dati negativi dei CeCo Imposte (5010) e Contributi di legge (5900) \nrappresentano l’apporto netto (ricavo netto) di questi due ambiti a favore del finanziamento \ndell’attività dell’intera Città. \n \nSul fronte del fabbisogno netto, troviamo dunque la Gestione dei debiti e del patrimonio \n(5020), dove confluiscono – come spese – gli interessi dei prestiti e gli ammortamenti. Nel \nconfronto 2018-2022, il fabbisogno di questo CeCo diminuisce in modo importante (fr. -2 \nmio), ma è più significativo in questo caso leggere i movimenti intermedi: il dato 2019 cresce \nrispetto al 2018 a seguito dell’aumento degli ammortamenti legati agli importanti \n\n0\n\n20’000’000\n\n40’000’000\n\n60’000’000\n\n80’000’000\n\n100’000’000\n\n120’000’000\n\n140’000’000\n\n2018 2019 2020 2021 2022\n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n \n\n \n\n \n28 \n\n \n\ninvestimenti fatti. Il dato 2020 “crolla” (fr. -5.2 mio) a seguito della modifica del sistema di \ncalcolo degli ammortamenti portato dal MCA2. Poi il 2021 e 2022 mostrano un chiaro \nincremento delle spese perché tornano a crescere gli ammortamenti legati agli importanti \ninvestimenti realizzati (fr. +1/+1.6 mio annui). \nPer contro, il fabbisogno degli Altri contributi (5910) si riduce di fr. 0.3 mio sul periodo e di \nfr. 0.6 mio dal 2021 al 2022. La riduzione sul periodo è legata alla cancellazione dei \ncontributi all’IRB e al dimezzamento del contributo allo IOR a seguito della nuova sede. \n \n\nTabella 23: Finanze economia e sport – Fabbisogno CeCo a confronto, 2018-2022 \n\n  2018 2019 2020 2021 2022 \n\n5000 Finanze e prom. economica 2’523’619 2’252’028 2’235’450 2’036’168 2’091’113 \n\n5010 Imposte -116’670’675 -114’299’029 -108’210’810 -115’603’559 -119’386’416 \n\n5020 Gestione debiti e patrimonio 9’829’404 10’383’512 5’150’511 6’145’144 7’801’148 \n\n5101 Organizz. tappa Tour de Suisse  170’818 0 0 0 0 \n\n5300 Gestione Fortezza  0 0 0 0 0 \n\n5301 Infoshop turistico 0 0 0 67’965 64’041 \n\n5400 Polo Biomedico 0 0 0 0 30’056 \n\n5900 Contributi di legge -11’810’686 -13’664’450 -15’718’417 -16’286’410 -16’590’417 \n\n5910 Altri contributi 4’682’963 4’757’459 4’907’061 4’954’218 4’368’532 \n \nSul fronte del fabbisogno netto, troviamo dunque la Gestione dei debiti e del patrimonio \n(5020), dove confluiscono – come spese – gli interessi dei prestiti e gli ammortamenti. Nel \nconfronto 2018-2022, il fabbisogno di questo CeCo diminuisce in modo importante (fr. -2 \nmio), ma è più significativo in questo caso leggere i movimenti intermedi: il dato 2019 cresce \nrispetto al 2018 a seguito dell’aumento degli ammortamenti legati agli importanti \ninvestimenti fatti. Il dato 2020 “crolla” (fr. -5.2 mio) a seguito della modifica del sistema di \ncalcolo degli ammortamenti portato dal MCA2. Poi il 2021 e 2022 mostrano un chiaro \nincremento delle spese perché tornano a crescere gli ammortamenti legati agli importanti \ninvestimenti realizzati (fr. +1/+1.6 mio annui). \nPer contro, il fabbisogno degli Altri contributi (5910) si riduce di fr. 0.3 mio sul periodo e di \nfr. 0.6 mio dal 2021 al 2022. La riduzione sul periodo è legata alla cancellazione dei \ncontributi all’IRB e al dimezzamento del contributo allo IOR a seguito della nuova sede. \n \nPer quanto riguarda l’apporto positivo (qui mostrato con segno “+”), il più importante è \nquello del CeCo 5010 Imposte, che dopo un’erosione tra il 2018 e il 2020, mostra un chiaro \nincremento nel 2021, che si ripropone nel 2022; complessivamente sul periodo l’aumento è \ndi fr. 2.7 mio, pari a +0.6% annuo.  \nA seguire troviamo il CeCo 5900 Contributi di legge, nettamente migliorato grazia al \nparziale decadimento del contributo di risanamento al Cantone e all’aumento del \nLivellamento. Sul periodo, il maggior apporto è di fr. 4.8 mio, pari a +10% annuo in media. \n \n \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n \n\n \n\n \n29 \n\n \n\nFigura 14: Principali CeCo Finanze economia e sport (fabbisogno), 2018-2022 \n\n \n \n\nFigura 15: Principali CeCo Finanze economia e sport (apporto), 2018-2022 \n\n \n \n  \n\n0\n\n2’000’000\n\n4’000’000\n\n6’000’000\n\n8’000’000\n\n10’000’000\n\n2018 2019 2020 2021 2022\nGestione dei debiti e del patrimonio Altri contributi\n\n0\n\n20’000’000\n\n40’000’000\n\n60’000’000\n\n80’000’000\n\n100’000’000\n\n120’000’000\n\n2018 2019 2020 2021 2022\nImposte Contributi di legge\n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n \n\n \n\n \n30 \n\n \n\n2.4.7 Territorio e mobilità \n\nTabella 24: Territorio e mobilità – dati effettivi 2018-2022 \n\n6 - Territorio e mobilità 2018 2019 2020 2021 2022 \nSpese 9’903’593 10’748’278 11’156’108 11’816’051 11’994’241 \nRicavi 1’971’288 3’138’921 2’052’572 1’972’675 2’331’247 \nFabbisogno 7’932’305 7’609’357 9’103’536 9’843’376 9’662’994 \n\n \nLa tabella un incremento delle spese (fr. +2 mio) e una stagnazione dei ricavi (+0.3 mio) tra \nil 2018 e il 2022, ciò che comporta un incremento del fabbisogno netto, pari a fr. +1.6, che \nequivale a un +5.5% annuo in media. Il dato è soprattutto determinato dai contributi al \nCantone per il trasporto pubblico. \n \nFigura 16: Evoluzione del fabbisogno Territorio e mobilità, 2018-2022 \n\n \n \n\nTabella 25: Territorio e mobilità – Fabbisogno CeCo a confronto, 2018-2022 \n\n  2018 2019 2020 2021 2022 \n\n6000 \nPianificazione, \ncatasto e mobilità 1’554’019 2’027’156 2’167’432 2’028’756 2’139’965 \n\n6100 Edilizia privata 1’279’284 1’238’130 1’294’954 1’198’223 