Messaggio municipale no. 746-2023

text: \n \n\n \n\nMessaggio \nmunicipale no. 746 \n \nBilanci Preventivi 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n2 novembre 2023 \nCommissione competente \nCommissione della gestione \n\n \n\n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n2 \n\nSommario \n\n1 Considerazioni generali e obiettivi 6 \n\n1.1 Premessa 6 \n1.2 Progetti e investimenti 7 \n1.3 Equilibrio finanziario 8 \n\n2 Commenti introduttivi per Dicastero 11 \n\n2.1 Dicastero Amministrazione generale 11 \n2.2 Dicastero Educazione, cultura, giovani e socialità 13 \n2.3 Dicastero Sicurezza e servizi industriali 16 \n2.4 Dicastero Anziani e ambiente 17 \n2.5 Dicastero Finanze, economia e sport 19 \n2.6 Dicastero Territorio e mobilità 22 \n2.7 Dicastero Opere pubbliche 24 \n2.8 Controllo interno e gestione della qualità 24 \n\n3 Condizioni quadro e andamento economico 26 \n\n3.1 L’andamento in Svizzera 26 \n3.2 L’andamento internazionale 29 \n3.3 L’andamento in Ticino 30 \n3.4 Effetti delle condizioni quadro sul preventivo 31 \n\n4 Preventivo 2024 34 \n\n4.1 I principali dati di preventivo 2024 34 \n4.2 La manovra 2024 del Cantone 35 \n4.2.1 Misure di competenza del Governo 35 \n4.2.2 Misure di competenza del Parlamento 38 \n4.3 Le modifiche strutturali al preventivo 2024 40 \n4.3.1 I CeCo 2410 Servizio dentario scolastico e 2411 Clinica dentaria 40 \n4.3.2 Addebiti e accrediti interni 40 \n4.4 Il gettito fiscale 42 \n4.4.1 Il gettito fiscale 2012-2020 42 \n4.4.2 Le previsioni di gettito 2024 46 \n4.5 Il moltiplicatore d’imposta 48 \n4.5.1 Basi legali e sistema di calcolo 48 \n4.5.2 Moltiplicatore aritmetico e proposta di moltiplicatore politico 49 \n4.6 Preventivo 2024 - ripartizione per genere di conto 51 \n4.7 I principali scostamenti rispetto al preventivo 2023 53 \n4.8 Preventivo 2024 - ripartizione per Dicastero 56 \n4.9 Commento ai Centri di Costo 58 \n4.9.1 Amministrazione generale 58 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n3 \n\n4.9.2 Educazione, cultura, giovani e socialità 62 \n4.9.3 Sicurezza e servizi industriali 68 \n4.9.4 Anziani e ambiente 71 \n4.9.5 Finanze, economia e sport 79 \n4.9.6 Territorio e mobilità 83 \n4.9.7 Opere pubbliche 85 \n4.9.8 Controllo interno e qualità 91 \n\n5 Il Piano delle opere 2024 92 \n\n5.1 Dati complessivi 92 \n5.2 Terreni 93 \n5.3 Strade 93 \n5.4 Corsi d’acqua 94 \n5.5 Opere del genio civile 95 \n5.6 Edifici 96 \n5.7 Boschi 98 \n5.8 Beni mobili 99 \n5.9 Altri investimenti 99 \n5.10 Progetti 99 \n5.11 Contributi per investimenti di terzi 101 \n5.12 Entrate per investimento 102 \n\n6 Gli indici finanziari 105 \n\n7 La pianificazione finanziaria 2025-2027 107 \n\n7.1 Considerazioni introduttive e contesto 107 \n7.2 Le ipotesi di base 108 \n7.3 Le evoluzioni 2025-2027 per Centro di Costo 109 \n7.4 I dati della pianificazione finanziaria 120 \n7.5 Obiettivi del Municipio 122 \n\n8 Modifica del Regolamento comunale 124 \n\n9 Dispositivo 126 \n\n \n\n \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n4 \n\nIndice delle tabelle e delle figure \n \nTabella 1 : Voci di spesa significative, 2019-2024 8 \nTabella 2 : Spese, ricavi, risultato, capitale proprio, 2019-2024 8 \nTabella 3 : Previsioni per l’economia svizzera, Gruppo di esperti della Confederazione 28 \nTabella 4: Previsioni per l’economia internazionale (PIL) 29 \nTabella 5: Domanda mondiale e prezzo del petrolio BRENT a barile 30 \nTabella 6: Indicazioni dal Cantone per l’allestimento della pianificazione finanziaria 32 \nTabella 7: Evoluzione dell’IFF dei Comuni aggregati 33 \nTabella 8: IFF e fasce di Comuni 33 \nTabella 9: Risorse fiscali Bellinzona, 2012-2020 (100% di moltiplicatore) 42 \nTabella 10: Gettito d’imposta 2024 – calcoli di preventivo 46 \nTabella 11: Gettito di preventivo 2024 e confronto con 2023 46 \nTabella 12: Contributo di livellamento 2021-2024 47 \nTabella 13: Ripartizione per genere di conto (senza gettito) 51 \nTabella 14: Ripartizione spese e ricavi per Dicastero 56 \nTabella 15: Ripartizione del fabbisogno per Dicastero 57 \nTabella 16: Sintesi conto investimenti 2024 92 \nTabella 17: Investimenti per terreni - uscite 93 \nTabella 18: Investimenti per strade – uscite 93 \nTabella 19: Investimenti per corsi d’acqua – uscite 94 \nTabella 20: Investimenti per opere del genio civile – uscite 95 \nTabella 21:  Investimenti per edifici - uscite 96 \nTabella 22: Investimenti per boschi – uscite 98 \nTabella 23: Investimenti in beni mobili – uscite 99 \nTabella 24: Altri investimenti – uscite 99 \nTabella 25: Investimenti per progetto - uscite 99 \nTabella 26: Investimenti per contributi – uscite 101 \nTabella 27: Entrate per investimento 102 \nTabella 28: Utilizzo degli aiuti aggregativi agli investimenti 103 \nTabella 29: Ipotesi per l’allestimento della pianificazione finanziaria 108 \nTabella 30: Pianificazione finanziaria 2024-2027 (100% di moltiplicatore per 2025-2027) 120 \nTabella 31: Risultato e capitale proprio 2024-2027 (93% di moltiplicatore per 2025-2027) 121 \nTabella 32: Moltiplicatore aritmetico 2024-2027 121 \nTabella 33: Risultato e capitale proprio con piano di miglioramento 2025-2027 123 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n5 \n\nFigura 1: Risultati d’esercizio di consuntivo 2017-2022, preconsuntivo 2023 9 \nFigura 2: Andamento indice Clima Congiunturale Svizzero (SECO-CCS) 26 \nFigura 3: Gettito accertato persone fisiche, 2012-2021 (2021: “provvisorio”) 43 \nFigura 4: Gettito accertato persone giuridiche, 2012-20120 43 \nFigura 5: Gettito accertato imposta alla fonte, 2012-2021 44 \nFigura 6: Gettito accertato contributo di livellamento, 2012-2021 44 \nFigura 7: Gettito accertato imposta immobiliare comunale, 2012-2020 45 \nFigura 8: Gettito accertato imposta personale, 2012-2020 45 \nFigura 9: Spese 2024 per genere di conto– quota sul totale delle spese 52 \nFigura 10: Ricavi 2024 per genere di conto– quota sul totale dei ricavi 52 \nFigura 11: Gettito persone fisiche, 2018-2027 115 \nFigura 12: Gettito persone giuridiche, 2018-2027 115 \nFigura 13: Gettito imposta immobiliare comunale, 2018-2027 116 \nFigura 14: Gettito imposta personale, 2018-2027 116 \nFigura 15: Imposta alla fonte, 2018-2027 116 \nFigura 16: Contributo di livellamento, 2018-2027 118 \n\n \n\n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n6 \n\nLodevole Consiglio comunale, \nsignore e signori Presidente e Consiglieri comunali, \n \ndi seguito vi presentiamo il messaggio sui conti per l’anno venturo della Città di Bellinzona. \n\n1 Considerazioni generali e obiettivi \n\n1.1 Premessa \n\nIl documento di Preventivo 2024 completa il ciclo programmatico e operativo di questa “legislatura \nbreve” (2021-2024) il cui assetto e relative linee guida erano state delineate ed illustrate con il primo \natto previsionale, ovvero il Messaggio sul Preventivo 2022 del 3 novembre 2021. Il presente \ndocumento si inserisce in logica prosecuzione e coerenza con quelle indicazioni (al Messaggio del \n3 novembre 2021 si rinvia esplicitamente in questa sede onde evitare ridondanze e ripetizioni). \n\nCambiamento climatico, progresso tecnologico e digitale, mutamenti del mondo del lavoro, \ninvecchiamento demografico e inclusione, sono i grandi temi che occupano la politica sul piano \nglobale ma poi, inevitabilmente, anche sul piano locale. Rispetto al recente passato pare in ogni caso \nalmeno oggi superata, o quantomeno gestita, la crisi sanitaria dovuta alla pandemia da Covid-19; \npersistono viceversa gli effetti della guerra scatenata dalla Russia ai danni dell’Ucraina; una tragedia \nche, tra pochi mesi, a fine febbraio ‘24, entrerà ormai già nel suo terzo anno! Un vero dramma per la \npopolazione che vive in quelle terre e una difficoltà supplementare dal punto di vista economico \nper il resto dell’Europa. Alla guerra in Ucraina si è ora aggiunta la ri-esplosione del conflitto in \nVicino Oriente, dentro e attorno i cosiddetti Territori occupati, a sua volta fonte di instabilità, \npovertà e incertezza “globale” come, peraltro, lo sono tutte le guerre. \n\nQuesti eventi, oltre ovviamente suscitare sentimenti di preoccupazione e umana solidarietà per le \npersone vittime di ogni tipo di atrocità, hanno sul piano locale un’incidenza diretta che prende la \nforma di nuovi flussi migratori e difficoltà economiche (aumento dei tassi d’interesse, inflazione, \ncrescita dei prezzi in vari ambiti, precarizzazione, difficoltà di approvvigionamento, ecc.).  \n\nPer la Città di Bellinzona, al pari di altri poli urbani e comuni del nostro Cantone e della \nConfederazione, e per quanto di sua competenza, si pone quindi il tema della gestione dei flussi di \nrifugiati come pure, tra quelli di natura economica, il costo del denaro, il rincaro dei prezzi di \nalimentari e dell’energia, la problematica della fornitura tempestiva/ritardata di materie e prodotti \ndi provenienza estera. L’invecchiamento demografico configura poi una sfida alla capacità della \nCittà di offrire i servizi migliori possibili e, in generale, garantire qualità di vita a questo sempre più \nimportante segmento di popolazione (si pensi al tema della prossimità dei servizi, dei trasporti, \ndelle strutture di cura).  \n\nAnche il tema del cambiamento climatico impone scelte importanti sul piano locale: pensiamo al \ntema del risanamento degli edifici (per es. Scuole Nord), della realizzazione di nuovi immobili \nrispettosi dei canoni di risparmio energetico, della crescita e promozione di una mobilità pubblica \no ciclo-pedonale, rispettivamente dell’adeguamento del parco veicoli, a partire da quello pubblico, \na standard energetici e di emissione adeguati e votati in prospettiva all’obiettivo della neutralità \ncarbonica (sostituzione sistematica, laddove possibile, con veicoli a propulsione elettrica), ma \nanche alla pianificazione e realizzazione del verde urbano secondo nuovi standard. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n7 \n\nAnche l’aumento della popolazione che si sta registrando a Bellinzona confronta la nostra \nAmministrazione con nuovi impegni e sfide dal punto di vista dell’adeguamento dei servizi, in \nprimis in ambito scolastico, dei trasporti, ma anche della conciliabilità lavoro-famiglia.   \n\nIl consolidamento dell’Amministrazione – come peraltro già indicato nei documenti di preventivo \n2022 e 2023 – con riorganizzazione dei servizi (Opere Pubbliche, Sport e Pompieri in primis), \npotenziamenti (Opere Pubbliche, Risorse Umane, Polizia, Pompieri, Sport, Scuola, Servizi sociali, \necc.)  e l’inserimento, dove necessario, di nuove figure professionali (archiviazione dati e \ndocumenti, care manager, sicurezza sul lavoro), costituisce a sua volta un imperativo per assicurare \nil buon funzionamento del nuovo Comune e consentirgli di rispondere alle accresciute esigenze \ndella popolazione. \n\nMalgrado la previsione di risultato negativo a Preventivo, il Municipio intende proporre anche \nquest’anno la compensazione integrale del rincaro dei propri collaboratori (ad esclusione di docenti \ne agenti di polizia uniformati, agganciati dal profilo del rapporto di impiego alle disposizioni \ncantonali). Dopo il passaggio alla cassa comune della CPE ed il riconoscimento del rincaro già per \nl’anno corrente si tratta, in primo luogo, di confermare una politica intesa ad offrire la giusta \nattenzione alla principale risorsa di questa amministrazione, ovvero il proprio personale. In \nsecondo luogo, vuole anche essere un segnale “pubblico” e concreto a fronte della riduzione del \npotere d’acquisto e dell’aumento dei costi in vari ambiti (quali sanità ed energia tra altri). \n\n \n\n1.2 Progetti e investimenti \n\nSi ribadiscono in questa sede le intenzioni in termini di investimenti e realizzazione di opere \npubbliche più volte presentati da questo Municipio e regolarmente condivisi da questo Legislativo: \nnuovo Quartiere Officine, sviluppo Polo Biomedico (via Vela, IRB-IOR2), Valorizzazione Fortezza, \nnuovo Ospedale Saleggina, “Parco Fluviale”. Queste si confermano opere di valore strategico per lo \nsviluppo di Bellinzona, alle quali è possibile aggiungere oggi, seppure ancora ad uno stadio iniziale, \nil progetto di “Bellinzona sportiva” inteso a fare della nostra Città un campus d’interesse turistico-\nsportivo partendo da strutture e impianti variegati già oggi presenti in centro e magnificamente \ninseriti in un contesto prevalentemente “verde”.  \n\nAccanto agli investimenti strategici, il Municipio intende però procedere anche con numerosi altri \nvolti a migliorare o assicurare la qualità dei servizi offerti, pensando in particolare all’edilizia \nscolastica (nuove SE Sementina, ristrutturazione Scuole Nord, sistemazione Scuole ex-Convento \nMonte Carasso), potenziando il servizio extrascolastico (Scuole Nord e Sementina in primis), o \ncontribuendo ulteriormente alla qualità di vita dei quartieri (nuovi percorsi ciclopedonali e orti \ncomunali in zona Gerretta, ristrutturazione casa comunale a Moleno, estensione a tutti i quartieri \ndella fibra ottica, tra altri) piuttosto che al miglioramento dell’accessibilità di edifici pubblici a \npersone disabili (Palazzo Civico, Collegiata). Tema importante sarà anche quello \ndell’aggiornamento della progettazione della caserma dei Pompieri, insieme a Protezione civile ed \nev. Croce verde (per il dettaglio di tutte le opere si rimanda in ogni caso al relativo Piano di cui al \npresente Messaggio). \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n8 \n\n1.3 Equilibrio finanziario \n\nTra i temi fondamentali che presiedono alla gestione del nostro Comune e con cui regolarmente si \nconfrontano Municipio e Consiglio comunale vi è quello dell’equilibrio dei conti. Principio, \novviamente, non da intendersi come obiettivo centrato sul singolo anno contabile, bensì da \nperseguire nel medio termine e da verificare sempre con i dati di consuntivo. \n\nA questo riguardo si osserva come negli ultimi anni si sia assistito ad un consistente aumento della \nspesa, in larga parte esogena o comunque indipendente dalle possibilità di scelta del comune. È \nallora opportuno rammentare ancora una volta come circa il 65% della spesa complessiva risulti \n“vincolata” da ordinamenti normativi di rango superiore – generalmente cantonale – sui quali la \nCittà non ha possibilità di incidere direttamente, mentre un’ulteriore 15% è comunque determinata \nda disposizioni che limitano i margini di manovra. \n\nQui di seguito una tabella indicante l’evoluzione di alcune delle “voci di spesa” più importanti per il \nbilancio comunale presentate qui con la medesima modalità adottata per il Preventivo 2022. \nCumulativamente esse rappresentano circa il 50% della spesa complessiva. \n\nTabella 1 : Voci di spesa significative, 2019-2024 \n\n  C2019 (**) C2020 C2021 C2022 P2024 \nStrutture per anziani comunali (*) 31’201’979 32’661’062 32’507’062 32’568’809 36’069’945 \n\nContributi al Cantone per anziani 16’917’158 20’250’431 20’507’137 21’173’154 22’782’300 \n\nScuole 29’590’661 29’498’141 30’719’636 30’063’778 30’892’022 \n\nAutorità regionale protezione 1’853’519 1’851’673 2’017’075 2’332’337 2’283’698 \n\nContributi al Cantone in ambito sociale 14’584’188 15’981’571 15’414’381 15’481’963 16’053’400 \nTrasporto pubblico (per oltre il 90% \ncontributi al Cantone) 5’715’690 6’206’794 7’166’481 6’811’535 8’235’000 \n\n  99’863’195 106’449’672 108’331’773 108’431’576 116’316’365 \n\n(*): spese quasi autofinanziate dai ricavi diretti; l’evoluzione dettata dal mandato di prestazione cantonale. \n\n(**): C2019 primo anno completo del Centro Somen \n\nMalgrado questo consistente aumento della spesa e l’ambizioso programma di investimenti \nperseguito nelle ultime due legislature, i risultati di esercizio di consuntivo e di pre-consuntivo si \npresentano in quasi perfetto equilibrio: \n\nTabella 2 : Spese, ricavi, risultato, capitale proprio, 2019-2024 \n\n  2019 2020 2021 2022 Pre-C 2023 \n\nTotale spese (*) 206’771’009 206’912’977 210’708’457 215’278’537 225’400’000 \n\nTotale ricavi (*) 208’852’687 199’960’681 211’440’077 222’177’634 226’000’000 \n\nRisultato  2’081’678 -6’952’295 731’620 6’899’097 600’000 \nCapitale proprio (**) 54’058’362 47’399’644 56’837’174 63’749’967 64’349’967 \n\n(*): senza addebiti interni (39); senza accrediti interni (49) \n(**): il Consuntivo 2021 ha visto la rivalutazione dei beni patrimoniali per fr. 8.7 mio \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n9 \n\nA livello grafico si includono anche i dati di consuntivo 2017 (somma dei risultati degli ex-Comuni) \ne del 2018. \n\nFigura 1: Risultati d’esercizio di consuntivo 2017-2022, preconsuntivo 2023 \n\n \n \nIn base ai dati di preconsuntivo di inizio settembre, che saranno aggiornati nel corso del mese di \nnovembre, è d’altra parte verosimile che anche l’esercizio 2023 si chiuderà con un risultato a \npareggio e dunque migliore di circa 6 milioni rispetto a quello esposto a preventivo. Per il 2024 è \nprospettato un disavanzo consistente di circa fr. 9,5 milioni che, tuttavia, considerata la fluttuazione \nregistrata negli ultimi tempi con i dati comunicati dal Cantone (spesa sociale, anziani, trasporti, \ngettito fiscale), dovrà essere verificato alla prova dei fatti e in particolare di quelli di pre-consuntivo \ne consuntivo. Il Municipio conferma l’attenzione nel monitoraggio della situazione così come nella \nnormale gestione quotidiana. In questo senso, nel corso del corrente anno ed in prospettiva 2024, \nsono state prese varie decisioni e adottate misure intese a contenere la spesa ed ottimizzare le \nrisorse: si pensa in particolare a quelle afferenti il risparmio energetico, l’attuazione di sinergie tra \ni diversi settori (Pompieri, Servizi urbani, Cancelleria, ecc.), il cambiamento di vettore energetico \nper gli stabili, la rinuncia alla sostituzione immediata di personale partente, il rinvio di alcune \nassunzioni programmate, ma la risoluzione di dotarsi di nuove figure professionali (“care manager” \ne facility manager) che sul medio termine consentiranno di recuperare importanti risorse. \n \nIl Municipio ha anche deciso di sottoporre i propri conti ad un rating finanziario. La valutazione \npositiva della gestione finanziaria del comune (Aa3) ha già prodotto i primi frutti permettendo di \nampliare il numero di entità interessate all’erogazione di prestiti alla Città di Bellinzona e a \nmigliorare le condizioni degli stessi. Inoltre, questa misura si ripercuoterà positivamente sui conti \nfuturi con una probabile riduzione degli oneri finanziari sui debiti contratti. \n \nIl risultato negativo di cui al presente Preventivo è certamente da ricondurre, in ampia misura, ad \nuna massiccia – per certi aspetti storica - riduzione nel 2024 del contributo di livellamento \ncorrispondente ad un importo di circa fr. 5 milioni di cui 2,8 mio legati alla decadenza \n(preannunciata questa) del contributo cantonale transitorio per l’aggregazione e 2,15 mio al \n\n1’465’009\n\n2’829’291\n2’081’678\n\n-6’952’295\n\n731’620\n\n6’899’097\n\n600’000\n\n-8’000’000\n\n-6’000’000\n\n-4’000’000\n\n-2’000’000\n\n0\n\n2’000’000\n\n4’000’000\n\n6’000’000\n\n8’000’000\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 Pre-C 2023\n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n10 \n\nmiglioramento del gettito fiscale della Città che, peraltro, potrebbe conoscere un’ulteriore \nevoluzione il prossimo anno. \nFerme queste premesse il Municipio ritiene di proporre il mantenimento del moltiplicatore stabile \nal 93%.  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n11 \n\n2 Commenti introduttivi per Dicastero \n\n2.1 Dicastero Amministrazione generale \n\nIl Dicastero amministrazione generale – con i suoi Settori [Servizi centrali (Cancelleria, Giuridico, \nInformatica Movimento della popolazione), Risorse umane, Comunicazione/rapporti \nistituzionali/quartieri] – svolge un ruolo trasversale e strategico a supporto del resto \ndell’Amministrazione comunale. Nel 2024 si tratterà pertanto di garantire e migliorare \nulteriormente i meccanismi organizzativi e gestionali introdotti con la nascita della nuova Città. Il \nprocesso, in questo senso, è entrato nella fase di consolidamento, ma rimane in continua \nevoluzione e adattamento alle nuove esigenze e all’evoluzione tecnologica. Nel 2024 entreranno nel \nvivo due progetti importanti avviati nel 2023: la strutturazione dell’archivio della nuova Città (da \nun punto di vista fisico, ma anche concettuale, dopo i lavori preparatori svolti con l’ausilio \ndell’Archivio di Stato) – si ricorda a questo proposito l’entrata in funzione a metà 2023 della nuova \n(e prima) Archivista-Record manager della Città - e l’adeguamento di procedure e strutture alla \nrevisione della Legge federale sulla protezione dei dati. Compito dei Settori centrali sarà anche \nquello di gestire l’avvio della nuova legislatura (con le elezioni del mese di aprile 2024) a supporto \ndei nuovi consessi (Municipio e Consiglio comunale). \n\nCancelleria, Votazioni e Servizio giuridico \n\nIl Servizio Cancelleria anche nel 2024 continuerà a svolgere il proprio ruolo di coordinamento tra i \nvari Settori dell’Amministrazione e di coordinamento dei 13 sportelli multifunzionali di quartiere, \nunitamente alla supervisione sulle agenzie postali gestite dalla Città (che nel 2024 passeranno da 3 \na 2, Camorino e Claro, avendo trovato un accordo con un esercizio privato per la gestione \ndell’agenzia di Gorduno, ciò che permetterà di migliorare in termini di orari il servizio all’utenza, \nrazionalizzando l’utilizzo delle risorse). Si tratterà poi di proseguire con i progetti di \ndigitalizzazione, con un focus particolare su archivio e gestione documentale grazie all’entrata in \ncarica dell’archivista-record manager della Città. Oltre, naturalmente alla gestione delle elezioni \ncomunali di aprile e all’avvio della nuova legislatura. \n\nInformatica \n\nAnche nel 2024 il Servizio Informatica – oltre ai compiti ordinari – sarà chiamato a supportate i \ndiversi Settori dell’Amministrazione nell’implementazione di progetti che necessitano di una base \ninformatica, tra cui ad esempio l’integrazione nella piattaforma GIS Comunale della gestione delle \ncanalizzazioni (con il progetto PGS), dei cimiteri e delle licenze edilizie, il monitoraggio, supporto e \nevoluzione del modulo gestione ordini/controllo della spesa (introdotto in tutta l’Amministrazione \nnel corso del 2023), e altri strumenti puntuali di gestione e organizzazione. \n\nParallelamente verrà portato avanti un progetto pilota di formazione interna in collaborazione con \nl’istituto della formazione continua del Cantone (IFC) e la campagna di sensibilizzazione e \nformazione sulla sicurezza informatica per tutti gli utenti dei sistemi informativi. \n\nMovimento della popolazione  \n\nPer il Servizio del Movimento della popolazione, oltre alla gestione ordinaria della banca dati della \nnuova Città, si tratterà di proseguire nell’attività di accoglienza dei nuovi arrivati, siano essi già \nresidenti in Ticino e in Svizzera o provenienti dall’estero, sviluppando ulteriormente il progetto di \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n12 \n\n“Tavolo della solidarietà”, avviato nel 2023 con le numerose associazioni attive sul territorio \ncittadino. \n\nRisorse umane \n\nPer il Settore Risorse umane si tratterà innanzitutto di consolidare e poi continuare \nl’implementazione del nuovo gestionale. Si avanzerà ulteriormente nell’introduzione della \nsoluzione settoriale relativamente alla sicurezza sul lavoro e dunque, come negli scorsi anni, delle \npratiche e delle procedure volte alla prevenzione segnatamente degli infortuni e della salute dei \ncollaboratori. Si potrà inoltre, finalmente, ampliare e sviluppare in maniera importante la gestione \ndelle assenze dei collaboratori, giungendo a definire e quindi adottare dei processi efficaci ed \nefficienti al proposito. La medesima attenzione sarà infine dedicata agli altri progetti, in particolare \nquello legato al piano di formazione e alla somministrazione, che avverrà invero nel 2024, a tutte le \ncollaboratrici e a tutti i collaboratori, tramite un ente esterno, di un sondaggio sulla soddisfazione \nlavorativa. Nel corso dell’anno è pure già prevista l’esecuzione di un audit sul tema conciliabilità \nvita-lavoro. \n\nComunicazione, relazioni istituzionali e quartieri \n\nLe principali novità riguardanti il 2024 riguardano da un lato l’intenzione del Municipio di proporre \nregolarmente in futuro delle campagne promozionali relative a temi di pubblico interesse e utilità \ne dall’altro un ulteriore sforzo di promozione dell’immagine della Città attraverso una rinforzata \ncollaborazione con il Galà dei Castelli, il cui contributo finanziario aggiuntivo rispetto alle \nprestazioni in natura erogate sinora è stato inserito nei conti di questo Settore per il 2024. A questo \nproposito si sottolinea che la collaborazione sui canali digitali con questo evento, che vanta un’eco \nmediatica e multimediale internazionale, è in progressiva intensificazione già da alcuni anni. \nQuesto, peraltro al pari di altri eventi di portata cantonale o nazionale che permettono di portare il \nnome della nostra Città fuori dai suoi confini in maniera accattivante, positiva, attrattiva.  \n\nPer quanto riguarda nuovi compiti senza particolare incidenza sui costi vivi, ma semmai sull’onere \nlavorativo dell’organico, ricordiamo che nel corso del 2023 il Servizio Comunicazione ha \nimplementato, in collaborazione con il Settore Risorse umane, una nuova piattaforma per la \ncomunicazione interna (intranet) che oggi è accessibile a tutti i collaboratori della Città tramite un \nnome utente e una password, attraverso qualsiasi dispositivo digitale, anche privato. In questo \nmodo tutti i dipendenti possono avere accesso alle informazioni pubblicate dal datore di lavoro in \nqualsiasi momento, anche se non dispongono nell’ambito della propria attività professionale di un \nPC connesso alla rete aziendale.  \n\nIl Servizio Quartieri è il punto di riferimento sia per tematiche locali per le quali funge da tramite \ntra enti attivi nei quartieri (Associazioni di quartiere, Patriziati, Parrocchie, ecc.) e \nl’Amministrazione comunale, sia per il funzionamento vero e proprio delle Associazioni di \nQuartiere. Il Regolamento comunale sancisce il valore e l’apporto che gli organi di rappresentanza \ndei quartieri possono portare all’Amministrazione e al Municipio: è necessario continuare a \nsviluppare e migliorarne i rapporti, così che possano essere una risorsa importante per tutta \nl’attività della Città. Nel 2024 si continuerà con questa valorizzazione e una maggior integrazione \ndelle Associazioni di quartiere nei processi dell’Amministrazione, laddove sia necessario e \nopportuno. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n13 \n\nEssendo il 2024 anno di rinnovo dei poteri comunali, sarà necessario procedere con \nl’organizzazione per la nomina delle Commissioni di quartiere nei quartieri di Bellinzona, Gudo, \nMonte Carasso e Sementina secondo le norme di Regolamento comunale. \n \n\n2.2 Dicastero Educazione, cultura, giovani e socialità \n\nEducazione \n\nL’anno scolastico 2023/2024 si è aperto con l’organizzazione della direzione collegiale a regime: 6 \ndirettori di zona e 6 vicedirettori di zona generando un aumento contenuto della spesa. Nel \npreventivo 2024 non viene ancora inserita l’assunzione di un direttore generale, ma è un obiettivo \na tendere che nei prossimi anni dovrà essere contemplato. \n\nA livello di assunzioni si è avuto un aumento dei docenti di appoggio alla scuola dell’infanzia, visto \nche dall’anno scolastico 2023/2024 si è andati a regime nell’applicazione della legge che sancisce \nl’obbligo di introdurre un DAPSI a metà tempo a partire dal ventunesimo allievo. Questo ha inciso \na preventivo sugli stipendi dei docenti (+350%). La media di allievi per classe nella scuola \ndell’infanzia è di 20.8 e ogni nuovo arrivo potrebbe far aumentare il numero di docenti d’appoggio. \n\nPer quanto riguarda la sensibilizzazione verso le differenze e contro gli abusi è stato richiesto un \ncontributo maggiore per poter sperimentare la formazione Dillo forte! di ASPI nelle zone verde e blu, \nche già in passato avevano investito in questa tematica. Al termine del primo anno di prova, si \nverificherà se estendere il credito a tutte le zone o se optare per altre soluzioni. \n\nLe ore impartite dalle docenti di lingua e integrazione, circa 4600 UD, tenuto conto anche della \npresenza ancora di diversi bambini ucraini, vanno in deduzione dal Contributo dal Cantone per \nstipendi docenti (fr .40 per UD). \n\nAnno scolastico 2023-2024 \n\nI dati: gli allievi sono 3201, le sezioni 172, i docenti titolari 213 unità, i docenti di appoggio 1350% \n(13.5 unità). Nelle scuole elementari i 2036 allievi sono suddivisi in 113 sezioni (+3 sezioni USD) con \nuna media di circa 18 allievi per sezione. Nelle scuole dell’infanzia i 1165 allievi sono suddivisi in 56 \nsezioni con una media di circa 21 allievi per sezione. \n\nCultura e eventi \n\nIl preventivo elaborato per il 2024 è il risultato di un’analisi che mira a soddisfare una domanda \ncontinua di sostegno da parte di associazioni e promotori privati, che dopo il blocco causato dal \nperiodo pandemico hanno ripreso con entusiasmo la loro attività culturale e ricreativa. Pur \nmantenendo la linea di lavoro adottata negli scorsi anni, che prevede una ripartizione dei contributi \nin due gruppi – il supporto alle attività culturali promosse “in proprio” dalla Città e il sostegno alle \nattività promosse da organizzazioni private senza scopo di lucro – si è reso necessario aumentare i \ncrediti a disposizione, sia per poter sostenere nuove richieste per iniziative puntuali e di qualità (per \nle quali viene richiesto un contributo al settore), sia per permettere ai progetti culturali e ricreativi \npromossi in proprio di crescere con un ritmo costante, necessario a lavorare con professionalità.  \n\nNel campo del sostegno alle attività promosse da terzi, viene mantenuta la ripartizione delle risorse \nfra le varie categorie artistiche (Musica, Cinema e Letteratura, Conferenze e Seminari, Esposizioni \nd’Arte, Manifestazioni Popolari e Ricreative e Pubblicazioni), nell’intento di continuare a favorire \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n14 \n\nun’offerta territoriale diversifica, garantendo un costante appoggio anche alle iniziative promosse \nnei quartieri ed evitando così la totale concentrazione dei mezzi a disposizione verso il centro. In \nquesto senso, si renderà comunque necessario fare delle scelte, in quanto – soprattutto nei mesi fra \naprile e ottobre – l’agenda ha raggiunto un livello di concentrazione tale da rendere complesso \nl’impiego di materiale e manodopera comunale (che nel corso del 2023, proprio allo scopo di \ngarantire una maggiore ottimizzazione dei processi lavorativi, ha subito una riorganizzazione \ninterna, con uno spostamento di personale tecnico amministrativo dal Settore dei Servizi Urbani al \nSettore Cultura ed eventi con relativo aumento della spesa nei conti di riferimento). \n\nNel campo dei progetti culturali promossi in proprio si continua a lavorare su progetti avviati gli \nscorsi anni, con l’intento di garantire una crescita qualitativa, di collaborazioni e di presenza di \npubblico, creando rete con altre realtà presenti sul territorio – sono un esempio, in questo senso, il \nfestival Sconfinare (che di anno in anno collabora con le Scuole Superiori, il Circolo del Cinema, \nStorie controvento e altri partner) e il progetto Estate in Città, che ha quale obbiettivo quello di \nanimare il centro storico da un lato (a sostegno anche degli esercizi pubblici), e dall’altro di \nsupportare le associazioni di quartiere coinvolte nell’allestimento di un programma ricreativo \npuntale, supportato con il versamento di un contributo finanziario e di contributi in prestazioni. \n\nServizi sociali e giovani e famiglie \n\nNon appena superate le principali conseguenze negative legate alla pandemia è subentrata una \nnuova importante criticità che mette nuovamente sotto pressione le famiglie più fragili \n(Bellinzonesi e non) e, conseguentemente, il settore comunale che prende a carico queste \nsituazioni.  \n\nLa guerra in Ucraina, che perdura ormai da tempo, con il conseguente aumento generale dei costi \ndi materie prime e dei generi di prima necessità, sommate al costante aumento dei premi di cassa \nmalati (che anche per il 2024 si conferma importante) influiscono negativamente sul potere \nd’acquisto di tutti incidendo in maniera importante sulla situazione delle persone già confrontate \ncon una situazione finanziaria precaria. Se a ciò si aggiungono le fragilità psicologiche che si fanno \nvia via più evidenti nella società il quadro che si prospetta è tutt’altro che rassicurante.  \n\nEcco, quindi, che ancor più diventa fondamentale cercare di agire nell’ambito della prevenzione, \nper cercare di arginare la costante crescita di persone bisognose di supporto, sia di ordine \nfinanziario, sia di ordine sociale e di misure di protezione.  \n\nSe nel corso degli ultimi anni le conseguenze negative legate agli elementi suindicati, già in parte \npresenti, hanno potuto essere mitigate (anche in modo inaspettato) dalle misure messe in atto a \nlivello federale e cantonale, nel corso del corrente anno si registra un crescente ricorso alle \nprestazioni assistenziali, con aumento delle relative spese.  \n\nIl dato indicato a preventivo 2024 considera il cambiamento di rotta della tendenza registrata negli \nultimi anni e prevede un aumento di questi costi.  \n\nConfermato invece resta purtroppo l’aumento delle sollecitazioni cui il Servizio Sociale (e il settore \nsociale più in generale) è confrontato. Le crescenti difficoltà finanziarie e sociali portano sempre \npiù persone a ricorrere al supporto del Servizio (sia su base volontaria, sia dopo l’intervento del \nservizio di prossimità), che sempre più spesso viene attivato in modalità “mordi e fuggi”: richieste \nall’ultimo minuto, con situazioni al limite dell’insanabile (almeno per quanto attiene all’aspetto \nfinanziario, che sovente si riflette su difficoltà sociali) per poi diradare il bisogno di supporto una \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n15 \n\nvolta risolto il problema originario. Questo genera un importante carico di lavoro nell’immediato, \na cui non fa seguito la possibilità di contribuire alla stabilizzazione della situazione, cosa che, a \nlivello di società potrebbe portare ovviamente maggiore valore aggiunto. Rimangono frequenti le \ncriticità legate a disdette locative o sfratti imminenti (che spesso riguardano famiglie con minori a \ncarico), abusi di sostanze stupefacenti o alcoliche o casi di fragilità psichiche, in particolare \ndepressione e pratiche di rifugiati con permessi B o F (che passano al servizio dopo il termine di 5/7 \nanni di seguito da parte del SOS, non ancora sufficientemente integrati e autonomi). In aumento \nsono pure le problematiche legate a solitudine, spesso in concomitanza con abuso di alcol/sostanze \no problematiche psichiatriche, che si traducono in situazioni abitative gravemente degradate. In \nnetto aumento le situazioni legate a indebitamento eccessivo, conseguenti a difficoltà di gestione \nfinanziaria cui si aggiunge il peggioramento della situazione congiunturale.  \n\nProprio nel solco di questa situazione si è deciso di proporre un rafforzamento del lavoro di \nprevenzione attraverso il potenziamento del servizio di prossimità. Già al momento della sua \ncreazione era chiaro che una sola unità lavorativa, suddivisa su due teste, non sarebbe stata \nsufficiente a colmare il bisogno di una città di oltre 40'000 abitanti.  Il presente preventivo prevede \nl’aggiunta di 0.7 UL per garantire una maggiore presenza sul territorio e riuscire in questo modo a \noperare maggiormente sulla prevenzione nella fascia giovanile della popolazione, aspetto che nel \nmedio termine si spera possa contribuire a limitare il ricorso a supporti sociali di varia natura.  \n\nPer quanto attiene alla conciliabilità lavoro famiglia è (almeno per il momento) confermata, in \nrelazione ai servizi extrascolastici, l’attuale impostazione che prevede la messa a disposizione di \nspazi ad associazioni private presenti sul territorio (fissando alcune condizioni vincolanti, come ad \nesempio il prezzo del servizio mensa). Pur essendo una soluzione che limita i costi a carico dell’ente \npubblico vi è la consapevolezza della presenza di differenti situazioni che meritano di essere \nanalizzate; per questo motivo è in corso un approfondimento dell’offerta di servizi extrascolastici \nsul territorio cittadino (il relativo mandato è stato conferito nel corso dell’estate e i lavori hanno \npreso avvio nel mese di settembre 2023) per disporre di una fotografia della situazione attuale (con \nvantaggi e svantaggi) e tracciare l’impostazione futura di questo importante e sempre più richiesto \nservizio a favore delle famiglie (le giornate di presenza di questi centri crescono infatti in modo \nesponenziale). In ogni caso prosegue il progetto di ampliamento dell’offerta di spazi a disposizione \nper queste attività (è stato recentemente licenziato il messaggio che, nell’ambito del risanamento \ndelle scuole nord, prevede un centro extrascolastico all’interno della sede, in linea con le direttive \nin essere per quanto attiene il rispetto del benessere del bambino. In fase di realizzazione è inoltre \nanaloga struttura all’interno delle scuole elementari presso il Ciossetto a Sementina) che segue \nl’ammodernamento/ampliamento delle strutture scolastiche (sulla base delle prospettive di \nsviluppo demografico e ove le dimensioni e la relativa sostenibilità finanziaria lo permettono). \n\nPreso atto, inoltre, della buona collaborazione instaurata con la Cooperativa Baobab si è deciso di \nconfermare il supporto legato al progetto “The social Truck”, che si intende garantire anche nel \nmedio termine. Questa iniziativa, unitamente al progetto “una famiglia per una famiglia”, che ha \npreso avvio, per quanto attiene ai lavori preliminari, nel corso del 2023, si inserisce nella linea \nadottata e volta a promuovere il lavoro comunitario, di prossimità e, più in generale preventivo. \n\nSi riscontra infine un ulteriore importante aumento di costi per il settore anziani: i contributi al \nCantone per anziani ospiti in istituto, per i servizi di appoggio e per il mantenimento degli anziani \na domicilio mantengono il trend, purtroppo al rialzo, degli ultimi anni. Si tratta di un aspetto non \ncontrollabile a livello comunale. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n16 \n\nConcretizzazione Mozione16/2021 “Anziani 2030” \n\nSi segnala che nel 2024 verrà implementata la Mozione 16/2021, approvata dal Consiglio comunale \nil 26.9.2022, volta a incentivare la permanenza a domicilio degli anziani tramite il finanziamento di \nstrumenti di soccorso domiciliare. Nell’ambito delle competenze del Municipio, dopo aver \nconsultato il mozionante, si è deciso di concedere un contributo una tantum di fr. 100.- per \nl'acquisto dell'apparecchio a tutte le persone beneficiarie di prestazioni complementari o di sussidio \nRiPam (sussidio cassa malati) che faranno richiesta di attivazione dei servizi di Telesoccorso o Smart \nLife Care a far tempo dal 01.01.2024. Il costo, inserito a Preventivo, ammonta a ca. 2'500 annui (CeCo \n2910.3636.016 Contributo per Telesoccorso). I dettagli circa le modalità di erogazione del contributo \nverranno inserite in un’apposita ordinanza da parte del Municipio e, successivamente, nel \nregolamento sociale ancora in fase di elaborazione  \n \nAutorità Regionale di Protezione \n\nSi mantengono importanti le sollecitazioni a cui l’Autorità regionale di protezione è confrontata, \ncon un carico di lavoro sempre più importante e situazioni sempre più critiche a fronte della \ndiminuzione delle risposte presenti sul territorio, con strutture e servizi sempre più sollecitati e \nrisorse, anche umane, più difficili da reperire. Tutto ciò si traduce purtroppo in un aggravio dei costi \nper le relative misure che, nonostante i tentativi di contenimento, continuano ad aumentare negli \nanni. Il messaggio governativo sulla cantonalizzazione del settore è al vaglio del Gran Consiglio, \nnon vi sono al momento indicazioni chiare sulla tempistica relativa al passaggio della competenza \na favore del Cantone. \n \nClinica dentaria \n\nLa clinica dentaria è tornata ad operare a pieno regime, portando cure di qualità in città e respiro \nalle finanze comunali. Il risultato 2024 previsto a preventivo non può però essere confrontato \ndirettamente con i risultati degli anni precedenti, a seguito di un riordino contabile operato e \nillustrato al capitolo 4.3.1. \n\n \n\n2.3 Dicastero Sicurezza e servizi industriali \n\nPolizia \n\nSi conferma in generale la situazione degli ultimi anni e pure che si è ancora in attesa \ndell’eventuale ridefinizione dei compiti e delle competenze delle Polizie comunali, oggetto del \ngruppo di lavoro “Polizia ticinese”, anche se appare certo che le competenze non saranno \nminori delle attuali; il rapporto dovrebbe essere presentato (il condizionale è d’obbligo) dopo \nle elezioni comunali. \n\nNel frattempo, finanze permettendo, continua l’adeguamento degli effettivi in ordine a \nquanto si era stabilito durante i lavori di avvicinamento all’aggregazione; per il 2024, si \nprevede di iscrivere alla scuola di Polizia 2024-2025, due nuovi aspiranti agenti. \n\nContinua pure il servizio di Polizia in favore dei Comuni convenzionati, Arbedo-Castione, \nLumino, Sant’Antonino e Cadenazzo, servizio svolto con piena soddisfazione dei rispettivi \nMunicipi. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n17 \n\nL’impostazione rimane mirata al servizio di Polizia di prossimità, con dunque una particolare \nattenzione nel mantenere e possibilmente migliorare le conoscenze capillari e di dettaglio in \nordine alle attività residenziali e commerciali così come le particolarità date da un territorio \nvasto e diversificato quanto a edificazioni e presenze di ogni tipo, che si differenziano anche \nin modo importante da quartiere a quartiere. \n\nLa Polizia partecipa volentieri alle varie serate di quartiere e mantiene contatti con le \norganizzazioni locali per meglio conoscere le particolarità e i bisogni di tutti. \n\nLa collaborazione con la Polizia cantonale è proficua e costante in relazione ad una \nsussidiarietà di cooperazione operativa a tutti i livelli.  \n\nBellinzona, e il Bellinzonese tutto, si conferma regione abbastanza tranquilla in ambito di \nsicurezza e senza problematiche particolari; in ogni caso, l’attenzione operativa rimane \ncostante con la garanzia di una presenza di Polizia sull’arco delle 24 ore per ogni giorno. \n\nRimane pure costante, e assolutamente importante, la collaborazione con tutti gli altri Settori \ndel Comune per interventi, sopralluoghi, verifiche e quant’altro in ordine alle varie necessità \ndei Settori stessi ed evidentemente della cittadinanza.    \n \nCorpo civici Pompieri \n\nCon il 2024 si prevede di consolidare ulteriormente l’effettivo professionista del Corpo Pompieri in \nmodo da garantire la prontezza di intervento durante l’orario lavorativo, rispettivamente di \ncontinuare a fornire delle prestazioni ausiliarie agli altri settori della Città. \n\nIl trasferimento della squadra manifestazioni al Corpo Pompieri permetterà nei prossimi anni di \nacquisire ulteriori risorse professioniste. Nella fase transitoria si potranno comunque sfruttare le \nsinergie interne in modo da garantire una migliore prestazione in favore degli eventi organizzati in \nCittà. \n \n\n2.4 Dicastero Anziani e ambiente \n\nSettore Anziani \n\nIl preventivo 2024 è allestito immaginando un’occupazione completa delle Sedi, a conferma \ndell’andamento registrato nel 2023, quando si è registrata infatti una ripresa generale delle \ndomande di accoglienza tanto per quanto attiene alle case per anziani, quanto per i soggiorni in \nregime CAT/STT/ST presso il Centro Somen. \n\nDopo un avvio di 2023 ancora caratterizzato da incertezze per la presenza del virus Covid-19 sul \nterritorio cantonale e da restrizioni sugli accessi e sulle attività, da inizio primavera si registra \nun’occupazione completa dei posti letto e un ulteriore incremento delle domande di accoglienza. \nLa lista di attesa è gestita con l’attribuzione dei posti letto secondo priorità di accoglienza; le \ndomande di ammissione sono prese immediatamente a carico (attualmente si contano 25 richieste \ndi accoglienza prioritarie). \n\nNel 2023 è stato possibile consolidare l’assetto organizzativo/gestionale, così come procedere \nulteriormente con l’allineamento dei processi lavorativi e la centralizzazione di competenze e \nservizi: attività queste che avevano registrato un rallentamento durante la situazione pandemica e \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n18 \n\nper cui ora sono state inserite nuove figure professionali quali il Responsabile delle Risorse Umane \n(01.06.2023) e il Responsabile Finanze (01.08.2023). Figure professionali assunte a seguito degli \naccordi intercorsi con l’Ufficio degli Anziani e delle Cure a Domicilio [UACD] anche in previsione \ndell’eventuale integrazione della Casa per anziani Greina nella Rete degli Istituti della Città. \n\nSi ricorda che su richiesta della Società Cooperativa Costruzioni e dell’UACD, con RM 4334 del 17 \nagosto 2022, il Municipio aveva deciso di entrare nel merito dell’ipotesi di integrazione della Casa \nanziani Greina nella Rete anziani comunale con conseguente acquisizione della struttura da parte \ndella Città, qualora fossero date le condizioni finanziarie e gestionali. Il Municipio, dal canto suo, \naveva altresì dato la sua disponibilità a garantire la supervisione transitoria della CPA Greina, in \nattesa dell’eventuale passaggio di proprietà. \n\nGli approfondimenti sono in fase di ultimazione ed il Municipio sarà dunque chiamato a valutare \nl’ipotesi di acquisizione e le relative condizioni. \n\nOltre alle figure del Responsabile del Servizio Risorse Umane e del Responsabile Finanze, introdotte \nnel 2023, il preventivo 2024 prevede l’introduzione della figura del “Facility manager”. \n\nIl parco immobiliare del Settore Anziani Bellinzona composto dalle Case per anziani Comunale, \nResidenza Pedemonte e Sementina ha un valore di ca. fr. 70'000'000. Per le Sedi Comunale e \nSementina (in esercizio dal 1992, rispettivamente 1993), sarà a breve presentato al Consiglio \ncomunale un Messaggio per la richiesta di un credito di risanamento/ammodernamento, mentre \nper la Sede Residenza Pedemonte si rende necessario prevedere e pianificare i primi interventi \nstrutturali (compirà 10 anni nel 2027) per garantire un invecchiamento sostenibile dello stabile. Lo \nstabilimento Centro Somen è di proprietà dell'Ente Ospedaliero Cantonale, ma questi necessita, \ncome da contratto di affitto, di manutenzione ordinaria e di una pianificazione e coordinamento \ndegli "interventi" da eseguirsi tra ente proprietario ed ente gestore.  \n\nLa gestione di questi cantieri necessiterà di un'adeguata pianificazione degli interventi, di un \ncoordinamento dei lavori oltre che della gestione e supervisione delle aziende esecutrici. \n\nUna corretta, continua e programmata manutenzione dovrebbe essere alla base della strategia di \ngestione e di mantenimento della funzionalità e della durata del patrimonio immobiliare e \ndell'impiantistica.  \n\nLa figura professionale, attribuita al Settore Anziani, collaborerà a stretto contatto con il \nManagement aziendale nella pianificazione strategica degli investimenti e degli interventi di \nmanutenzione ordinaria e straordinaria, in condivisione con il Settore Opere Pubbliche. \n\nCosì come per gli anni 2021 - 2023, il preventivo 2024 è allestito con due contabilità distinte sul \nmodello “3+1”, ossia una contabilità unica per le tre case per anziani (Casa anziani Comunale, Casa \nanziani Sementina e Residenza Pedemonte) ed una contabilità distinta per il Centro Somen. \n\nServizi urbani e ambiente \n\nRispetto agli ultimi anni, caratterizzati da situazioni ed eventi che hanno condizionato in modo \nrilevante le attività del settore, il 2024 si prospetta come un anno a regime normale. Gli \navvicendamenti degli effettivi che si sono succeduti nel corso del 2023, unitamente ad alcuni \nadattamenti nell’organizzazione dei servizi esterni, permetto ora di contare su una struttura \ncompleta ed adeguata.  L’impostazione data all’organizzazione del settore è quindi ritenuta \nfunzionale, tanto che l’attuale assetto può essere confermato anche per i prossimi anni. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n19 \n\nIl settore Servizi urbani e ambiente opera prevalentemente in un ambito di gestione, con attività \nricorrenti che – pur se in costante evoluzione – si ripetono ciclicamente di anno in anno. Anche per \nil 2024 l’accento sarà principalmente posto sul consolidamento, sul monitoraggio e \nsull’ottimizzazione continua dei vari processi che interessano il settore. L’obbiettivo primario resta \nquello di assicurare alla popolazione strutture e servizi di livello adeguato e possibilmente sempre \nmigliori. \n\nNel 2024 proseguiranno le attività di raccolta dati per il catasto delle alberature e del verde e le \nattività legate alla lotta alle neofite invasive. Saranno completati gli adeguamenti alla rete delle \nstazioni di pompaggio minori (quelle che per struttura e dimensioni non sono gestite da AMB). \nSono pure previsti adeguamenti delle disposizioni di esercizio degli ecopunti (modalità, orari, ecc.) \ne – in collaborazione con il SOP – il riassetto strutturale di alcuni di questi. Tra gli obiettivi del 2024 \nvi è pure quello di concludere lo studio legato al Presidio territoriale. \n\nPer quanto attiene alle attività meno ricorrenti, quindi più specifiche, si segnalano diversi progetti \n(alcuni sono in corso, altri in procinto di essere iniziati) che caratterizzeranno il 2024:  \n\n- nuovo credito quadro per la manutenzione straordinaria della rete stradale; \n\n- nuovo credito quadro per l’adeguamento dei parchi gioco; \n\n- nuovo credito quadro per l’attualizzazione del parco veicoli comunale; \n\n- lo studio relativo alla promozione del verde e della biodiversità in ambito urbano.  \n\nQuest’ultimo progetto ha preso avvio nel corso dell’estate 2023 e dovrebbe permettere di avere \nindicazioni di carattere operativo/organizzativo per il servizio del verde urbano già nella prima \nmetà dell’anno prossimo. \n \n\n2.5 Dicastero Finanze, economia e sport \n\nSettore Finanze e promozi0ne economica \n\nIl compito del Settore Finanze e promozione economica, al di là delle attività correnti di gestione \ncontabile, di gestione delle contribuzioni e dell’esazione, è quello di collaborare trasversalmente \ncon tutti i settori dell’Amministrazione alla ricerca di soluzioni operative che rendano più efficiente \nl’attività giornaliera, così come di allineare le soluzioni operative settoriali alle esigenze contabili e \ndi sicurezza finanziaria.  \n\nL’anno 2024 permetterà, con il consolidamento strutturale attuato nel 2023, di procedere \nulteriormente sulla strada del miglioramento interno, in particolare a livello di definizione e/o \naggiornamento di procedure, istruzioni di lavoro e ottimizzazione dell’analisi dei dati. \n\nQuesto aspetto – legato all’implementazione di un sistema di qualità – vuole essere gestito a livello \ndi Settore, in modo da coordinare le attività dei vari Servizi e valorizzare le esperienze già \naccumulate dai singoli fronti di lavoro. \n \nGestione finanziaria \n\nCon l’anno 2024 si proseguirà negli sforzi di ricerca di ulteriori miglioramenti di efficienza e di \ncapacità operativa, possibili unicamente dopo la conclusione della “fase di necessità”.  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n20 \n\nSi ricorda che nel 2023 è entrato in funzione un nuovo strumento gestionale per la trattazione – in \nultima analisi – delle fatture. Lo sviluppo del nuovo modulo di lavoro ha richiesto molto più tempo \ndel previsto in quanto gli obiettivi iniziali voluti dal Servizio gestione finanziaria – limitati alla \ndigitalizzazione delle fatture in entrata e del processo di vidimazione – sono rapidamente evoluti e \nhanno ampliato la loro portata mirando ad un più ampio e anticipato inserimento degli “ordini” \n(decisioni di spesa) nel gestionale, per una rapida connessione con la contabilità e la possibilità più \nefficace di determinare preventivamente l’occupazione di crediti. Il lavoro in questo senso mira a \nrendere più rapido ed efficace l’allestimento dei successivi preventivi, così come a facilitare \nl’allestimento dei pre-consuntivi. Lo strumento, per la sua complessità, necessita ancora di \nnumerosi affinamenti, prima di poter portare i benefici sperati; inoltre, esso impatta in modo chiaro \nsui flussi di lavoro, ciò che implica un adattamento amministrativo di non facile gestione. \n\nQuesto strumento e altre procedure in fase di affinamento miglioreranno la visione sull’andamento \nfinanziario, con migliori capacità previsionali, che resteranno comunque fortemente condizionate \ndai numerosi fattori esogeni che sfuggono al controllo comunale. \n\nNel 2024 si vorrà estendere il test d’efficacia dei nuovi sistemi di verifica e di rilievo statistico \ndell’andamento dei gettiti fiscali delle persone fisiche e delle persone giuridiche. Le nuove modalità \ndi statistica applicate nel 2023 non sono ancora completamente soddisfacenti e necessitano di \nun’attività di test e adattamento ancora significativo, con una sinergia tra il Servizio Gestione \nfinanziaria e il Servizio Contribuzioni e esazione. \n\nContribuzioni e esazione \n\nIl lavoro presso il Servizio Contribuzioni e esazione, come già detto, è giunto a regime nel corso del \n2020 e ciò ha comportato la possibilità, già dal 2021, di spingersi lungo vie di miglioramento \nnell’efficacia del lavoro svolto e di approfondimento prospettico dei dati gestiti. Con il 2022 si è \npotuto quindi beneficiare di alcuni strumenti di analisi implementati e dedicarsi ad ulteriori passi \nda compiere nel miglioramento della qualità del lavoro e dei dati. \n\nQuesto processo operativo dovrà continuare anche nel 2024 per poter giungere a migliorare la \nvisione sull’evoluzione del substrato fiscale e di rimando rafforzare le capacità previsionali a livello \ndi gettito. Questo miglioramento dipenderà non solo dal lavoro interno, ma certamente pure dalla \ncelerità dei lavori svolti dal Fisco cantonale e dalla disponibilità dei grossi contribuenti aziendali di \nfornire valutazioni anticipate sull’andamento in corso. Nel 2024, come indicato per il Servizio \nGestione finanziaria, andrà consolidato lo strumentario di analisi dell’andamento del gettito \nfiscale, a sostegno del lavoro di previsione sugli sviluppi futuri. \n\nSempre in ambito fiscale, si ricorda il lavoro in corso di collaborazione con altri Comuni e con il \nCantone alla ricerca di sinergie e di miglioramenti che permettano di raggiungere una maggiore \nefficienza amministrativa e operativa. Questo lavoro è capitanato dalla Divisione delle \ncontribuzioni cantonale e vede coinvolto in prima persona il Servizio Contribuzioni ed esazione. \n\nSul fronte dell’esazione, nel 2024 dovrà proseguire il lavoro di implementazione dei nuovi flussi \ndigitali di dati, in particolare tra Cantone e Comuni. Questi nuovi canali di comunicazione \ncomportano sempre un certo processo di test e adattamento. \n\n \n\n \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n21 \n\nPromozione economica \n\nLe sollecitazioni giunte al Settore Finanze e promozione economica sono molte, così come intenso \nè stato il lavoro per garantire e alimentare il dialogo multilaterale che la Città ha attuato grazie alla \ncreazione dei “Tavoli di dialogo”, uno con l’ambito della ristorazione e dei commerci e un secondo \ncon l’ambito dell’industria e dell’artigianato. Non si è per contro ancora concretizzata l’idea di \naprire un terzo fronte di dialogo con il mondo agro-alimentare, poi confermata da una \nsollecitazione giunta a fine estate. Si resta comunque convinti della necessità di estendere la \ncapacità della Città di dialogare in ambito economico con il proprio territorio. \n\nIn questo ambito l’operatività è vincolata alle risorse a disposizione, a fronte di attese, progetti e \nsollecitazioni che negli anni si sono moltiplicati. Come indicato in occasione del precedente \nmessaggio sul preventivo, l’unità di lavoro presente al Servizio promozione economica è attiva in \nparticolar modo sul fronte della relazione con gli attori economici locali, le associazioni di categoria \n(Società Commercianti Giubiasco, Società Commercianti Bellinzona, Federcommercio, Gastro, \nHotellerie Suisse, ecc.) e le aziende e i commercianti in generale. Nel 2024 si intende proseguire con \ni principali ambiti di lavoro, con un’attenzione particolare nei seguenti dossier: \n\n- contatti regolari informali con commercianti e altri attori economici, per consulenza e altri \ngeneri di supporto e/o collaborazione che la città può offrire; \n\n- creazione di un sistema di dialogo con il settore agro-alimentare, sia per la partecipazione \ndella Città al Parco del Piano di Magadino, sia per l’importante ruolo del settore vitivinicolo; \n\n- la certificazione “Fair Trade Town” ottenuta presuppone un’attività continuativa per \nulteriormente promuovere gli obiettivi e i valori della certificazione; \n\n- prosieguo della collaborazione con l’ERS-BV per alimentare in modo continuo la banca dati \ndegli spazi disponibili per aziende interessate ad insediarsi nella regione; \n\n- supporto e collaborazione con l’Ente Autonomo Carasc per i progetti gestiti nel suo ambito o \nai quali esso partecipa; \n\n- collaborazione con la Fondazione Valle Morobbia per il prosieguo dei lavori a seguito del \nMasterplan della sponda sinistra; \n\n- verifica sull’avanzamento dei progetti di terzi nel perimetro della Città. \n \nCome indicato, l’altro grande fronte su cui il Settore Finanze e promozione economica è attivo in \nambito di sviluppo è quello turistico, in primo luogo in relazione al progetto di valorizzazione della \nFortezza di Bellinzona, per il quale il Legislativo ha avallato il credito necessario alla progettazione \ndefinitiva. L’anno 2021 ha visto procedere la scelta delle figure professionali da attivare per \nconcretizzare questa progettazione, così come la creazione della rete di contatti cantonale e \nnazionale necessaria al raggiungimento del successo voluto. \nEntro la fine del corrente anno saranno consegnati al Cantone i risultati degli importanti ed estesi \nlavori di progettazione oramai ultimati, unitamente alla documentazione che costituirà la proposta \ndi Messaggio municipale per la richiesta dei crediti di realizzazione del progetto di valorizzazione. \n\nCon il 2024, il Municipio ritiene si possa finalmente procedere con una maggiore strutturazione del \nServizio promozione economica, e per questo si intende designare un responsabile di Servizio entro \nl’autunno, che possa dare maggiore continuità e profondità nell’azione comunale in questo ambito. \nSfide importanti attendono infatti la Città, come lo sviluppo del settore Life Science, il futuro \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n22 \n\nQuartiere officine, gli effetti positivi della realizzazione (se il Cantone e il legislativo comunale lo \nvorranno) del progetto di valorizzazione della Fortezza, ecc. \n \n\n2.6 Dicastero Territorio e mobilità \n\nSettore pianificazione, catasto e mobilità \n\nIl settore della pianificazione continuerà anche nel 2024 con il compito ordinario di portare avanti \nle procedure riguardanti le diverse situazioni pianificatorie concernenti singole varianti, ricorsi, \nsistemazioni fondiarie e altre tematiche in corso, anche con riguardo ai dettami del Piano direttore \ncantonale. A quest’ultimo proposito, è tutt’ora attesa dal Dipartimento cantonale del territorio la \ndecisione di plausibilità sul calcolo del dimensionamento delle zone edificabili nel Comune, \ncontinuando quindi ad occupare il settore anche per l’anno venturo. \nA livello strategico, nel 2023 ha preso avvio l’elaborazione di una delle importanti misure di \nrilevanza territoriale previste nel Programma d’azione comunale (PAC), e precisamente \nl’elaborazione di un piano della mobilità ciclistica, la cui presentazione è prevista a breve, per poi \nelaborare la progettazione e in seguito la realizzazione delle singole misure che verranno proposte. \nAnche nel 2024 lo sforzo principale consisterà nella promozione e nel coordinamento delle attività \nnecessarie per l’implementazione dei progetti strategici in corso, e meglio il Nuovo Quartiere \nOfficine, la realizzazione della parte Boschetti (Gudo-Sementina) del Parco fluviale Saleggi-\nBoschetti, l’accompagnamento del concorso di progettazione del nuovo Ospedale di rilevanza \nsovraregionale e la progettazione e realizzazione delle ulteriori importanti infrastrutture di \nmobilità. Nel 2024 si conta pure di portare a termine l’elaborazione dell’ambiziosa misura N1 del \nPAC (“nuovo regolamento edilizio”), che prevede l’armonizzazione delle norme di applicazione dei \nPR del Comune per la loro parte introduttiva e generale in un regolamento unico. \nSempre per il settore dell’urbanistica (pianificazione e mobilità), in collaborazione con i servizi \ncantonali e con la Commissione regionale dei trasporti del Bellinzonese (CRTB), continueranno \nanche nel 2024 i lavori di progettazione e realizzazione delle opere infrastrutturali dei Programmi \nd’agglomerato del Bellinzonese di seconda e di terza generazione (PAB2 e PAB3), come ad esempio: \n\na) le misure pianificatorie e fiancheggiatrici nel comparto della prevista fermata TILO di Piazza \nIndipendenza parallelamente alla procedura ferroviaria, la cui decisione di concessione \ndell’autorizzazione a costruire è sempre attesa da parte dell’Ufficio federale dei trasporti; \n\nb) il nodo intermodale presso la stazione FFS di Giubiasco, la cui progettazione definitiva \ninizierà nel corrente autunno da parte dei preposti servizi del Dipartimento cantonale del \nterritorio; \n\nc) i miglioramenti delle fermate e del servizio di trasporto pubblico del Bellinzonese (tpb), in \ngran parte ora munite – e altre ancora lo saranno – di nuove pensiline e, laddove possibile, \nin quelle principali, con marciapiede rialzato conformemente alla Legge federale sui \ndisabili; \n\nd) la riqualifica di importanti assi stradali tra Sementina e Monte Carasso, rispettivamente a \nCamorino; \n\ne) il completamento della rete ciclopedonale regionale, con interventi di ricucitura dei \npercorsi già esistenti su tutto il territorio comunale, come ad esempio la messa in sicurezza \ndel ponte stradale a Gudo, attualmente in esecuzione; \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n23 \n\nf) la messa in esercizio di una migliore gestione del traffico nel comparto urbano centrale, sia \nper mezzo di una nuova Centrale semaforica, i cui lavori di realizzazione sono in corso, sia \ncon una ridefinizione dei flussi in alcuni punti nevralgici: a seguito della pubblicazione da \nparte del Cantone della misura TP1-del PAB2, che prevede una riorganizzazione della \nviabilità del centro di Bellinzona in vista dell’apertura del semisvincolo autostradale, la cui \ncostruzione – assieme anche alle ciclopiste nel comparto interessato – è in corso come da \nprogramma; \n\ng) come prevede il Programma di Azione Comunale (PAC), nell'ambito delle misure che hanno \nper oggetto la mobilità sostenibile, come indicato in apertura, è stata avviata la misura M2.1 \nconcernente l'elaborazione di un Piano della mobilità ciclistica (PMC), che servirà ad \nindividuare le misure da attuare per sviluppare la rete ciclabile cittadina e offrire le migliori \nopportunità ai ciclisti per aumentarne la quota intermodale. La realizzazione di postazioni \nper biciclette coperte presso le sedi comunali, invece, inizierà dalla sede di Sementina dove \nsi prevede con l’inizio del 2024 di posare 2 tettorie distinte. Per questo nel piano delle opere \nè confermato un investimento di fr. 900'000 da suddividere su 3/4 anni. \n\nAnche nel 2024 proseguiranno, oltre a quanto appena indicato, le politiche di promozione della \nmobilità sostenibile e della sicurezza stradale, sia con le scuole comunali, sia con le aziende attive \nsul territorio. Saranno anche completate le zone 30 e realizzate quelle ancora mancanti, come per \nesempio attorno all’asse di viale Franscini. \n\nIl servizio del catasto continuerà infine ad occuparsi del prelievo dei contributi di canalizzazione. \n\nSettore Edilizia privata \n\nPer i compiti ordinari del settore, che spaziano dalla consulenza in ambito edilizio alla gestione \ndelle diverse procedure, cantieri e tutti i problemi ad essi correlati, si prevede che le sollecitazioni si \nmantengano sui livelli alti osservati sin dal 2022 (ca. 50% superiore alla media annuale fino al \n2020). \n\nIl perdurare di questa situazione ha portato ad anticipare la nomina con inizio previsto a gennaio \n2024 per la sostituzione di due tecnici d’esperienza che andranno in pensione in agosto del \nprossimo anno, quindi un potenziamento temporaneo e prudente dal profilo finanziario, che \npermetterà di rivalutare l’eventuale necessità di risorse supplementari per poter gestire tutte le \nrichieste a carico del Settore, anche in ambito di consulenza e controlli. Per potenziare la parte \namministrativa a supporto dei tecnici è pure stata colta una soluzione a termine, con il \nreinserimento professionale di un ex operaio comunale per un periodo di due anni a carico \ndell’assicurazione invalidità. \n\nPer gli aspetti organizzativi e da coordinare, è iniziato concretamente lo sviluppo di un nuovo \nmodulo per gestire le procedure edilizie in funzione del sistema comunale per la gestione dei \ngeodati (GIS) e compatibilmente con le esigenze del settore: È invece sempre atteso lo sviluppo del \nsistema cantonale (GIPE) per la domanda di costruzione elettronica a causa della revisione totale \ndella Legge edilizia. \n\n \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n24 \n\n2.7 Dicastero Opere pubbliche  \n\nIl Settore delle Opere pubbliche nel 2023 ha portato a termine la riorganizzazione del Settore con la \nnomina del Direttore e dei tre nuovi Responsabili di Servizio. Il Settore ha il compito di condurre la \nrealizzazione (e in alcuni casi anche la progettazione) di opere comunali nell’ambito dell’edilizia \nprivata, delle costruzioni stradali, dello smaltimento acque e pericoli naturali; parallelamente il \nServizio gestione stabili si occupa della gestione e della manutenzione degli stabili comunali.  \n\nLa Città prevede di realizzare un numero elevato di opere pubbliche nei prossimi anni, mantenendo \nla tendenza riscontrata negli ultimi anni “post aggregazione”. Oltre alle nuove opere pianificate, si \ndenota un importante numero di ristrutturazioni e rifacimenti in tutti gli ambiti delle costruzioni \n(edilizia scolastica, edifici amministrativi, case anziani, infrastruttura stradale, canalizzazioni, \necc.). Infatti, gran parte delle infrastrutture comunali realizzate negli anni ’60 e ’70 hanno raggiunto \nla loro vita utile e necessitano di una ricostruzione imminente. Per cui, la sfida dei prossimi anni \nsarà rivolta da una parte alla realizzazione di nuove opere che potranno migliorare i servizi \ncomunali destinati alla cittadinanza, e allo stesso tempo provvedere all’indispensabile \nmantenimento delle opere esistenti.  \n \nIl Piano delle opere della Città prevede anche per il 2024 importanti investimenti in tutti gli ambiti \ndelle costruzioni. Oltre ad un rilevante impegno rivolto al mantenimento del patrimonio attuale, \nsono stati elaborati diversi progetti orientati a sviluppare ulteriormente le infrastrutture comunali. \nDi seguito si citano alcuni importanti investimenti previsti nel 2024: \n\n- la ristrutturazione delle Scuole elementari Nord nel quartiere di Bellinzona; \n- la costruzione della nuova Scuola elementare a Sementina; \n- la ristrutturazione del quarto piano del Polo Biomedico Bellinzona; \n- la continuazione del Centro sociale e culturale intergenerazionale presso l’ex. Oratorio \n\ndi Giubiasco; \n- il proseguimento delle opere di canalizzazione nel quartiere di Claro (Lotto 4); \n- la manutenzione straordinaria preso il Teatro Sociale; \n- le opere di manutenzione straordinaria delle infrastrutture sportive, in collaborazione \n\ncon la figura che sarà assunta presso Bellinzona Sport; \n- la sistemazione di Via Luini con la creazione di un nuovo incrocio semaforico; \n- il rifacimento della copertura della pista da ghiaccio a Bellinzona; \n- l’allestimento della Fase 1 del PGS (Piano generale di smaltimento) della nuova Città di \n\nBellinzona; \n- il risanamento globale delle scuole dell’infanzia a Gnosca; \n- il nuovo posteggio P28 nel quartiere di Gorduno. \n\n \nVerranno evidentemente promossi e seguiti altri ed importanti investimenti nei vari quartieri. Il \nsettore fungerà anche da supporto allo sviluppo di progetti strategici trasversali ai quartieri della \nCittà che sono ancora in fase di pianificazione. \n \n\n2.8 Controllo interno e gestione della qualità \n\nIl Settore con i suoi due distinti Servizi nel 2024 continuerà la sua abituale attività secondo quanto \npianificato. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n25 \n\nGestione qualità \n\nIl Manuale qualità di cui l’Amministrazione comunale si sta dotando è uno strumento che raccoglie \nle procedure, i metodi e gli strumenti di lavoro dei vari Settori. Il suo allestimento richiede tempo e \ncoordinamento in quanto i processi di lavoro vengono elaborati partendo dal basso, coinvolgendo \nle collaboratrici e i collaboratori che sono i detentori delle abilità e delle competenze specifiche e \ncondividendoli a tutti i livelli. Il compito del Servizio qualità e processi è quello di organizzare \nl’implementazione del Sistema di gestione della qualità (SGQ) comprensivo di un sistema di \ncontrollo interno, di supportare l’Amministrazione nella definizione dei rispettivi processi e \ncollaborare con la stessa per assicurare omogeneità e coerenza del sistema nel suo insieme. \n\nCon il supporto del Servizio Informatica è stato identificato un software che permette di presentare \nin forma interattiva il Manuale, così che possa diventare un vero strumento di gestione operativa. \nAl momento si sta procedendo sia all’impostazione tecnica che alla personalizzazione della \npiattaforma in conformità all’immagine visuale della Città. \n\nIl Servizio continua la collaborazione e il supporto a diversi progetti trasversali, tra cui quello \nrelativo alla definizione di una cultura aziendale a cui il manuale è tenuto a conformarsi. \n\nControllo interno (revisione interna) \n\nCon l’inizio della nuova legislatura il Servizio di Revisione interna procederà ad allestire la \nPianificazione quadriennale che si baserà da una parte su quanto già fatto negli anni precedenti e \ndall’altra su nuove esigenze che risulteranno dall’analisi dei rischi insiti nelle varie attività. Questo \npermetterà poi di procedere con la pianificazione annuale specifica da mettere in atto. \n\nCon il consuntivo 2023 giunge a scadenza il mandato per la revisione esterna dei conti per cui ad \ninizio 2024 si procederà ad allestire la procedura di incarico per il nuovo quadriennio, tenuto conto \ndella “Direttiva per gli organi di controllo esterno – Versione MCA2” emanata del Dipartimento \ndelle Istituzioni sentito il Controllo cantonale delle finanze e la Sezione degli enti locali. La stessa \ndisciplina i contenuti minimi per il mandato all’organo di controllo esterno ed i requisiti ai quali \nquesto deve adempiere. \n\nCome indicato nel messaggio relativo al preventivo 2023 vi era l’intenzione di dotarsi di un software \ndi revisione interna, con l’intento di offrire al Servizio un utile strumento di lavoro per la propria \nattività. Con l’entrata in vigore della nuova Legge sulla protezione dei dati si è reso necessario \nprocedere ad ulteriori approfondimenti e quindi posticipare l’implementazione del nuovo \nstrumento. L’obiettivo rimane comunque quello di introdurlo nel corso del 2024. Ricordiamo come \nquesto strumento sia già stato implementato presso il Controllo federale delle finanze, il Controllo \ncantonale delle finanze e i servizi di revisione interna di diverse Città svizzere. \n\n \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n26 \n\n3 Condizioni quadro e andamento economico \n\n3.1 L’andamento in Svizzera \n\nPer l’allestimento di questo capitolo, ci si basa essenzialmente su quanto pubblicato tra giugno e \nsettembre 2023 dalle maggiori istituzioni svizzere e cantonali di riferimento; in particolare: il \nSegretariato di Stato per l’economia (SECO), il Politecnico di Zurigo e il suo \nKonjunkturforschungstelle (KOF), la Banca Nazionale Svizzera (BNS) e l’Ufficio di statistica \ncantonale. \n\nÈ utile in questo caso iniziare citando uno strumento messo in atto dalla Confederazione da qualche \nanno che comprende un insieme complesso di 30 indicatori congiunturali che hanno dimostrato \navere buone capacità “previsionali” o meglio “anticipatrici” sull’andamento economico, \npermettendo così di identificare in modo tempestivo le varie svolte nel ciclo economico della \ncongiuntura. Dai dati emerge in modo chiaro che l’indicatore composito denominato “clima \ncongiunturale svizzero” (SECO-CCS) mostra una tendenza calante da metà 2021. Al di là dei \ncomplessi significati che l’insieme di questi indicatori rappresenta, lo studio alla base della nascita \ndell’indicatore composito “clima congiunturale svizzero” (SECO-CCS) ha dimostrato che «…la \nmaggior parte degli indicatori ha una correlazione contemporanea relativamente alta con il PIL» (SECO, \nAn Evaluation of Business Cycle Indicators for the Swiss Economy, novembre 2019), pur se viene \nchiarito come tale correlazione non vada al di là del lasso temporale del trimestre. \n\nDi seguito i dati più recenti dell’indicatore composito denominato “clima congiunturale svizzero” \n(SECO-CCS): \n\nFigura 2: Andamento indice Clima Congiunturale Svizzero (SECO-CCS) \n\n \nFonte: SECO Elaborazione: Settore Finanze e promozione economica \n \nLa seconda fonte da citare in questa sede è la pubblicazione Segnali congiunturali, Risultati dei \ncolloqui della BNS con le aziende, riferito al terzo trimetre 2023 e pubblicato lo scorso mese di \n\n-1.00\n\n-0.50\n\n0.00\n\n0.50\n\n1.00\n\n1.50\n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n27 \n\nsettembre. La Banca Nazionale, tra il 18.7 e il 5.9.2023 ha svolto, come l’anno precedente, 205 \ncolloqui in tutta la Svizzera e da questi esce un quadro contrastante: \n\n- I fatturati, nel corso del 2023, stanno crescendo in modo modesto. \n- Le prospettive di crescita di fine 2023 e inizio 2024 si sono deteriorate. \n- Presso le imprese industriali, vi è un netto calo dei nuovi ordini. \n- L’innalzamento dei tassi d’interesse crea un freno alla crescita. \n- La scarsità di personale si è un po’ attenuata, ma resta una difficoltà. \n- L’uso delle capacità produttive resta buono, anche se vi è pressione sui margini di \n\nguadagno. \n- Le imprese si attendono per il 2024 una crescita salariale media del 1.8%. \n\nLa pubblicazione della BNS offre poi molti approfondimenti e dettagli sulla percezione che gli \nimprenditori e le aziende hanno dell’attuale situazione economica e delle complessità con le quali \nl’economia si sta confrontando. \n\nUno sguardo più recente lo propone la SECO, nel comunicato stampa pubblicato il 20 settembre \nscorso, con il significativo titolo “Previsioni economiche: crescita ben al di sotto della media per \nl’economia svizzera nel 2023 e 2024”. La sintesi posta dalla SECO ricalca per il 2024 quanto indicato \nnella pubblicazione della BNS dello scorso settembre, mentre dà una visione migliore delle attese \nper il 2023: «A seguito del solido andamento del primo trimestre, il gruppo di esperti della Confederazione \nha rivisto leggermente al rialzo le previsioni del PIL per il 2023, al netto degli eventi sportivi (1,3 %, \nprevisione di giugno: 1,1 %). Per contro, nel prossimo anno la crescita sarà probabilmente più debole di \nquanto presunto finora (1,2 %, previsione di giugno: 1,5 %). Ciò significa che nell’anno in corso e in quello \nsuccessivo l’economia svizzera seguirà un andamento ben al di sotto della media».  \n\nTra gli elementi di freno all’espansione economica, la SECO cita la debolezza della congiuntura nella \nZona Euro, pur se contrapposta all’espansione degli USA, e la politica monetaria restrittiva messa \nin campo. \n\nSe per il 2023 le previsioni appaiono più positive ora di quanto espresso lo scorso giugno, la SECO \nchiarisce che gli sguardi prospettici sono piuttosto preoccupanti e sono testimoniati dal calo degli \ninvestimenti e del valore aggiunto del settore industriale; questa tendenza non sembra potersi \ninvertire rapidamente. \n\nIn relazioni ai rischi congiunturali di fronte ai quali è posta l’economia del nostro Paese, la SECO si \nesprime come segue: «(…) La dinamica inferiore alla media della domanda globale e il recente \napprezzamento del franco svizzero rallenteranno invece le esportazioni di merci, mentre il ridotto \nsfruttamento della capacità produttiva e il rialzo dei tassi di interesse freneranno l’attività di \ninvestimento. Di conseguenza, il gruppo di esperti prevede per il 2023 un debole sviluppo degli \ninvestimenti in beni di equipaggiamento e un calo degli investimenti nelle costruzioni. \n\nNel corso del 2024 ci si attende una certa ripresa della domanda globale e quindi delle esportazioni \nsvizzere. Tuttavia, la domanda dei consumatori dovrebbe perdere slancio. Da un lato, il rallentamento \ncongiunturale si farà sentire anche sul mercato del lavoro. Dopo il 2,0 % in media nel 2023, nel 2024 il \ntasso di disoccupazione dovrebbe attestarsi al 2,3 %. Dall’altro, il prossimo anno l’inflazione sarà \nprobabilmente più alta (1,9 %) rispetto alle previsioni di giugno (1,5 %). \n\nNel complesso il gruppo di esperti prevede per il 2024 un aumento del PIL, al netto degli eventi sportivi, \ndell’1,2 % (previsione di giugno: 1,5 %). Per due anni quindi l’economia svizzera crescerebbe di gran lunga \nal di sotto della media, ma senza cadere in una grave recessione. Come sempre, questa previsione si basa \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n28 \n\nsull’ipotesi che non si verifichi, nemmeno nell’inverno 2023/24, una seria penuria energetica con diffuse \ninterruzioni della produzione» \n\nLa SECO indica poi una serie di “rischi congiunturali” di fronte ai quali si trova attualmente \nl’economia Svizzera e mondiale: «I rischi congiunturali sono pronunciati. L’inflazione potrebbe \nrivelarsi ancora più persistente a livello internazionale e rendere necessaria una politica monetaria più \nrestrittiva. (…). Inoltre, potrebbero aggravarsi i rischi esistenti legati all’indebitamento globale, i rischi di \ncorrezioni sui mercati immobiliari e finanziari e i rischi di bilancio degli istituti finanziari. Infine, le \nricadute delle restrizioni monetarie sull’economia reale potrebbero risultare più incisive di quanto \nattualmente ipotizzato. \n\nI rischi crescenti per la congiuntura internazionale e quindi per il commercio estero svizzero dipendono \ndagli sviluppi in Germania e in Cina. L’industria tedesca potrebbe indebolirsi maggiormente e rallentare \npiù del previsto i settori dell’economia elvetica esposti. E pure il raffreddamento dell’economia cinese \nlegato alla crisi del settore immobiliare, all’elevato livello di indebitamento e al peggioramento del clima \ndi fiducia da parte di imprese e famiglie potrebbe risultare maggiore di quanto presunto. \n\nIn ultima analisi, nonostante l’attuale allentamento, permangono i rischi di una carenza energetica per \nil prossimo inverno 2023/2024. Se in Europa si verificasse una forte penuria di energia, con perdite di \nproduzione su larga scala e una significativa flessione dell’attività economica, anche in Svizzera \nbisognerebbe aspettarsi una recessione accompagnata da una forte pressione sui prezzi.» \n \nTabella 3 : Previsioni per l’economia svizzera, Gruppo di esperti della Confederazione \n\nVariazione rispetto \nall’anno precedente in % \n\n2023 2024 \n(*) sett.23 (*) giug.23 (*) sett.23 (*) giug. 23 \n\nPIL +1.3% +1.1% +1.2% +1.5% \nConsumo privato +2.2% +1.8% +1.1% +1.2% \nConsumo Stato 0.8% 0.0% -1.1% -2.1% \nInvestim. in costruzioni -2.1% -1.2% +0.7% +0.7% \nInvestim. in beni di equip. +0.8% +2.0% +1.1% +1.1% \nEsportazioni di beni +3.4% +3.5% +4.1% +4.5% \nEsportazioni di servizi +2.8% +2.5% +3.0% +3.5% \nImportazioni di beni +1.2% +2.8% +3.8% +3.1% \nImportazioni di servizi +8.0% +5.6% +3.5% +4.5% \nImpieghi a tempo pieno  +2.1% +1.8% +0.8% +0.7% \nTasso di disoccupazione +2.0% +2.0% +2.3% +2.3% \nPrezzi al consumo +2.2% +2.3% +1.9% +1.5% \n\n(*): giug. 22: Previsione pubblicata a giugno 2022              sett. 22: Previsione pubblicata a settembre 2022 \n\n \n\nA livello prospettico, gli esperti della Confederazione (cfr. tabella) stimano una crescita 2023 del \nprodotto interno lordo (PIL) nazionale di segno positivo, ma limitato al +1.3% (contro il +2.4% del \n2022); il dato appare comunque leggermente migliore rispetto alla previsione di giugno (+1.1%). Le \ndifficoltà economiche planetarie, peggiorate dalla guerra in Ucraina riconducono l’economia \nsvizzera ben al di sotto dei ritmi 2021 e 2022, quando si è verificato il “rimbalzo” positivo dopo la \ncontrazione del 2020, stabilitasi a -2.5% del PIL. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n29 \n\nPer quanto attiene l’andamento 2023, la crescita è trascinata in particolare dai consumi privati \n(+2.2%), dalle esportazioni di beni e di servizi (+3.4% e +2.8%), nonché dalle importazioni di servizi \n(+8%). Chiara per contro la “frenata” sul fronte degli investimenti in beni di equipaggiamento  \n(+0.8% contro il +2% di giugno) e degli investimenti in costruzioni (-2.1%). \n\nLe difficoltà 2023 sembrano riflettersi solo marginalmente sull’evoluzione della disoccupazione, \nche resta prevista a poco al di sopra del 2%, quindi al di sotto degli anni precedenti (2020: 3.1%; \n2021: 3%; 2022: 2.2%). Per contro, il rallentamento economico si prevede esplichi i suoi effetti dal \n2024, con una disoccupazione in rialzo a. 2.3% e un tasso di crescita degli impieghi a tempo pieno \nin riduzione al +0.8% (dopo il +2.1% del 2023). \n\nSul fronte dell’inflazione, dopo la riduzione dell’indice nazionale dei prezzi al consumo del 2020  \n(-0,7%), e un primo dato di crescita per il 2021 (+0.6%), si conferma la fiammata dei prezzi 2022 al \n+2.8%, che mostra però di attenuarsi leggermente nel 2023 (+2.2%) per ulteriormente calare nel \n2024 (+0.9%). \n\n \n\n3.2 L’andamento internazionale \n\nTabella 4: Previsioni per l’economia internazionale (PIL) \n\n 2021 2022 2023 2024 \nStati Uniti +5.9% +2.1% +2.0% +1.0% \nZona Euro +5.5% +3.4% +0.5% +1.0% \nGiappone +2.3% +1.0% +1.6% +0.9% \nPaesi BRIC1 +8.0% +3.3% +5.0% +4.4% \n\nFonte: SECO, settembre 2022 \n\n \n\nAlla tabella precedente sono presentati i dati di crescita a livello internazionale, dai quali emergono \nsituazioni diverse nelle cifre, simili nelle tendenze: il 2022 mostra per tutti una fase di chiaro \nrallentamento rispetto all’anno precedente, con tassi che tendono a dimezzarsi. Il peggior dato 2022 \nlo fa segnare il Giappone (+1%), seguito dagli Stati Uniti (+2.1%); sopra il 3% troviamo i Paesi BRIC \n(+3.3%) e la Zona Euro (+3.4%). \n\nIl 2023, mostra per contro andamenti contrastanti: se gli Stati Uniti non si discostano dal dato 2022, \nil Giappone mostra una lieve crescita del dato (+1.6%) e i Paesi BRIC una crescita ancora più marcata \n(+5%); per contro, la Zona Euro crolla allo +0.5%. \n\nGli scenari 2024 di nuovo mostrano andamenti altalenanti, con gli USA e il Giappone che \ndimezzano il loro ritmo di crescita (+1% e +0.9%), i Paesi BRIC mostrano un lieve calo del dato \n(+4.4%) rispetto all’anno precedente, mentre la Zona Euro, pur restando con una crescita limitata, \nmostra segni di ripresa (+1%). \n\nA testimoniare il “terremoto” intervenuto sul fronte delle fonti d’energia, si riportano nella tabella \ni prezzi in dollari di un barile di petrolio BRENT2: quest’ultimo è cresciuto di oltre il 50% tra il 2020 \n\n \n1 : Brasile, Russia, India, Cina. \n2 : Il BRENT è quello originariamente scambiato sul London International Petroleum Exchange. Il prezzo \npetrolio Brent (parametrato sul barile) è il valore di riferimento per i mercati europei. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n30 \n\ne il 2021 e quasi altrettanto nel 2022. Per il 2023 il prezzo è tornato a calare e si prevede si mantenga \nallo stesso livello nel 2024. \n \nTabella 5: Domanda mondiale e prezzo del petrolio BRENT a barile \n\n 2021 2022 2023 2024 \nDomanda mondiale +6.1% +3.0% +1.3% +1.3% \nPrezzo petrolio BRENT 70.7 USD 100.9 USD 82.2 USD 82.7 USD \n\nFonte: SECO, settembre 2022 \n\n \n\n3.3 L’andamento in Ticino \n\nI dati pubblicati a giugno e a settembre a livello cantonale (USTAT, Notiziario statistico 2023-40, \n“Monitoraggio congiunturale”, 9.2023; USTAT, Notiziario statistico 2023-36, “Il mercato del lavoro, \nTicino”, 6.2023) mostrano – anche in relazione alla tempistica differenziata – indicazioni diverse. \nSul fronte del mercato del lavoro, a giugno i dati «registrano un miglioramento generale, con un \naumento dell’occupazione tra i residenti e i frontalieri, e una diminuzione della disoccupazione e \ndell’inattività»; i dati di giugno mostravano un aumento del numero di occupati in Ticino, con un \nincremento maggiore per i residenti (+4.6% della popolazione occupata) che per i frontalieri \n(+3.5%). La disoccupazione mostrava poi una contrazione di 1'500 unità circa; si ricorda che il \nnumero di disoccupati iscritti (3'514 nel 2° trimestre 2023) sono un terzo circa del totale dei \n\ndisoccupati secondo la definizione ILO3 (10'952 persone). Il tasso di disoccupazione ILO in Ticino si \nattesta nel 2° trimestre 2023 al 6.7%, contro il 3.7% a livello svizzero. \n\nPassando alla visione congiunturale nel 3° trimestre, il Notiziario statistico mostra per la voce \n“Consumi” dati non propriamente rassicuranti: «Dopo aver toccato un record negativo di -47 punti \nnell’ottobre 2022, anche a luglio il valore sintetico dell’indagine sul clima di fiducia dei consumatori non \nrisale oltre ai -30 punti, rimanendo così sempre molto distante rispetto alla media storica (dal 2015 in \navanti: -10 punti). (…) i risultati della statistica della cifra d’affari del commercio al dettaglio confermano \nquesto quadro negativo. Infatti anche tra aprile e giugno la cifra d’affari è in diminuzione del -1,1% in \ntermini reali. Il peggioramento coinvolge praticamente tutti i settori della vendita al dettaglio, (…).». \n\nLe indicazioni che emergono per contro dall’inchiesta congiunturale svolta dal KOF – dice l’USTAT \n– mostrano dati migliori, con un saldo della situazione degli affari che si consolida e si conferma \npositivo, sia in Svizzera che in Ticino. In entrambe le realtà, emergono miglioramenti sulle visioni \nin termine di volume di vendite. Una nota particolare viene dal mercato dell’automobile: «Infine, \nguardando le nuove immatricolazioni di auto, si rileva un nuovo aumento del 9,0% su base annua in \nTicino. Però 5.200 nuove immatricolazioni risultano ancora piuttosto distanti dalla media di 6.100 nuove \nimmatricolazioni per trimestre del 2019». \n\nIn materia di esportazione, ad eccezione di quelle verso l’Italia – stabili rispetto al 2022 – il nostro \nCantone mostra dati di contrazione; in media questo dato si stabilisce a -1.5% su base annua; peggio \nfanno le importazioni, che segnano un -2.5%. Il dato – che appare tutto sommato contenuto – va \n\n \n3 : Ufficio internazionale del lavoro; definizione di disoccupato: chi non svolge un'attività lucrativa, \ncerca attivamente un impiego ed è disponibile a iniziare subito un'attività. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n31 \n\nperò letto alla luce del rincaro e del Franco forte; in termini di volumi (tonnellate) il calo su base \nannua tocca il 13.1%. \nNelle attività manifatturiere, la situazione in Ticino è pure negativa e l’indicatore sugli ordini, aveva \nlasciato presagire questa tendenza sin dall’inizio del 2° trimestre. \nSul fronte delle costruzioni, i dati raccolti dal KOF e esposti dall’USTAT indicano una valutazione \npositiva della situazione da parte degli imprenditori attivi; lo scenario futuro è però meno roseo, in \nquanto mostrano un forte calo delle domande di costruzione in ambito abitativo (-17.6%) e ancora \nmaggiore in quella non abitativa (-39.1%). \nIl turismo cantonale, dopo i record del 2021, conferma il rallentamento del 2022, con un calo dei \npernottamenti e un calo della cifra d’affari. \nIn controtendenza i dati dal settore bancario: dopo la “bufera Credit Suisse”, la situazione sembra \nessersi normalizzata, anche se viene indicato un calo dei servizi richiesti. \n\nInfine, per quanto riguarda il PIL «le stime più recenti sono quelle formulate dal BAK nel mese di giugno \ne mostrano un quadro economico un po’ meno positivo rispetto al piano nazionale. Le proiezioni per \nl’economia cantonale indicano una crescita ai minimi termini pari al +0,1%. La nota positiva è annotare \nche le stime sono leggermente migliorate rispetto a quelle di marzo (+0,1 p.p.), ma soprattutto rispetto a \nquelle di dicembre (+0,6 p.p.)». \n \n\n3.4 Effetti delle condizioni quadro sul preventivo \n\nIpotesi di lavoro \n\nTrattandosi di proiezioni, i dati del Preventivo si basano su ipotesi di lavoro che potrebbero essere \nanche smentite dai fatti, ma che al momento della stesura di questo documento sono sembrate \nrealistiche. Per formularle ci si è avvalsi dei parametri previsionali utilizzati dal Cantone e \npubblicati dalla Sezione delle finanze (SF) nel luglio del 2023. \n\nRincaro spese personale: per l’indicizzazione dei salari fa stato l’indice nazionale dei prezzi al \nconsumo di novembre. I dati del Cantone indicano un rincaro del \n2.5% per il 2023 e poi nessun ulteriore rincaro per gli anni 2024-2026. \nPer la Città fa stato il dato di novembre dell’indice nazionale dei \nprezzi al consumo, base dicembre 2010, che a settembre indicava un \nrincaro del 1,7%. \n\nRincaro altre spese: secondo le previsioni SEL, il rincaro 2023 si fisserebbe al +2.3%, per \nscendere al +1.5% nel 2024. \n\nProdotto interno lordo: i dati concernenti la crescita economica riferita al 2023 indicano una \ncrescita al 2.2%, poi in risalita a +2.6% nel 2024. Segue una \nprevisione di crescita del 2.9% per il 2025, che scenderebbe in seguito \nal +2.5% nel 2026 e per il 2027. \n\nTasso di interesse medio:  il dato indicato è quello ipotetico dei prestiti obbligazionari: 1.10% \nnel 2024, che salirebbe a 1.60% per il 2025 e 2.0% per il 2026. \nSecondo i segnali in atto nel mercato dei tassi d’interesse, i prestiti \nsul mercato dei capitali hanno attualmente un tasso di oltre il 2.5% a \nmedio termine (3-4 anni). \n\n \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n32 \n\nTabella 6: Indicazioni dal Cantone per l’allestimento della pianificazione finanziaria \n\n 2022 2023 2024 2025 \nrincaro spese personale 0.0% 2.5% 0.0% 0.0% \ninflazione 2.8% 2.3% 1.5% n.d. \nprodotto interno lordo +3.3% +2.2% +2.6% +2.9% \ntasso di interesse medio \nnuove obbligazioni \n\n  1.10% 1.60% \n\nFonte: Sezione Finanze del DFE, luglio 2023; rielaborazione: Settore Finanze e promozione economica \n\n \n\nIndice di forza finanziaria \n\nUnitamente al gettito fiscale e al moltiplicatore, uno dei parametri importanti per determinare le \nuscite e le entrate di un Comune è l’indice di forza finanziaria (IFF). Questo indice, calcolato dal \nCantone ogni 2 anni, si basa sull’evoluzione del gettito, sul rapporto tra fabbisogno e gettito, sul \nmoltiplicatore aritmetico e sull’evoluzione della popolazione. L’IFF è suddiviso in categorie, che \nidentificano le fasce di appartenenza del singolo Comune.  \n\nA seguito dell’aggregazione non è stato ricalcolato un IFF per la nuova Bellinzona, ma sino al \ntermine del 2018 sono restati validi gli indici dei precedenti Comuni. Il primo nuovo indice unico è \nstato fissato per il biennio 2019-2020 a 79.44 punti. A seguire è poi stato calcolato l’indice valido per \nil biennio 2021-2022: 79.96. \n\nQuesto indice viene utilizzato insieme ad altri per determinare la partecipazione comunale a oneri \nassunti dall’autorità superiore (contributi al Cantone) e, viceversa, per stabilire le modalità di \ndistribuzione dei contributi cantonali (sussidi ai Comuni). \n\nSi ricorda da ultimo che l’IFF non è un elemento di calcolo del Contributo di livellamento, ma il \nLivellamento versato è per contro un elemento di calcolo dell’Indice, che si basa su 5 parametri, di \ncui uno sono le risorse fiscali (che contengono il Livellamento). \n\nEcco le basi legali che reggono il calcolo dell’IFF e che si ritrovano nel Regolamento sulla \nperequazione finanziaria intercomunale (RLPI): \n\nDeterminazione dell’indice di capacità finanziaria  \n(art. 9 L)  \n\nArt. 16[27]Ogni anno pari, con validità per i due anni successivi, è calcolato l’indice di capacità finanziaria \ncomposto da cinque sottoindici parziali definiti come segue:  \na) gettito delle risorse fiscali pro capite (valore triplo): (…) \nb) gettito dell’imposta federale diretta (IFD) pro capite (valore semplice): (…) \nc) percentuale dei contribuenti soggetti all’IFD (valore semplice): (…) \nd) il moltiplicatore politico dell’anno di calcolo. Nei casi di recente aggregazione: il moltiplicatore medio \n\ndei comuni aggregati ponderato con l’ultimo gettito di imposta cantonale base accertato;[29]  \ne) evoluzione della popolazione (valore semplice). (…)  \n\nCategorie e zone  \nArt. 171Nei casi previsti dalla legge, i sussidi dello Stato ai comuni e le partecipazioni di questi alle spese \ncantonali sono calcolati secondo l’aggruppamento degli indici di capacità finanziaria in categorie e \nzone. Le categorie e le zone secondo le quali sono classificati i comuni sono le seguenti:  \na) categoria comuni finanziariamente forti zona superiore: indice oltre 105.00;  \nb) categoria comuni finanziariamente forti zona inferiore: indice da 90.01 a 105.00;  \n\nhttps://www3.ti.ch/CAN/RLeggi/public/index.php/raccolta-leggi/legge/num/71/index17/184.310/evidenzia/false/esplodi/false#_ftn27\nhttps://www3.ti.ch/CAN/RLeggi/public/index.php/raccolta-leggi/legge/num/71/index17/184.310/evidenzia/false/esplodi/false#_ftn29\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n33 \n\nc) categoria comuni finanziariamente medi zona superiore: indice da 75.01 a 90.00;  \nd) categoria comuni finanziariamente medi zona inferiore: indice da 60.01 a 75.00;  \ne) categoria comuni finanziariamente deboli zona superiore: indice da 45.01 a 60.00;  \nf) categoria comuni finanziariamente deboli zona inferiore: indice fino a 45.00.  \n(…) \n\n \nTabella 7: Evoluzione dell’IFF dei Comuni aggregati \n\nCOMUNE IFF 15-16 IFF 17-18 IFF 19-20 IFF 21-22 \nBELLINZONA 82.25 82.11 \n\n79.44 \n \n \n\n \n \n \n \n\n \n \n \n \n\n \n \n\n79.96 \n \n\nCAMORINO 89.91 86.53 \nCLARO 74.15 73.33 \nGIUBIASCO 84.31 79.76 \nGNOSCA 74.60 73.59 \nGORDUNO 73.14 70.06 \nGUDO 76.86 76.86 \nMOLENO 71.54 64.64 \nMONTE CARASSO 80.11 78.06 \nPIANEZZO 77.94 77.58 \nPREONZO 92.35 94.23 \nSANT'ANTONIO 60.66 61.94 \nSEMENTINA 88.99 92.47 \n\nIl dato appare leggermente migliore rispetto a quello del biennio precedente di circa mezzo punto; \nnon vi è però nessun effetto sul coefficiente di partecipazione comunale o sul coefficiente di \ndistribuzione cantonale, che restano invariati rispettivamente al 43% (partecipazione del Comune) \ne 57% (distribuzione del Cantone). \n \nTabella 8: IFF e fasce di Comuni \n\nIFF 45-60 60-75 75-90 90-105 > 105 \nCategoria Debole-\n\nsuperiore \nMedio-\n\ninferiore \nMedio-\n\nsuperiore \nForti-\n\ninferiore \nForti-\n\nsuperiore \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n34 \n\n4 Preventivo 2024 \n\n4.1 I principali dati di preventivo 2024 \n\nIn base al nuovo modello contabile armonizzato 2 (MCA2), la presentazione dei dati riassuntivi del \npreventivo differisce leggermente dal sistema precedente (Spese / Ricavi / Fabbisogno). Esso in \neffetti presenta in primo luogo un risultato operativo, che riguarda la differenza tra tutti i ricavi \noperativi (imposte comunali escluse) e le spese operative, che non hanno carattere finanziario. \nSeparatamente, viene calcolato il risultato finanziario, che rappresenta il differenziale tra ricavi e \nspese di natura finanziaria (gruppo 34/44).  \nI due risultati cumulati danno luogo al risultato ordinario, che corrisponde al fabbisogno \nd’imposta. \nL’applicazione del moltiplicatore d’imposta proposto dal Municipio permette di determinare il \ngettito e quindi il risultato d’esercizio totale: esso si prospetta al 93% di moltiplicatore e prospetta \nad un disavanzo d’esercizio di fr. 9.4 mio ca. contro il disavanzo di fr. 5.4 mio del preventivo \n2023. \n\nSintesi dei dati di preventivo: \n\n 2024 2023 \nSpese operative 225’349’972.00 218'320'623.45 \nRicavi operativi (senza imposte) 103’521’219.20 105'545'290.80 \nRisultato operativo -121’828’752.80 -112'775'332.65 \n\n     \nSpese finanziarie 4’953’200.00 4'239'100.00 \nRicavi finanziari 10’845’060.00 9'617'600.00 \nRisultato finanziario 5’891’860.00 5'378'500.00 \n\n     \nRisultato ordinario -115’936’892.80 -107'396'832.65 \n\n     \nFabbisogno d'imposta 115’936’892.80 107'396'832.65 \n\n     \nGettito al 93% 106’542’500.00 101'986'000.00 \n\n   \nRisultato d'esercizio totale -9’394’392.80 -5'410'832.65 \n\n \nLe principali novità che spiegano il peggioramento del risultato previsto sono legate alla forte \nriduzione dei ricavi del Contributo di livellamento per fr. -4.95 mio (di cui solo fr. -2.8 erano attesi), \ncosì come ad alcune voci di spesa, come i contributi al Cantone per trasporti e anziani per fr. +1.3 \nmio, il rincaro al personale per fr. +1.2 mio e gli ammortamenti per fr. +0.8 mio. \n \nPer permettere invece una lettura chiara del riassunto del preventivo specifichiamo che le spese \noperative rappresentano la somma di tutte le spese dei seguenti gruppi: 30 Spese per il personale, \n31 Spese per beni e servizi e altre spese d'esercizio, 33 Ammortamenti beni amministrativi, 35 \nVersamenti a fondi e a finanziamenti speciali e 36 Spese di trasferimento. \n\nGli addebiti interni (39) non sono quindi contemplati. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n35 \n\nI ricavi operativi rappresentano la somma di tutti i seguenti gruppi: 40 Ricavi fiscali, 41 Regalie e \nconcessioni, 42 Tasse e retribuzioni, 43 Ricavi diversi, 45 Prelievi da fondi e finanziamenti speciali, \n46 Ricavi da trasferimento. \n\nGli accrediti interni (49) non sono quindi contemplati. \n\nLe spese finanziarie rappresentano le spese del gruppo 34 Spese finanziarie, come gli interessi \npassivi. \n\nI ricavi finanziari rappresentano i ricavi del gruppo 44 Ricavi finanziari, come gli interessi attivi o i \nricavi da imprese pubbliche o ancora i redditi immobiliari. \n\n \n\n4.2 La manovra 2024 del Cantone \n\nIl 18 ottobre 2023, il Cantone ha pubblicato il Messaggio governativo 8341 sul Preventivo 2024 dello \nStato, che contiene la prima parte della manovra di rientro finanziaria volta a riportare in pareggio \ni conti ticinesi. \n\nDi fronte al poco tempo a disposizione per trasporre le indicazioni cantonali nel preventivo 2024 \ndella Città, che per legge va allestito entro fine ottobre, si è fatto tutto il possibile per tradurre in cifre \n“solide” quanto proposto dal Consiglio di Stato al Parlamento o di competenza del Governo stesso. \n\nNon per tutte le misure è però stato possibile ottenere dai Servizi cantonali preposti delle \nindicazioni consolidate; in questi casi, si è optato, per prudenza, per inserire lo scenario peggiore \nper la Città. \n\nPer quanto attiene agli elementi misurabili, descritti nei punti precedenti, vi sono effetti positivi \ncomplessivi di fr. 513'000 sui conti 2024 e effetti negativi complessivi di fr. 630'000 ca. Si \naggiungono poi una serie di elementi i cui effetti non è ancora stato possibile quantificare (“n. d.”), \ncosì come dati previsionali correnti per l’anno 2024 forniti eccezionalmente in ritardo da parte del \nCantone e per i quali – nel poco tempo a disposizione alla luce della necessità di licenziare il \nMessaggio sul preventivo entro il 31 ottobre – non è stato possibile avere una piena percezione \nfinanziaria. \n\n4.2.1 Misure di competenza del Governo \n\n30 Spese per il personale \n \n\nMisura cantonale Osservazioni per la Città Effetto finanziario \n(“-“: minori spese) \n\nIl Consiglio di Stato non ha \ninserito a preventivo 2024 \nnessun importo per \nl’adeguamento degli stipendi \nal rincaro, non riservando \nquindi nulla per \nl’adeguamento della scala \n\nIl Municipio si è adeguato a questa \nposizione per i dipendenti comunali \nsottoposti alla LORD, in particolare per i \ndocenti e gli agenti di Polizia, a fronte di \nuna previsione attuale di rincaro del \n1.7%. La misura ha un effetto \nmigliorativo sul risultato d’esercizio   \ndella Città. \n\nfr. -513'000 ca. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n36 \n\nsalariale per i dipendenti \nsottoposti alla LORD. \n\n \n36 Spese di trasferimento \n \n\nMisura cantonale Osservazioni per la Città Effetto finanziario \n(“-“: minori spese o \nminori ricavi) \n\n1. Rallentamento/posticipo \ndi progetti e iniziative nel \nsettore CPA.  \n2. Riduzione del contributo \nglobale alle CPA.  \n3. Prelievo parziale sui fondi \ndegli enti – CPA.  \n\nGli effetti delle misure 1. e 2. possono essere \nquantificate come effetto negativo sui \nconti seguenti: \n- 4102 Centro Somen, 4631.009 Contr. dal \n\nCantone \n- 4103 Case anziani, 4631.009 Contr. dal \n\nCantone \n\nLa misura 3 non è per contro possibile \ncifrarla, in quanto non sono disponibili i \nparametri di calcolo che permetterebbero \ndi accedere ai Fondi presenti nel Bilancio \ndella Città e legati alle Case anziani; inoltre, \nl’accesso a questi fondi diverrebbe \ndefinitivo con l’approvazione cantonale del \nconsuntivo 2024, verosimilmente nel 2026. \n\nfr. -279'000 ca. \n\n4. Riduzione del contributo \nglobale ai SACD pubblici e \nprivati e agli infermieri \nindipendenti.  \n\n5. Prelievo parziale sui fondi \ndegli enti – SACD pubblici.  \n\nLe misure non inciderebbero direttamente \nsulle finanze dei Comuni. \n\n \n\nfr. 0 \n\n6. Riduzione del contributo ai \nservizi d’appoggio.  \n\n7. Aggiornamento delle \ntariffe per gli utenti dei \nservizi d’appoggio.  \n\n8. Riduzione del contributo \nper gli aiuti diretti \nmantenimento a domicilio.  \n\nLe misure non inciderebbero direttamente \nsulle finanze dei Comuni. \n\nConsiderato che il Centro Somen prepara \n52'000 pasti annui per Pro Senectute per il \nservizio di pasti a domicilio, si può \nimmaginare che la maggior partecipazione \ndegli utenti conduca ad un maggior introito \nper il Centro, ma non sono disponibili dati \nattendibili. \n\nn. d. \n\n9. Riduzione del contributo \nglobale alle strutture per \ninvalidi.  \n\nLe misure non dovrebbero incidere sulle \nfinanze dei Comuni. \n\n \n\nfr. 0 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n37 \n\n10. Prelievo parziale sui fondi \ndegli enti - strutture per \ninvalidi.  \n\n11. Rallentamento/posticipo \ndi nuove iniziative e progetti \nnel settore delle strutture per \ninvalidi.  \n\n \n\n12. Riduzione del contributo \nagli enti del settore del \nsostegno alle famiglie e \nall’infanzia.  \n\n13. Rallentamento/posticipo \ndelle iniziative nel settore del \nsostegno alle famiglie e \nall’infanzia.  \n\n14. Maggior impiego del \nfondo nel settore del \nsostegno alle famiglie e \nall’infanzia.  \n\nLe misure non sono rivolte ai Comuni, ma \na strutture spesso co-finanziate \ndirettamente dai Comuni. Se le varie realtà \nnon riuscissero a contenere i costi nella \nmedesima portata, i Comuni potrebbero \ndover far fronte a deficit da coprire. \n\n \n\nn. d. \n\n15. Riduzione del contributo \nglobale alle strutture di \nprotezione.  \n\n16. Prelievo parziale sui fondi \ndegli enti – strutture di \nprotezione.  \n\nLe misure non sono rivolte ai Comuni, ma \na strutture spesso co-finanziate \ndirettamente dai Comuni. Se le varie realtà \nnon riuscissero a contenere i costi nella \nmedesima portata, i Comuni potrebbero \ndover far fronte a deficit da coprire. \n \n\nn. d. \n\n17. Contributo di solidarietà \nEOC e cliniche private.  \n\nLa misura non è rivolta ai Comuni. fr. 0 \n\n18. Trasferimento contributi \na Swisslos.  \n\n19. Riduzione del contributo \nall'Osservatorio della vita \npolitica regionale.  \n\n20. Riduzione contributi di \ngestione e per infrastruttura \nalle scuole universitarie \ncantonali (USI, SUPSI e \nDFA). \n\n21. Revisione del calcolo per \nle borse di studio.  \n\nLe misure non sono rivolte ai Comuni. fr. 0 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n38 \n\n22. Contributo per materiale \nscuole private comunali (CRB \n435). \n\n \n\nLa misura dovrebbe incidere sui sussidi \ncantonali alle SI e SE; considerato che la \nCittà incassa fr. 7.4 mio ca. e il totale dei \nsussidi cantonali erogati potrebbe essere di \noltre fr. 43'000'000, l’importo di fr. \n300'000 dovrebbe portare minori entrate \nper la Città nei seguenti conti: \n- 2010 SI: 4631.000 Contributo dal Cantone \n\nper stipendi docenti \n- 2011 SE: 4631.000 Contributo dal Cantone \n\nper stipendi docenti \n\nfr. -52’000 \n\n23. Riduzione della spesa per \nmateriale scolastico (CRB \n430). \n\nLa misura non è rivolta ai Comuni. fr. 0 \n\n24. Adeguamento tariffale.  \n\n25. Riduzione prestazioni \ntrasporto pubblico. \n\nSono previsti minori contributi versati dal \nCantone e dai Comuni. \n\nLa misura tocca il traporto regionale, \ncontabilizzato per la Città nel conto 6900 \nContributi di legge, 3631.021 Contributi per \ntrasporti pubblici. \n\nAl momento attuale, i Servizi cantonali \npreposti non sono stati in grado di valutare \nl’effetto per Bellinzona. Si è quindi \nprudenzialmente evitato di ritoccare il dato \nal ribasso. \n\nn. d. \n\n26. Trasferimento contributo \ngestione castelli a Swisslos. \n\nLa misura non impatta sulla Città, in \nquanto il finanziamento è garantito. \n\nfr. 0 \n\n \n\n4.2.2 Misure di competenza del Parlamento \n\n36 Spese per il trasferimento \n \n\nMisura cantonale Osservazioni per la Città Effetto finanziario \n(“-“: minori ricavi) \n\n1. Versamento all’ATT sulle \ntasse Kursaal.  \n\nLa misura non è rivolta ai Comuni. fr. 0 \n\n2. Modifica LocGeo. La misura tocca la Città di Bellinzona che \nincassa fr. 280'000 di LocGeo: 5900 \nContributi di Legge, 4621.600 Contributo \nlocalizzazione geografica. \n\nL’effetto è frutto di una stima. \n\nfr. -9’000 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n39 \n\n3. Riduzione Ripam \nordinaria.  \n\nLa misura non è rivolta ai Comuni.  \n\n4. Abrogazione art. 15 cpv.3 \nLALPAmb \n\nLa misura prevede di cancellare \nl’indennizzo annuo versato ai Comuni sede \ndi discariche o di impianti di distruzione \ndei rifiuti. La misura tocca anche la Città di \nBellinzona quale sede (Giubiasco) del \ntermovalorizzatore. \nL’impatto è sul CeCo 4240 Nettezza Urbana, \n4631.005 Contributo dal Cantone per \nimpianto RSU, che si autofinanzia e il cui \nrisultato non incide sul risultato \ncomplessivo della Città; la misura ha un \npotenziale effetto negativo per i cittadini. \nL’eventuale azzeramento dell’entrata \nimpone il prelievo dalla riserva del Fondo \ndel capitale proprio, che andrebbe in \nnegativo e imporrebbe il risanamento \n(ovvero aumento tasse) entro 4 anni. Non \nvi è un impatto sul risultato di gestione \ncorrente 2024. \n\nfr. -290’000 \n\n \nEntrate \n \n\nMisura cantonale Osservazioni per la Città Effetto finanziario \n\n1. Imposte di circolazione Il Cantone propone un aumento pari al \n10% del totale in questo ambito, ma non \nvi sono indicazioni sul sistema di calcolo \nche sarà applicato. Non è quindi possibile \nstimare l’effetto per la Città \n\nn. d. \n\n2. Abbandono fondo per \nparziale finanziamento \nfederale investimenti settore \nformazione professionale \n(art. 34 cpv. 4 Lorform) \n\nLa misura non è rivolta ai Comuni. fr. 0 \n\n3. Posticipo parziale entrata \nin vigore riforma fiscale \n\nIn riferimento al M n. 8303 \n“Aggiornamento fiscalità delle persone \nfisiche” il CdS cita la scelta di introdurre in \nmodo scaglionato la riduzione dell’aliquota \nmassima dell’imposta sul reddito. \nGli effetti delle decisioni sono già \nconsiderati. \n\nfr. 0 \n\n \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n40 \n\n4.3 Le modifiche strutturali al preventivo 2024 \n\n4.3.1 I CeCo 2410 Servizio dentario scolastico e 2411 Clinica dentaria \n\nDa numerosi anni, la Clinica dentaria gestisce anche il Servizio dentario scolastico della Città, pur \nse dal profilo contabile, le due attività sono state mantenute separate. \n\nDurante il 2023, in occasione di uno dei compiti di revisione interna svolta dal Servizio controllo \ninterno e qualità, si è posto il tema dell’opportunità di riunire i due centri di costo, tenuto conto che \nil dentista di riferimento è quello della Clinica e la supervisione pure, così come la strutturazione \ndel lavoro. Con il preventivo 2024 si procederà dunque a riunire i due centri di costo in uno unico, \ntrasportando tutti i costi e ricavi del CeCo 2401 Servizio dentario scolastico nel CeCo 2411 Clinica \ndentaria, con l’eccezione dei seguenti esborsi: \n\n- 3611.002 Rimborso al Cantone per servizio dentario e 3611.003 Rimborso al Cantone per servizio \nmedico: per coerenza con situazioni analoghe, essendo delle spese imposte dal Cantone \nsaranno spostate nel CeCo 2900 Contributi di legge. \n\n- Spese del personale riferito alle attività di profilassi svolta dalle Scuole: questi crediti sono \nstati inseriti nel CeCo 2011 Scuole elementari, quale ordine di scuole maggiormente \ninteressato dall’intervento di profilassi. \n\n- Spese del personale riferito agli accompagnatori degli allievi che si recano presso i vari \ndentisti che svolgono il servizio dentario scolastico; pure questa spesa compete alle Scuole. \n\nUn ulteriore modifica tocca il CeCo 2411 Clinica dentaria: nell’allestimento della dichiarazione \nd’imposte per la Clinica dentaria, da anni viene trasmessa al Cantone la scheda del CeCo ad essa \nriferita e vengono poi aggiunte spese imputabili alla Clinica, che impattano sull’utile imponibile, \nma che contabilmente la Città non allibrava esplicitamente nei conti della Clinica (prestazioni delle \nRisorse umane, prestazioni del Servizio gestione finanziaria, prestazione del Servizio gestione \nstabili, ecc.). Con il preventivo 2024 si è colta l’occasione di inserire tutte queste spese in modo \nesplicito nel CeCo riferito alla Clinica dentaria, con i relativi accrediti interni a favore degli altri \nServizi. In questo modo, i conti dichiarati al Cantone saranno esattamente quelli presenti nella \ncontabilità approvata dal Municipio e dal Legislativo. \n\n4.3.2 Addebiti e accrediti interni \n\nSino al 2023, tutte le prestazioni di personale svolte da un Settore / Servizio a favore di un altro che \nerano oggetto di fatturazione interna erano addebitati sul conto 3910.000 Prestazioni da personale di \naltri servizi; il suo corrispettivo in termini di ricavo era il conto di accredito interno 4910.000 \nPrestazioni del personale a altri servizi. \n\nSe storicamente il personale che veniva rifatturato internamente ad altri servizi era limitato a quello \ndel Servizio esterno (CeCo 4250), negli ultimi anni, la necessità di migliorare la trasparenza \ncontabile (la “true and fair view” voluta maggiormente dal MCA2) ha spinto a quantificare e \nriaddebitare internamente sempre più prestazioni, soprattutto quando queste sono indirizzate a \nfavore di Centri di costo che impongono l’autofinanziamento tramite tasse causali (esempio: 4231 \nCanalizzazioni, 4240 Nettezza urbana) o che sono finanziate da terzi (esempio: 3000 Polizia \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n41 \n\ncomunale, 3100 Pompieri) o ancora che soggiacciono al pagamento di imposte (esempio: 4011 \nClinica dentaria). \n\nPer permettere più facilmente la lettura delle prestazioni riaddebitate ad altri Centri di costo e \ncapirne la natura, con il preventivo 2024 si è risolto di attribuire ad ogni tipologia di prestazione \ndegli specifici conti, che sono di seguito riassunti: \n\nAddebito: \n\n- 3910.001 Prestazioni da personale Servizi urbani \n- 3910.002 Prestazioni da personale Servizio stabili amministrativi \n- 3910.004 Prestazioni da personale Corpo pompieri \n- 3910.005 Prestazioni da personale Cancelleria \n- 3910.006 Prestazioni da personale Servizio scuole \n- 3910.008 Prestazioni da personale Servizio esterno \n- 3910.009 Prestazioni da personale Finanze e Promozione economica \n- 3910.010 Prestazioni da personale Opere pubbliche \n- 3910.011 Prestazioni da personale Servizio stabili scolastici \n- 3910.012 Prestazioni da personale Risorse Umane \n\nAccredito: \n\n- 4910.001 Prestazioni del personale Servizi urbani  \n- 4910.002 Prestazioni del personale Servizio stabili amministrativi \n- 4910.004 Prestazioni del personale Corpo pompieri \n- 4910.005 Prestazioni del personale Cancelleria \n- 4910.006 Prestazioni del personale Servizio scuole \n- 4910.008 Prestazioni del personale Servizio esterno \n- 4910.009 Prestazioni del personale Finanze e Promozione economica \n- 4910.010 Prestazioni del personale Opere pubbliche \n- 4910.011 Prestazioni del personale Servizio stabili scolastici \n- 4910.012 Prestazioni del personale Risorse Umane \n\nCon questa nuova impostazione, in ogni Centro di costo in cui vi sono degli addebiti interni \nconteggiati come spese, risulta chiaro chi è il Servizio che fattura queste prestazioni. Il precedente \nconto generico 3910.000 Prestazioni da personale di altri servizi è quindi azzerato nel preventivo \n2024. \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n42 \n\n4.4 Il gettito fiscale \n\n4.4.1 Il gettito fiscale 2012-2020 \n\nUno degli elementi chiave che determina il risultato d’esercizio sopra presentato è il gettito fiscale. \nIn questa sede, prima di addentraci nel dettaglio del preventivo 2024 che poggia anche sulla \nvalutazione del gettito di competenza, è utile spendere qualche parola introduttiva.  \nLa determinazione del gettito fiscale per un Comune non avviene però “in tempo reale”. L’ultimo \ndato definitivo a disposizione è infatti il gettito 2020, mentre per il 2021 è disponibile solo il dato \nprovvisorio riguardante il gettito d’imposta delle persone fisiche (PF). Per completezza di visione, \nforniamo i dati concernenti il totale delle risorse fiscali (dati accertati definitivi) dei Comuni della \nnuova Bellinzona per il periodo 2012-2020. Per l’anno 2021 è inserito il dato provvisorio delle PF. \n\nPer permettere un confronto evolutivo con i dati pubblicati in passato, nella tabella sottostante, tutti \ni dati sono riportati senza tenere conto delle correzioni (ricalcoli) a posteriori effettuate dal Cantone. \n \nTabella 9: Risorse fiscali Bellinzona, 2012-2020 (100% di moltiplicatore) \n\n  \n Persone \n\nfisiche  \n Persone \n\ngiuridiche   \n\nImposta \nalla \n\nfonte  \n\nImposta \nimmob. \n\nCant.  \n\n \nContributo \n\nlivellam.  \n\n Gettito \nimposta \n\ncantonale  \n\n Tassa \nutili \n\nimmob.  \n\n Imposta \ncomunale \n\nimmob.  \n\nImposta \npersonale  \n\n Totale \nrisorse \nfiscali  \n\n2012 75'317'984  11'251'347    5'825'774  45'984     10'197'924  102'639'013  1'814'056     4'729'891  645'256  109'828'216  \n\n2013 77'338'380  12'946'334  4'705'420  46'797  \n   \n\n10'695'607  105'732'538  \n \n\n2'098'609  4'799'459  651'645  113'282'251  \n\n2014 80'462'186   13'133'746  6'422'388  47'741     11'142'420   111'208'481   2'296'236  \n    \n\n4'893'125  655'245  119'053'087  \n\n2015 82'858'817  14'055'167  6'006'084  47'914  11'874'445  114'842'427  2'439'531  4'953'983  659'515  122'895'456  \n\n2016 83'708'437  13'655'234  6'424'260  47'918  12'330’816 115'477’149 3'258'625  4'958'141  1'346'711  125'040’626 \n\n2017 86'193’588 13'761’069 7'578’583 47’491 12'740’479 120'321’210 0 5'823’450 1'362’066 127'506’726 \n\n2018 86’291’931  13’643’211  7’955’278  53’634  13’947’031  121'891’085 0 6'081’990 1'370’670 129'343’745 \n\n2019 87'973’179 14'529’294 6'025’540 53’634 15'409’206 123'990’853 0   6’189’222  1’383’896  131'563’971 \n\n2020 89’200’978 14’489’570 6’911’524 0 15’896’842 126’498’914 0 6’290’812 1’392’686 134’182’412 \n\n2021 90'076’312 n.d. 6'316’000 n.d. 15'429’125 n.d. 0 n.d. n.d. n.d. \nFonte dei dati: Sezione Enti Locali; elaborazione: Settore Finanze e promozione economica \n\n \nDalla tabella si nota che il dato provvisorio 2021 delle persone fisiche (PF) risulta superiore al dato \n2020 e al dato 2019. Si ricorda per contro che per le PG, l’ultimo pacchetto fiscale è entrato in vigore \ncon l’anno 2020. \n\nPer chiarezza specifichiamo alcuni elementi che facilitano la lettura dei dati presentati nella tabella, \ncosì come la comprensione del preventivo poi illustrato: \n\n- il Cantone pubblica sempre i dati applicando un moltiplicatore d’imposta (MP) del 100%;  \n\n- il moltiplicatore si applica unicamente all’imposta sul reddito e la sostanza delle persone \nfisiche (gettito PF) e sull’imposta sull’utile ed il capitale delle persone giuridiche (gettito \nPG); sulle altre componenti delle risorse fiscali il moltiplicatore non ha effetto; fanno \neccezione il livellamento e la quota d’imposta sugli utili immobiliari riversata ai Comuni \n(40% basata su un MP al 100%); \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n43 \n\n- il contributo di livellamento (CL) è calcolato – semplificando – sul differenziale tra le \nrisorse fiscali pro capite del Comune beneficiario e le risorse fiscali della media dei \nComuni. L’importo che risulta dal calcolo è poi “graduato” in base al livello di \nmoltiplicatore d’imposta applicato dal Comune beneficiario: più il moltiplicatore è elevato \ne maggiore sarà la quota di CL effettivamente incassato; \n\n- nei conti preventivi del Comune, il gettito PF, il gettito PG, l’imposta immobiliare \ncomunale e l’imposta personale non sono mai inseriti; la loro esclusione dal preventivo \npermette di calcolare il fabbisogno, ovvero le imposte comunali da incassare per \npareggiare i conti, rispettivamente di determinare il moltiplicatore aritmetico che \nconduce al pareggio dei conti. \n\n \nFigura 3: Gettito accertato persone fisiche, 2012-2021 (2021: “provvisorio”) \n\n \n\nDalla tabella emerge che nel periodo 2012-2021 i dati concernenti le persone fisiche sono in \ncostante crescita; fa eccezione l’anno 2018, che segna un totale praticamente identico all’anno \nprecedente. Sul periodo, complessivamente l’aumento è del 19.6%, pari a fr. +14.8 mio. \n\nFigura 4: Gettito accertato persone giuridiche, 2012-20120 \n\n \n\nIl dato delle persone giuridiche mostra un triennio 2012-2015 di crescita, seguito da una fase di \nstagnazione/contrazione sino al 2018. Nel 2019 il dato segna un nuovo rialzo, confermato poi \nnell’anno 2020. Sul periodo, complessivamente l’aumento è del 29.3%, pari a fr. +3.2 mio. \n\n65’000’000\n\n70’000’000\n\n75’000’000\n\n80’000’000\n\n85’000’000\n\n90’000’000\n\n95’000’000\n\n2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\n6’000’000\n\n7’000’000\n\n8’000’000\n\n9’000’000\n\n10’000’000\n\n11’000’000\n\n12’000’000\n\n13’000’000\n\n14’000’000\n\n15’000’000\n\n2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n44 \n\nL’imposta alla fonte mostra un andamento altalenante; si ricorda che i dati 2018 e 2019 risultano \ntoccati da un errore cantonale che rende artificialmente alto il dato 2018 e artificialmente basso \nquello del 2019. Il dato corretto mostrerebbe un dato 2018 a fr. 6.7 mio, inferiore al dato 2017 e un \ndato 2019 a fr. 7.2 mio. L’anno 2020 segna un nuovo incremento, mentre il 2021 una lieve \ncontrazione a fr. 6.3 mio. Si anticipa che il dato di competenza 2022 torna a salire a fr. 6.7 mio. \n\nFigura 5: Gettito accertato imposta alla fonte, 2012-2021 \n\n  \nFigura 6: Gettito accertato contributo di livellamento, 2012-2021 \n\n \n\nIl contributo di livellamento mostra una tendenza alla crescita sino al 2020; mentre il dato 2021 è \nin leggera controtendenza. Si ricorda che il dato 2022 – già visto nei consuntivi dell’anno della Città \n– è di fr. 16.7 mio, di cui fr. 3 mio dettati dal contributo transitorio derivante dall’aggregazione. \nL’incremento sul periodo 2012-2021 è del 50% ca., pari a fr. 5.2 mio. \n\nLa tassa sugli utili immobiliari (TUI) è andata costantemente crescendo, e la sua quota è salita \ndallo 0.7% del 2010 al 2.6% del 2016. Si ricorda che con il 31.12.2016, il Cantone ha cessato il \nriversamento ai Comuni di questa tassa, nell’ambito di una più ampia manovra finanziaria \nCantone-Comuni. \n\n0\n\n1’000’000\n\n2’000’000\n\n3’000’000\n\n4’000’000\n\n5’000’000\n\n6’000’000\n\n7’000’000\n\n8’000’000\n\n9’000’000\n\n2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\n6’000’000\n\n8’000’000\n\n10’000’000\n\n12’000’000\n\n14’000’000\n\n16’000’000\n\n18’000’000\n\n2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n45 \n\nL’imposta immobiliare comunale mostra pure una lenta ma costante crescita. Con il 2017, \nl’entrata in vigore della revisione delle stime ha portato ad una crescita importante di questo gettito, \nche cresce ulteriormente nel 2018, nel 2019 e di nuovo nel 2020. L’incremento sul periodo è del \n33.6% ca., pari a fr. 1.56 mio. \n\nFigura 7: Gettito accertato imposta immobiliare comunale, 2012-2020 \n\n \n\nL’imposta personale mostra anche lei una lenta ma costante crescita, ma la sua quota resta stabile \nattorno al 0.6% del totale delle risorse fiscali fino al 2015. Con il 2016, si ricorda, l’importo di tale \nimposta è passata da fr. 20 a fr. 40, ciò che ha condotto al raddoppio dell’importo e della quota parte. \nIl dato continua la sua lenta crescita poi nel periodo 2016-2020. L’incremento sul periodo è del \n117.2% ca., pari a fr. 0.75 mio. \n\nFigura 8: Gettito accertato imposta personale, 2012-2020 \n\n \n \n\n0\n\n20’000’000\n\n40’000’000\n\n60’000’000\n\n80’000’000\n\n100’000’000\n\n120’000’000\n\n140’000’000\n\n2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\n0\n\n200’000\n\n400’000\n\n600’000\n\n800’000\n\n1’000’000\n\n1’200’000\n\n1’400’000\n\n1’600’000\n\n2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n46 \n\n4.4.2 Le previsioni di gettito 2024 \n\nCommentati i dati certi esposti nella tabella, è utile illustrare le modalità con le quali sono stimate \nle entrate fiscali per il preventivo 2024. \n\nTabella 10: Gettito d’imposta 2024 – calcoli di preventivo \n\n Moltiplicatore \n  100% 93% \nGettito persone fisiche 91’850’000 85’420’500 \nGettito persone giuridiche  14’300’000 13’299’000 \nImposta comunale immobiliare  6’425’000 6’425’000 \nImposta personale  1’398’000 1’398’000 \n\n 113’973’000 106’542’500 \n \n\nTabella 11: Gettito di preventivo 2024 e confronto con 2023 \n\n 2023 2024 Diff. 2024-\n2023   93% 93% \n\nGettito persone fisiche 82’770’000 85’420’500 2’650’000 \n\nGettito persone giuridiche  11’625’000 13’299’000 1’674’000 \n\nImposta comunale immobiliare  6’200’000 6’425’000 225’000 \n\nImposta personale  1’391’000 1’398’000 7’000 \n\n 101’986’000 106’542’500 4’556’500 \n \nImposta PF e imposta PG \n\nCome indicato al capitolo 3 le previsioni di crescita economica per l’immediato futuro sono gravate \nda varie incertezze; come sempre le alternanze congiunturali si riflettono all’inizio solo \nmarginalmente sull’imposta, dilazionando nel tempo l’effetto positivo o negativo.  \n\nPer quanto riguarda la Città di Bellinzona sono stati considerati dei livelli di crescita differenziati \ntra persone fisiche (PF) e persone giuridiche (PG), in relazione in particolare alla concessione dei \nrincari sui salari abbastanza generalizzati nel 2023 (che per l’imposta cantonale sono corretti solo \nnell’anno successivo per neutralizzare la progressione a freddo), così come in relazione al fatto che \nl’incremento dei prezzi delle materie prime e dell’energia a partire dal 2022 ha generato una \ncontrazione degli utili delle aziende. \n\nPer le PF, si parte dal dato provvisorio 2021 e si considera una moderata crescita per gli anni 2022-\n2024, con tassi al di sotto della media decennale; per l’anno 2024 il tasso di crescita limitato tiene \nconto – per quanto oggi stimabile – degli effetti delle misure fiscali proposte dal Governo con il \nMessaggio n. 8303 del 12.7.23. Con queste valutazioni, il gettito delle PF al 100% di moltiplicatore \nper il 2023 si attesta a fr. 91’850’000; il dato risulta di fr. 2.4 mio superiore al dato di preventivo 2023. \n\nPer il gettito delle PG, la previsione è più complessa ed è più strettamente legata alle principali \nrealtà aziendali locali, nonché all’evoluzione del loro andamento economico. Per la definizione del \ngettito 2024, si è partiti dall’ultimo dato accertato (2020), per il quale però il margine di incertezza \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n47 \n\nè superiore a quello delle PF, perché la percentuale di tassazioni emesse è inferiore. Si è dunque \ncalcolato un margine di errore sulle tassazioni ancora da emettere del 5%. Per il calcolo \ndell’evoluzione del gettito nel 2021, è stata considerata una crescita del 1.5% e in seguito una lieve \ncontrazione del gettito in ragione dai dati sulla forte contrazione degli utili aziendali già nel corso \ndel 2022. Nel corso del 2023 si presume una crescita inferiore al 1%, che diviene una nuova lieve \ncontrazione per il 2024 a seguito delle previsioni congiunturali, che incidono in particolare sui \nmargini di profitto delle aziende. \n\nSi segnala in questa sede, che recenti informazioni relative ad un contribuente hanno palesato la \nconcreta possibilità di registrare importanti sopravvenienze 2021-2022, in aggiunta a quanto già \nprevisto. Considerato che l’informazione è stata acquisita a ridosso del licenziamento del presente \nMessaggio e che non vi sono indicazioni su quando le tassazioni in questione potrebbero essere \nemesse (probabilmente nel 2024, ma forse già nel 2023), si è ritenuto di non inserire questi importi \n– dal valore di oltre fr. 4 mio – nel Preventivo 2024. \n\nCon queste valutazioni, l’imposta delle PG al 100% di moltiplicatore per il 2024 si attesta a  \nfr. 14’300'000, rispetto ai fr. 12'500'000 del preventivo 2022. \n \nImposta alla fonte \n\nNegli ultimi anni, grazie al progressivo sfruttamento delle possibilità date dalla libera circolazione \ndelle persone, l’ammontare di questa entrata è vieppiù cresciuto. Come visto nella tabella sui gettiti \naccertati, i dati sono però un poco altalenanti. \nFatta questa premessa, si ricorda che il dato 2020 sulla base del conguaglio incassato e fatte salve \neventuali correzioni a posteriori si fissa a fr. 6.9 mio, mentre quello del 2021 – tenuto conto del \nconguaglio incassato nel 2022 – segna purtroppo una chiara contrazione a poco meno si fr. 6.4 mio. \nIl dato 2022, grazie al conguaglio incassato nel 2023, segna per contro un nuovo rialzo del dato, \nfissatosi a fr. 6.7 mio ca., che viene confermato nel preventivo 2024. \n \nContributo di livellamento \n\nTabella 12: Contributo di livellamento 2021-2024 \n\n \n\nLivellamento \ndi competenza \n\nContributo \ntransitorio \n\nLivellamento \nTOTALE \n\nDato 2021 12’429’125 3’000’000 15’429’125 \nDato 2022 13’679’059 3’000’000 16’679’059 \nDato 2023 12’879’182 2’800’000 15’679’182 \nDato 2024 12’352’000 0 12’352’000 \n\n \nSi ricorda innanzitutto che negli anni 2021-2022-2023 il contributo di livellamento versato dal \nCantone alla Città si è composto di due elementi distinti: il calcolo effettivo, basato sugli anni fiscali \ndella nuova Città e il contributo transitorio stabilito con l’aggregazione. \nIl dato 2023 inserito nella tabella sopra e che figurerà a consuntivo, mostra un importo largamente \ninferiore al preventivo (17.3 mio), il quale era basato su una previsione di evoluzione del gettito dei \nComuni paganti che non si è confermata. Con l’accertato 2020, infatti, Bellinzona ha segnato un \nulteriore miglioramento nell’anno di competenza, accresciuto dai ricalcoli positivi degli anni \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n48 \n\nprecedenti; per contro, molti Comuni paganti hanno vissuto un’evoluzione inversa con un \npeggioramento. Questo elemento conduce ad una prima contrazione del dato nel 2023, che si \nconfermerà ulteriormente nel 2024, stanti le previsioni allestite dal Cantone. \n \nImposta immobiliare comunale \n\nQuesta imposta è cresciuta negli ultimi anni grazie all’importante fermento del mercato della \ncostruzione, così come per la revisione generalizzata delle stime (+20% ca.) entrata in vigore con il \n2017. Per la previsione 2024, è stata considerata una crescita ancora vicina alla media recente per \ngli anni 2021 e 2022, seguita da una crescita più moderata, legata al rallentamento in atto nel \nmercato immobiliare. L’importo stimato per il 2024 di fr. 6'425'000. \n \nImposta personale \n\nSi ricorda che con la decisione cantonale nell’ambito del Preventivo 2016 dello Stato, l’importo di \ntale imposta era stato raddoppiato. Il dato di preventivo 2024 considera quindi una lieve costante \ncrescita rispetto all’accertato 2020 legato all’evolvere della popolazione, ciò che porta il dato a  \nfr. 1'398'000. \n \n\n4.5 Il moltiplicatore d’imposta \n\n4.5.1 Basi legali e sistema di calcolo \n\nSino al 2010, la competenza a determinare il moltiplicatore d’imposta era demandata all’Esecutivo \ncomunale; dopo una specifica sentenza, il Governo ha presentato (2011) il messaggio 6498, \nconcernente un Decreto legislativo (DL) urgente sulla fissazione del moltiplicatore d’imposta \ncomunale; esso ha rappresentato transitoriamente (12 mesi) il quadro normativo di riferimento per \ndefinire la modalità di fissazione dei moltiplicatori d’imposta comunali. Nel corso di tale periodo \ntransitorio, il Consiglio di Stato ha quindi elaborato il messaggio 6527 (7 settembre 2011), con il quale \nsi andava a modificare in modo definitivo la Legge organica comunale (LOC) e a regolare quindi le \nnuove modalità di fissazione del moltiplicatore d’imposta da parte del Consiglio comunale. \n\nLa proposta municipale di moltiplicatore (o eventualmente le controproposte in sede di \nLegislativo), così come la relativa decisione del Consiglio comunale devono tener conto del \nprincipio dell’equilibrio finanziario (art. 151 cpv. 1 LOC). \n\nLa LOC fornisce gli estremi del concetto di equilibrio a medio termine, nella misura in cui il capitale \nproprio non può essere negativo (eccedenza passiva) per più di quattro anni (art. 159 LOC). Entro \nquesti estremi è peraltro lasciato al Comune un ampio margine nella fissazione della pressione \nfiscale, che verrà quindi fatta dipendere da argomentazioni di politica finanziaria (livello di spesa, \npiano delle opere, presenza di riserve-capitale proprio, attrattività fiscale, previsioni a medio \ntermine, ecc.). \n\nPer facilitare la comprensione, riportiamo di seguito gli elementi essenziali che spiegano il sistema \ndi calcolo del moltiplicatore d’imposta, partendo dai concetti base, per poi giungere alle formule \nmatematiche: \n\nhttp://www.ti.ch/CAN/SegGC/comunicazioni/GC/odg-mes/6498.htm\nhttp://www.ti.ch/CAN/SegGC/comunicazioni/GC/odg-mes/6498.htm\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n49 \n\n- il gettito cantonale base è la somma dell’imposta su reddito e sostanza delle persone \nfisiche (PF) e dell’imposta su utile e capitale delle persone giuridiche (PG). \n\n- il moltiplicatore4 rappresenta la percentuale del gettito cantonale base che il Comune \ndeve raccogliere per coprire il proprio fabbisogno netto; il moltiplicatore aritmetico (MA) \ncorrisponde al risultato matematico del calcolo; il moltiplicatore politico (MP) rappresenta \nla percentuale effettivamente applicata del Comune. \n\n- Il moltiplicatore si applica alle imposte su reddito e sostanza delle persone fisiche (PF) e \nsull’imposta sul capitale e sull’utile delle persone giuridiche (PG). \n\n- il fabbisogno è pari, ma di segno opposto, al risultato ordinario espresso al punto \nprecedente, che è di fatto determinato dalla somma del risultato operativo e del risultato \nfinanziario; in sintesi il fabbisogno è calcolato quale differenza tra l’insieme delle spese \nesposte a preventivo e i ricavi di preventivo. \n\n \nDal profilo delle formule: \n\nfabbisogno = (Σ spese operative e finanziarie) – (Σ entrate operative e finanziarie) \nfabbisogno netto = fabbisogno – (imposta personale + imposta immobiliare) \nMA = (fabbisogno netto) x 100  /  (gettito cantonale base) \n\n4.5.2 Moltiplicatore aritmetico e proposta di moltiplicatore politico \n\nRiportiamo di seguito il calcolo del moltiplicatore aritmetico dell’imposta comunale (MA) per \nl’anno 2024 della Città. \n \n\nSpese operative e finanziarie 230’303’172 \n\nRicavi operativi e finanziari -   114’366’279 \n\nFabbisogno 115’936’893 \n\n  \n\nImposta personale 6’425’000 \n\nImp. Immobiliare comunale +         1’398’000 \n\n 7’823’000 \n\n  \n\nFabbisogno netto5 108’113’893 \n\n  \n\nImp. Persone fisiche 91’850’000 \n\nImp. Persone giuridiche +      14’300’000 \n\n 106’150’000 \n  \n\nMoltiplicatore aritmetico (MA) 101.9% \n\n \n4 La base giuridica è data dall’art. 162 cpv 1 LOC. \n5 Il Fabbisogno netto si ottiene deducendo l’imposta personale e l’imposta immobiliare dal Fabbisogno. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n50 \n\n \nI dati dei proventi fiscali comunali sono stati esposti in dettaglio al capitolo sul gettito: \n\nGettito PF:  fr. 91’850’000 Imposta personale:  fr. 1'398'000 \n\nGettito PG:  fr. 14’300’000 Imp. Immobiliare comunale:  fr. 6'425’000 \n \nRicordiamo che i fattori da tenere in considerazione per la determinazione del moltiplicatore \npolitico sono numerosi e la loro ponderazione è frutto evidentemente di una valutazione sia tecnica \nche politica. I fattori principali che entrano in gioco sono i seguenti: \n\n- risultato del calcolo del MA; \n\n- piano degli investimenti; \n\n- piano finanziario; \n\n- livello del capitale proprio6; \n\n- attrattività fiscale e ricerca della stabilità della pressione fiscale. \n \nNelle proprie valutazioni, il Municipio ha preso in considerazione l’insieme dei risultati positivi \naccumulati dagli ex-Comuni e dalla nuova Città sino al 2019 e poi di nuovo nel 2021 e 2022, così \ncome le indicazioni scaturite dal Piano finanziario. Parimenti, il Municipio ha preso in seria \nconsiderazione l’ambizioso progetto di realizzazioni già indicato nel piano degli investimenti. \nQuesto piano delle opere contempla ovviamente progetti strettamente necessari, ma pure \nimportanti e voluti obiettivi politici che questo Esecutivo si è dato consapevolmente, in relazione \nsoprattutto al progetto aggregativo che ha condotto alla nascita della nuova Città. \nDa ultimo, il Municipio ha preso in considerazione anche la già citata informazione relativa a \nulteriori importanti sopravvenienze fiscali (per oltre fr. 4 mio) relative al periodo 2021-2022, che \npotrebbero andare ad aggiungersi a quanto già preventivato. \n\nIl Municipio, per le considerazioni fatte in precedenza, propone a codesto Consiglio comunale di \nfissare il moltiplicatore d’imposta per il 2024 al 93%. \n \n \n  \n\n \n6 Il capitale proprio, ai sensi dell’art. 160 cpv. 3 LOC è così definito: Il capitale proprio consiste nell’eccedenza \ndella somma dei valori allibrati dei beni amministrativi e patrimoniali rispetto alla somma degli impegni; esso si \nmodifica secondo i risultati d’esercizio. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n51 \n\n4.6 Preventivo 2024 - ripartizione per genere di conto \n\nDi seguito si ritrova il preventivo 2024 con la ripartizione per genere di conto. La tabella \nsottostante riporta i gruppi 39 (addebiti interni) e 49 (accrediti interni), ma non li considera \nnel calcolo delle percentuali delle quote parti sui totali. \n\nTabella 13: Ripartizione per genere di conto (senza gettito) \n\n    P2024 P2023 Diff. 24-23 \n\n3 SPESE  241’933’757.90   233’987’312.30   3.4% \n30 Spese per il personale  108’864’818.00 47.3% 105’772’423.00 47.5% 2.9% \n\n31 Spese beni e serv. e altre spese eser.  37’555’146.00 16.3% 36’637’296.00 16.5% 2.5% \n\n33 Ammortamenti beni ammin.  11’038’949.00 4.8% 10’270’349.00 4.6% 7.5% \n\n34 Spese finanziarie  4’953’200.00 2.2% 4’239’100.00 1.9% 16.8% \n\n35 Versamenti a fondi e a fin. speciali  2’465’592.00 1.1% 2’417’281.45 1.1% 2.0% \n\n36 Spese di trasferimento  65’425’467.00 28.4% 63’223’274.00 28.4% 3.5% \n\n39 Addebiti interni  11’630’585.90  11’427’588.85  1.8% \n\n4 RICAVI  125’996’865.10  126’590’479.65  -0.5% \n\n40 Ricavi fiscali  16’534’800.00 14.5% 15’330’000.00 13.3% 7.9% \n\n41 Regalie e concessioni  2’165’535.00 1.9% 2’204’585.00 1.9% -1.8% \n\n42 Tasse e retribuzioni  39’392’341.80 34.4% 38’019’509.80 33.0% 3.6% \n\n43 Ricavi diversi  1’529’600.00 1.3% 1’492’500.00 1.3% 2.5% \n\n44 Ricavi finanziari  10’845’060.00 9.5% 9’617’600.00 8.4% 12.8% \n\n45 Prelievi da fondi e fin. speciali  1’299’210.40 1.1% 874’350.00 0.8% 48.6% \n\n46 Ricavi da trasferimento  42’599’732.00 37.2% 47’624’346.00 41.4% -10.6% \n\n49 Accrediti interni  11’630’585.90   11’427’588.85   1.8% \n\n \nI dati sopra esposti mostrano un aumento delle spese complessive, addebiti interni inclusi, di  \nfr. 7.95 mio, pari ad un +3.4%. Questo incremento è legato, in valore assoluto, soprattutto ai \nseguenti elementi: \n\n- 30 Spese del personale: fr. +3'092'395; \n\n- 31 Beni e servizi: fr. +917'850; \n\n- 33 Ammortamenti: fr. +768'600; \n\n- 34 Spese finanziarie: fr. +714'100; \n\n- 36 Spese di trasferimento: fr. +2'202'193. \n \nL’incremento proporzionalmente più importante lo fanno registrare gli ammortamenti (33) e le \nspese finanziarie (34), che vedono crescere la loro quota parte alla spesa totale (che sale \nrispettivamente al 4.8% e al 2.2%), sottraendo terreno alle spese del personale (30; 47.3%) e alle \nspese per beni e servizi (31; 16.3%). \n\nI dati sopra esposti mostrano per contro una riduzione, seppur lieve, dei ricavi complessivi, addebiti \ninterni inclusi, di fr. 0.6 mio, pari ad un -0.5%. Questa flessione è frutto di movimenti contrastanti: \n\n- 40 Ricavi fiscali: fr. +1'204'800; \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n52 \n\n- 42 Tasse e retribuzioni: fr. +1'372'832; \n\n- 44 Ricavi finanziari: fr. +1'227'460; \n\n- 46 Ricavi da trasferimento: fr. -5'024'614. \n\nQuesti movimenti fanno sì che i ricavi fiscali (40) crescano la loro importanza sul totale (14.5%, \n+0.8); medesimo movimento lo mostrano le tasse e retribuzioni (42) che pure accrescono la loro \nquota (34.4%; +1.4%), così come i ricavi finanziari (44; 9.5%; +0.9). In chiara controtendenza i ricavi \nda trasferimento (46), che perdono importanza sul totale (37.2%; -4.2). \n \n\nFigura 9: Spese 2024 per genere di conto– quota sul totale delle spese \n\n \n \nFigura 10: Ricavi 2024 per genere di conto– quota sul totale dei ricavi \n\n \n\n30; 47.3%\n\n31; 16.3%\n\n33; 4.8%\n\n34; 2.2%\n\n35; 1.1%\n\n36; 28.4%\n\n40; 14.5%\n\n41; 1.9%\n\n42; 34.4%\n\n43; 1.3%\n\n44; 9.5%\n\n45; 1.1%\n\n46; 37.2%\n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n53 \n\n4.7 I principali scostamenti rispetto al preventivo 2023 \n\nIl preventivo 2024 segna un chiaro peggioramento delle cifre rispetto al preventivo 2023 e questo \nper una doppia evoluzione negativa, sia sul fronte delle spese (+3.4%, pari a +7.9 mio), sia sul fronte \ndei ricavi extra-gettito di competenza (-0.5%, pari a -0.6 mio). \nNonostante l’incremento importante del previsto gettito di competenza (+4.5% pari a fr. +4.5 mio), \nvi è quindi un peggioramento complessivo del risultato di fr. 4 mio, che raggiunge i fr. -9.4 mio, \ncontro i fr. -5.4 mio del 2023. \n\nPer facilitare la lettura generale del preventivo 2024, è utile riportare in sintesi i principali elementi \nche spiegano questa evoluzione, mostrando gli aumenti di spesa e le riduzioni di ricavo \ncomplessivamente molto significative. Da questa sintesi sono escluse le variazioni che toccano \nil CeCo 4103 Case anziani, in quanto complessivamente, anche in presenza di forti aumenti di spesa, \nesso mostra un risultato di preventivo 2024 migliore rispetto al preventivo 2023. \n\n30 Spese del personale  fr. +3'092’395 \n\nPrincipali spiegazioni: \n\nCeCo  Oggetto Impatto \n\nTuti i CeCo Effetto del rincaro per il personale sottoposto al \nROD (1.7%) \n\nfr. +1'222’970 \n\nTutti i CeCo Effetto degli scatti annuali in base al ROD fr. +917’344 \n\nTutti i CeCo Effetto delle promozioni annue fr. +153’030 \n\n1200 Risorse umane Potenziamenti, riclassificazioni, consolidamenti fr. +136’039 \nSi tratta dell’assunzione di un Care manager e di un amministrativo a supporto, del \nconsolidamento di un’unità concessa a incarico nel 2023 e un ulteriore potenziamento di 0.5 unità. \n\n2400 Attività sociali Potenziamenti, riclassificazioni, consolidamenti fr. +134’117 \nSi tratta del potenziamento di 0.5 unità del Segretariato e di +0.7 unità di operatori di prossimità. \n\n3000 Polizia comunale Potenziamenti, riclassificazioni, consolidamenti fr. +110’759 \nSi ricorda che gli agenti di Polizia si riferiscono, per i salari, alle normative cantonali. \n\n4103 Case anziani Potenziamenti, riclassificazioni, consolidamenti fr. +554’000 \nEntrata in funzione del Responsabile Risorse umane, del Responsabile Finanze e di un Facility \nmanager; inoltre, vi è una Capostruttura per la Casa Greina che viene rimborsata; infine, vi è un \ncredito per riclassificazioni. \n\n2010 Scuola infanzia 3020.000 Stipendi per i docenti fr. +503’396 \n\n2011 Scuola elementare 3020.000 Stipendi per i docenti fr. +119’923 \nLe nuove disposizioni cantonali riguardanti il limite di allievi per classe al di là del quale è \nimposto un docente aggiuntivo (docente d’appoggio), a fronte della scarsità di spazi (aule) a \ndisposizione, conducono ad un forte incremento delle spese. Si ricorda che i docenti si \nriferiscono, per i salari, alle normative cantonali. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n54 \n\n31 Spese per beni e servizi  fr. +917’850 \n\nPrincipali spiegazioni: \n\nCeCo  Oggetto Impatto \n\n4102 Centro Somen 3130.011 Prestazioni di terzi fr. +159’000 \nL’importo è stato aggiornato con una quota di addebito delle figure professionali che esercitano \nsulla Multistruttura e che sino al 2022 erano interamente a carico del CeCo 4103, comprese le \nnuove figure del Responsabile del Servizio Risorse Umane e Responsabile Servizio finanze \n\n4103 Case anziani 3130.011 Prestazioni di terzi fr. +126’400 \nL’aumento della voce è da ascrivere al trasferimento dei costi di Internursing, Servizio civile e del \nrimborso indennità allievi alle scuole sociosanitarie, trasferendole dai conti di salario. \n\n6000 Pianificazione, \ncatasto e mobilità \n\n3132.001 Onorari per aggiornamento misurazione \ncatastale \n\nfr. +222’000 \n\nI mutamenti delle condizioni del mercato hanno accresciuto le spese \n\nVari CeCo 3120.005 Consumo energia calorica fr. +197’000 \nI mutamenti delle condizioni del mercato hanno accresciuto le spese \n\n \n\n33 Ammortamenti  fr. +768’600 \n\nPrincipali spiegazioni: \n\nCeCo  Oggetto Impatto \n\n5020 Gestione patrimonio \ne debiti \n\n33xx.xxx Ammortamenti pianificati fr. +768’600 \n\nL’incremento è legato al volume di investimenti netti realizzati. \nSi noti che dal 1° marzo 2023, a seguito delle modifiche intervenute nella legislazione cantonale, \nnon è più prevista la pubblicazione della tabella dei cespiti a preventivo, nella quale sono indicati \ngli ammortamenti. Un nuovo modello di tabella sarà per contro utilizzata per il consuntivo. \n\n \n\n34 Spese finanziarie  fr. +714’100 \n\nPrincipali spiegazioni: \n\nCeCo  Oggetto Impatto \n\n5020 Gestione patrimonio \ne debiti \n\n3401.000 Interessi passivi fr. +697’500 \n\nL’incremento è dato dall’aumento dei tassi sul mercato e dall’aumento dell’esposizione. \n\n \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n55 \n\n36 Spese di trasferimento  fr. +2'202’193 \n\nPrincipali spiegazioni: \n\nCeCo  Oggetto Impatto \n\n6900 Contributi di legge 3631.022 Contr. Traporto linee urbane fr. +552’500 \nL’aumento è legato ai contratti del Cantone con le aziende di trasporto \n\n2900 Contributi di legge 3632.130 Contr. Anziani in istituti fr. +787’500 \nIl dato si basa sul pre-consuntivo 2023. \n\n5910 Altri contributi 3632.102 Contributo Bellinzona Sport fr. +470’836 \nPer i dettagli si rimanda al MM sul mandato di prestazione \n\n \n\n46 Ricavi da trasferimento  fr. -5'024’614 \n\nPrincipali spiegazioni: \n\nCeCo  Oggetto Impatto \n\n5900 Contributi di legge 4622.700 Contributo di livellamento fr. -4'947’500 \nIl dato è esposto in dettaglio al capitolo 4.3.2 sul gettito; la riduzione si compone di fr. -2.8 mio \nlegati alla fine dell’aiuto transitorio cantonale derivante dall’aggregazione e di ulteriore e inattesa \nfr. -2.15 mio di riduzione data dalla proiezione del dato effettivo 2024, che prende in \nconsiderazione un chiaro incremento del gettito della Città di Bellinzona e al contempo una \nriduzione del gettito complessivo dei principali Comuni paganti. \n\n \nL’insieme dei movimenti (“principali spiegazioni”) sopra elencati rappresentano \ncomplessivamente: \n\n- Aumento di spese: fr. 7'832’814 \n- Riduzione di ricavi: fr. 4'947’500 \n- TOTALE effetto sul deficit: fr. 12'780’314 \n\n \nA fronte di movimenti negativi complessivi di fr. 12.8 mio, il risultato a preventivo 2024 peggiora \n“solo” di fr. 4 mio, questo grazie a: \n\n- miglioramento del gettito di competenza per fr. 4.5 mio; \n- miglioramento di altri ricavi fiscali 2024 per fr. 1.2 mio; \n- miglioramenti di altre fonti di ricavo per fr. 3.0 mio. \n\n \nAnche all’interno dei medesimi movimenti complessivi di aumento delle spese, vi sono decisioni e \nmisure rivolte al contenimento, come conferma di misure di risparmio energetico, ottimizzazioni \ndi risorse umane migliorando le sinergie interne ai Settori (Pompieri, Servizi Urbani, Cancelleria, \necc.), cambiamenti nei vettori energetici per gli stabili e riduzione dei consumi, ecc. \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n56 \n\n4.8 Preventivo 2024 - ripartizione per Dicastero \n\nDi seguito sono presentati i dati della ripartizione per Dicastero. I totali includono gli addebiti \n(gruppo 39) / accrediti (gruppo 49) interni, entrambi pari a fr. 11'630'585.90. \n \nTabella 14: Ripartizione spese e ricavi per Dicastero \n\n  2024 2023 \n    Spese Ricavi Spese Ricavi \n1 Amministrazione generale 13’233’873 819’563 12’805’694 783’233 \n2 Educazione, cultura, giovani e soc. 83’221’592 12’042’867 80’642’691 12’116’588 \n3 Sicurezza e servizi industriali 15’270’081 9’661’885 14’618’060 8’865’144 \n4 Anziani e ambiente 68’168’746 53’530’039 67’462’463 52’542’138 \n5 Finanze, economia e sport 34’647’497 44’400’701 32’351’154 47’213’067 \n6 Territorio e mobilità 13’774’805 2’362’120 12’587’332 1’939’770 \n7 Opere pubbliche 13’021’799 3’176’190 12’971’119 3’127’040 \n8 Controllo interno e qualità 595’365 3’500 548’800 3’500 \n   TOTALE 241’933’758 125’996’865 233’987’312 126’590’480 \n\n \nLa tabella precedente permette di mettere a confronto i dati per Dicastero, ripartiti tra spese e ricavi, \nper poterne percepire l’evoluzione dal preventivo 2023 al preventivo 2024.  \n\nIl totale della spesa è progredito di 7.95 mio (+3.4%) e il maggior contributo a questa crescita lo si \nritrova, in ordine decrescente, nei seguenti Dicasteri: \n\n- 2 Educazione, cultura, giovani e socialità fr. +3’178’901 \nQui si ritrovano gli aumenti presso le Scuole (SI e SE +0.65 mio), gli eventi culturali (+0.58 \nmio), Servizi sociali e ARP (+0.26 mio), la Clinica dentaria (+0.28 mio, legati in gran parte ad \naddebiti interni) e dei contributi al Cantone in ambito anziani e sociale (+1.4 mio). \n\n- 5 Finanze, economia e sport fr. +2’296’343 \nQui influiscono interessi (+0.7 mio), gli ammortamenti (33 e 36; fr. +0.9 mio), il contributo \na Bellinzona Sport (+0.49 mio) e gli oneri del Polo Biomedico di Via Vela (fr. +0.16 mio) \n\n- 6 Territorio e mobilità fr. +1'187’473 \nQui si ritrova i maggiori oneri per la misurazione catastale (+0.22) e per il controllo degli \nimpianti a combustione (+0.16 mio) e i maggiori oneri per il trasporto pubblico (+0.56 mio). \n\n- 4 Anziani e ambiente fr. +706’283 \nQui impattano Somen e Case anziani (+1.3 mio, pur se di fatto autofinanziate), Servizi urbani \n(+0.24 mio) e Verde urbano (+0.15 mio), mentre in controtendenza le spese per la pulizia di \nstrade e piazze (-0.39 mio, ma dettati essenzialmente da minori addebiti interni) e per il \nServizio esterno (-0.5 mio, di cui 0.3 mio per trasferimenti di personale ad altri CeCo). \n\n \nIl totale dei ricavi (gettito 2024 escluso) è diminuito di fr. 0.6 mio (-0.5%) e i maggiori contributi a \nquesto movimento sono nei seguenti Dicasteri: \n\n- 5 Finanze, economia e sport fr. -2'812’366 \nQui ci si trova di fronte a movimenti contrari: alla forte riduzione del Contributo di \nlivellamento (-4.95 mio), si contrappongono gli aumenti in ambito fiscale (+1.34 mio), nella \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n57 \n\ngestione del patrimonio e del debito (+0.57 mio) e nella gestione dello stabile di Via Vela \n(+0.1 mio). \n\n- 4 Anziani e ambiente fr. +987’901 \nQui impattano Centro Somen e Case anziani (+1.38 mio) e in senso contrario il Servizio \nesterno (+0.34 mio; minori accrediti a seguito del trasferimento di unità ad altri CeCo). \n\n- 3 Sicurezza e servizi industriali fr. +796’741 \nQui si ritrovano i maggiori ricavi presso la Polizia comunale (+0.4 mio) e presso i Pompieri \n(+0.39 mio; maggiori accrediti a seguito del trasferimento di unità da altri CeCo). \n\n \nIl passo successivo dell’analisi, verte sul fabbisogno netto per Dicastero, in modo da relazionare \nspese e ricavi.  \n\nTabella 15: Ripartizione del fabbisogno per Dicastero \n\n  2024 2023  \n\n    Fabbisogno Fabbisogno Differenza \n1 Amministrazione generale 12’414’310 12’022’461 391’849 \n2 Educazione, cultura, giovani e socialità 71’178’725 68’526’103 2’652’622 \n3 Sicurezza e servizi industriali 5’608’196 5’752’916 -144’720 \n4 Anziani e ambiente 14’638’707 14’920’325 -281’618 \n5 Finanze, economia e sport -9’753’204 -14’861’913 5’108’709 \n6 Territorio e mobilità 11’412’685 10’647’562 765’123 \n7 Opere pubbliche 9’845’609 9’844’079 1’530 \n8 Controllo interno e qualità 591’865 545’300 46’565 \n    115’936’893 107’396’833 8’540’060 \n\n \nDa questa tabella si possono derivare due analisi: in primo luogo, appare chiaro come il Dicastero \nche richiede maggiore finanziamento tramite il prelievo delle imposte è il Dicastero Educazione, \ncultura, giovani e socialità; al suo interno, è l’ambito della Socialità e giovani (attività in proprio e \nfinanziamenti al Cantone) che richiede il maggiore finanziamento (oltre 2/3), seguito \ndall’Educazione. \nMolto minore è la necessità di finanziamento tramite imposte per il Dicastero Anziani e \nambiente, con poco meno si fr. 15 mio. \nSeguono poi le necessità di finanziamento tramite imposte dell’Amministrazione generale (fr. \n12.4 mio), del Dicastero Territorio e mobilità (fr. 11.4 mio) e delle Opere pubbliche (fr. 9.8 mio). \nL’unico Dicastero che “produce” un risultato positivo, contribuendo così al finanziamento dei \nservizi comunali, è il Dicastero Finanze, economia e sport, con un apporto di fr. 11.4 mio e questo \nsenza includere il gettito 2024. \n\nLa seconda possibile analisi è quella del confronto tra il 2023 e il 2024. Da questo punto di vista, si \nritrovano un Dicasteri con un aumento della necessità di finanziamento tramite imposte molto \nimportante: fr. +3 mio per Educazione, cultura, giovani e socialità e un secondo Dicastero con un \ncrollo dell’apporto positivo (Dicastero Finanze, economia e sport, fr. -5.1 mio).  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n58 \n\n4.9 Commento ai Centri di Costo \n\n4.9.1 Amministrazione generale \n\nIl Dicastero Amministrazione generale si compone dei seguenti centri di costo (CeCo), per i quali si \npropongono dei brevi commenti. \n\n1000 Consiglio comunale e Municipio: segnaliamo i seguenti scostamenti: \n\n- 3130.000 Spese per ricevimenti e rappresentanza (fr. +9’800): adeguamento alle spese effettive \nsostenute per eventi e attività organizzati direttamente dal Municipio. \n\nIl CeCo chiude con un maggior fabbisogno di fr 20’000 ca. \n\n1100 Cancelleria: segnaliamo i seguenti scostamenti: \n\n- 30 Spese del personale (fr. +95’813): l’aumento è influenzato da un trasferimento di costi dal \nCeCo 1103 – Agenzie postali per quanto concerne l’attribuzione del personale degli sportelli \nmultifunzionali con un impatto di fr. 36'000 ca, si segnala inoltre un aumento di costi per il \npersonale supplente degli sportelli che in passato era stato sottostimato di fr. 26'000 ca. La \nrimanenza è principalmente dovuta agli aumenti di stipendio previsti dal ROD, \nall’adeguamento della scala al carovita e al credito per promozioni al netto della \ndecurtazione forfetaria per la non sostituzione di personale partente nei tre mesi successivi \nalla fine del contratto di lavoro. \n\n- 3100.000 Materiale d’ufficio (fr. +30’000): adeguamento alle spese effettive sostenute \ncentralmente (con una disponibilità, dal 2024, per l’implementazione dell’attività di \narchivio). \n\n- 3910.004 Prestazioni da personale di altri servizi (fr. +75’000): a fronte del pensionamento di \nun collaboratore si è demandata al Corpo pompieri l’attività di messaggeria, con addebito \ninterno delle prestazioni effettuate. \n\nIl CeCo chiude con un maggior fabbisogno di fr 140’000 ca. \n\n1101 Votazioni: segnaliamo i seguenti scostamenti: \n\n- 3110.009 Indennità agli addetti degli uffici elettorali (fr. +40’000): per facilitare l’impiego di \npersonale ai seggi si è optato per un’indennità oraria specifica, in sostituzione del normale \ncalcolo del tempo di lavoro (con straordinario).  \n\nIl CeCo chiude con un maggior fabbisogno di fr 20’000 ca. \n\n1102 Giudicature di pace e Uffici di conciliazione: non si segnalano scostamenti. \n\n1103 Agenzie postali: si segnalano i seguenti scostamenti: \n\n- 30 Spese del personale (fr. -33’784): trattasi del trasferimento di spese al CeCo 1100 indicato \nin precedenza. \n\n- il trasferimento dell’agenzia di Gorduno a un esercizio privato. \n\nIl CeCo chiude con un minor fabbisogno di fr 36’000 ca. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n59 \n\n1110 Ufficio giuridico: in questo ambito ritroviamo le spese per la consulenza giuridica interna \n(personale, ricorsi in ambito edilizio, ecc.), di seguito i maggiori scostamenti: \n\n- 30 Spese del personale (fr. -22’877): la diminuzione della spesa è influenzata dalla decisione \ndi non procedere, per ora, all’assunzione di un nuovo giurista a metà tempo che era prevista \nnel corso dell’ultima parte del 2023. La rimanenza è principalmente dovuta agli aumenti di \nstipendio previsti dal ROD, all’adeguamento della scala al carovita e al credito per \npromozioni al netto della decurtazione forfetaria per la non sostituzione di personale \npartente nei tre mesi successivi alla fine del contratto di lavoro. \n\n- 3132.000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti (fr. +50’000): si è tenuto conto delle \nnecessità relative al progetto di adeguamento alla nuova Legge sulla protezione dei dati.  \n\nIl CeCo chiude con un maggior fabbisogno di fr 34’000 ca. \n\n1120 Informatica: segnaliamo i seguenti scostamenti: \n\n- 3113.000 Apparecchiature informatiche (fr. +27’0000 ca.): per la sostituzione della stampante \ndelle tessere del personale delle risorse umane (fr. 5'000.-) e per l’acquisto di 6 monitor \ntouchscreen informativi (intranet) per il personale privo di postazione di lavoro -magazzini, \ncase anziani, polcom (fr. 21'000). \n\n- 3118.000 Acquisto e sviluppo programmi informatici e licenze (fr. -118'000 ca.): minor onere \nconseguente alla diminuzione della richiesta di avvio di nuovi progetti. \n\n- 3130.600 Servizio gestione apparecchi informatici del Comune (fr. +71'000 ca.): conseguente \nall’aumento delle richieste di postazioni di lavoro e di apparecchiature. \n\n- 3130.604 Servizio datacenter (fr. -30'000 ca.): consolidamento infrastrutture centrali e \ndismissione di vecchi sistemi ereditati dagli ex-comuni con l’aggregazione. \n\n- 3158.000 Manutenzione software, contratti manutenzione, aggiornamenti, ecc. (fr. +38'000 ca.): \ncome per il conto 3130.600 anche a livello di software si registra un aumento delle richieste \nin parte riconducibili a nuove postazioni di lavoro e in parte a accresciute esigenze dei \nSettori. \n\nIl CeCo chiude con un maggior fabbisogno di fr 15’000 ca. \n\n1130 Movimento della popolazione: segnaliamo i seguenti scostamenti: \n\n- 30 Spese del personale (fr. +37’432): l’aumento della spesa è in parte causato dal rientro alla \npercentuale di nomina, a seguito di un congedo non pagato parziale in seguito alla \nmaternità come previsto da ROD, di una collaboratrice. La rimanenza è principalmente \ndovuta agli aumenti di stipendio previsti dal ROD, all’adeguamento della scala al carovita e \nal credito per promozioni al netto della decurtazione forfetaria per la non sostituzione di \npersonale partente nei tre mesi successivi alla fine del contratto di lavoro. \n\n- 4210.000 Tasse per servizi amministrativi (fr. -10’000): si è tenuto conto della nuova prassi \nper il prolungo dei permessi di soggiorno (in seguito a una sentenza del Tribunale federale), \nche non permette più il prelievo di una tassa annuale.  \n\nIl CeCo chiude con un maggior fabbisogno di fr 50’000 ca. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n60 \n\n1200 Risorse umane: si ricorda che in questo Centro di costo si concentrano le spese per la gestione \ndelle risorse umane intesa come unità lavorative addette alla gestione del Settore medesimo delle \nRisorse umane. Di seguito se segnalano i seguenti scontamenti: \n\n- 30 Spese del personale (solo costi stipendi del personale e oneri sociali) (fr. +207’894): l’aumento \ndella spesa è in parte causato dall’assunzione del Care manager, che era prevista già per \nparte del 2023 ma che si rinvierà al secondo trimestre del 2024, come pure a quella di un \nimpiegato amministrativo a supporto dello stesso, che avrà in particolare il compito di \ngestire le pratiche amministrative derivanti dall’eventuale stipula di una polizza di cassa \nmalati; tali potenziamenti hanno un effetto di ca. fr. 118'000 ma con un sicuro ritorno \nindiretto su tutti i CeCo a seguito di una migliore gestione delle assenze di personale. È \ninoltre previsto il consolidamento definitivo dell’unità supplementare concessa con il \nPreventivo 2023 presso il Servizio del personale, l’assunzione di 0.5 unità in qualità di \nimpiegato amministrativo presso il Servizio finanze e previdenza, che avverrà nel corso \ndell’anno, allo scopo di gestire in maniera più ottimale la grande mole di lavoro come pure \nper sgravare il personale già operativo al fine di poter implementare nuovi moduli del \nsistema integrato HR quali ad esempio quello relativo budgeting per ca. fr. 25'000. Inoltre, \nsi prevede un credito per la riclassificazione del personale che ha conseguito delle \nformazioni specialistiche nell’ambito delle risorse umane che attualmente svolgono la \nfunzione di impiegato amministrativo ma che in realtà sono attivi in qualità di specialisti o \nassistenti delle risorse umane per ca. fr. 15'000. La rimanenza è principalmente dovuta agli \naumenti di stipendio previsti dal ROD, all’adeguamento della scala al carovita e al credito \nper promozioni al netto della decurtazione forfetaria per la non sostituzione di personale \npartente nei tre mesi successivi alla fine del contratto di lavoro. \n\n- 3052.002 Contributo per il nuovo piano previdenziale (fr. -201'000): trattasi dell’ultima tranche \ndi contributo straordinario alla cassa pensione (MM 250 approvato nella seduta del 23 \nsettembre 2019) che si prevede più bassa a seguito dei contributi supplementari versati negli \nanni scorsi al fine di favorire coloro che sono in procinto di andare in pensione. \n\n- 3060.000 Pensioni, rendite o parti di rendita, inclusi rincari (fr. -38’600): vi è una flessione, \nrispetto a quanto preventivato nel 2023, a causa di alcuni decessi degli ex collaboratori che \nne erano a beneficio. \n\n- 3090.000 Formazione del personale (fr. -60'600): trattasi di una diminuzione di spesa di \ncarattere provvisorio, in linea con quanto speso negli scorsi anni, in attesa di elaborare un \nnuovo piano di formazione in vigore per tutta l’amministrazione. \n\n- 3090.003 Attività di team building (fr. +74’400): trattasi di una nuova voce a disposizione per \nattività di team building, indubbiamente da favorire, a beneficio di tutti i Settori che verrà \nsuddivisa proporzionalmente al numero di collaboratori impiegati.  \n\n- 3091.000 Reclutamento del personale (fr. +19’800): trattasi di un aumento conseguente alla \nprobabile fluttuazione di personale che avverrà nel 2024 con conseguenti potenziali \nassessment per la scelta di funzionari dirigenti e pubblicazioni previste per la ricerca di \npersonale.  \n\n- 3132.000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti (fr. +55’400): l’aumento è causato dalla \nstipula eventuale di un contratto service level agreement con il fornitore della consulenza \ndel sistema gestionale HR, inoltre è previsto un progetto sulla conciliabilità vita-lavoro in \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n61 \n\ncollaborazione con l’associazione Equilab a seguito dei risultati dell’analisi sulla parità \nsalariale prevista dalla legge federale entrata in vigore nel 2020. \n\n- 4260.010 Rimborso stipendi da terzi (fr. +20’200): trattasi del recupero dal Settore Anziani \ndelle prestazioni svolte dagli apprendisti impiegati di commercio AFC retribuiti in questo \nCeCo. \n\nComplessivamente, il fabbisogno del Centro di costo aumenta di fr. 26’000 rispetto al 2023. \n\n1300 Comunicazione, relazioni istituzionali e quartieri: è il centro di costo che registra le spese della \nCittà legate alla comunicazione (ufficio stampa, comunicazione attiva, sito, social, stampati e \ncampagne informative), così come le attività di promozione dell’immagine (ricevimenti, omaggi, \ngadget) nell’ambito dei rapporti istituzionali con altri Comuni, Cantoni, autorità del resto del Paese, \nrappresentanze diplomatiche e l’ambito dei rapporti con i quartieri e gli enti che li rappresentano \n(Associazioni di quartiere, Patriziati, Parrocchie, ecc.).  \n\n- 30 Spese del personale (fr. +28’313): l’aumento di spesa è in parte causato dalla fluttuazione \ndi personale a seguito di una partenza. La rimanenza è principalmente dovuta agli aumenti \ndi stipendio previsti dal ROD, all’adeguamento della scala al carovita e al credito per \npromozioni al netto della decurtazione forfetaria per la non sostituzione di personale \npartente nei tre mesi successivi alla fine del contratto di lavoro. \n\n- 3102.000 Stampati, pubblicazioni (fr. -10'600): il credito è stato ridotto di una parte di \nstampati di entità variabile (insieme a mandati per grafica del conto 3132.000 Onorari di \nconsulenti esterni, esperti) negli anni concernenti eventi del Settore Cultura ed eventi che \nfigurano nel relativo centro costo. D’altro canto, è stato inserito un importo congruo, \nstimato in fr. 10'000 per i materiali necessari alle campagne promozionali che il Municipio \nintende promuovere in tema di sicurezza stradale, gestione del territorio e ambiente, ecc. \n(v. capitolo introduttivo).  \n\n- 3130.010 Spese informazione, indagini e immagine della Città (fr. -14'600): è stato epurato del \ncosto di fr. 30'000 relativo al ricevimento dedicato alla Giornata della Diplomazia \norganizzata con il Festival internazionale del film di Locarno nell’agosto 2023. Sono tuttavia \nstati poi aggiunti circa fr .15'000 per le già citate campagne promozionali.  \n\n- 3132.000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti (fr. -600): include anche circa fr. 20'000 \nper il rifacimento del sito della città www.bellinzona.ch, che non è stato possibile affrontare \nnel 2023, anno nel quale è stata data la priorità al portale per la comunicazione interna e \ndurante il quale il settore è stato confrontato con una doppia vacanza prolungata per la \npartenza di una collaboratrice e un congedo maternità.  \n\n- 3632.140 Contributo alle Commissioni di quartiere (fr. -30'200): è calcolato sulla base del \ncontributo pro capite per quartiere da versare alle Associazioni di Quartiere esistenti e non \npiù alle potenziali 13 come in passato. \n\nComplessivamente, il fabbisogno di questo CeCo aumenta di fr. 27'000 ca. rispetto al 2023. \n  \n\nhttp://www.bellinzona.ch/\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n62 \n\n1900 Contributi di legge: segnaliamo i seguenti scostamenti: \n\n- 3631.000 Contributi al Cantone per Progetto Ticino 2020 (fr. -15’000): il Progetto è entrato \nnella fase conclusiva.  \n\nIl CeCo chiude con un minor fabbisogno di fr 15’000 ca. \n\n1910 Altri contributi: segnaliamo i seguenti scostamenti: \n\n- 3631.013 Contributo all’Ente regionale di sviluppo BV (fr. +40’000): si è adeguato il contributo \nalle decisioni adottate dall’assemblea dell’ERS-BV.  \n\nIl CeCo chiude con un minor fabbisogno di fr 40’000 ca. \n\n4.9.2 Educazione, cultura, giovani e socialità \n\n2000 Amministrazione: in questo ambito troviamo le spese per l’Amministrazione scuole. \nSegnaliamo una maggiore spesa sul complesso del personale, pari a fr. 79'000 ca. dovuta \nprincipalmente alla nuova riorganizzazione delle scuole. \n\n- 30 Spese del personale (fr. +80’026): l’aumento di spesa è in parte causato dall’assunzione \ndella nuova vicedirettrice della zona blu, che nel 2023 prevista solo a partire da settembre, \nper fr. 38'000 ca., e all’aumento del grado d’occupazione per 0.10 unità della vicedirettrice \ndella zona verde per fr. 15'000 ca. Con queste misure ogni direzione di zona è composta da \nun direttore (con grado d’occupazione tra il 90 e il 100%), da un vicedirettore a metà tempo \ne da mezza unità amministrativa. La rimanenza è principalmente dovuta agli aumenti di \nstipendio previsti dal ROD, all’adeguamento della scala al carovita e al credito per \npromozioni al netto della decurtazione forfetaria per la non sostituzione di personale \npartente nei tre mesi successivi alla fine del contratto di lavoro. \n\n- 3130.000 Spese per ricevimenti e rappresentanza (fr. 4'950): in questo nuovo conto rientrano \nle spese sostenute per l’organizzazione del plenum generale dei docenti, noleggio \napparecchiature video e audio, contributo ai relatori e rinfresco. \n\nIl CeCo chiude con un maggior costo di fr. 85'000 ca. \n \n2001 Servizio scuole: nel centro costo troviamo spese e ricavi del servizio mensa per la scuola \ninfanzia. Segnaliamo una maggiore spesa sul complesso del personale, pari a fr. 40'000 ca. dovuta \nalla riclassificazione di alcuni dipendenti. \n\n- 30 Spese del personale (fr. +40’147): l’aumento di spesa contiene anche un piccolo credito per \nla riclassificazione di personale con la funzione di inserviente ma che è attivo in qualità di \naiuto cuoco per fr. 5'000 ca. La rimanenza è principalmente dovuta agli aumenti di \nstipendio previsti dal ROD, all’adeguamento della scala al carovita e al credito per \npromozioni al netto della decurtazione forfetaria per la non sostituzione di personale \npartente nei tre mesi successivi alla fine del contratto di lavoro. \n\n- 3105.000 Derrate alimentari (fr. 19’000): si è proceduto all’adeguamento dell’importo \ntenendo in considerazione l’aumento generalizzato di prezzo per le derrate alimentari. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n63 \n\n- 3101.000 Materiale d’esercizio e di consumo (fr. 11'800): in questo conto rientrano i costi \nrelativi al materiale di consumo per la realizzazione dei pasti quali ad esempio carta forno, \nsacchetti per la congelazione, guanti per generi alimentari, ecc.  \n\nIl CeCo chiude con un maggior costo di fr. 62'000 ca. \n \n2010 Scuola infanzia: per l’anno scolastico 2023/2024 contiamo 56 sezioni di SI con 1165 allievi, i \ndocenti SI sono 69 e i docenti di appoggio SI sono pari al 1050%, la media di allievi per classe è del \n20.80%. \n\n- 30 Spese del personale (+503’396): l’aumento di spesa è in particolare dovuto all’introduzione \ndella figura del docente d’appoggio in otto classi supplementari, pari a 4 unità a tempo \npieno, rispetto al 2023 con conseguente aumento dei costi di fr. 365'000 ca. La rimanenza è \nprincipalmente dovuta agli aumenti di stipendio previsti dalla Lord con una spesa di fr. \n119'000 ca. \n\n- 4631.000 Contributo dal Cantone per stipendi docenti (fr. 182’500): significativo aumento del \ncontributo Cantonale per gli stipendi docenti di scuola infanzia. \n\nIl CeCo chiude con un maggior costo di fr. 454’000 ca. \n \n2011 Scuola elementare: per l’anno scolastico 2023/2024 contiamo 113 sezioni SE (a cui vanno \naggiunte 3 USD) con 2036 allievi, i docenti SE sono 144, 41 docenti di materie speciali e un 300% di \ndocenti di appoggio SE. \n\n- 30 Spese del personale (+142’223): non vi sono state modifiche di organico e, per tanto, la \nspesa cresce per gli aumenti di stipendio previsti dalla Lord con una spesa di fr. 210'000 ca, \nal netto di una minor spesa dovuta alla fluttuazione con l’assunzione di personale più \ngiovane, e quindi meno caro, rispetto chi è passato al beneficio del pensionamento. \n\n- 30 Spese del personale nominato e incaricato (fr. +30'000): si tratta del trasferimento del \npersonale di profilassi dentaria, gestito dalle Scuole, precedentemente presente presso il \nCeCo 2410 Servizio dentario scolastico. \n\n- 3111.000 Altri mobili e macchinari, apparecchiature, attrezzi, veicoli (fr. 34’200): su indicazione \ndel servizio finanze i conti 2010/2011.3110.000 Mobili e apparecchi d’ufficio non potevano \npiù essere utilizzati per questo motivo si è proceduto al cambiamento e i crediti sono stati \ninseriti in questo nuovo conto. \n\n- 3130.221 Spese per attività di prevenzione (fr. 25'800): si continua l’ottima collaborazione con \nla Croce Rossa Svizzera per la formazione “Sai del bullismo – Se sai, non fai” che coinvolge \ntutte le classi di quinta elementare; da quest’anno si è deciso di estendere la proposta \neducativa alle classi di quarta elementare in collaborazione con la SUPSI “Alfabetizzazione \ne sensibilizzazione a Internet”. In alcune zone verrà ripristinata la collaborazione con ASPI \ncon il programma “Dillo forte!” consolidamento sulla prevenzione del maltrattamento e \ndegli abusi sessuali sui bambini. \n\n- 4631.000 Contributo dal Cantone per stipendi docenti (fr. -81'000): vi è una diminuzione del \nContributo dal Cantone per stipendi docenti dovuto, in parte, alla trattenuta di fr. 40 per \nunità didattica svolta dai docenti di lingua e integrazione che dallo scorso anno scolastico \nsono gestiti direttamente dal Cantone. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n64 \n\nIl CeCo chiude con un maggior costo di fr. 515’000 ca. \n \n2012 Scuola fuori sede: in questo centro di costo troviamo tutte le spese e i ricavi relativi alle \nsettimane verdi e bianche per l’Istituto scolastico di Bellinzona che mantiene le stesse modalità: \ntutti gli allievi di quinta frequenteranno la settimana verde residenziale; mentre gli allievi di quarta \nsvolgeranno la settimana bianca diurna, quattro giornate sulla neve con rientro a domicilio. Il \npreventivo 2024 rispecchia quello dello scorso anno.  \n\n- 3130.021 Spese per attività didattiche e culturali (fr. 17’800): questo importo di fr. 45 per allievo \nè stato splittato dal conto 3130.022 Spese per soggiorno e attività; servirà principalmente per \norganizzare le diverse attività durante la settimana verde (musei, visite guidate, trasporti, \necc.). \n\nIl CeCo chiude con un minor fabbisogno di fr. 1’500 ca. \n \n2013 Doposcuola: i conti relativi al doposcuola sono stati modificati tenendo in considerazione i \ncorsi offerti per l’anno scolastico 2023/2024, in effetti le proposte sono diminuite rispetto agli scorsi \nanni; questa riduzione è dovuta principalmente alla mancanza di spazi messi a disposizione e alla \nconcomitanza di attività proposte dai centri extrascolastici presenti sul territorio. \n\n- 30 Spese del personale (fr. -27’529): la diminuzione di spesa è dovuta al minor numero di corsi \nofferti. \n\nIl CeCo chiude con un minor fabbisogno di fr. 14’000 ca. \n \n2014 Biblioteche: non vi sono scostamenti importanti rispetto al preventivo 2023. Segnaliamo la \nsuddivisione di due conti distinti per la letteratura. \n\n- 3103.000 Letteratura specializzata, riviste (fr. 13’800): in questo conto rientrano gli acquisti \ndi libri per le biblioteche comunali. \n\n- 3103.001 Abbonamenti Bibliomedia (fr. 13'300): in questo nuovo conto rientrano gli \nabbonamenti con Bibliomedia e i costi per la biblioteca digitale. \n\nIl CeCo chiude con un minor fabbisogno di fr. 15’000 ca. \n \n2100 Altre scuole: in questo centro di costo vengono registrati i contributi a favore delle scuole \nmedie, anche per il 2024 il contributo è stato fissato a fr. 50 per allievo. \nIl CeCo chiude con un minor fabbisogno di fr. 650 ca.  \n\n2200 Cultura ed Eventi: segnaliamo i seguenti scostamenti: \n\n- 30 Spese del personale (fr. +151’435): l’aumento della spesa è principalmente causato dal \ntrasferimento delle mansioni amministrative, precedentemente svolte dal Settore Servizi \nurbani dove vi è una diminuzione dei costi conseguente, per quanto concerne gli aspetti \namministrativi della squadra manifestazioni (demandata operativamente al Corpo \npompieri). Per adempiere ai nuovi compiti sarà necessario un potenziamento di 1.3 unità \nper fr. 131'000 ca. Si segnala inoltre l’aumento definitivo di 0.2 unità, concesso a Preventivo \n2023 a titolo provvisorio, per quanto concerne la promotrice culturale. Vi è inoltre un \naumento di spesa dovuto all’assunzione di personale di cassa per eventi quali ad esempio \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n65 \n\n“Spazio reale” per i quali in precedenza si giustificava la spesa a Consuntivo senza che essa \nfosse opportunamente prevista a preventivo per fr. 14'000 ca. La rimanenza è \nprincipalmente dovuta agli aumenti di stipendio previsti dal ROD, all’adeguamento della \nscala al carovita e al credito per promozioni al netto della decurtazione forfetaria per la non \nsostituzione di personale partente nei tre mesi successivi alla fine del contratto di lavoro. \n\n- 3130.024 spese per animazioni (fr. + 33'400): maggior costo generato in parte da un travaso di \ncredito dal Settore Comunicazione e Relazioni istituzionali, destinato alla realizzazione del \nmateriale utile alla promozione degli eventi promossi dalla Città; e in parte dalla necessità \ndi garantire un finanziamento a progetti puntuali di respiro nazionale. \n\n- 3636.002: contributi ad organizzazioni private senza scopo di lucro (fr. +19'500): un maggior \ncosto, una tantum, da destinare al sostengo del progetto promosso dall’Associazione \ngiornate del Teatro svizzero che hanno scelto il Ticino quale destinazione per l’edizione \n2024 del festival, un’organizzazione che vede coinvolte la Città di Bellinzona, la Città di \nLugano e il Canton Ticino unitamente alle associazioni professionali locali. \n\n- 3910.002 Prestazioni da personale altri servizi stabili amministrativi; 3910.004 Prestazioni da \npersonale altri servizi Corpo pompieri; 3910.400 Prestazioni da personale altri servizi esterno \n(totale fr. + 358'353): in questo senso vi è stato una riorganizzazione e un riordino rispetto al \npreventivo 2023 che prevedeva un unico conto di addebito (3910.000). Il supporto logistico \nagli eventi verrà garantito dal Corpo pompieri e non più dai Servizi urbani. Una scelta che \ndovrebbe permettere maggior flessibilità e maggior disponibilità di personale per far fronte \nalle numerose richieste. Una lettura più corretta in questo senso - con una correzione delle \ncifre - potrà essere fatta a consuntivo 2024. Al costo complessivo vanno dedotti i ricavi per \nla prestazione di servizio in parte rifatturati ai promotori di eventi. \n\nIl fabbisogno del centro di costo aumenta di fr. 591'000 rispetto all’anno precedente, \n\n2201 Mercato coperto: dopo le pause forzate il Mercato Coperto è tornato ad ospitare attività di ogni \ngenere: assemblee, corsi di formazione, manifestazioni e fiere. In tal senso le cifre a preventivo sia \nper quanto riguarda i costi che i ricavi sono state riprese in linea con l’attività degli scorsi anni. La \nfunzionalità dello spazio in grado di ospitare un importante numero di persone, a dipendenza della \ntipologia degli eventi – ricordiamo che nel 2023 il Mercato Coperto è stato sede per la prima volta \ndel Festival internazionale per ragazzi Castellinaria, esercizio riuscito con successo – presenta delle \ncriticità logistiche e di gestione che ne impediscono un uso più intenso. Inoltre, la struttura risulta \nessere sede di eventi promossi da entità senza scopo di lucro che beneficiano di sconti particolari, \ncome l’associazione di quartiere, le civiche filarmoniche e le formazioni scolastiche. \n\nComplessivamente il fabbisogno del CeCo aumenta di fr. 13'000 ca. rispetto al 2023. \n\n2202 Eventi organizzati in proprio: in questo centro di costo vengo raggruppati i costi per la \nrealizzazione degli eventi estivi, che quale attività principale prevede l’installazione di un villaggio \ncon schermo gigante al Parco Urbano per la proiezione degli Europei e dei Mondiali di Calcio. \nProssimo appuntamento estate 2024. Altro progetto particolarmente apprezzato è l’organizzazione \ndel Natale in città, il cui coordinamento dal 2023, sempre in collaborazione con l’Associazione che \nraggruppa le società sportive e in parate con la Promozione economica, è stato demandato al Settore \ncultura ed eventi. Le cifre riprendono i dati registrati a consuntivo dell’anno precedente. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n66 \n\nComplessivamente il fabbisogno del CeCo non si discosta da quello del preventivo precedente. \n\n2400 Servizio sociale, giovani e famiglie: in questo CeCo (precedentemente CeCo 4000) sono \ninserite tutte le spese del personale per la gestione dei servizi sociali comunali e della promozione \ndelle attività giovanili e di sostegno alle famiglie.  \nDi seguito i principali scostamenti rispetto al preventivo 2023: \n\n- 30 Spese del personale (fr. +95’345): si segnala in particolare il potenziamento di 0.5 unità del \nsegretariato del Settore da tempo sottopressione con costi per supplementari di fr. 44'000 \nca. ma per i quali è previsto un sussidio dell’Ufficio delle misure attive per fr. 22'000 ca. e la \ncui entrata è prevista nel conto 4260.010 del medesimo CeCo. Inoltre, il Municipio propone \ndi aumentare nel corso dell’anno gli effettivi della squadra degli Operatori di prossimità, ora \ncomposta da 1.0 unità suddivisa su due persone di 0.7 unità con costi quantificati per fr. \n44'000 ca. Si segnala inoltre il trasferimento del credito per stagiaires nel CeCo 2401 \nAutorità regionale di protezione. La rimanenza è principalmente dovuta agli aumenti di \nstipendio previsti dal ROD, all’adeguamento della scala al carovita e al credito per \npromozioni al netto della decurtazione forfetaria per la non sostituzione di personale \npartente nei tre mesi successivi alla fine del contratto di lavoro. \n\nIl fabbisogno di questo CeCo aumenta di ca fr. 66’995 rispetto al 2023. \n\n2401 Autorità regionale di protezione: tutte le spese legate all’Autorità regionale di protezione \n(ARP) sono presenti in questo centro di costo; i ricavi sono legati alle tasse amministrative emesse, \nal rimborso dalle persone oggetto di tutele/curatele, al contributo dei Comuni terzi che fanno capo \nall’ARP e al contributo erogato dal Cantone. \nDi seguito i principali scostamenti rispetto al preventivo 2023: \n\n- 30 Spese del personale (fr. +55’306): si segnala in particolare un trasferimento di spesa dal \nconto 3010.001 Stipendi al personale incaricato al conto 3000.030 Onorario al membro \npermanente relativo alla scelta di potenziare di 0.5 la squadra dei membri permanenti, \nquindi con un professionista nell’ambito del sociale, anziché, come era previsto a \nPreventivo 2023, con l’assunzione di un giurista. Si segnala inoltre un aumento di interventi \nda parte dei delegati comunali a seguito del maggior volume di incarti gestiti dall’ARP 15 per \nfr. 19'000 ca. La rimanenza è principalmente dovuta agli aumenti di stipendio previsti dal \nROD, all’adeguamento della scala al carovita e al credito per promozioni al netto della \ndecurtazione forfetaria per la non sostituzione di personale partente nei tre mesi successivi \nalla fine del contratto di lavoro. \n\n- 3130.070 Spese per misure di protezione (fr. +97’500): il trend registrato in questi anni è di un \ncontinuo aumento delle spese derivanti dalle misure di protezione (curatele, ecc.). \n\n- 4210.000 Tasse per servizi amministrativi (fr. +25’600); 4260.014 Rimborso da pupilli per \nprestazioni di curatori/tutori (fr. +286’000): l’aumento dei casi e il rigore nella loro gestione \npermette l’incremento delle tasse emesse e del recupero delle spese presso le persone \noggetto di misura. \n\nComplessivamente, il fabbisogno di questo CeCo aumenta di fr. 47’000 ca. per rapporto al 2023. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n67 \n\n2410 Servizio dentario scolastico: come indicato nel capitolo 4.3.1, a seguito di una verifica del \nControllo interno e qualità, per una questione di riordino contabile, il CeCo 2410 è stato “svuotato” \ndei propri contenuti. \n\n2411 Clinica dentaria: per le modifiche strutturali nei contenuti del CeCo 2411 Clinica dentaria si \nrimanda al capitolo 4.3.1. Di seguito si riportano comunque i maggiori scostamenti: \n\n- 30 Spese del personale (+170’934): l’aumento di spesa è in particolar modo influenzato dal \ntrasferimento delle spese del personale dal CeCo 2410 Servizio dentario scolastico per fr. \n141'000 ca. Si segnala inoltre la necessità di aumentare di 0.6 unità il numero di assistenti \ndentali, al netto del minor impiego di personale ausiliario e della non sostituzione \ndell’apprendista fino a settembre 2024, ciò comporta un costo di fr. 18'000 ca. La rimanenza \nè principalmente dovuta agli aumenti di stipendio previsti dal ROD, all’adeguamento della \nscala al carovita e al credito per promozioni al netto della decurtazione forfetaria per la non \nsostituzione di personale partente nei tre mesi successivi alla fine del contratto di lavoro. \n\n- 31 Beni e servizi (fr. -21'200): all’interno dell’insieme dei beni e servizi vi sono vari aumenti e \nricavi, in parte legati al già citato trasferimento dei costi dal CeCo 2410. \n\n- 39 Addebiti interni (fr. +117'200): al di là della riclassificazione degli addebiti interni (conto \n3910.000 andato a zero per trasferimento verso il 3910.002 dei costi del personale di pulizia \ngestito dal Servizio stabili), si ricorda che si è proceduto a inserire direttamente nel CeCo \n2411 i costi di gestione precedentemente inseriti unicamente in fase di dichiarazione \nd’imposta, come le prestazioni svolte dal Servizio gestione finanziaria per la tenuta \ncontabile, dal Settore Risorse umane per la gestione del personale, l’affitto calcolatorio \n(3920.002), i costi derivanti dagli investimenti svolti (3940.006 e 3950.000). \n\n- 4220.002 Note pazienti (fr. -67'500): in base all’andamento 2023, si è rivisto leggermente al \nribasso l’evoluzione dei ricavi. \n\n- 4631.008 Contributo dal Cantone per servizio dentario scolastico (fr. +50'600): questo ricavo \npure deriva dallo spostamento dal CeCo 2410 Servizio dentario scolastico. \n\nComplessivamente, l’apporto positivo di questo CeCo diminuisce di fr. 289'000 rispetto al 2023; \nquesta riduzione è dovuta per fr. 117'000 a nuovi addebiti interni prima inseriti solo in fase di \ndichiarazione d’imposte e fr. 101’000 ca. a seguito dell’accorpamento dei dati presenti nel CeCo \n2410 e gestiti dalla Clinica. \n\n2900 Contributi di legge: di seguito si sintetizzano i maggiori scostamenti rispetto al preventivo \n2023: \n\n- 3631.040 Contributo al Cantone per AM/PC/AVS/AI (fr. +247’500): il dato evolve in funzione \ndel gettito del Comune. \n\n- 3631.041 Contributo al Cantone per l'assistenza sociale (fr. -32’500); 3631.043 Contributo al \nCantone per misure di inserimento beneficiari assistenza (fr. -30'600): i dati sono basati \nsull’evoluzione in atto nel 2023. \n\n- 3632.130 Contributo per anziani ospiti di istituti (fr. +787’500); 3632.132 Contributi per il SACD, \nservizi di appoggio e istanza di compensazione (fr. -332’500); 3632.133 Contributo per \nmantenimento anziani a domicilio (fr. +27’500): il dato evolve in funzione del gettito del \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n68 \n\nComune, dei costi indicati dal Cantone e dal numero di domiciliati che beneficiano di \ngiornate di cure o prestazioni. \n\n- 3632.131 Contributo a Comuni e Consorzi per anziani (fr. -20’200): il dato è basato \nsull’evoluzione in atto nel 2023. \n\nIl fabbisogno di questo centro di costo aumenta in modo importante: fr. +641’700 rispetto al \npreventivo 2023. \n\n2910 Altri contributi: il CeCo contiene i contributi volontari in ambito sociale, ai quali si affiancano \ni contributi agli Enti autonomi Bellinzona Musei e Bellinzona Teatro. \nDi seguito i principali scostamenti: \n\n- 3130.602 Servizio gestione mense SE (fr. +19’400): il costo aumenta di pari passo con la \nfrequentazione della struttura da parte dei suoi piccoli fruitori ed è pure conseguente al \nbisogno crescente delle famiglie per conciliare lavoro e famiglia. \n\n- 3614.001 Servizio autolettiga della Croce Verde (fr. +81’500): il costo è basato sui dati forniti \ndalla CVB. \n\n- 3632.101 Contributo all'ente autonomo Bellinzona Teatro (fr. +43’600): per i dettagli si rinvia al \nMM sul contratto di prestazione già avallato dal Legislativo. \n\n- 3637.006 Contributi per l'assistenza sociale comunale (fr. +109’400): si tratta di un importante \naumento delle spese assunte dall’ente pubblico per i costi funerari di cittadini indigenti. \nTale crescita è legata a una recente decisione del Tribunale amministrativo che definisce \nl’obbligo di assunzione di tali costi da parte dell’ente pubblico una volta accertata \nunicamente l’indigenza della persona defunta e indipendentemente dalla situazione \nfinanziaria degli eredi. L’ente pubblico, secondo il tribunale, dovrà poi farsi carico di avviare \nle necessarie azioni legali per far valere la possibilità di regresso nei confronti dei parenti \nbenestanti, aspetto tutt’ora al vaglio dei servizi per gli oneri amministrativi e non che queste \nazioni possono comportare, soprattutto in assenza di indicazioni sulla situazione \nfinanziaria dei possibili convenuti. \n\n- 4630.005 Contributo dalla Confederazione per mense (fr. -150’000): la riduzione del ricavo era \nprevista, in quanto la Confederazione interviene solo per l’anno di avvio. \n\nComplessivamente, il fabbisogno di questo CeCo aumenta di fr. 401’000 ca. rispetto al 2023.  \n\n4.9.3 Sicurezza e servizi industriali \n\n3000 Polizia comunale: segnaliamo i seguenti scostamenti rispetto al Preventivo 2023: \n\n- 30 Spese del personale (fr. +157’942): la spesa in aumento è in parte dovuta all’assunzione di \ndue nuovi aspiranti agenti iscritti alla scuola di polizia che avrà inizio nel mese di marzo \n2024, tale misura ha un impatto di fr. 111'000 ca. La fluttuazione del personale a seguito di \nalcuni pensionamenti e la conclusione di una riqualifica professionale di un ex \ncollaboratore permettono una riduzione di spesa di fr. 75'000 ca. che attenua l’impatto \ncausato dagli aumenti ordinari al personale amministrativo e al personale uniformato che \nhanno un costo di fr. 86'000 ca. La rimanenza è principalmente dovuta all’adeguamento \ndella scala al carovita per i collaboratori amministrativi, ricordiamo che per gli agenti \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n69 \n\nuniformati tale misura non è prevista a preventivo come deciso dal CdS nel preventivo del \nCanton Ticino, e al credito per promozioni.  \n\n- 3111.001 Installazioni e apparecchiature tecniche (fr. -15'200.00): minore uscita per \nvalutazioni in base al dato di consuntivo 2022. \n\n- 3112.000 Abiti da lavoro (fr. -20'600.00): minore uscita per valutazioni in base al dato di \nconsuntivo 2022. \n\n- 3130.001 Spese telecomunicazioni (fr. -198'200.00): minore uscita per un riparto dei costi con \nil nuovo conto 3130.037 Spese di videosorveglianza \n\n- 3130.037 Spese di videosorveglianza (fr. +226'400.00): trattasi di un nuovo conto a cui sono \naddebitati parte dei costi prima inseriti nel conto 3130.001 Spese telecomunicazioni; vi è \ninoltre un maggior costo per le nuove postazioni di videosorveglianza posate durante il 2023 \ne meglio nel Centro città (Stazione e parte mancante del Centro storico) e in alcuni impianti \nsportivi. \n\n- 3151.002 Manutenzione veicoli (fr. +17'400.00): maggiore uscita per valutazioni in base al \ndato di consuntivo 2022. \n\n- 3151.020 Manutenzione istallazioni luminose e segnaletica verticale (fr.  + 84'400.00): \nmaggiore uscita per valutazioni in base al dato di consuntivo 2022.  \n\n- 3910.000 Prestazioni da personale di altri servizi (fr. -199'000.00): costo addebitato al nuovo \nconto 3910.004 Prestazioni da personale di altri servizi Corpo pompieri.  \n\n- 3910.004 Prestazioni da personale di altri servizi Corpo pompieri (fr. +260'000.00): addebito \ndel costo prima inserito nel conto 3910.000 con aggiornamento dell’importo in base al dato \ndi consuntivo 2022 e con aggiunta in ordine ad un potenziamento di 0.5 UL presso i \npompieri per rispondere alle necessità di manutenzione dei parchimetri e delle installazioni \ndi segnaletica stradale.  \n\n- 4260.000 Rimborso da assicurazioni per infortuni (fr. +35'600.00): maggiore ricavo per \nvalutazioni in base al dato di consuntivo 2022. \n\n- 4260.004 Rimborsi e partecipazioni di terzi (fr. +41'600.00): maggiore ricavo per valutazioni \nin base al dato di consuntivo 2022. \n\n- 4270.00 Multe di Polizia (fr. -67'500.00): minore ricavo per valutazioni in base al dato di \nconsuntivo 2022. \n\n- 4472.002 Proventi da parchimetri e abbonamenti (fr. +372'500.00): maggiore ricavo per \nvalutazioni in base al dato di consuntivo 2022 e del consuntivo parziale 2023. Inserimento \nmaggiore ricavo in base al potenziamento del personale per la manutenzione dei \nparchimetri (vedi conto 3910.004) e conseguente minore periodo di “fuori uso”.   \n\nIl Centro di Costo 3000 chiude con un minor fabbisogno di fr. 100'103 rispetto al 2023. \n\n3010 Autosilo: nessun scostamento particolare rispetto al Preventivo 2023 \nIl Centro Costo 3010 conferma globalmente una situazione simile al preventivo 2023 e chiude con \nun maggiore avanzo di fr. 1'650 rispetto al Preventivo 2023. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n70 \n\n3100 Pompieri: questo CeCo riguarda l’attività del Corpo Pompieri. Di seguito i maggiori \nscostamenti: \n\n- 30 Spese del personale (fr. +397'086): le spese sono in aumento principalmente a seguito del \ntrasferimento della squadra manifestazioni, composta da 2.75 unità, dal CeCo 4250 Servizio \nesterno, con una spesa di fr 290'000 ca. e per il trasferimento del servizio di Messaggeria dal \nCeCo 1100 Cancelleria con una spesa di fr. 77'000 ca. La rimanenza è principalmente dovuta \nagli aumenti di stipendio previsti dal ROD, all’adeguamento della scala al carovita e al \ncredito per promozioni al netto della decurtazione forfetaria per la non sostituzione di \npersonale partente nei tre mesi successivi alla fine del contratto di lavoro. \n\n- 3101.000 Materiale d’esercizio e di consumo (fr. -15'200): il credito è stato ridotto sulla base \ndell’andamento degli ultimi due anni. \n\n- 3950.000 Addebito interno per ammortamenti (fr. +19'582): l’aumento è riconducibile \nall’acquisto di un nuovo veicolo per l’ufficiale di picchetto in sostituzione di quello in \ndotazione dal 2011, rispettivamente alla realizzazione di un soppalco all’interno \ndell’autorimessa della caserma dove ubicare lo spogliatoio dei pompieri di montagna. \n\n- 4910.004 Prestazione del personale a altri servizi Corpo pompieri (fr. +447'000): l’importante \naumento delle prestazioni ad altri servizi è riconducibile, in particolare, al potenziamento \ndella squadra segnaletica di 0.5UL (fr. +40'000 a favore della PolCom), al trasferimento al \nCorpo Pompieri della squadra Manifestazioni (fr. +300'000 a favore del Settore Cultura e \nEventi) e del messaggero (fr. +80'000 a favore della Cancelleria). I ricavi per queste \nprestazioni compensano interamente gli aumenti dei costi del personale supplementare \nattribuito al Corpo Pompieri. \n\nIl CeCo chiude con un maggior fabbisogno di fr. 45'000. \n\n3101 Cassa Corpo pompieri: non presenta alcuna attività in quanto tutti i movimenti sono stati \nconsolidati nel Centro di Costo 3100 Pompieri. \n\n3900 Contributi di legge: qui sono registrate unicamente le spese riferite al rimborso al Consorzio \nprotezione civile; il dato inserito nel preventivo 2024 risulta solo leggermente più elevato (fr. \n+15'000) rispetto al dato dell’anno precedente. \nComplessivamente il fabbisogno del CeCo aumenta di fr. 15'000 ca. rispetto al 2023. \n\n3910 Altri contributi: in questo CeCo sono registrati i movimenti relativi alla gestione dello stand di \ntiro dei Saleggi. Sulla base del nuovo comprensorio di riferimento dello stand dei Saleggi questo è \ncomposto unicamente dalla Città di Bellinzona, ora completato anche dai quartieri a nord. Questi \ndevono garantire la copertura delle spese di gestione e manutenzione della struttura. Per poter \ncontinuare l’attività di tiro in attesa dell’apertura dello stand al Monte Ceneri, la società che gestisce \nl’impianto ha programmato gli interventi di manutenzione straordinaria imposti dal Cantone; a \nquesti si aggiungono le prestazioni previste dai servizi della Città. Non viene più dedotto alcuna \npartecipazione di altri Comuni, in quanto nello stand convergono unicamente tiratori domiciliati. \nComplessivamente, il fabbisogno di questo CeCo aumenta di fr. 5’400 rispetto al 2023. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n71 \n\n4.9.4 Anziani e ambiente \n\n4102 Centro Somen: al momento dell’allestimento del messaggio sui preventivi 2024 non si \nconoscono ancora le decisioni del Governo cantonale circa l’aggiornamento del mandato di \nprestazione con obiettivo copertura integrale dei costi. Con le incognite di cui sopra, il preventivo \n2024 è stato allestito prudenzialmente con un disavanzo di esercizio di fr. 62'532 a fronte di costi per \nfr. 8'448'832 (fr. + 154'788). \nDi seguito gli scostamenti più significativi: \n\n- 30 Spese del personale (solo costi stipendi del personale e oneri sociali) (fr. -46’211): le spese in \ndiminuzione sono in parte dovute alla difficoltà di reperire negli scorsi anni personale che \nsvolge la formazione di apprendista nel ramo delle cure sociosanitarie con una minor spesa \ndi fr. 45'000 ca. In questo CeCo è anche stato considerato un credito per la riclassificazione \ndel personale di cura, in particolare ausiliari e assistenti di cura, che hanno uno stipendio \npiù basso rispetto a quanto previsto dalla nuova progressione salariale prevista dal \nMunicipio, tale misura avrà un costo stimato di fr. 37'000 ca. A preventivo è inoltre stata \nconsiderata una leggera diminuzione del fabbisogno di personale secondo il mandato di \nprestazione che compensa l’aumento di spesa dovuta agli aumenti di stipendio previsti dal \nROD, all’adeguamento della scala al carovita e al credito per le promozioni. Si noti che nella \nvoce 3130.011 Prestazioni di terzi è stata inserita la quota di addebito delle figure professionali \nche esercitano sulla Multistruttura, che sino al 2022 erano interamente a carico del CeCo \n4103, così come la quota parte delle nuove figure del Responsabile del Servizio Risorse \nUmane e Responsabile Servizio finanze. \n\n- 3105.000 Derrate alimentari (fr. + 89'000): la spesa è stata allineata in base all’andamento \n2023: voce che ha visto un importante incremento dei costi per l’acquisto di generi \nalimentari. \n\n- 3106.000 Materiale medico (fr. + 19'400): la previsione è stata allineata all’andamento 2023. \n\n- 3106.013 Materiale medico Covid-19 (fr. – 170'000): la voce di spesa è azzerata con la fine dello \nstato di emergenza dichiarato dall’OMS lo scorso 5 maggio 2023. \n\n- 3120.000 Consumo energia elettrica (fr. + 48'900): l’aumento è correlato al preannunciato \naumento dei costi per l’approvvigionamento energetico. \n\n- 3130.002 Spese postali (fr. – 20'200): la messa in funzione della nuova centrale telefonica e \nl’unificazione della telefonia, conclusasi nei primi mesi del 2023, permetterà una riduzione \ngenerale della spesa a questa voce. \n\n- 3130.011 Prestazioni di terzi (fr. + 159'000: l’importo è stato aggiornato con una quota di \naddebito delle figure professionali che esercitano sulla Multistruttura, e che sino al 2022 \nerano interamente a carico del CeCo 4103, comprese le nuove figure del Responsabile del \nServizio Risorse Umane e Responsabile Servizio finanze. \n\n- 3144.001 Abbonamenti di servizio (fr. –90'600): le spese accessorie EOC riguardanti il Centro \nSomen sono state trasferite al conto 3160.00 Locazione e affitti di immobili.  \n\n- 3153.000 Manutenzione apparecchi informatici (fr. -20'600): il dato è stato ridotto in base \nall’andamento della spesa 2023. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n72 \n\n- 3160.000 Locazione e affitti immobili (fr. + 177'500): all’affitto EOC per il Centro Somen sono \nstate aggiunte le spese accessorie, registrate sino al 2023 al conto 3144.001 Abbonamenti di \nservizio. \n\n- 4221.000 Casse malati e altre prestazioni speciali (fr. – 26'500.00): la previsione di ricavo è \nstata ridotta in base all’andamento 2023. \n\n- 4221.002 Partecipazioni casse malati per medicamenti (fr. - 22'400.00): la previsione di ricavo \nè stata adattata in base all’andamento 2023. \n\n- 4221.003 Partecipazione fisioterapia ed ergoterapia (fr. – 39'400.00): la previsione di ricavo è \nstata ridotta in base alle prestazioni fatturate agli assicuratori malattia nel 2023. \n\n- 4221.005 Partecipazioni casse malati per prestazioni mediche (fr. – 129'400.00): la previsione \ndi ricavo è stata ridotta in base alle prestazioni fatturate agli assicuratori malattia nel 2023. \n\n- 4250.005 Vendita pasti Pro Senectute (fr. + 31'000.00): la previsione di ricavo è stata \nincrementata in base all’andamento degli ultimi anni.  \n\n- 4260.000 Rimborso da assicurazioni per infortuni (fr. + 44'600.00): la previsione di rimborso \nSUVA e AXA è attualizzata in base all’andamento del 2023. \n\n- 4260.010 Rimborso stipendi da terzi (fr. + 85'600.00): la previsione è stata incrementata in \nbase all’andamento degli ultimi anni. \n\n- 4631.009 Contributo dal Cantone per contratto di prestazione (fr. + 56'956.00): la previsione è \nstata allineata ai dati di competenza 2023 e con le decisioni del Cantone sul P2024. \n\nComplessivamente, il Centro di costo 4102 peggiora, registrando una perdita di fr. 62'532.00 a \nfronte di una previsione di pareggio dei conti presentato per l’esercizio 2023. \n\n4103 Case anziani: di seguito i principali scostamenti: \n\n- 30 Spese del personale (solo costi stipendi del personale e oneri sociali) (fr. +1'242’065): le spese \nsono in aumento per diversi motivi; si segnalano in particolare un aumento del fabbisogno \ndel personale secondo il mandato di prestazione, l’entrata in funzione nel 2023 delle figure \ndi responsabile del servizio risorse umane e del responsabile delle finanze come pure nel \ncorso del 2024 del responsabile del servizio facility management con un costo di fr. 252'000 \nca, all’entrata in funzione nel corso del 2023 del Capostruttura della Casa anziani Greina che \nè stipendiato dalla Città ma per il quale è previsto il relativo rimborso nel conto 4260.010 \nRimborso stipendi da terzi per fr. 131'000 ca., vi è poi una riduzione di spese in parte dovute \nalla difficoltà negli scorsi anni nel reperire personale che svolge la formazione di \napprendista nel ramo delle cure sociosanitarie con una minor spesa di fr. 71'000 ca., come \npure una diversa ripartizione contabile degli stipendi pagati per gli stagisti inviati dal \nCantone per completare la loro formazione che ha quale conseguenza un trasferimento di \nspesa nel conto 3130.011 Prestazioni per terzi di fr. 208'000 ca. In questo CeCo è anche stato \nconsiderato un credito per la riclassificazione del personale di cura, in particolare ausiliari \ne assistenti di cura, che hanno uno stipendio più basso rispetto a quanto previsto dalla \nnuova progressione salariale prevista dal Municipio, tale misura avrà un costo stimato di fr. \n171'000 ca. La rimanenza è principalmente dovuta agli aumenti di stipendio previsti dal \nROD, all’adeguamento della scala al carovita e al credito per promozioni. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n73 \n\n- 3090.00 Formazione del personale (fr. –40'600): la previsione è aggiornata alle previsioni \nformative per l’esercizio 2024.  \n\n- 3101.001 Materiale di pulizia (fr. + 38'400): le previsioni di spesa sono allestite considerando \nl’andamento della gestione 2023. \n\n- 3105.000 Derrate alimentari (fr. + 57’500): la spesa è stata allineata in base all’andamento \n2023: l’aumento dei costi è dovuto principalmente all’incremento generale dei prezzi dei \ngeneri alimentari.  \n\n- 3106.001 Medicamenti (fr. +39’400): la previsione è stata allineata all’andamento 2023. La \nmaggiore uscita è compensata da un recupero da parte degli assicuratori malattia (4221.002 \nPartecipazione casse malati per medicamenti). \n\n- 3106.013 Materiale medico Covid-19 (fr. -300'000): la voce di spesa è stata azzerata dopo che \nl’OMS ha decretato la fine dello stato di emergenza lo scorso 5 maggio 2023. \n\n- 3120.000 Consumo energia elettrica (fr. +40'150): l’aumento è correlato al preannunciato \naumento dei costi per l’approvvigionamento energetico. \n\n- 3120.031 Tassa rifiuti stabilimenti comunali (fr. +59'400): il dato è stato adattato con il \ntrasferimento della spesa dalla voce 3130.007 Tasse diverse. \n\n- 3130.007 Tasse diverse (fr. –42'000): la voce di spesa è stata azzerata con il trasferimento della \ntassa rifiuti alla voce 3120.031 Tassa rifiuti stabilimenti comunali. \n\n- 3130.011 Prestazioni di terzi (fr. +126’400): l’aumento della voce è da ascrivere al \ntrasferimento dei costi di Internursing, Servizio civile e del rimborso indennità allievi alle \nscuole sociosanitarie, trasferendole dai conti di salario. \n\n- 3153.000 Manutenzione apparecchi informatici (fr. –70’600): il dato è stato ridotto in base \nall’andamento della spesa 2023. \n\n- 3199.000 Altre spese d’esercizio (fr. +19’400): il dato è stato aumentato in base all’andamento \n2023 relativo alle prestazioni di terzi. \n\n- 4220.000 Tasse e rette (fr. +327'500): il dato è aggiornato alla situazione finanziaria e alle \nrette differenziate dei residenti, presenti a settembre 2023, come da indicazioni da parte \ndell’autorità cantonale. \n\n- 4221.000 Casse malati e altre prestazioni speciali, 4221.001 Assegno grande invalido, 4221.002 \nPartecipazione casse malati per medicamenti e 4221.003 Partecipazione fisioterapia ed \nergoterapia (fr. + 216'600): la previsione di ricavo è aggiornata in base all’andamento \nattualizzato a settembre 2023. \n\n- 4260.000 Rimborso da assicurazione per infortuni (fr. +121'600): la previsione di rimborso è \nattualizzata in base all’andamento del 2023. \n\n- 4260.010 Rimborso stipendi da terzi (fr. +593'733.00): la previsione di ricavo è stata \nincrementata per il recupero degli stipendi del personale del Comune in prestito, impiegato \npresso la Casa per Anziani Greina (Capostruttura, impiegato amministrativo, personale \ndomestico, assistente di farmacia, ecc.) come da accordi presi con l’Ufficio degli Anziani e \ndelle Cure a Domicilio e con il Consiglio di Amministrazione della Società Cooperativa \nCostruzioni. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n74 \n\n- 4631.009 Contributo dal Cantone per contratto di prestazione (fr. +150’000): la previsione è \nstata allineata con i criteri previsti dal Contratto di prestazioni, aggiornati al 2023, e con le \ndecisioni del Cantone nell’ambito del P2024. \n\n- 4632.100 Contributo dai Comuni per oneri finanziari (fr. + 25'600); il ricavo è adattato in base \nal numero di residenti accolti da fuori Comune. \n\nComplessivamente, il Centro di costo 4103 registra una perdita di fr. 267'244 con un risultato \nmigliore rispetto alle previsioni 2023 di fr. + 422'503. \n\n4104 Bar Casa anziani: si è colta l’occasione della nuova impostazione contabile dovuta alla \nriorganizzazione dei Dicasteri per riorganizzare anche i movimenti contabili legati all’attività del \nBar della Casa anziani di Sementina; come già indicato in passato, esso è gestito in forma di \nvolontariato e ha lo scopo di finanziare attività d’animazione a favore degli ospiti della struttura. \nEssendo un’attività al di fuori del contratto di prestazione cantonale, essa è attribuita ad un CeCo \nseparato. \n\n4200 Servizi urbani: in questo centro di costo sono concentrate essenzialmente le spese per il \npersonale tecnico/amministrativo dedicato al funzionamento di tutti i CeCo del Settore servizi \nurbani e ambiente, che si occupa della gestione dei veicoli (4201), del verde urbano (CeCo 4210), \ndelle foreste e del territorio (4220), delle strade (4230), delle canalizzazioni (4231), dei rifiuti (4240), \ndella pulizia delle Città (4241) e del servizio esterno (4250). Di seguito i maggiori scostamenti: \n\n- 30 Spese del personale (fr. +240’118): l’aumento di spesa è in parte causato dal trasferimento \ncontabile dello stipendio del responsabile del servizio esterno dal CeCo 4250 Servizio \nesterno e all’aumento di 0.2 unità nel segretariato del settore, anch’esso compensato da una \nriduzione di costo nel CeCo 4250 Servizio esterno a seguito della partenza di un’unità che \nassolveva parte dei compiti ora svolti da questa persona, come pure ad altri movimenti di \npersonale dovuti alla fluttuazione che hanno comportato un aumento di spesa di fr. \n209'000 ca. La rimanenza è principalmente dovuta agli aumenti di stipendio previsti dal \nROD, all’adeguamento della scala al carovita e al credito per promozioni al netto della \ndecurtazione forfetaria per la non sostituzione di personale partente nei tre mesi successivi \nalla fine del contratto di lavoro. \n\n- 4910.000 Prestazioni del personale ad altri servizi (fr. -80'000): la voce contabile viene \nsostituita da 4910.001 \n\n- 4910.001 Prestazioni di personale a altri servizi urbani (fr. + 120'000): sostituisce la voce \ncontabile 4910.000; l’incremento è dovuto ad una maggior attribuzione di personale \ntecnico ai CeCo Nettezza urbana e Canalizzazioni. Si tratta di un addebito interno che trova \ncompensazione in altri conti del settore. \n\nComplessivamente, il fabbisogno del Centro di costo aumenta di fr. 188’518.  \n\n4201 Veicoli: in questo CeCo sono state riunite le spese per la gestione di tutti i veicoli comunali, con \nl’eccezione di quelli appartenenti a servizi co-finanziati da terzi o per il tramite di mandati di \nprestazione: Polizia, Pompieri, Enti autonomi, Case anziani, rifiuti; questi ultimi settori, \nnecessitano in effetti di una trasparenza dei costi, che impone la corretta imputazione delle loro \nspese (senza ancora poter parlare certamente di contabilità analitica).  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n75 \n\nLe principali posizioni di questo centro di costo rimangono al momento immutate rispetto all’anno \nprecedente. Sono considerate, sulla base dei riscontri effettivi degli ultimi anni, leggeri adattamenti \ndi alcuni importi ed il trasferimento di alcuni veicoli ad altro centro costo (Pompieri). Il conto \n3910.00 viene sostituito dai conti 3910.004/008.  \nComplessivamente, il fabbisogno del Centro di costo diminuisce di fr. 12'749. \n\n4210 Verde urbano: questo settore si occupa di tutta la gestione e manutenzione degli spazi verdi \n(inclusi alberature, parchi giochi, fontane pubbliche, ecc.) dei comparti urbani della Città (fanno \neccezione le aree sportive gestite da Ente Sport). L’ambito della cura del verde pubblico assume \nnegli ultimi anni una sempre maggiore rilevanza anche a seguito di un’accresciuta sensibilità a \nfronte di nuove tematiche (clima, biodiversità, ecc.). \nSono in corso i progetti di rinnovo dei parchi giochi; è in fase di conclusione il credito quadro 2021-\n2023 ed è in fase di allestimento il nuovo credito quadro per il prossimo triennio.  \nLe attività del servizio saranno caratterizzate in particolare dal censimento e catalogazione dei \nsingoli elementi del verde urbano (catasto alberature, aree verdi, parchi, fontane, biotopi, ecc.) con \ngraduale implementazione nella specifica banca dati. L’obbiettivo è di poter disporre al più presto \ndi una banca dati completa che permetta una gestione programmata del verde urbano.  \nNel 2024 saranno disponibili i primi risultati dello studio sulla promozione del verde (e della \nbiodiversità) in ambito urbano; si tratta di uno strumento che inciderà in modo positivo sullo \nsviluppo delle attività del settore.  \nSi segnala che per quanto riguarda gli addebiti interni, il conto 3910.000 viene sostituito dal conto \n3910.008. \nDi seguito i maggiori scostamenti: \n\n- 3910.008 Prestazioni da personale di altri servizi (fr. +144'359): agli addebiti interni è stata \naggiunta la quota parte dei capi squadre. Si tratta di un incremento che trova \ncompensazione in altri CeCo. \n\n- 4430.001 Affitti e pigioni da terreni dei BP (fr. -35'700): parte di questo ricavo è stato \nriattribuito ad altri CeCo. \n\n- 4470.001 Affitti e pigioni da terreni dei BA (fr. -20'400): parte di questo ricavo è stato \nriattribuito ad altri CeCo. \n\nComplessivamente, il fabbisogno del Centro di costo aumenta di fr. 207’859. \n\n4220 Foreste e territorio: questo Servizio gestisce le attività legate al verde boschivo, alle opere di \npremunizione, ai pericoli naturali ed ai corsi d’acqua.  \nLa manutenzione delle opere di premunizione è gestita internamente; si tratta di opere che \nrichiedono una sorveglianza ed una manutenzione continua al fine di assicurarne l’efficienza in \ncaso di eventi naturali. A partire dal 2019 la sorveglianza del Valegion a Preonzo (frana “Roscioro”), \nè passata alla Città e per questo sono inseriti dei crediti appositi (3145.001). \nSi registra un ritardo nella conclusione dello studio sui presidi territoriali che dovrebbe essere \nconsegnato nel corso del 2024. Questo studio è volto a definire un quadro generale dei pericoli \nnaturali conosciuti su tutto il territorio comunale e successivamente a stabilire i piani di emergenza \ne le procedure (con supporti e persone coinvolte) da adottare in caso di eventi effettivi. Lo studio \nbeneficerà di un importante contributo cantonale (sussidio stimato attorno al 80%) ed è sviluppato \nda un consulente esterno con il supporto dei nostri servizi. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n76 \n\nSi segnala che per quanto riguarda gli addebiti interni, il conto 3910.000 viene sostituito dal conto \n3910.008. \nNel complesso il CeCo non registra grosse divergenze rispetto all’anno precedente. Si segnalano i \nseguenti scostamenti: \n\n- 3142.000 Manutenzione corsi d’acqua (fr. -14'400): spesa ridotta in funzione dei progetti in \ncorso. \n\n- 3910.008 Prestazioni da personale di altri servizi (fr. -48'572): l’addebito è stato leggermente \nridotto in funzione dei riscontri degli anni precedenti. Si tratta di una variazione che trova \ncompensazione in altri CeCo. \n\n- 4631.018 Contributo dal Cantone per deposito materiale (fr. +19'600): maggior ricavo definito \nin base ai riscontri degli anni precedenti. \n\nComplessivamente, il fabbisogno del Centro di costo diminuisce di fr. 117'172. \n\n4230 Strade: in questo CeCo sono inserite tutte le spese per la gestione e manutenzione (estiva e \ninvernale) dell’importante rete stradale comunale e relativa illuminazione pubblica \n(operativamente quest’ultima è comunque gestita da AMB). Da questo CeCo sono ovviamente \nescluse le spese relative alla gestione degli investimenti, pure se gestiti dal servizio tecnico interno. \nLa nuova Città di Bellinzona ha una rete stradale lunga complessivamente circa 300 km.  \nSi segnala che per quanto riguarda gli addebiti interni, il conto 3910.000 viene sostituito dal conto \n3910.008. \nPer il 2024 l’attività del servizio proseguirà in linea con quella degli anni passati. Si segnalano i \nseguenti scostamenti: \n\n- 3101.007 Materiale numerazione case/strade (fr. -11'000): la spesa è stata spostata sotto i CeCo \ndel DTM. \n\n- 3111.000 Altri mobili e macchinari, apparecchiature (fr. -15'200): importo ridotto in funzione \ndei riscontri degli anni precedenti. \n\n- 3120.000 Consumo energia elettrica (fr. -148’000): importo adattato per l’aumento delle \ntariffe elettriche, ma sensibilmente ridotto a seguito delle misure di risparmio energetico \nintrodotte a fine 2022. \n\n- 3120.030 Tassa canalizzazioni stabilimenti comunali (fr. +364'400): si tratta di una \nriclassificazione contabile di una spesa che prima era completamente attribuita al CeCo \n7110 Gestione stabili amministrativi. \n\n- 3141.000 Manutenzione strade (fr. -102'500): ritenuto che alcuni degli interventi previsti \nsono stati considerati come investimenti (inseriti nel piano delle opere) si legittima la \nriduzione di questa spesa. \n\n- 3141.004 Manutenzione illuminazione pubblica (fr. -26'000): importo ridotto in funzione dei \nriscontri degli anni precedenti. \n\n- 3910.008 Prestazioni da personale di altri servizi (fr. -16’577): l’addebito è stato leggermente \nridotto in funzione dei riscontri precedenti. Si tratta di una variazione che trova \ncompensazione in altri CeCo. \n\nComplessivamente, il fabbisogno del Centro di costo aumenta di fr. 245'542. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n77 \n\n4231 Canalizzazioni: in questo CeCo sono considerati unicamente i costi e ricavi legati all’attività \nsvolta direttamente dalla Città nell’ambito delle canalizzazioni. Il teorico fabbisogno così calcolato \n(1'839'037.80) viene pareggiato emettendo una fattura a carico di AMB; per la Città il ricavo è iscritto \nal conto 4260.031. Con questo addebito, AMB internalizza tutti i costi di depurazione e di \nmanutenzione che gravano sulla Città e – uniti ai costi dell’attività del CDABR che sono parte \nintegrante di AMB dal 2020 – potrà emettere le tasse uso canalizzazione 2024. L’onere 2024 a carico \ndella Città per le canalizzazioni sarà rappresentato da una specifica fattura che AMB intimerà e che \nsarà contabilizzata a carico del CeCo 7110, al conto 3120.030. L’ammontare di questa tassa a carico \ndella Città è fissato, come per l’anno 2023, tramite Ordinanza e sarà pari al 10% dei costi \ncomplessivi. Il fabbisogno del Centro di costo viene azzerato. \n\n4240 Nettezza urbana: nel CeCo sono concentrate tutte le spese ed i ricavi di questo importante \nsettore che - in allineamento all’aspetto tariffale delle disposizioni cantonali in ambito di rifiuti – \nchiede una corretta e completa attribuzione ad un unico centro di costo di spese e ricavi, così come \nun autofinanziamento del settore. Per l’anno 2024 si proseguirà sostanzialmente sulla scia dei \ncambiamenti già intervenuti negli anni precedenti con l’adozione del nuovo Regolamento \ncomunale. Come in precedenza la spesa per lo smaltimento degli scarti vegetali sarà ripartita \ntramite addebito interno allo specifico CeCo del verde urbano (4210.3130.083). In conseguenza a \neventuali nuove tariffe fissate dal Cantone per lo smaltimento degli RSU, potrebbero variare le spese \nper il Rimborso ad ACR (3611.010); in ugual misura varieranno anche le entrate per la vendita dei \nsacchi ufficiali (4240.020). L’impatto contabile risulterà comunque nullo. Il grado di copertura delle \nspese del CeCo Nettezza urbana, in allineamento con le disposizioni cantonali vigenti, risulta pari \nal 100%. La tassa base e le tasse causali per lo smaltimento degli scarti vegetali rimangono invariate \nrispetto al 2023.  Di seguito i maggiori scostamenti: \n\n- 3130.037 Spese di videosorveglianza (fr. +15'000): incremento conseguente alla necessità di \nriattivare gli impianti di videosorveglianza di Claro e Sementina. \n\n- 3130.081 Spese per raccolta rifiuti assuntore esterno (fr. -15'000): riduzione in funzione dei \nriscontri degli anni precedenti. \n\n- 3137.010 IVA forfetaria (fr. +15'000): l’incremento è legato all’aumento dell’IVA stabilito a \nlivello nazionale. \n\n- 3910.000 Prestazioni da personale di altri servizi: il conto viene sostituito dai conti \n3910.001/004/008/009 che presentano gli addebiti suddivisi per i vari settori coinvolti. \n\n- 4240.021 Tassa raccolta rifiuti (fr. -71'700): riduzione in funzione dei riscontri precedenti. \n\n- 4250.003 Vendita rifiuti riciclabili (+90'000): incremento in funzione dei riscontri \nprecedenti. \n\nIl fabbisogno del Centro di costo viene azzerato. \n\n4241 Pulizia strade e piazze: in questo settore sono concentrate le spese assunte per la pulizia degli \nspazi urbani della Città (strade, piazze, posteggi, servizi pubblici, ecc.). Le attività sono in gran parte \nsvolte direttamente dai servizi urbani e solo in casi limitati si farà capo a prestazioni di ditte esterne \n(3130.011).  \nDi seguito i maggiori scostamenti: \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n78 \n\n- 3130.084 Spese per smaltimento rifiuti strade (fr. -30'600): l’importo viene adattato in \nfunzione dei riscontri degli anni precedenti. \n\n- 3910.000 Prestazioni da personale di altri servizi esterni (fr. -370'082): l’importo viene adattato \nin funzione dei riscontri degli anni precedenti e attribuito ad altro conto (3910.008). Si tratta \ndi una variazione che trova compensazione in altri CeCo. \n\nComplessivamente, il fabbisogno del Centro di costo diminuisce di fr. 391'978. \n\n4250 Servizio esterno: qui si concentrano tutte le spese – soprattutto personale – relative a operai \nattivi per la Città il cui lavoro viene poi ricaricato ai vari settori di competenza tramite gli addebiti \ninterni; questi figurano poi registrati come accrediti sul CeCo 4910.000. L’eccedenza riguarda \nsostanzialmente le attività a carattere generale oppure svolte a favore di eventi/manifestazioni \nproprie della Città. \n\n- 30 Spese del personale (fr. -491’060): le spese sono in diminuzione a seguito della partenza di \nun collaboratore la cui attività è stata trasferita in parte al CeCo 2200 Cultura eventi \n(coordinamento squadra manifestazioni) e in parte al CeCo 4200 Servizi urbani \n(potenziamento segretariato di 0.2 unità per trasferimento compiti amministrativi), al \ntrasferimento del costo del responsabile dello stesso servizio nel medesimo CeCo, si segnala \ninoltre il trasferimento della squadra manifestazioni (2.75 unità) al Corpo pompieri, inoltre, \na seguito della la partenza per pensionamento di un operaio che era già stato sostituito negli \nscorsi anni a causa della difficoltà di impiego per motivi di salute vi è un ulteriore minore \nspesa; tutte queste operazioni generano un minor costo di fr. 590'000 ca. La rimanenza è \nprincipalmente dovuta agli aumenti di stipendio previsti dal ROD, all’adeguamento della \nscala al carovita e al credito per promozioni al netto della decurtazione forfetaria per la non \nsostituzione di personale partente nei tre mesi successivi alla fine del contratto di lavoro. \n\n- 49 Accrediti interni (fr. -362'000): la ridistribuzione degli addebiti interni (costi attribuiti ad \naltri centri di costo) risulta inferiore a quella degli anni precedenti; incide in particolare lo \nspostamento della squadra manifestazioni sotto il CeCo dei Pompieri. Si riducono quindi le \nspese del personale ma si riducono parallelamente anche l’ammontare degli addebiti. Si \ntratta di spostamenti che trovano comunque compensazione in altri CeCo. \n\nComplessivamente, il fabbisogno del Centro di costo diminuisce di fr. 150’183. \n\n4900 Contributi di legge: qui troviamo le spese derivanti dai contributi per la gestione delle strade \ne dei sentieri (Cantone, consorzi e patriziati), dei corsi d’acqua (Consorzio Correzione fiume Ticino \ne altri Consorzi di manutenzione) e il contributo per la gestione del Parco del Piano di Magadino \n(3636.000).  \nDi seguito i maggiori scostamenti: \n\n- 3632.111 Contributi a consorzi per manutenzioni stradali e sentieri (fr. -58'000.00): a seguito \ndello scioglimento del Consorzio strada forestale Paudo-Monti di Ravecchia-Monti di \nArtore, questo contributo viene a cadere. \n\n- 362.120 Contributo a Consorzio Correzione Fiume Ticino e altri Consorzi (fr. +89'400): \nl’incremento è dovuto alle maggiori spese sostenute dai Consorzi. \n\nComplessivamente, il fabbisogno del Centro di costo aumenta di fr. 33’700. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n79 \n\n4910 Altri contributi: in questo CeCo ritroviamo unicamente la voce per contributi alla gestione dei \nsentieri, derivanti da accordi con enti e associazioni locali (3636.014) e la voce per le tasse ad \nassociazioni di interesse per il DAA-SUA e il DOP-OP. \n\nComplessivamente, il fabbisogno del Centro di costo diminuisce di fr. 3'050. \n\n4.9.5 Finanze, economia e sport \n\n5000 Finanze e promozione economica: in questo CeCo sono concentrate, tra le altre cose, tutte le \nspese per la gestione del Settore finanze e promozione economica; in particolare troviamo i crediti \nper il personale, il materiale d’ufficio e simili. Vi si trovano inoltre concentrate le spese \namministrative per la gestione delle relazioni bancarie e per le pratiche esecutive (in questo ultimo \ncaso, con i relativi rimborsi). Si ritrovano inoltre spese per il finanziamento dei progetti dell’ambito \ndella promozione economica. Di seguito i commenti ai principali scostamenti: \n\n- 30 Spese del personale (fr. -62'261): il totale delle spese si riduce, in relazione ai tempi di \nsvolgimento del progetto di valorizzazione delle Fortezza, alle sue battute conclusive che \ncomporta una minor spesa di fr. 160'000 ca. Nel corso del 2024 è invece prevista l’entrata in \nfunzione del responsabile del servizio della promozione economica, carica vacante \ndall’aggregazione ad oggi. La rimanenza è principalmente dovuta agli aumenti di stipendio \nprevisti dal ROD, all’adeguamento della scala al carovita e al credito per promozioni al netto \ndella decurtazione forfetaria per la non sostituzione di personale partente nei tre mesi \nsuccessivi alla fine del contratto di lavoro.  \n\n- 3130.005 Spese esecutive (fr. +19'400): questo esborso, sulla base del consuntivo precedente \ne dell’andamento 2023, è stato incrementato nel preventivo 2024. \n\n- 4210.015 Tasse di diffida (fr. +220'600) e 4260.009 Rimborso spese esecutive (fr. -217'400): \nquesti due importanti scostamenti sono legati unicamente al fatto che le tasse di diffida, \nprecedentemente contabilizzate nel conto “Rimborso spese esecutive”, con il preventivo \n2024 sono state attribuite ad un nuovo conto apposito. \n\n- 4010.000 Prestazione del personale a altri servizi (fr. -41’000) e 4910.009 Prestazione del \npersonale a altri servizi Finanze e promozione economica (fr. +47’000): questi due importanti \nscostamenti sono legati unicamente alla riattribuzione contabile degli addebiti / accrediti \ninterni; come già indicato, ogni Settore che emette delle fatturazioni interne ha ora un suo \nconto specifico di accredito e di addebito, in modo che la provenienza delle prestazioni sia \nimmediatamente leggibile nei conti. \n\nComplessivamente, il fabbisogno del Centro diminuisce di fr. 56'000 ca. \n\n5010 Imposte: in questo CeCo sono inseriti ricavi e spese legate all’ambito fiscale. Di seguito i \nmaggiori scostamenti: \n\n- 3181.000 Perdite effettive su crediti (fr. -52'500): il credito è stato ridotto in base all’andamento \n2023 al netto di una singola grossa operazione particolare. \n\n- 4000.200 Imposte suppletorie sul reddito e la sostanza delle PF (fr. +152'500): la previsione di \nricavo è stata incrementata in base all’andamento degli ultimi anni. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n80 \n\n- 4002.000 Imposte alla Fonte (fr. +200’000): la previsione è stata allineata ai dati di \ncompetenza 2022. \n\n- 4009.001 Imposte su liquidazioni in capitale e fine assoggettamento (fr. +82’500): la previsione \ndi ricavo è stata incrementata in base all’andamento degli ultimi anni. \n\n- 4010.100 Imposte suppletorie sull'utile e sul capitale delle PG di anni precedenti (sopravvenienze) \n(fr. +852’500): il ricavo è incrementato in base ai dati previsionali più aggiornati; il dato \neffettivo dipenderà poi dai tempi di evasione delle procedure di tassazione da parte \ndell’autorità cantonale. \n\n- 4010.200 Imposte suppletorie sull'utile e sul capitale delle PG (fr. -40’000): il ricavo è stato \nazzerato in base ai dati degli ultimi anni. \n\n- 4021.100 Imposta immobiliare comunale di anni precedenti (sopravvenienze) (fr. -39’400): il \nricavo è stato ridotto in base ai dati previsionali. \n\n- 4401.010 Interessi di mora su crediti (fr. +80’600): il dato è stato adattato in base \nall’andamento 2022. \n\n- 4699.000 Ridistribuzione tassa sul CO2 (fr. +40’600): il ricavo è stato ridotto in base ai 2022. \n\nComplessivamente, cresce l’apporto positivo del Centro di costo di fr. 1'392’050. \n\n5020 Gestione dei debiti e del patrimonio: sul fronte delle spese, in questo centro di costo troviamo \ngli oneri per interessi passivi e ammortamenti. Per quanto attiene ai dati relativi agli \nammortamenti, si rimanda al capitolo sulla ripartizione delle spese per genere di conto, dove è stata \nillustrata l’evoluzione complessiva del sistema d’ammortamento, a seguito dell’entrata in vigore a \npieno titolo del sistema MCA2.  \nSi ricorda che alcuni elementi di spesa trovano un esatto corrispettivo nei ricavi: la spesa di \nammortamento caricata sul CeCo 5020, viene riaddebitata a carico del CeCo di competenza, tramite \nil sistema degli addebiti/accrediti interni; si tratta degli ammortamenti per: \n\n- Canalizzazioni (accredito nel CeCo 5020 con 4950.001 e addebito nel CeCo 4231 con il conto \n3950.000). \n\n- Nettezza urbana (accredito con il conto 4950.003 e addebito nel CeCo 4240 tramite i conti \n 3950.207/307/407/607 in base al tipo di investimento). \n\n- Pompieri (accredito con il conto 4950.002 e addebito nel CeCo 3100 con il conto 3950.000) \n\n- Gestione Fortezza (accredito con il conto 4950.004 e addebito nel CeCo 5300 con il conto \n3950.000). \n\n- Clinica dentaria (accredito con il conto 4950.005 e addebito nel CeCo 2411 con il conto \n 3950.000). \n\nQuesto riaddebito degli ammortamenti risponde alla logica della verità dei costi, per dei CeCo che \ndevono autofinanziarsi e/o al cui finanziamento vi è la partecipazione di terzi tramite sussidi o tasse \ncausali.  \nEcco l’evoluzione delle voci nel 2024: \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n81 \n\n- 3300.xxx / 3660.xxx Ammortamenti (fr. +906'000 ca.): complessivamente questa voce di \nspesa cresce in relazione agli investimenti netti realizzati e che iniziano la loro vita a partire \ndal 2024. \n\n- 3401.000 Interessi passivi per debiti a breve e lungo termine (fr. +697’500 ca.): il peggioramento \ndelle condizioni sul mercato dei capitali continua ad influenzare negativamente questo \ngenere di spesa. \n\n- 4120.002 Diritti di superficie (fr. -26’400): si tratta dei proventi dall’Autosilo Piazza del Sole e \nsono commisurati ai risultati attesi. \n\n- 4400.000 Interessi da mezzi liquidi (fr. +64’600); 4400.002 Interessi su conti correnti (fr. \n+242’500): l’evoluzione dei tassi d’interesse ha in questo caso un effetto positivo sui ricavi \nregistrati. \n\n- 4401.011 Interessi di mora su contributi di costruzione (fr. -29’000); 4402.002 Interessi su \ncontributi di costruzione e miglioria (fr. +60’600): qui siamo di fronte ad una riclassificazione \ncontabile dettata dal MCA2 (spostamento da 4401 a 4402) e ad un incremento dettato \ndall’evoluzione dei tassi di riferimento. \n\n- 4462.000 Redditi da Ente Autonomo AMB - utile (fr. +150’000): l’incremento non è dettato da \nvariazioni dei mercati, ma unicamente dall’esclusione del servizio acqua potabile dal \nsistema di calcolo dell’utile distribuibile e distribuito; questo perché, in ogni caso, i \ndisavanzi dell’acqua vanno legalmente coperti unicamente tramite riserve della stessa \nacqua potabile o da aumento dei ricavi ed eventuali utili vanno girati a queste riserve e non \npossono essere distribuiti. \n\n- 4940.006 Interessi attivi su investimenti Clinica dentaria (fr. +14’738): sempre in base al \nconcetto della verità dei costi per i CeCo finanziati da terzi, è stato inserito il ricavo per la \nfatturazione degli interessi passivi che vengono riaddebitati alla Clinica dentaria. \n\nComplessivamente, aumenta il fabbisogno del Centro di costo di fr. 1 mio ca. \n\n5300 Gestione Fortezza di Bellinzona: si rimanda per questo CeCo al messaggio apposito riferito alla \n“Convenzione per la gestione dei Castelli di Bellinzona tra la Repubblica e Cantone Ticino e la Città \ndi Bellinzona” approvato dal Consiglio comunale in parallelo al Messaggio sul Preventivo 2020 e \ncontenente tutti i dettagli relativi al presente Centro di costo. In questa sede è utile ricordare che \nper il presente CeCo si intende avvalersi della facoltà concessa dalla legge e relativa all’applicazione \ndel MCA2, di accreditare su un fondo specifico a Bilancio eventuali utili d’esercizio di questo settore; \nin questo modo, per tutta la durata della Convenzione, è possibile operare in modo che di principio \nquesta attività non abbia impatti sul risultato d’esercizio della Città. In questo senso, si ritrova nel \npreventivo la voce di spesa 3511.700 Versamenti al fondo Gestione Fortezza. Con questa spesa si va \nad azzerare il previsto risultato utile della gestione 2024 e ad allibrare a bilancio l’importo \ncorrispondente, che potrà essere utilizzato (o ulteriormente incrementato) negli anni contabili \nsuccessivi.  \nSe da un lato è necessario lavorare con l’obbiettivo della copertura dei costi dall’altro è altresì \nindispensabile presentare un’offerta turistico-culturale interessante, in grado di catalizzare un \nnumero sufficiente di visitatori per mantenere quantomeno costante l’indotto generato da questi \nultimi. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n82 \n\nL’esperienza del quadriennio 2020-2023 ha permesso di rivedere le cifre di preventivo inserite ora \nnel 2024 e adeguare ulteriormente le cifre e l’impostazione. Si ricorda che l’esito finanziario di \nquesto CeCo non impatta sul risultato della Città. \n\n5301 Infoshop turistico: questo centro di costo risponde all’implementazione del MM 330, per la \ncreazione di un Infoshop e visitorcenter presso la sede storica di BancaStato in Piazza Collegiata a \nBellinzona. Lo scopo di avere un CeCo separato è quello di poter identificare in modo chiaro i \nmovimenti finanziari legati a questa attività, potenzialmente assoggettata all’imposta sul valore \naggiunto. Il preventivo riflette l’esperienza in atto nel periodo 2021-2023. Gli unici scostamenti \nsignificativi del preventivo 2024 sono delle riclassificazioni contabili: \n\n- 3910.000 Prestazioni da personale di altri servizi (fr. -26’000); 3910.011 Prestazioni da personale \nServizio stabili scolastici (fr. +26'000). \n\n- 4471.450 Ricavo affitto spazi Infoshop (fr. -37’300); 3910.011 Ricavo affitto spazi Infoshop (fr. \n+40’200). \n\nComplessivamente, il fabbisogno del Centro di costo diminuisce di fr. 7’000 ca. \n\n5400 Polo Biomedico: si tratta del Centro di costo derivante dall’acquisto da parte della Città dello \nstabile in Via Vela, già sede dell’IRB. Questo stabile ha suscitato un immediato interesse da parte di \nvarie società dell’ambito biomedico, confermando la vitalità del territorio Bellinzonese in questo \nambito. Il 2023 è il primo anno di attività su 12 mesi dello stabile e le cifre riportate nel preventivo \n2024 sono quindi più solide e basate su un’esperienza fattiva (2022 parziale e 2023 parziale). \nDi seguito la sintesi dei principali scostamenti: \n\n- 3120.000 Consumo energia elettrica (fr. +33’150): l’aumento delle tariffe e l’effettiva \nesperienza hanno imposto un aumento delle spese. \n\n- 3120.005 Consumo energia calorica (fr. +107’400): la spesa riflette le nuove tariffe e \nl’imminente allacciamento al teleriscaldamento. \n\n- 3130.011 Prestazioni di terzi (fr. -28’600): l’esperienza fatta e una riorganizzazione di alcuni \ncompiti hanno permesso di ridimensionare il credito. \n\n- 3181.000 Perdite effettive su crediti (fr. -49’400): l’avvio dei lavori al 4° piano potrebbe \ncomportare la rinuncia a parte degli attuali affitti a causa dei disagi provocati. \n\n- 3910.000 Prestazioni da personale di altri servizi (fr. -50’000); 3910.002 Prestazioni da \npersonale Servizio stabili amministrativi (fr. +16’000); 3910.002 Prestazioni da personale \nCancelleria (fr. +34’000); 3910.009 Prestazioni da Finanze e promozione economica (fr. \n+10’000): i cambiamenti sono dettati dalla nuova impostazione più chiara e trasparente \ndella registrazione degli addebiti e accrediti interni. \n\n- 4470.000 Affitti e pigioni da immobili dei BA (fr. +95'600): si tratta dell’effetto su 12 mesi degli \nattuali contratti in essere. \n\n- 4471.000 Rimborsi per spese accessorie (fr. -160’000); 4479.000 Rimborsi per spese accessorie \ndei BA (fr. +160’000): si tratta di una semplice riclassificazione contabile. \n\nIl fabbisogno del CeCo aumenta di fr. 56'000 ca. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n83 \n\n5900 Contributi di legge: in questo ambito ritroviamo l’importante onere quale contributo al \nrisanamento finanziario del Cantone, con il 2020 è stato ridotto di 1/3 ca., in base a quanto stabilito \na livello cantonale (fr. 2.67 mio ca.; conto 3631.001). Qui ritroviamo pure il riversamento al fondo \nspeciale relativo al Fondo Energia Rinnovabile (3500.500), così come le entrate corrispettive \nprovenienti dal Cantone (4631.002). Si ricorda che questa entrata è registrata in questo Centro di \ncosto, poi nuovamente registrata come uscita in direzione del fondo di accantonamento apposito \niscritto a Bilancio della Città. Da tale fondo poi si attinge sia per finanziare spese di gestione corrente \nafferenti all’ambito dell’efficienza energetica e sviluppo sostenibile, sia per spese analoghe del \nconto degli investimenti.  \nDi seguito, le spiegazioni sui principali scostamenti: \n\n- 3622.800 Contributo al fondo di perequazione (fr. -25’600): il dato è basato sulle previsioni \nfornite dal Cantone. \n\n- 3631.001 Contributo al Cantone per risanamento finanziario (fr. +97’500): il dato evolve in base \nall’evolvere dei dati fiscali di riferimento dei Comuni. \n\n- 4500.500 Prelievi dal fondo FER (fr. +78’600): il ricavo aumenta a seguito delle cifre in \naumento relative alle spese di energia elettrica in crescita e compensabili tramite il FER. \n\n- 4622.700 Contributo di livellamento (fr. -4'947’000): come già indicato al capitolo 4.3.2 \nconcernente i principali elementi costitutivi del gettito comunale, il Contributo di \nlivellamento 2024 si ridurrà in modo importante e questo per due motivi: \n\no Fr. 2.8 mio di riduzione sono legati alla fine del contributo transitorio legato \nall’aggregazione; il dato era conosciuto e atteso; \n\no Fr. 2.15 mio di riduzione sono legati alla più recente evoluzione dei gettiti dei \nprincipali Comuni paganti rispetto al gettito di Bellinzona. Gli accertati di \nriferimento per il calcolo del livellamento 2024 saranno i gettiti 2017-2021; i dati \noggi conosciuti si limitano al periodo 2017-2020 e ipotizzando un futuro 2021 simile \nal dato 2020, vi sarebbe una stagnazione del gettito medio per i 12 principali paganti, \nmentre vi sarebbe una crescita per Bellinzona. Questo miglioramento della \nposizione della Città rispetto ai paganti (pari a fr. 50 pro capite ca.) comporta una \nriduzione del contributo percepito. \n\nComplessivamente, diminuisce l’apporto positivo del Centro di costo di fr. 4.9 mio ca. \n\n5910 Altri contributi: di seguito i due principali scostamenti rispetto al preventivo: \n\n- 3632.102 Contributo all'ente autonomo Bellinzona Sport (fr. +470’836): per le spiegazioni circa \nquesto incremento del contributo, si rimanda al MM sul mandato di prestazione di \nBellinzona Sport. \n\n- 3632.103 Contributo all'ente autonomo Carasc (fr. +27’400): per le spiegazioni circa questo \nincremento del contributo, si rimanda al MM sul mandato di prestazione dell’Ente Carasc. \n\nComplessivamente, il fabbisogno del Centro di costo aumenta di fr. 495'636. \n\n4.9.6 Territorio e mobilità \n\n6000 Pianificazione, catasto e mobilità: segnaliamo i seguenti scostamenti: \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n84 \n\n- 30 Spese del personale (fr. +38’542): Lo scostamento è principalmente dovuto agli aumenti di \nstipendio previsti dal ROD, all’adeguamento della scala al carovita e al credito per \npromozioni al netto della decurtazione forfetaria per la non sostituzione di personale \npartente nei tre mesi successivi alla fine del contratto di lavoro.  \n\n- 3130.040 Spese per autoservizi di interesse locale (fr. +56'000): il maggior costo è legato alla \nlinea 8 il cui contratto scade con l’anno corrente. Con AutoPostale è stato discusso un nuovo \ncontratto che prevede un nuovo collegamento (primo collegamento tra le due sponde del \nfiume nella zona nord a più riprese richiesto dalla popolazione) e un numero di corse ridotto \ndi solo una coppia rispetto alla situazione attuale il lunedì-venerdì. \n\n- 3132.001 Onorari per aggiornamento catastale (fr. +222'000): il conto onorari per \nl’aggiornamento catastale mostra un aumento dovuto ad una modifica di gestione contabile \nche non comporta comunque modifiche sul costo netto a carico della Città (cfr. conto \n4210.004 Tasse per aggiornamento catastale). \n\n- 4210.004 Tasse per aggiornamento catastale (fr. +253'000): le tasse per l’aggiornamento \ncatastale mostrano un aumento dovuto ad una modifica di gestione contabile che non \ncomporta comunque modifiche sul costo netto a carico della Città (cfr. conto - 3132.001 \nOnorari per aggiornamento catastale).  \n\nComplessivamente il fabbisogno del CeCo è maggiore di fr 108'592. \n\n6100 Edilizia privata: in questo centro di costo sono riuniti spese e ricavi legati alla gestione \ndell’edilizia privata, compreso l’insieme del personale dedicato a questo ambito; quest’ultima voce \ndi spesa avrà un incremento per i motivi indicati nel capitolo introduttivo, comunque limitato nel \ntempo e minimo rispetto all’importante aumento delle sollecitazioni registrate negli ultimi 2-3 \nanni. Per il resto si osservano in particolare i seguenti scostamenti: \n\n- 30 Spese del personale (fr. +117’454): si segnala in particolare l’assunzione anticipata di 1.8 \nunità nella funzione di tecnici dell’edilizia privata assunti allo scopo di sostituire due \ncollaboratori, per complessive 1.5 unità, che saranno a beneficio del pensionamento a \npartire dal 1. agosto 2024, tale misura ha un effetto di fr. 81'000 ca. La rimanenza è dovuta \nagli aumenti di stipendio previsti dal ROD, all’adeguamento della scala al carovita e al \ncredito per promozioni al netto della decurtazione forfetaria per la non sostituzione di \npersonale partente nei tre mesi successivi alla fine del contratto di lavoro.  \n\n- 3132.002 Onorari (fr. +165'000 ca.) e 4240.003 Tasse (fr. +165'000 ca.) per controllo impianti \na combustione: entrambe le variazioni dipendono principalmente dal ciclo biennale, da cui \nderivano maggiori importi negli anni pari (ad esempio il 21° ciclo avviene tra ottobre 2023 e \nagosto 2025), premesso che i rispettivi conti si compensano comunque tra loro, oltre che tra \ngli anni contabili; \n\nIl CeCo chiude con un maggior fabbisogno di fr. 126'000 ca. \n\n6900 Contributi di legge: segnaliamo i seguenti scostamenti: \n- 3631.022 Contributo per trasporto linee urbane (+ fr. 552'500): per il 2024 si prevedono, come \n\nda indicazioni cantonali ancora in fase di approfondimento, degli aumenti significativi per \nil costo non coperto del trasporto pubblico su gomma. Questo aumento è dovuto in \nparticolare ad una diversa suddivisione a livello cantonale degli introiti che andranno a \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n85 \n\nconsiderare anche i viaggiatori transfrontalieri e i possessori di Ticino Ticket con un \nconseguente riparto a favore della ferrovia piuttosto che del TP su gomma e rispetto ai centri \nquali Bellinzona e Lugano in particolare. \n\nComplessivamente il fabbisogno del CeCo è maggiore di fr 548'977. \n\n6910 Altri contributi: segnaliamo il seguente scostamento: \n\n- 4500.500 Prelievi fondo FER (fr. 47'600): in base ai progetti che saranno sviluppati nel 2024 si \nprevede un prelievo dal fondo FER superiore a quanto previsto nel 2023. \n\nComplessivamente il fabbisogno del CeCo è minore di fr. 19'150. \n\n4.9.7 Opere pubbliche  \n\n7100 Opere pubbliche: in questo CeCo sono concentrate le spese del personale e delle consulenze \nesterne relative al settore che coordina tutti gli interventi d’investimento in opere pubbliche (del \ngenio civile e dell’edilizia pubblica, inclusi impianti sportivi, di svago, ecc.).  \n\n- 30 Spese del personale (fr. -57’728): la diminuzione della spesa è dovuta alla partenza per \npensionamento di tre collaboratori che sono stati sostituiti da collaboratori più giovani e \ncon un costo inferiore; inoltre, vi è stata la difficoltà nel reperire, rispetto a quando era stato \nipotizzato a preventivo 2023, dei collaboratori con la qualifica di Capoprogetto, ciò ha \ncomportato l’assunzione di alcuni progettisti (funzione inferiore) con una minor spesa \nconseguente; tali misure hanno portato ad un minor costo di fr. 156'000 ca. Nel corso del \n2024 è prevista l’entrata in funzione del responsabile del servizio grandi opere (nuovo ruolo) \nche avrà lo scopo di coordinare per conto del Servizio progetti rilevanti e trasversali quali ad \nesempio il nuovo quartiere officine, si prevede un costo di fr. 60'000 con un inizio attività \nall’inizio dell’autunno. La rimanenza è principalmente dovuta agli aumenti di stipendio \nprevisti dal ROD, all’adeguamento della scala al carovita e al credito per promozioni al netto \ndella decurtazione forfetaria per la non sostituzione di personale partente nei tre mesi \nsuccessivi alla fine del contratto di lavoro. \n\n- 3130.011 Prestazioni di terzi (fr -90'000 ca.): a seguito della nomina del nuovo direttore non \nsi prevedono altre prestazioni di terzi. \n\n- 4210.008 Tasse allacciamento canalizzazioni (fr +24.200 ca.): sono intesi i ricavi relativi alle \ntasse d’allacciamento precedentemente presenti nel CeCo 4231, conto 4231.008; trattandosi \ndi prestazioni eseguite dalle Opere pubbliche è stata ridefinita l’attribuzione. \n\n- 4312.000 Spese di progetti attivabili (fr +54'000 ca.): tramite la riorganizzazione del Settore, \nnei due anni precedenti sono state fatturate in modo più rilevante e attento le prestazioni \nimputabili ai singoli progetti; mediante l’attivazione delle prestazioni relative al PGS, nel \n2024 si prevede un ulteriormente incremento raggiungendo gli auspicati fr. 804'000 ca. \n\n- 4910.000 Prestazioni del personale e altri servizi (fr -162'000): si prevede l’azzeramento delle \nentrate sul conto, poiché le prestazioni sono state divise in modo più preciso sui conti \n4210.008, 4312.000 e 4910.010; i totali restano invariati rispetto ai Bilanci Preventivi 2023. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n86 \n\n- 4910.010 Prestazioni del personale e altri servizi Opere pubbliche (fr +85'000): si tratta di un \nnuovo conto, che scaturisce dalla suddivisione delle prestazioni precedentemente \nracchiuse nel conto 4910.000. \n\nComplessivamente, il fabbisogno del Centro di costo 7100 diminuisce di fr. 145’428 ca. \n\n711o Gestione stabili amministrativi: in questo CeCo sono inseriti ricavi e spese legate alla gestione, \nmanutenzione e pulizia degli stabili amministrativi, più in generale dei beni immobiliari comunali. \nDi seguito i maggiori scostamenti: \n\n- 30 Spese del personale (fr. -140’484): la diminuzione della spesa è dovuta principalmente a \ntrasferimenti di personale in altri CeCo del medesimo servizio; si segnala in particolare lo \nspostamento di 1.5 unità al CeCo 7112 Cimiteri per fr. 145'000 ca. e il trasferimento di costi \nlegati alla pulizia degli edifici al CeCo 7111 Gestione stabili scolastici per fr 112'000 ca. Nel \ncorso dell’anno è invece prevista l’entrata in funzione di un nuovo tecnico al fine di \ncompletare l’organico dell’ufficio gestione stabili per una spesa prevista di fr. 71'000 ca. La \nrimanenza è principalmente dovuta agli aumenti di stipendio previsti dal ROD, \nall’adeguamento della scala al carovita e al credito per promozioni al netto della \ndecurtazione forfetaria per la non sostituzione di personale partente nei tre mesi successivi \nalla fine del contratto di lavoro. \n\n- 3101.000 Materiale d'esercizio e di consumo (fr. -20’600): il credito è stato trasferito nel CeCo \n7112 Cimiteri, questo conseguentemente al trasferimento di personale avvenuto nel 2023. \n\n- 3110.000 Mobili e apparecchi d'ufficio (fr. +39’400): l’aumento è conseguente al numero di \nrichieste di ammodernamento del mobilio negli uffici amministrativi e alle nuove \nassunzioni prospettate per il 2024. \n\n- 3116.000 Apparecchiature mediche (fr. +11'800): da tempo il Municipio contribuisce allo \nsviluppo della rete di defibrillatori pubblici, in questo senso nel 2024 si prevede \nl’installazione di tre nuovi impianti. \n\n- 3120.000 Consumo energia elettrica (fr. -41'100): la riduzione è stata calcolata in base alla \nspesa media degli ultimi tre anni considerando l’aumento percentuale delle tariffe \nannunciato da AMB. \n\n- 3120.002 Consumo olio da riscaldamento (fr. -37'600): la riduzione è conseguente alla \nstabilizzazione del prezzo dopo gli aumenti rilevati a inizio 2022. \n\n- 3120.005 Consumo energia calorica (fr. +15'000); l’aumento è dettato dall’incremento della \ncomponente energia elettrica che conseguentemente genera un aumento del costo \ndell’energia calorica prodotta con impianti a pompa di calore. \n\n- 3120.030 Tassa canalizzazioni stabilimenti comunali (fr. -370'200): la riduzione è \nconseguente al trasferimento dell’interessenza percentuale prevista dal regolamento \ncanalizzazioni per lo smaltimento delle acque stradali nel CeCo 4230 Strade.  \n\n- 3130.011 Prestazioni di terzi (fr. -30'600): la riduzione è conseguente alla riduzione delle \nprestazioni di trasloco che si manifestano causalmente e non in forma ricorrente. \n\n- 3130.051 Spese fosse settiche (fr. -20'000): il credito è stato centralizzato nel conto 3143.005 \nManutenzione canalizzazioni, fosse settiche, pozzetti (fr. +19'800). \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n87 \n\n- 3134.001 Assicurazione incendio, acque e vetri, giuridica e tecnica (fr. -220'600): la riduzione è \nconseguente alla ripartizione causale delle spese nei singoli centri di costo in base alla \nsomma assicurata degli immobili a cui fanno riferimento. \n\n- 3143.005 Manutenzione canalizzazioni, fosse settiche, pozzetti (fr. +19'800): l’aumento è \ncompensato da una riduzione equivalente nel conto 3130.051 Spese fosse settiche. \n\n- 3144.000 Manutenzione edifici (fr. +18'400): l’aumento è dettato da un fabbisogno maggiore \ndi manutenzione degli immobili amministrativi. \n\n- 3144.003 Manutenzione edifici danni da sinistri (fr. +24'800): l’aumento è stato calcolato in \nbase alla spesa media degli ultimi tre anni per finanziare gli interventi collaterali al sinistro \nnon coperti dalla polizza. \n\n- 3430.000 Manutenzione edile immobili BP (fr. +27'800): l’aumento è dettato da un fabbisogno \nmaggiore di manutenzione degli immobili amministrativi. \n\n- 3910.000 Prestazioni da personale di altri servizi (fr. -62'500): il credito è stato ridotto e \nsuddiviso nei conti 3910.004 Prestazioni da personale di altri servizi Corpo pompieri (fr. \n+12'000) e 3910.008 Prestazioni da personale di altri servizi esterno (fr. +13'780). \n\n- 3930.001 Addebiti interni per tassa rifiuti (fr. -20'300): la chiave di riparto dell’addebito \ninterno della tassa rifiuti a carico della Città è stato rivisto, parte della riduzione è stata \ntrasferita nel CeCo 7111 Gestione Stabili scolastici (fr. +11'800). \n\n- 4260.000 Rimborsi e partecipazioni di terzi (fr. +40'600): l’aumento è conseguente al riordino \ncontabile della fatturazione agli enti esterni all’amministrazione comunale e non a nuove \nentrate. \n\n- 4430.000 Affitti e pigioni da immobili dei BP (fr. + 81'560): l’aumento è dettato da un riordino \ncontabile tra ricavi BA e BP, una parte dell’aumento è riconducibile al trasferimento degli \naccrediti dal conto 4470.000 Affitti e pigioni da immobili dei BA (fr. -49’400) \nrispettivamente all’adeguamento delle pigioni previsto contrattualmente, che genera \nnuove entrate. \n\n- 4430.002 Diritti di superficie da terreni dei BP (fr. +39’200): l’aumento è conseguente al \nriordino contabile della fatturazione non a nuove entrate. \n\n- 4310.000 Attivazioni di prestazioni proprie per investimenti in beni materiali (fr. +24'600): \nl’aumento è conseguente alle prestazioni attribuite all’Ufficio manutenzione stabili per il \n2024 che assumerà la conduzione di un importante investimento. \n\n- 4479.000 Rimborsi per spese accessorie dei BA (fr. +70’600): l’aumento è conseguente al \nriordino contabile della fatturazione, precedentemente accreditata nel conto 4471.000 \nRimborsi per spese accessorie (fr. -75'000). \n\n- 4910.002 Prestazioni del personale a altri servizi stabili amministrativi (fr. +108'600): \nl’aumento è conseguente al riordino contabile degli addebiti interni, precedentemente \naccreditate nel conto 4900.000 Prestazioni del personale a altri servizi (fr. -100’000). \n\n- 4920.002 Affitti, pigioni, noleggi e costi di utilizzazione Clinica Dentaria (fr. +55'000): per la \nprima volta nel 2024 sarà contabilizzata la locazione degli spazi attribuiti alla Clinica \ndentaria, per motivi calcolatori e fiscali. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n88 \n\nComplessivamente, il fabbisogno del CeCo diminuisce di fr. 1'023’960. \n\n7111 Gestione stabili scolastici: in questo CeCo sono inseriti ricavi e spese legate alla gestione, \nmanutenzione e pulizia degli stabili amministrativi, più in generale dei beni immobiliari \ncomunali. Di seguito i maggiori scostamenti: \n\n- 30 Spese del personale (fr. +183’515): l’aumento della spesa è dovuto in parte al trasferimento \ndi costi dal CeCo 7110 Gestione stabili amministrativi già spiegato nel commento del relativo \nCeCo. La rimanenza è principalmente dovuta agli aumenti di stipendio previsti dal ROD, \nall’adeguamento della scala al carovita e al credito per promozioni al netto della \ndecurtazione forfetaria per la non sostituzione di personale partente nei tre mesi successivi \nalla fine del contratto di lavoro. \n\n- 3101.000 Materiale d'esercizio e di consumo (fr. -15’600): il credito è stato trasferito nel CeCo \n7112 Cimiteri, questo conseguentemente al trasferimento di personale avvenuto nel 2023. \n\n- 3110.000 Mobili e apparecchi d'ufficio (fr. -55’050): la riduzione è stata trasferita nel conto \n3111.000 altri mobili e macchinari, apparecchiature, attrezzi, veicoli (fr. +57'400). \n\n- 3120.000 Consumo energia elettrica (fr. +67’400): l’aumento è stato calcolato in base alla \nspesa media degli ultimi tre anni considerando l’aumento percentuale delle tariffe \nannunciato da AMB. \n\n- 3120.005 Consumo energia calorica (fr. +64’900); l’aumento è dettato dall’incremento della \ncomponente energia elettrica che conseguentemente genera un aumento del costo \ndell’energia calorica prodotta con impianti a pompa di calore. \n\n- 3120.030 Tassa canalizzazioni stabilimenti comunali (fr. +29’800): l’aumento è dettato dalla \nfatturazione causale rispetto al consumo di acqua potabile degli stabili scolastici, \nconseguentemente a quanto riportato al commento dello stesso conto nel CeCo 7110 \nGestione Stabili amministrativi.  \n\n- 3130.011 Prestazioni di terzi (fr. +29’800): l’aumento è dettato dalla necessità di introdurre la \npulizia delle palestre comunali nei periodi di chiusura delle scuole. \n\n- 3134.001 Assicurazione incendio, acque e vetri, giuridica e tecnica (fr. +109’400): l’aumento è \ndettato dalla ripartizione causale delle spese nei singoli centri di costo in base alla somma \nassicurata degli immobili a cui fanno riferimento, conseguentemente a quanto riportato al \ncommento dello stesso conto nel CeCo 7110 Gestione Stabili amministrativi. \n\n- 3144.000 Manutenzione edifici (fr. +99’400): l’aumento è dettato da un fabbisogno maggiore \ndi manutenzione degli immobili scolastici. \n\n- 3144.001 Abbonamenti di servizio (fr. +59'400): l’aumento è dettato dalla necessità di \nattivazione nuovi abbonamenti di servizio per l’ispezione e il controllo degli impianti \ntecnici ed elementi edili specifici. \n\n- 3144.003 Manutenzione edifici danni da sinistri (fr. +39'800): l’aumento è stato calcolato in \nbase alla spesa media degli ultimi tre anni per finanziare gli interventi collaterali al sinistro \nnon coperti dalla polizza. \n\n- 3144.900 Abbattimento stabile map. 419 E RFD di Giubiasco (fr. +124'400): come riportato nel \nMM no. 687 Demolizione dello stabile 419E RFD Giubiasco, sito in Viale 1814 n.3, in base alle \ndisposizioni emanate dalla Sezione Enti Locali (SEL) la spesa va considerata come una spesa \ncorrente e dilazionata al massimo sull’arco di 4 anni. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n89 \n\n- 3160.000 Locazione e affitti di immobili (fr. +64'400): l’aumento ristabilisce il credito del 2022 \ndecurtato erroneamente nel preventivo 2023.  \n\n- 3910.000 Prestazioni da personale di altri servizi (fr. -280’000): il credito è stato ridotto e \nsuddiviso nei conti 3910.004 Prestazioni da personale di altri servizi Corpo pompieri (fr. \n+20'000), 3910.006 Prestazioni da personale di altri servizi Servizio scuole (fr. +33'600) e \n3910.008 Prestazioni da personale di altri servizi esterno (fr. +227'900). \n\n- 3920.000 Affitti, pigioni, noleggi e costi di utilizzazione (fr. -31'000): nel preventivo 2023 si \nprevedeva l’apertura dello stabile E3 dal secondo semestre dell’anno, come noto, l’apertura \nnon si è concretizzata a causa di un ricorso contro il credito suppletorio. Considerati i tempi \ndi ripresa del cantiere e l’incognita del ricorso, nel preventivo 2024 la voce è stata azzerata. \n\n- 4260.000 Rimborsi e partecipazioni di terzi (fr. -40’000): la riduzione è conseguente alla \nfluttuazione delle prestazioni svolte e fatturate dal personale del CeCo 7111 Gestione Stabili \nscolastici.  \n\n- 4479.000 Rimborsi per spese accessorie dei BA (fr. +36'200): l’aumento è conseguente al \nriordino contabile degli accrediti, precedentemente accreditati nel conto 4471.000 \nRimborsi per spese accessorie (fr. -24’000). \n\n- 4910.002 Prestazioni del personale a altri servizi stabili scolastici (fr. +94’500): l’aumento è \nconseguente al riordino contabile degli addebiti interni, precedentemente accreditate nel \nconto 4900.000 Prestazioni del personale a altri servizi (fr. -76’000). \n\nComplessivamente, il fabbisogno del CeCo aumenta di fr. 861’900. \n\n7112 Cimiteri: in questo CeCo sono inseriti ricavi e spese relativi alla gestione e manutenzione dei 17 \ncimiteri, la sala cerimonie e le 11 camere mortuarie presenti sul territorio cittadino. \n\n- 30 Spese del personale (fr. +233’880): l’aumento della spesa è dovuto al trasferimento di costi \ndal CeCo 7110 Gestione stabili amministrativi già spiegato nel commento del relativo CeCo \ne al trasferimento di un’unità dal CeCo 7111 Gestione stabili amministrativi (poi sostituita in \nquel CeCo) per fr. 225'000 ca. La rimanenza è principalmente dovuta agli aumenti di \nstipendio previsti dal ROD, all’adeguamento della scala al carovita e al credito per \npromozioni al netto della decurtazione forfetaria per la non sostituzione di personale \npartente nei tre mesi successivi alla fine del contratto di lavoro. \n\n- 3101.000 Materiale d'esercizio e di consumo (fr. +29’400): l’aumento è conseguente \nall’incremento delle attività di manutenzione ordinarie e straordinaria che saranno svolte \ndai due collaboratori trasferiti nella squadra manutenzione cimiteri nel 2023. L’aumento è \ncompensato completamente da una riduzione equivalente nello stesso conto del CeCo 7110 \nGestione stabili amministrativi rispettivamente (fr. -20'600) nel CeCo 7111 Gestione stabili \nscolastici (fr. -15'600). \n\n- 3114.020 Manutenzione cimiteri (fr. +39'400): l’aumento è legato al finanziamento delle \nattività di spurgo dei cimiteri comunali che dev’essere finanziato tramite la gestione \ncorrente in quanto non può essere definito un investimento. \n\n- 4470.000 Affitti e pigioni da immobili dei BA (fr. +24'200): a seguito della prospettata chiusura \ndell’impianto di cremazione, le superfici fino ad oggi utilizzate a questo scopo saranno \nproposte in locazione tramite un concorso pubblico, vincolando la concessione alla \ngestione del forno esistente e alla sua futura sostituzione. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n90 \n\n- 4472.000 Ricavi dall'utilizzo di immobili dei BA (fr. 140'600): i ricavi registrati in questo conto \nriguardano le tasse d’occupazione delle camere ardenti e della sala cerimonie comunale, gli \nstessi sono stati trasferiti dal CeCo 7113 Crematorio a seguito della prospettata chiusura \ndell’impianto. \n\nComplessivamente, il fabbisogno del CeCo aumenta di fr. 157’280. \n\n7113 Crematorio: negli ultimi due anni il Municipio si è chinato a più riprese sul tema rifacimento \nimpianto di cremazione. Prendendo in considerazione i costi di rifacimento e gestione \ndell’impianto, l’analisi e il confronto della realtà ticinese con il resto dei crematori svizzeri, la \nriduzione delle attività di cremazione a seguito dell’apertura del crematorio privato a Carasso, si \nritiene che non vi siano più i presupposti e la sostenibilità finanziaria per proseguire con questo \nservizio pubblico.  \nIl Municipio intende proporre in locazione gli spazi fino ad oggi utilizzati a tale scopo, vincolando \nla concessione alla gestione del forno esistente e la sua futura sostituzione, questo per garantire la \ncremazione in loco post cerimonia. La gestione ad interim dell’impianto di cremazione esistente \nproseguirà fino alla modifica del regolamento cimiteri e la successiva attribuzione degli spazi in \nlocazione, rispettivamente fino ad un guasto irreversibile del forno. \nGli investimenti prospettati per il rifacimento del forno crematorio saranno riattribuiti \nall’ammodernamento e la rivalorizzazione del centro funerario comunale, che dopo 50 anni di \napprezzata attività merita un intervento di ammodernamento. La progettazione degli interventi è \nin corso, nella prima metà del 2024 sarà presentato il relativo Messaggio Municipale per la richiesta \ndel credito d’opera.  \nL’apporto positivo del CeCo è stato azzerato. \n\n7114 Nuovo Oratorio: in questo centro costo sono state concentrate le spese di gestione e i ricavi \nimmobiliari del Nuovo Oratorio. \n\n- 3602.004 Quote di ricavo per la Parrocchia di Giubiasco (fr. -15’800): la quota dei ricavi \nriattribuiti alla Parrocchia di Giubiasco è stata ridotta in base al risultato d’esercizio previsto \ndal presente preventivo. \n\n- 3910.000 Prestazioni da personale di altri servizi (fr. -21’000): il credito è stato ridotto e \nsuddiviso nei conti 3910.002 Prestazioni da personale di altri servizi stabili amministrativi \n(fr. +4’000) e 3910.011 Prestazioni da personale di altri servizi stabili scolastici (fr. +6’000). \n\n- 4479.000 Rimborsi per spese accessorie dei BP (fr. +28’000): l’aumento è conseguente al \nriordino contabile della fatturazione, precedentemente accreditate nel conto 4471.000 \nRimborsi per spese accessorie (fr. -28'000). \n\n- 4920.000 Affitti, pigioni, noleggi e costi di utilizzazione (fr. -41'000): nel preventivo 2023 si \nprevedeva l’apertura dello stabile E3 dal secondo semestre dell’anno; come noto, l’apertura \nnon si è concretizzata a causa di un ricorso contro il credito suppletorio. Considerati i tempi \ndi ripresa del cantiere e l’incognita del ricorso nel preventivo 2024 la voce è stata azzerata. \n\nComplessivamente, il CeCo presenta un apporto positivo pari a fr. 22’755 ca. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n91 \n\n4.9.8 Controllo interno e qualità \n\n8000 Controllo interno e qualità: sotto questo centro di costo troviamo costi e ricavi relativi \nall’attività del Settore Controllo interno e qualità. \n\n- 30 Spese del personale (fr. +51’465): Nel corso del 2024 si prevede di procedere ad un \npotenziamento di 0.2 unità del Settore a seguito della conclusione della formazione di un \ncollaboratore che verrà pure riclassificato nella funzione di revisore al fine di completare \nl’organico del relativo servizio; tali misure comportano costi supplementari di fr. 27'000 ca. \nÈ inoltre prevista la nomina di una collaboratrice attiva nella funzione di addetta alla \nqualità, posizione ora ricoperta tramite incarico. La rimanenza è principalmente dovuta agli \naumenti di stipendio previsti dal ROD, all’adeguamento della scala al carovita e al credito \nper promozioni al netto della decurtazione forfetaria per la non sostituzione di personale \npartente nei tre mesi successivi alla fine del contratto di lavoro. \n\nComplessivamente, il fabbisogno del CeCo aumenta di fr. 46’600 ca.  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n92 \n\n5 Il Piano delle opere 2024 \n\n5.1 Dati complessivi \n\nIn questo capitolo sono presentati i dati riferiti al Piano delle opere, che è espresso contabilmente \ndal Conto degli investimenti. Questi dati sono esposti nel messaggio sul preventivo non per una \ndecisione del Consiglio comunale, ma perché il Legislativo possa prenderne atto. \n\nLe decisioni di spesa relative agli investimenti sono in parte già state adottate dagli ex-Comuni, così \ncome dalla nuova Città e nei conti 2024 si trova la concretizzazione contabile di tali decisioni; in \naltri casi, formalmente il credito d’investimento non è ancora stato concesso e sarà quindi oggetto \ndi un’esplicita decisione del Consiglio comunale, o (entro i limiti concessi) del Municipio \n(investimenti in delega). \n\nA partire dal capitolo successivo, sono presentate le tabelle dei progetti per genere d’investimento; \nogni spesa è poi identificata con la sigla del quartiere di riferimento: Bellinzona (BEL), Camorino \n(CAM), Claro (CLA), Giubiasco (GIU), Gnosca (GNO), Gorduno (GOR), Gudo (GUD), Moleno (MOL), \nMonte Carasso (MCA), Pianezzo (PIA), Preonzo (PRE), Sant’Antonio (SAN), Sementina (SEM). \nQuando il progetto tocca l’insieme della nuova Città, è identificato con “TUTTI”. \n \nTabella 16: Sintesi conto investimenti 2024 \n\n50 Investimenti materiali 42’607’098 \n\n500 Terreni 30’000 \n\n501 Strade 6’751’950 \n\n502 Corsi acqua 820’000 \n\n503 Opere genio civile 6’353’000 \n\n504 Edifici 26’546’148 \n\n505 Boschi 430’000 \n\n506 Beni mobili 1’085’000 \n\n509 Altri 591’000 \n\n52 Investimenti immateriali 3’698’951 \n\n56 Contributi per investimenti 3’389’864 \n\nINVESTIMENTI LORDI 49’695’913 \n\n6 Entrate 7’622’060 \n\nINVESTIMENTI NETTI 42’073’853 \n \n\nCome lo scorso anno, la tabella è presentata con il riferimento al numero di conto degli investimenti \nderivanti dal nuovo MCA2. \n\nQuale obiettivo, in linea con la sostenibilità finanziaria e la capacità operativa della Città, il \nMunicipio mantiene un tetto massimo per gli investimenti netti di fr. 25'000'000. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n93 \n\n5.2 Terreni  \n\nTabella 17: Investimenti per terreni - uscite \n\nCONTO NOME CONTO QUARTIERE SPESA PREVISTA 2024 \n\n500 Orti comunali via Filanda BEL 730’000.00 30’000.00 \n\n \n\n5.3 Strade \n\nTabella 18: Investimenti per strade – uscite \n\nCONTO NOME CONTO QUARTIERE SPESA VOTATA 2024 \n\n5010.011 Sistemazione via Malmera; strada BEL 2’590’000.00 970’000.00 \n\n5010.015 Moderazione del traffico 30 km/h centro paese  CAM 100’000.00 25’000.00 \n\n5010.052 \nRiqualifica e sistemazione via Rocca / San \nNazario \n\nGUD 1’226’000.00 200’000.00 \n\n5010.054 Risanamento strade comunali MCA 2’760’000.00 51’000.00 \n5010.057 Nomenclatura vie e numeri civici SAN 55’000.00 1’000.00 \n\n5010.072 \nSistemazione via Pratocarasso, tratto via \nVarrone e via Vallone \n\nBEL 1’450’000.00 15’000.00 \n\n5010.077 Interventi di messa in sicurezza stradale TUTTI 200’000.00 23’000.00 \n5010.084 Passerella ciclo-pedonale Gorduno-Castione GOR 5’700’000.00 15’000.00 \n5010.087 CQ manutenzione straordinaria strade 2020-23 TUTTI 3’200’000.00 465’000.00 \n5010.094 Rifacimento pavimentazione SDA via Mirasole BEL 800’000.00 400’000.00 \n\n5010.104 \nPAB 3 - TIM 7 Riqualifica urbana - zona incontro \npiazza Governo \n\nBEL 680’000.00 50’000.00 \n\n5010.110 \nAcquisizione di scorpori interessati da \nallargamenti stradali \n\nCLA 80’000.00 6’600.00 \n\n5010.111 Strada Madonna degli Angeli GIU 180’000.00 174’000.00 \n\n5010.119 Nuova strada servizio zona Primiàn CLA 270’000.00 260’000.00 \n\n5010.120 Via ai Ronchi, crollo agosto 2020, strada BEL 1’740’000.00 280’000.00 \n\n5010.125 Nuove pensiline per Semisvincolo di Bellinzona BEL 74’000.00 24’000.00 \n\n5010.127 \nVia Luini e incrocio semaforico con Viale S. \nFranscini - Sist. stradale \n\nBEL 764’000.00 740’000.00 \n\n5010.127 Via Luini - credito per mandato ingegnere civile  BEL 56’000.00 26’000.00 \n\n   \nSPESA PREVISTA \n\n \n\n501 \nMobilità combinata TP/ML - Bike & Ride presso \nle fermate bus (PAB 3 ML 3.1.1.1) \n\nBEL 280’000.00 100’000.00 \n\n501 Estensione zone 30 Km/h TUTTI 100’000.00 40’000.00 \n\n501 \nAcquisto parcheggi pubblici di proprietà della \nParrocchia \n\nSAN 47’000.00 47’000.00 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n94 \n\n501 \nPAB3 - ML 4.5 pista ciclopedonale via Monte \nGaggio-Vallone \n\nBEL 2’800’000.00 150’000.00 \n\n501 \nNuove fermate BUS 22 x pensiline e \nadattamento bordure LDis \n\nBEL 2’400’000.00 100’000.00 \n\n501 \nProgetto di sicurezza e ottimizzazione di Via \nRipari Tondi \n\nBEL 70’000.00 50’000.00 \n\n501 Strada Via Schnoz BEL 1’500’000.00 50’000.00 \n501 Via Camoghé Armasuisse BEL 250’000.00 50’000.00 \n\n501 \nManutenzione passerella rossa - Galbisio \nPratocarasso \n\nBEL 650’000.00 30’000.00 \n\n501 \nPAB2 - TIM 1 Centrale semaforica - \nallacciamento fibra ottica \n\nTUTTI 28’350.00 28’350.00 \n\n501 Pdef PAB2 ML 2-5 1 Via Ressiga GIU 36’402.60 20’000.00 \n501 Nuova strada di servizio in località Scubiago CLA 145’000.00 15’000.00 \n\n501 \nPAB3 - TIM 2.4 Monte Carasso-Sementina - \n(canalizzazioni) \n\nMCA/SEM 3’350’000.00 10’000.00 \n\n501 Pdef PAB2 ML 2-5-2 Via Mondari Via alla Munda CAM 21’216.90 10’000.00 \n501 Area "Ex Mercato" - demolizione e realizzazione BEL 2’270’000.00 270’000.00 \n\n501 \nCQ Manutenzione straordinaria strade 2024-\n2026 \n\nTUTTI 3'450'000.00  1’346’000.00 \n\n501 Strada collina di Sementina Tappa 2 SEM 200’000.00 150’000.00 \n501 Rifacimento pavimentazione via Bosco d'Albor GIU 100'000.00  100’000.00 \n\n501 Via Greina (micro) BEL 70’000.00 70’000.00 \n\n501 Rifacimento pavimentazione via In Campagna CAM 70'000.00  70’000.00 \n\n501 Strade collina di Bellinzona BEL 200’000.00 50’000.00 \n\n501 Strade collina di Camorino CAM 200’000.00 50’000.00 \n\n501 Strade collina di Giubiasco GIU 100’000.00 50’000.00 \n501 Strade collina di Monte Carasso MCA 200’000.00 50’000.00 \n501 Strade collina di Pianezzo PIA 200’000.00 50’000.00 \n501 Sistemazione via Sasso Corbaro BEL 200'000.00  50’000.00 \n501 Illuminazione via Mondelle GOR 80'000.00  20’000.00 \n\n \n\n5.4 Corsi d’acqua \n\nTabella 19: Investimenti per corsi d’acqua – uscite \n\nCONTO NOME CONTO QUARTIERE SPESA VOTATA 2024 \n\n5020.005 \nSistemazione riale Canva tratta sud (riqualifica \nfluviale) \n\nCLA 427’000.00 10’000.00 \n\n5020.020 Rinaturazione Riale Gorduno - Esecuzione GOR 1’480’000.00 470’000.00 \n   SPESA PREVISTA  \n\n502 \nEsecuzione messa in sicurezza scarichi \nMorobbia \n\nPIA 300’000.00 100’000.00 \n\n502 Sistemazione Riale Brogo CLA 500’000.00 70’000.00 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n95 \n\n502 Progetto Guasta fase 3 BEL 3’000’000.00 50’000.00 \n502 Rinaturazione Riale Bertallo BEL 1’820’000.00 50’000.00 \n\n502 \nSegnalazione dilavamento argine Fossato \n(Strada delle Vigere) \n\nGIU 50’000.00 50’000.00 \n\n502 Claro adeguamento riale CLA 20’000.00 20’000.00 \n\n \n\n5.5 Opere del genio civile \n\nTabella 20: Investimenti per opere del genio civile – uscite \n\nCONTO NOME CONTO QUARTIERE SPESA VOTATA 2024 \n\n5030.017 CQ ristrutturazione parchi giochi 2020-2023 TUTTI 3’280’000.00 720’000.00 \n\n5030.018 \nParco Urbano - Tappa II - (posteggio moto e \nbiciclette)  \n\nBEL 1’900’000.00 200’000.00 \n\n5030.024 Nuovo posteggio P18 "zona scuole" PRE 430’000.00 20’000.00 \n\n5032.003 Credito quadro canalizzazioni (2017-2018)  BEL 945’000.00 150’000.00 \n\n5032.005 Realizzazione PGS lotti 4 e 5 CLA 6’720’000.00 1’850’000.00 \n\n5032.022 Credito quadro canalizzazioni (2020-2023)  TUTTI 2’300’000.00 400’000.00 \n\n5032.027 Sostituzione coperchi strade cantonali TUTTI 180’000.00 60’000.00 \n\n5032.028 Risanamento corso d'acqua e canalizz. Carmena  SAN 212’000.00 10’000.00 \n\n5032.030 \nRifacimento tratta di canalizzazione in via \nBelsoggiorno \n\nBEL 130’000.00 13’000.00 \n\n5032.031 Canalizzazione Viale Franscini e via Sottocorte BEL 1’265’000.00 260’000.00 \n\n5032.032 Canalizzazione via Guisan (Rio-Coop) BEL 1’535’000.00 300’000.00 \n\n5032.033 \nVia ai Ronchi, crollo agosto 2020, \ncanalizzazione \n\nBEL 710’000.00 150’000.00 \n\n5032.034 \nAdattamento smaltimento acque Via ai Ronchi \nparte alta \n\nBEL 470’000.00 330’000.00 \n\n5032.037 Risanamento impianti pompe acque luride  TUTTI 160’000.00 10’000.00 \n\n5034.006 \nOpere di premunizione in zona ex Birreria a \nCarasso \n\nBEL 340’000.00 140’000.00 \n\n   SPESA PREVISTA  \n\n5030 Postazioni per bici coperte TUTTI 900’000.00 100’000.00 \n\n5030 Posteggio P28 ai Chiossi e P10 ai Cioss GOR 330’000.00 180’000.00 \n\n5030 \nPosteggi PAB 3 - ML 4.5 via Monte Gaggio-\nVallone \n\nBEL 480’000.00 80’000.00 \n\n5030 \nAree relax/ludiche lungo il collegamento via \nMonte Gaggio-Vallone \n\nBEL 240’000.00 40’000.00 \n\n5030 \nCimitero centro - Ammodernamento e \nrisanamento acustico sala cerimonie, \nammodernamento camere mortuarie \n\nBEL 250’000.00 200’000.00 \n\n5030 \nCimiteri comunali interventi di gestione edile \nstraordinaria \n\nTUTTI 300’000.00 100’000.00 \n\n5030 CQ Parchi giochi 2024-2027 TUTTI 3’700’000.00 200’000.00 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n96 \n\n5030 \nManutenzione straordinaria parco Villa dei \nCedri \n\nBEL 1’000’000.00 200’000.00 \n\n5030 Parco giochi Gnosca GNO 180’000.00 180’000.00 \n\n5030 \nInterventi straordinari per sostituzione \nelementi ludici \n\nTUTTI 180'000.00 100’000.00 \n\n5030 \nManutenzione straordinaria \nstrutture/equipaggiamento fontane \n\nTUTTI 150'000.00 75’000.00 \n\n5030 \nAdeguamento/completazione impianti \nirrigazione \n\nTUTTI 60'000.00 20’000.00 \n\n5032 \nRisanamento canalizzazioni nell'ambito del 3° \nbinario \n\nBEL 1’400’000.00 100’000.00 \n\n5032 Nuova canalizzazione in La Carèe da Spréve CLA 170’000.00 20’000.00 \n\n5032 Risanamento canalizzazioni Monda della Serta GUD 600’000.00 20’000.00 \n\n5032 Spostamento stazione di pompaggio via Tirata CAM 200'000.00 50’000.00 \n\n5032 \nAdeguamento standard AMB stazioni di \npompaggio \n\nTUTTI 100'000.00 25’000.00 \n\n5032 Sostituzione chiusino strade comunali TUTTI 100'000.00 25’000.00 \n\n5033 Adeguamenti diversi ecopunti TUTTI 100'000.00 25’000.00 \n\n \n\n5.6 Edifici \n\nTabella 21:  Investimenti per edifici - uscite \n\nCONTO NOME CONTO QUARTIERE SPESA VOTATA 2024 \n\n5040.023 \nRealizzazione Infoshop-Visitor Center in Piazza \nCollegiata \n\nBEL 962’000.00 10’000.00 \n\n5040.024 \nEliminazione barriere architettoniche a Palazzo \ncivico \n\nBEL 740’000.00 740’000.00 \n\n5040.025 \nEliminazione barriere architettoniche Chiesa \nCollegiata \n\nBEL 260’000.00 257’618.30 \n\n5040.028 Ristrutturazione e ampliamento casa comunale MOL 640’000.00 342’723.80 \n\n5040.029 \nPalazzo civico - Ristrutturazione servizi igienici \npianterreno \n\nBEL 84’000.00 83’805.50 \n\n5040.043 \n \n\nAutosilo Cervia, adeguamento impianto di \nrilevamento incendio \n\nBEL \n \n\n70’000.00 \n \n\n10’000.00 \n \n\n5040.044 \nPalazzo civico - Nuova centrale termica e \nraffrescamento  \n\nGIU 687’000.00 560’000.00 \n\n5040.47 \nManutenzione straordinaria degli impianti \nelettrici \n\nTUTTI 490’000.00 360’000.00 \n\n5045.015 Pista finlandese GOR 120’000.00 60’000.00 \n5045.017 Centro sociale e ex Oratorio Giubiasco GIU 7’950’000.00 2’200’000.00 \n5045.027 Policentro della Morobbia PIA 7’251’555.00 102’000.00 \n5045.028 Nuove scuole SE al Ciossetto - Edificazione SEM 9’918’680.00 5’000’000.00 \n5045.029 SE Nord - Ristrutturazione globale BEL 13’750’000.00 6’000’000.00 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n97 \n\n5045.041 Campetto di calcio sintetico alle scuole PRE 165’000.00 165’000.00 \n\n5045.046 \nCQ Sport 2019-2022 - manutenzione centri \ncalcistici \n\nBEL 1’705’000.00 170’000.00 \n\n5045.075 \nNuova sede provvisoria SI/SE area Nord (Via \nMotta) \n\nBEL 2’450’000.00 50’000.00 \n\n5045.083 \nRestauro bagno pubblico - Tappa Va - \nEsecuzione \n\nBEL 3’160’000.00 500’000.00 \n\n5045.084 \nTeatro Sociale, manutenz. strao impiantistica, \nstruttur, scenografie \n\nBEL 2’200’000.00 1’000’000.00 \n\n   SPESA PREVISTA  \n\n504 \nEnte Sport - CQ 2024-2029 - manutenzione \ncentro sportivo \n\nBEL 5’256’000.00 880’000.00 \n\n504 \nEnte Sport - Centro sportivo - Rifacimento \ncopertura tetto - Pista ghiaccio interna \n\nBEL 1’100’000.00 600’000.00 \n\n504 \nTennis comunale - Allacciamento a nuovo \nvettore energetico TERIS \n\nBEL 500’000.00 400’000.00 \n\n504 Esecuzione ampliamento scuola infanzia SEM 3’900’000.00 300’000.00 \n\n504 \nEX-Convento - Ristr. sale espo e man. \nStraordinarie - Esecuzione \n\nMCA 1’810’000.00 100’000.00 \n\n504 \nEnte Sport - CQ 2024-2029 - manutenzione \ncentri calcistici \n\nBEL 1’845’000.00 300’000.00 \n\n504 \nEnte Sport - Piscina coperta, sistemazione \ndisinfezione \n\nBEL 300’000.00 280’000.00 \n\n504 \nCPA - Crisi energetica, realizzazione generatori \ndi continuità  DIV. 2’000’000.00 200’000.00 \n\n504 \nSE Claro - Risanamento palestra e spogliatoi - \nEsecuzione \n\nCLA 2’600’000.00 200’000.00 \n\n504 \nMagazzino comunale Bellinzona risanamento \nstrutturale \n\nBEL 1’250’000.00 100’000.00 \n\n504 \nEnte Sport - CQ 2024-2029 - manutenzione \nstadio comunale \n\nBEL 652’000.00 100’000.00 \n\n504 \nEnte Sport - Centro sportivo - Sostituzione vetri, \ncupole piscina coperta \n\nBEL 1’155’000.00 65’000.00 \n\n504 \nRestauro bagno pubblico - Tappa Vb – \nEsecuzione camminamenti \n\nBEL 1’400’000.00 20’000.00 \n\n504 Segnaletica stabili scolastici TUTTI 400’000.00 100’000.00 \n504 Polo Biomedico Bellinzona - Quarto piano BEL 4’360’000.00 3’000’000.00 \n\n504 \nCPA Comunale - Allacciamento rete \nteleriscaldamento TERIS, formazione nuovi \nspogliatoi per il personale \n\nBEL 350’000.00 350’000.00 \n\n504 \nVilla dei Cedri - Migliorie sicurezza sale \nespositive \n\nBEL 300’000.00 300’000.00 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n98 \n\n504 Risanamento tetto piano Stabile B Giubiasco GIU 230’000.00 230’000.00 \n504 Risanamento globale scuola infanzia GNO 280’000.00 200’000.00 \n\n504 \nStudio per misure di risparmio energetico \n(riscaldamento) \n\nTUTTI 200’000.00 200’000.00 \n\n504 \nRisanamento e adeguamento impianti di \nriscaldamento  \n\nTUTTI 450’000.00 150’000.00 \n\n504 \nStudio di risparmio energetico o risanamento \n(illuminazione)  \n\nTUTTI 200’000.00 150’000.00 \n\n504 \nMessa in sicurezza urgente dello stabile Chiè \nd'Lena a Dalpe \n\nDAL 140’000.00 120’000.00 \n\n504 \nVilla dei Cedri - Manutenzione impianti \nd'allarme e impianto elettrico \n\nBEL 198’000.00 100’000.00 \n\n504 \nEx Municipio Sant'Antonio - sistemazione \nedificio \n\nSAN 100’000.00 100’000.00 \n\n504 \nSE messa in sicurezza e manutenzione in ottica \ncasa delle società \n\nSEM  700’000.00 100’000.00 \n\n504 Segnaletica stabili amministrativi TUTTI 196’000.00 90’000.00 \n504 Manutenzione straordinaria chiesa Collegiata BEL 300’000.00 50’000.00 \n\n504 \nImpianti chiusura stabili comunali \nprogettazione ammodernamento e standard di \nsicurezza \n\nTUTTI 190’000.00 50’000.00 \n\n504 Ristrutturazione ecocentri TUTTI 100’000.00 100’000.00 \n\n \n\n5.7 Boschi \n\nTabella 22: Investimenti per boschi – uscite \n\nCONTO NOME CONTO QUARTIERE SPESA VOTATA 2024 \n\n5050.000 \nInterventi selvicolturali lungo i riali Fossato, \nVallascia e nel bosco di protezione \n\nGIU 820’000.00 100’000.00 \n\n5050.002 \nCura dei boschi di protezione credito quadro \n2010/2019 \n\nGNO 974’000.00 30’000.00 \n\n5050.004 Attuazione Piano di gestione forestale  MCA 1’096’500.00 40’000.00 \n\n   SPESA PREVISTA  \n\n505 Progetto selvicolturale Scarpapé GIU 140’000.00 140’000.00 \n505 Progetto selvicolturale collina di Gudo GUD 400’000.00 100’000.00 \n\n505 \nValorizzazione didattica/paesaggistica del \nbosco Pianaccio \n\nGIU 20’000.00 20’000.00 \n\n \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n99 \n\n5.8 Beni mobili \n\nTabella 23: Investimenti in beni mobili – uscite \n\nCONTO NOME CONTO QUARTIERE SPESA VOTATA 2024 \n\n5060.002 \nSistema allarme e monitoraggio Roscero-\nValegion 2 \n\nPRE  250’000.00 10’000.00 \n\n5060.003 \nSistema monitoraggio geodetico Roscero-\nValegion \n\nPRE  260’000.00 10’000.00 \n\n5060.041 \nRinnovo tenute MO + giubbotti antiproiettili + \ncaschi moto \n\nTUTTI 120’000.00 40’000.00 \n\n   SPESA PREVISTA  \n\n506 \nInstallazione WC pubblico parco giochi S. \nNazzaro \n\nCLA 80’000.00 80’000.00 \n\n506 SE Sud - Migliorie antincendio urgenti BEL 100'000.00  100’000.00 \n506 Luminarie aggiuntive TUTTI 120’000.00 30’000.00 \n506 Sostituzione veicoli comunali (CQ 2024-2026) TUTTI 3’460’000.00 600’000.00 \n506 Vasi fiori Piazza Buffi BEL 15’000.00 15’000.00 \n\n506 Censimento segnaletica orizzontale/verticale TUTTI 200'000.00  50’000.00 \n\n506 \nSistema accesso veicoli centro storico e Piazza \ndel Sole \n\nBEL 140'000.00  70’000.00 \n\n506 Acquisto nuove radio di servizio per Polcom TUTTI 120’000.00 80’000.00 \n \n\n5.9 Altri investimenti \n\nTabella 24: Altri investimenti – uscite \n\nCONTO NOME CONTO QUARTIERE SPESA VOTATA 2024 \n\n5090.001 \nQ BEL - Credito quadro (2019-2023) per la lotta \nalle neofite invasive \n\nBEL 795’000.00 141’000.00 \n\n   SPESA PREVISTA  \n\n509 Valorizzazione Fortezza di Bellinzona BEL 24’000’000.00 300’000.00 \n\n509 Catasto alberature TUTTI 300’000.00 100’000.00 \n\n509 Adeguamento e rinnovo fontane diverse TUTTI 150’000.00 50’000.00 \n\n \n\n5.10 Progetti \n\nTabella 25: Investimenti per progetto - uscite \n\nCONTO NOME CONTO QUARTIERE SPESA VOTATA 2024 \n\n5200.004 Nuovo gestionale Risorse umane  TUTTI 200’000.00 10’000.00 \n\n5290.009 Comparto Camana-Saleggi e zona Migros GIU 15’000.00 10’000.00 \n\n5290.018 Revisione PR comparto collinare-montano  MCA 75’000.00 33’508.00 \n\n5290.019 Revisione PR comunale PRE  165’000.00 30’016.00 \n\n5290.031 PGS Bellinzona seconda fase BEL 1’100’000.00 15’000.00 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n100 \n\n5290.033 Progettazione e DL lavori PGS Lotto 4 CLA 300’000.00 87’000.00 \n\n5290.035 \nCatasto impianti canalizzazione pubblica e \nprivati \n\nCLA 220’000.00 75’000.00 \n\n5290.038 \nNuovi Magazzini comunali MEP - \nProgettazione-adattamento \n\nBEL 2’860’000.00 500’000.00 \n\n5290.057 Studio sulla gestione dei rifiuti TUTTI 60’500.00 15’000.00 \n\n5290.075 \nCasa anziani - Progettazione definitiva impianti \nRCVS \n\nVAR.  60’000.00 15’000.00 \n\n5290.079 \nProgettazione di massima spostamento \nstazione di pompaggio MEP \n\nBEL 36’000.00 28’000.00 \n\n5290.081 \nSE Palasio - Nuova palestra - Coordinamento \nconcorso di progettaz. \n\nGIU 25’000.00 25’000.00 \n\n5290.084 Area "Ex Mercato" - progettazione definitiva BEL 108’000.00 7’000.00 \n\n5290.091 \nSE - Risanamento palestra e spogliatoi - \nProgettazione \n\nCLA 55’000.00 32’427.00 \n\n5290.100 \nCoordinamento cantieri Zona Industriale a \nCarasso \n\nBEL 14’500.00 5’000.00 \n\n5290.103 \nProgettazione definitiva Valorizzazione \nFortezza \n\nBEL 1’822’000.00 100’000.00 \n\n5290.126 Studio relativo alla pianificazione scolastica TUTTI 190’000.00 30’000.00 \n\n5290.130 Progettazione ampliamento scuola infanzia SEM 165’000.00 20’000.00 \n\n5290.133 \nEnte Sport - CQ 2024-2029 - Progettazione \ninterventi  \n\nBEL 60’000.00 26’000.00 \n\n   SPESA PREVISTA  \n\n52 Studi PAC - 1a fase TUTTI 2’000’000.00 120’000.00 \n\n52 Aree di pertinenza dei riali TUTTI 100’000.00 50’000.00 \n\n52 Progettazione posteggi quartiere Claro CLA 50’000.00 50’000.00 \n\n52 Variante PR comparto Saleggi (per ospedale) BEL 50’000.00 50’000.00 \n\n52 \nVariante di PR - Nuova pianificazione comparto \nFerriere \n\nGIU 130’000.00 50’000.00 \n\n52 \nMandati esterni per calcolo contributi \ncanalizzazioni \n\nTUTTI 50’000.00 50’000.00 \n\n52 Studio di fattibilità del centro paese "Capelletta" CAM 80’000.00 50’000.00 \n\n52 \nConclusione del PPN1 per pianificatore e ing. \nTraffico - PR Nucleo centro paese Camorino \n\nCAM 50’000.00 25’000.00 \n\n52 \nRisanamento autosilo Cervia - progettazione \ndefinitiva \n\nBEL 500’000.00 150’000.00 \n\n52 \nStabile Stallone - Nuovo archivio, centro \ngiovanile e risanamento globale (credito di \nprogettazione) \n\nBEL 280’000.00 280’000.00 \n\n52 \nSE Palasio - Concorso di progettazione (palestra, \nrisanamento, aule speciali) \n\nGIU 300’000.00 100’000.00 \n\n52 \nProgettazione definitiva manutenzioni casa \nanziani Bellinzona \n\nBEL 200’000.00 100’000.00 \n\n52 \nProgettazione definitiva manutenzioni casa \nanziani Sementina \n\nSEM 200’000.00 100’000.00 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n101 \n\n52 \nCentro scolastico Vallone - Coordinamento \nconcorso di progettaz. \n\nBEL 50’000.00 50’000.00 \n\n52 Comparto Officine progettazione infrastrutture BEL 500’000.00 300’000.00 \n\n52 Allestimento PGS Nuova Bellinzona - Fase 1 TUTTI 7’635’000.00 600’000.00 \n\n52 \nProgetto unificazione Consorzi gestione corsi \nd'acqua \n\nTUTTI 150’000.00 50’000.00 \n\n52 Catasto manufatti stradali  TUTTI 300’000.00 150’000.00 \n\n52 \nAggiornamento PMS (indice stato \npavimentazioni) \n\nTUTTI 150’000.00 60’000.00 \n\n52 Monitoraggio/indagine strade della collina TUTTI 100’000.00 50’000.00 \n\n52 \nMappatura neofite estesa a tutto il territorio \ncomunale \n\nTUTTI 150’000.00 50’000.00 \n\n52 \nStrategia per la promozione di una cultura \ngestionale del verde pubblico \n\nTUTTI 75’000.00 50’000.00 \n\n52 \nInterventi promozione biodiversità/isole di \ncalore \n\nTUTTI 150'000.00  50’000.00 \n\n52 \nAmmodernamento infrastrutture informatica \nsala di condotta \n\nBEL 50’000.00 50’000.00 \n\n \n\n5.11 Contributi per investimenti di terzi \n\nTabella 26: Investimenti per contributi – uscite \n\nCONTO NOME CONTO QUARTIERE SPESA VOTATA 2024 \n\n5610.009 \nFinanziamento Piano dei trasporti del \nBellinzonese (PTB) \n\nTUTTI 9’278’184.00 1’546’364.00 \n\n5620.005 \nPiano di utilizzazione cantonale del Parco del \nPiano di Magadino PUC-PPdM \n\nTUTTI 491’949.00 61’500.00 \n\n5620.041 \nContributo per realizzazione rinaturazione \nBoschetti \n\nBEL 880’000.00 176’000.00 \n\n5650.000 Contributo rilancio Macello Cresciano TUTTI 61’100.00 8’500.00 \n\n5660.012 \nContributo a Fondazione Prada per 1a tappa \nrestauro dell'antico nucleo di Prada \n\nBEL 350’000.00 100’000.00 \n\n   SPESA PREVISTA  \n\n56 \nContributo a Ospedale San Giovanni per nuovo \ncamminamento fermata Von Mentlen \n\nBEL 150’000.00 150’000.00 \n\n56 \nFinanziamento programma agglomerato del \nBellinzonese (PAB3) \n\nTUTTI 4’980’000.00 1’000’000.00 \n\n56 \nContributi per interventi di manutenzione \nstraordinaria di beni culturali a livello locale \n(budget annuo) \n\nTUTTI 500’000.00 100’000.00 \n\n56 \nContributo straordinario a Bellinzona Musei per \ninformatica \n\nTUTTI 20’000.00 20’000.00 \n\n56 \nContributo a FC Claro per ripristino campi \ncalcio \n\nTUTTI 160’000.00 160’000.00 \n\n56 \nPonte dei Calanchini contributo al comune di \nArbedo-Castione \n\nTUTTI 17’500.00 17’500.00 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n102 \n\n56 \nContributo Consorzio Daro-Lobbia per \ninvestimenti opere 2023-24 \n\nBEL 100’000.00 50’000.00 \n\n \n\n5.12 Entrate per investimento \n\nPer quanto riguarda le entrate per investimenti, si ricorda che la loro classificazione contabile – a \ndifferenza di quanto avviene per le spese – non dipende dal loro scopo, ma dall’entità da cui \nproviene il finanziamento. \n\nPer facilità di comprensione di specificano i significati dei generi di conto: \n- 6300: Confederazione \n- 6310: Cantone \n- 6320: contributi da Comuni, consorzi e altri enti locali \n- 6340: contributi da imprese pubbliche \n- 6350: contributi da imprese private \n- 6370: contributi di miglioria \n- 6395: Fondo energie rinnovabili \n\n \nTabella 27: Entrate per investimento \n\nNRO \nCONTO NOME CONTO QUARTIERE \n\nIMPORTO \nPREVISTO 2024 \n\n6310 \nSussidio TI per Progettazione e DL lavori PGS \nLotto 4 \n\nCLA 60’000.00 60’000.00 \n\n6310 \nSussidio TI per Progettazione definitiva \nValorizzazione Fortezza \n\nBEL 1’295’750.00 895’750.00 \n\n6370 CM per Nuova strada servizio zona Primiàn CLA 190’000.00 190’000.00 \n\n6340 Contributo da Armasuisse per Via Camoghé BEL 170’000.00 170’000.00 \n\n6395 \nPrelievo da FER per Area "Ex Mercato" - \ndemolizione e realizzazione \n\nBEL 30’000.00 30’000.00 \n\n6310 \n\nSussidio TI per Nuovo accesso Cervia e \nsistemazione adiacenze conseguente alla nuova \nFermata TILO Piazza Indipendenza \n\nBEL 2’800’000.00 1’000’000.00 \n\n6395 \nPrelievo da FER per CQ Manutenzione \nstraordinaria strade 2024-2026 \n\nTUTTI 416’185.00 335’110.00 \n\n6310 Sussidio TI per Vuotatura Buco del Folletto GIU 100’000.00 100’000.00 \n\n6300 \nSussidio CH per Messa in sicurezza e \nrifacimento copertura Caserma pompieri \n\nBEL 1’080’038.00 57’000.00 \n\n6310 \nSussidio TI per Realizzazione Infoshop-Visitor \nCenter in Piazza Collegiata \n\nBEL 475’500.00 25’500.00 \n\n6395 \nPrelievo FER per SE Nord - Ristrutturazione \nglobale \n\nBEL 3’010’500.00 500’000.00 \n\n6395 \nPrelievo FER per CQ Sport 2019-2022 - \nmanutenzione centri calcistici \n\nBEL 1’380’000.00 960’000.00 \n\n6310 \nSussidio TI per Restauro bagno pubblico - Tappa \nVa - Esecuzione \n\nBEL 450’000.00 450’000.00 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n103 \n\n6395 \nPrelievo FER per Tennis comunale - \nAllacciamento a nuovo vettore energetico TERIS \n\nBEL 500’000.00 400’000.00 \n\n6300 \nSussidio CH per Manutenzioni casa anziani \nSementina (impianti RCVSE + struttura) \n\nSEM 700’000.00 200’000.00 \n\n6395 \nPrelievo FER per Manutenzione casa anziani \nBellinzona (impianti RCVSE + struttura) \n\nBEL 600’000.00 100’000.00 \n\n6395 \nPrelievo FER per Risanamento e adeguamento \nimpianti di riscaldamento  \n\nTUTTI 400’000.00 100’000.00 \n\n6395 \nPrelievo FER per Manutenzione straordinaria \nstabili scolastici \n\nTUTTI 100’000.00 50’000.00 \n\n6300 \n6310 \n\nSussidio CH + TI per Interventi selvicolturali \nlungo i riali Fossato, Vallascia e nel bosco di \nprotezione \n\nGIU 250’000.00 80’000.00 \n\n6300 \n6310 \n\nSussidio CH + TI per Progetto selvicolturale \nScarpapé \n\nGIU 100’000.00 100’000.00 \n\n6395 \nPrelievo FER per Sostituzione veicoli comunali \n(CQ 2024-2026) \n\nTUTTI 1’300’000.00 300’000.00 \n\n6310 \nSussidio TI per Sistemazione fontana Foca \nPiazza Governo  \n\nBEL 16’000.00 100’000.00 \n\n6310 Sussidio TI per Realizzazione PGS lotti 4 e 5 CLA 800’000.00 400’000.00 \n\n6310 \nSussidio TI per Credito quadro canalizzazioni \n(2020-2023)  \n\nTUTTI 600’000.00 200’000.00 \n\n6310 \nSussidio TI per Risanamento corso d'acqua e \ncanalizz. Carmena  \n\nSAN 98’700.00 98’700.00 \n\n6310 \nSussidio TI per Canalizzazione Viale  Franscini e \nvia Sottocorte \n\nBEL 360’000.00 360’000.00 \n\n6310 \nSussidio TI per Canalizzazione via Guisan (Rio-\nCoop) \n\nBEL 360’000.00 360’000.00 \n\n \nSempre in relazione alle entrate per investimento, si ricorda che regolarmente in questa sede si dà \nuna visione delle modalità secondo le quali il Municipio intende chiedere il versamento dei  \nfr. 20'000'000 di aiuti all’investimento stanziati dal Cantone in relazione all’aggregazione. \n\nLa ripartizione dell’aiuto aggregativo è quindi prevista come segue: \n \nTabella 28: Utilizzo degli aiuti aggregativi agli investimenti \n\n  MM \nSpesa \nlorda \n\nSpesa \nnetta \n\nPrelievo \naggregazione Anni \n\nContributo per \nnuova sede IRB 3947 12’800’000 12’800’000 2’750’000   2022         \n\nStabile Via Vela 534 6’045’000 6’045’000 2’000’000   2022         \n\nOfficine 121 21’500’000 20’500’000 5’700’000    2023    2026 \n\nInfoshop 330 962’000 962’000 475’500 2021           \nProgetto definitivo \nValorizzazione \nFortezza 463 1’822’000 931’500 465’750    2023       \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n104 \n\nRealizzazione \nprogetto \nvalorizzazione \nFortezza    24'000’000 12’000’000 3’500’000      2024 2025 2026 \nNuovo comparto \nPiazza \nIndipendenza   17’000’000 7’000’000 2’800’000      2024 2025 2026 \n\nValorizzazione \nsponda destra   non def. non def.  250’000      2024 2025   \nRinaturazione \nFiume Ticino \n(Saleggi)   38’000’000 3’150’000 1’058’750          2026 \nSpostamento \nstand di tiro   7’000’000 7’000’000 1’000’000           2026 \n\n    20'000’000       \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n105 \n\n6 Gli indici finanziari \n\nGli indici qui presentati sono quelli relativi al sistema del nuovo MCA2. \n\nNel caso del preventivo, vista la non pubblicazione del bilancio, non si procede al calcolo degli \nindicatori che sono calcolati a partire da dati presenti nel conto di bilancio. \n\nVa pure notato, che gli indicatori normalmente vengono calcolati a consuntivo, quando i conti \ncomunali includono anche il gettito comunale. In questo senso gli indici qui sotto riportati sono \nstati calcolati includendo il gettito comunale al 93% di moltiplicatore, come proposto dal \nMunicipio. \n \nGrado di autofinanziamento   \n\nFormula Calcolo Indice Valutazione \nAutofinanziamento x 100 3'858’261 x 100 15.4% Debole \n\nInvestimenti netti 25’000’000   \n\nSulla base dei parametri allestiti dalla SEL, il dato della Città – calcolato sulla base dell’obiettivo del \nMunicipio in riferimento agli investimenti netti – è da considerarsi debole. È per contro considerato \n“normale” superata la soglia del 80%. Il dato 2024 (15.4%), a seguito del deficit di gestione maggiore \nrispetto al 2023 e la conseguente riduzione dell’autofinanziamento, risulta inferiore a quello \ndell’anno precedente (29.2%). Per chiarezza, per raggiungere un giudizio migliore si dovrebbe \nraggiungere un Grado di autofinanziamento pari al 80%, che equivarrebbe a fr. 20 mio di \ninvestimenti netti. \n\nSi ricorda, che con MCA2 l’autofinanziamento è calcolato come segue:  \n\n-9’394’393 + Risultato totale d'esercizio \n\n11’038’949 + (33) Ammortamenti beni amministrativi \n\n2’465’592 + (35) Versamenti in fondi e finanziamenti speciali \n\n1’299’210 - (45) Prelievi da fonti e finanziamenti speciali \n\n0 + (364) Rettifiche di valore prestiti e beni amministrativi \n\n0 \n+ (365) Rettifiche di valore partecipazione dei beni \namministrativi \n\n1’047’323 + (366) Ammortamenti contributi per investimenti \n\n0 + (389) Versamenti al capitale proprio \n\n0 - (489) Prelievi da capitale proprio \n\n3’858’261 AUTOFINANZIAMENTO \n\n \n\nQuota degli interessi   \nFormula Calcolo Indice Valutazione \n\nInteressi netti x 100 (4'898'500 - 1'255'910) x 100 1.6% Buono \nRicavi correnti 220’908’779   \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n106 \n\nIn base ai dati cantonali, l’indice calcolato è buono e lo resta sino ad una soglia pari al 4%. Il dato \n2024 (1.6%) è uguale a quello del 2023 (1.6%) e superiore a quello degli ultimi 3 anni (1% ca.); questo \nè dovuto all’improvvisa e negativa evoluzione del mercato dei capitali. \n\n \nQuota degli investimenti   \n\nFormula Calcolo Indice Valutazione \nInvestimenti lordi x 100 35'000'000 x 100 13.8% Media \n\nSpese tot. Consolidate (218'359'133 + 35'000'000)   \n\nIl dato è stimato partendo dall’obiettivo della città di investire ca. 25 mio netti annui. In base ai dati \ncantonali, l’indice calcolato è medio. Questa valutazione vale per un indice posto tra il 10% e il 20%. \nIl dato 2023 è leggermente inferiore al dato 2022 (14.3%). \n\n \nQuota degli oneri finanziari   \n\nFormula Calcolo Indice Valutazione \nOneri finanziari x 100 (4'898'500 - 1'255'910 + 15'728'862) x 100 7.1% Sopportabile \n\nRicavi correnti 220’908’779   \n\nSulla base dei parametri allestiti dalla SEL, l’indice calcolato è considerato sopportabile (ma più \nvicino alla soglia “debole”, stabilita al di sotto de 5%). Il dato 2024 è superiore a quello del 2023 \n(6.7%) e ai dati degli anni precedenti (2022: 6.1%; 2021: 5.7%). Questa evoluzione negativa è dovuta \nall’aumento del volume di spesa riferito agli ammortamenti (2018-2023) e agli interessi (in \nparticolare per il 2023). \n\n \nCapacità di autofinanziamento   \n\nFormula Calcolo Indice Valutazione \nAutofinanziamento x 100 3'858’261 x 100 1.7% Debole \n\nRicavi correnti 220’908’779   \n\nIn base ai dati cantonali, l’indice calcolato è debole. Questa valutazione vale per un indice al di sotto \ndel 10%. Il dato 2024 è inferiore al dato 2023 (3.4%) e al dato 2022 (4.0%), e prossimo al dato 2021 \n(1.6%). Il motivo del peggioramento è legato al risultato d’esercizio chiaramente deficitario. \n\n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n107 \n\n7 La pianificazione finanziaria 2025-2027 \n\n7.1 Considerazioni introduttive e contesto \n\nA partire dal preventivo 2021, ogni anno il Messaggio sul preventivo contiene un capitolo dedicato \nalla pianificazione finanziaria per gli anni successivi. \n\nL’attuale fase di pianificazione finanziaria appare particolarmente complessa, perché parecchi \nfattori di incertezza sono particolarmente pregnanti in questi anni: \n\n1. Conflitto in Ucraina – effetti di breve e di lungo termine: l’impatto socio-economico del \nconflitto inizia a mostrarsi chiaramente (cfr. capitolo 3 sul contesto congiunturale): \n\n1.1. Effetti finanziari: l’inflazione e le maggiori difficoltà di produzione e di mercato mettono \nin difficoltà le aziende e questo avrà un impatto finanziario per l’ente pubblico (ricavi \nfiscali). \n\n1.2. Effetti economico-sociali: le maggiori difficoltà economiche e sociali rischiano pure di \nprovocare effetti in termini di spese e ricavi per l’ente pubblico (prestazioni e oneri, così \ncome ricavi fiscali e tasse). \n\n2. Inflazione e contesto economico globale: la lunga coda della destabilizzazione congiunturale \ne strutturale della pandemia e gli effetti del conflitto in Ucraina hanno una ripercussione sul \ncontesto economico globale. \n\n2.1. Effetti finanziari: l’inflazione crea dei problemi e ha condotto ad una forte stretta sul \nmercato monetario (incremento dei tassi d’interesse), ingenerando un chiaro \nrallentamento economico. Questo potrebbe spingere – e gli analisti lo prevedono – ad una \ncerta inversione di tendenza sul fronte dei tassi d’interesse. \n\n2.2. Effetti economico-sociali: il rallentamento economico in atto potrà tradursi in un \npeggioramento del mercato del lavoro, così come potrebbe portare ad un chiaro \naffievolimento dell’inflazione. \n\n3. Ticino 2020 – certezze e incertezze: si tratta del grande “cantiere”, avviato da anni, per una \nrevisione delle ripartizioni di competenze e oneri tra Cantone e Comuni. L’intero progetto è \nvoluto a “effetto finanziario complessivamente neutro” tra i due livelli istituzionali (certezza), \nma non si sa per certo: se si realizzerà, quando si realizzerà, come evolveranno in seguito le spese \nsettoriali ri-attribuite tra Cantone e Comuni. La proposta posta in consultazione parla in sintesi, \nper quanto qui di interesse, come segue: \n\n- Neutralità complessiva tra Cantone e Comuni; \n\n- Neutralità complessiva tra Comuni a titolo transitorio; \n\n- Dati di riferimento: 2021, con possibilità di aggiornamento al 2022; \n\n- Entrata in vigore: 2025. \n \nNella lettura della presente pianificazione finanziaria, va tenuto conto di questa particolare \nsituazione e – come in tutte le pianificazioni di questa natura – va ricercata essenzialmente \nun’indicazione di tendenza e di direzione di marcia a livello di decisioni comunali, più che la \ndefinizione granitica di cifre certe. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n108 \n\nDa ultimo, la pianificazione finanziaria poggia necessariamente su varie ipotesi di base, la cui \nesplicitazione è necessaria per comprendere l’evoluzione stessa e – in futuro – identificare le ragioni \ndi un eventuale scostamento dagli scenari previsti. \n \n\n7.2 Le ipotesi di base \n\nLa pianificazione 2025-2027 si basa sul preventivo 2024, si sviluppa sulla base sia di ipotesi di \nevoluzione, sia di cambiamenti/elementi puntuali già conosciuti. \n\nVa ricordato che il piano finanziario ha un valore essenzialmente indicativo, che va letto come una \nvisione della tendenza in atto. Il suo grado di precisione è forzatamente limitato e scostamenti, \nanche importanti, possono intervenire nel tempo; essi possono essere generati da eventi inaspettati \n(esempio: crollo del gettito di alcuni importanti contribuenti tra le persone giuridiche, in relazione \nall’andamento economico globale) o anche da una semplice evoluzione leggermente diversa da \nquella inizialmente prospettata, basti pensare ad esempio alle ripercussioni che hanno avuto le \nmanovre di ribaltamento di oneri operate dal Cantone negli scorsi anni.  \n\nIn quest’ottica, è utile specificare che un margine di errore di valutazione delle spese del 1%, che \ndovesse sommarsi ad un analogo scostamento sulle entrate, può migliorare o peggiorare il risultato \nfinale di fr. 4/5 mio. \n \nTassi di evoluzione standard \n\nPer questa pianificazione finanziaria non sono stati applicati tassi d’evoluzione standard, poiché \nquesti si ripartiscono in modo uniforme e senza distinzione di ogni Centro di costo e su volumi di \nspesa e ricavo come quelli della città, possono rapidamente condurre ad evoluzioni eccessive e non \nrealistiche a livello operativo. \n\nPer questo Piano finanziario, si è preferito entrare nel dettaglio dei possibili scostamenti di spese e \nricavi centro di costo per centro di costo, per avere una visione più puntuale di come potrebbero \nevolvere i prossimi preventivi. \n\nRiprendendo quanto indicato al capitolo 3.4, si ricordano i dati suggeriti dal Cantone per la \npianificazione finanziaria, mostrando qui i dati 2024-2027: \n\nTabella 29: Ipotesi per l’allestimento della pianificazione finanziaria \n\n 2024 2025 2026 2027 \nRincaro spese personale 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% \nInflazione 1.5% n.d. n.d. n.d. \nProdotto interno lordo +2.6% +2.9% +2.5% +2.5% \nTasso di interesse medio \nnuove obbligazioni \n\n1.10% 1.60% 2.00% n.d. \n\nFonte: Sezione Finanze del DFE, luglio 2023; rielaborazione: Settore Finanze e promozione economica \n\nIn base a quanto qui indicato, si è optato per non inserire un rincaro al costo del personale per gli \nanni 2025-2027. È per contro inserito un aumento annuo “fisso” e standard su tutti i CeCo pari al 1% \nlegato agli scatti e adeguamenti previsti da ROD e LORD. \n\nAlla stessa stregua, non è stato applicato al rincaro generalizzato delle spese per beni e servizi. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n109 \n\nLe indicazioni sopra ripotate sono utili per riflettere sul costo medio dei nuovi prestiti per gli anni \n2025-2027; si rende però attenti che – nonostante il fatto che la tabella mostra una tendenza al \nrialzo, questa è legata all’evoluzione del mercato obbligazionario. Se questo rappresenta un \nelemento di riferimento per la Città di Bellinzona, non è per contro un dato direttamente \napplicabile, in quanto essa non è attiva direttamente in questo ambito. Interessante per l’immediato \nfuturo della Città è la previsione fatta da vari analisti (si veda in particolare il comunicato di UBS del \n22.9.2023) che si attendono rilevanti riduzioni dei tassi d’interesse e specificano che il «calo degli \ninteressi ipotecari sarà probabilmente più pronunciato». UBS immagina una stabilità del SARON \n(tasso d’interesse di riferimento per la Svizzera) sino a fine agosto 2024 (attorno al 1.75%) per poi \npreconizzare una continua diminuzione per i 12 mesi successivi sino a un livello inferiore al 1.3%. \n \nTetto massimo agli investimenti netti \n\nCome già indicato contestualmente ai precedenti preventivi, il Municipio conferma un tetto \nmassimo degli investimenti netti a fr. 25 mio annui. Questa decisione è già stata concretizzata nel \nPiano delle opere, così come illustrato al capitolo ad esso dedicato. Per quanto attiene agli anni \n2025-2027, la pianificazione finanziaria contempla il tetto massimo degli investimenti netti, \nmentre il Piano delle opere mostra un elenco più ampio delle opere possibili. \n \n\n7.3 Le evoluzioni 2025-2027 per Centro di Costo \n\nDi seguito sono sintetizzate le evoluzioni previste per Centro di costo, cercando di darne una \nvisione “schematica” in base al gruppo di spesa e/o di ricavo toccato dalla modifica puntuale \nrispetto all’anno precedente \n\n1000 Consiglio comunale e Municipio \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n1100 Cancelleria \n\n2025: non si prevedono particolari scostamenti. \n\n2026: si registra un potenziamento per la gestione degli archivi per fr. 104’000 (30). \n\n2027: non si prevedono particolari scostamenti. \n\n1101 Votazioni \n\n2025: si registra una fluttuazione positiva nei costi del personale, per avvicendamenti e perché il \n2025 sarà un anno senza elezioni (fr. -100’000; gruppo 30) e di fr. -50’000 nei beni e servizi (31). \n\n2026: non si prevedono particolari scostamenti. \n\n2027: trattandosi di un anno elettorale, si prevede un maggior costo di personale (fr. 60'000; 30) e \ndi beni e servizi; (fr. 50'000; 31). \n\n1102 Giudicature di pace e Uffici di conciliazione \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n110 \n\n1103 Agenzie postali \n\n2025: lieve riduzione di fr. 6’000 nel personale (30). \n\n2026: nessuna modifica significativa. \n\n2027: nessuna modifica significativa. \n\n1110 Ufficio giuridico \n2025: aumento del 50% di giurista per il tema della protezione dati (fr. +73’000; 30). \n\n2026: nessuna modifica significativa. \n\n2027: nessuna modifica significativa. \n\n1120 Informatica \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n1130 Movimento della popolazione \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n1200 Risorse umane \n\n2025: l’estensione su 12 mesi dell’attività di risorse umane assunte nel 2024 provoca un aumento \ndi costi di fr. 69’000 (30.). Si prevede poi un maggior sforzo in ambito di formazione, con un \naumento di fr. 150'000 di personale e spese dedicate alla formazione (30). Si considera infine l’avvio \ndello scioglimento parziale dell’accantonamento per ore straordinarie e vacanze per fr. 100'000 \n(45). \n\n2026: Si prevede di proseguire lo sforzo in ambito di formazione, con un aumento di fr. 100'000 di \npersonale e delle spese di formazione (30). \n\n2027: si prevede un ulteriore incremento delle spese legate alla formazione per fr. 100'000 (30). \n\n1300 Comunicazione, relazioni istituzionali e quartieri \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n1900 Contributi di legge \n\n2025: si considera una riduzione di fr. 31'000 dei contributi (36). \n\n2026-2027: nessuno scostamento dal 2025. \n\n1910 Altri contributi \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n2000 Amministrazione \n\n2025-2026: si prevede il completamento della riorganizzazione delle Scuole, con l’introduzione \ndel/la direttore/rice generale e incremento di spesa del personale di fr. 98’000 annui (30). \n\n2027: nessuno scostamento dal 2026. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n111 \n\n2001 Servizio scuole \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n2010 Scuola infanzia \nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n2011 Scuola elementare \nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n2012 Scuola fuori sede \nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n2013 Doposcuola \nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n2014 Biblioteche \nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n2100 Altre scuole \nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n2200 Cultura ed Eventi \nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n2201 Mercato coperto \n\n2025: si prevede un aumento dei ricavi di fr. 11'000 (44), che permetteranno di migliorare la \ncopertura dei costi. \n\n2026-2027: nessuna variazione. \n\n2201 Eventi organizzati in proprio \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n2400 Servizio sociale, giovani e famiglie \n\n2025: l’estensione su 12 mesi dell’attività di risorse umane assunte nel corso del 2024 provoca un \naumento di costi del personale di fr. 32’000 (30). \n\n2026-2027: nessuna variazione. \n\n2401 ARP \n\nIl Cantone prevede il trasferimento del servizio a livello cantonale, con neutralizzazione finanziaria \n(compensazione) in altri ambiti tramite il progetto “Ticino 2020”. In questo senso ci si limita a: \n\n2025-2027: aumento annuo di fr. 100'000 degli oneri per le misure di protezione (31) e un maggior \nrecupero annuo di fr. 50'000 (42). \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n112 \n\n2411 Clinica dentaria \n\n2025: riduzione delle spese esterne (31) di 15'000 a seguito dell’ammodernamento di \napparecchiature che permettono l’autonomia in alcune lavorazioni. \n\n2026: ulteriore effetto di fr. 15'000 (31) come sopra descritto. \n\n2027: nessun cambiamento significativo. \n\n2900 Contributi di legge \n\nAnche in questo ambito, il progetto “Ticino 2020” potrebbe portare ad importanti revisioni delle \ncompetenze cantonali e comunali; anche in questo caso è prevista un’iniziale neutralità finanziaria \ndei cambiamenti ipotizzati. In questo senso la pianificazione finanziaria è basata sulle più recenti \nevoluzioni e immagina quanto segue: \n\n2025: il gettito accertato 2021 utilizzato per i contributi pagati al Cantone in ambito sociale, \nconsiderati i ricalcoli molto importanti contenuti nell’accertato 2020 e la riduzione del \nlivellamento, dovrebbe risultare chiaramente più basso e portare quindi ad una contrazione della \npartecipazione alle Assicurazioni sociali (8.5% per legge) e al Settore anziani. Si prevede quindi un \naumento dei contributi sociali limitato a fr. +300'000 (36). \n\n2026-2027: aumento annuo di fr. 600'000 degli oneri per le assicurazioni sociali, l’assistenza e il \nsettore anziani cantonale (36). \n\n2910 Altri contributi \n\nAl momento non sono pianificate profonde revisioni dei servizi offerti, anche se la loro forma e \norganizzazione può variare nel tempo e incidere positivamente o negativamente sugli oneri \nfinanziari. In questo senso, ci si limita di seguito a poche indicazioni di tendenza. \n\n2025: lieve incremento previsto per la CVB (fr. +30'000 sul 36). \n\n2026: nessuna ulteriore modifica significativa. \n\n2027: lieve incremento previsto per la CVB (fr. +50'000 sul 36). \n\n3000 Polizia comunale \n\n2025: l’estensione su 12 mesi dell’attività di risorse umane assunte nel corso del 2024 provoca un \naumento di costi del personale di fr. 34’000 (30.). \n\n2026-2027: nessuna variazione. \n\n3010 Autosilo \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n3100 Pompieri \n\nNegli anni della pianificazione vi sono alcuni temi che giungeranno a maturazione, ma per i quali è \nprematuro preconizzare scenari finanziari: riorganizzazione dei Corpi pompieri di Bellinzona, \nCadenazzo e Gambarogno; rinegoziazione del contratto di prestazione con FFS per la galleria di base \ndel Ceneri. Se per il primo non si prospettano effetti per la Città, il secondo potrebbe comportare un \ncerto aumento dei ricavi. Inoltre, in futuro il Municipio intende garantire il picchetto settimanale \n(anche, ma non solo, in risposta a un’eventuale diminuzione dei volontari) grazie ad ulteriori \nassunzioni in doppia funzione (ad esempio "operaio-pompiere") nell’ambito del normale turn over \ndi personale. Non si prospettano in questo senso aggravi netti per i Pompieri. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n113 \n\n3900 Contributi di legge: \n\n2025-2027: nessuna modifica significativa, salvo un incremento per il 2026 di fr. 30'000 (36). \n\n3910 Altri contributi \n\n2025: nessuna modifica significativa. \n\n2026: riduzione delle spese per contributi (fr. 70'000; gruppo 36) perché decadono spese previste \nper gli anni 2022-2025 e relative a interventi di manutenzione obbligatori. \n\n2027: nessuna modifica significativa. \n\n4102 Centro Somen: \n\n2025: nessuna modifica significativa. \n\n2026: raggiungimento del pareggio di bilancio. \n\n2027: nessuna modifica significativa. \n\n4103 Case anziani \n\n2025: nessuna modifica significativa; l’evoluzione di spese e ricavi prosegue in funzione \ndell’evoluzione del grado di dipendenza degli ospiti e del contratto di prestazione cantonale che ne \nderiva. L’integrazione della Casa Greina è in fase di discussione con i proprietari e con la controparte \ncantonale, con l’obiettivo, per il Municipio, di non generare un aggravio netto a carico della Città. \n\n2026: nessuna modifica significativa. \n\n2027: nessuna modifica significativa. \n\n4104 Bar Casa anziani \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n4200 Servizi urbani \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione, se non in relazione ad \navvicendamenti di personale a seguito di pensionamenti. \n\n4201 Veicoli \n\n2025: è prevista una contrazione delle spese di carburante per fr. 20'000 (31). \n\n2026-2027: si prevede una lieve contrazione dei costi di gestione (fr. 20'000 annui come 31) a \nseguito del programma di sostituzione dei veicoli grazie all’arrivo del secondo credito quadro e \nall’incremento dei veicoli elettrici. \n\n4210 Verde urbano \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n4220 Foreste e territorio \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n4230 Strade \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n114 \n\n4231 Canalizzazioni \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n4240 Nettezza urbana \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n4241 Pulizia strade e piazze \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n4250 Servizio esterno \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n4900 Contributi di legge \n\n2025-2027: nessuna modifica significativa. \n\n4910 Altri contributi \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n5000 Finanze e promozione economica \n\n2025: effetto su 12 mesi dell’entrata in funzione del responsabile del Servizio promozione \neconomica (fr. 138'000; 30); lieve incremento dei ricavi delle tasse d’affissione (fr. 10'000; 41). \n\n2026: ulteriore lieve incremento dei ricavi delle tasse d’affissione (fr. 10'000 nel gruppo 41); \nriduzione delle spese per animazione di fr. 22'000 (gruppo 31). \n\n2027: nessuna modifica significativa. \n\n5010 Imposte \n\nGettito si prevede quanto segue: \n 2025 2026 2027 \nImposte persone fisiche  1.30% 1.50% 1.70% \nImposte persone giuridiche (*) 2% \n\n-31.3% \n2.2% 2.50% \n\nImposte personale 0.20% 0.20% 0.20% \nImposta immobiliare comunale 0.20% 0.60% 0.60% \nImposta alla Fonte 1.50% 0.00% 1.50% \nTotale imposte annue (40) -3’063’000 1’441’000 1’781’000 \n\n(*): nel 2025 si combina una percentuale di crescita (+2%) legata all’evoluzione del ciclo \neconomico, con una forte contrazione dovuta alla riduzione dell’aliquota applicata alle persone \ngiuridiche a livello cantonale, dal 8% al 5.5%, sulla base del Messaggio n. 7684 approvato dal Gran \nConsiglio 4 novembre 2020. Si noti che le imposte annue sono presentate, come variazione, \nal 100% di moltiplicatore. Resta riservata ogni decisione derivante dal progetto “Ticino 2020”. \n\nL’effetto al 93% di moltiplicatore sarebbe il seguente: \n 2025 2026 2027 \nTotale imposte annue (40) -2’841’100 1’342’301 1’664’799 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n115 \n\nI grafici seguenti distinguono i dati come segue: \n- 2018-2020/2021: dati accertati pubblicati dal Cantone; \n- 2021-2023: dati per i quali esistono tassazioni emesse ed è quindi possibile avere un buon \n\ngrado di valutazione; \n- 2024-2027: dati di preventivo e piano finanziario, con un grado di incertezza maggiore. \n\n \nFigura 11: Gettito persone fisiche, 2018-2027 \n\n \n \nFigura 12: Gettito persone giuridiche, 2018-2027 \n\n \n  \n\n0\n\n10’000’000\n\n20’000’000\n\n30’000’000\n\n40’000’000\n\n50’000’000\n\n60’000’000\n\n70’000’000\n\n80’000’000\n\n90’000’000\n\n100’000’000\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\n0\n\n2’000’000\n\n4’000’000\n\n6’000’000\n\n8’000’000\n\n10’000’000\n\n12’000’000\n\n14’000’000\n\n16’000’000\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n116 \n\nFigura 13: Gettito imposta immobiliare comunale, 2018-2027 \n\n \n\n \nFigura 14: Gettito imposta personale, 2018-2027 \n\n \n \n \nFigura 15: Imposta alla fonte, 2018-2027 \n\n \n\n0\n\n1’000’000\n\n2’000’000\n\n3’000’000\n\n4’000’000\n\n5’000’000\n\n6’000’000\n\n7’000’000\n\n8’000’000\n\n9’000’000\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n117 \n\n5020 Gestione dei debiti e del patrimonio \n\nCome già indicato, si prevede un ritorno a tassi d’interesse inferiori rispetto a quanto in vigore, in \nparticolare a partire da metà 2024. Questa prevista riduzione dei tassi ha un effetto positivo sia sul \nrinnovo di prestiti in essere, sia sugli interessi riferiti all’aumento dei debiti derivanti \ndall’importante ritmo d’investimento (fr. 25 mio netti). La pianificazione è fatta sulle seguenti basi: \n\n- fr. 10 mio annui di aumento dell’esposizione debitoria verso terzi; \n- fr. 35 mio di prestiti a breve termine da rinnovare (aggi ad un tasso medio del 2.01%); \n- fr. 25 mio netti d’investimenti; il volume di nuovi ammortamenti non dipende però \n\nunicamente dalle spese annue d’investimento, ma anche dall’effettivo avvio della “vita” di \nun investimento (inizio dell’utilizzo), così come dalla possibilità di co-finanziare delle opere \ntramite giacenze (contributi di costruzione, Fondo FER); \n\n- Altri rinnovi annui di prestiti a lungo termine; volume diverso ogni anno. \n\n2025: si prevedono fr. 850'000 di maggiori costi di ammortamento (fr. 0.8 mio di 33 e fr. 0.05 mio \ndi 36); inoltre fr. 0.3 mio di maggiori costi d’interesse complessivi (gruppo 34; si tratta del risultato \ntra il miglioramento previsto sul breve termine e il peggioramento sul lungo termine). \n\n2026: si prevedono fr. 850'000 di maggiori costi di ammortamento (fr. 0.8 mio di 33 e fr. 0.05 mio \ndi 36); inoltre fr. 0.4 mio di maggiori costi d’interesse complessivi (gruppo 34). \n\n2027: si prevedono fr. 850'000 di maggiori costi di ammortamento (fr. 0.8 mio di 33 e fr. 0.05 mio \ndi 36); inoltre nessun maggior costo d’interesse complessivo (gruppo 34). \n\n5300 Gestione Fortezza di Bellinzona \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n5301 Infoshop turistico \n\n2025-2027: si prevede una progressione contrazione del fabbisogno del CeCo, con l’obiettivo di \ngiungere al pareggio dei conti nel 2027. Questo impatto netto è rappresentato in questa \npianificazione sottoforma di un incremento dei proventi da vendita per fr. 10'000 annui (42). \n\n5400 Polo Biomedico \n\nLa sistemazione del 4° piano, con il sostegno del Cantone, imporrà per qualche anno la rinuncia ai \nrelativi affitti (di fatto finanziati anticipatamente dal Cantone con il contributo all’investimento); \nsaranno per contro coperti i costi accessori, il che permetterebbe un miglioramento generale del \ngrado di copertura delle spese. È previsto inoltre un aumento del personale adibito a custode. \n\n2025: si considera un aumento dei costi del personale di fr. 50'000 (custode; gruppo 30), una \nriduzione della spesa eccezionale di fr. 50'000 ca. prevista nel 2024 (31) e un incremento dei \nproventi da affitti (accordi già in essere) per fr. 34'000 (44). \n\n2026: si considera un incremento dei proventi da affitti (accordi già in essere) per fr. 9'000 (44). \n\n2027: non si prevedono particolari scostamenti. \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n118 \n\n5900 Contributi di legge \n \n\nFigura 16: Contributo di livellamento, 2018-2027 \n\n \nAnche in questo ambito, le decisioni relative al progetto “Ticino 2020” risulteranno determinanti ai \nfini effettivi. Considerate però le premesse indicate al capitolo 7.1 (neutralità e dati di riferimento), \nsi considera per il 2025-2027 una stabilità del livellamento ad un livello intermedio tra il 2021 e \n2022.  \n\n2025: effetto su livellamento di fr. +750’000 (46). \n\n2026-2027: non si prevedono particolari modifiche. \n\n5910 Altri contributi \nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n6000 Pianificazione, catasto e mobilità \nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n6100 Edilizia privata \nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n6900 Contributi di legge \nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n6910 Altri contributi \nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n7100 Opere pubbliche \n\n2025: l’estensione su 12 mesi dell’attività di risorse umane assunte nel corso del 2024 provoca un \naumento di costi del personale di fr. 108'000; si prevede inoltre un ulteriore potenziamento di fr. \n150'000 per la gestione degli investimenti previsti (30); aumento di fr. 200'000 per i proventi da \nriaddebito di prestazioni a carico degli investimenti (43). \n\n0\n\n2’000’000\n\n4’000’000\n\n6’000’000\n\n8’000’000\n\n10’000’000\n\n12’000’000\n\n14’000’000\n\n16’000’000\n\n18’000’000\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n119 \n\n2026: si prevede un ulteriore potenziamento di fr. 150'000 per la gestione degli investimenti \nprevisti (30) e aumento di fr. 300'000 per i proventi da riaddebito di prestazioni a carico degli \ninvestimenti (43). \n\n2027: si prevede un ulteriore potenziamento di fr. 150'000 per la gestione degli investimenti \nprevisti (30) e aumento di fr. 370'000 annui per i proventi da riaddebito di prestazioni a carico degli \ninvestimenti (43). \n\n7110 Gestione stabili amministrativi \n\n2025: l’estensione su 12 mesi dell’attività di risorse umane assunte nel corso del 2024 provoca un \naumento di costi del personale di fr. 50’000 (30). \n\n2026 – 2027: nessuna variazione significativa. \n\n7111 Gestione stabili scolastici \n\n2025: è prevista una contrazione delle spese di approvvigionamento energetico per fr. 50'000 (31), \ncompensata però da un incremento (12 mesi su 12) dell’addebito interno per l’uso a scopo di \nbiblioteca dell’edificio E3 presso il Centro sociale e culturale di Giubiasco (fr. 50'000 sul 39, \ncomunque neutralizzato dal 49 sul CeCo 7114). \n\n2026-2027: nessuna variazione significativa. \n\n7112 Cimiteri \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n7113 Crematorio \n\nCeCo “chiuso”. \n\n7114 Nuovo Oratorio \n\n2025: si prevede un incremento (12 mesi su 12) dell’accredito interno per l’uso a scopo di biblioteca \ndell’edificio E3 presso il Centro sociale e culturale di Giubiasco (fr. 50'000; gruppo 49). Si prevede \nparallelamente un incremento dei costi di gestione di fr. 20'000 (31) e della quota riversata alla \nParrocchia (fr. 15'000 sul 36). \n\n2026-2027: nessuna variazione significativa. \n\n8000 Controllo interno e qualità:  \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n120 \n\n7.4 I dati della pianificazione finanziaria \n\nI dati di piano finanziario sono di seguito presentati applicando le ipotesi e le evoluzioni puntuali \nsopra indicati e un moltiplicatore politico al 93% per il 2024 (dato di preventivo), poi mostrato però \nper il 2025-2027 al 100%, per permettere di rimando il calcolo del moltiplicatore aritmetico \nnecessario al pareggio dei conti.  \n\nPer il 2024 questo scenario porterebbe ad un risultato di fr. +0.5 mio. Il risultato peggiorerebbe per \nil 2025 (fr. -2.5 mio), soprattutto a seguito della riduzione dell’aliquota fiscale per le persone \ngiuridiche; vi sarebbe poi un ulteriore peggioramento nel 2026 sino ad un deficit di fr. -3.17 mio. \n \n\nTabella 30: Pianificazione finanziaria 2024-2027 (100% di moltiplicatore per 2025-2027) \n\n  P 2024 PF 2025 PF 2026 PF 2027 \n\n3 SPESE  241’933’758 245’327’758 247’622’758 249’552’758 \n30 Spese per il personale  108’864’818 110’770’818 111’212’818 111’512’818 \n\n31 Spese per beni e servizi  37’555’146 37’479’146 37’522’146 37’652’146 \n\n33 Ammortamenti beni ammin. 11’038’949 11’838’949 12’638’949 13’438’949 \n\n34 Spese finanziarie  4’953’200 5’253’200 5’653’200 5’653’200 \n\n35 Versamenti a fondi e a fin. speciali  2’465’592 2’465’592 2’465’592 2’465’592 \n\n36 Spese di trasferimento  65’425’467 65'889’467 66’499’467 67’199’467 \n\n39 Addebiti interni 11’630’586 11’630’586 11’630’586 11’630’586 \n\n4 RICAVI  232’539’365 237’971’865 239’790’865 241’900’865 \n\n40 Ricavi fiscali  123’077’300 127’344’800 128’784’800 130’464’800 \n\n41 Regalie e concessioni  2’165’535 2’175’535 2’185’535 2’185’535 \n\n42 Tasse e retribuzioni  39’392’342 39’452’342 39’512’342 39’572’342 \n\n43 Ricavi diversi  1’529’600 1’729’600 2’029’600 2’399’600 \n\n44 Ricavi finanziari  10’845’060 10’890’060 10’899’060 10’899’060 \n\n45 Prelievi da fondi e fin. speciali  1’299’210 1’399’210 1’399’210 1’399’210 \n\n46 Ricavi da trasferimento  42’599’732 43’349’732 43’349’732 43’349’732 \n\n49 Accrediti interni 11’630’586 11’630’586 11’630’586 11’630’586 \n\n Moltiplicatore d’imposta 93% 100% 100% 100% \n\n RISULTATO -9'394’393 -7'355’893 -7'831’893 -7'651’893 \n\n Capitale proprio (*) 54’355’574 46'999’681 39'167’789 31'515’896 \n(*): per il dato di P24, il dato di partenza è la previsione di Capitale proprio al 31.12.2023. \n \nPer completezza di lettura, viene illustrata qui di seguito l’ipotesi di risultato con l’applicazione \nper l’intero periodo di un moltiplicatore del 93% e relativo andamento del capitale proprio. \n \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n121 \n\nTabella 31: Risultato e capitale proprio 2024-2027 (93% di moltiplicatore per 2025-2027) \n\n P 2024 PF 2025 PF 2026 PF 2027 \n\nMoltiplicatore d’imposta 93% 93% 93% 93% \n\nRisultato -9'394’393 -14’564’493 -15’139’193 -15’075’393 \n\nCapitale proprio (*) 54’355’574 39’791’081 24’651’889 9’576’496 \n(*): per il dato di P24, il dato di partenza è la previsione di Capitale proprio al 31.12.2023. \n \nApplicando il moltiplicatore attuale del 93% i risultati subirebbero un chiaro peggioramento nel \n2025 sino a fr. -14.56 mio, a seguito soprattutto della riduzione a livello cantonale delle aliquote \nfiscali delle persone giuridiche. Per gli anni a seguire, vi sarebbe una stabilizzazione dei dati \nleggermente al di sopra dei fr. 15 mio di disavanzi annui. \n\nI disavanzi previsti porterebbero ad una chiara erosione del capitale proprio accumulato e indicano \nla necessità di proseguire ulteriormente nel processo di revisione della spesa. \n \nMoltiplicatore aritmetico \nIl moltiplicatore aritmetico, come detto, è il livello del moltiplicatore necessario per raggiungere il \npareggio dei conti. L’evoluzione del risultato mostrato dalla tabella di pianificazione si riflette in un \ninnalzamento del moltiplicatore aritmetico. \n \nTabella 32: Moltiplicatore aritmetico 2024-2027 \n\n P 2024 PF 2025 PF 2026 PF 2027 \n\nMoltiplicatore aritmetico 101.9% 107.1% 107.5% 107.2% \n\n \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n122 \n\n7.5 Obiettivi del Municipio \n\nObiettivo del Municipio è di continuare ad assicurare le risorse necessarie per offrire ai cittadini i \nservizi di qualità che si attendono e svolgere un ruolo proattivo nello sviluppo socio-economico \ndella Città.  \n\nCome indicato nell’ambito dei Messaggi sui preventivi dei precedenti anni, il Municipio ha \ncostantemente attivo il sistema di controllo della spesa, che mira a garantire – per quanto possibile \ne di sua competenza - il rispetto dei crediti accordati dal Legislativo. \n\nCiò posto, il Municipio si è ulteriormente chinato sugli scenari di Piano finanziario 2025-2027, con \nattenzione all’evoluzione dei risultati di gestione e con l’obiettivo di continuare a garantire \nl’equilibrio dei conti sul medio termine. Tale approccio considera la possibilità di registrare (a \nconsuntivo) anche uno o più disavanzi (pure relativamente importanti) a condizione, tuttavia, che \nsia possibile garantire l’equilibrio dei conti su un arco di tempo più lungo (4-7, anni a dipendenza \ndella consistenza del capitale proprio). Questo equilibrio può essere ritrovato rapidamente se i \ndeficit sono legati a eventi straordinari, oppure più lentamente se si rivela necessaria l’adozione di \nmisure attive. \n\nRiservata l’ipotesi di un’evoluzione ulteriormente positiva del gettito fiscale, entrano in linea di \nconto interventi su tre possibili fronti: \n\n- misure correnti di contenimento della spesa; \n- misure straordinarie di contenimento della spesa; \n- misure settoriali ad hoc. \n\nLe misure correnti di contenimento costituiscono il primo strumento nelle mani del Municipio e \nrisultano regolarmente adottate, di anno in anno, senza per forza essere oggetto di particolare \ncomunicazione in sede di preventivo. Rientrano tra queste misure per es. l’aumento delle tariffe di \ndeterminati servizi (entrata bagno pubblico, mense scolastiche, servizi extra-scolastici, ecc.) oppure \nla riduzione di spese per beni di consumo (materiale di cancelleria, approvvigionamento-consumo \nenergetico, manutenzione strade, ecc.). \n\nTra le misure straordinarie, eventualmente limitate nel tempo, e che a volte richiedono \nl’avallo del Legislativo, si annoverano: \n\n- la rinuncia o il procrastinamento della sostituzione di personale partente a seguito di \npensionamenti o cambi di attività; \n\n- la rinuncia o la limitazione del credito necessario alle promozioni (questa rinuncia è stata \neffettuata nell’ambito del preventivo 2021); \n\n- la rinuncia o la limitazione del riconoscimento del rincaro sugli stipendi dei collaboratori; \n\n- la rinuncia per un anno (nel corso di una legislatura) dell’applicazione degli scatti \nautomatici di stipendio. \n\nVi sono poi le misure settoriali ad hoc che, pure a dipendenza dei casi, possono esigere l’avallo del \nLegislativo, tra cui nello specifico figurano: \n\n- il posticipo (o la rinuncia) all’introduzione di previste nuove figure professionali (per es. \nnello specifico il Direttore generale delle Scuole, il responsabile della formazione, ecc.); \n\n- la ricerca di sinergie interne all’Amministrazione che permettono di migliorare la relazione \ntra costo e servizio offerto, sul modello di quanto avvenuto ripetutamente con la creazione \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n123 \n\ndi ruoli che combinano la funzione di pompiere con altre funzioni di ambiti diversi o la \ncentralizzazione presso il settore Finanze delle attività contabili di vari Enti autonomi; \n\n- il contenimento dello sviluppo o la riduzione dell’offerta di trasporto pubblico, magari \nladdove questa non ottiene subito il riscontro di utenza sperato (in effetti, nel corso del 2024 \nil Cantone intende ridiscutere, alla luce dei risultati effettivi, l’efficacia dell’attuale offerta. \nInoltre, una parte dell’offerta è di stretta competenza della città); \n\n- il perfezionamento/adeguamento delle convenzioni relative alle collaborazioni di Polizia \n(con gli altri Comuni) o dei Pompieri (con FFS per la Galleria del Ceneri), o ai mandati di \nprestazione nel settore delle strutture per anziani; \n\n- la sospensione di incentivi o di progetti che non producono gli effetti sperati (per es. raccolta \nseparata di tutte le plastiche); \n\n- l’attuazione di interventi di efficienza energetica (in parte finanziabili con il fondo FER) che \npermettono di contenere i costi di consumo (aggiornamento di impianti di riscaldamento \ne/o di illuminazione, ecc.), così come l’adozione di misure di risparmio in ambito di \nilluminazione pubblica; \n\n- strategie attive di gestione della liquidità e del debito che alleggeriscono gli oneri finanziari: \ntra queste misure si annovera la decisione del Municipio – fatta nel corso del 2023 – di \nsottoporre la Città ad un rating finanziario esterno, reso pubblico e riconosciuto \ninternazionalmente, i cui buoni risultati stanno permettendo condizioni di finanziamento \nmigliori; \n\n- l’aumento del moltiplicatore d’imposta (si ricorda che ogni punto di moltiplicatore vale oggi \nca. fr. 1.1 mio; si ricorda pure che dal 2025 i Comuni potranno, entro certi limiti, applicare \nmoltiplicatori differenziati alle persone fisiche e alle persone giuridiche). \n \n\nSulla scorta dei futuri dati di consuntivo 2023 e di pre-consuntivo 2024 il Municipio deciderà nel \ncorso dell’anno venturo l’applicazione di una o più misure, con obiettivo finanziario come alla \ntabella seguente:  \n\nTabella 33: Risultato e capitale proprio con piano di miglioramento 2025-2027 \n\n P 2024 PF 2025 PF 2026 PF 2027 \nRisultato -9'394’393 -10’500’000 -7’500’000 -4’400’000 \n\nCapitale proprio 54’355’574 43’855’574 36’355’574 31’955’574 \n \n\nA questo proposito si tiene a rilevare come gli obiettivi esposti con il Piano finanziario inserito nel \nMessaggio sul Preventivo 2022 sono risultati rispettati: il Capitale proprio che – secondo le \nproiezioni di base – a fine 2023 doveva attestarsi a fr. 31,2 mio, grazie alla crescita fiscale e alle misure \nmesse in atto risulterà essere invece di ca. 64 mio; questo grazie anche per una certa parte (25% ca) \n-, va detto, alla rivalutazione dei beni patrimoniali per 8,9 mio effettuata contestualmente al \nconsuntivo 2021.  \n\nAnche i risultati d’esercizio, grazie al controllo della spesa attuato e all’evoluzione positiva (oltre il \nprevisto) del gettito d’imposta, si sono rivelati in questi ultimi anni sensibilmente migliori.  \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n124 \n\n8 Modifica del Regolamento comunale \n\nA seguito della modifica della legge superiore si impone una modifica formale del Regolamento \ncomunale. \nApprofittiamo del presente Messaggio per sottoporre al Consiglio comunale le proposte modifica, \nche qui illustriamo. \n \n\nRegolamento comunale \n\nVersione attuale Proposta Osservazioni \n\nArt. 15 Sessioni ordinarie \n \n2 La prima sessione si svolge, di \nregola, l’ultimo lunedì di aprile, \nma in ogni caso entro il 30 \naprile, \ne si occupa principalmente della \ngestione dell'esercizio \nprecedente. \n \n \n3 La seconda sessione si svolge, \ndi regola, il terzo lunedì di \ndicembre, ma in ogni caso entro \nil 31 dicembre, e si occupa \nprincipalmente del preventivo \ndell'anno seguente. \n \n \n4 Il Presidente, d'intesa con il \nMunicipio, per giustificati \nmotivi può prorogare di due \nmesi al massimo i termini di cui \nai cpv. 2. In caso di disaccordo \ndecide il Consiglio di Stato. \n \n5 Il Consiglio di Stato, su istanza \nmotivata del Presidente, può \nprorogare eccezionalmente i \ntermini di cui ai cpvv. 3 e 4. La \nrichiesta di proroga della \nseconda sessione ordinaria deve \nessere inoltrata entro il 30 \nnovembre. \n\nArt. 15 Sessioni ordinarie \n \n2 La prima sessione si svolge al \npiù tardi entro il 30 giugno e si \noccupa in ogni caso del \nconsuntivo dell’anno \nprecedente. \n \n \n \n \n3 La seconda sessione si svolge \nentro il 31 dicembre, e si \noccupa in ogni caso del \npreventivo dell'anno seguente. \n \n \n \n \n4 Abrogato \n \n \n \n \n \n \n5 Il Consiglio di Stato, su \nistanza motivata del \nPresidente, può prorogare \neccezionalmente per motivi di \nforza maggiore i termini di cui \nai cpvv. 2 e 3; le richieste di \nproroga devono essere \ninoltrate entro il 31 maggio, \nrispettivamente il 30 \nnovembre. \n\n \n \nLa proposta si allinea \na quanto contenuto \nnell’art. 49 della \nLegge organica \ncomunale (LOC), \nmodificato con BU N. \n8 ed in vigore dal 1° \naprile 2023. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n125 \n\nArt. 24 cpv. 1 Messaggi \nmunicipali e rapporti \ncommissionali \n \nI messaggi del Municipio al \nConsiglio comunale, formulati \nper iscritto, devono essere \ntrasmessi ai Consiglieri \nimmediatamente e comunque \nalmeno 30 giorni prima della \nseduta. Il messaggio sul \npreventivo va trasmesso entro il \n31 ottobre dell’anno precedente \na quello a cui si riferisce. \n\nArt. 24 cpv. 1 Messaggi \nmunicipali e rapporti \ncommissionali \n \nI messaggi del Municipio al \nConsiglio comunale, formulati \nper iscritto, devono essere \ndepositati e trasmessi ai \nConsiglieri immediatamente e \ncomunque almeno 30 giorni \nprima della seduta.  \nIl messaggio sul preventivo va \ntrasmesso e depositato entro il \n31 ottobre dell’anno \nprecedente a quello a cui si \nriferisce; quello sul consuntivo \nentro il 15 maggio dell’anno \nsuccessivo a quello a cui si \nriferisce. \n\n \n \n \n \nLa proposta si allinea \na quanto contenuto \nnell’art. 56 della \nLegge organica \ncomunale (LOC), \nmodificato con BU N. \n8 ed in vigore dal 1° \naprile 2023. \n\n \n \n \n \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 746 \n\n \n\n126 \n\n9 Dispositivo \n\nPer le considerazioni espresse e fatto riferimento agli atti citati, codesto lodevole Consiglio \n\ncomunale è quindi invitato a voler risolvere: \n\n1 – È approvata la nuova scala stipendi indicizzata secondo l’indice nazionale dei prezzi al consumo \n(base novembre). \n\n2 – È approvato il preventivo 2024 della Città di Bellinzona. \n\n3 – Il moltiplicatore d’imposta comunale della Città di Bellinzona per l’anno 2024 è fissato al 93%. \n\n4 – È accolta la modifica dei seguenti articoli del Regolamento comunale:    \n − art. 15 cpv. 2-5– Sessioni ordinarie \n − art. 24 cpv. 1 – Messaggi municipali e rapporti commissionali. \n\n5 – Il Municipio è incaricato di dare seguito alla procedura. \n\n \n\nCon ogni ossequio. \n\n \n\n Per il Municipio \n Il Sindaco Il Segretario \n Mario Branda Philippe Bernasconi \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nAllegato: \n- Conti preventivi 2024 \n\n\n\t1 Considerazioni generali e obiettivi\n\t1.1 Premessa\n\t1.2 Progetti e investimenti\n\t1.3 Equilibrio finanziario\n\n\t2 Commenti introduttivi per Dicastero\n\t2.1 Dicastero Amministrazione generale\n\t2.2 Dicastero Educazione, cultura, giovani e socialità\n\t2.3 Dicastero Sicurezza e servizi industriali\n\t2.4 Dicastero Anziani e ambiente\n\t2.5 Dicastero Finanze, economia e sport\n\t2.6 Dicastero Territorio e mobilità\n\t2.7 Dicastero Opere pubbliche\n\t2.8 Controllo interno e gestione della qualità\n\n\t3 Condizioni quadro e andamento economico\n\t3.1 L’andamento in Svizzera\n\t3.2 L’andamento internazionale\n\t3.3 L’andamento in Ticino\n\t3.4 Effetti delle condizioni quadro sul preventivo\n\n\t4 Preventivo 2024\n\t4.1 I principali dati di preventivo 2024\n\t4.2 La manovra 2024 del Cantone\n\t4.2.1 Misure di competenza del Governo\n\t4.2.2 Misure di competenza del Parlamento\n\n\t4.3 Le modifiche strutturali al preventivo 2024\n\t4.3.1 I CeCo 2410 Servizio dentario scolastico e 2411 Clinica dentaria\n\t4.3.2 Addebiti e accrediti interni\n\n\t4.4 Il gettito fiscale\n\t4.4.1 Il gettito fiscale 2012-2020\n\t4.4.2 Le previsioni di gettito 2024\n\n\t4.5 Il moltiplicatore d’imposta\n\t4.5.1 Basi legali e sistema di calcolo\n\t4.5.2 Moltiplicatore aritmetico e proposta di moltiplicatore politico\n\n\t4.6 Preventivo 2024 - ripartizione per genere di conto\n\t4.7 I principali scostamenti rispetto al preventivo 2023\n\t4.8 Preventivo 2024 - ripartizione per Dicastero\n\t4.9 Commento ai Centri di Costo\n\t4.9.1 Amministrazione generale\n\t4.9.2 Educazione, cultura, giovani e socialità\n\t4.9.3 Sicurezza e servizi industriali\n\t4.9.4 Anziani e ambiente\n\t4.9.5 Finanze, economia e sport\n\t4.9.6 Territorio e mobilità\n\t4.9.7 Opere pubbliche\n\t4.9.8 Controllo interno e qualità\n\n\n\t5 Il Piano delle opere 2024\n\t5.1 Dati complessivi\n\t5.2 Terreni\n\t5.3 Strade\n\t5.4 Corsi d’acqua\n\t5.5 Opere del genio civile\n\t5.6 Edifici\n\t5.7 Boschi\n\t5.8 Beni mobili\n\t5.9 Altri investimenti\n\t5.10 Progetti\n\t5.11 Contributi per investimenti di terzi\n\t5.12 Entrate per investimento\n\n\t6 Gli indici finanziari\n\t7 La pianificazione finanziaria 2025-2027\n\t7.1 Considerazioni introduttive e contesto\n\t7.2 Le ipotesi di base\n\t7.3 Le evoluzioni 2025-2027 per Centro di Costo\n\t7.4 I dati della pianificazione finanziaria\n\t7.5 Obiettivi del Municipio\n\n\t8 Modifica del Regolamento comunale\n\t9 Dispositivo\n\n