Messaggio municipale no. 668-2022

text: \n \n\n \n\nMessaggio \nmunicipale no. 668 \n \nBilanci Preventivi 2023 \n \n \n \n \n \n \n \n26 ottobre 2022 \nCommissione competente \nCommissione della gestione \n\n \n\n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n2 \n\nSommario \n\n1 Considerazioni generali e obiettivi 6 \n\n1.1 Premessa 6 \n1.2 Progetti e investimenti 7 \n1.3 Equilibrio finanziario 7 \n\n2 Commenti introduttivi per Dicastero 8 \n\n2.1 Dicastero Amministrazione generale 8 \n2.2 Dicastero Educazione, cultura, giovani e socialità 10 \n2.3 Dicastero Sicurezza e servizi industriali 15 \n2.4 Dicastero Anziani e ambiente 16 \n2.5 Dicastero finanze, economia e sport 18 \n2.6 Dicastero Territorio e mobilità 21 \n2.7 Dicastero Opere pubbliche 24 \n2.8 Controllo interno e gestione della qualità 25 \n\n3 Condizioni quadro e andamento economico 26 \n\n3.1 L’andamento in Svizzera 26 \n3.2 L’andamento internazionale 29 \n3.3 L’andamento in Ticino 30 \n3.4 Effetti delle condizioni quadro sul preventivo 31 \n\n4 Preventivo 2023 34 \n\n4.1 I principali dati di preventivo 34 \n4.2 Le modifiche strutturali al preventivo 2023 35 \n4.2.1 Le riattribuzioni contabili 35 \n4.2.2 I CeCo 3000 Pompieri e 3100 Cassa Corpo Pompieri 36 \n4.2.3 Il nuovo CeCo 5400 Polo biomedico 36 \n4.3 Il gettito fiscale 37 \n4.3.1 Il gettito fiscale 2012-2019 37 \n4.3.2 Le previsioni di gettito 2023 41 \n4.4 Il moltiplicatore d’imposta 44 \n4.4.1 Basi legali e sistema di calcolo 44 \n4.4.2 Moltiplicatore aritmetico e proposta di moltiplicatore politico 45 \n4.5 Preventivo 2023 - ripartizione per genere di conto 46 \n4.5.1 Dati complessivi 46 \n4.5.2 Gruppi di spesa 47 \n4.5.3 Gruppi di ricavo 52 \n4.6 Preventivo 2023 - ripartizione per Dicastero 54 \n4.7 Commento ai Centri di costo 56 \n4.7.1 Amministrazione generale 56 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n3 \n\n4.7.2 Educazione, cultura, giovani e socialità 60 \n4.7.3 Sicurezza e servizi industriali 65 \n4.7.4 Anziani e ambiente 66 \n4.7.5 Finanze, economia e sport 73 \n4.7.6 Territorio e mobilità 75 \n4.7.7 Opere pubbliche 76 \n4.7.8 Controllo interno e qualità 79 \n\n5 Il Piano delle opere 2023 80 \n\n5.1 Dati complessivi 80 \n5.2 Terreni 81 \n5.3 Strade 81 \n5.4 Corsi d’acqua 82 \n5.5 Opere del genio civile 83 \n5.6 Edifici 84 \n5.7 Boschi 86 \n5.8 Beni mobili 86 \n5.9 Altri investimenti 87 \n5.10 Progetti 87 \n5.11 Contributi per investimenti di terzi 89 \n5.12 Entrate per investimento 89 \n\n6 Gli indici finanziari 93 \n\n7 Modifica del Regolamento Corpo civici Pompieri 95 \n\n8 CPE-Fondazione previdenza Energia: ingresso nella Cassa  \ncomune 96 \n\n8.1 Dal passaggio alla CPE ad oggi 96 \n8.2 Evoluzione nel 2022 e vantaggi della Cassa comune 97 \n8.3 Finanziamento e contabilizzazione 98 \n\n9 La pianificazione finanziaria 2024-2026 99 \n\n9.1 Considerazione introduttive e contesto 99 \n9.2 Le ipotesi di base 101 \n9.3 Le evoluzioni 2024-2026 per Centro di Costo 102 \n9.4 I dati della pianificazione finanziaria 113 \n9.5 Obiettivi del Municipio 114 \n\n10 Dispositivo 117 \n\n \n\n \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n4 \n\nIndice delle tabelle e delle figure \n \nTabella 1 : Previsioni per l’economia svizzera, Gruppo di esperti della Confederazione 28 \nTabella 2: Previsioni per l’economia internazionale (PIL) 29 \nTabella 3: Domanda mondiale e prezzo del petrolio BRENT a barile 30 \nTabella 4: Ipotesi per l’allestimento della pianificazione finanziaria 32 \nTabella 5: Evoluzione dell’IFF dei Comuni aggregati 33 \nTabella 6: IFF e fasce di Comuni 33 \nTabella 7: Risorse fiscali Bellinzona, 2012-2019 (100% di moltiplicatore) 37 \nTabella 8: Gettito d’imposta 2023 – calcoli di preventivo 41 \nTabella 9: Gettito di preventivo 2023 e confronto con 2022 41 \nTabella 10: Ripartizione per genere di conto 46 \nTabella 11: Tabella ammortamenti 2023 50 \nTabella 12: Ripartizione spese e ricavi per Dicastero 54 \nTabella 13: Ripartizione del fabbisogno per Dicastero 55 \nTabella 14: Sintesi conto investimenti 2023 80 \nTabella 15: Investimenti per terreni - uscite 81 \nTabella 16: Investimenti per strade – uscite 81 \nTabella 17: Investimenti per corsi d’acqua – uscite 82 \nTabella 18: Investimenti per opere del genio civile - uscite 83 \nTabella 19:  Investimenti per edifici - uscite 84 \nTabella 20: Investimenti per boschi – uscite 86 \nTabella 21: Investimenti in beni mobili – uscite 86 \nTabella 22: Altri investimenti – uscite 87 \nTabella 23: Investimenti per progetto - uscite 87 \nTabella 24: Investimenti per contributi – uscite 89 \nTabella 25: Entrate per investimento 90 \nTabella 26: Utilizzo degli aiuti aggregativi agli investimenti 92 \nTabella 27: Ipotesi per l’allestimento della pianificazione finanziaria 101 \nTabella 28: Pianificazione finanziaria 2024-2026 (100% di moltiplicatore per 2022-2024) 113 \nTabella 29: Risultato e capitale proprio 2023-2026 (93% di moltiplicatore per 2023-2026) 114 \nTabella 30: Moltiplicatore aritmetico 2023-2026 114 \nTabella 31: Risultato e capitale proprio con piano di miglioramento 2024-2026 115 \n\n \nFigura 1: Andamento indice Clima Congiunturale Svizzero (SECO-CCS) 26 \nFigura 2: Gettito accertato persone fisiche, 2010-2020 (2020: “provvisorio”) 38 \nFigura 3: Gettito accertato persone giuridiche, 2012-2019 39 \nFigura 4: Gettito accertato imposta alla fonte, 2012-2019 39 \nFigura 5: Gettito accertato contributo di livellamento, 2012-2019 40 \nFigura 6: Gettito accertato imposta immobiliare comunale, 2012-2019 40 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n5 \n\nFigura 7: Gettito accertato imposta personale, 2012-2019 41 \nFigura 8: Spese 2023 per genere di conto– quota sul totale delle spese 47 \nFigura 9: Ricavi 2023 per genere di conto– quota sul totale dei ricavi 47 \nFigura 10: Gettito persone fisiche, 2017-2026 108 \nFigura 11: Gettito persone giuridiche, 2017-2026 109 \nFigura 12: Gettito imposta immobiliare comunale, 2017-2026 109 \nFigura 13: Gettito imposta personale, 2017-2026 110 \nFigura 14: Imposta alla fonte, 2017-2026 110 \nFigura 15: Contributo di livellamento, 2017-2026 111 \n\n \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n6 \n\nLodevole Consiglio comunale, \nsignore e signori Presidente e Consiglieri comunali, \n \ndi seguito vi presentiamo il messaggio sui conti per l’anno venturo della Città di Bellinzona. \n\n1 Considerazioni generali e obiettivi \n\n1.1 Premessa \n\nIl messaggio di presentazione dei bilanci preventivi 2023 costituisce la prosecuzione logica del \nquadro programmatico e operativo delineato lo scorso anno con il primo documento previsionale \ndi questa legislatura.  \nRispetto a quel documento – al cui contenuto si rinvia esplicitamente in questa sede onde evitare \ninutili ripetizioni – che assumeva quale tela di fondo per orientare le scelte politiche ed il \nProgramma d’Azione Comunale, i grandi temi del cambiamento climatico e della sostenibilità \nambientale, i mutamenti del mondo del lavoro e dell’economia, della conoscenza, della tecnica, \noltre che, naturalmente, le conseguenze determinate dalla crisi sanitaria dovuta alla pandemia da \nCovid-19, si è aggiunta la grave situazione dovuta alla guerra scatenata dalla Russia con l’invasione \ndell’Ucraina. Una guerra dalle conseguenze assolutamente tragiche per il popolo ucraino, ma non \nscevra di ripercussioni dirette e non anche per il resto dell’Europa e quindi pure per il nostro Paese. \nCome spesso è il caso, avvenimenti che attengono la sfera internazionale hanno ricadute importanti \nanche sul piano locale. Tra le principali conseguenze per la Città di Bellinzona si pone la \nproblematica della fornitura tempestiva di materiali e prodotti di provenienza estera, il rincaro dei \ncosti, l’aumento dei tassi di interesse sui debiti, l’inflazione (con relativa perdita del potere \nd’acquisto dei salari) e la garanzia dell’approvvigionamento energetico.  \n\nCon il documento di preventivo qui presentato il Municipio intende offrire piste di riflessione ma \nanche proposte di intervento: si pensa qui in particolare alle misure in campo energetico (riduzione \ndei consumi e nuove iniziative per la promozione di vettori energetici ambientalmente sostenibili) \nma anche, su un altro piano, il riconoscimento del rincaro e quindi del potere d’acquisto dei propri \ncollaboratori indipendentemente dal livello retributivo, come pure il passaggio, con un ulteriore \nsforzo finanziario, al sistema previdenziale della Cassa comune CPE. \n\nProsegue d’altro canto il processo d’integrazione dell’amministrazione comunale e, anche per il \n2023, sono previsti alcuni adeguamenti di organico (ad esempio per polizia, pompieri, scuola, \nedilizia privata, sport, opere pubbliche, risorse umane e cancelleria) intesi ad assicurare il buon \nfunzionamento dell’amministrazione e consentirle di fare fronte ai sempre crescenti impegni sia \ndal punto di vista quantitativo che qualitativo. \n\nIl 2023 dirà inoltre se la Città integrerà nella propria rete la responsabilità della conduzione di una \nquinta struttura per anziani, ovvero la Casa Greina, come di fatto richiesto al Comune tanto \ndall’attuale Cooperativa di gestione quanto dal Cantone. Si tratterebbe, va detto, di un ulteriore \nimportante sforzo sul piano amministrativo che se da un lato consentirebbe ulteriore \nmiglioramento della funzionalità del “servizio” e razionalità della spesa, andrebbe, dall’altro, ad \naggiungersi alle non poche e complesse sfide con cui già oggi è confrontato il settore. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n7 \n\n1.2 Progetti e investimenti \n\nIl Municipio conferma gli orientamenti (programma di legislatura) indicati nel Preventivo 2022 e \napprovati da questo Consiglio comunale, in particolare per quanto riguarda, nel corso del prossimo \nanno, ancora lo sviluppo del polo di ricerca biomedico (stabile di Via Vela, IRB-IOR2 e altro), il \nprogetto di valorizzazione della Fortezza (presentazione di un secondo messaggio per il credito \nd’opera e per l’approfondimento progettuale di alcuni temi emersi in seguito alla fase di \nprogettazione) e la pianificazione del “Quartiere Officine”.  \n\nIl 2023 vuole però anche essere l’anno dell’avvio di alcuni importanti cantieri “ordinari” quali, ad \nesempio, la realizzazione delle nuove scuole di Sementina o la ristrutturazione delle Scuole Nord di \nBellinzona.  \n\nSi conferma per il resto la volontà di mantenere l’ambizioso livello di investimenti complessivi \nindicati – per il cui contenuto si rimanda al Piano delle opere – che toccherà tutti i quartieri della \nnuova Città. \n \n\n1.3 Equilibrio finanziario \n\nNei primi sei anni dalla costituzione del nuovo comune di Bellinzona (2017-2022) e malgrado due \nanni di pandemia ed un livello di investimenti considerevole (ca. fr. 100 mio netti in quattro anni), \nè stato possibile assicurare sull’insieme del periodo un equilibrio finanziario quasi perfetto. \nTuttavia gli orientamenti politici e strategici perseguiti prospettano nuove sfide all’orizzonte, \naccentuate dalla decadenza dell’aiuto aggregativo relativo al contributo di livellamento (fr. 2,8 mio \nricevuti per l’ultima volta nel 2023) e, nel 2025, dall’entrata in vigore dell’ultima tappa della riforma \nfiscale per le persone giuridiche (con la diminuzione dell’aliquota sull’utile dal 8% al 5,5%) che \ninciderà sulle entrate in misura di ulteriori fr. 4 mio. Uno scenario che, unito alla crisi determinata \ndalla guerra in Ucraina, pone l’Amministrazione di fronte a nuove consistenti sfide, imponendo \nmassima disciplina per quanto riguarda l’evoluzione – e quindi il controllo – della spesa. In questo \nsenso va peraltro nuovamente ricordata la rigidità delle uscite del Comune, laddove, lo si ripete, il \n65% della spesa esposta a bilancio risulta di fatto “vincolata”, mentre un altro 15% ca. è invece \ndeterminata da disposizioni che a loro volta limitano considerevolmente i margini di manovra \n(anche per questo aspetto si rimanda alle considerazioni già sviluppate in sede di Preventivo 2022). \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n8 \n\n2 Commenti introduttivi per Dicastero \n\n2.1 Dicastero Amministrazione generale \n\nCome già gli ultimi 3 anni, pure il 2023 potrebbe rivelarsi un anno ancora ricco di incognite e sfide, \nanche molto operative e organizzative. Se da un lato l’emergenza sanitaria dovuta al Covid-19 \npotrebbe riservare qualche colpo di coda, dall’altro la crisi energetica potrebbe avere delle \nripercussioni importanti sull’attività dell’Amministrazione comunale. E in questo senso il \nDicastero Amministrazione generale – diretto dal Sindaco – svolge un ruolo trasversale e strategico, \npoiché è il Dicastero che – con i suoi Settori [Servizi centrali (Cancelleria, Giuridico, Informatica e \nMovimento della popolazione); Risorse umane; Comunicazione, relazioni istituzionali e quartieri] \n– supporta il resto dell’Amministrazione comunale.  \n\nCome nel caso del Coronavirus nella sua fase più acuta, per far fronte alla prospettata crisi \nenergetica il Municipio ha istituito una “task force” a proprio supporto, composta da: \n- Segretario comunale (coordinamento); \n- Direttore AMB; \n- Polcom; \n- Pompieri; \n- Stabili; \n- Informatica Comune; \n- Telematica AMB; \n- Altri Settori coinvolti in base alle necessità. \n\nParallelamente sono state adottate misure volte al risparmio energetico (dalle raccomandazioni ai \ndipendenti alla temperatura negli uffici, dalla potenza dell’illuminazione pubblica alla rinuncia \ndelle luminarie natalizie) che si spera possano contribuire a una riduzione dei consumi, condizione \nimprescindibile per evitare un peggioramento della situazione che porterebbe inevitabilmente a un \nrazionamento della distribuzione di energia elettrica. Eventualità che si spera possa essere evitata, \nma alla quale anche l’Amministrazione si sta preparando. \n\nSi tratterà inoltre di proseguire con il lavoro avviato negli scorsi anni di migliorare ulteriormente i \nmeccanismi organizzativi e gestionali dell’Amministrazione della nuova Città. Un processo giunto \na buon punto, che non può però ancora dirsi concluso e che necessita costantemente adattamenti \nin base all’evoluzione delle condizioni quadro, della tecnologia e delle necessità della popolazione. \nIn questo senso ai progetti puntuali avviati (e in parte conclusi) che riguardano trasversalmente \nl’intera Amministrazione comunale (si pensi solo alla progressiva digitalizzazione dei processi e dei \nflussi di lavoro), si accompagna il progetto più ampio e ambizioso di implementazione del Manuale \nqualità (che dovrà essere allestito progressivamente sotto l’egida del Settore Controllo interno e \ngestione qualità, ma con il supporto e il coinvolgimento attivo di tutti i Settori \ndell’Amministrazione). \n\nNel 2023 andrà poi posto l’accento su due tematiche che riguardano direttamente i Servizi centrali \ndella Città, la strutturazione dell’archivio della nuova Bellinzona (da un punto di vista fisico, ma \nanche concettuale, dopo i lavori preparatori svolti con l’ausilio dell’Archivio di Stato) e \nl’adeguamento di procedure e strutture alla revisione della Legge federale sulla protezione dei dati. \n\nIl Servizio Cancelleria anche nel 2023 continuerà a svolgere il proprio ruolo di coordinamento tra i \nvari Settori dell’Amministrazione e di coordinamento dei 13 sportelli multifunzionali di quartiere. \nIntrodotta con successo la tessera Bellinzona 360, informatizzata e legata alla banca dati GeCoTi e \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n9 \n\nal modulo “e-cittadino”, si tratterà di migliorare ulteriormente l’accesso anche da remoto alle \nprestazioni dell’Amministrazione comunale. Inoltre, il Servizio Cancelleria continuerà a fungere da \nsupervisore del funzionamento delle agenzie postali dei quartieri di Camorino, Claro e Gorduno, \ncon la possibilità di razionalizzare le prestazioni e l’impiego di risorse laddove necessario. \n\nCome detto, poi, nel 2023 si dovrà cominciare a dare vita, sia da un punto di vista fisico che \nconcettuale all’Archivio della nuova Città di Bellinzona. In quest’ottica nel preventivo si ipotizza \nl’assunzione di un archivista specializzato anche nella digitalizzazione della gestione della \ndocumentazione.  \n\nSul fronte elettorale il 2023 sarà un anno di elezioni cantonali e federali, la seconda volta sotto la \ngestione della nuova Città. Il preventivo è stato pertanto adattato con le necessità del caso. \nOrdinaria e consolidata l’attività del Servizio giuridico, a supporto delle esigenze dei diversi Settori \ndell’Amministrazione. \n\nInformatica \n\nAnche nel 2023 il Servizio Informatica – oltre ai compiti ordinari – sarà chiamato a supportare i \ndiversi Settori dell’Amministrazione nell’implementazione di progetti che necessitano di una base \ninformatica, tra cui ad esempio l’integrazione nella piattaforma GIS Comunale dei temi \ncanalizzazioni, gestione stabili e gestione licenze edilizie, l’implementazione in tutta \nl’amministrazione della gestione ordini/controllo della spesa (progetto pilota settoriale e attività \npreparatorie eseguite nel corso del 2022) e altri strumenti puntuali di gestione e organizzazione. \nParallelamente si darà avvio ad una campagna di sensibilizzazione e formazione sulla sicurezza \ninformatica per tutti gli utenti dei sistemi informativi. \n\nMovimento della popolazione  \n\nPer il Servizio del Movimento della popolazione si tratterà anche nel 2023 di gestire la banca dati \ndella nuova Città, proseguendo anche nell’attività di accoglienza dei nuovi arrivati, siano essi già \nresidenti in Ticino e in Svizzera o provenienti dall’estero, con particolare attenzione all’evoluzione \ndella crisi ucraina in collaborazione con le autorità cantonali. \n\nRisorse umane \n\nPer il Settore Risorse umane prosegue l’implementazione del nuovo gestionale informatico. In \nparticolare, dopo l’entrata in funzione per i collaboratori che sono soggetti all’orario flessibile del \nmodulo tempi avvenuta nel corso del 2021, si tratterà di mettere in funzione il medesimo modulo \nper coloro che sono soggetti all’orario fisso o a turni dopo che nel corso del 2022 si è proceduto con \ni relativi lavori di parametrizzazione. Parallelamente si proseguirà con l’implementazione degli \naltri moduli, partendo da quello relativo al reclutamento del personale per il quale sono già in corso \nalcuni lavori di preparazione. Allo stesso tempo proseguono i vari progetti iniziati negli scorsi anni: \ncitiamo ad esempio quello relativo all’allestimento del piano di formazione continua e quello \nrelativo al progetto Smart working, in collaborazione con AITI. Nel 2023 è inoltre previsto (con la \ncollaborazione di un istituto esterno) di sottoporre a tutti i collaboratori, per la prima volta \ndall’avvento dell’Aggregazione, un sondaggio relativo alla soddisfazione sul posto di lavoro, \nproposta concordata anche con la Commissione del personale. \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n10 \n\nComunicazione, relazioni istituzionali e quartieri \n\nL’anno in esame è denso di novità e progetti che coinvolgeranno il Servizio comunicazione e \nrelazioni istituzionali, che come si ricorderà, dal 2021 ha ritrovato un organico completo rispetto \nall’organigramma, unitamente al Servizio quartieri col quale condivide un’unità lavorativa, \nripartita sui due ambiti al 50%.  \n\nSul fronte delle attività puntuali, pesa in termini di impegno del team il coinvolgimento \nnell’organizzazione della Festa federale di musica popolare, che dal 21 al 24 settembre 2023 si \nprevede possa attirare in Città fino a 100mila visitatori sull’arco delle quattro giornate. È inoltre già \nstato concordato dal Municipio anche l’organizzazione, insieme al personale del Locarno Film \nFestival, del cosiddetto Ricevimento degli Ambasciatori, durante il quale sono invitati tutti i \nrappresentanti diplomatici degli Stati esteri in Svizzera, cui viene offerta la possibilità di conoscere \nuna regione o una località del Ticino durante una giornata di visita con contenuti istituzionali e \nculturali.  \n\nPer quanto riguarda i progetti, nel 2022 è stata avviata una riflessione sulla comunicazione interna, \nche oggi avviene in modalità ibrida attraverso una pagina intranet cui sono collegati tutti i \ncollaboratori che operano sulla rete informatica della Città, mentre chi è al fronte e non è dotato di \nun computer viene informato direttamente attraverso i propri responsabili di settore o servizio, \noppure tramite albi cartacei o digitali interni. Al fine di garantire un accesso più diretto e immediato \nalle comunicazioni del proprio datore di lavoro, ma anche a tutta una serie di documenti, manuali \ne altro materiale utile allo svolgimento della propria attività, così come ad informazioni generali \nsull’attività della Città, delle proprie istituzioni e degli altri Settori, si intende riordinare la pagina \nintranet e renderla accessibile, attraverso comunque un nome utente e una password, a ciascun \ncollaboratore anche attraverso l’uso di dispositivi privati quali smartphone, tablet o personal \ncomputer, oltre che laddove possibile attraverso schermi tattili.  \n\nIn vista del 2024, l’anno in esame dovrà inoltre portare alla progettazione di un nuovo portale \nwww.bellinzona.ch. Anche questo progetto, oltre che impegnare il settore, segna il Preventivo 2023, \nnel quale è stato inserito il relativo credito. Prosegue poi anche l’impegno del settore in veste di \nrappresentante della Città per i temi di comunicazione, nei progetti che vedono coinvolti partner \nesterni oppure più enti della Città stessa, quali il Parco Fluviale Saleggi-Boschetti o la Valorizzazione \ndella Fortezza, cui si è aggiunta in particolare la già citata Festa federale della musica popolare 2023.  \n \nPer quanto riguarda il Servizio quartieri, punto di riferimento sia per tematiche locali per le quali \nfunge da tramite tra enti attivi nei quartieri (Associazioni di quartiere, Patriziati, Parrocchie, ecc.) e \nl’Amministrazione comunale, sia per il funzionamento vero e proprio delle Associazioni di \nQuartiere, nel 2023 non prevede attività straordinarie, fatta salva la seconda parte delle serate \npubbliche del Municipio nei quartieri, avviata durante l’autunno del 2022. \n \n\n2.2 Dicastero Educazione, cultura, giovani e socialità \n\nScuola  \nDirezione collegiale \nL’anno scolastico 2021/2022 è stato influenzato di nuovo dalla pandemia e da febbraio 2022 dalla \nguerra in Ucraina. Entrambe le situazioni hanno appesantito il sistema scolastico e il lavoro delle \n\nhttp://www.bellinzona.ch/\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n11 \n\nDirezioni. L’arrivo massiccio in Ticino delle famiglie Ucraine e la conseguente scolarizzazione dei \nbambini (provvisoria in primavera e regolare da settembre 2022) ha generato dei costi \nsupplementari al Comune in particolare per l’attivazione dei corsi di lingua e integrazione.  \nA partire da quest’anno scolastico 2022/2023 segnaliamo la cantonalizzazione dei docenti di lingua \ned integrazione, il Cantone fatturerà al Comune fr. 40 per ogni UD prestata dal DLI cantonale \n(2022/2023, 4662 UD); importo pari all’equivalente dei costi attuali assunti dai Comuni, e che verrà \ndedotto dal contributo cantonale annuale per sezione di scuola comunale.  \n \nRiorganizzazione scuole \nIl Municipio ha costituito un apposito gruppo di lavoro (composto dal Capodicastero, dal Segretario \ncomunale, dalla Direttrice Settore Controllo interno e gestione qualità, da due Direttori di zona e dal \nResponsabile Servizio amministrazione scuole) con il compito di allestire un rapporto sulla \nriorganizzazione del Settore scuole. A maggio 2022 il Municipio ha deciso, di principio, una \ndirezione generale ordinaria con un direttore generale, i sei direttori di zona e sei vicedirettori di \nzona al 50%; modello da raggiungere progressivamente con priorità delle vicedirezioni delle zone \nrossa e viola.  \nA settembre 2022 sono stati nominati tre vicedirettori per le zone rossa, verde e viola, mentre nel \npreventivo 2023 è stato inserito il credito per la vicedirezione della zona blu così da completare tutte \nle zone. \n \nAnno scolastico 2022-2023 \nI dati: gli allievi sono 3’232, le sezioni 169, i docenti titolari 218 unità, i docenti di appoggio 10 unità. \nNelle scuole elementari i 2’056 allievi sono suddivisi in 113 sezioni (+3 sezioni USD) con una media \ndi circa 18.2 allievi per sezione. Nelle scuole dell’infanzia i 1’176 allievi sono suddivisi in 56 sezioni \ncon una media di circa 21 allievi per sezione. \n \nGruppo lavoro Nuove tecnologie \nIl gruppo di lavoro sulle nuove tecnologie nelle scuole, formato da due Direttori didattici, un \nVicedirettore e dal Responsabile del Servizio amministrazione scuole, ha proseguito le attività con \nil fine di fornire strumenti ai docenti ed equilibrare la strumentazione tecnica nelle varie zone della \nCittà.  \nIn particolare, il gruppo ha messo l’accento sui seguenti aspetti: \n\n- Gestione della cassa con 12 PC a disposizione per attività didattiche e una cassa con 12 \nThymio per attività sulla robotica educativa dinamici. \n\n- Valutazione e acquisto di apparecchiature per la proiezione, beamer o Smart TV. \n- Valutazione e acquisto di altri supporti, quali in particolare impianti HI-FI, visualizer e \n\nplotter da taglio. \n- Sono state svolte mezze giornate in collaborazione con Croce Rossa con le classi V, con \n\nattività di prevenzione sull’uso consapevole delle ICT e sui possibili rischi. \n- Il collegio dei direttori ha proseguito con le proposte di formazione continua con corsi sulle \n\nICT, tra i quali Schoolmaps, matematica con Cabri, laboratorio d’artigianato digitale e \nrobotica educativa. \n\n- L’AMB ha fornito l’offerta per implementare la rete Wi-Fi per tutte le classi di scuola \nelementare, con il Servizio gestione stabili si sta pianificando i diversi lavori sugli stabili. \n\nParallelamente il gruppo di lavoro ha mantenuto i contatti con il Servizio Informatica della Città, \nAMB, il Cerdd del DECS e la SUPSI DFA. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n12 \n\nGruppo lavoro Biblioteche \nÈ stato un anno di preparazione all’introduzione di un nuovo servizio per le biblioteche online. Per \nesempio, ci si è preparati per permettere agli utenti di effettuare un login e accedere a varie \nfunzionalità (ad esempio, il prolungo del prestito senza recarsi in biblioteca) e questo tramite la \ntessera già esistente Bellinzona360. \nNell’anno corrente si è dovuto fare a meno dei piani occupazionali che in passato avevano garantito \nun importante supporto al servizio. \nNel 2023 (indicativamente dal mese di settembre) dovrebbe essere operativa la nuova biblioteca \ncomunale presso l’ex Oratorio di Giubiasco, dove verranno trasferite e ampliate le attuali attività \ndella sede di Viale Stazione. Anche in quest’ottica si propone un aumento del 20% di risorse, a \nsupporto pure delle 3 biblioteche Predata (sistema informatico di gestione delle biblioteche) che \nnon hanno un bibliotecario professionista. \nAccanto a questo si vuole ampliare notevolmente l’offerta di libri accedendo ad un catalogo digitale, \ncosì da implementare anche alcuni servizi: tra gli altri la lettura, l’accesso alle riviste e ai quotidiani \ne un servizio automatico di traduzione. \nLa nostra realtà si basa sulla presenza di numerosi volontari. Questi presto avranno un contratto \nche permetterà loro di beneficiare di un’assicurazione infortuni pagata per i giorni di servizio, ed è \ninoltre previsto un piccolo credito per poter valorizzare il loro lavoro almeno una volta all’anno. \n \nGruppo lavoro Formazione docenti  \nA causa di ritardi dovuti all’emergenza sanitaria il quadriennio di formazione proposto a suo tempo \ndal Collegio direttori si concluderà solo a giugno 2023. Le direzioni si sono comunque adoperate per \npromuovere all’interno delle singole zone delle formazioni ad hoc. Durante la primavera 2023 il \nCollegio si impegnerà ad allestire un nuovo programma formativo sulla base dei bisogni emersi \n(sondaggio docenti promosso a suo tempo) e tenendo conto anche delle esigenze poste dal DECS \ncon il nuovo Piano di studio. \n\nCultura e eventi \nUna ripresa a 360 gradi di tutta l’offerta culturale dimostra come questa sia una componente \nessenziale della vita quotidiana di ciascuno di noi, alla quale diventa difficile rinunciare. Il periodo \npost pandemia ci ha infatti aiutato a comprendere come questo settore abbia costantemente \nbisogno di diversificarsi e migliorarsi. \nIn quest’ottica, il preventivo elaborato per il 2023 è il risultato di un processo che mira ad apportare, \ndi anno in anno, dei correttivi alla strategia, nell’intento di soddisfare al meglio le esigenze dei \npromotori di eventi che si rivolgono al Settore Cultura e eventi, per ottenere un contributo \nfinanziario a sostegno del programma culturale e/o ricreativo che intendono presentare, ma anche \nper permettere di intervenire, con una proposta puntale in grado di mettere in sinergia più attori, \npensiamo in particolare al progetto Estate in Città, giunto alla sua quarta edizione, ragionato per \nportare un’animazione serale utile al settore della ristorazione tanto quanto ad animare tutti i 13 \nquartieri della Città, o a Sconfinare Festival che, per il quarto anno consecutivo, fra le altre cose, \ninstaura puntualmente collaborazioni con entità culturali, già attive sul territorio, con l’obiettivo di \nattuare delle sinergie. \nCome successo negli ultimi anni, le risorse a disposizione sono state ripartire in due gruppi – il \nsupporto alle attività culturali promosse “in proprio” dalla Città e il sostegno alle attività promosse \nda organizzazioni private senza scopo di lucro – e anche il 2023 ci consentirà di distribuire i \nfinanziamenti in maniera efficace e pertinente. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n13 \n\nNel campo del sostegno alle attività promosse da terzi, viene mantenuta la ripartizione delle risorse \nfra le varie categorie artistiche (Musica, Cinema e Letteratura, Conferenze e Seminari, Esposizioni \nd’Arte, Manifestazioni Popolari e Ricreative e Pubblicazioni), nell’intento di favorire una maggiore \ndiversificazione dell’offerta culturale presente sul territorio. Fra gli obbiettivi, rimane quello di \ncontinuare a sostenere le iniziative promosse nei quartieri, evitando così un accentramento \ndell’offerta. \nDall’altro lato, il sostegno finanziario destinato all’”animazione culturale” continuerà ad essere \ndestinato all’organizzazione di eventi promossi “in proprio” dal Settore Cultura e eventi, oppure da \nquest’ultimo in collaborazione con altre istituzioni pubbliche. L’obbiettivo in questo senso è quello \ndi ridefinire progressivamente la politica culturale urbana e, grazie a dei percorsi artistici e ricreativi \ndi valore, espandere l’attività della Città di Bellinzona quale promotore culturale. In questa \nprospettiva vi è l’intenzione di continuare a proporre e finanziare i progetti avviati e proposti negli \nscorsi anni per permette loro di crescere adeguatamente. \nOltre ai già citati Estate in Città e Sconfinare non va dimenticata la programmazione natalizia (con \nil tradizionale Natale in Città in Piazza del Sole) e per il 2023 (21-24 settembre) l’imponente \norganizzazione (sotto l’egida della Città attraverso un comitato organizzatore ad hoc) della Festa \nfederale di musica popolare, uno dei principali eventi svizzeri che ha luogo ogni 4 anni e che per la \nprima volta si svolgerà in Ticino. \n\nL’offerta culturale di eventi continuerà ad essere supportata da una strategia promozionale \nprofessionale e innovativa, che permetterà di presentare al meglio tutta l’offerta culturale e \nricreativa che anima la Città di Bellinzona. \n\nNella seconda parte del 2023 dovrebbe, inoltre, finalmente venir completato il progetto del centro \nsociale aggregativo – ex Oratorio di Giubiasco, oggetto di un credito suppletorio votato dal Consiglio \ncomunale. Oltre al blocco destinato alle attività della Fondazione Vita Serena, già attivo dal 2020, il \ncomparto si completerà con il blocco 2 destinato a sala multifunzionale e con il blocco 3 destinato a \nbiblioteca comunale. Se per quest’ultimo l’animazione verrà garantita dal Settore Scuole (con il \ntrasferimento dell’attuale biblioteca di Giubiasco nella nuova sede), per il blocco 2 il coordinamento \ne l’animazione sarà garantito dal Settore Cultura e eventi, che avrà appunto il compito di coordinare \ne promuovere le attività che potranno trovare spazio nella sala multifunzionale (rappresentazione \nteatrali, musicali, conferenze, seminari, assemblee, ecc.). Con la Parrocchia di Giubiasco, \ncomproprietaria al 50% del comparto, verrà stipulato un apposito accordo di gestione. \n\nServizi sociali e giovani e famiglie \n\nCon la fine delle maggiori criticità legate alla pandemia di Covid-19, non ancora del tutto risolta ma \ncomunque in fase di uscita dalla fase acuta di incidenza della malattia, si può ricominciare a \nragionare in termini di rinnovata progettualità, soprattutto in termini di prevenzione, sola chiave a \nnostro avviso in nostro possesso per mitigare – nel lungo termine – il crescente bisogno a livello di \nmisure sociali.  \n\nNon va dimenticato che le ripercussioni negative della pandemia toccano e continueranno a \ntoccare in modo importante il Settore Attività sociali sia per quanto attiene gli aspetti finanziari, sia \nper quanto attiene la tipologia di utenza presa a carico, fragilizzata ulteriormente da chiusure, \npaure, incertezze e difficoltà economiche generali.  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n14 \n\nQuanto appena indicato, sommato al difficile momento storico che stiamo attraversando, oltre a \ngenerare ulteriori incertezze dal profilo lavorativo e sociale comporta un aumento importante del \ncosto della vita. \n\nIl quadro appena illustrato, di crescente preoccupazione, non si riflette nei dati finanziari degli \nultimi anni e di quelli previsti nell’ambito del preventivo 2023 a causa di una serie di fattori elencati \nqui di seguito, primo di tutti l’effetto positivo per i conti comunali generato dalle misure messe in \natto da Cantone e Confederazione, che avrebbero dovuto terminare al 31.12.2021 (perlomeno per \nquanto attiene la prestazione ponte Covid-19), ma poi prolungata dal Gran Consiglio fino al \n30.06.2022. Nel 2022 si constata una stabilità nelle richieste assistenziali, a fronte della \ndiminuzione riscontrata negli anni precedenti. Il dato indicato a preventivo 2023 (che speriamo \npossa essere confermato dai fatti) risulta essere minore di quanto previsto nel 2022 e si basa sulla \ntendenza dei costi effettivi di quest’ultimo anno.  \n\nConfermata è in ogni caso l’importante sollecitazione dei servizi sociali, sempre più confrontati con \nsituazioni delicate e complesse e che necessitano di interventi tempestivi e impegnativi. Sempre \npiù ora si riscontrano problematiche legate ad abusi di sostanze stupefacenti o alcoliche o casi di \nfragilità psichiche, in particolare depressione a cui si aggiungono le pratiche di rifugiati con \npermessi B o F (che passano al servizio dopo il termine di 5/7 anni di seguito da parte del SOS) e che \nnecessitano di un sostegno massiccio.  \n\nAnche gli operatori di prossimità - ora maggiormente conosciuti - risultano sempre più sollecitati \nsia da servizi attivi sul territorio, sia da cittadini privati, cosa che consente di colmare maggiormente \ni bisogni del territorio e della popolazione bellinzonese che manifesta difficoltà nell’interazione con \ni servizi canonici.  \n\nÈ confermata e si evidenzia anche per il 2023 la diminuzione dei costi per quanto attiene ai servizi \nextrascolastici: l’impostazione scelta a seguito delle problematiche riscontrate in passato (correlato \na diverse procedure ricorsuali) porta a una diminuzione dei costi anche per l’anno 2023, in \nparticolare per la fornitura dei pasti, non più forniti dalle cucine delle mense SI per quanto attiene \nai centri extrascolastici. Resta ovviamente tale spesa in relazione al servizio mensa SE, ancora su \nmandato cittadino. L’obiettivo del Municipio resta quello di garantire sempre più servizi alle \nfamiglie, anche per quanto attiene al pre- e doposcuola, evitando tuttavia aggravi finanziari \neccessivi. \n\nPer quanto riguarda il servizio giovani e famiglie si segnala un aumento dei costi legati al progetto \n“The social Truck” che, esaurito il finanziamento federale triennale si trova ora confrontato con la \nnecessità  di reperire i fondi che ne garantiscano la continuità: il 2023 sarà un anno passerella, utile \nper valutare compiutamente costi, offerta (educativa e non) e aspetti finanziari, così da capire se il \nfinanziamento potrà continuare in eguale misura anche per il futuro o se saranno apportate delle \nmodifiche anche a livello di impostazione (non si esclude ad esempio l’integrazione del servizio \nnell’amministrazione comunale, a complemento dell’offerta di prossimità).  \n\nSi segnala inoltre l’intenzione di aderire a un nuovo progetto di prossimità, vale a dire “una famiglia \nper una famiglia” volto a promuovere una forma di aiuto non ancora consolidata sul nostro \nterritorio da parte di famiglie con competenze più solide (che, appoggiandosi a specialisti sono \nsupportati nei loro compiti di volontariato) a famiglie che presentano criticità di vario tipo.  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n15 \n\nProsegue inoltre la volontà di intensificare la rete di defibrillatori a disposizione del pubblico, \ncontinuando con la posa di due apparecchi/anno sul territorio, secondo un piano delle priorità e \ncontenendo in questo modo l’aumento di spesa.  \n\nAnche per quanto attiene al progetto di implementazione di asili nido vi è l’intenzione di agire \nincentivando (mediante contributi finanziari di avviamento limitati a due/tre anni) l’insediamento \nsu territorio bellinzonese di queste strutture. \n\nSi riscontra infine un ulteriore importante aumento di costi per il Settore Anziani: i contributi al \nCantone per anziani ospiti in istituto, per i servizi di appoggio e per il mantenimento degli anziani \na domicilio mantengono la tendenza, purtroppo al rialzo, degli ultimi anni. Si tratta di un aspetto \nnon controllabile a livello comunale, al quale ci si trova a dover far fronte nostro malgrado. \n \nAutorità Regionale di Protezione \n\nSi riconferma anche per il 2023 l’aumento del carico di lavoro e conseguentemente delle misure di \nprotezione a cui è confrontata da anni l’Autorità regionale di protezione, il numero di casi e/o di \ndecisioni da adottare è sempre crescente. A ciò si aggiunge la casistica sempre più complessa e di \ndifficile gestione. Il messaggio governativo sulla cantonalizzazione del settore è ora al vaglio del \nGran Consiglio e dovrà svolgere le valutazioni di sua competenza anche alla luce dell’esito della \nvotazione popolare del 30 novembre. \n \nClinica dentaria \n\nLa clinica dentaria è tornata ad operare a pieno regime, portando cure di qualità in città e respiro \nalle finanze comunali. Il suo risultato 2023 è previsto anche migliore del 2022. \n\n \n\n2.3 Dicastero Sicurezza e servizi industriali \n\nPolizia \nLa situazione generale si conferma simile a quella del 2022. Non sono dunque previsti progetti \nparticolari a breve termine, anche perché si rimane in attesa della ridefinizione dei compiti e delle \ncompetenze con la Polizia cantonale, obiettivo del gruppo di lavoro “Polizia ticinese”, il quale \ndovrebbe finalmente presentare il proprio rapporto finale entro la fine dell’anno in corso. \nPure il contesto di sicurezza pubblica, con riferimento ad una realtà territoriale di oltre 40'000 \nabitanti, a cui si aggiungono quelli dei Comuni convenzionati, rimane sostanzialmente invariato \nquanto ai compiti, ma può e deve essere migliorato quanto alla prevenzione capillare con \nriferimento alle particolarità socioeconomiche e residenziali dei e nei quartieri. \nIn tale ottica, il Municipio ha dunque inserito nel preventivo 2023 un adeguamento degli effettivi \n(si veda il commento nel capitolo relativo alla ripartizione per dicastero). \nLa tematica del potenziamento del personale è stata e rimane al centro dell’attenzione del \nMunicipio, così come sempre riportato nei commenti ai preventivi/consuntivi precedenti. \nPer maggiori dettagli esplicativi in tal senso, si rimanda alla risposta del Municipio all’interpellanza \n118/2022 (“Per il potenziamento degli effettivi nel Corpo della Polizia comunale”), poi trasformata \nin interrogazione, trasmessa ai Consiglieri comunali in data 27 settembre 2022. \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n16 \n\nCorpo civici Pompieri \n\nIl tema della disponibilità di militi per la prontezza di intervento in orario lavorativo rimane una \ndelle principali preoccupazioni del Corpo Pompieri anche per il 2023. La campagna di reclutamento \ncondotta a livello cantonale nella primavera del 2022 non ha portato risultati significativamente \nmigliori rispetto agli scorsi anni. \n\nLa soluzione di impiegare personale a tempo parziale presso il Corpo Pompieri e presso altri settori \no enti della Città, adottata a partire dal 2021, è valutata positivamente. Dopo due anni, è possibile \nstilare un primo bilancio e identificare gli aspetti che possono essere migliorati, nell’ottica di \nmantenere e consolidare ulteriormente questa modalità, estendendola in futuro anche a funzioni \npresso altri settori o enti autonomi della Città, al fine di raggiungere il numero di pompieri \npermanenti necessari per garantire la prontezza di intervento. \nLa situazione logistica del Corpo Pompieri rimane un aspetto critico, esacerbato ulteriormente dalla \nsituazione provvisoria venutasi a creare con gli spazi dell’officina meccanica, temporaneamente \nnon agibili. La ricerca di una soluzione di lungo termine diventa quindi ulteriormente importante \ne urgente. \n \n\n2.4 Dicastero Anziani e ambiente \n\nSettore Anziani \n\nIl preventivo 2023 è allestito considerando l’occupazione completa delle sedi. Dopo un avvio di 2022 \nancora caratterizzato da incertezze per la presenza del virus da Covid-19 sul territorio cantonale, a \npartire da fine primavera/inizio estate 2022 si registra un’occupazione quasi completa dei posti \nletto ed un ulteriore incremento delle domande di accoglienza. La lista di attesa è gestita con \nl’attribuzione dei posti letto secondo priorità; le domande di accoglienza sono prese \nimmediatamente a carico e, ad oggi, soddisfatte nel breve periodo. \n\nNel 2022 è stato possibile consolidare l’assetto organizzativo/gestionale, così come procedere \nulteriormente con l’allineamento dei processi lavorativi e la centralizzazione di competenze e \nservizi: attività queste che avevano registrato un rallentamento durante l’emergenza sanitaria. \n\nNel corso dell’estate il Municipio è stato contattato dalla Società Cooperativa Costruttori e \ndall’Ufficio degli Anziani e delle Cure a Domicilio [UACD] per valutare un’eventuale entrata in \nmateria di integrazione della Casa per anziani Greina nella rete degli istituti della Città. La proposta \nformulata si inserisce nei termini strategici previsti dalla Pianificazione integrata LAnz-LACD 2021-\n2030 che ha quale linea guida la promozione ed il coordinamento dell’offerta di servizi di \ncompetenza dei settori socio-sanitari stazionario e semi-stazionario con un approccio integrato \nfondato sulla centralità della persona anziana. Lo scopo è quello di favorire la continuità nella presa \nin carico dell’utenza ed una maggiore funzionalità della rete dell’offerta di servizi, in termini sia di \nqualità delle prestazioni erogate, sia in impiego efficiente delle risorse disponibili. \n\nNel corso dell’autunno si è così costituito un gruppo di lavoro trasversale tra il Comune di \nBellinzona, la Società Cooperativa Greina e l’UACD, con l’intento di valutare l’integrazione della \nCasa per anziani Greina nella rete degli Istituti per anziani della Città di Bellinzona. Sul tavolo delle \ntrattative, oltre alla gestione operativa, il passaggio di proprietà dell’Istituto, così come degli attivi e \ndei passivi e la definizione dei lavori di risanamento urgenti e/o edificazione di una nuova sede. In \nquest’ottica sarà elaborato nel corso dei primi mesi del 2023 un piano di progetto finalizzato ad \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n17 \n\nintervenire in modo coordinato tra le strutture. Oltre agli interventi strutturali presso la Casa \nanziani Greina si prevedono importanti interventi anche alle Sedi Comunale e Sementina, allo \nscopo di garantire la continuità operativa e limitare il più possibile il disagio per i residenti e ridurre \nun eventuale disimpegno provvisorio di posti letto disponibili nella regione. \n\nIl Municipio prenderà una decisione definitiva nel corso della primavera 2023, sulla base delle \nvalutazioni del gruppo di lavoro, ritenuto che l’operazione non dovrà portare un aggravio alle \nfinanze comunali. La proposta, se del caso, verrà sottoposta al Consiglio comunale per le proprie \ncompetenze. \n\nConsiderando le tempistiche di attuazione di un’eventuale integrazione della Casa anziani Greina \nnel Settore Anziani della Città (con relativo passaggio di proprietà), con l’UACD si è stabilito che \nalmeno per il 2023 la struttura verrà gestita in regime transitorio, con la supervisione del Settore \nAnziani di Bellinzona, ma con mandato di prestazione ancora separato. \n\nPer quanto attiene al finanziamento della Casa anziani Greina quale singola struttura, considerata \nla partenza del direttore, verrà riconosciuta la figura di capo struttura. Questa figura sarà assunta \ndal Comune di Bellinzona ed i costi saranno addebitati alla gestione Greina. \n\nCosì come per gli anni 2021 e 2022, il preventivo 2023 è stato allestito con due contabilità distinte \nsul modello “3+1”, ossia una contabilità unica per le tre case per anziani (Casa anziani Comunale, \nCasa anziani Sementina e Residenza Pedemonte) ed una contabilità distinta per il Centro Somen. \nLa previsione di spesa 2023 è allestita considerando i risultati di esercizio precedenti e una gestione \na regime completo dell’occupazione dei posti letto. \n\nServizi urbani e ambiente \n\nDopo gli anni condizionati dalla situazione pandemica il 2023 si prospetta come un anno di \nstabilizzazione. Gli effetti della pandemia che hanno condizionato gli ultimi anni non dovrebbero \nincidere in modo significativo sulle attività del settore anche perché le esperienze maturate \npermettono ora di implementare, se necessario, opportuni provvedimenti. Discorso diverso per la \ncrisi indotta dagli effetti del conflitto in Ucraina, con in particolare le conseguenze per \nl’approvvigionamento energetico e la destabilizzazione dei mercati delle materie prime \n(reperibilità, tempi di fornitura, ecc.). Al momento si possono solo fare delle ipotesi soprattutto per \ni possibili impatti sul costo dei carburanti che direttamente o indirettamente incideranno sui costi \ndei servizi. \nL’impostazione data all’organizzazione del settore negli scorsi anni appare nel complesso adeguata \ne funzionale anche se dovranno essere gestiti alcuni avvicendamenti a livello di personale che \nrichiederanno il dovuto impegno. Si riconferma quindi anche per i prossimi anni l’attuale assetto, \nmantenendo l’obiettivo di ottimizzare i vari processi che interessano i servizi del settore. \nPer il 2023 l’accento è posto principalmente sul consolidamento delle procedure relative alla \ngestione dei cantieri stradali, di cura delle pavimentazioni (in particolare riparazioni e piccoli \ninterventi) e al loro coordinamento.  \nIl monitoraggio delle alberature (controlli preventivi, catalogazioni, catasto e piani di intervento) \navrà pure un ruolo centrale data la possibilità di poter usufruire del nuovo supporto gestionale, \nanche perché il verde urbano è un tema sempre più sensibile e di forte attualità. Tra i principali \nprogetti che prenderanno avvio nel 2023 figurano l’estensione del catasto delle neofite a tutto il \ncomprensorio comunale e lo studio preliminare sulle strategie per la promozione del verde in Città. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n18 \n\nL’ambito della nettezza urbana non conoscerà particolari modifiche a livello organizzativo ed \namministrativo; le innovazioni introdotte nel 2022, in particolare l’adeguamento del sistema di \nfinanziamento (tasse) che prevede la completa copertura dei costi, sarà ulteriormente affinato ed \nottimizzato. Parallelamente alle attività correnti sarà posta attenzione al tema dell’ottimizzazione \ndegli ecopunti presenti sul territorio, rispettivamente l’affinamento/razionalizzazione generale del \nservizio (contenuti, orari, dispositivi, ecc.). \nPer le altre attività del settore si prevede di proseguire nel percorso di messa a punto dei vari \nprocessi. Le analisi e le conoscenze maturate permettono ora lo sviluppo di approfondimenti e \nstrategie volti ad assicurare una migliore gestione di tutti i servizi nei vari ambiti di attività. \nL’obbiettivo di riferimento rimane sempre quello di offrire alla popolazione il miglior servizio \npossibile, monitorando, aggiornando e ottimizzando periodicamente i vari processi. \n \n\n2.5 Dicastero finanze, economia e sport \n\nIl compito del Settore Finanze e promozione economica, al di là delle attività correnti di gestione \ncontabile, di gestione delle contribuzioni e dell’esazione, è quello di collaborare trasversalmente \ncon tutti i settori dell’Amministrazione alla ricerca di soluzioni operative che rendano più efficiente \nl’attività giornaliera.  \n \nGestione finanziaria \n\nIl quadro complessivo del lavoro nel Servizio gestione finanziaria permette di guardare finalmente \nall’anno corrente con l’obiettivo di giungere al termine dei lavori legati al riassetto amministrativo \ne procedurale post-aggregativo. \nCome già indicato, ben si comprende che molti cittadini, ma pure il Legislativo, si attendano un \nrapido raggiungimento della velocità di crociera e una velocizzazione del processo di \nriorganizzazione interna. È altrettanto chiaro però che i tempi necessari per il completo \nadattamento sono piuttosto lunghi, perché il servizio ha vissuto una “doppia rivoluzione”: \n\n- l’aggregazione ha reso necessario rivedere procedure, rifare banche dati, riassestare flussi, \necc., dove in molti casi gli obiettivi temporali del servizio sono stati differiti dalla necessità di \naltri ambiti dell’Amministrazione di ultimare loro processi di riorganizzazione dei dati \n(esempio: banca dati stabili); \n\n- l’importante processo di implementazione del Modello contabile armonizzato 2 (MCA2) ha \naggiunto ulteriori compiti da svolgere, resi ancora più complessi dalla necessità di procedere \nin due tappe distinte, adottando nel frattempo procedure e modalità di lavoro temporanee, \nche hanno comportato ulteriore lavoro. Si ricorda in effetti che una prima implementazione \nparziale del MCA2 è avvenuta con il 2018, mentre la definitiva implementazione solo con il \n2020. A seguire, il modello MCA2 ha vissuto ulteriori aggiustamenti tecnici, che hanno \nimposto ulteriore lavoro dal profilo contabile. \n\nIl tutto è stato certamente complicato da due anni di pandemia, dalla necessità di riorganizzare \nl’operatività sulla base del telelavoro e dalle urgenze – con riflessi finanziari e contabili – derivanti \nda nuovi strumenti, impellenze e decisioni interne e esterne non prevedibili (Centro Covid-19, \nservizio spesa per anziani, aiuti all’economia, aiuti per gli apprendisti, ecc.). \n\nTenuto conto degli obiettivi raggiunti nel corso del 2022 (e in parte ancora da raggiungere \nnell’ultimo trimestre), il 2023 potrà poter essere il primo anno post-riassetto organizzativo imposto \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n19 \n\ndall’aggregazione e dal MCA2. Sarà quindi importante poter proseguire negli sforzi volti alla ricerca \ndi miglioramenti di efficienza e di capacità operativa, possibili unicamente dopo la conclusione \ndella “fase di necessità”.  \n\nCome già indicato lo scorso anno, la durata di questa fase di riassetto può apparire lunga ai non \naddetti ai lavori, ma l’esperienza fatta in altre realtà aggregative significative (Lugano in primis, ma \npure Mendrisio o Gambarogno) dimostra che il Settore Finanze e promozione economica è tra quelli \nche più risulta sotto pressione a seguito dei processi aggregativi, in termini di necessità di \nrimodellamento degli strumenti di lavoro. \n\nNel 2023, vi sono numerose novità legate agli strumenti di lavoro e ai processi operativi che – dopo \nla necessaria preparazione – entreranno in una fase operativa. Si tratta in particolare del nuovo \nstrumento gestionale per la trattazione – in ultima analisi – delle fatture. Lo sviluppo del nuovo \nmodulo di lavoro ha richiesto molto più tempo del previsto in quanto gli obiettivi iniziali voluti dal \nServizio gestione finanziaria – limitati alla digitalizzazione delle fatture in entrata e del processo di \nvidimazione – sono rapidamente evoluti e hanno ampliato la loro portata mirando ad un più ampio \ne anticipato inserimento degli “ordini” (decisioni di spesa) nel gestionale, per una rapida \nconnessione con la contabilità e la possibilità più efficace di determinare preventivamente \nl’occupazione di crediti. Il lavoro in questo senso mira a rendere più rapido ed efficace l’allestimento \ndei successivi preventivi, così come a facilitare l’allestimento dei pre-consuntivi. \n\nQuesto strumento e altre procedure in fase di affinamento miglioreranno la visione sull’andamento \nfinanziario, con migliori capacità previsionali, che resteranno comunque fortemente condizionate \ndai numerosi fattori esogeni che sfuggono al controllo comunale. \n\nSempre nel 2023, si estenderà l’utilizzo dei nuovi sistemi di verifica e di rilievo statistico \ndell’andamento dei gettiti fiscali delle persone fisiche e delle persone giuridiche. I nuovi strumenti \ndi rilievo inseriti nel gestionale permetteranno di avere una visione più regolarmente aggiornata, \ncon i necessari termini di paragone con gli anni trascorsi. Questi dati miglioreranno le capacità \nprevisionali in questo ambito, che pure restano intrinsecamente incerti sul fronte delle persone \ngiuridiche, in quanto i fattori esogeni che influenzano la loro fiscalità sono molto importanti. \n\nContribuzioni e esazione \n\nIl lavoro presso il Servizio Contribuzioni e esazione, come già detto, è giunto a regime nel corso del \n2020 e ciò ha comportato la possibilità, già dal 2021, di spingersi lungo vie di miglioramento \nnell’efficacia del lavoro svolto e di approfondimento prospettico dei dati gestiti. Con il 2022 si è \npotuto quindi beneficiare di alcuni strumenti di analisi implementati e dedicarsi ad ulteriori passi \nda compiere nel miglioramento della qualità del lavoro e dei dati. \n\nNell’ambito delle contribuzioni, è proseguita durante il 2022 la tenuta di statistiche di dati, \nconcernenti i valori fiscali di arrivi e partenze (persone fisiche e giuridiche), così come legate \nall’evoluzione vissuta dai principali contribuenti (anche in questo caso, sia PF che PG). Queste \nstatistiche prendono del tempo, ma permettono di migliorare – a dipendenza dell’aggiornamento \neffettivo dei dati – la capacità previsionale sul fronte delle valutazioni dei gettiti. Questo risponde \nnon solo ad una volontà interna del Settore, ma anche alle attese dell’Esecutivo e della Commissione \ndella gestione. \n\nLa possibilità di dedicarsi in modo più approfondito all’analisi dei dati sta permettendo di \nmigliorare la capacità di certificazione dei dati complessivi formulati dal Cantone, così come di \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n20 \n\nmettere in luce elementi per i quali si ritiene necessario svolgere approfondimenti con l’Autorità \nfiscale cantonale. \n\nQuesto processo operativo dovrà continuare anche nel 2023 per poter giungere a migliorare la \nvisione sull’evoluzione del substrato fiscale e di rimando rafforzare le capacità previsionali a livello \ndi gettito. Questo miglioramento dipenderà non solo dal lavoro interno, ma certamente pure dalla \ncelerità dei lavori svolti dai Fisco cantonale e dalla disponibilità dei grossi contribuenti aziendali di \nfornire valutazioni anticipate sull’andamento in corso. \n\nSempre nell’ambito fiscale, si ricorda il lavoro in corso di collaborazione con altri Comuni e con il \nCantone alla ricerca di sinergie e di miglioramenti che permettano di raggiungere una maggiore \nefficienza amministrativa ed operativa. Questo lavoro è capitanato dalla Divisione delle \ncontribuzioni cantonale e vede coinvolto in prima persona il Servizio Contribuzioni ed esazione. \n\nSul fronte dell’esazione, nel 2022 si è proseguito lo sforzo di analisi e tentativo di recupero degli \nattestati carenza beni accumulati. La situazione economica difficile, dopo due anni di pandemia e \ncon le difficoltà create dalla guerra e dall’inflazione, non è la migliore premessa per poter recuperare \ncrediti già messi a perdita, ma l’avvio di una collaborazione esterna su questo fronte dovrebbe \npermettere una maggiore operatività e tempestività. Il periodo 2021-2022 ha comportato inoltre un \nlavoro tecnico a seguito dell’emissione del ricalcolo dei contributi di costruzione canalizzazione per \nil quartiere di Bellinzona, in particolare per quanto riguarda le rateizzazioni e le iscrizioni delle \nipoteche legali. \n\nPromozione economica \n\nIl compito della promozione economica risulta sempre più politicamente e operativamente \nrilevante, soprattutto alla luce degli effetti della pandemia di Covid-19, a cui ha fatto seguito l’inizio \ndi un periodo d’incertezza e difficoltà derivante dall’inflazione e dal conflitto nell’est dell’Europa.  \n\nLe sollecitazioni giunte al Settore Finanze e promozione economica sono molte, così come intenso \nè stato il lavoro per garantire e alimentare il dialogo multilaterale che la Città ha attuato grazie alla \ncreazione dei “Tavoli di dialogo”, uno con l’ambito della ristorazione e dei commerci e un secondo \ncon l’ambito dell’industria e dell’artigianato. Nel corso del 2022 è poi nata l’idea di aprire un terzo \nfronte di dialogo con il mondo agro-alimentare, poi confermata da una sollecitazione giunta a fine \nestate. La costruzione di un tavolo di scambio d’informazioni implica sempre alcuni \napprofondimenti, ma si è convinti della necessità di estendere la capacità della città di dialogare in \nambito economico con il proprio territorio. \n\nIn questo ambito l’operatività è vincolata alle risorse a disposizione, a fronte di attese, progetti e \nsollecitazioni che negli anni si sono moltiplicati. Come indicato in occasione del precedente \nmessaggio sul preventivo, l’unità di lavoro presente al Servizio promozione economica è attiva in \nparticolar modo sul fronte della relazione con gli attori economici locali, le associazioni di categoria \n(Società Commercianti Giubiasco, Società Commercianti Bellinzona, Federcommercio, Gastro, \nHotellerie Suisse, ecc.) e le aziende / commercianti in generale. In questo ambito gli anni 2020 e \n2021 sono stati molto intensi, sia per le problematiche emerse nella fase pandemica, sia per \nl’attivazione di strumenti di dialogo strutturato e regolare con i citati attori. Nel 2023 si intende \nproseguire con i principali ambiti di lavoro, con un’attenzione particolare nei seguenti dossier: \n\n- Contatti regolari informali con commercianti e altri attori economici, per consulenza e altri \ngeneri di supporto e/o collaborazione che la città può offrire. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n21 \n\n- Creazione di un sistema di dialogo con il settore agro-alimentare, sia per la partecipazione \ndella Città al Parco del Piano di Magadino, sia per l’importante ruolo del settore vitivinicolo. \n\n- La certificazione “Fair Trade Town”, ottenuta da Bellinzona negli scorsi anni, che presuppone \nun’attività continuativa per ulteriormente promuovere gli obiettivi e i valori della \ncertificazione. \n\n- Prosieguo della collaborazione con l’ERS-BV per alimentare in modo continuo la banca dati \ndegli spazi disponibili per aziende interessate ad insediarsi nella regione. \n\n- Collaborazione con la Fondazione Valle Morobbia per il prosieguo dei lavori a seguito del \nMasterplan della sponda sinistra. \n\n \nSempre tra le attività del Servizio Promozione economica, rientra il compito di valutare progetti in \narrivo da terzi, che chiedono potenziale sostegno alla Città; tra questi progetti rientrano la \nristrutturazione di capanne nel comprensorio del Bellinzonese, la nascita di percorsi \nescursionistici, o altri progetti di sviluppo. Per questi progetti, si è soliti interfacciarsi e collaborare \ncon altri enti, sia della città (Ente Autonomo Carasc), che attivi a livello regionale (ERS-BV), oppure \nancora con altre realtà comunali interessate dal medesimo tema. \n \nCome indicato, l’altro grande fronte su cui il Settore Finanze e promozione economica è attivo in \nambito di sviluppo è quello turistico, in primo luogo in relazione al progetto di valorizzazione della \nFortezza di Bellinzona, per il quale il Legislativo ha avallato il credito necessario alla progettazione \ndefinitiva. L’anno 2021 ha visto procedere la scelta delle figure professionali da attivare per \nconcretizzare questa progettazione, così come la creazione della rete di contatti cantonale e \nnazionale necessaria al raggiungimento del successo voluto. \nIl 2022 è stato l’anno cardine per il progetto, dopo che nell’autunno del 2021 tutte le figure \nprofessionali necessarie sono state attivate. È stato un anno intenso, che ha impegnato fortemente \nil Settore Finanze e promozione economica, sia nella figura del suo Direttore, che per quanto \nriguarda l’unità già presente e attiva su questo fronte. Nel 2023, se saranno approvati i crediti per la \nrealizzazione della prima fase del progetto di Valorizzazione, si compirà l’importante passo della \nconcretizzazione delle prime opere e dei primi interventi volti a rifare e promuovere l’attività \nmuseale e turistica che ruota attorno alla Fortezza. Maggiori dettagli in questo ambito saranno \ncontenuti nel Messaggio municipale che sarà presentato entro fine 2022. \n \n\n2.6 Dicastero Territorio e mobilità \n\nSettore Pianificazione, catasto e mobilità \n\nIl Settore pianificazione, catasto e mobilità continuerà anche nel 2023 con il compito ordinario \ndi seguire le procedure puntuali relative alle situazioni concernenti varianti, ricorsi, sistemazioni \nfondiarie e altre tematiche di carattere pianificatorio derivanti in parte ancora dai Comuni ora \naggregati. D’ora in avanti, inoltre, tutte le future procedure pianificatorie dovranno confrontarsi \nanche con la scheda R6 “Sviluppo degli insediamenti e gestione delle zone edificabili” del Piano \ndirettore cantonale, adottata dal Gran Consiglio nel settembre 2021 e recentemente approvata, con \nmodifiche, dal Consiglio federale. Si tratta di un tema che occuperà intensamente i Comuni, \ncompreso ovviamente quello di Bellinzona, per tutto il 2023 e anche oltre. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n22 \n\nA livello strategico, come già indicato nel preventivo 2022, nel 2023 inizierà l’elaborazione delle \nprime misure di rilevanza territoriale previste nel Programma d’Azione Comunale (PAC) e ciò, \nappunto, anche in considerazione della scheda R6 appena citata. Parallelamente si continuerà \nquanto già iniziato in relazione ai grandi progetti strategici, quali la pianificazione del Nuovo \nQuartiere Officine (per cui è previsto prossimamente il licenziamento del Messaggio municipale \ncon cui si sottoporrà la variante di PR al Legislativo comunale), la realizzazione della parte ai \nBoschetti (Gudo-Sementina) del Parco fluviale Saleggi-Boschetti (la cui pubblicazione è avvenuta \ndurante l’estate 2022), l’avvio (da parte dell’EOC con il coinvolgimento del Cantone e della Città) del \nconcorso di progettazione del nuovo Ospedale di rilevanza sovraregionale e la progettazione e \nrealizzazione di ulteriori importanti infrastrutture di mobilità. Nel 2023 si terminerà pure \nl’elaborazione dell’ambiziosa misura N1 del PAC (“nuovo regolamento edilizio”), che prevede \nl’armonizzazione della parte introduttiva e generale delle norme di applicazione dei 13 PR del \nComune in un Regolamento edilizio unico. \n\nSempre per il Settore pianificazione, catasto e mobilità, in collaborazione con i servizi cantonali \ne con la Commissione regionale dei trasporti del Bellinzonese (CRTB), continueranno anche nel \n2023 i lavori di progettazione e realizzazione delle opere infrastrutturali dei Programmi \nd’agglomerato del Bellinzonese di seconda e di terza generazione (PAB2 e PAB3), quali ad \nesempio: \n\na) le misure pianificatorie e fiancheggiatrici nel comparto della prevista fermata TILO di \nPiazza Indipendenza, parallelamente all’approvazione dei piani ferroviari da parte \ndell’Ufficio federale dei trasporti, prevista per la fine dell’anno corrente con inizio dei lavori \nnella primavera del 2024; \n\nb) il nodo intermodale presso la stazione FFS di Giubiasco, con l’avvio della fase di \nprogettazione definitiva da parte dei servizi cantonali una volta risolto il tema di protezione \ndei beni culturali che ha in questi mesi occupato i relativi servizi delle FFS, per poi procedere \ncon le necessarie pubblicazioni e iniziare i lavori entro il 2025; \n\nc) i miglioramenti delle fermate e del servizio di trasporto pubblico del Bellinzonese \n(tpb), in gran parte ora munite – e altre, appunto, ancora lo saranno – di nuove pensiline e, \nladdove possibile, in quelle principali, con marciapiede rialzato conformemente alla Legge \nfederale sui disabili; \n\nd) la riqualifica degli assi stradali, in particolare tra Sementina e Monte Carasso e a \nCamorino, tutt’ora in fase di approfondimento del progetto di massima, visti i costi rilevanti \ndi spostamento e rifacimento delle sottostrutture; \n\ne) dopo le recenti inaugurazioni della passerella tra Gorduno e Castione e quella dell’ex ponte \ndella Torretta, il completamento della rete ciclopedonale regionale, con interventi di \nricucitura dei percorsi già esistenti su tutto il territorio comunale (ad esempio la prossima \nrealizzazione della messa in sicurezza del ponte di Gudo); \n\nf) la messa in esercizio di una migliore gestione del traffico nel comparto urbano centrale, \nsia per mezzo di una nuova Centrale semaforica, i cui lavori di realizzazione (di esclusiva \ncompetenza del Cantone) sono in corso, sia con una ridefinizione dei flussi in alcuni punti \nnevralgici; \n\ng) con l’inizio dei lavori di realizzazione del semisvincolo, inizieranno a breve anche i lavori \nper le ciclopiste dedicate ai piedi del terrapieno di via Tatti e la realizzazione dei ripari fonici \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n23 \n\nautostradali in corrispondenza anche della parte di Parco fluviale all’ex ponte della Torretta, \nla cui messa in funzione (semisvincolo) e fine lavori (ripari fonici autostradale) è prevista \nper la fine del 2024; \n\nh) come prevede il Programma d’Azione Comunale (PAC), nell'ambito delle misure che hanno \nper oggetto la mobilità sostenibile, è stata avviata la misura M2 "Bellinzona città della \nbicicletta". Essa è declinata in cinque sottomisure, di cui la prima (M2.1) è l'elaborazione di \nun Piano della mobilità ciclistica (PMC), attualmente in elaborazione, il quale servirà ad \nindividuare le misure da attuare per sviluppare la rete ciclistica cittadina e aumentarne la \nrelativa quota modale. Già a partire dal 2023 si prevede la realizzazione di postazioni per \nbiciclette coperte presso le sedi dell’amministrazione comunale e altri punti d’interesse \npubblico, per cui è stato riservato il necessario credito che farà oggetto di relativo Messaggio \nmunicipale. \n\nAnche nel 2023 proseguiranno infine le politiche di promozione della mobilità sostenibile e \ndella sicurezza stradale, sia verso le scuole comunali (percorsi casa-scuola), sia verso le aziende \nattive sul territorio (piani di mobilità aziendali). Saranno anche completate le zone 30 e realizzate \nquelle ancora mancanti, come per esempio attorno all’asse di viale Franscini e a quello di via Ripari \nTondi nel quartiere di Bellinzona. Già con la fine del 2022, entrerà in funzione la rete estesa di \nbikesharing con 28 nuove postazioni, suddivise tra tutti i quartieri del fondovalle. \n\nIl Servizio catasto continuerà invece ad occuparsi del prelievo dei contributi di canalizzazione, \nche man mano interesseranno anche gli altri quartieri, oltre a quello di Bellinzona, oggetto di \naggiornamento alla fine dello scorso anno, e della tenuta a giorno delle banche dati relative a \nmappali entro la competenza giurisdizionale del nuovo Comune. \n \n\nSettore Edilizia privata \n\nPer i compiti ordinari del settore, che spaziano dalla consulenza in ambito edilizio alla gestione \ndelle diverse procedure, cantieri edili e problematiche ad essi correlati, anche nel corso del 2022 si \nconferma la tendenza osservata dall’inizio del 2021 di un significativo aumento rispetto alla media \nannuale del numero di istanze di costruzione e così anche delle sollecitazioni che precedono e \nseguono l’iter autorizzativo. Di conseguenza, l’accumulo di istanze da evadere, nonché i rischi \nderivanti dalla minore disponibilità di tempo per la consulenza e i controlli, impongono perlomeno \nun minimo adeguamento delle risorse, ciò che bisognerà e si potrà ancora rivalutare in futuro, in \nbase all’evoluzione del carico di lavoro e alcuni pensionamenti previsti. \n\nCon riguardo agli aspetti organizzativi e da coordinare, è in corso d’implementazione il nuovo \nsistema comunale per la gestione dei geodati (GIS), il cui sviluppo sta avvenendo a tappe e così sarà \nanche per le esigenze specifiche del Settore Edilizia privata. Si fanno invece ancora attendere le \ndecisioni a livello cantonale per la completa gestione informatizzata delle procedure edilizie (GIPE), \na causa del progetto di revisione totale della Legge edilizia tutt’ora sul tavolo delle commissioni del \nGran Consiglio. \n\n \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n24 \n\n2.7 Dicastero Opere pubbliche  \n\nIl Settore Opere pubbliche nel 2022 ha portato avanti la riorganizzazione interna che sarà ultimata \nnel 2023. La nuova struttura è composta da quattro Servizi: “Smaltimento acque e pericoli naturali”, \n“Costruzioni stradali”, “Edilizia pubblica” e “Gestione stabili”. La nuova organizzazione prevede una \nstruttura su quattro livelli:  \n\n- direttore di settore, che si occupa di strategia, pianificazione e supervisione; \n- responsabili di servizio, che si occupano di programmazione e controllo; \n- capiprogetto, che si occupano dell’organizzazione e della conduzione dei progetti; \n- operatori, che si occupano dello svolgimento e della realizzazione. \n\nParte di queste figure sono già state definite tramite concorsi interni ed esterni, le posizioni vacanti \nsaranno definite nei primi mesi del 2023. \nInoltre, nel 2023 si prevede si possa definire il nuovo direttore di settore (in sostituzione dell’attuale \nCoordinatore ad interim); tenuto conto che i concorsi per definire tale figura che ad oggi non hanno \npurtroppo dato l’esito desiderato ci si è avvalsi della consulenza di una società specializzata nella \nricerca di personale. \nCome già preannunciato nel Messaggio municipale bilanci preventivi 2022, il rilevante numero \ndegli investimenti che il Comune intende svolgere nel prossimo anno e negli anni a venire impone \nun maggiore sforzo, sia dedicato alla conduzione che alla gestione dei progetti, mentre la \nprogettazione e la direzione lavori saranno maggiormente delegati a mandatari esterni.  \nIl Piano delle opere della Città prevede anche per il 2023 importanti investimenti in tutti gli ambiti \ndelle costruzioni. Oltre ad un rilevante impegno rivolto al mantenimento del patrimonio attuale, \nsono stati elaborati diversi progetti rivolti a sviluppare ulteriormente le infrastrutture comunali. Di \nseguito si citano alcuni importanti investimenti previsti nel 2023: \n\n- la sistemazione di via Malmera a Bellinzona; \n- la riqualifica e la sistemazione di via Rocca e San Nazzario, come la riqualifica Santa \n\nMaria e Terrazza Centro Civico a Gudo; \n- il nuovo posteggio P18 a Preonzo; \n- la continuazione degli investimenti sulle canalizzazioni a Claro; \n- la ristrutturazione della casa comunale a Moleno; \n- la conclusione dell’Oratorio e del Centro Parrocchiale a Giubiasco; \n- la nuova Scuola elementare a Sementina (Ciossetto); \n- la ristrutturazione globale delle Scuole elementari Nord a Bellinzona; \n- gli investimenti sulla manutenzione degli impianti sportivi; \n- l’allestimento (parziale) del nuovo PGS per la Città di Bellinzona; \n- la continuazione del restauro del Bagno pubblico; \n- l’esecuzione della canalizzazione in Via Guisan a Bellinzona; \n- il risanamento strutturale del magazzino comunale a Bellinzona; \n- la nuova centrale termica presso l’ex casa comunale di Giubiasco; \n- la sistemazione di via ai Ronchi a Bellinzona; \n- la rinaturazione del riale di Gorduno; \n- la moderazione del traffico nel nucleo di Gnosca; \n- il risanamento della scuola dell’infanzia a Gnosca.  \n\n \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n25 \n\nVerranno evidentemente promossi e seguiti altri ed importanti investimenti nei vari quartieri. Il \nsettore fungerà anche da supporto allo sviluppo di progetti strategici trasversali ai quartieri della \nCittà che sono ancora in fase di pianificazione. \n \n\n2.8 Controllo interno e gestione della qualità \n\nIl settore con i suoi due distinti Servizi continuerà anche nel 2023 a svolgere i suoi compiti secondo \nquanto pianificato, in particolare: \n\nGestione qualità \n\nL’implementazione del Manuale qualità e la gestione dei progetti trasversali, in collaborazione con \ni diversi settori dell’amministrazione, continua sulla base di quanto strutturato negli anni \nprecedenti. Ci si sta in particolare concentrando sui Servizi centrali (Cancelleria, Movimento della \npopolazione), sul Servizio Contribuzioni e esazione e sul Settore Risorse umane. Continuerà il \ncoordinamento e la partecipazione a progetti trasversali all’amministrazione. \nCon la collaborazione del Servizio Informatica si sta valutando un software che permetta la \npubblicazione e l’utilizzazione del Manuale qualità in forma interattiva così che possa diventare un \nvero strumento di gestione operativa. \n\nControllo interno (revisione interna) \n\nL’attività del Servizio Revisione interna proseguirà anche nel 2023 sulla base della pianificazione \nquadriennale 2020-2023 e dell’aggiornamento che costantemente risulta necessario in funzione di \nquanto realizzato e di eventuali nuove esigenze. \nNel 2023, con buona probabilità si procederà all’implementazione di un software di revisione \ninterna, con l’intento di offrire al servizio un utile strumento di lavoro per la propria attività. Questo \nstrumento è già implementato presso i servizi di revisione interna della Confederazione, del \nCantone e di diverse Città svizzere. \n\n \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n26 \n\n3 Condizioni quadro e andamento economico \n\n3.1 L’andamento in Svizzera \n\nPer l’allestimento di questo capitolo, ci si basa essenzialmente su quanto pubblicato tra giugno e \nsettembre 2022 dalle maggiori istituzioni svizzere e cantonali di riferimento; in particolare: il \nSegretariato di Stato per l’economia (SECO), il Politecnico di Zurigo e il suo \nKonjunkturforschungstelle (KOF), la Banca Nazionale Svizzera (BNS) e l’Ufficio di statistica \ncantonale. \n\nÈ utile in questo caso iniziare citando uno strumento messo in atto dalla Confederazione da qualche \nanno che comprende un insieme complesso di 30 indicatori congiunturali che hanno dimostrato \navere buone capacità “previsionali” o meglio “anticipatrici” sull’andamento economico, \npermettendo così di identificare in modo tempestivo le varie svolte nel ciclo economico della \ncongiuntura. Questa analisi è stata aggiornata l’ultima volta lo scorso 13 giugno 2022 ed è pubblicata \nsul sito internet della SECO. Dai dati emerge in modo chiaro che l’indicatore composito denominato \n“clima congiunturale svizzero” (SECO-CCS) mostra una tendenza calante da metà 2021. Al di là dei \ncomplessi significati che l’insieme di questi indicatori rappresenta, lo studio alla base della nascita \ndell’indicatore composito “clima congiunturale svizzero” (SECO-CCS) ha dimostrato che «…la \nmaggior parte degli indicatori ha una correlazione contemporanea relativamente alta con il PIL» (SECO, \nAn Evaluation of Business Cycle Indicators for the Swiss Economy, novembre 2019), pur se viene \nchiarito come tale correlazione non va al di là del lasso temporale del trimestre. \n\nDi seguito i dati più recenti dell’indicatore composito denominato “clima congiunturale svizzero” \n(SECO-CCS): \n\nFigura 1: Andamento indice Clima Congiunturale Svizzero (SECO-CCS) \n\n \nFonte: SECO Elaborazione: Settore Finanze e promozione economica \n \nLa seconda fonte da citare in questa sede è la pubblicazione Segnali congiunturali, Risultati dei \ncolloqui della BNS con le aziende, riferito al secondo trimetre 2022 e pubblicato lo scorso giugno. La \nBanca Nazionale, tra il 12.4 e il 30.5.2022 ha svolto 241 colloqui in tutta la Svizzera e da questi esce \nun quadro contrastante: \n\n-0.40\n\n-0.20\n\n0.00\n\n0.20\n\n0.40\n\n0.60\n\n0.80\n\n1.00\n\n1.20\n\n1.40\n\n1.60\n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n27 \n\n- Forte crescita del fatturato nei servizi; leggero rallentamento nel settore industriale. \n- La guerra in Ucraina ha incidenze dirette solo per singole aziende, mentre preoccupano \n\nle sue implicazioni a livello di mercato energetico e delle materie prime. \n- Le forniture risentono gravemente della politica “Covid zero” in Cina, così come del \n\nrincaro energetico e in generale dell’inflazione sui prodotti acquistati dalle aziende, che \nstanno trasferendo al cliente gli incrementi di prezzo. \n\n- Si manifesta una carenza di personale nel mercato svizzero e questo preoccupa molte \naziende interessate ad aumentare l’occupazione. \n\nLa pubblicazione della BNS offre poi molti approfondimenti e dettagli sulla percezione che gli \nimprenditori e le aziende hanno dell’attuale situazione economica e delle complessità con le quali \nl’economia si sta confrontando. \n \nUno sguardo più recente lo propone la SECO, nel comunicato stampa pubblicato il 20 settembre \nscorso, con il significativo titolo “Previsioni economiche: significativo rallentamento”. La sintesi \nposta dalla SECO ricalca quanto indicato nella pubblicazione della BNS dello scorso giugno e \nconferma che «Nel 2° trimestre la ripresa dell'economia svizzera è proseguita come previsto, anche se in \nmodo meno netto. La crescita del PIL è stata trainata dal settore dei servizi». Tra i servizi, quelli di \nmaggior traino sono quelli che hanno beneficiato dell’effetto generato dall’abolizione delle \nrestrizioni di carattere sanitario, quindi i servizi legati al tempo libero, la ristorazione e i viaggi. \nMaggiore chiarezza sulla situazione generale la fa però il cappello del comunicato: \n«Il gruppo di esperti per le previsioni congiunturali rivede significativamente al ribasso le previsioni \ndi crescita della Svizzera al 2,0 % per il 2022 e all'1,1 % per il 2023 (PIL al netto degli eventi sportivi). \nNonostante l'economia svizzera possa vantare un primo semestre 2022 positivo, le prospettive sono \npeggiorate. Ciò si deve soprattutto alle tensioni legate alla situazione [dell’] energia e al significativo \naumento dei prezzi, soprattutto in Europa.» \nLa SECO chiarisce poi che la situazione non è omogenea in tutta l’economia e soprattutto che la \nmoderata inflazione in Svizzera dovrebbe permettere a breve termine un andamento positivo del \nmercato del lavoro e quindi avere un impatto positivo sui consumi. I rischi globali restano però in \nagguato: « (…) il difficile contesto internazionale dovrebbe avere sempre più un effetto frenante sui \ncomparti dell’industria svizzera di esportazione più sensibili alle variazioni congiunturali. Il gruppo di \nesperti ha rivisto significativamente al ribasso le aspettative per la domanda mondiale (…).  \nL’andamento della congiuntura è strettamente legato a quello dell’economia mondiale e \ndell’approvvigionamento di energia. Alla luce della forte riduzione delle forniture di gas dalla Russia e \ndella disponibilità limitata di centrali nucleari francesi, il rischio di una penuria energetica in Europa è \naumentato. D'altra parte gli impianti di stoccaggio del gas in Europa sono stati rabboccati piuttosto \nrapidamente e si auspica una considerevole diminuzione del consumo di energia nei prossimi mesi grazie \nagli sforzi di risparmio da parte dei nuclei familiari e delle aziende. Il gruppo di esperti ipotizza che non si \nverificherà una situazione di penuria di energia marcata con perdite di produzione su larga scala.» \nNonostante le “rassicurazioni”, emerge in modo chiaro che le incertezze e l’inflazione sul fronte \nenergetico rappresentano un’incognita e una zavorra che pesa sulla congiuntura. \nQueste incertezze hanno quindi spinto il Gruppo di esperti della SECO a rivedere al ribasso le \nprevisioni di crescita 2022, dal 2.6% di giugno, al 2.0% di settembre (al netto degli eventi sportivi). \nAnalogo ridimensionamento lo vive il tasso di crescita 2023, che viene ridotto dalla previsione di \n+1.9% espressa in giugno, ad un +1.1% di settembre. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n28 \n\nLa SECO indica poi una serie di “rischi congiunturali” di fronte ai quali si trova attualmente \nl’economia Svizzera e mondiale: «Nel caso in cui si verificasse una grave situazione di penuria di gas o \nelettricità in Europa, accompagnata da una marcata flessione e da perdite di produzione su vasta scala, \nl'economia svizzera ne risentirebbe significativamente. In uno scenario negativo di questo tipo ci sarebbe \nuna forte pressione sui prezzi anche a livello nazionale, accompagnata da un peggioramento economico. \nI tassi di interesse in rialzo determinano maggiori rischi associati al forte aumento del debito globale. (…). \nAllo stesso tempo l'inflazione potrebbe rivelarsi più persistente di quanto ipotizzato finora e rendere \nquindi necessario un corso più restrittivo della politica monetaria internazionale. \nNon si possono escludere contrattempi dovuti alla pandemia o a nuove varianti del virus. Il persistere di \nmisure anticovid fortemente restrittive potrebbe indebolire ulteriormente in particolare l'economia \ncinese, con ripercussioni anche per l'economia globale. \nTuttavia, è possibile che si verifichi invece un'evoluzione più favorevole di quella ipotizzata nelle previsioni \neconomiche, ad esempio se la situazione dell’energia dovesse evolvere in maniera più positiva o \ndistendersi prima del previsto. In uno scenario positivo di questo tipo vi sarebbero tassi di inflazione più \nbassi e una domanda più consistente sia a livello nazionale che a livello internazionale.» \n \nTabella 1 : Previsioni per l’economia svizzera, Gruppo di esperti della Confederazione \n\nVariazione rispetto \nall’anno precedente in % \n\n2022 2023 \n(*) sett.22 (*) giug. 22 (*) sett.22 (*) giug. 22 \n\nPIL +2.0% +2.6% +1.1% +1.9% \nConsumo privato +4.0% +3.5% +1.4% +1.8% \nConsumo Stato +0.3% +0.3% -2.5% -0.9% \nInvestim. in costruzioni -2.2% -1.9% -0.2% -0.4% \nInvestim. in beni di equip. +1.7% +2.3% +1.7% +3.0% \nEsportazioni di beni +1.3% +4.7% +1.5% +2.5% \nEsportazioni di servizi +10.4% +8.0% +3.2% +4.0% \nImportazioni di beni +6.7% +7.3% +1.2% +2.5% \nImportazioni di servizi +3.9% +7.5% +4.2% +4.5% \nImpieghi a tempo pieno  +2.7% +2.1% +0.7% +0.8% \nTasso di disoccupazione +2.2% +2.1% +2.3% +2.0% \nPrezzi al consumo +3.0% +2.5% +2.3% +1.4% \n\n(*): giug. 22: Previsione pubblicata a giugno 2022              sett. 22: Previsione pubblicata a settembre 2022 \n\n \nA livello prospettico, gli esperti della Confederazione (cfr. tabella) stimano una crescita 2023 del \nprodotto interno lordo (PIL) nazionale di segno positivo, ma ridotto al +1.1% (contro il +2.0% \nprevisto per il 2022); il dato appare chiaramente peggiore rispetto alla previsione di giugno (+1.9%). \nLe difficoltà economiche planetarie, peggiorate dalla guerra in Ucraina riconducono l’economia \nsvizzera ben al di sotto dei ritmi 2021 e in parte 2022, quando si è verificato il “rimbalzo” positivo \ndopo la contrazione del 2020, stabilitasi a -2.5% del PIL. \nPer quanto attiene l’andamento 2022, la crescita è trascinata in particolare dai consumi privati \n(+4.0%), dalle esportazioni di servizi (+10.4%), nonché dalle importazioni (+6.7% / +3.9%). Chiara \nper contro la “frenata” nei consumi dello Stato (+0.3%) e sul fronte degli investimenti in beni di \nequipaggiamento (+1.7%) e delle esportazioni di beni (+1.3%). Altrettanto chiara è la contrazione \nsul fronte degli investimenti in costruzioni, che mostrano un segno negativo:  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n29 \n\n-2.2%. Quest’ultimo dato conferma quelli rilevati in questo ambito nel 2020 (-1.0%) e nel 2021  \n(-3.0%). \nLe difficoltà 2022 e 2023 sembrano riflettersi solo marginalmente sull’evoluzione della \ndisoccupazione, che resta prevista a poco più del 2% (2.2% nel 2022 e 2.3% nel 2023), quindi al di \nsotto degli anni precedenti (2020: 3.1%; 2021: 3%). Per contro, il rallentamento economico si \nprevede esplichi i suoi effetti dal 2023 sugli impieghi a tempo pieno, dopo la forte crescita del 2022 \n(+2.7%), fissandosi ad un +0.7%. \nSul fronte dell’inflazione, dopo la riduzione dell’indice nazionale dei prezzi al consumo del 2020 (-\n0,7%), e un primo dato di crescita per il 2021 (+0.6%), si conferma la fiammata dei prezzi, con un \nindice al +3.0% previsto per il 2022 e solo in parziale riduzione nel 2023 a +2.3%. \n \n\n3.2 L’andamento internazionale \n\nTabella 2: Previsioni per l’economia internazionale (PIL) \n\n 2020 2021 2022 2023 \nStati Uniti -3.4% +5.7% +1.8% +1.3% \nZona Euro -6.5% +5.2% +3.2% +0.6% \nGiappone -4.6% +1.7% +1.7% +1.6% \nPaesi BRIC1 -0.8% +7.5% +2.3% +4.1% \n\nFonte: SECO, settembre 2022 \n\n \nAlla tabella precedente sono presentati i dati di crescita a livello internazionale, dai quali emergono \nsituazioni diverse nelle cifre, simili nelle tendenze: il 2020 mostra per tutti una fase di chiara \nrecessione, che – va detto – risulta più pesante di quanto registrato in Svizzera (-2.5%), con \nl’eccezione dei nuovi Paesi emergenti (“BRIC”). Il peggior dato lo fa segnare la Zona Euro, con un \ncalo del 6.5%, segue il Giappone (-4.6%), gli Stati uniti (-3.4%) e i Paesi BRIC (-0.8%).  \nPer tutti, come per la Svizzera, il 2021 segna il rebound dell’economia, con tassi di crescita molto \nimportanti e, con l’eccezione del Giappone, migliori di quelli della Confederazione (+3.9%). La Zona \nEuro non mostra il miglior tasso di crescita (che si fissa al +5.2%, contro il +5.7% degli USA o il +7.5% \ndei Paesi BRIC), ma impressiona il differenziale tra la flessione 2020 e la ripresa 2021, pari a 10.7 \npunti percentuali. \n \nPer il 2022, tutti i Paesi mostrano crescite ancora positivi, ma in chiaramente inferiori al dato 2021, \ncon l’eccezione del Giappone. Colpisce in particolare la “frenata” nella crescita USA, complice la \nforte inflazione che frena i consumi privati e le crescenti tensioni commerciali derivanti dal \nconflitto in Europa dell’est. Colpisce pure la frenata dei Paesi BRIC, trascinati al ribasso dalla Russia \ne dalla Cina; quest’ultima – a seguito anche della politica “Covid zero” – mostra un tasso di crescita \nche passa dal +8.1% del 2021 a un “misero” +2.5% del 2022. \nLa difficile situazione mondiale si riflette chiaramente nell’evoluzione valutata dagli esperti a \nlivello di domanda: dopo il crollo (-4.6%) del 2020 e il positivo rimbalzo del 2021 (+5.7%), le \ndifficoltà sono testimoniate del chiaro rallentamento calcolato per il 2022 (+2.6%) e confermato \ndalle stime 2023 (+1.0%). \n\n \n1 : Brasile, Russia, India, Cina. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n30 \n\nA testimoniare il “terremoto” intervenuto sul fronte delle fonti d’energia, si riportano nella tabella \ni prezzi in dollari di un barile di petrolio BRENT2: quest’ultimo è cresciuto di oltre il 50% tra il 2020 \ne il 2021 e quasi altrettanto nel 2022. Per il 2023 è previsto solo un parziale ridimensionamento del \nprezzo. \n \nTabella 3: Domanda mondiale e prezzo del petrolio BRENT a barile \n\n 2020 2021 2022 2023 \nDomanda mondiale -4.6% +5.7% +2.6% +1.0% \nPrezzo petrolio BRENT 41.8 USD 70.7 USD 103.4 USD 89.5 USD \n\nFonte: SECO, settembre 2022 \n\n \nLe pubblicazioni del KOF (l’istituto di ricerca economiche del Politecnico di Zurigo) mostrano una \nvisione ambigua della situazione congiunturale, indicando che – nonostante le crescenti tensioni \nsui mercati delle fonti energetiche in Europa – in qualche modo lo sguardo sull’economia planetaria \nmostra dei segni di miglioramento, con un ritorno a livelli visti la scorsa primavera. Il KOF specifica \nperò che gli impulsi positivi sono concentrati «in the Asia, Pacific & Africa region» (KOF, News, \n9.9.2022). L’indicazione che segue è però chiara: il punto più basso di questo ciclo economico non \nè ancora stato toccato e il “quando” sarà prioritariamente determinato da fattori politici. \n \n\n3.3 L’andamento in Ticino \n\nI dati pubblicati a giugno a livello cantonale (USTAT, Notiziario statistico 2022-35, “Monitoraggio \ncongiunturale”, settembre 2022) mostrano, come per il resto dell’economia svizzera, una relativa \ntenuta dei dati congiunturali soprattutto nell’ambito del mercato del lavoro: le difficoltà che \niniziano a palesarsi non si stanno ancora riflettendo sul mercato del lavoro. \nQuesto dato non deve però trarre in inganno; in effetti l’USTAT dichiara: «Nei dettagli affiorano però \nanche dei segnali meno incoraggianti, come la conferma di un aumento dell’inattività tanto in Svizzera \nquanto in Ticino. In proiezione, secondo lo scenario “base”, l’economia rallenterà nel 2023 e il tasso di \ncrescita del PIL sarà dell’1,1%. La decelerazione della crescita economica abbinata al rincaro, atteso al di \nlà del 2,0% per ancora diversi mesi, potrebbe avere degli effetti più marcati anche sull’evoluzione degli \nimpieghi e dell’occupazione.» \nNell’ambito dei consumi, in Ticino «L’indice del clima di fiducia dei consumatori è ancora calato nel \nmese di luglio (…). Rispetto ai risultati delle indagini scorse sono peggiorate rapidamente le previsioni \nrelative all’evoluzione economica generale e le sensazioni rispetto alla propria situazione finanziaria». \nAnche se questo non si riflette ancora molto nel PIL, i consumatori manifestano chiari timori per il \nfuturo e le statistiche sulla cifra d’affari nel commercio iniziano a mostrare cifre preoccupanti (di \nsegno negativo); analogo segnale lo danno i dati sulle nuove immatricolazioni. \nLa valutazione complessiva espressa in termini di variazione del PIL riflette l’andamento descritto \na livello globale e di molti ambiti settoriali: «Il ritmo di crescita del PIL sta frenando, il tasso di crescita \nsu base annua è sceso da 4,4% del primo trimestre a 2,4% del secondo. Il rallentamento in corso coinvolge \ntutti i rami economici, con alcuni settori come quello delle costruzioni, quello del commercio o quello dei \nservizi finanziari che mostrano già una diminuzione del valore aggiunto su base annua. (…) Per il Ticino \n\n \n2 : Il BRENT è quello originariamente scambiato sul London International Petroleum Exchange. Il prezzo \npetrolio Brent (parametrato sul barile) è il valore di riferimento per i mercati europei. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n31 \n\nle stime disponibili più recenti sono quelle formulate nel mese di giugno dagli specialisti del BAK di \nBasilea, che ipotizzano una crescita praticamente nulla e pari al -0,2%. Per il 2023 prevedono una crescita \nattorno all’1,4%. Queste stime saranno probabilmente rettificate non appena saranno integrati anche nel \nmodello regionale del BAK la nuova serie dei conti economici nazionali oltre ai nuovi parametri più affini \nalla situazione economica attuale.» \nTerminiamo con la valutazione concernente impiego e occupazione: nel periodo appena trascorso, \ni posti di lavoro in Ticino sono aumentati in modo importante (+3.5% annuo), anche se una parte \nimportante di questi posti sono stati occupati facendo capo a mano d’opera frontaliera: «Nel \ndettaglio, la crescita di posti di lavoro nuovamente trainata dall’aumento di impieghi a tempo parziale, \n+4.900 (+6,1%); ma si nota anche una crescita non indifferente di impieghi a tempo pieno, +2.300 \n(+2,1%).» \n \n\n3.4 Effetti delle condizioni quadro sul preventivo \n\nIpotesi di lavoro \n\nTrattandosi di proiezioni, i dati del Preventivo si basano su ipotesi di lavoro che potrebbero essere \nanche smentite dai fatti, ma che al momento della stesura di questo documento sono sembrate \nrealistiche. Per formularle ci si è avvalsi dei parametri previsionali utilizzati dal Cantone e \npubblicati dalla Sezione delle finanze (SF) nel luglio del 2022. \n\nRincaro spese personale: per l’indicizzazione dei salari fa stato l’indice nazionale dei prezzi al \nconsumo di novembre. I dati del Cantone indicano un rincaro del \n2.5% per il 2023 e poi nessun ulteriore rincaro per gli anni 2024-2026. \nPer la Città fa stato il dato di novembre dell’indice nazionale dei \nprezzi al consumo, base dicembre 2010, che a settembre (ultimo dato \ndisponibile prima del licenziamento del messaggio) indicava un \nrincaro del 2,6%. \n\nRincaro altre spese: secondo le previsioni in nostro possesso il rincaro 2022 si fisserebbe \nal +2.7%, per scendere al +1% nel 2023. \n\nProdotto interno lordo: i dati concernenti la crescita economica riferita al 2022 indicano una \ncrescita al 2.6%, poi in lieve discesa a +2.3% nel 2023. Segue una \nprevisione di forte crescita lievemente rallentata per il 2024 (+2.1%) \nche prosegue con un +2.5% nel 2025 e +2.6% per il 2026. \n\nTasso di interesse medio:  il dato indicato è quello ipotetico dei prestiti obbligazionari: 1.00%. \nSecondo i segnali in atto nel mercato dei tassi d’interesse, i prestiti \nsul mercato dei capitali hanno attualmente un tasso di oltre il 2.5% a \nmedio termine (3-4 anni). \n\n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n32 \n\nTabella 4: Ipotesi per l’allestimento della pianificazione finanziaria \n\n 2022 2023 2024 2025 \nrincaro spese personale 0.0% +2.5% 0.0% 0.0% \nrincaro altre spese +2.7% +1.0% n.d. n.d. \nprodotto interno lordo +2.6% +2.3% +2.1% +2.5% \ntasso di interesse medio n.d. 1.00% 1.00% 1.00% \n\nFonte: Sezione Finanze del DFE, agosto 2022 \n\n \n\nIndice di forza finanziaria \n\nUnitamente al gettito fiscale e al moltiplicatore, uno dei parametri importanti per determinare le \nuscite e le entrate di un Comune è l’indice di forza finanziaria (IFF). Questo indice, calcolato dal \nCantone ogni 2 anni, si basa sull’evoluzione del gettito, sul rapporto tra fabbisogno e gettito, sul \nmoltiplicatore aritmetico e sull’evoluzione della popolazione. L’IFF è suddiviso in categorie, che \nidentificano le fasce di appartenenza del singolo Comune.  \n\nA seguito dell’aggregazione non è stato ricalcolato un IFF per la nuova Bellinzona, ma sino al \ntermine del 2018 sono restati validi gli indici dei precedenti Comuni. Il primo nuovo indice unico è \nstato fissato per il biennio 2019-2020 a 79.44 punti. A seguire è poi stato calcolato l’indice valido per \nil biennio 2021-2022: 79.96. \n\nQuesto indice viene utilizzato insieme ad altri per determinare la partecipazione comunale a oneri \nassunti dall’autorità superiore (contributi al Cantone) e, viceversa, per stabilire le modalità di \ndistribuzione dei contributi cantonali (sussidi ai Comuni). \n\nSi ricorda da ultimo che l’IFF non è un elemento di calcolo del Contributo di livellamento, ma il \nLivellamento versato è per contro un elemento di calcolo dell’Indice, che si basa su 5 parametri, di \ncui uno sono le risorse fiscali (che contengono il Livellamento). \n\nEcco le basi legali che reggono il calcolo dell’IFF e che si ritrovano nel Regolamento sulla \nperequazione finanziaria intercomunale (RLPI): \n\nDeterminazione dell’indice di capacità finanziaria  \n(art. 9 L)  \n\nArt. 16[27]Ogni anno pari, con validità per i due anni successivi, è calcolato l’indice di capacità finanziaria \ncomposto da cinque sottoindici parziali definiti come segue:  \na) gettito delle risorse fiscali pro capite (valore triplo): (…) \nb) gettito dell’imposta federale diretta (IFD) pro capite (valore semplice): (…) \nc) percentuale dei contribuenti soggetti all’IFD (valore semplice): (…) \nd) il moltiplicatore politico dell’anno di calcolo. Nei casi di recente aggregazione: il moltiplicatore medio \n\ndei comuni aggregati ponderato con l’ultimo gettito di imposta cantonale base accertato;[29]  \ne) evoluzione della popolazione (valore semplice). (…)  \n\nCategorie e zone  \nArt. 171Nei casi previsti dalla legge, i sussidi dello Stato ai comuni e le partecipazioni di questi alle spese \ncantonali sono calcolati secondo l’aggruppamento degli indici di capacità finanziaria in categorie e \nzone. Le categorie e le zone secondo le quali sono classificati i comuni sono le seguenti:  \na) categoria comuni finanziariamente forti zona superiore: indice oltre 105.00;  \nb) categoria comuni finanziariamente forti zona inferiore: indice da 90.01 a 105.00;  \nc) categoria comuni finanziariamente medi zona superiore: indice da 75.01 a 90.00;  \nd) categoria comuni finanziariamente medi zona inferiore: indice da 60.01 a 75.00;  \n\nhttps://www3.ti.ch/CAN/RLeggi/public/index.php/raccolta-leggi/legge/num/71/index17/184.310/evidenzia/false/esplodi/false#_ftn27\nhttps://www3.ti.ch/CAN/RLeggi/public/index.php/raccolta-leggi/legge/num/71/index17/184.310/evidenzia/false/esplodi/false#_ftn29\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n33 \n\ne) categoria comuni finanziariamente deboli zona superiore: indice da 45.01 a 60.00;  \nf) categoria comuni finanziariamente deboli zona inferiore: indice fino a 45.00.  \n(…) \n\n \nTabella 5: Evoluzione dell’IFF dei Comuni aggregati \n\nCOMUNE IFF 15-16 IFF 17-18 IFF 19-20 IFF 21-22 \nBELLINZONA 82.25 82.11 \n\n79.44 \n \n \n\n \n \n \n \n\n \n \n \n \n\n \n \n\n79.96 \n \n\nCAMORINO 89.91 86.53 \nCLARO 74.15 73.33 \nGIUBIASCO 84.31 79.76 \nGNOSCA 74.60 73.59 \nGORDUNO 73.14 70.06 \nGUDO 76.86 76.86 \nMOLENO 71.54 64.64 \nMONTE CARASSO 80.11 78.06 \nPIANEZZO 77.94 77.58 \nPREONZO 92.35 94.23 \nSANT'ANTONIO 60.66 61.94 \nSEMENTINA 88.99 92.47 \n\nIl dato appare leggermente migliore rispetto a quello del biennio precedente di circa mezzo punto; \nnon vi è però nessun effetto sul coefficiente di partecipazione comunale o sul coefficiente di \ndistribuzione cantonale, che restano invariati rispettivamente al 43% (partecipazione del Comune) \ne 57% (distribuzione del Cantone). \n \nTabella 6: IFF e fasce di Comuni \n\nIFF 45-60 60-75 75-90 90-105 > 105 \nCategoria Debole-\n\nsuperiore \nMedio-\n\ninferiore \nMedio-\n\nsuperiore \nForti-\n\ninferiore \nForti-\n\nsuperiore \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n34 \n\n4 Preventivo 2023 \n\n4.1 I principali dati di preventivo \n\nIn base al nuovo modello contabile armonizzato 2 (MCA2), la presentazione dei dati riassuntivi del \npreventivo differisce leggermente dal sistema precedente (Spese / Ricavi / Fabbisogno). Esso in \neffetti presenta in primo luogo un risultato operativo, che riguarda la differenza tra tutti i ricavi \noperativi (imposte comunali escluse) e le spese operative, che non hanno carattere finanziario. \nSeparatamente, viene calcolato il risultato finanziario, che rappresenta il differenziale tra ricavi e \nspese di natura finanziaria (gruppo 34/44).  \nI due risultati cumulati danno luogo al risultato ordinario, che corrisponde al fabbisogno \nd’imposta. \nL’applicazione del moltiplicatore d’imposta proposto dal Municipio permette di determinare il \ngettito e quindi il risultato d’esercizio totale: esso si prospetta al 93% di moltiplicatore e prospetta \nad un disavanzo d’esercizio di fr. 5.4 mio ca. contro il disavanzo di fr. 3.45 mio del preventivo \n2022. \n\nSintesi dei dati di preventivo: \n\n 2023 2022 \nSpese operative 218'320'623.45 210’900’579.20 \nRicavi operativi (senza imposte) 105'545'290.80 101’469’373.50 \nRisultato operativo -112'775'332.65 -109’431’205.70 \n\n     \nSpese finanziarie 4'239'100.00 3’026’100.00 \nRicavi finanziari 9'617'600.00 9’236’300.00 \nRisultato finanziario 5'378'500.00 6’210’200.00 \n\n     \nRisultato ordinario -107'396'832.65 -103’221’005.70 \n\n     \nFabbisogno d'imposta 107'396'832.65 103’221’005.70 \n\n     \nGettito al 93% 101'986'000.00 99’767’500.00 \n\n    \n\nRisultato d'esercizio totale -5'410'832.65 -3’453’505.70 \n \nPer comprendere le ragioni dell’evoluzione delle spese operative e finanziarie, così come dei relativi \nricavi inseriti a preventivo, si rinvia ai capitoli 4.5 Preventivo 2023 – ripartizione per genere di conto \ne 4.6 Preventivo 2023 – ripartizione per Dicastero. \nPer approfondire per contro l’aspetto legato ai proventi fiscali, si rimanda al capitolo 4.3 Il gettito \nfiscale. \n \n\n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n35 \n\nPer permettere invece una lettura chiara del riassunto del preventivo specifichiamo che le spese \noperative rappresentano la somma di tutte le spese dei seguenti gruppi: \n\n30 Spese per il personale \n31 Spese per beni e servizi e altre spese d'esercizio \n33 Ammortamenti beni amministrativi \n35 Versamenti a fondi e a finanziamenti speciali \n36 Spese di trasferimento \n\nGli addebiti interni (39) non sono quindi contemplati. \n\nI ricavi operativi rappresentano la somma di tutti i seguenti gruppi: \n\n40 Ricavi fiscali \n41 Regalie e concessioni \n42 Tasse e retribuzioni \n43 Ricavi diversi \n45 Prelievi da fondi e finanziamenti speciali \n46 Ricavi da trasferimento \n\nGli accrediti interni (49) non sono quindi contemplati. \n\nLe spese finanziarie rappresentano le spese del gruppo 34 Spese finanziarie, come gli interessi \npassivi. \n\nI ricavi finanziari rappresentano i ricavi del gruppo 44 Ricavi finanziari, come gli interessi attivi o i \nricavi da imprese pubbliche o ancora i redditi immobiliari. \n\n \n\n4.2 Le modifiche strutturali al preventivo 2023 \n\n4.2.1 Le riattribuzioni contabili \n\nNel corso del 2022 è stato necessario procedere – per la preparazione del preventivo 2023 – alla \nriattribuzione contabile di alcune voci, in particolare di spesa. \nQuesta riattribuzione si è resa necessaria in base a nuove disposizioni della Sezione Enti Locali \n(SEL). Le nuove disposizioni toccano le spese del gruppo 31 Spese beni e servizi e altre spese \nd’esercizio e in particolare il materiale acquistato, i carburanti, ecc.  \nA seguito di queste riattribuzioni, in numerosi CeCo si vedranno nuovi conti aprirsi e conti \nprecedenti a zero o fortemente ridotti.  \n\nGli eventuali scostamenti dovuti ad aumenti di spesa e NON determinati da questa riattribuzione \ncontabile sono stati commentati nei vari Centri di costo. \n \nPer il dettaglio dei cambiamenti si rimanda alla tabella allegata, suddivisa CeCo per CeCo. \n \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n36 \n\n4.2.2 I CeCo 3000 Pompieri e 3100 Cassa Corpo Pompieri \n\nCome si ricorderà, per la prima volta con il Consuntivo 2021, la contabilità della Città ha integrato il \nCentro di Costo 3101 Cassa Corpo Pompieri, per permettere una visione completa dei movimenti \ncontabili legati al Corpo e afferenti a relazioni finanziarie in particolare con il Cantone. \nCon l’obiettivo di dare una visione completa in un unico CeCo di tutti i movimenti finanziari che \nriguardano il Corpo Pompieri della Città, con il preventivo 2023 si è optato di riunire il CeCo 3100 e \nil CeCo 3101 in un unico rinnovato Centro di costo 3100 Pompieri. \nConsiderato che il CeCo 3101 a preventivo è sempre stato impostato con un risultato neutro per la \nCittà (in base all’apposito articolo del Regolamento comunale), il risultato del preventivo 2023 del \nCeCo 3100 è direttamente paragonabile con il risultato del 2022 e del 2021. Non è per contro corretto \nparagonare nei vari anni il livello di spese e il livello dei ricavi separatamente. \n \n\n4.2.3 Il nuovo CeCo 5400 Polo biomedico \n\nCon l’acquisto dello stabile in Via Vela, ex-sede dell’IRB, la Città ha attivato nel corso del 2022 il \nnuovo Centro di costo dedicato, chiamato “5400 Polo Biomedico”. \nA questo CeCo sono attribuiti tutti i ricavi da affitti e da rimborsi, così come tutte le spese vive dirette \n(materiale, energia, ecc.) e indirette (attività di controllo e amministrative svolte da altri settori; \ninteressi passivi dell’investimento). \nIn questo modo, vi è una visione completa e univoca dell’andamento finanziario di questo \ninvestimento immobiliare e di promozione economica. \n \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n37 \n\n4.3 Il gettito fiscale \n\n4.3.1 Il gettito fiscale 2012-2019 \n\nUno degli elementi chiave che determina il risultato d’esercizio sopra presentato è il gettito fiscale. \nIn questa sede, prima di addentraci nel dettaglio del preventivo 2023 che poggia anche sulla \nvalutazione del gettito di competenza, è utile spendere qualche parola introduttiva.  \nLa determinazione del gettito fiscale per un Comune non avviene però “in tempo reale”. L’ultimo \ndato definitivo a nostra disposizione è infatti il gettito 2019, mentre per il 2020 è disponibile solo il \ndato provvisorio riguardante il gettito d’imposta delle persone fisiche (PF). Per completezza di \nvisione, forniamo i dati concernenti il totale delle risorse fiscali (dati accertati definitivi) dei Comuni \ndella nuova Bellinzona per il periodo 2012-2019. Per l’anno 2020 è inserito il dato provvisorio delle \nPF. \n \nPer permettere un confronto evolutivo con i dati pubblicati in passato, nella tabella sottostante, tutti \ni dati sono riportati senza tenere conto delle correzioni a posteriori effettuate dal Cantone. \n \nTabella 7: Risorse fiscali Bellinzona, 2012-2019 (100% di moltiplicatore) \n\n  \n Persone \n\nfisiche  \n Persone \n\ngiuridiche   \n\nImposta \nalla \n\nfonte  \n\nImposta \nimmob. \n\nCant.  \n\n \nContributo \n\nlivellam.  \n\n Gettito \nimposta \n\ncantonale  \n\n Tassa \nutili \n\nimmob.  \n\n Imposta \ncomunale \n\nimmob.  \n\nImposta \npersonale  \n\n Totale \nrisorse \nfiscali  \n\n2012 75'317'984  11'251'347    5'825'774  45'984     10'197'924  102'639'013  1'814'056     4'729'891  645'256  109'828'216  \n\n2013 77'338'380  12'946'334  4'705'420  46'797  \n   \n\n10'695'607  105'732'538  \n \n\n2'098'609  4'799'459  651'645  113'282'251  \n\n2014 80'462'186   13'133'746  6'422'388  47'741     11'142'420   111'208'481   2'296'236  \n    \n\n4'893'125  655'245  119'053'087  \n\n2015 82'858'817  14'055'167  6'006'084  47'914  11'874'445  114'842'427  2'439'531  4'953'983  659'515  122'895'456  \n\n2016 83'708'437  13'655'234  6'424'260  47'918  12'330’816 115'477’149 3'258'625  4'958'141  1'346'711  125'040’626 \n\n2017 86'193’588 13'761’069 7'578’583 47’491 12'740’479 120'321’210 0 5'823’450 1'362’066 127'506’726 \n\n2018 86’291’931  13’643’211  7’955’278  53’634  13’947’031  121'891’085 0 6'081’990 1'370’670 129'343’745 \n\n2019 87'973’179 14'529’294 6'025’540 53’634 15'409’206 123'990’853 0   6’189’222  1’383’896  131'563’971 \n\n2020 88'131’264          \nFonte dei dati: Sezione Enti Locali \n\n \nDalla tabella si nota che il dato provvisorio 2020 delle persone fisiche (PF) risulta superiore al dato \n2019, il quale a sua volta è superiore a quello del 2018. Trattandosi di un dato provvisorio, il Servizio \nContribuzioni e esazione ha svolto delle verifiche per accertarne la solidità; sulla base dei dati di fine \nagosto 2022 e riferiti alle tassazioni 2020, è possibile affermare che il dato è da considerarsi \nattendibile, pur con la necessità di una certa accresciuta prudenza per quanto riguarda la parte di \naccertamento basata sulle tassazioni non ancora emesse (“valutate”), che rappresentava al \nmomento della pubblicazione del dato circa il 73%. \nQuesta conferma di attendibilità è ritenuta importante, dopo la battuta d’arresto segnato dal dato \ndelle imposte PF nel 2018 rispetto al 2017, per cui va però ricordato che nel 2018 è entrato in vigore \nun primo pacchetto fiscale che andava ad agevolare proprio le persone fisiche. \nSi ricorda per contro che per le PG, l’ultimo pacchetto fiscale è entrato in vigore con l’anno 2020. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n38 \n\nPer chiarezza specifichiamo alcuni elementi che facilitano la lettura dei dati presentati alla tabella, \ncosì come la comprensione del preventivo poi illustrato: \n\n- il Cantone pubblica sempre i dati comunali applicando un moltiplicatore d’imposta (MP) \ndel 100%;  \n\n- il moltiplicatore si applica unicamente all’imposta sul reddito e la sostanza delle persone \nfisiche (gettito PF) e sull’imposta sull’utile ed il capitale delle persone giuridiche (gettito \nPG); sulle altre componenti delle risorse fiscali il moltiplicatore non ha effetto; fanno \neccezione il livellamento e la quota d’imposta sugli utili immobiliari riversata ai Comuni \n(40% basata su un MP al 100%); \n\n- il contributo di livellamento (CL) è calcolato – semplificando – sul differenziale tra le \nrisorse fiscali pro capite del Comune beneficiario e le risorse fiscali della media dei \nComuni. L’importo che risulta dal calcolo è poi “graduato” in base al livello di \nmoltiplicatore d’imposta applicato dal Comune beneficiario: più il moltiplicatore è elevato \ne maggiore sarà la quota di CL effettivamente incassato; \n\n- nei conti preventivi del Comune, il gettito PF, il gettito PG, l’imposta immobiliare \ncomunale e l’imposta personale non sono mai inseriti; la loro esclusione dal preventivo \npermette di calcolare il fabbisogno, ovvero le imposte comunali da incassare per \npareggiare i conti, rispettivamente di determinare il moltiplicatore aritmetico che \nconduce al pareggio dei conti. \n\n \nFigura 2: Gettito accertato persone fisiche, 2010-2020 (2020: “provvisorio”) \n\n \n\nDalla tabella emerge che nel periodo 2012-2020 i dati concernenti le persone fisiche sono in \ncostante crescita; fa eccezione l’anno 2018, che segna un totale praticamente identico all’anno \nprecedente. Sul periodo, complessivamente l’aumento è del 17.4%, pari a fr. +12.8 mio. Alla luce \ndella tipologia di contribuenti presenti a Bellinzona, possiamo indicare che le persone fisiche \nrappresentano un elemento di solidità. \n\nIl dato delle persone giuridiche mostra un triennio 2012-2015 di crescita, seguito da una fase di \nstagnazione/contrazione sino al 2018. Nel 2019 il dato segna un nuovo rialzo. Sul periodo, \ncomplessivamente l’aumento è del 29.5%, pari a fr. +3.3 mio. \n\n65’000’000\n\n70’000’000\n\n75’000’000\n\n80’000’000\n\n85’000’000\n\n90’000’000\n\n2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n39 \n\nFigura 3: Gettito accertato persone giuridiche, 2012-2019 \n\n \n\nL’imposta alla fonte mostra un andamento altalenante; si ricorda che i dati 2018 e 2019 risultano \ntoccati da un errore cantonale che rende artificialmente alto il dato 2018 e artificialmente basso \nquello del 2019. Il dato corretto mostrerebbe un dato 2018 a fr. 6.7 mio, inferiore al dato 2017 e un \ndato 2019 a fr. 7.2 mio. \n\n \n\nFigura 4: Gettito accertato imposta alla fonte, 2012-2019 \n\n  \n  \n\n0\n\n2’000’000\n\n4’000’000\n\n6’000’000\n\n8’000’000\n\n10’000’000\n\n12’000’000\n\n14’000’000\n\n16’000’000\n\n2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019\n\n0\n\n2’000’000\n\n4’000’000\n\n6’000’000\n\n8’000’000\n\n10’000’000\n\n2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019\n\nImposta alla fonte \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n40 \n\nFigura 5: Gettito accertato contributo di livellamento, 2012-2019 \n\n \n\nIl contributo di livellamento mostra una tendenza alla crescita, che perdura anche nel 2019. \nL’incremento sul periodo è del 52% ca., pari a fr. 5.2 mio. \n\nLa tassa sugli utili immobiliari (TUI) è andata costantemente crescendo, e la sua quota è salita \ndallo 0.7% del 2010 al 2.6% del 2016. Si ricorda che con il 31.12.2016, il Cantone ha cessato il \nriversamento ai Comuni di questa tassa, nell’ambito di una più ampia manovra finanziaria \nCantone-Comuni. \n\nL’imposta immobiliare comunale mostra pure una lenta ma costante crescita. Con il 2017, \nl’entrata in vigore della revisione delle stime ha portato ad una crescita importante di questo gettito, \nche cresce ulteriormente nel 2018 e nel 2019. L’incremento sul periodo è del 32% ca., pari a fr. 1.5 \nmio. \n\nFigura 6: Gettito accertato imposta immobiliare comunale, 2012-2019 \n\n \n\nL’imposta personale mostra anche lei una lenta ma costante crescita, ma la sua quota resta stabile \nattorno al 0.6% del totale delle risorse fiscali fino al 2015. Con il 2016, si ricorda, l’importo di tale \nimposta è passata da fr. 20 a fr. 40, ciò che ha condotto al raddoppio dell’importo e della quota parte. \nIl dato continua la sua lenta crescita poi nel periodo 2016-2019. L’incremento sul periodo è del 117% \nca., pari a fr. 0.7 mio. \n\n0\n\n2’000’000\n\n4’000’000\n\n6’000’000\n\n8’000’000\n\n10’000’000\n\n12’000’000\n\n14’000’000\n\n16’000’000\n\n18’000’000\n\n2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019\n\n0\n\n1’000’000\n\n2’000’000\n\n3’000’000\n\n4’000’000\n\n5’000’000\n\n6’000’000\n\n7’000’000\n\n2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019\n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n41 \n\nFigura 7: Gettito accertato imposta personale, 2012-2019 \n\n \n \n\n4.3.2 Le previsioni di gettito 2023 \n\nCommentati i dati certi esposti nella tabella, è utile illustrare le modalità con le quali sono stimate \nle entrate fiscali per il preventivo 2023. \n \n\nTabella 8: Gettito d’imposta 2023 – calcoli di preventivo \n\n Moltiplicatore \n  100% 93% \nGettito persone fisiche 89’000’000 82’770’000 \nGettito persone giuridiche  12’500’000 11’625’000 \nImposta comunale immobiliare  6’200’000 6’200’000 \nImposta personale  1’391’000 1’391’000 \n\n 109’091’000 101’986’000 \n \n\nTabella 9: Gettito di preventivo 2023 e confronto con 2022 \n\n 2022 2023 Diff. 2023-\n2022   100% 100% \n\nGettito persone fisiche 86’900’000 89’000’000 2’100’000 \n\nGettito persone giuridiche  12’250’000 12’500’000 250’000 \n\nImposta comunale immobiliare  6’170’000 6’200’000 30’000 \n\nImposta personale  1’388’000 1’391’000 3’000 \n\n 106’708’000 109’091’000 2'383’000 \n \n  \n\n0\n\n200’000\n\n400’000\n\n600’000\n\n800’000\n\n1’000’000\n\n1’200’000\n\n1’400’000\n\n1’600’000\n\n2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019\n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n42 \n\nImposta PF e imposta PG \n\nCome indicato al capitolo 3 le previsioni di crescita economica per l’immediato futuro sono gravate \nda varie incertezze; come sempre le alternanze congiunturali si riflettono all’inizio solo \nmarginalmente sull’imposta, dilazionando nel tempo l’effetto positivo o negativo.  \n\nPer quanto riguarda la Città di Bellinzona sono stati considerati i seguenti livelli di crescita a partire \ndall’accertato 2019: -2% nel 2020, +0.5% nel 2021, +4.3% nel 2021 e +0.5% nel 2022 e +0.7% nel \n2023. Per ogni anno, sono poi state considerate delle correzioni minime prudenziali. \nCon queste valutazioni, il gettito delle PF al 100% di moltiplicatore per il 2023 si attesta a  \nfr. 89’000'000; il dato risulta di fr. 2.1 mio superiore al dato di preventivo 2022. \n\nPer il gettito delle PG, la previsione è più complessa ed è più strettamente legata alle principali \nrealtà aziendali locali, nonché all’evoluzione del loro andamento economico. Per la definizione di \nun gettito 2022, si è partiti dall’ultimo dato accertato (2019), per il quale però il margine di incertezza \nè superiore a quello delle PF, perché la percentuale di tassazioni emesse è inferiore. Si è dunque \ncalcolato un margine di errore sulle tassazioni ancora da emettere del 5%. Per il calcolo \ndell’evoluzione del gettito nel 2020, si è tenuto conto di una doppia variabile: \n\na) la manovra fiscale, in questo caso, del Messaggio governativo 7684, che valutava – sul fronte \ndelle riduzioni – un effetto pari a ca. il 6% del gettito cantonale delle PG (per Bellinzona si \ntratta di una contrazione di fr. 810'000 ca.); \n\nb) la valutazione dell’effetto negativo della pandemia sulle imposte 2020 delle persone \ngiuridiche. Dopo alcune prime stime molto pessimistiche (-20%), i dati hanno condotto a \nridimensionare questo effetto negativo ad un -6%.  \n\nPer l’anno 2021 è poi stata considerata una crescita del 4% e in seguito una stagnazione del gettito \nin ragione dai dati sulla forte contrazione degli utili aziendali già nel corso del 2022. \nCon queste valutazioni, l’imposta delle PG al 100% di moltiplicatore per il 2023 si attesta a  \nfr. 12’500'000, rispetto ai fr. 12'250'000 del preventivo 2022. \n \nImposta alla fonte \n\nNegli ultimi anni, grazie al progressivo sfruttamento delle possibilità date dalla libera circolazione \ndelle persone, l’ammontare di questa entrata è vieppiù cresciuto. Come visto nella tabella sui gettiti \naccertati, i dati sono però un poco altalenanti. \nFatta questa premessa, si ricorda che il dato 2020 sulla base del conguaglio incassato e fatte salve \neventuali correzioni a posteriori si fissa a fr. 6.9 mio, mentre quello del 2021 – tenuto conto del \nconguaglio incassato nel 2022 – segna purtroppo una chiara contrazione a poco meno si fr. 6.4 mio. \nPer il 2023 è così previsto un gettito di fr. 6.5 mio. \n \nContributo di livellamento \n\nPer il 2022, su indicazioni raccolte a livello cantonale, è stato aumentato l’importo, portandolo a fr. \n16’700'000; questo importo si compone di due elementi: fr. 3 mio di contributo cantonale \n(penultimo anno) derivante dall’aggregazione a compensazione della riduzione tecnica del \nLivellamento e fr. 13.7 mio di Contributo di livellamento effettivo in base ai nuovi parametri. \nL’importo del Livellamento 2023 è frutto di una stima prudenziale, che lo pone a fr. 17'300'000 mio \ne che si compone di fr. 14.5 mio di Contributo di livellamento effettivo, a cui si aggiunge l’ultima \ntranche di aiuto cantonale di fr. 2.8 mio.  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n43 \n\nLa tendenza è di nuovo al rialzo; considerato che il gettito complessivo di Bellinzona (intesa anche \ncome somma degli ex-Comuni precedente l’aggregazione) è in costante crescita, l’aumento del \nContributo di livellamento si spiega tramite la crescita generalmente più rapida dei gettiti dei \nComuni “ricchi”, più attrattivi fiscalmente e finanziatori del Livellamento. La crescita generale dei \ngettiti fa crescere la media delle risorse fiscali pro-capite (uno dei parametri essenziali per il calcolo \ndel Livellamento), ma il miglioramento più rapido sul fronte dei “ricchi” fa sì che la distanza prima \ndel calcolo del contributo tra i Comuni paganti e quelli beneficiari cresce. Di conseguenza, cresce il \nprelievo presso i Comuni paganti e l’importo complessivo distribuito presso i Comuni beneficiari. \n \nImposta immobiliare comunale \n\nQuesta imposta è cresciuta negli ultimi anni grazie all’importante fermento del mercato della \ncostruzione, così come per la revisione generalizzata delle stime (+20% ca.) entrata in vigore con il \n2017. Per la previsione 2023, è stata considerata una crescita media annua 2020-2022 dello 0.2%. \nQuesto tasso di crescita è stato quindi applicato al dato 2019 (ultimo dato accertato) per giungere \nall’importo stimato per il 2023 di fr. 6'200'000. \n \nImposta personale \nSi ricorda che con la decisione cantonale nell’ambito del Preventivo 2016 dello Stato, l’importo di \ntale imposta era stato raddoppiato. Il dato di preventivo 2023 considera quindi una lieve crescita \nrispetto all’accertato 2019 legato all’evolvere della popolazione, ciò che porta il dato a fr. 1'391'000. \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n44 \n\n4.4 Il moltiplicatore d’imposta \n\n4.4.1 Basi legali e sistema di calcolo \n\nSino al 2010, la competenza a determinare il moltiplicatore d’imposta era demandata all’Esecutivo \ncomunale; dopo una specifica sentenza, il Governo ha presentato (2011) il messaggio 6498, \nconcernente un Decreto legislativo (DL) urgente sulla fissazione del moltiplicatore d’imposta \ncomunale; esso ha rappresentato transitoriamente (12 mesi) il quadro normativo di riferimento per \ndefinire la modalità di fissazione dei moltiplicatori d’imposta comunali. Nel corso di tale periodo \ntransitorio, il Consiglio di Stato ha quindi elaborato il messaggio 6527 (7 settembre 2011), con il quale \nsi andava a modificare in modo definitivo la Legge organica comunale (LOC) e a regolare quindi le \nnuove modalità di fissazione del moltiplicatore d’imposta da parte del Consiglio comunale. \nLa proposta municipale di moltiplicatore (o eventualmente le controproposte in sede di \nLegislativo), così come la relativa decisione del Consiglio comunale devono tener conto del \nprincipio dell’equilibrio finanziario (art. 151 cpv. 1 LOC). \nLa LOC fornisce gli estremi del concetto di equilibrio a medio termine, nella misura in cui il capitale \nproprio non può essere negativo (eccedenza passiva) per più di quattro anni (art. 159 LOC). Entro \nquesti estremi è peraltro lasciato al Comune un ampio margine nella fissazione della pressione \nfiscale, che verrà quindi fatta dipendere da argomentazioni di politica finanziaria (livello di spesa, \npiano delle opere, presenza di riserve-capitale proprio, attrattiva fiscale, previsioni a medio termine, \necc.). \nPer facilitare la comprensione, riportiamo di seguito gli elementi essenziali che spiegano il sistema \ndi calcolo del moltiplicatore d’imposta, partendo dai concetti base, per poi giungere alle formule \nmatematiche: \n\n- il gettito cantonale base è la somma dell’imposta su reddito e sostanza delle persone \nfisiche (PF) e dell’imposta su utile e capitale delle persone giuridiche (PG) \n\n- il moltiplicatore3 rappresenta la percentuale del gettito cantonale base che il Comune \ndeve raccogliere per coprire il proprio fabbisogno netto; il moltiplicatore aritmetico (MA) \ncorrisponde al risultato matematico del calcolo; il moltiplicatore politico (MP) rappresenta \nla percentuale effettivamente applicata del Comune. \n\n- Il moltiplicatore si applica alle imposte su reddito e sostanza delle persone fisiche (PF) e \nsull’imposta sul capitale e sull’utile delle persone giuridiche (PG) \n\n- il fabbisogno è pari, ma di segno opposto, al risultato ordinario espresso al punto \nprecedente, che è di fatto determinato dalla somma del risultato operativo e del risultato \nfinanziario; in sintesi il fabbisogno è calcolato quale differenza tra l’insieme delle spese \nesposte a preventivo e i ricavi di preventivo. \n\n \nDal profilo delle formule: \n\nfabbisogno = (Σ spese operative e finanziarie) – (Σ entrate operative e finanziarie) \nfabbisogno netto = fabbisogno – (imposta personale + imposta immobiliare) \nMA = (fabbisogno netto) x 100  /  (gettito cantonale base) \n\n  \n\n \n3 La base giuridica è data dall’art. 162 cpv 1 LOC. \n\nhttp://www.ti.ch/CAN/SegGC/comunicazioni/GC/odg-mes/6498.htm\nhttp://www.ti.ch/CAN/SegGC/comunicazioni/GC/odg-mes/6498.htm\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n45 \n\n4.4.2 Moltiplicatore aritmetico e proposta di moltiplicatore politico \n\nRiportiamo di seguito il calcolo del moltiplicatore aritmetico dell’imposta comunale (MA) per \nl’anno 2023 della Città. \n \n\nSpese operative e finanziarie 222’559’723 \n\nRicavi operativi e finanziari 115’162’891 \n\nFabbisogno 107’396’833 \n\n  \n\nImposta personale 6’200’000 \n\nImp. Immobiliare comunale 1’391’000 \n\n 7’591’000 \n\n  \n\nFabbisogno netto 99’805’833 \n\n  \n\nImp. Persone fisiche 89’000’000 \n\nImp. Persone giuridiche 12’500’000 \n\n 101’500’000 \n  \n\nMoltiplicatore aritmetico (MA) 98.3% \n\n \nI dati dei i proventi fiscali comunali sono stati esposti in dettaglio al capitolo sul gettito: \n\nGettito PF:  fr. 89’000’000 Imposta personale:  fr. 1'391'000 \n\nGettito PG:  fr. 12’500’000 Imp. Immobiliare comunale:  fr. 6'200’000 \n \nRicordiamo che i fattori da tenere in considerazione per la determinazione del moltiplicatore \npolitico sono numerosi e la loro ponderazione è frutto evidentemente di una valutazione sia tecnica \nche politica. I fattori principali che entrano in gioco sono i seguenti: \n\n- risultato del calcolo del MA; \n\n- piano degli investimenti; \n\n- piano finanziario; \n\n- livello del capitale proprio4; \n\n- attrattiva fiscale e ricerca della stabilità della pressione fiscale. \n \nNelle proprie valutazioni, il Municipio ha preso in considerazione l’insieme dei risultati positivi \naccumulati dagli ex-Comuni e dalla nuova Città sino al 2019 e poi di nuovo nel 2021, così come le \nindicazioni scaturite dal Piano finanziario. Parimenti, il Municipio ha preso in seria considerazione \n\n \n4 Il capitale proprio, ai sensi dell’art. 160 cpv. 3 LOC è così definito: Il capitale proprio consiste nell’eccedenza \ndella somma dei valori allibrati dei beni amministrativi e patrimoniali rispetto alla somma degli impegni; esso si \nmodifica secondo i risultati d’esercizio. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n46 \n\nl’ambizioso progetto di realizzazioni già indicato nel piano degli investimenti. Questo piano delle \nopere contempla ovviamente progetti strettamente necessari, ma pure importanti e deliberati \nobiettivi politici che questo Esecutivo si è dato, in relazione soprattutto al progetto aggregativo che \nha condotto alla nascita della nuova Bellinzona. \n \nIl Municipio – per le considerazioni fatte in precedenza – propone a codesto Consiglio comunale di \nfissare il moltiplicatore d’imposta per il 2023 al 93%. \n \n\n4.5 Preventivo 2023 - ripartizione per genere di conto \n\n4.5.1 Dati complessivi \n\nDi seguito si ritrova il preventivo 2023 con la ripartizione per genere di conto. La tabella \nsottostante riporta i gruppi 39 (addebiti interni) e 49 (accrediti interni), ma non li considera \nnel calcolo delle percentuali. \n\nTabella 10: Ripartizione per genere di conto \n\n    P2023 P2022 Diff. 23-22 \n\n3 SPESE  233’987’312.30   225’259’210.80   3.9% \n\n30 Spese per il personale  105’772’423.00 47.5% 102’451’273.00 47.9% 3.2% \n\n31 Spese beni e serv. e altre spese eser.  36’637’296.00 16.5% 34’256’654.20 16.0% 6.9% \n\n33 Ammortamenti beni ammin.  10’270’349.00 4.6% 10’003’383.00 4.7% 2.7% \n\n34 Spese finanziarie  4’239’100.00 1.9% 3’026’100.00 1.4% 40.1% \n\n35 Versamenti a fondi e a fin. speciali  2’417’281.45 1.1% 2’352’717.00 1.1% 2.7% \n\n36 Spese di trasferimento  63’223’274.00 28.4% 61’836’552.00 28.9% 2.2% \n\n39 Addebiti interni  11’427’588.85  11’332’531.60  0.8% \n\n4 RICAVI  126’590’479.65  122’038’205.10  3.7% \n\n40 Ricavi fiscali  15’330’000.00 13.3% 15’230’500.00 13.8% 0.7% \n\n41 Regalie e concessioni  2’204’585.00 1.9% 2’112’108.00 1.9% 4.4% \n\n42 Tasse e retribuzioni  38’019’509.80 33.0% 37’396’187.80 33.8% 1.7% \n\n43 Ricavi diversi  1’492’500.00 1.3% 1’239’805.00 1.1% 20.4% \n\n44 Ricavi finanziari  9’617’600.00 8.4% 9’236’300.00 8.3% 4.1% \n\n45 Prelievi da fondi e fin. speciali  874’350.00 0.8% 1’024’754.70 0.9% -14.7% \n\n46 Ricavi da trasferimento  47’624’346.00 41.4% 44’466’018.00 40.2% 7.1% \n\n49 Accrediti interni  11’427’588.85   11’332’531.60   0.8% \n\n \n\n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n47 \n\nFigura 8: Spese 2023 per genere di conto– quota sul totale delle spese \n\n \n \nFigura 9: Ricavi 2023 per genere di conto– quota sul totale dei ricavi \n\n \n \n\n4.5.2 Gruppi di spesa \n\nRispetto al 2022 le spese per il personale (gruppo di spesa 30) aumentano di ca. fr. 3.3 mio \n(+3.2%). L’aumento è fortemente influenzato dal fatto che per la prima volta dalla nascita della \nnuova Città aggregata si rende necessario prevedere un adeguamento della scala stipendi in base \nall’indice nazionale dei prezzi al consumo. Non essendo ancora disponibile, al momento \ndell’elaborazione del preventivo così come della stesura del presente Messaggio municipale, il dato \n\n30; 47.5%\n\n31; 16.5%\n\n33; 4.6%\n\n34; 1.9%\n\n35; 1.1%\n\n36; 28.4%\n\n40; 13.3%\n\n41; 1.9%\n\n42; 33.0%\n\n43; 1.3%\n44; 8.4%\n\n45; 0.8%\n\n46; 41.4%\n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n48 \n\ndel mese di novembre, si è preso in considerazione quello di settembre che indica una variazione \ndel +2.6% rispetto al valore di riferimento, vale a dire quello del mese di dicembre 2010 (100 punti). \nIl Municipio intende procedere ad un adeguamento integrale della scala salariale senza quindi \nprendere in considerazione un eventuale compensazione parziale solo per i primi fr. 60’000 annui \ndi stipendio lordo (su base di occupazione a tempo pieno). Ciò comporta che nel caso in cui nel mese \ndi novembre l’indice nazionale dei prezzi al consumo dovesse presentare una variazione maggiore \nrispetto al 2.6% l’eventuale differenza verrebbe riconosciuta ai collaboratori con giustificazione del \nmaggior costo in sede di Consuntivo. \nPer quanto concerne i docenti ed il personale uniformato della polizia comunale, per i quali vige la \nscala stipendi del Cantone, si è preso in considerazione una variazione inferiore pari al 2.5% (ma \ncalcolata su uno scenario peggiore, dedotto lo 0.3% in ragione della sospensione dell’adeguamento \nal rincaro finché l’indice nazionale dei prezzi al consumo non supera un indice di 100 punti, così \ncome previsto dalla Lstip) come da indicazioni del preposto ufficio Cantonale in seguito confermate \nnel Messaggio Governativo 8192 del 28 settembre relativo al Preventivo 2023 dello Stato. \nL’adeguamento delle scale salariali al rincaro impatta su questo preventivo con un aumento dei \ncosti di ca. fr. 2.1 mio così suddivisi: fr. 1.5 mio destinati ai collaboratori che sottostanno al ROD e \nagli agenti uniformati di Polizia, fr. 0.6 mio destinati ai docenti. \nAltri elementi che impattano sull’incremento delle spese per il personale riguardano gli aumenti \nordinari previsti dal ROD e dalla LORD pari a ca. fr. 0.96 mio (0.62 mio di franchi per \ncollaboratori che sottostanno al ROD e agli agenti uniformati di polizia, fr. 0.34 mio per i docenti), \nl’aumento dei contributi del datore di lavoro alla cassa pensione (causati dalla perdita di un \nbonus legato al numero di casi di invalidità negli ultimi 5 anni per il premio di rischio) che influisce \nper ca. fr. 0.41 mio. A questi vi è da aggiungere il credito, calcolato nello 0.2% della massa salariale \ndi ogni singolo centro di costo, relativo alle promozioni per quei collaboratori che offrono \nprestazioni meritevoli, che ammonta a ca. fr. 0.14 mio. \nPer quanto concerne la sostituzione del personale partente il Municipio intende mantenere, anche \nper il 2023, il principio di un tempo di attesa di 3 mesi. Tale intento, introdotto per la prima volta \nnel 2021, dovrebbe garantire un risparmio di ca. fr. 0.25 mio. \nNel dettaglio gli altri scostamenti (modifica dell’organico), causati da altri fattori, per l’insieme \ndelle spese del personale (tutti i conti del gruppo 30 di un centro di costo): \n\n- Risorse umane (CeCo 1200): fr. + 0.25 mio \n- Amministrazione scuole (CeCo 2000): fr. + 0.10 mio \n- Docenti e supplenti (CeCo 2010 e 2011): fr. - 0.79 mio \n- Cultura ed eventi (CeCo 2200): fr. + 0.10 mio \n- Servizio sociale, giovani e famiglie (CeCo 2400): fr. + 0.09 mio \n- Polizia (CeCo 3000): fr. + 0.26 mio \n- Pompieri (CeCo 3100): fr. - 0.07 mio \n- Case anziani e Centro Somen (CeCo 4102 e 4103): fr. - 0.15 mio \n- Servizi urbani (CeCo 4200): fr. + 0.16 mio \n- Edilizia privata (CeCo 6100): fr. + 0.05 mio \n- Opere pubbliche (CeCo 7100): fr. + 0.29 mio \n- Altri scostamenti minori (vari CeCo): fr. - 0.25 mio \n\nAlle varie differenze elencate in precedenza vi è pure da considerare una diminuzione delle spese \ndel personale di ca. fr. 0.1 mio, legati alla variazione di personale per il progetto relativo alla \nvalorizzazione della Fortezza, nel CeCo 5000, Finanze e Promozione economica. Tuttavia, tale \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n49 \n\ndiminuzione di spesa non ha alcun effetto sul risultato della città poiché compensato da una \ndiminuzione dei ricavi per un importo corrispondente nel conto 4312.000 del medesimo CeCo. Per \ngli altri scostamenti e per le loro motivazioni, si rinvia al commento per Centro di costo. \nDi seguito si riassumono gli scostamenti sopra indicati: \n\n- Rincaro fr. +2.10 mio \n- Aumenti da ROD/LORD fr.  +0.96 mio \n- Cassa pensioni del Datore di lavoro fr. +0.41 mio \n- Promozioni fr. +0.14 mio \n- 3 mesi attesa fr.  -0.25 mio \n- Modifiche organico fr. +0.04 mio \n- Progetto Fortezza fr.  -0.10 mio \n\nTOTALE fr. +3.30 mio \n \n\nLe spese per beni e servizi e altre spese d’esercizio (31) rappresentano il 16.5% ca. delle spese \ntotali. All’interno di questo gruppo ritroviamo, gli acquisti di materiale e merci, l’acquisto di \nmateriale di consumo ed energie (carburante, acqua, elettricità, olio combustibile), lo smaltimento \ndei rifiuti, gli onorari di terzi, la manutenzione degli immobili e dei materiali e attrezzature, gli \naffitti e leasing, ma pure le perdite su crediti. Il concetto è quindi leggermente diverso rispetto al \ngruppo 31 beni e servizi del precedente MCA1. Rispetto al 2022, questo gruppo vede crescere \nleggermente la sua quota al totale delle spese (+0.5%), crescendo in termini assoluti di poco meno \ndi fr. 2.4 mio (+6.9%). Questo aumento molto importante è frutto in molti casi di elementi esterni e \ngenerati dall’inflazione in generale – che ha generato effetti negativi su contratti e prezzi 2023 – e \ndall’aumento del costo dei vettori energetici in particolare. \nSi rende però attenti, che – come già indicato – una serie di modifiche di dettaglio imposte da una \nrevisione parziale del modello MCA2, hanno imposto nel preventivo 2023 una chiara riattribuzione \ncontabile di alcuni conti (esempio: conti relativi agli acquisti, manutenzioni e aggiornamenti di \nsoftware e altri apparecchi informatici: 3113, 3118, 3130, 3153, 3158). A seguito di queste \nriattribuzioni, si evita in questa sede di fare confronti tra i gruppi di spesa “a 3 cifre”, limitandosi agli \nscostamenti di livello superiore (“a 2 cifre”) sull’insieme del gruppo 31, identificando i Centri di \nCosto (CeCo) in cui si sono verificate le differenze più importanti; di seguito i principali (oltre i fr. \n+50’000; arrotondate): \n\n- Spese informatiche (CeCo 1120 Informatica):  fr.  +219'300  \n\n- Spese per comunicazione (CeCo 1300 Comunicazione):  fr.  +76'000  \n\n- Acquisto mobilio e apparecchi (CeCo 2000 Amm. Scuole):  fr.  -51'000  \n trasferimento a favore di altri CeCo ambito scolastico \n\n- Apparecchi e servizi informatici; mobilio (CeCo 2011 SE): fr.  +62’000 \n\n- Spese per eventi culturali (CeCo 2200 Cultura e eventi): fr.  +121’000 \n per fr. 65’000 si tratta di un passaggio dal gruppo 36 al gruppo 31 \n\n- Natale in Città (CeCo 2202 Eventi in proprio): fr.  +374’000 \n per fr. 308’000 queste spese sono autofinanziate; per fr. 94’000 si tratta di trasferimento dal \n\nCeCo 5000  \n\n- Spese per protezione dei minori (CeCo 2401 ARP): fr.  +95’500 \n\n- Spese per mense extrascolastico (CeCo 2910 Altri contributi):  fr.  +110’000 \n la maggior spesa è coperta da una riduzione sul gruppo 39 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n50 \n\n- Centro Somen (CeCo 4102):  fr.  +202’000 \n la maggior spesa è totalmente coperta dalle entrate \n\n- Case anziani (CeCo 4103) fr.  +253’000 \n la maggior spesa è totalmente coperta dalle entrate \n\n- Carburante, olii, energia (vari CeCo) fr.  +694’800 \n\n- Manutenzione strade, gestione invernale e idranti (CeCo 4230 Strade) fr.  + 185’000 \n\n- Gestione canalizzazioni (CeCo 4231 Canalizzazioni) fr.  +69’000 \n la maggior spesa è totalmente coperta dalle entrate \n\n- Spese per animazioni e onorari (CeCo 5000 Finanze) fr.  -50’500 \n Riduzione di fr. 94’000 trasferiti a CeCo 2202; aumento di onorari di 43’000 \n\n- Costi di gestione stabile Via Vela (CeCo 5400 Polo Biomedico) fr.  + 382’000 \n Il costo netto del CeCo sostituisce il precedente contributo a IRB \n\n- Trasporti, misurazione catastale e IVA (CeCo 6000 Pianificazione) fr.  +57’000 \n\n- Prestazioni di terzi e onorari (CeCo 7100 Settore Opere pubbliche) fr.  +110’000 \n\n \n\nLe spese per ammortamenti di beni amministrativi (33) rappresentano il 4.6% del totale e sono \nuno degli elementi fondanti della capacità del Comune di liberare risorse a favore dei futuri \ninvestimenti. Questi ammortamenti rappresentano in effetti una spesa, ma non un’uscita \nmonetaria; pareggiando i conti di gestione corrente, questa spesa è coperta dai ricavi e questo \nsignifica che una parte dalla liquidità in entrata (per un importo equivalente agli ammortamenti) \nnon viene attribuito ad un flusso in uscita, ma è disponibile per finanziare gli investimenti. Rispetto \nal 2022, gli ammortamenti riducono lievemente la loro quota parte (-0.1 punti) ma crescono di fr. \n0.27 mio; il calcolo a preventivo è stato effettuato confermando per il 2022 il ritmo di investimenti \nnetti previsti e fissati quale obiettivo del Municipio in fr. 25 mio annui (nel 2023 vengono calcolati \ngli ammortamenti in base agli investimenti realizzati e in uso entro il 31.12.2022). \n \n\nTabella 11: Tabella ammortamenti 2023 \n\n  Ricapitolazione ammortamenti  P 2022 \n\nValore di \nacquisizione \n\nnetto \n\nSostanza \npresunta \n\nal \n31.12.2022 \n\nDurata \nutilizzo  \n\n(anni) P 2023  \n\n140 Investimenti materiali dei BA           \n\n1400.000 Terreni beni amministrativi 340’020 11’242’274 9’326’884 50 349’300 \n\n1401.000 Strade, piazze e vie di comunicazione 1’184’600 38’181’456 33’266’449 33 1’131’578 \n\n1402.000 Sistemazione corsi d'acqua 96’520 3’300’741 3’883’473 40 83’912 \n\n1403.000 Altre opere del genio civile 153’943 4’836’350 5’875’307 40 142’979 \n\n1403.300 Opere del genio per raccolta ed elim. rifiuti 57’653 1’349’933 1’067’704 40 60’668 \n\n1403.400 \nOpere del genio per ripari valangari e altre \npremunizioni 2’852 546’805 711’590 50 9’375 \n\n1404.000 Costruzioni edili 3’034’043 51’197’029 44’293’411 33 3’071’431 \n\n1404.300 Costruzioni per raccolta ed elim. rifiuti 108’119 4’230’625 3’977’916 33 123’819 \n\n1404.500 Costruzioni edili per scuole, sport, … 2’051’083 61’392’431 57’476’035 33 2’107’945 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n51 \n\n1404.600 Costruzioni edili per case anziani 434’593 12’483’254 10’746’204 33 419’837 \n\n1404.901 Costruzioni edili Polo biomedico Bellinzona 0 4’342’705 4’924’000 33 133’115 \n\n1405.000 Boschi 40’095 1’518’787 1’672’933 40 37’962 \n\n1406.000 Beni mobili dei beni amministrativi 648’684 4’991’717 4’515’318 5 767’976 \n\n1406.300 Beni mobili per raccolta ed elim. rifiuti 12’921 168’559 175’951 10 17’733 \n\n1406.500 Beni mobili per scuole, sport, cultura, … 140’451 1’266’095 1’244’629 5 190’085 \n\n1406.600 Beni mobili per case anziani 10’496 87’085 64’431 5 11’637 \n\n1409.000 Altri investimenti materiali 75’482 1’099’127 559’441 * 85’933 \n\n              \n\n142 Investimenti immateriali           \n\n1420.000 Software 49’606 243’092 161’161 4 50’021 \n\n1429.000 Altri investimenti in beni immateriali 719’275 7’614’811 7’827’004 * 660’968 \n\n              \n\n146 Contributi per investimenti           \n\n1461.000 Contributi al Cantone 402’637 15’797’669 19’142’779 * 509’593 \n\n1462.000 Contr a Comuni, Consorzi, ed altri enti locali 70’194 2’044’771 1’865’815 * 78’193 \n\n1464.000 Contributi ad imprese pubbliche 0 10’770 10’770 * 1’077 \n\n1465.000 Contributi ad imprese private 3’615 541’780 282’825 * 15’378 \n\n1466.000 Contr. a organizzazioni senza scopo di lucro 41’185 8’649’978 8’400’095 * 304’493 \n\n1467.000 Contributi ad economie private 606 20’000 19’394 * 606 \n\n              \n\n140 Investimenti materiali dei BA           \n\n1403.200 Canalizzazioni 828’215 21’389’949 20’080’660 40 814’075 \n\n              \n\n  TOTALI 10’506’888 258’547’793 241’572’179   11’179’689 \n\n (*): Secondo la durata di utilizzo (valutazione caso per caso) \n \nLe spese finanziarie (34) corrispondono agli interessi passivi e agli interessi remuneratori pagati \nper imposte versate. Esse rappresentano 1.9% ca. del totale (+0.5 punti dal 2022). Rispetto al 2022 \nqueste spese finanziarie crescono in modo importante (+40.1%), pari a fr. 1.2 mio, a seguito \ndell’impennata dei tassi d’interesse. \n \nI versamenti a fondi e a finanziamenti speciali (35) sono le spese per versamenti a fondi come il \nFondo Energie Rinnovabili (FER), il fondo dei contributi sostitutivi (parcheggi o aree verdi) o ancora \nil fondo per la manutenzione straordinaria delle canalizzazioni. Queste spese rappresentano 1.1% \ndel totale, quota che non muta rispetto al 2022. Dal profilo degli importi, la crescita registrata con il \n2023 è di fr. 65'000 ca. La modifica essenziale, che non impatta però sul risultato, è legata al Fondo \nFER, il cui importo si è aumentato di fr. 69'000; analogo aumento si ha sul fronte delle entrate (46). \n\nLe spese di trasferimento (36) rappresentano una fetta importante del totale di spesa, con una \nquota del 28.4% (-0.5% rispetto al 2022). Esse si compongono essenzialmente dei rimborsi a enti \npubblici e dei contributi a enti pubblici e a terzi; nei beneficiari di contributi ritroviamo il Cantone, \nma pure gli Enti Autonomi di diritto comunale, o ancora i Consorzi. Rispetto al 2022, questo genere \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n52 \n\ndi spesa fa registrare in valore assoluto un incremento di fr. +1.39 mio. La maggior parte di queste \nspese sono contributi stabiliti da terzi (principalmente prelievi da parte del Cantone). Di seguito i \nprincipali incrementi rispetto al preventivo 2022: \n\n- A Cantone quale quota tasse caccia e pesca (CeCo 1100) fr. +208’000 \n Questa spesa è autofinanziata; precedentemente non era presente. \n\n- A Cantone per Assicurazioni sociali, assistenza e LFam (CeCo 2900):  fr. +70’000 \n- A Cantone per Anziani (CeCo 2900): fr. +650’000 \n- A Croce Verde Bellinzona (CeCo 2900):  fr. +176’000 \n- A Enti autonomi Teatro e Musei (CeCo 2910):  fr. +60’000 \n- Promozione attività giovanili (CeCo 2910):  fr. +62’000 \n- A Consorzio PCi (CeCo 3900) fr. +40’000 \n- Ammortamenti per contributi a investimenti (CeCo 5020) fr. +391’000 \n- Contributo Ente Sport (CeCo 5900):  fr. +170’00 \n- Contributi per promozione economica (CeCo 5910) fr. +42’000 \n\n Per fr. 30'000 si tratta di un travaso dal gruppo 31 del CeCo 6000 \n\nIn conclusione, si evidenzia come le spese direttamente imposte da terzi (Cantone, CVB e Consorzi, \nvisibili nei CeCo 1100, 2900 e 3900) rappresentano fr. 1.14 mio, pari al 82% dell’incremento del \ngruppo 36 nel preventivo 2023. \n \n\n4.5.3 Gruppi di ricavo \n\nSul fronte dei ricavi, troviamo in prima battuta i ricavi fiscali (40), che – considerato che a \npreventivo il gettito comunale non viene inserito – rappresentano ca. il 13.3% dei ricavi. Rispetto al \n2022, la quota parte di questo genere di ricavi diminuisce di 0.5 punti, ma in valore assoluto si ha \nun incremento di fr. +99’500. Considerato che a preventivo il gettito di competenza non viene \ninserito, si segnala che lo scostamento è essenzialmente legato alle seguenti voci: \n\n- Sopravvenienze fiscale PF (CeCo 5010):  fr. +550’000 \n- Imposta alla Fonte (CeCo 5010): fr. -500’000 \n- Imposte su liquidazioni in capitale (CeCo 5010):  fr. 70’000 \n- Recupero imposte partite liquidate (CeCO 5010):  fr. -30’000 \n\nI ricavi per regalie e concessioni (41) sono rappresentante essenzialmente dall’incasso della tassa \ndi concessione per l’uso speciale delle strade comunali, legata al settore dell’approvvigionamento \nelettrico e regolata a livello cantonale. Vi sono poi le occupazioni dell’area pubblica e le tasse \nd’affissione. Questo genere di ricavi rappresenta l’1.9% del totale. Rispetto al 2021, la quota non \ncambia, ma mostra comunque una variazione in valore assoluto di fr. +92'500 ca. (+4.4%), dovuti \nalla tassa – fissata dal Cantone e incassata dai Comuni – sull’uso speciale delle strade comunali, che \nviene conteggiata a carico della distribuzione di corrente elettrica (CeCo 5020). \n\nLe tasse e le retribuzioni (42) rappresentano una quota consistente, pari al 33% del totale dei ricavi \niscritti a preventivo (-0.8% rispetto al 2022). Tra i sottogruppi principali ritroviamo le tasse \namministrative, le rette degli ospiti in strutture di cura, le tasse per servizi (esempio: rifiuti, uso \ncanalizzazioni, crematorio, ecc.), i rimborsi per prestazioni (esempio: Polizia, Pompieri, \nassicurazione infortuni, ecc.) e le multe. Rispetto al 2022, questo ricavo aumenta di fr. +0.62 mio \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n53 \n\n(+1.7%). Tra gli elementi che spiegano questo movimento, ritroviamo essenzialmente quanto \nsegue: \n\n- Ricavi per tasse patenti caccia e pesca (CeCo 1100):  fr. +219’000 \n- Ricavi da Natale in Città (CeCo 2202):  fr. +63’500 \n- Ricavi da ARP (CeCo 2401):  fr. +80’000 \n- Ricavi da Clinica dentaria (CeCo 2411): fr. +70’000 \n- Ricavi da prestazioni Somen (CeCo 4102): fr. +385’000 \n- Ricavi da prestazioni Case anziani (CeCo 4103): fr. +265’000 \n- Ricavi da prestazioni Nettezza urbana (CeCo 4240): fr. +63’700 \n- Riduzione tasse Crematorio (CeCo 7113) fr. -327’000 \n\nI ricavi diversi (43) hanno un ruolo marginale, rappresentando 1.3% del totale; nel nostro caso e \nsono essenzialmente costituite dalle prestazioni del personale comunale a favore di investimenti. \nLa quota parte cresce di 0.2 punti nel 2023, pari ad un incremento di fr. +0.25 mio. La principale \nragione di questo aumento è legata ai ricavi da sponsorizzazioni per Natale in Città. \n\nI ricavi finanziari (44) rappresentano una quota superiore al 8.4% e sono essenzialmente costituiti \ndall’utile redistribuito dalle AMB, dai proventi da parchimetri e abbonamenti, dagli affitti e da \ninteressi attivi di mora su crediti. Rispetto al 2022, la quota parte aumenta di 0.1 punti, e cresce di \nfr. 0.38 mio. Le variazioni positive più significative sono le seguenti: \n\n- Ricavi da posteggi (CeCo 3000 e 3010): fr. +45’000 \n- Inserimento ricavi da Polo Biomedico (CeCo 5400): fr. +295'000 \n\nI prelievi da fondi e finanziamenti speciali (45) sono legati al prelievo, a favore della gestione \ncorrente, dal fondo FER e dal fondo per la manutenzione straordinaria delle canalizzazioni. Questi \nprelievi rappresentano 0.8% del totale. La quota parte 2023 diminuisce di 0.1 punti, pari a fr. -\n150'000 ca.: \n\n- cancellazione del movimento presente nel CeCo 3101 Cassa Corpo: fr. -151’000 \nPompieri quale prelievo dai fondi accantonati (CeCo 3101) \n\n- riduzioni nei prelievi dal fondo FER (CeCo 6910, 7110 e 7111): fr. -61'700 \n\n- aumento prelievo per manutenzione canalizzazione (CeCo 4231): fr. +60’000 \n\nI ricavi da trasferimento (46) rappresentano il 41.4% del totale dei ricavi di preventivo e si \ncompongono essenzialmente dei seguenti elementi: introiti legati alla perequazione finanziaria \n(livellamento e altri strumenti), rimborsi provenienti da Comuni (esempio: Polizia, Pompieri, \nUfficio di conciliazione, Autorità regionale di protezione, ecc.) e dal Cantone (esempio: gestione \nsportelli LAPS e agenzie AVS, Pompieri, Scuole, Case anziani, incasso iniziale contributo FER, ecc.). \nQuesti ricavi incrementano la loro quota parte di 1.2 punti, pari a fr. +3.16 mio; l’incremento è legato \nessenzialmente ai seguenti elementi: \n\n- Contributi da Cantone e Comuni per Scuole (CeCo 2010 e 2011): fr. +589’000 \n- Contributo da Confederazione per mense (CeCo 2910):  fr. +140’000 \n- Contributi da Cantone per Somen e CPA (CeCo 4102 e 4103):  fr. +517’000 \n- Quota da art. 196 cpv 1bis LIFD (CeCo 5900): fr. +60‘000 \n- Contributo di livellamento (CeCo 5900):  fr. +1'700’000 \n- Contributo fondo FER (CeCo 5900):  fr. +69’000 \n\n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n54 \n\n4.6 Preventivo 2023 - ripartizione per Dicastero \n\n \nDi seguito sono presentati i dati della ripartizione per Dicastero. I totali includono gli addebiti \n(gruppo 39) / accrediti (gruppo 49) interni, entrambi pari a fr. 11'427'588.85. \n \nTabella 12: Ripartizione spese e ricavi per Dicastero \n\n  2023 2022 \n    Spese Ricavi Spese Ricavi \n1 Amministrazione generale 12’805’694 783’233 11’713’549 600’234 \n2 Educazione, cultura, giovani e soc. 80’642’691 12’116’588 78’620’510 11’086’947 \n3 Sicurezza e servizi industriali 14’618’060 8’865’144 14’168’973 8’947’267 \n4 Anziani e ambiente 67’462’463 52’542’138 65’227’099 51’045’287 \n5 Finanze, economia e sport 32’351’154 47’213’067 30’100’418 45’023’681 \n6 Territorio e mobilità 12’587’332 1’939’770 12’651’403 1’958’450 \n7 Opere pubbliche 12’971’119 3’127’040 12’220’301 3’372’840 \n8 Controllo interno e qualità 548’800 3’500 556’958 3’500 \n   TOTALE 233’987’312 126’590’480 225’259’211 122’038’205 \n\n \nLa tabella precedente permette di mettere a confronto i dati per Dicastero, ripartiti tra spese e ricavi, \nper poterne percepire l’evoluzione dal preventivo 2022 al preventivo 2023. \n\nIl totale della spesa è progredito di 8.72 mio (+4%) e il maggior contributo a questa crescita lo si \nritrova, in ordine decrescente, nei seguenti Dicasteri: \n\n- 5 Finanze, economia e sport fr. +2’250’000 \nQui influiscono interessi (+1.2 mio) e ammortamenti (33 e 36; fr. +0.7 mio). \n\n- 4 Anziani e ambiente fr. +2’235’000 \nQui impattano Somen e Case anziani (+1.1 mio), gestione strade (+0.3 mio) e Servizio esterno \n(+0.2 mio). \n\n- 2 Educazione, cultura, giovani e socialità fr. +2’022’000 \nQui si ritrovano gli aumenti presso le Scuole (+0.2 mio), gli eventi culturali (+0.2 mio), il \nNatale in Città (+0.4 mio), Servizi sociali e ARP (+0.2 mio), i contributi al Cantone in ambito \nanziani e sociale (+0.7 mio) e i contributi alla CVB (+0.2 mio). \n\n- 1 Amministrazione generale fr. +1’092’145 \nQui si ritrova il riversamento al Cantone per le patenti caccia e pesca (+0.2), i costi per le \nelezioni cantonali e federali (+0.1 mio), i costi informatici (+0.2 mio), i costi per il personale \nalle Risorse umane (+0.3 mio) e i costi in ambito di comunicazione (+0.1 mio). \n\n \nIl totale dei ricavi (gettito 2023 escluso) è aumentato di fr. 4.6 mio (+4%) e i maggiori contributi a \nquesto movimento sono nei seguenti Dicasteri: \n\n- 5 Finanze, economia e sport fr. +2'189’000 \nQui influiscono i proventi fiscali di preventivo (+0.1 mio), gli interessi e ammortamenti \nriaddebitati a vari CeCo e qui presenti come ricavo (+0.1 mio), i ricavi del Polo Biomedico \n(+0.3 mio), il Livellamento (+1.7 mio), la ripartizione di quote di ricavo cantonali (+0.1 mio). \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n55 \n\n- 4 Anziani e ambiente fr. +1’497’000 \nQui impattano Somen e Case anziani (+1.1 mio), le canalizzazioni (+0.1 mio), la nettezza \nurbana (+0.1 mio) e il Servizio esterno riaddebitato internamente (+0.1 mio) \n\n- 2 Educazione, cultura, giovani e socialità fr. +1’030’000 \nQui si ritrovano i maggiori ricavi presso le Scuole (+0.4 mio), il Natale in Città (+0.3 mio), \nARP (+0.1 mio), i ricavi della Servizio dentario e della Clinica dentaria (+0.1 mio) e il \ncontributo federale alle mense (+0.1 mio). \n\n \nIl passo successivo dell’analisi, verte sul fabbisogno netto per Dicastero, in modo da relazionare \nspese e ricavi.  \n\nTabella 13: Ripartizione del fabbisogno per Dicastero \n\n  2023 202  \n\n    Fabbisogno Fabbisogno Differenza \n1 Amministrazione generale 12’022’461 11’113’315 909’146 \n2 Educazione, cultura, giovani e socialità 68’526’103 67’533’563 992’540 \n3 Sicurezza e servizi industriali 5’752’916 5’221’706 531’210 \n4 Anziani e ambiente 14’920’325 14’181’812 738’513 \n5 Finanze, economia e sport -14’861’913 -14’923’263 61’350 \n6 Territorio e mobilità 10’647’562 10’692’953 -45’391 \n7 Opere pubbliche 9’844’079 8’847’461 996’618 \n8 Controllo interno e qualità 545’300 553’458 -8’158 \n    107’396’833 103’221’006 4’175’827 \n\n \nDa questa tabella si possono derivare due analisi: in primo luogo, appare chiaro come il Dicastero \nche richiede maggiore finanziamento tramite il prelievo delle imposte è il Dicastero Educazione, \ncultura, giovani e socialità; al suo interno, è l’ambito della Socialità e giovani (attività e in proprio \ne finanziamenti al Cantone) che richiede il maggiore finanziamento (fr. 45 mio), seguito \ndall’Educazione (fr. 21.6 mio). \nMolto minore è la necessità di finanziamento tramite imposte per il Dicastero Anziani e \nambiente, con poco meno si fr. 15 mio. \nSeguono poi le necessità di finanziamento tramite imposte dell’Amministrazione generale (fr. 12 \nmio), del Dicastero Territorio e mobilità (fr. 10.6 mio) e delle Opere pubbliche (fr. 9.8 mio). \nL’unico Dicastero che “produce” un risultato positivo, contribuendo così al finanziamento dei \nservizi comunali, è il Dicastero Finanze, economia e sport, con un apporto di fr. 14.9 mio e questo \nsenza includere il gettito 2023 \n\nLa seconda possibile analisi è quella del confronto tra il 2022 e il 2023. Da questo punto di vista, si \nritrovano 3 Dicasteri con un aumento della necessità di finanziamento tramite imposte molto \nsimili: fr. +0.9 mio per l’Amministrazione generale e fr. +1 mio per Educazione, cultura, giovani \ne socialità e per Opere pubbliche. Più contenuto l’aumento necessario per Anziani e ambiente \n(fr. +0.7 mio) e per Sicurezza e servizi industriali (fr. +0.5 mio). \n\nNei prossimi capitoli, si descriveranno con maggiore dettaglio i contenuti concreti e operativi dei \nDicasteri e dei Centri di costo che li compongono.  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n56 \n\n4.7 Commento ai Centri di costo \n\n4.7.1 Amministrazione generale \n\nIl Dicastero Amministrazione generale si compone dei seguenti centri di costo (CeCo), per i quali si \npropongono dei brevi commenti. \n\n1000 Consiglio comunale e Municipio: in questo CeCo sono registrate le spese specifiche relative \nall’attività di Legislativo e Esecutivo, in particolare le indennità di municipali e consiglieri \ncomunali. Rispetto al 2022 non si segnalano variazioni. Alla voce Altre spese d’esercizio è stato \nconfermato l’inserimento dei costi di gestione del nuovo sistema di funzionamento del Consiglio \ncomunale che prevede un’assistenza tecnica. Il fabbisogno complessivo si attesta a fr. 724'000, con \nun aumento di fr. 9'000. \n\n1100 Cancelleria: in questo centro costo sono contabilizzate tutte le spese del Servizio Cancelleria, \ncentralizzato a Bellinzona, che si occupa di tutte le attività amministrative centrali e funge da \nsupporto alle attività del Municipio e del Consiglio comunale. Le due voci di spesa materiale \nd’ufficio e spese postali figurano unicamente in questo centro costo, indipendentemente da chi ne \nfa uso. La Cancelleria è infatti responsabile centralmente dell’economato e del servizio di \nstamperia. Rispetto al Preventivo 2022, per trasparenza contabile, come in tutti gli altri CECO, si \nsegnala una modifica dell’attribuzione dei costi ai conti “materiale d’ufficio”, “fotocopie” (nuovo \nconto) e “letteratura specializzata, riviste”, con una leggera diminuzione della spesa complessiva. In \nparticolare, per quel che riguarda gli invii postali si proseguirà sulla via del rigore: invii \nraccomandati e A+ solo se previsti dalla legge o per ragioni giustificate, di principio invio posta B e \nladdove possibile corrispondenza via mail (soprattutto con gli altri enti pubblici).  \nCome già evidenziato con il Preventivo 2023 si propone l’assunzione, sotto il CECO Cancelleria, di \nun archivista specializzato in gestione documentale. L’assunzione è ipotizzabile dal mese di aprile, \nè stato pertanto inserito il costo del salario su 9 mesi. \nSi propone, inoltre, nel conto 3132.000 “Onorari di consulenti esterni, periti, esperti” di procedere \nnel 2023 all’allestimento del Bilancio sociale, così come del resto richiesto da una mozione \napprovata dal Consiglio comunale. Il costo della consulenza per implementare la proposta è \nprevisto in fr. 35'000. \nComplessivamente, il fabbisogno di questo CeCo aumenta di ca. fr. 72’000 rispetto al 2022. \n\n1101 Votazioni: il 2023 sarà un anno con elezioni cantonali e federali, a cui si aggiungono i pianificati \nabituali appuntamenti con le votazioni federali e/o cantonali. Le cifre (comprese quelle relative alle \nindennità ai membri degli uffici elettorali, presenti in occasioni delle elezioni) sono pertanto state \nadeguate. Complessivamente, il fabbisogno di questo CeCo aumenta di ca. fr. 75’000 rispetto al \n2022. \n\n1102 Giudicature di pace e Uffici di conciliazione: in questo CeCo sono concentrate le spese per \nquesti due ambiti di competenza, cosi come i rimborsi dal Cantone e dai Comuni. Dal 2019 la Città \ndi Bellinzona (che corrisponde al Circolo di Bellinzona) è sede di un’unica Giudicatura di pace, con \nun giudice e un supplente, con sede a Giubiasco e sottosede a Bellinzona. Si segnala, anche in questo \ncaso per trasparenza contabile, lo scorporo delle spese di locazione in un apposito conto. \nComplessivamente, in questo CeCo ricavi e spese tendono a pareggiarsi. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n57 \n\n1103 Agenzie postali: in questo CeCo sono centralizzati spese e ricavi legati alla gestione delle \nAgenzie postali gestite dal Comune. Come noto la Città si è messa a disposizione per gestire, oltre \nche all’agenzia di Gorduno (già attiva prima dell’aggregazione), anche quella di Camorino (apertura \ndicembre 2020) e di Claro (apertura febbraio 2021). Inoltre, da fine 2021 l’agenzia di Gorduno è stata \nrivista e adeguata ai nuovi standard previsti per le agenzie postali in Svizzera. Le cifre nel CeCo sono \nstate adeguate e dovranno essere confermate a consuntivo. Non sono ancora disponibili i dati \ndefinitivi del 2022, si segnala in ogni caso una diminuzione dell’utenza presso l’agenzia di Gorduno, \nciò che potrebbe portare a un ripensamento dell’offerta e del conseguente impiego di risorse. Alla \nvoce di ricavo viene presentato il saldo del rapporto contrattuale con La Posta per ognuna delle tre \nagenzie. \nComplessivamente, il fabbisogno di questo CeCo peggiora di fr. 29'000 ca. \n\n1110 Ufficio giuridico: in questo ambito ritroviamo le spese per la consulenza giuridica interna \n(personale, ricorsi in ambito edilizio, ecc.), per puntuali consulenze esterne e per eventuali costi di \ntasse di giustizia e ripetibili. Non si segnalano particolari cambiamenti rispetto al 2022, se non \nl’inserimento in questo CECO delle richieste relative agli aggiornamenti della legislazione in \nmateria di protezione dei dati. Da un lato si tratterà di sottoporre i processi dell’Amministrazione \ncomunale a una “due diligence” esterna (spesa prevista nel conto “onorari di consulenti esterni, \nperiti, esperti”), dall’altro è ipotizzata l’assunzione da settembre di un giurista al 50%, con il \ncompito, tra gli altri, di fare da punto di riferimento in questo ambito. Complessivamente, il \nfabbisogno di questo CeCo presenta un saldo superiore al 2022 (fr. 55'000 ca.). \n \n1120 Informatica: sulla base della suddivisione dei compiti tra AMB (infrastruttura informatica e \nservizi informatici di base) e Servizio informatica comunale (governance, gestione dei programmi \nspecifici che riguardano l’attività dell’Amministrazione e il supporto ai progetti organizzativi della \nCittà), il CeCo presenta tre conti relativi alle prestazioni di AMB (3130.600/603/604), che \nrispecchiano la convenzione sottoscritta con AMB (costo annuale per apparecchio tutto compreso, \nindipendentemente dalla necessità di sostituzione dell’infrastruttura, così da permettere di avere \ncosti fissi regolari durante gli anni). Si segnala, anche in questo caso per trasparenza contabile, una \ndiversa suddivisione dei costi nei conti 3113.000 “apparecchiature informatiche”, 3118.001 \n“acquisto e sviluppo programmi informatici e licenze” (nuovo), 3153.000 “manutenzione \napparecchi informatici” e 3158.000 “manutenzione software, contratti di manutenzione, \naggiornamenti, ecc.” (nuovo). Si ricorda che questo CECO concentra tutte le spese per la gestione \ndell’intera infrastruttura informatica (datacenter, postazioni di lavoro, rete, sicurezza, …), della \ntelefonia e dei progetti dell’intera Amministrazione; fanno eccezione le spese vive legate ai settori \nal cui finanziamento partecipano direttamente dei terzi, siano essi altri Comuni o Cantone, oppure \nper i quali è richiesta la copertura di tutti i costi tramite tasse d’uso. I settori in cui le spese vive di \ninformatica e telefonia sono state scorporate sono essenzialmente: Giudicatura di Pace e Ufficio \nconciliazione, Polizia comunale (autosilo incluso), Pompieri, Autorità regionale di protezione, \nServizio dentario scolastico, Clinica dentaria, Rifiuti. Complessivamente, il fabbisogno di questo \nCeCo aumenta di ca. fr. 240’000 rispetto al 2022, con circa fr. 100'000 per nuovi progetti, fr. 50'000 \nper l’aumento dei costi della manutenzione del gestionale delle risorse umane, fr. 45'000 per \nl’aumento dei costi di infrastruttura AMB, 20'000 per l’aumento delle licenze del gestionale Gecoti \ne fr. 25'000 per aumenti vari). Complessivamente, il fabbisogno di questo CeCo peggiora di fr. \n135'000 ca. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n58 \n\n1130 Movimento della popolazione: questo settore rappresenta l’insieme delle spese e dei ricavi \nnell’ambito del controllo abitanti, della gestione delle pratiche di naturalizzazione e delle attività \nsvolte a sostegno dell’integrazione degli stranieri. Rispetto al 2022 non si segnalano particolari \ncambiamenti. Complessivamente, il fabbisogno di questo CeCo diminuisce di ca. fr. 12’000 rispetto \nal 2022. \n\n1200 Risorse umane: si ricorda che in questo Centro di costo si concentrano le spese per la gestione \ndelle risorse umane intesa come unità lavorative addette alla gestione del Settore medesimo delle \nRisorse umane. \nComplessivamente il Centro di costo presenta un fabbisogno in aumento di ca. 0.3 mio di franchi \nrispetto al 2022; le voci maggiormente influenzate sono quelle relative agli stipendi e agli oneri \nsociali legate al personale attivo presso il Settore Risorse umane (conti 3010, 3050, 3052, 3053 e \n3054) che vedono un incremento di ca. 270’000 franchi causati da: adeguamento scala salariale, \naumenti e credito per promozioni, al netto della decurtazione per la non sostituzione dell’eventuale \npersonale in partenza nei successivi 3 mesi per ca. 46’000 franchi, dalla sostituzione di quattro \ncollaboratori partiti, o trasferiti a nuove mansioni all’interno del settore stesso o \ndell’Amministrazione nel corso dell’anno per ca. 54'000 franchi. A questi vi è da aggiungere un \npotenziamento di due unità per ca. 170'000 franchi per l’esecuzione dei seguenti compiti: un’unità \na tempo pieno di supporto temporaneo ai collaboratori che si stanno occupando \ndell’implementazione del gestionale HR con l’obiettivo che questi vengano sgravati dai compiti \nordinari per occuparsi del progetto, 0.8 unità per l’assunzione di un Care manager per la gestione \ndelle assenze di breve durata causate da malattia e/o infortunio con l’obiettivo di un ritorno \neconomico a seguito della diminuzione delle stesse, 0.2 unità per l’aumento del grado \nd’occupazione della collaboratrice che all’interno del Settore si occupa di Formazione e Apprendisti \nallo scopo di poter completare il piano di formazione e poter essere ancora più di supporto per \ncoloro che scelgono una formazione all’interno dell’Amministrazione. \nPer quanto concerne le “Pensioni” (conto 3060.000) ci si attende una leggera diminuzione delle \nuscite di ca. 16'000 franchi. \nPer quanto riguarda il gruppo di spesa 309, Altre spese, si prevede un aumento dei costi di 10'000 \nfranchi concernenti il “Reclutamento del personale” (conto 3091.000) dovuto agli assessment \nesterni, vi è poi un incremento di 40'000 franchi alla voce “Altre spese per il personale” (conto \n3099.000) dovuto alla volontà del Municipio, in accordo con la Commissione del personale, di \nsottoporre ai collaboratori un sondaggio relativo alla soddisfazione sul posto di lavoro (che verrà \nsvolto per la prima volta da quando è avvenuta l’Aggregazione). È inoltre previsto un aumento di \n10'000 franchi che concerne gli “Onorari di consulenti esterni, periti, esperti” (conto 3132.000) \ndovuto alla Revisione dell’analisi della parità salariale e ad eventuali onorari riconosciuti al \nLaboratorio di psicopatologia del lavoro previsti dalla Direttiva sulla tutela dell’integrità personale. \nComplessivamente, il fabbisogno del Centro di costo aumenta di fr. 317’000 rispetto al 2022. \n\n1300 Comunicazione, relazioni istituzionali e quartieri il Settore Comunicazione, relazioni \nistituzionali e quartieri è nato con la nuova Città. Con la sostituzione di un’unità passata al beneficio \ndella pensione, esso conta da inizio 2021 6 collaboratori per 5 unità a tempo pieno suddivise in due \nServizi: Comunicazione e relazioni istituzionali e Quartieri. Un dato che nel 2023 rimarrà invariato. \nIl Servizio comunicazione e relazioni istituzionali funge da servizio stampa del Municipio e \nDicasteri, coordina tutti i progetti relativi a pubblicazioni, affissioni, segnaletica, informazione che \nprevedono l’uso del logo della Città e della sua immagine, cura le campagne e le attività di \ncomunicazione della Città, inclusa la parte social, la comunicazione interna, la rivista Bellinzona \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n59 \n\nInforma, il sito e l’app della Città, gestisce gli eventi ufficiali del Municipio – cerimonie, \ninaugurazioni, visite, ricevimenti. Il Servizio quartieri, assiste le Associazioni di quartiere nella loro \nattività e funge da tramite fra associazioni e enti pubblici locali (Patriziati, Parrocchie) e la Città con \ni suoi organismi amministrativi e politici. \nIl conto 3102.000 Stampati, pubblicazioni è rimasto sostanzialmente invariato, il che a fronte di un \naumento dei costi di produzione dei vari stampati e all’inserimento in questo conto anche delle \ninserzioni per gli annunci funebri, come da disposizioni legate al nuovo modello contabile MCA2, \nimpone un ulteriore sforzo di rigore, che i dati di consuntivo degli anni passati già attestano. Questo \nconto prevede le produzioni già eseguite gli scorsi anni (Bellinzona Informa, calendario rifiuti, \naffissioni per eventi, distribuzioni a tutti i fuochi per serate pubbliche, biglietti da visita).  \nIl conto 3102.001, relativo al libro “Bellinzona – La Città fortezza”, registra a gestione corrente – con \nl’equivalente ammontare ai ricavi – unicamente la cifra corrispondente al costo di stampa dei libri \neffettivamente venduti nell’anno. Alla luce della decisione di stampare anche una versione in \ninglese, dell’uso aumentato del libro quale omaggio per gli ospiti ufficiali della Città e della Feste \nfederale di musica popolare che potrebbe aumentarne le vendite, si è inserito un valore indicativo \ndi 25'000 franchi.  \nIl conto 3130.010 Spese informazione, indagini e immagine della Città è il conto principale, insieme \na quelli relativi ai salari, del centro di costo 1300. Esso include i catering per rinfreschi in occasione \ndi eventi per i dipendenti, la cerimonia di fine anno, i ricevimenti a Palazzo e altri rinfreschi offerti \ndalla Città, per esempio durante le serate pubbliche nei quartieri o in occasione di conferenze, \ninaugurazioni ecc. Vi è registrata inoltre la vinificazione delle uve dei vigneti della Villa dei Cedri, \ngli omaggi del Municipio (ospiti, pensionati, ecc.), merende o omaggi per scolaresche della Città che \naderiscono a nostre iniziative (Clean up, inaugurazioni, ecc.), altre attività promozionali che \nriguardano l’immagine della Città (presenza a eventi in Ticino o fuori Cantone, allestimento del \nlibro d’onore per gli ospiti, inserzioni della Città su pubblicazioni di terzi ecc.). Il conto è stato \nepurato di alcune voci legate a MCA2, ma prevede per il 2023 una voce straordinaria per il \nricevimento degli Ambasciatori in visita tramite il Locarno Film Festival. È un conto importante, \ngestito sempre e comunque con oculatezza, che permette al Servizio di curare al meglio, insieme al \nconto sugli onorari, l’immagine pubblica della Città.  \nCome indicato poc’anzi, sebbene gli importi siano relativamente contenuti, anche il conto 3132.000 \nOnorari di consulenti esterni, periti, esperti è fondamentale per l’attività del Servizio \nComunicazione e relazioni istituzionali. In aggiunta agli onorari per consulenza grafica generale \n(piccole produzioni grafiche per vari ambiti (rifiuti, segnaletica, eventi), grafica di Estate in Città e \nin parte Natale in Città, ecc.); a quelli per l’impaginazione di 4 numeri di Bellinzona Informa incluso \nl’inserto culturale; l’acquisto di fotografie; il costo di un parziale supporto per la produzione di \nalcuni contenuti sui social della Città (LinkedIn, Instagram, Facebook, Youtube), questo conto \ninclude tre “parti di credito” una tantum che riguardano il rifacimento del sito www.bellinzona.ch \nper fr. 20'000, i costi di implementazione ulteriore della nuova piattaforma intranet per la \ncomunicazione interna dell’Amministrazione e un piccolo importo per eventuali produzioni di \nmateriale in occasione della Festa federale della musica popolare del settembre 2023, che potrebbe \nessere un’ottima occasione di promozione dell’immagine della Città anche da parte del nostro \nServizio.  \n\nI conti relativi alle spese del Servizio quartieri – invariati per il 2023 - sono sostanzialmente \ndipendenti dai disposti dei relativi articoli del Regolamento comunale. Il credito del conto 3632.140 \nContributo alle Commissioni di quartiere è calcolato sulla base del contributo pro capite per \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n60 \n\nquartiere da versare a 13 Associazioni di Quartiere. Stesso discorso per il conto 3632.160 Contributo \nad organizzazioni religiose senza scopo di lucro, il cui ammontare di 255'000 franchi rispecchia \nl’importo che esce dalla relativa convenzione con le chiese per il finanziamento dell’insegnamento \nreligioso nelle nostre scuole. \nComplessivamente, il fabbisogno di questo CeCo aumenta di fr. 102’000 rispetto al 2022. \n\n1900 Contributi di legge: qui è stata inserita unicamente la spesa, fissata a livello cantonale, per il \nco-finanziamento comunale del progetto di riordino dei compiti e dei flussi finanziari Cantone-\nComuni denominato “Ticino 2020”. Complessivamente, il fabbisogno di questo CeCo non si \nmodifica rispetto agli anni passati. \n\n1910 Altri contributi: in questo CeCo sono stati inseriti i costi per le tasse di partecipazione della \nCittà a vari enti e associazioni (da segnalare la partecipazione al progetto turistico Swiss Cities, che \npermette alla Città la visibilità sulle piattaforme di Svizzera Turismo, co-finanziato con OTR-BAT), i \ncontributi all’Ente Regionale di Sviluppo Bellinzonese e Valli, ma anche i contributi per il \nfinanziamento dei gruppi politici. Complessivamente, il fabbisogno di questo CeCo aumenta di ca. \nfr. 9’000 rispetto al 2022. \n\n4.7.2 Educazione, cultura, giovani e socialità \n\n2000 Amministrazione: a seguito della nuova riorganizzazione del Settore Scuole, con l’assunzione \ndi tre vicedirettori a contare da settembre 2022 (di cui due al 50% e una al 40%) oltre che di un \nquarto (presumibilmente al 50%) a contare dal mese di settembre 2023, le spese relative a stipendi \ne oneri sociali aumentano di ca. fr. 120'000, al netto di una riduzione degli effettivi di 0.5 unità al \nServizio amministrazione scuole a seguito della partenza di due collaboratori per pensionamento \nnel corso del 2022. Vi sono poi gli aumenti di spesa causati dall’adeguamento delle scale salariali, \ndagli aumenti ordinari al netto della decurtazione forfettaria su tutti i CeCo per la non sostituzione \ndi personale quantificati in ca. fr. 38'000. Due conti 3110.000 Mobili e apparecchi d’ufficio e \n3111.000 Altri mobili e macchinari, apparecchiature, attrezzi, veicoli sono stati spostati in altri CeCO \n2010 e 2011 in quanto sono conti utilizzati dalla Scuole infanzia e scuola elementare, \ncomplessivamente il fabbisogno di questo CeCo aumenta di fr. 91’000 ca. rispetto al P2022. \n\n2001 Servizio scuole: a partire da settembre 2022 sono entrati in funzione altri centri extrascolastici \nche non si appoggiano alle cucine SI per la fornitura dei pasti, si segnala pertanto una diminuzione \ndella rifatturazione interna dei pasti (4930.000, fr. – 200'000). Si segnala inoltre l’aumento della \nspesa per il trasporto pasti di circa fr. 10'000 ed il trasferimento da un altro CeCo 7111 di fr. 10'000 \nnel conto 3151.000 Manutenzione macchine, apparecchiature. Il fabbisogno di questo CeCo cresce \ndi fr. 227’000 ca. rispetto al P2022. \n\n2010 Scuola infanzia: per l’anno scolastico 2022/2023 si contano 56 sezioni di SI con 1176 allievi; i \ndocenti SI sono 73 e i docenti di appoggio SI sono pari al 650%, la media di allievi per classe è del 21. \nIn accordo con il Servizio gestione finanziaria si è deciso di non più suddividere i diversi conti per \nzona ma di riunirli per poter implementare il nuovo sistema ordini (3104.000 Materiale scolastico, \n3130.021 Spese per attività didattiche, culturali, 3130.210 Spese per uscite di studio). È stato inserito \nil nuovo conto 3110.000 Mobili e apparecchi d’ufficio fr. 11'200 prima nel CeCo 2000. Nei ricavi vi è \nun importante aumento del Contributo dal Cantone per stipendi docenti (4631.000; fr. 200'000). Il \nfabbisogno di questo CeCo diminuisce di fr. 183’000 ca. rispetto al P2022. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n61 \n\n2011 Scuola elementare: per l’anno scolastico 2022/2023 si contano 113 sezioni SE (a cui vanno \naggiunte 3 USD) con circa 2050 allievi, i docenti SE sono 145, 45 docenti di materie speciali e un \n350% di docenti di appoggio SE. Rispetto all’anno precedente, si segnala la diminuzione di una \nsezione e l’aumento di 50% di docenti d’appoggio obbligo a partire dal 23 allievo o dal 21 allievo \nnelle pluriclassi. In accordo con il Servizio gestione finanziaria si è deciso di non più suddividere i \ndiversi conti per zona ma di riunirli per poter implementare il nuovo sistema ordini (3104.000 \nMateriale scolastico, 3130.021 Spese per attività didattiche, culturali, 3130.210 Spese per uscite di \nstudio). Il progetto dell’implementazione della rete Wi-Fi nelle scuole elementari si concretizzerà \nad inizio 2023, di conseguenza è stato aumentato il credito Servizio rete telematica LAN e WAN \n(3130.603; fr. 25'500). È stato inserito il nuovo conto 3110.000 Mobili e apparecchi d’ufficio fr. \n23’200 prima nel CeCo 2000. Il conto 3113.000 Apparecchiature informatiche è stato aumentato di \nfr. 17'200 prima nel CeCo 2000. Nei ricavi vi è un importante aumento del Contributo dal Cantone \nper stipendi docenti (4631.000; fr. 334'000. Il fabbisogno di questo CeCo diminuisce di fr 330’000 \nca. rispetto al P2022. \n\n2012 Scuola fuori sede: anche per l’anno scolastico 2022/2023 si continuerà con la stessa modalità \nper le settimane verdi e bianche: tutti gli allievi di V frequenteranno la settimana verde residenziale; \nmentre gli allievi di IV, vista la buona esperienza di quest’anno, svolgeranno la settimana bianca \ndiurna, quattro giornate sulla neve con rientro a domicilio; questa modalità oltre ad essere meno \nonerosa e non avendo il pernottamento riservato permette di essere più dinamici e veloci nel \ncambiare destinazione o settimana in base all’innevamento. Complessivamente il fabbisogno del \nCeCo diminuisce di quasi fr. 5'000 rispetto al 2022. \n\n2013 Doposcuola: il preventivo rispecchia quello dello scorso anno, l’offerta dei doposcuola propone \nun unico turno di 10 lezioni che andrà da metà novembre ad inizio marzo, i corsi proposti vanno a \ncompletare già una buona offerta di attività organizzate dai centri extrascolastici presenti sul \nterritorio. Il fabbisogno del CeCo aumenta di fr. 8’300 ca. rispetto al P2022. \n\n2014 Biblioteche: in vista dell’apertura della nuova biblioteca comunale a Giubiasco per il 2023 si è \nprevisto di aumentare del 20% il personale incaricato presso le biblioteche (3010.001; fr. 19'000). \nSegnaliamo l’aumento del credito 3103.000 Letteratura specializzata, riviste di fr. 3'500 e l’aumento \ndelle spese di animazione di fr. 2000. Complessivamente il fabbisogno del CeCo è aumentato di fr. \n35’500 ca. rispetto al 2022. \n\n2100 Altre scuole: in questo CeCo sono inseriti essenzialmente i contributi versati dal Comune a \nfavore delle attività parascolastiche degli allievi di Scuola media. Per il 2023 si conferma di principio \nun contributo di fr. 50.- per allievo di Sme, verificando tuttavia nelle diverse sedi quanto \neffettivamente è stato accantonato negli ultimi anni dovendo rinunciare a diverse attività a causa \ndella pandemia.  \n\n2200 Cultura ed Eventi: il centro di costo presenta la ripartizione del credito destinato al sostegno \ndegli eventi culturali e ricreativi, ricalcando e ottimizzando la riorganizzazione proposta lo scorso \nanno, con dei riversamenti fra un conto e l’atro. \nIl credito complessivo ha registrato un aumento destinato a progetti speciali previsti nel 2023 quali: \nla Festa della Musica Popolare Svizzera, che per la prima volta sarà organizzata nella nostra città, e \nad altri progetti puntuali quali: la giornata della Gotthardbahntag e alla messa in rete della nuova \nstruttura all’ex oratorio di Giubiasco. Di principio sono stati mantenuti tutti i crediti destinati ai \nprogetti promossi dalla città, classificati sotto la voce “spese per animazione”, e anche i contributi \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n62 \n\nper le organizzazioni di eventi promosse da terzi non hanno subito variazione permettendoci così \ndi continuare ad accogliere e sostenere le iniziative che di anno in anno animano la nostra Città, \ngrazie all’impegno delle associazioni prevalentemente no profit che operano sul nostro territorio. \nLa somma dei costi destinati al personale ha pure subito un aumento: la posizione della promotrice \nculturale è passata dal 60% all’80% in relazione alla prevista apertura dello spazio culturale a \nGiubiasco. Scelta dettata dal sempre maggior numero di progetti ricorrenti o puntali in gestione a \nquesto settore. \nNei conti destinati ai ricavi sono stati diminuite la voce “tassa d’entrata visitatori” ritenendo che \neventuali introiti andranno se del caso a modificare il rapporto costi ricavi di questo centro di costo. \nPer quanto riguarda le spese per il personale si è di fronte a un aumento di complessivi ca. fr. 115'000 \ncausati dall’assunzione, rispetto a quanto indicato nel Preventivo 2022, di un promotore di eventi \nal 60%, precedentemente rimunerato su mandato per ca. fr. 76'000, di personale aggiuntivo per la \nprogrammazione di eventi presso il nuovo Oratorio di Giubiasco, quantificabili in un 20% per ca. fr. \n22'000, ai quali vi sono da aggiungere ca. fr. 12'000 concernenti l’adeguamento delle scale salariali \ne gli aumenti ordinari di salario al netto della decurtazione forfettaria su tutti i CeCo per la non \nsostituzione di personale. \nIl fabbisogno del centro di costo aumenta di fr. 179'000 rispetto all’anno precedente, \n\n2201 Mercato coperto: per quanto concerne la gestione del Mercato Coperto i costi ricalcano quanto \nproposto gli scorsi anni. Aumenta il costo relativo alle prestazioni di personale da altri servizi, \nquesto è strettamente legato ad un’attività ricreativa che riprende dopo che per oltre due anni lo \nspazio era stato adibito a Centro Covid-19. I ricavi sono stati stimati con prudenza perché sarà \nnecessario valutare in che modo tornerà a crescere la domanda d’occupazione di questi spazi come \ngià detto chiusi al pubblico per oltre due anni. \nComplessivamente il fabbisogno del CeCo aumenta di fr. 11'000 ca. rispetto al 2022 \n\n2201 Eventi organizzati in proprio: il centro di costo in questione raggruppava, nei passati \npreventivi, i costi e i ricavi legati all’organizzazione di Belliestate, che negli ultimi due anni, causa \npandemia, non ha potuto aver luogo. Proprio sulla scorta di questa situazione abbiamo ripresentato \nuna proiezione al netto della spesa senza indicare un’ipotetica cifra di ricavo. I costi complessivi a \ncarico della città rimangono pressoché invariati, mantenendo invariata la cifra proposta a \npreventivo 2022 quando si era resa necessaria una lieve flessione per il contenimento generale della \nspesa. Il CeCo include poi da quest’anno tutte le spese e ricavi riguardanti Natale in Città, che \nprecedentemente era inserito nel CeCo 5000, ma unicamente per l’importo necessario a coprire la \nspesa netta a carico della Città. \nComplessivamente il fabbisogno del CeCo aumenta di fr. 109'000 ca. rispetto al 2022 \n\n2400 Servizio sociale, giovani e famiglie: in questo CeCo (precedentemente CeCo 4000) sono \ninserite tutte le spese del personale per la gestione dei servizi sociali comunali e della promozione \ndelle attività giovanili e di sostegno alle famiglie. Nonostante si registri un aumento del carico di \nlavoro, il personale in forza al servizio resta invariato. Con l’entrata in servizio degli operatori di \nprossimità (che svolgono anche mansioni di curatori nella misura complessiva dell’80% con un \naumento della spesa rispetto a quanto indicato nel Preventivo 2022 di ca. fr. 85’000), vieppiù \nsollecitati, si stanno modificando le competenze interne (gli assistenti sociali, ad esempio hanno \nvisto ridurre in modo importante gli interventi a domicilio, più onerosi in termini di tempo rispetto \nal lavoro corrente) che dovranno, nel medio termine, essere ottimizzate prima di svolgere \nvalutazioni generali sul carico di lavoro e sulla necessità di aumentare le unità lavorative. Si \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n63 \n\nconsideri in ogni caso che nel corso del 2023 è previsto il pensionamento di un curatore, figura che \nper ovvi motivi necessiterà di immediata sostituzione. \nSi segnala la suddivisione (ricorrente in tutti i centri costo) del conto precedentemente denominato \n“materiale d’ufficio” in due conti appositi (3100.000“materiale d’ufficio” e 3102.003 “fotocopie”).  \nCome anticipato lo scorso anno la voce noleggio di defibrillatori riscontra un aumento relativo a \ndue nuovi apparecchi da posizionare in base al piano delle priorità, approvato dal Municipio nel \ncorso del 2022. \nLa tendenza al rialzo delle misure di protezione unitamente alla gestione oculata delle spese da \nparte dei curatori che porta a miglioramenti delle finanze dei curatelati si ripercuotono in modo \n“positivo” per questo centro costo, andando ad influire positivamente sulle prospettive di recupero \ndelle mercedi fatturate (fr. +15'000). \nLe spese del personale aumentano di complessivi ca. fr. 133'000 di cui ca. fr. 43'000 relativi \nall’adeguamento delle scale salariali e agli aumenti ordinari al netto della decurtazione forfettaria \nsu tutti i CeCo per la non sostituzione di personale. \nIl fabbisogno di questo CeCo aumenta di ca fr. 112'000 rispetto al 2022. \n\n2401 Autorità regionale di protezione: ((vecchio CeCo no. 4001) tutte le spese legate all’Autorità \nregionale di protezione (ARP) sono presenti in questo centro di costo; i ricavi sono legati alle tasse \namministrative emesse, al rimborso dalle persone oggetto di tutele/curatele, al contributo dei \nComuni terzi che fanno capo all’ARP e al contributo erogato dal Cantone.   \nAnche nel 2022 si è riscontrato un aumento del carico lavorativo (aspetto evidente sia a livello di \ndecisioni emesse fino ad ora rispetto al passato sia a livello di sollecitazioni registrate nella posta in \nentrata). Tale aspetto si ripercuote sulle spese perviste per le misure di protezione (fr. +100'000) \ncome pure sull’importo previsto per il rimborso delle prestazioni di curatori e tutori (conto \n2401.4260.014)  \nSi consideri inoltre il miglioramento delle entrate in relazione alle tasse per servizi amministrativi: \nil lavoro di maggiore rigore applicato, dove possibile, dall’Autorità esplica effetti positivi anche per \nle casse comunali.  \nA medio termine è comunque previsto il passaggio del servizio all’Autorità cantonale, il relativo \nmessaggio è ora al vaglio del Gran Consiglio, non sono tuttavia note le tempistiche di dettaglio, cosa \nche comporta parecchia incertezza e difficoltà nella programmazione e nell’impostazione generale \ndel settore e dei servizi comunali che operano in stretta collaborazione con l’autorità (il servizio \nsociale, parte curatori)  \nComplessivamente, il fabbisogno di questo CeCo aumenta di fr. 42’000 ca. per rapporto al 2022. \n\n2410 Servizio dentario scolastico: (vecchio CeCo 4010) il servizio dentario scolastico è gestito dalla \nclinica dentaria comunale, per quanto attiene a tre circondari bellinzonesi. Si segnalano piccole \nvariazioni per alcuni conti, dove possibile al ribasso, tenendo conto della tendenza dell’anno in \ncorso. Da notare inoltre – sulla base dei consuntivi 2021 – un incremento dei ricavi da parte del \nCantone per il servizio dentario (3611.002; fr. +30’000). Complessivamente, il fabbisogno di questo \nCeCo si riduce di fr. 29’500 ca. rispetto al 2022. \n\n2411 Clinica dentaria: le spese relative alla gestione della clinica dentaria comunale prevedono la \nnormale attività della struttura, senza più condizionamenti legati alla pandemia. Si segnala un \nmaggior costo complessivo del personale (fr. 17'500 ca.) legato in particolare al personale incaricato \ne agli oneri di cassa pensione. Il resto delle spese resta complessivamente stabile. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n64 \n\nIn base all’anno 2021 e alla tendenza 2022, è previsto un incremento degli introiti derivanti dalle \n“Note pazienti” (4220.001, fr. +70'000) \nComplessivamente, l’apporto positivo di questo CeCo aumenta di fr. 25'000 rispetto al 2022. \n\n2900 Contributi di legge: il CeCo riprende di fatto i conti che sino al 2021 erano attribuiti al CeCo \n4900 e rappresenta i contributi di legge in ambito sociale. Si segnala l’aumento del contributo al \nCantone per le assicurazioni sociali (361.040; fr. +200'000), in relazione all’aumento del gettito, \nconsiderato che la spesa equivale ad un prelievo fisso (8.5%) sul gettito. Si ha per contro una \nriduzione del preventivo sul fronte della spesa per l’assistenza (3631.041; fr. -150'000) basata \nsull’andamento 2022, largamente (fatturati 2 trimestri su 4) inferiore al preventivo. Molto \nsignificativi ma largamente inferiori agli incrementi dello scorso anno sono gli aumenti imposti dal \nCantone per il finanziamento del “sistema anziani”, che comprende le voci “Contributo per anziani \nospiti in istituti” (3632.130; fr. +100'000), “Contributi per il SACD, Servizi di appoggio e istanza di \ncompensazione” (3632.132; fr. +510'000) e “Contributo per mantenimento anziani a domicilio” \n(3632.133; fr. +40'000). \nIl fabbisogno di questo centro di costo cresce in modo importante: fr. +721'000 rispetto al \npreventivo 2022.; si ricorda che l’aumento vissuto in questo CeCo nel preventivo 2022 era di oltre fr. \n2 mio. \n\n2910 Altri contributi: il CeCo riprende di fatto i conti che sino al 2021 erano attribuiti al CeCo 4910 \nrelativi ai contributi volontari in ambito sociale, ai quali si affiancano i contributi agli Enti autonomi \nBellinzona Musei e Bellinzona Teatro, già presenti precedentemente; il contributo al Teatro \n(3632.101) cresce di fr. 44'000 ca., mentre quello per Bellinzona Musei cresce di fr. 16'000 ca. Per i \ndettagli su questi scostamenti si rinvia ai Messaggi municipali specifici.  \nPer quanto attiene alle spese legate al settore attività sociali si segnala un’ulteriore riduzione dei \ncosti legati ai centri extrascolastici. Nel corso del 2022 hanno infatti potuto essere concessi in uso \ntre ulteriori spazi (Camorino, Pianezzo e Giubiasco) cosa che genera minori costi per quanto \nriguarda la fatturazione interna dei pasti (3930.000 rifatturazione interne costi pasti per mense SE \nfr. -201'000), non più forniti a queste nuove entità dalle cucine delle mense SI. Si noti lo \n“splittamento” in due del conto “Servizio gestione extrascolastico “, che prevede ora un apposito \nconto per la registrazione dei costi di affitto.  \nIn merito alla gestione delle mense SE per contro si segnala un minor costo legato alle sedi appena \ncitate, ma un incremento per rapporto al costo delle mense ancora gestite su mandato cittadino e \nche registrano un aumento della frequentazione (3130.602 servizio gestione mense SE fr. +10'000 \ncomplessivi), come pure un aumento dei costi per la fornitura dei pasti, non più possibile per il \ntramite di alcune cucine SI, cosa che ha comportato il coinvolgimento di catering esterni (3130.043 \nRifatturazione costi pasti per mense SE: fr. +100'000). La compensazione di tale voce è riscontrabile \nnei conti delle scuole comunali. \nIl contributo alla Croce Verde (3614.001; fr. +176’000) sale in modo importante, soprattutto a \nseguito di adeguamenti salariali già intervenuti nel 2022 (ma solo dopo la presentazione del \npreventivo) e della prospettata uniformazione dei regolamenti organici a livello cantonale.  \nSi segnala inoltre l’aumento di fr. 62'000 dei costi previsti per il conto 3636.009 spese per \npromozione attività giovanili. Come anticipato in precedenza si tratta dell’aumento del contributo \n– deciso per ora limitatamente a un anno per poter disporre di tutte le informazioni di dettaglio \nnecessarie per definirne il futuro – concesso alla cooperativa Baobab per garantire la continuità del \nprogetto The Social Truck vista la scadenza dei contributi di avviamento concessi dalla \nConfederazione. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n65 \n\nPure leggermente aumentata è la spesa legata a Contributi per l’assistenza sociale comunale \n(3637.006; fr. +15’000) dove sono fatturati prevalentemente i costi per i funerali di cittadini \nindigenti assunti dall’ente pubblico: una recente sentenza che ha definito la necessità di ispirarsi, \nnell’ambito della valutazione dei costi ammissibili, alle vigenti direttive USSI, superiori rispetto a \nquanto previsto precedentemente dal Municipio, ha come conseguenza un aumento generale di tali \nspese.  \nSi segnala infine l’inserimento a ricavo dei contributi concessi dalla Confederazione (4630.005; fr. \n+140'000) per l’aumento dei servizi mensa SE decisi negli scorsi anni: l’importo preciso non è \nancora noto poiché calcolato sulla base delle presenze effettive (le decisioni di principio e più \ngenerali sono tuttavia già state intimate alla città), si ipotizza che questo possa ammontare ad \nalmeno fr. 150'000 mense. Tale contributo (seppur con cifre molto più caute) era già previsto in \npassato: i lunghi tempi di analisi dell’amministrazione federale hanno reso e rendono difficile \nquantificare una tempistica di evasione ben definita.  \nComplessivamente, il fabbisogno di questo CeCo aumenta di fr. 76’000 ca. rispetto al 2022.  \n \n\n4.7.3 Sicurezza e servizi industriali \n\n3000 Polizia comunale: Per il Settore Polizia comunale, il preventivo 2023 si presenta con \nun’impostazione operativa che ricalca quanto in essere da anni, con attenzione anche ad una \ngestione oculata delle risorse finanziarie del Comune. \nIl servizio di Polizia rimane essenziale per la garanzia di copertura del comprensorio di competenza \nsull’arco delle 24 ore con un sufficiente numero di pattuglie e i riscontri sulla sicurezza riportati nei \nvari incontri tra il Municipio e le associazioni di quartiere confermano che oggettivamente, in linea \ngenerale, la situazione è abbastanza tranquilla.  \nSi tratta comunque di mantenere costante il livello di attenzione alla presenza capillare delle \npattuglie sul territorio e in tale ottica continua il potenziamento degli effettivi in considerazione \ndelle necessità del nuovo Comune e dell’esperienza sin qui riscontrata. \nNel concreto, richiamato quanto sopra, il personale verrà quindi ancora adeguato mediante \nl’assunzione di due aspiranti, di un ausiliario di Polizia al 50% e con la riattivazione di 0.5 UL di \npersonale amministrativo, “congelato” durante il periodo pandemico. \nIl preventivo 2023 del centro costo 3000 (Polizia comunale) presenta dunque un aumento dei costi \nrispetto al preventivo 2022 sostanzialmente riscontrabili alle spese del personale fr. +500'000.00, \ne meglio per l’aumento degli effettivi fr. 188’000, per il rincaro fr. 173’000, l’adeguamento dei tassi \ndegli oneri sociali e gli aumenti ordinari di stipendio (avanzamenti di carriera) fr. 139’000. \nPer quanto alle altre voci di spesa, si segnala la volontà di potenziare la videosorveglianza in centro \ncittà, in particolare con riferimento al comparto della stazione FFS e terminal degli autopostali, e la \nmessa in rete delle attuali postazioni di videosorveglianza funzionanti ancora in modalità “remoto” \n(Ciossetto Sementina, CRR Sementina, CRR Claro e Scuole elementari di Gnosca). \nI ricavi sono invece sostanzialmente uguali a quelli del preventivo 2022. Complessivamente, il \nfabbisogno di questo CeCo cresce di fr. 480’000 rispetto al 2022. \n\n3010 Autosilo: si conferma globalmente una situazione simile al preventivo 2022. \nComplessivamente, l’apporto positivo di questo CeCo migliora di fr. 47’000 rispetto al 2022. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n66 \n\n3100 Pompieri: la particolarità prevista per il 2023 consiste nel consolidamento dei centri di costo \n3100 e 3101, alfine di semplificare la gestione finanziaria del Corpo Pompieri e chiudere in via \ndefinitiva il Centro di Costo 3101 “Cassa del Corpo”. \n\nIl consolidamento dei due Centri di Costo rende difficile un confronto diretto degli importi dei vari \nconti con gli anni precedenti. Si segnala che, sebbene l’aumento dei costi complessivi del Centro di \nCosto sia importante, grazie a un aumento dei ricavi il risultato finale a carico della Città risulta di \nfr. ca. 31'500 superiore al preventivo 2022. \n\n3101 Cassa Corpo pompieri: non presenta alcuna attività in quanto tutti i movimenti sono stati \nconsolidati nel Centro di Costo 3100 Pompieri. \n\n3900 Contributi di legge: qui sono registrate unicamente le spese riferite al rimborso al Consorzio \nprotezione civile; il dato inserito nel preventivo 2023 è per il secondo anno consecutivo parecchio \npiù elevato (fr. +40'000) rispetto al dato dell’anno precedente. \nComplessivamente il fabbisogno del CeCo aumenta di fr. 40'000 ca. rispetto al 2022. \n\n3910 Altri contributi: in questo CeCo sono registrati i movimenti relativi alla gestione dello stand di \ntiro dei Saleggi. Sulla base del nuovo comprensorio di riferimento dello stand dei Saleggi questo è \ncomposto unicamente dalla Città di Bellinzona, ora completato anche dai quartieri a nord. Questi \ndevono garantire la copertura delle spese di gestione e manutenzione della struttura. Per poter \ncontinuare l’attività di tiro in attesa dell’apertura dello stand al Monte Ceneri, la società che gestisce \nl’impianto bellinzonese si vede costretta a programmare una serie di interventi di manutenzione \nstraordinaria imposta dal Cantone, che fanno salire i costi a carico della Città (fr. +19'000). A questi \nsi aggiungono le prestazioni previste dai servizi della Città (3910.000; fr. +27'000).  \nComplessivamente, il fabbisogno di questo CeCo cresce di fr. 37'000 rispetto al 2022. \n\n4.7.4 Anziani e ambiente \n\n4102 Centro Somen: anche nel 2022 si sono susseguiti incontri con l’UACD per definire le giuste \nmodalità di finanziamento del Centro Somen che ricordiamo, rappresenta un unicum a livello \nsvizzero per competenze e tipologia di prestazioni. \nLa volontà del Cantone di assumere interamente i costi generati dalla gestione del Centro Somen \nche esulano da scelte e decisioni dell’Ente gestore, per la missione che assume l’istituto stesso (di \ninteressenza cantonale) è stata confermata. \nIl preventivo 2023, così come il preventivo 2022, è pertanto stato allestito con un risultato finale a \npareggio, a fronte di costi per fr. 8'294'044. \nLo stesso è quindi stato calcolato rispettando i criteri del contratto di prestazione che considerano \nun’occupazione standard del 90% sia per il reparto Cure Acute Transitorie/Soggiorni Terapeutici \nTemporanei che per il Reparto Soggiorni Temporanei,  \nLa dotazione di personale è pertanto riferita ai tassi di occupazione citati sopra come anche al grado \ndi dipendenza medio per il settore che ne determina le unità di personale. \nOltre a ciò, anche per il CeCo 4102 sono considerati il rincaro al carovita e le spese per la formazione \ndel Capo struttura e dei/le Capo reparto, per complessivi (fr +439'326). \nPer quanto attiene alle altre voci di spesa si registra un incremento dei costi complessivi di fr. \n202’300 rispetto al 2022 (+7.24%). \nAnche in questo caso, si confermano le previsioni di incremento alle voci di spesa evidenziati per il \nCeCo 4103, e meglio: Derrate alimentari (fr. +50'000), Consumo energia elettrica (fr +8'000) e Consumo \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n67 \n\nolio da riscaldamento (fr. +10'000). La voce Prestazioni di terzi (fr. +70'000) è da imputare in \nparticolare ai costi accessori fatturati da EOC per quanto attiene all’impiantistica, alle prestazioni \ntecniche e al servizio di picchetto 24h/24h.  \nLe voci Abbonamenti di servizio (fr +10'000), Manutenzione mobili e apparecchi d’ufficio (+13'000) \nsono aggiornate alla reale situazione. Mentre la voce Manutenzione apparecchi informatici (fr. \n+18'000) ricalca le necessità informatiche per rispondere alla Legge sulla Cartella Informatizzata \ndel Paziente [LCIP] e parzialmente alla Legge sulla protezione dei dati [LPD] e relativa \nsecurizzazione delle e-mail per la trasmissione e la ricezione di dati sensibili. \nPer il resto delle voci di spesa, si tratta di aggiustamenti delle cifre secondo l’evoluzione registrata \nnel 2022. \nPer quanto attiene alle entrate si registra un leggero adeguamento della Partecipazione fisioterapia \ned ergoterapia (fr. 20'000) e, anche in questo caso, l’introduzione della nuova voce Partecipazione \ncassa malati materiale EMAP (fr. 40'000).  \nInoltre, sempre a far stato dal 2022, le nuove “Convenzioni amministrative concernenti le cure acute \ne transitorie” per i gruppi tariffali HSK (Helsana, Sanitas, CPT) e CSS (Cristiano Sociale, Intras, \nArcosana), oltre la remunerazione del materiale sanitario, prevedono la fatturazione analitica delle \nprestazioni mediche, alla voce Partecipazione casse malati per prestazioni mediche, per la quale si \nstima un introito di fr. 270'000. \nPer quanto attiene alla voce Vendita pasti Pro Senectute si prevede un ulteriore incremento  \n(fr. + 35'000). \nPer quel che riguarda le spese del personale è previsto un incremento di fr. 439'000 di cui 219'000 \ncausati dall’adeguamento delle scale salariali e dagli aumenti ordinari di stipendio e la rimanenza \ndalla variazione del fabbisogno del personale secondo quanto stabilito dal mandato di prestazione. \nIl previsto finanziamento completo della gestione da parte del Cantone, porta ad un Contributo \ntotale di fr. 4'793’044 \nComplessivamente il CeCo mostra un fabbisogno 2023 a zero, come nel 2022. \n \n4103 Case anziani: il preventivo 2023, per quanto attiene alle tre case per anziani, presenta costi per \nfr. 26'440’248 (fr. +497’489 rispetto al preventivo 2022) e ricavi per fr. 25'750’500 (fr. +505’492 \nrispetto al preventivo 2022) con un disavanzo di esercizio di fr. 689'748 (fr. -8'003 rispetto al \npreventivo 2022). \nI costi del personale (stipendi e oneri sociali) si confermano all’83.57% delle spese (fr. 22'095'748) \ncon un aumento di fr. 211'589 rispetto al 2022, influenzato per ca. fr. +450’000 dall’adeguamento \ndelle scale salariali, per ca. fr. + 163'000 dal riconoscimento degli aumenti ordinari di stipendio, \ndalla riduzione dei costi per l’assunzione di apprendisti a causa della difficoltà nel reclutarli per ca. \nfr. – 175'000 e la rimanenza dalla variazione del fabbisogno del personale secondo quanto stabilito \ndal mandato di prestazione. \nMentre per quanto attiene agli altri costi del personale si registra un aumento rispetto al 2022 di fr. \n33'000, portando ad un totale di fr. 127'000 da imputare principalmente alle spese di formazione \ndei/le Capo Struttura e dei/le Capo reparto. \nPer quanto attiene alle altre voci di spesa si registra un incremento dei costi complessivi di  \nfr. 252’900 rispetto al 2022 (+6.38%). \nTra le voci di spesa significative si evidenzia l’incremento dei prezzi, per altro già registrato nel 2022, \nper quanto attiene al materiale di consumo, alle derrate alimentari e alle materie prime: Materiale \nd’esercizio e di consumo (fr. +23'000), Derrate alimentari (fr. +50'000), Materiale medico Covid-19 (fr. \n+50'000). Inoltre, la prospettata crisi energetica impone un adeguamento per quanto attiene al \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n68 \n\nConsumo energia elettrica (fr +33'000), Consumo olio da riscaldamento (fr. +45'000). L’aumento alla \nvoce Spese postali (fr. +26'000) è da ascrivere in particolare al nuovo contratto di abbonamento per \nl’ammodernamento e l’unificazione dell’impianto di telefonia. Le Prestazioni di terzi (fr. +19'800) \nsono adeguate all’evoluzione registrata nel 2022. L’incremento alla voce Manutenzione edifici (fr. \n+48'000) si rende indispensabile, considerate anche le recenti problematiche, allo scopo di \ngarantire la funzionalità e la conformità degli stabili e dell’impiantistica tanto sulle strutture in \nesercizio da ormai un trentennio (Comunale e Sementina), quanto sulla Sede di recente \nedificazione (Residenza Pedemonte). Per quanto attiene invece alla Manutenzione apparecchi \ninformatici si registra un aumento di spesa di fr. +35'000 per l’adeguamento alle nuove esigenze \ninformatiche per rispondere in modo confacente alla Legge sulla Cartella Informatizzata del \nPaziente [LCIP] e parzialmente alla Legge sulla protezione dei dati [LPD] che impone, tra l’altro, una \ngestione sicura dei dati sensibili tanto per le e-mail in uscita, così come per le e-mail in ricezione. \nPer il resto delle voci di spesa, si tratta di aggiustamenti delle cifre secondo l’evoluzione registrata \nnel 2022. \nPer quanto attiene alle voci di ricavo, da rilevare in particolare la volontà del legislatore federale di \nabbandonare vieppiù la fatturazione forfettaria delle prestazioni per passare alla fatturazione \nanalitica. Infatti, dopo la fatturazione analitica dei farmaci e delle prestazioni di fisioterapia e di \nergoterapia e dopo vari procedimenti giudiziari relativi all’interpretazione delle disposizioni legali, \nle Camere federali hanno deciso di introdurre la rimunerazione del materiale sanitario uniforme in \ntutta la Svizzera. La messa in vigore della Legge federale sull’assicurazione malattie è stata oggetto \ndi molte discussioni tra le associazioni nazionali mantello dei fornitori di prestazioni e gli \nassicuratori malattia da un lato e la Conferenza delle direttrici e dei direttori della sanità dall’altra, \nnello stabilire la data di entrata in vigore del nuovo disciplinamento dell’ordinanza. La decisione \nfinale è quindi stata presa dal Consiglio federale, a decorrere dal 1° ottobre 2021. L’Associazione dei \nComuni in Ambito Sanitario [ACAS] in accordo con l’Ufficio degli Anziani e delle Cure a Domicilio \n[UACD] ha procrastinato l’adozione del principio della fatturazione del materiale sanitario a far \nstato dal 1° gennaio 2022. \nCon i gruppi tariffali HSK (Helsana, Sanitas, CPT) e CSS (Cristiano Sociale, Intras, Arcosana, per \ncitare quelle più importanti), sono quindi state sottoscritte le nuove “Convenzioni amministrative” \nche prevedono la remunerazione analitica dei prodotti e del materiale utilizzato per la cura e \nl’assistenza, riportati nell’elenco dei mezzi e degli apparecchi EMAP. Il gruppo tariffale tarifsuisse \nsta negoziando una nuova convenzione nazionale mantello che contemplerebbe pure la \nfatturazione degli apparecchi e del materiale EMAP, oggi non considerati. \nPer questa nuova voce Partecipazione cassa malati materiale EMAP si stima un introito di  \nfr. +200'000.  \nSi prevede infine un adeguamento del Contributo dal Cantone per contratto di prestazione \nattualmente quantificato in fr +255'492 per il rincaro al carovita oltre che per l’aumento degli altri \ncosti, quali energia, generi alimentari e per il finanziamento dei costi per l’informatica come la LCIP \ne LDA. Resta inteso che trattandosi di una previsione, tale importo potrebbe subire adeguamenti a \ndipendenza dell’indice di rincaro al carovita che sarà determinato dal Gran Consiglio nel corso del \nmese di novembre 2022 e al reale aumento dei costi energetici. \nComplessivamente il CeCo mostra un fabbisogno 2023 di fr. 8'000 ca. inferiore al dato 2022. \n\n4104 Bar Casa anziani: si è colta l’occasione della nuova impostazione contabile dovuta alla \nriorganizzazione dei Dicasteri per riorganizzare anche i movimenti contabili legati all’attività del \nBar della Casa anziani di Sementina; come già indicato in passato, esso è gestito in forma di \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n69 \n\nvolontariato e ha lo scopo di finanziare attività d’animazione a favore degli ospiti della struttura. \nEssendo un’attività al di fuori del contratto di prestazione cantonale, essa è attribuita ad un CeCo \nseparato. \n\n4200 Servizi urbani: in questo centro di costo sono concentrate essenzialmente le spese per il \npersonale tecnico/amministrativo dedicato al funzionamento di tutti i CeCo del Settore Servizi \nurbani e ambiente, che si occupa della gestione dei veicoli (4201), del verde urbano (CeCo 4210), \ndelle foreste e del territorio (422020), delle strade (4230), delle canalizzazioni 4231), dei rifiuti (4240), \ndella pulizia delle Città (4241) e del servizio esterno (4250).  \nRispetto al preventivo 2022, il preventivo 2023 presenta uno scostamento (aumento spese stipendi) \ndi ca. fr. 160'000 conseguente in parte ad una riclassificazione a titolo definitivo di un Responsabile \ndi servizio (funzione assunta nel 2022 a carattere provvisorio), a maggiori costi a seguito della \nsostituzione di un collaboratore che ha lasciato l’Amministrazione come pure all’assunzione di un \nfunzionario tecnico. Si ricorda che tale figura di Responsabile era già presente nell’organico, ma in \noccasione di un pensionamento nel 2022 vi si era rinunciato a titolo di prova. Oggi però, appurata \nla sua assoluta necessità, se ne richiede il ripristino. Parte degli stipendi delle unità tecniche sarà \ntrasferito tramite gli addebiti interni al CeCo 4240 “Nettezza urbana” ed in parte anche ai conti di \ninvestimento gestiti dal settore.  Infine, vi sono poi ulteriori costi per ca. fr. 36'000 concernenti \nl’adeguamento delle scale salariali e gli aumenti ordinari di salario al netto della decurtazione \nforfettaria su tutti i CeCo per la non sostituzione di personale. \nComplessivamente, il fabbisogno del Centro di costo aumenta di fr. 219’000 ca. \n\n4201 Veicoli: in questo CeCo sono state riunite le spese per la gestione di tutti i veicoli comunali, con \nl’eccezione di quelli appartenenti a servizi co-finanziati da terzi o per il tramite di mandati di \nprestazione: Polizia, Pompieri, Enti autonomi, Case anziani, rifiuti; questi ultimi settori, necessitano \nin effetti di una trasparenza dei costi, che impone la corretta imputazione delle loro spese (senza \nancora poter parlare certamente di contabilità analitica).  \nIl parco veicoli della nuova Bellinzona ha un valore complessivo di circa 10 milioni di franchi. A \npartire dal 2016 è stato avviato un processo di rinnovo graduale che ha interessato in una prima fase \ni veicoli medio-piccoli (automobili, furgoni, ecc.). Successivamente, grazie al nuovo credito quadro \ndi fr. 3,5 mio, il processo di rinnovo è stato esteso anche ai veicoli più importanti (spazzatrici e \nautocarri rifiuti). Il piano di acquisto triennale, che si è praticamente concluso nel 2022, si è \nsviluppato in modo molto positivo. Si prevede di presentare nel corso del 2023 un nuovo credito \nquadro, sempre con durata triennale, che si estenderà fino al 2025.  \nLe principali posizioni di questo centro di costo rimangono al momento immutate ad eccezione \ndella voce contabile 3101.014 “Carburanti veicoli” che considera un incremento di ca. fr. 80'000 \ndovuto alle attuali condizioni del mercato. Sono considerate, sulla base dei riscontri effettivi degli \nultimi anni, leggeri adattamenti di alcuni importi ed il trasferimento di alcuni veicoli ad altro centro \ncosto (4240 Nettezza urbana). L’impatto sulle spese di manutenzione conseguente al rinnovo del \nparco veicoli ha dato le prime evidenze già nel corso di quest’anno, ma dovrebbe palesarsi con \nriscontri economici più oggettivi proprio a partire dal 2023.  \nComplessivamente, il fabbisogno del Centro di costo aumenta di fr. 42'000 ca. \n\n4210 Verde urbano: Questo settore si occupa di tutta la gestione e manutenzione degli spazi verdi \n(incluso alberature, parchi giochi, fontane pubbliche, ecc.) dei comparti urbani della Città (fanno \neccezione le aree sportive gestite da Ente Sport). L’ambito della cura del verde pubblico assume \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n70 \n\nnegli ultimi anni una sempre maggiore rilevanza anche a seguito di un’accresciuta sensibilità a \nfronte di nuove tematiche (clima, biodiversità, ecc.). \nSono in corso – e proseguiranno nel 2023 – i progetti di rinnovo dei parchi giochi della nuova Città \n(credito quadro di fr. 3,28 mio); i riscontri su quanto già realizzato sono generalmente molto positivi \ne serviranno da stimolo e riferimento per gli interventi futuri.  \nNel corso del 2022 è stato adottato il supporto informatico per il catasto delle alberature e si è dato \ninizio alla catalogazione sistematica e caratterizzazione dei singoli soggetti. Il catasto (rilevamento \ne implementazione in banca dati) sarà un’attività di primaria importanza per i prossimi anni. \nL’obbiettivo è di poter disporre al più presto di una banca dati completa che permetta una gestione \nprogrammata del verde urbano.  \nLa manutenzione straordinaria delle alberature ha generato già nel 2022 un incremento del \npreventivo; in effetti questo incremento è conseguente alla necessità, indicata dalla SEL, di inserire \nnel conto economico una serie di spese che in precedenza venivano gestite con crediti di \ninvestimento. Piccoli scostamenti sono segnalati anche per le voci relative all’acquisto di materiale \ndi consumo, per la gestione delle nuove fontane e per le consulenze esterne. \nIl costo per lo smaltimento degli scarti vegetali (ca.fr. 200'000), come già nel 2022, sarà attribuito al \nSettore Verde urbano tramite conteggio interno che andrà in deduzione dal CeCo 7040 Nettezza \nurbana.  \nComplessivamente, il fabbisogno del Centro di costo cresce di fr. 15'000 ca. \n\n4220 Foreste e territorio: Questo Servizio gestisce le attività legate al verde boschivo, alle opere di \npremunizione, ai pericoli naturali ed ai corsi d’acqua. In aggiunta alle attività correnti di \nmanutenzione si sono intensificati negli anni i coinvolgimenti sia a livello pianificatorio (pericoli \nnaturali, carte dei pericoli) sia a livello di progettazione (interventi di premunizione, opere \nidrauliche, progetti forestali). Queste procedure vengono di regola sviluppate in collaborazione con \nil Settore Opere pubbliche (SOP), dei Patriziati e dei Consorzi attivi sul territorio. Nel corso del \nprossimo anno occorrerà adeguare e rivalutare la collaborazione con gli altri settori in funzione \ndella prevista riorganizzazione del SOP. \nLo scostamento maggiore è previsto per i contributi dovuti ai Consorzi di manutenzione dei corsi \nd’acqua che, a seguito degli eventi alluvionali degli anni precedenti, sono stati confrontati con spese \ngestionali superiori al consueto.  \nÈ gestita internamente la manutenzione delle opere di premunizione; si tratta di opere che \nrichiedono una sorveglianza ed una manutenzione continua al fine di assicurarne l’efficienza in \ncaso di eventi naturali. A partire dal 2019 la sorveglianza del Valegion a Preonzo (frana “Roscioro”), \nè passata alla Città e per questo sono inseriti dei crediti appositi (3145.001). \nSi registra un lieve ritardo nella conclusione dello studio sui presidi territoriali che dovrebbe essere \nconsegnato nel corso del 2023. Questo studio è volto a definire un quadro generale dei pericoli \nnaturali conosciuti su tutto il territorio comunale e successivamente a stabilire i piani di emergenza \ne le procedure (con supporti e persone coinvolte) da adottare in caso di eventi effettivi. Lo studio \nbeneficerà di un importante contributo cantonale (sussidio stimato attorno al 80%) ed è sviluppato \nda un consulente esterno con il supporto dei nostri servizi.  \nA livello di entrate, sulla scorta della convenzione sottoscritta, si segnala l’importante contributo \ncantonale per il deposito di materiale presso la discarica Spineda (4631.018) che in precedenza \nveniva attribuita ad altri conti. \nComplessivamente, il fabbisogno del Centro di costo aumenta di fr. 17'000 ca. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n71 \n\n4230 Strade: In questo CeCo sono inserite tutte le spese per la gestione e manutenzione (estiva e \ninvernale) dell’importante rete stradale comunale e relativa illuminazione pubblica \n(operativamente quest’ultima è comunque gestita da AMB). Da questo CeCo sono ovviamente \nescluse le spese relative alla gestione degli investimenti, pure se gestiti dal servizio tecnico interno. \nLa nuova Bellinzona ha una rete stradale lunga complessivamente circa 300 km.  \nPer il 2023, sulla scorta della tendenza evidenziata dalle effettive necessità di intervento, viene \nincrementato l’importo per la Manutenzione delle strade (3141.000, fr. +100'000) e l’importo per la \nManutenzione invernale delle strade (3141.003, fr. +35'000).  Vengono inserite nuove voci contabili \nper gli interventi relativi alla rete degli idranti pubblici, per la locazione di immobili (affitto \nposteggio biciclette da SBB) e per affitti dei beni mobili (noleggio silos sale).  Piccole differenze sono \ninoltre segnalate per le voci contabili relative al materiale di esercizio e di consumo (3101.000), \nall’acquisto di sale antigelo (3101.007), ma anche per le voci relative ai contributi per acqua \n(3120.001), elettricità (3120.000) e manutenzione illuminazione pubblica (3141.004) i cui costi sono \nstati adattati in funzione dei dati effettivi forniti da AMB.  \nRisultano maggiori anche le spese per le Prestazioni da personale di altri servizi (3910.000, fr. \n+93'000 ca.), si tratta comunque di un semplice travaso, tramite addebiti interni, dal costo generale \ndel personale SUC (CeCo 4250). \nIl fabbisogno per il Centro di costo registra un incremento di fr. 271'000 ca. \n\n4231 Canalizzazioni: Questo CeCo ha subito a partire dal 2020 una sostanziale modifica \nd’impostazione. In base ad essa, presso il CeCo 4231 sono rimasti unicamente quei costi (e quei \nricavi) legati all’attività svolta direttamente dalla Città in questo ambito. Il teorico fabbisogno così \ncalcolato (fr. 1'890'238) viene pareggiato emettendo una fattura a carico di AMB (per la Città il ricavo \nè iscritto al conto 4260.031). Con questo addebito, AMB internalizza tutti i costi di depurazione e di \nmanutenzione che gravano sulla Città e – uniti ai costi dell’attività del CDABR che sono parte \nintegrante di AMB dal 2020 – potrà emettere le tasse uso canalizzazione 2023. L’onere 2023 per le \ncanalizzazioni per la Città sarà rappresentato da una specifica fattura che AMB intimerà e che sarà \ncontabilizzata a carico del CeCo 7110, al conto 3120.030. L’ammontare di questa tassa a carico della \nCittà è fissato, come per l’anno 2022, tramite Ordinanza e sarà pari al 10% dei costi complessivi. Il \nfabbisogno del Centro di costo viene azzerato. \n\n4240 Nettezza urbana: Nel CeCo sono concentrate tutte le spese ed i ricavi di questo importante \nsettore che - in allineamento all’aspetto tariffale delle disposizioni cantonali in ambito di rifiuti – \nchiede una corretta e completa attribuzione ad un unico centro di costo di spese e ricavi, così come \nun autofinanziamento del settore. Per l’anno 2023 si proseguirà sostanzialmente sulla scia dei \ncambiamenti già intervenuti negli anni precedenti con l’adozione del nuovo Regolamento \ncomunale. Alcune voci contabili relative a materiali di consumo, carburanti, ecc. risultano ora \ndettagliate in modo diverso rispetto agli anni precedenti e per questa ragione risultano alcuni \npuntuali scostamenti. La spesa per il Carburante veicoli (3101.014) viene aumentata per tener conto \ndell’incremento dei costi di mercato. L’assunzione completa delle raccolte esterne (ad eccezione \ndegli interrati e dei doppi turni pre-festivi) da parte dei Servizi della Città risulta positiva e \nfunzionale; ciò permette di diminuire i costi vivi degli assuntori esterni con conseguente \nincremento degli addebiti (dal 2020 calcolati in base alla registrazione analitica delle prestazioni \nsvolte dai SUC). La raccolta della plastica nei principali ecocentri viene mantenuta ma senza più \ncosti (contributo) a carico della Città; viene mantenuto, nella stessa forma degli anni precedenti, il \nservizio per la raccolta separata dell’umido. È considerato un leggero incremento della spesa (fr. \n+40'000) per lo smaltimento delle raccolte separate in quanto questi servizi risentono dei generali \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n72 \n\naumenti del prezzo dei carburanti. Come in precedenza la spesa per lo smaltimento degli scarti \nvegetali sarà ripartita tramite addebito interno allo specifico CeCo del verde urbano \n(4210.3130.083). In conseguenza a eventuali nuove tariffe fissate dal Cantone per lo smaltimento \ndegli RSU, potrebbero variare le spese per il Rimborso ad ACR (3611.010); in ugual misura varieranno \nanche le entrate per la vendita dei sacchi ufficiali (4240.020). L’impatto contabile risulterà \ncomunque nullo. Nel preventivo 2023, il grado di copertura delle spese del CeCo Nettezza urbana \nviene portato, in allineamento con le disposizioni cantonali vigenti, al 100%. In concreto per \nraggiungere questo obiettivo sono state adeguate la tassa base e le tasse causali per lo smaltimento \ndegli scarti vegetali; queste tasse rimangono invariate rispetto al 2022. \nIl fabbisogno del Centro di costo, con il pareggio delle entrate e delle uscite, viene quindi azzerato. \n\n4241 Pulizia strade e piazze: in questo settore sono concentrate le spese assunte per la pulizia degli \nspazi urbani della Città (strade, piazze, posteggi, servizi pubblici, ecc.). Le attività sono in gran parte \nsvolte direttamente dai servizi urbani e solo in casi limitati si farà capo a prestazioni di ditte esterne \n(3130.011). Nel complesso non si registrano scostamenti particolari se non per la voce contabile \ndegli addebiti interni (3910.000 “Prestazioni da personale di altri servizi”); questa variazione è \nfrutto di un più accurato sistema di conteggio delle ore prestate dal Servizio esterno e favore dei vari \nCeCo.  \nComplessivamente, il fabbisogno del Centro di costo aumenta di fr. 61'000 ca. \n\n4250 Servizio esterno: qui si concentrano tutte le spese – soprattutto personale – relative a operai \nattivi per la Città il cui lavoro viene poi ricaricato ai vari settori di competenza tramite gli addebiti \ninterni; questi figurano poi registrati come accrediti sul CeCo 4910.000. L’eccedenza riguarda \nsostanzialmente le attività a carattere generale oppure svolte per manifestazioni, sia proprie della \ncittà, sia promosse da enti esterni. Nel confronto con il 2022 si registrano scostamenti significativi \nsolamente per il costo del personale (stipendi, indennità, contributi, ecc.) per ca. fr. 242’000 \nconcernenti l’adeguamento delle scale salariali e gli aumenti ordinari di salario al netto della \ndecurtazione forfettaria su tutti i CeCo per la non sostituzione di personale. \nLa ridistribuzione degli addebiti interni (costi attribuiti ad altri centri di costo) risulta leggermente \nsuperiore a quella degli anni precedenti; si tratta di aggiustamenti e correzioni interne che non \nhanno incidenza sulle cifre globali. Il Settore Servizi urbani e ambiente è particolarmente \nsollecitato dalla complessità e dalla vastità del territorio della nuova Città e la dotazione di personale \nè un tema di discussione molto importante; per l’anno 2023 si prevede di avere, dopo alcuni anni di \ndifficoltà, un assetto finalmente completo. Si nota la creazione in questo CeCo della voce unica per \nl’acquisto degli abiti da lavoro 3112.000) con la sola ridistribuzione per il CeCo della Nettezza \nurbana.  \nComplessivamente, il fabbisogno del Centro di costo aumenta di fr. 117'000 ca. \n\n4900 Contributi di legge: Qui troviamo le spese derivanti dai contributi per la gestione delle strade \ne dei sentieri (Cantone, consorzi e patriziati), dei corsi d’acqua (Consorzio Correzione fiume Ticino \ne altri Consorzi di manutenzione) e il contributo per la gestione del Parco del Piano di Magadino \n(3636.000).  \nIl CeCo non registra scostamenti rispetto all’anno precedente. \n\n4910 Altri contributi: In questo CeCo ritroviamo unicamente la voce per contributi alla gestione dei \nsentieri, derivanti da accordi con enti e associazioni locali (3636.014) e la voce per le tasse ad \nassociazioni di interesse per il DAA-SUA e il DOP-OP. \nIl CeCo non registra scostamenti rispetto all’anno precedente. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n73 \n\n4.7.5 Finanze, economia e sport \n\n5000 Finanze e promozione economica: in questo CeCo sono concentrate, tra le altre cose, tutte le \nspese per la gestione della Sezione finanze e promozione economica; in particolare troviamo i \ncrediti per il personale, il materiale d’ufficio e simili. Vi si trovano inoltre concentrate le spese \namministrative per la gestione delle relazioni bancarie e per le pratiche esecutive (in questo ultimo \ncaso, con i relativi rimborsi). Si ritrovano inoltre spese per il finanziamento dei progetti dell’ambito \ndella promozione economica. \nNel dettaglio, l’insieme delle spese per il personale (conti 30) diminuisce di fr. 128'000 ca.; questa \nriduzione è generata dall’aumento dei costi derivanti dall’inflazione e dagli scatti, ma è più che \nproporzionalmente compensata dalla riduzione degli oneri salariali legati al personale che \npartecipa alla fase di progettazione della “Valorizzazione della Fortezza di Bellinzona” (MM 463). \nQuest’ultima minor spesa è quindi accompagnata da un minor ricavo legato al riaddebito a carico \ndel conto investimenti per il Messaggio sulla valorizzazione della Fortezza di Bellinzona (4312.000). \nAumentano per contro i ricavi – sempre legato al personale – per il finanziamento di prestazioni \nfornite all’interno dell’Amministrazione (4910.000). \nÈ importante ricordare che la riduzione significativa degli oneri legati alle spese per animazione \n(3130.024) è legata al trasferimento del credito netto di “Natale in Città” a favore del CeCo 2202 \nEventi in proprio, così come il trasferimento degli oneri per le prestazioni della Squadra operai \n(3910.000) che erano pure legati alla medesima manifestazione. \nInfine, sono inserite nuove spese per consulenze in ambito finanziario, per migliorare la capacità \ndella città di prevedere le evoluzioni economico-finanziarie (3132.000). \nComplessivamente, il fabbisogno del Centro aumenta di fr. 45'000 ca. \n\n5010 Imposte: in questo CeCo sono inseriti ricavi e spese legate all’ambito fiscale. A livello di spese, \nsi confermano l’aumento previsto per le perdite effettive sui crediti d’imposta (3181.000), per un \ntotale di fr. 1.75 mio; in lieve riduzione per contro le spese a seguito di condoni (3181.001), dove la \nprevisione è basata sull’andamento 2021-2022. Sul fronte dei ricavi, ricordiamo che a preventivo – \ncome più volte già indicato – non è inserito il gettito di competenza 2023 delle persone fisiche e \ngiuridiche, l’imposta personale, né l’imposta immobiliare comunale. Sono per contro presenti i dati \nriferiti all’imposta alla fonte (conto 4002.000) dove si è già segnalata una contrazione importante \ndi 0.5 mio. Per quanto riguarda le previsioni relative alle sopravvenienze fiscali legate alle persone \nfisiche (conto 4000.100), giuridiche (conto 4010.100) e Imposta immobiliare comunale (4021.100), \nsi valutano che resteranno importanti e in crescita rispetto a quanto previsto nel preventivo 2022, \nper un totale di fr. 0.55 mio. In crescita pure le imposte su liquidazione in capitale (4009.001; fr. \n+70’000).  \nComplessivamente, l’apporto positivo del Centro di costo cresce di fr. 90'000 ca. \n\n5020 Gestione dei debiti e del patrimonio: sul fronte delle spese, in questo centro di costo troviamo \ngli oneri per interessi passivi e ammortamenti. Per quanto attiene ai dati relativi agli \nammortamenti, si rimanda al capitolo sulla ripartizione delle spese per genere di conto, dove è stata \nillustrata l’evoluzione complessiva del sistema d’ammortamento, a seguito dell’entrata in vigore a \npieno titolo del MCA2. Restando agli ammortamenti, si ricorda che il dato presente al conto \n3300.300 per l’ammortamento delle canalizzazioni si ritrova pure come ricavo (4950.001), in \nquanto viene riaddebitato al centro di costo di competenza; questo perché a livello legale questa \nspesa va conteggiata tra quelle da coprire con la tassa uso canalizzazioni. Lo stesso riaddebito lo si \nritrova nell’ambito degli oneri d’ammortamento per l’ambito dei rifiuti: la voce di ricavo 4950.003 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n74 \n\nRicavi per ammortamenti pianificati rifiuti trova quale equivalente una spesa nel Centro di costo \nrifiuti (7040); anche in questo caso, lo scopo del riaddebito è quello di definire il costo complessivo \ndel servizio rifiuti, che – in base alla legge – andrà coperto dai proventi delle tasse causali. Questo \nriaddebito lo si ha pure sul fronte dei Pompieri, per i quali gli oneri di ammortamento sono \nriaddebitati al CeCo 3100, per dare una visione corretta degli oneri assunti dalla Città e che vanno \ncoperti da tutti i Comuni convenzionati. \nA livello di evoluzione delle spese, si segnala innanzitutto l’aumento complessivo dei costi per gli \nammortamenti (di cui si è già detto), che si ritrovano ai conti 3300.000/900, 3320.000/900 e ai \nconti 3660.100/700, per un totale di poco inferiore ai fr. 0.7 mio. \nIl rapido e negativo cambiamento delle condizioni sul mercato dei capitali conduce purtroppo ad \nun forte incremento delle previsioni di spesa (fr. +1.2 mio) in relazione ai finanziamenti a breve \ntermine e ai nuovi finanziamenti necessari per coprire gli investimenti. \nSul fronte dei ricavi, si segnala il maggior introito previsto per interessi attivi su conti correnti \n(4401.002), legati alle liquidità che la Città ha anticipato a favore di AMB: l’aumento del costo medio \ndegli interessi a carico della Città, fa di conseguenza aumentare il riaddebito a carico di AMB. \nA seguito degli investimenti fatti e da riaddebitare ad appositivi Centri di costo, aumentano i ricavi \nper il riaddebito di interessi e ammortamenti (conti 4940.001/005 e 4950.001/004). Viene infine \nriaddabitato per la prima volta l’onere per interessi relativo allo stabile del Polo Biomedico di Via \nVela, con lo scopo di evidenziare in tale CeCo 5400 tutti i costi monetari. \nComplessivamente, il fabbisogno del Centro di costo aumenta di fr. 1.7 mio ca. \n\n5300 Gestione Fortezza di Bellinzona: si rimanda per questo CeCo al messaggio apposito riferito alla \n“Convenzione per la gestione dei Castelli di Bellinzona tra la Repubblica e Cantone Ticino e la Città \ndi Bellinzona” approvato dal Consiglio comunale in parallelo al Messaggio sul Preventivo 2020 e \ncontenente tutti i dettagli relativi al presente Centro di costo. In questa sede è utile ricordare che \nper il presente CeCo si intende avvalersi della facoltà concessa dalla legge e relativa all’applicazione \ndel MCA2, di accreditare su un fondo specifico a Bilancio eventuali utili d’esercizio di questo settore; \nin questo modo – per tutta la durata della Convenzione – è possibile operare in modo che di \nprincipio questa attività non abbia impatti sul risultato d’esercizio della Città. In questo senso, si \nritrova nel preventivo la voce di spesa 3511.700 Versamenti al fondo Gestione Fortezza. Con questa \nspesa si va ad azzerare il previsto risultato utile della gestione 2021 e ad allibrare a bilancio l’importo \ncorrispondente, che potrà essere utilizzato (o ulteriormente incrementato) negli anni contabili \nsuccessivi.  \nSe da un lato è necessario lavorare con l’obbiettivo della copertura dei costi dall’altro è altresì \nindispensabile presentare un’offerta turistico culturale interessante, in grado di catalizzare un \nnumero sufficiente di visitatori per mantenere quantomeno costante l’indotto generato da \nquest’ultimi. \nL’esperienza dell’anno 2020-22 ha permesso di rivedere le cifre di preventivo inserite ora nel 2023 e \nadeguare ulteriormente le cifre e l’impostazione. \nSi ricorda che l’esito finanziario di questo CeCo non impatta sul risultato della Città. \n\n5301 Infoshop turistico: questo centro di costo risponde all’implementazione del MM 330, per la \ncreazione di un Infoshop e visitorcenter presso la sede storica di BancaStato in Piazza Collegiata a \nBellinzona. Lo scopo di avere un CeCo separato è quello di poter identificare in modo chiaro i \nmovimenti finanziari legati a questa attività, potenzialmente assoggettata all’imposta sul valore \naggiunto. Il preventivo riflette la prima parziale esperienza in atto nel corso del 2021 e del 2022 in \ncorso, che impattano solo leggermente sul fabbisogno, che si aumenta lievemente (fr. +8'850). \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n75 \n\n5400 Polo Biomedico: si tratta del Centro di costo derivante dall’acquisto da parte della Città dello \nstabile in Via Vela, già sede dell’IRB. Questo stabile ha suscitato un immediato interesse da parte di \nvarie società dell’ambito biomedico, confermando la vitalità del territorio bellinzonese in questo \nambito. Il 2022 è il primo anno di attività e il 2023 non vedrà in ogni caso esprimersi appieno le \npotenzialità dello stabile, che sarà completamente occupato solo nel corso dell’anno. \nIl fabbisogno del CeCo corrisponde a fr. 200'000, l’importo che precedentemente era destinato – \nnel CeCo 5910 – a sussidiare l’affitto dell’IRB presso il medesimo stabile. \n\n5900 Contributi di legge: in questo ambito ritroviamo l’importante onere quale contributo al \nrisanamento finanziario del Cantone, con il 2020 è stato ridotto di 1/3 ca., in base a quanto stabilito \na livello cantonale (fr. 2.67 mio ca.; conto 3631.001). Qui ritroviamo pure il riversamento al fondo \nspeciale relativo al Fondo Energia Rinnovabile (3500.500), aumentato leggermente rispetto al \nP2022 (+69'000), così come le entrate corrispettive provenienti dal Cantone (4631.002). Si ricorda \nche questa entrata è registrata in questo Centro di costo, poi nuovamente registrata come uscita in \ndirezione del fondo di accantonamento apposito iscritto a Bilancio della Città. Da tale fondo poi si \nattinge sia per finanziare spese di gestione corrente afferenti all’ambito dell’efficienza energetica e \nsviluppo sostenibile, sia per spese analoghe del conto degli investimenti. Sempre sul fronte dei \nricavi, in questo CeCo troviamo l’importante apporto del contributo di livellamento (contro \n4622.700; fr. +1.7 mio) di cui si è già detto in relazione al gettito. In questo CeCo ritroviamo pure la \ntassa per l’uso speciale delle strade comunali, legata al settore energetico (conto 4120.003; fr. \n+84'400 ca.), che è stata confermata in base alle disposizioni cantonali. \nComplessivamente, l’apporto positivo del Centro di costo cresce di fr. 1.83 mio ca. \n\n5910 Altri contributi: per quanto riguarda Bellinzona Sport (3632.102 e 3632 105), l’aumento del \ncontributo rispetto all’anno precedente è pari complessivamente a fr. 170'000 ca. (per i dettagli si \nrimanda all’apposito Messaggio municipale). \nTorna a calare l’importo stanziato a favore della attività di Espo-Centro (3635.000; fr. -15'000). Per \ncontro appare per la prima volta il conto 3636.000 Contributi ad associazioni private senza scopo di \nlucro, con un credito di fr. 42'000; di questi, fr. 30'000 sono frutto di un trasferimento di credito dal \nconto 3132.000 del Settore Pianificazione, catasto e mobilità; i restanti crediti di fr. 12'000 sono \nessenzialmente previsti per un progetto di convegno per giovani talenti che si conta di organizzare \nin collaborazione con il Politecnico di Zurigo. \nCome già indicato, considerato l’acquisto dello stabile di Via Vela il preventivo 2023 porta \nall’azzeramento del conto 3636.020 “Contributo a IRB per affitto via Vela” (fr. -200'000). \nComplessivamente, il fabbisogno del Centro di costo si riduce di fr. 4’000 ca. \n \n\n4.7.6 Territorio e mobilità \n\n6000 Pianificazione, catasto e mobilità: in questo Centro di costo sono riuniti tutti i costi del \npersonale attivo nella gestione dei settori citati e dei Centri di costo 6900 Contributi di legge e 6910 \nAltri contributi, in quanto essi contengono cifre relative essenzialmente all’ambito della mobilità. \nIn questo ambito sono inoltre esposti tutti i movimenti in dare e avere nell’ambito della \nmisurazione catastale. \nNon sono previsti incrementi riguardanti i costi del personale nominato, se non legati agli aumenti \nannuali previsti dal Regolamento organico dei dipendenti della Città. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n76 \n\nIl conto spese per autoservizi di interesse locale rileva un aumento di fr. 13'000, dovuto al rincaro \ndei contratti (adeguamento annuale del prezzo base dell’1% mentre gli introiti ipotizzati restano \nfissi). \nPer il settore della misurazione catastale si prevede un aumento di ca. fr. 50'000 per i costi relativi \nalla nuova misurazione di via Malmera (rilievo dei confini, delle sezioni e del ripristino dei confini), \na seguito dei lavori appena iniziati. La spesa è suddivisa in fr. 22'000 nel 2023 e fr. 28'000 nel 2024. \nComplessivamente, il fabbisogno del Centro di costo, poi coperto dalle relative tasse di catasto, \naumenta di 94'000. \n\n6100 Edilizia privata: in questo centro di costo sono riuniti spese e ricavi legati alla gestione \ndell’edilizia privata, compreso l’insieme del personale dedicato a questo ambito; quest’ultima voce \ndi spesa avrà un incremento complessivo dell’8,5 % rispetto al preventivo 2022, di cui circa il 3% per \ni motivi indicati nel capitolo introduttivo, ciononostante si mantiene entro le cifre del consuntivo \n2019 grazie ai risparmi operati nel frattempo. \nPer il resto si osserva in particolare la riduzione delle cifre per il controllo degli impianti a \ncombustione per i motivi già indicati nel messaggio sul consuntivo 2021, le quali comunque si \ncompensano tra loro (3132.002 Onorari e 4240.003 Tasse, ora indicate al netto delle quote di ricavo \nal Cantone). \n\nNon si prevedono altre modifiche rispetto al preventivo 2022, dato che in generale le cifre indicate \nnon dipendono dalla volontà municipale e nemmeno dal crescente numero di procedure (da cui \nproviene comunque un maggiore onere amministrativo), bensì dalla loro tipologia e dai rispettivi \ncosti generati, nonché dalle tasse stabilite secondo la legge. \nComplessivamente il fabbisogno del Centro di costo aumenta di fr. 10'000 ca. \n\n6900 Contributi di legge: in questo ambito sono confermate la quota parte di costi per il \nfunzionamento della Commissione regionale dei trasporti del Bellinzonese e i versamenti al \nCantone quale partecipazione ai costi del trasporto pubblico regionale, alla Comunità tariffale \nTicino e Moesano, rispettivamente per le linee urbane del Trasporto pubblico del Bellinzonese. \nPer il 2023 i contributi riguardanti il trasporto pubblico regionale mostra una complessiva \ndiminuzione di fr. 150'000 risultante da un aumento di fr. 30'000 del contributo al Cantone per la \ncomunità tariffale e una diminuzione del contributo di fr. 181'000 per il trasporto urbano, come da \nindicazioni cantonali. \nComplessivamente, il fabbisogno del Centro di costo diminuisce di fr. 151'000 ca. \n\n6910 Altri contributi in questo Centro di costo sono inseriti spese e ricavi riferiti alla messa a \ndisposizione della cittadinanza delle carte giornaliere FFS e le spese – in parte finanziate da un \nprelievo dal fondo FER – per la promozione della mobilità sostenibile ed è inserito anche il costo \ndella gestione del servizio di bike sharing, che nel 2023, ma già a partire dall’autunno 2022, servirà \ncapillarmente tutto il Comune. \nComplessivamente, il fabbisogno del Centro di costo resta stabile. \n \n\n4.7.7 Opere pubbliche  \n\n7100 Opere pubbliche: in questo CeCo sono concentrate le spese del personale e delle consulenze \nesterne relative al settore che coordina tutti gli interventi d’investimento in opere pubbliche (del \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n77 \n\ngenio civile e dell’edilizia pubblica, inclusi impianti sportivi, di svago, ecc.). Alle voci stipendi e \noneri sociali si registra un aumento dei costi (fr. 327’000 ca.): questa variazione è riconducibile alla \nriorganizzazione del Settore Opere pubbliche, che prevede un lieve aumento dell’organico (+2 UTP) \nper fr. ca. 290'000, oltre che ca. fr. 38’000 concernenti l’adeguamento delle scale salariali e gli \naumenti ordinari di salario al netto della decurtazione forfettaria su tutti i CeCo per la non \nsostituzione di personale. Come spiegato nel capitolo introduttivo del settore, è stato creato il nuovo \nServizio smaltimento acque e pericoli naturali, ritenuto indispensabile per poter procedere con \nl’elaborazione del Piano generale smaltimento (PGS) e l’approfondimento delle tematiche inerenti \nai corsi d’acqua e ai pericoli naturali. La nuova figura del Capoprogetto potrà favorire il \nriorientamento strategico del settore, volto ad esternalizzare maggiormente i mandati, \nmantenendo la supervisione e il controllo dei progetti. Nell’autunno 2022 sono stati nominati tre \nCapiprogetto di cui due tramite concorsi interni e uno tramite concorso esterno; nei primi mesi del \n2023 si potenzieranno le attuali risorse con due ulteriori Capiprogetto. \nLe spese per onorari di consulenti esterni, periti ed esperti (3132.000) sono aumentate leggermente \n(fr. 10'000) in quanto è stato appurato che un buon approfondimento delle fasi preliminari è \nfondamentale per una corretta impostazione dell’intero progetto. \nA livello di ricavi, si prevede un significativo incremento delle spese di progettazione attivabili (fr \n210’000), attribuite al conto 4312.000. \nComplessivamente, il fabbisogno del Centro di costo 7100 (Opere pubbliche) aumenterà di fr. \n239’000 ca. \n\n7110 Gestione stabili amministrativi: in questo centro costo sono state concentrate le spese e i ricavi \nlegati alla gestione, manutenzione e pulizia degli stabili amministrativi, più in generale dei beni \nimmobiliari comunali. \nLe risorse destinate alla gestione delle proprietà immobiliari comunali sono sostanzialmente \ninvariate; il lieve aumento dei costi per il personale è causato per fr. + ca. 50'000 dall’adeguamento \ndelle scale salariali e dagli aumenti ordinari di salario al netto della decurtazione forfettaria su tutti \ni CeCo per la non sostituzione di personale, vi è poi un risparmio di ca. fr. - 41'000 dovuti alla \npartenza di un collaboratore che non è stato sostituito. Il servizio si impegna a formare apprendisti \ni sei ambiti professionali: Pittori CFP; Falegnami CFP; Giardinieri CFP; Giardinieri AFC; Manutentori \ndi stabili e strutture AFC e Operatore per la pulizia ordinarie a manutentiva AFC; le spese per il \npersonale in formazione sono adeguate all’evoluzione del percorso formativo e alle nuove \nassunzioni. \nSul fronte delle spese immobiliari, il fabbisogno finanziario complessivo presenta un lieve \naumento, generato principalmente dai costi energetici (fr. 131'000 per carburanti; olio \ncombustibile; energia elettrica; energia termica); rispettivamente dall’introduzione delle spese per \nlo smaltimento dei rifiuti (3930.001 fr. 37'000); all’interno del centro costo avvengono dei \ntrasferimenti di crediti per adeguare la disponibilità finanziaria dei singoli conti alla pianificazione \ndegli interventi di manutenzione annuali e alle disposizioni relative alla contabilità MCA2 che dal \n2023 distingue le spese per i beni amministrativi da quelli patrimoniali. \nGli oneri assicurativi di tutte le proprietà sono centralizzati in questo centro di costo, assicurando i \nseguenti rischi: incendio, danni acqua, danni della natura, vetri, vandalismi, opere d’arte e il furto. \nCome già indicato, il costo dell’assicurazione RC del Comune è stato trasferito al CeCo 5000. \nAlla voce ricavi, il risultato complessivo risulta leggermente inferiore al passato per i seguenti \nmotivi: in primo luogo, la riduzione di affitti, pigioni, noleggi e costi di utilizzazione (4920.000; fr. \n-50’000); anche i ricavi per affitti e pigioni da immobili dei BA (4470.000) presentano una riduzione \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n78 \n\ndei ricavi (fr. -23'000), a seguito del recupero di importanti superfici concesse in locazione a terzi \nper necessità logistiche della Città. Da ultimo, il prelievo dal fondo FER (4500.500) risulta fr. 20'000 \ninferiore rispetto al P2022, in base ai lavori programmati; le prestazioni del personale per altri \nservizi sono inferiori di fr. 35'000. \n\nComplessivamente, il fabbisogno del CeCo aumenta di fr. 121’000 ca. \n\n7111 Gestione stabili scolastici: analogamente al settore precedente, qui sono state concentrate le \nspese e i ricavi legati alla gestione, manutenzione e pulizia degli stabili scolastici. Le risorse \ndestinate alla gestione delle scuole comunali sono adeguate alle previsioni dell’ordinamento \nscolastico 2022-2023. l’aumento dei costi per il personale nominato è riconducibile al trasferimento \ninterno di un collaboratore, spesa passata dal CeCo 7112 Cimiteri al CeCo 7111 Stabili scolastici oltre \nche per l’inserimento della spesa sui 12 mesi per la prima volta del Capo della squadra Custodi \nprevista per la prima volta solo parzialmente nel 2022, per un totale di ca. fr. 189’000. Anche in \nquesto CeCo vi sono poi ca. fr. + 66'000 dovuti all’adeguamento delle scale salariali e agli aumenti \nordinari di salario al netto della decurtazione forfettaria su tutti i CeCo per la non sostituzione di \npersonale. In base all’evoluzione delle misure di prevenzione contro la pandemia, le spese \nconcernetti le misure d’igiene accresciute Covid-19 sono state eliminate completamente. \nSul fronte delle spese immobiliari, il fabbisogno finanziario complessivo è aumentato in modo \nsignificativo (fr. 526'000); l’aumento è generato principalmente dai costi energetici (fr. 280'000 per \ncarburanti; olio combustibile; energia elettrica; energia termica); rispettivamente dall’introduzione \ndelle spese per lo smaltimento dei rifiuti (3930.001 fr. 27’300); all’interno del centro costo \navvengono però dei trasferimenti di crediti per adeguare la disponibilità finanziaria dei singoli conti \nalla pianificazione degli interventi di manutenzione annuali. \nA livello di ricavi, il risultato complessivo risulta in linea con i risultati passati.  \nComplessivamente, il fabbisogno del CeCo aumenta di fr. 526'000 ca. \n\n7112 Cimiteri: in questo CeCo sono inseriti ricavi e spese relativi alla gestione e manutenzione dei 17 \ncimiteri che sono presenti sul territorio cittadino. A seguito del trasferimento di personale dal CeCo \n7112 Cimiteri al CeCo 7111 Gestione stabili scolastici le spese del personale sono diminuite di \ncomplessivi ca. 139'000 nonostante gli aumenti causati dall’adeguamento delle scale salariali.  \nSul fronte delle spese di manutenzione, il fabbisogno finanziario è stabile, si ribadisce che la \nmanutenzione cimiteriale avviene con metodi ecosostenibili quali l’ecodiserbo e la gestione di \nsuperfici a favore della biodiversità, complessivamente i 17 cimiteri occupano una superficie di ca. \n52'000 m2. \nSul fronte ricavi si segnala la riduzione degli addebiti delle prestazioni svolte in base al numero delle \ncremazioni annue al CeCo 7113 Crematorio, fr. -50'000 (4910.000), questo conseguentemente \nall’apertura del crematorio privato a Carasso e al fermo impianto di tre mesi per il rifacimento del \nforno crematorio. Il fabbisogno del CeCo diminuisce di fr. 85'000 ca. \n\n7113 Crematorio: in questo CeCo sono inseriti ricavi e spese relativi alla gestione del crematorio di \nBellinzona, la sala cerimonie e tutte le 11 camere mortuarie presenti sul territorio cittadino. Nel \n2020 la gestione del personale è stata riorganizzata centralizzando le risorse nel CeCo 7112 cimiteri \n(squadra manutenzione cimiteri), al CeCo 7113 crematorio, sono addebitate le prestazioni effettive \ndel personale in base al numero delle cremazioni annue, mediamente 700 l’anno (ultimi 10 anni).  \nCon l’apertura di un crematorio privato sul territorio comunale, avvenuta al 1. ottobre 2022, il \nnumero di cremazioni diminuirà di ca. 400 unità, inoltre nel 2023 le attività di cremazione saranno \nsospese per tre mesi, questo per consentire il rifacimento completo del forno crematorio \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n79 \n\ndiminuendo il numero di cremazioni di altre 75 unità. Considerati questi fattori la riduzione per il \n2023 sarà di 475 cremazioni rispetto alla media degli ultimi dieci anni.  \nIl dimezzamento delle attività di cremazione entro il 2023 imporra delle riflessioni di fondo in \nconcomitanza con gli interventi per il rifacimento globale del forno crematorio che deve avvenire \nentro lo stesso termine. \nIn base alla riduzione delle cremazioni annue, i ricavi per le tasse di cremazione (4240.032) \ndiminuiscono di fr. 327'000 ca. \nComplessivamente, l’apporto positivo del CeCo subirà una riduzione straordinaria attestandosi a fr. \n139'600 ca., mostrando così rispetto al P2022 una riduzione di fr. 255'000 ca., rispettivamente \nrispetto al P2021 una riduzione di fr. 397'000 ca. \nAlla luce di queste importanti cambiamenti, nel corso dell’ultimo anno il Municipio ha analizzato \ngli scenari possibili e intrapreso delle decisioni di principio per garantire il mantenimento di questo \nimportante servizio pubblico. Le proposte e la relativa richiesta di credito saranno sottoposte \nall’attenzione del Consiglio comunale entro fine anno. Si intende, in ogni caso, andare nella \ndirezione di appaltare esternamente, tramite concorso pubblico, la gestione del crematorio. \n\n7114 Nuovo Oratorio: in questo centro costo sono state concentrate le spese e i ricavi immobiliari \ndel Nuovo Oratorio, limitatamente a manutenzione e gestione immobiliari. L’edificio uno è stato \nconsegnato alla Fondazione Vita serena il 1° febbraio 2020, i costi considerano la consegna dei due \nblocchi restanti per settembre 2023. Si ricorda che la ratifica del Consiglio comunale del credito \nsuppletorio volto a completare il progetto era stata contestata da un privato in prima istanza, senza \nsuccesso. I lavori dovrebbero ora poter riprendere. I costi di gestione della biblioteca comunale e \ndelle attività culturali sono quantificati nei CeCo scuole e cultura e eventi. \nSul fronte spese e ricavi immobiliari, i dati sono parziali considerata l’ipotetica entrata in esercizio \ndegli edifici due e tre nel mese di settembre. \nComplessivamente, il CeCo presenta un apporto positivo pari a fr. 34’900 ca. \n \n\n4.7.8 Controllo interno e qualità \n\n8000 Controllo interno e qualità: sotto questo centro di costo troviamo costi e ricavi relativi \nall’attività del Settore Controllo interno e qualità. Il costo totale è leggermente diminuito rispetto al \npreventivo 2022 ma non al consuntivo 2021, quest’ultimo comprendeva però un periodo di \nsottodotazione del personale, a seguito di una riallocazione interna delle risorse. \nPer le altre spese d’esercizio si è proceduto ad adeguare il preventivo con le reali necessità che nel \ntempo si sono consolidate. \nComplessivamente, il fabbisogno del CeCo si riduce di fr. 8’000 ca. \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n80 \n\n5 Il Piano delle opere 2023 \n\n5.1 Dati complessivi \n\nIn questo capitolo sono presentati i dati riferiti al Piano delle opere, che è espresso contabilmente \ndal Conto degli investimenti. Questi dati sono esposti nel messaggio sul preventivo non per una \ndecisione del Consiglio comunale, ma perché il Legislativo possa prenderne atto. \n\nLe decisioni si spesa relative agli investimenti sono in parte già state adottate dagli ex-Comuni, così \ncome dalla nuova Città e nei conti 2023 si trova la concretizzazione contabile di tali decisioni; in \naltri casi, formalmente il credito d’investimento non è ancora stato concesso e sarà quindi oggetto \ndi un’esplicita decisione del Consiglio comunale, o – entro i limiti concessi – del Municipio \n(investimenti in delega). \n\nA partire dal capitolo successivo, sono presentate le tabelle dei progetti per genere d’investimento; \nogni spesa è poi identificata con la sigla del quartiere di riferimento: Bellinzona (BEL), Camorino \n(CAM), Claro (CLA), Giubiasco (GIU), Gnosca (GNO), Gorduno (GOR), Gudo (GUD), Moleno (MOL), \nMonte Carasso (MCA), Pianezzo (PIA), Preonzo (PRE), Sant’Antonio (SAN), Sementina (SEM). \nQuanto il progetto tocca l’insieme della nuova Città, è identificato con “TUTTI”. \n \nTabella 14: Sintesi conto investimenti 2023 \n\n50 Investimenti materiali 48’271’524 \n\n500 Terreni 550’000 \n\n501 Strade 10’609’524 \n\n502 Corsi acqua 1'220’000 \n\n503 Opere genio civile 8’455’000 \n\n504 Edifici 24’934’000 \n\n505 Boschi 423’000 \n\n506 Beni mobili 1’465’000 \n\n509 Altri 615’000 \n\n52 Investimenti immateriali 3’582’871 \n\n56 Contributi per investimenti 10’207’364 \n\nINVESTIMENTI LORDI 62’061’759 \n\n6 Entrate 12’585’836 \n\nINVESTIMENTI NETTI 49’475’923 \n \n\nCome lo scorso anno, la tabella è presentata con il riferimento al numero di conto degli investimenti \nderivanti dal nuovo MCA2. \n \nQuale obiettivo, in linea con la sostenibilità finanziaria e la capacità operativa della Città, il \nMunicipio mantiene un tetto massimo per gli investimenti netti di fr. 25'000'000. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n81 \n\n5.2 Terreni  \n\nTabella 15: Investimenti per terreni - uscite \n\nCONTO NOME CONTO QUARTIERE \n\nSPESA \nPREVISTA 2023 \n\n500 Demolizione stabile ex Vita Serena GIU 350’000.00 350’000.00 \n\n500 Demolizione stabile prefabbricato ai Scèpp 4 CAM 200’000.00 200’000.00 \n\n \n\n5.3 Strade \n\nTabella 16: Investimenti per strade – uscite \n\nCONTO NOME CONTO QUARTIERE \n\nSPESA \nVOTATA 2023 \n\n5010.011 Sistemazione via Malmera; strada BEL 2’590’000.00 1’900’000.00 \n\n5010.015 Moderazione del traffico 30 km/h centro paese  CAM 100’000.00 24’835.00 \n\n5010.041 Moderazione del trafffico nel nucleo GNO 320’000.00 150’000.00 \n5010.050 Credito quadro sistemazione strade comunali GUD 200’000.00 55’000.00 \n5010.051 Riqualifica Santa Maria e Terrazza Centro Civico GUD 1’820’000.00 500’000.00 \n\n5010.052 \nRiqualifica e sistemazione via Rocca / San \nNazario \n\nGUD 1’226’000.00 500’000.00 \n\n5010.054 Risanamento strade comunali MCA 2’760’000.00 132’000.00 \n5010.057 Nomenclatura vie e numeri civici SAN 55’000.00 1’000.00 \n5010.077 Interventi di messa in sicurezza stradale TUTTI 200’000.00 15’000.00 \n\n5010.087 \nCQ manutenzione straordinaria strade 2020-\n2023 \n\nTUTTI 3’200’000.00 1’220’000.00 \n\n5010.090 \nMisure rapide a favore della mobilità \nciclopedonale \n\nTUTTI 25’000.00 3’339.00 \n\n   \nSPESA \nPREVISTA  \n\n501 Area "Ex Mercato" - demolizione e realizzazione BEL 2’270’000.00 100’000.00 \n\n501 Estensione zone 30 Km/h TUTTI 100’000.00 60’000.00 \n\n501 Manutenzione passarella Galbisio Pratocarasso BEL 640’000.00 50’000.00 \n\n501 \nMobilità combinata TP/ML - Bike & Ride presso \nle fermate bus (ML 3.1.1.1) \n\nBEL 280’000.00 100’000.00 \n\n501 Nuova strada servizio zona Primiàn CLA 270’000.00 250’000.00 \n\n501 \nNuove fermate BUS 22 x pensiline e \nadattamento bordure LDis \n\nBEL 2’400’000.00 100’000.00 \n\n501 \nPAB 3 - TIM 7 Riqualifica urbana - zona incontro \npiazza Governo \n\nBEL 680’000.00 200’000.00 \n\n501 \nPAB2 - TIM 1 Centrale semaforica - \nallacciamento fibra ottica \n\nTUTTI 28’350.00 28’350.00 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n82 \n\n501 \nPAB3 - ML 4.5 pista ciclopedonale via Monte \nGaggio-Vallone \n\nBEL 2’800’000.00 500’000.00 \n\n501 \nPonte vecchio tra Giubiasco (via Ponte Vecchio) \ne Camorino (in Arla) \n\nGIU 500’000.00 50’000.00 \n\n501 Riqualifica asse stradale In Cumlina - Camorino CAM 1’500’000.00 750’000.00 \n\n501 \nRiqualifica Santa Maria e Terrazza Centro Civico \n- Credito tappa III \n\nGUD 1’500’000.00 200’000.00 \n\n501 Risanamento Via Lugano - Via Olgiati GIU 1’000’000.00 50’000.00 \n501 Strada collina di Sementina Tappa 1 SEM 150’000.00 100’000.00 \n\n501 Strada collina di Sementina Tappa 2 SEM 200’000.00 50’000.00 \n\n501 Strada Madonna degli Angeli GIU 180’000.00 180’000.00 \n501 Strada Via Schnoz BEL 2’000’000.00 500’000.00 \n501 Strade collina di Bellinzona BEL 200’000.00 50’000.00 \n501 Strade collina di Camorino CAM 200’000.00 50’000.00 \n501 Strade collina di Giubiasco GIU 100’000.00 50’000.00 \n501 Strade collina di Monte Carasso MCA 200’000.00 50’000.00 \n\n501 Strade collina di Pianezzo PIA 200’000.00 50’000.00 \n\n501 Via ai Ronchi, crollo agosto 2020, strada BEL 1’870’000.00 1’870’000.00 \n501 Via Camoghé_Armasuisse BEL 265’000.00 50’000.00 \n501 Via Greina (micro) BEL 70’000.00 70’000.00 \n501 Via Lavizzari (Grottino) BEL 100’000.00 100’000.00 \n\n501 \nVia Luini e incrocio semaforico con Viale S. \nFranscini \n\nBEL 800’000.00 400’000.00 \n\n501 Via Ripari Tondi  BEL 100’000.00 100’000.00 \n \n\n5.4 Corsi d’acqua \n\n \nTabella 17: Investimenti per corsi d’acqua – uscite \n\nCONTO NOME CONTO QUARTIERE \n\nSPESA \nVOTATA 2023 \n\n5020.003 \n \n\nRealizzazione interventi di riqualifica fluviale \nRagon \n\nCLA \n \n\n705’000.00 5’000.00 \n \n\n   \nSPESA \nPREVISTA  \n\n502 De Lorenzi Claro adeguamento riale CLA 20’000.00 20’000.00 \n\n502 \nIntervento sistemazione affluente Riale Lobbia \n(Daro) \n\nBEL 60’000.00 60’000.00 \n\n502 Progetto Guasta fase 3 BEL 3'850'000.00  500’000.00 \n502 Rinaturazione Riale Bertallo BEL 2’900’000.00 50’000.00 \n502 Rinaturazione Riale Gorduno - Esecuzione GOR 1’480’000.00 465’000.00 \n\n502 \nSegnalazione dilavamento argine Fossato \n(Strada delle Vigere) \n\nGIU 50’000.00 50’000.00 \n\n502 Vuotatura Buco del Folletto GIU 150’000.00 70’000.00 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n83 \n\n5.5 Opere del genio civile \n\nTabella 18: Investimenti per opere del genio civile - uscite \n\nCONTO NOME CONTO QUARTIERE \n\nSPESA \nVOTATA 2023 \n\n5030.017 CQ ristrutturazione parchi giochi 2020-2023 TUTTI 3’280’000.00 720’000.00 \n\n5030.018 Parco Urbano - Tappa II BEL 1’900’000.00 160’000.00 \n\n5030.024 Nuovo posteggio P18 "zona scuole" PRE 430’000.00 400’000.00 \n\n5032.003 Credito quadro canalizzazioni (2017-2018)  BEL 945’000.00 120’0000 \n\n5032.005 Realizzazione PGS lotti 4 e 5 CLA 6’720’000.00 1'000’000 \n\n5032.022 Credito quadro canalizzazioni (2020-2023)  TUTTI 2’300’000.00 800’000 \n\n5032.027 Sostituzione coperchi strade cantonali TUTTI 180’000.00 80’000 \n\n5034.005 \n \n\nOpere di premunizione in zona Sasso Grande \nGUD \n \n\n610’000.00 \n \n\n138’000.00 \n \n\n \n   \n\nSPESA \nPREVISTA  \n\n5030 \nAutosilo Cervia, adeguamento impianto di \nrilevamento incendio \n\nBEL 190’000.00 150’000.00 \n\n5030 \nCimitero centro ammodernamento sala \ncerimonie \n\nBEL 50’000.00 50’000.00 \n\n5030 Interventi viali alberati di V. Motta BEL 100’000.00 50’000.00 \n\n5030 Parco giochi Carena SAN 60’000.00 60’000.00 \n\n5030 Parco giochi Gnosca GNO 150’000.00 150’000.00 \n\n5030 Parco giochi Morobbia CAM 150’000.00 150’000.00 \n\n5030 Posteggio P28 ai Chiossi e P10 ai Cioss GOR 335’000.00 35’000.00 \n\n5030 PZP Carasso ex Birreria BEL 360’000.00 200’000.00 \n\n5030 Sistemazione esterna Policentro PIA 100’000.00 50’000.00 \n\n5030 Postazioni per bici coperte TUTTI 900’000.00 225’000.00 \n\n5032 Canalizzazione via Franscini e via Sottocorte BEL 1’265’000.00 600’000.00 \n\n5032 Canalizzazione via Guisan (Rio-Coop) BEL 1’535’000.00 1’500’000.00 \n\n5032 Canalizzazione zona ZEIC a Vellano SAN 370’000.00 20’000.00 \n\n5032 Nuova canalizzazione in La Carrée da Spevé CLA 170’000.00 170’000.00 \n\n5032 \nPAB3 - TIM 2.4 Monte Carasso-Sementina-\nsottostrutture \n\nMCA/SEM 3’650’000.00 50’000.00 \n\n5032 \nRifacimentro tratta di canalizzazione in via \nBelsoggiorno \n\nBEL 130’000.00 30’000.00 \n\n5032 Risanamento corso d'acqua e canalizz. Carmena  SAN 212’000.00 62’000.00 \n\n5032 Risanamento impianti pompe acque luride  TUTTI 100’000.00 35’000.00 \n\n5032 \nSistemazione-smaltimento-acque-Via-ai-\nRonchi-parte-alta \n\nBEL 470’000.00 470’000.00 \n\n5032 \nVia ai Ronchi, crollo agosto 2020, \ncanalizzazione \n\nBEL 580’000.00 580’000.00 \n\n5033 Nuovo ecocentro GUD 500'000.00 100'000.00 \n\n5034 Progetto premunizioni quartiere Monte Carasso MCA 300'000.00 300'000.00 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n84 \n\n5.6 Edifici \n\n \n\nTabella 19:  Investimenti per edifici - uscite \n\nCONTO NOME CONTO QUARTIERE \n\nSPESA \nVOTATA 2023 \n\n5040.024 \nEliminazione barriere architettoniche a \nPalazzo civico \n\nBEL 740'000.00 740'000.00 \n\n5040.025 \nEliminazione barriere architettoniche Chiesa \nCollegiata \n\nBEL 260'000.00 160'000.00 \n\n5040.028 \nRistrutturazione e ampliamento casa \ncomunale \n\nMOL 640'000.00 500'000.00 \n\n5040.031 \nPOLCOM – Uffici e spogliatoi – Sportelli \nantincendio \n\nBEL 465'000.00 300'000.00 \n\n5040.037 \nManutenzione urgente impianti elettrici \n(RaSi) \n\nTUTTI 180'000.00 80'000.00 \n\n5045.015 Pista finlandese GOR 120'000.00 140'000.00 \n\n5045.017 Centro sociale e ex Oratorio Giubiasco GIU 7’950'000.00 2’200'000.00 \n\n5045.028 Nuove scuole SE al Ciossetto – Edificazione SEM 9’918'680.00 2’500'000.00 \n5045.029 SE Nord – Ristrutturazione globale BEL 13’750'000.00 1’000'000.00 \n5045.041 Campetto di calcio sintetico alle scuole PRE 165'000.00 340'000.00 \n\n5045.046 \nCQ Sport 2019-2022 – manutenzione centri \ncalcistici \n\nBEL 1’705'000.00 660'000.00 \n\n5045.047 CQ Sport 2019-2022 – manut. centro sportivo BEL 2’100'000.00 400'000.00 \n\n5045.059 \nParco urbano – Tappa III – Esecuzione Café du \nParc \n\nBEL 1’400'000.00 30'000.00 \n\n5045.074 \nScuola infanzia Gerretta – Sostituzione \ncentrale termica \n\nBEL 156'000.00 26'000.00 \n\n5049.002 \nPolo biomedico Bellinzona, Via Vela 6 – ciclo \ndi rinnovo \n\nBEL 1’100'000.00 300'000.00 \n\n   \nSPESA \nPREVISTA  \n\n504 \nNuova sede provvisoria SI/SE area Nord (Via \nMotta) BEL 2'450'000.00 2'450'000.00 \n\n504 \nChiesa S.Maria delle Grazie – Manutenzione \nstaordinaria \n\nBEL 265'000.00 200'000.00 \n\n504 \nE. Sport - Piscina coperta, sistemazione \ndisinfezione e illuminazione \n\nBEL 900'000.00 900'000.00 \n\n504 \nCrematorio comunale ammodernamento \nforno crematorio \n\nBEL 1’000'000.00 900'000.00 \n\n504 \nE. Sport - CSB – Sostituzione vetri, cupole \npiscina coperta \n\nBEL 1’100'000.00 1’100'000.00 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n85 \n\n504 \nEx Municipio Camorino Interventi di rinnovo \nRU: salute e sicurezza \n\nCAM  100'000.00 60'000.00 \n\n504 \nEX-Convento – Ristr. Sale espo e man. \nStraordinarie – Esecuzione \n\nMCA 1’700'000.00 50'000.00 \n\n504 \nMagazzini SUC. Integrazione misure salute e \nsicurezza. \n\nGIU 15'000.00 15'000.00 \n\n504 \nMagazzino comunale Bellinzona risanamento \nstrutturale \n\nBEL 1’000'000.00 1’000'000.00 \n\n504 Manutenzione straord. Degli impianti elettrici TUTTI 300'000.00 150'000.00 \n\n504 \nE. Sport, Manutenzioni straordinarie Settore \n(investimenti per guasti) \n\nTUTTI 500'000.00 100'000.00 \n\n504 \nMisure di risparmio energetico \n(illuminazione)  \n\nTUTTI 200'000.00 200'000.00 \n\n504 \nMisure di risparmio energetico \n(riscaldamento) \n\nTUTTI 200'000.00 200'000.00 \n\n504 \nPalazzo civico – Nuova centrale termica e \nraffrescamento  \n\nGIU 687'000.00 687'000.00 \n\n504 Prefabbricati Ex SME2 – Nuova sede SOP BEL 200'000.00 200'000.00 \n\n504 \nRestauro bagno pubblico – Tappa Va – \nEsecuzione \n\nBEL 3’160'000.00 2’210'000.00 \n\n504 \nRisanamento e adeguamento impianti di \nriscaldamento  \n\nTUTTI 600'000.00 150'000.00 \n\n504 Risanamento scuola infanzia GNO 200'000.00 200'000.00 \n504 Risanamento tetto piano Stabile B Giubiasco GIU 150'000.00 150'000.00 \n\n504 \nSE – Risanamento palestra e spogliatoi – \nEsecuzione \n\nCLA 2’150'000.00 500'000.00 \n\n504 Segnaletica stabili amministrativi TUTTI 196'000.00 196'000.00 \n504 SI Daro – Rifacimento bagni BEL 30'000.00 30'000.00 \n504 SI Gerretta Modifica bagni BEL 60'000.00 60'000.00 \n504 Spogliatoio pompieri di montagna  BEL 200'000.00 200'000.00 \n\n504 \nStadio comunale – Esecuzione torretta TV \ndefinitiva \n\nBEL 650'000.00 150'000.00 \n\n504 \nTeatro Sociale, manutenz. Strao impiantistica, \nstruttur, scenografie \n\nBEL 1’500'000.00 500'000.00 \n\n504 \nVilla dei Cedri – Rifacimento RI, migliorie \nsicurezza delle sale espositive \n\nBEL 200'000.00 200'000.00 \n\n504 Scuola infanzia V e VI sezione SEM 2’500’000.00 800’000.00 \n504 Riscatto EspoCentro BEL 2'000'000.00 2'000'000.00 \n\n \n \n \n \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n86 \n\n5.7 Boschi \n\n \nTabella 20: Investimenti per boschi – uscite \n\nCONTO NOME CONTO QUARTIERE \n\nSPESA \nVOTATA 2023 \n\n5050.000 \nInterventi selvicolturali lungo i riali Fossato, \nVallascia e nel bosco di protezione \n\nGIU 820’000.00 100’000.00 \n\n5050.001 Recupero aree inselvatichite Monte Naseri  GNO 206’000.00 6’000.00 \n\n5050.002 \nCura dei boschi di protezione credito quadro \n2010/2019 \n\nGNO 974’000.00 30’000.00 \n\n5050.004 Attuazione Piano di gestione forestale  MCA 1’096’500.00 80’000.00 \n\n5050.005 Interventi selvicolturali riali collina di Daro BEL 450’000.00 117’000.00 \n\n   \nSPESA \nPREVISTA  \n\n505 Progetto selvicolturale Nocca BEL 140’000.00 90’000.00 \n \n\n5.8 Beni mobili \n\n \n\nTabella 21: Investimenti in beni mobili – uscite \n\nCONTO NOME CONTO QUARTIERE \n\nSPESA \nVOTATA 2023 \n\n5060.002 \nSistema allarme e monitoraggio Roscero-\nValegion 2 \n\nPRE  250’000.00 10’000.00 \n\n5060.003 \nSistema monitoraggio geodetico Roscero-\nValegion \n\nPRE  260’000.00 10’000.00 \n\n5060.027 Sostituzione parchimetri collettivi TUTTI 88’000.00 40’000.00 \n\n   \nSPESA \nPREVISTA  \n\n506 \nAcquisto container stoccaggio merci pericolose \nper autorimessa Caserma Pompieri \n\nBEL 30’000.00 30’000.00 \n\n506 Acquisto trattorino Kubota TUTTI 70’000.00 70’000.00 \n\n506 Acquisto veicolo di servizio per Corpo Pompieri BEL 90’000.00 90’000.00 \n\n506 Censimento segnaletica orizzontale/verticale TUTTI 200’000.00 50’000.00 \n\n506 Luminarie Natale 2023 TUTTI 70’000.00 70’000.00 \n\n506 Nuova macchina imbustatrice TUTTI 20’000.00 20’000.00 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n87 \n\n506 \nNuovo apparecchio per TAC dentale combinata \ncon produzione di manufatti protesici \n\nTUTTI 200’000.00 200’000.00 \n\n506 \nRinnovo tenute MO + giubbotti antiproiettili + \ncaschi moto \n\nTUTTI 120’000.00 80’000.00 \n\n506 SE Semine video sorveglianza BEL 40’000.00 40’000.00 \n506 SE Sud - Antincendio BEL 100’000.00 100’000.00 \n\n506 \nSistema accesso veicoli centro storico e Piazza \ndel Sole \n\nBEL 140’000.00 140’000.00 \n\n506 Sostituzione veicoli comunali (CQ 2023-2025) TUTTI 5’300’000.00 500’000.00 \n\n506 Vasi fiori Piazza Magoria BEL 15’000.00 15’000.00 \n \n\n5.9 Altri investimenti \n\n \nTabella 22: Altri investimenti – uscite \n\nCONTO NOME CONTO QUARTIERE \n\nSPESA \nVOTATA 2023 \n\n5090.001 \nQ BEL - Credito quadro (2019-2023) per la lotta \nalle neofite invasive \n\nBEL 795’000.00 140’000.00 \n\n5090.002 Esecuzione progetto Via del Ceneri TUTTI 200’000.00 25’000.00 \n\n5090.004 Nuova illuminazione dei Castelli di Bellinzona BEL 1’300’000.00 300’000.00 \n\n   \nSPESA \nPREVISTA  \n\n509 Adeguamento e rinnovo fontane diverse TUTTI 100’000.00 50’000.00 \n\n509 Catasto alberature TUTTI 300’000.00 100’000.00 \n\n \n\n5.10 Progetti \n\n \nTabella 23: Investimenti per progetto - uscite \n\nCONTO NOME CONTO QUARTIERE \nSPESA \nVOTATA 2023 \n\n5200.004 Nuovo gestionale Risorse umane  TUTTI 200'000.00 15'000.00 \n\n5290.009 Comparto Camana-Saleggi e zona Migros GIU 15'000.00 15'000.00 \n\n5290.010 Pianificazione urbanistica zona ind-NORD GIU 50'000.00 3'010.00 \n\n5290.012 \nComparto Mondari-Baragge e aggiornamento \ndel piano del traffico \n\nGIU 36'500.00 5'320.00 \n\n5290.016 Studio sistemazione pianificatoria “Ai Cassin”  GOR 10'500.00 6'767.00 \n\n5290.017 Misurazione ufficiale zona Monti GUD 52'000.00 12'000.00 \n\n5290.018 Revisione PR comparto collinare-montano  MCA 75'000.00 33'508.00 \n\n5290.019 Revisione PR comunale PRE  165'000.00 30'016.00 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n88 \n\n5290.033 Progettazione e DL lavori PGS Lotto 4 CLA 300'000.00 50'000.00 \n\n5290.038 \nNuovi Magazzini comunali MEP – \nProgettazione-adattamento \n\nBEL 2’860'000.00 200'000.00 \n\n5290.045 \nMasterplan per la pianificazione del territorio \ndel nuovo Comune \n\nTUTTI 930'000.00 17'754.00 \n\n5290.061 \nMandato di studio in parallelo per la definizione \ndel concetto urbanistico del comparto Officine \nFFS \n\nTUTTI 1’500'000.00 103'243.00 \n\n5290.073 Casaforte Magoria – Messa in sicurezza CLA 108'500.00 20'000.00 \n\n5290.075 \nCasa anziani - Progettazione definitiva impianti \nRCVS \n\nVAR.  60’000.00 20’000.00 \n\n5290.087 Variante comparto Officine BEL 190’000.00 21’253.00 \n\n5290.100 \nCoordinamento cantieri Zona Industriale a \nCarasso \n\nBEL 14’500.00 3’000.00 \n\n5290.103 \nProgettazione definitiva Valorizzazione \nFortezza \n\nBEL 1’822’000.00 570’000.00 \n\n   \nSPESA \nPREVISTA  \n\n52 \nAggiornamento PMS (indice stato \npavimentazioni) \n\nTUTTI 150’000.00 40’000.00 \n\n52 Allestimento PGS - Nuova Bellinzona TUTTI 6’000’000.00 500’000.00 \n\n52 \nAmmodernamento infrastrutture informatica \nsala di condotta \n\nBEL 50’000.00 50’000.00 \n\n52 Aree di pertinenza dei riali TUTTI 100’000.00 50’000.00 \n\n52 Catasto manufatti stradali  TUTTI 300’000.00 150’000.00 \n\n52 \nE. Sport - CQ Sport - Progettazione interventi \n2024-2028 \n\nBEL 60’000.00 60’000.00 \n\n52 Monitoraggio/indagine strade della collina TUTTI 100’000.00 50’000.00 \n\n52 \nOnorari Pdef PAB2-ML-2-5-1-vai-Ressiga-via-\nCampagna \n\nGIU 36’402.60 21’000.00 \n\n52 \nOnorari Pdef-PAB2-ML-2-5-2-vai-Modari-via-\nAla-Munda \n\nCAM 21’216.90 11’000.00 \n\n52 \nProgettazine definitiva manutenzionio casa \nanziani Bellinzona \n\nBEL 150’000.00 150’000.00 \n\n52 \nProgettazione definitiva manutenzioni casa \nanziani Sementina \n\nSEM 150’000.00 150’000.00 \n\n52 Risanamento autosilo Cervia - progettazione BEL 500'000.00 500'000.00 \n\n52 Progettazione posteggi quartiere Claro CLA 50'000.00 50'000.00 \n\n52 Progetto strategie per la promozione del verde TUTTI 75'000.00 75'000.00 \n\n52 \nSE Palasio – Nuova palestra – Concorso di \nprogettazione \n\nGIU 300'000.00 300'000.00 \n\n52 Studi PAC – 1° fase TUTTI 2’100'000.00 250'000.00 \n\n52 Variante PR comparto Saleggi (per ospedale) BEL 50'000.00 50'000.00 \n\n \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n89 \n\n5.11 Contributi per investimenti di terzi \n\nTabella 24: Investimenti per contributi – uscite \n\nCONTO NOME CONTO QUARTIERE \nSPESA \nVOTATA 2023 \n\n5610.006 \nContributo al Cantone per la realizzazione di un \nnuovo stabilimento industriale FFS TUTTI 20'000'000.00 6'666'000.00 \n\n5610.009 \nFinanziamento Piano dei trasporti del \nBellinzonese (PTB) \n\nTUTTI 9’278'184.00 1’546'364.00 \n\n5620.003 \nContributo a Patriziato Carasso per interventi \nbosco di protezione a monte abitato Carasso \n\nBEL 400'000.00 40'000.00 \n\n5620.005 \nPiano di utilizzazione cantonale del Parco del \nPiano di Magadino PUC-PPdM \n\nTUTTI 491'949.00 61'500.00 \n\n5650.000 Contributo rilancio Macello Cresciano TUTTI 61'100.00 8'500.00 \n\n5660.000 Contributo alla Fondazione Casa Marta  BEL 650'000.00 390'000.00 \n\n   \nSPESA \n\nPREVISTA  \n\n56 \nContributi per interventi di manutenzione \nstraordinaria di beni culturali a livello locale \n(budget annuo) \n\nTUTTI 500'000.00 100'000.00 \n\n56 \nContributo a Patriziato di Preonzo per centro \nsportivo \n\nPRE  100'000.00 100'000.00 \n\n56 \nContributo Consorzio Daro-Lobbia per \ninvestimenti opere 2023-24 \n\nBEL 100'000.00 50'000.00 \n\n56 \nContributo Consorzio Daro-Lobbia per pulizia \nriale sponda sx \n\nBEL 20'000.00 20'000.00 \n\n56 \nContributo Patriziato per progetto \nselviculturale \n\nCLA 1’050'000.00 70'000.00 \n\n56 Contributo Patriziato Preonzo sentiero Albagno PRE  10'000.00 10'000.00 \n\n56 \nFinanziamento programma agglomerato del \nBellinzonese (PAB3) \n\nTUTTI 4’980'000.00 1’000'000.00 \n\n56 \nContributo rinaturazione comparto Saleggi \n(progettazione SIA 33) \n\nTUTTI 145'000.00 145'000.00 \n\n \n\n5.12 Entrate per investimento \n\nPer quanto riguarda le entrate per investimenti, si ricorda che la loro classificazione contabile – a \ndifferenza di quanto avviene per le spese – non dipende dal loro scopo, ma dall’entità da cui \nproviene il finanziamento. \n\nPer facilità di comprensione di specificano i significati dei generi di conto: \n- 6300: Confederazione \n- 6310: Cantone \n- 6320: contributi da Comuni, consorzi e altri enti locali \n- 6340: contributi da imprese pubbliche \n- 6350: contributi da imprese private \n- 6370: contributi di miglioria \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n90 \n\n- 6395: Fondo energie rinnovabili \n\n \nTabella 25: Entrate per investimento \n\nNRO \nCONTO NOME CONTO QUARTIERE \n\nIMPORTO \nPREVISTO 2023 \n\n6310 \nSussidio TI per Progettazione e DL lavori PGS \nLotto 5 \n\nCLA 90’000.00 90’000.00 \n\n6310 \nSussidio TI per Catasto impianti canalizzazione \npubblica e privati \n\nCLA 66’000.00 66’000.00 \n\n6300  \n6310 \n\nSussidio CH + TI per Mandato di studio in \nparallelo per la definizione del concetto \nurbanistico del comparto Officine FFS \n\nTUTTI 1’000’000.00 300’000.00 \n\n6310 \nSussidio TI per Allestimento piani d'emergenza \nper Presidio territoriale \n\nTUTTI 100’000.00 50’000.00 \n\n6310 \nSussidio TI per Progettazione definitiva \nValorizzazione Fortezza \n\nBEL 1’295’750.00 1’295’750.00 \n\n6370 \nCM per Sistemazione via Trezzini e via \nChicherio e completazione via Rodari \n\nBEL 616’607.80 616’607.80 \n\n6370 \nCM per Zona 30; V. Vallone; V. P. di Claro, \nquartiere Pratocarasso/Gerretta \n\nBEL 103’700.00 103’700.00 \n\n6370 \nCM per Sistemazione via Pratocarasso, tratto via \nVarrone e via Vallone \n\nBEL 234’758.00 192’000.00 \n\n6310 Sussidio TI per Nuova fermata Bus via Vallone BEL 30’000.00 30’000.00 \n\n6310 \nSussidio TI per Sistemazione piazza Fontana \nDonadini \n\nCAM 30’000.00 30’000.00 \n\n6310 \n\nSussidio TI per Nuovo accesso Cervia e \nsistemazione adiacenze conseguente alla nuova \nFermata TILO Piazza Indipendenza \n\nBEL 2’800’000.00 500’000.00 \n\n6370 \nCM per Ponticello-attraversamento-riale-Creeg-\nScubiègh \n\nCLA 50’000.00 50’000.00 \n\n6310 \nSussidio TI per Realizzazione interventi di \nriqualifica fluviale Ragon \n\nCLA 571’000.00 50’000.00 \n\n6310 \nSussidio TI per Sistemazione riale Cassero e \nbacino depostito materiale \n\nCLA 386’000.00 386’000.00 \n\n6310 \nSussidio TI per Sistemazione riale Canva tratta \nsud (riqualifica fluviale) \n\nCLA 212’500.00 212’500.00 \n\n6310 \nSussidio TI per Interventi di sistemazione riale \nMontrecch \n\nCLA 40’000.00 40’000.00 \n\n6310 Sussidio TI per Riparazione briglia riale Vallone BEL 15’000.00 15’000.00 \n\n6300 \nSussidio CH per Messa in sicurezza e \nrifacimento copertura Caserma pompieri \n\nBEL 1’080’038.00 57’000.00 \n\n6310 \nSussidio TI per Realizzazione Infoshop-Visitor \nCenter in Piazza Collegiata \n\nBEL 475’500.00 15’000.00 \n\n6370 CM per Policentro della Morobbia PIA 1’615’968.00 80’000.00 \n\n6395 \nPrelievo FER per SE Nord - Ristrutturazione \nglobale \n\nBEL 1’725’500.00 300’000.00 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n91 \n\n6310 \nSussidio TI per Chiesa S.Maria delle Grazie - \nManutenzioni straordinarie \n\nBEL 45’000.00 45’000.00 \n\n6310 \nSussidio TI per Restauro bagno pubblico - Tappa \nIV.b - Esecuzione \n\nBEL 130’000.00 130’000.00 \n\n6350 \nRimborso da assicurazione per SI Palasio - \nRistrutturazione a seguito alluvione \n\nGIU 3’550’000.00 3’550’000.00 \n\n6395 \nPrelievo FER per Risanamento e adeguamento \nimpianti di riscaldamento  \n\nTUTTI 400’000.00 10’000.00 \n\n6300 \n6310 \n\nSussidio CH + TI per Cura dei boschi di \nprotezione credito quadro 2010/2019 \n\nGNO 705’167.00 40’000.00 \n\n6300 \n6310 \n\nSussidio CH + TI per Interventi selvicolturali \nriali collina di Daro \n\nBEL 357’550.00 357’550.00 \n\n6300 \n6310 \n\nSussidio CH + TI per Progetto selvicolturale \nNocca \n\nBEL 100’000.00 100’000.00 \n\n6370 CM per Ripristino sentiero Valle di Progero GUD 10’000.00 10’000.00 \n\n6310 Sussidio TI per Bikesharing della Città - 3a tappa TUTTI 501’599.00 305’000.00 \n\n6300 \n6310 \n\nSussidio CH + TI per Q BEL - Credito quadro \n(2019-2023) per la lotta alle neofite invasive \n\nBEL 361’000.00 131’000.00 \n\n6395 \nPrelievo FER per Cimitero - Risanamento lastre \ndi travertino Famedio \n\nGIU 10’000.00 10’000.00 \n\n6310 \nSussidio TI per Collettore-principale-\ncollegamento-canalizzazioni-Pianezzo-CDABR \n\nSAN 1’180’000.00 280’000.00 \n\n6310 \nSussidio TI per Sistemazione stradale quartiere \nEl Temeris \n\nMCA 180’000.00 180’000.00 \n\n6310 \nSussidio TI per Canalizzazione attraversamento \nvia San Gottardo \n\nBEL 22’800.00 22’800.00 \n\n6310 \nSussidio TI per Sistemazione via Malmera; \ncanalizzazione \n\nBEL 62’478.60 62’478.60 \n\n6310 \nSussidio TI per Completamento tratti di \ncanalizzazione  in Via ai Prati a Carena \n\nSAN 12’450.00 12’450.00 \n\n6310 \nSussidio TI per Credito quadro canalizzazioni \n(2020-2023)  \n\nTUTTI 600’000.00 100’000.00 \n\n6310 Rifacimento canalizzazione in via Varesca BEL 168’000.00 168’000.00 \n\n6310 Canalizzazione via alle Torri - Carasso BEL 9’000.00 9’000.00 \n\n6300 \n6310 \n\nSussidio CH + TI per Impianti antincendio \nforestale annessi al acquedotto in V. Morobbia \n\nSAN 378’000.00 63’000.00 \n\n6310 \nSussidio TI per Opere di premunizione in zona \nSasso Grande \n\nGUD 340’000.00 340’000.00 \n\n6300 \n6310 \n\nSussidio CH + TI per Progetto premunizioni \nquartiere Monte Carasso \n\nMCA 180’000.00 180’000.00 \n\n6310 \n\nSussidio TI per Contributo al Cantone per la \nrealizzazione di un nuovo stabilimento \nindustriale FFS (contributo aggregativo) \n\nTUTTI 5'700'000.00 2'000'000.00 \n\n \nSempre in relazione alle entrate per investimento, si ricorda che regolarmente in questa sede si dà \nuna visione delle modalità secondo le quali il Municipio intende chiedere il versamento dei fr. \n20'000'000 di aiuti all’investimento stanziati dal Cantone in relazione all’aggregazione. \n \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n92 \n\nLa ripartizione dell’aiuto aggregativo è quindi prevista come segue: \n \nTabella 26: Utilizzo degli aiuti aggregativi agli investimenti \n\n  MM \nSpesa \nlorda \n\nSpesa \nnetta \n\nPrelievo \naggregazione Anni \n\nContributo per \nnuova sede IRB 3947 12’800’000 12’800’000 2’750’000   2022         \n\nStabile Via Vela 534 6’045’000 6’045’000 2’000’000   2022         \n\nOfficine 121 21’500’000 20’500’000 5’700’000    2023    2026 \n\nInfoshop 330 962’000 962’000 475’500 2021           \nProgetto definitivo \nValorizzazione \nFortezza 463 1’822’000 931’500 465’750    2023       \nRealizzazione \nFortezza e nuova \naccoglienza \nMontebello   12’500’000 7’500’000 3’500’000      2024 2025 2026 \nNuovo comparto \nPiazza \nIndipendenza   17’000’000 7’000’000 2’800’000     2023 2024   2026 \n\nValorizzazione \nsponda destra   non def. non def.  250’000     2023 2024     \nRinaturazione \nFiume Ticino \n(Saleggi)   38’000’000 3’150’000 1’058’750          2026 \nSpostamento \nstand di tiro   7’000’000 7’000’000 1’000’000           2026 \n\n    20'000’000       \n \n\n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n93 \n\n6 Gli indici finanziari \n\nGli indici qui presentati sono quelli relativi al sistema del nuovo MCA2. \n\nNel caso del preventivo, vista la non pubblicazione del bilancio, non si procede al calcolo degli \nindicatori che sono calcolati a partire da dati presenti nel conto di bilancio. \n\nVa pure notato, che gli indicatori normalmente vengono calcolati a consuntivo, quando i conti \ncomunali includono anche il gettito comunale. In questo senso gli indici qui sotto riportati sono \nstati calcolati includendo il gettito comunale al 93% di moltiplicatore, come proposto dal \nMunicipio. \n \nGrado di autofinanziamento   \n\nFormula Calcolo Indice Valutazione \nAutofinanziamento x 100 7'311'788 x 100 29.2% Debole \n\nInvestimenti netti 25’000’000   \n\nSulla base dei parametri allestiti dalla SEL, il dato della Città – calcolato sulla base dell’obiettivo del \nMunicipio in riferimento agli investimenti netti – è da considerarsi debole. È per contro considerato \n“normale” superata la soglia del 80%. Il dato 2023 (29.2%), a seguito del deficit di gestione maggiore \nrispetto al 2022 e la conseguente riduzione dell’autofinanziamento, risulta inferiore a quello \ndell’anno precedente (33.6%). Per chiarezza, per raggiungere un giudizio migliore si dovrebbe \nraggiungere un Grado di autofinanziamento pari al 80%, che equivarrebbe a fr. 20 mio di \ninvestimenti netti. \n\nSi ricorda, che con MCA2 l’autofinanziamento è calcolato come segue:  \n\n-5’410’832.65 + Risultato totale d'esercizio \n\n10’270’349.00 + (33) Ammortamenti beni amministrativi \n\n2’417’281.45 + (35) Versamenti in fondi e finanziamenti speciali \n\n874’350.00 - (45) Prelievi da fondi e finanziamenti speciali \n\n0.00 + (364) Rettifiche di valore prestiti dei beni amministrativi \n\n0.00 + (365) Rettifiche di valore partecipazione dei beni amministrativi \n\n909’340.00 + (366) Ammortamenti contributi per investimenti \n\n0.00 + (389) Versamenti al capitale proprio \n\n0.00 - (489) Prelievi da capitale proprio \n\n7’311’787.80 AUTOFINANZIAMENTO \n\n \n\nQuota degli interessi   \nFormula Calcolo Indice Valutazione \n\nInteressi netti x 100 (4'201'000 - 830'060) x 100 1.6% Buono \nRicavi correnti 217’148’891   \n\nIn base ai dati cantonali, l’indice calcolato è buono e lo resta sino ad una soglia pari al 4%. Il dato \n2023 (1.6%) è superiore a quello degli ultimi 3 anni (1% ca.); questo è dovuto all’improvvisa e \nnegativa evoluzione del mercato dei capitali. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n94 \n\n \nQuota degli investimenti   \n\nFormula Calcolo Indice Valutazione \nInvestimenti lordi x 100 35'000'000 x 100 14.3% Media \n\nSpese tot. Consolidate (208'962'753 + 35'000'000)   \n\nIl dato è stimato partendo dall’obiettivo della città di investire ca. 25 mio netti annui. In base ai dati \ncantonali, l’indice calcolato è medio. Questa valutazione vale per un indice posto tra il 10% e il 20%. \nIl dato 2023 è superiore al dato 2022 (15.9%). \n\n \nQuota degli oneri finanziari   \n\nFormula Calcolo Indice Valutazione \nOneri finanziari x 100 (4'201'000 - 830'060 + 14'550'629) x 100 6.7% Sopportabile \n\nRicavi correnti 217’148’891   \n\nSulla base dei parametri allestiti dalla SEL, l’indice calcolato è considerato sopportabile (ma più \nvicino alla soglia “debole”, stabilita al di sotto de 5%). Il dato 2023 è superiore al dato 2022 (6.1%) e \nai dati 2021 (5.7%) e 2020 (4.9%; “Debole”). Questa evoluzione negativa è dovuta all’aumento del \nvolume di spesa riferito agli ammortamenti (2018-2023) e agli interessi (in particolare per il 2023). \n\n \nCapacità di autofinanziamento   \n\nFormula Calcolo Indice Valutazione \nAutofinanziamento x 100 7'311'788 x 100 3.4% Debole \n\nRicavi correnti 217’148’891   \n\nIn base ai dati cantonali, l’indice calcolato è debole. Questa valutazione vale per un indice al di sotto \ndel 10%. Il dato 2023 è inferiore al dato 2022 (4.0%), ma chiaramente superiore al dato 2021 (1.6%). \nIl motivo del peggioramento è legato al risultato d’esercizio chiaramente deficitario. \n\n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n95 \n\n7 Modifica del Regolamento Corpo civici Pompieri \n\nA seguito della definitiva chiusura della Cassa del Corpo Pompieri (CeCo 3101) e della conseguente \nintegrazione di tutta la gestione finanziaria del Corpo Pompieri nel relativo centro di costo (CeCo \n3100), la disposizione del Regolamento Corpo civici Pompieri della Città di Bellinzona che definisce \nla modalità di finanziamento e di rendicontazione della Cassa del corpo diventa obsoleta.  \n \nLa conseguenza è pertanto che il relativo capoverso all’art. 27 del Regolamento Corpo civici \nPompieri della Città di Bellinzona dev’essere stralciato. \n \nIl Regolamento Corpo civici Pompieri della Città di Bellinzona viene quindi così modificato: \n \n \n\nArt. Regolamento esistente  Art Nuova formulazione \n \n\nArt. 27 Penalità   Art. 27 Penalità  \n\n \n\nIn caso di mancata partecipazione \ndei membri del Corpo a qualsiasi \nservizio comandato, non \ngiustificata da serie ragioni \n(valutate dal Comandante), sarà \neffettuata una trattenuta sulla \nindennità fissa annua come segue:  \n- mancata esercitazione annuale fr. \n90.–  \n- mancato picchetto festivo o \nstraordinario fr. 90.–  \n- mancata presenza ad altre \nconvocazioni fr. 90.–  \n \nLe trattenute e le indennità non \nversate al milite sono versate alla \ncassa del Corpo e restano a \ndisposizione del Corpo pompieri. \nAnnualmente viene presentato al \nMunicipio, tramite i Servizi \nFinanziari, un resoconto dei \nmovimenti della cassa e il relativo \nsaldo. \n\n  \n\nIn caso di mancata partecipazione \ndei membri del Corpo a qualsiasi \nservizio comandato, non \ngiustificata da serie ragioni \n(valutate dal Comandante), sarà \neffettuata una trattenuta sulla \nindennità fissa annua come segue:  \n- mancata esercitazione annuale fr. \n90.–  \n- mancato picchetto festivo o \nstraordinario fr. 90.–  \n- mancata presenza ad altre \nconvocazioni fr. 90.– \n \n\n \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n96 \n\n8 CPE-Fondazione previdenza Energia: ingresso nella Cassa comune \n\n8.1 Dal passaggio alla CPE ad oggi \n\nApprovando il Messaggio municipale 39 – “Nuovo Istituto di previdenza professionale della Città di \nBellinzona” durante la seduta del 19 settembre 2017, il Consiglio comunale aveva sancito l’ingresso \ndei collaboratori dell’Amministrazione comunale nella CPE – “Fondazione di previdenza energia” a \ncontare dal 1. aprile 2018 per coloro che erano precedentemente assicurati presso la CPE – \n“Cooperativa di previdenza energia” e presso AXA Winterthur (ex Comune di S. Antonio), \nrispettivamente dal 1. gennaio 2019 per coloro che erano precedentemente assicurati presso l’IPCT \n“Istituto di previdenza del Cantone Ticino”. \n\nLa modalità di affiliazione alla CPE – “Fondazione di previdenza energia” era avvenuta mediante \ningresso in una Cassa di previdenza individuale, con grado di copertura indipendente, poiché \nl’ingresso nella Cassa comune era a quel momento troppo oneroso, a causa della differenza di grado \ndi copertura, causata principalmente dai collaboratori provenienti dall’IPCT, per i quali era stata \nnecessaria pure un’iniezione di ca. 7,3 mio di franchi per raggiungere il grado minimo del 100%, \nnecessario per aderire alla CPE. \n\nInoltre, sulla base del medesimo Messaggio erano stati stanziati 10,7 mio di franchi, il cui utilizzo è \nprevisto tra il 2018 e il 2033, quali misure di accompagnamento, con un contributo straordinario a \nfavore del pensionando che varia a dipendenza dell’età di ingresso nella CPE Fondazione, rispetto \nal regime previdenziale precedente, per quegli assicurati in procinto di andare in pensione. \n\nAl momento dell’ingresso nella CPE Fondazione era stato calcolato, per ogni collaboratore \nbeneficiario, l’ammontare delle misure d’accompagnamento per ogni anno in cui il pensionamento \nsarebbe stato possibile. L’ammontare della misura, infatti, varia anche a dipendenza dell’età di \npensionamento e, generalmente, diminuisce man mano che ci si avvicina all’età in cui avverrebbe \nil pensionamento ordinario. Inoltre, il contributo viene elargito solamente nel caso in cui la/il \ncollaboratrice/ore decide di riscuotere la propria prestazione di previdenza sottoforma di rendita e \nnon sotto forma di prelievo di capitale; nel caso in cui opti per una soluzione ibrida (prelievo parziale \ndel capitale) la misura d’accompagnamento è plafonata in proporzione al prelevamento. \n\nÈ anche importante segnalare che l’importo accantonato non corrisponde allo scenario peggiore \nipotizzato che avrebbe comportato l’accantonamento, per tutti i collaboratori, del valore massimo \ncalcolato ad ognuno di loro. Tuttavia, l’importo accantonato di 10,7 mio di franchi era ed è ritenuto \npiù che sufficiente per far fronte alle richieste; già nel relativo Messaggio municipale si era \nipotizzato un possibile avanzo che sarebbe stato riutilizzato a favore del sistema previdenziale di \ntutti i collaboratori. \n\nAd oggi, sulla base dei dati relativi ai pensionamenti avvenuti fino ad ora, possiamo affermare che, \ncome previsto, solo una parte delle misure d’accompagnamento viene effettivamente usata poiché \ndiversi pensionandi optano per il prelievo del capitale o scelgono di beneficiare del pensionamento \nin un momento in cui la misura di accompagnamento incide meno finanziariamente. \n\nCon questo primo importante pacchetto di misure si è riusciti a uniformare la previdenza \nprofessionale di tutti i collaboratori dell’Amministrazione passati alla nuova cassa pensione. \nTuttavia, i collaboratori della Città finora non hanno maturato gli stessi diritti rispetto agli altri \nassicurati della CPE che nel frattempo sono confluiti nella Cassa comune (nel concreto i rispettivi \ndatori di lavoro hanno deciso di colmare la differenza tra il grado di copertura della Cassa \nindividuale e quello della Cassa comune). \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n97 \n\nL’obiettivo che si era posto il Municipio al momento dell’entrata nella CPE Fondazione era quello di \nfare l’ingresso nella Cassa comune entro 4-7 anni dall’adesione tramite la Cassa individuale; su \nsuggerimento della stessa CPE si era optato per finanziare tale passaggio, viste le ingenti somme già \nstanziate in precedenza dalla Città in qualità di datore di lavoro, mediante la riduzione del tasso di \ninteresse di rimunerazione degli averi di vecchiaia, ad esempio dal 2 all’1%, rispetto alla Cassa \ncomune. Tale misura può essere sostenuta ragionevolmente solo per un limitato periodo di tempo, \npoiché, se prolungata impatterebbe in maniera importante sull’ammontare delle rendite. \n\nIn seguito, a contare dal 1. ottobre 2019, a causa del continuo aumento dell’aspettativa di vita e al \ncalo dei rendimenti sugli investimenti patrimoniali, il Consiglio della CPE Fondazione aveva deciso \ndi adottare delle misure di riequilibrio a medio-lungo termine. Tra le varie misure messe in atto vi \nera la riduzione dell’aliquota di conversione dal 5.65% al 5.0% all’età di 65 anni; tale misura avrebbe \ngravemente impattato sull’ammontare delle rendite. Al fine di attenuarne gli effetti il Consiglio \ncomunale, con Messaggio municipale no. 250 approvato durante la seduta del 23 settembre 2019, \naveva stanziato un ulteriore credito di complessivi 5,8 mio di franchi, spalmato in cinque tranches \ndal 2020 al 2024, con lo scopo di compensare il 50% di tale erosione; inoltre, sempre allo stesso \nscopo, si era deciso per un aumento dei contributi suddiviso in maniera paritetica tra datore di \nlavoro e collaboratori. \n\n \n\n8.2 Evoluzione nel 2022 e vantaggi della Cassa comune \n\nAll’inizio del 2022 il Consiglio di Fondazione, visto l’andamento molto positivo delle borse nel corso \ndell’anno precedente, ha deciso una remunerazione degli averi di vecchiaia al tasso d’interesse del \n7% per la Cassa comune, contro il 3% elargito per la Cassa individuale di Bellinzona. Nel contempo \nsi veniva informati che, nonostante i minori interessi elargiti agli assicurati della Città di Bellinzona \ne contrariamente alle ipotesi iniziali, la differenza tra il grado di copertura nella Cassa comune e \nquello della Cassa individuale di Bellinzona stava aumentando, attestandosi a 11.4 mio di franchi \n(31.12.2018: 8.35 mio di franchi), in percentuale 3.8% (31.12.2018: 3.4%); di conseguenza l’entrata \nnella CPE Cassa comune non sarebbe stata possibile prima del 2030, con possibilità di un ulteriore \nslittamento di 1 o 2 anni. \n\nTra le cause principali vi era l’andamento positivo degli investimenti (mercati azionari) della CPE \nFondazione (1.5 mio di franchi); infatti, il maggior potere di investimento della Cassa comune \nrispetto alla Cassa individuale della Città aveva garantito nel 2021 maggiori introiti dagli stessi che \nhanno migliorato il grado di copertura in modo maggiore rispetto a quello della Cassa individuale. \nNel 2022, visto l’andamento decisamente negativo dei mercati azionari, la tendenza si è invece \ninvertita, con un avvicinamento deciso tra i gradi di copertura. \n\nPer tale motivo, e per evitare che quando i mercati azionari ricominceranno la salita il divario si \nallarghi nuovamente in modo importante, il Municipio ha chiesto alla CPE di formulare delle \ncondizioni per un ingresso nella Cassa comune già a contare dal 31 dicembre 2022. Allo scopo di \nfacilitare il raggiungimento di tale obiettivo la CPE ha offerto delle condizioni straordinarie che \nprevedono il pagamento dell’importo costituito dalla differenza tra i due gradi di copertura su \ncinque anni senza interessi, contrariamente a quanto hanno dovuto fare i datori di lavoro che hanno \noptato per l’adesione alla Cassa comune in passato. La CPE non pretenderà nemmeno gli acquisti \ndegli accantonamenti e della riserva di fluttuazione, riguardanti le misure d’accompagnamento e \ndegli acquisti per compensare parzialmente la riduzione dell’aliquota di conversione. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n98 \n\nL’andamento dei mercati nell’anno in corso facilita verosimilmente l’ingresso immediato nella \nCassa comune a cifre più contenute, infatti, sulla base della chiusura intermedia della CPE al 30 \ngiugno 2022, è stimato un potenziale costo di ca. 5,5 mio di franchi, con possibilità di oscillazione \ntra i 4.5 e i 6.0 mio di franchi a dipendenza dei risultati delle due casse, contro gli 11,4 mio di franchi \ncalcolati al 31 dicembre 2021. \n\nIl Municipio ritiene che tale opzione debba essere presa concretamente in considerazione poiché, \nvisto come l’andamento dei mercati sia sempre più imprevedibile, in futuro le condizioni di \ningresso potrebbero essere nuovamente meno attrattive. Inoltre, temporeggiare non è più \nconsigliato, visto che i collaboratori hanno già subito una minore remunerazione degli averi di \nvecchiaia per 4, rispettivamente 5 anni dall'adozione del sistema previdenziale facente capo alla \nFondazione CPE. \n\n \n\n8.3 Finanziamento e contabilizzazione  \n\nSi rammenta come negli esercizi 2023 e 2024 vi sono ancora da pagare le ultime due rate relative \nalle misure di riequilibrio stabilite sulla base del Messaggio municipale 250 di ca. 1 mio di franchi \ncaduna; per non gravare ulteriormente sul conto economico con ulteriori versamenti nel corso di \nquesti due esercizi si propone la seguente contabilizzazione: \n\n1. Esercizi contabili 2023 – 2027: pagamento in 5 rate dell’ammontare per la differenza tra il \ngrado di copertura della Cassa comune e della Cassa individuale di Bellinzona addebitando \nl’importo dall’accantonamento costituito per il pagamento delle misure \nd’accompagnamento sino all’occorrenza effettivamente necessaria. \n\n2. Esercizi contabili 2025-2029: addebito a conto economico delle 5 rate ricostituendo \nl’accantonamento costituito per il pagamento delle misure d’accompagnamento. \n\nL’utilizzo temporaneo dell’accantonamento sulle misure d’accompagnamento non andrà a scapito \ndei potenziali beneficiari poiché tali fondi verranno completamente ricostituiti entro il momento \nin cui le misure dovranno essere elargite. \n\nCosì facendo l’impatto sulla gestione corrente rimarrebbe stabile nei prossimi anni, considerando \nlo stanziamento già previsto e inserito di ca. 1 mio annuo sulla base del MM 250 (secondo pacchetto \nmisure di accompagnamento). \n\n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n99 \n\n9 La pianificazione finanziaria 2024-2026 \n\n9.1 Considerazione introduttive e contesto \n\nLa pianificazione è una modalità di visione necessaria a poter impostare una politica finanziaria di \nmedio-lungo termine sostenibile. L’allestimento del piano finanziario è diventato obbligatorio per \ni Comuni con più di 500 abitanti in base all’art. 156 della Legge organica comunale (LOC), che \ndefinisce anche i contenuti minimi del documento: \n\n- spese e ricavi di gestione corrente; \n- investimenti; \n- fabbisogno finanziario e possibile finanziamento; \n- evoluzione di patrimonio, debiti e capitale proprio. \n\nI Comuni poi confluiti nella nuova Città di Bellinzona si sono adeguati adottando strumenti \nfinanziari di riferimento. L’ex Comune di Bellinzona, ad esempio, si è dotato di un piano finanziario \nper la prima volta nel 2009 (per il periodo 2009-2012). Il documento è stato aggiornato nel 2011 (per \nil periodo 2012-2015) e poi successivamente è stato sottoposto al Consiglio comunale un nuovo \npiano 2014-2017.  \nCon il preventivo 2018, considerato come il nuovo Comune post-aggregazione presentava il primo \npreventivo, si era indicato che la pianificazione finanziaria sarebbe stata sottoposta al Legislativo \ncontestualmente al preventivo 2019; ciò che è quindi stato fatto in tal ambito, con una \npianificazione per agli anni 2020-2022. \nIn occasione del preventivo 2021, è pure stato presentato al Legislativo un nuovo piano finanziario \nche presentava i dati 2022-2024, con l’obiettivo di coprire l’intero lasso della legislatura entrante. \nAnalogamente, una nuova pianificazione finanziaria è stata presentata contestualmente al \npreventivo 2022, dando un orizzonte per gli anni 2023-2024; il periodo limitato a due anni era \nmotivato dall’allungamento, a seguito della pandemia, della legislatura precedente e alla riduzione \ndella durata di quella precedente. \n \nL’attuale fase di pianificazione finanziaria appare particolarmente complessa, perché parecchi \nfattori di incertezza sono particolarmente pregnanti in questi anni: \n\n1. Pandemia – gli effetti a breve-medio termine della pandemia sono tutt’altro che chiari: \nnonostante la fase acuta della pandemia sia ormai – sembrerebbe – alle spalle, gli effetti socio-\neconomici non sono completamente chiari. \n\n1.1. Effetti economico-sociali: i due anni di pandemia hanno rappresentato un punto di svolta \nsu alcuni aspetti, mentre per altri sono stati un acceleratore. Dinamiche già in corso \n(strumenti di organizzazione del lavoro; shopping on-line; ecc.) si sono accentuate e diffuse \na persone e aziende che prima ne erano più distanti. Per altri aspetti, la pandemia ha \nrappresentato una cesura, che ha aperto nuove dinamiche e direzioni; questo si vede – ad \nesempio – nelle scelte che hanno portato molti a cambiare professione, luogo di vita, ecc.; \nper alcune aziende, la pandemia ha rappresentato l’occasione o la necessità di optare per \nun riposizionamento, per cambiare fonte di approvvigionamento, ecc. L’impatto \ncomplessivo di queste dinamiche – qui semplificate all’estremo – non è ancora \nchiaramente compreso, così come non lo è il loro effetto sul tessuto sociale e economico e \ndi conseguenza su oneri (servizi e prestazioni) e ricavi (imposte e prestazioni) dell’Ente \npubblico. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n100 \n\n1.2. Effetti finanziari: la fase di attivazione degli strumenti finanziari straordinari federali, \ncantonali e comunali a supporto delle economie domestiche e delle aziende è ormai alle \nspalle e le statistiche (fallimenti aziendali, ecc.) iniziano ad indicare che l’interruzione di \nquesti strumenti sta facendo emergere delle difficoltà economiche e finanziarie tenute \nsopite per un paio d’anni. L’impatto complessivo di questa evoluzione su oneri (servizi e \nprestazioni) e ricavi (imposte e prestazioni) dell’Ente pubblico non è ancora chiaro. \n\n2. Conflitto in Ucraina – effetti di breve e di lungo termine: l’impatto socio-economico del \nconflitto – come per la pandemia – non è ancora chiaro, in quanto la situazione è relativamente \n“nuova” e ancora in evoluzione. Gli analisti sembrano divisi tra chi immagina un impatto \nunicamente congiunturale (breve termine) e chi teme – in caso di estensione o peggioramento \ndel conflitto – un impatto strutturale. In questo momento è possibile includere un effetto \nfinanziario di breve termine dettato dall’inflazione, dalle difficoltà di approvvigionamento e da \ntutte le altre ragioni che stanno generando una riduzione dei margini delle aziende e delle \nopportunità per le persone. Anche il conflitto in Ucraina ha \n\n2.1. Effetti finanziari: l’inflazione e le maggiori difficoltà di produzione e di mercato mettono in \ndifficoltà le aziende e questo avrà un impatto finanziario per l’ente pubblico (ricavi fiscali). \n\n2.2. Effetti economico-sociali: le maggiori difficoltà economiche e sociali rischiano pure di \nprovocare effetti in termini di spese e ricavi per l’ente pubblico (prestazioni e oneri, così \ncome ricavi fiscali e tasse). \n\n3. Ticino 2020 – certezze e incertezze: si tratta del grande “cantiere”, avviato da anni, per una \nrevisione delle ripartizioni di competenze e oneri tra Cantone e Comuni. L’intero progetto è \nvoluto a “effetto finanziario complessivamente neutro” tra i due livelli istituzionali (certezza), \nma non si sa per certo: se si realizzerà, quando si realizzerà, come evolveranno in seguito le spese \nsettoriali ri-attribuite tra Cantone e Comuni. \n\n \nNella lettura della presente pianificazione finanziaria, va tenuto conto di questa particolare \nsituazione e – come in tutte le pianificazioni di questa natura – va ricercata essenzialmente \nun’indicazione di tendenza e di direzione di marcia a livello di decisioni comunali, più che la \ndefinizione granitica di cifre certe. \n \nDa ultimo, la pianificazione finanziaria poggia necessariamente su varie ipotesi di base, la cui \nesplicitazione è necessaria per comprendere l’evoluzione stessa e – in futuro – identificare le ragioni \ndi un eventuale scostamento dagli scenari previsti. \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n101 \n\n9.2 Le ipotesi di base \n\nLa pianificazione 2024-2026 si basa sul preventivo 2023, si sviluppa sulla base sia di ipotesi di \nevoluzione, sia di cambiamenti/elementi puntuali già conosciuti. \n \nVa ricordato che il piano finanziario ha un valore essenzialmente indicativo, che va letto come una \nvisione della tendenza in atto. Il suo grado di precisione è forzatamente limitato e scostamenti, \nanche importanti, possono intervenire nel tempo; essi possono essere generati da eventi inaspettati \n(esempio: crollo del gettito di alcuni importanti contribuenti tra le persone giuridiche, in relazione \nall’andamento economico globale) o anche da una semplice evoluzione leggermente diversa da \nquella inizialmente prospettata, basti pensare ad esempio alle ripercussioni che le manovre di \nribaltamento di oneri operate dal Cantone negli scorsi anni.  \nIn quest’ottica, è utile specificare che un margine di errore di valutazione delle spese del 1%, che \ndovesse sommarsi ad un analogo scostamento sulle entrate, può migliorare o peggiorare il risultato \nfinale di fr. 4/5 mio. \n \nTassi di evoluzione standard \n\nPer questa pianificazione finanziaria non sono stati applicati tassi d’evoluzione standard, poiché \nquesti si ripartiscono in modo uniforme e senza distinzione di ogni Centro di costo e su volumi di \nspesa e ricavo come quelli della città, possono rapidamente condurre ad evoluzioni eccessive e non \nrealistiche a livello operativo. \n\nPer questo Piano finanziario, si è preferito entrare nel dettaglio dei possibili scostamenti di spese e \nricavi centro di costo per centro di costo, per avere una visione più puntuale di come potrebbero \nevolvere i prossimi preventivi. \n\nRiprendendo quanto indicato al capitolo 3.4, si ricordano i dati suggeriti dal Cantone per la \npianificazione finanziaria: \n\nTabella 27: Ipotesi per l’allestimento della pianificazione finanziaria \n\n 2022 2023 2024 2025 \nrincaro spese personale 0.0% +2.5% 0.0% 0.0% \nrincaro altre spese +2.7% +1.0% n.d. n.d. \nprodotto interno lordo +2.6% +2.3% +2.1% +2.5% \ntasso di interesse medio n.d. 1.00% 1.00% 1.00% \n\nFonte: Sezione Finanze del DFE, agosto 2022 \n\nIn base a quanto qui indicato, si è optato per non inserire un rincaro al costo del personale per gli \nanni 2024-2026. È per contro inserito un aumento annuo “fisso” e standard su tutti i CeCo pari al 1% \nlegato agli scatti e adeguamenti previsti da ROD e LORD. \n\nAlla stessa stregua, non è stato applicato al rincaro generalizzato delle spese per beni e servizi. \n\nLe indicazioni sopra ripotate, sono per contro state utilizzate quale costo medio dei nuovi prestiti \na medio termine che saranno accessi durante il 2024, 2025 e 2026. \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n102 \n\nTetto massimo agli investimenti netti \n\nCome già indicato contestualmente ai precedenti preventivi, il Municipio conferma un tetto \nmassimo degli investimenti netti a fr. 25 mio annui. Questa decisione è già stata concretizzata nel \nPiano delle opere, così come illustrato al capitolo ad esso dedicato. Per quanto attiene agli anni \n2024-2026, la pianificazione finanziaria contempla il tetto massimo degli investimenti netti, \nmentre il Piano delle opere mostra un elenco più ampio delle opere possibili. \n\n9.3 Le evoluzioni 2024-2026 per Centro di Costo \n\nDi seguito sono sintetizzate le evoluzioni previsti per Centro di costo, cercando di darne una \nvisione “schematica” in base al gruppo di spesa e/o di ricavo toccato dalla modifica puntuale \nrispetto all’anno precedente \n\n1000 Consiglio comunale e Municipio \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n1100 Cancelleria \n\n2024: si prevede un aumento dei costi del personale di fr. 24'000 ca. (30) a seguito dell’impiego su \n12 mesi della figura di archivista già prevista nel 2023. Si prevede poi una riduzione delle consulenze \nper fr. 35'000 (31). \n\n2025-2026: non si prevedono particolari scostamenti. \n\n1101 Votazioni \n\n2024: si confermano i costi 2023, in quanto le spese per le elezioni cantonali e federali sono sostituiti \nda quelle comunali e per l’eventuale ballottaggio. \n\n2025: riduzione di fr. 22’000 nel personale (30) e di fr. 50’000 nei beni e servizi (31) \n\n2026: nessuna modifica significativa. \n\n1102 Giudicature di pace e Uffici di conciliazione \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n1103 Agenzie postali \n\n2024: nessun cambiamento rispetto al 2023; vi sarà però un impegno a giungere al pareggio dei \nconti nel 2025. \n\n2025: riduzione di fr. 27’000 nel personale (30). \n\n2026: nessuna modifica significativa. \n\n1110 Ufficio giuridico \n\n2024: aumento del costo delle risorse umane per l’attività su 12 mesi del potenziamento concesso \nparzialmente nel 2023 (fr. +20'000 sul 30) \n\n2025-2026: nessuna modifica significativa \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n103 \n\n1120 Informatica \n\n2024-2025-2026: si considera un incremento annuo di spese per gestione corrente \ndell’infrastruttura informatica di fr. 50'000 per l’intero periodo. \n\n1130 Movimento della popolazione \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n1200 Risorse umane \n\n2024: l’estensione su 12 mesi dell’attività di risorse umane assunte nel corso del 2023 provoca un \naumento di costi del personale di fr. 19'000 (30.). Si considera inoltre una riduzione di spese per \nbeni e servizi a seguito di crediti previsti solo per il 2023 (sondaggio presso i dipendenti e consulenze \nad hoc) per fr. 50'000 (31). Si considera infine l’avvio dello scioglimento parziale \ndell’accantonamento per ore straordinarie e vacanze per fr. 100'000 (45) \n\n2025: riduzione delle spese del personale (fine di un incarico a progetto) per fr. 82'000 (30). \n\n2026: nessuna modifica significativa. \n\n1300 Comunicazione, relazioni istituzionali e quartieri \n\n2024: si considera una riduzione di spese per beni e servizi sul fronte della stampa del libro sulla \nCittà per fr. 10'000 (31), per eventi 2023 non ripetuti nel 2024 (fr. -34'000; gruppo 31), così come per \nil rifacimento di Intranet (fr. -24'000; gruppo 31). \n\n2025: nessuna modifica significativa. \n\n2026: nessuna modifica significativa. \n\n1900 Contributi di legge \n\n2024: si considera una riduzione di fr. 25'000 dei contributi (36). \n\n2025: i considera un’ulteriore riduzione di fr. 26’500 dei contributi (36). \n\n2026: nessuno scostamento dal 2025. \n\n1910 Altri contributi \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n2000 Amministrazione \n\n2024: nessuna modifica significativa. \n\n2025: si prevede il completamento della riorganizzazione delle Scuole, con l’introduzione della \nfigura del/la direttore/rice generale, con un incremento di spesa del personale di fr. 160'000 (30). \n\n2026: nessuna modifica significativa. \n\n2001 Servizio scuole \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n104 \n\n2010 Scuola infanzia \n\n2024-2025: si prevede un incremento di una Sezione (effetto da settembre 2024); questo implica un \nincremento di fr. 90'000 di spese del personale (30) e di fr. 10'000 di beni e servizi (31). Questa spesa \nè coperta parzialmente da un incremento del contributo cantonale (fr. 35'000, gruppo 46).  \nL’eventuale maggior costo della pausa meridiana si considera compensata dal turn over dei docenti \n(sostituzioni dei pensionamenti). \n\n2026: riduzione elementare delle spese del personale di fr. 70'000 per turn over docenti (30). \n\n2011 Scuole  \n\n2024: l’attività su 12 mesi di un Vice Direttore assunto nel 2023 porta un incremento delle spese del \npersonale di fr. 41'000 (30); si considera inoltre una riduzione dei beni e servizi di fr. 10'000 (31) per \nl’attività di installazione della rete wi-fi prevista solo nel 2023. \n\n2025: si prevede poi una riduzione di una Sezione con una riduzione di fr di fr. 100'000 di spese del \npersonale (30), di fr. 12'000 di beni e servizi (31) del contributo cantonale (fr. 40'000, gruppo 46). \n\n2026: riduzione delle spese del personale di fr. 77'000 per turn over dei docenti (30). \n\n2012 Scuola fuori sede \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n2013 Doposcuola \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n2014 Biblioteche \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n2100 Altre scuole \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n2200 Cultura ed Eventi \n\n2024: riduzione di fr. 60'000 di contributi (36) a seguito perché nel 2023 erano legati alla festa \nfederale della musica popolare, così come per l’evento Gotthardbahntag (fr. -10'000; gruppo 36). \n\n2025-2026: nessuna modifica significativa \n\n2201 Mercato coperto \n\n2024: nessuna variazione \n\n2025: si prevende un aumento dei ricavi di fr. 11'000 (44), che permetteranno la copertura integrale \ndei costi. \n\n2024: nessuna variazione \n\n2201 Eventi organizzati in proprio \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n105 \n\n2400 Servizio sociale, giovani e famiglie \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n2401 ARP \n\nIl Cantone prevede il trasferimento del servizio a livello cantonale, con neutralizzazione finanziaria \n(compensazione) in altri ambiti tramite il progetto “Ticino 2020”. In questo senso ci si limita a \nquanto segue: \n\n2024-2026: aumento annuo di fr. 100'000 degli oneri per le misure di protezione (31) e un maggior \nrecupero annuo di fr. 50'000 (42)  \n\n2410 Servizio dentario scolastico \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n2411 Clinica dentaria \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n2900 Contributi di legge \n\nAnche in questo ambito, il progetto “Ticino 2020” potrebbe portare ad importanti revisioni delle \ncompetenze cantonali e comunali; anche in questo caso è prevista un’iniziale neutralità finanziaria \ndei cambiamenti ipotizzati. In questo senso la pianificazione finanziaria è basata sulle più recenti \nevoluzioni e immagina quanto segue: \n\n2024-2026: aumento annuo di fr. 700'000 degli oneri per le assicurazioni sociali, l’assistenza e il \nsettore anziani cantonale (36). \n\n2910 Altri contributi \n\nAl momento non sono pianificate profonde revisioni dei servizi offerti, anche se la loro forma e \norganizzazione può variare nel tempo e incidere positivamente o negativamente sugli oneri \nfinanziari. In questo senso, ci si limita di seguito a poche indicazioni di tendenza \n\n2024: riduzione di alcuni contributi concessi transitoriamente nel 2023 (fr. -82'000 sul 36), ma \nparzialmente compensati da un ulteriore lieve incremento previsto per altri servizi, in particolare \nla CVB (fr. +30'000 sul 36). \n\n2025: nessuna ulteriore modifica significativa \n\n2026: riduzione dei contributi federali per le mense di fr. 100'000 sul 46. \n\n3000 Polizia comunale \n\n2024-2026: aumento annuo di fr. 120'000 degli oneri le spese del personale come progressivo \ncompletamento degli effettivi (30); previsione di un aumento degli introiti di parcheggi e multe nel \nmedesimo periodo per fr. 30'000 annui (42). \n\n3010 Autosilo \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n106 \n\n3100 Pompieri \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. In futuro il Municipio intende \ngarantire il picchetto settimanale (anche, ma non solo, in risposta a un’eventuale diminuzione dei \nvolontari) grazie ad ulteriori assunzioni in doppia funzione (ad esempio "operaio-pompiere") \nnell’ambito del normale turn over di personale. \n\n3900 Contributi di legge: \n\n2024: nessuna modifica significativa \n\n2025: incremento di fr. 30'000 degli oneri per il Consorzio PCi (36). \n\n2026: nessuna modifica significativa \n\n3910 Altri contributi \n\n2024: riduzione delle spese per contributi (fr. 19'000; gruppo 36) perché decadono spese previste \nsolo per il 2023 e relative a interventi di manutenzione obbligatori. \n\n2025-2026: nessuna modifica significativa. \n\n4102 Centro Somen: \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n4103 Case anziani \n\nL’evoluzione delle varie voci di spesa e di ricavo è molto complessa in questo specifico ambito e non \nha molto senso scendere in ogni dettaglio comunque difficilmente prevedibile. Complessivamente \nsi immagina di giungere ad una progressiva riduzione del deficit del CeCo di fr. 40'000 annui sul \nperiodo di pianificazione. Questo impatto netto è rappresentato in questa pianificazione \nsottoforma di un incremento dei contributi incassati (46). \n\n4104 Bar Casa anziani \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n4200 Servizi urbani \n\nTenuto conto delle modifiche strutturali proposte con il 2023, non è prevista alcuna modifica \nsignificativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n4201 Veicoli \n\n2024: è prevista una contrazione delle spese di carburante per fr. 30'000 (31). \n\n2025: è prevista una contrazione delle spese di carburante per fr. 30'000 (31). \n\n2026: nessuna variazione significativa. \n\n4210 Verde urbano \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n107 \n\n4220 Foreste e territorio \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n4230 Strade \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n4231 Canalizzazioni \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n4240 Nettezza urbana \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n4241 Pulizia strade e piazze \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n4250 Servizio esterno \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n4900 Contributi di legge \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n4910 Altri contributi \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n5000 Finanze e promozione economica \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n5010 Imposte \n2024-2026: si prevede un incremento annuo di fr. 20'000 delle perdite su crediti (31). Sul fronte del  \n \nGettito si prevede quanto segue: \n\n 2024 2025 2026 \nImposte persone fisiche  +1.3% +1.3% +1.5% \nImposte persone giuridiche (*) +1.5% +2% \n\n-31.9% \n+2.5% \n\nImposte personale +0.5% +0.5% +0.5% \nImposte immobiliare comunale +0.5% +0.7% +0.7% \nImposta alla Fonte +1.5% +1.5% +1.5% \nTotale imposte annue (40) +1'466’000 -2'385’000 +1'667’000 \nSopravvenienze fiscali (40) +1'150’000 = -1'500’000 \nTOTALE gruppo 40 +2'616’000 -2'385’000 +167’000 \n\n(*): nel 2025 si combina una percentuale di crescita (+2%) legata all’evoluzione del ciclo \neconomico, con una forte contrazione dovuta alla riduzione dell’aliquota applicata alle persone \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n108 \n\ngiuridiche a livello cantonale, dal 8% al 5.5%, sulla base del Messaggio n. 7684 approvato dal Gran \nConsiglio 4 novembre 2020. \n\nSi noti che le imposte annue sono presentate, come variazione, al 100% di moltiplicatore. \n\nVista l’importanza dell’ambito fiscale, per dare maggiore chiarezza visiva su quanto si immagina \ncome evoluzione dei principali proventi fiscali (gettito + imposta alla fonte), sono di seguito \nriportate delle rappresentazioni grafiche dell’evoluzione prevista. I grafici seguenti distinguono i \ndati come segue: \n\n- 2017-2019: dati accertati (dati pubblicati dal Cantone). \n\n- 2020-2021: dati per i quali esistono tassazioni emesse ed è quindi possibile avere un buon \ngrado di valutazione. \n\n- 2023-2026: dati di preventivo e piano finanziario, con un grado di incertezza maggiore. \n \n \nFigura 10: Gettito persone fisiche, 2017-2026 \n\n \n  \n\n0\n\n10’000’000\n\n20’000’000\n\n30’000’000\n\n40’000’000\n\n50’000’000\n\n60’000’000\n\n70’000’000\n\n80’000’000\n\n90’000’000\n\n100’000’000\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026\n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n109 \n\nFigura 11: Gettito persone giuridiche, 2017-2026 \n\n \n \n \nFigura 12: Gettito imposta immobiliare comunale, 2017-2026 \n\n \n  \n\n0\n\n2’000’000\n\n4’000’000\n\n6’000’000\n\n8’000’000\n\n10’000’000\n\n12’000’000\n\n14’000’000\n\n16’000’000\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026\n\n0\n\n1’000’000\n\n2’000’000\n\n3’000’000\n\n4’000’000\n\n5’000’000\n\n6’000’000\n\n7’000’000\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026\n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n110 \n\nFigura 13: Gettito imposta personale, 2017-2026 \n\n \n \nFigura 14: Imposta alla fonte, 2017-2026 \n\n \n\n5020 Gestione dei debiti e del patrimonio \n\n2024-2026: in questo CeCo si prevedono evoluzioni standard in termini di aumento dei costi degli \nammortamenti (fr. +700’000 annui, di cui fr. 450'000 quali 33 e fr. 250'000 quali 36) e degli oneri \nderivanti dagli interessi passivi (fr. 150'000 quali 34) per i nuovi prestiti (fr. 10 mio), per i quali – \ndopo la “fiammata” degli interessi nel corso del 2022 – si prevede il ritorno a tassi di medio termine \nattorno al 1%. \n\n5300 Gestione Fortezza di Bellinzona \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n \n\n0\n\n200’000\n\n400’000\n\n600’000\n\n800’000\n\n1’000’000\n\n1’200’000\n\n1’400’000\n\n1’600’000\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026\n\n0\n\n1’000’000\n\n2’000’000\n\n3’000’000\n\n4’000’000\n\n5’000’000\n\n6’000’000\n\n7’000’000\n\n8’000’000\n\n9’000’000\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026\n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n111 \n\n5301 Infoshop turistico \n\n2024-2026: si prevede una progressione contrazione del fabbisogno del CeCo, con l’obiettivo di \ngiungere al pareggio dei conti nel 2027. Questo impatto netto è rappresentato in questa \npianificazione sottoforma di un incremento dei proventi da vendita per fr. 10'000 annui (42). \n\n5400 Polo Biomedico \n\n2024-2026: si prevede una progressione contrazione del fabbisogno del CeCo, con l’obiettivo di \ngiungere al pareggio dei conti nel 2027. Questo impatto netto è rappresentato in questa \npianificazione sottoforma di un incremento degli affitti per fr. 65'000 annui (44). \n\n5900 Contributi di legge \n\n2024: decadrà il versamento cantonale di fr. 2.8 mio per il contributo di livellamento a seguito \ndell’aggregazione, si ritiene che sarà compensato da un aumento naturale del Livellamento 2024 \n(cresciuto in media del 6% annuo negli ultimi 10 anni e del 3.2% annuo negli ultimi 3 anni); al netto, \nla riduzione dell’introito è prevista di fr. 2.4 mio (46). \n\n2025: si prevede un ulteriore naturale aumento del Livellamento (fr. 450'000 sul 46). \n\n2026: si prevede un ulteriore naturale aumento del Livellamento (fr. 450'000 sul 46). \n \n\nFigura 15: Contributo di livellamento, 2017-2026 \n\n \n\n5910 Altri contributi \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n6000 Pianificazione, catasto e mobilità \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n6100 Edilizia privata \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n0\n\n2’000’000\n\n4’000’000\n\n6’000’000\n\n8’000’000\n\n10’000’000\n\n12’000’000\n\n14’000’000\n\n16’000’000\n\n18’000’000\n\n20’000’000\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026\n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n112 \n\n6900 Contributi di legge \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n6910 Altri contributi \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n7100 Opere pubbliche \n\n2024: riduzione di fr. 123'000 di spese del personale a seguito della riorganizzazione che prenderà \ncorpo nel 2023 (gruppo 30); riduzione dei mandati esterni di fr. 90'000 (31). \n\n2025-2026: nessuna variazione significativa. \n\n7110 Gestione stabili amministrativi \n\n2024: è prevista una contrazione delle spese di spese energetiche per fr. 30'000 (31) e per spese di \ntrasloco previste una tantum nel 2023 (fr. -50'000; gruppo 31). \n\n2025-2026: nessuna variazione significativa. \n\n7111 Gestione stabili scolastici \n\n2024: è prevista una contrazione delle spese di approvvigionamento energetico per fr. 50'000 (31), \ncompensata però da un incremento (12 mesi su 12) dell’addebito interno per l’uso a scopo di \nbiblioteca dell’edificio E3 presso il Centro sociale e culturale di Giubiasco (fr. 50'000 sul 39) \n\n2025-2026: nessuna variazione significativa. \n\n7112 Cimiteri \n\nTenuto conto delle modifiche strutturali proposte con il 2023, non è prevista alcuna modifica \nsignificativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n7113 Crematorio \n\n2024: le scelte di dettaglio sul futuro del Crematorio saranno sottoposte al Consiglio comunale \nentro la fine dell’anno corrente. Di principio, la pianificazione finanziaria mostra un’evoluzione \nprevista per il 2024 come segue: aumento delle spese (31) di fr. 48'000 e aumento dei ricavi (42) di \nfr. 163'000. \n\n2025-2026: nessuna variazione significativa \n\n7114 Nuovo Oratorio \n\n2024: si prevede un incremento (12 mesi su 12) dell’accredito interno per l’uso a scopo di biblioteca \ndell’edificio E3 presso il Centro sociale e culturale di Giubiasco (fr. 50'000; gruppo 49). Si prevede \nparallelamente un incremento dei costi di gestione di fr. 20'000 (31) e della quota riversata alla \nParrocchia (fr. 15'000 sul 36). \n\n2025-2026: nessuna variazione significativa. \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n113 \n\n8000 Controllo interno e qualità:  \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n \n\n9.4 I dati della pianificazione finanziaria \n\n \nI dati di piano finanziario sono di seguito presentati applicando le ipotesi e le evoluzioni puntuali \nsopra indicati e un moltiplicatore politico al 93% per il 2023 (dato di preventivo), poi mostrato però \nper il 2024-2026 al 100%, per permettere di rimando il calcolo del moltiplicatore aritmetico \nnecessario al pareggio dei conti.  \n \nPer il 2024 questo scenario porterebbe ad un risultato di fr. +0.5 mio. Il risultato peggiorerebbe per \nil 2025 (fr. -2.5 mio), soprattutto a seguito della riduzione dell’aliquota fiscale per le persone \ngiuridiche; vi sarebbe poi un ulteriore peggioramento nel 2026 sino ad un deficit di fr. -3.17 mio. \n \n\nTabella 28: Pianificazione finanziaria 2024-2026 (100% di moltiplicatore per 2022-2024) \n\n  P 2023 PF 2024 PF 2025 PF 2026 \n\n3 SPESE  233’987’312 235'786’770 237'266’370 238'939’370 \n\n30 Spese per il personale  105’772’423 106’380’881 106’228’981 106’181’981 \n\n31 \nSpese per beni e servizi e altre \nspese d'esercizio  36’637’296 36’316’296 36’394’296 36’564’296 \n\n33 \nAmmortamenti beni \namministrativi  10’270’349 10’720’349 11’170’349 11’620’349 \n\n34 Spese finanziarie  4’239’100 4’389’100 4’539’100 4’689’100 \n\n35 \nVersamenti a fondi e a \nfinanziamenti speciali  2’417’281 2’417’281 2’417’281 2’417’281 \n\n36 Spese di trasferimento  63’223’274 64’085’274 65’038’774 65’988’774 \n\n39 Addebiti interni 11’427’589 11’477’589 11’477’589 11’477’589 \n\n4 RICAVI  228'576’480 229’111’679 227’699’080 228’639’680 \n\n40 Ricavi fiscali  117’316’000 127’037’000 124’652’000 125’154’000 \n\n41 Regalie e concessioni  2’204’585 2’204’585 2’204’585 2’204’585 \n\n42 Tasse e retribuzioni  38’019’510 38’272’510 38’462’510 38’552’510 \n\n43 Ricavi diversi  1’492’500 1’492’500 1’492’500 1’492’500 \n\n44 Ricavi finanziari  9’617’600 9’682’600 9’758’600 9’823’600 \n\n45 \nPrelievi da fondi e finanziamenti \nspeciali  874’350 874’350 874’350 874’350 \n\n46 Ricavi da trasferimento  47’624’346 45’269’346 45’799’346 46’189’346 \n\n49 Accrediti interni 11’427’589 11’477’589 11’477’589 11’477’589 \n\n Moltiplicatore d’imposta 93% 100% 100% 100% \n\n RISULTATO -5’410’833 523’709 -2'544’891 -3'170’891 \n\n Capitale proprio 47'972’836 48’496’545 45’951’654 42’780’763 \n\n \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n114 \n\nPer completezza di lettura, viene illustrata qui di seguito l’ipotesi di risultato con l’applicazione \nper l’intero periodo di un moltiplicatore del 93% e relativo andamento del capitale proprio. \n \nTabella 29: Risultato e capitale proprio 2023-2026 (93% di moltiplicatore per 2023-2026) \n\n P 2023 PF 2024 PF 2025 PF 2026 \n\nMoltiplicatore d’imposta 93% 93% 93% 93% \n\nRisultato -5’410’833 -6’675’091 -9’567’291 -10’299’691 \n\nCapitale proprio 47'972’836 41'297’745 31'730’454 21'430’763 \n \nApplicando il moltiplicatore attuale del 93% i risultati subirebbero un chiaro peggioramento nel \n2024 sino a fr. -6.67 mio, a seguito soprattutto del decadimento del contributo straordinario a \nseguito dell’aggregazione e relativo al Contributo di livellamento. Il peggioramento proseguirebbe \nnel 2025 sino a fr. -9.57 mio, a seguito dell’abbassamento dell’aliquota fiscale sulle persone \ngiuridiche (PG). Il 2026 mostrerebbe un nuovo deficit leggermente superiori, pari a fr. -10.3 mio. \nI disavanzi previsti porterebbero ad una chiara erosione del capitale proprio accumulato e \ndimostrano la necessità di proseguire nel processo di revisione della spesa. \n \nMoltiplicatore aritmetico \nIl moltiplicatore aritmetico, come detto, è il livello del moltiplicatore necessario per raggiungere il \npareggio dei conti. L’evoluzione del risultato mostrato dalla tabella di pianificazione si riflette in un \ninnalzamento del moltiplicatore aritmetico. \n \nTabella 30: Moltiplicatore aritmetico 2023-2026 \n\n P 2023 PF 2024 PF 2025 PF 2026 \n\nMoltiplicatore aritmetico 98.3% 99.5% 102.5% 103.1% \n\n \n\n9.5 Obiettivi del Municipio \n\n \nGli obiettivi del Municipio sono quelli di garantire alla Città le risorse necessarie per dare ai cittadini \ni servizi di qualità che si attendono, per svolgere un ruolo proattivo nella promozione dello sviluppo \nsocio-economico, sia lavorando nell’attività corrente, sia tramite l’importante programma di \ninvestimenti ordinari e strategici di cui ampiamente discusso. \n\nCome indicato nell’ambito del Messaggio sul preventivo 2021 e 2022, il Municipio ha avviato un \nlavoro di revisione della spesa, che si basa sul lavoro interno svolto dai Settori e da un \ncoordinamento centrale. Alcune di queste misure sono già state implementate e quindi inserite nel \nPreventivo 2022 e ulteriori scelte sono state automaticamente inserite nel 2023. Altre ancora \nnecessitano di temi di definizione e attivazione più lunghi e sono quindi da inserire nei lavori sui \nprossimi preventivi. \n\nL’obiettivo confermato dal Municipio è quello di assicurare sul medio termine il pareggio dei \nconti. In termini concreti, il Municipio conferma l’obiettivo di un miglioramento strutturale \ndi fr. 3 mio per il 2024, ulteriori fr. 3.4 mio nel 2025 e per il 2026. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n115 \n\nDi seguito gli effetti previsti di queste misure di contenimento del disavanzo. \n\nTabella 31: Risultato e capitale proprio con piano di miglioramento 2024-2026 \n\n P 2023 PF 2024 PF 2025 PF 2026 \n\nRisultato -5’410’833 -3’675’091 -3’167’291 -499’691 \n\nCapitale proprio 47'972’836 44’297’745 41’130’454 40’630’763 \n \nRiservata l’ipotesi di un’evoluzione ulteriormente positiva del gettito fiscale, entrano in linea di \nconto interventi su 3 possibili fronti: \n\n- Misure ricorrenti di contenimento della spesa. \n- Misure straordinarie di contenimento della spesa. \n- Misure settoriali ad hoc. \n\nLe misure ricorrenti di contenimento sono il primo strumento nelle mani del Municipio e sono \nregolarmente adottate di anno in anno, senza per forza essere oggetto di particolare comunicazione \nin sede di preventivo. Tra queste misure si annoverano tutti quei passi – sul fronte dei ricavi e delle \nentrate – che permettono di migliorare gli scenari in gioco e contenere il disavanzo. Tra queste \nmisure, per citare decisioni effettivamente adottate si annoverano: \n\n- Rinuncia alla sostituzione di personale partente (partenze volontarie o pensionamenti); ad \nesempio, nel 2022 si è operata una ristrutturazione nell’Amministrazione scuole, a seguito \ndi un pensionamento. \n\n- Revisione di prezzi di prestazioni offerte dalla Città (tasse, tariffe, ecc.); ad esempio, nel 2022 \nsi è rivista l’Ordinanza sulle tasse di cancelleria, così come il Regolamento rifiuti e relativa \nOrdinanza. \n\n- Contenimento di spese correnti (crediti concessi per acquisti, materiale, consulenze, ecc.). \nSempre nel 2022 sono stati richieste a tutti i Settori di rinunciare a crediti ricorrenti \nrichiesti.  \n\nLe misure straordinarie e temporanee sono un secondo strumento nelle mani del Municipio e \nsono pure spesso attivate in sede di preventivo. Alcune di queste misure non necessitano dell’avallo \nesplicito del Legislativo, mentre in altri casi sarebbero necessarie. Tra queste misure si annoverano: \n\n- Rinuncia alla sostituzione di personale partente (partenze volontarie o pensionamenti; ad \nesempio, nel 2022 si era ad esempio soprasseduto alla designazione di un nuovo Capo \nServizio rifiuti, così pure nel servizio amministrativo della polizia comunale).  \n\n- Rinuncia al credito necessario alle promozioni; questa rinuncia è stata effettuata \nnell’ambito del preventivo 2021.  \n\n- La possibilità di limitare il rincaro – giusta l’art. 52 cpv 1 del ROD – ai primi fr. 60'000 di \nstipendio. \n\n- La possibilità– giusta l’art. 44 cpv 4 del ROD – di non concedere gli scatti automatici di \nstipendio per un anno di legislatura. \n\nLe misure settoriali ad hoc sono il terzo strumento nelle mani del Municipio e sono pure spesso \nattivate in sede di preventivo. Alcune di queste misure non necessitano dell’avallo esplicito del \nLegislativo, mentre in altri casi sarebbero necessarie. Tra queste misure si annoverano: \n\n- Rinuncia o contenimenti di potenziamenti di personale già programmati; questo è già stato \nil caso, ad esempio, per il Corpo di Polizia e il Corpo pompieri; in futuro potrebbe essere di \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n116 \n\nnuovo il caso in questi ambiti, così come in relazione alla prevista creazione della figura del \nDirettore generale delle Scuole. \n\n- Rinegoziazione di contratti di prestazione, come ad esempio avvenuto con il Preventivo \n2022 per il Centro Somen, che ha portato a prevedere un azzeramento del deficit \n(miglioramento di fr. 331'000). Queste rinegoziazioni possono entrare in linea di conto \nanche per accordi convenzionali sulla Polizia o altre in vigore. \n\n- Revisione e contenimento dell’offerta di trasporto pubblico, là dove questa non ottiene il \nriscontro di utenza sperato. In effetti, nel 2024 il Cantone ridiscuterà, alla luce dei risultati \neffettivi, l’efficacia dell’attuale offerta. Inoltre, una parte dell’offerta è di stretta competenza \ndella città. \n\n- La possibilità di interrompere progetti temporanei che pure non danno gli effetti sperati; \nalla luce delle nuove indicazioni emerse a livello cantonale e federale, si è rinunciato con il \npreventivo 2022 a proseguire il finanziamento comunale al progetto di raccolta separata \ndella plastica tramite sacco dedicato. \n\n- Tra queste misure rientra pure la possibilità di procedere ad un aumento del moltiplicatore \nd’imposta; per completezza di visione si ricorda che – stanti i dati 2023 – ogni punto di \nmoltiplicatore vale fr. 1 mio ca. A questo proposito, si specifica che dal 2025 i Comuni – entro \ncerti limiti – potranno applicare moltiplicatori diversi alle persone fisiche e alle persone \ngiuridiche. \n\n \nIl Municipio è naturalmente consapevole del significato e della portata politica di alcune delle \nmisure qui esposte (che potrebbero comportare una riduzione dei servizi erogati o un \nappesantimento del carico fiscale), la loro adozione non è quindi per nulla scontata e dipende, \ninvece, dall’effettiva evoluzione della situazione (verifica dei risultati anche a consuntivo). I risultati \nsin qui registrati dunque non impongono, allo stato attuale, l’adozione di siffatti provvedimenti \nnell’immediato, ma senz’altro un costante e attento monitoraggio di questa evoluzione. \n \n \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 668 \n\n \n\n117 \n\n10 Dispositivo \n\nPer le considerazioni espresse e fatto riferimento agli atti citati, codesto lodevole Consiglio \n\ncomunale è quindi invitato a voler risolvere: \n\n1 – È approvata la modifica all’art. 27 del Regolamento Corpo civici Pompieri della Città di \nBellinzona. \n\n2 – Il Municipio è autorizzato a procedere alla formalizzazione dell’accordo relativo all’ingresso dei \npropri collaboratori nella Cassa comune della CPE Fondazione come indicato nel presente \nmessaggio, il cui costo è quantificato in ca. 5.5 mio di franchi. \n\n3 – La spesa di cui al punto 1. verrà inserita nel Conto Economico dagli anni 2025 al 2029 e registrata \nal conto 1200.3052.002 “Contributo al nuovo piano previdenziale”. \n\n4 – È approvata la nuova scala stipendi indicizzata secondo l’indice nazionale dei prezzi al consumo \n(base novembre). \n\n5 – È approvato il preventivo 2023 della Città di Bellinzona. \n\n6 – È approvata la tabella ammortamenti 2023 \n\n7 – Il moltiplicatore d’imposta comunale della Città di Bellinzona per l’anno 2023 è fissato al 93% \n\n8 – Il Municipio è incaricato di dare seguito alla procedura \n\n \n\nCon ogni ossequio. Per il Municipio \n Il Sindaco Il Segretario \n Mario Branda Philippe Bernasconi \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nAllegato: \n- Conti preventivi 2023 \n\n\n\t1 Considerazioni generali e obiettivi\n\t1.1 Premessa\n\t1.2 Progetti e investimenti\n\t1.3 Equilibrio finanziario\n\n\t2 Commenti introduttivi per Dicastero\n\t2.1 Dicastero Amministrazione generale\n\t2.2 Dicastero Educazione, cultura, giovani e socialità\n\t2.3 Dicastero Sicurezza e servizi industriali\n\t2.4 Dicastero Anziani e ambiente\n\t2.5 Dicastero finanze, economia e sport\n\t2.6 Dicastero Territorio e mobilità\n\t2.7 Dicastero Opere pubbliche\n\t2.8 Controllo interno e gestione della qualità\n\n\t3 Condizioni quadro e andamento economico\n\t3.1 L’andamento in Svizzera\n\t3.2 L’andamento internazionale\n\t3.3 L’andamento in Ticino\n\t3.4 Effetti delle condizioni quadro sul preventivo\n\n\t4 Preventivo 2023\n\t4.1 I principali dati di preventivo\n\t4.2 Le modifiche strutturali al preventivo 2023\n\t4.2.1 Le riattribuzioni contabili\n\t4.2.2 I CeCo 3000 Pompieri e 3100 Cassa Corpo Pompieri\n\t4.2.3 Il nuovo CeCo 5400 Polo biomedico\n\n\t4.3 Il gettito fiscale\n\t4.3.1 Il gettito fiscale 2012-2019\n\t4.3.2 Le previsioni di gettito 2023\n\n\t4.4 Il moltiplicatore d’imposta\n\t4.4.1 Basi legali e sistema di calcolo\n\t4.4.2 Moltiplicatore aritmetico e proposta di moltiplicatore politico\n\n\t4.5 Preventivo 2023 - ripartizione per genere di conto\n\t4.5.1 Dati complessivi\n\t4.5.2 Gruppi di spesa\n\t4.5.3 Gruppi di ricavo\n\n\t4.6 Preventivo 2023 - ripartizione per Dicastero\n\t4.7 Commento ai Centri di costo\n\t4.7.1 Amministrazione generale\n\t4.7.2 Educazione, cultura, giovani e socialità\n\t4.7.3 Sicurezza e servizi industriali\n\t4.7.4 Anziani e ambiente\n\t4.7.5 Finanze, economia e sport\n\t4.7.6 Territorio e mobilità\n\t4.7.7 Opere pubbliche\n\t4.7.8 Controllo interno e qualità\n\n\n\t5 Il Piano delle opere 2023\n\t5.1 Dati complessivi\n\t5.2 Terreni\n\t5.3 Strade\n\t5.4 Corsi d’acqua\n\t5.5 Opere del genio civile\n\t5.6 Edifici\n\t5.7 Boschi\n\t5.8 Beni mobili\n\t5.9 Altri investimenti\n\t5.10 Progetti\n\t5.11 Contributi per investimenti di terzi\n\t5.12 Entrate per investimento\n\n\t6 Gli indici finanziari\n\t7 Modifica del Regolamento Corpo civici Pompieri\n\t8 CPE-Fondazione previdenza Energia: ingresso nella Cassa comune\n\t8.1 Dal passaggio alla CPE ad oggi\n\t8.2 Evoluzione nel 2022 e vantaggi della Cassa comune\n\t8.3 Finanziamento e contabilizzazione\n\n\t9 La pianificazione finanziaria 2024-2026\n\t9.1 Considerazione introduttive e contesto\n\t9.2 Le ipotesi di base\n\t9.3 Le evoluzioni 2024-2026 per Centro di Costo\n\t9.4 I dati della pianificazione finanziaria\n\t9.5 Obiettivi del Municipio\n\n\t10 Dispositivo\n\n