1’259’314 \n6900 Contributi di legge 5’205’573 4’280’965 5’629’514 6’612’340 6’240’674 \n6910 Altri contributi -106’571 63’106 11’636 4’057 23’041 \n\n \nLa tabella sottostante, come indicato prima mostra chiaramente come il CeCo principale è \nil 6900 Contributi di legge, che contiene i contributi al Cantone per il trasporto pubblico. \nSegue il CeCo 6000 Pianificazione, catasto e mobilità. \n\n0\n\n2’000’000\n\n4’000’000\n\n6’000’000\n\n8’000’000\n\n10’000’000\n\n12’000’000\n\n2018 2019 2020 2021 2022\n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n \n\n \n\n \n31 \n\n \n\nLa Pianificazione (6000) cresce sul periodo di fr. 0.6 mio, mentre i Contributi di legge \ncrescono complessivamente di fr. 1 mio (2018-2022), ma segnano una contrazione di fr. 0.4 \nmio nel confronto 2021-2022. \n \n\nFigura 17: Principali CeCo Territorio e mobilità, 2018-2022 \n\n \n \n\n2.4.8 Opere pubbliche \n\nTabella 26: Opere pubbliche – dati effettivi 2018-2022 \n\n7 -  Opere pubbliche 2018 2019 2020 2021 2022 \nSpese 44’979’877 45’262’783 43’933’621 45’315’439 11’842’601 \nRicavi 20’265’874 20’772’715 20’314’680 20’638’975 3’891’269 \nFabbisogno 24’714’003 24’490’067 23’618’941 24’676’463 7’951’331 \n\nTabella 27: Opere pubbliche – dati per confronto 2018-2022 \n\n7 -  Opere pubbliche 2018 2019 2020 2021 2022 \nSpese 10’956’718 11’388’808 12’016’666 12’172’048 11’842’601 \nRicavi 2’974’675 3’058’946 3’957’391 3’687’698 3’891’269 \nFabbisogno 7’982’043 8’329’862 8’059’275 8’484’350 7’951’331 \n\n \nLa tabella mostra una stabilità del fabbisogno, grazie al fatto che i ricavi sono cresciuti (fr. \n+0.9 mio), finanziando così l’aumento delle spese (fr. +0.9 mio) verificatosi tra il 2018 e il \n2022. \nRispetto al 2021, il 2022 mostra una contrazione delle spese (fr. -0.3 mio), e un incremento \ndei ricavi (fr. +0.2 mio), permettendo così una contrazione del fabbisogno di fr. 0.5 mio. \n \n \n \n\n0\n\n1’000’000\n\n2’000’000\n\n3’000’000\n\n4’000’000\n\n5’000’000\n\n6’000’000\n\n7’000’000\n\n2018 2019 2020 2021 2022\n\nPianificazione, catasto e mobilità Contributi di legge\n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n \n\n \n\n \n32 \n\n \n\nFigura 18: Evoluzione del fabbisogno Opere pubbliche, 2018-2022 \n\n \n \nDi seguito si mostra la tabella che riporta l’evoluzione dei vari Centri di costo. Si ricorda che \nnel periodo 2018-2021, il Dicastero si componeva anche del Settore Servizi urbani e \nambiente (SUA), che dal 2022 è inserito nel Dicastero 4 Anziani e ambiente. Per questo \nmotivo, i CeCo del SUA sono presentati in questo capitolo nell’ambito di tale Dicastero 4. \n  \n\nTabella 28: Opere pubbliche – Fabbisogno CeCo a confronto, 2018-2022 \n\n  2018 2019 2020 2021 2022 \n7100 Opere pubbliche 1’537’579 1’476’250 1’727’028 1’625’934 1’407’659 \n\n7110 \nGestione stabili \namministrativi e patrim. 2’776’584 3’039’105 3’027’511 3’005’946 2’516’200 \n\n7111 Gestione stabili scolastici 3’715’241 3’786’677 3’595’951 3’906’707 4’071’209 \n7112 Cimiteri 380’521 438’940 412’855 525’342 422’690 \n7113 Crematorio -427’883 -411’109 -663’244 -536’716 -430’869 \n7114 Nuovo Oratorio 0 0 -40’825 -42’863 -35’557 \n\n \nI principali CeCo in termini di fabbisogno netto sono il 7110 Gestione strabili amministrativi \ne patrimoniali e 7111 Gestione stabili scolastici. \nIl CeCo 7110 mostra sul periodo una riduzione di fr. 0.25 mio del fabbisogno, nonostante che \nnegli anni 2019-2021 il dato sia rimasto costantemente più elevato. Una parte di questa \ncrescita è legata ad una diversa attribuzione di spese tra questo CeCo e il CeCo 7111. \nQuest’ultimo mostra sul periodo un incremento di fr. 0.35 mio e nel confronto 2021-2022 \nun incremento di fr. +0.17 mio. \nIl CeCo 7113 Crematorio mostra per  contro un chiaro apporto finanziario netto a favore della \nCittà; il dato 2022 appare praticamente identico al dato 2018, ma molto inferiore al triste \nprimato del 2020. \n \n\n0\n\n1’000’000\n\n2’000’000\n\n3’000’000\n\n4’000’000\n\n5’000’000\n\n6’000’000\n\n7’000’000\n\n8’000’000\n\n9’000’000\n\n2018 2019 2020 2021 2022\n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n \n\n \n\n \n33 \n\n \n\nFigura 19: Principali CeCo Opere pubbliche, 2018-2022 \n\n \n \n \n\n2.4.9 Controllo interno e qualità \n\nTabella 29: Controllo interno e qualità – dati effettivi 2018-2022 \n\n8 – Controllo e qualità 2018 2019 2020 2021 2022 \nSpese 459’169 536’604 587’113 506’755 498’380 \nRicavi 3’306 536 3’034 970 292 \nFabbisogno 455’863 536’068 584’079 505’784 498’088 \n\n \nLa tabella mostra un aumento delle spese, che si riflette nell’aumento del fabbisogno, che \ncresce di fr. 50'000 ca. tra il 2018 e il 2022. \n  \n\n0\n\n500’000\n\n1’000’000\n\n1’500’000\n\n2’000’000\n\n2’500’000\n\n3’000’000\n\n3’500’000\n\n4’000’000\n\n4’500’000\n\n2018 2019 2020 2021 2022\n\nGestione stabili amministrativi e patrimoniali Gestione stabili scolastici\n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n \n\n \n\n \n34 \n\n \n\n2.5 Investimenti: confronti 2018-2022 \n\n2.5.1 Confronto dei dati totali tra consuntivi \n\nQuesto capitolo si avvia confrontando il totale delle uscite e delle entrate per investimenti \ndal 2018 al 2022 (dati 2018 “normalizzati” dall’operazione nuova AMB). \n\nTabella 30: Riassunto del conto investimenti: dati per confronto 2018-2022 \n\n    C 2018 (*) C 2019 C 2020 C 2021 C 2022 \n5 Uscite  26’395’712 31’448’454 32’761’153 36’064’958 35’110’983 \n6 Entrate 4’964’807 1’703’874 5’152’184 15’586’472 11’188’074 \nInvestimenti