Messaggio municipale no. 913-2025

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text: \n \n\nMessaggio \nmunicipale no. 913 \n \nBilanci consuntivi 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n30 aprile 2025 \nCommissione competente: \nCommissione della gestione \n \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n2 \n\n \n\nSommario \n\n1 Introduzione: valutazioni generali 6 \n \n\n2 Quadro generale sul Consuntivo 9 \n\n2.1 Dicastero Amministrazione generale 9 \n\n2.1.1 Consiglio comunale e Municipio 9 \n\n2.1.2 Cancelleria 9 \n\n2.1.3 Votazioni 10 \n\n2.1.4 Servizio giuridico 10 \n\n2.1.5 Informatica 10 \n\n2.1.6 Movimento della popolazione 11 \n\n2.1.7 Risorse umane 11 \n\n2.1.8 Comunicazione, relazioni istituzionali e quartieri 12 \n\n2.2 Dicastero Educazione, cultura, giovani e socialità 16 \n\n2.2.1 Educazione 16 \n\n2.2.2 Amministrazione scuole e Servizio scuole 17 \n\n2.2.3 Scuola infanzia e Scuola elementare 17 \n\n2.2.4 Scuola fuori sede, doposcuola e biblioteche 17 \n\n2.2.5 Cultura e eventi 18 \n\n2.2.6 Servizi sociali 19 \n\n2.2.7 Giovani e famiglie 21 \n\n2.2.8 Operatori di prossimità 21 \n\n2.2.9 Autorità Regionale di Protezione 22 \n\n2.3 Dicastero Sicurezza e servizi industriali 23 \n\n2.3.1 Polizia 23 \n\n2.3.2 Pompieri 23 \n\n2.4 Dicastero Anziani e ambiente 25 \n\n2.4.1 Strutture per anziani 25 \n\n2.4.2 Servizi urbani e ambiente 26 \n\n2.5 Dicastero Finanze, economia e sport 29 \n\n2.5.1 Servizio Gestione finanziaria 29 \n\n2.5.2 Servizio Contribuzioni ed esazione 30 \n\n2.5.3 Promozione economica 30 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n3 \n\n \n\n2.6 Dicastero Territorio e mobilità 32 \n\n2.6.1 Pianificazione, catasto e mobilità 32 \n\n2.6.2 Edilizia privata 33 \n\n2.7 Dicastero Opere pubbliche 34 \n\n2.8 Controllo interno e gestione della qualità 36 \n \n\n3 Consuntivo 2024 – Conto economico 39 \n\n3.1 Riassunto del consuntivo 2024 39 \n\n3.2 Confronto generale con il preventivo 42 \n\n3.2.1 Il totale delle spese e dei ricavi 42 \n\n3.2.2 Principali miglioramenti tra preventivo e consuntivo 42 \n\n3.3 Dati per genere di conto 47 \n\n3.3.1 Confronto complessivo con il preventivo 2024 47 \n\n3.3.2 Le spese per genere di conto 48 \n\n3.3.3 I ricavi per genere di conto 52 \n\n3.4 Commento per centro di costo 55 \n\n3.4.1 Amministrazione generale 55 \n\n3.4.2 Educazione, cultura, giovani e socialità 60 \n\n3.4.3 Sicurezza e servizi industriali 67 \n\n3.4.4 Anziani e ambiente 69 \n\n3.4.5 Finanze, economia e sport 77 \n\n3.4.6 Territorio e mobilità 83 \n\n3.4.7 Opere pubbliche 86 \n\n3.4.8 Controllo interno e qualità 89 \n \n\n4 Consuntivo 2024 – Conto degli investimenti 90 \n\n4.1 Riassunto del conto degli investimenti 90 \n\n4.2 Dati per genere di conto degli investimenti 90 \n\n4.3 Commento per Centro di costo degli investimenti 93 \n\n4.4 Investimenti chiusi contabilmente 95 \n\n4.4.1 Investimenti chiusi contabilmente – deleghe municipali 95 \n\n4.4.2 Investimenti chiusi contabilmente – messaggi 105 \n \n\n5 Consuntivo 2024 – Bilancio di chiusura 108 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n4 \n\n \n\n5.1 Riassunto del Bilancio 108 \n\n5.2 Dati per genere di conto 109 \n \n\n6 Il gettito fiscale 112 \n\n6.1 Elementi di base del sistema di calcolo del gettito 112 \n\n6.2 Il gettito accertato dal Cantone 2012-2021 113 \n\n6.3 Il gettito di competenza 2024 120 \n\n6.4 Le sopravvenienze fiscali registrate del 2024 124 \n \n\n7 Gli indicatori finanziari 126 \n \n\n8 Ratifica contributo passerella “Stazione Bellinzona \n-Daro” 130 \n\n \n\n9 Dispositivo 131 \n \n\n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n5 \n\n \n\nIndice tabelle e figure \n\nTabella 1: Presentazione scalare del Conto economico 40 \nTabella 2: Principali aumenti di Ricavo tra preventivo e consuntivo 43 \nTabella 3: Principali diminuzioni di Spesa tra preventivo e consuntivo 45 \nTabella 4: Suddivisione per genere di conto (senza imputazioni interne) 47 \nTabella 5: Uscite per investimenti– genere di conto 91 \nTabella 6: Entrate per investimenti– genere di conto 92 \nTabella 7: Totale investimenti per Centro di costo 93 \nTabella 8: Investimenti da deleghe municipali contabilmente chiusi 2024 95 \nTabella 9: Investimenti (da MM) contabilmente chiusi 2024 105 \nTabella 10: Investimenti (da MM) contabilmente chiusi 2024 – Macrocespiti 107 \nTabella 11: Bilancio di chiusura 2024 109 \nTabella 12: Risorse fiscali di Bellinzona, 2012-2021 (gettiti accertati definitivi) 113 \nTabella 13: Gettito d’imposta 2024 – calcoli di preventivo 120 \nTabella 14: Gettito d’imposta 2024 – calcoli di consuntivo 120 \nTabella 15: Sopravvenienze imposte Persone fisiche 124 \nTabella 16: Sopravvenienze imposte Persone giuridiche 124 \nTabella 17: Sopravvenienze imposta immobiliare comunale 125 \nTabella 18: Sopravvenienze imposta personale 125 \n \n\n \n\nFigura 1: Suddivisione spese per genere di conto e loro quota (%) sul totale 50 \nFigura 2: Suddivisione ricavi per genere di conto e loro quota (%) sul totale 53 \nFigura 3: Gettito accertato persone fisiche, 2012-2021 115 \nFigura 4: Gettito accertato persone giuridiche, 2021-2021 115 \nFigura 5: Gettito accertato imposta alla fonte, 2012-2021 116 \nFigura 6: Gettito accertato contributo di livellamento, 2021-2021 117 \nFigura 7: Gettito accertato imposta immobiliare comunale, 2012-2021 118 \nFigura 8: Gettito accertato imposta personale, 2012-2021 118 \nFigura 9: Previsione gettito persone fisiche 2021-2024 121 \nFigura 10: Previsione gettito persone giuridiche 2021-2024 122 \nFigura 11: Previsione gettito immobiliare comunale 2021-2024 123 \nFigura 12: Previsione gettito immobiliare comunale 2020-2023 123 \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n6 \n\n \n\nLodevole Consiglio comunale, \nsignore e signori Presidente e Consiglieri comunali, \n\ndi seguito vi presentiamo il Messaggio municipale sui conti consuntivi 2024 della nuova \nCittà di Bellinzona. \n\n1 Introduzione: valutazioni generali \n\nIl bilancio consuntivo 2024 si chiude con un risultato finanziario sensibilmente migliore \nrispetto a quello preventivato: registra infatti un disavanzo effettivo di fr. 1,9 mio a fronte \ndel deficit di fr. 9,3 indicato a preventivo.  I dati (finanziari e operativi) del documento di \nrendiconto si iscrivono e vanno letti nel quadro degli obiettivi tracciati da questo Municipio \nsia con riferimento all’organizzazione ed al miglioramento dell’amministrazione e dei suoi \nservizi che per quanto riguarda natura ed entità degli investimenti volti a sostenere, \nrispettivamente spingere lo sviluppo della Città. Una Città che, peraltro, ha segnato anche \nnel 2024 un nuovo significativo aumento dei suoi abitanti che, verosimilmente, apprezzano \nil buon rapporto tra qualità dei servizi offerti e costi da un lato e la facilità, rispettivamente \ndensità di collegamenti con il resto del Paese. \n\nPer il primo aspetto non si manca di rilevare come nel corso del 2024 siano state adottate \ndecisioni e, quindi, prese misure intese ad una migliore gestione delle risorse disponibili, in \nparticolare anche sul fronte del personale: sono così state assunte nuove figure professionali \nper un servizio di “care management” interno all’interno dell’amministrazione comunale \nper seguire e meglio assistere i collaboratori in malattia o infortunio e favorire il loro \ntempestivo reintegro in salute della propria attività. Si è insistito anche per l’introduzione \nin diversi ambiti (sport, case anziani, scuole) di figure di “facility manager” con il compito e \nl’obiettivo di migliorare la cura e la manutenzione del vasto parco immobiliare e \ninfrastrutturale della Città il cui valore è oggi stimato ad oltre mezzo miliardo di franchi. A \nfronte di un importo addizionale da inserire alle spese per il personale, è certo che sul medio \ntermine tale approccio consentirà razionalizzazioni e risparmi significativi, riducendo i \ncospicui e, oggi, ricorrenti oneri per manutenzioni straordinarie e, talvolta, assai complessi \ninterventi in urgenza. Altri importanti temi che hanno interessato la gestione 2024 del \nnostro Comune sono collegati alla problematica dell’introduzione delle nuove norme in \nmateria di protezione dei dati ma anche l’evoluzione continua in campo informatico. \nRiflessioni sono in corso e, lo scorso anno, hanno portato alla costituzione di un gremio \nintercomunale con i principali poli urbani del nostro cantone per delineare terreni di lavoro \ne strategie condivise. Si è dipoi stabilito di rinunciare a taluni uffici o sportelli di quartiere, \nriconvertendo gli spazi a vantaggio della comunità locale (S. Antonio e Moleno), \nrispettivamente rivedendo l’operatività di taluni uffici elettorali. Nello stesso senso l’idea di \naccorpare fisicamente sotto lo stesso tetto alcuni servizi, prendendo spunto dalla necessità \ndi trasferire il Settore Opere pubbliche dalla sua attuale sede in conseguenza della non più \nlontana apertura del cantiere per la realizzazione del terzo binario e della nuova fermata del \ntreno in Piazza Indipendenza. \n\nAnche sul fronte degli investimenti il 2024, ha segnato alcuni passaggi significativi, in \nparticolare si segnala come in questo anno è stata versata la prima tranche (7 milioni su una \nquota totale di 20 milioni) a carico della Città in vista della costruzione del nuovo \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n7 \n\n \n\nstabilimento industriale ferroviario a Castione (con inizio effettivo dei lavori il prossimo \nmese di settembre). Si tratta di un complesso produttivo, quello che verrà realizzato, di \nstraordinaria importanza per la nostra regione, ma anche per il Cantone che consentirà di \noffrire lavoro qualificato e significative possibilità di formazione ai giovani in un comparto \ntecnologico ad oltre 400 persone. Senza ovviamente dimenticare che con lo stesso è stata \nanche trovata una soluzione molto positiva alle infauste prospettive di smantellamento \ndell’attività produttiva delle FFS materializzatesi ormai quasi 18 anni fa e che, per oltre dieci \nanni, la situazione era rimasta in stallo senza reale sbocco. Nello stesso periodo, su un altro \nfronte, la Fondazione dell’Istituto oncologico di ricerca ha indetto il concorso e scelto il \nprogetto per la realizzazione di una nuova importante sede per la ricerca in ambito \nbiomedico che sorgerà accanto ed in collegamento a quella appena inaugurata dell’IRB, \nvenendo così a costituirsi a Bellinzona un vero e proprio campus della ricerca. Anche in \nquesto caso la Città ha svolto e continuerà a svolgere un ruolo di partner e di supporto \nsignificativo, mettendo a disposizione i terreni necessari e contribuendo poi pure sul piano \nfinanziario. Sempre in questa ottica sono stati iniziati i lavori di sistemazione del quarto \npiano dello stabile di proprietà cittadina in via Vela dove troverà spazio e sede l’attività del \ncentro di competenze Life Sciences della neocostituita “filiale” ticinese dello Switzerland \nInnovation Park. Con valenza più locale, ma non meno importante per la vita dei quartieri, \nsi segnala, tra altre cose, l’inaugurazione e la messa a disposizione della popolazione locale \ndella “casa comunale” di Moleno, la riqualifica e sistemazione di via Rocca e San Nazario a \nGudo, la realizzazione della nuova strada di servizio in zona Primian a Claro, la costruzione \ndi un piccolo campo di calcio in erba sintetica presso le scuole di Preonzo, la realizzazione \ndi un novo marciapiede sulla strada cantonale a Gnosca. \n\nDal punto di vista finanziario si rileva, come già fatto in ingresso, che l’esercizio 2024 chiude \ni conti con un disavanzo di 1,93 mio di franchi, migliorando di oltre 7 milioni il dato di \npreventivo. \n\nÈ dovere sottolineare come il 2024 sia il primo anno in cui si materializza completamente la \nriduzione del contributo di livellamento, per oltre 3 milioni di franchi annui, quale esito del \nprocesso aggregativo e della diversa catalogazione finanziaria del nuovo Comune. \n\nIl Municipio ha sempre sottolineato come l’equilibrio dei conti sia da raggiungere e \nverificare sul medio termine, appoggiandosi ai dati di consuntivo. Prendendo quale \nriferimento e come già fatto in occasione della presentazione del consuntivo 2023, si hanno \ni seguenti dati \n\n \n\n2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\n2’081’678 -6’952’295 731’620 6’899’097 2'501’776 -1'938'633 \n\n \n\nAnche con l’aggiornamento del dato 2024 l’evoluzione sul periodo considerato mostra un \nsostanziale equilibrio (con un saldo di +3,2 mio ed un avanzo medio di 0,5 mio).  \n\nUn’incognita importante sull’evoluzione futura è nondimeno posta dai dati del preventivo \n2025 (disavanzo previsto di 13.8 mio) che non solo impone attenzione, ma ovunque dove \npossibile l’adozione di correttivi, rispettivamente provvedimenti atti a far fronte, da un lato \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n8 \n\n \n\nagli effetti delle misure fiscali e di contenimento della spesa - con ricadute dirette quanto \npesanti sui comuni - adottate negli ultimi due anni dal Cantone e, dall’altro, all’evoluzione \ndemografica caratterizzata dall’invecchiamento della popolazione (con relativi costi di \nassistenza e cura). \n\nCome già affermato in passato, la sfida è e rimane quella di riuscire, al contempo, a dare \ncorso alla politica degli investimenti prevista per lo sviluppo della Città e il miglioramento \nulteriore dei servizi a vantaggio, in particolare, delle famiglie. \n\n \n \n\n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n9 \n\n \n\n2 Quadro generale sul Consuntivo \n\nIn questo capitolo del Messaggio si vogliono passare in rassegna i Dicasteri e i Settori che li \ncompongono dando un’indicazione qualitativa e quantitativa dell’attività svolta durante il \n2024, illustrando le maggiori sfide affrontate e i progetti e attività ai quali si sono dedicati. \n\n2.1 Dicastero Amministrazione generale \n\n2.1.1 Consiglio comunale e Municipio \n\nIl 2024 è stato il primo anno della nuova legislatura (2024-2028), con le elezioni comunali e \nl’attività di Municipio e Consiglio comunale che è ripartita nel mese di aprile. \n\nL’Esecutivo ha svolto complessivamente 54 sedute (15 vecchia legislatura, 39 nuova), ha \nadottato 3101 risoluzioni e ha licenziato 124 Messaggi municipali. Il Consiglio comunale dal \ncanto suo si è riunito 9 volte (2 vecchia legislatura, 7 nuova) per un totale di 11 serate. \n\n2.1.2 Cancelleria \n\nIl 2024 si è rivelato un altro anno intenso per i servizi della Cancelleria - che oltre a \nsupportare Municipio e Consiglio comunale nelle loro attività, coordinano i flussi in entrata \ne in uscita e interni all’Amministrazione comunale – contraddistinto dalle elezioni \ncomunali del mese di aprile. \n\nNel 2024 sono stati effettuati quasi 600 mila invii postali (escluse le case anziani) e, solo \nnelle aree riservate destinate ai municipali e ai consiglieri comunali, sono stati caricati in \nun anno attorno ai 1’200 documenti. In questo ambito la Cancelleria è competente per la \ngestione documentale della corrispondenza trasversale ai Settori dell’Amministrazione. \n\nIl Servizio Cancelleria è anche competente per la gestione delle cerimonie di matrimonio, \nche nel 2024 sono state 141, nonché per il coordinamento degli sportelli multifunzionali di \nquartiere (con l’obiettivo di una loro ottimizzazione progressiva sul territorio). \n\nIl Servizio Cancelleria si occupa anche della gestione delle patenti di caccia e di pesca. \nCacciatori e pescatori domiciliati devono infatti rivolgersi al Comune per ottenere le relative \npatenti. \n\nUn altro ambito che riguarda il Servizio Cancelleria è la gestione dell’economato o meglio la \ngestione del materiale di Cancelleria per tutti i Settori della Città, compresi gli enti \nautonomi. \n\nSfruttando il normale flusso di personale (un pensionamento e una partenza volontaria) si \nè sperimentata una collaborazione con il corpo pompieri per quanto riguarda la gestione del \nservizio di messaggeria e di custodia di Palazzo civico. Collaborazione non del tutto \nfunzionale per il Corpo pompieri, rivista nel 2025 con il trasferimento interno di un \ncollaboratore dal Settore Opere pubbliche (senza relativa sostituzione). \n\nIn ambito di Agenzie postali – il cui coordinamento è pure garantito dal Servizio Cancelleria \n– nel 2024 si è proceduto con il trasferimento di quella di Gorduno in un esercizio \ncommerciale, così da offrire all’utenza orari di apertura prolungati e ottimizzare la gestione \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n10 \n\n \n\ndel personale della Città. Rimangono per il momento in gestione al Comune le agenzie di \nCamorino, aperta a inizio dicembre 2020, e di Claro, a inizio febbraio 2021. \n\nIl 2024 è infine stato il primo anno “pieno” di attività della nuova (e prima) archivista/record \nmanager della Città, che ha iniziato con l’imponente compito di strutturazione della \ngestione di tutti i documenti (cartacei e digitali) dell’Amministrazione comunale e di \nvalorizzazione dell’archivio storico cittadino. \n\n2.1.3 Votazioni \n\nDopo un 2023 contraddistinto dalle elezioni cantonali e federali, nel 2024 si sono svolte le \nelezioni comunali, oltre, naturalmente ai consueti appuntamenti ordinari con le votazioni \nfederali e cantonali. Da segnalare nel corso dell’anno il pensionamento della storica \ncoordinatrice di questo ambito di attività. \n\n2.1.4 Servizio giuridico \n\nAnche nel 2024 il Servizio giuridico ha continuato a svolgere la funzione di consulente \nlegale al Municipio così come dei settori dell’Amministrazione. \n\nCon riferimento ai contenziosi, per il 2024, si sono registrati 72 nuove procedure (27 delle \nquali già evase). Le procedure pendenti al 31.12.2024 – concernenti quindi anche quelle \nrelative agli anni precedenti – sono 141, la maggior parte delle stesse riguardano l’edilizia \nprivata e le commesse pubbliche. \n\nIl Servizio giuridico ha continuato ad occuparsi, oltre che della conduzione delle inchieste \namministrative e disciplinari interne e di consulenza in materia di commesse pubbliche, al \nprocesso di adeguamento della nostra organizzazione ai nuovi requisiti legali in materia di \nprotezione dei dati personali e di sicurezza delle informazioni: in data 1. settembre 2023 è \nentrata in vigore la nuova legislazione federale (LPD), mentre quella cantonale (LPDP, \napplicabile ai Comuni) risulta tutt’ora al vaglio del Gran Consiglio.  \n\n2.1.5 Informatica \n\nLa prima priorità per il Servizio informatica è il sostegno ai progetti di revisione e \nottimizzazione dei processi aziendali, promossi a vari livelli, dall’amministrazione e dai \nsingoli settori, con l’obiettivo di sfruttare appieno le opportunità offerte dalla \ndigitalizzazione. \n\nOltre a garantire il mantenimento, il supporto e l’evoluzione dei servizi operativi correnti \nforniti all’intera amministrazione, nel 2024 il Servizio informatica ha continuato a porre \nl’accento su attività per incrementare la sicurezza (sensibilizzazione, formazione, \nimplementazione misure di rafforzamento della cybersicurezza). \n\nDa segnalare anche l’importante attività di integrazione della casa anziani Greina nella rete \ninformatica degli istituti anziani della Città e l’integrazione in un'unica banca dati \ncentralizzata dei dati storici della gestione delle licenze edilizie dei 13 quartieri. \n\nRimane intensa l’attività di helpdesk leggermente aumentata rispetto al 2023 (+ 17.5%), in \nparticolare per le richieste di supporto di primo livello (+26%) in parte riconducibile alla \nmigrazione a Microsoft 365 e Outlook online avvenuta nel corso del mese di maggio. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n11 \n\n \n\nPer poter far fronte alle importanti sfide poste dalla digitalizzazione e al fine di poter \nraggiungere risultati che sarebbero proibitivi per un solo Comune, nel 2024, i Comuni di \nBellinzona, Lugano, Mendrisio, Locarno e Chiasso hanno completato lo studio di dettaglio \nper la creazione di un ente ICT per i Comuni Ticinesi. Il progetto è ora al vaglio dei rispettivi \nMunicipi. \n \nPortale del Cittadino e tessera Bellinzona360: \n\nNel 2024 sono stati 491 i cittadini a registrarsi sul portale. Dall’introduzione del nuovo \nservizio on line avvenuto a dicembre 2020 sono complessivamente 9114 i Cittadini registrati \ne che usufruiscono di servizi direttamente dal portale del Cittadino. I servizi on-line offerti \ntramite la tessera Bellinzona360 sono collegati al portale. Nel 2024 sono state rilasciate \nulteriori 2’890 tessere Bellinzona360 per un totale complessivo di 39’896. \n\n2.1.6 Movimento della popolazione \n\nL’attività di controllo abitanti funge da perno per il resto dell’Amministrazione comunale \n(banca dati sulla quale si poggiano gli altri servizi comunali). Il Servizio del Movimento della \npopolazione, lo ricordiamo, gestisce inoltre l’iter comunale delle richieste di \nnaturalizzazione e funge da referente per le attività legate all’integrazione dei nuovi arrivati, \nin particolari se provenienti dall’estero. Nel 2024 si sono concluse 165 procedure di \nnaturalizzazione, 154 procedure sono ancora in corso a livello comunale, mentre sono state \npresentate 67 nuove domande. Nel corso del 2024 sono stati 49 i cittadini stranieri a \nchiedere un colloquio informativo. \n\nNel 2024 è proseguito il progetto di “Tavolo della solidarietà”, con lo scopo di far dialogare \ntra loro le diverse associazioni ed enti attivi sul territorio cittadino in ambito di integrazione \nsociale. Sono inoltre proseguite le attività di accoglienza e integrazione presso la scuola di \nDaro, in collaborazione con il Servizio integrazione degli stranieri del Cantone e diverse \nassociazioni attive in questo ambito. Si è pure consolidato il progetto di collaborazione con \nle scuole comunali volto a coinvolgere tutte le quinte elementari in vista della Settimana \ncontro il razzismo. \n\nComplessivamente il Movimento della popolazione nel corso del 2024 ha registrato 35'979 \nmutazioni tra nascite, decessi, matrimoni, divorzi, arrivi, partenze e cambi di indirizzo. Al \ndicembre 2024 la popolazione di Bellinzona era di 46’544 abitanti (647 in più rispetto \nall’anno precedente). \n\n2.1.7 Risorse umane \n\nDurante l’anno il Settore Risorse umane ha consolidato e poi continuato l’implementazione \ndell’applicativo informatico in dotazione, assicurando il raggiungimento segnatamente di \nun ulteriore importante traguardo al proposito e meglio garantendo la possibilità di accesso \nal medesimo a praticamente tutti i collaboratori (non era ancora il caso in particolare per la \nmaggior parte del personale del Settore Anziani e per i docenti), ciò che ha permesso la \ndismissione di molti invii cartacei fino ad allora necessari, ad esempio dei conteggi \nstipendio, in quanto tali documenti sono da quel momento disponibili direttamente nel \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n12 \n\n \n\ngestionale per ciascuna collaboratrice e ciascun collaboratore grazie al proprio profilo \npersonale. \nNel corso del 2024 il Settore ha inoltre avuto la possibilità di fare dei primi fondamentali \npassi per sviluppare maggiormente la gestione delle assenze dei collaboratori: a inizio \ngiugno si è potuto accogliere la nuova figura del Care manager e il mese successivo vi è stata \nl’introduzione dell’Assicurazione IPG Malattia. \nNella seconda parte dell’anno si è quindi provveduto a somministrare a tutte le \ncollaboratrici e a tutti i collaboratori, tramite un ente esterno, un sondaggio sulla \nsoddisfazione lavorativa. \nDurante il 2024 si è avviata, anche qui tramite un ente esterno, un’analisi di genere, con \nfocus su conciliabilità vita-lavoro, che il Settore accompagna ed è tuttora in corso. \nUn altro avvio sostanziale è stato quello della prevista formazione legata al progetto Smart \nWorking, che è avvenuto ad inizio anno, sempre in collaborazione con AITI, e durerà ancora \nper tutto il 2025. Si tratta di un percorso composto da 5 moduli di ognuno mezza giornata, il \ncui obiettivo è di aiutare i Funzionari dirigenti a gestire ed esercitare la leadership, mentre i \nCollaboratori a lavorare e collaborare in modo efficace in un’organizzazione che cambia. \nCoinvolti sono (stati) tutti i Funzionari dirigenti (toccando i seguenti specifici temi: 1. Il \nruolo del leader nell’impresa, 2. Le persone e la motivazione, 3. La comunicazione, 4. La \nleadership in azione, 5. Il colloquio come performance) e circa 250 collaboratori (A. Il \nbagaglio di competenze dello smart worker, B. Motivazione, benessere e senso del lavoro, C. \nCosa vuol dire comunicare in modo efficace, D. Relazionarsi e collaborare in modo \nintelligente, E. Gestione dei meeting aziendali + Cultura del feedback). \nCon riferimento ancora alla formazione, basilare, è proseguita quella a tutti i collaboratori \nsulla sicurezza e salute sul lavoro (così come hanno trovato continuità i lavori riguardo al \nrelativo Manuale) e quella connessa alla Direttiva sulla tutela dell’integrità personale delle \ncollaboratrici e dei collaboratori della Città; pure confermati sono stati i vari corsi presso \nl’Istituto di formazione continua a Camorino. \nA giugno è stato promosso un ulteriore momento, d’introduzione sull’organizzazione della \nCittà, per i nuovi collaboratori assunti, che si vuol riproporre almeno semestralmente, con \nil Segretario comunale nonché Capo del personale. \nAll’inizio dell’anno scolastico è stato regolarmente predisposto il classico evento dedicato \nai molti apprendisti che si formano presso l’Amministrazione, con tra l’altro la \npartecipazione e l’intervento della ciclista professionista Linda Zanetti, mentre in autunno \nquello volto a presentare verso l’esterno i posti di apprendistato offerti dalla Città, con il \nnuovo nome “Apprendista in Città”, nonché puntualmente la serata per celebrare le \nanzianità di servizio e i pensionamenti delle collaboratrici e dei collaboratori. \nNel mese di ottobre, il Settore ha organizzato il secondo incontro, anche di scambio, di \nmezza giornata con e tra tutti i Funzionari dirigenti, presso il Centro al Ciossetto, alla \npresenza del Municipio e di, quale ospite in una prima parte, Mattia Croci-Torti, allenatore \ndel Football Club Lugano, il quale ha riferito rispetto ai metodi di gestione del gruppo e alle \ncomplesse dinamiche motivazionali. \n\n2.1.8 Comunicazione, relazioni istituzionali e quartieri \n\nIl Settore include due Servizi - Comunicazione e relazioni istituzionali e Quartieri – voluto \nsotto lo stesso cappello poiché entrambi molto connessi con l’attività pubblica dell’ente \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n13 \n\n \n\ncomunale e con la cura dei suoi rapporti sia verso l’opinione pubblica, sia verso l’utenza, sia \nverso i partner istituzionali di grado superiore, sia di quelli più locali, quali Patriziati, \nParrocchie come pure le Associazioni di quartiere previste dal Regolamento comunale.  \n\nServizio comunicazione e relazioni istituzionali \nL’importanza crescente dei social nella modalità con la quale la cittadinanza, le aziende, i \nvisitatori e i turisti si informano viene affrontata con un investimento di tempo e \ncompetenze professionali crescente. Curare i contenuti, promuovere la varietà dei temi \ntrattati, declinandoli nel modo più affine al canale di cui ci si sta servendo per diffonderli, \nquasi sempre portando ogni singolo tema su almeno due ma spesso più canali, inclusi quelli \ntradizionali cartacei (rivista della Città, volantini, affissioni, albo) è infatti essenziale. Inoltre, \nper quanto riguarda i social, non ci si può accontentare di avere un pubblico sempre più \nampio in fatto di follower, che fortunatamente dati alla mano comunque crescono \ncostantemente su tutti i fronti. Dietro questo concetto di “persona che segue il profilo di \nBellinzona”, ci sono persone che vanno anche fidelizzate, incuriosite, coinvolte affinché \nsiano spinte a consultare, leggere, approfondire nel limite del possibile quanto viene loro \nproposto. Le persone vanno quindi fatte soprattutto interagire.  \n\nIn concreto, nel 2024 il Servizio ha ideato e avviato il progetto di modellino Lego della \nFortezza, battezzato “Fortezza di Bellinzona Lego Challenge”, che mira a sfruttare la \npossibilità offerta dal sito del noto fabbricante di mattoncini giocattolo danese di proporre \nall’azienda nuove idee per kit Lego. L’intento era naturalmente duplice, o meglio triplice: da \nun lato attraverso il caricamento del progetto sulla piattaforma www.ideas.lego.com, far \nconoscere la Fortezza all’interno della comunità globale degli appassionati, presentare il \nprogetto alla stampa locale e nazionale affinché a sua volta fungesse da volano per l’idea \nstessa, che necessita di 10'000 voti per essere presa in considerazione dalla Lego, e per la \nFortezza in quanto tale e infine, idealmente e previa approvazione da parte degli esperti di \nLego, vedere realizzato un modellino dei manieri di Bellinzona quale primo progetto \ninteramente svizzero messo in commercio da questa azienda in tutti i suoi negozi presenti \nnelle maggiori Città mondiali.  \nIl progetto, presentato lo scorso mese di agosto, ha avuto un’eco molto positiva nei media, \nnella popolazione residente, tra i turisti, in seno alla community Lego online e si sta \navvicinando al traguardo dei 10'000 voti in maniera confortante rispetto alle tempistiche \nconcesse dalla piattaforma che prevedono un lasso di tempo massimo superiore ai due anni \nper tagliare il traguardo.  \nNel 2024 è poi proseguita la pianificazione – voluta dal Municipio nel 2023 con la campagna \n“Chi va piano, gode di più” – delle campagne di sensibilizzazione della cittadinanza su temi \nparticolarmente sentiti e fonte di frequenti segnalazioni o reclami da parte della \ncittadinanza. La riflessione nella fase di preparazione di queste campagne ha portato a \nideare le stesse tramite il coinvolgimento di un testimonial non umano. Si è subito \nimmaginato al cane quale “migliore amico” dell’essere umano e frequentatore, nella società \ndi oggi, di quasi tutti gli ambiti in cui si trovano coinvolti le sue detentrici e i suoi detentori. \nIn virtù di quanto esposto sopra in relazione all’importanza dell’interazione, si è quindi \nindetto un concorso per i domiciliati per permettere loro di candidare il proprio cane. Al \ntermine della procedura di selezione è stato identificato Artù, un Airedale Terrier che dallo \nscorso autunno è stato dapprima presentato, poi progressivamente coinvolto nella \nsensibilizzazione sulla prima delle tematiche scelte dal Municipio per le campagne. Si tratta \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n14 \n\n \n\nin concreto della convivenza tra detentori di cani e altre categorie di fruitori dello spazio \npubblico, con riferimento all’uso del guinzaglio, al rispetto delle proprietà private e \npubbliche nella gestione del proprio cane e delle sue abitudini (raccolta escrementi, rumori \nmolesti, ecc.). Ricordiamo che nel 2023 era invece stata affrontata la velocità di e-bike e \nmonopattini nelle aree pedonali o comunque fortemente frequentate anche da pedoni.  \nL’attività generale del Servizio è stata anche nel 2024 intensa: numerosi i momenti pubblici \nsia d’incontro con i media, sia per l’inaugurazione di infrastrutture o servizi, sia in occasione \ndi visite o altri eventi pubblici. Dietro le quinte si è proceduto ad ampliare l’offerta di \ncomunicazione interna attraverso la pagina intranet della Città, in collaborazione con il \nSettore Risorse umane, a progettare un nuovo portale web della Città che sarà pubblicato nel \n2025, a preparare l’apertura del nuovo canale WhatsApp della Città attraverso un’analisi dei \npro e dei contro del canale stesso e di quanto avviene presso altri enti pubblici paragonabili \nal nostro. \nIl Servizio ha supportato inoltre l’attività di comunicazione – sia nell’allestimento e verifica \ndi testi, sia per quanto riguarda la concezione visuale – di piccoli e grandi progetti di altri \nSettori, degli Enti autonomi e di progetti esterni in cui la Città è parte attiva oppure ha una \nforte interessenza (Semisvincolo Bellinzona Centro, Parco fluviale Saleggi-Boschetti, Belli+ \nper citare i più attuali in fatto di attività di comunicazione). Lo stesso è valso per la \npromozione di eventi trasversali, dove è coinvolta anche la parte istituzionale e la \npromozione dell’immagine della Città, come è stato ad esempio il caso nella preparazione, \npromozione e gestione dell’evento di fine estate “A Bellinzona Spacchiamo!”, che ha riunito \ncon forte successo di pubblico per la prima volta proprio al nostro Parco urbano il \nPentathlon del Boscaiolo, evento cantonale, con le competizioni svizzere ed europee di \ntaglialegna, denominate Stihl Timbersports.  \nPer quanto riguarda gli eventi più strettamente istituzionali, molto apprezzata la nuova \nmodalità di organizzazione della cerimonia di fine anno al Teatro sociale di dicembre, ma \nanche momenti quali l’intitolazione della piazza Maria Amadini dello scorso ottobre. Le \nvisite ufficiali e di cortesia a Palazzo civico e la trasferta del Municipio a Basilea, con \nl’incontro, tra gli altri, con il Presidente del Consiglio di Stato del semicantone hanno pure \nsegnato l’attività del Servizio.  \n\nServizio quartieri \nNel 2024 il Servizio quartieri ha continuato l’attività di supporto ai comitati di quartiere, \npartecipando alle assemblee di quartiere e in caso di bisogno anche alle riunioni dei \nrispettivi comitati. È stato apportato un cambiamento nei rapporti Città-Associazioni di \nquartiere per valorizzare il ruolo istituzionale, con l’introduzione della presentazione \nquartiere per quartiere del Piano opere e l’attività in generale prevista nell’anno. Viene così \nmigliorata la comunicazione proattiva, e reso concreto il ruolo di tramite delle AQ tra \nAmministrazione e cittadinanza. La partecipazione alle assemblee di quartiere avviene \ntramite una delegazione del Municipio, insieme a rappresentanti della Polizia comunale e \ndel Servizio medesimo. La partecipazione della Polizia comunale permette, specialmente a \nfronte di domande su traffico e sicurezza pubblica, di offrire “in diretta” risposte a \nsegnalazioni giunte dai cittadini, e sensibilizzare i presenti su temi d’attualità, come ad \nesempio le truffe telefoniche ai danni di anziani, ma anche di prendere nota di esigenze e \nproblematiche che talvolta cittadine e cittadini esitano a segnalare chiamando la Polizia \ncomunale. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n15 \n\n \n\nIl Servizio quartieri inoltre ha svolto il ruolo di coordinatore fra i 14 enti patriziali per \nl’ideazione e organizzazione della manifestazione Patriziati in festa, all’interno dell’evento \nStrade in festa del 15 settembre. La presenza di uno stand dedicato alla realtà patriziale \nrientrava nei festeggiamenti a livello svizzero della Giornata nazionale dei patriziati del 14 \nsettembre: proprio questa ricorrenza ha portato alla partecipazione alla manifestazione del \nPresidente della Federazione svizzera dei Patriziati e delle Corporazioni. Il Servizio quartieri \ninsieme al Servizio comunicazione, si è occupato di organizzare la cerimonia ufficiale di \ninaugurazione della casa comunale di Moleno, in occasione della Sagra d’autunno del 5 \nottobre. La buona riuscita dell’evento è stata possibile con la collaborazione delle due \nsocietà locali (Circolo ricreativo di Moleno e Associazione quartiere Moleno). Il 4 novembre, \ninoltre, si è svolta la serata di presentazione del Comitato promotore per la costituzione \ndell’Associazione quartiere Gudo. Il lavoro di questo gremio ha portato alla nascita \ndell’organo di rappresentanza del quartiere il 10 febbraio 2025. \nDurante l’anno qui passato in rassegna il Servizio ha inoltre continuato a svolgere il ruolo di \ncoordinatore fra vari uffici comunali e il Municipio per l’avanzamento di temi trasversali \nche competono a più dicasteri o enti autonomi. \nNel 2024, con la conferma dell’apertura dell’area di sosta per nomadi svizzeri al Seghezzone \ndi Giubiasco, il Servizio ha inoltre mantenuto il suo ruolo di interfaccia per la questione \nnomadi svizzeri fra la Città, i Servizi dell’amministrazione e il gruppo di lavoro “nomadi” del \nDipartimento delle istituzioni, occupandosi delle questioni amministrative, delegando gli \naspetti tecnici ai competenti uffici del Comune.  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n16 \n\n \n\n2.2 Dicastero Educazione, cultura, giovani e socialità \n\n2.2.1 Educazione \n\nL’anno scolastico 2024/2025 è iniziato con alcuni avvicendamenti all’interno dell’apparato \ndi direzione. La direttrice della zona verde, Jasmin Shkodra, è stata sostituita dal signor Alan \nBognuda. La zona blu ha visto l’entrata in servizio della vicedirettrice, Nathalie Pronzini. \nPer quanto riguarda la scuola elementare non vi sono stati particolari cambiamenti, mentre \nper quanto riguarda la scuola dell’infanzia vi è stata l’introduzione dell’operatore per la \npausa meridiana. \nL’erogazione delle ore alle docenti di lingua integrazione ha subito una diminuzione \nrispetto lo scorso anno scolastico 4788 UD (5736 UD nel 23/24). \nIl gruppo di lavoro che si è chinato sullo stato delle infrastrutture scolastiche ha ricevuto \nriscontro dalle valutazioni fatte e ci si sta adoperando nelle varie sedi per trovare soluzioni \nche possano colmare le manchevolezze delle strutture esistenti.  \n\nGruppo lavoro Formazione docenti \n\nL’inizio dell’anno scolastico 2024/2025 è stato caratterizzato dalle formazioni riguardanti il \nPiano di Studio promosse dal Cantone. Per non sovraccaricare i docenti abbiamo optato per \nla promozione di formazioni facoltative in collaborazione con il settore corsi della Croce \nRossa. Le stesse hanno preso avvio nel 2024 e si concluderanno nel 2025. Parallelamente le \nsedi hanno optato per formazioni brevi e mirate per i propri docenti. La zona verde e la zona \nblu hanno continuato il percorso Dillo forte. Le altre zone per il momento non sono entrate \nin materia, considerato anche che nel 2024 le classi dalla II alla IV hanno partecipato alla \nmostra “Sono unico e prezioso” promossa sempre da ASPI. \n\nGruppo lavoro Nuove tecnologie \n\nIl Gruppo di lavoro sulle nuove tecnologie nelle scuole, formato da due direttori didattici, \nun vicedirettore e dal responsabile dei Servizi amministrativi, ha proseguito le attività con \nil fine di fornire strumenti ai docenti ed equilibrare la strumentazione tecnica nelle varie \nzone della Città. In particolare, il gruppo di lavoro ha messo l’accento sui seguenti aspetti: \n\n- Gestione della cassa con 12 PC e 12 IPAD a disposizione per attività didattiche e una \ncassa con 12 Thymio per attività sulla robotica educativa dinamici. \n\n- Proseguimento con l’acquisto e il completamento del parco apparecchiature per la \nproiezione, beamer o Smart TV. \n\n- Acquistato device complementari quali, visualizer e plotter da taglio e stampante \n3D. \n\n- Conferma dei momenti di sensibilizzazione all’uso delle apparecchiature \ninformatiche. Oltre all’apprezzato momento con le classi V promosso in \ncollaborazione con la Croce Rossa è stata proposta anche un’attività per le classi IV \nin collaborazione con la SUPSI-DFA. \n\n- Il collegio dei direttori ha proseguito con le proposte di formazione continua con \ncorsi sulle ICT, tra i quali Schoolmaps, matematica con Cabri, laboratorio \nd’artigianato digitale e robotica educativa. \n\n- Richiesto un progetto per la posa di antenne WiFi nelle scuole dell’infanzia. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n17 \n\n \n\nAllo stesso tempo il gruppo di lavoro ha mantenuto i contatti con il Servizio informatica \ndella Città, AMB, il Cerdd del DECS e la SUPSI-DFA. \n\n2.2.2 Amministrazione scuole e Servizio scuole \n\nPer l'anno 2024, l'ufficio Amministrazione scuole ha operato a pieno regime, garantendo \nefficienza e puntualità nelle attività amministrative a supporto delle istituzioni scolastiche. \n\nBellinzona conta una cinquantina di persone occupate come personale alberghiero nelle 18 \nmense di scuola dell’infanzia, il Servizio amministrazione scuole è sollecitato parecchio \nnella ricerca di supplenti per la sostituzione del personale assente (più di 5600 ore di \nsupplenza). In questo CeCo è stato inserito anche lo stipendio per gli operatori della pausa \nmeridiana ca. fr. 66 mila per il periodo settembre-dicembre 2024. Nel 2024 i dodici team di \ncucina hanno preparato 148’316 pasti per la scuola dell’infanzia (149 mila nel 2023) e 4’282 \npasti (5 mila nel 2022) per le mense delle scuole elementari; questa diminuzione di pasti \npreparati per la SE è dovuta principalmente alla modifica di contratto con le associazioni \nche gestiscono i centri extrascolastici che provvedono in proprio alla gestione, compresi i \npasti. Continua il progetto “Too good to go” per salvare i pasti non consumati nelle due \nmense di Sementina e Monte Carasso: complessivamente ne sono stati “salvati” 160 (430kg \ndi CO2 risparmiati). \n\n2.2.3 Scuola infanzia e Scuola elementare \n\nPer l’anno scolastico 2024/2025 contiamo 56 sezioni di scuola dell’infanzia con 1150% di \ndocenti d’appoggio (+100% rispetto all’anno precedente) e 112 sezioni di scuola elementare \n(-1 classe) con 350% di docenti d’appoggio (+50% rispetto all’anno precedente). \n\n2.2.4 Scuola fuori sede, doposcuola e biblioteche \n\nNel corso del 2024 433 allievi (6 zone, 26 classi) hanno potuto partecipare alla settimana \nbianca presso i comprensori sciistici di Campo Blenio o Airolo. \nIn primavera 2024 sono state organizzate 6 settimane verdi che hanno coinvolto 12 classi e \n208 allievi presso le strutture di Sommascona, Mezzana, Olivone, Arzo e Rodi. \nNell’autunno del corrente anno scolastico 338 allievi suddivisi in 19 classi hanno partecipato \nad una delle 9 settimane verdi organizzate nelle località di Sonogno, Arzo, Faido e Rodi. \n\nNel corso dell'anno 2024, i corsi doposcuola sono tornati alla formula precedente, suddivisi \nin turni da 5 lezioni anziché un unico turno di 10 lezioni. Questa modifica è stata introdotta \ncon l'intento di suscitare un maggiore interesse tra gli allievi, tuttavia si segnala una \ncostante diminuzione delle iscrizioni. L'Ufficio Amministrazione Scuole sta collaborando \nattivamente con i gruppi di genitori per valutare nuove proposte, con l'obiettivo di garantire, \nse possibile, una continuità dei corsi per tutto l'anno scolastico. \n\nPer le biblioteche il 2024 ha segnato la realizzazione di alcune iniziative di formazione: dal \ncorso con Daniele dell’Agnola (partito nel 2023), al concorso di scrittura rivolto ai docenti il \nquale comprendeva 2 formazioni (con Gionata Bernasconi e con Misha Dalcol), alle visite \nper le classi presso la casa editrice Flamingo di Bellinzona. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n18 \n\n \n\nAbbiamo avuto il pensionamento della bibliotecaria di Giubiasco e con la nuova gestione \nabbiamo potuto offrire delle proposte diverse. \n\nUn altro aspetto importante è stata l’adesione al portale (volontariato.ch) il quale ha \npermesso di reclutare un numero sufficiente di volontari, forza indispensabile per gestire le \nbiblioteche. \nInfine, proprio inerente ai volontari, come Città abbiamo messo a disposizione dei biglietti \nper il Teatro sociale come ringraziamento del loro impegno. Attualmente sono circa 50 \npersone che prestano servizio di volontariato presso le biblioteche cittadine. \n\n2.2.5 Cultura e eventi \n\nLa nostra Città è in continua evoluzione, e presenta la necessità di crescere e consolidare la \npropria identità. Un ruolo fondamentale in questo percorso è svolto dal settore culturale ed \neventistico, che contribuisce in modo significativo alla vitalità e all’attrattività del \nterritorio.    \nNegli ultimi anni, la Città ha visto un aumento di iniziative culturali e ricreative, che non \nsolo arricchiscono l’offerta per cittadini e turisti, ma rappresentano anche una possibilità \nper generare un indotto economico importante. In questa prospettiva, per rispondere alle \nesigenze sempre più articolate dei promotori privati e delle istituzioni, è essenziale \nsviluppare una politica culturale strategica, capace di fornire indicazioni chiare e di \ngarantire continuità e qualità nell’offerta.  \n\nL’obiettivo è quello di consolidare e migliorare costantemente la programmazione, affinché \ngli eventi proposti possano trovare un posto rilevante nella politica culturale cantonale. \nPensiamo, ad esempio, a iniziative di ampio respiro come Sconfinare Festival, che nel 2024 \nha esplorato il tema del rapporto tra l’Io e il mondo, interrogandosi sulle connessioni tra \nidentità individuale e collettiva. Il festival ha portato sulla piazza bellinzonese ospiti di \ncaratura internazionale, che hanno saputo coinvolgere e stimolare il dibattito, attirando un \npubblico sempre più numeroso. La crescita dell’evento è evidente, segno della sua capacità \ndi affermarsi come appuntamento culturale di riferimento, in grado di stimolare riflessioni \nprofonde e di attrarre interesse ben oltre i confini cittadini.    \nAnche l’arte visiva gioca un ruolo chiave, con le esposizioni di SpazioReale, che non solo \noffrono un punto di vista innovativo, ma favoriscono anche la creazione di reti con altre \nrealtà associative della Città, sfruttando il linguaggio della fotografia. Ne è un esempio \nl’Evento Reale legato alla mostra su Ragnar Axelsson, che ha saputo costruire un ponte tra \nla fotografia e gli sport estremi, culminando in una serata di grande successo all’Ex \nConvento delle Agostiniane di Monte Carasso, capace di coinvolgere un vasto pubblico e \ncreare sinergie tra mondi apparentemente distanti. \n\nIl Settore Cultura ed eventi sa anche cogliere nuove sfide, sostenendo eventi che per la prima \nvolta si affacciano sulla scena Bellinzonese. È il caso di TEDx, che ha debuttato con due \nappuntamenti da tutto esaurito, dimostrando l’interesse crescente per il dibattito culturale \ne l’innovazione delle idee. Un altro esempio è l’installazione che ha trasformato la fontana \ndella Foca in un ambiente suggestivo durante il festival Territori, promosso da Zona B, \ncreando un’esperienza unica, capace di catturare l’attenzione di cittadini e visitatori.    \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n19 \n\n \n\nNon meno significativa è la sfida di saper animare il Parco Urbano anche grazie ad iniziative \nprivate come Crystalloft, che ha accolto numerose aziende provenienti da tutta la Svizzera, \ncreando uno spazio che altrimenti non sarebbe stato disponibile a Bellinzona. Questo \nevento, oltre a incrementare il numero dei pernottamenti per chi, provenendo da oltre \nGottardo, sceglie questa struttura per organizzare il proprio evento, aumenta anche la \nvisibilità della Città e dei suoi castelli, offrendo un’ulteriore opportunità di promozione del \nterritorio. Il progetto Crystalloft ha anche saputo dialogare con artisti ticinesi di spicco, \nportando al parco le maestose sculture di Ivo Soldini, che hanno trasformato l’ambiente in \nuno spazio suggestivo e innovativo.  \n\nUn ruolo di primo piano è stato giocato anche dalla musica, con un programma ricco e \ndiversificato: dal successo dell’Orchestra della Svizzera italiana, sempre più apprezzata nella \nprogrammazione culturale della capitale, al Montebello Festival, dedicato alla musica da \ncamera, fino ai dieci anni di Castle on Air, che porta grandi nomi della scena musicale in un \ncontesto suggestivo. A questi si aggiunge la rassegna Beatles Day, che celebra l’iconico \ngruppo britannico, e l’animazione del parco urbano, dove FestivalPark ha inglobato anche \nla proiezione degli Europei di calcio, creando un punto di incontro tra sport e \nintrattenimento.  \n\nNon meno importanti sono le animazioni culturali volte a promuovere le tradizioni locali, \ncome PerBacco, che celebra la cultura enogastronomica, e i numerosi mercati a tema che \nanimano il centro cittadino. Inoltre, le animazioni popolari nei quartieri svolgono un ruolo \nessenziale per la vita associativa, rafforzando il senso di comunità e contribuendo alla \ncoesione sociale.  \n\nInvestire nella cultura significa investire nel futuro della Città, creando un’offerta sempre \npiù qualitativamente elevata e attrattiva, capace di rispondere alle esigenze di un pubblico \ndiversificato e di rafforzare il ruolo della Città come punto di riferimento culturale a livello \ncantonale e oltre.  \n\n2.2.6 Servizi sociali \n\nIl Settore Attività sociali in generale ha riscontrato nel corso del 2024 una minor spesa \ncomplessiva rispetto a quanto preventivato. L’attenzione rivolta al contenimento della \nspesa, che ha sortito effetti positivi in alcuni centri di costo, dove la spesa è stata inferiore a \nquanto previsto, si pensi ad esempio all’Autorità regionale di protezione, ai contributi di \nlegge e alla voce altri contributi, ha compensato il maggior costo per il servizio sociale \ngiovani e famiglie (+74'900 ca.) dove la spesa è stata superiore a quanto previsto e al minor \nricavo della clinica dentaria (-57'900 ca.). Il contributo per anziani ospiti di istituto come \npure la partecipazione alle spese sociali (AM/PC/AVS/AI) risultano molto inferiori al \npreventivo (fr. -3.4 Mio ca.) e si rimanda al capitolo 3.2.2 per le spiegazioni di dettaglio. \n\nA livello di prestazioni LAPS si nota un aumento delle prestazioni assistenziali, influenzato \ndalle difficoltà di ordine finanziario riscontrate dalla popolazione e legato all’aumento dei \npremi di cassa malati, alla riduzione dei contributi per le prestazioni complementari, alla \nprecarietà del mondo del lavoro e all’aumento del costo della vita più in generale. Si noti che \nlo sportello LAPS di Bellinzona ha il numero di domande più alto di tutto il Cantone il che \nporta ad un importante carico di lavoro. Ciò si è sentito ancora di più nel corso del 2024 a \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n20 \n\n \n\ncausa di un’assenza prolungata per malattia di una collaboratrice, di alcuni avvicendamenti \ndi personale, compensata in parte da una supplenza, che grazie all’impegno di tutti i \ncollaboratori dello sportello non hanno compromesso l’operatività dello stesso.  \n\nI dati relativi al servizio sociale comunale registrano un aumento generale dell’utenza, con \nun aumento costante dei casi presi a carico dagli assistenti sociali e dagli operatori di \nprossimità. La diminuzione dei casi seguiti dai curatori, non è indicativa in quanto \ncondizionata a un pensionamento che ha generato una minore capacità di presa a carico \nconsiderato il necessario passaggio delle consegne. In generale si riscontra sempre \nl’aumento della complessità delle casistiche e la tendenza dell’utenza a far capo al servizio \nquando l’urgenza è impellente per poi cercare di sfuggire al controllo più regolare degli \noperatori sociali fino alla criticità successiva che impone un nuovo intervento immediato e \ndispendioso in termini di tempo e impegno. Si segnala inoltre il sovraccarico di lavoro del \nservizio sociale, che da un confronto con i principali comuni ticinesi, si posiziona all’ultimo \nposto in termini di dotazione di personale per quanto attiene alle unità lavorative di \nassistenti sociali ogni 1’000 abitanti. Nonostante questa situazione, il servizio ha continuato \na svolgere un buon lavoro con grande impegno dei collaboratori, ma va fatta una riflessione \nsul potenziamento del personale in dotazione, per continuare a garantire la qualità del \nlavoro svolto e le prestazioni offerte anche in futuro alla fascia più debole della popolazione. \n\nIl consolidamento della funzione di operatore di prossimità ha influito sull’impostazione \ndel lavoro nell’ambito del servizio sociale comunale, con una parte dei compiti \nprecedentemente svolti dai colleghi sul territorio, delegati al servizio di prossimità. Con il \npotenziamento di personale è stata incrementata la presenza sul territorio tenendo in conto \nanche i luoghi di aggregazione giovanile nell’ottica di rivolgere l’attenzione anche a questa \nimportante fascia della popolazione. \n\nPer quanto attiene al servizio sociale una fascia di popolazione che richiede grande impegno \ndi risorse è rappresentata dagli utenti, prima seguiti dal SOS, con importanti esigenze \namministrative e di integrazione sociale, linguistica e culturale. Si riscontra inoltre sempre \npiù, un minor investimento dei servizi specialistici, che a fronte di tagli o difficoltà a livello \ndi reclutamento del personale si ritrovano a fornire prestazioni ridotte o modificate che poi \nricadono sui servizi più generalistici, come quello comunale. \n\nI quartieri con il maggior numero di casi seguiti dal servizio sociale sono, in ordine \nnumerico, Bellinzona, Giubiasco, Monte Carasso, Claro e Camorino. \n\nIl numero di pratiche gestite dai curatori è diminuito, aspetto direttamente connesso alla \npartenza di un collaboratore che svolgeva questa funzione e alla necessità di assunzione \ngraduale di nuove pratiche. \n\nPiù in generale si sottolinea come anche nel corso del 2024 il settore si sia trovato purtroppo \nad operare ancora a ranghi ridotti a seguito dell’aggressione da parte di un utente subita da \nuna funzionaria e che ha comportato un periodo di assenza per infortunio con conseguente \nnecessità di supplenze interne, con conseguente ritardo nell’implementazioni di alcuni \nprogetti. La gestione corrente del settore è stata comunque garantita grazie alla \ncollaborazione, disponibilità e capacità del personale del servizio. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n21 \n\n \n\n2.2.7 Giovani e famiglie \n\nAnche per il 2024 è continuato il consolidamento dell’offerta di servizi extrascolastici \npresenti in Città, definendo gli spazi che in proiezione futura, di pari passo con le \nristrutturazioni delle diverse sedi scolastiche cittadine, offriranno all’interno delle scuole \nquesta importante offerta a favore delle famiglie bellinzonesi. Anche per quanto riguarda \nl’aiuto all’inserimento per l’anno facoltativo nella scuola dell’infanzia, in collaborazione con \nil DSS e il DECS si è riusciti a dare continuità all’offerta. \n\nNel corso dell’anno si è conclusa la fase valutativa dell’offerta presente e ha preso avvio la \nseconda fase, più propositiva e operativa, dello studio commissionato a Consavis SA volto a \ndefinire, dopo aver fotografato la variegata offerta extrascolastica esistente sul territorio, la \ngovernance del modello organizzativo che verrà scelto per uniformare l’offerta di servizi \nextrascolastici sul territorio cittadino. \n\nPer quanto attiene al sostegno all’avviamento, previsto al fine di incentivare la nascita di \nnuovi nidi d’infanzia in Città, i tagli cantonali, che hanno bloccato il finanziamento di nuove \niniziative, sono stati con ogni probabilità la causa che ha frenato la nuova apertura di tali \nstrutture, difficilmente in grado di autofinanziarsi senza il supporto cantonale, e \nconseguentemente portato al non ricorso a questi contributi. \n\nPer quanto attiene al centro giovanile, da anni oggetto delle aspettative di questa fascia di \npopolazione, già nel corso del 2022 si era individuata un’ubicazione adatta ad accogliere \nquesta struttura, soluzione pure avallata in principio dall’UFaG. L’entrata in funzione è \ntuttavia dettata e condizionata dai tempi e dagli investimenti necessari per modificare lo \nstabile esistente, che integrerà pure l’archivio comunale. Si prospetta l’ultimazione dei \nlavori per giugno 2030. Tenuto conto di tali tempistiche, si sta valutando con gli uffici \ncantonali, la fattibilità di un’apertura anticipata del centro in una sede provvisoria in attesa \ndi traslocare negli spazi definitivi al termine dei lavori di ristrutturazione dello stabile. \n\nIn merito alla promozione delle attività giovanili, prosegue la collaborazione nell’ambito dei \nprogetti Midnight Sports, Mini Move e The Social Truck, che continuano a suscitare \ninteresse e consenso tra i giovani e le famiglie.  \n\nAnche il progetto Una famiglia per una famiglia continua ad offrire il suo supporto ai nuclei \nfamigliari che vivono un momento di fragilità attraverso il supporto e l’accompagnamento \ndi famiglie affiancanti.  \n\n2.2.8 Operatori di prossimità \n\nIl 2024 è stato caratterizzato da una riorganizzazione interna definita, tra l’altro, anche a \nseguito degli aumenti di dotazione di personale decisi dal Consiglio comunale che hanno \npermesso di ottimizzare l’impostazione lavorativa del personale stesso. Il servizio, che fino \nallo scorso anno si indirizzava maggiormente all’intervento rivolto alle fasce di popolazione \ndi adulti e anziani, è ora attivo anche con la fascia giovanile essendo presente in molti luoghi \ndi ritrovo e aggregazione dei ragazzi. Il carico di lavoro è aumentato rispetto al 2023, con 85 \nnuove segnalazioni e 79 chiusure. L’intervento di queste figure, con una funzione più \nproattiva rispetto ai colleghi assistenti sociali e curatori, riscontra sempre più \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n22 \n\n \n\napprezzamento sia dalle persone che vengono seguite individualmente, sia dai servizi di \nsupporto con i quali la collaborazione e il lavoro di rete è in principio positivo. \n\n2.2.9 Autorità Regionale di Protezione \n\nNel corso del 2024 il carico di lavoro dell’Autorità regionale di protezione ha riscontrato, in \ntermini di numero di decisioni, un aumento rispetto allo scorso anno (+82), ancor più \nsignificativo se si considera l’assenza prolungata di una collaboratrice a seguito \ndell’aggressione già citata in precedenza e che ha necessitato supplenze interne e generato, \nforzatamente, un rallentamento dell’operato dell’Autorità.  \n\nSi mantiene la difficoltà operativa sempre crescente a fronte di un territorio (ticinese) che \noffre sempre meno risposte ai bisogni delle famiglie e degli adulti con fragilità. Anche nel \n2024 si è operato in modo più rigoroso sul fronte delle spese e dei ricavi, pur mantenendo \novviamente sempre coperti i bisogni di protezione, cosa che negli ultimi anni ha portato a \nun miglioramento della situazione. \n\nNon ci sono novità di rilievo in relazione al progetto di cantonalizzazione del settore dalla \nvotazione popolare di fine 2022. Si attende tuttora l’esito di lavori del Gran Consiglio, che si \nsta occupando della trattazione del relativo messaggio cantonale. Non è ancora chiara la \ntempistica decisionale e di attuazione di questa importante modifica organizzativa, che \nvedrebbe cadere la competenza comunale diretta su questo ambito molto sensibile e \ndelicato. \n\n \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n23 \n\n \n\n2.3 Dicastero Sicurezza e servizi industriali \n\n2.3.1 Polizia \n\nUn altro anno è trascorso senza potere prendere visione del rapporto finale del gruppo di \nlavoro sulla “Polizia Ticinese”, gruppo creato allo scopo di proporre una migliore \nsuddivisione di compiti e competenze in materia di Polizia; la presentazione del rapporto \nfinale avverrà a primavera – estate 2025 così come comunicato dal gruppo di lavoro. \n\nDurante la metà del 2024 vi è stato il pensionamento del Cdt Beltraminelli e la nomina del \nnuovo Comandante, Cap Fabrizio Martinella. Vi è stata una riorganizzazione interna con la \nnomina del nuovo Vice Comandante, Iten Andrea Cremonini e l’apertura di un concorso per \nun aiutante capo con il ruolo di aiuto alla condotta per il servizio esterno. Questo permetterà \nun aiuto nella gestione delle numerose pratiche.  \n\nAbbiamo inoltre proceduto all’iscrizione alla Scuola cantonale di Polizia di due aspiranti che \nnel frattempo hanno terminato il loro primo anno di formazione e da marzo 2025 andranno \na rinforzare il corpo della Polizia comunale nel loro secondo anno di formazione. \n\nLa Polizia comunale collabora con tutti i settori dell’Amministrazione comunale ed è \ndunque un servizio determinante per svolgere controlli mirati e accompagnamenti di vario \ngenere a sostegno dell’attività dei vari servizi. Si è visto un aumento delle collaborazioni con \nla Polizia cantonale nella gestione degli interventi anche non prettamente di competenza \ndella Polizia comunale. \n\nCome per tutti i settori, si è trattato e si tratta di rimanere costantemente aggiornati sulle \nparticolarità del territorio garantendo una presenza attenta e costante nei quartieri con un \nnumero sufficienti di pattuglie in rispetto della Polizia di prossimità che compete alle Polizie \ncomunali. \n\nIn sede di preventivo, per il 2024 si confermavano ancora la necessaria attenzione al \ncontenimento della spesa tramite miglioramenti dell’organizzazione interna e la necessità \ndi continuare a garantire la copertura in ambito di sicurezza del territorio di competenza. \n\nLa presenza della Polizia comunale sull’arco delle 24 ore è stata sempre garantita anche nei \nComuni convenzionati, con soddisfazione dei rispettivi Municipi e anche della popolazione. \n\nAnche per il 2024 non si sono riscontrate problematiche particolari in ordine alla sicurezza. \n\n2.3.2 Pompieri \n\nLa situazione viaria, con conseguenti difficoltà e ritardi nel rientro dei militi volontari in \ncaserma in caso di chiamata, si conferma essere un aspetto sempre più critico che richiederà \nun’attenta analisi per la ricerca di soluzioni sostenibili in futuro. \n\nAnche nel 2024 è stata ulteriormente consolidata la strategia di assegnare al Corpo Pompieri \nmaggiori compiti ausiliari a favore dell’amministrazione comunale, alfine di ridurre il \nfabbisogno finanziario del CeCo dovuto, in particolare, all’aumento del personale \npermanente. Dal 1.1.2024 è stata trasferita al Corpo Pompieri la Squadra Manifestazioni \n(precedentemente nei Servizi Urbani e Ambiente), composta da tre unità lavorative. La \nsquadra si occupa, su mandato del Settore Cultura ed eventi, dell’allestimento e \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n24 \n\n \n\nristabilimento delle manifestazioni sul territorio comunale. Inoltre, a seguito di una \npartenza improvvisa non preventivata, il Corpo Pompieri ha assicurato a carattere \ntemporaneo, con 2 unità lavorative incaricate a tempo determinato, il servizio di \nmessaggeria interna all’amministrazione comunale e di portineria di Palazzo Civico. Al \n31.12.2024 presso il Corpo Pompieri erano impiegate 22.25 unità equivalenti nominate e \nulteriori 1.90 unità lavorative incaricate a tempo determinato, per un totale di 25 \ncollaboratori. \n\nPer il terzo anno consecutivo, la campagna di arruolamento è stata condotta a livello \ncantonale e coordinata dalla Federazione Pompieri Ticino. In previsione del 2025, sono stati \nselezionati 20 aspiranti pompieri urbani e 3 aspiranti pompieri di montagna. Da notare che \ngli aspiranti riguardano anche le future sedi distaccate di Cadenazzo e Gambarogno. \n\nNel corso del 2024 i lavori preparatori per la riorganizzazione dei pompieri del Bellinzonese \nsono giunti alla fase istituzionale. I Consigli comunali di Arbedo-Castione, Lumino, \nCadenazzo, S. Antonino e Gambarogno hanno, nelle rispettive sedute di dicembre, \napprovato la riorganizzazione e la futura convenzione con la Città che entrerà in vigore il 1° \nluglio 2025, premessa l’approvazione del Consiglio comunale. \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n25 \n\n \n\n2.4 Dicastero Anziani e ambiente \n\n2.4.1 Strutture per anziani \n\nNel corso del 2024, la gestione del Settore Anziani ha visto un significativo miglioramento \nnell’organizzazione e nell’efficienza operativa, grazie a un affinamento dei processi di \nlavoro sulla Multistruttura. Questo processo ha permesso una maggiore sinergia tra i \ndifferenti servizi, ottimizzando le risorse e garantendo un’erogazione più efficace delle \nattività. Parallelamente, si è assistito al consolidamento dei servizi centralizzati (Servizio \nFarmacia, Servizio Risorse Umane, Servizio Finanze, Servizio Amministrativo), che hanno \nrafforzato il proprio ruolo strategico a beneficio di tutta la Rete, favorendo una gestione più \ncoordinata e integrata. Sul piano economico-finanziario, sono state condotte approfondite \nanalisi sulla ripartizione e sull’imputazione dei costi, contribuendo a una maggiore \ntrasparenza e sostenibilità delle operazioni. Un aspetto di rilievo è stato inoltre la gestione \ntransitoria della Casa per anziani Greina e gli ulteriori sviluppi per l’integrazione della \nmedesima nella Rete cittadina, affrontata con particolare attenzione alla continuità \nassistenziale e al benessere degli ospiti, garantendo standard di cura elevati e supporto.  \n\nLa gestione dell'anno 2024 ha registrato un’occupazione completa degli istituti, \nconfermando i livelli pre-emergenza sanitaria. In particolare, il tasso di occupazione è stato \ndel 97.75% per le case per anziani e 87.07% per il Centro Somen, confermando allo stesso \ntempo i coefficienti di ponderazione sul grado di complessità di cura e assistenza. Al 31 \ndicembre 2024, la lista d’attesa contava 23 domande di accoglienza. L’integrazione del \nSettore Anziani e la collaborazione operativa con gli altri enti e operatori sanitari cerca di \nrispondere alle esigenze della popolazione, seguire i principi di continuità delle cure e \ndell’assistenza e di facilitare la transizione da domicilio-ospedale-rientro a \ndomicilio/istituto per anziani, grazie alla ragione d’essere dei posti letto del Centro Somen. \nIn questo senso, il compito di alcune figure professionali condivise con gli enti operanti sul \nterritorio (ABAD e Pro Senectute) contribuiscono a facilitare il passaggio da un ambiente di \ncura all’altro o di attivare adeguati servizi per un rientro a domicilio.  \n\nL’accompagnamento transitorio della Casa per anziani Greina nella gestione organizzativa \ned operativa ha seguito un percorso coordinato, rispettando le tempistiche definite dal \nprogetto, con l’obiettivo di acquisirne la proprietà e la gestione a partire dal 1° gennaio 2026. \nNel corso del 2024, le nuove assunzioni di personale sono state effettuate con contratto di \nlavoro della Città, con conseguente addebito dei costi a fine anno. La collaborazione con il \nServizio Informatica [SIB] e l’Azienda Multiservizi Bellinzona [AMB] ha permesso di \navanzare con l’integrazione informatica parziale e con le analisi sulla dotazione dei \ndispositivi informatici. L’implementazione completa seguirà dopo l’approvazione \ndell’integrazione dell’istituto da parte del Consiglio comunale. Inoltre, è stato allineato \nl’applicativo per la pianificazione, gestione delle presenze e dei tempi di lavoro con quello \ngià in uso presso il Settore Anziani. \n\nIl gruppo di lavoro istituito dal Municipio ha condotto un’analisi approfondita sui bisogni di \nposti letto per i prossimi 30 anni, formulando proposte strategiche per la politica \nsociosanitaria a favore delle persone anziane. I risultati sono stati presentati nel Messaggio \nmunicipale n. 888 del 26 febbraio 2025, con la richiesta di un credito di fr. 2'610'000.00 per \nla manutenzione straordinaria della Casa per Anziani Comunale (tappa 1). Nel corso \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n26 \n\n \n\ndell’anno, i contatti con il Cantone sono proseguiti per ottenere il consenso sulle strategie \ndi implementazione della politica sanitaria per la popolazione anziana, nonché per \ngarantire il riconoscimento e il finanziamento degli interventi previsti in linea con la \nPianificazione integrata LAnz-LACD 2021-2030. Documento strategico questo che, \nstabilisce l’ordine di priorità degli interventi nel settore sociosanitario, garantendo risposte \nadeguate alle esigenze della popolazione nelle case per anziani ticinesi. Attraverso la \npartecipazione ai diversi consessi (Associazione Comuni Ticinesi, Associazione Comuni in \nAmbito Sociosanitario, Commissione Consultiva dei Comuni), il Municipio ha confermato \nla propria adesione alla pianificazione cantonale e al piano di azione per la creazione di Reti \nintegrate in modo proattivo e costruttivo. \n\nA supporto di ciò, e con l’obiettivo di ottimizzare la gestione del parco immobiliare, \ngarantire un servizio di qualità e preservare il valore degli stabili, nel mese di settembre \n2024, per il Settore Anziani, è stata assunta la figura del Facility Manager. \n\nParallelamente, per affrontare le tematiche relative alla gestione degli istituti per anziani, in \nlinea con le proposte cantonali, è stato avviato uno studio sulla costituzione dell’Ente \nAnziani, affidando l’analisi a consulenti esterni. Si pensa di presentare un Messaggio \nmunicipale entro la fine del corrente anno. \n\nIn risposta a questo ambizioso progetto e con l’obiettivo di allineare la contabilità delle case \nper anziani alle direttive cantonali sui prezzi standard e sul finanziamento della complessa \nRete di servizi di Bellinzona – che include una struttura unica in Svizzera come il Centro \nSomen – è stato affidato un mandato a un consulente esterno. Il suo compito è individuare \neventuali inefficienze gestionali, proporre soluzioni correttive e fornire elementi utili a \ngiustificare eventuali costi non riconosciuti dal Cantone, propri della Rete Cittadina \n\nInfine, il completamento del progetto di Centralizzazione della farmacia ha portato \nall’avvio, dal 1° novembre 2024, del nuovo sistema di gestione del percorso del farmaco, \ngarantendo un processo integrato dalla prescrizione alla somministrazione. Il sistema \nassicura l’aderenza agli standard di qualità in materia di sicurezza e adeguatezza nella \ngestione della terapia farmacologica per i residenti, in linea con gli intendimenti per la \ncreazione di Servizi centrali, l’unificazione di competenze, che svolgono la propria attività a \nfavore di tutte le entità del Settore.  \n\n2.4.2 Servizi urbani e ambiente \n\nIl 2024 è stato caratterizzato dall’assenza del direttore, per la seconda metà dell’anno, dovuta \nal suo pensionamento che ha rallentato inevitabilmente tutte le attività del Settore. Grazie \nalla collaborazione e a uno sforzo collettivo, il Settore è riuscito comunque a garantire un \nservizio ottimale alla popolazione. Purtroppo, a fine anno il Settore ha dovuto affrontare la \ndolorosa perdita di un responsabile di servizio (servizi urbani) che ha lasciato un ulteriore \nvuoto sia dal punto di vista professionale che, soprattutto, nel cuore di tutti i suoi colleghi.  \n\nNel corso dell’anno non si sono registrati eventi straordinari di particolare rilevanza ad \neccezione di alcuni temporali estivi che hanno provocato qualche disagio in alcuni quartieri \ndella Città. In generale però la meteo, a livello di precipitazioni e nevicate, è stata tutto \nsommato clemente e rispetto agli anni precedenti non ha sollecitato i Servizi urbani in \nmodo importante. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n27 \n\n \n\nLe attività del servizio tecnico sono state migliorate e velocizzate grazie dall’inserimento di \ndue nuove unità lavorative, avvenuto nel 2023, che nel corso dell’anno sono riuscite ad \nacquisire la dovuta esperienza per poter esprimere meglio le loro qualità.  \n\nIl reparto tecnico-amministrativo, con sede a Monte Carasso, opera in base ad \nun’organizzazione strutturata per settori di competenza (verde urbano, strade, foreste e \nterritorio, rifiuti, ecc.); tale impostazione risulta al momento confacente e proporzionata \nalle necessità. Il giudizio sul periodo trascorso è pertanto sostanzialmente positivo anche se, \ncome si può facilmente immaginare, i vari processi conoscono continue evoluzioni ed \nottimizzazioni che devono essere opportunamente implementate nelle attività del servizio.  \n\nIl Servizio Verde urbano ha conosciuto il primo anno completo sotto la direzione del \nnuovo responsabile di servizio. Oltre al consolidamento dei processi correnti si è voluto \nmettere l’accento sulla promozione del verde in ambito urbano. In particolare, si segnala la \nconclusione dello studio legato a questo tema con l’implementazione di alcune misure (es. \ntransumanza urbana, aiuole con flora autoctona, ecc.). Sono proseguiti inoltre i rilevamenti, \ntramite il nuovo supporto gestionale, del catasto del verde e le indagini sistematiche sugli \nelementi del patrimonio arboreo pubblico. Questo sistema informatico è stato \nimplementato anche per la manutenzione e il controllo dei parchi gioco. Si segnala inoltre, \nin tema parchi gioco, l’allestimento del nuovo credito quadro (2024-2028). Infine, si è \nconclusa la prima fase del progetto di lotta alle neofite nel quartiere di Bellinzona e si sta \ndefinendo la strategia futura per estenderla anche negli altri quartieri.  \n\nIl Servizio Foreste e territorio si è occupato delle normali attività di manutenzione legate \nalla gestione del territorio (bosco, riali, sentieri, pericoli naturali) che nel complesso sono \nrisultate in linea con gli anni precedenti ad eccezione del maggior sforzo causato dal \nmaltempo estivo (grandinata) che ha colpito in modo importante alcuni quartieri. La \ndifficoltà maggiore per il servizio è stata però l’assenza del direttore del Settore Servizi \nUrbani e Ambiente per la seconda metà dell’anno e il conseguente supporto alla direzione \nda parte del responsabile di servizio. Questo doppio impegno ha diminuito la presenza sul \nterritorio che è stata comunque garantita grazie agli ottimi rapporti con i diversi enti esterni \ncoinvolti ed in particolare con i Servizi forestali cantonali. Da segnalare il ritardo nello \nstudio sui Presidi territoriali che, come è stato purtroppo evidenziato dalle alluvioni degli \nanni precedenti, risulta uno strumento quanto mai necessario. Si prevede di poter \nconcludere questo studio, sviluppato in accordo con il Cantone, nel corso del 2026. \n\nIl Servizio Nettezza urbana (rifiuti) non ha subito particolari stravolgimenti rispetto agli \nultimi anni e questo ha permesso di dare una certa stabilità all’operatività ordinaria. L’unica \nnovità introdotta è stato il passaggio ad un nuovo sacco per la separazione della plastica a \npartire da settembre 2024 che ha sostituito il “Sammelsack” in uso dal 2019. La Città è \npassata così ad un sistema di raccolta e riciclaggio gestito interamente sul territorio ticinese, \nadeguandosi così alle più recenti disposizioni cantonali.  \n\nIn generale si conferma la migrazione dell’utenza, per i rifiuti conferiti, dagli ecocentri \nperiferici verso l’ecocentro di Bellinzona, che si dimostra molto funzionale ed anche \nattrattivo (giorni e orari di apertura, possibilità di consegnare tutti i rifiuti, ecc.). A \ndimostrazione di ciò, citiamo un dato su tutti, ovvero quello relativo ai rifiuti ingombranti \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n28 \n\n \n\nconsegnati quest’anno: Lotto 2-Bellinzona ca. 1'075 ton, Lotto 1-quartieri Nord ca. 224 ton, \nLotto 3-quartieri Sud ca. 44 ton). \nSi registrano leggeri scostamenti sui quantitativi di rifiuti raccolti, che rientrano comunque \nnelle ordinarie fluttuazioni (meteo, abitudini, eventi) proprie del servizio. \nComplessivamente, i rifiuti urbani non riciclabili (sacchi RSU e Ingombranti) sono diminuiti \nda 9'044 a 9'015 ton. Per quanto riguarda le raccolte separate, il quantitativo è pure \ndiminuito da 13'173 ton a 13'080 ton, in particolare in relazione agli inerti (-89 ton) e al \nlegname (-142 ton) ma compensati in parte da un aumento di altri rifiuti come, per esempio, \ngli scarti vegetali (+104 ton). \nA livello di chilogrammi di rifiuti prodotti per abitante, segnaliamo che: \n- la produzione di rifiuti urbani non riciclabili pro-capite è leggermente diminuita rispetto \n\nall’anno scorso: ca. 194 kg/abitante; \n- la produzione delle raccolte separate pro-capite registra una leggera diminuzione, \n\npassando da ca. 287 kg/ab. a ca. 281 kg/ab. \n\nAnalogamente alle attività legate ai rifiuti, anche per la pulizia del territorio (Pulizia strade \ne piazze) la situazione è tornata sostanzialmente alla normalità. Sono proseguite le attività \ndi pulizia delle zone di aggregazione e di svago della periferia (parchi, golene, luoghi di \nbalneazione, ecc.); i correttivi messi in atto per la stagione estiva sono ritenuti soddisfacenti \nanche se verosimilmente potranno ulteriormente essere ottimizzati in futuro.  \n\nLe attività del Servizio Strade e canalizzazioni sono risultate sostanzialmente in linea con \ngli anni precedenti. Si conferma anche per il 2024 il generale minore impegno per le attività \ndel servizio invernale (minori interventi di sgombero, minor acquisto di sale) in quanto non \nci sono state precipitazioni di rilevo. Le attività ordinarie (manutenzione strade e \ncanalizzazioni) e straordinarie (credito quadro) del servizio sono sostanzialmente \nproseguite senza particolari problemi. \n\nIl Servizio esterno (SUC) ha dimostrato una grande maturità nel gestire la delicata \nsituazione legata allo stato di salute del proprio responsabile di servizio purtroppo \nterminata nel mese di dicembre con il suo decesso. La sua sostituzione è programmata per \nil 2025 anche se il valore professionale e soprattutto umano sarà difficile da colmare a breve \ntermine. Sarà compito del nuovo responsabile affinare l’assetto attuale, anche se ritenuto \nnel complesso già adeguato e performante. \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n29 \n\n \n\n2.5 Dicastero Finanze, economia e sport \n\nIl compito del Settore Finanze e promozione economica, al di là delle attività correnti di \ngestione contabile, di gestione delle contribuzioni e dell’esazione e di promozione del \nterritorio, è quello di collaborare trasversalmente con tutti i settori dell’Amministrazione \nalla ricerca di soluzioni operative che rendano più efficiente l’attività giornaliera. \n\n2.5.1 Servizio Gestione finanziaria \n\nL’anno 2024 ha rappresentato un periodo intenso di riorganizzazione amministrativa, \nsoprattutto a partire dalla primavera, a seguito dell’annuncio della futura partenza in \ncongedo maternità della Responsabile di servizio. Si è quindi trattato di procedere con un \nimportante revisione dell’organizzazione del lavoro, una ridefinizione di compiti e la \nconclusione del processo di definizione procedurale e d’attività già in corso. Questo sforzo \n– che ha accelerato un processo di miglioramento dei processi in atto – è stato soprattutto \nvoluto a seguito dell’impegno adottato dal Settore di non procedere ad una temporanea \nsostituzione nel periodo di congedo, ma di sopperire all’assenza tramite il personale già \nattivo e la scelta deliberata di rallentare e rinviare alcuni passi e/o progetti non prioritari. \nQuesto con lo scopo di alleggerire, seppur limitatamente, finanziariamente la Città. \n\nNel 2024 è proseguito il lavoro di adattamento e miglioramento del nuovo strumento \ngestionale per la trattazione – in ultima analisi – delle fatture (“gestione ordini”). Lo \nstrumento, per la sua complessità, necessita ancora di alcuni affinamenti previsti nel primo \nsemestre 2025, prima di poter portare tutti i benefici sperati; oltre agli aspetti tecnici in via \ndi miglioramento, sarà pure necessario adattare al meglio le procedure amministrative. \nCome indicato in entrata, ci si è molto concentrati su un consolidamento dei processi e dei \ndocumenti legati all’allestimento del preventivo e della pianificazione finanziaria, per \ngiungere al miglior assetto possibile a livello procedurale. Tra le novità nel 2024, spicca il \ncambio di impostazione nella tempistica di preparazione del preventivo, anticipato di 2 \nmesi rispetto all’anno precedente; questa modifica ha permesso una migliore verifica \ntecnica dei dati e maggiori possibilità di riflessione sulle tendenze in atto. Nonostante ciò, \nle numerose e non sempre chiare, né tempestive novità in arrivo dal Cantone (misure di \nrisparmio) hanno messo in difficoltà l’iter preparatorio. \n\nIl 2024, sempre per l’avvicendamento interno citato, ha portato un’accelerazione nel \nmiglioramento delle procedure e prassi del consuntivo; ciò anche in vista dell’entrata in \nazione di un nuovo ufficio di revisione esterna. Questo lavoro non mancherà di essere \naffinato ulteriormente nei prossimi mesi, anche alla luce dell’esperienza del consuntivo \n2024 e dell’importante redistribuzione di compiti effettuata. L’obiettivo è un ulteriore \nconsolidamento e l’inserimento nel Manuale di Qualità. \n\nNel solco dei lavori relativi al consuntivo e quindi al monitoraggio durante l’anno \ndell’andamento finanziario, è proseguito lo sforzo volto a migliorare la capacità previsionale \ne a dare la necessaria informazione al Municipio; un puntuale aggiornamento – in occasione \ndella presentazione del Preventivo 2025 – è pure stato fornito alla Commissione della \ngestione. \n\nPure sono proseguiti i lavori per ulteriori consolidamenti procedurali e l’allineamento agli \nobiettivi del Manuale di Qualità. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n30 \n\n \n\n2.5.2 Servizio Contribuzioni ed esazione \n\nNell’ambito delle contribuzioni, è proseguita e migliorata durante il 2024 la tenuta di \nstatistiche di dati concernenti i valori fiscali di arrivi e partenze (persone fisiche e \ngiuridiche), così come legate all’evoluzione vissuta dai principali contribuenti (anche in \nquesto caso, sia PF che PG). Queste statistiche migliorate permettono di incrementare la \ncapacità previsionale sul fronte delle valutazioni dei gettiti. Questo sforzo e lavoro è svolto \nin coordinamento con il Servizio gestione finanziaria. \n\nÈ stata poi confermata la consueta approfondita verifica e certificazione dei dati \ndell’accertato definitivo 2021 delle imposte pubblicato dal Cantone, con particolare \nattenzione al tema delle imposte alla fonte, per le quali vi sono stati alcuni contatti e incontri \ncon l’Autorità cantonale, i cui servizi si sono dimostrati molto collaborativi e disponibili. \n\nIl 2024 ha coinciso con il passaggio di competenze nella gestione esternalizzata del processo \ndi recupero degli attestati carenza beni (ACB), a seguito del concorso pubblico indetto e la \ncui conclusione si è raggiunta a fine 2023. Come già indicato in passato, il vantaggio \ndell’esternalizzazione di questo compito è quello di poter far capo a società esperte in questo \nambito e con accesso facilitato a informazioni relative a contribuenti non più domiciliati a \nBellinzona; il tutto, senza dover ulteriormente ingrandire la macchina amministrativa \npubblica, ma potendo lavorare con spese limitate all’eventualità di un incasso. \n\nSono poi stati svolti alcuni lavori di allineamento a nuove prassi e strumenti – in particolare \ndigitali – legati soprattutto allo scambio dei dati con l’Autorità cantonale, così come gli \napprofondimenti tecnici necessari all’eventualità di un’applicazione di un doppio \nmoltiplicatore a partire dal 2025; eventualità questa non verificatasi per Bellinzona. \n\n2.5.3 Promozione economica \n\nIn questi anni il Servizio si è molto impegnato sullo sviluppo di progetti che derivano dagli \nspunti e dalle riflessioni emerse e a partire dal 2014 nell’ambito del marketing territoriale. \nA partire dal 2025 il servizio ha un nuovo responsabile che si occuperà di strutturare \nulteriormente le attività attorno a tre assi principali descritti di seguito. \n\nTurismo \nIl posizionamento, soprattutto dal profilo turistico, legato a Bellinzona è in effetti da anni \nstato definito in modo chiaro dal Municipio: Bellinzona è la “Città del Ticino”, che fa della \nstoria, della tradizione genuina e del gusto il proprio cuore, in una cornice autentica, a \nmisura d’uomo e di famiglia. \nProprio sul fronte turistico, nel 2024 è stato sottoposto all’Autorità cantonale l’esito dei \nlavori per la progettazione definitiva della valorizzazione del patrimonio UNESCO (MM n. \n463). Se il Cantone aderirà, ciò rappresenterà un passo fondamentale per procedere sulla \nstrada del rifacimento completo dell’offerta storico-culturale del bene UNESCO di \nBellinzona, dando così nuovo e significativo slancio all’offerta turistica della Città e \ndell’intera regione. Un obiettivo di rilevante importanza è rappresentato dall’opportunità \nofferta dal progetto, di contribuire al rafforzamento dell’0fferta turistica dell’intero \nCantone, con l’arrivo sulla scena di un prodotto differenziato e abilmente strutturato. \nIl contenuto del progetto e la storia che ha fatto emergere sono già stati raccontati nella \nmostra 2024 presso il Castello di Sasso Corbaro, intitolata “Non siamo più nel medioevo. Dai \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n31 \n\n \n\ncastelli alla Fortezza”. La ricchezza delle ricerche svolte e degli intrecci di storie da raccontare \nsono tali da aver condotto, nel 2025, alla creazione di una rinnovata mostra a Sasso Corbaro, \nintitolata “Fortezza Bellinzona. Oltre il Medioevo”. Con la rinnovata esposizione di propria \nproduzione, la Fortezza di Bellinzona entra nella cerchia delle istituzioni culturali in grado \ndi produrre contenuti e dunque di acquisire autorevolezza verso l’esterno. Questo approccio \npermetterà alla Fortezza di Bellinzona di ritagliarsi una posizione all’interno del panorama \nculturale svizzero e di rimando anche mondiale (vista l’appartenenza all’UNESCO). \nSempre sul fronte turistico, si sono concretizzate una serie di importanti riflessioni e di \ncontatti per rafforzare e stimolare la capacità di accoglienza turistica della Città, piuttosto \ndebole sul fronte dell’offerta alberghiera, ciò che limita i volumi di pernottamenti e i relativi \nindotti economici. \n\nSupporto alle imprese \nSul fronte del contatto della Città con la realtà economica locale, sono proseguite le attività \ndel Tavolo di dialogo “Commerci” (nato nel 2020), che riunisce i rappresentanti del \ncommercio, ristorazione, albergheria e altri ambiti a corollario; così come quelle del Tavolo \ndi dialogo “Industria e artigianato” (nato nel 2021), che riunisce numerose aziende (il loro \nnumero è stato rivisto al rialzo) di carattere industriale e artigianale della regione. \nL’importanza di questi Tavoli è confermata dalla partecipazione attiva e dagli spunti per \nprogetti e approfondimenti che ne derivano. Essi contribuiscono – assieme ad altre \niniziative – a creare una rete importante tra enti pubblici e privati e attori economici. Tra le \niniziative aggiuntive e spesso legate ai Tavoli di dialogo vi sono i progetti di promozione \ndella realtà commerciale legati al Natale, così come momenti di formazione e informazione \nper i neo e futuri imprenditori, come la “Giornata dei fondatori”, svolta in collaborazione \ncon IFJ Startup Support. \nSono pure proseguiti i lavori nell’ambito delle attività legate al label Fair Trade Town, che \nrichiedono annualmente il rinnovo delle presenze sul territorio, così come la creazione e \nrealizzazione di attività pubbliche di sensibilizzazione su temi affini. \n\nSviluppo aree periferiche \nNel corso del 2024 si sono intensificati i contatti e la collaborazione con la Fondazione Valle \nMorobbia, sullo slancio del rinnovato vigore, grazie all’inizio d’attività di una collaboratrice \nesterna, finanziata dalla Città. Questi lavori sono sfociati nella messa in sicurezza delle \nminiere, nella presentazione di un progetto Interreg VI “Memorie di ferro” e nella garanzia \ndi preservazione di destinazione a scopo pubblico della Ca’ del Fer. \nSempre sulla Sponda Sinistra, oltre alla già citata operatività con la Fondazione Valle \nMorobbia, si sono compiuti i passi necessari per un avvio fattivo del progetto di Parco \nRegionale Naturale del Camoghé, capitanato organizzativamente al momento dagli ERS del \nBellinzonese e Valli e del Luganese. \nNel 2024 si è avviato anche il progetto Piano d’azione della Sponda Destra, che – con la \ncollaborazione dei partner sul territorio – vuole dare uno sguardo operativo prospettico ai \nprossimi sviluppi del comparto interessato.  \n\nVi sono stati inoltre numerosi ulteriori contatti con promotori di progetti di sviluppo (anche \noltre i confini di Bellinzona) interessati a realizzare piccole e grandi iniziative per la \nvalorizzazione del territorio e del paesaggio. \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n32 \n\n \n\n2.6 Dicastero Territorio e mobilità \n\n2.6.1 Pianificazione, catasto e mobilità \n\nL’attività del Servizio della pianificazione si è concentrata sulla pianificazione del \ncomparto Ferriere a Giubiasco, che prevede una riconversione delle attuali destinazioni \nin contenuti misti residenziali, lavorativi, di servizio e formativi; in settembre è stato \nlicenziato il relativo Messaggio municipale, che il Consiglio comunale ha adottato all’inizio \ndell’anno corrente. Il Messaggio avrebbe dovuto essere pubblicato ai sensi della Legge sullo \nsviluppo territoriale (LST), ma è stato interposto un ricorso contro la decisione del Consiglio \ncomunale ai sensi della LOC. \n\nAnche la pubblicazione secondo LST della variante concernente il nuovo Quartiere Officine \nnon è stata possibile nemmeno nel 2024, a causa sempre di ricorsi LOC. \n\nNel corso del 2024, come nel 2023, sono pure state elaborate anche diverse varianti di poco \nconto per risolvere puntuali questioni di modesta entità, ma importanti per la \nrealizzazione di progetti pubblici e privati. \n\nL’atteso preavviso cantonale concernente il rapporto sul dimensionamento in base alla \nscheda R6 del Piano direttore cantonale, trasmesso al competente servizio cantonale per \nesame della plausibilità nel maggio 2022, non è ancora pervenuto e pertanto la \npianificazione comunale in generale procede con cautela senza creare aumenti delle unità \ninsediative già realizzabili nel PR attuale. \n\nIl Servizio del catasto ha proseguito, come gli anni scorsi, le attività, iniziate con \nl’aggregazione, di aggiornamento e sistemazione di situazioni in sospeso dei precedenti ex \nComuni (banche dati degli stabili, numerazione civica, sostituzione-manutenzione cartelli \nindicanti le vie e stime), nell’ottica di avere una banca dati unificata e funzionale, \nd’interesse anche per gli altri servizi del Comune. \n\nSulla base dell’analisi concernente lo stato dei prelievi per tutti i quartieri, sono stati ultimati \ni lavori e proceduto alla pubblicazione per il prelievo dei contributi supplementari definitivi \nper il quartiere di Sementina. Come già preannunciato nel consuntivo 2023, seguiranno gli \naltri quartieri a dipendenza dello stato del prelievo avvenuto nei decenni passati da parte \ndegli ex Comuni, in attesa di poi elaborare un PGS unico, sottoposto a procedura unificata, \ndi concerto con i servizi comunali a ciò competenti. \n\nPer quanto riguarda il Servizio della mobilità, che si interseca con le competenze e l’attività \ndella Commissione regionale dei trasporti del Bellinzonese (CRTB), sono proseguiti i \nlavori di progettazione e realizzazione delle opere infrastrutturali dei Programmi \nd’agglomerato del Bellinzonese di seconda e di terza generazione (PAB2 e PAB3), fra cui si \ncitano in particolare: \n\n- il nodo intermodale presso la stazione FFS di Giubiasco, per il quale è stata conclusa \nla progettazione definitiva da parte della Divisione delle costruzioni del DT; \n\n- la riqualifica dell’asse Monte Carasso/Sementina, la cui progettazione definitiva è \nstata seguita da dalla Divisione delle costruzioni del DT; \n\n- la progettazione della fermata bus - capolinea del TP a Camorino \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n33 \n\n \n\n- a livello infrastrutturale, sono continuati i lavori di adattamento delle fermate di tutto \nil TP alla LDis con nuove pensiline e marciapiedi rialzati. \n\nA livello comunale il Servizio continua inoltre a seguire da vicino le puntuali esigenze e \nnecessità di tutti i quartieri con interventi mirati sul territorio per migliorare la \nsicurezza e la mobilità ciclo-pedonale. In particolare, nel 2024 è stato ultimato \nl’allestimento del Programma d’agglomerato di quinta generazione (PAB5). \n\nIl Settore ha infine assicurato e continua a garantire l’accompagnamento di altri progetti \nstrategici anche per il Comune, come per esempio il progetto di rinaturazione del fiume \nTicino con il Parco fluviale Saleggi-Boschetti. \n\n2.6.2 Edilizia privata \n\nTra i compiti ordinari del Settore, che spaziano dall’informazione e la consulenza in ambito \nedilizio alla gestione delle diverse procedure, cantieri e le problematiche ad essi correlate, le \nsollecitazioni nel 2024 si mantengono alte, con un numero di domande di costruzione \nleggermente inferiore agli ultimi tre anni, ma ancora del 20% superiore alla media \nprecedente e con un lieve aumento del totale di istanze da evadere. Le cifre indicano in \nproporzione una stabilità del tipo e della località delle procedure. \n\nI contenziosi sono nella media, con un totale 35 ricorsi inoltrati nel 2024, di cui 30 al \nConsiglio di Stato (a fronte di 71 licenze con opposizioni) e 5 al Tribunale amministrativo. \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n34 \n\n \n\n2.7 Dicastero Opere pubbliche \n\nNel corso del 2024 si è consolidata ulteriormente l’organizzazione del Settore Opere \npubbliche. \n\nSono entrati in servizio un Capoprogetto Smaltimento acque, una Capoprogetto Edilizia \nPubblica e il Responsabile del nuovo Servizio Progetti Speciali, strategici per la Città. \n\nIl carico di lavoro del Settore rimane elevato: attraverso un’attenta prioritizzazione dei \ndiversi investimenti previsti nel Piano Opere, sarà possibile livellare le risorse necessarie per \ni prossimi anni. \n\nNel presente bilancio di consuntivo sono stati inseriti tutti i conti delle opere concluse per \ncui si propone di procedere alla loro chiusura. \n\nIl Servizio Costruzioni Stradali ha portato a termine diversi lavori di costruzione, tra cui il \nrifacimento stradale di Via Luini e dell’incrocio semaforico con Viale S. Franscini \n(intervento collegato al Semisvincolo di Bellinzona), la riqualifica e sistemazione di Via \nRocca e San Nazario a Gudo, la sistemazione dello smaltimento acque nella parte alta di Via \nai Ronchi, la realizzazione di un nuovo marciapiede sulla strada cantonale a Gnosca, la \ncostruzione della nuova strada di servizio nella zona Primiàn a Claro e la realizzazione di un \ncampetto di calcio in erba sintetica presso le scuole di Preonzo. Inoltre, sono state \ncompletate alcune tratte di canalizzazioni previste nel Credito quadro delle canalizzazioni. \nOltre ai lavori comunali, il Servizio ha collaborato attivamente con USTRA e il Cantone per \nla realizzazione del Semisvincolo. \nParallelamente, sono stati portati avanti diversi progetti la cui esecuzione è prevista nel \n2025, tra cui il nuovo posteggio ai Chiossi a Gorduno, la ripresa dei lavori per la realizzazione \ndel PGS Lotto 4 di Claro, la riqualifica stradale in Cumlina a Camorino, la rinaturazione del \nRiale di Gorduno, il rifacimento della pavimentazione stradale in Via Mirasole a Bellinzona \ne la realizzazione di un nuovo posteggio in Muntagna a Camorino. \n\nIl Servizio Smaltimento Acque e Pericoli Naturali, si è occupato della realizzazione e \nconclusione di alcuni lavori di costruzione, fra cui gli interventi urgenti di messa in \nsicurezza a seguito di un importante crollo in roccia avvenuto nel quartiere di Monte \nCarasso a fine 2023 e il risanamento di una briglia danneggiata sul torrente della Valle di \nGorduno, e dell’inizio della realizzazione della nuova canalizzazione acque miste sulla Salita \nal Castello di Montebello, con annessa valorizzazione del sentiero. \nParallelamente sono stati progettate diverse opere che verranno realizzate nei prossimi \nanni, fra cui le nuove canalizzazioni in La Carèe da Spréve a Claro, gli interventi di \ncanalizzazione funzionali al progetto del 3° binario ferroviario e della nuova fermata di \nPiazza Indipendenza, lo spostamento delle canalizzazioni e il miglioramento idraulico in via \nFabrizia a Giubiasco, il completamento delle opere di premunizione dalla caduta sassi in \nlocalità Nocca-Cracco a Bellinzona. \nL’allestimento del nuovo PGS della Città di Bellinzona, indispensabile alla pianificazione e \nprogettazione delle importanti opere di canalizzazione che dovranno essere realizzate nei \nprossimi decenni, è proseguito come previsto e occuperà il Servizio ancora per alcuni anni. \n\nInfine, il Servizio ha partecipato attivamente nella Direzione di Progetto del Parco fluviale \nSaleggi-Boschetti. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n35 \n\n \n\nAnche per il Servizio Edilizia Pubblica il 2024 è stato un anno intenso; tra le principali \nopere concluse o in avanzata fase di realizzazione si citano: la ristrutturazione e \nampliamento dell’Ex Casa comunale di Moleno, la manutenzione straordinaria della Chiesa \nSanta Maria della Grazie, la nuova Scuola elementare Ciossetto a Sementina, i lavori relativi \nalla manutenzione del Teatro Sociale e i molteplici importanti interventi sulle infrastrutture \nsportive previste nel precedente Credito Quadro come anche la segnaletica di tutti gli stabili \namministrativi. \nNel 2024 sono iniziati alcuni cantieri strategici, tra i quali il più importante, la \nristrutturazione della Scuola elementare Nord a Bellinzona. \nAllo stesso tempo sono stati portati avanti diversi progetti con realizzazione prevista nei \nprossimi anni, tra cui l’ampliamento della Scuola dell’infanzia di Sementina, il risanamento \ndella copertura della pista da ghiaccio e delle cupole della piscina coperta, i lavori presso l’Ex \nConvento di Monte Carasso, il restauro del Bagno pubblico con la tappa Va di \nristrutturazione e ammodernamento spogliatoi al livello +1 e le rilevanti opere concernenti \nil nuovo Credito Quadro (2024-2029) sulle infrastrutture sportive. Infine, è stata definita la \nstrategia riguardante i futuri interventi per le case per anziani del Comune di Bellinzona. \n\nL’attività del Servizio Stabili nel 2024 è stata caratterizzata da un volume di investimenti \nsuperiore alla norma, raggiungendo ca. fr. 4 mio, a discapito delle attività di pianificazione \ne gestione immobiliare: sono stati gestiti una quarantina di investimenti, tra i quali i più \nsignificativi sono stati il Polo Biomedico di Bellinzona e il Museo Villa dei Cedri. \nSono stati inoltre aperti un’ottantina di casi assicurativi tramite la polizza stabili, per un \nimporto di ca. fr. 0.5 mio. con un grado di copertura del 56% al netto delle franchigie \ncontrattuali. Con una media di 1,5 casi assicurativi alla settimana, l’area tecnica è \ncostantemente impegnata in attività impreviste e imprevedibili; oltre a questi casi interni è \nstato gestito il danneggiamento da parte di terzi dello stabile Faggio in viale Portone per un \ndanno di ca. fr. 200'000. \nL’implementazione del progetto Gestione ordini ha imposto la riorganizzazione delle spese \ndi gestione corrente in appalti annuali, allo scopo di ridurre la gestione amministrativa e le \nattività di controllo, impegno che ha ritardato le attività pianificate e svolte dai tecnici. \nLa gestione operativa garantita dall’Ufficio Manutenzione Stabili è stata caratterizzata da \nnumerose assenze di lunga durata, circostanze che hanno richiesto continue \nriorganizzazioni del personale per far fronte agli interventi di manutenzione e garantire un \nlivello di servizio adeguato. \nL’implementazione della piattaforma Loga3, per la pianificazione dei turni di lavoro, ha \nimpegnato l’area Pulizie Stabili più del previsto in quanto la ripresa della pianificazione \n2023 non è stata automatica. \nLa manutenzione dei cimiteri, si è svolta nel 2024 senza particolari difficoltà e imprevisti; \nviceversa, la gestione amministrativa è stata ridotta al minimo, per riuscire a gestire il \ncrematorio comunale con una risorsa in meno. Nella prima metà dell’anno è stato portato a \ntermine il MM relativo al nuovo Regolamento cimiteri, licenziato a inizio settembre. \nPer necessità di spazio, è stato eseguito e portato a termine lo spurgo dei loculi cinerari del \ncimitero di Camorino. \nRispetto a quanto previsto a preventivo, la gestione del crematorio comunale è proseguita \nper tutto il 2024 operativamente con risorse esterne, mentre l’amministrazione è stata \nsvolta internamente al servizio.  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n36 \n\n \n\n2.8 Controllo interno e gestione della qualità \n\nA partire da aprile 2024 l’organico del Settore Controllo interno e gestione della qualità è \nstato di 3.8 UL nominati: 1.4 UL per il Servizio Controllo qualità e processi e 2.4 UL per il \nServizio Revisione interna. \n\nGestione qualità \n\nNel corso del 2024 il lavoro del Servizio si è concentrato sulla personalizzazione della \npiattaforma Moodle: durante gli anni precedenti era stata individuata come la più adatta ad \nospitare il materiale del Sistema di Gestione Qualità. Tale piattaforma soddisfa infatti \naspettative e necessità, in termini di interattività, possibilità di personalizzazione nonché di \nfruibilità e immediatezza. È importante considerare, da un lato, la forte identità della Città \ncosì come quella della sua Amministrazione, che è vasta ed eterogenea. In questo senso, la \npiattaforma Moodle è stata modificata dal punto di vista grafico sia per rispecchiare \nl'identità visiva e culturale della Città che per massimizzare l'esperienza dell’utente. Ogni \nmodifica e aggiustamento è il risultato di una riflessione approfondita e di scelte ben \nponderate coordinate con il Servizio informatica per gli aspetti tecnici e la fattibilità \ninformatica.  \n\nL’implementazione della piattaforma Moodle, prevista per la primavera 2025, rappresenta \nun’azione concreta per avvicinare ancor di più l’Amministrazione al tema della qualità, \nobiettivo che per altro il Servizio persegue in ogni sua attività. Crediamo che mettere a \ndisposizione l’interfaccia digitale consolidi il ruolo e il lavoro del Servizio all’interno della \nCittà, sottolineando l’importanza strategica di questa tematica. Lo scopo è generare maggior \nconsapevolezza, interesse e partecipazione da parte dei collaboratori verso il tema della \nqualità e il ruolo che ricopre in questa amministrazione. \n\nInoltre, il Servizio ha continuato a lavorare alla stesura dei processi interni da pubblicare nel \nManuale Qualità collaborando con i Settori interessati: Servizi Centrali, Risorse Umane e \nFinanze e promozione economica. Si prosegue quindi consolidando il materiale prodotto e \nallestendone del nuovo.  \n\nInfine, il Servizio coordina progetti trasversali per rafforzare la collaborazione e le sinergie \ntra Settori promuovendo i principi di cultura aziendale e allineandosi agli stessi.  \n\nControllo interno (revisione interna) \n\nCon l’inizio della nuova Legislatura il Servizio di Revisione interna (SRI) ha proceduto ad \nallestire la Pianificazione quadriennale (2024-2027) basata da una parte su quanto già fatto \nnegli anni precedenti e dall’altra su nuove esigenze risultate dall’analisi dei rischi insiti nelle \nvarie attività. Questo ha poi permesso di procedere con la pianificazione annuale specifica \nda mettere in atto. \n\nL’accresciuta importanza dell’ambito della revisione procedurale, oltre che contabile, i \nconcetti della Nuova gestione pubblica, nonché i dettami contenuti nella definizione di \nrevisione interna1, tendente al raggiungimento di un valore aggiunto, hanno ispirato \n\n \n \n1 Traduzione dall’inglese della nuova definizione di revisione interna dell’IIA (Institute of Internal Auditing): L’Internal \nAuditing è un’attività indipendente e obiettiva di assurance e consulenza, finalizzata al miglioramento dell’efficacia e \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n37 \n\n \n\nl’organizzazione attuale del Servizio e forniranno ulteriori spunti per l’evoluzione futura dei \ncompiti del SRI. \n\nIn risposta alle citate nuove tendenze si possono annoverare le seguenti attività, che il SRI \nha promosso nel corso del 2024: \n\n- il costante aggiornamento dei documenti di lavoro e l’archiviazione della \ndocumentazione; \n\n- la pianificazione annuale (2024) delle entità da verificare sulla base di una prima \nvalutazione dei rischi; \n\n- la continuazione dell’analisi di un applicativo informatico per la revisione interna, \ncon particolare riferimento agli aspetti di protezione dei dati. \n\nLe attività svolte riguardano, in particolare, la verifica dei Centri di costo (1 rapporto); la \nrevisione di contabilità ausiliarie (2 rapporti); la verifica della correttezza dei rendiconti \nannuali delle Fondazioni (2 rapporti); i rapporti di consulenza (4 rapporti) e le verifiche non \npianificate (4 rapporti). \n\nAnche nel 2024, oltre all’attività di consulenza nell’ambito delle revisioni interne, il SRI è \nstato spesso interpellato dai Settori/Servizi nella sua funzione peritale a esprimersi su \nsingole problematiche non direttamente connesse al mandato di revisione. Tale attività non \nrientra propriamente nei compiti formalizzati dall’Ordinanza municipale sul Servizio di \nRevisione interna, essa permette però di contribuire a trovare soluzioni appropriate a \nvantaggio di tutti, anche dell’attività di revisione stessa. \n\nCon il consuntivo 2023 era giunto a scadenza il mandato per la revisione esterna dei conti \nper cui nel corso del 2024 si è proceduto a pubblicare il concorso e ad assegnare il mandato \ndi revisione dei conti della Città di Bellinzona e del Settore Anziani per il periodo 2024/2027, \ntenuto conto della “Direttiva per gli organi di controllo esterno del 16 settembre 2024”, \nemanata del Dipartimento delle Istituzioni. \n\nAllo scopo di aggiornare le metodologie di lavoro agli Standard internazionali in costante \nevoluzione, onde essere informato sulle varie proposte formative e permettere uno scambio \ndi esperienze, il SRI aderisce ad alcune associazioni di categoria. \n\nIl Settore Controllo interno e qualità partecipa, e in alcuni casi coordina, vari Gruppi di \nlavoro interni dell’Amministrazione comunale, quali: Progetto Gestione ordini, Progetto \nintegrazione Casa anziani Greina, Progetto Protezione dati, Progetto cultura aziendale, \nProgetto “Nozioni di lingua e stile per la redazione di testi”, Gruppo coordinamento banche \ndati e GIS comunale, Gruppo di lavoro Gestione documentale (Record Manager), Gruppo di \nlavoro CCE/Comuni per nuovo GeCoTi web contribuzioni, Gruppo informatica e \nGovernance informatica e Gruppo di coordinamento. \n\nPartecipa pure a diversi Gruppi di lavoro cantonali che permettono lo scambio regolare di \ninformazioni utili per l’attività del Settore. \n\n \n \ndell’efficienza dell’organizzazione. Assiste l’organizzazione nel perseguimento dei propri obiettivi tramite un approccio \nprofessionale sistematico, che genera valore aggiunto in quanto finalizzato a valutare e migliorare i processi di gestione dei \nrischi, di controllo e di governance. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n38 \n\n \n\nLa formazione continua, intesa quale aggiornamento agli Standard e alle metodologie \nraccomandati a livello svizzero e internazionale, è stata seguita anche nel corso del 2024. È \nfondamentale, per un Organo peritale, rimanere aggiornati sulle novità sia dal punto di vista \ndel metodo di lavoro che nel merito della materia. \n\n \n\n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n39 \n\n \n\n3 Consuntivo 2024 – Conto economico \n\n3.1 Riassunto del consuntivo 2024 \n\nIl Consuntivo viene di seguito presentato secondo lo schema riassuntivo previsto dal \nnuovo MCA2: \n\n C2024 P2024 C2023 \n\nCONTO ECONOMICO  (gettito incluso)  \n\n(senza imputazioni interne)    \n\nSpese operative 222’816’828.64 225’349’972.00 224'883'015.71 \n\nRicavi operativi 214’284’913.80 210’063’719.20 221'438'814.27 \n\nRisultato operativo -8’531’914.84 -15’286’252.80 -3’444'201.44 \n\n    \n\nSpese finanziarie 4’898’683.95 4’953’200.00 4’095’461.25 \n\nRicavi finanziari 10’646’022.99 10’845’060.00 10’053’059.15 \n\nRisultato finanziario 5’747’339.04 5’891’860.00 5’957’597.90 \n\n    \n\nRisultato ordinario -2’784’575.80 -9’394’392.80 2’513'396.46 \n\n    \n\nSpese straordinarie 247’442.02 0 153’888.00 \n\nRicavi straordinari 1’093’384.46 0 142’267.07 \n\nRisultato straordinario 845’942.44 0 -11’620.93 \n\n       \n\nRISULTATO D'ESERCIZIO -1’938’633.36 -9’394’392.80 2’501'775.53 \n\n    \nCONTO DEGLI INVESTIMENTI    \n\nUscite per investimenti 34’130’157.86  26’128’414.57 \n\nEntrate per investimenti 10’551’423.40   4’691’821.03 \n\nOnere netto per investimenti 23’578’734.46 25’000’000.00 21’436’593.54 \n\n    \nCONTO DI FINANZIAMENTO    \n\nOnere netto per investimenti 23’578’734.46 25’000’000.00 21’436’593.54 \n\nAutofinanziamento 10’496’094.45 3’858’260.20 15'888'783.09 \n\nRISULTATO GLOBALE -13’082’640.01 -21’141’739.80 -5’547'810.45 \n\n \nSi ricorda che la presentazione del riassunto del consuntivo in base al nuovo MCA2 \ndifferisce da quanto fatto in passato sino al 2017. In primo luogo, le imputazioni interne \n(addebiti e accrediti interni), che non incidono sul risultato, non sono qui considerate. Esse \nsono per contro presenti nei dati riferiti alla ripartizione funzionale (per Dicasteri) e alla \nripartizione per genere di conto. Per facilitare la comprensione delle definizioni, riportiamo \ndi seguito la tabella estratta dalle Raccomandazioni elaborate a livello cantonale: \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n40 \n\n \n\nTabella 1: Presentazione scalare del Conto economico \n\nCONTO ECONOMICO \n\nSpese operative (30 + 31 + 33 + 35 + 36 + 37) \n\nRicavi operativi (40 + 41 + 42 + 43 + 45 + 46 + 47) \n\nRisultato operativo (livello 1) \n\nSpese finanziarie (34) \n\nRicavi finanziari (44) \n\nRisultato finanziario \n\nRisultato ordinario (livello 2 = ris. operativo + ris. finanziario) \n\nSpese straordinarie (38) \n\nRicavi straordinari (48) \n\nRisultato straordinario \n\nRisultato totale d'esercizio (livello 3 = ris. ordinario + ris. straordinario) \nFonte: Sezione Enti Locali (SEL) \n\n \nPrendendo come riferimento la tabella qui presentata, risulta più semplice comprendere \nquali elementi rientrano in quale genere di risultato. \nUn’ulteriore spiegazione la merita la definizione di “straordinario” ai sensi del MCA2; anche \nin questo caso si fa riferimento alle raccomandazioni allestite dalla SEL: «I costi ed i ricavi, le \nuscite e le entrate, sono considerati straordinari, e non motivati dalla politica finanziaria, qualora, \ncumulativamente, rispettino le seguenti condizioni: \n\n- Non possono in alcun modo essere previsti. \n- Si sottraggono a qualsiasi controllo o influenza. \n- Non concernono l’attività operativa (fornitura di prestazioni). \n\n(…) Non bisogna confondere “straordinario” con “non abituale” (…)» \n\nSempre per facilitare la lettura delle cifre, è utile spiegare come si calcola \nl’autofinanziamento: \n\n-1’938’633.36 + Risultato totale d'esercizio \n\n11’024’120.36 + (33) Ammortamenti beni amministrativi \n\n2’308’085.00 + (35) Versamenti in fondi e finanziamenti speciali \n\n-1’124’242.71 - (45) Prelievi da fondi e finanziamenti speciali \n\n39’000.00 + (364) Rettifiche di valore prestiti dei beni amministrativi \n\n18’841.00 + (365) Rettifiche di valore partecipazione dei beni ammin. \n\n1’014’866.60 + (366) Ammortamenti contributi per investimenti \n\n247’442.02 + (389) Versamenti al capitale proprio \n\n-1’093’384.46 - (489) Prelievi da capitale proprio \n\n10’496’094.45 AUTOFINANZIAMENTO \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n41 \n\n \n\nFornite le spiegazioni tecniche di base per agevolare la lettura dei dati, si passa al loro \ncommento: \n\n- Spese operative: si fissano a 222.8 mio, con una riduzione del -1.1% rispetto al \npreventivo (fr. -2.5 mio); rispetto al consuntivo precedente, la riduzione è del -1%. \n\n- Ricavi operativi: si fissano a 214.3 mio, con un aumento del 2% rispetto al preventivo \n(fr. +4.2 mio); rispetto al consuntivo precedente, vi è una riduzione è del -3.2%.  \n\n- Il risultato operativo: migliora chiaramente rispetto al preventivo (fr. +6.8 mio), ma \nresta negativo (fr. -8.5 mio); peggiora però di fr. 5.1 mio rispetto al consuntivo \nprecedente. \n\n- Spese finanziarie: si fissano a 4.9 mio, con una riduzione del -1.1% rispetto al \npreventivo; rispetto al consuntivo precedente, vi è una crescita del 19.6%. \n\n- Ricavi finanziari: si fissano a fr. 10.6 mio, con una riduzione del -1.8% rispetto al \npreventivo (fr. -0.2 mio); rispetto al consuntivo precedente, l’aumento è del +5.9%.  \n\n- Il risultato finanziario peggiora rispetto al preventivo del -2.5% (fr. -0.14 mio) e si \nfissa a fr. 5.75 mio; rispetto al consuntivo precedente, si è ridotto del -3.5%. \n\n- Spese straordinarie: si fissano a 0.25 mio, mentre non ne erano previste a preventivo; \nrispetto al consuntivo precedente, vi è una crescita del 60.8%. \n\n- Ricavi straordinari: si fissano a fr. 1.1 mio, mentre non ne erano previsti a preventivo; \nrispetto al consuntivo precedente, l’aumento è del +668%. \n\n- Il risultato straordinario è positivo e si fissa a fr. +0.85 mio; nel consuntivo \nprecedente il risultato straordinario era leggermente negativo. \n\n- Il risultato d’esercizio è il dato che per legge deve rispettare il principio \ndell’equilibrio finanziario a medio termine. Nel 2024 esso è negativo e si fissa a fr. \n-1.9 mio, nonostante un miglioramento di fr. 7.5 mio ca. rispetto al dato di preventivo. \nRispetto al consuntivo precedente, il dato peggiora di fr. 4.4 mio. \n\n- L’autofinanziamento rappresenta la liquidità creata dall’attività e mostra la \ncapacità del Comune di finanziare “in casa” gli investimenti; è uno dei principali \ndati con il quale analizzare l’andamento finanziario della Città, soprattutto in \npresenza di un importante programma d’investimenti. Per il 2024 si fissa a fr. 10.5 \nmio, mostrando un chiaro incremento di fr. 6.6 mio rispetto al dato di preventivo \n(+172%). Rispetto al consuntivo precedente vi è una riduzione del 33.9% (fr. -5.4 mio). \n\n- Il conto degli investimenti presenta un onere netto a carico della Città di fr. 23.6 mio, \nrispettando quindi il tetto massimo indicativo fissato dal Municipio (fr. 25 mio). \n\n- Il risultato globale mostra in che termini l’attività corrente sia in grado o meno \ndi finanziare gli investimenti, senza incidere sul debito pubblico. Esso resta \nnegativo e si fissa a fr. -13.1, in chiaro peggioramento (fr. -7.5 mio) rispetto al \nconsuntivo precedente. Questo dato è determinato dall’onere netto per investimenti \nleggermente superiore (fr. +2.1 mio) e dall’autofinanziamento inferiore (-5.4 mio). \n\nPer maggiori dettagli sul confronto tra preventivo e consuntivo, si rimanda ai prossimi \ncapitoli.  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n42 \n\n \n\n3.2 Confronto generale con il preventivo \n\n3.2.1 Il totale delle spese e dei ricavi \n\nIn questo punto del Messaggio, si ritiene utile sintetizzare gli elementi più significativi con \ni quali è possibile riassumere i macro-scostamenti tra preventivo e consuntivo, in modo da \npermettere una visione riassuntiva, ma sufficiente a comprendere l’essenza nel confronto \ntra preventivo e consuntivo. \n\n C2024 P2024 \nCONTO ECONOMICO   (gettito incluso) \n(senza imputazioni interne)   \nSpese “totali” 227’962’955 230’303’172 \n\nRicavi “totali” 226’024’321 220’908’779 \n\nRisultato esercizio -1'938’633 -9'394’393 \n\nQuale dato di partenza viene riassunto il totale delle spese, considerate come spese \noperative + spese finanziarie + spese straordinarie, e il totale dei ricavi, considerati come \nricavi operativi + ricavi finanziari + ricavi straordinari. Nel confronto tra consuntivo e \npreventivo, si nota che: \n\n- le spese totali sono diminuite di fr. -2.3 mio ca. (-1%). I motivi degli scostamenti \nsaranno illustrati nei capitoli successivi. È però utile anticipare che questa riduzione \ndelle spese è generata per fr. 3.8 mio da transitori passivi registrati nel consuntivo \n2023, che sono risultati – alla luce delle fatture effettivamente giunte nel 2024 – \nsuperiori alle previsioni. Senza questo effetto, le spese 2024 a consuntivo sarebbero \nrisultate di fr. 2.6 mio superiori al preventivo (+1.1%). \n\n- i ricavi totali sono cresciuti di fr. +5.1 mio ca., pari a un +2.3%; l’andamento appare \nmolto positivo e sarà descritto in dettaglio nei capitoli seguenti. Come per le spese, \nsi segnala che fr. 900'000 ca. sono legati a maggiori ricavi 2024 determinati da \nconguagli 2023 risultati dissimili dai relativi transitori.  \n\n- il risultato d’esercizio, seppur negativo, migliora rispetto al preventivo di fr. 7.5 \nmio; la variazione del risultato rappresenta appena 1.7% del totale di spese e ricavi. \nSenza l’effetto dei transitori 2023 sul fronte delle spese sopra descritto, lo \nscostamento tra consuntivo sarebbe ridotto a fr. 3.7 mio, pari allo 0.8% di spese e \nricavi. \n\n3.2.2 Principali miglioramenti tra preventivo e consuntivo \n\nPer facilitare la lettura di questo consuntivo che appare sicuramente migliore rispetto al \npreventivo, è utile sintetizzare i principali scostamenti che spiegano questo andamento, che \npossono essere riassunti come segue. \n\n \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n43 \n\n \n\n1. RICAVI \n\nTabella 2: Principali aumenti di Ricavo tra preventivo e consuntivo \n\nNome +Ricavo Riferimento Motivo \n\n2011 \nScuola \nelementare 4260.001 Indennità perdita di guadagno  +184’289 \n\n 1.1 \n\n4102 Centro Somen 4221.003 \nPartecipazione fisioterapia ed \nergoterapia  +209’084 \n\n 1.2 \n\n4103 Case anziani 4220.000 Tasse e rette  +244’929  1.2 \n\n4103 Case anziani 4221.000 \nCasse malati e altre prestazioni \nspeciali  +474’613 \n\n 1.2 \n\n4103 Case anziani 4892.001 \nPrelievi da riserve di settori con \nbudget globale Case anziani +939’357 \n\n 1.2 \n\n4240 \nNettezza \nurbana 4240.021 Tassa raccolta rifiuti  +189’607 \n\n 1.3 \n\n5000 \nFinanze e pr. \neconomica 4260.009 Rimborso spese esecutive  +174’415 \n\n 1.4 \n\n5010 Imposte \n\n4000.000 \n4008.000 \n4010.000 \n4021.000 Gettito di competenza 2024 +800’000 \n\n 1.4 \n\n5010 Imposte 4000.100 \n\nImposta sul reddito e la sostanza \ndelle PF di anni precedenti \n(sopravvenienze) +403’290 \n\n 1.4 \n\n5010 Imposte 4000.200 \nImposte suppletorie sul reddito e \nla sostanza delle PF +470’684 \n\n 1.4 \n\n5010 Imposte 4002.000 Imposte alla fonte PF  +1’144’956  1.4 \n\n5010 Imposte 4009.001 \nImposte su liquidazioni in capitale \ne fine assoggettamento +329’433 \n\n 1.4 \n\n5010 Imposte 4401.010 Interessi di mora su crediti  +200’015  1.5 \n\n5020 \n\nGestione dei \ndebiti e del \npatrimonio 4400.000 Interessi da mezzi liquidi  +157’717 \n\n 1.5 \n\n5900 \nContributi di \nlegge 4622.700 Contributo di livellamento  +518’735 \n\n 1.4 \n\n7113 Crematorio 4240.032 Tasse crematorio  +293’511  1.3 \n\nTotale +6'441’124   \n\n1.1. Rimborsi assicurativi del personale: complessivamente, i rimborsi per infortuni, le \nindennità perdita di guadagno e i rimborsi per malattia hanno generato maggiori \nricavi rispetto a preventivo per fr. 800'000. Il maggiore scostamento lo si ha sulle \nindennità perdita di guadagno. Questi maggiori ricavi sono sparsi in moltissimi CeCo. \n\n1.2. Sistema di finanziamento Settore Anziani: a livello di incremento dei ricavi \nrispetto al preventivo, il Settore Anziani, con il suo sistema variegato di importanti \ncanali di finanziamento, mostra numerosi incrementi importanti. \nComplessivamente il volume dei ricavi delle Case per anziani è risultato di fr. 1.33 mio \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n44 \n\n \n\nsuperiore al preventivo. Il movimento positivo contiene però due elementi \nsignificativi: fr. 1 mio ca. di ricavi rappresentano prelievi da riserve, non contemplati \na preventivo, e il contributo globale del Cantone è risultato fr. 0.6 mio inferiori al \npreventivo. \n\n1.3. Tasse causali: pur se non forzatamente con un’influenza sul risultato, le tasse causali \npossono scostarsi molto tra preventivo e consuntivo. Si segnala in particolare la tassa \nraccolta rifiuti (fr. +0.19 mio) e il crematorio, dove considerato che a preventivo era \nstata prevista l’interruzione d’esercizio, la prosecuzione dell’attività ha generato fr. \n0.3 mio di ricavi non preventivati. \n\n1.4. Fiscalità e livellamento della potenzialità fiscale: sul fronte fiscale, rispetto al \npreventivo abbiamo maggiori sopravvenienze (fr. +0.34 mio), maggiori ricavi di \nImposta alla Fonte (fr. +0.93 mio, provenienti dal 2023) e maggiore gettito annuale (fr. \n0.79 mio); questi maggiori ricavi attestano di una crescita del substrato fiscale che va \noltre le previsioni fatte nel preventivo 2024 e negli anni precedenti. VI sono inoltre \nmaggiori imposte speciali (suppletorie e liquidazioni in capitale; fr. +0.8 mio), che \nnon sono determinate da una tendenza particolare. Il miglioramento complessivo è \ndi fr. +2 mio ca. A questo si aggiunge l’incremento del Contributo di livellamento, \nrisultato di fr. 0.52 mio superiore al preventivo. Pure si aggiunge il recupero di spese \nderivante dall’attività di esazione. \n\n1.5. Mercato dei tassi d’interesse: le mutate condizioni di mercato hanno generato \ninteressi positivi per fr. 0.36 mio superiori al preventivo. \n\nFornita una visione a livello di scostamenti positivi sui ricavi per “tipologia”, di seguito si \npresenta una tabella che mostra – con l’eccezione del motivo 1.1 sui rimborsi assicurativi \nsparsi in un numero importante di conti in moltissimi CeCo e per cui si riporta solo il \nmaggior scostamento positivo – degli esempi di conti che hanno generato l’aumento dei \nricavi (scostamenti oltre i fr. +150'000). \n\n \n2. SPESE \n\n2.1. Spese di funzionamento inferiori: in questa categoria, i maggiori scostamenti li \nritroviamo in ambito di informatica (gestione e sviluppo) per fr. -0.3 mio, nel Settore \nAnziani (elettricità, prestazioni di terzi e spese postali) per fr. -0.4 mio, nelle \nmanutenzioni relative a strade e illuminazione pubblica per fr. -0.23 mio e nella \ngestione dei rifiuti separabili per fr. -0.23 mio. Nelle minori spese di funzionamento \nrientrano alcune voci del personale che hanno segnato importanti minori spese, per \nun totale di fr. -1.3 mio.  Il miglioramento complessivo è di fr. 2.5 mio. \n\n2.2. Sistema previdenziale: importanti minori spese si sono registrate per il \nfinanziamento del FPA e del nuovo piano previdenziale. Il miglioramento \ncomplessivo è di fr. 0.37 mio. \n\n2.3. Contributi cantonali e enti terzi: i contributi cantonali o per enti terzi sono di varia \nnatura e in alcuni casi sono in funzione dell’evoluzione del gettito fiscale \n(assicurazioni sociali), mentre in altri vi è una combinazione tra gettito e volume di \nspese da ripartire (anziani) e altri ancora sono in funzione dell’interessenza e del \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n45 \n\n \n\nvolume di spese da ripartire (trasporti); altri sono poi basati su una ripartizione \nprocapite (esempio: Croce Verde). Considerato che i dati certi in tale senso non sono \nsempre dati alla chiusura del consuntivo, per molte voci importanti si agisce \nregistrando dei transitori passivi (frutto di stime e valutazioni), per contabilizzare \nspese non ancora fatturate relative all’anno conclusosi, ma che lo saranno È questo il \ncaso dei contributi in ambito sociale e della Croce Verde e della Protezione civile. Per \ni contributi cantonali in ambito sociale e per la Croce Verde, i transitori registrati nel \nconsuntivo 2023) sono risultati molto superiori alle effettive fatture giunte poi nel \ncorso del 2024, generando un miglioramento complessivo di fr. 3.8 mio. \nPer la Protezione civile, la minor spesa di fr. 0.1 mio è invece legata a minori costi di \nfunzionamento 2024. \nPer quanto riguarda i contributi del trasporto pubblico, questi sono risultati molto \ninferiori al preventivato, in funzione di una minor spesa netta ripartita, per un totale \ndi fr. -0.84 mio. \nDa ultimo, la minor spesa di riversamento al Fondo comunale FER è legata \nunicamente al parallelo minor introito proveniente dal Cantone (fr. -0.2 mio). \n\n2.4. Altro: vi sono poi puntuali minori spese in ambito di ammortamento di strade (fr. -\n0.37 mio) e di acquisto carte FFS a seguito del cambio di sistema, per cui le carte non \nvengono più comprate in blocco dal Comune (fr. -0.25 mio). Il miglioramento \ncomplessivo è di fr. 0.6 mio. \n\nTabella 3: Principali diminuzioni di Spesa tra preventivo e consuntivo \n\nNome -Spesa Riferimento Motivo \n\n1120 \nInformatica \n\n3118.001 \nAcquisto e sviluppo programmi \ninformatici e licenze  \n\n-115’187 \n 2.1 \n\n1120 Informatica 3158.000 Manutenzione Software, ecc -182’411  2.1 \n\n1200 Risorse \numane \n\n3051.001 \nCorrezione Contributi del datore \ndi lavoro al finanziamento al FPA \n\n-214’661 \n \n\n2.2 \n\n1200 \nRisorse \numane \n\n3052.002 \nContributo per nuovo piano \nprevidenziale  \n\n-141’211 \n 2.2 \n\n2900 Contributi di \nlegge \n\n3631.040 \nContributo al Cantone per \nAM/PC/AVS/AI  \n\n-1’537’188 \n \n\n2.3 \n\n2900 \nContributi di \nlegge \n\n3632.130 \nContributo per anziani ospiti di \nistituti  \n\n-1’066’535 \n 2.3 \n\n2900 \nContributi di \nlegge \n\n3632.132 \nContributi per il SACD, servizi di \nappoggio e istanza  \n\n-534’734 \n 2.3 \n\n2910 \nAltri \ncontributi \n\n3614.001 \nServizio autolettiga della Croce \nVerde  \n\n-117’020 \n 2.3 \n\n3000 \nPolizia \ncomunale \n\n3010.000 Stipendi personale nominato  -345’009 \n 2.1 \n\n3100 Pompieri 3010.000 Stipendi personale nominato  -181’790  2.1 \n\n3900 \nContributi di \nlegge \n\n3612.110 \nRimborso al Consorzio \nprotezione civile  \n\n-103’000 \n 2.3 \n\n4102 Somen 3120.000 Consumo energia elettrica  -101’900  2.1 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n46 \n\n \n\n4102 Somen 3130.011 Prestazioni di terzi  -183’198  2.1 \n\n4103 \nCase anziani \n\n3010.003 \nStipendi a personale in \nformazione (apprendisti)  \n\n-102’949 \n 2.1 \n\n4103 Case anziani 3130.002 Spese postali  -122’834  2.1 \n\n4230 Strade 3141.003 Manutenzione invernale strade  -111’409  2.1 \n\n4230 \nStrade \n\n3141.004 \nManutenzione illuminazione \npubblica  \n\n-119’275 \n 2.1 \n\n4240 \nNettezza \nurbana \n\n3130.082 \nSpese per smaltimento raccolta \nseparate  \n\n-231’503 \n 2.1 \n\n4250 \nServizio \nesterno \n\n3010.000 Stipendi personale nominato  -131’837 \n 2.1 \n\n5020 \nGestione dei \ndebiti e del \npatrimonio \n\n3300.100 Ammort. pian. di strade  -368’211 \n \n\n2.4 \n\n5900 \nContributi di \nlegge \n\n3500.500 Versamenti al fondo FER  -208’415 \n 2.4 \n\n6900 \nContributi di \nlegge \n\n3631.020 \nContributo comunità tariffale \nTicino e Moesano \n\n-305’995 \n 2.3 \n\n6900 \nContributi di \nlegge \n\n3631.021 \nContributo al Cantone per \ntrasporti pubblici  \n\n-203’079 \n 2.3 \n\n6900 \nContributi di \nlegge \n\n3631.022 \nContributo per trasporto linee \nurbane (PAB)  \n\n-335’485 \n 2.3 \n\n6910 \nAltri \ncontributi \n\n3130.049 \nAcquisto carte giornaliere FFS \nrisparmio  \n\n-248’880 \n 2.3 \n\n7111 \nGest.stabili \nscolastici \n\n3010.001 \nStipendi per il personale \nincaricato  \n\n-551’098 \n 2.1 \n\nTotale -7'864’815 \n  \n\n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n47 \n\n \n\n3.3 Dati per genere di conto \n\n3.3.1 Confronto complessivo con il preventivo 2024 \n\nNella tabella è riportato un confronto tra il consuntivo e il preventivo dell’anno secondo la \nripartizione per genere di conto, escluse le imputazioni intere (39/49, che non influenzano \nil risultato). Si noti che, per facilitare il confronto, nella colonna del preventivo, alla voce “40 \nImposte” è stato inserito il gettito al 93% di moltiplicatore. Vi è inoltre come termine di \nconfronto il consuntivo precedente. \n\nTabella 4: Suddivisione per genere di conto (senza imputazioni interne) \n\n    C 2024 P 2024 C 2023 \nDifferenza \nC 24 / P24 % \n\n3 SPESE  227’962’955 230’303’172 229’132’365 -2’340’217 -1.0% \n30 Spese per il personale  109’635’787 108’864’818 105’475’234 770’969 0.7% \n\n31 \nSpese beni, servizi, altre \nspese  38’489’507 37’555’146 38'258’334 934’361 2.5% \n\n33 \nAmmortamenti beni \namministrativi  11’024’120 11’038’949 11’149’991 -14’829 -0.1% \n\n34 Spese finanziarie  4’898’684 4’953’200 4’095’461 -54’516 -1.1% \n\n35 \nVersamenti a fondi e a \nfin. spec. 2’308’085 2’465’592 2’317’689 -157’507 -6.4% \n\n36 Spese di trasferimento  61’359’329 65’425’467 67’681’767 -4’066’138 -6.2% \n\n38 Spese straordinarie  247’442 0 153’888 247’442  \n\n4 RICAVI  226’024’321 220’908’779 231’634’140 5’115’542 2.3% \n40 Ricavi fiscali  126’215’932 123’077’300 129’255’899 3’138’632 2.6% \n\n41 Regalie e concessioni  2’142’539 2’165’535 2’187’109 -22’996 -1.1% \n\n42 Tasse e retribuzioni  41’624’714 39’392’342 40’270’570 2’232’372 5.7% \n\n43 Ricavi diversi  1’576’862 1’529’600 1’640’857 47’262 3.1% \n\n44 Ricavi finanziari  10’646’023 10’845’060 10’053’059 -199’037 -1.8% \n\n45 \nPrelievi da fondi e fin. \nspeciali  1’124’243 1’299’210 1’000’124 -174’968 -13.5% \n\n46 Ricavi da trasferimento  41’600’624 42’599’732 47’084’256 -999’108 -2.3% \n\n48 Ricavi straordinari 1’093’384 0 142’267 1’093’384  \n\nRISULTATO -1'938’634 -9’394’393 2’501’776 7’455’759 -79.4% \n\nIl confronto tra preventivo e consuntivo dell’anno evidenzia una contrazione del totale delle \nspese di -1% (fr. -2.3 mio) e un aumento dei ricavi del +2.3% (fr. +5.1 mio). Come già indicato, \nla riduzione del totale di spese è fortemente influenzata da fr. 3.8 mio di minori spese \ngenerate dalla differenza tra alcuni importanti transitori 2023, risultati inferiori alle fatture \npoi effettivamente giunte nel 2024. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n48 \n\n \n\nGli elementi puntuali più significativi che illustrano i motivi dei macro-scostamenti tra i \ndati di preventivo e quelli di consuntivo sono stati sintetizzati nel capitolo 3.2.2 che precede. \n\nNei prossimi capitoli si andranno a identificare le principali variazioni tra preventivo e \nconsuntivo dal punto di vista del singolo tipo di spesa (30-38) e di ricavo (40-46). \n\n3.3.2 Le spese per genere di conto \n\nGruppo 30 Spese per il personale (46.0% del totale) \n\nConsiderata l’importanza di questo gruppo di spesa, si propongono alcuni approfondimenti \nsupplementari. Rispetto al Preventivo, le spese del personale, in termini assoluti, \naumentano dello 0.71%, pari a fr. 0.77 mio ca. Lo scostamento complessivo non è rilevante \nma si compone di diverse differenze, anche importanti, nei vari CeCo che commentiamo in \nseguito solo nella misura in cui riteniamo possano destare interesse: \n\n- Tutti i CeCo, conto 3055.000 (fr. +827’000 ca.): Effetto della stipula di una polizza di \nAssicurazione perdita di guadagno in caso di malattia, non previsto a \nPreventivo, a contare dal 1. Luglio 2024, dopo un termine d’attesa di 90 giorni per il \nversamento dell’indennità giornaliera, per la quale si è al contempo incassato fr. \n73'000 ca. (conto 4260.017). Lo scostamento indicato nei prossimi CeCo non \ncomprende questa voce di spesa. \n\n- 1100 Cancelleria (fr. -71’000 ca.): di cui fr. - 47'000 ca. per minori costi a seguito \ndell’uscita durante l’anno di un’unità attiva quale Messaggero per la quale si è \nproceduto ad una sostituzione, come già avvenuto per un pensionamento avvenuto \na fine 2023, in collaborazione con il Corpo pompieri con addebito interno a carico di \nquesto CeCo, vi è inoltre una minore spesa di fr. -21'000 ca. relativa al personale \nsupplente attivo presso gli sportelli multifunzionali in parte causato da una \nriduzione del monte ore e in parte poiché delegato al personale dell’Inclusione \nandicap ticino (vedasi spesa contabilizzata nel conto 1100.3130.011 Prestazioni di \nterzi). \n\n- 1200 Risorse umane (fr. -68’000 ca.): di cui fr. +122'000 ca. relativi all’adeguamento \ndell’Accantonamento vacanze e ore straordinarie non godute (non previsto a \nPreventivo come di consueto), fr. -30'000 ca. relativi agli stipendi versati ai \ncollaboratori del Settore Risorse umane e agli apprendisti in formazione, fr. -141'000 \nca. minori costi relativi ai Contributi per le misure d’accompagnamento della Cassa \npensione (secondo pacchetto di misure spalmato tra il 2020 e il 2024), fr. +75'000 ca. \nrelativi all’aumento delle spese per la formazione del personale, fr. -57'000 ca. \nminori spese relative alle Attività di Team building rispetto a quanto pianificato e fr. \n-30'000 ca. minori altre spese per il personale. \n\n- 2001 Servizio scuole (fr. + 131’000 ca.): di cui fr. +66’000 ca. trattasi del costo, non \nprevisto a preventivo, per l’introduzione degli operatori per la pausa meridiana dei \ndocenti SI imposti dal Cantone, fr. +78’000 ca. trattasi di costi supplementari dovuti \na supplenze per casi di malattia e infortunio all’interno del servizio alberghiero, vi è \npoi una minore spesa di fr. -50'000 ca. a seguito della fluttuazione del personale \nalberghiero per dei pensionamenti, vi è inoltre un trasferimento di spesa dal CeCo \n2011 di fr. +27'000 ca. relativo alla profilassi dentaria trasferite dal CeCo 2011. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n49 \n\n \n\n- 2010 Scuola infanzia e 2011 Scuole elementari (fr. + 124’000 ca.): di cui fr. +93’000 ca. \ntrattasi di costi, non previsti a Preventivo, per il versamento di un’indennità \ncompletiva a parziale compensazione del rincaro a tutto il personale docente, fr. \n+110’000 ca. trattasi di spese sostenute per docenti stipendiati per conto di terzi \n(vedasi rimborso conto 4612.101 Rimborso da Comuni per stipendi docenti), fr. \n+53'000 ca. di Docenti d’appoggio non previsti a Preventivo, fr. +33'000 di spese \nrelative ai prepensionamenti dei docenti, fr. -27'000 ca. trattasi di minori spese per \nla profilassi dentaria trasferite nel CeCo 2001 e fr. -80'000 ca. trattasi di minori spese \ndovute a supplenze per casi di malattia e congedi maternità. Vi è inoltre una minore \nspesa legata alla fluttuazione del personale. \n\n- 2411 Clinica dentaria (fr. + 205’000 ca.): di cui fr. +140’000 ca. trattasi dalla decisione \ndi contabilizzare nell’anno d’esercizio, per la prima volta e come previsto dalle \ndisposizioni contabili, la parte di salario variabile stabilita dal contratto del medico \ndentista e della sua sostituta per l’intero anno sulla base del fatturato 2024. Inoltre, \nvi è un maggior costo di fr. +65’000 ca. relativo a prestazioni supplementari fornite \nda parte del medesimo dentista (prestazioni relative all’anno 2023) e ore \nsupplementari delle assistenti dentali rispetto a quanto pianificato svolte nel 2024. \n\n- 3000 Polizia (fr. -385'000 ca.): di cui fr. +29’000 ca. trattasi di costi, non previsti a \nPreventivo, per il versamento di un’indennità completiva a parziale compensazione \ndel rincaro a tutto il personale uniformato e fr. -390'000 ca. di minori spese dovute \nad alcuni pensionamenti e ad alcune dimissioni che non è stato possibile sostituire \nnell’immediato. \n\n- 3100 Pompieri (fr. + 98’000 ca.): di cui 61’000 ca. trattasi di costi per personale \nsupplementare impiegato, ad esempio, per garantire il servizio di messaggeria (vedi \nquanto indicato per il CeCo 1100 Cancelleria), fr. 55'000 ca. trattasi di costi \nsupplementari relativi indennità ai pompieri di milizia. \n\n- 4102 e 4103 Centro Somen e Case anziani (fr. +131'000 ca.): gran parte delle spese del \npersonale del Settore Anziani sono stabilite in base alle necessità degli ospiti. Si \nsegnala inoltre una diminuzione di spesa relativa agli stipendi riconosciuti agli \napprendisti, rispetto a quanto preventivato, di fr. -88'000 ca. dovuta alla difficoltà di \nreperire dei giovani da formare nelle professioni del ramo sanitario. In \ncontrotendenza invece l’impiego di stagisti nello stesso ramo, considerato che la \nformazione sul territorio è uno degli obiettivi posti dal Cantone, e per questo vi è un \nforte incremento della disponibilità di impieghi per gli allievi delle scuole \nprofessionali a tempo pieno, che a quale conseguenza un aumento di spesa di fr. \n+32'000 ca. \n\n- 4200 e 4250 Servizi urbani (fr. -203’000 ca.): di cui fr. -155’000 ca. a causa della \nfluttuazione di personale e fr. -47’000 ca. per minori indennità versate per lavoro \nnotturno e festivo come pure per i picchetti considerata anche la meteo favorevole.  \n\n- 6100 Edilizia Privata (fr. +81'000 ca.): trattasi principalmente di spese relative alla \nriqualifica professionale di un collaboratore che è in parte coperta \ndall’Assicurazione invalidità (vedasi rimborso di fr. 80'000 ca. nel conto 4260.010 \nrimborso stipendi da terzi). \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n50 \n\n \n\n- 7100 Opere pubbliche (fr. -90’000 ca.): si è di fronte a una minor spesa a seguito \ndell’entrata posticipata, rispetto a quanto pianificato, di alcuni nuovi collaboratori.  \n\n- Da 7110 a 7112 Gestione stabili (fr. -123'000 ca.): in questi CeCo si segnalano in \nparticolare minori costi per le supplenze di personale di pulizia per fr. -111'000 ca. Vi \nsono inoltre stati trasferimenti di spesa da un CeCo all’altro del medesimo Servizio. \n\nÈ utile ricordare che, anche nei CeCo dove non vi è stata della fluttuazione di personale, vi \nsono degli scostamenti tra il Consuntivo e il Preventivo dovuti ai seguenti fattori: \n\n- indicizzazione dei salari al carovita secondo i parametri stabiliti dal ROD che hanno \ncomportato una diminuzione complessiva di spesa rispetto a quanto pianificato a \nPreventivo di fr. -140'000 ca.; \n\n- al fatto che anche per il 2024 si era deciso di mantenere il principio a Preventivo di \nun tempo di attesa di tre mesi, laddove possibile, per la sostituzione del personale \npartente il cui effetto era stato spalmato in maniera forfettaria di fr. +250'000 ca.; \n\n- differenze relative all’aumento/diminuzione dei tassi degli oneri sociali non \nconosciute al momento dell’elaborazione del Preventivo per fr. -200'000 ca. \n\n \nFigura 1: Suddivisione spese per genere di conto e loro quota (%) sul totale \n\n \n \n\nN.B.: i conti sopra sono senza addebiti interni \n\nGruppo 31 Spese per beni e servizi e altre spese d’esercizio (16.9% del totale) \nQuesto gruppo di spesa cresce di fr. 0.9 mio (+2.5%) rispetto al preventivo. All’interno di \nquesto movimento di aumento, si celano due tendenze diverse:  \n\n30; 48.1%\n\n31; 16.9%\n\n33; 4.8%\n\n34; 2.1%\n\n35; 1.0%\n\n36; 26.9%\n\n38; 0.1%\n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n51 \n\n \n\nRIDUZIONI \n\n- 311 Investimenti non attivabili: fr. -0.26 mio di minor spesa; anche in questo caso, le \nragioni sono da ricercare in molti conti, tra cui spiccano i minori acquisti in ambito \ninformatico (CeCo 1120). \n\n- 315 Manutenzione beni mobili e immateriali: riduzione di fr. -0.19 mio rispetto al \npreventivo per minori spese in particolare nella gestione informatica (CeCo 1120). \n\nAUMENTI \n- 318 Rettifica di valore e perdite su crediti: fr. +0.55 mio legati essenzialmente alla \n\nregistrazione di perdite fiscali superiori (fr. +0.26 mio), a cui si sommano perdite \nsu crediti nell’ambito dei rifiuti, a seguito dell’evasione di ricorsi di vari anni (CeCo \n4240; fr. +0.1 mio). \n\nGruppo 33 Ammortamenti beni amministrativi (4.8% del totale) \nQuesto gruppo di spesa chiude a consuntivo con una spesa praticamente identica al \npreventivo. Le minori spese per ammortamenti in investimenti materiali sono state \ncompensate da maggiori spese per investimenti immateriali (progettazioni e simili). \n\nGruppo 34 Spese finanziarie (2.1% del totale) \nQuesto gruppo di spesa risulta a consuntivo inferiore al preventivo di fr. 54’000 ca.  \n(-1.1%). Il risultato è dovuto al sottogruppo 340 Interessi passivi per debiti a breve e lungo \ntermine, risultati leggermente inferiori alla previsione grazie all’evoluzione del mercato e \nalle scelte di gestione della tesoreria (CeCo 5020) e a minori costi nell’ambito delle spese di \nmanutenzione per immobili patrimoniali (CeCo 7110). \n\nGruppo 35 Versamenti a fondi e finanziamenti speciali (1% del totale) \nQuesto gruppo di spesa segna una minor spesa di fr. -0.16 mio ca. (-6.2%), a seguito di fatto \ndel sottogruppo 350 Versamenti a finanziamenti speciali del capitale di terzi, a seguito del \nminor riversamento a favore del Fondo FER, in ragione nel minor introito proveniente dal \nCantone (CeCo 5900). \n\nGruppo 36 Spese di trasferimento (26.9% del totale) \nQuesto gruppo di spesa segna una minor spesa di fr. 4.1 mio (-1.1%); questo scostamento è \nparzialmente dovuto al minor esborso nel sottogruppo 361 Rimborsi a enti pubblici a seguito \ndei minori esborsi per la Croce Verde (CeCo 2910) a seguito del conguaglio 2023 inferiore a \nquanto registrato come transitorio e alla minor spesa 2024 per la Protezione civile (CeCo \n3900). Ancora più significativa è la minor spesa (fr. -4 mio) nel sottogruppo 363 Contributi \nad enti pubblici e a terzi, soprattutto per conguagli 2023 inferiori a quanto registrato come \ntransitori in ambito di contributo al Cantone per le Assicurazioni sociale, per anziani ospiti \nin istituti e per SACD e servizi d’appoggio (CeCo 2900). Altri contributi sociali comunali \nsono poi risultati inferiori al preventivo, in ambito di attività per famiglie e anziani, attività \ngiovanili, o l’assistenza sociale comunale (CeCo 2910). Importanti minori spese sono poi \nrisultate in ambito di trasporto pubblico (CeCo 6900). \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n52 \n\n \n\nGruppo 38 Spese straordinarie (0.1% del totale) \nQuesto gruppo di spesa è utilizzato per operazioni legate a riversamenti a favore dei Fondi \ndi gestione delle Case anziani (fr. 0.2 mio; CeCo 4102 e 4103) e Fortezza (fr. 49'000 ca.; CeCo \n5300). \n \n\n3.3.3 I ricavi per genere di conto \n\nVeniamo ora all’analisi per genere di conto relativa ai ricavi; anche in questo caso, le \nspiegazioni apportate mirano a chiarire gli scostamenti tra preventivo e consuntivo, \nmentre il grafico (figura 3), indica la quota parte (%) di ogni gruppo di ricavo sul totale. \n\nGruppo 40 Ricavi fiscali (55.8% del totale) \nPer permettere un confronto più diretto, nelle considerazioni qui presenti è stato inserito \nanche a preventivo il gettito comunale. A consuntivo questi ricavi sono risultati di fr. 3.1 \nmio (+2.6%) superiori al preventivo e questo per un aumento del gettito di competenza (fr. \n+0.8 mio; cfr. capitolo 6.3) e per un aumento delle sopravvenienze e altri ricavi fiscali (fr. \n+0.34 mio; cfr. capitolo 6.4 e capitolo 3.2.2 sui principali miglioramenti) e un aumento \ndelle imposte suppletorie e delle imposte su liquidazioni e fine assoggettamento (fr. +0.8 \nmio) (CeCo 5010). \n\nGruppo 41 Regalie e concessioni (0.9% del totale) \nLo scostamento tra preventivo a consuntivo è limitato ad una riduzione di fr. -23’000 ca.  \n(-1.1%); l’unico sottogruppo di ricavi del gruppo 41 è il 412 Concessioni, dove si verificano \nvari piccoli scostamenti, come la riduzione delle tasse di affissione (CeCo 5000) e i diritti \ndi superficie (CeCo 5020) o i minori ricavi per la concessione uso strade comunali (ex-\nprivativa) determinata dal Cantone (CeCo 5900); maggiori introiti per contro \nnell’occupazione di area pubblica (CeCo 7100). \n\nGruppo 42 Tasse e retribuzioni (18.4% del totale) \nIl gruppo mostra un aumento di fr. +2.23 mio (+5.7%). Questo si deve a movimenti \ncontrastanti che si possono ritrovare nei seguenti sottogruppi di ricavi: \n\nAUMENTI \n- 422 Tasse e rette di ospedali e ospizi: fr. +0.94 mio derivanti dall’incremento delle \n\nprestazioni fatturate dal Settore Anziani comunale (CeCo 4102 e 4103) \n- 426 Rimborsi: fr. +1 mio legati ad innumerevoli centri di costo; su tutti spiccano i \n\nrimborsi assicurativi per infortuni (fr. +0.14 mio), da IPG (fr. +0.48 mio) e da \nassicurazioni per sinistri (fr. +0.24 mio). A questi si aggiungono i rimborsi di spese \nesecutive (CeCo 5000; fr. +0.17 mio). \n\nRIDUZIONI \n- 425 Ricavi da vendite: fr. -0.13 mio legati in particolare al cambio di sistema da parte \n\ndi FFS per le carte giornaliere dei Comuni, che non sono più pre-acquistate (CeCo \n6910). \n\n- 427 Multe: fr. -0.24 mio legati a minor multe elevate dalla Polizia comunale rispetto \nal preventivo (CeCo 3000). \n\n \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n53 \n\n \n\nFigura 2: Suddivisione ricavi per genere di conto e loro quota (%) sul totale \n\n \nN.B.: i conti sopra sono senza accrediti interni \n\nGruppo 43 Ricavi diversi (0.7% del totale) \nIl gruppo mostra un aumento di fr. +50’000 ca. dal preventivo (+3.1%%), legato \nessenzialmente al sottogruppo 431 Attivazione di prestazioni proprie, dove sono registrati gli \noneri del personale dell’Amministrazione ricaricati sugli investimenti (in particolare CeCo \n7100). \n\nGruppo 44 Ricavi finanziari (4.7% del totale) \nQuesto gruppo mostra uno scostamento negativo di fr. -0.2 mio (-1.8%), legato a vari \nmovimenti: \n\nAUMENTI: \n- 440 Interessi attivi: fr. +0.4 mio, a seguito degli interessi di mora sui crediti (CeCo \n\n5000 e 5010) e degli interessi sui mezzi liquidi e conti correnti (CeCo 5020). \n- 444 Rettifiche di valore di investimenti in BP: fr. +0.1 mio a seguito di vendite di \n\nscorpori (CeCo 5020). \n\nRIDUZIONI: \n- 446 Ricavi finanziari da imprese pubbliche: fr. -0.5 mio per un riversamento di utile \n\nAMB inferiore al preventivo (CeCo 5020). \n- 447 Redditi immobiliari dei BA: fr. -0.2 mio sparsi in vari CeCo; i minori introiti più \n\nsignificativi si trovano nei proventi da parcheggi (CeCo 3000) e nei ricavi legati ai \ncimiteri (CeCo 7112). \n\n \n \n\n40; 55.8%\n\n41; 0.9%\n\n42; 18.4%\n\n43; 0.7%\n\n44; 4.7%\n\n45; 0.5%\n\n46; 18.4%\n48; 0.5%\n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n54 \n\n \n\nGruppo 45 Prelievi da fondi e finanziamenti speciali (0.5% del totale) \nQuesti ricavi mostrano una contrazione rispetto al preventivo (fr. -175’000 ca.; 13.5%), in \nminima parte (fr. -50'000 ca.) per minori prelievi dal Fondo FER in vari CeCo, ma soprattutto \na seguito di un minore prelievo del Fondo del Capitale proprio della Nettezza urbana, poiché \nil disavanzo d’esercizio del CeCo è risultato inferiore al preventivo (CeCo 4240). \n \nGruppo 46 Ricavi da trasferimento (20.3% del totale) \nQuesto gruppo, importante in valore assoluto, mostra una riduzione di fr. -1 mio (-2.3%). Gli \nscostamenti si ritrovano nei seguenti sottogruppi: \n \n\nAUMENTI: \n- 461 Rimborsi da enti pubblici: fr. +0.3 mio, motivati da numerosi movimenti; tra \n\nquesti, in positivo, spicca il rimborso dai Comuni per il servizio di polizia comunale \n(fr. +0.1 mio.; CeCo 3000) e per stipendi docenti (fr. +0.2 mio; CeCo 2010 e 2011). \n\n- 462 Perequazione finanziaria: fr. +0.52 mio legati al Livellamento (CeCo 5900). \n\nRIDUZIONI: \n- 460 Quote di ricavo: fr. -0.23 mio, legati ad un minor riversamento stabilito dal \n\nCantone nell’ambito della ripartizione dell’art. 169 cpv 1bis LIFD, di cui si è detto nel \nMM sul Preventivo 2025 (CeCo 5900). \n\n- 463 Contributi da enti pubblici e da terzi: fr. -1.6 mio, legati in particolare a minori \ncontributi cantonali in ambito scolastico (fr. -80'000 ca.; CeCo 2010 e 2011), minori \ncontributi cantonali per la gestione del Settore Anziani (fr. -1.2 mio; CeCo 4012 e \n4103), l’azzeramento del contributo cantonale per le discariche (fr. -129'000; CeCo \n4220) e il minor riversamento cantonale di proventi dal Fondo FER (fr. -0.2 mio; \nCeCo 5900). La parte del leone la fanno dunque le misure di risparmio cantonali \nstabilite con il Preventivo 2024 dello Stato. \n\n \nGruppo 48 Ricavi straordinari (0.5% del totale) \nQuesto genere di ricavo, non previsto a preventivo, è legato alla necessità contabile di \nprelevare dalle riserve di budget globali del Settore Anziani (fr. 1 mio; CeCo 4102 e 4103).  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n55 \n\n \n\n3.4 Commento per centro di costo \n\n3.4.1 Amministrazione generale \n\nIl Dicastero Amministrazione generale si compone dei seguenti centri di costo (CeCo), per i \nquali si propongono dei brevi commenti. \n\n1000 Consiglio Comunale e Municipio: in questo CeCo sono concentrati gli onorari e le \nindennità per i poteri politici della Città: Municipio, Consiglio comunale e Commissioni. Le \ncifre riportate derivano dal Regolamento comunale e sono rapportate – per quanto riguarda \nil Legislativo - al numero effettivo di sedute del plenum e delle commissioni. \nLe indennità ai membri delle commissioni di quartiere sono ancora zero, poiché anche nel \n2024 non sono state costituite commissioni di quartiere laddove non ancora presenti le \nassociazioni di quartiere. \nSul fronte delle spese si segnala: \n\n- 30 Spese del personale (fr. +5'000 ca.): complessivamente, vi è una maggior spesa \nlegata in particolare alle indennità ai membri del Legislativo (fr. +10'000 ca.) e per il \npremio assicurazione malattia (fr. +5'100 ca.). \n\n- 3130.000 Spese di rappresentanza (fr. +3'000): voce di spesa dipendente da incontri e \nrappresentanze istituzionali gestiti direttamente dal Municipio, difficilmente \npianificabili in sede di preventivo. \n\n- 3170.000 Rimborso spese viaggio (fr. +3'000): spese di viaggio per missioni fuori \nCantone non pianificabili in sede di preventivo. \n\n- 3199.000 Altre spese d’esercizio (fr. +3'000): oltre ai costi per l’assistenza esterna \ngarantita per il funzionamento dell’impianto audio/video della sala del Consiglio \ncomunale, con la nuova Legislatura si sono aggiunte le spese per l’assistenza ad una \nConsigliera comunale con difficoltà motorie. \n\nSul fronte dei ricavi si segnala: \n- 4260.004 Rimborsi e partecipazioni di terzi (fr. -11’390): qui vengono contabilizzati i \n\nrimborsi dei gettoni di presenza, laddove previsti, per la partecipazione in enti terzi \nin rappresentanza del Municipio. Alcune indennità sono state versate direttamente \nai Municipali e si è quindi proceduto ad una riduzione del relativo Onorario, \ncontabilizzato nel conto 3000.000, come previsto dal regolamento. \n\nIl CeCo chiude con un fabbisogno superiore al preventivo (fr. +24'000 ca.). \n\n1100 Cancelleria: il Servizio Cancelleria si occupa del supporto all’attività di Consiglio \ncomunale e di Municipio, della gestione della posta in entrata e in uscita da e per il \nMunicipio e l’Amministrazione, del suo smistamento all’interno dei vari Settori e Servizi e \ndel coordinamento delle prestazioni degli sportelli multifunzionali di quartiere.  \nSul fronte delle spese si segnala: \n\n- 3130.002 Spese postali (fr. +40'000): l’aumento della voce di spesa è determinato in \nparticolare dall’invio nel corso dell’anno di intimazioni per contributi, che \ngenereranno ricavi. \n\n- 3130.011 Prestazione di terzi (fr. +7'000): in questo conto vengono contabilizzate dal \n2024 le prestazioni della Fondazione Inclusione andicap Ticino a supporto \ndell’attività di sportello (supplenze che permettono agli utenti della Fondazione una \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n56 \n\n \n\nformazione e un’integrazione nel mondo del lavoro); sono parallelamente \ndiminuite le ore fornite da personale incaricato (sfruttando il normale flusso di \npersonale). \n\n- 3910.004 Prestazioni da personale Corpo pompieri (fr. +70'000): qui vengono \ncontabilizzate le ore effettive (superiori a quanto ipotizzato in sede di preventivo) \nprestate dal personale del Corpo pompieri per l’attività di messaggeria/custodia di \nPalazzo civico; anche in questo caso parallelamente sono diminuiti i costi per \npersonale nominato/incaricato non sostituito al momento della partenza. \n\nSul fronte dei ricavi si segnala: \n- 4210.009 Tasse per patenti pesca (fr. -12'000): diminuzione non preventivabile in base \n\neffettiva emissione patenti di pesca (come del resto l’aumento dei ricavi per \nl’emissione delle patenti di caccia, conto 4210.010). \n\nIl CeCo chiude con un fabbisogno superiore di ca. fr. 64'000 rispetto al preventivo. \n\n1101 Votazioni: il 2024 è stato per questo CeCo un anno contraddistinto dalle elezioni \ncomunali con spese in linea con il preventivo, se non per un risparmio sulle spese postali. \nSul fronte delle spese si segnala: \n\n- 3010.009 Indennità agli addetti degli uffici elettorali (fr. +11’082): dovuti ad un maggior \nimpiego di ore rispetto a quanto era stato pianificato. \n\nIl CeCo chiude con un fabbisogno superiore rispetto al preventivo (fr. +10'000). \n\n1102 Giudicature di pace e Uffici di conciliazione: in questo centro di costo sono registrate le \nspese delle Giudicature di pace e dei due Uffici di conciliazione in materia di locazione \n(Bellinzona e Giubiasco) e i relativi rimborsi cantonali. Non si segnalano variazioni di rilievo \ntra Consuntivo e Preventivo, se non per il rimborso cantonale superiore a quanto ipotizzato, \na fronte di prestazioni interne di pulizia/custodia addebitate a questo CeCo. \nIl CeCo chiude con un fabbisogno superiore al preventivo (fr. +4'000). \n\n1103 Agenzie postali: in questo centro di costo sono registrati spese e ricavi delle agenzie \npostali gestite dal Comune a Gorduno, Claro e Camorino.  \nIn merito agli scostamenti si segnala: \n\n- 30 Spese del personale (fr. +27’900 ca.): dovuti ad un maggior impiego di ore rispetto \na quanto era stato pianificato, anche in relazione ad assenze per infortuni (si veda il \nrecupero al conto 4260.000; fr. +8'100 ca.). \n\n- 4260.036/037/038 Provvigioni per Agenzia Postale Gorduno/Camorino/Claro (fr. \n+1'000 complessivamente.): le due Agenzie che di Camorino e Claro non \nraggiungono il volume di attività atteso. \n\nNel 2024 la gestione, anche a livello di impiego di risorse umane non ha permesso la piena \ncopertura dei costi. \nIl CeCo chiude con un fabbisogno superiore al preventivo (fr. +19'000). \n\n1110 Servizio giuridico: in questo ambito ritroviamo le spese per la consulenza giuridica \ninterna (personale), per puntuali consulenze esterne e per eventuali costi di tasse di giustizia \ne ripetibili. Il Servizio è ovviamente a disposizione di tutta l’Amministrazione.  \nSul fronte delle spese si segnala: \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n57 \n\n \n\n- 3132.000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti (fr. -64'000): si è fatto ricorso a \nconsulenti esterni in misura meno importante rispetto a quanto ipotizzato in sede \ndi preventivo, pur essendo entrato nel vivo il progetto di allineamento alle nuove, e \npiù rigide, normative in materia di protezione dei dati. \n\nIl CeCo chiude con un fabbisogno inferiore rispetto al preventivo (fr. -50'000). \n\n1120 Informatica: le spese del centro di costo Informatica riflettono la decisione di \nsuddivisione dei compiti con il settore telematica di AMB, implementata progressivamente \ndal 1. gennaio 2020. \nSul fronte delle spese si segnala: \n\n- 3118.001 Acquisto e sviluppo programmi informatici e licenze (fr. -115'000): i costi a \nconsuntivo sono inferiori a quanto previsto a preventivo in quanto alcune attività \nsono partite più tardi di quanto inizialmente ipotizzato ed altre sono state rimandate \nal 2025. \n\n- 3158.000 Manutenzione software, contratti di manutenzione, aggiornamenti, ecc. (fr. -\n182'000): i costi a consuntivo sono inferiori a quanto previsto a preventivo in quanto \nalcune attività sono partite più tardi di quanto inizialmente ipotizzato ed altre sono \nstate rimandate al 2025. \n\nIl CeCo chiude con un fabbisogno inferiore rispetto al preventivo (fr. -435'000). \n\n1130 Movimento della popolazione: il Servizio del Movimento della popolazione si occupa \ndi controllo abitanti, delle pratiche di naturalizzazione e dell’integrazione della popolazione \nstraniera. Si segnalano i seguenti scostamenti: \n\n- 3181.000 Perdite effettive su crediti (fr. +3'000 ca.): i costi dipendono dall’esito delle \nprocedure esattive. \n\n- 4260.001 Indennità perdita di guadagno (fr. -+9'300 ca.): i recuperi dipendono dai casi \ndi personale al beneficio della IPG che si verificano. \n\n- 4260.004 Rimborsi e partecipazioni di terzi (fr. -+7’350 ca.): in funzione di una \ncomunicazione del settembre 2024, il Cantone ha corrisposto delle indennità per il \nlavoro svolto in relazione alle naturalizzazioni agevolate. \n\nIl CeCo chiude con un fabbisogno leggermente inferiore al preventivo (fr. -9'000). \n\n1200 Risorse umane: i commenti a questo CeCo possono essere così esposti: \n- 30 Spese del personale (fr. -52’400 ca.): per quanto concerne il dettaglio con le relative \n\ncifre si rimanda al commento generale sulle spese del personale al capitolo 3.3.2. \n- 3130.011 Prestazioni di terzi (fr. + 11'000 ca): si tratta di costi, non previsti a Preventivo, \n\nper stage organizzati in collaborazione con l’Ufficio regionale di collocamento e/o \nl’Ufficio delle Misure attive. Si segnala che questa spesa è stata compensata con una \nminor uscita per quanto concerne gli stipendi versati a stagiaires (vedi conto \n3010.002). \n\n- 3010.030 Vacanze e ore straordinarie non godute (fr. +122'000 ca.): viene registrato \nl’incremento dell’accantonamento riguardante le vacanze e le ore straordinarie non \ngodute per tutta l’Amministrazione. Rispetto all’anno precedente si segnala la \nseguente evoluzione: diminuzione del volume delle ore straordinarie del -4.31% \n(2023: +1.28%), aumento delle ore flessibili del +5.11% (2023: +5.80%) e aumento di \ngiorni di vacanza e per anzianità di servizio riportati all’anno successivo del +3.09% \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n58 \n\n \n\n(2023: -8.29%). Complessivamente sì è comunque di fronte ad una situazione di \nstabilità con una riduzione del volume di ore complessive contabilizzate del -0.06%. \nIl maggior costo contabilizzato è spiegato dall’adeguamento delle scale salariali con \nconseguente aumento del tasso orario che determina l’alimentazione di tale \naccantonamento. \n\n- 3052.002 Contributo per nuovo piano previdenziale (fr. -0.14 mio ca.): qui sono \ncontabilizzati i costi concernenti l’ultima rata delle misure d’accompagnamento \nstabilite dal Consiglio comunale con l’approvazione del Messaggio municipale \n250/2019. La minore spesa è dovuta ai maggiori oneri sostenuti negli scorsi anni per \ngarantire l’accredito di tutto l’importo, per gli altri spalmato su 5 anni, a quelle \ncollaboratrici e a quei collaboratori che potrebbero passare sin da subito a beneficio \ndel prepensionamento.  \n\n- 3090.000 Formazione del personale (fr. +75'000 ca.): circa un terzo del credito (fr. \n60'000 ca.) è stato utilizzato per spese di formazione promosse centralmente, \nprevalentemente su mandato del Municipio, in particolare su temi connessi alle \ncompetenze di conduzione per i funzionari dirigenti, all’implementazione di un \nmoderno modello di Smart working, a corsi di sviluppo delle competenze \ninformatiche e di promozione della formazione dei giovani (apprendisti). La \nrestante parte del credito è stata utilizzata per la specializzazione di funzioni attive \npresso l’Amministrazione, e per soddisfare esigenze puntuali di formazione e \nspecifiche per la funzione svolta pervenute da parte dei Settori. Rispetto allo scorso \nanno sono pertanto state attivate maggiori misure atte a promuovere in maniera più \nattiva ed efficace la formazione in conformità a quanto stabilito nell’art. 74 del ROD, \nsecondo cui “Il Municipio promuove la formazione, l’aggiornamento e il \nperfezionamento professionale dei collaboratori, tenuto conto delle esigenze \ndell’amministrazione e dei collaboratori stessi”. \nSi segnala che parte del maggior costo (fr. 30'000.00 ca.) è stato compensato a favore \ndella formazione, operando misure straordinarie per la riduzione dei costi su altri \nconti (in particolare 3099.001 Spese per campagne SSL e 3090.000 Altre spese per \nil personale). \n\n- 3090.003 Attività di team building (fr. -57'000 ca): per fr. 20'000 ca. si tratta di una \nminor spesa dovuta al Settore Anziani, il quale aveva già implementato misure di \nteam building senza necessità di far capo al credito messo a disposizione (fr. - 20'000 \nca.). Gran parte dei restanti Settori hanno potuto organizzare ed implementare \nattività di Team building con il coinvolgimento del personale, con un costo \ncomplessivo risultante minore rispetto a quanto inizialmente preventivato (fr. -\n37'000 ca.) \n\n- 3099.000/001 Altre spese del personale/Spese per campagne SSL (fr. -28'000 ca.): per \nfr. -10'000 ca. trattasi di minori spese per il sondaggio sulla soddisfazione dei \ncollaboratori all’interno dell’Amministrazione, per fr. -10'000 ca. dal mancato \nutilizzo di risorse esterne in favore di iniziative di miglioramento interne da parte \ndello specialista interno per campagne in materia di sicurezza e salute sul lavoro. \nSono state inoltre dimezzate le spese per visite mediche d’entrata (fr. -2'000 ca.) con \nl’introduzione di un’autodichiarazione dello stato di salute e sono diminuite quelle \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n59 \n\n \n\nnecessarie per l’approfondimento dei casi di salute presso il medico di fiducia (fr. -\n1'500 ca.). \n\n- 4260.004 Rimborso e partecipazione di terzi (fr. -15'000 ca.): qui sono contabilizzati i \nricavi per le prestazioni effettuate a favore degli Enti autonomi da parte del Settore \nRisorse umane per quanto concerne l’amministrazione del personale. Parte della \ndiminuzione del ricavo, rispetto al Preventivo, è dovuta alla scelta dell’Ente Musei di \ntrasferire a terzi tale attività per i propri collaboratori. \n\n- 4260.010 Rimborso stipendi da terzi (fr. +28'000 ca.): qui viene contabilizzata la \nfatturazione interna delle prestazioni degli apprendisti attivi presso le Case anziani \nma remunerati presso il CeCo delle Risorse umane, per i quali vi è stato un introito \nsupplementare, rispetto al Preventivo, di fr. 13'000 ca., inoltre sono stati incassati fr. \n15'000 ca. da parte dell’AI e dell’Ufficio delle misure attive per alcuni reinserimenti \nprofessionali. \n\nComplessivamente, il CeCo chiude con un fabbisogno invariato rispetto al Preventivo. \n\n1300 Comunicazione, relazioni istituzionali e quartieri: questo centro di conto comprende \nle attività dell’ufficio stampa della Città, così come le attività legate alla comunicazione \nattiva, agli eventi istituzionali e la promozione dell’immagine, così come l’attività relativa a \nquartieri, Parrocchie e Patriziati. Comprende quindi costi per stampati, onorari, stipendi, \nattività promozionali per quanto riguarda il Servizio comunicazione e i contributi alle \nAssociazioni di quartiere e alle Chiese per quanto riguarda il Servizio quartieri. \nPer quanto riguarda le spese, segnaliamo i seguenti scostamenti rispetto al Preventivo: \n\n- 30 Spese del personale (fr. +14’000 ca.): oltre alla maggior spesa legata al premio \nassicurazione malattia, si registra una minor spesa per il personale nominato, solo \nparzialmente compensato da maggiori spese nel personale incaricato. \n\n- Il conto 3636.006 Contributi ad organizzazioni sportive senza scopo di lucro (fr. \n+30'000.-), che sostanzialmente consiste nel contributo stabilito dal Municipio in \ncontanti a favore del Galà dei Castelli, è stato aumentato di 30'000 franchi con \nrisoluzione municipale in occasione dell’edizione 2024. Questa maggior spesa è \nstata più che compensata da minori esborso per stampati (3102.000) e altre spese di \npromozione (3130.010). \n\nIl CeCo chiude con un fabbisogno conforme al preventivo. \n\n1900 Contributi di legge: in questo centro costi vengono registrati i contributi versati al \nCantone per il progetto Ticino 2020, risultato molto inferiore a quanto considerato a \npreventivo. \nIl CeCo 1900 chiude con un fabbisogno inferiore rispetto al preventivo (fr. -25'000). \n\n1910 Altri contributi: in questi CeCo vengono registrati i contributi versati a enti terzi, \nall’Ente regionale per lo sviluppo del Bellinzonese e Valli (con contributi superiori richiesti \nai Comuni deciso in corso d’anno dall’assemblea dell’Ente), ai gruppi politici presenti in \nConsiglio comunale e ad associazioni private senza scopo di lucro. Quest’ultima voce è \nrelativa a una somma che il Municipio ogni anno tiene a disposizione per far fronte a \nrichieste, ad attività e eventi diversi che vengono valutati di volta in volta e che non \nrientrano nelle competenze dei Settori cultura/eventi e Bellinzona. In questo conto viene \npure contabilizzato il contributo alla Fondazione Inclusione andicap Ticino nell’ambito \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n60 \n\n \n\ndell’accordo per la gestione dello sportello presso la Stazione FFS di Giubiasco. Nel conto \n3130.003 vengono registrate tutte le tasse di associazioni di cui fa parte il Comune, tra cui in \nparticolare l’Associazione svizzera dei Comuni e quella delle Città e l’Associazione dei \nComuni ticinesi. Anche queste spese sono state riviste e aggiornate. \nIl CeCo 1910 chiude con un fabbisogno leggermente superiore (fr. +6'000). \n\n3.4.2 Educazione, cultura, giovani e socialità \n\n2000 Amministrazione: in questo ambito ritroviamo le spese per l’Amministrazione \nscuole. \n\n- 30 Spese del personale (fr. +54'700 ca.): i maggiori costi si ritrovano nell’ambito del \npersonale nominato e degli stagiaires, nonché per l’inserimento dei premi per \nl’assicurazione malattia. \n\nIl CeCo chiude con un maggior fabbisogno di fr. 56'000 ca. \n\n2001 Servizio scuole: nel centro di costo 2001 troviamo spese e ricavi del servizio mensa \nsegnaliamo i seguenti scostamenti: \n\n- 3010.001 Stipendi per il personale incaricato (fr. +160'000 ca.): si rimanda al \ncommento generale sulle spese del personale al capitolo 3.3.2. \n\n- 3181.000 Perdite effettive su crediti (fr. +21’200): segnaliamo il mancato incasso di fr. \n46 mila di tasse di refezione che corrisponde al 7% ca del fatturato. \n\n- 4260.000 Rimborso da assicurazioni infortuni (fr. +22’000 ca.): importo a parziale \ncompensazione delle spese supplementari sostenute per supplenze del personale \nnel conto 3010. 001. \n\n- 4910.006 Prestazioni del personale Servizio scuole (fr. -16'800): a partire da gennaio \n2024 in accordo con la gestione stabili alcuni lavori di pulizia degli spazi scolastici \nsvolto eccezionalmente dal personale alberghiero è ritornato di loro competenza. \n\nIl CeCo chiude con un maggior fabbisogno di fr. 112'700 ca. \n\n2010 Scuola infanzia: segnaliamo i seguenti scostamenti: \n- 30 Spese del personale (fr. +104'100 ca.): per quanto concerne il dettaglio con le \n\nrelative cifre si rimanda al commento generale sulle spese del personale al capitolo \n3.3.2. \n\n- 3104.000 Materiale scolastico (fr. +30'800 ca): in fase di preventivo è stato stimato un \nimporto inferiore di materiale scolastico acquistato nelle cartolerie di riferimento, \nla spesa è stata compensata dalla minor uscita del conto 3104.008. \n\n- 3104.008 Materiale scolastico fuori lista (fr. -36'600 ca): vedi 3104.000 \n- 4260.000 Rimborso da assicurazioni infortuni (fr. +36’000 ca.): importo a parziale \n\ncompensazione delle spese sostenute per supplenze dei docenti nel conto 3020. 001. \n- 4631.000 Contributo dal Cantone per stipendi docenti (fr. -60'600 ca.): segnaliamo una \n\ndiminuzione del contributo, che dipende dai parametri fissati annualmente dal \nCantone. \n\nIl CeCo chiude con un minor fabbisogno di fr 18’000 ca. \n\n2011 Scuola elementare: segnaliamo i seguenti scostamenti: \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n61 \n\n \n\n- 30 Spese del personale (fr. +216'100 ca.): per quanto concerne il dettaglio con le \nrelative cifre si rimanda al commento generale sulle spese del personale al capitolo \n3.3.2. \n\n- 3102.003 Fotocopie (fr. +24’500): la maggiore uscita è relativa al costo delle \n“fotocopie”, compensata da una minor spesa di materiale scolastico fuori lista.  \n\n- 3104.008 Materiale scolastico fuori lista (fr. -36'600 ca.): vedi 3102.003. \n- 3130.210 Spese per uscite di studio (fr. -23'300 ca.): questa diminuzione di spesa è \n\nprincipalmente legata alle spese di trasporto nel 2024 diverse classi hanno optato \nper uscite di studio nel nostro territorio oppure hanno ottimizzato i trasporti \nsuddividendoli su più sezioni. \n\n- 4260.000 Rimborso da assicurazioni infortuni (fr. +36’000 ca.): importo a parziale \ncompensazione delle spese sostenute per supplenze dei docenti nel conto 3020. 001. \n\nIl CeCo chiude con un minor fabbisogno di fr. 117'000. ca. \n\n2012 Scuola fuori sede: segnaliamo i seguenti scostamenti: \n- 3130.022 Spese per soggiorni e attività (fr. 48'000 ca): 6 classi (140 allievi) che avevano \n\noptato per svolgere la settimana verde in primavera 2025 per problemi di logistica \ne/o di calendario sono state anticipate ad ottobre 2024 generando un maggior costo, \ndi conseguenza, nel 2025 vi sarà una diminuzione della spesa a preventivo. \n\nIl CeCo chiude con un minor fabbisogno di fr. 44’700. ca. \n\n2013 Doposcuola: segnaliamo i seguenti scostamenti dovuti principalmente dalla \ndiminuzione di iscritti ai corsi di doposcuola rispetto a quanto preventivato. \nIl CeCo chiude con un minor fabbisogno di fr. 11'600 ca. \n\n2014 Biblioteche: non vi sono scostamenti importanti rispetto al preventivo.  \nIl CeCo chiude con un minor fabbisogno di fr. 10’800 ca. \n\n2100 Altre scuole: in questo centro costi vengono registrati i contributi a favore delle scuole \nmedie, per il 2024 il contributo è stato fissato a fr. 50 per allievo. \nIl CeCo chiude con un maggior fabbisogno di fr. 11’700 ca. \n\n2200 Cultura e eventi: questo centro di costo raggruppa, oltre ai costi destinati al personale \nimpiegato presso il Settore Cultura ed eventi tutti i contributi finanziari destinati al sussidio \ndelle attività ricreative e culturali promosse sia dal Settore che da organizzazioni private \nsenza scopo di lucro. \nL’aumento della spesa riscontrato nel 2024 può essere suddiviso in due motivi:  \n\na) l’erogazione di contributi finanziari per l’organizzazione di eventi promossi in \nproprio dalla Città, e per i contributi destinati al supporto a terzi; \n\nb) i costi relativi alle prestazioni logistiche fornite dal personale di altri servizi, più \nprecisamente Servizio esterno e Corpo pompieri. \n\nIn relazione al funzionamento del Settore Cultura ed eventi e al motivo “a”, segnaliamo \nquanto segue: \n\n- 30 Spese del personale (fr. -23’700 ca.): il minor costo è generato in particolare dal \npersonale nominato, solo parzialmente compensato dal personale incaricato e \ndall’inserimento degli oneri per l’assicurazione malattia. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n62 \n\n \n\n- 3130.024 Spese per animazioni (fr. +90’100 ca.) / 3636.044 Spese per SpazioReale  \n(fr. +22’200 ca.): il primo conto raggruppa tutta una serie di iniziati promosse in \nproprio dalla Città quali i concerti dell’Orchestra della Svizzera Italiana, Bellinzona \nAfterwork, Sconfinare Festival -per citarne alcuni fra i più noti -, mentre il secondo \nidentifica i costi per lo spazio espositivo a Monte Carasso. La quasi totalità di questi \nmaggiori costi, sono stati compensati da maggiori ricavi, legati all’affluenza di \npubblico (4240.001 tasse entrate visitatori; fr. + 80'100 ca.), così come di \nsponsorizzazioni (4390.000 ricavi da sponsorizzazioni; fr + 27'800). Sul conto \n3130.024 Spese per animazioni è stato inserito il costo delle decorazioni Natalizie che \nsottolineavano i 150 anni della Stazione FFS; si tratta di un costo non preventivato, \nma quasi interamente finanziato da una gestione oculata delle spese. \n\n- 3636.002 Contributo ad organizzazioni private senza scopo di lucro (fr. +12’400 ca.): \nseguono la tendenza del dopo COVID: il credito inserito a preventivo (fr.389'700. --) \npermette di sostenere prevalentemente attività ricorrenti, ed è quindi più che \nnormale che si verifichi una maggior spesa derivante dalle nuove iniziative che \ngiungono nel corso dell’anno e che meritano di essere considerate. Di fatto, la \nmaggior spesa registrata su questo conto si limita ad un +3% ca. \n\n- Ricavi: per quanto attiene ai maggiori ricavi, il preventivo viene di regola redatto in \nmodo prudenziale, considerando le variabili esterne, come le condizioni meteo (che \npotrebbero influire significativamente sull’affluenza di pubblico) e le \nsponsorizzazioni (non avendo ancora tutte le conferme necessarie al momento della \nstesura del preventivo, viene infatti effettuata una stima conservativa). Durante \nl’anno, per mantenere una capacità progettuale interessante, il settore adegua le \nspese per ogni singolo progetto in funzione dei contributi degli sponsor raccolti. \nInoltre, poiché gli eventi promossi in proprio si sviluppano su tutto l’arco dell’anno, \nil numero di visitatori degli eventi iniziali forniscono un dato concreto per \ndeterminare la disponibilità finanziaria dei progetti successivi, e diventano quindi \nun indicatore chiaro delle risorse disponibili per gli eventi successivi, permettendo \nun adeguamento dinamico della spesa. \n\nIn relazione al motivo “b”, riferito alle prestazioni logistiche fornite dal personale di altri \nservizi della Città, si segnala quanto segue: \n\n- 3910.004 Prestazioni da personale Corpo pompieri (fr. +118’600 ca.) / 3910.008 \nPrestazioni da personale servizio esterno (fr. +107’400 ca.): l’aumento della spesa \nrelativa agli addebiti interni può essere attribuito a più fattori. Da un lato, è il \nrisultato di una riorganizzazione interna avviata già nel 2023, che ha visto il \ntrasferimento della squadra manifestazioni (composta da tre unità), al Corpo \npompieri – in sintesi: abbiamo registrato un fabbisogno maggiore di manodopera \nnei momenti di punta, un aumento della tariffa oraria calcolata a partire dal secondo \ntrimestre, e una parte di costi legati all’impiego della squadra sul Natale 2023. \nDall’altro lato, rimane costante la necessità di continuare a impiegare mezzi in \ndotazione alla squadra esterna, prestazione da personali servizi esterni, per \nsupportare le richieste logistiche degli organizzatori terzi di eventi, come ad \nesempio l’utilizzo del camion gru con autista, l’impiego di personale per i numerosi \nmercati e per il Rabadan. Queste spese vengono ora inserite in modo distinto e per \nprogetto. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n63 \n\n \n\n- 4260.004 Rimborsi e partecipazioni di terzi (fr. +800 ca.): nonostante i maggiori \naddebiti interni, la rifatturazione dei servizi erogati ai promotori di eventi terzi, si \nmantiene in linea con il preventivo. \n\nIl CeCo chiude con un fabbisogno maggiore rispetto al preventivo (fr. +205'000). \n\n2201 Mercato coperto: questo centro di costo si riferisce alla gestione finanziaria del Mercato \nCoperto di Giubiasco. La parte riguardante la conduzione logistica è affidata alla gestione \nstabili, mentre che il Settore Cultura ed eventi si occupa della gestione delle richieste di \noccupazione, della gestione del calendario e della parte amministrativa compresa la \nfatturazione a terzi. La richiesta di occupazione del Mercato Coperto cresce grazie anche alla \nsua natura essenziale, che permette di reinterpretare lo spazio in modo tale da soddisfare \nmolte esigenze. Pensiamo alla prima edizione del Festival Castellinaria del 2023, che ha \npotuto ripetersi anche quest’anno, oppure all’EOC che ha organizzato in questa sede la cena \ndi fine anno per i suoi dipendenti. Due esempi che dimostrano la versatilità dello spazio. In \nquesto modo agli eventi ricorrenti zootecnici e di sensibilizzazione sul benessere animale, \nsi possono affiancare numerose altre attività anche innovative. Il coordinamento necessario \nper garantire lo svolgimento degli eventi in questa struttura risulta essere molto oneroso in \ntermini di tempo, sia per il personale del Settore Cultura ed eventi che per il personale \naddetto alla logistica. Di seguito i principali scostamenti: \n\n- 3910.011 Prestazioni da personale Servizio stabili amministrativi (fr. -20’000) / \n3910.008 Prestazioni da personale servizio esterno (fr. -100 ca.) /3910.011 Prestazioni da \npersonale Servizio stabili scolastici (fr. +73’100 ca.): le variazioni dipendono sia dal \nServizio che interviene (ad esempio, gli “stabili scolastici” fatturano i costi di \npulizia), sia dall’intensità del loro impiego. \n\n- 4472.000 Ricavi dall'utilizzo di immobili dei BA (fr. +27’000) / 4472.003 Noleggio \nattrezzature (fr. +10’450) / 4479.000 Rimborsi per spese accessorie dei BA (fr. -31’200): \nle variazioni dipendono tutte dal volume e tipologia di utilizzo da parte di terzi \nsoggetti a pagamento. \n\nIl CeCo chiude con un fabbisogno maggiore rispetto al preventivo di fr. 10’000 ca. \n\n2202 Eventi organizzati in proprio: questo centro di costo riprende i costi e ricavi sostenuti \nper l’organizzazione dell’evento Spacchiamo, di una parte dei costi sostenuti per inserire \nl’offerta Europei di calcio 2024 nell’evento Festival Park e per l’organizzazione di Natale in \nCittà. Per comprendere l’effettiva forza finanziaria che la Città mette a disposizione per \nl’organizzazione di questi eventi, si rende necessario osservare non tanto gli scostamenti \ndelle cifre fra preventivo e consuntivo, dovuti in parte alla riorganizzazione di Natale in \nCittà, ma osservando il costo netto a carico del centro di costo 2202 che, sul 2024, registra un \naumento della spesa di fr. + 22'537.49. Il processo di rivisitazione avviato nel 2023 per Natale \nin Città, si è concluso con una riorganizzazione contabile e amministrativa dell’evento. Da \nquest’anno, infatti, i costi e i ricavi non vengono più suddivisi su due anni, ma sono \ninteramente attribuiti all’anno in corso. Questo cambiamento ha comportato l’inclusione, \nnel consuntivo attuale, di costi e ricavi dell’edizione precedente. Questa modifica altera la \npercezione del costo netto assegnato al centro di costo, senza però rappresentare un dato \neffettivo. Di seguito le principali variazioni suddivise per manifestazione: \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n64 \n\n \n\no Natale 2023: l’intero maggior costo dei Pompieri (3910.004 Prestazione da personale \nCorpo Pompieri; fr. +15’200 ca) e fr. 16'200 dei +52'000 delle spese per il Natale \n(3130.300 Spese per Natale in Città; fr. +52’000 ca.), così come fr. 129 di spese bancarie \n(3130.004 Spese bancarie; fr. +2'500 ca.) sono riferiti all’edizione 2023-2024 del \nNatale, che non sono stati correttamente attribuiti alla contabilità 2023; questi \nmaggiori costi 2023, sono parzialmente coperti da ricavi 2023 che pure sono stati \nerroneamente contabilizzati nel 2024, per fr. 10’600 ca. nel conto 4240.300 Ricavi da \nnoleggio pattini e gommoni e per fr. 1'000 ca. nel conto 4240.301 Ricavi diversi \nanimazione Natale in Città. La non corretta attribuzione temporale dei costi e dei \nricavi ha generato un maggior fabbisogno netto 2024 di fr. 19'900. \n\no Altre manifestazioni: altri elementi, come il Festival Park, sono stati addebitati sul \nconto 3130.024 Spese per animazione e hanno avuto un costo netto complessivo di fr. \n24'000 ca.). \n\no Spacchiamo 2024: la manifestazione “Spacchiamo” ha avuto un ottimo successo di \npubblico e ha pure generato un maggior ricavo netto. A fronte di spese \ncontabilizzate per 100'000 ca. (conti 3130.024 Spese per animazione e 3130.004 Spese \nbancarie), ha realizzato ricavi per fr. 105'000 ca. (4250.501 Ricavi da buvette, 4390.000 \nRicavi da sponsorizzazioni e 4472.004 Ricavi dall’utilizzo di spazi eventi). Questo \nmaggior ricavo netto, ha permesso di agevolare lo svolgimento del Natale 2024. \n\no Natale 2024: il costo lordo relativo all’edizione 2024-25 ammonta \ncomplessivamente a fr. Fr. 454'541.30, rispetto ai fr. 377'000 previsti e suddivisi sui \nconti 3130.300 Spese per Natale in Città e 3137.010 IVA forfettaria Spese per. \nComplessivamente, a preventivo, i ricavi erano stimati in fr. 269'300, ciò che \nconduceva ad un costo netto per il Natale a carico della Città di fr. 108'000 ca. In \nrealtà, i maggiori ricavi registrati (4240.300 Ricavi da noleggio pattini e gommoni; \n4390.000 Ricavi da sponsorizzazioni; 4472.200 Ricavi affitti Natale in Città) hanno \npermesso di portare gli introiti a fr. 336'619.50., ciò che ha portato l’edizione 2024 ad \nun maggior costo per la Città di fr. 10'000 ca. \n\nIl CeCo chiude con un fabbisogno maggiore rispetto al preventivo di fr. 23'000 ca. \n\n2400 Servizio sociale, giovani e famiglie: in questo CeCo sono inserite tutte le spese del \npersonale relative alla gestione dei servizi sociali comunali e della promozione delle attività \ngiovanili e di sostegno alle famiglie rispettivamente al nuovo servizio di prossimità. \n\n- 3010.001 Stipendi per il personale incaricato (fr. +56'000 ca.): a seguito di una partenza \nnon prevista si è proceduto ad una sostituzione con il conferimento di un incarico. \nIl maggior costo è quindi compensato da una minor spesa, della stessa entità, nel \nconto 3010.000 Stipendi per il personale nominato. \n\n- 31 Beni e servizi (fr. –7’500 ca.): vari piccoli scostamenti hanno generato una minor \nspesa complessiva. \n\n- 4260.010 Rimborso stipendi da terzi (fr. -21’000): il minor ricavo è riconducibile a un \ncontributo previsto per l’assunzione di una persona in disoccupazione che non è \nancora stato riconosciuto. \n\n- 4230.014 Rimborso da pupilli per prestazioni di curatori/tutori (fr. -13'600 ca.): \nl’ammontare delle mercedi a carico della Città per curatori/tutori sono influenzate \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n65 \n\n \n\ndalla sostanza delle persone sotto curatela. Se il substrato materiale cittadino \ndiminuisce aumentano i costi a carico della collettività. \n\nIl CeCo presenta un maggior fabbisogno di fr. 75'000 ca. \n\n2401 Autorità regionale di protezione: tutte le spese legate all’Autorità regionale di \nprotezione (ARP) sono presenti in questo centro di costo; i ricavi sono legati alle tasse \namministrative emesse, al rimborso dalle persone oggetto di tutele/curatele, al contributo \ndei Comuni terzi che fanno capo all’ARP e al contributo erogato dal Cantone.  \n\n- 3000.030 Onorario membro permanente (fr. -40’000 ca.): con la designazione della \nnuova composizione dell’ARP, a seguito dell’avvio della nuova legislatura a contare \ndal mese di settembre, si è optato per trasferire questa voce di spesa, nel conto \n3010.001 Spese per il personale incaricato, considerato il rapporto di impiego in \nessere con i collaboratori. \n\n- 3010.001 Stipendi per il personale incaricato (fr. +72'000 ca): oltre al trasferimento \ndella spesa, a contare dal mese di settembre, concernente l’Onorario per i membri \npermanenti ARP, è contabilizzata in questa voce anche la spesa relativa allo \nstipendio riconosciuto, per il medesimo periodo, ad una collaboratrice attiva a metà \ntempo in qualità di delegata comunale, in sostituzione di uno dei precedenti \ndelegati, retribuito con un gettone riconosciuto sulla base delle presenze in quanto \npensionato,  che ha deciso di interrompere l’attività per motivi legati all’età e per il \nquale si è registrata una minore spesa di fr. 12'000 ca. nel conto 3000.031 Indennità \ndelegato comunale. Si segnala inoltre un aumento di spesa di fr. 21'000 ca. \nconcernenti la verifica dei rendiconti per i quali è riconosciuto uno stipendio a \ncottimo che varia a dipendenza del numero di pratiche evase che sono in aumento. \n\n- 3130.070 Spese per misure di protezione (fr. -16’100 ca.): nonostante il persiste \naumento negli anni, nel 2024 si è riusciti ad avere una spesa inferiore al preventivo. \n\n- 3181.000 Perdite effettive su crediti (fr. +16’800): le spese dipendono dall’esito delle \nprocedure esattive. \n\n- 4210.000 Tasse per servizi amministrativi (+24'728): il maggior ricavo è riconducibile \nall’aumento delle decisioni dell’Autorità regionale di protezione che porta ad un \naumento delle relative tasse applicate. \n\n- 4260.000 Rimborso da assicurazioni per infortuni (fr. +16’600) / 4260.001 Indennità \nperdita di guadagno (fr. +4’100): il rimborso dipende dai casi che si verificano. \n\n- 4260.014 Rimborso da pupilli per prestazioni di curatori/tutori (fr. +32'000 ca.) / \n4260.021 Rimborso da pupilli per perizie e prestazioni di terzi (fr. +5’700): i maggiori \nricavi dipendono dal volume di attività svolta, così come dallo stato patrimoniale dei \npupilli. \n\nIl CeCo presenta un minor fabbisogno di fr. 33’000 ca. \n\n2411 Clinica dentaria: dal 2024, il CeCo rappresenta l’attività non solo della Clinica in senso \nstretto, ma anche del servizio dentario scolastico, la cui gestione è di competenza della \nClinica stessa. \nIn sintesi, i commenti sugli scostamenti maggiori: \n\n- 30 Spese del personale (fr. +212’000 ca.): per quanto concerne il dettaglio con le \nrelative cifre si rimanda al commento generale sulle spese del personale al capitolo \n3.3.2. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n66 \n\n \n\n- 3137.020/021 Imposte cantonali / Imposte comunali e parrocchiali (fr. +20’600 ca.): il \ndato di preventivo 2024 presentava erroneamente un azzeramento di questi dati, \nche dipendono dal risultato d’esercizio. \n\n- Altri 31 Beni e servizi (fr. +6’900 ca.): l’insieme delle altre spese di funzionamento è \nrisultato leggermente superiore alle attese, in particolare in ragione delle \nmanutenzioni degli apparecchi (3151.000; fr. +8'100) e delle perdite su crediti \n(3181.000; fr. +5'700 ca.), parzialmente compensate dal recupero su casi già chiusi \n(4290.002; fr. +2'800). \n\n- 39 Addebiti interni (fr. +7'300 ca.): l’insieme delle ri-fatturazioni di prestazioni \ninterne a carico della Clinica è risultato leggermente superiore al preventivo, \nsoprattutto per la gestione finanziaria e per gli affitti calcolatori. \n\n- 4220.002 Note pazienti (+48'200) / 4631.002 Contributo dal Cantone per servizio \ndentario scolastico (fr. +8'600): la remunerazione delle prestazioni svolte, da parte \ndei pazienti e del Cantone sono è risultata superiore al preventivo. \n\nIl CeCo chiude quindi una diminuzione dell’apporto positivo di fr. 58'000 ca. \n\n2900 Contributi di legge: in questo CeCo sono inserite in primo luogo tutte le spese legate ai \ntrasferimenti finanziari a beneficio del Cantone. In particolare si tratta del contributo al \nCantone per il finanziamento delle assicurazioni sociali (che viene prelevato in percento del \ngettito; conto 3631.040), del contributo al Cantone per l’assistenza sociale (pari al 25% delle \nspese generate dai propri domiciliati al beneficio dell’aiuto sociale; conto 3631.041) e dei vari \ncontributi riferiti al finanziamento del Settore Anziani (istituti per anziani, aiuti domiciliari \ne mantenimento a domicilio, per i quali sono fissati parametri di prelievo in relazione ai \ncosti per giornata di cura e/o in relazione al gettito; conti 3632.130-133). \nSul fronte delle spese segnala quanto segue: \n\n- 3631.041 Contributo al Cantone per AM/PC/AVS/AI (fr. -1'537'000 ca.): la spesa è \nrisultata nettamente inferiore al previsto, a seguito di un conguaglio 2023 inferiore \nalle attese e alla riduzione del prelievo nell’ultimo trimestre. Il miglioramento della \ncollaborazione con IAS instauratosi dovrebbe attenuare il problema in futuro. \n\n- 3632.130 Contributo al Cantone per l’assistenza sociale (fr. -76’000 ca.): la spesa è \nrisultata inferiore al previsto, a seguito all’inattesa progressiva diminuzione del \nprelievo trimestrale. I contatti avuti con i preposti uffici cantonali non hanno \npermesso di migliorare la capacità previsionale per il futuro. \n\n- 3632.130 Contributo per anziani ospiti di istituti (fr. -1'067’000 ca.): anche in questo \ncaso, la spesa è risultata nettamente inferiore al previsto, a seguito di un conguaglio \n2023 inferiore alle attese e all’inattesa improvvisa diminuzione del prelievo \ndell’ultimo trimestre 2024 (fr. -1.6 mio rispetto al trimestre precedente). A giocare \nin questo ambito sono la variazione del gettito di riferimento per i prelievi e la \nvariazione dei costi a livello ticinese. \n\n- 3632.132 Contributi per il SACD, servizi di appoggio e istanza di compensazione  \n(fr. -535'000 ca.): in questo ambito si è ritrovato il medesimo andamento, con le \nmedesime cause, di cui al punto precedente. \n\nIl CeCo chiude quindi con un importante minor costo netto di fr. 3’062’000 ca. \n\n2910 Altri contributi: in questo ambito sono riuniti i contributi che la Città eroga sulla base \ndi decisioni proprie, siano esse come scelte politiche prese in assoluta autonomia, come ad \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n67 \n\n \n\nesempio i contributi alle associazioni sociali, ad attività di sostegno alle famiglie, di \npromozione delle attività giovanili, ma pure contributi erogati sulla base di convenzioni \nsottoscritte dalla Città e che derivano da obblighi di legge. Tra i contributi di questo ultimo \ntipo, troviamo quelli alla Croce Verde, con i quali i Comuni siglano una convenzione, o quelli \nalle Case anziani non finanziate tramite il contratto di prestazione. In questa sede vengono \npresentate le spiegazioni sulle spese: \n\n- 3130.602 Sevizio gestione mense SE (fr. -27’046): il minor costo è legato alla variazione \ndei flussi di frequentazione della mensa e al passaggio, non ancora in essere al \nmomento dell’allestimento del preventivo 2024, della mensa di Preonzo al centro \nextrascolastico. \n\n- 3614.001 Servizio autolettiga della Croce Verde (fr. -117'000 ca.): il minor costo è legato \nal fatto che il conguaglio 2023, caricato come transitorio sull’anno 2023 e poi pagato \neffettivamente nel 2024, è risultato inferiore rispetto a quanto previsto. \n\n- 3636.008 Contributo alle attività di sostegno alle famiglie e anziani (fr. -76’869): la \nminor spesa è riconducibile ad alcuni progetti previsti che non si sono concretizzati \no sostegni che non sono stati richiesti durante l’anno (contributo all’avviamento di \nnuovi nidi d’infanzia, studio SUPSI, seconda fase progetto Unicef, Laboratorio \ncittadinanza digitale) e una riserva prevista nel caso di eventuali criticità/difficoltà \nda parte dei servizi che operano a favore della conciliabilità lavoro-famiglia. I \ncontributi a favore delle famiglie per i corsi Lingue e sport, insegnamento musicale, \nrimborso quota parte mense e corsi di sci sono variabili e dipendono dal numero di \ngiovani che vi partecipano.  \n\n- 3637.006 Contributi per l’assistenza sociale comunale (fr. -56'162): la variazione della \nspesa dipende dal numero di funerali di persone indigenti il cui costo viene preso a \ncarico dal Comune e le cui variabili sono difficili da prevedere (numero di decessi, \ncosti delle prestazioni riconosciute delle ditte di onoranze funebri) \n\nIl fabbisogno di questo CeCo diminuisce di fr 330’000 ca. rispetto a quanto preventivato. \n\n3.4.3 Sicurezza e servizi industriali \n\n3000 Polizia comunale: il CeCo riunisce tutti i costi e i ricavi del servizio di Polizia, con \nl’eccezione di quanto attribuito al centro di costo 3001 Autosilo Cervia. \nA livello di spese si segnalano comunque i seguenti scostamenti: \n\n- 3010.010 Indennità fuori orario (fr. +20’000 ca.): qui sono contabilizzate, oltre che alle \nusuali indennità relative al lavoro notturno e festivo degli agenti, anche i saldi \nresidui (ore, vacanze, ecc.) da riconoscere ai collaboratori partenti. Quest’ultima è la \ncausa della maggiore spesa. \n\n- 4260.001 Indennità perdita di guadagno (fr. -10’000 ca.): qui sono contabilizzate le \nindennità perdita di guadagno a parziale copertura dei congedi di maternità e \npaternità.  \n\n- 3130.004 Spese bancarie (fr +53'400 ca.): maggiore uscita per inserimenti spese \nbancarie digital parking, utilizzo applicativi pagamento parchimetri (easy park, \nparking pay, ecc.). \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n68 \n\n \n\n- 3130.037 Spese per videosorveglianza (fr.  -85'400 ca.): minore uscita a seguito della \nnon messa in funzione di alcune postazioni di video sorveglianza al vaglio della \nCommissione protezione dei dati (ecocentri, centro Ciossetto, scuole, ecc.). \n\n- 3151.022 Manutenzione parchimetri (fr. -+ 23'400 ca.): maggiore uscita a seguito dei \nnumerosi interventi per ripristino e riparazione dei parchimetri “vecchi”. \n\n- 3910.004 Prestazione da personale Pompieri (fr. +112'600) ca.: maggiore uscita a \nseguito dell’impiego dei pompieri nella gestione della viabilità durante le varie \nmanifestazioni e per il servizio segnaletica che comprende anche il primo intervento \nper la manutenzione dei parchimetri. \n\nA livello di ricavi si segnala: \n- 4270.00 Multe di Polizia (fr. -234'400 ca.): minore ricavo per valutazioni in base al \n\ndato di consuntivo 2023 e preventivo 2024. \nIl Centro di Costo chiude con un fabbisogno inferiore al preventivo di fr. 80’000 ca. \nrispetto al Preventivo 2024. \n\n3010 Autosilo: segnaliamo i seguenti scostamenti rispetti al preventivo 2024: \n- 3144.000 Manutenzione edifici (fr. +16’056): la spesa supplementare è stata causata \n\ndalla rottura e conseguente sostituzione di due ventilatori per l’evacuazione dei \nfumi. \n\n- 3144.001 Abbonamenti di servizio (fr. -31’500): causalmente il credito è stato ceduto al \nnuovo conto 3010.3151.022 " Manutenzione parchimetri" gestito dalla Polizia \nComunale. \n\n- 3910.004 Prestazioni da personale dei pompieri (fr. +14'300 ca.): impiego per ripristino \nallarmi, barriera, e primo intervento nella riparazione e sistemazione delle casse. \n\nIl Centro Costo chiude con un risultato positivo di fr. 492'300 ca. rispetto al Preventivo \n2024., inferiore però a quello di preventivo di fr. 83'000 ca. \n\n3100 Pompieri: questo CeCo riunisce tutte le spese e i ricavi afferenti al Corpo Pompieri. \nPer quanto attiene alle voci di spesa: \n\n- 30 Spese del personale (fr. +116'400 ca.): per quanto concerne il dettaglio con le \nrelative cifre si rimanda al commento generale sulle spese del personale al capitolo \n3.3.2. \n\n- 4910.004 Prestazioni del personale Corpo pompieri (fr. +309’000. ca.): si segnala che il \nmaggior costo del personale sopra indicato è stato interamente compensato da \nmaggiori ricavi per fr. 323'250, principalmente riconducibili alle prestazioni erogate \na favore di altri settori (4910.004). \n\nIl CeCo chiude con un fabbisogno inferiore rispetto al preventivo (fr. -208'000 ca.). \n\n3900 Contributi di legge: qui sono registrate unicamente le spese riferite al rimborso al \nConsorzio protezione civile (3612.110 Rimborso al Consorzio protezione civile; fr. -103'000 ca.); \nvi è un minor costo legato all’attività svolta dal Consorzio. \nIl CeCo chiude un miglioramento del fabbisogno di fr. 103'000 ca. \n\n3910 Altri contributi: in questo CeCo sono registrati i movimenti relativi alla gestione dello \nstand di tiro dei Saleggi. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n69 \n\n \n\n- 3636.004 Contributi a stand di tiro (fr. -14'000 ca.): i gestori hanno dovuto far fronte a \nminori spese. \n\nIl CeCo chiude quindi con un fabbisogno inferiore rispetto al preventivo (fr. -35'000). \n\n3.4.4 Anziani e ambiente \n\n4102 Centro Somen / 4103 Case Anziani \n\nSi conferma il rientro alla gestione completa degli istituti, confermando l’occupazione degli \nanni 2018/2019. \n\nA differenza degli anni precedenti, nel corso del 2024 è stato impiegato lo strumento messo \na disposizione dall’Ufficio Anziani e Cure a Domicilio (UACD) per stimare il conguaglio del \nsaldo del contributo 2024, il cui impatto si rifletterà sul contributo del 2026 (effetto N+2). \nGrazie a tale strumento, è stato possibile considerare l’effetto del conguaglio 2026 già \nnell’anno di competenza 2024. Per quanto riguarda il Centro Somen, si prevede un \nconguaglio negativo pari a fr. 7'726. Per le case anziani, l’impatto stimato è invece di fr. -\n1'356'441. La differenza significativa rilevata per le case anziani è imputabile principalmente \nalla maggiore richiesta inserita a preventivo all’UACD per il contributo destinato alla \nformazione, spesa che, a consuntivo, si è rivelata sensibilmente inferiore rispetto a quanto \npreventivato. Il secondo fattore determinante è rappresentato dai ricavi: nel 2024 i ricavi \neffettivi sono stati maggiori rispetto a quelli a preventivo stimato dall’UACD, comportando \ncosì una riduzione del contributo globale. Si sottolinea tuttavia che tali importi \nrappresentano delle stime e che il saldo definitivo del contributo 2024 sarà confermato solo \nin sede di approvazione del consuntivo 2024 da parte dell’UACD. \n\n4102 Centro Somen: con le specifiche presentate sopra, il consuntivo 2024 chiude con un \ndisavanzo di fr. 489’673; a preventivo era inserito un risultato negativo di fr. 152’532. \nEscludendo il contributo cantonale a saldo sull’esercizio 2022 (fr. -544’987) il risultato \nd’esercizio, si attesta con un utile di fr. 55’308. \nNel dettaglio delle voci di spesa, gli scostamenti principali rispetto al preventivo sono così \nriassunti: \n\n- 30 Spese del personale (fr. -378): per quanto concerne il dettaglio con le relative cifre \nsi rimanda al commento generale sulle spese del personale al capitolo 3.3.2. \n\n- 3106.000 Materiale medico (fr. -28'553): Nel 2024 sono stati fatti meno acquisti \nrispetto a quanto preventivato. \n\n- 3106.001 Medicamenti (fr. +16'520): Il leggero aumento rispetto al preventivo è \ndovuto all’aumento dell’occupazione rispetto al 2023, che trova poi la sua \ncorrispondenza nei ricavi. \n\n- 3120.000 Consumo energia elettrica (fr. -53’000): i costi sono stati inglobati nella voce \n3160.000. \n\n- 3120.001 Consumo acqua (fr. -16'000): i costi sono stati inglobati nella voce 3160.000. \n- 3130.011 Prestazioni di terzi (fr. -183’198): il costo preventivato è maggiore rispetto al \n\nconsuntivo 2024 e al consuntivo 2023. \n- 3132.000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti (fr. +18'467): l’aumento è \n\nriconducibile al mandato affidato alla SUPSI per il supporto nello sviluppo della \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n70 \n\n \n\nconfigurazione e dei meccanismi di calcolo dei costi legati al sistema di contabilità \nanalitica. Tale spesa non era stata inclusa nel preventivo. \n\n- 3144.001 Abbonamenti di servizio (fr. +11’000): in questa voce di costo nel 2024 sono \nstati inglobati anche i costi legati all’abbonamento dei PC, telefoni, ecc. \n\n- 3153.000 Manutenzione apparecchi informatici (fr. -59'400): La manutenzione degli \napparecchi informatici è stata inferiore rispetto a quanto preventivato e posticipata \nal 2025. \n\n- 3160.000 Locazione e affitti di immobili (fr. +133'319): Vedi commento voce di costo \n3120.000  \n\nPer quanto attiene invece alle voci di ricavo, da segnalare che: \n- 4220.000 Tasse e rette (fr. +100’269): il maggior ricavo rispetto al preventivo è dovuto \n\nall’aumento dell’occupazione rispetto al 2023. \n- 4221.002 Partecipazione casse malati per medicamenti (fr. +31'655): il maggior ricavo \n\nrispetto al preventivo è dovuto all’aumento dell’occupazione rispetto al 2023. \n- 4221.003 Partecipazione fisioterapia ed ergoterapia (fr. +209’083): il maggior ricavo è \n\ndovuto all’aumento dell’occupazione rispetto al 2023 e a una sottostima \ndell’importo preventivato. \n\n- 4221.005 Partecipazioni casse malati per prestazioni mediche (fr. -77'277): l'importo a \npreventivo è stato sovrastimato. \n\n- 4260.000 Rimborso da assicurazioni per infortuni (fr. -48'000 ca.): si è riscontrata una \nminor entrata per quanto concerne le indennità giornaliere per infortuni rispetto a \nquanto preventivato. \n\n- 4260.010 Rimborso stipendi da terzi (fr. -117'913): la diminuzione rispetto al \npreventivo è dovuta al ricalcolo delle chiavi di ripartizione, effettuato a seguito delle \nanalisi condotte dal prof. Domenico Ferrari della SUPSI, che hanno portato a una \nmaggiore attribuzione dei costi alle figure amministrative condivise. \n\n- 4309.000 Altri ricavi d’esercizio (fr. -14'861): nel 2024 l’auditorium del Centro Somen \nnon è stato concesso in affitto a terzi per assenza di domanda, determinando una \nriduzione dei ricavi previsti. \n\nIl CeCo chiude con un fabbisogno superiore al preventivo fr. 337’141. \n\n4103 Case per Anziani: con le specifiche presentate sopra, il consuntivo 2024 per il CeCo 4103 \nsi chiude con un disavanzo di fr. 475'479, a fronte di un disavanzo preventivato di fr. 455'680. \nNel dettaglio delle singole voci, gli scostamenti principali rispetto al preventivo sono così \nriassunti: \n\n- 30 Spese del personale (fr. +364'000 ca.): per quanto concerne il dettaglio con le \nrelative cifre si rimanda al commento generale sulle spese del personale al capitolo \n3.3.2. \n\n- 3100.000 Materiale d’ufficio (fr. 20'589): la variazione è dovuta a una sottostima del \npreventivo, a cui si aggiungono acquisti straordinari effettuati per incrementare le \nscorte di materiale d’ufficio. \n\n- 3101.000 Materiale d’esercizio e di consumo (fr. -46'742): la diminuzione è compensata \ndall'aumento della voce di costo 3151.00 Manutenzione macchine, apparecchiature. \nQuesto è dovuto a una correzione di imputazione dei costi effettuata nel 2024. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n71 \n\n \n\n- 3105.00 Derrate alimentari (fr. +169’052): l'incremento dell'occupazione delle \nstrutture, insieme all'aumento generale dei prezzi dei generi alimentari ha generato \nuna spesa maggiore rispetto a quanto preventivato.  \n\n- 3106.001 Medicamenti (fr. +85’037): l'aumento del costo è dovuto a un amento \ndell'occupazione delle CPA rispetto al 2023 che trova poi la sua corrispondenza nei \nricavi.  \n\n- 3111.000 Altri mobili e macchinari, apparecchiature, attrezzi, veicoli (fr +29’431): La \nvariazione rispetto al preventivo è dovuto principalmente alla riparazione e \nsostituzione della porta scorrevole della CPA Comunale, che dalla zona bar porta al \ngiardino (costo circa fr. 22'000). \n\n- 3120.000 Consumo energia elettrica (fr. +44’675): l'incremento della spesa è stato \ndeterminato principalmente dall'aumento del costo dell'energia elettrica. \n\n- 3120.031 Tassa rifiuti stabilimenti comunali (fr. +12’815): nonostante la diminuzione \ndei costi rispetto al 2023, la spesa del 2024 supera comunque quanto previsto a \npreventivo. Sarà quindi necessario considerare l’aumento nel preventivo 2026. \n\n- 3130.002 Spese postali (fr. -122’834): il minor costo è dovuto al cambio del metodo di \ncontabilizzazione. Dal 2024 le spese telefoniche sono state registrate nella voce di \ncosto 3130.001. \n\n- 3130.011 Prestazioni di terzi (fr. +126'897): la spesa ha registrato una netta \ndiminuzione rispetto al 2023, grazie al minor ricorso ai servizi con l’agenzia \ninterinale Internurcing e al ricalcolo delle chiavi di ripartizione del personale \ncondiviso sulla Rete. Tuttavia, sarà comunque necessario prevedere un aumento \ndella spesa nel preventivo per il 2026. \n\n- 3144.000 Manutenzione edifici (fr. +33’898): nel corso del 2024 sono stati eseguiti \ndiversi lavori di manutenzione straordinaria nelle CPA, per garantire un adeguato \nfunzionamento dell’impiantistica. \n\n- 3144.001 Abbonamenti di servizio (fr. +193’876): dal 2024 i costi relativi agli \nabbonamenti AMB vengono registrati su questa voce di costo.  \n\n- 3150.000 Manutenzione mobili e apparecchi d’ufficio (fr. -24’600): Nel 2024 le \nmanutenzioni di mobili e apparecchi d'ufficio sono stati inferiori rispetto a quanto \npreventivato. \n\n- 3151.000 Manutenzione macchine, apparecchiature (fr. +96’422): l'aumento è \ncompensato dalla diminuzione della voce di costo 3101.000-Materiale d'esercizio e \ndi consumo. Questo è dovuto a una correzione di imputazione dei costi effettuata \nnel 2024. \n\n- 3151.002 Manutenzione veicoli (fr. +15’208): nel 2024, i veicoli delle CPA hanno \nnecessitato riparazioni non preventivate.  \n\n- 3153.000 Manutenzione apparecchi informatici (fr. -42’685): la manutenzione degli \napparecchi informatici è stata inferiore rispetto a quanto preventivato: vale la \nmedesima considerazione espressa per il CeCo 4102. \n\n- 3181.000 Perdite effettive sui crediti (fr. +43’042): la variazione del costo risulta \ndifficilmente quantificabile in fase di preventivo, in quanto l’alimentazione di \nquesta voce dipende dalle decisioni dell’Ufficio Esecuzioni Fallimenti, a seguito del \nrilascio dell’attestato di carenza beni nei confronti dei debitori residenti. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n72 \n\n \n\n- 3199.00 Altre spese d’esercizio (fr +15’889): la voce di costo include le spese relative ai \nresidenti. L’aumento registrato è principalmente dovuto a un incremento \ndell’occupazione delle strutture.  \n\n- 3199.001 Altre prestazioni relative ai residenti (fr. +30’450): la voce di costo comprende \ncosti relativi ai residenti, l'aumento è dovuto principalmente a un aumento \ndell'occupazione. I costi vengono rifatturati al residente. \n\nPer quanto attiene alle voci di ricavo, si evidenzia: \n- 4221.002 Partecipazioni casse malati per medicamenti (fr. +93’362): aumento dei ricavi \n\ndovuto a una maggiore occupazione degli istituti. \n- 4309.00 Altri ricavi d’esercizio (fr. +21’293): aumento dei ricavi dovuto a una \n\nmaggiore occupazione degli istituti. \n- 4632.100 Contributo dai Comuni per oneri finanziari (fr. +45’800): l'importo \n\npreventivato è di difficile stima, in quanto varia in base al numero di residenti \ndomiciliati al di fuori della Città di Bellinzona. \n\n- 4690.000 Ricavi da trasferimento diversi (fr. +32'232): l’aumento rispetto al preventivo \nè dovuto principalmente a una sottostima dei ricavi nel preventivo stesso. L’importo \na consuntivo 2024 è in linea con quello del 2023. \n\n- 4690.001 Offerte e donazioni (fr. -15'200): non ci sono state donazioni nell'anno 2024 \n- 4892.001 Prelievi da riserve di settori con budget globale Case anziani (+939'356): in \n\nbase ai principi contabili delle case anziani, è stato utilizzato l’importo di fr. 825'139, \nprelevato dal fondo 1, per compensare parte della perdita delle tre CPA. La restante \ndifferenza, pari a fr. 114'217, è l’utilizzo del fondo destinato ai contributi per la \nmanutenzione (fondo 3). \n\nIl CeCo chiude con un risultato negativo di fr. 475'479. Tuttavia, considerando che nel \nrisultato sono inclusi fr. 825'139 prelevati dal fondo per la copertura dei rischi aziendali e \nl’adeguamento del contributo 2022 trattenuto sul contributo 2024 per fr. 66'304, la perdita \neffettiva, riferita all’esercizio 2024, ammonta a fr. 1'234'314. \n\nLe principali cause di questa perdita sono riconducibili a diversi fattori: \n\n- l’incremento degli organici, necessario per far fronte alla maggiore occupazione \ndelle tre CPA e al crescente grado di complessità dei casi e la supplenza di personale \ndi cura assente per malattia/infortunio (fr. + 500'000); \n\n- il riconoscimento del carovita da parte della Città di Bellinzona, non incluso nel \ncalcolo del contributo cantonale per il non riconoscimento del medesimo ai \ndipendenti cantonali e di riflesso nella definizione dei prezzi standard (fr. 274'762); \n\n- l’introduzione, a partire da luglio, dell’assicurazione malattia per il personale, che \nnon copre le assenze precedenti alla stipulazione (01.07.2025), comportando \nrimborsi inferiori alle attese (effetto che si prevede si stabilizzi nel 2025) (fr. \n+159'000); \n\n- l’aumento dei costi delle derrate alimentari (fr. 169'000). \n\nIl CeCo chiude con un fabbisogno superiore al preventivo fr. 19’799. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n73 \n\n \n\n4200 Servizi urbani: in questo centro di costo sono concentrate essenzialmente le spese per \nil personale tecnico/amministrativo relativo al funzionamento di tutti i CeCo del Settore \nServizi urbani e ambiente. I principali scostamenti rispetto al preventivo sono così \nsintetizzati: \n\n- 30 Spese del personale (fr. +48’500 ca.): per quanto concerne il dettaglio con le \nrelative cifre si rimanda al commento generale sulle spese del personale al capitolo \n3.3.2. \n\n- 4312.000 Spese di progettazione attivabili (fr. -14'600): la minore attribuzione è \nconseguente al fatto che alcuni progetti gestiti internamente sono stati leggermente \nposticipati. \n\nIl CeCo chiude con un maggior fabbisogno di fr. 47'725 rispetto al preventivo. \n\n4201 Veicoli: per facilità di lettura, in questo CeCo sono state riunite le spese per la gestione \ndi tutti i veicoli comunali, con l’eccezione di quelli appartenenti a servizi cofinanziati da \nterzi o per il tramite di mandati di prestazione: Polizia, Pompieri, Enti autonomi, Case \nanziani, rifiuti. Questi ultimi settori necessitano in effetti di una trasparenza dei costi, che \nimpone la corretta imputazione delle loro spese (senza ancora poter parlare certamente di \ncontabilità analitica). \nSono segnalati i seguenti scostamenti principali: \n\n- 3120.003 Carburanti e olii (fr. -50'241): nel 2024 si è registrata una diminuzione dei \ncosti dei carburanti e parallelamente si è continuato a far capo in modo maggiore al \ndistributore delle AMB a Giubiasco che permette di beneficiare di prezzi unitari \nleggermente inferiori rispetto ai distributori esterni. \n\n- 3137.000 Imposta circolazione veicoli comunali (fr. +11’345): le imposte di circolazione \npresentano sempre delle fluttuazioni difficilmente preventivabili che dipendono \ndal numero di collaudi, dalle nuove immatricolazioni, dalle tasse sul traffico \npesante, dalle autorizzazioni speciali di transito domenicale, che per il 2024 hanno \ncausato un superamento del preventivo. \n\n- 3151.005 Pezzi di ricambio per veicoli e macchine (fr. -25'009): le spese nel 2024 sono \nrisultate inferiori a quelle degli anni precedenti. \n\n- 3910.004 Prestazioni da personale Corpo pompieri (fr. -26’667): le prestazioni fornite \ndall’officina (gestita dai pompieri) risultano inferiori rispetto a quanto previsto a \npreventivo.  \n\nIl CeCo chiude con un minor fabbisogno di fr. 78'045 rispetto al preventivo. \n\n4210 Verde urbano: questo Servizio si occupa di tutta la gestione e manutenzione degli spazi \nverdi non sportivi, alberature comprese, dei comparti urbani della Città. Si può dire che \nrispetto al preventivo non si registrano sostanziali scostamenti. \nIl CeCo registra un minor fabbisogno di fr. 14’854 complessivo rispetto al preventivo.  \n\n4220 Foreste e territorio: in generale il risultato del CeCo è condizionato pesantemente dalla \ndecisione cantonale di stralciare il contributo per il deposito di materiale (discarica Spineda) \ne del conseguente mancato ricavo: \n\n- 3142.000 Manutenzione corsi d’acqua (fr. +24’774): la maggior spesa è conseguente \nprincipalmente agli eventi temporaleschi estivi che hanno causato la necessità di \ninterventi di pulizia e vuotatura straordinari (camere, materiale in alveo, ecc.).  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n74 \n\n \n\n- 4240.004 Tassa smaltimento inerti (fr. -14’412): il quantitativo depositato alla \ndiscarica Spineda risulta inferiore a quanto preventivato. \n\n- 4260.005 Rimborso per lavori di manutenzione (fr. -53’720): rimborso inferiore in base \nagli interventi effettivi. \n\n- 4631.018 Contributo dal Cantone per deposito materiale (fr. -129’600): come \nampiamente illustrato nell’ambito del Preventivo 2025, il Cantone ha comunicato a \nposteriori lo stralcio del contributo cantonale. \n\nIl CeCo registra un maggior fabbisogno di fr. 222'514 complessivo rispetto al preventivo.  \n\n4230 Strade: in questo CeCo sono inserite tutte le spese per la gestione e manutenzione \n(estiva e invernale) dell’importante rete stradale comunale e relativa illuminazione \npubblica. Da questo CeCo sono escluse le spese relative alla gestione degli investimenti. Si \nsegnalano i seguenti scostamenti rispetto al preventivo: \n\n- 3101.007 Acquisto sale antigelo (fr. -31’439): in funzione delle condizioni meteo \n(pochissime nevicate e temperature superiori alla media) si rileva nel complesso un \nminor consumo di sale rispetto all’usuale. \n\n- 3120.000 Consumo energia elettrica (fr. +231’203): spesa maggiore al preventivo \ndovuta all’aumento del costo dell’energia elettrica unito ad un maggiore consumo \n(nuovi punti luce e numero/tipologia di manifestazioni). Il preventivo è stato \ncostruito su un dato errato. \n\n- 3141.003 Manutenzione invernale delle strade (fr. -111’409): analogamente al consumo \ndi sale si registra una minor spesa anche per le attività degli appaltatori esterni \npreposti a queste attività.  \n\n- 3141.004 Manutenzione illuminazione pubblica (fr. -119’275): la minor spesa è \nriconducibile a minori spese di manutenzione effettuate da AMB in questo ambito.  \n\n- 3151.023 Manutenzione idranti (fr. +25’594): durante l’anno AMB procede alla \nsostituzione o posa di nuovi idranti in occasione di lavori alla rete dell’acqua \npotabile e fattura questa prestazione ai SUA come convenzionato (fr. 5'000 al pezzo).  \nPer il 2024 questa sinergia con i loro cantieri ha portato a una spesa maggiore \nrispetto alla media degli ultimi anni. \n\n- 3910.008 Prestazioni da personale servizio esterno (fr. -94'000 ca): gli addebiti interni \nper prestazioni svolte dalla squadra operai a favore del CeCo Strade è risultato \ninferiore a quanto preventivato, ma in linea con il 2023. \n\n- 4260.005 Rimborsi per lavori di manutenzione (fr. –10’313): la minor spesa è dovuta a \nminori lavori eseguiti da rifatturare rispetto a quanto preventivato. \n\nIl CeCo Strade presenta un minor fabbisogno di fr. 141'643 rispetto al preventivo. \n\n4231 Canalizzazioni: dal 2020 è in vigore la nuova redistribuzione di compiti e responsabilità \ntra Città e AMB nella gestione delle canalizzazioni e della fatturazione agli utenti. Questa \nnuova impostazione prevede che AMB gestisce operativamente e contabilmente tutta la \nparte legata alla depurazione (rete/depurazione/impianti) a cui si aggiungono - tramite \nrifatturazione - i costi di gestione della rete pubblica (comunale) assunti annualmente dalla \nCittà tramite il proprio conto economico. A livello contabile il pareggio tra costi e ricavi di \nquesto CeCo, viene assicurato dalle tasse che AMB emette a carico dell’utenza, \nrispettivamente in parte anche della Città (registrate come spesa nel CeCo 7110 Gestione \nstabili amministrativi e patrimoniali). \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n75 \n\n \n\nIl CeCo 4231 Canalizzazione registra i seguenti scostamenti: \n- 3143.000 Manutenzione canalizzazioni (fr. -68’224): nel complesso gli interventi sulla \n\nrete delle canalizzazioni sono risultati inferiori al previsto. \n- 3143.001 Manutenzione stazioni di pompaggio (fr. +43’222): la maggior spesa è \n\nconseguente a delle manutenzioni straordinarie (sostituzione pompe) ed in \ngenerale a costi di adattamenti di impianti elettrici e trasmissioni dati.  \n\n- 3143.003 Pulizia canalizzazioni e caditoie stradali (fr. -84’097): la minor spesa è \nconseguente a minori interventi eseguiti sulla rete. \n\n- 3612.131 Rimborso a Consorzio depurazione acque Verbano (fr. -22’432): le immissioni \ndei quartieri Gudo e Camorino, che fanno capo a questo Consorzio, sono risultate \ninferiori al previsto. \n\n- 4500.200 Prelievi dal fondo Accantonamento per manutenzione straordinaria (fr. -\n68’224): questo prelievo è adeguato per compensare la spesa del conto 3143.000 \nManutenzione canalizzazioni. \n\nIl CeCo chiude con il pareggio tra costi e ricavi. \n\n4240 Nettezza urbana: appianate alcune incongruenze con le gestioni precedenti il CeCo \nNettezza urbana trova, a partire dal preventivo 2021, un assetto più equilibrato e aderente – \nper le attribuzioni - alla realtà. Le principali voci contabili risultano ora correttamente \nimpostate; ulteriori affinamenti sono già stati implementati con l’allestimento del \npreventivo per gli anni 2023/24 che considerano già il principio della completa copertura \ndei costi. Nel consuntivo 2024 si registrano alcuni scostamenti tutto sommato contenuti \nrispetto a quanto previsto; in sintesi è riportato il commento per le voci contabili più \nsignificative: \n\n- 3130.082 Spese per smaltimento raccolte separate (fr. -231’503): il minor costo è \nconseguente alla diminuzione dei quantitativi di alcune principali tipologie delle \nraccolte separate (in particolare rifiuti ingombranti, legname ed inerti); il tutto \nrientra comunque nelle ordinarie fluttuazioni del servizio. \n\n- 3151.002 Manutenzione veicoli (fr. +40’328): si registra un significativo aumento \ndovuto a importanti guasti/riparazioni di alcuni mezzi per la raccolta dei rifiuti uniti \nad alcune preparazioni per i collaudi. \n\n- 3181.000 Perdite effettive sui crediti (fr. +101'601): nel corso del 2024, è stato possibile \nrecuperare i ritardi nell’evasione dei reclami e questo ha generato un maggior \nnumero crediti messi a perdita. \n\n- 3910.004 Prestazioni da personale corpo pompieri (fr. +25’175): lo scostamento rientra \nnelle normali fluttuazioni dell’impiego del personale dei pompieri per l’officina \nmeccanica e per la sorveglianza degli ecocentri. Questo è però sato pure influenzato \ndall’aumento del costo orario per le prestazioni dell’aiuto artigiano pompieri \n(chiusura ecocentri) parificato alle prestazioni da meccanico. \n\n- 3910.008 Prestazioni da personale servizio esterno (fr. +85’761): lo scostamento rientra \nnelle normali fluttuazioni del personale impiegato per la raccolta e gestione dei \nrifiuti. \n\n- 4240.020 Tassa sul sacco (fr. +39’920): lo scostamento è generato dall’aumento del \nnumero di sacchi venduti. \n\n- 4240.021 Tassa raccolta rifiuti (fr. +189’607): si tratta di uno scostamento dipendente \ndalla fluttuazione del numero di contribuenti. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n76 \n\n \n\n- 4240.023 Etichette e tessere scarti vegetali (fr. -24’085): le vendite di etichette sono \nrisultate inferiori a quanto preventivato. \n\n- 4250.003 Vendita rifiuti riciclabili (fr. -27’354): si è registrato un quantitativo minore \ndi alcune tipologie di rifiuti (carta/cartoni e metalli) che hanno diminuito gli introiti \npreventivati. \n\n- 4260.016 Rimborso da Vetroswiss (fr. -70’483): i conteggi del rimborso vengono \neffettuati in base ai dati del 2023, quindi sempre con un anno di ritardo rispetto \nall’anno contabile. Il preventivo 2024 presentava un importo basato ancora sui \nquantitativi anomali del periodo pandemico. L’importo è stato corretto nel \npreventivo 2025. \n\n- 4511.300 Prelevamento dal fondo Eliminazione dei rifiuti (fr. -124’273): il prelievo è \ndeterminato in funzione dello scoperto dell’esercizio di questo Centro di costo, che \nper disposizioni cantonali è gestito con il sistema dei Fondi del capitale proprio. Ciò \nsignifica che il potenziale risultato d’esercizio della Nettezza urbana non può \nfinanziare il Comune in caso di utile, né può essere finanziato tramite imposte in \ncaso di disavanzi. Per questo, in caso di avanzo d’esercizio, tale importo viene \n“azzerato” contabilizzando una spesa, che permette di alimentare il Fondo (capitale \nproprio della nettezza urbana) e in caso di disavanzo, si registra un ricavo tramite il \nconto in oggetto, andando a prelevare dal Fondo. Con il risultato d’esercizio 2024 – \ncome preannunciato con il Preventivo 2025 – il prelievo dal Fondo eccede il capitale \ndisponibile (fr. 75'762.21), andando a creare un deficit a Bilancio che sarà ripianato a \nmedio termine con l’aumento delle tasse base già annunciato e deciso a seguito dei \ntagli dei contributi cantonale. \n\nIl risultato effettivo del CeCo è, come detto, pari a fr. -169'997’.63. Considerato specifico \nfondo del capitale proprio presente al 1.1.2024 di fr. 75'762.21, lo stato del Fondo a fine 2024 \nammonta a fr. -94'235.42. Con il trasferimento del risultato nello specifico fondo a bilancio, \nl’impatto del CeCo ai fini del consuntivo della Città è pertanto nullo. \n\n4241 Pulizia strade e piazze: in questo servizio sono concentrate le spese assunte per la \npulizia degli spazi urbani della Città (strade, piazze, posteggi, ecc.). Si segnalano \nsostanzialmente i seguenti scostamenti: \n\n- 3130.084 Spese per smaltimento rifiuti strade (fr. -23’467): lo scostamento dipende \ndalle normali fluttuazioni stagionali. \n\n- 3910.008 Prestazioni da personale servizio esterno (fr. +175’781): il sistema di \nattribuzione è basato sulla registrazione analitica delle prestazioni SUC introdotta \nnegli scorsi anni e che è poi stata a più riprese adattata e calibrata alle specifiche \nesigenze. Si tratta di attribuzioni basate su ripartizioni interne che trovano poi \ncompensazione in altri centri costi del settore. Nello specifico lo scostamento \nrientra nelle normali fluttuazioni dell’impiego del personale. In fase di preventivo \n2024, l’attribuzione di ore a questo CeCo è stato eccessivamente sottovalutata. \n\nIl CeCo chiude con un maggior fabbisogno di fr. 129'222 rispetto al preventivo. \n\n4250 Servizio esterno: qui si concentrano tutte le spese – soprattutto personale – relative a \noperai attivi per la Città, il cui lavoro viene poi ricaricato ai vari settori di competenza tramite \ngli addebiti interni, che in questo CeCo figurano poi come accrediti. L’eccedenza riguarda \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n77 \n\n \n\nsostanzialmente le attività a carattere generale oppure svolte per manifestazioni, sia proprie \ndella Città, sia promosse da enti esterni. \n\n- 30 Spese del personale (fr. -163’740 ca.): per quanto concerne il dettaglio con le \nrelative cifre si rimanda al commento generale sulle spese del personale al capitolo \n3.3.2. \n\n- 3130.011 Prestazioni di terzi (fr. +14’530): l’incremento è conseguente al fatto che in \nquesto conto è stata inserita la spesa di personale esterno (Ente autonomo Carasc) \nche ha prestato servizio a supporto delle squadre SUC. La maggior spesa trova \ncomunque compensazione nel conto 3010.000 Stipendi per personale nominato \ndello stesso CeCo. \n\n- 4260.000 Rimborso da assicurazione per infortuni (fr. +84'000 ca): si è riscontrata una \nmaggior entrata per quanto concerne le indennità giornaliere per infortuni rispetto \na quanto preventivato; inoltre, l’incasso delle indennità se confrontato al \nConsuntivo 2023 mostra un aumento di spesa di fr. 33'000 ca. il che indica un \naumento dei giorni di assenza per infortunio in questo CeCo. \n\n- 4260.010 Rimborso stipendi da terzi (fr. +37’000 ca.): trattasi di rendite temporanee \nversate da parte dell’Assicurazione invalidità e dalla Cassa pensione, per inabilità \nlavorative da parte di alcuni collaboratori, a parziale copertura degli stipendi versati \ncome previsto dal Regolamento. \n\n- 4910.008 Prestazioni del personale Servizio esterno (fr. -223’230 ca.): il volume di ore \nche è stato possibile rifatturare internamente in relazione ai lavori effettivamente \nsvolti, è stato superiore al preventivo e superiore allo scorso consuntivo, pur avendo \nun volume di stipendi da ripartire inferiore. \n\nIl CeCo chiude con un minor fabbisogno di fr. 492'239 rispetto al preventivo. \n\n4900 Contributi di legge: qui troviamo le spese derivanti dai contributi a Cantone, Consorzi \ne Patriziati principalmente per la gestione delle strade ma anche per la manutenzione dei \ncorsi d’acqua (Consorzio Correzione fiume Ticino, altri Consorzi di manutenzione riali).  \nNon si riscontrano particolari scostamenti rispetto al preventivo. \nIl CeCo chiude con un maggior fabbisogno di fr. 18'657 rispetto al preventivo. \n\n4910 Altri contributi: in questo CeCo ritroviamo unicamente le spese per tasse associative \ndi categoria. Non si rilevano scostamenti particolari. \nIl CeCo chiude con maggior fabbisogno di fr. 550 rispetto al preventivo. \n\n3.4.5 Finanze, economia e sport \n\n5000 Finanze e promozione economica: in questo CeCo sono concentrate, tra le altre cose, \ntutte le spese per la gestione del Settore Finanze e promozione economica; in particolare \ntroviamo i crediti per il personale, il materiale d’ufficio e simili. Vi si trovano inoltre \nconcentrate le spese amministrative per la gestione delle relazioni bancarie e per le pratiche \nesecutive (in questo ultimo caso, con i relativi rimborsi). Si ritrovano infine spese per il \nfinanziamento dei progetti del Servizio della promozione economica.  \nSul fronte delle spese si segnalano i seguenti scostamenti: \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n78 \n\n \n\n- 30 Spese del personale (fr. -14'100 ca.): nonostante l’inserimento della spesa per \nl’assicurazione malattia (fr. 18'400 non previsti), vi è stata una minor spesa \ncomplessiva, per minori oneri sia nel personale incaricato che nominato. \n\n- 3130.004 Spese bancarie (fr. -21’500 ca): sono risultate inferiori al preventivo; esse \ndipendono dalle condizioni poste dagli istituti finanziari. \n\n- 3130.005 Spese esecutive (fr. +193’100 ca.): sono risultate superiori al preventivo e \ndipendono dal numero di esecuzioni promosse; l’ulteriore incremento del 2024 \ntestimonia del momento difficile sul fronte economico. \n\n- 3130.024 Spese per animazione (fr. +51’800 ca.): la maggior spesa si è registrata per \nuna relazione finanziaria con il CeCo 5300 (fr. 15'000 ca.), per il quale è giunta infine \nla risoluzione di un problema tecnico perdurato per negli anni 2023 e 2024. Vi sono \noltre maggiori contributi per attività di animazione turistica per fr. 25'000 \ncomplessivi. Si aggiungono poi fr. 10'000 di promozione turistica non previsti per \nun’azione di marketing a cavallo tra il 2023 e il 2024. \n\n- 3132.000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti (fr. +32'300 ca.): le maggiori spese \nsono legate alle necessità di sottoporre a rating due operazioni di liquidità, per un \ntotale di fr. 27'500; il costo è poi stato compensato da un’analoga minore spesa in \ntermini di provvigioni sui prestiti. Un’ulteriore maggior spesa è dovuta ad una \nconsulenza in ambito turistico, per la quale non era stato contabilizzato il giusto \ntransitorio nei conti 2023. \n\n- 3940.000 Interessi passivi prestito Espo-Centro SA (fr. -21'200 ca.): la riduzione del \ncosto (addebito interno), risponde alla logica di allineamento del sistema di calcolo \nad altri relativi al riaddebito interno di interessi, come già fatto in chiusura di anno \n2023; il preventivo 2024 non ha potuto essere corretto, in quanto già adottato. \n\nSul fronte dei ricavi, di seguito i principali scostamenti: \n- 4210.000 Tasse per servizi amministrativi (fr. -16’200 ca.): la riduzione dell’incasso è \n\nlegata all’abrogazione dei capoversi 4 e 5 dell’art. 252 della Legge tributaria \ncantonale (cfr. Messaggio governativo 8183; BU 2022, 335), che reggevano lo \nstrumento delle attestazioni vincolanti, in uso per verificare l’esistenza di ipoteche \nlegali. Il dato di preventivo 2024 non è stato adeguato per tempo. \n\n- 4210.015 Tassa di diffida (fr. -40’750 ca.): essendo il 2024 il primo anno in cui a \npreventivo erano stati separati gli incassi tra Tassa di diffida e Rimborso spese \nesecutive, il preventivo era stato sovrastimato. Il dato 2024 è analogo al 2023. \n\n- 4260.009 Rimborso spese esecutive (fr. +174’400 ca.): il dato 2024 è stato molto più \nelevato sia del preventivo che del consuntivo precedente. Il dato testimonia \ndell’importante attività sul fonte dell’esazione. \n\n- 4401.010 Interessi su crediti (fr. +24’100 ca.): vi è un maggior ricavo che dipende \ndall’evoluzione dei tassi d’interesse. \n\nComplessivamente, il CeCo chiude con un maggior costo netto di fr. +134'000 ca. \n\n5010 Imposte: in questo CeCo sono inseriti ricavi e spese legate all’ambito fiscale. La quasi \ntotalità degli scostamenti essenziali è stata ampiamente illustrata nell’ambito delle \nspiegazioni legate al gettito fiscale (capitolo 6) e agli scostamenti dal preventivo (capitolo \n3.2.2), alle quali si rimanda. In questa sede vengono per prima cosa presentate le spiegazioni \nsulle spese: \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n79 \n\n \n\n- 3180.000 Rettifiche di valore e perdite su crediti (fr. +61’300 ca.): la spesa rappresenta \nla messa a perdita degli interessi legati alla correzione anticipata di un credito \nd’imposta emesso come imposta suppletoria nel 2023, messo subito a perdita lo \nscorso anno per le chance nulle di essere effettivamente esigibile. Alla chiusura \ndella procedura, si è aggiunto il calcolo degli interessi. \n\n- 3181.000 Perdite effettive su crediti (fr. +259’500 ca.): la spesa dipende essenzialmente \ndal volume di procedure d’incasso che terminano con l’emissione di un attestato \ncarenza beni. \n\nSul fronte dei ricavi, escluso il tema del gettito di competenza, si segnala quanto segue: \n- 4000.100 Imposta sul reddito e la sostanza delle PF di anni precedenti (sopravvenienze) \n\n(fr. +403'300 ca): le sopravvenienze sono risultate superiori al preventivo; si \nrimanda all’apposito capitolo 6 per i dettagli. \n\n- 4000.200 Imposte suppletorie sul reddito e la sostanza delle PF (fr. +470’700 ca.): anche \nin questo caso, vi è un chiaro superamento in positivo del preventivo; esso dipende \ndalle procedure svolte dal Cantone e per le quali il Comune riceve indicazioni al \nmomento dell’emissione. \n\n- 4002.000 Imposte alla fonte PF (fr. +1’145'000 ca.): si tratta di un importante maggior \nricavo determinato quasi totalmente (fr. +926'000 ca.) dal conguaglio 2023, \nsuperiore alle attese. \n\n- 4008.100 Imposta personale di anni precedenti (sopravvenienze) (fr. -12’700 ca.): il dato \ndipende dalla differenza tra gettiti previsti negli anni precedenti e l’emissione di \ntassazioni effettive. \n\n- 4009.000 Imposte sulle vincite (fr. -14’200 ca.): il dato dipende dal numero di vincite \ne dai valori in gioco. \n\n- 4009.001 Imposte su liquidazioni in capitale e fine assoggettamento (fr. +329'400 ca.): \nsi conferma il superamento del preventivo come l’anno precedente, con un nuovo \ndato simile, che dipende dal numero effettivo di casi trattati. \n\n- 4009.002 Recupero imposte partite liquidate (fr. +108’500 ca.): l’importo dipende dal \nnumero di casi già messi a perdita negli anni precedenti, per i quali l’attento lavoro \ndi tentativo di recupero sempre in corso permette di ottenere il totale o parziale  \n\n- 4021.100 Imposta immobiliare comunale di anni precedenti (sopravvenienze)  \n(fr. -79'300): anche in questo caso le sopravvenienze sono risultate leggermente \ninferiori al preventivo; si rimanda all’apposito capitolo per i dettagli. \n\n- 4401.010 Interessi di mora su crediti (fr. +200’000 ca): l’intenso lavoro esattivo svolto, \nha condotto ad un maggior ricavo rispetto al preventivo. \n\n- 4601.000 Quote di imposte cantonali per PG (fr. +23’500 ca.): questo conto chiude con \nun chiaro maggior ricavo, derivante dalle decisioni cantonali. \n\n- 4699.000 Ridistribuzione tassa sul CO2 (fr. -14’000): la redistribuzione ottenuta dalla \nConfederazione (tramite l’IAS) è risultata leggermente inferiore al previsto, in \nrelazione alla massa salariale conteggiata. \n\nIl CeCo, escluso il gettito di competenza che non è inserito a preventivo, chiude con un \nrisultato più positivo del previsto di fr. +2.2 mio ca. \n\n5020 Gestione dei debiti e del patrimonio: in questo centro di costo troviamo gli oneri per \ninteressi passivi e ammortamenti, ma pure i movimenti legati in particolare all’AMB e \nall’Autosilo Cervia. Sul fronte delle spese si segnala quanto segue: \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n80 \n\n \n\n- 3130.006.000 Provvigioni e spese prestiti a medio e lungo termine (fr. +515’000 ca.): la \nmaggior spesa è legata all’operazione di emissione del bond. \n\n- 33/36 Ammortamenti: si ricorda quanto già illustrato in precedenza al capitolo 3.3.2: \ncomplessivamente risultano di fr. 50'000 ca. inferiori rispetto al preventivo. \n\nPer contro, sul fronte dei ricavi, di seguito i maggiori scostamenti: \n- 4120.002 Tasse per diritti di superficie (fr. -13’000 ca.): questo conto registra il \n\nversamento dell’anno precedente dell’Autosilo Piazza del Sole; il versamento legato \nall’anno 2023 è risultato inferiore al preventivo. \n\n- 4400.000 Interessi da mezzi liquidi (fr. +157’700 ca.): i proventi sui prestiti sono stati \nmolto superiori al preventivo, grazie in particolare agli interessi attivi su \nPostFinance. \n\n- 4450.000 Redditi da prestiti dei BA (fr. -10’200 ca.): i proventi sui prestiti sono stati \ninferiori al preventivo, in quanto l’ambito di riferimento (Oratorio) non è ancora \nultimato e questo condiziona il prelievo dei redditi. \n\n- 4462.000 Redditi da Ente Autonomo AMB – utile (fr. -500'000): considerato che \nl’incremento del prelievo dell’utile AMB di fr. 0.5 mio avrebbe corrisposto ad un \nprelievo dalla riserva contabile costituita, il Municipio ha risolto – visto il \nmiglioramento a consuntivo – di rinviare il prelievo aggiuntivo. \n\n- 4940.000 Interessi attivi prestito Espo-Centro SA (fr. -21’200 ca.): questo conto fa da \nspecchio al conto di costo di cui al CeCo 5000; le spiegazioni sono dunque le \nmedesime. \n\n- 4940.000 Interessi attivi stabile Via Vela (fr. -12’500 ca.): questo conto fa da specchio \nal conto di costo di cui al CeCo 5400; le spiegazioni sono dunque le medesime. \n\n- 4950.002 Ricavi per ammortamenti pianificati Pompieri (fr. -24’800 ca.): la differenza \ndal preventivo dipende dal volume di investimenti da ammortizzare; il presente \nconto rappresenta un ricavo la cui contropartita è presente nel CeCo 3100 Corpo \nPompieri, con l’obiettivo di addebitare correttamente l’ammortamento di questo \ntipo di opere. \n\nIl CeCo chiude con una spesa netta superiore al previsto (fr. +820'000). \n\n5300 Gestione Fortezza di Bellinzona: il risultato del CeCo torna positivo; considerato che si \ntratta di un CeCo è gestito secondo il principio della neutralità sull’esercizio generale della \nCittà, le spiegazioni sono date per tipologia di spesa/ricavo e non per singolo conto: \n\n- Costi del personale: vi è una maggior spesa di fr. 10'200 ca., legata sia al maggior \nimpiego di personale, sia per un maggior costo nel premio assicurativo malattia. La \nmaggior spesa è più che compensata da maggiori rimborsi assicurativi e da \nprestazioni svolte a favore dell’Amministrazione (4260.000/001 e 4910.018; fr. \n16’100 ca.). \n\n- 31 Beni e servizi per manutenzione e gestione (3100.00-3130.401; 3134.002-3181.000; \nfr. -39'500 ca.): complessivamente vi è una minor spesa di oltre il 10% dei crediti \ncomplessivi. A favorire il contenimento delle spese ha contribuito il tema dell’IVA e \nil minor costo dell’elettricità e dell’olio da riscaldamento. \n\n- 3130.410/430 Spese per mostre: si è avuta una maggior spesa di fr. 19’200 ca., \ncompensata dai maggiori ricavi per sponsoring e rimborsi per un danno cagionato \nalla mostra (4260.004 e 4390.000) per fr. +20’600 ca. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n81 \n\n \n\n- 3130.440 Spese per promozione (fr. +34'300 ca.): vi è stata un’importante maggior \nspesa, legata in particolare alla promozione sui social media e per i costi – \ncompensati da maggiore visibilità promozionale – del premio “pubblicità più bella”. \n\n- 3130.441 Spese per gadgettistica e mostre (fr. +9'000 ca.): vi è stata un’importante \nmaggior spesa, legata al costo dei prodotti venduti, che è stata più che compensata \ndai maggiori ricavi delle vendite (fr. +11'500 ca.; 4250.405/410/501). \n\n- 3602.007 Quote di ricavo a favore di OTR / 4892.020 Prelievi da riserve di settori con \nbudget globale Gestione fortezza: vi è stata una maggiore spesa – finanziata tramite il \nprelievo dall’apposito Fondo di riserva – legata al fatto che OTR, come già prima il \nCantone e solo parzialmente la Città, ha richiesto l’intero recupero del contributo \nstraordinario ancora giacente e legato dalla copertura dei deficit generati da OTR \nstessa, coperti da Cantone, Città e OTR. Con gli anni contabili 2018-2019, la gestione \nsvolta da OTR aveva già permesso di recuperare fr 102'000 ca. a favore dei tre enti \nfinanziatori. Con le successive gestioni garantite dalla Città, il Cantone aveva \nrecuperato il restante importo di fr. 90'000 ca. e la Città una quota di fr. 50'000. Con \nil versamento fatto nel 2024, OTR – come il Cantone – ha recuperato l’intero \ncontributo straordinario versato a suo tempo. \n\nSul fronte dei ricavi, oltre a quanto indicato prima per sponsoring e contributi per mostre, si \nsegnala: \n\n- 4240.401/402/403/404/405 Tasse entrate e visite guidate: rispetto al preventivo, vi è \nstato un miglioramento molto significativo di fr. +96'900 ca. \n\n- 4472.401/402/403 Ricavo da utilizzo spazi: complessivamente vi è stato un maggior \nricavo di fr. 1'500 ca. \n\nIl risultato effettivo del CeCo è positivo pari a fr. +48'641.06. Trattandosi di un CeCo \nautofinanziato, tale importo, tramite la registrazione di una spesa al conto 3892.020 \nVersamenti a riserve dal settore con budget globale Gestione fortezza, alimenta uno specifico \nfondo del capitale proprio adibito esclusivamente alla Fortezza (2920.020 Riserve budgets \nglobali per Gestione Fortezza), che a fine 2024 presenta un saldo di fr. 188'772.48. Con il \ntrasferimento del risultato nello specifico fondo a bilancio, l’impatto del CeCo ai fini del \nconsuntivo della Città è nullo. \n\n5301 Infoshop turistico: in questo ambito ritroviamo spese e ricavi della gestione \ndell’InfoPoint Bellinzona.  \nSul fronte delle spese si segnala complessivamente un esborso superiore al preventivo (fr. \n+13’500 ca.), essenzialmente riconducibile a maggiori acquisti di prodotti (3130.450) e per la \nmanutenzione dei software e aggiornamenti (3158.000). \nSul fronte dei ricavi, l’InfoPoint si segnala in prima battuta che nel preventivo 2024 era stato \ncommesso un errore, inserendo al conto 4390.000 Ricavi da sponsorizzazioni l’importo di \nfr. 40'200 (cfr. conto sottostante) invece di fr. 20’000. Senza questo errore, i ricavi sarebbero \nstati sostanzialmente in linea con i preventivi. \nComplessivamente, il CeCo chiude con una spesa netta superiore al previsto (fr. +40'000). \n\n5400 Polo Biomedico: in questo CeCo sono inseriti spese e ricavi afferenti allo stabile in Via \nVela, che nel 2024 ha vissuto il secondo anno completo (4° piano escluso) d’attività. In \nquesta sede gli scostamenti sono commentati a titolo riassuntivo, partendo dalle spese: \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n82 \n\n \n\n- 3120.000 Consumo energia elettrica (fr. + 38’547.65): i consumi elettrici sono risultati \nsuperiori alle previsioni a causa della fatturazione diretta degli stessi da parte di \nAMB Servizio calore, questo a causa delle tempistiche per la posa del contatore \ndedicato alle termopompe, intervento portato a termine solo a fine dicembre. \n\n- 3120.005 Consumo energia calorica (fr. -79’709.80): i consumi calorici sono risultati \ninferiori alle previsioni a causa del pagamento diretto dell’energia elettrica \nconsumata dalle termopompe di AMB Servizio calore; questo a causa delle \ntempistiche per la posa del contatore dedicato alle termopompe, intervento portato \na termine solo a fine dicembre. \n\n- 3144.001 Abbonamenti di servizio (fr. -25’177): alcuni abbonamenti di manutenzione \nspecialistici (autoclave, cappe chimiche, porte automatiche laboratori, ecc.) sono \nstati presi a carico direttamente dal locatario Peptone SA.  \n\n- 3181.000 Perdite effettive su crediti (fr. -49’400): le perdite effettive su crediti risultano \ncome minori ricavi nel conto 4470.000 Affitti e pigioni da immobili dei BA  \n(fr. -33'300 ca.). \n\n- 3910.002 Prestazioni da personale Servizio stabili amministrativi (fr. + 51’521): la \nsostituzione del messaggero e custode impiegato dalla Cancelleria, le \nsovrapposizioni per permettere l’apprendimento dei sostituti e la presenza del \ncantiere, hanno portato ad un maggiore impiego di risorse interne. L’aumento è \nparzialmente compensato dal minor costo del conto 3910.005 Prestazioni da \npersonale Cancelleria (fr. -34’000.00). \n\n- 3910.005 Prestazioni da personale Cancelleria (fr. -34’000): con la partenza del \nmessaggero e custode impiegato dalla Cancelleria, le prestazioni interne \npreventivate non sono state eseguite e quindi non sono state fatturate.  \n\nSul fronte dei ricavi, di seguito la sintesi dei movimenti: \n- 4470.000 Affitti e pigioni da immobili dei BA (fr. -33'300 ca.): I disagi causati dal \n\ncantiere per la ristrutturazione del quarto piano hanno generato una riduzione delle \npigioni. \n\n- 45 Prelievi da fondi e finanziamenti speciali: come con gli altri CeCo, si è proceduto – \nper le spese computabili – al prelievo dal Fondo FER, che a consuntivo sono \nammontate a fr. 28'589, vale a dire fr. 23'000 ca. maggiori del preventivo. \n\nComplessivamente, il CeCo chiude con un minor fabbisogno di fr. 145’000 ca. \n\n5900 Contributi di legge: per quanto attiene a questo CeCo, vale la pena segnalare quanto \nsegue: \n\n- 3500.000 Versamenti al fondo FER e 4631.002 Contributo dal Cantone per fondo FER: \nquesti due conti funzionano “a specchio”, dove il 4631 rappresenta quanto la Città \nincassa dal Cantone a favore del Fondo FER e il conto 3500 serve per girare il \nmedesimo importo a favore del fondo presente a Bilancio. Da questo fondo, si \npreleva poi per finanziare le spese computabili di gestione corrente (conti 4500.500) \ne d’investimento. L’importo incassato dipende dal versamento calcolato dal \nCantone. \n\n- 4500.500 Prelievi dal fondo FER (fr. +47’600): le varie voci che danno origine ad il \nprelievo a favore di questo CeCo e relative alle attività generali della Città, sono \nrisultate inferiori al preventivo. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n83 \n\n \n\n- 4622.700 Contributo di livellamento (fr. +0.52 mio): l’evoluzione del gettito della Città \nin relazione al gettito dei Comuni paganti, ha condotto ad un incremento del \ncontributo incassato.  \n\nIl CeCo chiude con un apporto netto di fr. 200'000 ca. superiore a quanto preventivato. \n\n5910 Altri contributi: qui si ritrovano in particolare tutti i contributi che la Città aveva \nconcordato quale apporto annuale a favore dell’attività dell’IRB e dello IOR, con particolare \nriferimento ai contributi per gli affitti (conti 3636.020-022). Vi sono inoltre i contributi della \nCittà all’Ente Autonomo Carasc (3632.103), a Bellinzona Sport (3632.103), all’OTR (3632.150) \ne all’EspoCentro (3635.000). \n\n- 3632.150 Contributo a OTR Bellinzona e Tre Valli (fr. +5’000): il Municipio ha risolto di \nversare un contributo extra e ricorrente a OTR di fr. 6'500 per l’estensione degli orari \nd’apertura dell’InfoPoint Bellinzona. \n\n- 3636.000 Contributi ad ass. private senza scopo di lucro (fr. +20'000): si contributi \nurgenti e straordinari a favore della Fondazione Valle Morobbia. \n\nIl CeCo chiude con un maggior onere netto di fr. 25'000 ca. \n\n3.4.6 Territorio e mobilità \n\n6000 Pianificazione, catasto e mobilità: in questo CeCo sono riuniti tutti i costi di personale \nrelativi alla gestione dei servizi citati; questo personale è coinvolto anche nella gestione \ndegli importi relativi ai Centri di costo 6900 Contributi di legge e 6910 Altri contributi, in \nquanto essi contengono cifre relative essenzialmente al settore della mobilità. \nA livello di spese, si segnala quanto segue: \n\n- 30 Spese del personale (fr. -15’900 ca.): nonostante l’inserimento della spesa per \nl’assicurazione malattia (fr. 10'400 non previsti), vi è stata una minor spesa \ncomplessiva, per significativi minori oneri nel personale incaricato, parzialmente \ncompensati da maggiori spese per il personale nominato. \n\n- 3102.000 Stampati, pubblicazioni (fr. +5'446.55) in questo conto vengono \ncontabilizzati i costi riguardanti le pubblicazioni sui quotidiani e sul Foglio ufficiale \ndelle varianti di Piano Regolatore (PR) e quelli inerenti alla segnaletica stradale. Nel \ncorso del 2024 sono state svolte diverse varianti di PR così come pubblicazioni di \nmodifiche della segnaletica stradale. Si rileva che la pubblicazione di una variante di \nPR costa mediamente 2 mila franchi. \n\n- 3132.000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti (fr. –23'955.09) nel corso del \n2024 alcuni mandati assegnati dal Settore Pianificazione non sono stati \ncompletati a seguito di decisioni superiori o dettati da modifiche in corso di \nprocedura. Il conto onorari di consunti esterni, periti, esperti chiude quindi con \nuna minor spesa. \n\n- 3132.001 Onorari per aggiornamento misurazione catastale (fr. + 227'605.45) il costo \nper gli onorari riguardanti l’aggiornamento della misurazione catastale registra \nun aumento importante rispetto a quanto preventivato, di difficile previsione: gli \naumenti principali sono dovuti a mutazioni catastali di terreni comunali dovuti \na progetti stradali, a sistemazioni di scorpori, ecc… e all’ottimo andamento \nedilizio privato del 2023, le cui spese ricadono sul Comune per ca. il 10% come \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n84 \n\n \n\nsussidio. Tale aumento è comunque in gran parte compensato di riflesso \ndall’aumento degli incassi tramite la fatturazione ai privati sul conto \n6000.4210.004 Tasse per aggiornamento catastale (fr. +61'898.40) e dal contributo \ndal Cantone inserito nel conto 6000.4631.003 Contributo dal Cantone per \naggiornamento misurazione catastale (fr. +51'688.55). Si rileva infine che i costi (ca. \nfr. 41’000) riguardanti il completamento della misura ufficiale nello standard \nfederale digitale MU93 per il territorio dei monti sul Quartiere di Monte Carasso \n(lavori suddivisi su 4 anni di lavoro) sono stati fatturati al Comune interamente \nnel 2024. \n\n- 3910.002 Prestazioni da personale Servizio stabili amministrativi (fr. + 6'451.70) in \nquesto conto sono contabilizzati i costi riguardanti la posa dei numeri civici da \nparte del personale del Servizio stabili amministrativi della Città. Il costo varia \nin base ai lavori di posa programmati di anno in anno e quindi spesso non \npreventivabili, ma necessari. \n\nIl CeCo chiude con un fabbisogno superiore di fr. 58'000 ca. \n\n6100 Edilizia privata: in questo CeCo sono riunite spese e ricavi legati alla gestione \ndell’edilizia privata, compreso l’insieme del personale dedicato a questo ambito il quale, a \nlivello di consuntivo, mostra una sostanziale stabilità, come si osserva in generale anche \nnegli altri conti, tra cui si rilevano i seguenti scostamenti principali: \n\n- 30 Spese del personale (fr. +95’900 ca.): per quanto concerne il dettaglio con le \nrelative cifre si rimanda al commento generale sulle spese del personale al capitolo \n3.3.2. \n\n- 3500.000 Versamenti al fondo Contributi sostitutivi (fr. +57'100) e 4200.000 Tasse \nd’esenzione per posteggi (fr. +57'100): il maggiore introito dipende dalle diverse \nsollecitazioni esterne in applicazione alla Legge edilizia e alle norme di Piano \nregolatore. \n\n- 3637.004 Contributi per agevolazioni su interventi in ambito energetico (fr. -30'700) e \n4500.500 Prelievi dal fondo FER (fr. -30’700): si tratta di una spesa inferiore al previsto \nper gli incentivi finanziari comunali in aggiunta al contributo di AMB secondo la \nrelativa Ordinanza municipale, serviti per la sostituzione di 10 boiler elettrici con \nsistemi a termopompa. \n\n- 4270.001 Multe infrazioni leggi e regolamenti (fr. -11'338): nonostante fr 13'662 di \nsanzioni pecuniarie (superiori al preventivo), l’importo è negativo a causa dello \nstorno di fr. 15'000 per contravvenzioni emanate nel 2020 e annullate nel 2024 in \nseguito a ricorsi. \n\nIl CeCo chiude con un fabbisogno superiore di fr. +40'000 ca al preventivo. \n\n6900 Contributi di legge: in questo ambito sono inserite la quota parte di costi per il \nfinanziamento della Commissione regionale dei trasporti del Bellinzonese, i versamenti al \nCantone quale partecipazione ai costi del trasporto pubblico regionale, della Comunità \ntariffale Ticino e Moesano (Arcobaleno), rispettivamente per le linee urbane d’interesse \ncantonale. \n\n- 3631.020 Contributo al Cantone comunità tariffale (fr. -305’995): si tratta della \npartecipazione del Comune al finanziamento della Comunità tariffale Ticino e \nMoesano (Arcobaleno). La quota di competenza per il 2024 a carico dei Comuni a \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n85 \n\n \n\ntitolo d’indennità per le facilitazioni tariffali fissata al 50% in base alla LTPub è pari \na fr. 2'787'630. In base alla ripartizione tra i vari Comuni il costo per il Bellinzona è \ndi fr. 293'005 quindi una minor spesa di fr. 305'995 rispetto a quanto previsto grazie \nai maggiori introiti stimati a preventivo. \n\n- 3631.021 Contributo al Cantone trasporti pubblici regionale (fr. –203'079): in questo \nconto è registrato il contributo che il Comune di Bellinzona versa al Cantone per \nquanto riguarda il finanziamento del Trasporto pubblico regionale. Il preventivo è \nstato allestito sulla scorta delle informazioni ricevute dall’Ufficio cantonale dei \ntrasporti pubblici allestita a metà 2024 che si basava su un’offerta indicativa in \nseguito affinata al ribasso tramite trattive con le varie imprese di trasporto. \nL’importo complessivo per l’anno 2024 a carico di tutti i Comuni per il \nfinanziamento dell’offerta, dopo deduzione della partecipazione federale e \ncantonale, ammonta a fr. 25'577'462. In base alla chiave di riparto il costo imputabile \nal Comune di Bellinzona è stato di fr. 2'389'421. Il conto chiude quindi con un minor \ncosto di fr. 203'079.  \n\n- 3631.022 Contributo al Cantone per trasporti pubblici (fr. -335'484.85) in questo conto \nè registrata l’indennità che il Comune di Bellinzona versa al Cantone per le linee \nurbane d’importanza cantonale. Ricordiamo che l’allestimento del preventivo si \nbasa su un’offerta finanziaria dell’impresa di trasporto allestita a metà 2024, da \nconsiderare come indicativa, come previsto dalla LTPub che viene in seguito \ndiscussa e rivista. Rispetto al 2023 i costi per il trasporto delle linee urbane sono \naumentati a causa dell’applicazione di un rincaro complessivo riguardante diverse \nvoci di costo e a fronte di minori introiti di trasporto attribuiti al settore urbano \ndovuto all’aggiornamento della chiave di riparto della Comunità tariffale \nArcobaleno. L’anno 2024 chiude comunque con un minoro costo di 335'484.85 \nfranchi rispetto al preventivo.  \n\nIl CeCo chiude con un fabbisogno inferiore di fr. 843'000 ca al preventivo. \n\n6910 Altri contributi: in questo centro di costo sono inseriti spese e ricavi riferiti \npromozione della mobilità sostenibile. \n\n- 3130.049 Contributo per trasporti linee urbane / 4250.049 Vendita carte giornaliere FFS \nrisparmio: in questo conto è In relazione alla messa a disposizione del pubblico delle \ncarte giornaliere FFS, si segnala che il cambio di prassi da parte delle Ferrovie ha \nazzerato i ricavi (fr. -260'000) e praticamente azzerato le spese (fr. -248’880). \n\n- 4500.500 Prelievi dal fondo FER (fr. -35'500 ca.): vi è poi un minor prelievo dal Fondo \nFER, che dipende dal volume di spese riconosciute dal Fondo e addebitate a questo \ncentro di costo. Si rileva comunque un aumento della quota prelevata nel 2023 di ca. \n20 mila franchi. \n\n- 4631.019 Contributo del Cantone per promovimento mobilità sostenibile (fr. + \n18'087.05): si registra una maggior entrata dovuta al versamento da parte del \nCantone del contributo per la realizzazione di attività promozionali legate alla \nmobilità sostenibile (programma d’incentivi Bikecoin) per gli anni 2023 e 2024. \n\nIl CeCo chiude con un fabbisogno superiore al preventivo (fr. +12'000 ca.). \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n86 \n\n \n\n3.4.7 Opere pubbliche \n\n7100 Opere pubbliche: il Settore Opere pubbliche (CeCo 7100) ha generato un risparmio \nimportante rispetto a quanto preventivato; questo residuo considerevole è essenzialmente \nriconducibile alle minori spese relative agli Stipendi per il personale e ai maggiori ricavi sulle \nSpese di progettazione attivabili (4312.000). \n\n- 30 Spese del personale (fr. -70’400 ca.): per quanto concerne il dettaglio con le relative \ncifre si rimanda al commento generale sulle spese del personale al capitolo 3.3.2. \n\n- 4120.000 Tassa occupazione area pubblica (fr. +60’245.00): sono state prelevate più \ntasse per l'occupazione di aree pubbliche rispetto a quanto preventivato; ciò è \ndovuto essenzialmente ad un'intensa attività nel settore edilizio, che ha comportato \nun'elevata necessità di occupare sedimi comunali. \n\n- 4210.008 Tasse allacciamento canalizzazioni (fr. -11'000): nel 2024 il conto è passato \ndal Dicastero anziani e ambiente al Dicastero opere pubbliche; nonostante i ricavi \nsiano stati superiori rispetto agli ultimi anni (in particolare +72% rispetto al 2023), \nnon è stato possibile raggiungere l’importo sovrastimato di preventivo (tale importo \nè stato rettificato per il 2025). \n\nComplessivamente il CeCo mostra un minor fabbisogno di fr. 206’000 ca. \n\n7110 Gestione stabili amministrativi: per chiarezza di visione, in questo CeCo sono \nconcentrate tutte le spese per la gestione, la manutenzione ordinaria e la pulizia degli \nimmobili affidati al Servizio stabili così come le spese e i ricavi legati agli affitti. Si precisa \nche la gestione, la manutenzione ordinaria e la pulizia degli immobili affidati agli enti \nautonomi non rientrano in questo CeCo. Di seguito i commenti sulle spese: \n\n- 30 Spese del personale (fr. +194’100 ca.): per quanto concerne il dettaglio con le \nrelative cifre si rimanda al commento generale sulle spese del personale al capitolo \n3.3.2. \n\n- 3101.001 Materiale di pulizia (fr -23'394): la minor spesa è riconducibile a un minor \nconsumo di carta monouso all’interno degli stabili amministrativi. \n\n- 3120.001 Consumo acqua (fr + 16'804): metà dell’aumento della spesa è riconducibile \nalla registrazione sbagliata di tre fatture nel CeCo 7110 per ca. 8'300.00 fr., il resto \ndell’aumento è attribuibile ad un guasto all’impianto idraulico del Policentro di \nGudo, la spesa è stata sottoposta all’assicurazione stabili per riconoscerla \nnell’ambito del sinistro.   \n\n- 3120.002 Consumo olio da riscaldamento (fr -29'486): questo a seguito della riduzione \ndei consumi, alla stabilizzazione del mercato energetico globale e ad un prezzo \nd’acquisto sensibilmente più concorrenziale rispetto alle tariffe considerate in fase \ndi preventivo. \n\n- 3120.005 Consumo energia calorica (fr -55'276): la minor spesa è riconducibile ad un \nerrore di calcolo in fase di preventivo. Rispetto al consuntivo 2023 le spese sono \nstabili, la minor spesa tra 2023 e 2024 (fr -4'371) è in linea con i gradi giorno e le \nottimizzazioni dei consumi. \n\n- 3130.011 Prestazioni di terzi (fr -31'960): questo a seguito della mancata esecuzione \ndella pulizia dei vetri sopra i tre metri per esigenze operative, la stessa verrà \neffettuata nel 2025. \n\nA livello di ricavi, si rileva quanto segue: \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n87 \n\n \n\n- 4260.000 Rimborso da assicurazioni per infortuni (fr. -13'000 ca.): si è riscontrata una \nminor entrata per quanto concerne le indennità giornaliere per infortuni rispetto a \nquanto preventivato. \n\n- 4260.004 Rimborso e partecipazioni di terzi (fr. -14'628): questo a seguito di una \ndiminuzione delle prestazioni di pulizia per Ente Carasc, riduzione compensata \nintegralmente da minori prestazioni interne e di conseguenza minori spese del \npersonale. \n\n- 4260.015 Rimborso compagnie d'assicurazione (fr. +120’789): l’elevato numero di \nsinistri incorsi nel 2024 hanno generato rimborsi assicurativi straordinari, tali ricavi \ncompensano parte delle spese registrate nel conto 3144.003 Manutenzione edifici \ndanni da sinistri, al netto delle franchigie assicurative e della quota considerata \nmiglioria dall’assicuratore. \n\n- 4479.000 Rimborsi per spese accessorie dei BA (fr. –45'407.): il risultato è stato \ninfluenzato dal mancato stralcio del conguaglio pagato dal Cantone per lo stabile \nLavizzari in fase di preventivo, dovuto fino a giugno 2023 (Fr. 33'000).  \n\n- 4500.500 Prelievi dal fondo FER (fr. -64'300): gli interventi di manutenzione ordinaria \nfinanziabili tramite il fondo energie rinnovabili sono diminuiti a seguito di maggiori \ninterventi sostitutivi a guasto. \n\n- 4910.002 Prestazioni del personale Servizio stabili amministrativi (fr. +80'107): \nl’aumento delle prestazioni interne fatturate deriva dalle prestazioni svolte per il \ncentro di costo 7112 Cimiteri, fr. 72'00.00 svolte per la gestione ordinaria, fr. \n6'400.00 svolte per l’allestimento del nuovo regolamento Cimiteri. \n\nIl CeCo chiude con un fabbisogno inferiore di fr. 120’000 ca. al preventivo. \n\n7111 Gestione stabili scolastici: analogamente al settore precedente, qui sono state \nconcentrate le spese e i ricavi legati alla gestione, manutenzione e pulizia degli stabili \nscolastici. A livello di scostamenti, di segnala quanto segue: \n\n- 30 Spese del personale (fr. -378’700 ca.): per quanto concerne il dettaglio con le \nrelative cifre si rimanda al commento generale sulle spese del personale al capitolo \n3.3.2. \n\n- 3143.005 Manutenzione canalizzazioni, fosse settiche, pozzetti (fr. -20’492): le attività di \nmanutenzione sono state rimandate al 2025 per motivi di opportunità e procedura \nappalto. \n\n- 3144.001 Abbonamenti di servizio (fr. -39’131): nel 2024 sono stati ottimizzati diversi \npacchetti di contratti di abbonamento ottenendo sconti sulla quantità da diverse \nditte. \n\n- 3144.003 Manutenzione edifici danni da sinistri (+252’536): a causa dell’elevato \nnumero di sinistri incorsi agli stabili comunali, le spese di riparazione degli edifici \nsono di molto superiori alle previsioni. Tale spesa è parzialmente compensata dai \nricavi nel conto 4260.015 Rimborso compagnie d'assicurazione (fr. +111’387).    \n\n- 3111.000 Altri mobili e macchinari, apparecchiature, attrezzi, veicoli (-24’0188): questo \na seguito di una minor necessità di sostituzione delle attrezzature all’interno delle \npalestre comunali risultata dalle ispezioni di sicurezza annuali. \n\n- 4260.015 Rimborso compagnie d'assicurazione (fr. +111’387): l’elevato numero di \nsinistri incorsi agli stabili comunali, hanno generato rimborsi assicurativi \nstraordinari, tali ricavi compensano parte delle spese registrate nel conto 3144.003 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n88 \n\n \n\nManutenzione edifici danni da sinistri, al netto delle franchigie assicurative e della \nquota considerata miglioria dall’assicuratore. \n\n- 4500.500 Prelievi dal fondo FER (fr. +31'015): gli interventi di manutenzione ordinaria \nfinanziabili tramite il fondo energie rinnovabili sono aumentati a seguito di \nmaggiori interventi sostitutivi. \n\nIl CeCo chiude con un fabbisogno inferiore di fr. 470’000 ca al preventivo. \n\n7112 Cimiteri: in questo CeCo sono inseriti ricavi e spese relativi alla gestione dei 17 cimiteri \ne le camere ardenti presenti sul territorio della nuova Città. A livello di scostamenti, di \nsegnala quanto segue: \n\n- 3010.000 (fr. +91’000 ca.): il maggior costo è dovuto al mancato trasferimento \ncontabile di un’unità nel CeCo 7111 del medesimo Servizio, rispetto a quanto era \nstato previsto a Preventivo. \n\n- 4240.030 Tasse Cimitero (fr. -63’310): le tasse cimiteriali sono inferiori in quanto nel \n2024 non è stato possibile trattare i rinnovi delle concessioni cimiteriali, questo a \nseguito della riattribuzione delle risorse destinate a queste attività. La fatturazione \ndei rinnovi sarà recuperata nel 2025 e 2026. \n\n- 4470.000 Affitti e pigioni da Immobili dei BA (fr. -24’200): la riduzione è conseguente \nalla mancata locazione degli spazi destinati alle attività di cremazione che non si è \nconcretizzata.  \n\n- 4472.000 Ricavi dall’utilizzo di Immobili dei BA (fr. -80’230): a seguito della \nriattribuzione delle tasse di utilizzo degli immobili dei BA dal CeCo 7113 Crematorio \nal CeCo 7112 Cimiteri, il calcolo dei ricavi in fase di preventivo è stato sovrastimato.  \n\nIl CeCo chiude con un fabbisogno superiore di fr. 136’000 ca. al preventivo. \n \n7113 Crematorio: il centro di costo rappresenta il funzionamento del crematorio di \nBellinzona. Rispetto al preventivo dove si prevedeva la chiusura delle attività, il centro di \ncosto è stato riaperto e presenta il seguente risultato: \n\n- Ricavi: fr. 302’8018.22 \n- Spese: fr. 201’2032.29 \n- Ammortamenti: fr. 0.00 (valore a bilancio abbattuto a fine 2023 - fr. 449'500 ca.) \n\nPer illustrate il tema ammortamenti si richiama il MM 806 sul consuntivo 2023, nel quale – \na p. 86 – è illustrato in dettaglio l’abbattimento del valore residuo a bilancio: «3950.000 \nAddebito interno per ammortamenti (fr. +449'500 ca.). Considerando il costo del denaro al \n2% e un periodo di ammortamento di ulteriori 8 anni, l’ammortamento annuo del valore a \nbilancio a fine 2023 ammonterebbe a fr. 61'000 ca., questo ridurrebbe l’apporto positivo da \nfr. 101'000 a 40'000, correggendo il dato da apporto positivo lordo a netto.  \nIl CeCo chiude con un apporto positivo lordo (ammortamenti esclusi) di fr. 101'000.00. \n\n7114 Nuovo Oratorio: il centro di costo rappresenta i costi di gestione immobiliare del nuovo \nOratorio di Giubiasco, ad oggi limitati all’esercizio dello stabile E1 che ospita l’Associazione \nVita Serena e lo stabile E3 utilizzato con occupazioni a progetto dalla Città. \n\n- 3120.000 Consumo energia elettrica (fr. +10.309): il consumo di energia elettrica nel \n2024 è risultato anomalo rispetto alla media dei primi due anni; si stanno ricercando \nle cause con una campagna di monitoraggio e controllo degli impianti. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n89 \n\n \n\n- 3602.004 Quote di ricavo per Parrocchia di Giubiasco (fr. +21'752): l’aumento dei ricavi \nè conseguente al ricalcolo delle spese imputabili all’esercizio dello stabile E3; le \nstesse sono completamente a carico della Città, per gli esercizi 2022 e 2023 è stata \nricalcolata la quota a favore della Parrocchia e conguagliata la differenza. \n\nIl CeCo chiude con un apporto positivo inferiore di fr. 15'000 al preventivo \n\n3.4.8 Controllo interno e qualità \n\n8000 Controllo interno e qualità: Sotto questo centro di costo troviamo costi e ricavi relativi \nall’attività del Settore Controllo interno e qualità. Il risultato totale del centro di costo è \ninferiore rispetto a quanto preventivato (-1.8%) e superiore rispetto al consuntivo 2023 \n(+9.7%). \nIl CeCo chiude con un minor fabbisogno di fr. 10’940.  