Messaggio municipale no. 689-2023

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text: \n \n\nMessaggio \nmunicipale no. 689 \n \nBilanci consuntivi 2022  \n \n \n \n \n \n \n \n \n26 aprile 2023 \nCommissione competente: \nCommissione della gestione \n \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n2 \n\n \n\nSommario \n\n1 Introduzione: valutazioni generali 6 \n\n2 Quadro generale sul Consuntivo 8 \n\n2.1 Dicastero Amministrazione generale 8 \n2.1.1 Consiglio comunale e Municipio 8 \n\n2.1.2 Cancelleria 8 \n\n2.1.3 Votazioni 9 \n\n2.1.4 Servizio giuridico 9 \n\n2.1.5 Informatica 9 \n\n2.1.6 Movimento della popolazione 11 \n\n2.1.7 Risorse umane 11 \n\n2.1.8 Comunicazione, relazioni istituzionali e quartieri 12 \n\n2.2 Dicastero Educazione, cultura, giovani e socialità 14 \n2.2.1 Educazione 14 \n\n2.2.2 Amministrazione scuole e Servizio scuole 15 \n\n2.2.3 Scuola infanzia e Scuola elementare 15 \n\n2.2.4 Scuola fuori sede, doposcuola e biblioteche 16 \n\n2.2.5 Cultura e eventi 17 \n\n2.2.6 Servizi sociali 17 \n\n2.2.7 Giovani e famiglie 19 \n\n2.2.8 Operatori di prossimità 20 \n\n2.2.9 Autorità Regionale di Protezione 20 \n\n2.3 Dicastero Sicurezza e servizi industriali 22 \n2.3.1 Polizia 22 \n\n2.3.2 Pompieri 22 \n\n2.4 Dicastero Anziani e ambiente 24 \n2.4.1 Strutture per anziani 24 \n\n2.4.2 Servizi urbani e ambiente 26 \n\n2.5 Dicastero Finanze, economia e sport 28 \n2.5.1 Servizio Gestione finanziaria 28 \n\n2.5.2 Servizio Contribuzioni ed esazione 28 \n\n2.5.3 Promozione economica 29 \n\n2.6 Dicastero Territorio e mobilità 30 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n3 \n\n \n\n2.6.1 Pianificazione, catasto e mobilità 30 \n\n2.6.2 Edilizia privata 31 \n\n2.7 Dicastero Opere pubbliche 33 \n2.8 Controllo interno e gestione della qualità 35 \n \n3 Consuntivo 2022 – Conto economico 37 \n\n3.1 Riassunto del consuntivo 2022 37 \n3.2 Confronto generale con il preventivo 40 \n3.2.1 Il totale delle spese e dei ricavi 40 \n\n3.2.2 Principali miglioramenti tra preventivo e consuntivo 40 \n\n3.3 Dati per genere di conto 44 \n3.3.1 Confronto complessivo con il preventivo 2022 44 \n\n3.3.2 Le spese 2022 per genere di conto 45 \n\n3.3.3 I ricavi 2021 per genere di conto 49 \n\n3.4 Commento per centro di costo 52 \n3.4.1 Amministrazione generale 52 \n\n3.4.2 Educazione, cultura, giovani e socialità 56 \n\n3.4.3 Sicurezza e servizi industriali 61 \n\n3.4.4 Anziani e ambiente 64 \n\n3.4.5 Finanze, economia e sport 73 \n\n3.4.6 Territorio e mobilità 77 \n\n3.4.7 Opere pubbliche 79 \n\n3.4.8 Controllo interno e qualità 82 \n \n4 Consuntivo 2022 – Conto degli investimenti 83 \n\n4.1 Riassunto del conto degli investimenti 83 \n4.2 Dati per genere di conto degli investimenti 83 \n4.3 Commento per Centro di costo degli investimenti 86 \n4.4 Investimenti chiusi contabilmente 88 \n4.4.1 Investimenti chiusi contabilmente – deleghe municipali 88 \n\n4.4.2 Investimenti chiusi contabilmente – messaggi 96 \n\n4.5 Richiesta di un credito suppletorio 100 \n4.5.1 Ex-Comune di Gorduno – costruzione ripari anti-massi 100 \n\n4.5.2 Ex-Comune di S. Antonio – Allestimento studio PGS 101 \n \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n4 \n\n \n\n5 Consuntivo 2022 – Bilancio di chiusura 102 \n\n5.1 Riassunto del Bilancio 102 \n5.2 Dati per genere di conto 103 \n \n6 Il gettito fiscale 106 \n\n6.1 Elementi di base del sistema di calcolo del gettito 106 \n6.2 Il gettito accertato dal Cantone 2011-2019 107 \n6.3 Il gettito di competenza 2022 112 \n6.4 Le sopravvenienze fiscali registrate del 2022 115 \n \n7 Gli indicatori finanziari 117 \n \n8 Dispositivo 121 \n \n\n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n5 \n\n \n\nIndice delle tabelle e delle figure \n\nTabella 1: Presentazione scalare del Conto economico 38 \nTabella 2: Principali aumenti di Ricavo tra preventivo e consuntivo 41 \nTabella 3: Principali aumenti di Spesa tra preventivo e consuntivo 42 \nTabella 4: Suddivisione per genere di conto (senza imputazioni interne) 44 \nTabella 5: Contributo Cantonale Globale alla gestione 64 \nTabella 6: Uscite per investimenti– genere di conto 84 \nTabella 7: Entrate per investimenti– genere di conto 85 \nTabella 8: Totale investimenti 2022 per Centro di costo 86 \nTabella 9: Investimenti da deleghe municipali contabilmente chiusi, 2022 88 \nTabella 10: Investimenti (da MM) contabilmente chiusi 2022 96 \nTabella 11: Bilancio di chiusura 2021 103 \nTabella 12: Risorse fiscali di Bellinzona, 2011-2019 (gettiti accertati definitivi) 107 \nTabella 13: Gettito d’imposta 2022 – calcoli di preventivo 112 \nTabella 14: Gettito d’imposta 2022 – calcoli di consuntivo 112 \nTabella 15: Sopravvenienze imposte Persone fisiche 115 \nTabella 16: Sopravvenienze imposte Persone giuridiche 115 \nTabella 17: Sopravvenienze imposta immobiliare comunale 116 \nTabella 18: Sopravvenienze imposta personale 116 \n \n\n \n\nFigura 1: Ore erogate dall’officina meccanica 23 \n\nFigura 2: Suddivisione spese per genere di conto e loro quota (%) sul totale 48 \n\nFigura 3: Suddivisione ricavi per genere di conto e loro quota (%) sul totale 50 \n\nFigura 4: Gettito accertato persone fisiche, 2011-2019 109 \n\nFigura 5: Gettito accertato persone giuridiche, 2011-2019 109 \n\nFigura 6: Gettito accertato imposta alla fonte, 2011-2019 110 \n\nFigura 7: Gettito accertato contributo di livellamento, 2011-2019 110 \n\nFigura 8: Gettito accertato imposta immobiliare comunale, 2011-2019 111 \n\nFigura 9: Gettito accertato imposta personale, 2011-2019 111 \n\nFigura 10: Previsione gettito persone fisiche 2019-2022 113 \n\nFigura 11: Previsione gettito persone giuridiche 2019-2022 113 \n\nFigura 12: Previsione gettito immobiliare comunale 2019-2022 114 \n\nFigura 13: Previsione gettito immobiliare comunale 2019-2022 114 \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n6 \n\n \n\nLodevole Consiglio comunale, \nsignore e signori Presidente e Consiglieri comunali, \ndi seguito vi presentiamo il messaggio sui conti consuntivi 2022 della nuova Città di \nBellinzona. \n\n1 Introduzione: valutazioni generali \n\nI dati del presente Consuntivo sono da leggere e valutare con riferimento ai contenuti del \nprogramma di legislatura 2017-2020(2021) successivamente ripreso con il documento \ndi Preventivo 2022 per la legislatura 2022-2024 (su contenuti e obiettivi del programma si \nrinvia per brevità il lettore a tale documento, pagg. 5-10 nonché al documento di Consuntivo \n2021, pagg. 11-13). \n\nIl 2022 è l’anno in cui ci si è finalmente potuti lasciare alle spalle la pandemia da Covid-19 \ncon tutte i suoi risvolti sul piano umano, sociale ed economico. Purtroppo però questo stesso \nanno si è anche contraddistinto per un nuovo tragico evento: la guerra in Ucraina in seguito \nall’invasione russa. Un dramma che ha dato luogo a nuove ondate di profughi e che ha avuto \nconseguenze dirompenti sul piano dell’approvvigionamento energetico in Europa, \ncostringendo i paesi a rivedere drasticamente fonti e linee di rifornimento. L’economia ne \nha risentito ed il tutto, ovviamente, si è ripercosso sulle realtà locali anche se, \nfortunatamente - almeno per quanto riguarda la Svizzera - non sotto forma di una nuova \ncrisi sociale. Ricadute significative si sono comunque registrate per quanto riguarda il \nreddito del lavoro (con gli effetti dell’inflazione), quello delle imprese (per volumi di attività \ne margini di guadagno) e per quanto riguarda il costo del denaro. Ovviamente anche \nBellinzona ne ha avvertito gli effetti sul piano socio-economico (economie domestiche \nconfrontate con rincari e attenzione all’uso dell’energia) e per quanto riguarda il \nfinanziamento del debito con i relativi oneri, nonché l’aumento dei prezzi collegati ai propri \ninvestimenti. \n\nPer la Città è stato l’anno di un progressivo adattamento e consolidamento \ndell’organizzazione amministrativa (direzione scolastica, SOP, gestione rifiuti, \ndigitalizzazione, informatica delle risorse umane, impiego di nuove figure nell’ambito di \nsicurezza e salute del lavoro, ecc.) dopo l’aggregazione formalizzata nel 2017. Ancora una \nvolta occorre sottolineare come questo processo si sia avverato di notevole complessità ma \nallo stesso tempo abbia offerto anche nuovi stimoli a misure e interventi di miglioramento \nalla cui implementazione si sta, ancora in questo momento, lavorando: pensiamo al tema \ndella formazione di apprendisti e del personale in genere, all’introduzione di nuove forme \ndi lavoro (smart working), alla comunicazione, all’organizzazione ab ovo di un sistema di \narchiviazione (e digitalizzazione) dei documenti per l’intera amministrazione, alla \ndefinizione di processi di qualità e di controllo, alla sicurezza sul lavoro e, ancora oggi, alla \nstandardizzazione di norme e regolamenti.  \n\nNell’anno si è proceduto anche con la realizzazione di investimenti cospicui (23,9 mio netti \nper 35 mio lordi) ma comunque nei limiti fissati dal programma municipale (max 25 mio \nnetti) e l’inaugurazione di alcune significative quanto attese opere pubbliche: acquedotto \ndella Morobbia, sistemazione Piazza Grande a Giubiasco. Naturalmente nel corso del 2022 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n7 \n\n \n\noltre ad aver proceduto materialmente con il finanziamento deciso a suo tempo per la \nrealizzazione della nuova sede IRB/IOR, si sono proseguiti i lavori preparatori dei nuovi \nfondamentali progetti per la Città: nuovo quartiere delle Officine (variante di PR \nrecentemente votata da questo Consiglio comunale), ospedale alla Saleggina, sviluppo del \npolo di ricerca bio-medico, progetto di valorizzazione della Fortezza di Bellinzona ma anche \nnuovo impianto bio-gas. \n\nSul piano finanziario, il 2022 chiude con un risultato d’esercizio senza dubbio positivo \ndi + 6,9 mio di franchi - significativamente migliore rispetto a quello prospettato a \npreventivo (-3,4 mio) e che porta il capitale proprio della Città ad oltre 63 mio di franchi (il \ndato più alto dall’aggregazione e sensibilmente migliore rispetto agli obiettivi fissati dal \nmunicipio con il piano finanziario presentato contestualmente al preventivo 2021 e \naggiornato con il preventivo 2022). Il miglioramento è da ricondurre ad una serie di fattori \nin parte interni e in parte esogeni che hanno inciso sia sul livello delle spese che dei ricavi. \n\nIn primo luogo, vale la pena sottolineare che le spese totali sono aumentate di fr. 1.3 mio ca. \n(+1%); esse appaiono quindi sotto controllo e in linea con il preventivo, potendo ritenere che \nl’attuazione della Direttiva sul controllo della spesa, rispettivamente i richiami rivolti alle \nDirezioni di Settore nel corso dell’anno stanno, come devono, producendo il loro effetto. In \nsecondo luogo, va rilevato come le comprensibili, legittime preoccupazioni espresse in \nrelazione alle ricadute sociali del Coronavirus non si sono avverate nella misura considerata \nin occasione dell’allestimento dei preventivi.  \n\nSono migliorati anche i ricavi, laddove una quota non marginale è da ricondurre ad \nun’apparente evoluzione positiva del substrato fiscale di Bellinzona e del relativo gettito. \nAnche se forse è ancora troppo presto per trarre conclusioni, è possibile che ciò sia da \nricondurre, almeno parzialmente, anche agli effetti dell’avvenuta aggregazione con il \nconseguente graduale sviluppo di infrastrutture e servizi (trasporti, mense, servizi \nextrascolastici, sicurezza), l’arrivo di nuove realtà economiche e l’aumento demografico \nregistrato. Se questo dato dovesse confermarsi in futuro (a consuntivo) e fermo il principio \ncardine della prosecuzione degli investimenti strategici, ciò aprirebbe nuove prospettive sia \ncon riferimento allo sviluppo ulteriore dei servizi alla popolazione (conciliabilità lavoro-\nfamiglia, anziani, ecc.) che per quanto riguarda la pressione fiscale. \n\nIl risultato positivo qui registrato non deve, tuttavia, distogliere l’attenzione dalle prossime \nsfide sul piano finanziario: nel 2024, si ricorda ancora una volta, decadrà definitivamente il \nsostegno cantonale (2.8 milioni di franchi nel 2023) a transitoria compensazione della \nriduzione del contributo di livellamento (conseguente all’aggregazione) percepito dalla \nCittà, mentre l’anno successivo (2025) entrerà in vigore l’ultima tappa della riforma fiscale \nper le persone giuridiche con una riduzione dell’imposizione su utili e capitale. Questo per \nla Città di Bellinzona significherà complessivamente minori entrate dell’ordine di circa 2.5 \nmilioni di franchi sul gettito comunale di quell’anno. \n\nL’equilibrio dei conti sul medio termine nella prospettiva degli importanti investimenti \nprevisti per questo decennio rimane quindi e in ogni caso tra gli obiettivi centrali di questo \nMunicipio. \n \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n8 \n\n \n\n2 Quadro generale sul Consuntivo \n\nIn questo capitolo del Messaggio si vogliono passare in rassegna i Dicasteri e i Settori che li \ncompongono dando un’indicazione qualitativa e quantitativa dell’attività svolta durante il \n2021, illustrando le maggiori sfide affrontate e i progetti e attività ai quali si sono dedicati. \nL’obiettivo in questa sede è una rendicontazione di contenuto e non finanziaria. \n\n2.1 Dicastero Amministrazione generale \n\n2.1.1 Consiglio comunale e Municipio \nIl 2022 è stato il secondo anno di questa legislatura (breve) e l’attività di Municipio e \nConsiglio comunale è proseguita a pieno regime, anche da un punto di vista logistico, tenuto \nconto della fine dell’emergenza sanitaria da Covid-19 che aveva condizionato l’operatività \nnel 2020 e nel 2021.  \n\nL’Esecutivo ha svolto complessivamente 58 sedute (lo stesso numero del 2021), ha adottato \n3425 risoluzioni (3310 nel 2021) e ha licenziato 141 messaggi municipali (di cui 99 messaggi \ndi domande di naturalizzazioni; 81 complessivamente nel 2021). \n\n2.1.2 Cancelleria \nLasciato alle spalle il periodo pandemico – con le restrizioni e gli accorgimenti operativi del \ncaso – il 2022 è stato a tutti gli effetti un anno di – intensa – ordinaria amministrazione per i \nservizi della Cancelleria, che oltre a supportare Municipio e Consiglio comunale nelle loro \nattività, coordinano i flussi in entrata e in uscita e interni all’Amministrazione comunale. \n\nNel 2022 sono stati effettuati quasi 600 mila invii postali (escluse le case anziani) o che, solo \nnelle aree riservate destinate ai municipali e ai consiglieri comunali, sono stati caricati in \nun anno attorno ai 1’000 documenti. In questo ambito la Cancelleria è competente per la \ngestione documentale della corrispondenza trasversale ai Settori dell’Amministrazione. \n\nIl Servizio Cancelleria è anche competente per la gestione delle cerimonie di matrimonio, \nche nel 2022 sono state ben 118, un numero decisamente maggiore rispetto ai due anni \nprecedenti (109 nel 2021 e 97 nel 2020). \nIl Servizio cancelleria si occupa anche della gestione delle patenti di caccia e di pesca. \nCacciatori e pescatori domiciliati devono infatti rivolgersi al Comune per ottenere le relative \npatenti. \n \nIl Servizio Cancelleria ha continuato infine ad occuparsi di coordinare la gestione delle tre \nagenzie postali ospitate nelle ex case comunali di tre quartieri (Camorino aperta a inizio \ndicembre 2020, Claro a inizio febbraio 2021 e Gorduno già attiva prima dell’aggregazione). \nL’obiettivo, ancora da perfezionare, è quello di razionalizzare il più possibile l’impiego di \npersonale, a supporto delle collaboratrici e dei collaboratori che già normalmente \npresidiano gli sportelli multifunzionali di questi quartieri, per rendere le tre agenzie \nfinanziariamente autonome. Compito non facile, tenuto conto da un lato degli orari di \napertura delle agenzie postali allineati inevitabilmente a quelli degli sportelli \nmultifunzionali e dall’altro dell’affluenza di utenti molto diversa tra agenzia e agenzia. In \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n9 \n\n \n\nquesto senso il risultato contabile del 2022 ne risente e per il futuro andranno fatte ulteriori \nvalutazioni, ritenuta in ogni caso la volontà del Municipio di offrire nel limite del possibile \nalla popolazione dei quartieri periferici le prestazioni di prossimità richieste, anche se non \ndi diretta competenza comunale. \n\n2.1.3 Votazioni \nIn attesa delle elezioni cantonali, federali e comunali del 2023 e 2024, il 2022 è stato un anno \ndi ordinaria “amministrazioni” in tema di votazioni. Si sono infatti svolti i consueti \nappuntamenti con le votazioni federali e cantonali (votazioni federali del 13.2, 15.5 e 25.9, \nvotazioni cantonali del 15.5 e 30.10).  \n\n2.1.4 Servizio giuridico \nNel corso del 2022 il Servizio giuridico ha continuato a svolgere la funzione di consulente \nlegale al Municipio così come ai settori dell’Amministrazione, consolidando il ruolo di \ngestione diretta degli incarti quando la complessità degli stessi lo richiede. \nCon riferimento ai contenziosi, per il 2022, si sono registrati 79 nuove procedure (22 delle \nquali già evase). Le procedure pendenti al 31.12.2020 – concernenti quindi anche quelle \nrelative agli anni precedenti – sono 157, la maggior parte degli stessi riguardano l’edilizia \nprivata e le commesse pubbliche. \nL’esperienza acquisita in materia di commesse pubbliche e, in particolare, quella nelle fasi \ndi pre-aggiudicazione e aggiudicazione (in cui il servizio è vieppiù consultato), si ritiene \npossa essere all’origine di una significativa riduzione dei contenziosi in relazione alla \ntematica, per quanto attiene alle procedura avviate nel 2022. L’impostazione delle \nprocedure dovrà senz’altro essere ulteriormente affinata, anche in funzione delle puntuali \nesigenze settoriali. Da queste è pure emersa l’opportunità di dedicare ai collaboratori \ncoinvolti nell’iter dei momenti di formazione, che nel limite del possibile si svolgeranno \nnell’anno in corso. \nIl Servizio giuridico si è inoltre occupato della conduzione delle inchieste amministrative e \ndisciplinari interne. \n\n2.1.5 Informatica \nPortate a termine le attività essenziali all’aggregazione e consolidato il nuovo assetto \norganizzativo, nel 2022 le priorità a livello di informatica sono state riorientate a sostegno \ndei progetti di revisione e ottimizzazione dei processi aziendali, promossi a vari livelli, \ndall’amministrazione e dai singoli settori, con l’obiettivo di sfruttare appieno le opportunità \nofferte dalla digitalizzazione (tra i progetti più rilevanti citiamo il Modulo gestione ordini, i \ndiversi moduli GIS, l’implementazione della nuova tassa rifiuti). \n \nRimane intensa l’attività di helpdesk leggermente diminuita rispetto al 2021 (-10%), in \nparticolare per le richieste di supporto di primo livello (-13%) che può essere letta come il \nrisultato del consolidamento dell’infrastruttura di base dopo i grossi aggiornamenti \navvenuti nel 2020 e nel 2021. \n \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n10 \n\n \n\nStrategia digitale \n\nLa strategia digitale della Città di Bellinzona segue le raccomandazioni ed il quadro di \nriferimento proposti dalla confederazione e meglio definiti con la “Strategia Svizzera \ndigitale 2023” (cf. Ordinanza sulla trasformazione digitale e l’informatica). \nSecondo il principio di «digital first» viene data la priorità a soluzioni digitali ogni volta che \nè possibile e nella misura in cui sia sensato. Se necessario vengono offerte anche soluzioni \nnon digitali. Questa è la differenza tra il principio «digital first» e quello «digital only», che \nprevede esclusivamente soluzioni digitali. \nL’obiettivo è che il cittadino possa beneficiare di una trasformazione digitale sostenibile e \nresponsabile. \nIn quest’ottica, presso la Città di Bellinzona è possibile usufruire dei seguenti servizi on-line \n(24 ore su 24, 7 giorni su 7 e in mobilità). \n \nTramite il portale del Cittadino: \n\n- Consultazione stato conti imposte comunali e tasse diverse \n- Richiesta facilitazioni di pagamento (dilazioni e rateazioni) \n- Consultazione proprietà immobiliari \n- Consultazione notifiche di tassazioni. Possibilità, da parte del contribuente, di \n\npoter visualizzare ed eventualmente scaricare la propria notifica di tassazione. \n- Richiesta certificati del controllo abitanti \n- Pagamenti e/o versamenti on line (imposte, tasse, multe di polizia) \n- Richiesta tessera Bellinzona360 \n- Richiesta e pagamento della tassa scarti vegetali per accesso all’ecocentro. \n\nTramite il portale www.bellinzona.ch: \n- Iscrizione a servizi extrascolastici \n- Annuncio e gestione eventi  \n\nI prossimi servizi che verranno messi a disposizione on-line sono: \n- Notifica arrivo e partenza (progetto eTrasloco in collaborazione con \n\nConfederazione e Cantone). \n- Candidature per posti di lavoro (eRecruiting). \n- Consultazione dati geografici (GIS)  \n\nNel 2022 sono stati 1'116 i cittadini a registrarsi sul portale. Dall’introduzione del nuovo \nservizio on line avvenuto a dicembre 2020 sono complessivamente 8'035 i Cittadini \nregistrati e che usufruiscono di servizi direttamente dal portale del Cittadino. I servizi on-\nline offerti tramite la tessera Bellinzona360 sono collegati al portale. Come già ricordato \nsono 26'936 i Cittadini che dispongono della tessera Bellinzona360, impiegata tra l’altro per \nil controllo di accesso agli ecocentri (nel 2022 sono stati registrati 29’310 controlli accessi). \nNell’ottica di favorire la digitalizzazione Confederazione, Cantoni e Comuni si stanno \nadoperando per modificare il quadro normativo in particolare promuovendo la creazione di \nuna identità digitale (eID) riconosciuta dallo Stato, e spingendo per la trasformazione delle \nleggi che oggi la inibiscono in leggi che la sostengano. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n11 \n\n \n\n2.1.6 Movimento della popolazione \nL’attività di controllo abitanti funge da perno per il resto dell’Amministrazione comunale \n(banca dati sulla quale si poggiano gli altri servizi comunali). Il Servizio del Movimento della \npopolazione, lo ricordiamo, gestisce inoltre l’iter comunale delle richieste di \nnaturalizzazione e funge da referente per le attività legate all’integrazione dei nuovi arrivati, \nin particolari se provenienti dall’estero. Nel 2022 si sono concluse 198 procedure di \nnaturalizzazione, 128 procedure sono ancora in corso a livello comunale, mentre sono state \npresentate 73 nuove domande. Nel corso del 2021 sono stati 53 i cittadini stranieri a chiedere \nun colloquio informativo. \nComplessivamente il Movimento della popolazione nel corso del 2022 ha registrato 36’476 \nmutazioni tra nascite, decessi, matrimoni, divorzi, arrivi, partenze e cambi di indirizzo. Al \ndicembre 2022 la popolazione di Bellinzona era di 45’504 abitanti. \nSi ricorda che i dipendenti del Servizio movimento della popolazione assicurano anche la \ngestione degli sportelli di quartiere di Claro e, una mezza giornata la settimana, di Preonzo \ne Moleno, oltre al servizio postale svolto a Claro. \n\n2.1.7 Risorse umane \nDurante il 2022 il Settore Risorse umane ha vissuto diversi cambiamenti di collaboratori al \nsuo interno, a partire dal Responsabile del Servizio del personale, a cui è subentrato, dopo \nconcorso, il precedente Responsabile sicurezza e salute, il quale è stato a sua volta sostituito, \ntramite procedura pubblica, da un nuovo collaboratore nella, più corretta, funzione di \nSpecialista sicurezza e salute. Due nuove collaboratrici sono quindi giunte in sostituzione di \ndue altri, uno di cui si è trasferito in un altro Settore/Servizio dell’Amministrazione \ncomunale. \nNel corso dell’anno il Settore ha proseguito le attività, le quali si ribadisce essere molto \nimpegnative, in relazione al nuovo applicativo informatico, concentrando lo sforzo \nnell’ulteriore implementazione del modulo gestione tempi per i collaboratori soggetti \nall’orario fisso/turni, con l’obiettivo di riuscire a garantire il passaggio di tutti loro al nuovo \nprogramma entro il 31 dicembre 2023, nonché parametrizzando il modulo e-recruiting, che \nentrerà in funzione nei primi mesi del 2023. \nIl Settore si è poi occupato del progetto di revisione dell’Ordinanza municipale concernente \nla classificazione delle funzioni dei dipendenti della Città e della relativa consultazione del \nFUD, così come di quella riguardo al Codice di comportamento della collaboratrice e del \ncollaboratore della Città. \nSull’arco dell’intero anno, si è inoltre continuato a impartire, come anticipato già \nnell’ambito del Consuntivo 2022, la formazione per i funzionari dirigenti, programmata su \ntre giornate (con i seguenti temi: relazioni interpersonali costruttive e nel mondo del lavoro, \ncomunicazione efficace e coaching come strumento per migliorare le prestazioni), presso \nl’Istituto di formazione continua a Camorino. \nAltra formazione organizzata e a cui hanno partecipato i medesimi è stata quella in \nrelazione alla Direttiva sulla tutela dell’integrità personale delle collaboratrici e dei \ncollaboratori della Città, assicurata dalla signora Liala Cattaneo dell’Ufficio dell’ispettorato \ndel lavoro, che sarà a seguire garantita a ogni collaboratore. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n12 \n\n \n\nCon il mese di dicembre il Settore ha infine proposto la prima giornata di (in)formazione per \ni nuovi assunti della Città, che contempla in particolare una parte sull’importante tema della \nsicurezza e salute sul lavoro; tale momento sarà in futuro riproposto mensilmente e anche \na tutti i collaboratori. \nIl Settore si è ulteriormente impegnato nella seconda fase del progetto sullo Smart Working, \nin collaborazione con AITI, all’interno della quale vi è stata segnatamente la \nsomministrazione di un successivo sondaggio ai collaboratori con funzione teoricamente \nremotizzabile nonché vi sono stati due altri momenti di ascolto, sempre nella forma dei \nfocus group, con funzionari dirigenti e collaboratori, allo scopo di giungere primariamente \na proporre una Direttiva sull’attività svolta in regime di “smart working”. \nIn autunno si è per finire avuto il piacere di proporre nuovamente il classico evento dedicato \nai molti apprendisti che si formano presso l’Amministrazione, annullato gli scorsi due anni \na causa delle limitazioni dettate dalla pandemia, e regolarmente pure “Mestieri in città”, \nvolto a presentare verso l’esterno i posti di apprendistato offerti dalla Città quale Azienda \nformatrice, nella Corte di palazzo civico, con ancora pieno successo e un’ottima adesione da \nparte di giovani, e non solo, interessati. \n\n2.1.8 Comunicazione, relazioni istituzionali e quartieri \nServizio comunicazione e relazioni istituzionali \nLa visita a Palazzo civico da parte del Presidente della Confederazione Ignazio Cassis che \nriceveva la Prima Ministra Estone Kaja Kallas, la Cerimonia di fine anno presentata da Chiara \nBeltraminelli con ospiti il calciatore del FC Zurigo Antonio Marchesano, la Fondazione del \nPatriziato di Bellinzona e la cofondatrice della Compagnia Finzi-Pasca, coreografa e \ncompositrice Maria Bonzanigo e l’inaugurazione alla presenza di quasi 200 allievi delle \nScuole Nord della passerella ciclopedonale sul fiume Ticino con la rampa d’accesso al fiume \ne ancora il 1° agosto in una Piazza del Sole gremita sono stati gli eventi principali di un anno \ndenso di attività a 360 gradi per il servizio. Esso – ricordiamolo – si occupa delle attività di  \nufficio stampa, comunicazione attiva (sito, app, social, promozione di eventi), \norganizzazione degli eventi ufficiali e delle relazioni istituzionali, oltre che della \npromozione dell’immagine della Città, inclusa la collaborazione con altri enti per eventi \nfuori comune e fuori cantone, ma anche nell’ambito di progetti di portata sovracomunale o \nnon totalmente gestiti dalla Città, quali il parco fluviale Saleggi-Boschetti, il Quartiere \nOfficine, il Programma d’azione comunale o la Feste federale di musica popolare che si terrà \nproprio tra pochi mesi dal 21 al 24 settembre 2023.  \n\nNelle tabelle presenti nell’allegato statistico, si ritrovano tutti i dettagli del 2022 e i \nconfronti pluriennali. \n\nPer quanto l’attività di comunicazione sia principalmente questione di qualità, la mole di \nlavoro svolta negli anni resta importante e in molti ambiti tendenzialmente in crescita.  \n\n \nServizio Quartieri \nNel 2022 il Servizio quartieri ha continuato l’attività di supporto ai comitati di quartiere, \npartecipando alle assemblee di quartiere e in caso di bisogno alle stesse riunioni di comitato. \nLa presenza alle assemblee di quartiere è stata rafforzata coinvolgendo, oltre alla \nrappresentanza del Municipio, anche agenti della polizia comunale. Questa ulteriore \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n13 \n\n \n\npresenza permette, specialmente a fronte di domande su traffico e sicurezza pubblica, poter \noffrire già risposte a segnalazioni giunte dai cittadini. \nOltre alle normali assemblee di quartiere, in autunno si sono svolte 7 serate d’incontro fra \nMunicipio e popolazione (Gnosca, Monte Carasso, Claro, Camorino, Bellinzona, S. Antonio \ne Gudo). Questo momento, organizzato dal Servizio quartieri, dopo gli ultimi incontri del \n2019, ha permesso al Municipio di incontrare e discutere direttamente con la cittadinanza. \nLa seconda parte degli incontri con i quartieri mancanti avverrà in primavera 2023. \n\nIl Servizio durante lo scorso anno ha svolto inoltre il ruolo di coordinatore fra vari uffici \ncomunali e il Municipio per l’avanzamento di temi trasversali che competono a più dicasteri \no con enti autonomi. \nNel 2022, con la conferma dell’apertura dell’area di sosta per nomadi svizzeri al Seghezzone \ndi Giubiasco, il Servizio ha inoltre mantenuto il suo ruolo di interfaccia per la questione \nnomadi svizzeri fra la Città, i Servizi dell’amministrazione e il gruppo di lavoro “nomadi” del \nDipartimento delle istituzioni. Il Servizio quartieri si è occupato delle questioni \namministrative, delegando gli aspetti tecnici ai competenti uffici del Comune. \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n14 \n\n \n\n2.2 Dicastero Educazione, cultura, giovani e socialità \n\n2.2.1 Educazione \nL’anno scolastico 2022/2023 è partito in modo regolare dovuto all’alleggerimento del Piano \npandemico che ha permesso di poter svolgere regolarmente tutte le attività, quali settimane \nfuori sede, doposcuola, attività sportive, formazioni di prevenzione con gli allievi. \n\nLe direzioni scolastiche già reduci da un anno scolastico 2021/2022 complesso e faticoso si \nsono ritrovate a gestire, da febbraio 2022, la crisi legata alla guerra in Ucraina che ha \nappesantito il sistema scolastico e generato indirettamente dei costi supplementari al \nComune in particolare per l’attivazione dei corsi di lingua ed integrazione. \n\nCome già indicato nel messaggio del P23 il Municipio ha costituito un apposito Gruppo di \nlavoro (composto dal Capodicastero, dal segretario comunale, dalla direttrice Settore \ncontrollo qualità e revisione interna, da due direttori di zona e dal Responsabile Servizio \namministrativo scuole) con il compito di allestire un rapporto sulla riorganizzazione del \nSettore scuole. A maggio 2022 il Municipio ha deciso, di principio, una direzione generale \nordinaria con un direttore generale, i sei direttori di zona e sei vicedirettori di zona al 50%. \nA settembre 2022 sono stati nominati tre vicedirettori al 50% per le zone rossa, verde e viola; \nda settembre 2023 tutte le zone saranno coperte.  \n\nUn altro tema importante è la logistica scuole, ogni anno le direzioni sono chiamate a \ntrovare soluzioni provvisorie per poter accogliere tutti gli allievi, per questo motivo il \nMunicipio ha costituito un apposito Gruppo di lavoro per analizzare le criticità logistiche e \ndefinire una strategia generale per l’edilizia scolastica. Fin da subito è risultato chiaro che le \nmaggiori criticità si riscontrano nella Scuola dell’infanzia, dove l’attuale media è di 21 allievi \nper sezione e la scolarizzazione a tre anni, impongono dei tempi di reazione rapidissimi e \nuna logistica modulabile in base all’evoluzione della popolazione scolastica 0-5 anni. \n\nGruppo lavoro Nuove tecnologie  \nIl Gruppo di lavoro sulle nuove tecnologie nelle scuole, formato da due direttori didattici, \nun vicedirettore e dal responsabile dei Servizi amministrativi, ha proseguito le attività con \nil fine di fornire strumenti ai docenti ed equilibrare la strumentazione tecnica nelle varie \nzone della Città. In particolare, il gruppo di lavoro ha messo l’accento sui seguenti aspetti: \n\n- Gestione della cassa con 12 PC a disposizione per attività didattiche e una cassa con \n12 Thymio per attività sulla robotica educativa dinamici. \n\n- Valutazione e acquisto di apparecchiature per la proiezione, beamer o Smart TV.  \n- Valutazione e acquisto di altri supporti, quali in particolare impianti HI-Fi, visualizer \n\ne plotter da taglio. \n- Sono state svolte mezze giornate in collaborazione con Croce Rossa con le classi V, \n\ncon attività di prevenzione sull’uso consapevole delle ICT e sui possibili rischi. \n- Il collegio dei direttori ha proseguito con le proposte di formazione continua con \n\ncorsi sulle ICT, tra i quali Schoolmaps, matematica con Cabri, laboratorio \nd’artigianato digitale e robotica educativa. \n\n- È terminata la fase di analisi e progettazione per l’implementazione della WiFi nelle \nscuole elementari. Si sta ora procedendo con la posa delle antenne presso gli istituti \ncoinvolti. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n15 \n\n \n\n- Parallelamente si sono mantenuti i contatti e si è cercata la collaborazione con AMB, \nper la mappatura della rete Internet di tutte le sedi scolastiche con l’intento d’andare \na progettare e poi installare apparecchiature Wi-Fi anche presso le sedi della scuola \ndell’infanzia così da consentire l’accesso Internet a tutte le sezioni di SI. \n\nParallelamente il gruppo di lavoro ha mantenuto i contatti con il settore informatica della \nCittà, AMB, il Cerdd del DECS e la SUPSI DFA. \n\nGruppo lavoro Formazione docenti \nDurante il 2022 (anno scolastico 2022/23) si sono potute finalmente completare le \nformazioni previste dal pacchetto formativo del quadriennio 2019-2023 condizionato, come \ngià ribadito, dalle restrizioni sanitarie. Per i prossimi anni le proposte formative avranno \ncome tema principale il Piano di studio perfezionato pubblicato nel 2022 che saranno \npromosse in collaborazione con il DECS. Il gruppo di lavoro è stato quindi costretto a lasciare \nspazio alle indicazioni del DECS per evitare di sovraccaricare i docenti. Ciò non toglie che a \nseconda dei bisogni delle singole zone le Direzioni potranno attivare al loro interno altre \nformazioni coordinate e condivise con il gruppo di lavoro. \n\n2.2.2 Amministrazione scuole e Servizio scuole \nL’ufficio amministrazione scuole nel corso del 2022 si è riorganizzato: a seguito di due \npensionamenti, il primo a fine maggio (100%) e il secondo a fine ottobre (50%) e l’arrivo ad \ninizio aprile di una nuova unità (100%). Si è proceduto ad una nuova suddivisione dei \ncompiti e alle rispettive sostituzioni interne per l’organizzazione delle settimane bianche e \nverdi, i corsi doposcuola, le attività sportive, i trasporti, la gestione del personale alberghiero \ne delle rispettive assenze, le fatturazioni, la gestione amministrativa della parte scolastica e \ndelle mense e i concorsi. \n\nSul territorio della città di Bellinzona i 50 collaboratori impiegati nelle 18 mense scolastiche \ne le loro sostituzioni (più di 5'000 ore di supplenza) occupa parecchio il personale \ndell’Ufficio Amministrazione scuole. I tredici team di cucina, nel 2022, hanno preparato \n139'935 pasti per la scuola dell’infanzia (145 mila nel 2021) e 13'655 (28 mila nel 2021) per le \nmense delle scuole elementari; questa diminuzione di pasti preparati per la SE è dovuta \nprincipalmente alla modifica di contratto con le associazioni che gestiscono i centri \nextrascolastici che dovevano provvedere in proprio alla gestione, compresi i pasti. Nel \ncorrente anno due cucine (Sementina e Monte Carasso) hanno aderito al progetto “too good \nto go” per salvare i pasti non consumati; complessivamente ne sono stati salvati 152 (380 kg. \ndi CO2 risparmiati). \n\n2.2.3 Scuola infanzia e Scuola elementare \nPer l’anno scolastico 2022/23 alla scuola dell’infanzia contiamo 56 sezioni, una in meno \nrispetto allo scorso anno (Gorduno), la percentuale di docenti d’appoggio raggiunge il 650% \n(+87.5% rispetto allo scorso anno). Per quanto attiene la scuola elementare contiamo 113 \nsezioni, una in meno rispetto allo scorso anno (-1 Gnosca, - 1 Camorino, +1 Bellinzona Nord); \ni docenti d’appoggio incaricati rimangono al 350%. \n \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n16 \n\n \n\n2.2.4 Scuola fuori sede, doposcuola e biblioteche \nNell’anno scolastico 2021/2022 più di 420 allievi (6 zone, 27 sezioni) hanno potuto \npartecipare alla settimana bianca diurna; la programmazione prevedeva la suddivisione di \n3 zone presso gli impianti di Campo Blenio e le rimanenti presso gli impianti di Airolo. In \nconsiderazione dello scarso innevamento e non avendo una struttura riservata, in accordo \ncon i gestori degli impianti, siamo riusciti a spostare le classi ad Airolo dove l’innevamento \nera sufficiente per garantire l’apertura degli impianti; 2 classi delle scuole Semine hanno \nsvolto la settimana bianca a Campo Blenio.  \nIn primavera 2022 sono state organizzate 5 settimane verdi che hanno coinvolto 9 classi e \nquasi 130 allievi. Ad inizio agosto siamo stati informati che la casa La Perfetta di Arzo, come \npure la Casa al Mulino di Airolo, già riservate con un anno d’anticipo, erano inagibili in \nquanto utilizzate per l’accoglienza delle famiglie ucraine. Il Servizio amministrazione \nscuole si è subito adoperato per trovare una valida alternativa da sottoporre ai docenti \ncoinvolti: due classi hanno mantenuto la stessa meta ma posticipando a marzo 2023; altre 2 \nclassi hanno scelto di recarsi a Rodi cambiando la data ma sempre in autunno e le ultime 4 \nclassi andranno a Rodi in primavera 2023. \nAd autunno del corrente anno scolastico, più di 200 allievi suddivisi in 11 classi hanno \npartecipato alle 7 settimane verdi nelle località di Dalpe, Mezzana, Olivone, Rodi e \nSommascona. \n \nCome lo scorso anno, anche per l’anno scolastico 2021/2022, in data 10 dicembre 2021, dopo \naver svolto solo 3-4 lezioni di doposcuola, i corsi sono stati annullati per decisione del \nMunicipio su preavviso del Responsabile sicurezza e salute in quanto le lezioni previste \nerano in contrasto con il piano pandemico comunale delle scuole. Il 7 novembre 2022 hanno \navuto inizio i corsi doposcuola per l’anno scolastico 2022/2023 (turno unico di dieci lezioni) \nterminato regolarmente a marzo 2023. Nelle sei zone della Città sono stati attivati 49 corsi \ndei 106 proposti coinvolgendo meno di 400 alunni (circa il 20% degli allievi). \n \nProsegue l’ampliamento dell’offerta delle biblioteche scolastiche di Bellinzona. \nNel 2022 è stato introdotto il catalogo unificato di tutte e 5 le biblioteche presenti sul \nterritorio di Bellinzona.  \nNon è stato più possibile rinnovare la collaborazione con i piani occupazionali attivi e non \nabbiamo più trovato dei profili interessanti che potessero sostituirli; quindi si è cominciato \na creare le premesse per poter aggiungere in futuro una persona stipendiata.  \nVi è stata anche una proficua collaborazione tra ufficio comunicazione e informatica per \npoter, sempre in futuro, utilizzare la tessera Bellinzona360 affinché gli utenti possano usarla \nper connettersi alla biblioteca. \nSul fronte del trasferimento della biblioteca di Giubiasco presso l’ex oratorio, la questione è \nancora rimandata all’ultima parte del 2023. \n \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n17 \n\n \n\n2.2.5 Cultura e eventi \nDopo un anno di pausa totale (2020) e uno di sospensione parziale (2021), il 2022 ha \nregistrato una completa ripresa dell’attività culturale eventistica, che ha permesso al \npubblico bellinzonese (e non solo) di fruire di un’offerta completa e diversificata.  \n \nAccanto alla ripresa degli appuntamenti promossi da promotori privati (Castel On Air, \nPerbacco, Rabadan, Montebello Festival o Bellinzona Beatles Days, per citare alcuni fra gli \neventi più significativi in termini di affluenza di pubblico, senza dimenticare le numerose \niniziative di media e piccola entità che hanno contribuito ad animare in particolare i \nQuartieri, hanno potuto tornare a svolgersi al pieno delle loro potenzialità anche gli eventi \npromossi in proprio dalla Città: Natale in Città, che ha registrato quest’anno un affluenza \npersino superiore al periodo pre-pandemico; Estate in Città, con un rafforzamento del \nconcetto “After Work”; i concerti dell’Orchestra della Svizzera italiana, con tutti gli \nappuntamenti sold out; o Sconfinare Festival, che ha registrato l’afflusso di pubblico più alto \ndalla sua nascita nel 2020. Parallelamente, SpazioReale ha potuto ospitare una \nprogrammazione espositiva di grande qualità, con mostre come quella dedicata a \nFerdinando Scianna, maestro del fotogiornalismo mondiale, che hanno riscosso grande \nsuccesso fra il pubblico e nella stampa. \n \nIn questa prospettiva, il 2022 ha permesso al Settore Cultura ed eventi di riattivarsi a tutti gli \neffetti.  \nSul fronte della gestione delle risorse e su quello della comunicazione si lavora \ncostantemente per migliorale la qualità del servizio offerto. Da un lato è stata pensata e \nimplementata una nuova piattaforma online per velocizzare l’attività di coordinamento e \nsupporto ai promotori di eventi esterni, con l’obbiettivo finale di rendere sempre più snelle \ne professionali le procedure interne che coinvolgono, in ambito organizzativo e di permessi, \npiù servizi comunali. Dall’altro, il portale www.incitta.che destinato a presentare un’offerta \nil più completa possibile di tutte le attività siano esser ricreative, culturali e sportive, \nimplementato alcuni anni or sono, è soggetto a continue migliorie per permetter un dialogo \nsempre più professionale con il nostro pubblico. Per la gestione degli eventi promossi in \nproprio è infatti stata inserita la possibilità di acquistare i biglietti online e sempre per queste \ncategorie, sono stati creati dei minisiti in grado di presentare in modo dinamico tutti i \ncontenuti proposti.  \n\n2.2.6 Servizi sociali \nIl settore sociale in generale ha riscontrato nel corso del 2022 minori spese rispetto a quanto \npreventivato, ma comunque superiori a quelle registrate a consuntivo dello scorso anno. La \nvalutazione dei costi svolta a quel momento, infatti, considerava possibili ripercussioni \nnegative conseguenti alla pandemia che avrebbero potuto comportare, a più livelli, sia \nquindi in favore di privati nell’ambito delle prestazioni LAPS, sia per associazioni di varia \nnatura (si pensi ad esempio ad associazioni – come in passato la Casa Bambini San Marco- \nche in caso di difficoltà si rivolgono all’ente pubblico). La realtà dei fatti ha rappresentato \nuna sorpresa positiva e non vi sono state richieste supplementari in questi ambiti.  \n\nhttp://www.incitta.che/\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n18 \n\n \n\nPer quanto attiene invece le criticità della fascia più sensibile della popolazione, che fa capo \nai servizi sociali comunali, continua il trend che illustra maggiori difficoltà che si traducono \nin conseguente maggiore impegno per gli operatori sociali che si trovano a intervenire in \nloro supporto. L’intervento richiede più dispendio di tempo perché coinvolge numerosi \nambiti della vita delle persone: numerose sono le problematiche legate alla gestione a \ndomicilio (sfratti per affitti non pagati, cattive condizioni igienico-abitative o per \natteggiamenti disturbanti e poco gestibili, ecc.), come pure al consumo di sostanze \nstupefacenti da parte della popolazione più giovane o a coloro che desiderano autonomia \nabitativa a spese dello stato con la motivazione – non sempre fondata – della presenza di \nproblematiche a livello famigliare.  \nAnche la popolazione anziana ha visto un incremento della necessità di intervento, spesso \nda parte degli operatori di prossimità.  \nRappresenta sempre un punto critico la gestione degli utenti prima seguiti dal SOS, che \npresentano importanti problemi di integrazione e che si appoggiano al servizio in modo \npressoché integrale per ogni minimo aspetto di tipo amministrativo o di stato civile \n(problematiche che si riscontrano prevalentemente con questo tipo di utenza), oltre che di \ntipo sociale e culturale. Con piacere si constata tuttavia che alcuni di loro, se spronati e \naccompagnati ad agire anche solo parzialmente in autonomia, acquisiscono via via \nmaggiore indipendenza e sul lungo termine è possibile giungere a una presa a carico meno \nimpegnativa, segno che tale onere di lavoro potrebbe essere ridimensionato se anche il SOS \noperasse maggiormente in quest’ottica.  \nA livello di prestazioni LAPS si registra una minor spesa rispetto a quanto preventivato, ma \ncomunque superiore allo scorso anno. Si segnala al riguardo che il periodo di applicazione \ndelle misure anti-covid messe in atto a livello superiore è stato prolungato su decisione del \nGran Consiglio di ulteriori 6 mesi, cosa che unitamente a un miglioramento inaspettato \ndella situazione congiunturale generale, difficilmente prevedibile, ha contribuito a limitare \nil prospettato aumento di tali spese.  \nPure sul fronte anziani le spese sono aumentate rispetto allo scorso anno, ma meno di \nquanto previsto, complici, purtroppo, le conseguenze del COVID 19, che ha avuto \nconseguenze negative prevalentemente su questa fascia della popolazione.  \nIl servizio sociale comunale, come detto, registra nel 2022 un incremento di casi seguiti (solo \nparzialmente indicativo poiché l’aumento maggiore si registra nella crescente complessità \ndelle situazioni e numerose sono le situazioni che nel corso dell’anno vengono chiuse, senza \nfigurare nelle statistiche generali). Il dato finale registra 401 pratiche aperte al 31.12.2022 , 14 \nin più rispetto al 01.01.2022. \nI quartieri con il maggior numero di casi seguiti dal servizio sono, in ordine numerico, \nBellinzona Giubiasco, Claro e Sementina, seguiti da Gudo e Camorino. \nIl numero di pratiche gestite dai curatori si attesta a 115 (stato 31.12.2022). Si consideri che \nun curatore è prossimo al pensionamento, cosa che ha portato a rinunciare all’attribuzione \ndi ulteriori mandati (che avrebbero avuto durata di pochi mesi) e che a questo settore si è \nattinto per ottenere un parziale supporto amministrativo a garanzia dell’operatività del \nsettore a fronte delle assenze indicate in precedenza.  \nGli operatori di prossimità, figure che ora cominciano ad essere conosciute e a prendere \npiede sia tra la cittadinanza sia tra i servizi, registrano (ovviamente) un aumento del numero \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n19 \n\n \n\ndi casi seguiti, attestandosi ad 80. Già a pochi mesi dalla loro entrata in servizio è parso \nchiaro come un’unità lavorativa suddivisa su due persone sia ampiamente insufficiente per \nsopperire alle necessità di un territorio di oltre 45'000 abitanti. Stesso discorso vale \nd’altronde per gli assistenti sociali – 2.5 UL, inferiori a quelli in servizio presso altre realtà \ncittadine che presentano casistiche meno complesse di quelle che, giocoforza, si riscontrano \nin una realtà di città. Il tema dell’aumento delle figure professionali che operano all’interno \ndei servizi sociali rispettivamente delle loro competenze a fronte del mantenimento dello \nstatus quo, dovrà essere prossimamente affrontato dal Municipio, tema che riguarderà \nanche la dotazione di personale del segretariato, sempre più sollecitato dall’utenza e che \nsvolge una prima funzione di supporto per le pratiche amministrative di tutto il servizio e di \nparte degli utenti. \nPiù in generale per quanto attiene la dotazione di personale si sottolinea come anche nel \ncorso di tutto il 2022 il settore si sia trovato ad operare a ranghi ridotti a seguito di due \nassenze di peso e di lunga durata– poi sfociate in dimissioni  che hanno comportato \nsupplenze interne. Ciò ha evidentemente influito sulla capacità progettuale del servizio, che \nha comunque garantito appieno l’operatività nonostante le difficoltà oggettive. Solo \nrecentemente l’assetto organizzativo ha trovato una nuova forma, si spera garantita sul \nlungo termine. \n\n2.2.7 Giovani e famiglie \nNel corso del 2022 si è consolidata la tendenza adottata dal Municipio di concedere in uso \nspazi all’interno o nei pressi delle scuole comunali per l’offerta di servizi extrascolastici a \nfavore delle famiglie bellinzonesi sempre più richiedenti a livello di richiesta di servizi per \nla conciliabilità lavoro-famiglia. Indicativo è il dato relativo alle giornate di presenza erogate \ndalle diverse associazioni nel corso del 2022 (dati presentati nell’ambito delle richieste di \ncontributi LFam), pressoché raddoppiate rispetto all’anno precedente. Attualmente l’offerta \ndi servizi extrascolastici mediante l’utilizzo di spazi di proprietà o locati dalla città è \ngarantita sulle sedi di Claro, Gnosca, Bellinzona nord, Bellinzona Semine e Giubiasco Palasio \nper il tramite dell’associazione genitori scuole sud e l’Associazione Art’è bambini. A \nCamorino e Pianezzo sono inoltre presenti – negli spazi comunali – le mense satellite legate \nai centri extrascolastici gestiti da quest’ultima associazione.  È inoltre in programma la \nrealizzazione di un ulteriore spazio destinato a questo tipo di attività alle scuole elementari \ndi Sementina, rispettivamente la definizione di un’ubicazione definitiva all’interno delle \nscuole nord. Inutile dire che l’intendimento del Municipio è quello di dotare ogni sede \nscolastica – ove possibile – di simili strutture a beneficio delle famiglie con dimora in città.  \n\nL’incremento degli spazi adibiti a centro extrascolastico ha portato alla conseguente \ndiminuzione dei mandati conferiti per la gestione delle mense SE, con conseguente \nrisparmio finanziario per le casse cittadine: in vigore resta un solo mandato, attribuito \nall’Associazione Gli anni in tasca, operativo sulle sedi scolastiche di Gudo, Sementina, \nPreonzo e Bellinzona sud. Anche in questo caso i numeri relativi alla frequentazione sono \nsempre molto alti, a comprova del crescente bisogno in questo ambito.  \n\nPer quanto attiene ai giovani il servizio ha finalmente individuato un’ubicazione confacente \nper la creazione di un centro giovanile riconosciuto ai sensi della legge giovani. Si tratta \ndello stabile ex Stallone, ubicato in Via Lavizzari. Un sopralluogo informale svolto \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n20 \n\n \n\nunitamente a UFAG e Ufficio sanità nel corso del mese di maggio 2022 ha portato a ritenere \npercorribile tale soluzione, preavvisata positivamente in modo informale. Le necessità di \nintervento sullo stabile, che ospiterà contenuti esterni al servizio comporterà una \ntempistica di attesa quantificata dal Settore opere pubbliche in due-tre/anni. Un’apertura \nanticipata – verosimilmente percorribile viste le esigenze del centro giovanile– \ncomporterebbe poi, in un secondo tempo, la necessità di chiusura durante gli interventi allo \nstabile, cosa che ha portato il Municipio a propendere per il posticipo della relativa \nconcretizzazione.  \n\nResta in essere l’offerta fornita dal Social Truck, al quale è stato rinnovato il contributo \n(raddoppiato) anche per l’anno 2023 in attesa di definirne l’assetto definitivo e ricorrente. \nSono pure riprese le attività regolari di doposcuola sociale, spazi giovani, Midnight e \nMinimove che continuano, in generale, a suscitare consenso e interesse. \n \n\n2.2.8 Operatori di prossimità \nNel corso del 2022 si è consolidata l’attività dei due operatori di prossimità, ora piuttosto \nsollecitati. Se dal profilo del supporto alle persone adulte – attivato prevalentemente su \nsegnalazioni di varia provenienza e natura – il lavoro è ora a pieno regime, appare \nmaggiormente difficoltosa l’interazione con la popolazione più giovane in occasione delle \nuscite sul territorio. Il lavoro di aggancio e la creazione di un rapporto di fiducia richiedono \ninfatti una presenza costante e regolare, di gran lunga superiore a quanto è possibile offrire \ncon le poche risorse disponibili (2 x 0.5 UL, impiegate anche sulle altre fasce di età). \nRecentemente, allo scopo di ottimizzare le risorse per quanto attiene le uscite su alcune \nparti del territorio, si è optato per una collaborazione con il Social Truck.  \n\nParticolarmente richiedente e bisognosa di supporto è risultata essere in questo primo anno \ncompleto di lavoro la fascia più anziana della popolazione: molteplici sono gli interventi per \nsituazioni non più sostenibili a domicilio, sia per quanto attiene l’igiene abitativa che le \ncondizioni di salute, di solitudine o per quanto riguarda la gestione amministrativa. \nL’adesione degli interessati all’offerta di aiuto è stata del 55.4%, quindi ampiamente \npositiva. \n\nDegno di nota è l’interesse suscitato da questa nuova funzione di supporto in modo \nuniforme a tutta la popolazione, indistintamente dall’età. Tale formula rappresenta un \nunicum a livello cantonale: nelle altre realtà la figura dell’operatore di prossimità è infatti \nprevalentemente indirizzato alla fascia giovanile. \n\n \n\n2.2.9 Autorità Regionale di Protezione \nAnche nel 2022 il carico di lavoro dell’Autorità regionale di protezione ha riscontrato un \nennesimo aumento. Nonostante l’operatività a ranghi ridotti (per ½ anno è stata operativa \nsolo una delle due presidenti a fronte dell’assenza prolungata della collega, ora non più \nattiva presso l’ARP) il numero di decisioni adottate è aumentato a 1’946 unità (1’879 nel \ncorso del 2021). La crescente complessità delle situazioni e gli strumenti non sempre \nadeguati che il territorio ticinese mette a disposizione nell’ambito delle necessità di \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n21 \n\n \n\nintervento per le situazioni critiche portano il servizio a lavorare costantemente sotto \npressione, aspetto che purtroppo necessita di continue rivalutazioni per quanto attiene la \nsostenibilità di un simile modo di operare nel medio termine. \n\nPer quanto attiene alla cantonalizzazione del servizio, a fine 2022 il popolo ticinese si è \nespresso votando a favore dell’inserimento nella costituzione della figura del Pretore di \nprotezione, che, in caso di approvazione del relativo messaggio di concretizzazione della \nnuova struttura da parte del Gran Consiglio, dovrebbe subentrare all’attuale figura del \nPresidente dell’Autorità regionale di protezione. Non è tuttavia ancora chiara la tempistica \ndecisionale e di attuazione di questa importante modifica organizzativa, che vedrebbe \ncadere la competenza comunale diretta su questo ambito molto sensibile e delicato. \n\nL’aumento del carico lavorativo si traduce in un aumento dei costi, mitigato da maggiori \nricavi generati dal servizio che nel 2022 ha fissato in modo più generale e rigoroso le tasse \namministrative nell’ambito dell’emissione delle diverse decisioni, assommati a maggiori \nricavi per misure di protezione a carico di persone che dispongono di sufficiente sostanza \npropria per assumere tali spese. I costi per le misure di protezione – che crescono in modo \nimportante di anno in anno – restano tuttavia sempre considerevoli e incidono \nnotevolmente sui costi del servizio, nonostante i tentativi di contenimento messi in atto. \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n22 \n\n \n\n2.3 Dicastero Sicurezza e servizi industriali \n\n2.3.1 Polizia \nIn sede di preventivo, per il 2022 si confermavano le necessità in ordine ad una maggiore \nattenzione al contenimento della spesa con costanti miglioramenti dell’organizzazione \ninterna e la necessità di continuare a garantire la copertura in ambito di sicurezza del \nterritorio di competenza. \nLa garanzia di presenza sull’arco delle 24 ore con un sufficiente numero di pattuglie era e \nrimane obiettivo imprescindibile e, anche se con qualche difficoltà nella pianificazione dei \nvari turni di lavoro, si è riusciti a gestire quanto di competenza. \nIl 2022 si è rivelato un anno “ordinario”, senza particolari problematiche in ordine alla \nsicurezza. \nLa collaborazione con i Comuni convenzionati per il servizio di polizia si conferma buona, \ngrazie anche alla collaborazione delle specifiche amministrazioni dei vari Comuni (Arbedo \n– Castione, Lumino, Sant’Antonino e Cadenazzo), con le quali si sono (e continueranno ad \nessere) tenuti contatti proficui e regolari. \n\n2.3.2 Pompieri \nDopo due anni consecutivi dove si era dovuto ricorrere all’assunzione di nuovo personale \nper far fronte alla carenza di militi durante l’orario lavorativo, grazie a una favorevole \ncampagna di arruolamento nel 2021 e all’assunzione in altri settori della Città di nuovi \ncollaboratori che militano anche come volontari nel Corpo Pompieri, per il 2022 non si è \nreso necessario aumentare il numero di pompieri permanenti. Al 31.12.2022 presso il Corpo \nPompieri erano impiegate 17.25 unità equivalenti per un totale di 20 collaboratori. \n\nLe difficoltà nel reperire personale volontario disponibile per il picchetto e gli interventi \ndurante l’orario lavorativo rimane comunque una delle maggiori preoccupazioni per \nquanto riguarda il futuro del Corpo Pompieri. \n\nNel 2022, per la prima volta, la campagna di arruolamento è stata condotta a livello \ncantonale coordinata dalla Federazione Pompieri Ticino. Nonostante un importante \ninteresse iniziale con quasi un centinaio di interessati presenti alla serata informativa, al \ntermine del processo di selezione sono risultati 16 nuovi militi urbani e 2 nuovi militi di \nmontagna: numeri che comunque rientrano nel normale fabbisogno del Corpo Pompieri. \n\nSul fronte degli interventi il 2022 può essere considerato un anno nella normalità, ad \neccezione dell’incendio boschivo del Monte Gambarogno che ha visto impiegato il Corpo \nPompieri dal 30 gennaio al 16 febbraio con un imponente dispiego di uomini e mezzi. \nL’incendio ha interessato circa 200 ettari di superficie boschiva. Per estensione e per durata \npuò essere considerato un evento straordinario con cadenza trentennale; l’ultimo incendio \nparagonabile sul territorio di competenza del Corpo Pompieri risale agli anni ’90 nella valle \ndel Trodo. \nComplessivamente sono stati effettuati 564 interventi complessivi di cui 441 per compiti di \nlegge (salvataggi, incendi, incidenti, danni della natura, antinquinamento e difesa ABC) e 77 \nper disinfestazioni. I servizi di polizia ausiliaria (totale 46 interventi), sebbene in aumento \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n23 \n\n \n\nrispetto agli ultimi due anni hanno ancora subito gli effetti della pandemia sugli eventi dove \nsolitamente era richiesta la collaborazione del Corpo Pompieri. \n \n\nL’effettivo del Corpo al 31.12.2022 si attesta a 181 militi (di cui 114 pompieri urbani e 67 \npompieri di montagna), tra i quali 18 aspiranti pompieri urbani che inizieranno la \nformazione nel 2023. L’età media dei militi è di 37 anni (38 per i pompieri di montagna e 36 \nper i pompieri urbani), suddivisi in 170 uomini e 11 donne (di cui 4 nei pompieri di \nmontagna). \n\n \nFigura 1: Ore erogate dall’officina meccanica \n\n \n \n\nLe prestazioni erogate a favore di altri settori dell’Amministrazione comunale e enti terzi \nhanno rispecchiato le aspettative. \n  \n\nPolizia Comunale; \n140 ore uomo; 5%\n\nCasa anziani; 11 ore \nuomo; 1%\n\nBellinzona Sport; 5\nore uomo; 0%\n\nDOPA / SUC; 2438 ore uomo; \n87%\n\nAltro; 176 ore uomo; 6%\n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n24 \n\n \n\n2.4 Dicastero Anziani e ambiente \n\n2.4.1 Strutture per anziani \nLa gestione 2022 è stata contraddistinta da un graduale, anche se non ancora completo, \nallentamento delle restrizioni legate all’emergenza sanitaria da COVID-19, che hanno \naccompagnato gli Istituti sanitari negli ultimi due anni, richiedendo, nel contempo, un \nulteriore sforzo ed un atteggiamento responsabile e rispettoso nel mantenere le misure di \nprotezione per tutti coloro che hanno avuto accesso alle case per anziani al fine di prevenire \nla trasmissione nosocomiale del virus e proteggere residenti/pazienti vulnerabili, così come \ngli operatori sanitari. \n\nL’organizzazione e la gestione del Settore Anziani Bellinzona sono state regolarmente \naggiornate in applicazione delle direttive impartite dalle Autorità preposte, e delle \nraccomandazioni dell’Associazione dei Direttori delle Case per anziani della Svizzera \nItaliana [ADICASI]. Le stesse sono state adattate di volta in volta alle singole realtà logistiche \ned organizzative, aggiornando, allo stesso tempo, il Piano di protezione COVID-19 del Settore. \nOgni aggiornamento/adeguamento è stato comunicato tanto ai residenti/pazienti quanto \nai famigliari/persone di riferimento, così come ai collaboratori. \n\nIn questo senso è stata più volte ribadita l’importanza della responsabilità sia a livello \npersonale che civico nel rispettare le misure imposte e nel garantire ambienti sicuri grazie \nall’adozione di misure d’igiene atte a ridurre il rischio di infezione e di contenere \nun’eventuale propagazione della malattia. \n\nDopo un avvio di 2022 ancora caratterizzato da incertezze per la presenza ancora importante \ndel virus da COVID-19 sul territorio cantonale, a partire da fine primavera si è registrato un \naumento delle richieste di ammissione così come dell’occupazione dei posti letto, con un \nincremento delle domande di accoglienza.  \n\nAllo scopo di monitorare l’evoluzione della situazione della domanda e dell’offerta sul \nterritorio cantonale, l’Associazione dei Direttori delle Case per anziani della Svizzera \nItaliana [ADICASI] su richiesta dell’Ufficio degli Anziani e delle Cure a Domicilio, ha \naggiornato costantemente i dati sul numero di posti letto liberi e sul numero di persone in \nlista di attesa. Nell’allegato statistico sono presentati i dati di sintesi sull’attività delle Case. \n\nAnche per il Centro Somen valgono le considerazioni espresse per le Case per anziani. Da \nfine primavera, l’istituto ha registrato un importante incremento delle richieste di \naccoglienza in ambiente di Cure Acute e Transitorie [CAT], Soggiorni Terapeutici \nTemporanei [STT] e Soggiorni Temporanei [ST]. Richieste che hanno seguito il trend \nospedaliero e di riflesso un aumento delle richieste di degenza in ambiente sub-acuto e post \nospedaliero.  \n\nNell’allegato statistico sono presentati i dati di sintesi sull’attività del Centro Somen, sia \nper quanto riguarda il volume di ospiti e giornate di presenza. Sin dalla sua apertura il \nCentro Somen ha accolto 2’525 pazienti. \n \nNella gestione in esame è stato possibile consolidare l’assetto organizzativo/gestionale, così \ncome procedere ulteriormente con l’allineamento dei processi lavorativi e la \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n25 \n\n \n\ncentralizzazione di competenze e servizi: attività queste che avevano registrato un \nrallentamento durante l’emergenza sanitaria. È stata così possibile la ripresa dei temi e delle \nattività programmate che hanno permesso di concretizzare alcuni progetti sulla Multi \nstruttura, tra i quali: \n\n- La conclusione del processo di unificazione e di armonizzazione informatica; \n- L’unificazione della contabilità sul modello “3+1”, conforme anche al nuovo piano \n\ncontabile cantonale; \n- L’introduzione della fatturazione analitica EMAp per la Multi struttura così come \n\ndelle prestazioni mediche per i reparti CAT/STT; \n- La definizione del profilo di competenze, la nomina e l’introduzione della figura di \n\nDirettore Infermieristico per una Rete di servizi con oltre 180 posti letto, come \nprevisto dalla circolare “Dotazione personale di cura e assistenza in casa per anziani / \nChiave di riparto” dell’Ufficio degli anziani e delle cure a domicilio, del 13 dicembre \n2018; \n\n- La certificazione da parte dell’Organo Federale, dell’implementazione della Cartella \nInformatizzata del Paziente secondo la LCIP, con i complimenti da parte \ndell’Associazione e-Health Ticino per aver superato tutti i criteri richiesti nel primo \naudit. \n\n- Il ritorno dei risultati dell’indagine soddisfazione eseguita nell’estate 2021 a \nresidenti e famigliari così come ai collaboratori delle tre case per anziani e l’avvio dei \nprocessi di miglioramento laddove rilevate delle criticità; \n\n- L’implementazione sulla Multi struttura del Manuale di Igiene cantonale redatto da \nADICASI, in collaborazione con l’Ufficio del medico Cantonale [UMC], valido per \ntutti gli istituti per anziani. \n\n- La strutturazione e unificazione del Sistema di Gestione Qualità documentale [SGQ] \nsulla Multi struttura; \n\n- La conclusione del progetto di unificazione della telefonia; \n- La pianificazione dell’organizzazione operativa e gestionale transitoria della Casa \n\nper anziani Greina per l’anno 2023, con la supervisione da parte della Direzione \nAmministrativa del Settore Anziani Bellinzona, in attesa della decisione definitiva \ndel Municipio di Bellinzona basata sulle valutazioni del gruppo di lavoro costituito \nad hoc tra le parti interessate. \n\nParte dei progetti hanno potuto essere sviluppati grazie anche alla proficua collaborazione \ne alle competenze distintive dei Servizi della Città e dell’AMB. \n\nI conti consuntivi 2022 sono presentati con due contabilità distinte sul modello “3+1”, ossia \nuna contabilità unica per le tre case per anziani (Casa anziani Comunale, Casa anziani \nSementina e Residenza Pedemonte) CeCo 4103 ed una contabilità distinta per il Centro \nSomen, CeCo 4102.  \n\nSi ricorda che il preventivo 2022 (allestito nel mese di settembre 2021) è stato predisposto \nconsiderando i risultati di esercizio del 2019 (anno precedente l’emergenza sanitaria) e \nprevedendo una gestione a regime completo dell’occupazione dei posti letto, senza riserve \nper un eventuale procrastinarsi dell’emergenza sanitaria. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n26 \n\n \n\n2.4.2 Servizi urbani e ambiente \nPassati i condizionamenti del periodo pandemico, il 2022 può essere considerato tutto \nsommato come anno a regime normale. Rispetto agli anni precedenti non si sono infatti \nregistrati particolari problemi sia per la stagione invernale, contraddistinta da \nprecipitazioni limitate, sia per disagi o problemi legati al maltempo.  \nLe attività del servizio tecnico sono state principalmente condizionate da assenze di lunga \ndurata di alcuni collaboratori e dagli avvicendamenti in alcuni ruoli chiave che hanno \ndeterminato una diversa ridistribuzione del carico di lavoro. Sul finire dell’anno sono \ncomunque stati pubblicati i concorsi che permetteranno al settore di ritrovare l’assetto \nordinario e di conseguenza assicurare una operatività più regolare.  \n\nIl reparto tecnico-amministrativo, con sede a Monte Carasso, opera in base ad \nun’organizzazione strutturata per settori di competenza (verde urbano, strade, foreste e \nterritorio, rifiuti, ecc.); tale impostazione risulta al momento confacente e proporzionata \nalle necessità. Il giudizio sul periodo trascorso è pertanto sostanzialmente positivo anche se, \ncome si può facilmente immaginare, i vari processi conoscono continue evoluzioni ed \nottimizzazioni che devono essere opportunamente implementate nelle attività del servizio.  \n\nIl servizio Verde urbano ha sostanzialmente ripreso il piano lavori dell’anno precedente, \nconsolidando i processi correnti e implementando localmente rinnovi strutturali dei vari \nimpianti (fontane, irrigazioni, ecc.). La maggior parte delle attività ricorrenti è ora definita \nin modo solido e condivisa da parte di tutte le funzioni del servizio. Ha preso avvio, con \nl’implementazione del nuovo supporto gestionale, il catasto del verde e le indagini \nsistematiche sugli elementi del patrimonio arboreo pubblico. Prosegue e volge al termine il \nprogetto generale di riassetto dei parchi giochi e dalla messa in atto della prima fase del \nprogetto di lotta per le neofite invasive; è riconfermata l’importanza e l’attenzione da \nriservare alla tematica del verde, del clima, della biodiversità e più in generale \ndell’ambiente. In proposito sono state create le premesse per l’avvio dello studio sulla \npromozione del verde e della biodiversità in ambito urbano; l’inizio dello studio è \nsubordinato all’entrata in servizio del nuovo responsabile del verde urbano prevista per \nmetà 2023. \n\nIl servizio Foreste e territorio si è occupato di alcuni eventi puntuali (ruscellamento \nPreonzo, smottamento Gnosca, interventi vuotatura camere sul riale Guasta) anche se nel \ncomplesso l’impegno è risultato leggermente inferiore rispetto agli anni precedenti. Sono \ncomunque proseguite le collaborazioni con i Consorzi per la gestione dei corsi d’acqua e con \nil Cantone per i vari progetti forestali e soprattutto per le procedure legate ai nuovi Piani \ndelle zone di pericolo (PZP), oggetto di pubblicazione nel corso degli anni 2022/23. \nLeggermente in ritardo lo studio sui Presidi territoriali che, come è stato purtroppo \nevidenziato dalle alluvioni degli anni precedenti, risulta uno strumento quanto mai \nnecessario. Si prevede di poter concludere questo studio, sviluppato in accordo con il \nCantone, nel corso del 2023. \n\nIl servizio Nettezza urbana (rifiuti) non ha subito particolari stravolgimenti rispetto agli \nultimi anni e questo ha permesso di dare una certa stabilità all’operatività ordinaria. Si \nconferma la migrazione dell’utenza, per i rifiuti conferiti, dagli ecocentri periferici verso \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n27 \n\n \n\nl’ecocentro di Bellinzona che si dimostra molto funzionale ed anche attrattivo (giorni e orari \ndi apertura, possibilità di consegnare tutti i rifiuti, ecc.).  \nSi registrano leggeri scostamenti sui quantitativi di rifiuti raccolti, che rientrano comunque \nnelle ordinarie fluttuazioni (meteo, abitudini, eventi) proprie del servizio ed in minima \nparte anche riconducibili all’incremento demografico della popolazione. \nComplessivamente, i rifiuti urbani non riciclabili (sacchi RSU e Ingombranti) sono \naumentate da 8'673 a 8'975 ton. Per quanto riguarda le raccolte separate, il quantitativo si è \nridotto da 14'577 ton a 12'867 ton, in particolare in relazione al vetro (-419 ton) e carta e \ncartoni (-250 ton). \nA livello di chilogrammi di rifiuti prodotti per abitante, segnaliamo che – \nconseguentemente all’andamento dei quantitativi – la produzione di rifiuti urbani non \nriciclabili pro capite è cresciuta leggermente da 198.1 kg/abitante a 205 kg/ab. \nParallelamente è per contro diminuita la produzione pro-capite delle raccolte separate, da \n333 kg/ab. ca. a 294 kg/ab. ca. Per tutti i dettagli, si rimanda all’allegato statistico. \n\nAnalogamente alle attività legate ai rifiuti, anche per la pulizia del territorio (Pulizia strade \ne piazze) la situazione è tornata sostanzialmente alla normalità. Rispetto agli anni \nprecedenti sono comunque state incrementate le attività di pulizia delle zone di \naggregazione e di svago della periferia (parchi, golene, luoghi di balneazione, ecc.); i \ncorrettivi messi in atto per la stagione estiva dovranno comunque essere ripensati in futuro.  \n\nLe attività del Servizio Strade e canalizzazioni sono state caratterizzate in modo \nparticolare da due fattori: il maggior impegno per le attività del servizio invernale e gli \ninterventi di sgombero e ripristino conseguenti ai danni dell’alluvione. Si tratta di due \nfattori che per ragioni diverse hanno inciso in modo rilevante sul conto economico. Le \nattività ordinarie (manutenzione strade e canalizzazioni) e straordinarie (credito quadro) \ndel servizio sono sostanzialmente proseguite senza particolari problemi.  \n\nIl Servizio esterno (SUC) opera da un paio di anni con un effettivo praticamente completo; \ni vari processi applicati nelle attività correnti sono stati ulteriormente affinati. Buoni i \nriscontri a livello organizzativo e di gestione, buoni anche i riscontri a livello di procedure \namministrative (gestione della comunicazione, definizione delle mansioni, registrazione \nore e attività). L’assetto attuale, pur se non ancora perfetto e sicuramente ancora da affinare, \npuò essere ritenuto nel complesso adeguato e performante. \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n28 \n\n \n\n2.5 Dicastero Finanze, economia e sport \n\n2.5.1 Servizio Gestione finanziaria \nL’anno 2022 ha presentato alcuni lavori “straordinari” che, come indicato, dovrebbero \nrappresentare gli ultimi seri scogli post-aggregativi, per lasciare spazio – si spera – alla \n“velocità di crociera”, durante la quale concentrarsi sul miglioramento continuo, \nsull’efficientamento e l’ottimizzazione. Di seguito la sintesi di alcuni temi significativi \naffrontati: \n\n- Rifacimento del Regolamento rifiuti e del sistema di tasse; preparazione delle \nbanche date e dei software necessari alla gestione dei nuovi sistemi (le tasse 2022 \nsono poi state emesse nel 2023). \n\n- Conclusione dell’importante lavoro di rivalutazione dei beni patrimoniali, il cui \nrisultato è stato inserito nel Consuntivo 2021 a inizio 2022. \n\n- Rifacimento del sistema di allestimento e aggiornamento del Piano delle opere. \n- Rifacimento del sistema di allestimento del Piano finanziario. \n- Avvio della sperimentazione del nuovo strumento gestionale per la trattazione in \n\ndigitale – in ultima analisi – delle fatture. \n- Implementazione e vigilanza sull’applicazione della nuova Direttiva sul controllo \n\ndella spesa e dei nuovi modelli e formulari ad essa connessi. Questo lavoro ha \ncomportato alcune modifiche e revisioni delle prassi interne, per garantire il \nnecessario controllo e riscontro a tutti i Settori e al Municipio. \n\n- Avvio dei lavori di analisi della situazione finanziaria della Casa anziani Greina e \nallestimento dei primi scenari di ripresa da parte della Città. \n\n- Avvio di lavori di analisi della situazione finanziaria di altre Entità a cui la Città \npartecipa. \n\nOltre a questi ambiti specifici di lavoro, va sottolineato che sul fronte finanziario-contabile \npermangono ancora aspetti che necessitano di un affinamento definitivo a seguito \ndell’aggregazione; in questo senso, molto impegno del Servizio Gestione finanziaria è \nprofuso nel collaborare con i colleghi di altri Servizi per permettere di dare \nun’implementazione finanziaria-contabile corretta a molti processi di riorganizzazione \nancora in corso in tutta l’Amministrazione. \n\n2.5.2 Servizio Contribuzioni ed esazione \nNell’ambito delle contribuzioni, si sono avviate durante il 2022 varie collaborazioni interne, \nin particolare con il Servizio Gestione finanziaria per la creazione delle banche dati \nnecessarie alla creazione delle nuove tasse rifiuti. \n\nSempre nell’ambito fiscale, si ricorda il lavoro in corso di collaborazione con altri Comuni e \ncon il Cantone alla ricerca di sinergie e di miglioramenti che permettano di raggiungere una \nmaggiore efficienza amministrativa ed operativa. Questo lavoro è capitanato dalla Divisione \ndelle contribuzioni cantonale e vede coinvolto in prima persona il Servizio Contribuzioni ed \nesazione. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n29 \n\n \n\nSul fronte dell’esazione, si è completata l’implementazione di nuovi canali elettronici di \nscambio dati con l’Autorità cantonale, i quali dovrebbero portare a delle efficienze \namministrative. Si è poi migliorata la gestione dei crediti garantiti da Attestati Carenza Beni, \nsia implementando nuovi strumenti di lavoro, che nuove collaborazioni. Questo processo \ndi miglioramento dell’efficacia ha lo scopo di salvaguardare al meglio gli interessi della \nCittà, ma anche dei cittadini-contribuenti che – con impegno – onorano i propri crediti. \n\n2.5.3 Promozione economica \nMolti dei progetti lanciati e in corso, così come l’approccio fondante di essi, prendono \nspunto da riflessioni e approfondimenti svolti a partire dal 2014 nell’ambito del marketing \nterritoriale; da quelle riflessioni sono nate idee e principi che hanno poi preso corpo nei \nprogetti concreti. \n\nNel 2022, sono entrati nel vivo i lavori derivanti dall’approvazione del Messaggio \nmunicipale 463 per lo stanziamento del credito per la progettazione definitiva della \nvalorizzazione del patrimonio UNESCO “Fortezza di Bellinzona”. Si tratta di un passo \nfondamentale per procedere sulla strada del rifacimento completo dell’offerta storico-\nculturale, dando così nuovo e significativo slancio all’offerta turistica della Città e dell’intera \nregione. Nel frattempo, è stata allestita nel Centro storico di Bellinzona una nuova \nsegnaletica direzionale per facilitare l’accesso pedonale ai Castelli da parte dei turisti. \n\nSul fronte del contatto della Città con la realtà economica locale, sono proseguite le attività \ndel Tavolo di dialogo “Commerci” (nato nel 2020), nato con lo scopo di dialogare e di \nricercare sinergie per progetti a favore della realtà economica cittadina, così quelle del \nTavolo di dialogo “Industria e artigianato” (nato nel 2021) con i medesimi scopi. Nel \nfrattempo, si sono avviati i contatti per la nascita di un eventuale terzo Tavolo, legato al \nmondo agro-alimentare. \n\nAnche se in versione “ridotta” a seguito della paventata crisi energetica, la manifestazione \n“Natale in Città” ha potuto essere organizzata e il Servizio promozione economica si è \nconfermato in prima linea nella raccolta sponsor per il suo finanziamento di “Natale in \nCittà”. Grazie all’intenso lavoro svolto in questo ambito, la manifestazione ha potuto \ncrescere in modo molto importante negli ultimi anni, arricchendosi nell’offerta alle \nfamiglie e al pubblico in generale \n\nVi sono stati inoltre numerosi contatti con promotori di progetti di sviluppo \n(ristrutturazione di capanne, di alpeggi, ecc.; creazione di sentieri escursionistici; ecc.) \ninteressati a realizzare piccoli e grandi passi per la gestione e la valorizzazione del territorio \ne del paesaggio. In molti casi il Servizio fa da sportello d’entrata per questi progetti e fornisce \ninput a promotori e Municipio. \n\nDa ultimo, ma non meno importante, il Servizio si impegna a facilitare il contatto tra attori \neconomici interessati ad avviare attività o espandere attività nel comprensorio della nuova \nCittà e proprietari immobiliare che hanno spazi a disposizione. Questo lavoro di contatto \npermette molto spesso di realizzare passi concreti nel risolvere le necessità degli \nimprenditori. La collaborazione su questo fronte è garantita con ERS-BV e con la \npromozione economica cantonale.  