netti 21’430’905 29’744’580 24’712’225 27’608’970 23’922’909 \n (*): senza i fr. 100 mio del capitale di dotazione della nuova AMB \n\nFigura 20: Conto investimenti (con normalizzazione 2018), 2018-2022 \n\n \n\nLa tabella e il grafico evidenziano un ritmo sempre sostenuto degli investimenti netti, che \nsi aggirano tra i fr. 20.5 (2021) e fr. 29.7 mio (2019). Si ricorda che ogni anno vi sono delle \nspecificità, oltre a quelle citate per il 2018 e relative alla creazione della nuova AMB: \n\n- Nel 2019 vi è stato un importo significativo (oltre fr. 2 mio) che è transitato quale \nspesa dal conto degli investimenti, ma che rappresentava la semplice transizione \ncontabile del prestito alla Parrocchia di Giubiasco, già allibrato a Bilancio in un’altra \ncategoria. \n\n- Nel 2021, sul fronte dei ricavi, abbiamo la “novità” della registrazione di parte dei \ncontributi di costruzione (ricalcolo) emessi per il Quartiere di Bellinzona. \n\nLa spesa relativa agli investimenti netti annui è in media di fr. 24 mio, entro il limite di fr. 25 \nmio posto dal Municipio come quale obiettivo da rispettare. \n\n0\n\n5’000’000\n\n10’000’000\n\n15’000’000\n\n20’000’000\n\n25’000’000\n\n30’000’000\n\n35’000’000\n\n40’000’000\n\nC 2018 C 2019 C 2020 C 2021 C 2022\n\n5 Uscite 6 Entrate Investimenti netti\n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n \n\n \n\n \n35 \n\n \n\n2.5.2 Confronto per genere di conto delle uscite \n\nTabella 31: Uscite per investimenti: confronti 2018-2022 \n\n    C 2018 C 2019 C 2020 C 2021 C 2022 \n5 USCITE PER INVESTIMENTI  26’395’712 31’448’454 32’761’153 36’064’958 35’110’983 \n50 Investimenti materiali  21’571’197 23’693’967 24’217’024 28’691’811 17’936’381 \n500 Terreni  640’658 4’519 1’977’237 15’000 73’160 \n501 Strade, piazze, vie di comunicazione  4’615’081 5’813’867 6’489’252 6’633’158 3’700’544 \n502 Sistemazione corsi d'acqua e laghi  97’582 341’417 915’567 555’188 724’871 \n503 Altre opere del genio civile  3’335’539 4’223’600 2’691’264 4’612’666 3’845’043 \n504 Immobili  11’610’090 12’317’613 9’841’076 14’848’029 7’262’240 \n505 Boschi  38’393 0 42’929 44’192 15’778 \n506 Beni mobili  1’218’128 968’969 1’965’472 1’816’146 2’205’628 \n509 Altri investimenti materiali  15’728 23’983 294’227 167’432 109’118 \n\n51 Investimenti per conto di terzi  0 0 0 143’000 0 \n513 Altre opere del genio civile  0 0 0 143’000 0 \n\n52 Investimenti immateriali  1’783’841 1’843’524 2’295’064 830’273 1’550’397 \n520 Software  73’786 107’341 51’124 11’477 25’612 \n\n529 Altri investimenti in beni immateriali  1’710’056 1’736’183 2’243’940 818’797 1’524’785 \n54 Prestiti  410’000 2’476’129 1’029’087 578’331 55’392 \n542 Comuni, Consorzi ed altri enti locali  210’000 2’476’129 741’087 551’431 55’392 \n544 Imprese pubbliche  200’000 0 0 0 0 \n545 Imprese private  0 0 288’000 0 0 \n546 Organizzazioni private s. scopo di lucro  0 0 0 26’900 0 \n\n55 Partecipazioni e capitali sociali  100’000’000 0 0 47’000 20’000 \n552 Comuni, Consorzi ed altri enti locali  100’000’000 0 0 0 0 \n554 Imprese pubbliche  0 0 0 1’200 0 \n\n555 Imprese private  0 0 0 45’000 0 \n\n556 Organizzazioni private s. scopo di lucro  0 0 0 800 20’000 \n\n56 Contributi per investimenti di terzi  2’606’678 3’434’834 5’219’978 5’618’500 15’481’712 \n\n561 Contributi al Cantone 1’944’265 3’334’834 4’791’447 4’860’609 3’834’604 \n\n562 Comuni, Consorzi ed altri enti locali  437’014 40’000 309’497 313’622 769’408 \n564 Imprese pubbliche  0 0 0 10’770 0 \n\n565 Imprese private  18’500 0 8’500 8’500 258’500 \n\n566 Organizzazioni private s. scopo di lucro  206’900 60’000 110’534 405’000 10’619’200 \n567 Economie private  0 0 0 20’000 0 \n\n59 Riporto a bilancio  23’995 0 0 156’042 67’100 \n\n590 \nRiporto a bilancio delle entrate per \ninvestimenti  23’995 0 0 156’042 67’100 \n\n (*): Senza i fr. 100 mio del capitale di dotazione della nuova AMB. \n \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n \n\n \n\n \n36 \n\n \n\nCome già visto nella descrizione delle cifre 2022 degli investimenti, la particolarità di questo \nconto è che le spese sono dettagliate per genere di spesa, mentre i ricavi – che sono sempre \ndirettamente inerenti ad una delle opere realizzate – il dettaglio è per provenienza: altri \nComuni, Cantone, Confederazione, Imprese pubbliche o private, ecc. \n\nDalla tabella emerge in modo chiaro quali siano i principali tipi di investimenti: \n\n501 Strade, piazze, vie di comunicazione: questo genere di investimenti è cresciuto negli \nanni dai fr. 4.6 mio del 2018 ai fr. 6.6 mio del 2021, ma si è poi fortemente ridotto nel 2022 \n(fr. 3.7 mio). La loro importanza nel totale degli investimenti materiali varia da un minimo \ndel 11% (2022) ad un massimo del 20% (2020). Vista la vasta rete di strade comunali e \ncantonali presenti nel comprensorio, è inevitabile che queste opere rappresentino sempre \nun capitolo importante (in media il 17% degli investimenti). \n \n503 Altre opere del genio civile: in questo sottogruppo ritroviamo soprattutto gli \ninterventi di canalizzazione, le opere per le premunizioni e altre opere come i parchi giochi, \nil parco urbano, ecc. La spesa in questo ambito è altalenante negli anni, ma il capitolo più \ngrande è sempre quello delle canalizzazioni. Quando si toccano i picchi di spesa (fr. 4.2 mio \nnel 2019 e fr. 4.6 mio nel 2021) è perché si sono aggiunti investimenti non-canalizzazioni \nsignificativi, come il Parco urbano, i parchi gioco o la ex-Petrolchimica. La parte di