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n90 \n\n \n\n4 Consuntivo 2024 – Conto degli investimenti \n\n4.1 Riassunto del conto degli investimenti \n\n \nDi seguito è sintetizzato il risultato del conto investimenti. \n\n5 Uscite per investimenti 34'130'157.86 \n6 Entrate per investimenti 10'551'423.40 \nOnere netto per investimenti 23'578'734.46 \n \nDai dati sopra riportati emerge che l’obiettivo del Municipio di realizzare un massimo \ndi fr. 25 mio di investimenti netti annui è rispettato. \n \n\n4.2 Dati per genere di conto degli investimenti \n\nPer dare una lettura ulteriore degli investimenti effettuati nel 2024, è riportata la tabella con \nla redistribuzione delle spese e delle entrate in base al genere di conto. \n\n50 Investimenti materiali \nNel complesso, questo genere di investimenti risulta di fr. 0.15 mio superiore rispetto al \n2023; a fronte di un maggior impegno soprattutto negli immobili (504; fr. +1.9 mio ca.) e per \naltri investimenti materiali (509; fr. +0.4 mio), si registrano minori investimenti in genio \ncivile (503; fr. -1.9 mio) e sistemazione di corsi d’acqua (502; fr. -0.4 mio) \n\n52 investimenti immateriali \nGli investimenti immateriali sono diminuiti leggermente rispetto al 2023 (fr. -0.4 mio), in \nparticolare per gli investimenti in altri beni immateriali (529; fr. -0.4 mio), di principio \nrappresentati dalle spese per progettazioni. \n\n54 Prestiti \nIl dato dei nuovi prestiti a terzi è di fr. 106'000 ca. e mostra un aumento di fr. 0.1 mio rispetto \nal 2023; si tratta di un prestito al Tennis Club di Giubiasco. \n\n55 Partecipazioni e capitali sociali \nIl dato in questo ambito è limitato a fr. 75'000, legati alla creazione del capitale di dotazione \ndell’Ente Autonomo Carasc, con una riduzione di fr. 25'000 rispetto all’anno precedente, \nquando era stato creato il capitale per Bellinzona Musei. \n\n56 Contributi per investimenti di terzi \nQuesto tipo di investimenti cresce di fr. 8.1 mio rispetto all’anno precedente. La maggior \nparte dei contributi sono versati al Cantone e sono rappresentati dai fr. 7 mio per il nuovo \nstabilimento officine (561; fr. +7 mio). Seguono i contributi a Comuni, Consorzi ed altri enti \nlocali, in particolare a AMB per opere di depurazione (562; fr. +1.1 mio), per concludersi con \ni contributi a Imprese pubbliche, a seguito del contributo a FFS per la passerella stazione-\nDaro (564; fr. +0.4 mio). \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n91 \n\n \n\n59 Riporto a Bilancio \nQuesti movimenti sono operazioni contabili legate ai trapassi da beni amministrativi e beni \npatrimoniali in caso di vendite di scorpori. Il dato 2024 è di fr. 104’500. \n \nDalla tabella emerge che la struttura dei conti è molto chiara sul fronte delle spese, dove \nqueste sono dettagliate per tipologia di bene, che poi va allibrata a bilancio. \n\nTabella 5: Uscite per investimenti– genere di conto \n\n    C 2024 C 2023 \n\n5 USCITE PER INVESTIMENTI  34’130’157.86 26’128’414.57 \n\n50 Investimenti materiali  21’123’593.40 20’967’659.77 \n\n500 Terreni  0.00 0.00 \n\n501 Strade, piazze, vie di comunicazione  5’284’005.16 5’096’342.87 \n\n502 Sistemazione corsi d'acqua e laghi  138’628.65 494’885.15 \n\n503 Altre opere del genio civile  3’180’527.64 5’122’926.39 \n\n504 Immobili  10’001’925.22 8’130’589.53 \n\n505 Boschi  146’328.05 363’652.60 \n\n506 Beni mobili  1’349’145.63 1’150’757.50 \n\n509 Altri investimenti materiali  1’023’033.05 608’505.73 \n\n52 Investimenti immateriali  1’681’487.99 2’089’020.99 \n\n520 Software  0.00 19’664.86 \n\n529 Altri investimenti in beni immateriali  1’681’487.99 2’069’356.13 \n\n54 Prestiti  106’491.30 6’370.20 \n\n542 Comuni, Consorzi ed altri enti locali  6’491.30 6’370.20 \n\n546 Organizzazioni private senza scopo di lucro  100’000.00 0.00 \n\n55 Partecipazioni e capitali sociali  75’000.00 100’000.00 \n\n552 Comuni, Consorzi ed altri enti locali  75’000.00 100’000.00 \n\n556 Organizzazioni private senza scopo di lucro  0.00 0.00 \n\n56 Contributi per investimenti di terzi  11’039’085.17 2’964’613.61 \n\n561 Cantone  8’546’363.85 1’658’363.85 \n\n562 Comuni, Consorzi ed altri enti locali  1’805’318.80 751’522.96 \n\n564 Imprese pubbliche 386’106.20 0.00 \n\n565 Imprese private  8’500.00 8’500.00 \n\n566 Organizzazioni private senza scopo di lucro  274’796.32 536’226.80 \n\n567 Economie private  18’000.00 10’000.00 \n\n59 Riporto a bilancio  104’500.00 750.00 \n\n590 Riporto a bilancio delle entrate per investimenti  104’500.00 750.00 \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n92 \n\n \n\nPer contro, le entrate (tabella successiva) non sono suddivise per tipo di bene “di \ndestinazione”, ma essenzialmente in base alla provenienza (chi è il finanziatore). \n\n60 Trasferimento di investimenti materiali nei beni patrimoniali \nIl dato è il medesimo del conto 59 Riporto a Bilancio. \n\n63 Contributi per investimenti propri \nIl dato 2024 aumenta di fr. 4.2 mio rispetto al 2023. I contributi maggiori sono quelli \nprovenienti dal Cantone (631; fr. 4.6 mio), seguiti da quelli dalle imprese private (635; fr. 2.3 \nmio) e dagli “altri contributi” (639; fr. 1.6 mio). I maggiori contributi cantonali sono giunti \ncome aiuto all’aggregazione in relazione alle nuove officine (fr. 2 mio), alla progettazione \nFortezza (fr. 0.4 mio) a cui si aggiungono quasi fr. 2 mio di contributi per canalizzazioni. I \ncontributi “privati” sono legati al rimborso assicurativo per i danni alle SI Palasio, mentre \ngli “altri” sono perlopiù legati ai prelievi dal Fondo FER. \n\n64 Rimborso di prestiti \nIl dato in questo ambito aumenta di fr. 0.6 mio, rispetto all’anno precedente. Il dato più \nelevato è legato al sottogruppo 642 Comuni, Consorzi ed altri enti locali (fr. +0.6 mio), \nrelativo ad un rimborso effettuato dalla Parrocchia di Giubiasco, in riferimento al nuovo \noratorio. \n\nTabella 6: Entrate per investimenti– genere di conto \n\n    C 2024 C 2023 \n\n6 ENTRATE PER INVESTIMENTI  10’551’423.40 4’691’821.03 \n\n60 \nTrasferimento di investimenti materiali nei \nbeni patrimoniali 104’500.00 750.00 \n\n600 Trasferimento di terreni  104’500.00 0.00 \n\n601 Trasferimento di strade, vie di comunicazione 0.00 750.00 \n\n605 Trasferimento di boschi 0.00 0.00 \n\n63 Contributi per investimenti propri  9’734’705.80 4’599’794.78 \n\n630 Confederazione  120’256.40 733’113.05 \n\n631 Cantone  4’642’164.40 1’915’964.65 \n\n632 Comuni, Consorzi ed altri enti locali  11’491.30 78’135.80 \n\n634 Imprese pubbliche 17’500.00 128’500.00 \n\n635 Imprese private  2’333’439.70 117’371.25 \n\n636 Organizzazioni private senza scopo di lucro  38’058.30  \n\n637 Economie private  1’020’519.40 299’745.50 \n\n639 Altri contributi per investimenti  1’551’276.30 1’326’964.53 \n\n64 Rimborso di prestiti  712’217.60 91’276.25 \n642 Comuni, Consorzi ed altri enti locali  640’797.60 29’791.25 \n\n645 Imprese private  58’420.00 53’985.00 \n\n646 Organizzazioni private senza scopo di lucro  13’000.00 0.00 \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n93 \n\n \n\n4.3 Commento per Centro di costo degli investimenti \n\nPer facilitare la lettura, è riportata di seguito la redistribuzione degli investimenti per \nDicastero/Settore. \n\nÈ importante specificare, che la redistribuzione delle spese per Dicastero/Settore è utile a \ncomprendere gli ambiti in cui la Città effettua i propri investimenti, ma questo non \ncorrisponde forzatamente al Settore dell’amministrazione che in prima persona si occupa \ndi effettuare e gestire l’investimento. In questo senso, va ricordato – ad esempio – che tutte \nle opere del genio civile o edili a nuovo sono svolte dal Settore Opere pubbliche, anche quelle \nche nei conti sono attribuite al CeCo 5100 Bellinzona Sport o al CeCo 4231/7031 \nCanalizzazioni. \nInoltre, va ricordato che dal preventivo 2022, il primo della nuova legislatura, vari Centri di \ncosto sono stati attribuiti diversamente a livello di Dicasteri, cambiando così l’attribuzione \ndicasteriale e il numero di CeCo. Nel conto degli investimenti e per questioni di software \ngestionale, tutti progetti aperti con i precedenti numeri di CeCo (esempio: canalizzazioni \n7031) hanno conservato la vecchia attribuzione numerica. \n \n\nTabella 7: Totale investimenti per Centro di costo \n\n    USCITE ENTRATE NETTO \n\n1200 Risorse umane 1’864.75 0.00 1’864.75 \n\n2200 Cultura e eventi 912’042.67 150’000.00 762’042.67 \n\n2910 Altri contributi 254’826.32 0.00 254’826.32 \n\n3000 Polizia comunale 224’810.01 7’000.00 217’810.01 \n\n3100 Pompieri 22’530.75 0.00 22’530.75 \n\n4101 Case anziani Sementina 5’791.05 0.00 5’791.05 \n\n4103 Case anziani 48’878.75 0.00 48’878.75 \n\n4201 Veicoli 504’963.95 169’336.20 335’627.75 \n\n4210 Verde urbano 277’909.58 0.00 277’909.58 \n\n7010 Verde urbano 933’098.00 79’945.45 853’152.55 \n\n  Totale Verde urbano     1’131’062.13 \n\n4220 Foreste e territorio 301’245.01 24’517.35 276’727.66 \n\n7020 Foreste e territorio 136’066.71 76’055.30 60’011.41 \n\n  Totale Foreste e territorio     336’739.07 \n\n4230 Strade 3’447’824.43 197’062.50 3’250’761.93 \n\n7030 Strade 2’414’466.31 1’083’066.55 1’331’399.76 \n\n  Totale Strade     4’582’161.69 \n\n4231 Canalizzazioni 3’406’381.47 512’815.00 2’893’566.47 \n\n7031 Canalizzazioni 424’479.08 1’454’245.85 -1’029’766.77 \n\n  Totale Canalizzazioni     1’863’799.70 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n94 \n\n \n\n4240 Nettezza urbana 0.00 0.00 0.00 \n\n7040 Nettezza urbana 7’433.85 0.00 7’433.85 \n\n  Totale Nettezza urbana     7’433.85 \n\n4241 Pulizia strade e piazze 34’760.00 34’760.00 0.00 \n\n4910 Altri contributi 496’614.00 5’500.00 491’114.00 \n\n5000 Finanze e promozione economica 2’788’697.46 1’164’499.65 1’624’197.81 \n\n5100 Bellinzona Sport 917’807.81 241’602.65 676’205.16 \n\n5200 Ente Autonomo Carasc 75’000.00 0.00 75’000.00 \n\n5910 Altri contributi 232’270.00 30’500.00 201’770.00 \n\n6000 Pianificazione, catasto e mobilità 394’175.62 118’900.00 275’275.62 \n\n6910 Altri contributi 8’546’363.85 2’000’000.00 6’546’363.85 \n\n7110 \nGestione stabili amministrativi e \npatrimoniali 1’957’292.30 841’290.90 1’116’001.40 \n\n7111 Gestione stabili scolastici 5’336’033.47 2’360’326.00 2’975’707.47 \n\n7112 Cimiteri 26’530.66 0.00 26’530.66 \n\nTOTALE   34’130’157.86 10’551’423.40 23’578’734.46 \n \nI principali investimenti netti si ritrovano nei seguenti ambiti: \n\n- Verde urbano (4210 / 7010): fr. 1.1 mio ca. \n\n- Strade (4230 / 7030): fr. 4.6 mio ca. \n\n- Canalizzazioni (4231 / 7031): fr. 1.9 mio ca. \n\n- Economia (5000): fr. 1.6 mio ca. \n\n- Infrastrutture sportive (5100): fr. 0.9 mio ca. \n\n- Contributi al Cantone in ambito di trasporti e Officine (6910): fr. 8.6 mio ca. \n\n- Stabili amministrativi (7110) e scolastici (7111): fr. 4.1 mio ca. \n \nL’insieme di questi ambiti rappresenta una spesa netta d’investimento 2024 di fr. 19.8 mio \nca., pari al 84.1% del totale. \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n95 \n\n \n\n4.4 Investimenti chiusi contabilmente \n\n4.4.1 Investimenti chiusi contabilmente – deleghe municipali \n\nDi seguito sono riportati tutti gli investimenti in delega che vengono chiusi contabilmente \nnel 2024. La tabella che segue indica il Centro di costo d’appartenenza, la data della \ndecisione municipale, la spesa, le eventuali entrate e la spesa netta. In relazione al numero \ndi Centro di costo, si ricorda che a seguito delle modifiche di attribuzione di vari CeCo nei \nDicasteri a partire dal 2022, vi sono alcuni generi d’investimenti che si trovano in due \nnumerazioni diverse; esempio: gli investimenti in ambito di verde urbano si ritrovano nel \n4210 (se la spesa è iniziata nel 2022) e nel 7010 (se la spesa è iniziata prima del 2022). \n \n\nTabella 8: Investimenti da deleghe municipali contabilmente chiusi 2024 \n\nConto Decisione Spesa Entrata Netto \n1200 Risorse \n\numane \n5060.037 Acquisto terminali di \n\ntimbratura per Gestionale \nLoga3 \n\n31-ago-22 40’549.50 0.00 40’549.50 \n\n 40’549.50 \n\n2910 \nAltri \ncontributi 5620.024 \n\nQ MCA - Contributo a \nParrocchia di Monte \nCarasso per manutenzione \nex casa parrocchiale 11-ago-21 1’700.00 0.00 1’700.00 \n\n2910 \nAltri \ncontributi 5620.026 \n\nQ BEL - Contributo a Chiesa \nevangelica riformata per \nimpianto di \nteleriscaldamento 12-gen-22 17’100.00 17’100.00 0.00 \n\n2910 \nAltri \ncontributi 5620.028 \n\nQ BEL - Contributo a \nParrocchia di Bellinzona \nper restauro conservativo \nChiesa Madonna della \nNeve 22-mag-19 35’000.00 0.00 35’000.00 \n\n2910 \nAltri \ncontributi 5620.030 \n\nQ BEL - Contributo a \nParrocchia di Giubiasco per \norologio del sistema \ncampanario 6-apr-22 5’822.15 0.00 5’822.15 \n\n2910 \nAltri \ncontributi 5620.045 \n\nQ BEL - Contributo a \nParrocchia di Bellinzona \nper teca della scultura \nlignea della Madonna di \nLoreto 2-nov-23 2’893.45 0.00 2’893.45 \n\n2910 \nAltri \ncontributi 5620.047 \n\nContributo a Bellinzona \nMusei per informatica 13-ott-21 20’000.00 0.00 20’000.00 \n\n2910 \nAltri \ncontributi 5620.048 \n\nContributo a Bellinzona \nMusei per acquisto furgone \nelettrico 15-apr-22 38’000.00 38’000.00 0.00 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n96 \n\n \n\nConto Decisione Spesa Entrata Netto \n\n2910 \nAltri \ncontributi 5620.051 \n\nQ MCA - Contributo a \nParrocchia di Monte \nCarasso per interventi alla \nChiesa parrocchiale 12-lug-23 7’300.00 0.00 7’300.00 \n\n2910 \nAltri \ncontributi 5620.053 \n\nQ BEL - Contributo a \nComunità e Chiesa Sacro \nCuore per manutenzione \ntetto 9-ott-24 28’500.00 0.00 28’500.00 \n\n2910 \nAltri \ncontributi 5660.023 \n\nQ BEL - Contributo a \nFondazione Casa Marta per \nindagine storica 7-giu-23 1’500.00 0.00 1’500.00 \n\n2910 \nAltri \ncontributi 5660.026 \n\nQ BEL - Contributo a \nFondazione Casa Marta per \npasso carraio 20-dic-23 25’000.00 0.00 25’000.00 \n\n2910 \nAltri \ncontributi 5660.027 \n\nQ BEL - Contributo ad \nAssociazione Amici \ndell'organo Antegnati per \nmanutenzione \nstraordinaria 19-gen-22 16’026.32 0.00 16’026.32 \n\n2910 \nAltri \ncontributi 5670.001 \n\nContributo a PPP 1504 RFD \nBellinzona per tinteggio \nfacciate 6-lug-23 10’000.00 0.00 10’000.00 \n\n2910 \nAltri \ncontributi 5670.002 \n\nContributo a PPP 1321 RFD \nBellinzona per opere di \nconservazione facciate 17-ago-22 18’000.00 0.00 18’000.00 \n\n 171’741.92 \n\n3000 \nPolizia \ncomunale 5030.037 \n\nQ SEM - Nuovo posteggio \nper velocipedi e moto \npresso l'ex casa comunale 24-gen-24 34’963.64 7’000.00 27’963.64 \n\n3000 \nPolizia \ncomunale 5290.123 \n\nQ GOR - Progettazione \ndefinitiva nuovi posteggi \ncomunali P10 e P28 16-mar-22 23’822.45 0.00 23’822.45 \n\n  51’786.09 \n\n3100 Pompieri 5060.030 \nSostituzione armadietti \npompieri urbani 15-dic-21 69’576.00 0.00 69’576.00 \n\n  69'576.00 \n\n4101 \nCase anziani \nSementina 5200.000 \n\nProgramma informatico \nper Casa anziani \nSementina 18-apr-18 0.00 0.00 0.00 \n\n4103 Case anziani  5290.125 \n\nProgettazione \nelettrotecnica per garantire \nla continuità operativa \ndelle case anziani 8-feb-23 94’371.20 0.00 94’371.20 \n\n 94’371.20 \n \n \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n97 \n\n \n\nConto Decisione Spesa Entrata Netto \n\n4201 Veicoli 5060.029 \n\nRiscatto leasing veicolo \nVW del custode della \nFortezza 17-ago-22 8’024.90 0.00 8’024.90 \n\n4201 Veicoli 5060.031 \n\nAcquisto veicolo di \nservizio con cassone per \nPolcom 24-ago-22 76’108.20 0.00 76’108.20 \n\n4201 Veicoli 5060.032 \nAcquisto mini veicoli \nelettrici Microlino 31-ago-22 58’529.60 58’529.60 0.00 \n\n4201 Veicoli 5060.049 \n\nSostituzione veicolo di \npicchetto per Capo \nIntervento 7-set-22 88’055.00 0.00 88’055.00 \n\n4201 Veicoli 5065.024 \n\nComproprietà nuovo \ntrenino turistico a motrice \nelettrica 1-mar-22 100’000.00 100’000.00 0.00 \n\n 172’188.10 \n\n4210 Verde urbano 5030.031 \n\nQ BEL - Recinzione per il \nparco giochi B. Antognini \nal mapp. 1153 RFD 1-mar-23 32’865.33 0.00 32’865.33 \n\n4210 Verde urbano 5030.033 \n\nAdeguamento fontane nei \nquartieri periferici all'uso \nparsimonioso dell'acqua 19-apr-23 157’044.25 0.00 157’044.25 \n\n7010 Verde urbano 5290.078 \n\nQ PRE - Progetto definitivo \nsistemazione mapp. 699 \nRFD Preonzo (ex \nPetrolchimica) 18-set-19 32’568.55 0.00 32’568.55 \n\n 222'478.13 \n\n4220 \nForeste e \nterritorio 5034.007 \n\nQ MCA – Crollo sasso in \nvia Er Carensgiada 20-dic-23 35’024.78 24’517.35 10’507.43 \n\n7020 \nForeste e \nterritorio 5290.021 \n\nQ SEM - Elaborazione \nPiano di gestione forestale 13-feb-17 54’430.00 32’550.00 21’880.00 \n\n 32’387.43 \n\n4230 Strade 5010.116 \n\nQ GUD - Ripristino \nsentiero Orlo della Valle – \nLaghètt 15-apr-22 53’612.00 10’000.00 43’612.00 \n\n4230 Strade 5010.118 \nQ BEL - Fermata TP Viale \nOfficina 8-giu-22 112’100.66 53’951.00 58’149.66 \n\n4230 Strade 5010.125 \n\nNuove pensiline per \nSemisvincolo di \nBellinzona 18-mag-22 77’835.90 0.00 77’835.90 \n\n4230 Strade 5010.126 \n\nQ GNO – Sgombero e \nmessa in sicurezza \nsmottamento strada \nforestale 25-gen-23 140’445.15 69’520.35 70’924.80 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n98 \n\n \n\nConto Decisione Spesa Entrata Netto \n\n4230 Strade 5010.132 \n\nQ GOR - Rifacimento \nilluminazione pubblica in \nvia Mondelle 19-lug-23 72’752.65 0.00 72’752.65 \n\n4230 Strade 5010.133 \n\nQ GIU - Formazione di un \npassaggio pedonale sulla \nstrada comunale Viale \n1814 26-apr-23 22’604.50 0.00 22’604.50 \n\n4230 Strade 5010.135 Q PIA - Pensilina Paudo 25-ott-23 12’546.06 0.00 12’546.06 \n\n4230 Strade 5010.140 \n\nQ BEL - Rifacimento \npavimentazione via alla \nPredella 27-mar-24 88’385.50 0.00 88’385.50 \n\n4230 Strade 5010.144 \n\nQ GOR - Rinnovo \nilluminazione pubblica in \nvia Rivi Munt 20-set-23 76’648.90 76’648.90 0.00 \n\n4230 Strade 5010.145 \n\nQ BEL - Realizzazione \nfermata bus "Bellinzona-\nBiblioteca" 8-mag-24 14’101.55 0.00 14’101.55 \n\n4230 Strade 5010.148 \n\nQ BEL - Sistemazione \nfessurazioni Piazza del \nSole 7-feb-24 27’337.65 0.00 27’337.65 \n\n4230 Strade 5010.149 \n\nQ BEL - Risanamento \nstrato d'usura \npavimentazione in via \nGreina 24-giu-24 47’945.85 0.00 47’945.85 \n\n4230 Strade 5010.155 \n\nQ GIU - Rifacimento \npavimentazione Strada \nBosco d'Albor 29-mag-24 124’894.50 0.00 124’894.50 \n\n4230 Strade 5060.027 \nSostituzione parchimetri \ncollettivi 5-gen-22 88’212.50 0.00 88’212.50 \n\n4230 Strade 5060.047 \nAcquisto luminarie e \narredi Natale 2023 27-set-23 69’827.50 0.00 69’827.50 \n\n4230 Strade 5290.108 \n\nQ CLA - Progettazione \ndefinitiva strada di \nservizio zona Primiàn 22-dic-21 17’517.40 0.00 17’517.40 \n\n4230 Strade 5290.122 \n\nQ BEL – Progettazione e \ndirezione lavori \nrifacimento Via Luini 15-giu-22 56’373.26 0.00 56’373.26 \n\n4230 Strade 5290.158 \n\nVerifica passaggi pedonali \nsu strade cantonali \nsecondarie 7-feb-24 11’487.00 0.00 11’487.00 \n\n7030 Strade 5010.067 \n\nQ CLA - Nuove fermate per \npotenziamento PTB in \nzona Claro paese 25-apr-18 0.00 0.00 0.00 \n\n7030 Strade 5010.086 \nQ BEL - Nuova fermata bus \nsu via Vallone 13-mag-20 73’719.13 41’148.00 32’571.13 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n99 \n\n \n\nConto Decisione Spesa Entrata Netto \n\n7030 Strade 5090.003 \n\nQ BEL - Restauro della \nfontana esistente in Piazza \nR. Simen 8-apr-20 108’553.73 0.00 108’553.73 \n\n7030 Strade 5290.023 \n\nQ BEL - Progettazione \ndefinitiva sistemazione via \nSchnoz 18-mag-16 122’854.55 0.00 122’854.55 \n\n7030 Strade 5290.082 \n\nQ BEL - Espropriazione per \npensiline bus fermata via \nPellandini - PAB 3 misura \nTP2.1 16-ott-19 147’140.35 27’600.00 119’540.35 \n\n 1’288’028.04 \n\n4231 Canalizzazioni 5032.027 \nSostituzione coperchi \nstrade cantonali 27-lug-22 182’939.85 0.00 182’939.85 \n\n4231 Canalizzazioni 5032.029 \n\nQ BEL - Rifacimento \ncanalizzazione in via alle \nTorri a Carasso 28-set-22 70’065.85 11’584.00 58’481.85 \n\n4231 Canalizzazioni 5032.030 \n\nQ BEL - Sostituzione di \nuna tratta di \ncanalizzazione in via \nBelsoggiorno 15-set-22 91’623.35 21’732.00 69’891.35 \n\n4231 Canalizzazioni 5032.038 \n\nQ GIU - Rifacimento \nsistema evacuazione \nacqua strada di Scarpapè 22-mar-23 62’138.00 7’000.00 55’138.00 \n\n4231 Canalizzazioni 5032.041 \n\nQ BEL - Rifacimento \ncanalizzazione acque \nmiste in via Tamporì 18-gen-23 80’668.20 21’894.00 58’774.20 \n\n4231 Canalizzazioni 5032.043 \n\nQ SAN – Estensione \ncondotta acque chiare e \nraccolta acque stradali Via \nal Sassello in località \nVellano 7-giu-23 45’224.70 0.00 45’224.70 \n\n4231 Canalizzazioni 5032.044 \n\nQ GUD - Smaltimento \nacque stradali mapp. 469 \nRFD sulla strada Al \nCaneggio 7-nov-23 22’562.00 0.00 22’562.00 \n\n4231 Canalizzazioni 5032.047 \n\nQ BEL - Sistemazione \ncanale di gronda mapp. \n6673 RFD 20-set-23 42’929.85 0.00 42’929.85 \n\n4231 Canalizzazioni 5032.048 \n\nQ BEL – Interventi contro \nruscellamento acque al \nmapp. 4827 RFD 30-apr-24 42’446.75 0.00 42’446.75 \n\n4231 Canalizzazioni 5290.109 \n\nQ BEL - Progettazione di \nmassima smaltimento \nacque meteoriche Via ai \nRonchi parte alta 22-dic-21 24’472.50 0.00 24’472.50 \n\n 602’861.05 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n100 \n\n \n\nConto Decisione Spesa Entrata Netto \n\n4240 \nNettezza \nurbana 5200.005 \n\nModifica programma \nGecoti per tassa base \nrifiuti 9-nov-22 21’970.80 0.00 21’970.80 \n\n 21'970.80 \n\n4241 \nPulizia strade e \npiazze 5060.054 \n\nQ BEL - Acquisto \naspiratore per la pulizia \ndel centro 24-giu-24 34’760.00 34’760.00 0.00 \n\n 0.00 \n\n4910 Altri contributi 5620.029 \n\nQ CLA - Contributo a \nPatriziato di Claro per \nsistemazione riale Caurga 9-feb-22 4’831.80 0.00 4’831.80 \n\n4910 Altri contributi 5620.043 \n\nContributo a Consorzio \nPro Monti di Daro per \nriasfaltatura strada 15-feb-23 161’513.00 0.00 161’513.00 \n\n4910 Altri contributi 5620.052 \n\nQ BEL - Contributo a \nPatriziato di Carasso per \nrifacimento parco giochi 9-ott-24 6’250.00 0.00 6’250.00 \n\n4910 Altri contributi 5660.032 \n\nQ MCA - Contributo a \nFondazione Curzutt per \nprotezione del bosco 22-mag-24 10’000.00 0.00 10’000.00 \n\n7910 Altri contributi 5620.012 \n\nContributo al Consorzio \ndepurazione acque CDABR \nper impianto filtrazione 29-gen-20 701’411.19 0.00 701’411.19 \n\n 884’005.99 \n\n5000 \n\nFinanze e \npromozione \neconomica 5049.003 \n\nQ BEL - Centrale termica \nprovvisoria per Polo \nbiomedico 1-mar-23 184’775.02 0.00 184’775.02 \n\n5000 \n\nFinanze e \npromozione \neconomica 5290.068 \n\nProgettazione visitor \ncenter, sportelli e uffici \nOTR nello stabile di \nBancaStato in Piazza \nCollegiata 19-set-18 15’498.05 0.00 15’498.05 \n\n5000 \n\nFinanze e \npromozione \neconomica 5290.113 \n\nQ BEL - Studio fattibilità \nprog. compl. Fortezza: \ncollegamento murata a \nparco fluviale 7-set-22 28’215.95 0.00 28’215.95 \n\n5000 \n\nFinanze e \npromozione \neconomica 5290.114 \n\nQ BEL - Studio fattibilità \nprog. compl. Fortezza: \ncasa del Castellano \nMontebello 7-set-22 34’274.05 0.00 34’274.05 \n\n5000 \n\nFinanze e \npromozione \neconomica 5290.115 \n\nQ BEL - Studio fattibilità \nprog. compl. Fortezza: \naccoglienza Sasso Corbaro \ne collegamenti Montebello 7-set-22 11’327.10 0.00 11’327.10 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n101 \n\n \n\nConto Decisione Spesa Entrata Netto \n\n5000 \n\nFinanze e \npromozione \neconomica 5290.116 \n\nQ BEL - Studio fattibilità \nprog. compl. Fortezza: \naccoglienza Montebello e \ncollegamenti Città 7-set-22 45’168.85 0.00 45’168.85 \n\n5000 \n\nFinanze e \npromozione \neconomica 5290.117 \n\nQ BEL - Studio fattibilità \nprog. compl. Fortezza: Ala \nOvest Castel Grande 28-set-22 59’848.00 0.00 59’848.00 \n\n5000 \n\nFinanze e \npromozione \neconomica 5290.128 \n\nQ BEL - Progettazione \ndefinitiva lavori di \nrisanamento del 4° piano \ndel Polo biomedico 18-gen-23 124’576.90 0.00 124’576.90 \n\n 503’683.92 \n\n5100 Sport 5045.067 \n\nQ BEL - Interventi diversi \ndi manutenzione impianti \nsportivi 23-giu-21 157’821.73 0.00 157’821.73 \n\n5100 Sport 5045.070 \n\nQ BEL - Sostituzione fari, \nverifica illuminotecnica e \npuntamento dello Stadio \ncomunale 23-feb-22 78’923.90 0.00 78’923.90 \n\n5100 Sport 5045.086 \n\nQ BEL - Sostituzione \nquadro elettrico principale \ndel Centro sportivo 19-lug-23 17’089.15 0.00 17’089.15 \n\n5100 Sport 5065.021 \n\nQ BEL - Sostituzione \npallone di copertura \ninvernale Tennis Club \nBellinzona 1-giu-22 147’532.70 42’000.00 105’532.70 \n\n5100 Sport 5065.026 \n\nQ BEL - Sostituzione \nserbatoi per acido \nsolforico piscina coperta \ndel Centro sportivo 7-nov-23 9’597.30 0.00 9’597.30 \n\n5100 Sport 5290.095 \n\nQ BEL - Progettazione \ndefinitiva restauro bagno \npubblico (tappa 5) 12-ago-20 160’363.95 0.00 160’363.95 \n\n5100 Sport 5290.129 \n\nQ BEL - Progettazione \ntorretta per riprese \ntelevisive presso lo Stadio \ncomunale 7-dic-22 43’161.70 0.00 43’161.70 \n\n 572’490.43 \n\n5910 Altri contributi 5620.025 \n\nQ BEL - Contributo a \nPatriziato di Carasso per \nimpianto illuminazione \ncentro sportivo 2-giu-21 20’000.00 20’000.00 0.00 \n\n5910 Altri contributi 5620.037 \n\nQ CAM - Contributo a \nPatriziato di Camorino per \nristrutturazione Capanna \nCremorasco 20-mar-19 20’000.00 0.00 20’000.00 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n102 \n\n \n\nConto Decisione Spesa Entrata Netto \n\n5910 Altri contributi 5620.040 \n\nContributo a Bellinzona \nSport per acquisto veicolo \nelettrico 15-feb-23 58’100.00 58’100.00 0.00 \n\n5910 Altri contributi 5620.044 \n\nQ PRE - Contributo a \nPatriziato di Preonzo per \nilluminazione campi da \ntennis 21-set-22 17’000.00 17’000.00 0.00 \n\n5910 Altri contributi 5660.006 \nContributo Fondazione \nAlpe Arami 19-set-18 129’500.00 0.00 129’500.00 \n\n5910 Altri contributi 5660.013 \n\nContributo a Unione \nTicinese Operai \nEscursionisti per nuova \ncapanna del Gesero 27-gen-21 25’000.00 0.00 25’000.00 \n\n5910 Altri contributi 5660.019 \n\nContributo a Fondazione \nAlpe Arami per impianto \nfotovoltaico 17-ago-22 10’700.00 10’700.00 0.00 \n\n5910 Altri contributi 5660.020 \n\nContributo a Tennis Club \nGiubiasco per \nilluminazione campi 27-apr-22 25’000.00 25’000.00 0.00 \n\n5910 Altri contributi 5660.021 \n\nQ GIU - Contributo a \nSocietà Tiratori del Circolo \ndi Giubiasco per stand \npiccolo calibro 25-gen-23 34’787.90 0.00 34’787.90 \n\n5910 Altri contributi 5660.022 \nContributo a Associazione \nVia Alta Crio 8-mar-23 10’000.00 0.00 10’000.00 \n\n5910 Altri contributi 5660.025 \n\nContributo ad \nAssociazione sportiva \nGnosca per lavori di \nmanutenzione \nstraordinaria al campo \nsportivo 2-nov-23 1’938.90 0.00 1’938.90 \n\n5910 Altri contributi 5660.028 \n\nContributo a Consorzio \npalestra Judo-Jiu Jitsu per \nsostituzione termopompa 10-apr-24 23’000.00 23’000.00 0.00 \n\n5910 Altri contributi 5660.030 \n\nQ GIU - Contributo a \nSocietà Tiratori del Circolo \ndi Giubiasco per rinnovo \nbersagli elettronici 21-feb-24 37’205.00 0.00 37’205.00 \n\n 258’431.80 \n\n6000 \n\nPianificazione, \ncatasto e \nmobilità 5290.009 \n\nQ GIU - Comparto \nCamana-Saleggi e zona \nMigros 14-mar-17 0.00 0.00 0.00 \n\n6000 \n\nPianificazione, \ncatasto e \nmobilità 5290.010 \n\nQ GIU - Pianificazione \nurbanistica zona ind-\nNORD 26-giu-12 46’990.05 0.00 46’990.05 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n103 \n\n \n\nConto Decisione Spesa Entrata Netto \n\n6000 \n\nPianificazione, \ncatasto e \nmobilità 5290.012 \n\nQ GIU - Comparto \nMondari-Baragge e \naggiornamento del piano \ndel traffico 8-lug-14 31’179.90 0.00 31’179.90 \n\n6000 \n\nPianificazione, \ncatasto e \nmobilità 5290.014 \n\nQ GIU - Variante PR Zona \nI-Nord comparto Ferriere \nCattaneo 24-nov-15 31’449.00 0.00 31’449.00 \n\n 109'618.95 \n\n7110 \n\nGestione \nstabili amm. e \npatr. 5040.034 \n\nQ BEL - Creazione \nspogliatoio e WC per \ndonne presso il magazzino \ncomunale 2-giu-21 13’062.30 0.00 13’062.30 \n\n7110 \n\nGestione \nstabili amm. e \npatr. 5040.041 \n\nQ CAM - Interventi di \nrinnovo presso lo Stabile \namministrativo 8-mar-23 59’899.20 0.00 59’899.20 \n\n7110 \n\nGestione \nstabili amm. e \npatr. 5040.046 \n\nQ BEL - Interventi di \nadeguamento antincendio \nStabile Daro 14-giu-23 26’749.80 0.00 26’749.80 \n\n7110 \n\nGestione \nstabili amm. e \npatr. 5040.048 \n\nManutenzione \nstraordinaria rifugi \nantiatomici 20-dic-23 119’198.40 0.00 119’198.40 \n\n7110 \n\nGestione \nstabili amm. e \npatr. 5040.049 \n\nQ GIU - Interventi di \nmessa in sicurezza \nMagazzino 13-mar-24 58’605.62 0.00 58’605.62 \n\n7110 \n\nGestione \nstabili amm. e \npatr. 5040.050 \n\nQ BEL - Messa in sicurezza \nuffici Servizio Sociale 20-mar-24 31’988.35 0.00 31’988.35 \n\n7110 \n\nGestione \nstabili amm. e \npatr. 5045.072 \n\nQ BEL - Migliorie \nlogistiche richieste dalla \nnuova gerenza del \nGrottino Ticinese 23-mar-22 35’062.05 0.00 35’062.05 \n\n7110 \n\nGestione \nstabili amm. e \npatr. 5060.050 \n\nQ BEL - Dotazione tecnica \nper sala stampa 31-mag-23 24’993.20 0.00 24’993.20 \n\n7110 \n\nGestione \nstabili amm. e \npatr. 5060.051 \n\nQ BEL - Nuove postazioni \ndi lavoro locale Ex OTR \npresso il Palazzo civico 6-mar-24 43’980.75 0.00 43’980.75 \n\n7110 \n\nGestione \nstabili amm. e \npatr. 5290.050 \n\nQ GIU - Progettazione per \nrisanamento centrale \ntermica del palazzo \ncomunale di Giubiasco 4-apr-18 18’684.60 0.00 18’684.60 \n\n 432’224.27 \n\n7111 \n\nGestione \nstabili \nscolastici 5045.074 \n\nQ BEL - Sostituzione \ncentrale termica della \nscuola infanzia Gerretta 23-feb-22 159’363.11 120’332.03 39’031.08 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n104 \n\n \n\nConto Decisione Spesa Entrata Netto \n\n7111 \n\nGestione \nstabili \nscolastici 5045.081 \n\nRisanamento acustico \nrefezioni Scuola Infanzia 14-giu-23 91’866.57 0.00 91’866.57 \n\n7111 \n\nGestione \nstabili \nscolastici 5045.090 \n\nMessa in sicurezza \nstrutturale dello stabile \nChié d'Lena a Dalpe 28-giu-23 126’988.55 0.00 126’988.55 \n\n7111 \n\nGestione \nstabili \nscolastici 5045.091 \n\nQ GOR - Lavori di \nmanutenzione \nstraordinaria Policentro \nGorduno 12-giu-24 88’605.05 0.00 88’605.05 \n\n 346’491.25 \n\nTOTALE investimenti in delega chiusi contabilmente 5'874’882 \n \n \nI principali investimenti netti decisi in delega che vengono chiusi contabilmente si \nritrovano nei seguenti ambiti: \n\n- Strade (4230 / 7030): fr. 1.29 mio ca. \n\n- Canalizzazioni (4231 / 7031): fr. 0.60 mio ca. \n\n- Altri contributi (4910 / 7910): fr. 0.89 mio ca. \n\n- Finanze e promozione economica (5000): fr. 0.50 mio ca. \n\n- Sport (5100): fr. 0.57 mio ca. \n\n- Stabili amministrativi (7110) e scolastici (7111): fr. 0.78 mio ca. \n \nL’insieme di questi ambiti rappresenta una spesa netta d’investimento 2024 di fr. 4.63 mio \nca., pari al 78.8% del totale degli investimenti in delega chiusi.  \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n105 \n\n \n\n4.4.2 Investimenti chiusi contabilmente – messaggi \n\nDi seguito sono riportati, in forma tabellare, tutti gli investimenti effettuati sulla base di \nMessaggi approvati dal Legislativo, che sono stati contabilmente chiusi con l’esercizio 2024. \n\nTabella 9: Investimenti (da MM) contabilmente chiusi 2024 \n\nConto     Messaggio Credito \nConsuntivo \ntotale \n\nResiduo (-) \nSorpasso (+) Var. % \n\n7030 5010.030 \n\nQ GIU - Formazione \n"Zona 30 - Camana \nIndustrie" \n\n07/2012 del \n21-02-2012 330’000.00 281’473.80 -48’526.20 -14.70% \n\n7030 5010.041 \nQ GNO - Moderazione \ndel traffico nel nucleo \n\n08/2014 del \n13-11-2014 320’000.00 245’925.83 -74’074.17 -23.15% \n\n7030 5010.049 \nQ GUD - Sentiero San \nNazario - Cimalloco \n\n06/2016 del \n26-09-2016 170’000.00 184’542.35 14’542.35 8.55% \n\n7030 5010.054 \nQ MCA - Risanamento \nstrade comunali \n\n442 del 27-\n10-2011 2’760’000.00 2’758’199.19 -1’800.81 -0.07% \n\n7030 5010.056 \nQ SAN - Sistemazione \nstrada Melirolo \n\n09/2014 del \n28-07-2014 729’600.00 719’543.40 -10’056.60 -1.38% \n\n4220 5020.016 \n\nQ GIU - Rifacimento \nargine sul riale Fossato \nin seguito al crollo del 7 \nagosto 2021 \n\n671 del 21-\n11-2022 237’451.40 237’451.40 0.00 0.00% \n\n7040 5033.000 \n\n Q BEL - Contenitori \ninterrati per la raccolta \ndei rifiuti solidi urbani \nnel centro storico \n\n3991 del 12-\n10-2016 410’000.00 375’642.06 -34’357.94 -8.38% \n\n7110 5040.031 \n\nQ BEL - Migliorie uffici e \nspogliatoi PolCom presso \nil Palazzo Civico (Ala \nnuova) \n\n479 del 15-\n03-2021 465’000.00 460’753.84 -4’246.16 -0.91% \n\n5100 5045.006 \n\nQ BEL - Credito quadro \n(2017-2018) per la \nmanutenzione \nstraordinaria del centro \nsportivo \n\n4029 del 13-\n02-2017 760’500.00 782’698.86 22’198.86 2.92% \n\n7111 5045.030 \n\nQ BEL - Moduli \nprefabbricati provvisori \nper risanamento globale \nsedi scolastiche \n\n72 del 04-12-\n2017 2’000’000.00 2’074’698.33 74’698.33 3.73% \n\n5100 5045.058 \n\nQ BEL - Risanamento \nimpiantistica del Centro \ntennistico \n\n367 del 29-\n01-2020 940’000.00 926’705.45 -13’294.55 -1.41% \n\n7001 5060.016 \n\nCredito quadro 2019-\n2021 per attualizzazione \ndel parco veicoli \ncomunale \n\n195 del 17-\n04-2019 3’355’000.00 3’506’550.40 151’550.40 4.52% \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n106 \n\n \n\nConto     Messaggio Credito \nConsuntivo \ntotale \n\nResiduo (-) \nSorpasso (+) Var. % \n\n5100 5290.044 \n\nQ BEL - Progettazione \ndefinitiva restauro bagno \npubblico (tappa 4.B) \n\n108 del 28-\n03-2018 255’000.00 194’640.99 -60’359.01 -23.67% \n\n2910 5620.000 \n\nQ BEL - Contributo \nParrocchia Bellinzona \nper restauro oratorio del \nCorpus Domini \n\n3709 del 16-\n01-2013 263’200.00 242’269.00 -20’931.00 -7.95% \n\n2910 5620.001 \n\nQ BEL - Contributo \nParrocchia di S. Biagio a \nRavecchia per il restauro \ndella chiesa parrocchiale \n\n4028 del 01-\n02-2017 225’000.00 214’000.00 -11’000.00 -4.89% \n\n7910 5620.035 \n\nQ CAM – Contributo ad \nAMB per modifica \nsistema di riscaldamento \npresso la Casa comunale \n\n591 del 15-\n04-2022 52’188.00 52’188.00 0.00 0.00% \n\n7910 5620.036 \nContributo ad AMB per \nrete di teleriscaldamento \n\n591 del 15-\n04-2022 494’000.00 494’000.00 0.00 0.00% \n\n2910 5620.039 \n\nQ GNO – Contributo a \nParrocchia di Gnosca per \nrestauro cappelle nella \nChiesa di San Pietro \nMartire \n\n13/2015 del \n02-11-2015 20’000.00 20’000.00 0.00 0.00% \n\n5910 5650.002 \n\nContributo a Valascia \nImmobiliare SA per la \nrealizzazione del nuovo \nstadio del ghiaccio di \nAmbrì \n\n466 del 27-\n01-2021 250’000.00 250’000.00 0.00 0.00% \n\n2910 5660.012 \n\nQ BEL - Contributo a \nFondazione Prada per 1a \ntappa restauro \ndell'antico nucleo di \nPrada \n\n435 del 21-\n10-2020 350’000.00 350’000.00 0.00 0.00% \n\n5910 5660.017 \nContributo a Fondazione \nIRB per nuova sede \n\n3947 del 10-\n02-2016 10’000’000.00 10’000’000.00 0.00 0.00% \n\n4910 5660.018 \n\nContributo a Pio \nRicovero Paganini Rè per \ngli invalidi per modifica \nsistema di riscaldamento \n\n591 del 15-\n04-2022 250’000.00 250’000.00 0.00 0.00% \n\n \n \nSi chiarisce che nella colonna “Residuo (-) Sorpasso (+), i dati positivi rappresentano i \nsorpassi di credito per i quali va richiesto l’avallo del legislativo, per contro, nei dati negativi \nfigurano i residui di credito non speso che saranno abbandonati. \n \n\n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n107 \n\n \n\nTabella 10: Investimenti (da MM) contabilmente chiusi 2024 – Macrocespiti \n\nConto     Messaggio Credito \nConsuntivo \ntotale \n\nResiduo (-) \nSorpasso (+) Var. % \n\n7020 5020.009 \n\nQ GIU - Sistemazione \nriale Vallascia, tratto \ninterrato sotto la \nscuola media \n\n07/2014 del \n13-05-2014 2’193’000.00 1’381’087.85     \n\n5100 5045.012 \n\nQ GIU - Sistemazione \ninfrastrutture sportive \nscuola media \n\n07/2014 del \n13-05-2014 957’000.00 1’103’332.00     \n\n  2 \n\nInterventi di \nrisanamento, \nrinaturazione e \nformazione \nd'infrastrutture \nsportive nell'ambito \ndel Riale Vallascia, \nin zona Scuola \nMedia a Giubiasco \n\n07/2014 del \n13-05-2014 3’150’000.00 2’484’419.85 -665’580.15 -21.13% \n\n7030 5010.078 \n\nQ MCA - Sistemazione \nstradale quartiere El \nTemeris \n\n511 del 16-02-\n2017 145’000.00 165’941.79     \n\n7031 5032.014 \n\nQ MCA - \nCanalizzazione \nquartiere El Temeris \n\n511 del 16-02-\n2017 505’000.00 517’821.51     \n\n  3 \n\nSistemazione \nstradale e nuova \ncanalizzazione \nquartiere El Temeris \na Monte Carasso \n\n511 del  \n16-02-2017 650’000.00 683’763.30 33’763.30 5.19% \n\n \n \nPer le opere nella presente tabella, definite macrocespiti, il Legislativo ha approvato il \ncredito complessivo, ragion per cui il rispetto del credito votato va rapportato alla somma \ndei vari sottocespiti che le compongono.  \n \n \n \n \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n108 \n\n \n\n5 Consuntivo 2024 – Bilancio di chiusura \n\n5.1 Riassunto del Bilancio \n\n \n10 Beni patrimoniali (BP)  268’553’382.34  \n14 Beni amministrativi (BA)  351’820’721.31  \n\n    \n20 Capitale di terzi   557’020’652.85 \n29 Capitale proprio   63’353’450.80 \n    \n\nTOTALI A PAREGGIO 620’374’103.65 620’374’103.65 \n \n \nIn questa forma, il Bilancio mostra i valori riassuntivi di cui si compone. Agli attivi troviamo: \ni beni patrimoniali (BP), di cui fanno parte ad esempio i mezzi liquidi, i crediti e gli \ninvestimenti in beni patrimoniali, e i beni amministrativi (BA), di cui gli elementi principali \nsono gli investimenti in beni amministrativi (in generale gli investimenti della Città, come \nscuole, infrastrutture, ecc.), le partecipazioni / capitali sociali (ad esempio il capitale che la \nCittà detiene presso le entità controllate, come gli Enti autonomi, ecc.) e i prestiti. \n \nLa definizione ufficiale contenuta nelle raccomandazioni della SEL definisce le due \ncategorie di beni di cui sopra, come segue: \n\n- i beni amministrativi (BA) comprendono quegli attivi direttamente legati \nall’esecuzione d’un compito pubblico, compresi i contributi per investimenti a \nterzi. I compiti pubblici sono quei compiti che l’ente pubblico deve eseguire in \nvirtù di disposizioni del diritto pubblico (Costituzione, Leggi, Regolamenti, \nOrdinanze, ecc.); \n\n- i beni patrimoniali (BP) sono composti dagli attivi che non servono direttamente \nall’esecuzione di compiti pubblici e che per questo motivo possono essere alienati. \n\n \nAi passivi, troviamo, il capitale di terzi, in massima parte rappresentato dai debiti a breve e \nlungo termine, ma anche gli accantonamenti e i finanziamenti speciali, nonché il capitale \nproprio, che con MCA2 si compone del cumulo dei risultati positivi, nonché di altri elementi \ncome i fondi e le riserve sui budget globali. \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n109 \n\n \n\n5.2 Dati per genere di conto \n\n \n\nTabella 11: Bilancio di chiusura 2024 \n\n  NOME CONTO 31.12.2024 31.12.2023 Diff. % \n1 ATTIVI  620’374’103.65 552’329’804.96 12.3% \n10 Beni patrimoniali (BP)  268’553’382.34 211’990’990.15 26.7% \n100 Liquidità e piazzamenti a breve termine  86’650’086.34 43’814’668.08 97.8% \n\n101 Crediti  110’461’487.30 109’714’366.65 0.7% \n\n102 Investimenti finanziari a breve termine 15’000’000.00 0.00 -- \n\n104 Ratei e risconti attivi  22’937’621.93 24’273’885.30 -5.5% \n\n106 Scorte merci e lavori in corso  121’391.95 134’816.98 -10.0% \n\n107 Investimenti finanziari (a lungo termine)  1’772’557.90 1’637’677.50 8.2% \n\n108 Investimenti materiali dei BP  12’661’676.70 12’661’676.70 0.0% \n\n109 Crediti verso finanziamenti speciali  18’948’560.22 19’753’898.94 -4.1% \n\n14 Beni amministrativi (BA)  351’820’721.31 340’338’814.81 3.4% \n140 Investimenti materiali dei BA  200’808’397.71 196’977’983.77 1.9% \n\n142 Investimenti immateriali  7’426’576.47 7’187’735.18 3.3% \n\n144 Prestiti  4’563’310.65 5’208’036.95 -12.4% \n\n145 Partecipazioni, capitali sociali  101’203’164.00 101’147’005.00 0.1% \n\n146 Contributi per investimenti  37’819’272.48 29’818’053.91 26.8% \n\n2 PASSIVI  620’374’103.65 552’329’804.96 12.3% \n20 Capitale di terzi  557’020’652.85 486’021’780.73 14.6% \n200 Impegni correnti  9’810’973.15 18’479’533.24 -46.9% \n\n201 Impegni a breve termine  10’484’567.36 30’483’782.02 -65.6% \n\n204 Ratei e risconti passivi (RRP) 12’269’087.75 11’931’032.20 2.8% \n\n205 Accantonamenti a breve termine  4’083’613.03 3’962’017.08 3.1% \n\n206 Impegni a lungo termine  468’339’569.00 366’294’510.00 27.9% \n\n208 Accantonamenti a lungo termine  36’880’879.81 39’531’331.35 -6.7% \n\n209 Impegni verso fin. speciali e legati  15’151’962.75 15’339’574.84 -1.2% \n\n29 Capitale proprio  63’353’450.80 66’308’024.23 -4.5% \n291 Fondi  -94’235.42 75’762.21 -224.4% \n\n292 Riserve budgets globali  922’556.96 1’768’499.40 -47.8% \n\n299 Eccedenze (+) / disavanzi (-) di bilancio  62’525’129.26 64’463’762.62 -3.0% \n \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n110 \n\n \n\nAttivi \n\nLa liquidità (100) a fine anno è di 42.8 mio ca. superiore rispetto alla fine dell’anno \nprecedente; questa variazione dipende dall’emissione obbligazionaria nell’autunno 2024, \nche ha condotto ad un importante afflusso di capitali. \n\nI crediti (101) subiscono una crescita di fr. +0.7 mio, soprattutto per l’aumento dei crediti \nd’imposta (1012), parzialmente compensato da conti correnti “interni” tra Città e i Enti \nautonomi (1015). \n\nGli investimenti finanziari a breve termine (102) appaiono per la prima volta, per un \nprestito di parte della liquidità in esubero a terzi, che è stato concesso a cavallo tra il 2024 e \nil 2025. \n\nI ratei e risconti attivi (104) sono – per semplificare – l’equivalente dei crediti, ma per \nposizioni non ancora effettivamente fatturate. Essi si riducono (fr. -1.3 mio), in particolare \nin relazione a riduzioni nell’ambito dei movimenti finanziari e per altri ricavi d’esercizio. \n\nLe scorte e merci (106) mostrano una piccola variazione (fr. -13’000 ca.), legata alle scorte \ndei vecchi sacchi dei rifiuti. \n\nGli investimenti finanziari (a lungo termine) (107) sono aumentati di fr. 0.14 mio per la \nregistrazione dell’incasso di rate dei Contributi di migliori, parzialmente compensati dalla \ndiminuzione a livello di Contributi di costruzione. \n\nGli investimenti materiali dei BP (108) non mostrano nessuna variazione. \n\nI crediti verso finanziamenti speciali (109) si sono ridotti di fr. 0.8 mio e corrispondono \nalla variazione dei crediti che la Città vanta nei confronti del FPA Bellinzona e FPA \nGiubiasco. Si ricorda che il sistema di presenza negli attivi dei crediti della Città verso gli \nFPA e nei passivi del loro corrispettivo, permette di mantenere fede alle decisioni adottate \ndai precedenti Consigli comunali, che hanno stabilito un sistema di capitalizzazione tramite \nversamento annuale lungo un determinato periodo. Ogni anno, quindi viene spesato in \ngestione corrente l’importo annuo stabilito e questo permette di ridurre quanto esposto a \nbilancio. \n\nGli investimenti materiale dei BA (140) sono complessivamente aumentati di fr. +3.8 \nmio, in relazione al volume di investimenti netti; si rimanda al capitolo 5. \n\nGli investimenti immateriali (142) sono pure cresciuti (fr. +0.24 mio), sempre in relazione \nal volume importante di investimenti netti; si rimanda al capitolo 5. \n\nI prestiti (144) si sono ridotti (fr. +0.64 mio), sempre in relazione ai movimenti del conto \ndegli investimenti; si rimanda al capitolo 5. \n\nLe partecipazioni e capitali sociali (145) si sono modificate di soli fr. +56'000, sempre in \nrelazione ai movimenti del conto degli investimenti; si rimanda al capitolo 5. \n\nI contributi per investimenti (146) sono complessivamente cresciuti di fr. +8 mio, in \nrelazione al volume importante di investimenti netti; si rimanda al capitolo 5. \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n111 \n\n \n\nPassivi \n\nGli impegni correnti (200) si sono ridotti di fr. 8.7 mio; questa voce rappresenta di fatto le \nfatture giunte e non ancora saldate a fine anno si sono notevolmente ridotte. \n\nGli impegni a breve termine (201) si sono ridotti di fr. 20 mio; con le mutate condizioni \nsul mercato dei tassi, la Città ha operato un’ulteriore revisione del portafoglio, riducendo \nl’esposizione a breve termine, per ridurre i rischi. Questa riduzione è stata finanziata in \nparticolare tramite l’emissione obbligazionaria. \n\nI ratei e risconti passivi (204) sono aumentati di fr. 0.3 mio ca.; le variazioni dipendono \ndalla discrepanza temporale tra la prestazione ricevuta e la sua fatturazione: infatti, con \nl’introduzione sistematica del sistema di contabilizzazione per competenza, s’impone di \ncaricare sulla contabilità annuale tutti i costi previsti e di pertinenza, anche quando \nl’esborso effettivo non è ancora avvenuto. \n\nGli accantonamenti a breve termine (205) sono aumentati di fr. 120'000 ca., in relazione \nall’accantonamento ore/vacanze del personale. \n\nGli impegni a lungo termine (206) sono cresciuti di fr. 102 mio; il movimento si compone \ndi un “trasferimento” di prestiti a breve termine in prestiti a lungo termine per fr. 30 mio e \ndi un aumento netto di nuovi prestiti con particolare riferimento all’emissione \nobbligazionaria. Entro primavera (dato a fine marzo), questo importo si è ridotto di fr. 42 \nmio ca., grazie al rimborso di numerosi prestiti in scadenza. \n\nGli accantonamenti e lungo termine (208) sono diminuiti di fr. 2.6 mio; si sono in \nparticolare registrate le riduzioni sugli accantonamenti a lungo termine per gli FPA, per le \nmisure di accompagnamento e per il finanziamento del passaggio alla Cassa comune della \nCPE. \n\nGli impegni verso finanziamenti speciali e legati (209) si sono lievemente ridotti  \n(fr. -190'000 ca.) in relazione in particolare ai movimenti sul Fondo FER. \n\nIl capitale proprio (29) si fissa a fr. 63.4 mio ca. e si riduce rispetto al dato iniziale \nessenzialmente a seguito del disavanzo d’esercizio annuale registrato (fr. -2 mio) e della \nriduzione dei Fondi Case anziani. \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n112 \n\n \n\n6 Il gettito fiscale \n\n6.1 Elementi di base del sistema di calcolo del gettito \n\nUno degli elementi chiave che determina il risultato d’esercizio del Comune è il gettito \nfiscale, è quindi utile qualche parola introduttiva. \n\nLa determinazione del gettito fiscale per un Comune non avviene “in tempo reale”: è bene \nricordare che quanto inserito in contabilità nel consuntivo come gettito dell’anno di \ncompetenza, corrisponde ad una previsione e non di dati già accertati e definitivi \n(centro di costo 5010 Imposte, conti: 4000.000 Imposta sul reddito e la sostanza delle PF \ndell'anno di gestione, 4008.000 Imposta personale, 4010.000 Imposte sull'utile e sul \ncapitale PG dell'anno di gestione, 4021.000 Imposta immobiliare comunale dell'anno di \ngestione).  \n\nPer questo motivo, negli anni successivi, con l’emissione delle notifiche d’imposta, la \ncontabilità registra i movimenti reali e va quindi a definirsi a posteriori un dato effettivo di \nquello che è il gettito d’imposta di un determinato anno. Se il dato che emerge dai \nmovimenti reali è superiore a quanto inizialmente registrato, allora vengono registrare delle \nsopravvenienze positive d’imposta; se per contro è inferiore, vi saranno sopravvenienze \nnegative. \n\nIn generale, visto il principio della prudenza che la ricerca dell’equilibrio dei conti impone \nai Comuni, si verificano sopravvenienze positive (registrate nei conti 4000.100 per le \npersone fisiche, 4008.100 per la personale, 4010.100 per le persone giuridiche e 4021.100 \nper l’immobiliare comunale). \n\nPer essere concreti, il gettito di competenza dell’anno contabilizzato nei conti 4000.000 \nPersone Fisiche, 4008.000 Imposta personale, 4010.000 Persone giuridiche e 4021.000 Imposta \nimmobiliare rappresenta il totale degli acconti emessi, al quale viene aggiunto una parte di \nvalutazione. A partire dal secondo semestre dell’anno successivo, al rientro delle \ndichiarazioni d’imposta, il Cantone emetterà le notifiche d’imposta e il Comune emetterà a \nsua volta le imposte di spettanza comunale. Negli anni, tutte queste emissioni andranno a \ncostituire un dato completo ed effettivo del gettito di competenza. \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n113 \n\n \n\n6.2 Il gettito accertato dal Cantone 2012-2021 \n\nAnnualmente, la Sezione Enti Locali pubblica dei dati riguardanti le imposte dei Comuni, si \ntratta del cosiddetto “gettito accertato definitivo” o “gettito accertato provvisorio”. Questi \ndati sono pubblicati dal Cantone basandosi su quanto gestito dalla Divisione delle \ncontribuzioni cantonale e non sono legati ai dati inseriti nelle contabilità dei Comuni. \nIl gettito accertato definitivo è un dato pubblicato dal Cantone (cfr. tabella seguente) che \nfornisce un quadro ufficiale del gettito di un Comune, nelle sue varie composizioni e basato \nessenzialmente sulle decisioni emesse dalla Divisone delle contribuzioni. Questo dato è \nfornito a posteriori e viene pubblicato unicamente al momento in cui, soprattutto per le \npersone fisiche, vi è una quota molto alta di tassazioni effettivamente state emesse.  \nIl gettito accertato 2021 è stato ad esempio pubblicato nel secondo trimestre 2024, quindi 3 \nanni dopo. Il dato del gettito accertato è molto importante, perché è un parametro di \nriferimento per il calcolo di molti flussi finanziari tra Cantone e Comuni. Da qualche anno, \nva inoltre chiarito che il Cantone – in occasione dell’accertamento annuale – pubblica anche \nulteriori correzioni degli accertati precedenti, che vanno ad aggiungersi al dato annuale più \nrecente. \nDa qualche anno, la SEL pubblica anche un gettito accertato provvisorio, che si limita \nunicamente alle imposte sul reddito e la sostanza delle persone fisiche ed è riferito al gettito \ndi 2 anni prima. Ad esempio, a febbraio 2025 è stato pubblicato il dato provvisorio del 2023. \nQuesti dati pubblicati dal Cantone sono utili ai Comuni per avere degli elementi ufficiali con \ni quali fare dei confronti, sia in termini di evoluzione del passato, sia quale paragone con le \nvalutazioni fatte nell’ambito della contabilizzazione dei gettiti di competenza degli anni \nsuccessivi. L’ultimo gettito accertato definitivo a nostra disposizione è il gettito 2021, \nmentre due anni successivi è disponibile solo il dato provvisorio riguardante il gettito \nd’imposta delle persone fisiche (PF). \n \n\nTabella 12: Risorse fiscali di Bellinzona, 2012-2021 (gettiti accertati definitivi) \n\n  \nPersone \n\nfisiche  \n\nPersone \ngiuridiche  \n\nImposta \nalla fonte  \n\nImposta \nimmob. \n\nCant. \n\nContr. \nlivell.  \n\nGettito \nimposta \n\ncantonale  \n\nTassa \nutili \n\nimmob. \n\nImposta \ncomunale \n\nimmob. \n\nImposta \npersonale  \n\nTotale \nrisorse \nfiscali  \n\n2012 75'317'984  11'251'347  5'825'774  45'984  10'197'924 102'639'013  1'814'056  4'729'891  645'256  109'828'216  \n\n2013 77'338'380  12'946'334  4'705'420  46'797  10'695'607 105'732'538  2'098'609  4'799'459  651'645  113'282'251  \n\n2014 80'462'186  13'133'746  6'422'388  47'741  11'142'420 111'208'481  2'296'236  4'893'125  655'245  119'053'087  \n\n2015 82'858'817  14'055'167  6'006'084  47'914  11'874'445 114'842'427  2'439'531  4'953'983  659'515  122'895'456  \n\n2016 (*) 83'708'437 13'655'234  6'424'260  47'918 12'330'816 116'166’665 3'258'625  4'958'141  1'346'711 125'730’142 \n\n2017 (*) 86’193’588  13’761’069  7’578’583  47’491  12’740’479  120'321’210 0 5'823’450 1'362’066 127'506’726 \n\n2018 (*) 86’291’931  13’643’211  7’955’278  53’634  13’947’031  121'891’085 0 6'081’990 1'370’670 129'343’745 \n\n2019 (*) 87’973’179 14’529’294 6’025’540 53’634 15’409’206 123’990’853 0 6’189’222 1’383’896 131’563’971 \n\n2020 (*) 89'200’978 14'489’570 6'911’524 0 15'896’842 126'498’914 0 6'290'812 1'392’686 134'182’412 \n\n2021 (*) 91’482’974  16’583’040 6’316’089   12’431’429 126’813’532   6’419’163 1’411’872 134’644’567 \n\nFonte:  2012-2015, Sezione Enti Locali (SEL): dati accertati cantonali \n Dal 2016: rielaborazione \n\n(*): i dati non tengono conto di “Perdite > 0.5% gettito” e “Differenze ricalcolo” pubblicati dalla SEL. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n114 \n\n \n\nLa tabella permette di capire l’evoluzione del gettito, basandosi su importi ufficiali \npubblicati dal Cantone. Va però chiarito, che i cosiddetti “gettiti accertati definitivi” non \nsono in realtà definitivi in senso letterale, in quanto al momento della loro \npubblicazione non sono state emesse dal Cantone il 100% delle notifiche d’imposta; \nquesto soprattutto per le persone giuridiche. Solo al momento in cui il 100% delle \ntassazioni sarà stato emesso, il dato del gettito di competenza è “fermo”. La pubblicazione \ndei dati accertati definitivi 3 anni dopo l’anno di competenza garantisce comunque che il \ndato abbia una buona solidità, soprattutto per le persone fisiche (meno per le persone \ngiuridiche, dove i tempi delle notifiche di tassazione cantonali sono spesso più lunghi). \n\nIn base al gettito d’imposta cantonale accertato, ogni Comune è poi chiamato a co-\nfinanziare una serie di compiti dello Stato (esempio: finanziamento delle assicurazioni \nsociali; conto 4900.3631.040 Contributo al Cantone per AM/PC/AVS/AI). Allo stesso tempo, \nil gettito è tra gli elementi considerati per il calcolo dell’Indice di Forza Finanziaria (IFF), in \nbase al quale sono modulati molti flussi finanziari tra Comuni e Cantone. \nA partire dai dati 2016, la SEL ha ulteriormente esteso la presa in considerazione delle \nperdite sul gettito subite dai Comuni (condoni, abbandoni, perdite, ecc.) o le differenze \nnegative legate alle notifiche emesse dopo la pubblicazione dei “dati accertati”. Per contro, \ndal 2017, il Cantone non procede più al riversamento ai Comuni della quota parte della Tassa \nsugli utili immobiliari, che ancora nel 2016 valeva per l’insieme dei Comuni della nuova \nBellinzona fr. 3.3 mio. \nPer chiarezza specifichiamo alcuni elementi che facilitano la lettura dei dati presentati alla \ntabella, così come la comprensione del consuntivo: \n\n- il Cantone pubblica sempre i dati comunali applicando un moltiplicatore d’imposta \n(MP) del 100%;  \n\n- il moltiplicatore si applica unicamente all’imposta sul reddito e la sostanza delle \npersone fisiche (gettito PF) e sull’imposta sull’utile ed il capitale delle persone \ngiuridiche (gettito PG); sulle altre componenti delle risorse fiscali il moltiplicatore \nnon ha effetto; fanno eccezione il livellamento e la quota d’imposta sugli utili \nimmobiliari riversata ai Comuni (40% basata su un MP al 100%; il riversamento ai \nComuni è cessato con il 31.12.2016); \n\n- il contributo di livellamento (CL) è calcolato – semplificando – sul differenziale \ntra le risorse fiscali pro capite del Comune beneficiario e le risorse fiscali della \nmedia dei Comuni. L’importo che risulta dal calcolo è poi “graduato” in base al livello \ndi moltiplicatore d’imposta applicato dal Comune beneficiario: più il moltiplicatore è \nelevato e maggiore sarà la quota di CL effettivamente incassato; \n\n- nei preventivi del Comune, il gettito PF, il gettito PG, l’imposta immobiliare \ncomunale e l’imposta personale non sono mai inseriti; la loro esclusione dal \npreventivo permette di calcolare il fabbisogno, ovvero le imposte comunali da \nincassare per pareggiare i conti, rispettivamente di determinare il moltiplicatore \naritmetico tale da condurre al pareggio dei conti. \n\nCommenti: \nDalla tabella emerge che nel periodo 2012-20211 i dati concernenti le persone fisiche sono \nin costante crescita; fa eccezione l’anno 2018, che segna un totale praticamente identico \nall’anno precedente. Complessivamente l’aumento è del 21.5%, pari a fr. +16.2 mio ca. Il \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n115 \n\n \n\ngettito delle persone fisiche rappresenta nel 2021 il 67.9% del totale delle risorse fiscali, \nanche se la sua quota diminuisce leggermente (69.4% nel 2011). \n\n \n\nFigura 3: Gettito accertato persone fisiche, 2012-2021 \n\n \n\n \n\nFigura 4: Gettito accertato persone giuridiche, 2021-2021 \n\n \n \nIl dato delle persone giuridiche mostra un 2012-2015 con un chiaro trend di crescita, \nseguito una tendenza quasi inversa sino al 2018. A seguire, un nuovo biennio più accelerato \n\n50’000’000\n\n55’000’000\n\n60’000’000\n\n65’000’000\n\n70’000’000\n\n75’000’000\n\n80’000’000\n\n85’000’000\n\n90’000’000\n\n95’000’000\n\n100’000’000\n\n2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\n9’000’000\n\n10’000’000\n\n11’000’000\n\n12’000’000\n\n13’000’000\n\n14’000’000\n\n15’000’000\n\n16’000’000\n\n17’000’000\n\n18’000’000\n\n2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n116 \n\n \n\ne soprattutto un 2021 eccezionalmente alto, segnato in particolare da una tassazione \neccezionalmente e transitoriamente alta di un soggetto fiscale unico, che preannuncia già \nun dato ulteriormente superiore nel 2022, che va poi ad azzerarsi. Questi dati risentono – tra \ngli altri – dei pacchetti fiscali decisi a livello cantonale in relazione alla nuova tassazione \ndelle imprese a livello federale. Vista la variabilità del dato, il Settore Finanze e promozione \neconomica cerca di analizzare costantemente l’andamento fiscale dei maggiori \ncontribuenti. Il gettito delle persone giuridiche rappresenta nel 2021 il 12.8% del totale delle \nrisorse fiscali (10.2% nel 2011). \n\nFigura 5: Gettito accertato imposta alla fonte, 2012-2021 \n\n \n\nL’imposta alla fonte mostra un andamento altalenante su tutto il periodo, con un crollo \nnel 2023, una forte incremento nel 2014, seguito da una certa contrazione nel 2016 e due \nanni di rinnovata crescita nel 2017 e 2018. È bene ricordare che il dato 2018 mostra un \nimportante rialzo, ma questo contiene purtroppo un errore di fr. 1.24 mio commesso dal \nCantone poi corretto con nell’accertato 2019 (questo spiega il netto calo). Il dato corretto \n2018, al netto del citato errore, ammonta a fr. 6.7 mio e conduce a confermare una \ncontrazione nel 2019, seguita da una crescita nel 2020 e un nuovo calo nel 2021. Queste \nimportanti variazioni e il rinnovo del quadro normativo di riferimento negli ultimi anni, \ncosì come l’evoluzione del fenomeno del frontalierato, rendono piuttosto complessa la \nprevisione dell’Imposta alla Fonte a preventivo. A seguito del sistema di acconti nell’anno \ndi competenza e del conguaglio solo a metà dell’anno successivo, l’imposta alla fonte \nregistrata a consuntivo non rappresenta un dato certo. Il gettito dell’imposta alla fonte \nrappresenta nel 2021 il 4.7% ca. del totale delle risorse fiscali e la sua percentuale varia \nleggermente (4.6% ca. nel 2011). \n\n \n\n0\n\n1’000’000\n\n2’000’000\n\n3’000’000\n\n4’000’000\n\n5’000’000\n\n6’000’000\n\n7’000’000\n\n8’000’000\n\n9’000’000\n\n2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n117 \n\n \n\nIl contributo di livellamento mostra una tendenza alla crescita costante dal 2012 al 2017, \nche tende poi ad accelerarsi nel periodo 2017-2020, facendo salire la quota parte di questa \nimposta da una media del 9.6% (2012-2017) al 11.8% del 2020. Il 2021, è il primo anno in cui \n– a seguito dell’aggregazione e della fine del regime transitorio – è cambiato il sistema di \ncalcolo del Livellamento del la Città, che ha visto applicarsi per la prima volta i parametri \neffettivi di calcolo dai dalla nuova realtà aggregata. La maggior forza finanziaria della nuova \nBellinzona a confronto delle 13 realtà separate precedenti, è testimoniata dal “crollo” del \nlivellamento nel 2021 a fr. 12.4 mio (fr. -3.4 mio rispetto al 2020). Nel periodo 2021-2023, il \nCantone ha comunque compensato quasi integralmente questo effetto negativo, con un \ncontributo straordinario transitorio, che però non è formalmente conteggiato come \nLivellamento e quindi non è qui presente. In questo senso, il dato qui presentato differisce \ndal dato inserito in contabilità come “Livellamento”. \n\nFigura 6: Gettito accertato contributo di livellamento, 2021-2021 \n\n \n \n\nLa tassa sugli utili immobiliari (TUI) è andata costantemente crescendo, e la sua quota è \nsalita dallo 0.7% del 2010 al 2.6% del 2016. Si ricorda che con il 31.12.2016, il Cantone ha \ncessato il riversamento ai Comuni di questa tassa, nell’ambito di una più ampia manovra \nfinanziaria Cantone-Comuni. \n\nL’imposta immobiliare comunale mostra pure una lenta ma costante crescita. Con il 2017, \nl’entrata in vigore della revisione delle stime ha portato ad una crescita importante di questo \ngettito, che cresce ulteriormente nel 2018-20, portando la sua quota-parte sul totale al 4.7%. \n\nL’imposta personale mostra anche lei una lenta ma costante crescita, ma la sua quota resta \nstabile attorno al 0.6% del totale delle risorse fiscali fino al 2015. Con il 2016, si ricorda, \n\n0\n\n2’000’000\n\n4’000’000\n\n6’000’000\n\n8’000’000\n\n10’000’000\n\n12’000’000\n\n14’000’000\n\n16’000’000\n\n18’000’000\n\n2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n118 \n\n \n\nl’importo di tale imposta è passata da fr. 20 a fr. 40, ciò che ha condotto al raddoppio \ndell’importo e della quota parte. Il dato continua la sua lenta crescita (2016-2021) e \nrappresenta nell’ultimo anno disponibile 1% delle risorse fiscali. \n\nFigura 7: Gettito accertato imposta immobiliare comunale, 2012-2021 \n\n \n \n\nFigura 8: Gettito accertato imposta personale, 2012-2021 \n\n \n\n \n\n0\n\n1’000’000\n\n2’000’000\n\n3’000’000\n\n4’000’000\n\n5’000’000\n\n6’000’000\n\n7’000’000\n\n2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\n0\n\n200’000\n\n400’000\n\n600’000\n\n800’000\n\n1’000’000\n\n1’200’000\n\n1’400’000\n\n1’600’000\n\n2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n119 \n\n \n\nConclusa l’analisi dei dati “accertati definitivi” 2012-2021 pubblicati dal Cantone, è utile \nmostrare anche i dati degli accertati provvisori delle persone fisiche (PF), riferiti agli anni \npiù recenti 2022 e 2023. Questi sono elementi importanti per la previsione del gettito delle \nPF del 2024. \n\n- Accertato definitivo PF 2021: fr. 91'482’974 \n\n- Accertato provvisorio PF 2022: fr. 92'414’552 \n\n- Accertato provvisorio PF 2023: fr. 94'944’168 \n\nSi segnala che è importate adottare una certa prudenza nell’utilizzo del gettito provvisorio \n2022 e in particolare 2023 per le proiezioni 2024, in quanto al momento della sua \npubblicazione, la quota di tassazioni emesse era limitata al 72% ca. nel primo caso, e \naddirittura scesa al 62% per il gettito 2023. Questa riduzione della quota di tassazione \nemesse su cui è calcolato il provvisorio è dovuta alla scelta cantonale di anticipare di un \nmese il dato. L’effetto di questa scelta è un incremento della parte di gettito provvisorio \nbasato su valutazioni; esse erano pari a fr. 26 mio ca. nel dato 2022 e salgono a oltre 36.1 mio \nnel dato 2023. \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n120 \n\n \n\n6.3 Il gettito di competenza 2024 \n\nSi ritiene importante iniziare ricordando che il dato di preventivo 2024 riferito al gettito è \nstato valutato a fine estate 2023; a quel momento, i dati ufficiali più recenti disponibili per \nle persone fisiche erano i seguenti: \n\n- Accertato definitivo PF 2020: fr. 89'200’978 \n- Accertato provvisorio PF 2021: fr. 90'076’312 \n\nConsiderato che il dato provvisorio 2021 era costituito per il 71% di tassazioni emesse e per \nil 29% di valutazioni basate su dati antecedenti e considerato il periodo pandemico vissuto, \nla previsione di gettito 2024 era stata improntata ad una certa prudenza. \n\nPer le persone giuridiche, l’ultimo dato ufficiale disponibile era quello del 2020: \n\n- Accertato definitivo PG 2020: fr. 14'489’570 \n\nVisti i tempi molto più lunghi di evasione delle tassazioni delle PG e la maggiore aleatorietà \ndi tali dati, il dato ufficiale va sempre considerato con prudenza. Questa prudenza, \nnell’estate del 2023, era ancora ulteriormente accentuata dalle valutazioni che davano il \ngettito delle PG come ancora soffrire dell’effetto del periodo pandemico e in particolare \ndegli effetti di questo e delle turbolenze geopolitiche legate alla guerra, che avevano creato \nun’impennata nei prezzi, una discontinuità in molte catene di approvvigionamento e un \nchiaro impatto sul mercato energetico. Per le aziende, tutti questi elementi si stavano \ntraducendo – testimonianze alla mano – in una contrazione dei margini e quindi degli utili \ntassabili. \n\nTabella 13: Gettito d’imposta 2024 – calcoli di preventivo \n\n Moltiplicatore \n  100% 93% \nGettito persone fisiche 91’850’000 85’420’500 \nGettito persone giuridiche  14’300’000 13’299’000 \nImposta comunale immobiliare  6’425’000 6’425’000 \nImposta personale  1’398’000 1’398’000 \n\n 113’973’000 106’542’500 \n\nTabella 14: Gettito d’imposta 2024 – calcoli di consuntivo \n\n Moltiplicatore \n  100% 93% \nGettito persone fisiche 92'250’000 86’025’000 \nGettito persone giuridiche  14'400’000 13’392’000 \nImposta comunale immobiliare  6'500’000 6’500’000 \nImposta personale  1'417’000 1’417’000 \n\n 114'817’000 107’334’000 \n\n \n\nIl gettito di consuntivo cresce del 0.7% rispetto al preventivo, pari a fr. +0.79 mio. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n121 \n\n \n\nPer la valutazione del gettito 2024 della Città, il Settore Finanze e promozione economica ha \nfatto le proprie valutazioni e si è confrontato con le analoghe riflessioni fatte dall’Autorità \ncantonale e da altre realtà urbane. I dati presi in considerazione per stimare il gettito 2023 \nsono i seguenti: \n\n- Gettiti PF provvisori 2022 e 2023 pubblicati dalla SEL \n- Statistiche comunali sui grandi contribuenti \n- Statistiche comunali su campioni di contribuenti per genere di attività \n- Statistiche comunali sugli indipendenti \n- Statistiche comunali su arrivi e partenze \n\nPer le persone fisiche è stato inserito un dato al 100% di 92.25 mio, frutto della valutazione \nche il gettito provvisorio 2023 pubblicato dal Cantone (che per il 40% quasi si basa su \nvalutazioni e non su dati certi) debba essere leggermente corretto al ribasso per poi giungere \n– tenuto conto dei dati di cui sopra – all’importo di competenza 2024. Altri effetti importanti \ne negativi, sono la correzione della progressione a freddo (riduzione delle aliquote 2024 a \nseguito del rincaro dei salari 2023, per evitare che il contribuente sia penalizzato dal \nsemplice riconoscimento in busta paga dell’aumento del costo della vita), ma soprattutto \ndalla riduzione lineare delle aliquote del 1.66% decisa dal Parlamento cantonale per \ncompensare – a spese per metà dei Comuni – la decisione del Cantone di riportare al 100% \nil moltiplicatore cantonale. Con questa duplica decisione, il Cantone ha visto aumentare il \nproprio gettito PF di 3 punti (aumento dal 97% al 100%), di cui solo la metà ca. (1.66%) \ncompensato con la riduzione delle aliquote; l’altro 1.66% è stato compensato a spese dei \nComuni. \n\nFigura 9: Previsione gettito persone fisiche 2021-2024 \n\n \n\n91’482’974 92’414’552 93’490’000 92’500’000\n\n50’000’000 \n\n55’000’000 \n\n60’000’000 \n\n65’000’000 \n\n70’000’000 \n\n75’000’000 \n\n80’000’000 \n\n85’000’000 \n\n90’000’000 \n\n95’000’000 \n\n100’000’000 \n\n2021 2022 2023 2024\n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n122 \n\n \n\nFigura 10: Previsione gettito persone giuridiche 2021-2024 \n\n \n\nPer le persone giuridiche, la valutazione 2024 è – come sempre – più complessa e chiama \nin causa anche questioni più generali afferenti all’andamento economico cantonale, \nnazionale o internazionale; parimenti, diviene importante conoscere – per quanto possibile \n– la situazione contingente dei maggiori contribuenti. A consuntivo 2024 è quindi stato \ninserito un dato di fr. 14.4 mio al 100%. Il dato tiene conto di numerosi fattori negativi:  \n\n- margine di errore sulle tassazioni non emesse, che per gli anni 2021-2023 per le \npersone giuridiche sono ancora una percentuale molto rilevante. In assenza di \ntassazioni recenti, il dato cantonale usa tassazioni antecedenti, che vanno trattate \ncon prudenza; \n\n- la considerazione di un margine di errore sull’importate parte di gettito PG 2021 \n(40%) basato ancora su dati antecedenti; l’anno prima, questa proporzione di \n“valutato” era solo del 25%; \n\n- stagnazione degli utili aziendali 2022-2023 e in parte 2024 a causa dell’inflazione \n(fonti energetiche, materie prime, semi-lavorati, trasporti), delle difficoltà ancora \npiuttosto presenti nella catena di approvvigionamento, ecc.; tutti fattori che hanno \neroso gli utili; \n\n- un’importante correzione al ribasso è poi stata inserita a seguito del sicuro \nincremento del gettito 2022 di un particolare contribuente, di cui si è già detto \nampiamente, che – per certo – scenderà a zero nel 2023; \n\n- altre correzioni sono date conoscendo l’evoluzione preannunciata ad altri \ncontribuenti importanti, che hanno indicato un calo del proprio apporto fiscale; \n\n- ulteriore incertezza è data dagli effetti dell’acquisizione di Credit Suisse. \n \n\n16’583’040\n17’700’000\n\n14’350’000 14’400’000\n\n0\n\n2’000’000\n\n4’000’000\n\n6’000’000\n\n8’000’000\n\n10’000’000\n\n12’000’000\n\n14’000’000\n\n16’000’000\n\n18’000’000\n\n20’000’000\n\n2021 2022 2023 2024\n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n123 \n\n \n\nFigura 11: Previsione gettito immobiliare comunale 2021-2024 \n\n \n\nPer quanto riguarda l’imposta immobiliare comunale, valutazione parte dall’ultimo \naccertato (6.2 mio) e aggiunge poi un tasso di crescita annuo (2020-2022) basato \nsull’esperienza pregressa. Il dato 2022 sale quindi a fr. 6.2 mio. \n\nFigura 12: Previsione gettito immobiliare comunale 2020-2023 \n\n \n\nDa ultimo, per quanto riguarda l’imposta personale, il dato 2023 è fissato a fr. 1.396 mio ca., \nche rappresenta un dato leggermente più alto rispetto a quello dell’anno precedente.  \n\n6’419’163 6’465’000 6’490’000 6’500’000\n\n0\n\n1’000’000\n\n2’000’000\n\n3’000’000\n\n4’000’000\n\n5’000’000\n\n6’000’000\n\n7’000’000\n\n2021 2022 2023 2024\n\n1’411’872 1’413’225 1’415’000 1’417’000\n\n0\n\n200’000\n\n400’000\n\n600’000\n\n800’000\n\n1’000’000\n\n1’200’000\n\n1’400’000\n\n1’600’000\n\n2021 2022 2023 2024\n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n124 \n\n \n\n6.4 Le sopravvenienze fiscali registrate del 2024 \n\nL’ultimo sguardo a livello di gettito è riferito ai dati concernenti le sopravvenienze fiscali, \nche possono essere positive o negative, perché registrano la differenza tra la valutazione al \nmomento del consuntivo e il gettito effettivo che negli anni successivi va a concretizzarsi. \n\nTabella 15: Sopravvenienze imposte Persone fisiche \n\n C2024 P2024 \nSopravvenienze imposte PF Dare  Avere Saldo \nICom 2014 - soprav. negativa PF 95.50    \nICom 2015 - soprav. PF  2'800.05   \nICom 2016 - soprav. negativa PF 3'186.75    \nICom 2017 - soprav. PF  33'609.35   \nICom 2018 - soprav. negativa PF 21'089.15    \nICom 2019 - soprav. PF  56'362.42   \nICom 2020 - soprav. PF  320'560.62   \nICom 2021 - soprav. PF  3'951'828.85   \n\n 24'371.40 4'365'161.29   \n\n   4'340'789.89 3’937’500 \n\nDalla prima tabella emergono le sopravvenienze registrate nel 2024 e riferite alle imposte \nsul reddito e la sostanza delle persone fisiche, per anno di competenza. A consuntivo \nemergono sopravvenienze superiori a quanto preventivato di fr. 403’000 ca. Questo dato \ndipende da quante tassazioni “vecchie” vengono effettivamente emesse e dalla loro portata. \n\nTabella 16: Sopravvenienze imposte Persone giuridiche \n\n C2024 P2024 \n\nSopravvenienze imposte PG Dare  Avere Saldo \n\nICom 2015 - soprav. negativa PG 223.20    \n\nICom 2016 - soprav. negativa PG 5'711.35   \n\nICom 2017 - soprav. negativa PG 12'142.60    \n\nICom 2018 - soprav. negativa PG 130'746.05    \n\nICom 2019 - soprav. negativa PG 225'168.57    \n\nICom 2020 - soprav. negativa PG 88'635.37    \n\nICom 2021 - soprav. PG  3'446'981.35   \n\n 462'627.14 3'446'981.35   \n\n   2'984'354.21 2’952’500 \n\nNella tabella precedente sono riportati i dati analoghi, ma riferiti alle imposte sull’utile e il \ncapitale delle persone giuridiche; a consuntivo si è registrato un dato complessivo di  \nfr. 30’000 ca. superiore rispetto a quanto preventivato. \n\n \n\n \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n125 \n\n \n\n \n\nTabella 17: Sopravvenienze imposta immobiliare comunale \n\n C2024 P2024 \n\nSopravvenienze imposta immobiliare comunale Dare  Avere Saldo \n\nICom 2015 - soprav. imp. immobiliare  231.85   \n\nICom 2016 - soprav. imp. immobiliare negativa 1'924.00   \n\nICom 2017 - soprav. imp. immobiliare  7'549.45   \n\nICom 2018 - soprav. imp. immobiliare  52'270.50   \n\nICom 2019 - soprav. imp. immobiliare  76'199.15   \n\n 1'924.00 136'250.95   \n\n   134'326.95 210’600 \n\nNella tabella precedente sono mostrate le sopravvenienze d’imposta riferite all’imposta \nimmobiliare comunale, mentre in quella seguente le sopravvenienze legate all’imposta \npersonale. Nel primo caso, le sopravvenienze sono di fr. 76’000 ca. inferiori rispetto a \nquanto inserito a preventivo, mentre nel secondo caso esse sono inferiori di fr. 13’000 ca. \n\nTabella 18: Sopravvenienze imposta personale \n\n C2024 P2024 \n\nSopravvenienze imposta personale Dare  Avere Saldo \n\nICom 2017 - soprav. imp. personale   156.45   \n\nICom 2018 - soprav. imp. personale   640.00   \n\nICom 2019 - soprav. imp. personale   1'560.00   \n\nICom 2020 - soprav. imp. personale   1'779.90   \n\nICom 2021 - soprav. imp. personale  8'394.65  \n\n 0.00 12'531.00  \n\n   12'531.00 25’200 \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n126 \n\n \n\n7 Gli indicatori finanziari \n\nGli indici qui presentati sono quelli relativi al sistema del nuovo MCA2. \n \n\n1 – Tasso indebitamento netto   \nFormula Calcolo Indice Valutazione \n\nDebito pubblico netto 1 x 100 288'467'270.51 x 100 228.6% Eccessivo  \n\n40 Ricavi fiscali 126'215'932.07   \n\nLa SEL indica quanto segue: <<L’indicatore informa sulla parte dei ricavi fiscali, \nrispettivamente sul numero delle quote annuali che sarebbero necessarie per ammortizzare il \ndebito>>. Il risultato 2023 sta quindi a significare che sarebbero necessari 2.1 anni d’imposta \nper ripagare tutto il debito pubblico della Città. \nSul tema del debito pubblico è utile fare una parentesi importante: con il modello MCA2 vi \nsono due possibili calcoli per il debito pubblico: \n\n- Debito pubblico netto 1: questo calcolo è il totale del capitale di terzi a bilancio (20), \nda cui vengono dedotti il totale dei beni patrimoniali (10). In questo calcolo, quindi, \ncome specifica la SEL, i prestiti (144) e le partecipazioni (145) sono inclusi del debito, \nanche se non vanno di principio ammortizzati (non generano spese annuali). \n\n- Debito pubblico netto 2: questa misura è una definizione più flessibile del debito, \nin quanto i prestiti e le partecipazioni non vengono tenuti in considerazione. Il \ncalcolo è quindi identico al precedente (20 – 10), ma vengono poi dedotti anche i \nprestiti e le partecipazioni; quindi: 20 – 10 – 144 – 145. \n\nDebito pubblico netto 1 di Bellinzona a fine 2024: fr. 288'467’270 \n\nDebito pubblico netto 2 di Bellinzona a fine 2024: fr. 182'700’796 \n\nI due calcoli danno risultati molto diversi tra loro e questo essenzialmente per la presenza, \ntra le partecipazioni della quota della Città nella nuova AMB (fr. 100'000'000; conto \n1452.000). Considerata la situazione reale e il limitato rischio rappresentato da questa \npartecipazione, si considera più significativo il risultato dato dal calcolo del debito pubblico \nnetto 2. Per questo si propone il calcolo alternativo, con il debito pubblico netto 2: \n \n\nFormula Calcolo Indice Valutazione \n\nDebito pubblico netto 2 x 100 182'700'795.86 x 100 144.8% Accettabile \n40 Ricavi fiscali 126'215'932.07     \n\nIl dato così calcolato è definito “accettabile”; si noti che è considerato “buono” un dato \ninferiore a 100%, mentre “accettabile” un dato tra il 100 e il 150. Il dato peggiora rispetto al \n2023, quando era del 130% ca. \n \n\n2 – Grado di autofinanziamento   \nFormula Calcolo Indice Valutazione \n\nAutofinanziamento x 100 10'496'094.45 x 100 44.7% Debole \n\nInvestimenti netti 23'578'734.46     \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n127 \n\n \n\nL’indicatore informa sulla parte degli investimenti netti che l’ente pubblico può finanziare \ncon mezzi propri. \n\nIl risultato 2024 è “debole”. Va specificato che la SEL indica come la valutazione del dato \npossa variare in base alla congiuntura: in una situazione normale, il dato dovrebbe situarsi \ntra 80 e 100%, mentre in fase di bassa congiuntura esso può fissarsi tra 50 e 80%. Si ricorda \nche il dato 2022 era del 80.6% e si attestava “normale”, mentre il 2023 era del 44.7% e già \n“debole”. \n \n\n3 – Quota degli interessi   \nFormula Calcolo Indice Valutazione \n\nInteressi netti x 100 3'203'775.71 x 100 1.4% Buono \n\nRicavi correnti 224'930'936.79    \n \nLa SEL, per illustrare il senso dell’indicatore scrive: <<L’indicatore informa sulla parte di \n“reddito disponibile” assorbito dalle spese per interessi netti. Più il valore è basso, maggiore è il \nmargine di manovra>>. \nIn questo indicatore il risultato è buono e testimonia la scarsa incidenza degli oneri per \ninteressi sul totale dei ricavi correnti. Il dato è però aumentato rispetto agli anni precedenti \n(2022: 1.0%; 2023: 1.2%). \n \n\n4 – Debito pubblico netto 2 per abitante in franchi   \nFormula Calcolo Indice Valutazione \n\nDebito pubblico netto 2 x 100 182'700'795.86 fr. 4’083  Elevato \nPopolazione residente perm. 44'743    \n\n \nLa SEL spiega come segue lo scopo del dato: <<L’indicatore mostra il peso del debito per singolo \nabitante. (…), la valutazione dell’importanza del debito pubblico dovrebbe in primo luogo tenere \nconto della capacità finanziaria della popolazione piuttosto che del numero>>. \nIn considerazione dei ragionamenti fatti precedentemente sul debito pubblico, si è scelto \nqui il calcolo tramite il “debito pubblico netto 2”. Si noti che il dato va considerato “medio” \nsino a fr. 3'000, in seguito – tra fr. 3'000 e 5'000 – diviene “elevato”. L’importante ritmo \nd’investimento previsto e l’autofinanziamento inferiore al 100% porterà questo dato ad \naumentare in futuro. Si ricorda che il dato 2022 era di fr. 3'674 e il dato 2023 di fr. 3'748. Si fa \nnotare che il calcolo di questo dato viene sempre rifatto al momento in cui si dispone del \ndato ufficiale della popolazione residente permanente (l’ultimo dato attualmente \ndisponibile è quello del 2023). \n \n\n5 – Quota degli investimenti   \nFormula Calcolo Indice Valutazione \n\nInvestimenti lordi x 100 34'130'157.86 x 100 13.8% Media \n\nUscite totali consolidate 247'216'188.29    \n \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n128 \n\n \n\nL’indicatore informa sull’incidenza degli investimenti messi in opera dall’ente pubblico sul \ntotale delle spese. Il dato 2024 si conferma “medio”, come per gli anni precedenti (2022: \n14.8%; 2023: 10.9%). Si noti che “media” è considerata una quota degli investimenti tra il 10 \ne il 20%; al di sopra diviene “elevata”, mentre al di sotto diviene “ridotta”. \n \n\n6 – Quota di capitale proprio   \nFormula Calcolo Indice Valutazione \n\nCapitale proprio x 100 63'353'450.80 x 100 10.2% Media \n\nTotale del passivo 620'374'103.65    \n \nIl senso dell’indice è così indicato dalla SEL: <<Un capitale proprio elevato permette d’assorbire \ni disavanzi d’esercizio e stabilizzare il moltiplicatore politico d’imposta. Se troppo elevato può \nessere segno di una pressione fiscale troppo elevata>>.  \nIl dato 2024 per la Città è del 10.2% e si riduce rispetto agli anni precedenti (2022: 12.0%; \n2023: 12%). \nSi noti che è considerata “media” una quota tra il 10 e il 20%; al di sopra diviene “buona”, \nmentre al di sotto diviene “debole”. \n \n\n7 – Tasso indebitamento lordo   \nFormula Calcolo Indice Valutazione \n\nDebito lordo x 100 488'635'109.51 x 100 217.2% Debole \nRicavi correnti 224'930'936.79    \n\n \n<<L’indicatore informa sul livello del debito, e più in particolare se questo livello sia o meno \nsopportabile per rapporto al flusso dei ricavi>>, così la SEL spiega l’indice. Il dato 2024 si situa \n217.2%, in chiaro peggioramento rispetto al 2022 e il 2023, quando era rimasto quasi \ninvariato sotto il 180%, a 177.0%, rispettivamente 179.4%. Questo è un dato definito \n“debole”, nel senso che il flusso di ricavi correnti è “debole” rispetto al debito lordo. A \ninfluenzare il dato 2024 è intervenuto il picco di esposizione verso terzi generato dal bond \nemesso in autunno, che in parte ha finanziato anticipatamente importanti rimborsi del \nprimo trimestre 2025. \nSi noti che è considerato “medio” un tasso tra il 100 e il 150%; al di sopra diviene “debole”, \nmentre al di sotto diviene “buono”. \n \n\n8 – Quota degli oneri finanziari   \nFormula Calcolo Indice Valutazione \n\nOneri finanziari x 100 15'300'603.67 x 100 6.8% Sopportabile \n\nRicavi correnti 224'930'936.79    \n \n<<L’indicatore misura l’importanza degli oneri finanziari sul conto economico. Informa sulla \nquota parte dei ricavi correnti destinati a finanziare interessi passivi e ammortamenti. Più il tasso \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n129 \n\n \n\nè elevato e minore è il margine di manovra dell’Ente pubblico>>, così la SEL illustra il significato \ndell’indice. \nIl dato 2024 si fissa al 6.8%, aumentato leggermente rispetto al dato 2023 (6.4%), ma in \nmodo più importante rispetto al 2022 (5.8%). \nTra il 5% e il 15% questo dato è considerato “sopportabile”, mentre risulta “debole” (in \ntermini positivi) al di sotto del 5%. \n \n\n9 – Capacità di autofinanziamento   \nFormula Calcolo Indice Valutazione \n\nAutofinanziamento x 100  10'496'094.45 x 100 4.7% Debole \n\nRicavi correnti 224'930'936.79    \n \n<<L’indicatore informa sulla quota parte dei ricavi che la collettività può dedicare al \nfinanziamento degli investimenti>>, così la SEL illustra il significato dell’indice. \nIl dato 2024 si fissa al 4.7%, con un’ulteriore diminuzione rispetto al dato 2023 (6.9%) e del \n2022 (8.7%). Al di sotto del 10% questo dato è considerato “debole”, mentre risulta “medio” \ntra il 10% e il 20%. \n \n\n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n130 \n\n \n\n8 Ratifica contributo passerella “Stazione Bellinzona-Daro” \n\nLa passerella che collega la Stazione FFS all’abitato di Daro era stata realizzata nel 1912 dal \nComune di Bellinzona. Situata su un sedime di FFS, la proprietà è rimasta alla Città. In base \nagli accordi intercorsi negli anni la manutenzione straordinaria del manufatto è stata \ngestita direttamente da FFS con una partecipazione del Comune ai costi, di norma del 50%. \nL’ultimo rinnovo importante risale al 1996, dopo l’approvazione da parte del Legislativo del \nMM no. 2062 del 3 agosto 1995, con il quale veniva stanziato un credito di fr. 250'000 e \nsiglata la convenzione «con le Ferrovie federali svizzere relativa al rinnovo e alla manutenzione \ndell'esistente passerella pedonale, al km ferroviario 150.846, alla Stazione di Bellinzona»; tale \nintervento giungeva a seguito della comunicazione, a inizio 1994, della Direzione del \ncircondario II delle Ferrovie federali svizzere (FFS) dell'intenzione di eseguire i lavori di \nrinnovo e manutenzione a manufatti per pedoni che permettono di attraversare il sedime \nferroviario. In tale contesto, si sottoscriveva dunque l’accordo per la suddivisione 50-50 dei \ncosti di manutenzione. \n\nNel 2008 era stato poi realizzato l’accesso mancante alla passerella, con un contributo della \nCittà in quel caso del 20%. Questo intervento era stato avallato dal Consiglio comunale con \nil MM no. 3371 del 24 novembre 2008, con il quale si era deciso lo stanziamento del \ncontributo richiesto dalle Ferrovie federali svizzere (FFS) di Berna, quale partecipazione \ncomunale alle spese di costruzione del nuovo collegamento pedonale tra la passerella di \nDaro e il marciapiede 3 della Stazione FFS di Bellinzona, nonché la sottoscrizione del relativo \ncontratto con le FFS per la costruzione e la manutenzione dell’opera. \n\nIl contratto ribadiva i concetti sopra elencati, in particolare quello secondo cui gli interventi \ndi risanamento straordinari vengono di principio gestiti direttamente da FFS e la Città, \nessendo proprietaria del manufatto, partecipa ai costi con una quota del 50%. \n\nA cavallo tra il 2023 e il 2024, le FFS, in accordo con il nostro Settore Opere pubbliche, hanno \nallestito un progetto di risanamento, i cui contenuti definitivi sono stati trasmessi alla Città \na fine maggio 2024. I lavori, considerate le necessità ferroviarie, sono stati realizzati a inizio \nestate 2024 e sono stati gestiti direttamente da FFS. Alla Città, come da contratto, è stata \nrichiesta una partecipazione del 50% dei costi, pari a fr.495'000 (tetto massimo, IVA \ninclusa). \n\nCon fattura del 6 dicembre 2024, le FFS hanno chiesto il versamento dell’importo di  \nfr. 386'106.20 a valere quale saldo di tutte le prestazioni svolte.  \n\nRitenuto che il contributo al 50% della Città è reso obbligatorio sulla base di un contratto \nvincolante, il Municipio ha ritenuto di applicare una pratica consolidata in questo ambito e \ngià conosciuta anche per il finanziamento delle opere viarie di carattere regionale a seguito \ndegli accordi contrattuali sottoscritti. Si è quindi proceduto allo stanziamento del \ncontributo sulla base di una risoluzione municipale e ad informare per iscritto la \nCommissione della gestione di tale decisione, indicando l’intenzione di sottoporre il \ncontributo per ratifica al Consiglio comunale nell’ambito del messaggio sul consuntivo \n2024 e non con un messaggio specifico di investimento. \n\nCon il presente capitolo, si assolve all’impegno preso con la Commissione. \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 913 \n\n \n131 \n\n \n\n9 Dispositivo \n\nPer le considerazioni espresse e fatto riferimento agli atti citati, codesto lodevole Consiglio \n\ncomunale è quindi invitato a voler risolvere: \n\n \n\n1 – È avallato il versamento del contributo all’investimento a favore delle Ferrovie Federali \nSvizzere (FFS) di fr. 386'106.20, per il risanamento della passerella “Stazione Bellinzona-\nDaro”, addebitato al conto degli investimenti. \n\n2 – È approvato il conto economico 2024 del Comune di Bellinzona, che chiude con il \nseguente risultato: \nSpese operative fr. 222'816'828.64 \nRicavi operativi fr. 214'284'913.80 \nSpese finanziarie fr. 4'898'683.95 \nRicavi finanziari fr. 10'646'022.09 \nSpese straordinarie fr. 247'442.02 \nRicavi straordinari fr. 1'093'384.46 \n\nRisultato d’esercizio fr. -1'938'633.36 \n\n3 – Sono approvate le liquidazioni finali dei crediti d’investimento approvati dal Legislativo \nelencati al punto 4.4.2, per i quali si avvallano i relativi abbandoni dei crediti residui, \nrispettivamente i supplementi di credito. \n\n4 – È approvato il conto degli investimenti 2024 del Comune di Bellinzona, che chiude con \nil seguente risultato: \nUscite per investimenti fr. 34'130'157.86 \nEntrate per investimenti fr. 10'551'423.40 \nOnere netto per investimenti fr. 23'578'734.46 \n\n5 – È approvato il Bilancio 2024 del Comune di Bellinzona, che chiude con un totale di Attivi \ne Passivi di fr. 620'374'103.65 e il cui Capitale proprio esposto ammonta a fr. 63’353'450.80. \n \n\n \nCon ogni ossequio. \n \n Per il Municipio \n  Il Sindaco Il Segretario \n  Mario Branda Philippe Bernasconi \n \n \n \n \nAllegati:  \n\n- Conti consuntivi 2024 \n\n\n\t1 Introduzione: valutazioni generali\n\t2 Quadro generale sul Consuntivo\n\t2.1 Dicastero Amministrazione generale\n\t2.1.1 Consiglio comunale e Municipio\n\t2.1.2 Cancelleria\n\t2.1.3 Votazioni\n\t2.1.4 Servizio giuridico\n\t2.1.5 Informatica\n\t2.1.6 Movimento della popolazione\n\t2.1.7 Risorse umane\n\t2.1.8 Comunicazione, relazioni istituzionali e quartieri\n\n\t2.2 Dicastero Educazione, cultura, giovani e socialità\n\t2.2.1 Educazione\n\t2.2.2 Amministrazione scuole e Servizio scuole\n\t2.2.3 Scuola infanzia e Scuola elementare\n\t2.2.4 Scuola fuori sede, doposcuola e biblioteche\n\t2.2.5 Cultura e eventi\n\t2.2.6 Servizi sociali\n\t2.2.7 Giovani e famiglie\n\t2.2.8 Operatori di prossimità\n\t2.2.9 Autorità Regionale di Protezione\n\n\t2.3 Dicastero Sicurezza e servizi industriali\n\t2.3.1 Polizia\n\t2.3.2 Pompieri\n\n\t2.4 Dicastero Anziani e ambiente\n\t2.4.1 Strutture per anziani\n\t2.4.2 Servizi urbani e ambiente\n\n\t2.5 Dicastero Finanze, economia e sport\n\t2.5.1 Servizio Gestione finanziaria\n\t2.5.2 Servizio Contribuzioni ed esazione\n\t2.5.3 Promozione economica\n\n\t2.6 Dicastero Territorio e mobilità\n\t2.6.1 Pianificazione, catasto e mobilità\n\t2.6.2 Edilizia privata\n\n\t2.7 Dicastero Opere pubbliche\n\t2.8 Controllo interno e gestione della qualità\n\n\t3 Consuntivo 2024 – Conto economico\n\t3.1 Riassunto del consuntivo 2024\n\t3.2 Confronto generale con il preventivo\n\t3.2.1 Il totale delle spese e dei ricavi\n\t3.2.2 Principali miglioramenti tra preventivo e consuntivo\n\n\t3.3 Dati per genere di conto\n\t3.3.1 Confronto complessivo con il preventivo 2024\n\t3.3.2 Le spese per genere di conto\n\t3.3.3 I ricavi per genere di conto\n\n\t3.4 Commento per centro di costo\n\t3.4.1 Amministrazione generale\n\t3.4.2 Educazione, cultura, giovani e socialità\n\t3.4.3 Sicurezza e servizi industriali\n\t3.4.4 Anziani e ambiente\n\t3.4.5 Finanze, economia e sport\n\t3.4.6 Territorio e mobilità\n\t3.4.7 Opere pubbliche\n\t3.4.8 Controllo interno e qualità\n\n\n\t4 Consuntivo 2024 – Conto degli investimenti\n\t4.1 Riassunto del conto degli investimenti\n\t4.2 Dati per genere di conto degli investimenti\n\t4.3 Commento per Centro di costo degli investimenti\n\t4.4 Investimenti chiusi contabilmente\n\t4.4.1 Investimenti chiusi contabilmente – deleghe municipali\n\t4.4.2 Investimenti chiusi contabilmente – messaggi\n\n\n\t5 Consuntivo 2024 – Bilancio di chiusura\n\t5.1 Riassunto del Bilancio\n\t5.2 Dati per genere di conto\n\n\t6 Il gettito fiscale\n\t6.1 Elementi di base del sistema di calcolo del gettito\n\t6.2 Il gettito accertato dal Cantone 2012-2021\n\t6.3 Il gettito di competenza 2024\n\t6.4 Le sopravvenienze fiscali registrate del 2024\n\n\t7 Gli indicatori finanziari\n\t8 Ratifica contributo passerella “Stazione Bellinzona-Daro”\n\t9 Dispositivo\n\n