questi \ninvestimenti sul totale annuo varia da un minimo del 8% (2020) a un massimo del 13% \n(2018-2019-2021); in media questi investimenti rappresentano il 12% del totale annuo. \n \n504 Immobili: in questo sottogruppo ritroviamo gli interventi di manutenzione \nstraordinaria, le trasformazioni, la costruzione a nuovo o l’acquisto di immobili. \nRappresenta il sottogruppo di spesa sempre più significativo, con l’eccezione del 2022. Il \ntotale di spesa va dal minimo di fr. 7.3 mio del 2022 al massimo di fr. 14.8 mio del 2021, \nquando si è registrato l’acquisto dello stabile di Via Vela. Pure importanti negli anni sono \ninterventi di manutenzione straordinarie alle Suole, l’investimento del Policentro \nMorobbia, il nuovo Oratorio, ecc. Questo genere di investimenti rappresenta in media il 35% \ndegli investimenti lordi annui. \n \n506 Beni mobili: in questo sottogruppo ritroviamo in particolare gli acquisti di veicoli, che \nrappresentano la maggior parte dei “beni mobili” acquistati. Questo genere di spesa \nrappresenta più o meno stabilmente poco sopra a fr. 1 mio nel periodo 2018-2019, per poi \ncrescere verso i fr. 2 mio nel periodo 2020-2022. In media questo tipo di investimenti \nrappresenta il 6% del totale delle spese per investimento annuo. \n \n561 Contributi al Cantone per investimenti: in questo sottogruppo ritroviamo tutte le \nopere d’investimento per il quale il Cantone è il committente, ma dove la Città è chiamata a \npartecipare. L’importo totale di questo sottogruppo appare costantemente in crescita, con \ngli anni 2020 e 2021 a segnare i maggiori esborsi (fr. 4.8 e fr. 4.9 mio). I contributi per il \ntrasporto pubblico e per il programma d’agglomerato rappresentano le cifre maggiori; negli \nanni 2020-2021 si è aggiunto un contributo di fr. 1 mio annuo per la sistemazione di via \nBirreria. In media questo tipo di investimenti rappresenta il 12% del totale delle spese per \ninvestimento annuo. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n \n\n \n\n \n37 \n\n \n\n \n566 Contributi a organizzazione private senza scopo di lucro: in questo sottogruppo \nritroviamo ei contributi per investimenti di terzi privati, ma senza scopo di lucro. I dati 2018-\n2021 restano sempre molto limitati, fino al picco del 2022 (fr. 10.6 mio), quando è stato \nregistrato il versamento di fr. 10 mio per la costruzione della nuova sede IRB. In media \nquesto tipo di investimenti rappresenta il 7% del totale delle spese per investimento annuo, \nmentre nel 2022 se ha rappresentato il 30%. \n \n\nFigura 21: Principali uscite per investimenti, 2018-2022 \n\n \n \n\n2.5.3 Confronto per genere di conto delle entrate \n\nCome detto, le entrate per investimenti sono suddivise di fatto per provenienza dei fondi e \nnon per il loro scopo. \nDalla tabella emerge in modo chiaro che le principali entrate sono quelle provenienti dal \nCantone (631 Cantone), dalla Confederazione (630) e dalle Economie private (637). \n \n630 Confederazione: questo genere di entrate si rileva importante solo nel 2021, quando \nspiccano i contributi per la mobilità ciclopedonale (fr. 1.8 mio). In media questo tipo di \nricavo rappresenta l’8% del totale delle entrate per investimento annuo, mentre nel 2021 se \nha rappresentato il 14%. \n \n631 Cantone: questa tipologia di entrata per investimenti è sempre importante, ma \nparticolarmente significativa nel 2021 e soprattutto nel 2022. In questo ambito ritroviamo \nsoprattutto i contributi legati agli investimenti per le canalizzazioni (fr. 0.5 mio nel 2018, fr. \n1.1 mio nel 2021 e fr. 0.6 mio nel 2022); ritroviamo inoltre i contributi legati alla mobilità \n\n0\n\n2’000’000\n\n4’000’000\n\n6’000’000\n\n8’000’000\n\n10’000’000\n\n12’000’000\n\n14’000’000\n\n16’000’000\n\nC 2018 C 2019 C 2020 C 2021 C 2022\nStrade, piazze, vie di comunicazione Altre opere del genio civile\n\nImmobili Beni mobili\n\nContributi al Cantone Organizzazioni private senza scopo di lucro\n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n \n\n \n\n \n38 \n\n \n\nciclopedonale o il trasporto pubblico (fr. 2.5 mio nel 2021 e fr. 1.4 mio nel 2022). Vi sono \ninoltre contributi legati ad esempio agli interventi edili per le strutture per anziani (fr. 1.7 \nmio nel 2018, fr. 1.8 mio nel 2021 e fr. 0.4 mio nel 2022). Da ultimi e molto importanti \nritroviamo i contributi all’investimento derivanti dall’aggregazione (fr. 4.75 mio nel 2022 \nper lo stabile Via Vela e per la nuova sede IRB).  \nIn media questo tipo di ricavo rappresenta il 50% del totale delle entrate per investimento \nannuo, mentre nel 2022 se ha rappresentato il 75%. \n\nTabella 32: Entrate per investimenti: confronti 2018-2022 \n\n    C 2018 C 2019 C 2020 C 2021 C 2022 \n6 ENTRATE PER INVESTIMENTI  4’964’807 1’703’874 5’152’184 15’586’472 11’188’074 \n\n60 \nTrasferimento di investimenti \nmateriali nei beni patrimoniali 24’000 0 0 156’390 67’102 \n\n600 Trasferimento di terreni  24’000 0 0 156’390 5’280 \n\n601 \nTrasferimento di strade, vie di \ncomunicazione 0 0 0 0 61’780 \n\n605 Trasferimento di boschi 0 0 0 0 42 \n\n61 \nRimborso di investimenti per conto \nterzi  0 0 0 143’000 0 \n\n613 Altre opere del genio civile  0 0 0 143’000 0 \n63 Contributi per investimenti propri  4’915’857 1’681’374 5’066’684 15’113’082 10’751’976 \n630 Confederazione  167’101 159’548 123’030 2’131’224 332’691 \n631 Cantone  2’430’829 90’000 2’247’669 6’207’835 8’370’912 \n632 Comuni, Consorzi ed altri enti locali  1’067’617 1’182’323 798’587 228’784 78’017 \n634 Imprese pubbliche  0 0 430’730 17’500 0 \n635 Imprese private  0 22’843 53’060 23’366 397’000 \n636 Organizzazioni private s. scopo di lucro  0 0 0 31’840 0 \n637 Economie private  386’221 56’228 318’108 5’193’571 492’388 \n639 Altri contributi per investimenti  864’089 170’433 1’095’498 1’278’962 1’080’969 \n64 Rimborso di prestiti  24’950 22’500 85’500 174’000 368’995 \n642 Comuni, Consorzi ed altri enti locali  0 0 50’000 150’000 329’245 \n645 Imprese private  15’000 15’000 28’000 16’500 32’250 \n646 Organizzazioni private s. scopo di lucro  9’950 7’500 7’500 7’500 7’500 \n\n \n637 Economie private: questo genere di entrate si rileva importante solo nel 2021, quando \nspiccano i contributi di costruzione canalizzazione del Quartiere di Bellinzona. In media \nquesto tipo di ricavo rappresenta il 18% del totale delle entrate per investimento annuo, \nmentre nel 2021 se ha rappresentato il 33%. \n \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n \n\n \n\n \n39 \n\n \n\n639 Altri contributi: questo genere di entrate rappresenta di fatto il prelievo del Fondo FER \na copertura di spese d’investimento realizzate. In media questo tipo di ricavo rappresenta il \n12% del totale delle entrate per investimento annuo. \n \n\nFigura 22: Principali entrate per investimenti, 2018-2022 \n\n \n  \n\n0\n\n1’000’000\n\n2’000’000\n\n3’000’000\n\n4’000’000\n\n5’000’000\n\n6’000’000\n\n7’000’000\n\n8’000’000\n\n9’000’000\n\nC 2018 C 2019 C 2020 C 2021 C 2022\n\nConfederazione Cantone Economie private Altri contributi per investimenti\n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n \n\n \n\n \n40 \n\n \n\n2.6 Bilancio: confronti 2018-2022 \n\n2.6.1 Confronto dei dati totali tra consuntivi \n\nQuesto capitolo si avvia confrontando unicamente le principali voci del Bilancio e \nestendendo questo confronto dal bilancio di apertura al 31.12.2018 al bilancio al 31.12.2022. \nPer economia di lettura, gli importi sono arrotondati al franco. \n\nTabella 33: Riassunto del bilancio: confronti 2018-2022 \n\n  NOME CONTO 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2022 \n\n1 ATTIVI  449’438’626 478’460’549 503’385’862 512’788’924 529’834’644 \n10 Beni patrimoniali (BP)  180’617’481 192’000’358 197’358’925 195’077’693 198’874’601 \n14 Beni amministrativi (BA)  268’821’145 286’460’191 306’026’937 317’711’231 330’960’043 \n\n2 PASSIVI  449’438’626 478’460’549 503’387’942 510’305’658 529’834’644 \n20 Capitale di terzi  397’717’369 424’402’187 455’988’298 455’951’750 466’084’677 \n29 Capitale proprio  51’721’257 54’058’362 47’399’644 54’353’907 63’749’967 \n\nDalla lettura della tabella emergono alcuni dati importanti: \n\n- Il totale dei 10 Beni patrimoniali (che in questo caso hanno non si limitano i soli \ninvestimenti in BP, ma includono pure la liquidità, i crediti, ecc.) cresce di fr. 18 mio \nca., pari ad un +10.1% dal 31.12.2018 al 31.12.2022. Questo rappresenta una crescita \nmedia annua del 3.4%. \n\n- Il totale dei 14 Beni amministrativi cresce di fr. 62 mio ca., pari ad un +27% dal \n31.12.2018 al 31.12.2022, che equivale ad una crescita media annua del +7.7%. Questo \nincremento è legato agli investimenti realizzati dal Comune (aumento) e agli \nammortamenti contabilizzati (in riduzione). \n\n- Il totale del 20 Capitale di terzi (prestiti a breve e lungo termine, accantonamenti e \nimpegni verso finanziamenti speciali) cresce di fr. 68.4 mio, pari ad un +17% dal \n31.12.2018 al 31.12.2022. Questo rappresenta una crescita media annua del 5.7%. \nQuesto incremento è legato agli investimenti realizzati dal Comune (aumento) e agli \nammortamenti contabilizzati (in riduzione). \n\n- Il totale del 29 Capitale proprio (Riserve budgets globali, Avanzi d’esercizio \ncumulati) cresce di fr. 12 mio, pari ad un +23% dal 31.12.2018 al 31.12.2022. Questo \nrappresenta una crescita media annua del 7.8%. È utile ricordare che il movimento \nin questo ambito, è dettato essenzialmente dai risultati d’esercizio positivi del 2018 \ne 2019, dal cattivo risultato del 2020 e poi dai nuovi utili 2021-2022, a cui si aggiunge \nl’effetto della rivalutazione dei Beni patrimoniali, avvenuta con l’esercizio 2021. A \nfine 2022 il capitale proprio della Città è chiaramente superiore al dato iniziale della \nnuova Città. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n \n\n \n\n \n41 \n\n \n\n2.6.2 Confronto per genere di conto: gli attivi \n \nTabella 34: Gli attivi di Bilancio: confronti 2018-2022 \n\n  31.12.2018 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2022 \n\n1 ATTIVI  449’438’626 478’460’549 503’385’862 512’788’924 529’834’644 \n10 Beni patrimoniali (BP)  180’617’481 192’000’358 197’358’925 195’077’693 198’874’601 \n100 Liquidità e piazz. a breve termine  22’585’718 34’418’278 41’657’575 33’946’976 36’857’563 \n101 Crediti  46’430’256 88’085’057 101’416’333 103’624’983 107’672’165 \n102 Investimenti finanziari a breve t. 0 0 0 0 0 \n104 Ratei e risconti attivi  83’052’983 41’886’666 27’187’696 19’532’061 18’458’826 \n106 Scorte merci e lavori in corso  19’793 51’455 51’455 136’528 161’231 \n107 Investimenti finanziari (a lungo t.)  896’564 717’050 809’811 3’683’367 2’455’715 \n108 Investimenti materiali dei BP  3’975’045 3’975’045 3’975’045 12’703’203 12’661’677 \n109 Crediti verso finanziamenti spec.  23’657’124 22’866’808 22’261’010 21’450’576 20’607’424 \n14 Beni amministrativi (BA)  268’821’145 286’460’191 306’026’937 317’711’231 330’960’043 \n140 Investimenti materiali dei BA  161’709’660 171’109’778 180’068’787 188’553’871 190’288’971 \n142 Investimenti immateriali  1’714’801 3’464’295 5’078’778 5’511’707 6’411’735 \n144 Prestiti  1’810’000 4’263’629 5’202’215 5’606’546 5’292’943 \n145 Partecipazioni, capitali sociali  100’980’005 100’980’005 100’980’005 101’027’005 101’047’005 \n146 Contributi per investimenti  2’606’678 6’644’485 14’697’152 17’012’101 27’919’390 \n\n \nIn questa sede si limiteranno i commenti alle principali voci che compongo gli attivi di \nbilancio. \n\nLa liquidità (100) presente sui conti correnti e nelle casse, varia in base alla tempistica di \nscadenza dei prestiti e all’evoluzione della spesa – soprattutto quella per gli investimenti, \nmeno facilmente prevedibile mensilmente – e si fissa a fine 2022 a fr. 36 mio ca., superiore \nal dato vicino al dato medio di fr. 34 mio ca. \n\nI crediti (101) subiscono variazioni importanti e dipendono anche dal momento in cui sono \nemessi particolari volumi di tasse o dalla registrazione di competenza di tasse che sono \neffettivamente emesso solo successivamente. Dopo un andamento altalenante nei primi \nanni, anche in relazione alla modifica del sistema di registrazione delle imposte, si nota una \ntendenza alla crescita lieve ma costante dal 2020 al 2022. La crescita del 2022 si lega in \nparticolare alla registrazione dei crediti delle tasse rifiuti 2022 (emesse poi nel 2023), che – \ndopo l’adeguamento tariffale – sono superiori alle tasse 2021. \n\nGli investimenti materiali dei BP (108) dopo la costanza dei dati 2018-2020, mostrano un \nimportante aumento (fr. +8.7 mio) in relazione al processo di rivalutazione 2021 dei beni \npatrimoniali imposti dall’applicazione del MCA2; il dato 2022 rispecchia il dato 2021. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n \n\n \n\n \n42 \n\n \n\nI crediti verso finanziamenti speciali (109) aumentano in modo importante nel corso del \n2018, a seguito della registrazione di attivi e passivi relativi ai Fondi di prepensionamento \n(FPA). Come già indicato il dato evolve in relazione alla variazione dei crediti che la Città \nvanta nei confronti del FPA Bellinzona e FPA Giubiasco. Ogni anno viene spesato in gestione \ncorrente l’importo annuo stabilito e questo permette di ridurre quanto esposto a bilancio. \n\nFigura 23: Evoluzione principali attivi di Bilancio, 2018-2022 \n\n \nGli investimenti immateriali (142) sono pure cresciuti complessivamente di fr. 13.2 mio \nda inizio 2018; questa crescita è legata agli importanti investimenti realizzati in questi anni \ndalla Città. \n\nLe partecipazioni e capitali sociali (145), molto limitati a inizio 2018, sono fortemente \ncresciuti con la creazione della nuova AMB e la registrazione della partecipazione di fr. 100 \nmio della Città al capitale dell’Azienda. Oltre a ciò, il movimento è estremamente limitato. \n\n \n\n2.6.3 Confronto per genere di conto: i passivi \n\nGettiamo ora uno sguardo sulle principali voci che compongono i passivi di bilancio. \n\nGli impegni a breve termine (201) cono cresciuti di fr. 10 mio ca. nel periodo 2018-2021, \nper poi ridursi sensibilmente nel 2022 (fr. -15 mio); sull’intero periodo lo scostamento si \nlimita a fr. -4 mio (-6.2% complessivi). Questa voce contabile rappresenta il volume di \nprestiti a breve termine (inferiore ai 12 mesi) che la Città sottoscrive con controparti \nfinanziarie. Come indicato nei commenti ai dati sul bilancio al 31.12.2022, questa voce di \nbilancio diminuisce nell’ultimo a seguito del riorientamento della strategia dei prestiti, in \nrisposta alle modifiche delle condizioni del mercato dei capitali. \n\n0\n\n20’000’000\n\n40’000’000\n\n60’000’000\n\n80’000’000\n\n100’000’000\n\n120’000’000\n\n140’000’000\n\n160’000’000\n\n180’000’000\n\n200’000’000\n\n31.12.2018 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2022\n\nLiquidità Crediti\nCrediti verso finanziamenti speciali Investimenti materiali dei BA\nPartecipazioni, capitali sociali\n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n \n\n \n\n \n43 \n\n \n\nFigura 24: Evoluzione principali passivi di Bilancio, 2018-2022 \n\n \n\nGli impegni a lungo termine (206) sono cresciuti in modo importante dal 31.12.2018, per \nun importo complessivo di fr. 80 mio (+33%), pari ad un incremento annuo del 11%. Gli \nincrementi maggiori avvenuti nel 2019 (fr. +24 mio) e nel 2022 (fr. +24.5 mio) sono legati ai \nversamenti di liquidità necessaria per il nuovo piano previdenziale e la previdenza \nprofessionale, così come all’importante volume di investimenti netti realizzati (in media fr \n24 mio all’anno). L’incremento particolarmente importante del 2022 si deve al “naturale” \nincremento di fr. 10 mio legato al finanziamento degli investimenti, così come al “travaso” \ndi fr. 15 mio dai prestiti a breve termine ai prestiti a lungo termine. \n\nGli accantonamenti e lungo termine (208) registrano una costante riduzione da fine 2018 \na fine 2020, a seguito dei pensionamenti e dell’effetto di questi sugli accantonamenti \nprevidenziali a bilancio. In senso inverso abbiamo l’aumento degli accantonamenti per \ninvestimenti, legato alla registrazione di parte del ricalcolo dei contributi di costruzione del \nquartiere di Bellinzona nel corso del 2021. Sempre in senso inverso si registra il nuovo \naumento nel 2022, a seguito dell’accantonamento fatto per il passaggio alla Cassa comune \ndella CPE. \n\nIl capitale proprio (29), come già indicato, evolve essenzialmente in relazione ai risultati \nd’esercizio registrati annualmente (utile di fr. 2.8 mio ca nel 2018, utile di fr. 2.1 mio nel 2019, \ndisavanzo di fr. 6.9 mio nel 2020, utile di fr. 0.7 mio nel 2021 e utile di fr. 6.9 mio del 2022). \nInoltre, nel 2021, si registra l’effetto positivo di fr. 8.7 legato alla rivalutazione dei beni \npatrimoniali, descritta al capitolo precedente.  \n\n0\n\n50’000’000\n\n100’000’000\n\n150’000’000\n\n200’000’000\n\n250’000’000\n\n300’000’000\n\n350’000’000\n\n1.1.2018 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2022\n\nImpegni a breve termine Impegni a lungo termine\nAccantonamenti a lungo termine Capitale proprio\n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n \n\n \n\n \n44 \n\n \n\n3 Gli indicatori finanziari: confronto 2018-2022 \n\n \nTabella 35: Indicatori finanziari: confronti 2018-2022 \n\n  2018 2019 2020 2021 2022 \n\n1 - Tasso indebitamento netto 1 96.8% 109.7% 138.7% 130.7% 133.1% \n\n1- Tasso indebitamento netto 2 183.8% 200.5% 235.2% 221.1% 221.1% \n\n2 - Grado di autofinanziamento 40.7% 55.4% 10.2% 53.8% 80.6% \n\n3 - Quota degli interessi  1.0% 1.2% 1.2% 1.1% 1.0% \n4 - Debito pubblico netto 2 per \nabitante in fr.  Fr. 2’647  Fr. 2’942   Fr. 3’516   Fr. 3’523   Fr 3’674  \n\n5 - Quota degli investimenti  38.0% 15.6% 14.3% 15.3% 14.8% \n\n6 - Quota di capitale proprio 11.5% 11.3% 9.4% 11.1% 12.0% \n\n7 – Tasso indebitamento lordo 137.7% 171.1% 195.2% 184.3% 177.0% \n\n8 - Quota degli oneri finanziari  18.5% 7.7% 5.3% 5.3% 5.8% \n9 - Capacità di \nautofinanziamento 19.3% 8.2% 1.4% 5.3% 8.7% \n\n \nCome fatto per la presentazione dei dati generali del consuntivo, i dati per genere di conto e \nil bilancio, anche per gli indicatori, si amplia l’analisi mostrano dei termini di confronto \nestesi al periodo 2018-2022. \nLa sequenza degli indicatori non è cronologica, ma logica e a questa segue la \nrappresentazione grafica. \n \nFigura 25: Tasso di indebitamento netto e di indebitamento lordo, 2018-2022 \n\n \n1 – Tasso indebitamento netto: il dato mostra una crescita significativa sino al 2020, a \ncausa del chiaro aumento – già descritto – dei prestiti contratti dalla Città a breve e lungo \n\n0.0%\n\n20.0%\n\n40.0%\n\n60.0%\n\n80.0%\n\n100.0%\n\n120.0%\n\n140.0%\n\n160.0%\n\n180.0%\n\n200.0%\n\n2018 2019 2020 2021 2022\n\n1 - Tasso indebitamento netto 7 - Tasso indebitamento lordo\n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n \n\n \n\n \n45 \n\n \n\ntermine. Il 2021 mostra per contro una riduzione, poiché i prestiti non sono aumentati, \nmentre lo sono i ricavi fiscali, mentre nel 2022 vi è un lieve aumento a seguito di un nuovo \nincremento del debito. L’indicatore è nel 2018 “buono” (<100%), per poi entrare stabilmente \nin “accettabile” (100%-150%). \n \n7 – Tasso indebitamento lordo: il dato è in costante crescita nel periodo 2018-20, mentre \nsi contrae nel 2021-2022, grazie alla stagnazione del debito e all’incremento dei ricavi. Nel \nprimo anno, il dato è considerato “medio” (100%-150%), mentre nei 4 anni successivi è \n“debole” (150%-200%), nel senso che il livello dei ricavi correnti è debole in relazione al \ndebito. \n \nFigura 26: Grado e capacità di autofinanziamento, 2018-2022 \n\n \n \n2 - Grado di autofinanziamento: il dato mostra un andamento altalenante. Si ricorda che \nesso è di fatto basato su due elementi: risultato d’esercizio e ammortamenti. Nel 2020 il \npeggioramento è dato dal “crollo” del totale degli ammortamenti a seguito del passaggio al \nMCA2 e dal risultato d’esercizio fortemente negativo. Il dato 2021 torna ad un livello \nnettamente migliore e il 2022 mostra un ulteriore incremento, fino a raggiungere una \nvalutazione “normale”, dopo un periodo 2012-2021 “debole” (<80%). \n \n9 – Capacità di autofinanziamento: il dato 2018 è anomalo perché include negli \ninvestimenti di fr. 100 mio del capitale della nuova AMB, così come i 50 mio di ricavi \nregistrati in questo ambito. Inoltre. l’autofinanziamento è fortemente influenzato dai fr. 32 \nmio di ammortamenti straordinari. Il dato 2019, l’ultimo prima della riduzione degli \nammortamenti dettata dal MCA2 e la conseguente riduzione dell’autofinanziamento, \nappare come quello di riferimento prima del citato cambiamento. Il dato 2020, \nestremamente basso, è chiaramente influenzato dalla contrazione degli ammortamenti e \ndal risultato d’esercizio negativo, che anno ridotto moltissimo l’autofinanziamento. Il dato \n2021, grazie all’utile d’esercizio, torna a migliorare e un netto ulteriore miglioramento di \n\n0.0%\n\n10.0%\n\n20.0%\n\n30.0%\n\n40.0%\n\n50.0%\n\n60.0%\n\n70.0%\n\n80.0%\n\n90.0%\n\n2018 2019 2020 2021 2022\n\n2 - Grado di autofinanziamento 9 - Capacità di autofinanziamento\n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n \n\n \n\n \n46 \n\n \n\nverifica nel 2022. Nel primo anno, il dato è considerato “medio” (10%-20%), mentre nel \nquadriennio successivo è “debole” (<10%). \n \nFigura 27: Quota degli interessi e quota degli oneri finanziari, 2018-2022 \n\n \n \n3 – Quota degli interessi: il dato mostra una stabilità attorno mediamente al 1.1%. Questo \nfatto potrebbe apparire sorprendente a fronte di un forte aumento dell’indebitamento. Il \ncontenimento degli interessi è dovuto all’importante lavoro di razionalizzazione del debito \nrispetto agli ex-Comuni, che permette alla Città di negoziare importi rilevanti, che offrono \ncondizioni migliori. Inoltre il mercato degli interessi a lungo termine ha permesso un chiaro \nmiglioramento delle condizioni medie dei contratti, per lo meno sino al 2021; il 2022 ha \ncondotto ad un repentino peggioramento dei mercati dei capitali che non ha però al \nmomento incidenze dull'indicatore. Su tutto il periodo il dato resta “buono” (0%-4%). \n \n8 – Quota degli oneri finanziari: il dato 2018 è anomalo perché include la rivalutazione \ndegli attivi della nuova AMB, contabilmente hanno rappresentato un ricavo straordinario. \nIl dato 2019 appare quindi quello di riferimento nel sistema di calcolo degli ammortamenti \ndel MCA2. Nel 2020 si sono fortemente ridotti gli ammortamenti, che sono un elemento \ncostituente degli oneri finanziari, ma si sono ridotti anche i ricavi; nel 2021, l’aumento degli \noneri per ammortamento è stato accompagnato da un aumento dei ricavi, ciò che ha \ncondotto ad una conferma dell’indicatore al 5.3%. Nel 2022 il dato degli oneri è leggermente \naumentato, ma parallelamente sono cresciuti anche i ricavi, di modo che il dato \ndell’indicatore è solo leggermente aumentato (5.8%). Nel primo anno, il dato è considerato \n“alto” (>15%), mentre nel triennio successivo è “sopportabile” (5%-15%). \n \n4 - Debito pubblico netto 2 per abitante in franchi: il dato mostra una crescita dal 2018 al \n2020, in relazione all’incremento del debito. Nel 22021 il dato frena la sua crescita, a seguito \ndella stagnazione del totale dei prestiti a breve e lungo termine; il dato torna a crescere poi \nnel 2022, per un aumento dei debiti a lungo termine, maggiore rispetto alla contrazione dei \n\n0.0%\n\n2.0%\n\n4.0%\n\n6.0%\n\n8.0%\n\n10.0%\n\n12.0%\n\n14.0%\n\n16.0%\n\n18.0%\n\n20.0%\n\n2018 2019 2020 2021 2022\n\n3 - Quota degli interessi 8 - Quota degli oneri finanziari\n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n \n\n \n\n \n47 \n\n \n\ndebiti a breve termine. Nel primo biennio, il dato è considerato “medio” (1’000-3'000 fr.), \nmentre a seguire è “elevato” (fr. 3’000-5'000). \n \n \nFigura 28: Debito pubblico netto 2 per abitante, 2018-2022 \n\n \n \n \nFigura 29: Debito pubblico netto 2, 2018-2022 \n\n \n \n5 – Quota degli investimenti: il dato 2018 è anomalo perché include la partecipazione alla \nnuova AMB che contabilmente ha rappresentato un investimento. In seguito, il dato medio \nè attorno al 15%. Nel primo anno, il dato è considerato “molto elevato” (>30%), mentre nel \ntriennio successivo è “medio” (10%-20%). \n\n fr. -\n\n fr. 500\n\nfr. 1’000 \n\nfr. 1’500 \n\nfr. 2’000 \n\nfr. 2’500 \n\nfr. 3’000 \n\nfr. 3’500 \n\nfr. 4’000 \n\n2 0 1 8 2 0 1 9 2 0 2 0 2 0 2 1 2 0 2 2\n\n4 - Debito pubblico netto 2 per abitante in franchi\n\n114’309’883\n127’158’195\n\n152’445’072\n154’240’506\n\n160’870’128\n\n0\n\n20’000’000\n\n40’000’000\n\n60’000’000\n\n80’000’000\n\n100’000’000\n\n120’000’000\n\n140’000’000\n\n160’000’000\n\n180’000’000\n\n2018 2019 2020 2021 2022\n\nDebito pubblico netto II\n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n \n\n \n\n \n48 \n\n \n\nFigura 30: Quota degli investimenti, 2018-2022 \n\n \n \nFigura 31: Quota del capitale proprio, 2018-2022 \n\n \n \n6 – Quota del capitale proprio: dopo il calo del 2020, a seguito del forte deficit, il 2021 ha \npermesso all’indicatore di tornare a livelli simili a quelli 2018-19 e il 2022 ne ha permesso il \nsuperamento. Il dato 2020 è considerato “debole” (<10%), mentre negli altri 4 anni è “medio” \n(10%-20%). \nIn valore assoluto, si vede come il capitale proprio sia partito da un dato 2018 di poco \ninferiore ai fr. 52 mio, per poi crescere leggermente sino ai fr. 54 mio del 2019. L’anno \npandemico 2020 ne mostra una chiara contrazione sino a fr. 47.4 mio. Il biennio 2021-2022 \nsegna poi una crescita importante sino a fr. 56.8 mio nel 2021 (grazie al risultato \nleggermente positivo e alla rivalutazione dei beni patrimoniali) e a fr. 63.7 mio nel 2022 \n(grazia ad un importante risultato positivo). \n \n\n0.0%\n\n5.0%\n\n10.0%\n\n15.0%\n\n20.0%\n\n25.0%\n\n30.0%\n\n35.0%\n\n40.0%\n\n2018 2019 2020 2021 2022\n5 - Quota degli investimenti\n\n0.0%\n\n2.0%\n\n4.0%\n\n6.0%\n\n8.0%\n\n10.0%\n\n12.0%\n\n14.0%\n\n2018 2019 2020 2021 2022\n\n6 - Quota di capitale proprio\n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n \n\n \n\n \n49 \n\n \n\n \nFigura 32: Evoluzione del capitale proprio, 2018-2022 \n\n \n \n\n0\n\n10’000’000\n\n20’000’000\n\n30’000’000\n\n40’000’000\n\n50’000’000\n\n60’000’000\n\n70’000’000\n\n2018 2019 2020 2021 2022\n\nCapitale proprio\n\n\n\t1 Contesto internazionale e congiuntura\n\t2 Confronti 2018-2022\n\t2.1 Conto economico: confronto tra preventivi e consuntivi\n\t2.2 Conto economico: confronto tra consuntivi\n\t2.3 Conto economico: confronto per genere di conto\n\t2.4 Conto economico: confronti per Centro di costo\n\t2.4.1 Modifiche strutturali 2022 e confronti col passato\n\t2.4.2 Amministrazione generale\n\t2.4.3 Educazione, cultura, giovani e socialità\n\t2.4.4 Sicurezza e servizi industriali\n\t2.4.5 Anziani e ambiente\n\t2.4.6 Finanze, economia a sport\n\t2.4.7 Territorio e mobilità\n\t2.4.8 Opere pubbliche\n\t2.4.9 Controllo interno e qualità\n\n\t2.5 Investimenti: confronti 2018-2022\n\t2.5.1 Confronto dei dati totali tra consuntivi\n\t2.5.2 Confronto per genere di conto delle uscite\n\t2.5.3 Confronto per genere di conto delle entrate\n\n\t2.6\n\t2.6 Bilancio: confronti 2018-2022\n\t2.6.1 Confronto dei dati totali tra consuntivi\n\t2.6.2 Confronto per genere di conto: gli attivi\n\t2.6.3 Confronto per genere di conto: i passivi\n\n\n\t3 Gli indicatori finanziari: confronto 2018-2022\n\n