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n30 \n\n \n\n2.6 Dicastero Territorio e mobilità \n\n2.6.1 Pianificazione, catasto e mobilità \nL’attività del Servizio della pianificazione si è concentrata durante il 2022, come già \navvenuto nel 2021, sulla pianificazione del comparto delle Officine. È stata organizzata \nl’informazione pubblica ai sensi della Legge sullo sviluppo territoriale (LST) dopo la \nricezione del rapporto d’esame preliminare da parte del Dipartimento cantonale del \nterritorio (DT) e concluso l’allestimento della documentazione di variante e relativo \nMessaggio municipale, sottoposto alla fine di gennaio 2023 all’attenzione del Consiglio \ncomunale. Per quanto riguarda i lavori di aggiornamento della geodatazione dei PR, \nquesti sono stati conclusi con l’ultima certificazione che ancora mancava relativa al PR di \nMonte Carasso. Ora si dispone di tutti i PR ufficialmente certificati dall’autorità cantonale, \nconsultabili sul sito cantonale www.ti.ch/pr. Sulla base dei dati certificati è stato anche \npossibile concludere l’allestimento del compendio dello stato dell’urbanizzazione per tutti \ni quartieri e allestire il rapporto sul dimensionamento in base alla scheda R6 del Piano \ndirettore cantonale, trasmesso al competente servizio cantonale per esame della \nplausibilità. \n\nIl Servizio del catasto ha proseguito, come gli anni scorsi, le attività, iniziate con \nl’aggregazione, di aggiornamento e sistemazione di situazioni in sospeso dei precedenti ex \nComuni (banche dati degli stabili, numerazione civica, sostituzione-manutenzione cartelli \nindicanti le vie e stime), nell’ottica di ottenere una banca dati unificata e funzionale, \nd’interesse anche per gli altri servizi del Comune. Nel corso dell’anno, si è pure proceduto \nalla pubblicazione del prospetto per il prelievo dei contributi supplementari di costruzione \ndelle canalizzazioni per il quartiere di Bellinzona. Parallelamente è stata allestita un’analisi \ndelle varie situazioni concernenti lo stato dei contributi di costruzione per gli altri quartieri, \ntramite mandato esterno. Sulla base di tale analisi, sono iniziati i lavori per la preparazione \ndella documentazione necessaria per il prelievo dei contributi supplementari definitivi per \nil quartiere di Sementina entro il termine ultimo dell’agosto 2024. Seguiranno gli altri \nquartieri a dipendenza dello stato del prelievo avvenuto nei decenni passati da parte degli \nex Comuni, in attesa di poi elaborare un PGS unico sottoposto a procedura unificata, di \nconcerto con i servizi comunali a ciò competenti. \n\nPer quanto riguarda il Servizio della mobilità, che si interseca con le competenze e l’attività \ndella Commissione regionale dei trasporti del Bellinzonese (CRTB), sono proseguiti i \nlavori di progettazione e realizzazione delle opere infrastrutturali dei Programmi \nd’agglomerato del Bellinzonese di seconda e di terza generazione (PAB2 e PAB3), fra cui si \ncitano in particolare quelli concernenti: \n- il nodo intermodale presso la stazione FFS di Giubiasco, ritardato nella progettazione \n\ndefinitiva, per discussioni con le FFS su uno stabile presente in loco, ora finalmente \nsuperate; \n\n- la fermata TILO di Piazza Indipendenza, il cui progetto definitivo è ancora in \nprocedura di approvazione presso l’Ufficio federale dei trasporti e i cui lavori di \nrealizzazione sono ora previsti con inizio nel 2026. Da parte del Comune si è proceduto \nad affinare i lavori di preparazione del bando di concorso per la progettazione definitiva \n\nhttp://www.ti.ch/pr\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n31 \n\n \n\ndelle misure fiancheggiatrici (nuovo accesso al posteggio Cervia, suo risanamento e \nsistemazione adiacente) che sarà a questo punto pubblicato non prima della fine del \ncorrente anno. Anche la prevista informazione pubblica ai sensi della LST per la variante \ndi PR della riqualifica del comparto, che precederà il licenziamento del Messaggio \nmunicipale all’attenzione del Consiglio comunale, è rimandata almeno a quando \nl’Ufficio federale dei trasporti avrà approvato, in prima istanza, il progetto; \n\n- l’estesa e negli scorsi anni molto migliorata offerta del trasporto pubblico urbano e \nregionale ha permesso delle vendite dei titoli di trasporto nel 2022 molto positive, tant’è \nche gli importi inseriti nei mandati di prestazione per questa voce di ricavo hanno \nraggiunto il valore attribuito. Ciò significa che non vi è stato nessun versamento \nd’indennità supplementari del Cantone e di conseguenza dei Comuni con un importante \nrisparmio per il 2022 rispetto a quanto era stato preventivato su indicazione – \nprudenziale – del Cantone stesso (si veda il commento al conto 3631.020); \n\n- per quanto riguarda invece le linee locali, il 2022 è stato il secondo anno completo di \nesercizio della linea 8 Castione FFS-Claro Scubiago, introdotta nel dicembre 2020, \nmentre a livello infrastrutturale continuano i lavori di adattamento delle fermate di \ntutto il TP alla LDis con nuove pensiline e marciapiedi rialzati. \n\nA livello comunale il Dicastero continua inoltre a seguire da vicino le puntuali esigenze e \nnecessità di tutti i quartieri con interventi mirati sul territorio per migliorare la sicurezza \ne la mobilità ciclo-pedonale, che nell’anno 2022 hanno visto in particolare la \ncompletazione del sistema di bikesharing del Bellinzonese (che si allaccia a quello del \nLocarnese) con postazioni capillari sul fondovalle e l’inizio dei lavori di elaborazione del \npiano comunale della mobilità ciclistica, la cui conclusione concettuale è prevista per il \n2023, integrandosi poi con i lavori – iniziati nella primavera del 2023 – di elaborazione del \nProgramma d’agglomerato di quinta generazione (PAB5). \n\nIl Dicastero ha infine assicurato e continua a garantire l’accompagnamento di altri progetti \nstrategici anche per il Comune, di cui si citano i due principali: \n- il progetto di rinaturazione del fiume Ticino con il Parco fluviale Saleggi-Boschetti, per \n\nil quale è in corso la procedura di concessione della licenza edilizia per la zona Boschetti \ndi Sementina-Gudo e \n\n- la progettazione del nuovo Ospedale regionale nel comparto Saleggi, per il quale \nl’Ente ospedaliero cantonale ha recentemente pubblicato il bando di concorso di \nprogettazione architettonica. \n\n2.6.2 Edilizia privata \nTra i compiti ordinari del Settore, che vanno dall’informazione e la consulenza in ambito \nedilizio, sino alla gestione delle diverse procedure e varie questioni correlate, si conferma \nanche per il 2022 l’importante crescita del numero di istanze edilizie inoltrate, risultando \nquasi del 50% superiore alla media annuale precedente e quindi con un fatale aumento, a \nparità di risorse umane disponibili, del bilancio negativo tra gli incarti evasi e quelli \ninoltrati. La sfida, anche finanziaria, per mantenere, rispettivamente migliorare il ritmo di \nevasione delle pratiche ed avere nel contempo la necessaria disponibilità per la consulenza \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n32 \n\n \n\ne i controlli (anche in ottica preventiva), sarà quella di rivalutare e, laddove possibile, anche \nformare internamente nuove risorse, rispettivamente farne capo a nuove. \n\nNel merito, si nota in particolare che rispetto al 2021 l’aumento riguarda soprattutto i \nquartieri centrali di Bellinzona, Giubiasco e Monte Carasso, ciò che si può spiegare con la \nmaggiore densità edificata e di interventi su immobili esistenti, anche perché – se si osserva \nche le procedure Ordinarie e nella forma della Notifica sono rimaste ai livelli (alti) del 2021, \nuna quantità dei quali relativi a risanamenti energetici – ad essere praticamente triplicato è \nil numero degli Annunci, cioè l’iter particolare – comunque dispendioso in termini \nd’investimento temporale – previsto per gli impianti fotovoltaici che sono esentati dalla \nlicenza edilizia in base al diritto federale. \n\nIn ambito di contenzioso le cifre annuali risultano invece di nuovo le più basse dal 2017, con \n22 ricorsi in totale, di cui 18 inoltrati al Consiglio di Stato, 3 al Tribunale amministrativo e 1 \nal Tribunale federale. \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n33 \n\n \n\n2.7 Dicastero Opere pubbliche \nAnche il 2022 è risultato sicuramente un anno molto impegnativo per il Settore opere \npubbliche. I concorsi indetti dal Municipio per la nomina del nuovo direttore non hanno \navuto l’esito desiderato: la conduzione del settore è rimasta affidata al coordinatore ad \ninterim (che cesserà l’attività nel corso dell’autunno 2023 e sostituto dal nuovo direttore nel \nfrattempo assunto). Come già descritto nel Messaggio municipale del Preventivo 2023, nel \ncorso del 2022 è stato continuato il processo di riorganizzazione del Settore, il quale ha \nportato fra altro alla creazione del nuovo Servizio smaltimento acque e pericoli naturali.  \nIl Piano delle opere contiene un numero importante di crediti degli ex-Comuni, i quali sono \nstati in buona parte ripresi e realizzati. Nel presente bilancio di consuntivo sono stati inseriti \ni conti delle opere concluse e di cui si propone la loro chiusura. Il Piano delle opere del \nComune di Bellinzona ha un numero molto elevato d’investimenti, che crea un \nconsiderevole carico di lavoro per il Settore opere pubbliche, ancora per i prossimi anni. \nQuesti vanno ad aggiungersi alle nuove necessità. \n\nIl Servizio genio civile ha portato a conclusione (mancano in alcuni casi piccoli lavori \nfinali) diversi lavori di costruzione quali il rifacimento delle canalizzazioni nel nucleo di \nDaro con la sistemazione della pavimentazione pregiata, la realizzazione del Lotto 5 delle \ncanalizzazioni di Claro, il proseguimento di diverse tratte di canalizzazione previste nel \ncredito quadro, la sistemazione della Piazza fontana Donadini a Camorino, il rifacimento di \nparte della pavimentazione del Viale Stazione a Giubiasco, il proseguimento degli \nimportanti lavori di costruzione sui riali di Claro. Nel corso del 2022 hanno avuto inizio i \nlavori di sistemazione della Via Malmera a Bellinzona, la riqualifica e la sistemazione di Via \nRocca e San Nazario a Gudo. Allo stesso tempo sono stati portati avanti diversi progetti che \nsi prevedono di realizzare nel 2023, tra i quali il rifacimento di Via ai Ronchi dopo il crollo \ndel 2020, la canalizzazione sulla Via Guisan a Bellinzona, la moderazione del traffico a \nGnosca, la nuova strada di servizio zona Primian a Claro, il rifacimento stradale e la nuova \ncentrale semaforica in Via Luini, il nuovo posteggio P18 di Preonzo, il risanamento della \nfontana di Piazza Simen e diverse nuove tratte di canalizzazioni previste nel credito quadro. \nOltre ai lavori condotti direttamente dal Comune, nel 2022 il Servizio ha collaborato \nattivamente con USTRA e il Cantone per la realizzazione del Semisvincolo di Bellinzona.  \n\nAnche per il Servizio edilizia pubblica il 2022 è stato un anno intenso e tra le principali \nopere concluse o in avanzata fase di realizzazione si citano: il risanamento della Scuola \ndell’infanzia Palasio a Giubiasco in seguito all’alluvione del 2021, i diversi importanti \ninterventi sulle infrastrutture sportive previste nel credito quadro, la Tappa 2 del Parco \nurbano di Bellinzona, la sostituzione delle coperture al Tennis comunale di Bellinzona, la \ntorre provvisoria per le riprese televisive allo stadio comunale e il proseguimento dei lavori \ndi restauro del Bagno pubblico. Allo stesso tempo sono stati portati avanti diversi progetti \nche si prevede di realizzare nel 2023, tra i quali la nuova Scuola comunale di Sementina, la \nnuova sede provvisoria SI/SE dell’area Nord di Bellinzona, la ristrutturazione globale delle \nScuole comunali Nord, la ristrutturazione della Casa comunale di Moleno, l’intervento di \nmanutenzione straordinaria presso la chiesa S. Maria delle Grazie, l’eliminazione delle \nbarriere architettoniche alla Collegiata, l’eliminazione delle barriere architettoniche presso \nil Palazzo civico, diversi interventi sulle infrastrutture sportive previste nel credito quadro e \ni lavori sul Centro sportivo di Bellinzona. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n34 \n\n \n\nPer il Servizio stabili l’acquisizione dello stabile Ex IRB in via Vela 6 e la successiva \nintegrazione dello stesso nel portfolio immobiliare della Città, ha richiesto un enorme \nimpegno della gestione tecnica degli immobili per tutto il 2022. Contestualmente la \nmanutenzione ordinaria di alcuni immobili e la definizione dei piani di manutenzione \nstraordinaria hanno subito un rallentamento, rilevabile economicamente da una minor \nspesa nei conti di manutenzione corrente e negli investimenti relativi alla manutenzione \nstraordinaria degli stabili. \nCon l’inserimento in organico del capo squadra custodi dal mese di ottobre, nell’ultimo \ntrimestre dell’anno è stato avviato il progetto per la digitalizzazione dei processi di gestione \ndella manutenzione degli stabili comunali. L’implementazione della piattaforma \nINVENTSYS è stata portata a termine con successo inserendo l’anagrafica di tutti gli \nimmobili, i manutentori sono stati formati e dotati degli strumenti necessari per operare \nquotidianamente con questo strumento. La digitalizzazione dei processi, delle routine e dei \npiani di manutenzione è agli inizi (10-15% circa), il completamento dei dati sarà svolto \nparallelamente alle attività ordinarie e richiederà circa due anni di tempo.  \nLa gestione operativa degli stabili comunali è stata caratterizzata da un aumento degli \ninterventi relativi a nuove esigenze dell’amministrazione, parimenti gli interventi di \nmanutenzione “a guasto” sono leggermente aumentati rispetto agli anni precedenti. In \nparticolare, si segnala l’incremento del numero di casi assicurativi gestiti tramite la polizza \nstabili che ha raggiunto quota 90 nel 2022, arrotondato per eccesso circa due casi alla \nsettimana. Particolarmente impegnativi e rilevanti i danni dovuti a eventi meteorologici \nestremi come la grandinata del 28 giugno 2022. \n\nPresso i cimiteri, nel 2022 è stato portato a termine lo spurgo e il rinnovo dei loculi cinerari \nA-F del cimitero centro di Bellinzona, che contano 288 loculi e accoglievano 515 urne \ncinerarie, un’attività che tocca una sfera molto sensibile della vita dei cittadini, la quale è \nstata conclusa con esito positivo grazie al coinvolgimento delle onoranze del territorio e un \nadeguata informazione dei concessionari. \n\nCon la messa in esercizio del crematorio privato a Carasso avvenuta nel mese di settembre, \nle attività del crematorio comunale si sono ridotte. In merito sono in corso le necessarie \nriflessioni sulla gestione futura dell’impianto di cremazione. Le risorse liberate dalla \nriduzione delle attività di cremazione sono state riorientate nella gestione amministrativa \ndelle concessioni cimiteriali, concentrandosi sul rinnovo delle concessioni scadute. Il \nnumero di cremazioni annua è tornato ai livelli pre-pandemia, raggiungendo le 664 \ncremazioni annue. \n\nIn generale la strutturazione del Servizio Stabili prosegue trasformandosi, in un Servizio a \nsupporto delle attività primarie dell’ente pubblico. \n\n \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n35 \n\n \n\n2.8 Controllo interno e gestione della qualità \nNel 2022 l’organico del settore Controllo interno e gestione della qualità è stato di 2.8 UL , la \nriduzione di 0.3 UL avvenuta nel 2021 non è al momento sostituita. A partire da marzo 2022 \nsi è proceduto ad attivare uno stage formativo. \n\nGestione qualità \n\nIl lavoro di concretizzazione del manuale qualità, strutturato secondo quanto prescritto \ndalla direttiva della Sezione Enti Locali, è proceduto anche nel 2022. I Settori/Servizi dove è \niniziato l’allestimento della documentazione sono la Cancelleria, il Servizio Movimento \ndella popolazione, il Servizio Contribuzioni e esazione e il Settore Risorse umane. \n\nDurante l’anno in collaborazione con il Servizio Informatica si sono valutate diverse opzioni \nper dotarsi di un sistema che permettesse la digitalizzazione del manuale qualità così da \nrenderlo uno strumento di lavoro interattivo e facilmente utilizzabile. La possibile \nsoluzione è stata individuata e si sta procedendo con dei test di fattibilità, dopodiché se \nl’esito sarà positivo si procederà a trasferire la documentazione finora prodotta su questo \nnuovo dispositivo. \n\nÈ inoltre continuato l’allestimento dei mansionari dei dipendenti della Città. Progetto che \nsi sta concludendo con il passaggio definitivo al Settore Risorse umane della gestione \nordinaria dei mansionari. \n\nAltro progetto, avviato nel 2021 e continuato anche nel 2022, è quello della “Gestione \nordini”: modulo dell’applicativo GeCoTi che permette una gestione informatizzata del \nprocesso che parte dal preventivo passa dagli ordini ai fornitori, al pagamento delle fatture \nper arrivare al consuntivo. L’utilizzo di questo gestionale è stato introdotto per tutta \nl’Amministrazione a partire dal 2023. È un progetto importante che comporta un \ncambiamento nelle modalità di lavoro e che necessita ancora di un accompagnamento così \nda poter migliorare e affinare tutto il processo. \n\nControllo interno (revisione interna) \n\nIn applicazione all’Ordinanza municipale sul Servizio di Revisione interna (ORI), il Servizio \nha operato, come consuetudine, sulla base della pianificazione quadriennale 2020-2023 e la \npianificazione di dettaglio 2022. \n\nLe attività svolte riguardano, in particolare, la verifica dei Centri di costo (2 rapporti); le \nverifiche dei mandati di prestazione degli Enti autonomi (3 rapporti); la revisione di \ncontabilità ausiliaria (3 rapporti); la verifica della correttezza dei rendiconti annuali delle \nFondazioni (3 rapporti) ed eventuali verifiche non pianificate (3 rapporti).  \n\nAnche nel 2022, oltre all’attività di consulenza nell’ambito delle revisioni interne, il SRI è \nstato spesso interpellato dai Settori/Servizi nella sua funzione peritale a esprimersi su \nsingole problematiche non direttamente connesse al mandato di revisione. Tale attività non \nrientra propriamente nei compiti formalizzati dall’ORI, essa permette però di contribuire a \ntrovare soluzioni appropriate a vantaggio di tutti, anche dell’attività di revisione stessa. \nNello stesso tempo favorisce uno spirito di collaborazione e uno scambio di informazioni \ntra il SRI e le unità soggette alle sue verifiche. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n36 \n\n \n\nIn questo ambito segnaliamo queste attività svolte in collaborazione con il Servizi Giuridico: \nla revisione dell’Ordinanza municipale concernente le deleghe di competenza operative e \nin materia di spesa che è stata completata; la revisione degli statuti degli Enti autonomi, \nattività ancora in corso. \n\nAllo scopo di aggiornare le metodologie di lavoro agli Standard internazionali in costante \nevoluzione, onde essere informato sulle varie proposte formative e permettere uno scambio \ndi esperienze, il SRI aderisce ad alcune associazioni di categoria. \n\nIl Settore controllo interno e qualità partecipa, e in alcuni casi coordina, alcuni Gruppi di \nlavoro interni dell’Amministrazione comunale, quali: \n\n- Gruppo coordinamento banche dati e GIS comunale; \n\n- Progetto Gestione ordini; \n\n- Progetto Smart working; \n\n- Progetto integrazione Casa anziani Greina; \n\n- Progetto canalizzazioni comunali; \n\n- Progetto bilancio sociale; \n\n- Progetto protezione dati; \n\n- Gruppo di lavoro “Controllo della spesa”; \n\n- Gruppo di lavoro tassa rifiuti; \n\n- Gruppo di lavoro scuole; \n\n- Gruppo di coordinamento. \n\n \n\nA livello cantonale partecipa ai seguenti Gruppi di lavoro che permettono lo scambio \nregolare di informazioni utili per l’attività del Settore: \n\n- Ticino 2020, comitato guida; \n\n- Piattaforma di dialogo Cantone-Comuni; \n\n- Associazione dei comuni ticinesi (ACT). \n\nLa formazione continua, che è stata seguita con regolarità anche nel corso del 2022, \nrappresenta pure una componente fondamentale per un Organo peritale ed è intesa quale \naggiornamento agli Standard e alle metodologie raccomandati a livello svizzero e \ninternazionale. \n\n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n37 \n\n \n\n3 Consuntivo 2022 – Conto economico \n\n3.1 Riassunto del consuntivo 2022 \nIl Consuntivo 2022 viene di seguito presentato secondo lo schema riassuntivo previsto \ndal nuovo MCA2: \n\n C2022 P2022 C2021 \nCONTO ECONOMICO   (gettito incluso)   \n(senza imputazioni interne)    \n\nSpese operative 212’208’967.03 210’900’579.20 207’602’508.72 \n\nRicavi operativi 212’628’019.13 201’236’873.50 202’429’943.17 \nRisultato operativo 419’052.10 -9’663’705.70 -5’172’565.55 \n\n    \nSpese finanziarie 3’048’611.20 3’026’100.00 3’105’082.51 \nRicavi finanziari 9’549’615.18 9’236’300.00 9’010’134.27 \nRisultato finanziario 6’501’003.98 6’210’200.00 5’905’051.76 \n\n    \nRisultato ordinario 6’920’056.08 -3’453’505.70 732’486.21 \n\n    \nSpese straordinarie 20’958.89 0 865.75 \nRicavi straordinari 0 0 0 \nRisultato straordinario -20’958.89 0 -865.75 \n\n       \nRISULTATO D'ESERCIZIO 6’899’097.19 -3’453’505.70 731’620.46 \n\n    \nCONTO DEGLI INVESTIMENTI    \nUscite per investimenti 35’110’982.99  36’064’957.98 \nEntrate per investimenti 11’188’073.56   15’586’471.59 \nOnere netto per investimenti 23’922’909.43 25’000’000.00 20’478’486.39 \n\n    \nCONTO DI FINANZIAMENTO    \nOnere netto per investimenti 23’922’909.43 25’000’000.00 20’478’486.39 \nAutofinanziamento 19’218’575.69 8’396’076.60 11’019’220.93 \n\nRISULTATO GLOBALE -4’704’333.74 -16’603’923.40 -9’459’265.46 \n \nSi ricorda che la presentazione del riassunto del consuntivo in base al nuovo MCA2 \ndifferisce da quanto fatto in passato sino al 2017. In primo luogo, le imputazioni interne \n(addebiti e accrediti interni), che non incidono sul risultato, non sono qui considerate. Esse \nsono per contro presenti nei dati riferiti alla ripartizione funzionale (per Dicasteri) e alla \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n38 \n\n \n\nripartizione per genere di conto. Per facilitare la comprensione delle definizioni, riportiamo \ndi seguito la tabella estratta dalle Raccomandazioni elaborate a livello cantonale: \n\nTabella 1: Presentazione scalare del Conto economico \n\nCONTO ECONOMICO \nSpese operative (30 + 31 + 33 + 35 + 36 + 37) \n\nRicavi operativi  (40 + 41 + 42 + 43 + 45 + 46 + 47) \nRisultato operativo (livello 1) \n\nSpese finanziarie (34) \n\nRicavi finanziari (44) \nRisultato finanziario \n\nRisultato ordinario (livello 2 = ris. operativo + ris. finanziario) \n\nSpese straordinarie (38) \n\nRicavi straordinari (48) \nRisultato straordinario \n\nRisultato totale d'esercizio (livello 3 = ris. ordinario + ris. straordinario) \nFonte: Sezione Enti Locali (SEL) \n \nPrendendo come riferimento la tabella qui presentata, risulta più semplice comprendere \nquali elementi rientrano in quale genere di risultato. \nUn’ulteriore spiegazione la merita la definizione di “straordinario” ai sensi del MCA2; anche \nin questo caso si fa riferimento alle raccomandazioni allestite dalla SEL: «I costi ed i ricavi, le \nuscite e le entrate, sono considerati straordinari, e non motivati dalla politica finanziaria, qualora, \ncumulativamente, rispettino le seguenti condizioni: \n\n- Non possono in alcun modo essere previsti. \n- Si sottraggono a qualsiasi controllo o influenza. \n- Non concernono l’attività operativa (fornitura di prestazioni). \n\n(…) Non bisogna confondere “straordinario” con “non abituale”(…)» \nSempre per facilitare la lettura delle cifre, è utile spiegare come si calcola \nl’autofinanziamento: \n\n6’899’097.19  + Risultato totale d'esercizio \n9’917’352.86  + (33) Ammortamenti beni amministrativi \n2’527’395.43  + (35) Versamenti in fondi e finanziamenti speciali \n-902’973.03  - (45) Prelievi da fondi e finanziamenti speciali \n\n0.00  + (364) Rettifiche di valore prestiti dei beni amministrativi \n0.00  + (365) Rettifiche di valore partecipazione dei beni ammin. \n\n756’744.35  + (366) Ammortamenti contributi per investimenti \n20’958.89  + (389) Versamenti al capitale proprio \n\n0.00  - (489) Prelievi da capitale proprio \n19’218’575.69  AUTOFINANZIAMENTO \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n39 \n\n \n\nFornite le spiegazioni tecniche di base per agevolare la lettura dei dati, si passa al loro \ncommento:  \n\n- Spese operative: si fissano a 212.2 mio, con un aumento dello 0.6% rispetto al \npreventivo (fr. +1.3 mio); rispetto al consuntivo precedente, l’aumento è del +2.2%. \n\n- Ricavi operativi: si fissano a 212.6 mio, con un aumento di 5.7% rispetto al \npreventivo (fr. +11.4 mio); rispetto al consuntivo precedente, l’aumento è del +5%.  \n\n- Il risultato operativo migliora chiaramente rispetto al preventivo ed è positivo (fr. \n0.4 mio), rispetto al dato negativo di preventivo (fr. -9.7 mio) e del consuntivo \nprecedente (fr. -5.2 mio). \n\n \n- Spese finanziarie: si fissano a 3 mio, con un aumento dello 0.7% rispetto al \n\npreventivo; rispetto al consuntivo precedente, vi è una riduzione del 1.8%. \n\n- Ricavi finanziari: si fissano a 9.5 mio, con un aumento del 3.4% rispetto al \npreventivo (fr. +0.3 mio); rispetto al consuntivo precedente, l’aumento è del +6%.  \n\n- Il risultato finanziario migliora rispetto al preventivo del 4.7% (fr. +0.3 mio) e si \nfissa a fr. 6.5 mio); rispetto al consuntivo precedente il miglioramento è del 10.1%. \n\n \n- Il risultato d’esercizio è sicuramente positivo e si fissa a fr. +6'899'097.19, con un \n\nmiglioramento di fr. 10.3 mio ca. rispetto al dato di preventivo. Rispetto al \nconsuntivo precedente, il dato migliora di fr. 6.2 mio. \n \n\n- L’autofinanziamento si fissa a fr. 19.2 mio, mostrando un chiaro incremento di  \nfr. 10.8 mio rispetto al dato di preventivo (+129%). Il miglioramento è pure chiaro \nrispetto al consuntivo 2021 (fr. +8.2 mio). \n\n- Il conto degli investimenti presenta un onere netto a carico della Città di fr. 23.9 \nmio, rispettando quindi il tetto massimo indicativo fissato dal Municipio (fr. 25 mio). \n \n\n- Il risultato globale 2022 resta negativo e si fissa a fr. -4'704'333.74; questo dato è \ndeterminato dall’onere netto per investimenti e dall’autofinanziamento, il cui \ncalcolo è stato dettagliato poco sopra. Il dato rappresenta la parte degli investimenti \nnetti che la Città non è in grado di finanziare con le risorse generate durante \nl’esercizio (autofinanziamento).  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n40 \n\n \n\n3.2 Confronto generale con il preventivo \n\n3.2.1 Il totale delle spese e dei ricavi \nIn questo punto del Messaggio, si ritiene utile sintetizzare gli elementi più significativi con \ni quali è possibile riassumere i macro-scostamenti tra preventivo e consuntivo, in modo da \npermettere una visione riassuntiva, ma sufficiente a comprendere l’essenza nel confronto \ntra preventivo e consuntivo. \n C2022 P2021 \nCONTO ECONOMICO   (gettito incluso) \n(senza imputazioni interne)   \nSpese “totali” 215’278’537.12 213’926’679.20 \nRicavi “totali” 222’177’634.31 210’473’173.50 \n\n \nQuale dato di partenza viene riassunto il totale delle spese, considerate come spese \noperative + spese finanziarie + spese straordinarie, e il totale dei ricavi, considerati come \nricavi operativi + ricavi finanziari + ricavi straordinari. \nNel confronto tra consuntivo e preventivo, si nota che: \n\n- le spese totali sono aumentate di fr. 1.3 mio ca. (+1%); esse appaiono quindi \nchiaramente sotto controllo e in linea con il preventivo. Al netto degli anticipi di \nspesa per il passaggio alla Cassa comune della CPE, il totale delle spese a consuntivo \nsarebbe risultato inferiore al preventivo (-1%). Si conferma nuovamente come la \nDirettiva sulla spesa adottata nel 2021 risulti efficace. \n\n- i ricavi totali sono cresciuti di fr. 11.7 mio ca., pari a un +6%; l’andamento appare \nmolto positivo e sarà descritto in dettaglio nei capitoli seguenti. \n\n \n\n3.2.2 Principali miglioramenti tra preventivo e consuntivo \n\nPer facilitare la lettura di questo consuntivo che appare sicuramente migliore rispetto al \npreventivo, è utile sintetizzare i principali scostamenti che spiegano questo andamento, \nche possono essere così riassunti: \n\n1. RICAVI \n\n1.1. Modifica parametri di calcolo: questi maggiori ricavi sono dettati dal fatto che a \npreventivo non è possibili conoscere tutti i parametri di calcolo di determinati \ncontributi, come quello per le Scuole (2010 SI e 2011 SE) e per il Livellamento. Il \nmiglioramento complessivo è di fr. 1.95 mio. \n\n1.2. Finanziamento lavoro Città: vi sono maggiori ricavi determinati a consuntivo dal \nlavoro effettivamente svolto da vari servizi della Città (2401 ARP, 3101 Pompieri, 4103 \nCase anziani), che hanno permesso maggiori introiti provenienti dal Cantone o dai \nprivati. Il miglioramento complessivo è di fr. 2 mio \n\n1.3. Miglioramento risorse e substrato fiscale (5010 Imposte): sul fronte fiscale, \nrispetto al preventivo abbiamo maggiori sopravvenienze, maggiori imposte \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n41 \n\n \n\nspeciali (suppletorie e liquidazioni in capitale) e maggiore gettito annuale. Questi \nmaggiori ricavi attestano di una crescita del substrato fiscale che va oltre le \nprevisioni fatte nel preventivo 2022 e negli anni precedenti. Il miglioramento \ncomplessivo è di fr. 6.95 mio \n\n1.4. Altro: l’evento eccezionale della vendita di un rifugio PCi al Cantone ha portato ad \nun maggior ricavo di fr. 0.6 mio (3900 Contributi). \n\nTabella 2: Principali aumenti di Ricavo tra preventivo e consuntivo \n\nNome +Ricavo Riferimento Motivo \n2010 Scuola \n\ninfanzia \n4631.000 Contributo dal Cantone per \n\nstipendi docenti  \n+403’200 Cap. 3.4.2, p. 56  1.1 \n\n2011 Scuola \nelementare \n\n4631.000 Contributo dal Cantone per \nstipendi docenti  \n\n+473’442 Cap. 3.4.2, p. 57    1.1 \n\n5900 Contributi \ndi legge \n\n4622.700 Contributo di livellamento  +1’079’059 Cap. 3.4.5, p. 77 1.1 \n\n2401 ARP 4260.014 Rimborso da pupilli per \nprestazioni di curatori/tutori  \n\n+210’120 Cap. 3.4.2, p. 59    1.2 \n\n3101 Cassa Corpo \nPompieri \n\n4611.021 Rimborsi dal Cantone per \ninterventi  \n\n+760’470 Cap. 3.4.3, p. 63    1.2 \n\n4103 Case anziani 4631.009 Contributo dal Cantone per \ncontratto di prestazione  \n\n+1’030’716 Cap. 3.4.4, p. 68    1.2 \n\n5010 Imposte 4000.100 Imposta reddito e sostanza PF di \nanni precedenti (sopravvenienze) \n\n+858’572 Cap. 3.4.5, p. 74    1.3 \n\n5010 Imposte 4000.200 Imposte suppletorie sul reddito e \nla sostanza delle PF \n\n+425’129 Cap. 3.4.5, p. 74 1.3 \n\n5010 Imposte 4009.001 Imposte su liquidazioni in capitale \ne fine assoggettamento \n\n+597’146 Cap. 3.4.5, p. 74 1.3 \n\n5010 Imposte 4010.100 Imposte utile e capitale PG di anni \nprecedenti (sopravvenienze) \n\n+2’724’956 Cap. 3.4.5, p. 75 1.3 \n\n5010 Imposte 4000.000 \n4008.000 \n4010.000 \n4021.000 \n\nGettito d’imposta 2022 (non \ninserito a Preventivo ma \ncalcolato) \n\n+2'352’000 Cap. 6.3,  \npp. 112-114  \n\n1.3 \n\n3900 Contributi \ndi legge \n\n4690.000 Ricavi da trasferimento diversi  +627’170 Cap. 3.4.3, p. 63 1.4 \n\nTotale +9’189’979     \n \n \n \n \n \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n42 \n\n \n\nTabella 3: Principali aumenti di Spesa tra preventivo e consuntivo \n\nNome -Spesa Riferimento Motivo \n2900 Contributi di \n\nlegge \n3631.041 Contributo al Cantone per \n\nl'assistenza sociale  \n-560’045 Cap. 3.4.2, p. 60 2.1 \n\n2900 Contributi di \nlegge \n\n3632.132 Contributi per SACD, servizi \nappoggio e istanza di comp. \n\n-469’033 Cap. 3.4.2, p. 60 2.1 \n\n6900 Contributi di \nlegge \n\n3631.020 Contributo a Cantone \ncomunità tariffale  \n\n-622’247 Cap. 3.4.6, p. 79    2.1 \n\n6900 Contributi di \nlegge \n\n3631.021 Contributo al Cantone per \ntrasporti pubblici  \n\n-258’589 Cap. 3.4.6, p. 79    2.1 \n\n4102 Centro Somen 3010.001 Stipendi per il personale \nincaricato  \n\n-205’277 Cap. 3.4.4, p. 64    2.2 \n\n4103 Case anziani 3010.001 Stipendi per il personale \nincaricato  \n\n-642’160 Cap. 3.4.4, p. 66    2.2 \n\n1120 Informatica Vari conti di spesa -301’227   2.2 \n1300 Comunicazione Vari conti di spesa -71’097 Cap. 3.4.1, p. 55    2.2 \n2012 Scuola fuori \n\nsede \nVari conti di spesa -52’468 Cap. 3.4.2, p. 57  2.2 \n\n2910 Altri contributi Vari conti di spesa -433’970 Cap. 3.4.2, p. 60  2.2 \n3000 Polizia comun. Vari conti di spesa -140’157 Cap. 3.4.3, p. 61  2.2 \n3100 Pompieri Vari conti di spesa -87’441 Cap. 3.4.3, p. 62    2.2 \n4230 Strade Vari conti di spesa -258’142 Cap. 3.4.4, p. 70    2.2 \n4241 Pulizia strade e \n\npiazze \nVari conti di spesa -336’213 Cap. 3.4.4, p. 73    2.2 \n\n5910 Altri contributi Vari conti di spesa -214’030 Cap. 3.4.5, p. 77    2.2 \n7110 Gestione stabili  Vari conti di spesa -543’380 Cap. 3.4.7, p. 80    2.2 \n7112 Cimiteri Vari conti di spesa -73’296 Cap. 3.4.7, p. 81    2.2 \n7114 Nuovo Oratorio Vari conti di spesa -57’823 Cap. 3.4.7, p. 81    2.2 \n8000 Controllo \n\ninterno e qualità \nVari conti di spesa -58’578 Cap. 3.4.8, p. 82    2.2 \n\n3900 Contributi di \nlegge \n\n3612.110 Rimborso al Consorzio \nprotezione civile  \n\n-391’735 Cap. 3.4.3, p. 63    2.3 \n\nTotale -5’776’907 \n  \n\n \n2. SPESE \n\n2.1. Previsioni cantonali di preventivo troppo pessimiste: i dati di preventivo forniti \na suo tempo dal Cantone sono risultati in vari casi “vittime” probabilmente di \nlegittime valutazioni legate a possibili effetti finanziari negativi perduranti a \nseguito del Covd-19, che però sono risultate errate (2900 Contributo per assistenza; \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n43 \n\n \n\n2900 Contributi per SACD; 6900 Costi trasporti pubblici). Il miglioramento \ncomplessivo è di fr. 1.9 mio. \n\n2.2. Contenimento delle spese della Città: in alcuni casi si tratta di singole voci \nimportanti che segano una minor spesa rispetto al preventivo (4102 Centro Somen, \n4103 Case anziani), in altri casi si tratta di una serie di piccoli e grandi contenimenti \nche hanno permesso a numerosi centri di costo di ridurre la loro spesa complessiva \n2022. In parte, si vede in questo ambito l’efficacia della Direttiva sul controllo della \nspesa e in generale della grande attenzione posta all’equilibrio finanziario. Il \nmiglioramento complessivo è di fr. 3.47 mio (CeCo: 1120 Informatica, 2012 Scuola \nfuori sede, 2910 Altri contributi, 300 Polizia, 3100 Pompieri, 4230 Strade. 4241 Pulizia \nstrade e piazze, 5910 Altri contributi, 7110 Stabili amministrativi, 7112 Cimiteri, 7114 \nNuovo Oratorio, 8000 Controllo interno e qualità). \n\n2.3. Altro: la gestione del Consorzio PCi ha generato minori costi di fr. 0.4 mio (3900 \nContributi). \n\n \n\n.  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n44 \n\n \n\n3.3 Dati per genere di conto \n\n3.3.1 Confronto complessivo con il preventivo 2022 \n\nNella tabella è riportato un confronto tra il consuntivo 2022 e il preventivo 2022 secondo la \nripartizione per genere di conto, escluse le imputazioni intere (39/49, che non influenzano \nil risultato). Si noti che, per facilitare il confronto, nella colonna del preventivo 2022, alla \nvoce “40 Imposte” è stato inserito il gettito al 93% di moltiplicatore. Vi è inoltre come \ntermine di confronto il consuntivo 2021. \n\nTabella 4: Suddivisione per genere di conto (senza imputazioni interne) \n\n    C 2022 P 2022 C 2021 \nDifferenza \nC 21 / P21 % \n\n3 SPESE  215’278’537.12 213’926’679.20 210’708’456.98 1’351’858 0.6% \n30 Spese per il personale  104’784’117.81 102’451’273.00 101’436’613.63 2’332’845 2.3% \n\n31 \nSpese beni, servizi, altre \nspese  35’445’081.61 34’256’654.20 35’360’995.64 1’188’427 3.5% \n\n33 \nAmmortamenti beni \namministrativi  9’917’352.86 10’003’383.00 8’418’193.22 -86’030 -0.9% \n\n34 Spese finanziarie  3’048’611.20 3’026’100.00 3’105’082.51 22’511 0.7% \n\n35 \nVersamenti a fondi e a fin. \nspec. 2’527’395.43 2’352’717.00 2’572’822.44 174’678 7.4% \n\n36 Spese di trasferimento  59’535’019.32 61’836’552.00 59’813’883.79 -2’301’533 -3.7% \n38 Spese straordinarie  20’958.89 0.00 865.75 20’959 100.0% \n\n4 RICAVI  222’177’634.31 210’473’173.50 211’440’077.44 11’704’461 5.6% \n40 Ricavi fiscali  120’864’675.25 114’998’000.00 117’994’320.22 5’866’675 5.1% \n41 Regalie e concessioni  2’193’542.29 2’112’108.00 1’974’217.52 81’434 3.9% \n42 Tasse e retribuzioni  37’903’130.20 37’396’187.80 35’125’720.26 506’942 1.4% \n43 Ricavi diversi  1’483’344.44 1’239’805.00 980’734.44 243’539 19.6% \n44 Ricavi finanziari  9’549’615.18 9’236’300.00 9’010’134.27 313’315 3.4% \n\n45 \nPrelievi da fondi e fin. \nspeciali  902’973.03 1’024’754.70 1’084’046.29 -121’782 -11.9% \n\n46 Ricavi da trasferimento  49’280’353.92 44’466’018.00 45’270’904.44 4’814’336 10.8% \nRISULTATO 6’899’097.19 -3’453’505.70 731’620.46   \n\nIl confronto tra preventivo e consuntivo ‘22 evidenzia un aumento del totale delle spese di \n+0.6% (fr.+ 1.3 mio) e un aumento dei ricavi del +5.6% (fr. +11.7 mio). \n\nGli elementi puntuali più significativi che illustrano i motivi dei macro-scostamenti tra i \ndati di preventivo e quelli di consuntivo sono stati sintetizzati – suddivisi per spese e ricavi \n– nel capitolo 4.2.2 che precede. \n\nNei prossimi capitoli si andranno ad identificare le principali variazioni tra preventivo e \nconsuntivo dal punto di vista del singolo tipo di spesa (30-38) e di ricavo (40-46). \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n45 \n\n \n\n3.3.2 Le spese 2022 per genere di conto \nGruppo 30 Spese per il personale (48.7% del totale) \n\nConsiderata l’importanza di questo gruppo di spesa, si propongono alcuni approfondimenti \nsupplementari. Rispetto al Preventivo, le spese del personale, in termini assoluti, \naumentano del 2.3%, pari a fr. 2.3 mio ca. Lo scostamento è fortemente influenzato dalle \nproposte del Municipio, non previste a Preventivo, entrambe addebitate nel CeCo 1200 – \nRisorse umane, di anticipare una parte dei costi relativi al passaggio alla Cassa comune della \nCPE a contare dal 1. Gennaio 2023 per fr. 3.5 mio (vedi decisione del Consiglio comunale \npresa approvando l’apposito dispositivo contenuto nel Messaggio municipale relativo al \nPreventivo 2023) e nonché all’aumento prudenziale dell’accantonamento per ore/vacanze \nnon godute a fine anno per fr. 469'000.00. Senza tali spese ci si sarebbe trovati di fronte a \nun minor costo di fr. 1.6 mio ca. (-1.6%). \nDi seguito riportiamo gli scostamenti più rilevanti, esclusi quelli citati pocanzi, suddivisi per \nSettori, relativi ai conti stipendi e oneri sociali (gruppi dal 300 al 305), che presentano una \ndiminuzione di fr. 1.5 mio ca. (- 1.49%) rispetto a quanto preventivato: \n\n- Da 1100 a 1130 Settore Servizi centrali (fr. + 77’500 ca.): per fr. 55'000 ca. trattasi di \nmaggiori costi presso il Servizio Cancelleria a seguito della partenza di due \ncollaboratrici per le quali si sono dovuti liquidare i saldi di fine attività (si segnala \nche tale operazione ha un impatto neutro poiché va a diminuire indirettamente \nl’accantonamento relativo alle ore straordinarie e alle vacanze non godute), \nrispettivamente per la sostituzione anticipata, non prevista a preventivo, di \nun’unità. Vi è poi stata una maggior spesa relativa alla sostituzione di personale \nattivo presso lo sportello assente per un periodo a causa di un infortunio per fr. \n21'000 ca. per il quale vi è stato il relativo rimborso da parte dell’assicurazione \ninfortuni per + fr. 14'000 ca. accreditato nel conto 4260.000 del medesimo CeCo. Si \nsegnalano inoltre un minor costo di fr. 21'000 ca. presso la Giudicatura di pace e gli \nuffici di conciliazione e una maggiore spesa di fr. 32'000 ca. relativa al personale \ndelle nuove Agenzie postali parzialmente compensati con un minor costo di fr. \n7'000 ca. presso il Movimento della popolazione.  \n\n- 1200 Risorse umane, fatta esclusione delle operazioni per ca. 4.0 mio indicate sopra \n(fr. – 80’000 ca.): per fr. + 40'000.00 ca. trattasi di maggiori costi a seguito della \npartenza di due collaboratori per i quali si sono dovuti liquidare i saldi di fine attività \n(si segnala che tale operazione ha un impatto neutro poiché va a diminuire \nindirettamente l’accantonamento relativo alle ore straordinarie e alle vacanze non \ngodute). Inoltre, vi è una minore spesa di fr. – 127'000 ca. per il piano previdenziale, \nin seguito al maggior costo sostenuto nel 2020, rispettivamente poiché la \nfluttuazione di personale garantisce un minor costo visto che hai neoassunti non \nsono previste misure compensatorie aggiuntive nel MM 250-2019.  \n\n- 2000 Amministrazione e 2001 Servizio scuole (fr. + 157'000 ca.): per fr. 63’000 ca. si \ntratta della decisione, non prevista a preventivo, di anticipare l’assunzione di 1.4 \nVicedirettori di zona a contare dal 1. Settembre; per fr. 28'000 ca. la sostituzione \nanticipata, non prevista a preventivo, di un’unità presso il Servizio amministrazione \nscuole; per fr. 20'000 ca. i costi relativi alla sorveglianza durante trasporto allievi \ndalla sede Palasio alla Nord a causa del trasferimento momentaneo degli allievi \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n46 \n\n \n\ndovuto all’alluvione dell’agosto 2021 per il quale vi sarà il relativo accredito da parte \ndell’assicurazione; vi è poi una minor spesa di fr. 15'000 ca. dovuta alla decisione di \nnon procedere nell’immediato, alla sostituzione della referente interculturale. \nPresso il Servizio scuole vi è stato un minor costo di fr. 60'000 ca. dovuto \nall’avvicendamento del personale a seguito di alcuni pensionamenti che hanno \nparzialmente mitigato il maggior costo di fr. 117'000 causate da supplenze per \nassenze di lunga per le quali vi è anche un rimborso da parte dell’assicurazione \ninfortuni per + fr. 19'000 ca. accreditato nel conto 4260.000 del medesimo CeCo. \n\n- 2011 Scuole elementari (fr. + 219'000 ca.): per fr. 152'000 ca. trattasi delle spese dovute \nal pensionamento di ca. 5.2 unità, da versare all’IPCT, per il finanziamento della \nrendita sostitutiva AVS; per fr. 26'000 ca. trattasi della decisione, non prevista a \npreventivo, di assumere un Docente d’appoggio aggiuntivo con un grado \nd’occupazione del 50% per l’anno scolastico 21-22. Inoltre, vi è stato un risparmio di \nfr. 124'000 ca. a seguito della decisione di non rinnovare con il Cantone la \nconvenzione relativa ai Docenti di lingue e integrazione che sono quindi ora \nfinanziati secondo una nuova chiave di ripartizione. Si segnalano inoltre fr. 128'000 \nca. relativi a maggiori costi per le supplenze a seguito di Congedi maternità, \ncompensati parzialmente con un maggior ricavo di fr. 90'000 accreditato nel conto \n4260.001 del medesimo CeCo e di fr. 75'000 ca. relativi alla remunerazione di \ndocenti per conto di terzi per i quali nel conto 4612.101 è accreditato il relativo \nrimborso. Infine, l’effetto relativo nel mese di settembre a seguito di un leggero \nturnover nel corpo docenti ha permesso un risparmio di fr. 41'000 ca. \n\n- 2013 Doposcuola (fr. - 43'000 ca.): si tratta della conseguenza della decisione di \nbloccare i corsi doposcuola previsti nell’anno scolastico 2021/2022 a causa della \npandemia di Covid-19. \n\n- 2200 Cultura ed eventi (fr. + 85'000 ca.): influenzati per fr. 73'000 ca. dalla decisione, \nnon prevista in questo conto a Preventivo, di procedere all’assunzione del \nPromotore di eventi al 60% il cui costo era stato pianificato sottoforma di mandato \nnei conti 3130.024 “Spese per animazione” dei CeCo 5000 Finanze e promozione \neconomica e 2200 Cultura ed eventi. \n\n- 3000 Polizia (fr. – 38’000 ca.): si tratta di risparmi dovuti alla fluttuazione del \npersonale, in particolare alla mancata sostituzione immediata, a seguito dei tempi \nnecessari al concorso e al periodo di disdetta dai precedenti datori di lavoro, di alcuni \nagenti partiti alla fine dell’anno 2021, rispettivamente all’inizio del 2022. \n\n- 3100 e 3101 Pompieri (fr. + 238’000 ca.): trattasi di un maggior costo relativo alle \nindennità versate ai militi. \n\n- 4102 e 4103 Centro Somen e Case anziani (fr. – 1'746’000 ca.): si tratta di un minor costo \nfavorito dalla fluttuazione di personale e da minori esigenze del mandato di \nprestazione vista la minor occupazione delle camere nella prima parte dell’anno. \n\n- 4200 e 4250 Servizi urbani (fr. – 211'000 ca.): si segnalano in particolare le minori \nspese dovute alla fluttuazione nel Servizio esterno a causa della mancata \nsostituzione immediata, a seguito dei tempi necessari al concorso, di fr. 170'000 ca. \ne di minori costi relativi a indennità per il lavoro festivo o notturno e per i picchetti, \ndi fr. 66'000 ca. dovuti a un inverno meno impegnativo rispetto al solito. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n47 \n\n \n\n- 5000 Finanze e promozioni economica (fr. + 56'000 ca.): per fr. 45'000 ca. si tratta del \npersonale avventizio assunto per la gestione della pista di ghiaccio di “Natale a \nBellinzona” il cui costo a Preventivo era non era stato previsto pensando di far capo \nal personale dei Servizi urbani. \n\n- 5300 Gestione Fortezza di Bellinzona (fr. + 53'000 ca.): si tratta di spese causate dal \nmaggior impiego di personale a seguito della decisione di introdurre turni \nsupplementari per garantire una maggiore assistenza alla clientela, rispettivamente \nalla sostituzione di alcuni collaboratori assenti per malattia e/o infortunio. \n\n- 6000 Pianificazione, catasto e mobilità (fr. - 100'000 ca.): si tratta di minori spese \ndovute alla fluttuazione a causa della mancata sostituzione immediata, \nrispettivamente per una percentuale ridotta, di un collaboratore partito nel 2021. \n\n- 7100 Opere pubbliche (- fr. 170'000 ca.): si tratta di minori spese dovute alla mancata \nentrata in servizio del nuovo Direttore prevista per il 1. Luglio, rispettivamente \nl’entrata posticipata di un nuovo collaboratore con la funzione di Capoprogetto. \n\n- Da 7110 a 7113 Gestione stabili (fr. – 122'000 ca.): si segnalano in particolare minori \nspese di fr. 72’000 ca. dovute alla fluttuazione, rispettivamente a un minore impiego \ndi supplenti addette di pulizia per fr. 30'000 ca. \n\nÈ utile ricordare che, anche nei CeCo dove non vi è stata della fluttuazione di personale, vi \nsono degli scostamenti tra il Consuntivo e il Preventivo dovuti al fatto che il Municipio ha \ndeciso di mantenere il principio di un tempo di attesa di tre mesi, laddove possibile, per la \nsostituzione del personale partente il cui effetto era stato spalmato in maniera forfettaria. \nComplessivamente, ripartita nei vari CeCo sulla base delle partenze effettive, vi è un minor \ncosto di fr. 86'000 ca rispetto a quanto preventivato.  \nInoltre, rispetto al Preventivo, vi è un risparmio di fr. 28'000 ca. nel gruppo di spesa 306, \nconto 1200.3060.000 – Pensioni, rendite o parti di rendita, inclusi rincari – che è causato da \nalcuni decessi degli ex collaboratori che ne erano a beneficio.  \nPer quanto concerne il gruppo di spesa 309 – “Altre spese del personale” vi è un minor costo \ndi fr. 93'000 ca. causati da una minor spesa di fr. 127'000 nella Formazione del personale e \nda una maggior spesa relativa alle altre spese del personale di fr. 34'000 ca. fortemente \ninfluenzata da maggiori costi nel CeCo 3101 “Cassa corpo pompieri” di fr. 62'500 ca. \n \nGruppo 31 Spese per beni e servizi e altre spese d’esercizio (16.5% del totale) \nQuesto gruppo di spesa cresce di fr. 1.2 mio (+3.5%) rispetto al preventivo. All’interno di \nquesto movimento di aumento, si celano due tendenze diverse: \nAUMENTI: \n\n- 312 Approvvigionamento e smaltimento: questo genere di spesa aumenta di fr. 0.25 \nmio rispetto al preventivo a seguito degli incrementi dei costi di elettricità e olio \ncombustibile (spese sparse in numerosi CeCo). \n\n- 313 Prestazioni per servizi ed onorari: questo sottogruppo cresce di fr. 1.2 mio. Le \nprincipali cause sono l’incremento delle spese di protezione (fr. +0.3 mio; misure \ndecise dell’Autorità di protezione; CeCo 2401), le spese di terzi presso le Case \nanziani e il Centro Somen (fr. +0.6 mio; CeCo 4102 e 4103) e il diverso metodo di \nregistrazione delle spese per aventi in proprio (fr. 0.2 mio; CeCo 2202). \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n48 \n\n \n\n- 319 Spese d’esercizio diverse: questo sottogruppo cresce di fr. 0.3 mio essenzialmente \nper le spese registrate presso il CeCo 3101 Cassa Corpo Pompieri. \n\nRIDUZIONI \n- 310 Spese per materiale e merci: fr -0.21 mio di minor spesa; si tratta di molti conti in \n\nvari CeCo in cui la spesa effettiva è risultata inferiore al preventivo. \n- 311 Investimenti non attivabili: fr. -0.31 mio di minor spesa; anche in questo caso, le \n\nragioni sono da ricercare in molti conti, tra cui spiccano i minori acquisti di \napparecchiature informatiche (CeCo 1120), vari minori spese presso le Case anziani \n(CeCo 4103) e nel servizio Strade (CeCo 4230). \n\n- 315 Manutenzione beni mobili e immateriali: fr. -0.18 mio legati essenzialmente a \nminori spese sul fronte informatico (CeCo 1120). \n\n \nFigura 2: Suddivisione spese per genere di conto e loro quota (%) sul totale \n\n \nN.B.: i conti sopra sono senza addebiti interni \n \nGruppo 33 Ammortamenti beni amministrativi (4.6% del totale) \nQuesto gruppo di spesa risulta a consuntivo di fr. 0.1 ca. inferiore al preventivo (-1%): \n\n- 332 Ammortamenti investimenti immateriali: il sottogruppo ha una minor spesa di \nfr. -0.16 mio; si tratta di minori ammortamenti su software e altri investimenti in \nstudi e pianificazioni (CeCo 5020). \n\n \nGruppo 34 Spese finanziarie (1.4% del totale) \nQuesto gruppo di spesa risulta a consuntivo superiore al preventivo di fr. 22’000 ca. \n(+0.7%). Il risultato è essenzialmente dovuto al sottogruppo 340 Spese per interessi, a \nseguito del mutato andamento del mercato dei tassi (CeCo 5020). \n \nGruppo 35 Versamenti a fondi e finanziamenti speciali (1.2% del totale) \nQuesto gruppo di spesa segna una maggior spesa di fr. 0.17 mio ca. (+7.4%), a seguito di \nfatto del sottogruppo 350 Versamenti a finanziamenti speciali del capitale di terzi, dove si \nregistra il riversamento (spesa) a favore del Fondo FER (CeCo 5900). \n\n30\n48.7%\n\n31\n16.5%\n\n33\n4.6%\n\n34\n1.4%\n\n35\n1.2%\n\n36\n27.7%\n\n38\n0.0%\n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n49 \n\n \n\n \nGruppo 36 Spese di trasferimento (27.7% del totale) \nQuesto gruppo di spesa segna una minor spesa di fr. -2.3 mio (-3.7%); questo scostamento \nsi può così riassumere: \nAUMENTI \n\n- 360 Quote di ricavo destinate a terzi: fr. +0.18 mio questa maggior spesa è ad una \nmodifica nel sistema di registrazione dei movimenti legati alle patenti caccia e \npesca, che fanno emergere la spesa lorda del riversamento al Cantone (CeCo 1100). \n\n- 366 Ammortamenti su contributi per investimenti: fr. +0.24 mio a seguito di un \nvolume di investimenti di terzi superiore a quanto preventivato (CeCo 5020). \n\nRIDUZIONI \n- 361 Rimborsi a enti pubblici: fr. -0.56 mio legati in particolare al minor costo \n\nregistrato in ambito di Croce Verde (CeCo 2910) e di Protezione civile (CeCo 3900). \n- 363 Contributi ad enti pubblici e a terzi: fr. -2.1 mio suddivisi su molti CeCo; tra questi \n\nmovimenti spicca la minor spesa per assistenza sociale (fr. -0.6 mio; CeCo 2900) e \nin ambito di Aiuto domiciliare (fr. 0.5 mio; CeCo 2900); a queste si aggiunge la \nminor spesa per contributi ad attività di sostegno alle famiglie e giovani (fr. -0.2 \nmio; CeCo 2910) e soprattutto i minori costi per i trasporti pubblici  \n(fr. -1 mio; CeCo 6900). \n\n \nGruppo 38 Spese straordinarie (0.004% del totale) \nQuesto gruppo di spesa, per definizione, non era prevista a preventivo e si riferisce ad \nun’operazione di versamento a riserva nel CeCo 3101 Cassa corpo pompieri (fr. 21'000 ca.). \n \n\n3.3.3 I ricavi 2021 per genere di conto \n\nVeniamo ora all’analisi per genere di conto relativa ai ricavi; anche in questo caso, le \nspiegazioni apportate mirano a chiarire gli scostamenti tra preventivo e consuntivo, \nmentre il grafico (figura 22), indica la quota parte (%) di ogni gruppo di ricavo sul totale. \n\nGruppo 40 Ricavi fiscali (54.4% del totale) \nPer permettere un confronto più diretto, nelle considerazioni qui presenti è stato inserito \nanche a preventivo il gettito comunale. A consuntivo questi ricavi sono risultati di fr. 5.9 \nmio (+5.1%) superiori al preventivo e questo per un aumento del gettito di competenza (fr. \n+2.4 mio; cfr. capitolo 6.3) e per un aumento delle sopravvenienze e altri ricavi fiscali (fr. \n+4.6 mio; cfr. capitolo 6.4 e capitolo 3.2.2 sui principali miglioramenti). Altre voci hanno \nrealizzato per contro cifre inferiori al preventivo. \n \nGruppo 41 Regalie e concessioni (1.0% del totale) \nLo scostamento tra preventivo a consuntivo è limitato ad un aumento di fr. 81'000 ca.  \n(+3.9%); l’unico sottogruppo di ricavi del gruppo 41 è il 412 Concessioni, dove si verificano \nvari piccoli scostamenti. In positivo segnaliamo il maggior riversamento cantonale per la \ntassa sull’uso delle strade comunali (fr. 0.1 mio; CeCo 5900) e in negativo il minor introito \ndel diritto di superficie dell’Autosilo Piazza del Sole (nel 2022 è registrato l’esito della \ngestione 2021). \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n50 \n\n \n\nFigura 3: Suddivisione ricavi per genere di conto e loro quota (%) sul totale \n\n \nN.B.: i conti sopra sono senza accrediti interni \n \nGruppo 42 Tasse e retribuzioni (17.1% del totale) \nIl gruppo mostra un aumento di fr. 0.5 mio (+1.4%). Questo si deve a movimenti \ncontrastanti che si possono ritrovare nei seguenti sottogruppi di ricavi: \nAUMENTI \n\n- 421 Tasse per servizi amministrativi: fr. +0.87 mio, dovuti in particolare a una \nmodifica nel sistema di registrazione dei movimenti legati alle patenti caccia e \npesca, che fanno emergere la spesa lorda del riversamento al Cantone (fr. 0.2 mio; \nCeCo 1100), allo scorporo delle tasse di diffida da un'altra voce contabile (fr. 0.21 \nmio; CeCo 5000), dalle tasse per aggiornamento catastale (fr. +0.27 mio; CeCo \n6000) e dalle tasse edilizie (fr. 0.1 mio; CeCo 6100) \n\n- 425 Ricavi da vendite: fr. +0.19 mio derivanti dall’incremento dei pasti venduti a \nProSenectute (fr. 0.1 mio; CeCo 4102) e dalle vendite di rifiuti riciclabili (fr. +1.6 \nmio; CeCo 4240) \n\n- 426 Rimborsi: fr. +0.43 mio legati ad innumerevoli centri di costo; su tutti spiccano \ni rimborsi assicurativi per infortuni (fr. +0.25 mio), da IPG (fr. +0.2 mio) e per \nrimborso stipendi da terzi (fr. +0.29 mio). \n\nRIDUZIONI \n- 422 Tasse e rette di ospedali e ospizi: fr. -0.9 mio legati ai minori introiti presso le \n\nstrutture per anziani e Centro Somen (CeCo 4102 e 4103). \n- 427 Multe: fr. -0.15 mio legati a minor multe elevate rispetto al preventivo (CeCo \n\n3000). \n \nGruppo 43 Ricavi diversi (0.7% del totale) \nIl gruppo mostra un aumento di fr. 0.24 mio ca. dal preventivo (+19.6%%), legato \nessenzialmente al sottogruppo 439 Altri ricavi, dove sono stati registrati gli introiti da \nsponsorizzazioni per il Natale (CeCo 2202). \n \n\n40\n54%\n\n41\n1%\n\n42\n17%\n\n43\n1%\n\n44\n4%\n\n45\n1%\n\n46\n22%\n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n51 \n\n \n\nGruppo 44 Ricavi finanziari (4.3% del totale) \nQuesto gruppo mostra uno scostamento positivo di fr. 0.31 mio (+3.4%), legato a vari \nmovimenti: \nAUMENTI: \n\n- 440 Interessi attivi: fr. +0.1 mio, a seguito degli interessi di mora sui crediti fiscali \n(CeCo 5010) e degli interessi sui contributi di costruzione e miglioria (CeCo 5020). \n\n- 447 Redditi immobiliari dei BA: fr. +0.4 mio sparsi in vari CeCo; gli incrementi piû \nsignificativi si trovano nei proventi da parcheggi (CeCo 3100) e nei ricavi del Polo \nBiomedico, non presente a preventivo (CeCo 5400). \n\nRIDUZIONI: \n- 446 Ricavi finanziari da imprese pubbliche: fr. -0.3 mio per un riversamento di utile \n\nAMB inferiore al preventivo (CeCo 5020). \n \nGruppo 45 Prelievi da fondi e finanziamenti speciali (0.4% del totale) \nQuesti ricavi mostrano riduzione rispetto al preventivo (fr. -122’000 ca.; -11.9%) a seguito \nessenzialmente della mancata necessità di coprire un eventuale deficit del CeCo 3101 Cassa \nCorpo Pompieri attingendo al loro Fondo del capitale proprio. \n \nGruppo 46 Ricavi da trasferimento (22.2% del totale) \nQuesto gruppo, importante in valore assoluto, mostra uno scostamento del +10.8%, pari a  \nfr. +4.81 mio. Gli scostamenti si ritrovano nei seguenti sottogruppi: \n\n- 461 Rimborsi da enti pubblici: fr. +0.8 mio, motivati da numerosi movimenti; tra \nquesti, in positivo, spicca il rimborso del Cantone per gli interventi dei pompieri (fr. \n+0.76 mio; CeCo 3101). \n\n- 462 Perequazione finanziaria: fr. +1.1 mio legati al Livellamento (CeCo 5900) \n- 463 Contributi da enti pubblici e da terzi: fr. +2.2 mio, di cui fr. 0.87 mio sono legati ai \n\nmaggiori versamenti del Cantone quale contributo per SI e SE (CeCo 2010 e 2011); fr. \n1 mio sono poi legati al contratto di prestazione Case anziani (CeCo 4103) e fr. 0.11 \nmio al maggior incasso del Fondo FER (CeCo 5900). \n\n- 469 Altri ricavi da trasferimento: fr. +0.64 mio legati al versamento del Consorzio \nPCi a seguito della vendita del rifugio di Camorino (CeCo 3900).  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n52 \n\n \n\n3.4 Commento per centro di costo \n\n3.4.1 Amministrazione generale \nIl Dicastero Amministrazione generale si compone dei seguenti centri di costo (CeCo), per i \nquali si propongono dei brevi commenti. \n\n1000 Consiglio Comunale e Municipio: in questo CeCo sono concentrati gli onorari e le \nindennità per i poteri politici della Città: Municipio, Consiglio comunale e Commissioni. Le \ncifre riportate derivano dal Regolamento comunale e sono rapportate – per quanto riguarda \nil Legislativo - al numero effettivo di sedute del plenum e delle commissioni. \nLe indennità ai membri delle commissioni di quartiere sono ancora zero, poiché anche nel \n2022 non si sono create commissioni di quartiere.  \nNel conto 3199.000 Altre spese d’esercizio sono registrati per la prima volta i costi per la \ngestione del nuovo sistema di voto elettronico del Consiglio comunale, nel 2021 i costi erano \ninclusi nel credito di investimento quale supporto all’implementazione. \nSul fronte delle entrate nel conto 4260.004 (prestazioni per terzi) sono stati contabilizzati i \nrimborsi dei gettoni di presenza, laddove previsti, per la partecipazione in enti terzi in \nrappresentanza del Municipio. \nIl CeCo chiude con un fabbisogno in linea con il preventivo. \n\n1100 Cancelleria: il Servizio Cancelleria si occupa del supporto all’attività di Consiglio \ncomunale e di Municipio, della gestione della posta in entrata e in uscita da e per il \nMunicipio e l’Amministrazione, del suo smistamento all’interno dei vari settori e servizi e \ndel coordinamento delle prestazioni dei 13 sportelli multifunzionali di quartiere.  \nIl centro di costo 1100 presenta alcune variazioni a Consuntivo rispetto al Preventivo. Alla \nvoce stipendi (personale nominato e incaricato) figura complessivamente una maggior \nspesa di ca. 65'000 fr., compensata solo in parte dal rimborso dell’assicurazione infortuni. \nNel corso del 2022 si è dovuto supportare con supplenze (incarichi a tempo determinato) le \ndefezioni per infortunio e malattia per garantire l’operatività degli sportelli multifunzionali. \nPer il resto il conto 3132.000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti, mostra un marcato \nmaggior costo, poiché nel corso dell’anno si sono aggiunte spese non previste, legate in \nparticolare a un mandato di consulenza legale per la problematica di Via Ai Ronchi, al saldo \ndella consulenza avviata nel 2020 dall’Archivio di Stato in relazione alla gestione e al \nriordino degli archivi degli ex Comune e all’impostazione dell’archivio della nuova Città, e \nalla decisione presa nel corso dell’anno di far effettuare un rating finanziario della Città per \nrendere più efficiente la gestione del debito e dei prestiti richiesti sul mercato dei capitali. \nA livello di tasse di giustizia (3199.002) sono inserite sotto il centro costo Cancelleria le tasse \nemesse dalla SEL per l’approvazione di regolamenti e convenzioni approvati dal Consiglio \ncomunale. \nIl CeCo chiude con un fabbisogno superiore rispetto al preventivo (fr. +160'000). \n\n1101 Votazioni: il 2022 è risultato per questo centro costo un anno di ordinaria \namministrazione, in linea con quanto indicato a preventivo. \nIl CeCo chiude con un fabbisogno inferiore rispetto al preventivo (fr. -13'000). \n\n1102 Giudicature di pace e Uffici di conciliazione: in questo centro di costo sono registrate le \nspese delle Giudicature di pace e dei due Uffici di conciliazione in materia di locazione \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n53 \n\n \n\n(Bellinzona e Giubiasco) e i relativi rimborsi cantonali. Non si segnalano variazioni di rilievo \ntra Consuntivo e Preventivo, se non per il rimborso cantonale inferiore a quanto ipotizzato. \nIl conto 3920.000 si riferisce ad un’operazione contabile di addebito di costi di affitto di \nspazi comunali. È stato inoltre inserito un conto apposito (3160.000) per l’imputazione del \ncanone di locazione dell’Ufficio di conciliazione di Bellinzona, precedentemente registrato \nsotto il conto 3130.031 (Spese per Ufficio di conciliazione Bellinzona). \nIl CeCo chiude con un fabbisogno superiore al preventivo (fr. +28'000). \n\n1103 Agenzie postali: in questo centro di costo sono registrati spese e ricavi delle agenzie \npostali gestite dal Comune a Gorduno, Claro e Camorino. Nel 2022 la gestione, anche a \nlivello di impiego di risorse umane non ha permesso la piena copertura dei costi. \nIl CeCo chiude con un fabbisogno superiore al preventivo (fr. +46'000). \n\n1110 Servizio giuridico: in questo ambito ritroviamo le spese per la consulenza giuridica \ninterna (personale), per puntuali consulenze esterne e per eventuali costi di tasse di giustizia \ne ripetibili. Il settore è ovviamente a disposizione di tutta l’Amministrazione.  \nLe spese del Servizio giuridico riflettono quanto ipotizzato a Preventivo, se non, come già \nnel 2019 e nel 2020, per un ricorso quasi nullo a consulenze esterne (3132.000), in funzione \ndell’adeguata strutturazione del Servizio. Le tasse di giustizia e ripetibili pagate (non \nprevedibili in sede di preventivo) sono superiori a quanto ipotizzato. \nIl CeCo chiude con un fabbisogno superiore rispetto al preventivo (fr. 10'000). \n\n1120 Informatica: le spese del centro di costo Informatica riflettono la decisione di \nsuddivisione dei compiti con il settore telematica di AMB, implementata progressivamente \ndal 1. gennaio 2020. I costi a consuntivo sono del 17% inferiori a quanto previsto a \npreventivo in quanto alcune attività sono partite più tardi di quanto inizialmente ipotizzato \ned altre sono state rimandate al 2023. \nIl CeCo chiude con un fabbisogno inferiore rispetto al preventivo (fr. -300'000). \n\n1130 Movimento della popolazione: il Servizio del Movimento della popolazione si occupa \ndi controllo abitanti, delle pratiche di naturalizzazione e dell’integrazione della popolazione \nstraniera. Le spese sono in linea con quanto ipotizzato a preventivo. \nDa segnalare un leggero aumento dei ricavi per tasse di naturalizzazione legato all’effettivo \ndisbrigo delle pratiche inoltrate. \nIl CeCo chiude con un fabbisogno inferiore rispetto al preventivo (fr. -6'000). \n\n1200 Risorse umane: i commenti a questo CeCo possono essere così esposti: \n- 3010.000 e 3010.001 Stipendi per il personale nominato e incaricato (fr. -35'000): i conti \n\npresentano complessivamente una minor spesa a seguito di alcune partenze \navvenute durante l’anno che non sono state sostituite nell’immediato (principio del \ntermine d’attesa di tre mesi) al netto delle differenze di costo tra il personale \npartente e il personale entrante, di cui vi abbiamo già riferito all’interno del \nMessaggio 668 relativo al Preventivo 2023, che ha un costo maggiormente rilevante. \nSi segnala inoltre che, considerata l’autorizzazione di procedere all’assunzione di \nun’unità a tempo pieno per la gestione dei tempi, sottoforma di incarico, a contare \ndal 1. Gennaio 2023, vista anche la fase avanzata di implementazione del nuovo \ngestionale per quanto concerne questo tema, considerato il minor costo sostenuto \nnell’arco dell’anno, si è proceduto ad anticiparne l’entrata in funzione così da \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n54 \n\n \n\nanticiparne l’inserimento e sgravare gli altri colleghi dai compiti più amministrativi \naffinché potessero concentrarsi sull’implementazione del progetto relativo al nuovo \ngestionale (in particolare implementazione della piattaforma e-recruiting per la \ngestione delle candidature relative ai concorsi la cui entrata in funzione è prevista a \nbreve e al trasferimento dei collaboratori dei Servizi urbani dal vecchio sistema di \ntimbratura al nuovo per quanto concerne la gestione tempi a contare dal 1. Aprile \n2023). \n\n- 3010.003 Stipendi per il personale in formazione (fr. -19'500): si segnala un maggior \ncosto sui quali grava, a seguito di una differente contabilizzazione rispetto a quanto \nprevisto a preventivo, gli stipendi degli apprendisti impiegati di commercio \n“prestati” durante la consueta rotazione al Settore anziani, per i quali figura poi il \nrelativo rimborso nel conto 4260.010 (Rimborso stipendi da terzi) di fr. 48'500 ca. \n\n- 3010.030 Vacanze e ore straordinarie non godute (fr. +469'000): viene registrato \nl’incremento dell’accantonamento riguardante le vacanze e le ore straordinarie non \ngodute per tutta l’Amministrazione. Per il 2022 si è proceduto ad alzare la \npercentuale di copertura del Fondo per quanto concerne le vacanze dal 42% al 62% \ne ciò ha causato, al netto della diminuzione delle ore straordinarie da accantonare, \nuna spesa di fr. 469'000. Per quanto concerne il volume di ore e vacanze, conteggiate \nsul contatore tempi per ogni collaboratore dell’intera Amministrazione, al 31 \ndicembre 2022 si segnala la seguente evoluzione complessiva: diminuzione del \nvolume delle ore straordinarie del 6.38% (2021: +4.11%), flessione delle ore flessibili \ndel 13.43% (2021: + 0.26%) e aumento di giorni di vacanza e per anzianità di servizio \nriportati all’anno successivo del 4.77% (2021: -2.46%). \n\n- 3052.002 Contributo per nuovo piano previdenziale (fr. +1.37 mio): qui sono \ncontabilizzati i costi concernenti tutto il personale dell’Amministrazione per \nquanto concerne il cambiamento del piano di previdenza. Si segnala in particolare \nla maggior spesa di fr. 3.5 mio concernente la possibilità di anticipare nel 2022 la \ncontabilizzazione di una parte dei costi concernenti il trasferimento degli averi di \nvecchiaia dei collaboratori, all’interno della stessa CPE Fondazione di previdenza \nenergia, dalla Cassa individuale di Bellinzona alla Cassa Comune della quale vi \nabbiamo riferito all’interno del MM concernente il Preventivo 2023. Nel medesimo \nconto si segnala un minor costo di fr. 127'000 ca. concernenti le misure \ncompensatorie aggiuntive stabilite nel Messaggio municipale 250-2019; le cause \nsono dovute al fatto che nel 2020 si era sostenuto un maggior costo per il \nfinanziamento immediato agli assicurati più anziani, rispettivamente poiché la \nfluttuazione del personale consente un minor costo visto che per i neoassunti tali \nmisure non sono previste.  \n\n- 3060.000 Pensioni, rendite o parti di rendita, inclusi rincari (fr. -28'000): vi è una \nflessione, rispetto a quanto preventivato, a causa di alcuni decessi degli ex \ncollaboratori che ne erano a beneficio. \n\n- 3090.000 Formazione del personale (fr. -70'000): attualmente le spese per la \nformazione sono composte da corsi promossi centralmente, prevalentemente su \nmandato del Municipio, e da richieste puntuali che pervengono da parte dei Settori. \nIn futuro si prevede di attivare le misure necessarie per poter promuovere in \nmaniera più attiva ed efficace la formazione in conformità a quanto stabilito nell’art. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n55 \n\n \n\n74 del ROD, secondo cui “Il Municipio promuove la formazione, l’aggiornamento e \nil perfezionamento professionale dei collaboratori, tenuto conto delle esigenze \ndell’amministrazione e dei collaboratori stessi”. \n\nComplessivamente, il CeCo chiude con un maggior costo netto di fr 3.25 mio ca. \n\n1300 Comunicazione, relazioni istituzionali e quartieri: questo centro di conto comprende \nle attività dell’ufficio stampa della Città, così come le attività legate alla comunicazione \nattiva, agli eventi istituzionali e la promozione dell’immagine, così come l’attività relativa a \nquartieri, Parrocchie e Patriziati. Comprende quindi costi per stampati, onorari, stipendi, \nattività promozionali per quanto riguarda il Servizio comunicazione e i contributi alle \nAssociazioni di quartiere e alle Chiese per quanto riguarda il Servizio quartieri.  \nPer quanto riguarda le spese, segnaliamo i seguenti scostamenti rispetto al Preventivo: \n\n- 3102.000 Stampati e pubblicazioni (fr. -17'879): registra una minore spesa rispetto agli \n80'000 fr. preventivati, va detto che esso contiene sia i costi di stampa della rivista \nBellinzona informa, sia del calendario rifiuti e in generale di tutti quei supporti \ncartacei che di regola accompagnano la promozione di eventi culturali o ricreativi \ndella Città (concerti, ecc.) oppure campagne di prevenzione (zanzara tigre, neofite \ninvasive, littering, ecc.) per cui a dipendenza delle scelte fatte nel corso degli anni, \nl’ammontare di queste uscite varia. Per il 2022 il risparmio concretizzato per gli \nstampati, come vedremo, è in parte stato compensato da maggiori uscite per onorari \nlegati al tema della comunicazione digitale (social).  \n\n- 3130.010 Spese informazione, indagini e immagine della Città (fr. -8'389): se da un lato \nè ripresa l’attività pubblica legata a ricevimenti, rinfreschi, cerimonie legate a eventi \nparticolari (fine anno) o a inaugurazioni puntuali (Piazza Grande a Giubiasco) è pur \nvero che per questa ultima tipologia di eventi è sempre difficile fare una previsione \nprecisa. Di fatto è anche da rilevare lo sforzo del Servizio di proporre eventi cittadini \nall’altezza dell’immagine della Città, pur mantenendo sotto controllo le uscite. Va \ninoltre annotato che il frequente ricorso al libro “Bellinzona – La Città fortezza” quale \nomaggio per gli ospiti del Municipio sposta una parte dei costi registrati in passato \nin questo conto, nell’apposito conto di spesa che registra l’operazione legata al libro \n(1300.3102.001 Libro Bellinzona).  \n\n- 3132.000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti (fr. +2'701): si ha una maggiore \nspesa legata a costi per grafica e consulenze in relazione a progetti culturali, mentre \nin generale sono confermati sui livelli degli anni precedenti le consulenze generali \nper la grafica, la manutenzione di sito e app della Città e altre voci di portata minore. \nQuesta maggiore uscita è ampiamente compensata dal minore costo per gli \nstampati di cui si è scritto poco sopra.  \n\n- 3632.140 Contributo alle commissioni di quartiere (fr. -30'000 ca.): registra un saldo \ninferiore al previsto in quanto la voce di preventivo è calcolata in funzione delle \nrappresentanze in tutti e 13 i quartieri. Nel 2022 erano operative 9 Associazioni di \nquartiere a cui sono stati elargiti i contributi secondo la chiave di riparto decisa dal \nMunicipio. \n\nIl CeCo chiude con un minor fabbisogno di fr. 76'000 ca. \n\n1900 Contributi di legge / 1910 Altri contributi: in questi due centri costi vengono registrati \ni contributi versati a enti terzi, al Cantone per il progetto Ticino 2020 (ridottosi tenuto conto \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n56 \n\n \n\nche il progetto è in fase di conclusione), all’Ente regionale per lo sviluppo del Bellinzonese e \nValli, ai gruppi politici presenti in Consiglio comunale e ad associazioni private senza scopo \ndi lucro. Quest’ultima voce è relativa a una somma che il Municipio ogni anno tiene a \ndisposizione per far fronte a richieste, ad attività e eventi diversi che vengono valutati di \nvolta in volta e che non rientrano nelle competenze dei Settori cultura/eventi e Bellinzona. \nIn questo conto viene pure contabilizzato il contributo alla Fondazione Inclusione andicap \nTicino nell’ambito dell’accordo per la gestione dello sportello presso la Stazione FFS di \nGiubiasco. Nel conto 3130.003 vengono registrate tutte le tasse di associazioni di cui fa parte \nil Comune, tra cui in particolare l’Associazione svizzera dei Comuni e quella delle Città e \nl’Associazione dei Comuni ticinesi. Anche queste spese sono state riviste e aggiornate. \nIl CeCo 1900 chiude con un fabbisogno inferiore rispetto al preventivo (fr. -35'000), il CeCo \n1910 leggermente superiore (fr. +5'000). \n\n3.4.2 Educazione, cultura, giovani e socialità \n2000 Amministrazione: in questo ambito ritroviamo le spese per l’Amministrazione \nscuole. Troviamo una maggior spesa sul complesso del personale, pari a fr. 86'000 ca. \ndovuta alla nuova riorganizzazione delle scuole con l’introduzione di 3 vicedirettori al 50%.  \nIl CeCo chiude con un maggior costo di fr. 73'000 ca.  \n \n2001 Servizio scuole: nel centro di costo 2001 troviamo spese e ricavi del servizio mensa. \nSegnaliamo un aumento alla voce stipendi per il personale incaricato (3010.001) di \n32'000.00 dovute a supplenze di personale alberghiero assente per malattia, infortuni o \ncongedi. Sul fronte dei ricavi, si segnala quanto segue: \n\n- 4240.000 tasse di refezione (fr. -40’000): la minore entrata è dovuta in particolare alla \nfrequenza irregolare dei 400 allievi nell’anno facoltativo di scuola infanzia. \n\n- 4930.000 Rifatturazione interna costi pasti per mense SE (fr. -146'000): segnaliamo un \nimportante diminuzione della fatturazione interna al con il Servizio sociale relativa \nalla fornitura dei pasti per le mense scolastiche della scuola elementare, dovuto \nprincipalmente alla creazione dei 4 centri extrascolastici che si forniscono da enti \nesterni. \n\nIl CeCo chiude con un maggior costo di fr. 271'000 ca.  \n \n2010 Scuola infanzia: segnaliamo i seguenti scostamenti: \n\n- 3020.001 stipendi per i supplenti (fr. +73'000 ca): vi è una maggior uscita relativa agli \ncompensati dalle indennità perdita di guadagno e rimborso da assicurazioni per \ninfortuni (4620.000 / 4260.001).  \n\n- 3052.001 Contributi del datore di lavoro alla cassa pensione docenti (fr. +33'500 ca.): si \ntratta dei contributi ponte per prepensionamenti dei docenti di scuola dell’infanzia.  \n\n- 3020.005 Stipendi pausa meridiana (fr. -65'000): malgrado gli sforzi non siamo \nriusciti a trovare personale formato per poter introdurre la pausa meridiana \nnell’anno scolastico 2022-2023. \n\n- 4631.000 Contributo dal Cantone per stipendi docenti (fr. +400'000 ca ): vi è stato \nun significativo aumento del contributo, a seguito della modifica dei parametri. \n\nIl CeCo chiude con un minor fabbisogno di fr 526’000.00 ca.  \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n57 \n\n \n\n2011 Scuola elementare: segnaliamo i seguenti scostamenti: \n- 3020.001 Stipendi per i supplenti (fr. 101'000 ca.): una maggior uscita relativa agli \n\nstipendi, compensata dalle indennità di perdita di guadagno e rimborso da \nassicurazioni per infortunio (4620.000 / 4260.001) \n\n- 3052.001 Contributi del datore di lavoro alla cassa pensione docenti (fr. +135'000 ca): lo \nscostamento è relativo ai contributi ponte per prepensionamenti dei docenti di \nscuola elementare.  \n\n- 3100.000 Materiale d’ufficio (fr. +25’000): la maggiore uscita è relativa al costo delle \n“fotocopie”, compensata da una minor spesa di materiale scolastico.  \n\n- 4631.000 Contributo dal Cantone per stipendi docenti (fr. 473'000 ca): come per le \nscuole infanzia vi è stato un maggior ricavo. \n\nIl CeCo chiude con un minor fabbisogno di fr. 493'000. ca.  \n \n2012 Scuola fuori sede: dopo lo stop parziale dovuto alla pandemia quest’anno siamo riusciti \na svolgere le settimane fuori sede in modo regolare. Segnaliamo una minor uscita per Spese \nper soggiorno e attività (3130.022) di circa fr. 44'000 dovuto al fatto che per problemi di \nlogistica (strutture occupate per gli ucraini) 6 classi hanno posticipato la settimana verde \nfuori sede da autunno 2022 alla primavera 2023. \nIl CeCo chiude con un minor fabbisogno di fr. 51'000. ca.  \n \n2013 Doposcuola: ancora anche per il 2022 questo CeCo mostra gli effetti della pandemia a \nseguito della decisione di annullare (dicembre 2021) i doposcuola dell’anno scolastico \n2021/2022. Mentre per l’anno scolastico 2022/2023 il corso di dieci lezioni è andato a buon \nfine. Al conto 3020.002 Compenso agli animatori troviamo una minor uscita di fr 38'000.00 \ncon il pagamento agli animatori di solo 4 lezioni; il contributo per l’anno scolastico \n2022/2023 è versato in primavera 2023. La minor entrata di fr. 28'000.00 al conto tasse per \ncorsi doposcuola (4231.000) è dovuta al rimborso delle quote d’iscrizione incassate nel 2021 \ne che abbiamo restituito nell’anno 2022 e all’incasso delle tasse per frequenza ai corsi per \nl’anno scolastico 2022/2023.  \nIl CeCo chiude con un minor fabbisogno di fr. 26'000 ca.  \n \n2014 Biblioteche: non vi sono scostamenti importanti rispetto al preventivo.  \nIl CeCo chiude con un minor fabbisogno di fr. -14’000 ca.  \n \n2100 Altre scuole: in questo centro costi vengono registrati i contributi a favore delle scuole \nmedie, per il 2022 il contributo è stato fissato a fr. 50 per allievo, alcune SMe hanno richiesto \nun contributo ridotto in quanto negli ultimi anni non hanno potuto svolgere uscite con i \npropri allievi ed hanno accantonato una buona riserva.  \nIl CeCo chiude con un minor fabbisogno di fr. 3’000 ca. \n\n2200 Cultura e eventi: Questo centro di costo raggruppa, oltre ai costi destinati al personale \nimpiegato presso il Dicastero Cultura ed Eventi tutti i contributi finanziari destinati al \nsussidio delle attività ricreative e culturali promosse sia dal Dicastero che da organizzazioni \nprivate senza scopo di lucro. \nRispetto a quanto preventivato non vi sono movimenti particolari da segnalare, su alcune \nvoci contabili si è registrato un maggior costo prontamente compensato da maggior ricavi \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n58 \n\n \n\nderivati da sponsorizzazioni e spettacoli a pagamento. Si segnala comunque quanto \navvenuto sul conto 3910.000 Prestazioni da personale di altri servizi (fr. + 220'600 ca.): il 25 \nagosto 2020 è entrata in vigore la nuova ordinanza sulle tariffe per le prestazioni dei servizi \nurbani e ambiente e opere pubbliche, che prevede una nuova modalità di calcolo per i \npromotori di eventi che richiedono servizi e materiale logistico alla città. Il tariffario si \nsemplifica proponendo un prezzo di costo unico comprensivo dei costi di noleggio e dei \ncosti per l'impiego di mano d'opera. Questa operazione ha di fatto modificato la calcolazione \ndel costo che dal 2022 comprende non solo il costo legato all’impiego di mano d’opera \ncomunale, come per gli anni passati, ma anche il costo del materiale concesso a noleggio. \nLa scelta di inserire il costo complessivo anziché scorporarlo, come in precedenza, ci \npermette di avere una visione più precisa del sostegno che annualmente viene corrisposto \nper il coordinamento e l'organizzazione di eventi sul nostro territorio. \nIl CeCo chiude con un fabbisogno maggiore rispetto al preventivo (fr. +340'000). \n\n2201 Mercato coperto: questo centro di costo si riferisce alla gestione finanziaria del Mercato \nCoperto di Giubiasco, che per il 2022 ha continuato la sua attività applicando condizioni e \ntariffe riprese dalla ex. Comune di Giubiasco.  \nLa parte riguardante la conduzione logistica è affidata alla gestione stabili e da settembre \n2019 la parte amministrativa e la gestione del calendario sono affidati al Dicastero cultura \ned eventi. \nSul fronte delle spese, vi è complessivamente un maggiore esborso di fr. +32'000 ca. rispetto \nal preventivo, legato in particolare all’occupazione maggiore rispetto a quanto immaginato. \nQuesta maggiore occupazione ha un riscontro positivo sul fronte dei ricavi (4472.000 Ricavi \ndall’utilizzo di immobili dei BA; fr. +76'300 ca.), grazie ad una ripresa completa delle attività \nanche su questo fronte, e in particolare all’affitto della struttura per il progetto Odescalchi \n2022, che da solo ha permesso d’incassare ca. fr. 60'000. \nSi ricorda che negli anni 2020 e 2021 il Mercato Coperto era a disposizione dell’Autorità \nCantonale quale centro COVID-19 per il Sopra ceneri \nIl CeCo chiude con un apporto positivo di fr. 55'000 ca. \n\n2202 Eventi organizzati in proprio: dopo la mancata organizzazione di Belliestate, in questo \ncentro di costo sono stati trasferiti (dal CeCo 5000) costi e ricavi legati a Natale in città, \nanticipando così l’impostazione già decisa per l’anno contabile 2023. La manifestazione \nnatalizia ha avuto un ottimo successo, in parte anche grazie alla sovrapposizione con i \nmondiali di calcio; essa è però soprattutto stata contraddistinta da una sempre importante \naffluenza di pubblico in Piazza del Sole, così come dal nuovo progetto della “Volpe”, che ha \nnarrato la sua storia durante tutto il periodo di avvicinamento al Natale. \nIl CeCo chiude con un fabbisogno maggiore rispetto al preventivo di fr. 30'000 ca. \n \n2400 Servizio sociale, giovani e famiglie: in questo CeCo sono inserite tutte le spese del \npersonale relative alla gestione dei servizi sociali comunali e della promozione delle attività \ngiovanili e di sostegno alle famiglie rispettivamente al nuovo servizio di prossimità. Sul \nfronte delle spese per il personale segnaliamo quanto segue: \n\n- Costi del personale: vi è un minor costo nel personale nominato legato alla cessazione \ndel rapporto di lavoro con un collaboratore intervenuta a fine giugno 2022, \nsostituito solo a mesi di distanza (3010.000; fr. -43'000) come pure un maggior costo \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n59 \n\n \n\nper quanto attiene il personale incaricato (3010.001; fr. + 57'500), relativo \nall’attribuzione della funzione di curatore cittadino in misura del 50% \nrispettivamente del 30% ai due operatori di prossimità impiegati altrimenti solo al \n50%. Pure l’impiego di stagiaires ha trovato un freno vista l’importante pressione a \ncui il servizio è sottoposto, sia per il carico di lavoro crescente, sia per gli \navvicendamenti di personale intervenuti (3010.002; fr. – 10'000).  \n\nSul fronte dei ricavi si segnala per contro quanto segue: \n- 4260.014 Rimborso da pupilli per prestazioni di curatori/tutori (fr. +29'000): \n\nl’importante aumento del rimborso garantito dai pupilli è legato a un maggior \nnumero di misure assunte dai curatori cittadini, alla continuazione del lavoro di \nrecupero degli arretrati messo in atto dall’ARP e al miglioramento delle condizioni \nfinanziarie dei curatelati grazie all’operato dei curatori \n\n- 4260.010 Rimborso stipendi da terzi (fr. -1’269): si segnala inoltre la correzione di una \nregistrazione, erroneamente conteggiata in doppio in passato. \n\nIl CeCo presenta un minor fabbisogno di fr. 28'000.- ca. \n\n2401 Autorità regionale di protezione: tutte le spese legate all’Autorità regionale di \nprotezione (ARP) sono presenti in questo centro di costo; i ricavi sono legati alle tasse \namministrative emesse, al rimborso dalle persone oggetto di tutele/curatele, al contributo \ndei Comuni terzi che fanno capo all’ARP e al contributo erogato dal Cantone.  \nIl CeCo registra maggiori spese complessive riconducibili principalmente a quanto segue: \n\n- Costi del personale: l’incremento dell’attività genera il maggior costo per il maggiore \ncoinvolgimento del delegato comunale, aspetto direttamente correlato al carico di \nlavoro crescente (fr. +8'600); si segnala inoltre l’aumento del personale incaricato \n(3010.001; fr. + 15’000) legato all’assunzione dell’attuale sostituta della Presidente \nsupplente dimissionaria, avvenuta nel 2022 nella forma dell’incarico, attingendo ai \ncrediti previsti a P22 per la funzione di giurista (+0.5UL). Tale aumento è \ncompensato dalla diminuzione dei costi per il personale nominato (3010.000;  \nfr. -18'700) e legato alla fine del rapporto di lavoro appena indicato. \n\n- 3130.070 Misure di protezione (fr. +336'000): importante e costante è l’aumento del \ncosto delle misure di protezione (fr. +258’000 rispetto consuntivo 2021). A questo si \naggiunge  \n\nSul fronte dei ricavi si segnala in particolare: \n- 4210.000 Tasse per servizi amministrativi (fr. +84'400 ca.): la forte crescita del conto è \n\ndettata dall’incremento delle pratiche. \n- 4260.014 Rimborso da pupilli per prestazioni di curatori/tutori (fr. + 210'000 ca.): \n\nl’aumento dei ricavi è garantito anche dalla grande attenzione prestata alla \npossibilità di addebitare i costi a chi ne ha i mezzi. \n\nIl CeCo presenta un maggior fabbisogno di fr. 66’000 ca. \n\n2410 Servizio dentario scolastico: per quanto riguarda questo CeCo, si segnalano i seguenti \nscostamenti: sul fronte delle spese, gli esborsi per il personale sono risultati superiori al \npreventivo (fr. +10'000 ca. complessivamente) come pure il rimborso al Cantone per \nservizio dentario (3611.002 fr. + 14'000) compensati da minori spese su altri fronti (fr. -3'000 \nca. in totale per materiale di esercizio e di consumo) oltre ad altre piccole voci contabili, ma \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n60 \n\n \n\nsoprattutto da un maggiore ricavo relativo al Contributo dal Cantone per il servizio dentario \nscolastico (4631.008 fr. +37'000). \nIl CeCo presenta un minor fabbisogno di fr. 28'000 ca. \n\n2411 Clinica dentaria: la clinica dentaria come indicato in precedenza, presenta un risultato \npositivo, ma inferiore rispetto alle aspettative e riconducibile all’assenza per maternità della \ndentista aggiunta, come pure al fatto che prestazioni legate al risultato di esercizio dell’anno \n2021 sono state computate nel corso del 2022.  Sul fronte delle spese si segnala quanto segue: \n\n- Costi del personale: si segnalano alcuni aumenti spesa per il personale (3010.000: fr. \n+ 61'000; 3010.001: fr. + 53'000).  \n\n- 3130.071 Spese laboratorio odontotecnico (fr. -26'000 ca.): seguono la leggera flessione \ndell’attività. \n\nSul fronte dei ricavi si segnala la diminuzione delle note pazienti di fr. -79'500 (4260.000) \nIl Ceco chiude quindi una diminuzione dell’apporto positivo di fr. 161’000. \n\n2900 Contributi di legge: in questo CeCo sono inserite in primo luogo tutte le spese legate ai \ntrasferimenti finanziari a beneficio del Cantone. In particolare si tratta del contributo al \nCantone per il finanziamento delle assicurazioni sociali (che viene prelevato in percento del \ngettito; conto 3631.040), del contributo al Cantone per l’assistenza sociale (pari al 25% delle \nspese generate dai propri domiciliati al beneficio dell’aiuto sociale; conto 3631.041) e dei vari \ncontributi riferiti al finanziamento del settore anziani (istituti per anziani, aiuti domiciliari \ne mantenimento a domicilio, per i quali sono fissati parametri di prelievo in relazione ai \ncosti per giornata di cura e/o in relazione al gettito; conti 3632.130-133). \nSul fronte delle spese segnala quanto segue: \n\n- 3631.041 Contributo al Cantone per AM/PC/AVS/AI (fr. -560'000): la spesa è risultata \nnettamente inferiore al previsto, a seguito di un’evoluzione del numero di assistiti \nche non ha conosciuto la crescita paventata a livello cantonale. \n\n- 3631.043 Contributo al Cantone per misure di inserimento beneficiari assistenza  \n(fr. +161'000 ca.): qui l’importo è per contro molto superiore al preventivo, a seguito \ndella fatturazione molto ritardata dell’anno 2020 da parte del Cantone. \n\n- 3632.132 Contributi per il SACD, servizi di appoggio e istanza di compensazione (fr. -\n470'000): la spesa – basata sui conteggi del Cantone – è risultata chiaramente \ninferiore al dato di preventivo. \n\n- 3637.023 Contributo rendita ponte Covid-19 (fr. +68'000): si è in questo caso verificato \nun residuo di costo 2021 non previsto, in gran parte compensato dal relativo ricavo \n(conto 4631.023; fr. 46'000 ca.). \n\nIl Ceco chiude quindi con un importante minor costo netto di fr. 773’000 ca. \n\n2910 Altri contributi: in questo ambito sono riuniti i contributi che la Città eroga sulla base \ndi decisioni proprie, siano esse come scelte politiche prese in assoluta autonomia, come ad \nesempio i contributi alle associazioni sociali, ad attività di sostegno alle famiglie, di \npromozione delle attività giovanili, ma pure contributi erogati sulla base di convenzioni \nsottoscritte dalla Città e che derivano da obblighi legati di base. Tra i contributi di questo \nultimo tipo, troviamo quelli alla Croce Verde, con i quali i Comuni siglano una convenzione, \no quelli alle Case anziani non finanziate tramite il contratto di prestazione. \nSul fonte delle spese si segnalano i seguenti movimenti: \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n61 \n\n \n\n- 3614.001 Servizio autolettiga della Croce Verde (fr. -97’000): il minor costo è legato al \nfatto che il conguaglio 2020, caricato come transitorio sull’anno 2021 e poi pagato \neffettivamente nel 2022, è risultato inferiore al previsto. \n\n- Attività extrascolastiche e per la gestione delle mense SE (3130.045: fr- + 15'400 ca; \n3130.602: fr. + 28'100; 3930.000: fr. -146'000): hanno subito delle variazioni legate \nalle modifiche intervenute e citate nel commento generale, in particolare \nl’orientamento principale verso prestazioni extrascolastiche fornite direttamente \nda associazioni a cui sono dati unicamente gli spazi in uso, cosa che comporta \nminori spese per la fornitura dei pasti e per la sorveglianza educativa. Il successo del \nservizio mensa e il mandato (l’ultimo in essere) leggermente più costoso rispetto al \npassato hanno invece generato maggiori costi, in parte traslati sul conto delle \nprestazioni extrascolastiche. Questi costi sono ampiamente compensati dai minori \ncosti per la fornitura dei pasti, ora in buona parte garantita direttamente dalle \nAssociazioni gestrici dei centri extrascolastici. \n\n- 3636.007 Contributi ad associazioni sociali (fr. -13'500): le indicazioni di rigore \nfinanziario applicate in modo stretto dal settore assommate alle conseguenze \nindirette del covid sulle attività delle diverse associazioni e entità hanno portato a \nuna diminuzione dei contributi erogati. \n\n- 3636.008 Contributo ad attività di sostegno alle famiglie (fr. -120'000 ca.): il conto ha \nregistrato un importante residuo) legato – fortunatamente - a mancate richieste di \ncontributo da parte di associazioni varie (che si pensava potessero manifestare delle \ndifficoltà legate alla pandemia) come pure a progetti e manifestazioni varie venute \na cadere o svolte in misura minore (si pensi ad esempio ai diversi pranzi per gli \nanziani o le persone sole che non hanno avuto luogo o solo in modo ridotto). \n\n- 3636.009 Spese per promozione attività giovanili (fr- 88'000): qui ha influito la \nmancata realizzazione di progetti. Pure la progettualità ridotta del servizio (che, \ncome detto, ha svolto il proprio operato con minori risorse umane ha giocoforza \ninfluito sulla spesa (questa volta in modo positivo). I conti appena indicati \nipotizzavano inoltre un contributo per il progetto The social Truck di fr. 62'000, che \ndi fatto sarà versato solo a inizio di questo anno, visti i tempi di definizione dei nuovi \naccordi. \n\nSul fronte dei ricavi si segnala che il contributo della Confederazione per le mense \n(4630.005) è rimasto senza ricavi, non per una decisione negativa, ma per l’arrivo tardivo \ndella decisione finale federale pari a fr. 190'000 ca., che sarà registrata nei conti 2023. \nComplessivamente, il fabbisogno diminuisce di fr.429’000 rispetto a quanto preventivato. \n\n3.4.3 Sicurezza e servizi industriali \n3000 Polizia comunale: globalmente il centro costo chiude con un minor costo netto di ca \nfr. 220'000, per l’effetto di minori costi per fr. 140'000 e di maggiori ricavi per fr 80'000. \nInvero non ci vi sono motivi strutturali, ma trattasi di situazioni contingenti in ordine \ntrasversale, cioè con riguardo a diversi conti del centro costo. Va precisato che la differenza \ncitata è con riguardo al preventivo, che peraltro viene allestito in base al consuntivo di due \nanni prima e solo ai dati parziali del consuntivo dell’anno precedente. \nQuanto ai costi, non vi sono singoli importanti scostamenti, mentre per i ricavi si segnala \nche a fronte di minori “multe di polizia” (comunque in linea con il consuntivo 2021) si \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n62 \n\n \n\ncontrappone un aumento dei proventi da parchimetri, il che potrebbe essere anche \nconsequenziale. \nA livello di spese si segnalano comunque i seguenti scostamenti: \n\n- 3111.002 Installazioni luminose e segnaletica verticale (fr. -22'200 ca.): minori \nnecessità in conseguenza dell’avvio lavori per il rinnovo degli impianti semaforici \n(gestito e finanziato a livello cantonale e intercomunale) e per acquisto segnaletica. \n\n- 3130.001 Spese telecomunicazioni (fr. -56'900 ca.): considerato il ritardo del cantiere \nper il rinnovo degli impianti semaforici, anche la relativa posa di videosorveglianza \n(posa e canone annuale) relativa alla gestione del traffico ha subito di conseguenza \ndei ritardi. \n\n- 3130.011 Prestazioni di terzi (fr. -31'100 ca.): adeguamento situazionale in base allo \nspostamento dei costi per la consegna dei precetti esecutivi nei costi per il personale \nincaricato. \n\nL’attività di Polizia in generale non ha visto situazioni particolari e dunque trattasi di un \nanno ancora piuttosto “ordinario”, quanto all’interventistica. \nIl CeCo chiude con un fabbisogno inferiore rispetto al preventivo (fr. -220'000). \n\n3010 Autosilo: il centro costo 3010 “Autosilo Cervia”, chiude sostanzialmente con un \nrisultato che rispecchia quanto preventivato (minor ricavo netto di fr. 7'000 ca.). \nA livello di spese si segnala il seguente scostamento: \n\n- 3910.000 Prestazioni da personale di altri servizi (fr. -21'000 ca.): minori prestazioni da \nparte del servizio picchetto effettuato dai pompieri. \n\nIl CeCo chiude con apporto netto positivo inferiore rispetto al preventivo (fr. -7'000). \n\n3100 Pompieri: l’importante incendio boschivo del Monte Gambarogno ha influenzato in \nmodo rilevante alcuni conti di spesa e di ricavo. \nPer quanto attiene alle voci di spesa, non si registrano scostamenti significativi ad eccezione \ndel conto 3120.003 Carburante e oli, con un maggior costo di +fr. 20'390 (+51%) riconducibile \nprincipalmente ai consumi dell’intervento del Monte Gambarogno (compensati \ninteramente dal maggior ricavo sul conto 4611.004 Rimborso dal Cantone per uso veicoli ed \napparecchi +fr. 78’762). \nPer quanto attiene alle voci dei ricavi, oltre al conto già citato, si segnala quanto segue: \n\n- 4260.002 Recupero oneri sociali (fr. +44'744): l’intervento del Monte Gambarogno ha \ncomportato un maggiore rimborso degli oneri sociali. \n\n- 4910.000 Prestazioni del personale a altri servizi (fr. +51'360): sono state erogate \nmaggiori prestazioni a favore degli altri servizi della Città, riconducibili all’aumento \ndel personale permanente dell’anno precedente e quindi a una maggiore capacità \nlavorativa. \n\n- 4260.023 Prestazioni per compiti previsti da regolamento a collettività pubbliche  \n(fr. -43'500) e 4260.007 Prestazioni per compiti previsti da regolamento (fr. -19'039): si \nsono invece rilevati dei ricavi significativamente minori per questi conti, \nriconducibili all’effetto della pandemia sulle principali manifestazioni nel primo \nsemestre \n\nIl CeCo chiude con un fabbisogno inferiore rispetto al preventivo (fr. -177’744). \n\n3101 Cassa Corpo Pompieri: la cassa del Corpo Pompieri è retta dall’art. 27 del regolamento \ncomunale del Corpo Pompieri. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n63 \n\n \n\nAnalogamente al Centro di Costo 3100, l’incendio boschivo del Monte Gambarogno ha \ninfluenzato in modo rilevante alcuni conti di spesa e di ricavo In particolare: \n\n- 4611.021 Rimborsi dal Cantone per interventi (+fr. 760'470): riconducibile \nparzialmente al rimborso per l’intervento del Monte Gambarogno. \n\n- 3010.011 Indennità ai pompieri di milizia (+fr 265'233): riconducibili alle indennità \nversate ai militi intervenuti. \n\n- 3099.000 Altre spese del personale (+fr. 62'511): in particolare riconducibili alla \nsussistenza e le spese accessorie dell’intervento. \n\n- 3199.000 Altre spese di esercizio (+fr.260'661): in particolare riconducibili ai rimborsi \na favore dei 12 Corpi Pompieri intervenuti a supporto per l’intervento. \n\nSi deve però osservare che il bilancio finanziario dell’intervento del Monte Gambarogno è \nneutro per la Città in quanto tutte le spese sostenute sono state interamente rimborsate dal \nCantone secondo le disposizioni di legge vigenti. \nL’esercizio 2022 della Cassa del Corpo Pompieri chiude con un avanzo di fr. 20’958, versato \nalla riserva di settore (conto 3892.000 Versamenti a riserve dei settori con budget globale Cassa \ncorpo pompieri). \nIl saldo del fondo della Cassa del Corpo al 31.12.2022 si attestava a fr. 152'728.95. \nSi segnala inoltre che, alfine di semplificare la gestione finanziaria del Corpo Pompieri, nel \ncorso del 2022 sono state intraprese le attività per consolidare e unire i Centri di Costo 3101 \ne 3100 a partire dal 2023. \n\n3900 Contributi di legge: qui sono registrate unicamente le spese riferite al rimborso al \nConsorzio protezione civile. \nA livello di spese segnaliamo: \n\n- 3612.110 Rimborso al Consorzio protezione civile (fr. -392'000 ca.): vi è un importante \nminor costo dovuto ai seguenti fattori: in fase di consuntivo 2021, il dato definitivo \nnon era conosciuto ad è quindi stato registrato un transitorio per livellare la spesa di \npreventivo; il dato reale è risultato in realtà molto inferiore, incidendo al ribasso \nsulle spese contabilizzate nel 2022. Inoltre, il dato comunicato dal Consorzio per \nl’anno 2022 è risultato inferiore al dato di preventivo. \n\nSul fronte dei ricavi, segnaliamo il ricavo straordinario seguente: \n- 4690.000 Ricavi da trasferimento diversi (fr. 627'000 ca.): la vendita del rifugio di \n\nCamorino ha portato il Consorzio a versare un importo ingente al Comune  \nIl CeCo chiude non con un fabbisogno netto (spesa) ma con un apporto netto (ricavo) di \n209'000 ca., con un miglioramento di fr. 1'019'000 ca. \n\n3910 Altri contributi: in questo CeCo sono registrati i movimenti relativi alla gestione dello \nstand di tiro dei Saleggi. Si ricorda che sulla base della decisione cantonale pubblicata sul \nFU del 20 maggio 2014, il comprensorio di riferimento dello stand dei Saleggi è composto \ndai Comuni di Bellinzona, Arbedo-Castione, Camorino, Giubiasco, Gudo, Monte Carasso, \nPianezzo, S. Antonio, Sementina. Con l’aggregazione, il comprensorio è ora composto dalla \nCittà di Bellinzona e dal Comune di Arbedo-Castione. Questi devono garantire la copertura \ndelle spese di gestione e manutenzione della struttura. Nel corso del 2022 è però divenuta \neffettiva una nuova ripartizione, che esclude Arbedo-Castione dai Comuni attribuiti allo \nstand di Bellinzona. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n64 \n\n \n\nIl CeCo chiude quindi con un fabbisogno superiore rispetto al preventivo (fr. +12'000). \n\n3.4.4 Anziani e ambiente \n4102 Centro Somen / 4103 Case Anziani \ncome avuto modo di illustrare nel commento introduttivo, si ribadisce come l’aspetto \nfinanziario per la gestione 2022 è stato caratterizzato da una ripresa dell’occupazione dopo \nil periodo più acuto dell’emergenza sanitaria (2020-2021).  \nSi evidenzia inoltre che nel 2022, in collaborazione con il Dicastero Finanze, si è proceduto \ncon una revisione del processo di identificazione e di allocazione delle spese e dei ricavi con \nuna distribuzione equa e corretta tra le differenti voci così come tra i due CeCo. Questa \nrevisione permetterà una miglior lettura dei dati delle singole voci per puntuali analisi e \nprocessi decisionali. Sulle modifiche di imputazione delle spese e dei ricavi, si riferirà alle \nsingole voci. \nComplessivamente, per i due centri di costo si registrano i seguenti movimenti: \n\n- Spese: fr. -1'035'604 (- 3.18%) rispetto al preventivo \n- Ricavi:  fr.   +686'166 (+2.04%) rispetto al preventivo \n- Risultato: fr. +1'721'770 migliore rispetto al preventivo. \n\n \nDa evidenziare che la voce 4631.009 Contributo dal Cantone per contratto di prestazione \ncomposta dal contributo concesso dall’Autorità Cantonale sul preventivo 2022 e del saldo \ndel Contributo Cantonale 2020, si presenta nel modo seguente: \n\nTabella 5: Contributo Cantonale Globale alla gestione \n Centro Somen Case anziani \nContributo Cantonale Globale 2022 (acconti) fr.  4'617'600.00 fr.    8'973'700.00 \nContributo Cantonale (saldo 2020) fr.        -67’683.11 fr.     1'101'523.69 \nT o t a l e Fr. 4'549'916.89  fr. 10'075'223.69 \n\n \nIl saldo del contributo 2022 (positivo o negativo) sarà confermato in sede di approvazione \ndel consuntivo 2022, i cui effetti e correzioni, ricadranno sul Contributo Cantonale 2024 e di \nriflesso nei conti consuntivi 2024 del Comune. \n\n4102 Centro Somen: per il Centro, con le specifiche presentate sopra, il consuntivo 2022 \nchiude con un disavanzo di fr. -143'810; a preventivo era inserito un risultato a pareggio. \nFacendo astrazione del Contributo cantonale a saldo sull’esercizio 2020, il risultato di \nesercizio, si attesta con un disavanzo di fr. -76'126.  L’importo potrà essere ulteriormente \nrivisto da parte dell’UACD in sede di Consuntivo, come da accordi convenuti nel corso del \n2022 e ricadranno sul Contributo Cantonale 2024. Come stabilito, i nuovi parametri avranno \neffetto anche sulle gestioni successive.  \nNel dettaglio delle voci di spesa, gli scostamenti principali rispetto al preventivo sono così \nriassunti: \n\n- 3010.000 Stipendi per il personale nominato (fr. -131'145): la minore spesa, così come \nalla voce 3010.001 Stipendi per il personale incaricato (fr. -205'276), è da ascrivere alla \nmancata sostituzione di partenze di collaboratori giustificata dall’occupazione dei \nposti letto. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n65 \n\n \n\n- 3105.000 Derrate alimentari (fr. +111’403): l’aumento della spesa rispetto alle \nprevisioni, conferma le cifre esposte a consuntivo 2021 così come l’importanza del \nservizio pasti a domicilio, organizzato in collaborazione con Pro Senectute e \nrispecchia l’aumento generalizzato dei prezzi di tutte le materie prime, dell’energia \ne dei costi dei trasporti che ha innescato un processo di adattamento dei prezzi di \nacquisto dei generi alimentari. \nAll’aumento dei costi corrisponde un aumento dei ricavi, rispetto al preventivo \n2022, alla voce 4250.005 Vendita pasti Pro Senectute (fr +84'006). \n\n- 3106.002 Altro fabbisogno medico e articoli toilette (fr. -37'945): i movimenti \nriguardano il noleggio di gas medicale il cui aumento della spesa trova una \ncorrispondenza di maggior costo al CeCo 4103 a seguito di una rivalutazione sul \nreale impiego tra le case per anziani ed il Centro Somen. La fatturazione è eseguita \ncon una unica fattura mensile. \n\n- 3106.013 Materiale medico Covid-19 (fr. -18'739): la spesa è risultata inferiore alle \nprevisioni.  \n\n- 3120.000 Consumo energia elettrica (fr. +175'962): nell’anno 2022 abbiamo ricevuto i \nconguagli delle spese accessorie (energia elettrica e consumo acqua) da EOC, per gli \nanni 2018-2021. Le previsioni di spesa a questo titolo sono state sottostimate. \n\n- 3120.001 Consumo acqua (fr. +20'527): vedi considerazioni alla voce 3120.000. \n- 3120.031 Tassa rifiuti stabilimenti comunali (fr. +13'836): i movimenti riguardanti \n\nl’imputazione delle tasse rifiuti sono stati trasferiti dalla voce 3130.007 Tasse diverse. \n- 3130.011 Prestazione di terzi (fr. +221’719): l’imputazione della spesa si compone ora \n\ndelle prestazioni di Fisioandreotti (fr. 212'072), della Lavanderia EOC per il noleggio \ned il lavaggio della biancheria della Sede, nonché delle divise dei collaboratori  \n(fr. 98'578), dell’impiego delle figure di Assistente Sociale di Pro Senectute e \ndell’Infermiere di collegamento di ABAD (fr. 91'049), dell’impiego di militi del \nservizio civile (fr. 15'541), delle spese di portineria EOC (fr. 83'500) delle indennità per \napprendisti e allievi (fr. 20'000) e della quota parte relativa alle risorse di personale \nimpiegato sulla Multi struttura, dedotta dal CeCo 4103 Case Anziani (fr. 177'618).  \n\n- 3144.001 Abbonamenti di servizio (fr. -54'589): il contenimento della spesa è da \nricondurre alla rinuncia di taluni interventi di manutenzione ordinaria, non \nindispensabili, prudenzialmente rimandati al 2023. \n\nPer quanto attiene invece alle voci di ricavo, da segnalare che: \n- 4220.000 Tasse e rette, 4221.000 Casse malati e altre prestazioni speciali, 4221.002 \n\nPartecipazione casse malati per medicamenti e 4221.003 Partecipazione fisioterapia ed \nergoterapia (fr. -521'427): il minor ricavo è legato al fatto che le giornate di \noccupazione (12'961) sono sensibilmente aumentate rispetto al 2021 (+2’180) e al \n2020 (+ 3’459) ma non nei termini delle previsioni. Si evidenzia inoltre che con la \ngestione 2022 sono inserite, per la prima volta, le voci 4221.004 Partecipazione cassa \nmalati materiale EMAP e 4221.005 Partecipazioni casse malati per prestazioni mediche \npassando dal sistema di fatturazione forfettaria delle prestazioni al sistema della \nfatturazione analitica, per volontà del legislatore federale.  \n\n- 4260.000 Rimborso da assicurazione per infortuni (fr. +43'210): i movimenti \nriguardano i rimborsi SUVA ed AXA per quanto attiene alle assenze per infortunio \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n66 \n\n \n\nprofessionale ed infortunio non professionale dei collaboratori, difficilmente \nquantificabile a preventivo. \n\n- 4260.010 Rimborso stipendi da terzi (fr. +100'637): i movimenti riguardano la \nripartizione della funzione di Capo Cucina e di Responsabile del Servizio Farmacia, \ntra le Sedi di Sementina oltre al ristorno da parte della Città degli stipendi degli \napprendisti per l’esercizio 2021.  \n\n- 4631.009 Contributo dal Cantone per contratto di prestazione (fr. +13'499): si rimanda \nalle considerazioni espresse alla Tabella 4. L’importo sarà confermato e/o corretto \nin sede di consuntivo da parte dell’Ufficio degli Anziani e delle Cure a Domicilio, e \nadeguato nella gestione 2024. \n\nComplessivamente, il CeCo 4102 chiude con un maggior disavanzo di fr. 143'810. \n\n4103 Case per Anziani: con le specifiche presentate sopra, il consuntivo 2022 per il CeCo 4103 \nchiude con un avanzo di fr. +1'167'828. Se non si considera il saldo positivo del Contributo \ncantonale 2020, risulta un avanzo di esercizio di fr. +66'305. Nel dettaglio delle singole voci, \ngli scostamenti principali rispetto al preventivo sono così riassunti: \n\n- 3010.001 Stipendi per il personale incaricato (fr. -642’159): la minore spesa è da \nascrivere alle difficoltà sempre più accentuate nel reperire nuovo personale. Per \ngarantire la necessaria copertura infermieristica si è reso necessario far capo \nall’agenzia di collocamento del personale infermieristico, Internursing SA di \nLugano, per un importo di fr.  351'601 la cui spesa è registrata alla voce 3130.011 \nPrestazioni di terzi.  \n\n- 3030.000 Indennità Civilisti (fr. -26'903): la minor spesa corrisponde alle indennità \neffettivamente corrisposte ai civilisti. La minor spesa è dovuta al fatto che le fatture \ndel Centro regionale di Rivera, sono trasferite alla voce 3130.011 Prestazioni di terzi, \ncome da indicazioni ricevute dal Dicastero Finanze. \n\n- 3090.000 Formazione del personale (fr -49’845): i costi si attestano alle cifre della \ngestione 2021. Alcuni percorsi formativi sono stati nuovamente rimandati a causa \ndel periodo pandemico. \n\n- 3101.000 Materiale d’esercizio e di consumo (fr. +28’526): l’aumento riguarda l’acquisto \ndi piccolo materiale di consumo necessario alla gestione corrente quali, lampade, \nmateriale vario d’esercizio, chiavi per i collaboratori, ecc., e si attesta sulle cifre della \ngestione 2021. \n\n- 3105.000 Derrate alimentari (fr. +41'867): si registra un aumento generale da imputare \nal fenomeno di aumento generalizzato dei prezzi di tutte le materie prime, \ndell’energia e dei costi dei trasporti che ha avuto un importante riflesso sui beni di \nconsumo oltre che sul mercato, in generale. \n\n- 3106.000 Materiale medico (fr. -109'676): la spesa si attesta sulle cifre della gestione \n2021. \n\n- 3106.002 Altro fabbisogno medico e articoli toilette (fr. +27'865): i movimenti \nriguardano il noleggio di gas medicale il cui aumento della spesa trova una \ncorrispondenza di minor costo al CeCo 4102 a seguito di una rivalutazione sul reale \nimpiego tra le case per anziani ed il Centro Somen. La fatturazione è eseguita con \nuna unica fattura mensile. \n\n- 3106.013 Materiale medico Covid-19 (fr. +57’786): è stata effettuata una previsione \nprudente rispetto alle spese 2020 e 2021. A consuntivo si registra comunque un \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n67 \n\n \n\nsuperamento delle previsioni da ascrivere all’acquisto di Dispositivi di Protezione \nIndividuale (mascherine, guanti, grembiuli), prodotti per le misure di igiene \naccresciute (disinfettante per le mani, disinfettante per le superfici, materiale \nmonouso) e tamponi rapidi a residenti e collaboratori.  \n\n- 3120.003 Carburante e olii (fr. -12'860): si precisa che l’impianto a gas installato presso \nla Sede Sementina è entrato in funzione a fine 2021. All’epoca non si disponeva di \nuna previsione sul reale consumo e relativo costo. Le previsioni di spesa sono state \nregistrate alla voce 3120.003 Carburante e olii. Nell’esercizio 2022 gli acconti ricevuti \nsono stati correttamente riportati alla voce 3120.002 Consumo olio da riscaldamento \ngenerando l’importo negativo. \n\n- 3120.031 Tassa rifiuti stabilimenti comunali (fr. +31'891): è stata ridefinita e modificata \nl’imputazione del costo tasse rifiuti dalla voce 3130.007 Tasse diverse. \n\n- 3130.002 Spese postali (fr. +61'679): la voce contiene, oltre alle spese postali, anche le \nspese della telefonia che nel 2022 si attestano alle cifre degli anni precedenti. Il \nprogetto di unificazione della telefonia si è concluso nei primi mesi del 2023 e \ndovrebbe permettere una riduzione delle relative spese a decorrere dal 2023. \n\n- 3130.011 Prestazioni di terzi (fr. +381'876): il conto è composto dalle spese di \nInternursing SA, Lugano, agenzia di collocamento a cui si è fatto capo per impieghi \na termine, per la sostituzione di collaboratori assenti per inabilità di lunga durata (fr. \n351'601), FisioAndreotti, Sementina, (fr. 24'738), Centro Regionale della protezione \ncivile (fr. 115'229), e dalle indennità per apprendisti e allievi (fr. 83’259).   \nLa voce registra inoltre, il trasferimento della quota parte imputata al CeCo 4102 \nCentro Somen per il personale impiegato sulla Multi struttura (fr. 137'881).  \n\n- 3144.000 Manutenzione edifici (fr +37'208): l’aumento della spesa è da ascrivere ai \ncosti di manutenzione registrati per il ripristino dell’infrastruttura e \ndell’impiantistica a seguito di guasti, rotture e malfunzionamenti. L’importo \ncomplessivo è al netto da rimborsi dell’Assicurazione Stabili. I costi per le singole \nsedi sono così suddivisi: Sede Comunale, fr. 48'897; Sede Residenza Pedemonte, fr. \n14'734, Sede Sementina, fr. 40'318. \n\n- 3144.001 Abbonamenti di servizio (fr. +27'750.00): l’incremento della spesa è da \nricercare in particolare, all’aumento generalizzato dei prezzi dei contratti, degli \nabbonamenti di servizio e dei prolunghi delle garanzie sulle attrezzature di \nesercizio. Aumenti non preventivabili al momento dell’allestimento dei preventivi \n2022, generati dal fenomeno generalizzato di aumento dei prezzi delle materie \nprime, dell’energia e dei costi dei trasporti, che si è riflettuto sul mercato in generale. \n\n- 3199.000 Altre spese d’esercizio (fr. +27'142): la spesa include tutte le prestazioni \nspecialistiche eseguite da aziende/consulenti esterni, tra i quali citiamo: \nFarmadomo Home Care, Camorino per le operazioni di esportazione dati per la \nfatturazione agli Assicuratori Malattia, Valbenne SA, Giubiasco, per le prestazioni di \ntrasporto della biancheria sporca/pulita, così come le prestazioni di podologia, di \nmusicoterapia e di ginnastica. \n\nPer quanto attiene alle voci di ricavo, si evidenzia \n- 4220.000 Tasse e rette, 4221.000 Casse malati e altre prestazioni speciali, 4221.001 \n\nAssegno grande invalido, 4221.002 Partecipazione casse malati per medicamenti e \n4221.003 Partecipazione fisioterapia ed ergoterapia (fr. -290'047): le giornate di \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n68 \n\n \n\noccupazione totali (77'684) sono state superiori rispetto a quelle registrate nel 2021 \n(73'248) e nel 2020 (75'205), ma non nei termini delle previsioni, generando minori \nricavi rispetto al preventivo. Si rileva per contro un aumento delle entrate rispetto \nalla gestione precedente (fr +691'944). \n\n- 4260.000 Rimborso da assicurazione per infortuni (fr. +166'564): i movimenti \nriguardano il rimborso SUVA ed AXA per quanto attiene alle assenze per infortunio \nprofessionale ed infortunio non professionale dei collaboratori, difficilmente \nquantificabile a preventivo. \n\n- 4631.009 Contributo dal Cantone per contratto di prestazione (fr. +1'030'716): si rimanda \nalle considerazioni espresse alla Tabella 6. \nIl Contributo Cantonale sarà confermato e/o corretto in sede di consuntivo da parte \ndell’Ufficio degli Anziani e delle Cure a Domicilio, e adeguato nella gestione 2024. \n\nComplessivamente, il CeCo 4103 chiude con un maggior avanzo di fr. 470'077.00. \n \nComplessivamente i due CeCo chiudono con un avanzo netto di fr. 1'024'018; questo – come \ngià indicato – non rappresenta il risultato definitivo dell’esercizio 2022. Il risultato definitivo \nsarà ottenuto con i conguagli che la Città riceverà nel 2024. \n \n4200 Servizi urbani: in questo centro di costo sono concentrate essenzialmente le spese per \nil personale tecnico/amministrativo relativo al funzionamento di tutti i CeCo del Settore \nservizi urbani e ambiente, che si occupa della gestione del verde urbano (CeCo 4210), delle \nforeste e del territorio (4220), delle strade (4230), delle canalizzazioni (4231), dei rifiuti \n(4240), della pulizia delle Città (4241) e del servizio esterno (4250). I principali scostamenti \nrispetto al preventivo sono così sintetizzati: \n\n- 3010.000 fino a 3054.000 Stipendi e prestazioni varie (fr. +25'705): oscillazioni della \nmassa salariale a seguito di sostituzioni/avvicendamenti all’interno del servizio. \n\n- 4312.000 Spese di progettazione attivabili (fr. -30'000): la minore attribuzione è \nconseguente al fatto che alcuni progetti gestiti internamente sono stati leggermente \nposticipati. \n\nIl CeCo chiude con un maggior fabbisogno rispetto al preventivo di fr. 39'707.  \n\n4201 Veicoli: per facilità di lettura, in questo CeCo sono state riunite le spese per la gestione \ndi tutti i veicoli comunali, con l’eccezione di quelli appartenenti a servizi cofinanziati da \nterzi o per il tramite di mandati di prestazione: Polizia, Pompieri, Enti autonomi, Case \nanziani, rifiuti. Questi ultimi settori necessitano in effetti di una trasparenza dei costi, che \nimpone la corretta imputazione delle loro spese (senza ancora poter parlare certamente di \ncontabilità analitica).  \nSono segnalati i seguenti scostamenti principali: \n\n- 3120.003 Carburanti e olii (fr. +75'559): nel 2022 a seguito della crisi energetica \n(guerra in Ucraina) si è registrato un importante aumento dei costi dei carburanti. \n\n- 3151.002 Manutenzione veicoli (fr. +19'467): l’incremento è dovuto principalmente \nalla necessità di ricorrere in modo maggiore a prestazioni di operatori esterni; a \ncompensazione risultano per contro minori le spese per l’acquisto di pezzi e \nmateriale di ricambio che di regola viene impiegato per interventi dell’officina \ninterna. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n69 \n\n \n\n- 3151.005 Materiale, accessori ricambio per veicoli e macchine (fr. -39'682): a compenso \ndi 3151.002 come indicato in precedenza. \n\n- 3190.000 Franchigie assicurative (fr. +8’500): sono aumentati i danneggiamenti \nverso terzi. Si tratta di un tema su cui occorrerà fare una attenta riflessione.  \n\n- 3910.000 Prestazioni da personale di altri servizi (fr. -13'213): le prestazioni fornite \ndall’officina (gestita dai pompieri) risultano leggermente inferiori rispetto a quanto \nprevisto a preventivo.  \n\nIl CeCo chiude con un maggior fabbisogno rispetto al preventivo di fr. 39'202.  \n\n4210 Verde urbano: questo Servizio si occupa di tutta la gestione e manutenzione degli spazi \nverdi non sportivi, alberature comprese, dei comparti urbani della Città. Si può dire che \nrispetto al preventivo non si registrano sostanziali scostamenti ad eccezione dei seguenti: \n\n- 3910.000 Prestazioni da personale di altri servizi (fr. +82'713): sono prestazioni fornite \ndagli operai SUC (addebiti interni). Si tratta di attribuzioni basate su ripartizioni \ninterne che trovano poi compensazione in altri centri costi del settore. Le \noscillazioni periodiche dipendono dal numero di operai attivi o impiegati in un \ndeterminato settore e dalle normali variabili stagionali (meteo, sviluppo vegetativo, \nmole di lavoro, ecc.). \n\n- 4470.001 Affitti e pigioni da terreni dei BA (fr. +18'200): lo scostamento, che in questo \ncaso si tratta di una maggior entrata, è frutto di una sottostima in sede di preventivo. \nLa tematica degli affitti è tutt’ora in fase di adattamento e si riscontrano ancora \npiccole divergenze con le varie attribuzioni. \n\nIl CeCo registra un maggior fabbisogno complessivo rispetto al preventivo di fr. 46'494.  \n\n4220 Foreste e territorio: sulla gestione 2022 pesano ancora alcune spese residue \nconseguenti ai danni delle alluvioni dell’estate 2021. In generale il CeCo non registra \nscostamenti di particolare rilievo; in sintesi le voci più rilevanti sono le seguenti: \n\n- 3142.000 Manutenzione corsi d’acqua (fr. -60'479): la minor spesa è conseguente al \nfatto che nel 2022 si sono registrati meno eventi temporaleschi e quindi minor \nnecessità di interventi di pulizia e vuotatura (camere, materiale in alveo, ecc.). A ciò \nhanno in parte contribuito le pulizie effettuate per i danni degli eventi alluvionali \ndel 2021. \n\n- 3142.001 Manutenzione corsi d’acqua eventi alluvionali luglio-agosto 2021 (fr. \n+123'577): alcuni lavori di sistemazione/ripristino dei danni alluvioni 2021 terminati \ndopo la chiusura contabile del 2021 e quindi contabilizzati nel 2022.  \n\n- 3632.121 Contributo a Consorzi per manutenzione riali (fr. +32'550): lo scostamento è \nprincipalmente dovuto alla necessità di pareggiare la situazione contabile con il \nConsorzio Daro-Lobbia includendo sia le spese scoperte degli anni precedenti, sia i \nmaggiori oneri per eventi alluvionali 2021.  \n\n- 3910.000 Prestazioni da personale di altri servizi (fr. -65’253): sono prestazioni fornite \ndagli operai SUC (addebiti interni). Si tratta di attribuzioni basate su ripartizioni \ninterne che trovano poi compensazione in altri centri costi del settore. Le \noscillazioni periodiche dipendono dal numero di operai attivi o impiegati in un \ndeterminato settore e dalle normali variabili stagionali (meteo, sviluppo vegetativo, \nmole di lavoro, ecc.). \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n70 \n\n \n\n- 4631.018 Contributo dal Cantone per deposito materiale (fr. + 28,710): in base alla nuova \nconvenzione sono registrati gli introiti che il Cantone paga alla Città per la discarica \nSpineda a Gnosca (contributo cantonale). \n\n Il CeCo registra un maggior fabbisogno complessivo rispetto al preventivo di fr. 8’603.  \n\n4230 Strade: in questo CeCo sono inserite tutte le spese per la gestione e manutenzione \n(estiva e invernale) dell’importante rete stradale comunale e relativa illuminazione \npubblica. Da questo CeCo sono escluse le spese relative alla gestione degli investimenti. Si \nsegnalano i seguenti scostamenti rispetto al preventivo: \n\n- 3101.007 Acquisto sale antigelo (fr. -25'085): oltre alla buona disponibilità delle scorte \niniziali risulta nel complesso un minor consumo di sale rispetto all’usuale.  \n\n- 3111.000 Macchinari, apparecchi, attrezzi (fr. -34'625): nel 2022 si è acquistato \nunicamente uno spandisale. I principali acquisti sono inseriti in crediti di \ninvestimento. \n\n- 3132.000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti (fr. -16'978): anche questa spesa è \nrisultata inferiore al preventivo perché non si sono resi necessari particolari \ncoinvolgimenti di consulenti esterni. \n\n- 3141.000 Manutenzione strade (fr. -44'323): spesa leggermente inferiore al preventivo \nanche per la volontà di compensare i costi per la posa dei nuovi idranti; infatti, il \nconto 3151.023 non era ancora attivo in fase di allestimento del preventivo. \n\n- 3141.003 Manutenzione invernale delle strade (fr. +44'688): lo scostamento è \nriconducibile al maggior coinvolgimento degli appaltatori esterni. \n\n- 3141.004 Manutenzione illuminazione pubblica (fr. -42'301): la minor spesa è \nriconducibile a minori spese di manutenzione effettuate da AMB in questo ambito. \n\n- 3151.00 Manutenzione macchine, apparecchiature (fr. -17'978): si sono rese necessarie \nminori manutenzioni di macchinari e apparecchi rispetto al preventivo. \n\n- 3151.023 Manutenzione idranti (fr. +40'000): a partire dal 2020 viene attribuita, da \nparte di AMB la partecipazione ai costi per la posa di nuovi idranti sulla rete \ndell’acquedotto. La richiesta per il 2022 ammonta a fr. 40'000. Tale importo, \nindicato solo nel corso del 2021, e non contemplato nel preventivo, è stato \ncompensato nel conto 3141.000. \n\n- 3910.000 Prestazioni da personale di altri servizi (fr. -154’074): sono prestazioni fornite \ndagli operai SUC (addebiti interni). Si tratta di attribuzioni basate su ripartizioni \ninterne che trovano poi compensazione in altri centri costi del settore. Le \noscillazioni periodiche dipendono dal numero di operai attivi o impiegati in un \ndeterminato servizio e dalle normali variabili stagionali (meteo, sviluppo vegetativo, \nmole di lavoro, ecc.). \n\nIl CeCo Strade presenta un minor fabbisogno complessivo rispetto al preventivo di fr. \n228'912. \n\n4231 Canalizzazioni: dal 2020 è in vigore la nuova redistribuzione di compiti e responsabilità \ntra Città e AMB nella gestione delle canalizzazioni e della fatturazione agli utenti. Questa \nnuova impostazione prevede che AMB gestisce operativamente e contabilmente tutta la \nparte legata alla depurazione (rete/depurazione/impianti) a cui si aggiungono - tramite \nrifatturazione - i costi di gestione della rete pubblica (comunale) assunti annualmente dalla \nCittà tramite il proprio conto economico. A livello contabile il pareggio tra costi e ricavi di \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n71 \n\n \n\nquesto CeCo, viene assicurato dalle tasse che AMB emette a carico dell’utenza, \nrispettivamente in parte anche della Città (registrate come spesa nel CeCo 7110 Gestione \nstabili amministrativi e patrimoniali).  \nIl CeCo 4231 Canalizzazione registra i seguenti scostamenti: \n\n- 3143.000 Manutenzione canalizzazioni (fr. +23'003): si sono verificati diversi \ncedimenti ed alcuni in contesti delicati (per esempio in Via San Gottardo a \nBellinzona e in Via al Ticino a Sementina) che hanno richiesto spese importanti per \ninterventi in notturna e condizionamenti per pavimentazioni fono assorbenti. \n\n- 3143.001 Manutenzione stazioni di pompaggio (fr. +69'995): l’incremento della spesa è \ndovuto all’inserimento, a partire dal 2021 secondo il contratto di prestazione, in \nquesto conto delle spese AMB per la manutenzione e telecontrollo della maggior \nparte delle stazioni di pompaggio e dei manufatti del comprensorio comunale.  \n\n- 3143.003 Pulizia canalizzazioni e caditoie stradali (fr. -110'305): sono state effettuate \npulizie in misura inferiore a quanto previsto.  \n\n- 3612.131 Rimborso a Consorzio depurazione acque Verbano (fr. -20'398): le immissioni \ndei quartieri Gudo e Camorino, che fanno capo a questo Consorzio, sono risultate \ninferiori al previsto. \n\n- 3950.000 Addebito interno per ammortamenti (fr. -75'414): conseguente all’emissione \ndei contributi di costruzione per il quartiere di Bellinzona che ha ridotto il saldo \nresiduo complessivo.  \n\n- 4260.031 Rimborsi e partecipazioni da AMB per uso canalizzazioni (fr. -257'625): a \nlivello di ricavi - per avere una situazione di equilibrio contabile con le spese – \nrisultano proporzionalmente ridotti i rimborsi e partecipazioni da AMB per uso \ncanalizzazioni).  \n\nIl CeCo, che prevede il pareggio tra costi e ricavi, chiude con un disavanzo nullo. \n\n4240 Nettezza urbana: appianate alcune incongruenze con le gestioni precedenti il Centro \nCosti Nettezza urbana trova, a partire dal preventivo 2021, un assetto più equilibrato e \naderente – per le attribuzioni - alla realtà. Le principali voci contabili risultano ora \ncorrettamente impostate; ulteriori affinamenti sono già stati implementati con \nl’allestimento del preventivo per gli anni 2022/23 che considerano già il principio della \ncompleta copertura dei costi. Nel consuntivo 2022 si registrano alcuni scostamenti tutto \nsommato contenuti rispetto a quanto previsto; in sintesi è riportato il commento per le voci \ncontabili più significative:  \n\n- 3120.003 Carburanti e olii (fr. +14'473): l’incremento è dovuto agli importanti \naumenti dei prezzi del carburante subentrati già a partire dal 2021. \n\n- 3130.002 Spese postali (fr. +6'299): si tratta di una voce contabile nuova relativa ai \ncosti delle spedizioni postali per le fatturazioni delle tasse. \n\n- 3130.033 Spese di sorveglianza (fr. -28'562): parte delle attività di sorveglianza sono \nstate assunte, durante il 2022, dai pompieri ed inserite nella voce contabile degli \naddebiti interni (3910.000). \n\n- 3130.081 Spese raccolte assuntore esterno (fr. -53'355): oltre alle vuotature dei \ncassonetti interrati si affida ad un assuntore esterno anche la compensazione dei giri \nordinari di raccolta che non possono essere effettuati dai SUC (sovrapposizione \nturni, festività, ecc.). Nel 2022, per ragioni di calendario, si sono resi necessari meno \ninterventi del solito. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n72 \n\n \n\n- 3130.082 Spese per smaltimento raccolte separate (fr. +23'874): l’aumento è in parte \nconseguente alla migrazione dell’utenza verso il nuovo ecocentro di Bellinzona (con \ncosti unitari leggermente superiori agli altri poli), nonché agli aumenti generali \nregistrati per i trasporti (carburanti). Si è pure registrato un incremento in alcune \ntipologie di materiali raccolti. Il maggior costo è comunque compensato da \nmaggiori introiti nei rimborsi per la vendita dei materiali riciclabili (4250.003). \n\n- 3130.083 Spese per smaltimento scarti vegetali (fr. -30'140): il minor costo è \nriconducibile in parte ai minori quantitativi raccolti ed in parte ai favorevoli risultati \ndegli appalti delle ditte che assicurano il servizio di smaltimento. \n\n- 3151.002 Manutenzione veicoli (fr. +33'792): la maggior spesa è conseguente alla \nnecessità di riparazioni straordinarie su due veicoli del servizio di raccolta (motore \ne compattatore veicolo FUSO anno 2017, rispettivamente compattatore veicolo \nMAN TGA anno 2006).  \n\n- 3611.010 Rimborso all’ACR per smaltimento rifiuti (fr. -19'410): per decisione cantonale \nil prezzo unitario per lo smaltimento RSU (fr/ton) è ridotto rispetto all’anno \nprecedente. Ne consegue una diminuzione dei costi di smaltimento presso ACR; il \ntutto trova evidenza anche nel minor introito sulla vendita dei sacchi ufficiali \n(4240.020) perché parallelamente è stato adeguato anche il loro prezzo al pubblico.   \n\n- 3910.000 Prestazioni da personale di altri servizi (fr. -111'009): lo scostamento è dovuto \nall’affinamento della metodica di attribuzione degli addebiti interni (prestazioni \nSUC). Il sistema di attribuzione è basato sulla registrazione analitica delle \nprestazioni SUC introdotta negli scorsi anni e che è poi stata a più riprese adattata e \ncalibrata alle specifiche esigenze. Lo scostamento rientra nelle normali fluttuazioni \ndell’impiego del personale. Gli addebiti interni includono anche le prestazioni dei \npompieri per l’officina meccanica, per la sorveglianza degli ecocentri, nonché la \nquota parte del personale tecnico attivo nel settore. \n\n- 3950.407/607 Ammortamenti immobili/beni mobili (fr. +20’511): gli ammortamenti \nvengono calcolati sugli investimenti (conclusi e attivati entro la fine dell’anno \nprecedente) che nello specifico sono aumentati (ad esempio le nuove postazioni per \ni cassonetti interrati). \n\n- 4240.020 Tassa sul sacco (fr. -23'233): lo scostamento risulta proporzionale alla \ndiminuzione del prezzo di smaltimento stabilito dal Cantone. \n\n- 4240.021 Tassa raccolta rifiuti (fr. -79'710): si tratta di uno scostamento dipendente \ndalla fluttuazione delle occupazioni degli immobili considerati. \n\n- 4240.020 Etichette e tessere scarti vegetali (fr. -60'965): le vendite di etichette sono \nrisultate inferiori a quanto preventivato. L’adeguamento delle tariffe ha \nverosimilmente influito sulla diversa risposta da parte dell’utenza. \n\n- 4250.003 Vendita rifiuti riciclabili (fr. +162'660): con la ripresa dei mercati \ninternazionali è stato possibile beneficiare di prezzi unitari superiori a quanto \n(prudenzialmente) ipotizzato in sede di preventivo. \n\n- 4631.005 Contributo dal Cantone per impianto RSU (+ fr. 34'006): il contributo è \ncalcolato in rapporto al quantitativo di rifiuti conferito dal settore di Giubiasco che \nin concreto è risultato superiore agli anni precedenti.         \n\nIl CeCo, che prevede il pareggio tra costi e ricavi, chiude con un disavanzo nullo. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n73 \n\n \n\n4241 Pulizia strade e piazze: in questo settore sono concentrate le spese assunte per la pulizia \ndegli spazi urbani della Città (strade, piazze, posteggi, ecc.). Si segnalano sostanzialmente \ndue scostamenti di rilievo: \n\n- 3130.084 Spese per smaltimento rifiuti strade (fr. -64'683): lo scostamento dipende \ndalle normali fluttuazioni stagionali. \n\n- 3910.000 Prestazioni da personale di altri servizi (fr. -253'561): il sistema di \nattribuzione è basato sulla registrazione analitica delle prestazioni SUC introdotta \nnegli scorsi anni e che è poi stata a più riprese adattata e calibrata alle specifiche \nesigenze. Si tratta di attribuzioni basate su ripartizioni interne che trovano poi \ncompensazione in altri centri costi del settore. Nello specifico lo scostamento \nrientra nelle normali fluttuazioni dell’impiego del personale. \n\nIl CeCo chiude con un minor fabbisogno complessivo rispetto al preventivo di fr. 336'212.  \n\n4250 Servizio esterno: qui si concentrano tutte le spese – soprattutto personale – relative a \noperai attivi per la Città, il cui lavoro viene poi ricaricato ai vari settori di competenza tramite \ngli addebiti interni, che in questo CeCo figurano poi come accrediti. L’eccedenza riguarda \nsostanzialmente le attività a carattere generale oppure svolte per manifestazioni, sia proprie \ndella città, sia promosse da enti esterni.  \nLe principali differenze riguardano sostanzialmente le voci contabili relative ai salari \n(risultati inferiori rispetto al preventivo) ed alla minore riattribuzione degli addebiti interni \nsugli altri CeCo del settore. I due scostamenti, complessivamente pari a circa fr. 270'000.00, \nsi compensano parzialmente nel bilancio generale del CeCo.     \nIl CeCo chiude con un minor fabbisogno complessivo rispetto al preventivo di fr. 12'169. \n\n4900 Contributi di legge: qui troviamo le spese derivanti dai contributi a Cantone, Consorzi \ne Patriziati principalmente per la gestione delle strade ma anche per la manutenzione dei \ncorsi d’acqua (Consorzio Correzione fiume Ticino, altri Consorzi di manutenzione riali). \nAnalogamente a quanto capitato alla Città, anche questi ultimi enti hanno dovuto affrontare \nspese straordinarie a seguito dei danni delle alluvioni. Questo spiega l’importante \nincremento (fr. +82'276) alla voce contabile 3632.120 Contributi a CCFT e altri Consorzi per \nla manutenzione riali. \nIl CeCo chiude con un maggior fabbisogno rispetto al preventivo di fr. 47'831.  \n\n4910 Altri contributi: in questo CeCo ritroviamo unicamente le spese per tasse associative \ndi categoria. Non si rilevano scostamenti particolari. L’attività di cura del biotopo di \nCamorino è assunta dal 2020 direttamente dal Cantone; non sono quindi percepiti \nindennizzi o rimborsi per queste attività.  \nIl CeCo chiude con minor fabbisogno rispetto al preventivo di fr. 5'700. \n\n3.4.5 Finanze, economia e sport \n5000 Finanze e promozione economica: in questo CeCo sono concentrate, tra le altre cose, \ntutte le spese per la gestione del Settore finanze e promozione economica; in particolare \ntroviamo i crediti per il personale, il materiale d’ufficio e simili. Vi si trovano inoltre \nconcentrate le spese amministrative per la gestione delle relazioni bancarie e per le pratiche \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n74 \n\n \n\nesecutive (in questo ultimo caso, con i relativi rimborsi). Si ritrovano infine spese per il \nfinanziamento dei progetti del settore della promozione economica.  \nSul fronte delle spese si segnalano i seguenti scostamenti: \n\n- Costi del personale: complessivamente vi è una maggior spesa nel personale \nincaricato, per la necessità emersa di far capo a esterni per la gestione delle attività \ndi sorveglianza (pista, ecc.) per l’evento Natale in Città; non avendo il CeCo 2202 costi \ndel personale essi sono stati lasciati a carico del CeCo 5000; si è inoltre reso \nnecessario un maggior apporto di personale a ore per lo Sportello multifunzionale. \n\n- 3130.004 Spese bancarie (fr. -29'000 ca): sono risultate. inferiori al preventivo. \n- 3130.005 Spese esecutive (fr. +29'000 ca): al contrario, sono risultate superiori al \n\npreventivo e dipendono dal numero di esecuzioni promosse. \n- 3130.024 Spese per animazione: sono risultate nettamente inferiori al preventivo, in \n\nquanto il costo di Natale in Città è stato, come detto, trasferito al CeCo 2202. \n- 3132.000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti (fr. 39'000 ca.): si tratta di un costo \n\nnon previsto a preventivo, insorto in particolare per l’analisi del settore del Life \nScience a Bellinzona, in collaborazione con il BAK di Basilea, sede di Lugano. \n\n- 3910.000 Prestazioni da personale di altri servizi (fr. -44'000): la netta riduzione della \nspesa deriva – come indicato – dal mancato impiego di personale interno per il \nNatale. \n\n- 4210.015 Tassa di diffida e 4260.009 Rimborso spese esecutive: il primo conto non \nesisteva a preventivo, ma era incluso nel secondo; il montante complessivo dei due \nconti a consuntivo è praticamente identico al consuntivo. \n\n- 4312.000 Spese di progettazione attivabili (fr. -87'000 ca.): vi è un minor ricavo che \ndipende dalla partecipazione dei collaboratori del Settore a spese d’investimento. \n\nComplessivamente, il CeCo chiude con un maggior costo netto di fr. 58'000 ca. \n\n5010 Imposte: in questo CeCo sono inseriti ricavi e spese legate all’ambito fiscale. La quasi \ntotalità degli scostamenti essenziali è stata ampiamente illustrata nell’ambito delle \nspiegazioni legate al gettito fiscale (capitolo 6) e agli scostamenti dal preventivo (capitolo \n3.2.2), alle quali si rimanda. In questa sede vengono presentate le spiegazioni sulle spese: \n\n- 3181.000 Perdite effettive su crediti e 3181.001 Perdite effettive su crediti per condoni: le \ndue voci sommate praticamente non si discostano dal preventivo, con una lieve (fr. \n+23'000) maggior spesa nelle perdite e una minor spesa (fr. -14'000) nei condoni. \n\nSul fronte dei ricavi, escluso il tema del gettito 2022, si segnala quanto segue: \n- 4000.100 Imposta sul reddito e la sostanza delle PF di anni precedenti (sopravvenienze) \n\n(fr. +859'000 ca): le sopravvenienze sono risultate superiori al preventivo; si \nrimanda all’apposito capitolo per i dettagli. \n\n- 4000.200 Imposte suppletorie sul reddito e la sostanza delle PF (fr. +425'000): anche in \nquesto caso, vi è un chiaro superamento in positivo del preventivo. \n\n- 4002.000 Imposte alla fonte PF (fr. -927'000): si tratta di un importante minor ricavo \ndeterminato per metà ca. dal conguaglio 2021 inferiore alle attese e alla conseguente \nrevisione al ribasso del previsto conguaglio 2022. \n\n- 4009.001 Imposte su liquidazioni in capitale e fine assoggettamento (fr. +597'000): si \nconferma il superamento del preventivo come l’anno precedente, anche se in modo \nmeno marcato. Il dato dipende dal numero effettivo di casi trattati. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n75 \n\n \n\n- 4010.001 Quota parte indennità Azienda Elettrica Ticinese: questo conto è stato \nazzerato e – per motivi tecnico-contabili – riclassificato nel conto 4010.900 Quota \nparte indennità Azienda Elettrica Ticinese. L’importo di preventivo si è confermato. \n\n- 4010.100 Imposte sull'utile e sul capitale PG di anni precedenti (sopravvenienze)  \n(fr. +2.7 mio): anche in questo caso le sopravvenienze sono risultate superiori al \npreventivo; si rimanda all’apposito capitolo per i dettagli. \n\n- 4010.200 Imposte suppletorie sull'utile e sul capitale delle PG (fr. -38'000 ca): il \nconsuntivo si chiude con un minor ricavo di. \n\n- 4021.100 Imposta immobiliare comunale di anni precedenti (sopravvenienze)  \n(fr. -78'000): in questo caso le sopravvenienze sono risultate inferiore al preventivo; \nsi rimanda all’apposito capitolo per i dettagli. \n\n- 4401.010 Interessi di mora su crediti (fr. +89'000 ca): l’intenso lavoro esecuti svolto, \nha condotto ad un maggior ricavo rispetto al preventivo. \n\n- 4601.000 Quote di imposte cantonali per PG (fr. +46'000 ca.): questo conto chiede con \nun chiaro maggior ricavo, derivante dalle decisioni cantonali. \n\n- 4699.000 Ridistribuzione tassa sul CO2 (fr. +25'000): la redistribuzione ottenuta dalla \nConfederazione (tramite l’IAS) è risultata chiaramente superiore al previsto, in \nrelazione alla massa salariale conteggiata. \n\nIl CeCo, escluso il gettito 2022, chiude con un risultato più positivo del previsto di fr. 3.7 \nmio ca. \n\n5020 Gestione dei debiti e del patrimonio: in questo centro di costo troviamo gli oneri per \ninteressi passivi e ammortamenti, ma pure i movimenti legati in particolare all’AMB e \nall’Autosilo Cervia. Sul fronte delle spese si segnala quanto segue: \n\n- 33/36 Ammortamenti: si ricorda quanto già illustrato in precedenza: \ncomplessivamente risultano di fr. 150'000 ca. rispetto al preventivo. \n\n- 4120.002 Tasse per diritti di superficie (fr. -57'000): questo conto registra il \nversamento dell’anno precedente dell’Autosilo Piazza del Sole; a seguito degli effetti \nnegativi della pandemia sulla circolazione e frequentazione della Città, il \nversamento legato all’anno 2021 è risultato inferiore al preventivo. \n\n- 4401.002 Interessi su conti correnti (fr. -57'000): l’andamento del mercato ha \ncomportato un minor ricavo. \n\n- 4402.000 Interessi su contributi di costruzione e miglioria (fr. +89'000): si tratta degli \nincassi sui pagamenti rateali dei contributi di costruzione. \n\n- 4443.000 Adeguamento valore di mercato di immobili dei BP: si tratta dei ricavi (fr. \n67'000) legati alla vendita di scorpori di terreni. \n\n- 4450.000 Redditi da prestiti dei BA: in base agli accordi presi con la Parrocchia di \nGiubiasco, è stato effettuata una correzione sugli interessi da incassare. \n\n- 462.000 Redditi da Ente Autonomo AMB – utile: l’utile versato da AMB è risultato i fr. \n300'000 inferiore al dato inserito a preventivo 2022. \n\n- 4499.000 Altri ricavi finanziari per Interessi negativi per debiti a breve termine (fr. \n+70'000): nonostante il repentino cambio del mercato dei tassi d’interesse, è ancora \nstato possibile ottenere un maggior ricavo rispetto al preventivo. \n\nComplessivamente, il CeCo chiude con una spesa netta superiore al previsto (fr. +453'000), \nessenzialmente legata agli ammortamenti e al minor utile di AMB. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n76 \n\n \n\n5300 Gestione Fortezza di Bellinzona: per la prima volta dal 2020, l’anno 2022 chiude con \nun deficit, che – come da Regolamento comunale – è stato finanziato tramite gli utili \nprecedenti accumulati a bilancio. \nConsiderato che si tratta di un CeCo è gestito secondo il principio della neutralità \nsull’esercizio generale della Città, le spiegazioni sono date per tipologia di spesa/ricavo e \nnon per singolo conto: \n\n- Costi del personale: vi è una maggior spesa di fr. 53'000, legata in particolare ad \nalcune assenze per malattia, così come a questioni ancora finanziariamente in \ndiscussione con OTR. Le controversie hanno condotto ad una definizione più stretta \ndelle procedure. \n\n- 31 Beni e servizi per manutenzione (3100.00-3130.404; 3130.441-3499.400): \ncomplessivamente vi è una minor spesa di fr. 61'000 ca, grazie in particolare a \nminori costi di elettricità e di IVA. \n\n- 3130.410/430 Spese per mostre: si è avuta una maggior spesa di fr. 18'000, più che \ncompensata però dai maggiori ricavi per sponsoring (4390.000; 4632.140) e \ncontributi per mostre (4990.400) per fr. +19'000. \n\n- 3130.440 Spese per promozione: vi è stata un’importante maggior spesa di fr. 57'000 \nca., legata a progetto fuori preventivo approvati dal Municipio. \n\nSul fronte dei ricavi, oltre a quanto indicato prima per sponsoring e contributi per mostre, si \nsegnala: \n\n- 4240.401/402/403/404 Tasse entrate: rispetto al preventivo, vi è stato un \nmiglioramento di fr. 38'000 ca. \n\nIn conclusione, segnaliamo che l’esercizio 2021 della Gestione Fortezza chiude con un \ndisavanzo d’esercizio di fr. 37'787.95, che viene poi finanziato grazie al prelievo dal Fondo \n(conto 4511.700 Prelevamento dal fondo Gestione Fortezza). \n\n5301 Infoshop turistico: in questo ambito ritroviamo spese e ricavi della gestione \ndell’InfoPoint Bellinzona.  \nSul fronte delle spese si segnala complessivamente un esborso molto inferiore al preventivo \n(fr. -41'000), essenzialmente riconducibile a minori acquisti di prodotti (3130.450) e a \nminori spese di manutenzione. \nSul fronte dei ricavi, l’InfoPoint è stato penalizzato da due elementi: i ricavi complessivi da \nvendite sono inferiori ancora alle aspettative (fr. -50'000) e per questo si sono messe in \ncampo alcune azioni pubblicitarie e di incentivazione (buoni sconto); inoltre lo sponsoring \nottenuto (4390.000) è solo parzialmente tramite il versamento di denaro, in quanto altri \n20'000 sono dati in controprestazioni pubblicitarie. \nComplessivamente, il CeCo chiude con una spesa netta superiore al previsto (fr. +32'000). \n\n5400 Polo Biomedico: in questo CeCo sono inserite spese e ricavi afferenti allo stabile in Via \nVela, che non era presente a preventivo; il costo netto a titolo di gestione era stato previsto \na fr. 200'000 e inserito – in attesa di conferma dell’acquisto di Via Vela – nel conto \n5910’3636.020. \nA livello di spese, vi sono state esborsi totali di fr. 182'500 ca.; mentre sul fronte dei ricavi, si \nhanno entrate complessive per fr. 152'500 ca. Questi dati non possono ancora essere presi \ncome “standard” della gestione dello stabile, in quanto la sua occupazione non è ancora \ntotale e non vi sono dati storici annuali completi. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n77 \n\n \n\nComplessivamente, il CeCo chiude con una spesa netta di fr. 30’000 ca.; il paragone con il \npreventivo va fatto, come detto, con i fr. 200'000 di contributo precedente (sino al 2021). \n\n5900 Contributi di legge: sul fronte delle spese vale la pena segnalare che il conto 3622.800 \nContributo al fondo di perequazione ha registrato una spesa di fr. 71'000 ca. inferiore al \npreventivo, basata sui conteggi giunti dal Cantone \nPer quanto riguarda il Fondo FER (incasso su 4500.500 e riversamento a Bilancio tramite il \nconto 3500.500 Versamento al fondo) si segnala che il movimento 2022 è di fr. 115'000 \nsuperiore al preventivo. \nSul fonte dei ricavi si segnala inoltre: \n\n- 4120.003 Concessione uso speciale strade comunali: maggior ricavo di fr. 84'000 ca. \n- 4601.910 Quote di ripartizione art.196 cpv.1bis LIFD (fr. +61'000 ca.): grazie alla \n\ndecisione parlamentare in materia, la quota è superiore al preventivo. \n- 4622.700 Contributo di livellamento (fr. +1.1 mio): nuovamente, sulla base dei \n\nconteggi cantonali, il contributo incassato risulta superiore al preventivo.  \nIl CeCo chiude con un apporto netto di fr. 1’277'000 ca. migliore di quanto preventivato. \n\n5910 Altri contributi: qui si ritrovano in particolare tutti i contributi che la Città aveva \nconcordato quale apporto annuale a favore dell’attività dell’IRB e dello IOR, con particolare \nriferimento ai contributi per gli affitti (conti 3636.020-022). Vi sono inoltre i contributi della \nCittà all’Ente Autonomo Carasc (3632.103), a Bellinzona Sport (3632.103), all’OTR (3632.150) \ne all’EspoCentro (3635.000).  \nSul fronte delle spese, l’unica modifica significativa è la mancata spesa sul conto 3636.020 \nContributo a I.R.B per affitto via Vela (preventivata a fr. 200'000), che si è “trasformata” \nnell’operatività del già commentato CeCo 5400 Polo Biomedico. Sul fronte dei ricavi, non vi \nsono modifiche. \nIl CeCo chiude con un minor onere netto di fr. 214'000 ca. \n\n3.4.6 Territorio e mobilità \n6000 Pianificazione, catasto e mobilità: In questo CeCo sono riuniti tutti i costi di personale \nrelativi alla gestione dei servizi citati; questo personale è coinvolto anche nella gestione \ndegli importi relativi ai Centri di costo 6900 Contributi di legge e 6910 Altri contributi, in \nquanto essi contengono cifre relative essenzialmente al settore della mobilità. \nA livello di spese, si segnala quanto segue: \n\n- 3010.000/3010.001 Stipendi per il personale nominato/incaricato (fr. -112'800 ca.): \nsi è registrato un minor costo di CHF 112'771.- per quanto riguarda il personale \nnominato. Il minor costo è dovuto ad una posizione vacante che non è stata \nancora completamente sostituita e ad un’assenza per congedo non pagato \nparziale a seguito di maternità. Per compensare le assenze tra il personale \nnominato sono state aumentate temporaneamente le percentuali di lavoro del \n20% di 2 persone nominate, che hanno portato ad una spesa non preventivata \ndi CHF 34’040 nel conto del personale incaricato. \n\n- 3130.040 Spese per autoservizi di interesse locale (fr. +13'900 ca.): le spese per \nautoservizi di interesse locale si sono attestate a fr. 635'901 con un lieve maggior \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n78 \n\n \n\ncosto, dovuto all'aumento del costo del carburante, che secondo i contratti \nstipulati per le linee 4 e 8 d'interesse locale deve essere indennizzato. \n\n- 3132.001 Onorari per aggiornamento misurazione catastale (fr. +387'258): il costo \nper gli onorari riguardanti l’aggiornamento della misurazione catastale registra \nun aumento importante rispetto a quanto preventivato. La tenuta a giorno \ncatastale TAG viene gestita dal Geometra con contratto quadriennale e la \nsupervisione del Cantone. Nei conteggi annuali il Geometra è obbligato ad \ninserire anche le fatturazioni e gli incassi diretti effettuati con i privati; che non \nvanno ad influire sul conto annuale. In concreto le fatturazioni del Geometra al \nprivato ammontano a fr. 288'136 ca. Pertanto, i costi a carico del Comune nel \n2022 sono da ritenere in fr. 609'122, vale a dire con un superamento del 19.43% \nrispetto al preventivo di fr. 510'000; tali maggiori costi sono comunque \ncompensati dall'aumento degli incassi tramite la fatturazione ai privati sul \nconto 6000.4210.004 "Tasse per aggiornamento catastale" (TAG 2019 fr. \n214'000.-, TAG 2020 fr. 278'000, TAG 2021 fr. 342'000). Va detto anche che gli \nincassi si accavallano sugli anni, vale a dire che le cifre ora in discussione si \nriferiscono alle TAG del 2021. \n\nIl CeCo chiude con un fabbisogno superiore rispetto al preventivo (fr. -+27'000 ca). \n\n6100 Edilizia privata: in questo centro di costo sono riuniti spese e ricavi legati alla gestione \ndell’edilizia privata, compreso l’insieme del personale dedicato a questo ambito il quale, a \nlivello di consuntivo, mostra una sostanziale stabilità, come si osserva in generale anche \nnegli altri conti, tra cui si rilevano i seguenti scostamenti principali: \n- 3132.002 Onorari (fr. +77'396), 4240.003 Tasse (fr. +53'933) e 3601.002 Quote di ricavo al \n\nCantone per controllo impianti a combustione (fr. -25'000, ora già dedotte nelle tasse): \ncome anticipato nel messaggio sul preventivo 2023, l’attuale ciclo biennale, che è iniziato \ntardi nel 2021 e il cui termine nel 2023 avrà pure minori importi del previsto, è proseguito \ninvece in modo più celere nel 2022, da cui derivano gli scostamenti indicati, con i \nrispettivi conti che si compensano comunque tra loro e tra gli anni contabili durante lo \nstesso ciclo biennale; \n\n- 3500.100 Versamenti al fondo contributi sostitutivi (fr. +24'950) e 4200.001 Tasse \nd’esenzione, per aree verdi e di svago (fr. +24'950): queste variazioni dipendono dalle \ndiverse sollecitazioni esterne in applicazione alla Legge edilizia e alle norme di Piano \nregolatore, come altri scostamenti minori (in percentuale o in valori assoluti) che sono \npure legati alle procedure edilizie. \n\n- 3637.004 Contributi per agevolazioni su interventi in ambito energetico (fr. -22'400) e \n4500.500 Prelievi dal fondo FER (fr. -22’400): si tratta di una minore spesa rispetto al \ncontributo comunale di fr 17'600 per 88 stazioni private di ricarica per veicoli elettrici, \nche si aggiunge all’incentivo di AMB secondo la relativa Ordinanza municipale. \n\nIl CeCo chiude con un minor costo netto di fr. -80'000 ca. \n\n6900 Contributi di legge: in questo ambito sono inserite la quota parte di costi per il \nfunzionamento della Commissione regionale dei trasporti del Bellinzonese e i versamenti \nal Cantone quale partecipazione ai costi di trasporto pubblico regionale della Comunità \ntariffale Ticino e Moesano (Arcobaleno), rispettivamente per le linee urbane del Trasporto \npubblico del Bellinzonese. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n79 \n\n \n\n- 3631.020 Contributo al Cantone comunità tariffale (fr. -632'000 ca.): si tratta della \npartecipazione del Comune al finanziamento della Comunità tariffale Ticino e \nMoesano (Arcobaleno). Le vendite dei titoli di trasporto 2022 sono state molto \npositive. Tant’è che gli importi inseriti nei mandati di prestazione per questa voce \ndi ricavo hanno raggiunto il valore attribuito. Ne consegue che secondo la \nconvenzione concernente la CTA non vi è nessun versamento di indennità \nsupplementari del Cantone e di conseguenza dei Comuni rispetto a quanto era \ninvece stato comunicato – prudenzialmente – in sede di preventivo da parte del \nCantone stesso. Il saldo, corrispondente alla minor spesa di fr. 52'247, scaturisce \ndalla registrazione di fr. 225'000 effettuata nella chiusura di conti 2022 riguardante \nil sostegno finanziario dei trasporti pubblici a seguito della crisi COVID-19 per l’anno \n2021. La fattura è risultata infatti per il Comune di Bellinzona di fr. 172'753. \n\n- 3631.021 Contributo al Cantone trasporti pubblici regionale (fr. -259'000 ca.): in questo \nconto è registrato il contributo che il Comune di Bellinzona versa al Cantone per \nquanto riguarda il finanziamento del Trasporto pubblico regionale (TPR). Il \npreventivo è stato allestito sulla scorta delle informazioni ricevute dall’Ufficio \ncantonale dei trasporti pubblici, che si basava sui dati – anche qui prudenziali – a \nquel momento disponibili (bozze di offerte in quanto quelle definitive sono poi state \napprovate solo nel corso del 2022 dal Cantone). L’importo complessivo per l’anno \n2022 a carico di tutti i Comuni per il finanziamento dell’offerta del TPR \nd’importanza cantonale, dopo deduzione della partecipazione federale e cantonale, \nammonta a fr. 25'377'802. In base alla chiave di riparto, il costo imputabile alla \nComune di Bellinzona è stato di fr. 2'336'411. Il conto chiudi quindi con un minor \ncosto di fr. 258'589. \n\n- 3631.022 Contributo al Cantone trasporti pubblici linee urbane (fr. -90'000): in questo \nconto è registrata l’indennità che il Comune di Bellinzona versa al Cantone per le \nlinee urbane d’importanza cantonale. L’allestimento del preventivo si basa \nsull’offerta finanziaria dell’impresa di trasporto, da considerare come indicativa, \ncome previsto dalla LTPub, la stessa è poi oggetto di approfondimento e \nnegoziazione tra il Cantone e l’impresa medesima. Il costo a carico del Comune di \nBellinzona sulla scorta della chiave di riparto è stato di fr. 3'891'470. Il conto chiude \nquindi con un minor costo di fr. 90'030. \n\nIl CeCo chiude con un fabbisogno molto inferiore al preventivo (fr. -950’000). \n\n6910 Altri contributi: in questo centro di costo sono inseriti spese e ricavi riferiti alla messa \na disposizione del pubblico delle carte giornaliere FFS e le spese – in parte finanziate da un \nprelievo dal fondo FER – per la promozione della mobilità sostenibile. \nIl CeCo chiude con un fabbisogno leggermente inferiore al preventivo (fr. -6’000). \n\n3.4.7 Opere pubbliche  \n7100 Opere pubbliche: il Settore opere pubbliche (CeCo 7100) non registra scostamenti \nfinanziari di particolare rilievo; si va in ogni caso a commentare i seguenti elementi: \n\n- Costi il personale (fr. -166’000 ca., considerati salari, oneri sociali e assicurativi): il \nminor costo è legato alla mancata nomina del nuovo Direttore del Settore; \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n80 \n\n \n\nconseguentemente, le prestazioni relative alla conduzione del Settore (coordinatore \nad interim) sono risultate superiori al preventivo (3130.011: fr. +167'000 ca.). \n\n- 4140.000 Tassa occupazione area pubblica (fr. +38'500 ca.): i ricavi sono superiori al \npreventivo, dato che indica che vi è ancora un volume rilevante di cantieri privati \nall’interno del nostro Comune.  \n\n- 4312.000 Spese di progettazione attivabili (fr. +65'300 ca.): i ricavi concernenti le \nspese di progettazione attivabili del Settore sono risultate superiori al preventivo; \nquesto incremento è riconducibile all’attenzione e al maggior impegno che sono \nstati attribuiti alle attività svolte internamente per i singoli investimenti.   \n\nComplessivamente il CeCo mostra un minor fabbisogno di fr. 86'000 ca. \n\n7110 Gestione stabili amministrativi: per chiarezza di visione, in questo CeCo sono \nconcentrate tutte le spese per la gestione, la manutenzione ordinaria e la pulizia degli \nimmobili affidati al Servizio stabili così come le spese e i ricavi legati agli affitti. Si precisa \nche la gestione, la manutenzione ordinaria e la pulizia degli immobili affidati agli enti \nautonomi non rientrano in questo CeCo. Di seguito i commenti sulle spese: \n\n- Spese del personale (fr. -71'000 ca.): le spese complessivamente sono state inferiori al \npreventivo. \n\n- 3101.000 Materiale d’esercizio e di consumo (fr. -22'000): la minor spesa dipende dal \nvolume di interventi e tipologia di interventi svolti dagli artigiani della Città. \n\n- 3120.000 Consumo energie elettrica (fr. -114'000): in fase di preventivo, il costo era \nstato sopravvalutato. \n\n- 3120.002 Consumo olio da riscaldamento (fr. +46'000): L’aumento di spesa più \nsignificativo si è verificato nel conto consumo olio da riscaldamento che ha subito \nl’instabilità del mercato energetico globale e della crisi energetica. \n\n- 3120.030 Tassa canalizzazioni stabilimenti comunali (fr. -110'000): la riduzione deriva \ndai minori costi di gestione delle acque luride sopportati da AMB. \n\n- 3134.001 Assicurazione incendio, acque e vetri (fr. -205'000 ca.): lo scostamento è \ndettato della ripartizione causale dell’assicurazione incendio, acque e vetri in altri \ncentri di costo e in particolare a carico del CeCo 7111 seguente. \n\nA livello di ricavi, si rileva quanto segue: \n- 4310.000 Attivazione di prestazioni proprie per investimenti in beni materiali (fr. \n\n+87'000): l’aumento più significativo riguarda l’attivazione di prestazioni proprie \nper investimenti in beni materiali, ottenuto grazie ad un impegno straordinario del \nServizio stabili in questo ambito, dettato da esigenze operative del Settore.  \n\n- 4260.010 Rimborsi stipendi da terzi (fr. +64'200 ca.): sono sensibilmente superiori al \npreventivo. \n\n- 4470.000 Affitti e pigioni da immobili dei BA (fr. +31'000 ca.): proventi risultano \nsuperiori rispetto il preventivo. \n\nIl CeCo chiude con un fabbisogno inferiore al preventivo di fr. 824’000 ca. \n \n7111 Gestione stabili scolastici: analogamente al settore precedente, qui sono state \nconcentrate le spese e i ricavi legati alla gestione, manutenzione e pulizia degli stabili \nscolastici. A livello di spese, di segnala quanto segue: \n\n- Costo del personale: corrisponde a quanto preventivato, si registrano piccoli \nscostamenti all’interno delle singole voci di spesa che si compensano l’un l’altra. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n81 \n\n \n\n- 3120.002 Consumo olio da riscaldamento (fr. +91'000): l’aumento di spesa più \nsignificativo si è verificato nel conto consumo olio da riscaldamento, che ha subito \nl’instabilità del mercato energetico globale e della crisi energetica, in questo conto \nsono addebitate anche le forniture di gas. \n\n- 3144.000 Manutenzione degli edifici / 3144.003 Manutenzione edifici danni da sinistri: \nla manutenzione corrente è lievemente inferiore al preventivo, ma in compensa vi \nsono molte spese legate a danni da sinistri, in parte recuperati al conto 4260.015 \nRimborso da compagnie assicurative. \n\n- 3910.000 Prestazioni da personale di altri servizi (fr. -52'000) Rispetto a quanto \npreventivato, vi sono anche qui state meno necessità di interventi da parte di \npersonale di altri servizi (3910.000), anche in questo caso grazie agli interventi \ndiretti del personale addebitato a questo CeCo. \n\nA livello di ricavi troviamo quanto segue una contrazione del dato del conto 4910.000 \nPrestazioni del personale ad altri servizi (fr. -46'000): essa è legata alle prestazioni del \npersonale di questo CeCo a altri servizi che non sono state richieste o non è stato possibile \nfornire. Il CeCo chiude con un fabbisogno superiore al preventivo di fr. 246’000 ca.. \n\n7112 Cimiteri: in questo CeCo sono inseriti ricavi e spese relativi alla gestione dei 17 cimiteri \nche vi sono nel territorio della nuova Città. A livello di spese troviamo la riduzione delle \nspese di manutenzione cimiteri (3144.020), grazie all’esecuzione in proprio di molte attività \nmesse a preventivo.  \nSul fronte dei ricavi, le tasse cimiteriali sono sensibilmente superiori al preventivo \n(4240.030; fr. +75'000 ca.; +47%), questo grazie ad attività amministrative straordinarie che \nhanno generato un numero elevato di rinnovi di concessione. Parimenti le attività svolte a \nfavore del CeCo 7113 Crematorio sono sensibilmente aumentate, questo a seguito \ndell’apertura ritardata del nuovo crematorio privato a Carasso (4910.000; fr. +21'000 ca.; \n+20%).  \nIl CeCo chiude con un fabbisogno di fr. 170’000 ca. inferiore al preventivo. \n\n7113 Crematorio: il centro di costo rappresenta il funzionamento del crematorio di \nBellinzona. Si segnalano maggiori necessità a livello di spese: \n\n- 3144.000 Manutenzione edifici (fr. +15'000): maggiori spese di manutenzione del \nforno crematorio dettate guasti dello stesso, dovuti alla vetustà dell’impianto ormai \na fine ciclo di vita,  \n\n- 3910.000 Prestazioni da personale di altri servizi (fr. +36'300 ca.): maggiori spese \ndovute all’apertura ritardata del crematorio privato di Carasso, tale aumento è \nampiamente compensato dall’incremento dei ricavi preventivati che \npercentualmente corrispondono ad un aumento del 16% degli introiti per le tasse \ncrematorio (4240.032) e altri ricavi d’esercizio (4309.000). \n\nIl risultato del CeCo è quindi migliore rispetto al preventivo di fr. 36'000 ca. \n\n7114 Nuovo Oratorio: il centro di costo rappresenta i costi di gestione immobiliare del nuovo \nOratorio di Giubiasco, ad oggi limitati all’esercizio dello stabile E1 che ospita l’Associazione \nVita Serena. Le spese per il 2022 sono state preventivate considerando la completa messa in \nesercizio dal mese di settembre, prospettiva che non si è verificata a seguito di un ricorso, \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n82 \n\n \n\nconseguentemente le spese preventivate non si sono realizzate riducendo le stesse del 50% \nca. Il risultato del CeCo è quindi migliore di fr. 12'000 ca. rispetto al preventivo. \n\n3.4.8 Controllo interno e qualità \n8000 Controllo interno e qualità: Sotto questo centro di costo troviamo costi e ricavi relativi \nall’attività del Settore Controllo interno e qualità. Il costo totale è inferiore rispetto a quanto \npreventivato (-10%) e pure leggermente inferiore rispetto al consuntivo 2021 (-2%). \nGli scostamenti più significativi li troviamo sotto i costi per “onorari di consulenti” \n(3132.000) e per il “controllo finanziario esterno” (3132.005): il costo effettivo risulta \ninferiore rispetto a quanto preventivato. Il mandato di revisione esterna deliberato nel corso \ndel 2021 per il periodo 2021/2024, porta a costi inferiori rispetto a quanto preventivato. Sotto \nquesto conto troviamo anche l’onorario per la verifica formale dell’analisi della parità \nsalariale. A titolo preventivo era stato indicato un importo maggiore in previsione di \neventuali mandati supplementari. Sotto la voce “onorari di consulenti” la spesa riguarda la \nconsulenza per il sistema di gestione della qualità, anche in questo caso era stato \npreventivato un importo maggiore per eventuali ulteriori consulenze specialistiche che non \nsi sono rese necessarie. \nDi questi minori costi e necessità abbiamo già tenuto conto nell’allestimento del preventivo \n2023 adeguando la richiesta di credito. \nIl CeCo chiude con un minor fabbisogno di fr. 55’370.  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n83 \n\n \n\n4 Consuntivo 2022 – Conto degli investimenti \n\n4.1 Riassunto del conto degli investimenti \nDi seguito è sintetizzato il risultato del conto investimenti. \n\n5 Uscite per investimenti 35'110'982.99 \n6 Entrate per investimenti 11'188'073.56 \nOnere netto per investimenti 23'922'909.43 \n \nDai dati sopra riportati emerge che l’obiettivo del Municipio di realizzare un massimo \ndi fr. 25 mio di investimenti netti annui è rispettato. \n \n\n4.2 Dati per genere di conto degli investimenti \nPer dare una lettura ulteriore degli investimenti effettuati nel 2022, è riportata la tabella con \nla redistribuzione delle spese e delle entrate in base al genere di conto. \n\n50 Investimenti materiali \nNel complesso, questo genere di investimenti nel 2022 risulta di fr. 10.8 mio inferiore al \n2021, soprattutto a seguito di un volume molto inferiore di investimenti in strade (501;  \nfr. -3 mio ca.) e immobili (504; fr. -7.6 mio). Gli importi particolarmente elevati nel 2021 \nerano legati al Nuovo collegamento ciclo-pedonale Gorduno-Castione (misura ML 2.3.1 del \nPAB2), che ha portato nel 2021 a fr. 3.7 mio di spesa contro i fr. 0.8 mio nel 2022 (conto \n7030.510.084). Nell’ambito degli immobili, il dato 2021 includeva i fr. 6 mio per l’acquisto \ndello stabile di Via Vela. \n\n52 investimenti immateriali \nGli investimenti immateriali sono per contro raddoppiati nel 2022 rispetto al 2021, seppur \nil dato in valore assoluto si limita ad un incremento di fr. +0.7 mio. L’incremento è legato \nsoprattutto agli investimenti in altri beni immateriali (529; fr. +0.7 mio), di principio \nrappresentati dalle spese per progettazioni. \n\n54 Prestiti \nIl dato dei nuovi prestiti a terzi nel 2022 diminuisce di fr. 0.5 mio; si ricorda che nel 2021 era \nrisultato importante l’importo legato al prestito al Patriziato di Monte Carasso per il Piano \ndi gestione forestale. \n\n55 Partecipazioni e capitali sociali \nIl dato in questo ambito è limitato a fr. 20'000, legati alla partecipazione alla Fondazione \n“Via Alta del Piano”, che sta sviluppando un interessante progetto di percorso turistico sulla \nsponda destra. \n\n56 Contributi per investimenti di terzi \nQuesto tipo di investimenti cresce nel 2022 di fr. 9.8 mio rispetto al 2021. A fronte di una \nriduzione dei contributi versati al Cantone (561; fr. -1 mio), troviamo un incremento di \ncontributi a Comuni, Consorzio e altri enti locali (562; fr. +0.4 mio), derivanti dal \nversamento a AMB per la rete di teleriscaldamento (conto 7910.5620.036) e soprattutto i \ncontributi ad Organizzazioni private senza scopo di lucro (566; fr. +10.2 mio). Questo ultimo \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n84 \n\n \n\ndato è influenzato dai fr. 10 mio versati per la nuova sede IRB (5910.5660.017), così come il \nversamento alla Paganini Rè per il sistema di teleriscaldamento (fr. 0.25 mio; \n4910.5660.018). \n\nTabella 6: Uscite per investimenti– genere di conto \n\n    C 2022 C 2021 \n5 USCITE PER INVESTIMENTI  35’110’982.99 36’064’957.98 \n50 Investimenti materiali  17’936’381.32 28’691’811.19 \n500 Terreni  73’159.76 15’000.00 \n501 Strade, piazze, vie di comunicazione  3’700’544.40 6’633’158.15 \n502 Sistemazione corsi d'acqua e laghi  724’870.52 555’188.42 \n503 Altre opere del genio civile  3’845’042.69 4’612’666.26 \n504 Immobili  7’262’240.27 14’848’029.07 \n505 Boschi  15’778.10 44’191.85 \n506 Beni mobili  2’205’627.88 1’816’145.89 \n509 Altri investimenti materiali  109’117.70 167’431.55 \n52 Investimenti immateriali  1’550’397.41 830’273.39 \n520 Software  25’612.39 11’476.81 \n529 Altri investimenti in beni immateriali  1’524’785.02 818’796.58 \n54 Prestiti  55’392.40 578’330.60 \n542 Comuni, Consorzi ed altri enti locali  55’392.40 551’430.60 \n55 Partecipazioni e capitali sociali  20’000.00 47’000.00 \n556 Organizzazioni private senza scopo di lucro  20’000.00 800.00 \n56 Contributi per investimenti di terzi  15’481’712.26 5’618’500.45 \n561 Cantone  3’834’603.85 4’860’608.85 \n562 Comuni, Consorzi ed altri enti locali  769’408.41 313’621.60 \n565 Imprese private  258’500.00 8’500.00 \n566 Organizzazioni private senza scopo di lucro  10’619’200.00 405’000.00 \n59 Riporto a bilancio  67’099.60 156’042.35 \n590 Riporto a bilancio entrate per investimenti  67’099.60 156’042.35 \n\n \nDalla tabella emerge che la struttura dei conti è molto chiara sul fronte delle spese, dove \nqueste sono dettagliate per tipologia di bene, che poi va allibrata a bilancio. \n \nPer contro, le entrate (tabella successiva) non sono suddivise per tipo di bene “di \ndestinazione”, ma essenzialmente in base alla provenienza (chi è il finanziatore). \n\n63 Contributi per investimenti propri \nIl dato nel 2022 diminuisce di fr. 4.4 mio rispetto al 2021. Questa riduzione si giustifica \nessenzialmente tramite una riduzione delle entrate provenienti dalla Confederazione (630; \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n85 \n\n \n\nfr. -1.8 mio), che nel 2021 contemplavano fr. 1.1 mio di versamento per il collegamento \nciclopedonale Gorduno-Castione; così come tramite una riduzione dei contributi da \neconomie private (637; fr. -4.6 mio), che nel 2021 erano influenzati dal prelievo di Contributi \ndi costruzione nella ex-Bellinzona. \n \n\nTabella 7: Entrate per investimenti– genere di conto \n\n6 ENTRATE PER INVESTIMENTI  11’188’073.56 15’586’471.59 \n60 Trasf. di inv. mat. nei beni patrimoniali 67’102.00 156’390.00 \n600 Trasferimento di terreni  5’280.00 156’390.00 \n601 Trasferimento di strade, vie di comunicaz. 61’780.00 0.00 \n605 Trasferimento di boschi 42.00 0.00 \n63 Contributi per investimenti propri  10’751’976.11 15’113’081.59 \n630 Confederazione  332’690.65 2’131’224.40 \n631 Cantone  8’370’911.71 6’207’834.90 \n632 Comuni, Consorzi ed altri enti locali  78’017.40 228’783.70 \n635 Imprese private  397’000.00 23’366.10 \n637 Economie private  492’387.55 5’193’570.79 \n639 Altri contributi per investimenti  1’080’968.80 1’278’961.70 \n64 Rimborso di prestiti  368’995.45 174’000.00 \n642 Comuni, Consorzi ed altri enti locali  329’245.45 150’000.00 \n645 Imprese private  32’250.00 16’500.00 \n646 Organizzazioni private senza scopo di lucro  7’500.00 7’500.00 \n\n64 Rimborso di prestiti \nIl dato in questo ambito cresce di fr. 0.2 mio, fissandosi a fr. 0.4 mio ca. La crescita è legata \nal rimborso di un prestito da parte dell’Ente Sport. \n \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n86 \n\n \n\n4.3 Commento per Centro di costo degli investimenti \n\nPer facilitare la lettura, è riportata di seguito la redistribuzione degli investimenti per \nDicastero/Settore.  \n\nÈ importante specificare, che la redistribuzione delle spese per Dicastero/Settore è utile a \ncomprendere gli ambiti in cui la Città effettua i propri investimenti, ma questo non \ncorrisponde forzatamente al Settore dell’Amministrazione che in prima persona si occupa \ndi effettuare e gestire l’investimento. In questo senso, va ricordato – ad esempio – che tutte \nle opere del genio civile o edili a nuovo sono svolte dal Settore Opere pubbliche, anche quelle \nche nei conti sono attribuite al CeCo 5100 Bellinzona Sport o al CeCo 4231/7031 \nCanalizzazioni. \n\n \nInoltre, va ricordato – come specificato nel Messaggio sul preventivo 2022 – che con la \nnuova legislatura, vari Centri di costo sono stati attribuiti diversamente a livello di Dicasteri, \ncambiando così l’attribuzione dicasteriale e il numero di CeCo. Nel conto degli investimenti \ne per questioni di software gestionale, tutti progetti aperti con i precedenti numeri di CeCo \n(esempio: canalizzazioni 7031) hanno conservato la vecchia attribuzione numerica. \n \nTabella 8: Totale investimenti 2022 per Centro di costo \n\n    USCITE ENTRATE NETTO \n1120 Informatica 14’842.39 0.00 14’842.39 \n1200 Risorse umane 34’119.35 0.00 34’119.35 \n2200 Cultura e eventi 4’561.20 0.00 4’561.20 \n2910 Altri contributi 59’622.15 17’100.00 42’522.15 \n3000 Polizia comunale 2’304.80 0.00 2’304.80 \n3100 Pompieri 69’576.00 0.00 69’576.00 \n4100 Case anziani Bellinzona 0.00 437’213.16 -437’213.16 \n4101 Case anziani Sementina 36’404.10 0.00 36’404.10 \n4103 Case anziani 38’665.40 0.00 38’665.40 \n4201 Veicoli 283’937.10 140’544.00 143’393.10 \n7001 Veicoli 568’359.45 18’025.55 550’333.90 \n        693’727.00 \n4210 Verde urbano 127’891.81 0.00 127’891.81 \n7010 Verde urbano 1’275’779.40 119’728.15 1’156’051.25 \n        1’283’943.06 \n4220 Foreste e territorio 346’670.80 252’864.35 93’806.45 \n7020 Foreste e territorio 925’030.86 784’450.00 140’580.86 \n        234’387.31 \n4230 Strade 842’875.39 209’523.45 633’351.94 \n7030 Strade 3’082’028.34 1’772’360.20 1’309’668.14 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n87 \n\n \n\n        1’943’020.08 \n4231 Canalizzazioni 368’069.18 0.00 368’069.18 \n7031 Canalizzazioni 1’752’540.85 843’082.05 909’458.80 \n        1’277’527.98 \n4240 Nettezza urbana 34’963.18 0.00 34’963.18 \n7040 Nettezza urbana 90’805.75 0.00 90’805.75 \n        125’768.93 \n4250 Servizio esterno 36’618.00 0.00 36’618.00 \n4910 Altri contributi 603’529.99 250’000.00 353’529.99 \n\n5000 \nFinanze e promozione \neconomica 1’742’404.77 2’030’750.00 -288’345.23 \n\n5100 Bellinzona Sport 2’549’033.57 428’043.00 2’120’990.57 \n5910 Altri contributi 10’381’700.00 2’813’200.00 7’568’500.00 \n\n6000 \nPianificazione, catasto e \nmobilità 893’248.87 67’102.00 826’146.87 \n\n6910 Altri contributi 3’328’486.85 0.00 3’328’486.85 \n\n7110 \nGestione stabili \namministrativi e patrimoniali 1’155’977.84 234’202.85 921’774.99 \n\n7111 Gestione stabili scolastici 3’243’313.40 25’005.25 3’218’308.15 \n7112 Cimiteri 58’986.00 0.00 58’986.00 \n7113 Crematorio 54’331.20 0.00 54’331.20 \n7910 Altri contributi 1’104’305.00 744’879.55 359’425.45 \n  TOTALI 35’110’982.99 11’188’073.56 23’922’909.43 \n\n \nI principali investimenti netti si ritrovano nei seguenti ambiti: \n\n- Veicoli (4201 / 7001): fr. 0.7 mio ca. \n- Verde urbano (4210 / 7010): fr. 1.3 mio ca. \n- Strade (4230 / 7030): fr. 1.9 mio ca. \n- Canalizzazioni (4240 / 7040): fr. 1.3 mio \n- Infrastrutture sportive (5100): fr. 2.1 mio \n- Contributi a terzi in ambito di promozione economica (5910) fr. 7.6 mio \n- Contributi al Cantone in ambito di trasporti (6910): fr. 3.3 mio \n- Stabili amministrativi (7110) e scolastici (7111): fr. 4.1 mio \n\n \nL’insieme di questi ambiti rappresenta una spesa netta d’investimento 2022 di fr. 22.4 \nmio ca., pari al 93.4% del totale. Su questi CeCo si concentreranno le spiegazioni nei \nprossimi sottocapitoli. \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n88 \n\n \n\n4.4 Investimenti chiusi contabilmente \n\n4.4.1 Investimenti chiusi contabilmente – deleghe municipali \nDi seguito sono riportati tutti gli investimenti in delega che vengono chiusi contabilmente \nnel 2022. La tabella che segue indica il Centro di costo d’appartenenza, la data della \ndecisione municipale, la spesa, le eventuali entrate e la spesa netta. In relazione al numero \ndi Centro di costo, si ricorda che a seguito delle modifiche di attribuzione di vari CeCo nei \nDicasteri a partire dal 2022, vi sono alcuni generi d’investimenti che si trovano in due \nnumerazioni diverse; esempio: gli investimenti in ambito di verde urbano si ritrovano nel \n4210 (se la spesa è iniziata nel 2022) e nel 7010 (se la spesa è iniziata prima del 2022). \n \n \nTabella 9: Investimenti da deleghe municipali contabilmente chiusi, 2022 \n\nConto Decisione Spesa Entrata Netto \n\n2200 \nCultura e \neventi 5045.065 \n\nQ BEL - Messa in \nsicurezza/sostituzione ponte \nluci del Teatro Sociale 02.giu.21 121’687.92 0.00 121’687.92 \n\n              121’687.92 \n\n2910 \nAltri \ncontributi 5620.014 \n\nQ BEL - Contr restauro \norgano Chiesa Artore 12.ago.20 15’000.00 0.00 15’000.00 \n\n2910 \nAltri \ncontributi 5620.019 \n\nQ PRE – Contr. Parrocchia \nPreonzo restauro Chiesa 20.gen.21 7’000.00 0.00 7’000.00 \n\n2910 \nAltri \ncontributi 5670.000 \n\nContributo a Com. ereditaria \nSalvioni per restauro  12.giu.19 20’000.00 0.00 20’000.00 \n\n  42’000.00 \n\n3000 Polizia 5030.001 \n\nQ GIU - Edificazione di 13 \nposteggi pubblici sul fondo \nprivato n. 377 RFD Giubiasco 28.mar.17 71’027.05 0.00 71’027.05 \n\n              71’027.05 \n\n4100 \nCase anziani \nBellinzona 5046.004 \n\nQ BEL - Impianto clima \nprovvisorio  15.lug.20 61’397.35 0.00 61’397.35 \n\n4100 \nCase anziani \nBellinzona 5066.002 \n\nQ BEL – Sostituzione forno \nmultifunzionale cucina della \nCasa per anziani Comunale 19.mag.21 11’404.80 0.00 11’404.80 \n\n4101 \nCase anziani \nSementina 5046.003 \n\nQ SEM - Interventi urgenti \ncasa anziani Sementina 24.apr.19 173’337.81 0.00 173’337.81 \n\n4103 Case anziani  5046.005 \nQ BEL - Ammodernamento \nlift centrale presso la CPA  07.lug.21 38’665.40 0.00 38’665.40 \n\n              284’805.36 \n4201 Veicoli 5060.028 Acquisto furgone elettrico 15.apr.22 47’160.00 47’160.00 0.00 \n4201 Veicoli 5060.033 Acquisto due lame neve 15.giu.22 31’660.00 0.00 31’660.00 \n4201 Veicoli 5060.034 Acquisto spandisale 15.giu.22 26’600.00 0.00 26’600.00 \n              58’260.00 \n\n4210 Verde urbano 5000.005 \nQ CAM - Riqualifica agricola \nal mapp. 30 RFD 08.ott.20 73’159.76 0.00 73’159.76 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n89 \n\n \n\nConto Decisione Spesa Entrata Netto \n\n7010 Verde urbano 5045.034 \nQ BEL - Parco urbano tappa 2 \n- Albero del vento 13.giu.18 62’541.30 37’375.00 25’166.30 \n\n7010 Verde urbano 5065.013 \n\nQ BEL - Sostituzione \nrecinzione metallica parco \ngiochi Galbisio 11.mar.20 37’029.95 0.00 37’029.95 \n\n7010 Verde urbano 5065.015 \nQ BEL - WC a secco presso il \nParco Greina 13.ott.21 30’383.29 0.00 30’383.29 \n\n              165’739.30 \n\n4230 Strade 5010.106 \n\nQ BEL - Opere di \npavimentazione \nsmaltimento di acque in \nPiazza Indip. 23.feb.22 50’308.85 0.00 50’308.85 \n\n4230 Strade 5010.107 \nQ BEL - Frazionamento \nmapp. 598 RFD (strada) 15.giu.22 26’921.05 0.00 26’921.05 \n\n4230 Strade 5010.108 \nQ SEM - Nuovo cordolo di \ncontenimento in via Mondò 27.lug.22 14’044.08 0.00 14’044.08 \n\n4230 Strade 5010.112 \nQ CLA - Pavimentazione \nstrada via In Fornett 27.lug.22 55’464.50 0.00 55’464.50 \n\n4230 Strade 5010.113 \nQ BEL - Nuovo ciglio via \nPredella 27.lug.22 31’136.00 0.00 31’136.00 \n\n4230 Strade 5010.114 \nQ CAM - Rifacimento ciglio \nvia In Muntagna 27.lug.22 34’068.15 0.00 34’068.15 \n\n4230 Strade 5010.115 Acquisto reti stradali Sytec 27.lug.22 13’899.80 0.00 13’899.80 \n\n4230 Strade 5030.022 \nQ CLA - Rifacimento \nmosaico e nuovi posteggi 01.dic.21 15’677.50 0.00 15’677.50 \n\n4230 Strade 5030.026 \nQ BEL - Muro di sostegno \nposteggio via Ferrini 27.lug.22 53’265.30 0.00 53’265.30 \n\n7030 Strade 5010.026 \n\nQ GIU - Interventi \nsupplementari Zona 30 di \nviale Rusconi-Sartori, via del \nTiglio, via Geretta 11.gen.11 11’278.00 0.00 11’278.00 \n\n7030 Strade 5010.070 \nQ BEL - Misura PAB TIM 2.2 \nper 4 passaggi pedonali 06.apr.16 106’871.19 98’014.20 8’856.99 \n\n7030 Strade 5010.071 \n\nQ BEL - Messa a norma di 10 \npassaggi pedonali su strade \ncantonali 07.set.16 38’133.35 38’133.35 0.00 \n\n7030 Strade 5010.085 \nQ CLA - Rifacimento \nponticello sul riale Cregg 12.feb.20 143’682.85 39’659.60 104’023.25 \n\n7030 Strade 5010.086 \nQ BEL - Nuova fermata bus \nsu via Vallone 13.mag.20 73’719.13 0.00 73’719.13 \n\n7030 Strade 5010.088 \n\nQ BEL - Adeguamenti alle \nbordure stradali in zona \nmagazzini comunali 16.set.20 20’668.05 0.00 20’668.05 \n\n7030 Strade 5010.089 \n\nQ GIU - Adeguamenti \nfermate bus secondo la \nLegge disabili 11.nov.20 52’684.45 0.00 52’684.45 \n\n7030 Strade 5010.096 \n\nQ GOR - Marciapiede \npassante su via Caringetto, \nincrocio con via Cantonale 07.lug.21 40’118.70 0.00 40’118.70 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n90 \n\n \n\nConto Decisione Spesa Entrata Netto \n\n7030 Strade 5010.097 \nQ GIU – Rifac. Pavimentaz. \nViale Stazione 20.gen.21 152’783.20 0.00 152’783.20 \n\n7030 Strade 5010.098 \nQ GIU - Risanamento \npavimentazione Via Baragge 06.ott.21 37’246.20 0.00 37’246.20 \n\n7030 Strade 5010.099 \nQ CLA - Allargamento strada \ncomunale al mapp. 1197 RFD 06.ott.21 29’796.21 0.00 29’796.21 \n\n7030 Strade 5010.100 \nQ GUD - Pensilina allievi \nscuole medie 25.ago.21 9’799.43 0.00 9’799.43 \n\n7030 Strade 5060.021 \nQ BEL - Sostituzione casse e \nbarriere autosilo Cervia 08.gen.20 108’082.50 0.00 108’082.50 \n\n7030 Strade 5060.025 Sostituzione parchimetri  12.mag.21 82’423.65 0.00 82’423.65 \n\n7030 Strade 5290.008 \n\nAllestimento piano \nmonitoraggio strade (PMS) \ndei quartieri 31.ott.18 86’887.58 0.00 86’887.58 \n\n7030 Strade 5290.024 \n\nQ BEL - Progettazione \ndefinitiva allargamento via \nRiale Righetti 25.mag.16 53’119.20 0.00 53’119.20 \n\n7030 Strade 5290.086 \n\nQ BEL - Progettazione \ncompletamento percorso \nciclopedonale Monte \nGaggio-Via Vallone (PAB 3 \nML 4.5) 09.set.20 141’660.50 0.00 141’660.50 \n\n7030 Strade 5290.089 \nAllestimento Piano \nilluminazione pubblica 28.ott.20 46’871.05 0.00 46’871.05 \n\n7030 Strade 5290.090 \n\nQ BEL – Allestimento \ndomanda di dissodamento \nvia Schnoz 24.giu.20 7’475.85 0.00 7’475.85 \n\n7030 Strade 5290.099 \n\nQ CAM - Progettazione \nripristino e messa in \nsicurezza muro a secco tra i \nmapp. 378, 383 e 384 RFD 04.nov.20 6’790.00 0.00 6’790.00 \n\n7030 Strade 5290.101 \n\nQ GIU - Progettazione def. \nAllarg. stradale Madonna \ndegli Angeli (parte bassa) 30.set.20 16’000.00 0.00 16’000.00 \n\n7030 Strade 5290.104 \nStudio opere di protezione \nstrade collinari 11.nov.20 35’000.00 0.00 35’000.00 \n\n7030 Strade 5290.106 \n\nQ BEL - Mandato per \nrisanamento struttura \npasserella ciclopedonale tra \nPratocarasso e Galbisio 14.ott.20 17’188.90 0.00 17’188.90 \n\n              1’437’258.07 \n\n4231 Canalizzazioni 5032.026 \n\nQ CAM - Rifacimento \nimpianto pompe in zona \nBolla e Campo sportivo 28.giu.22 63’387.48 0.00 63’387.48 \n\n4231 Canalizzazioni 5032.035 \n\nQ BEL - Prolungamento \ncanalizzazioni in prossimità \ndella camera Riganella 17.ago.22 41’486.00 0.00 41’486.00 \n\n4231 Canalizzazioni 5290.112 \n\nQ BEL - Studio fattibilità \nsmaltimento acque met. \nlocalità Sasso Corbaro 18.mag.22 14’612.10 0.00 14’612.10 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n91 \n\n \n\nConto Decisione Spesa Entrata Netto \n\n7031 Canalizzazioni 5032.018 \n\nQ BEL - Rifacimento tratto di \ncanalizzazione in via San \nGottardo, zona Molinazzo 05.mar.20 76’127.38 19’990.00 56’137.38 \n\n7031 Canalizzazioni 5032.023 \n\nQ PIA – Risanamento \ncanalizzazione relativa allo \nscaricatore mapp. 689 in \nlocalità Pianezzo/Lôro 23.dic.20 144’504.60 0.00 144’504.60 \n\n7031 Canalizzazioni 5290.085 \n\nQ BEL - Progettazione \ncanalizzazioni comparto \ncentr via F. Zorzi/via E. \nMotta (PAB 2 TP1, TIM 1 e \nTIM 3.1) 02.ott.19 51’748.80 0.00 51’748.80 \n\n7031 Canalizzazioni 5290.098 \nQ PRE - Studio evacuazione \nacque mapp. 718 RFD 04.nov.20 13’311.70 0.00 13’311.70 \n\n7031 Canalizzazioni 5290.102 \n\nQ BEL - Progettazione \ndefinitiva tratta di \ncanalizzazione acque luride \nin viale H. Guisan 11.mar.21 41’785.85 0.00 41’785.85 \n\n7031 Canalizzazioni 5290.105 \n\nQ GUD - Studio preliminare \nsistema di evacuazione \nacque meteoriche di via \nCaneggio 03.feb.21 23’728.45 0.00 23’728.45 \n\n              450’702.36 \n\n4240 \nNettezza \nurbana 5033.004 \n\nQ GIU - Postazione \ncassonetti seminterrati in \nVia Morobbia 23.feb.22 24’193.18 0.00 24’193.18 \n\n7040 \nNettezza \nurbana 5033.003 \n\nQ GIU - Modifica accesso \necocentro in via al Ticino 20.gen.21 74’645.30 0.00 74’645.30 \n\n7040 \nNettezza \nurbana 5063.000 \n\nQ BEL - Postazione \ncassonetti interrati in via \nGhiringhelli 57 26.feb.20 30’425.15 0.00 30’425.15 \n\n7040 \nNettezza \nurbana 5063.001 \n\nQ BEL - Postazione \ncassonetti interrati in via \nRaggi 08.lug.20 29’496.00 0.00 29’496.00 \n\n7040 \nNettezza \nurbana 5063.003 \n\nQ GIU - Postazione \ncassonetti interrati in via \nCamoghè 5-5a 23.set.20 24’396.41 0.00 24’396.41 \n\n7040 \nNettezza \nurbana 5063.005 \n\nQ GIU - Postazione \ncassonetti interrati in via \nSan Giobbe 25.ago.21 23’773.95 0.00 23’773.95 \n\n              206’929.99 \n\n4910 \nAltri \ncontributi 5660.015 \n\nQ GIU - Contributo a Scout \nSan Rocco per costruzione \nnuova sede 14.ott.20 60’000.00 0.00 60’000.00 \n\n              60’000.00 \n\n5000 \nFinanze e \nprom. eco. 5049.001 \n\nQ BEL – Lavori urgenti \nmanut. Polo biomedico 02.feb.22 198’092.74 0.00 198’092.74 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n92 \n\n \n\nConto Decisione Spesa Entrata Netto \n\n5000 \nFinanze e \nprom. eco. 5290.002 \n\nQ BEL - Tavolo di dialogo \n"Bellinzona economia" \nprogetti e analisi 06.lug.16 66’979.45 0.00 66’979.45 \n\n5000 \nFinanze e \nprom. eco. 5290.110 \n\nQ BEL – Onorari per \nvalutazione interventi di \nrinnovo minimi Espocentro 26.gen.22 22’248.15 0.00 22’248.15 \n\n              287’320.34 \n\n5100 Sport 5030.015 \nQ BEL - Esecuzione nuovi \ndrenaggi Stadio comunale 27.feb.19 149’579.35 0.00 149’579.35 \n\n5100 Sport 5030.016 \n\nQ GIU - Allacciamento acqua \npotabile stadio di calcio, \ntennis e piccolo calibro 25.set.19 46’539.35 0.00 46’539.35 \n\n5100 Sport 5030.020 \nQ BEL - Rifacimento manto \nerboso campo A dello Stadio  29.apr.19 161’368.55 0.00 161’368.55 \n\n5100 Sport 5065.010 \n\nQ BEL - Sostituzione urgente \ndi due pompe e adeguamenti \npozzo Centro sportivo 11.dic.19 71’057.60 0.00 71’057.60 \n\n5100 Sport 5065.014 \nQ GIU - Sostituzione pompa \ndi falda centro calcistico 19.mag.21 52’825.95 0.00 52’825.95 \n\n5100 Sport 5290.096 \n\nQ BEL - Studio di fattibilità \nper la copertura dei campi 1-\n2-3-4 del Centro tennistico 16.set.20 64’785.75 0.00 64’785.75 \n\n              546’156.55 \n\n5910 \nAltri \ncontributi 5620.013 \n\nContributo a Patriziato di \nMonte Carasso per impianto \nfotovoltaico Grotto Mornera 16.gen.20 23’922.20 23’922.20 0.00 \n\n5910 \nAltri \ncontributi 5620.017 \n\nContr. a Patriziato Lodano \nprogetto ampliamento \nCapanna Alp da Canaa 09.dic.20 3’000.00 0.00 3’000.00 \n\n5910 \nAltri \ncontributi 5640.000 \n\nContributo a FFS per \nrealizzazione opera d'arte 16.giu.21 10’770.00 0.00 10’770.00 \n\n5910 \nAltri \ncontributi 5660.009 \n\nQ MCA - Contributo a \nUnione Sportiva Monte \nCarasso per sostituzione \nbruciatore 19.feb.20 4’000.00 0.00 4’000.00 \n\n5910 \nAltri \ncontributi 5660.010 \n\nContributo a Fondazione IOR \nper perizia stabile IRB Via \nVela - Bellinzona 19.apr.20 51’534.45 0.00 51’534.45 \n\n5910 \nAltri \ncontributi 5660.011 \n\nQ CLA - Contributo a \nFootball Club Claro per \nadeguamento illuminazione \ncampo calcio 16.ott.19 30’000.00 30’000.00 0.00 \n\n5910 \nAltri \ncontributi 5660.014 \n\nContributo a Società \nCarabinieri Bellinzona 18.feb.21 4’000.00 0.00 4’000.00 \n\n              73’304.45 \n\n7020 \nForeste e \nterritorio 5020.012 \n\nQ BEL - Appalto e direzione \nlavori allacciamento riali \nBertallo, Rabadan e MEP 29.nov.17 64’516.40 0.00 64’516.40 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n93 \n\n \n\nConto Decisione Spesa Entrata Netto \n\n7020 \nForeste e \nterritorio 5020.014 \n\nQ CLA - Espropriazione \nformale mapp. 925 RFD 03.mar.21 7’571.00 0.00 7’571.00 \n\n7020 \nForeste e \nterritorio 5020.015 \n\nQ BEL - Sistemazione \ncondotta di attraversamento \nriale Noco in via Malmera \nparte alta 11.ago.21 50’000.00 0.00 50’000.00 \n\n7020 \nForeste e \nterritorio 5290.049 \n\nMasterplan per la riqualifica \ndei corsi d'acqua della \nRiviera 09.mag.18 161’050.95 77’072.45 83’978.50 \n\n7020 \nForeste e \nterritorio 5290.088 \n\nQ BEL – Progett. \nsistemazione riale lato via \nRiale Righetti 12.ago.20 6’900.80 0.00 6’900.80 \n\n7020 \nForeste e \nterritorio 5290.097 \n\nQ GOR - Verifica e ottimiz. \nopere rinaturazione fluviale \ndel riale Gorduno 16.dic.20 28’002.00 0.00 28’002.00 \n\n              240’968.70 \n\n7100 \nOpere \npubbliche 5060.022 \n\nAcquisto nuovo plotter \npresso Opere Pubbliche 10.giu.20 14’983.50 0.00 14’983.50 \n\n7110 \n\nGestione \nstabili amm. e \npatr. 5000.004 \n\nQ BEL – Bonifica del \nsottosuolo terreni c/o futuri \nmagazzini comunali (MEP) 20.mag.20 160’000.00 0.00 160’000.00 \n\n7110 \nGestione \nstabili  5040.006 \n\nQ BEL - Eliminazione difetti \nimpianto illuminazione \nChiesa Collegiata 15.gen.19 38’163.46 38’053.15 110.31 \n\n7110 \nGestione \nstabili  5040.027 \n\nQ CAM – Realizzazione \nsportello Posta presso l'ex \ncasa comunale 14.ott.20 50’537.20 0.00 50’537.20 \n\n7110 \nGestione \nstabili  5040.030 \n\nQ GOR - Modifica sportello \ndi quartiere Centro Civico 11.ago.21 129’720.26 0.00 129’720.26 \n\n7110 \nGestione \nstabili  5040.032 \n\nQ BEL - Intervento di messa \nin sicurezza urgente del tetto \ndel magazzino comunale 08.set.21 59’849.01 0.00 59’849.01 \n\n7110 \nGestione \nstabili  5040.035 \n\nQ BEL - Nuovi uffici Settore \nControllo interno e Gestione \nqualità presso Palazzo civico 07.dic.21 52’916.90 0.00 52’916.90 \n\n7110 \nGestione \nstabili  5040.036 \n\nQ GIU - Adeguamento spazi \ne logistica Servizio ARP 15 \npresso l'ex casa comunale 09.mar.22 39’234.74 0.00 39’234.74 \n\n7110 \nGestione \nstabili  5045.060 \n\nQ BEL – Elimin. infiltrazioni \nMuseo Villa Cedri 27.gen.21 182’515.98 0.00 182’515.98 \n\n7110 \nGestione \nstabili  5045.061 \n\nQ BEL – Manut. \nstraordinaria stabile Ex \nBalbiani 12.ago.20 50’143.35 2’563.00 47’580.35 \n\n7110 \nGestione \nstabili  5045.066 \n\nQ MCA - Adeguamento \nmisure antincendio Sala \nmultiuso e rifugio PCi 11.ago.21 62’945.00 0.00 62’945.00 \n\n              \n800’393.25 \n\n. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n94 \n\n \n\nConto Decisione Spesa Entrata Netto \n\n7111 \n\nGestione \nstabili \nscolastici 5000.003 \n\nQ SEM - Espropriazione \nformale terreni Ciossetto 23.set.20 1’815’663.74 0.00 1’815’663.74 \n\n7111 \n\nGest. stabili \nscolastici \n\n5045.033 \n\nQ BEL - Trasformazione ex \nlocale tank presso le scuole \nSemine in sala pesi 30.mag.18 103’735.75 10’000.00 93’735.75 \n\n7111 \n\nGest. stabili \nscolastici \n\n5045.063 \n\nQ PRE - Lavori di \nrisanamento energetico \npresso le scuole elementari 07.apr.21 34’499.60 34’499.60 0.00 \n\n7111 \nGest. stabili \nscolastici 5045.064 \n\nQ BEL - Nuova illuminazione \ninterna a LED presso SI \nNocca/Semine/Gerretta e \nlocali seminterrati SE \nSemine 23.giu.21 167’736.00 167’736.00 0.00 \n\n7111 \nGest. stabili \nscolastici 5045.068 \n\nQ PRE - Interventi urgenti \nanti legionella impianto \nsanitario Centro scolastico 09.feb.22 170’955.86 0.00 170’955.86 \n\n7111 \nGest. stabili \nscolastici 5065.016 \n\nQ BEL e SEM - Sostituzioni \nattrezzature per cucina SI 29.set.21 58’187.70 0.00 58’187.70 \n\n7111 \nGest. stabili \nscolastici 5065.017 \n\nQ TUTTI - Attrezzature per \npalestre scuole elementari 06.ott.21 39’260.40 0.00 39’260.40 \n\n7111 \nGest. stabili \nscolastici 5065.018 \n\nQ GIU - Sostituzione forno \nper cucina SI Tiglio 01.dic.21 9’700.00 0.00 9’700.00 \n\n7111 \nGest. stabili \nscolastici 5065.023 \n\nQ MCA - Acquisto mobilio \nflessibile VS per due aule \ndelle Scuole elementari 08.giu.22 38’177.00 0.00 38’177.00 \n\n7111 \nGest. stabili \nscolastici 5290.065 \n\nProgettazione definitiva \nCasa Chié d'Lena a Dalpe 20.mar.19 117’622.60 0.00 117’622.60 \n\n7111 \nGest. stabili \nscolastici 5290.071 \n\nProgettazione di massima \ninterventi legionella stabili \nscolastici, amm. e sportivi 11.dic.19 45’742.11 0.00 45’742.11 \n\n7111 \nGest. stabili \nscolastici 5290.083 \n\nQ MCA - Progettazione \ndefinitiva manutenzione \nstraordinaria Ex Convento 05.mar.20 83’370.06 0.00 83’370.06 \n\n7111 \nGest. stabili \nscolastici 5290.092 \n\nQ SEM - Espropriazione \nmateriale terreni Ciossetto 23.set.20 19’320.81 0.00 19’320.81 \n\n              2’491’736.03 \n\n7112 Cimiteri 5030.025 \n\nQ BEL - Spurgo loculi \ncinerari A-F del Cimitero \nCentro 23.mar.22 58’986.00 0.00 58’986.00 \n\n              58’986.00 \n\n7113 Crematorio 5040.038 \n\nQ BEL - Sostituzione letto di \ncarbonio attivo forno \ncrematorio 19.gen.22 44’831.20 0.00 44’831.20 \n\n              44’831.20  \nConto Decisione Spesa Entrata Netto \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n95 \n\n \n\n7910 \nAltri \ncontributi 5610.012 \n\nQ BEL – Contributo al \nCantone per passaggio \npedonale su via S. Gottardo 27.ago.20 10’770.00 0.00 10’770.00 \n\n7910 \nAltri \ncontributi 5620.010 \n\nContributo a CDABR per \npasserella ciclopedonale \nClaro-Gnosca 13.nov.19 78’000.00 0.00 78’000.00 \n\n7910 \nAltri \ncontributi 5620.015 \n\nQ BEL - Contributo a \nPatriziato Ravecchia per \ncomparto Prada 16.set.20 7’575.00 0.00 7’575.00 \n\n7910 \nAltri \ncontributi 5620.016 \n\nQ CLA - Contributo a \nConsorzio Nettezza Urbana \nBiasca e Valli 04.nov.20 70’000.00 0.00 70’000.00 \n\n7910 \nAltri \ncontributi 5620.018 \n\nQ GIU - Contributo a \nConsorzio Corr. Fiume \nTicino per pettine della \nMorobbia 13.gen.21 14’344.55 0.00 14’344.55 \n\n7910 \nAltri \ncontributi 5620.020 \n\nQ CAM - Contributo a \nPatriziato Camorino sentiero \nMonti del Tiglio-Cremorasco 03.mar.21 6’000.00 0.00 6’000.00 \n\n7910 \nAltri \ncontributi 5620.021 \n\nQ GNO - Contributo ad AMB \nripristino marciapiede lato \nmonte sulla strada cantonale 16.set.20 46’766.05 0.00 46’766.05 \n\n7910 \nAltri \ncontributi 5620.023 \n\nQ GNO - Contributo ad AMB \nper ripristino marciapiede \nest sulla strada cantonale 26.mag.21 39’799.80 0.00 39’799.80 \n\n              273’255.40 \n \n \nI principali investimenti netti si ritrovano nei seguenti ambiti: \n\n- Case anziani (4100/4101/4103): fr. 0.28 mio ca. \n- Strade (4230 / 7030): fr. 1.44 mio ca. \n- Canalizzazioni (4240 / 7040): fr. 0.45 mio \n- Finanze (5000): fr. 0.29 mio \n- Infrastrutture sportive (5100): fr. 0.54 mio \n- Stabili amministrativi (7110) e scolastici (7111): fr. 3.3 mio \n\n \nL’insieme di questi ambiti rappresenta una spesa netta d’investimento 2022 di fr. 6.3 mio \nca., pari al 81.6% del totale.  \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n96 \n\n \n\n4.4.2 Investimenti chiusi contabilmente – messaggi \nDi seguito sono riportati, in forma tabellare, tutti gli investimenti effettuati sulla base di \nMessaggi approvati dal Legislativo, che sono stati contabilmente chiusi con l’esercizio 2022. \nPer economia di lettura, le cifre sono arrotondate al franco. \n\n \nTabella 10: Investimenti (da MM) contabilmente chiusi 2022 \n\nConto     Messaggio Credito \nConsuntivo \ntotale \n\nResiduo \n(+) \nSorpasso \n(-) \n\nVar. \n% \n\n2910 5610.000 \nQ BEL - Contributo a Cantone \nristrutturazione museo Montebello \n\n3912 del 19-\n08-2015 115’000 115’000 0 0.0% \n\n3000 5030.000 \nQ BEL - Nuovo posteggio quartiere \nPratocarasso Nord (P170) \n\n3195 del 11-\n06-2007 1’040’000 880’267 159’733 15.4% \n\n4100 5046.000 \nQ BEL - Credito costruzione nuova \ncasa anziani la Villa Mariotti \n\n3287 del 11-\n02-2008 21’089’000 22’929’167 -1’840’167 -8.7% \n\n4100 5046.001 \nQ BEL - Credito quadro (2013-2016) \nmanut. Straord. Casa Anziani 1 \n\n3754 del 17-\n07-2013 1’250’000 1’280’138 -30’138 -2.4% \n\n5100 5045.012 \nQ GIU – Sistem. infrastrutture \nsportive scuola media \n\n07/2014 del \n13-05-2014 957’000 1’103’332 -146’332 -15.3% \n\n6000 5010.000 \nQ BEL - Urbanizzazione \nPratocarasso \n\n1059 del 25-\n10-1977 11’988’000 10’348’397 1’639’603 13.7% \n\n6000 5290.015 Q GOR - Misurazione catastale \n02/2016 del \n02-05-2016 45’000 48’231 -3’231 -7.2% \n\n7010 5045.013 \nQ BEL - Realizzazione 1a tappa Parco \nurbano e spogliatoi  \n\n3782 del 20-\n11-2013 2’820’000 3’017’468 -197’468 -7.0% \n\n7020 5020.000 \nQ BEL - Sistemazione riali collina di \nDaro \n\n3522 del 09-\n06-2010 745’000 771’348 -26’348 -3.5% \n\n7020 5020.001 \nQ CLA - Sistemazione riale Brogo \ntappa 1 e 2 \n\n03/2010 del \n15-03-2010 850’000 546’478 303’522 35.7% \n\n7020 5020.007 \nQ GIU - Premunizione e miglioria \nriale Vallascia \n\n03/2009 del \n03-03-2009 1’734’000 1’508’456 225’544 13.0% \n\n7020 5020.008 \nQ GIU - Premunizione e miglioria \nriale Fossato \n\n03/2009 del \n03-03-2009 1’516’000 1’372’445 143’555 9.5% \n\n7020 5020.009 \n\nQ GIU - Sistemazione riale Vallascia, \ntratto interrato sotto la scuola \nmedia \n\n07/2014 del \n13-05-2014 2’193’000 1’381’088 811’912 37.0% \n\n7020 5020.010 \nQ GNO - Rifacimento canale Sprugh \n1 zona Scerini \n\n03/2009 del \n11-05-2009 50’000 30’004 19’996 40.0% \n\n7020 5034.002 \nQ GOR - Costruzione ripari anti \nmassi \n\n06/2007 del \n31-12-2007 250’000 287’310 -37’310 \n\n-\n14.9% \n\n7030 5010.003 \nQ BEL - Nuova sistemazione di viale \nStazione (parte bassa) \n\n3647 del 16-\n01-2012 3’200’000 2’891’359 308’641 9.6% \n\n \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n97 \n\n \n\nConto     Messaggio Credito \nConsuntivo \n\ntotale \n\nResiduo \n(+) \n\nSorpasso \n(-) Var. % \n\n7030 5010.010 \n\nQ BEL - Zona 30 quartieri San \nGiovanni, Vela, Pedemonte, \nCarasso e Galbisio \n\n3965 del 10-\n05-2016 295’000 203’787 91’213 30.9% \n\n7030 5010.014 \nQ CAM - Piano manutenzione \nstrade \n\n13-2013 del \n18-04-2013 1’950’000 1’934’634 15’366 0.8% \n\n7030 5010.017 Q CAM - Rifacimento Ala Munda \n29-2016 del \n23-09-2016 427’000 437’583 -10’583 -2.5% \n\n7030 5010.018 \nQ CAM - Rifacimento strada Ala \nGèra \n\n28-2016 del \n13-09-2016 389’000 427’193 -38’193 -9.8% \n\n7030 5010.020 \nQ CAM - Sottostrutture strade Ala \nMunda, ecc. \n\n21-2016 del \n24-05-2016 87’500 80’000 7’500 8.6% \n\n7030 5010.027 \nQ GIU - Sistemazione stradale via \ndella Posta e formazione posteggi \n\n10/2011 del \n10-05-2011 729’000 682’301 46’699 6.4% \n\n7030 5010.028 \n\nQ GIU - Rifacimento \npavimentazione stradale via \nSaleggi e via Golena \n\n15/2011 del \n17-05-2011 435’000 323’155 111’845 25.7% \n\n7030 5010.029 \n\nQ GIU - Variante PR e \nrealizzazione passaggio pedonale \nfra viale A. Sartori e via Rompeda \n\n05/2012 del \n21-02-2012 275’000 8’925 266’075 96.8% \n\n7030 5010.032 \n\nQ GIU - Progettazione, \nsistemazione stradale e arredo \nurbano del Comparto Cima Piazza \n\n05/2013 del \n05-03-2013 3’700’000 3’971’563 -271’563 -7.3% \n\n7030 5010.034 \nQ GIU - Illuminazione parte alta \nPiazza Grande \n\n05/2013 del \n05-03-2013 280’000 268’304 11’696 4.2% \n\n7030 5010.042 \nQ GNO - Fermate bus ubicate \nlungo la strada cantonale \n\n04/2016 del \n09-05-2016 140’000 152’172 -12’172 -8.7% \n\n7030 5010.043 \nQ GNO - Sistemazione \nmarciapiede strada cantonale \n\n06/2017 del \n20-02-2017 135’000 93’576 41’424 30.7% \n\n7030 5010.048 \nQ GUD - Riqualifica e sistemazione \nvia alla Chiesa \n\n02/2016 del \n14-03-2016 995’500 996’540 -1’040 -0.1% \n\n7030 5010.050 \nQ GUD - Credito quadro \nsistemazione strade comunali \n\n02/2017 del \n23-01-2017 200’000 191’722 8’278 4.1% \n\n7030 5010.055 \nQ MCA - Moderazione traffico \nstrade comunali \n\n421 del 12-\n05-2010 682’000 639’724 42’276 6.2% \n\n7030 5010.058 \nQ SEM - Credito quadro \nmanutenzione strade \n\n452 del 14-\n10-2013 400’000 316’250 83’750 20.9% \n\n7030 5010.060 \nQ SEM - Illuminazione pubblica \nvia Locarno \n\n472 del 27-\n10-2015 140’000 0 140’000 100.0% \n\n7030 5010.062 \nQ SEM - Manutenzione \nstraordinaria strade collina \n\n489 del 14-11-\n2016 278’200 297’873 -19’673 -7.1% \n\n7030 5010.073 \nQ BEL - Rifacimento \npavimentazione via Pedemonte \n\n118 del 23-\n05-2018 800’000 824’732 -24’732 -3.1% \n\n7030 5290.025 \nQ GIU – Progettaz. sistemazione \nsovrappasso FFS su via Ferriere \n\n10/2009 del \n12-05-2009 50’000 22’842 27’158 54.3% \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n98 \n\n \n\nConto     Messaggio Credito \nConsuntivo \ntotale \n\nResiduo \n(+) \nSorpasso \n(-) Var. % \n\n7030 5290.026 \nQ GOR - Progettazione passerella \nGorduno-Castione TILO \n\n06/2017 del \n27-02-2017 90’000 92’388 -2’388 -2.7% \n\n7031 5032.004 \nQ CAM - Canalizzazione strada Di \nVèlen \n\n26-2016 del \n23-09-2016 261’100 276’752 -15’652 -6.0% \n\n7031 5032.007 \nQ GIU - Canalizzazione parte alta \nPiazza Grande \n\n05/2013 del \n05-03-2013 670’000 514’841 155’159 23.2% \n\n7031 5032.009 Q PIA - Ultimazione PGSA piazze \n\n40-2012-\n2016 del 25-\n10-2016 133’000 97’748 35’252 26.5% \n\n7031 5032.012 \nQ BEL - Nuova canalizzazione via \nPedemonte \n\n118 del 23-\n05-2018 400’000 374’021 25’979 6.5% \n\n7031 5290.037 Q SAN - Allestimento studio PGS \n14/2013 del \n23-04-2013 146’000 181’801 -35’801 -24.5% \n\n7110 5040.000 \nQ BEL - Messa a norma parapetti \nstabili comunali \n\n3724 del 27-\n02-2013 134’000 69’623 64’377 48.0% \n\n7110 5040.001 \nQ BEL - Credito quadro (2015-2017) \nmanut. Straord. stabili comunali \n\n3843 del 03-\n09-2014 970’000 710’891 259’109 26.7% \n\n7110 5040.026 \nQ CLA - Eliminazione barriere \narchitettoniche casa comunale \n\n364 del 16-\n01-2020 190’000 196’056 -6’056 -3.2% \n\n7110 5045.057 \nQ MCA - Eliminazione barriere \narchitettoniche Sala multiuso \n\n364 del 16-\n01-2020 200’000 205’169 -5’169 -2.6% \n\n7110 5060.023 \n\nQ BEL - Sistema diffusione \naudio/voto elett. e proiezione per \nSala del Consiglio comunale \n\n363 del 16-\n01-2020 343’000 342’617 383 0.1% \n\n7111 5045.053 \nConcretizzazione di 4 centri extra-\nscolastici sul territorio cittadino \n\n362 del 18-12-\n2019 350’000 348’719 1’281 0.4% \n\n7113 5040.012 \nQ BEL – Manut. straordinaria \ndell'impianto di cremazione \n\n4024 del 25-\n01-2017 290’000 289’447 553 0.2% \n\n7910 5610.007 \nQ SEM - Contributo cantonale per \nmoderazione traffico via Locarno \n\n472 del 27-\n10-2015 330’000 197’479 132’521 40.2% \n\n \nSi chiarisce che nella colonna “Residuo (+) Sorpasso (-), i dati positivi rappresentano \nresidui di credito non speso, che saranno abbandonati; per contro, i dati negativi \nrappresentano sorpassi di credito per i quali va richiesto l’avallo del legislativo. \n \nSi segnala nella tabella il caso dei sorpassi di credito oltre il 10% del totale del credito \nstanziato per i quali va esplicitata la richiesta di credito suppletorio: si tratta di due casi, \nmessi in evidenza scrivendoli in rosso, per i quali nel capitolo successivo saranno fornite le \nspiegazioni a giustificazione del sorpasso. Inoltre, nel dispositivo di voto del presente \nmessaggio sarà esplicitamente presente un punto per ogni superamento da avallare \nseparatamente. I due casi sono: \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n99 \n\n \n\n- Ex-Comune di Gorduno: un Messaggio municipale del 2007 legato a opere per \nriparti anti-massi. Il superamento, ancorché al 14.9%, si limita in valore assoluto ad \nun importo di fr. 37'130. \n\n- Ex-Comune di S. Antonio: un Messaggio municipale del 2013 per il finanziamento \ndell’allestimento del PGS. Anche in questo caso, nonostante il superamento sia \npercentualmente significativo (24% ca.) si limita in valore assoluto a fr. 35'801. \n\n \nDa ultimo si segnala il caso – evidenziato in verde – di un apparente superamento oltre il \n10%, legato al conto 5100.5045.012 Sistemazione infrastrutture sportive scuola media, \npresso l’ex-Comune di Giubiasco. Questo conto d’investimento deriva dal MM 07/2014 \ndell’ex-Comune, che aveva stanziato complessivamente fr. 3'150'000 per Interventi di \nrisanamento, rinaturazione e formazione d'infrastrutture sportive nell'ambito del Riale \nVallascia, in zona Scuola Media a Giubiasco. Con il nuovo sistema contabile MCA2, questo \ninvestimento è stato riclassificato a due livelli: \n\n- “macro-cespite”: investimento complessivo, derivante dal citato Messaggio e sulla \nbase del quale si definisce un eventuale sorpasso di spesa o rimanenza. Questa \nvisione a livello di macro-cespiti la si ritrova nell’allegata tabella “Controllo dei \ncrediti”, alla p. 52. Questo macro-cespite ha una minor spesa totale di fr. 665'580. \n\n- “sotto-cespite”: il macro-cespite in oggetto è stato suddiviso – per tipologia \nd’investimento e relativo ammortamento differenziato – in due conti distinti: \n\n• 5100.5045.012 Q GIU – Sistem. infrastrutture sportive scuola media; questo \nsotto-cespite mostra una maggior spesa di fr. 146'000 ca. \n\n• 7020.5020.009 Q GIU - Sistemazione riale Vallascia, tratto interrato sotto la \nscuola media; questo sotto-cespite mostra una minor spesa di fr. 812'000 ca. \n\n \n \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n100 \n\n \n\n4.5 Richiesta di un credito suppletorio \n\n4.5.1 Ex-Comune di Gorduno – costruzione ripari anti-massi \n\nNell’ormai lontano 2007, l’allora Comune di Gorduno aveva avallato il Messaggio \nmunicipale 06/2007 del 31-12-2007 per lo stanziamento di un credito per la costruzione di \nripari anti-massi, per un importo di fr. 250'000. \n\nAl momento dell’aggregazione, lo stato di questo investimento era il seguente: \n\n- Credito votato:  fr. 250'000.00 \n- Spese registrate: 287'310.15 \n- Entrate registrate:  fr. 148'043.80 \n\nCon l’avvento dell’aggregazione, dal profilo contabile l’investimento è stato “aperto” con il \nconto 7020.5034.002 Q GOR - Costruzione ripari anti-massi. \n\nDal profilo tecnico le opere costruttive si sono concluse prima dell’aggregazione, così come \nsi sono concluse tutte le operazioni relative ai possibili sussidi. Il progetto non è mai quindi \nstato “attivo” negli anni successivi all’avvento della nuova Città, che non dispone quindi di \nparticolari informazioni concernenti i motivi dei maggiori costi, legati verosimilmente a \nmaggiori difficoltà realizzative di fronte ad interventi tecnicamente particolari. \n \nCon l’anno 2022 si è risolto di proporre la chiusura contabile dell’investimento, che \npresenta la situazione seguente: \n\n- Credito votato:  fr. 250'000.00 \n- Spese registrate: fr. 287'310.15 \n- Maggior spesa:  fr. 37'310.15 \n- Entrate registrate: fr. 148'048.80 \n\n \nAlla luce di quanto descritto e delle cifre esposte, si configura la necessità di un credito \nsuppletorio da stanziare in questo caso da parte del Legislativo, come disciplinato dall'art. \n176 LOC (sorpasso superiore al 10% e a CHF 20'000.00). \n \nIn questa sede si chiede quindi al Consiglio comunale, tramite uno specifico dispositivo \ndecisionale, di stanziare il credito suppletorio necessario di fr. 37'310.15. \n\nCon lo stanziamento di questo credito, l’investimento potrà essere considerato \ncontabilmente chiuso. \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n101 \n\n \n\n4.5.2 Ex-Comune di S. Antonio – Allestimento studio PGS \n\nNell’ormai lontano 2013, l’allora Comune di S. Antonio aveva avallato il Messaggio \nmunicipale 14/2013 del 23-04-2013 per lo stanziamento di un credito necessario \nall’allestimento dello studio del PGS, per un importo di fr. 146'000. \n\nAl momento dell’aggregazione, lo stato di questo investimento era il seguente: \n\n- Credito votato:  fr. 146'000.00 \n- Spese registrate: fr. 181'800.80 \n- Entrate registrate:  fr. 0.00 \n\nCon l’avvento dell’aggregazione, dal profilo contabile l’investimento è stato “aperto” con il \nconto 7031.5290.037 Q SAN – Allestimento studio PGS. \n\nDal profilo operativo le opere costruttive si sono concluse prima dell’aggregazione, ma non \nil lavoro legato all’incasso dei sussidi cantonali, conclusosi con l’incasso finale nel 2021. \nConsiderato che i lavori sono stati svolti e conclusi prima dell’aggregazione, la nuova Città \nnon dispone di particolari informazioni concernenti i motivi dei maggiori costi; \nl’esperienza in casi analoghi lascia immaginare che alcuni approfondimenti progettuali \nsono risultati più estesi ed onerosi di quanto previsto inizialmente. \n \nCon l’anno 2022, visto che tutte le procedure relative alle entrate si erano concluse, si è \nrisolto di proporre la chiusura contabile dell’investimento, che presenta la situazione \nseguente: \n\n- Credito votato:  fr. 146'000.00 \n- Spese registrate: fr. 181'800.80 \n- Maggior spesa:  fr. 35'800.80 \n- Entrate registrate: fr. 63'396.00 \n\n \nAlla luce di quanto descritto e delle cifre esposte, si configura la necessità di un credito \nsuppletorio da stanziare in questo caso da parte del Legislativo, come disciplinato dall'art. \n176 LOC (sorpasso superiore al 10% e a CHF 20'000.00). \n \nIn questa sede si chiede quindi al Consiglio comunale, tramite uno specifico dispositivo \ndecisionale, di stanziare il credito suppletorio necessario di fr. 35'800.80. \n\nCon lo stanziamento di questo credito, l’investimento potrà essere considerato \ncontabilmente chiuso. \n\n \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n102 \n\n \n\n5 Consuntivo 2022 – Bilancio di chiusura \n\n5.1 Riassunto del Bilancio \n \n10 Beni patrimoniali (BP)  198’874’600.50  \n14 Beni amministrativi (BA)  330’960’043.32  \n\n    \n20 Capitale di terzi   466’084’676.89 \n29 Capitale proprio   63’749’966.93 \n    \nTOTALI A PAREGGIO 512’788’924.43 529’834’643.82 \n\n \n \nIn questa forma, il Bilancio mostra i valori riassuntivi di cui si compone. Agli attivi troviamo: \ni beni patrimoniali (BP), di cui fanno parte ad esempio i mezzi liquidi, i crediti e gli \ninvestimenti in beni patrimoniali, e i beni amministrativi (BA), di cui gli elementi principali \nsono gli investimenti in beni amministrativi (in generale gli investimenti della Città, come \nscuole, infrastrutture, ecc.), le partecipazioni / capitali sociali (ad esempio il capitale che la \nCittà detiene presso le entità controllate, come gli Enti autonomi, ecc.) e i prestiti. \n \nLa definizione ufficiale contenuta nelle raccomandazioni della SEL definisce le due \ncategorie di beni di cui sopra, come segue: \n\n- i beni amministrativi (BA) comprendono quegli attivi direttamente legati \nall’esecuzione d’un compito pubblico, compresi i contributi per investimenti a \nterzi. I compiti pubblici sono quei compiti che l’ente pubblico deve eseguire in \nvirtù di disposizioni del diritto pubblico (Costituzione, Leggi, Regolamenti, \nOrdinanze, ecc.); \n\n- i beni patrimoniali (BP) sono composti dagli attivi che non servono direttamente \nall’esecuzione di compiti pubblici e che per questo motivo possono essere alienati. \n\n \nAi passivi, troviamo, il capitale di terzi, in massima parte rappresentato dai debiti a breve e \nlungo termine, ma anche gli accantonamenti e i finanziamenti speciali, nonché il capitale \nproprio, che con MCA2 si compone del cumulo dei risultati positivi, nonché di altri elementi \ncome i fondi e le riserve sui budget globali. \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n103 \n\n \n\n5.2 Dati per genere di conto \n \nTabella 11: Bilancio di chiusura 2021 \n\n  NOME CONTO 31.12.2022 31.12.2021 Diff. % \n1 ATTIVI  529’834’643.82 512’788’924.43 3.3% \n10 Beni patrimoniali (BP)  198’874’600.50 195’077’693.33 2.0% \n100 Liquidità e piazzamenti a breve termine  36’857’562.92 33’946’975.75 8.6% \n101 Crediti  107’672’164.97 103’624’982.56 3.9% \n104 Ratei e risconti attivi  18’458’826.47 19’532’060.79 -5.5% \n106 Scorte merci e lavori in corso  161’230.84 136’528.23 18.1% \n107 Investimenti finanziari (a lungo termine)  2’455’714.95 3’683’367.10 -33.3% \n108 Investimenti materiali dei BP  12’661’676.70 12’703’203.25 -0.3% \n109 Crediti verso finanziamenti speciali  20’607’423.65 21’450’575.65 -3.9% \n14 Beni amministrativi (BA)  330’960’043.32 317’711’231.10 4.2% \n140 Investimenti materiali dei BA  190’288’970.78 188’553’871.18 0.9% \n142 Investimenti immateriali  6’411’734.79 5’511’707.48 16.3% \n144 Prestiti  5’292’943.00 5’606’546.05 -5.6% \n145 Partecipazioni, capitali sociali  101’047’005.00 101’027’005.00 0.0% \n146 Contributi per investimenti  27’919’389.75 17’012’101.39 64.1% \n2 PASSIVI  529’834’643.82 512’788’924.43 3.3% \n20 Capitale di terzi  466’084’676.89 455’951’750.08 2.2% \n200 Impegni correnti  11’949’102.29 14’429’140.86 -17.2% \n201 Impegni a breve termine  60’461’222.05 75’454’286.71 -19.9% \n204 Ratei e risconti passivi (RRP) 10’415’735.70 9’595’862.87 8.6% \n205 Accantonamenti a breve termine  3’945’605.34 3’476’605.34 13.5% \n206 Impegni a lungo termine  320’773’751.00 296’271’292.00 8.3% \n208 Accantonamenti a lungo termine  43’185’039.26 42’035’900.01 2.7% \n209 Impegni verso fin. speciali e legati  15’354’221.25 14’688’662.29 4.5% \n29 Capitale proprio  63’749’966.93 56’837’174.35 12.2% \n291 Fondi  36’333.43 0.00 100.0% \n292 Riserve budgets globali  1’751’646.41 1’774’284.45 -1.3% \n299 Eccedenze (+) / disavanzi (-) di bilancio  61’961’987.09 55’062’889.90 12.5% \n\n \nPer facilitare la lettura del bilancio, derivante dalle prescrizioni del nuovo modello contabile \nMCA2, di seguito viene riportato per genere di conto (a tre cifre); trattandosi del secondo \nconsuntivo basato sul nuovo modello contabile armonizzato 2, il bilancio al 31.12.2022 ha \ncome paragone il bilancio al 31.12 dell’anno precedente. \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n104 \n\n \n\nAttivo \n\nLa liquidità (100) a fine anno è di 2.9 mio ca. superiore rispetto alla fine dell’anno \nprecedente; questa variazione dipende dalle contingenze (volume di pagamenti e scadenze \ndei finanziamenti). \n\nI crediti (101) subiscono una crescita di fr. +4 mio, basato essenzialmente sulla \nregistrazione delle tasse rifiuti 2022 (aumentata), emesse poi a inizio 2023. \n\nI ratei e risconti attivi (104) sono – per semplificare – l’equivalente dei crediti, ma per \nposizioni non ancora effettivamente fatturate. Essi nel 2022 diminuiscono (fr. -1.1 mio), \ngrazie in particolare alla riduzione delle voci relative alle imposte 2010 e 2021. \n\nLe scorte e merci (106) mostrano una piccola variazione (fr. +25’000 ca.), legata alle scorte \ndel libro su Bellinzona pubblicato nel 2021 e nuovamente stampato nel 2022 dalla Città e per \ni prodotti in stock presso l’InfoPoint. \n\nGli investimenti finanziari (a lungo termine) (107) sono diminuiti di fr. 1.2 mio per la \nregistrazione dei Contributi di costruzione (ricalcolo) del quartiere di Bellinzona. \n\nGli investimenti materiali dei BP (108) mostrano una riduzione molto limitata  \n(fr. -41'000 ca.) in relazione piccole alienazioni di beni. \n\nI crediti verso finanziamenti speciali (109) si sono ridotti di fr. 0.8 mio e corrispondono \nalla variazione dei crediti che la Città vanta nei confronti del FPA Bellinzona e FPA \nGiubiasco. Si ricorda che il sistema di presenza negli attivi dei crediti della Città verso gli \nFPA e nei passivi del loro corrispettivo, permette di mantenere fede alle decisioni adottate \ndai precedenti Consigli comunali, che hanno stabilito un sistema di capitalizzazione tramite \nversamento annuale lungo un determinato periodo. Ogni anno, quindi viene spesato in \ngestione corrente l’importo annuo stabilito e questo permette di ridurre quanto esposto a \nbilancio. \n\nGli investimenti materiale dei BA (140) sono complessivamente aumentati di fr. +1.73 \nmio, in relazione al volume di investimenti netti; si rimanda al capitolo 5. \n\nGli investimenti immateriali (142) sono pure cresciuti (fr. +0.9 mio), sempre in relazione \nal volume importante di investimenti netti; si rimanda al capitolo 5. \n\nI prestiti (144) si sono ridotti (fr. +0.3 mio), in relazione soprattutto al rimborso di un \nprestito da parte di Bellinzona Sporto (fr. 210'000). \n\nLe partecipazioni e capitali sociali (145) si sono modificate di soli fr. +20'000, a seguito \ndella registrazione della partecipazione della Città alla Fondazione Via Alta del Piano. \n\nI contributi per investimenti (146) sono complessivamente cresciuti di fr. +10.9 mio, in \nrelazione al volume importante di investimenti netti; si rimanda al capitolo 5. \n\n \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n105 \n\n \n\nPassivo \n\nGli impegni correnti (200) si sono ridotti di fr. 2.5 mio; questa voce rappresenta di fatto le \nfatture giunte e non ancora saldate a fine anno. L’impegno della Città è quello di svolgere il \npiù rapidamente possibile le operazioni di controllo e pagamento delle fatture. \n\nGli impegni a breve termine (201) si sono ridotti di fr.15 mio; con le turbolenze sul mercato \ndei tassi, la Città ha operato una parziale revisione del portafoglio, riducendo l’esposizione \na breve termine, per ridurre i rischi. \n\nI ratei e risconti passivi (204) sono aumentati di fr. 0.8 mio ca.; le variazioni dipendono \ndalla discrepanza temporale tra la prestazione ricevuta e la sua fatturazione: infatti, con \nl’introduzione sistematica del sistema di contabilizzazione per competenza, s’impone di \ncaricare sulla contabilità annuale tutti i costi previsti e di pertinenza, anche quando \nl’esborso effettivo non è ancora avvenuto. \n\nGli accantonamenti a breve termine (205) sono cresciuti di fr. +0.47 mio, a seguito del già \ncitato aumento dell’accantonamento per ore straordinarie e vacanze non godute. \n\nGli impegni a lungo termine (206) sono cresciuti di fr. 24.5 mio; il movimento si compone \ndi un “trasferimento” di prestiti a breve termine in prestiti a lungo termine per fr. 15 mio e \ndi un aumento netto di nuovi prestiti di 9.5 mio. Questi si rendono necessari a finanziare gli \nimportanti investimenti che non sono coperti dall’Autofinanziamento comunale. \n\nGli accantonamenti e lungo termine (208) sono cresciuti di fr. 1.1 mio; oltre ai movimenti \nconosciuti (riduzione) sugli accantonamenti a lungo termine per gli FPA e per le misure di \naccompagnamento, è stata registrato (aumento) il versamento in accantonamento \neffettuato per una prima parte di finanziamento del passaggio alla Cassa comune della CPE. \n\nGli impegni verso finanziamenti speciali e legati (209) sono cresciuti di fr. 0.7 mio, in \nrelazione al fatto che non tutto l’introito 2022 del FER è stato speso; la differenza viene \nquindi riservata a bilancio. \n\nIl capitale proprio (29) si fissa a fr. 63.74 mio ca. e aumenta rispetto al dato iniziale \nessenzialmente a seguito dell’avanzo d’esercizio annuale registrato (fr. 6.9 mio). \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n106 \n\n \n\n6 Il gettito fiscale \n\n6.1 Elementi di base del sistema di calcolo del gettito \n\nUno degli elementi chiave che determina il risultato d’esercizio del Comune è il gettito \nfiscale, è quindi utile spendere qualche parola introduttiva. \n\nLa determinazione del gettito fiscale per un Comune non avviene “in tempo reale”: è utile \nricordare che quanto inserito in contabilità nel consuntivo come gettito dell’anno di \ncompetenza, corrisponde ad una previsione (centro di costo 5010 Imposte, conti: 4000.000 \nImposta sul reddito e la sostanza delle PF dell'anno di gestione, 4008.000 Imposta \npersonale, 4010.000 Imposte sull'utile e sul capitale PG dell'anno di gestione, 4021.000 \nImposta immobiliare comunale dell'anno di gestione).  \n\nNegli anni successivi, con l’emissione delle notifiche d’imposta, la contabilità registra i \nmovimenti reali e va quindi a definirsi a posteriori un dato effettivo di quello che è il gettito \nd’imposta di un determinato anno. Se il dato che emerge dai movimenti reali è superiore a \nquanto inizialmente registrato, allora vengono registrare delle sopravvenienze positive \nd’imposta; se per contro è inferiore, le sopravvenienze saranno negative. \n\nIn generale, visto il principio della prudenza imposto dalla LOC ai Comuni, si verificano \nsopravvenienze positive (registrate nei conti 4000.100 per le persone fisiche, 4008.100 per \nla personale, 4010.100 per le persone giuridiche e 4021.100 per l’immobiliare comunale). \n\nPer essere concreti, il gettito di competenza 2022 contabilizzato nei conti 4000.000 Persone \nFisiche, 4008.000 Imposta personale, 4010.000 Persone giuridiche e 4021.000 Imposta \nimmobiliare rappresenta il totale degli acconti emessi, al quale viene aggiunto una parte di \nvalutazione. A partire dal secondo semestre 2023, al rientro delle dichiarazioni d’imposta, il \nCantone emetterà le notifiche d’imposta e il Comune emetterà a sua volta le imposte di \nspettanza comunale. Negli anni, tutte queste emissioni andranno a costituire un dato \ncompleto ed effettivo del gettito 2022. A partire indicativamente dal 2026, si dovrebbero \nregistrare le prime eventuali sopravvenienze, che andranno a correggere a posteriori la \nvalutazione fatta nel 2022. \n\n \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n107 \n\n \n\n6.2 Il gettito accertato dal Cantone 2011-2019 \n\nAnnualmente, la Sezione Enti Locali pubblica dei dati riguardanti le imposte dei Comuni, si \ntratta del cosiddetto “gettito accertato definitivo” o “gettito accertato provvisorio”. Questi \ndati sono pubblicati dal Cantone basandosi su quanto gestito dalla Divisione delle \ncontribuzioni cantonale e non sono legati ai dati inseriti nelle contabilità dei Comuni. \nIl gettito accertato definitivo è un dato pubblicato dal Cantone (cfr. tabella seguente) che \nfornisce un quadro ufficiale del gettito di un Comune, nelle sue varie composizioni e \nbasandosi essenzialmente sulle decisioni emesse dalla Divisone delle contribuzioni. Questo \ndato è fornito a posteriori e viene pubblicato unicamente al momento in cui una quota \nmolto alta di tassazioni sono effettivamente state emesse. Il gettito accertato 2019 è stato ad \nesempio pubblicato nel secondo trimestre 2022, quindi 3 anni dopo. Il dato del gettito \naccertato è molto importante, perché è un parametro di riferimento per il calcolo di molti \nflussi finanziari tra Cantone e Comuni. Da qualche anno, va inoltre chiarito che il Cantone – \nin occasione dell’accertamento annuale – pubblica anche ulteriori correzioni degli accertati \nprecedenti, che va ad aggiungersi al dato annuale più recente. \nDa qualche anno, la SEL pubblica anche un gettito accertato provvisorio, che si limita \nunicamente alle imposte sul reddito e la sostanza delle persone fisiche ed è riferito al gettito \ndi 2 anni prima. Ad esempio, a febbraio 2023 è stato pubblicato il dato provvisorio del 2021. \nQuesti dati pubblicati dal Cantone sono utili ai Comuni per avere degli elementi ufficiali con \ni quali fare dei confronti, sia in termini di evoluzione del passato, sia quale paragone con le \nvalutazioni fatte nell’ambito della contabilizzazione dei gettiti di competenza degli anni \nsuccessivi. L’ultimo gettito accertato definitivo a nostra disposizione è il gettito 2018, \nmentre per il 2019 e il 2020 è disponibile solo il dato provvisorio riguardante il gettito \nd’imposta delle persone fisiche (PF).  \n \nTabella 12: Risorse fiscali di Bellinzona, 2011-2019 (gettiti accertati definitivi) \n\n   Persone \nfisiche  \n\n Persone \ngiuridiche  \n\n Imposta \nalla fonte  \n\nImposta \nimmob. \n\nCant. \n\n Contr. \nlivell.  \n\n Gettito \nimposta \n\ncantonale  \n\n Tassa \nutili \n\nimmob. \n\n Imposta \ncomunale \n\nimmob. \n\n Imposta \npersonale  \n\n Totale \nrisorse \nfiscali  \n\n2011 75'254'363  11'033'640  5'025'278  46'563  10'453'381 101'813'225  1'278'098  4'639'546  637'703  108'368'572  \n2012 75'317'984  11'251'347  5'825'774  45'984  10'197'924 102'639'013  1'814'056  4'729'891  645'256  109'828'216  \n2013 77'338'380  12'946'334  4'705'420  46'797  10'695'607 105'732'538  2'098'609  4'799'459  651'645  113'282'251  \n2014 80'462'186  13'133'746  6'422'388  47'741  11'142'420 111'208'481  2'296'236  4'893'125  655'245  119'053'087  \n2015 82'858'817  14'055'167  6'006'084  47'914  11'874'445 114'842'427  2'439'531  4'953'983  659'515  122'895'456  \n\n2016 (*) 83'708'437 13'655'234  6'424'260  47'918 12'330'816 116'166’665 3'258'625  4'958'141  1'346'711 125'730’142 \n2017 (*) 86’193’588  13’761’069  7’578’583  47’491  12’740’479  120'321’210 0 5'823’450 1'362’066 127'506’726 \n2018 (*) 86’291’931  13’643’211  7’955’278  53’634  13’947’031  121'891’085 0 6'081’990 1'370’670 129'343’745 \n2019 (*) 87’973’179 14’529’294 6’025’540 53’634 15’409’206 123’990’853 0  6’189’222 1’383’896 131’563’971 \n\nFonte:  2010-2015, Sezione Enti Locali (SEL): dati accertati cantonali \n 2016-18: rielaborazione \n(*): i dati non tengono conto di “Perdite > 0.5% gettito” e “Differenze ricalcolo” pubblicati dalla SEL. \n\nLa tabella permette di capire l’evoluzione del gettito, basandosi su importi ufficiali \npubblicati dal Cantone. Va però chiarito, che i cosiddetti “gettiti accertati definitivi” non \nsono in realtà definitivi, in quanto al momento della loro pubblicazione non sono state \nemesse dal Cantone il 100% delle notifiche d’imposta. Solo al momento in cui il 100% \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n108 \n\n \n\ndelle tassazioni sarà stato emesso, il dato del gettito di competenza è “fermo”. La \npubblicazione dei dati accertati definitivi 3 anni dopo l’anno di competenza garantisce \ncomunque che il dato abbia una buona solidità, soprattutto per le Persone fisiche (meno per \nle Persone giuridiche, dove i tempi delle notifiche di tassazione cantonali sono spesso più \nlunghi). \n\nIn base al gettito d’imposta cantonale accertato, ogni Comune è poi chiamato a co-\nfinanziare una serie di compiti dello Stato (esempio: finanziamento delle assicurazioni \nsociali; conto 4900.3631.040 Contributo al Cantone per AM/PC/AVS/AI). Allo stesso tempo, \nil gettito è tra gli elementi considerati per il calcolo dell’Indice di Forza Finanziaria (IFF), in \nbase al quale sono modulati molti flussi finanziari tra Comuni e Cantone. \nA partire dai dati 2016, la SEL ha ulteriormente esteso la presa in considerazione delle \nperdite sul gettito subite dai Comuni (condoni, abbandoni, perdite, ecc.) o le differenze \nnegative legate alle notifiche emesse dopo la pubblicazione dei “dati accertati”. Per contro, \ndal 2017, il Cantone non procede più al riversamento ai Comuni della quota parte della Tassa \nsugli utili immobiliari, che ancora nel 2016 valeva per l’insieme dei Comuni della nuova \nBellinzona fr. 3.3 mio. \nPer chiarezza specifichiamo alcuni elementi che facilitano la lettura dei dati presentati alla \ntabella, così come la comprensione del consuntivo: \n\n- il Cantone pubblica sempre i dati comunali applicando un moltiplicatore d’imposta \n(MP) del 100%;  \n\n- il moltiplicatore si applica unicamente all’imposta sul reddito e la sostanza delle \npersone fisiche (gettito PF) e sull’imposta sull’utile ed il capitale delle persone \ngiuridiche (gettito PG); sulle altre componenti delle risorse fiscali il moltiplicatore \nnon ha effetto; fanno eccezione il livellamento e la quota d’imposta sugli utili \nimmobiliari riversata ai Comuni (40% basata su un MP al 100%; il riversamento ai \nComuni è cessato con il 31.12.2016); \n\n- il contributo di livellamento (CL) è calcolato – semplificando – sul differenziale \ntra le risorse fiscali pro capite del Comune beneficiario e le risorse fiscali della \nmedia dei Comuni. L’importo che risulta dal calcolo è poi “graduato” in base al livello \ndi moltiplicatore d’imposta applicato dal Comune beneficiario: più il moltiplicatore è \nelevato e maggiore sarà la quota di CL effettivamente incassato; \n\n- nei preventivi del Comune, il gettito PF, il gettito PG, l’imposta immobiliare \ncomunale e l’imposta personale non sono mai inseriti; la loro esclusione dal \npreventivo permette di calcolare il fabbisogno, ovvero le imposte comunali da \nincassare per pareggiare i conti, rispettivamente di determinare il moltiplicatore \naritmetico tale da condurre al pareggio dei conti. \n\nDalla tabella emerge che nel periodo 2010-2018 i dati concernenti le persone fisiche sono \nin costante crescita; fa eccezione l’anno 2012, che segna un totale praticamente identico \nall’anno precedente, fatto che si ripete anche nel 2018. Complessivamente l’aumento è del \n16.9%, pari a fr. +12.7 mio. Alla luce della tipologia di contribuenti presenti a Bellinzona, \npossiamo indicare che le persone fisiche rappresentano un elemento di solidità. Il gettito \ndelle persone fisiche rappresenta nel 2019 il 66.7% del totale delle risorse fiscali, anche se la \nsua quota diminuisce leggermente (69.4% nel 2011). \n\n \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n109 \n\n \n\nFigura 4: Gettito accertato persone fisiche, 2011-2019 \n\n \nFigura 5: Gettito accertato persone giuridiche, 2011-2019 \n\n \nIl dato delle persone giuridiche mostra un 2011-12 stagnante e poi due forti aumenti nel \n2013 e nel 2015. Nel 2016 vi è poi un’inversione di tendenza, con una contrazione del gettito, \npoi stagnante sino al 2018; il 2019 segna un importante incremento. Questi dati risentono – \ntra gli altri – dei pacchetti fiscali decisi a livello cantonale in relazione alla nuova tassazione \ndelle imprese a livello federale. Vista la variabilità del dato, il Settore Finanze e promozione \neconomica cerca di analizzare costantemente l’andamento fiscale dei maggiori \ncontribuenti. Il gettito delle persone giuridiche rappresenta nel 2019 il 11% del totale delle \nrisorse fiscali e la sua percentuale varia solo leggermente (10.2% nel 2011). \n\n \n\n \n\n65’000’000\n\n70’000’000\n\n75’000’000\n\n80’000’000\n\n85’000’000\n\n90’000’000\n\n2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019\n\n0\n\n2’000’000\n\n4’000’000\n\n6’000’000\n\n8’000’000\n\n10’000’000\n\n12’000’000\n\n14’000’000\n\n16’000’000\n\n2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019\n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n110 \n\n \n\nFigura 6: Gettito accertato imposta alla fonte, 2011-2019 \n\n  \nL’imposta alla fonte mostra un andamento altalenante, con un periodo 2015-2018 di \ncrescita, poi un calo sensibile nel 2019. È bene ricordare che il dato 2018 mostra un \nimportante rialzo, ma questo contiene purtroppo un errore di fr. 1.24 mio commesso dal \nCantone poi corretto con nell’accertato 2019 (questo spiega il netto calo). Il dato corretto \n2018, al netto del citato errore, ammonta a fr. 6.7 mio. Il gettito dell’imposta alla fonte \nrappresenta nel 2019 il 4.6% ca. del totale delle risorse fiscali e la sua percentuale varia \nleggermente (6.1% ca. nel 2011). \n\nFigura 7: Gettito accertato contributo di livellamento, 2011-2019 \n\n \nIl contributo di livellamento mostra una tendenza alla crescita, che si “impenna” nel 2018 \ne 2019, facendo salire la quota parte di questa imposta da una media del 9.6% (2011-2017) al \n11.7% del 2019. \n\nLa tassa sugli utili immobiliari (TUI) è andata costantemente crescendo, e la sua quota è \nsalita dallo 0.7% del 2010 al 2.6% del 2016. Si ricorda che con il 31.12.2016, il Cantone ha \n\n0\n\n1’000’000\n\n2’000’000\n\n3’000’000\n\n4’000’000\n\n5’000’000\n\n6’000’000\n\n7’000’000\n\n8’000’000\n\n9’000’000\n\n2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019\n\n0\n\n2’000’000\n\n4’000’000\n\n6’000’000\n\n8’000’000\n\n10’000’000\n\n12’000’000\n\n14’000’000\n\n16’000’000\n\n2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019\n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n111 \n\n \n\ncessato il riversamento ai Comuni di questa tassa, nell’ambito di una più ampia manovra \nfinanziaria Cantone-Comuni. \n\nL’imposta immobiliare comunale mostra pure una lenta ma costante crescita. Con il 2017, \nl’entrata in vigore della revisione delle stime ha portato ad una crescita importante di questo \ngettito, che cresce ulteriormente nel 2018-19, portando la sua quota-parte sul totale al 4.7%. \n\nFigura 8: Gettito accertato imposta immobiliare comunale, 2011-2019 \n\n \n\nL’imposta personale mostra anche lei una lenta ma costante crescita, ma la sua quota resta \nstabile attorno al 0.6% del totale delle risorse fiscali fino al 2015. Con il 2016, si ricorda, \nl’importo di tale imposta è passata da fr. 20 a fr. 40, ciò che ha condotto al raddoppio \ndell’importo e della quota parte. Il dato continua la sua lenta crescita (2016-2019) e \nrappresenta nell’ultimo anno disponibile 1% delle risorse fiscali. \n\nFigura 9: Gettito accertato imposta personale, 2011-2019 \n\n \n  \n\n0\n\n1’000’000\n\n2’000’000\n\n3’000’000\n\n4’000’000\n\n5’000’000\n\n6’000’000\n\n7’000’000\n\n2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019\n\n0\n\n200’000\n\n400’000\n\n600’000\n\n800’000\n\n1’000’000\n\n1’200’000\n\n1’400’000\n\n1’600’000\n\n2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019\n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n112 \n\n \n\n6.3 Il gettito di competenza 2022 \nSi ritiene importante iniziare ricordando le valutazioni fatte con in sede di preventivo, dove \nsi immaginava per il 2020 un’evoluzione non dissimile a quella vissuta nel 2019, pur con \ndelle correzioni legate alle manovre fiscali stabilite a livello cantonale e per le quali una \nparte degli effetti sono iniziati proprio con il 2020. Avviatasi poi la pandemia e \nconcretizzatesi le restrizioni alle attività economiche, tutti gli enti pubblici hanno riflettuto \nsugli effetti che questi avvenimenti avrebbero potuto avere dal punto di vista fiscale. Gli \nscenari più macroeconomici portano a considerare che l’evoluzione delle imposte sia \ndirettamente lo specchio dell’evoluzione del PIL e in questo senso, come presentati al \ncapitolo precedente, il Gruppo di esperti della SECO parla di un -2.6% del PIL nel 2020. Per \nil 2021, sempre la SECO indica una crescita del 3.9%, mentre per il 2022 un +2.1% \nRicordiamo che in un microcosmo come quello della Città di Bellinzona, l’evoluzione del \nPIL, anche se fosse stimato a livello cantonale, non può essere assunto quale elemento di \nvalutazione 1:1 per l’evoluzione del gettito. \n\nTabella 13: Gettito d’imposta 2022 – calcoli di preventivo \n Moltiplicatore \n  100% 93% \nGettito persone fisiche 86’900’000 80’817’000 \nGettito persone giuridiche  12’250’000 11’392’500 \nImposta comunale immobiliare  6’170’000 6’170’000 \nImposta personale  1’388’000 1’388’000 \n\n 106’708’000 99’767’500 \n\nTabella 14: Gettito d’imposta 2022 – calcoli di consuntivo \n Moltiplicatore \n  100% 93% \nGettito persone fisiche 89’400’000 83’142’000 \nGettito persone giuridiche  12’250’000 11’392’500 \nImposta comunale immobiliare  6’195’000 6’195’000 \nImposta personale  1’390’000 1’390’000 \n\n 109’235’000 102’119’500 \n\nIl gettito di consuntivo cresce del 2.4% rispetto al preventivo, pari a fr. +2.35 mio. \nPer la valutazione del gettito 2022 della Città, il Settore Finanze e promozione economica ha \nfatto le proprie valutazioni e si è confrontato con le analoghe riflessioni fatte dall’Autorità \ncantonale e da altre realtà urbane. I dati presi in considerazione per stimare il gettito 2022 \nsono i seguenti: \n\n- Gettiti PF provvisori 2020 e 2021 pubblicati dalla SEL (stato gennaio 2021, \nrispettivamente 2022) \n\n- Statistiche comunali sui grandi contribuenti \n- Statistiche comunali su campioni di contribuenti per genere di attività \n- Statistiche comunali sugli indipendenti \n- Statistiche comunali su arrivi e partenze \n\n \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n113 \n\n \n\nPer le persone fisiche è stato inserito un dato al 100% di 89.4 mio, frutto della valutazione \nche il gettito provvisorio 2021 pubblicato dal Cantone (che per il 30% quasi si basa su \nvalutazioni e per il 70% su dati effettivi) dovesse essere leggermente corretto al ribasso per \npoi giungere – tenuto conto dei dati di cui sopra – all’importo di competenza 2022. \n\nFigura 10: Previsione gettito persone fisiche 2019-2022 \n\n \nFigura 11: Previsione gettito persone giuridiche 2019-2022 \n\n \n\nPer le persone giuridiche, la valutazione è più complessa e chiama in causa anche questioni \npiù generali afferenti all’andamento economico cantonale, nazionale o internazionale; \nparimenti, diviene importante conoscere – per quanto possibile – la situazione contingente \ndei maggiori contribuenti. L’ultimo dato ufficiale conosciuto è quello del 2019 e – va \nspecificato – l’evasione delle successive tassazioni da parte del Cantone è meno tempestiva \nrispetto alle Persone fisiche. A consuntivo 2022 è quindi stato inserito un dato di fr. 12.25 \nmio al 100%. Il dato tiene conto di numerosi fattori negativi:  \n\n- margine di errore sulle tassazioni non emesse, che per gli anni 2019-2021 per le \npersone giuridiche sono ancora una percentuale rilevante. In assenza di tassazioni \n\n87’973’179 88’131’264\n90’076’312 89’400’000\n\n66’000’000\n\n71’000’000\n\n76’000’000\n\n81’000’000\n\n86’000’000\n\n91’000’000\n\n96’000’000\n\n2019 2020 2021 2022\n\n14’529’294\n\n11’200’000 11’700’000 12’250’000\n\n0\n\n2’000’000\n\n4’000’000\n\n6’000’000\n\n8’000’000\n\n10’000’000\n\n12’000’000\n\n14’000’000\n\n16’000’000\n\n2019 2020 2021 2022\n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n114 \n\n \n\nrecenti, il dato cantonale usa tassazioni antecedenti, che vanno trattate con \nprudenza; \n\n- entrata in vigore nel 2020 della manovra fiscale già decisa a livello cantonale, per la \nquale si prevedeva un effetto negativo importante; \n\n- contrazione del -6% stimata a seguito della pandemia; \n- dopo la crescita 2021, stagnazione degli utili aziendali 2022 a causa dell’inflazione \n\n(fonti energetiche, materie prime, semi-lavorati, trasporti) che ha eroso gli utili. \n \nPer quanto riguarda l’imposta immobiliare comunale, valutazione parte dall’ultimo \naccertato (6.18 mio) e aggiunge poi un tasso di crescita annuo (2020-2022) basato \nsull’esperienza pregressa. Il dato 2022 sale quindi a fr. 6.2 mio. \n\nFigura 12: Previsione gettito immobiliare comunale 2019-2022 \n\n \n \nDa ultimo, per quanto riguarda l’imposta personale, il dato 2022 è fissato a fr. 1.39 mio ca., \nche rappresenta un dato leggermente più alto rispetto a quello dell’anno precedente. \n\nFigura 13: Previsione gettito immobiliare comunale 2019-2022 \n\n  \n\n6’189’222 6’130’000 6’150’000 6’195’000\n\n0\n\n1’000’000\n\n2’000’000\n\n3’000’000\n\n4’000’000\n\n5’000’000\n\n6’000’000\n\n7’000’000\n\n2019 2020 2021 2022\n\n1’383’896 1’380’000 1’385’000 1’390’000\n\n0\n\n200’000\n\n400’000\n\n600’000\n\n800’000\n\n1’000’000\n\n1’200’000\n\n1’400’000\n\n1’600’000\n\n2019 2020 2021 2022\n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n115 \n\n \n\n6.4 Le sopravvenienze fiscali registrate del 2022 \n\nL’ultimo sguardo a livello di gettito è riferito ai dati concernenti le sopravvenienze fiscali, \nche possono essere positive o negative, perché registrano la differenza tra la valutazione al \nmomento del consuntivo e il gettito effettivo che negli anni successivi va a concretizzarsi. \n\nTabella 15: Sopravvenienze imposte Persone fisiche \n\n C2022 P2022 \nSopravvenienze imposte PF Dare  Avere Saldo \nICom 2010 - soprav. PF   0.00   \nICom 2011 - soprav.  negativa PF 2’985.60     \nICom 2012 - soprav. PF   1’701.60   \nICom 2013 - soprav. PF   1’897.40   \nICom 2014 - soprav. PF   141.05   \nICom 2015 - soprav. PF   21’901.20   \nICom 2016 - soprav. PF   165’629.70   \nICom 2017 - soprav. PF   1’468’186.40   \nICom 2018 - soprav. PF   986’390.94   \nICom 2019 - soprav. PF   1’615’708.97   \n\n 2’985.60 4’261’557.26   \n\n   4’258’571.66 3’400’000.00 \n\nDalla prima tabella emergono le sopravvenienze registrate nel 2022 e riferite alle imposte \nsul reddito e la sostanza delle persone fisiche, per anno di competenza. A consuntivo \nemergono di sopravvenienze di fr. 859’000 ca. superiore a quanto preventivato. Questo dato \ndipende da quante tassazioni “vecchie” vengono effettivamente emesse e di che portata. \n\nTabella 16: Sopravvenienze imposte Persone giuridiche \n\n C2022 P2022 \nSopravvenienze imposte PG Dare  Avere Saldo \nICom 2010 - soprav. negativa PG 1’128.60     \nICom 2011 - soprav. negativa PG 247.95     \nICom 2012 - soprav. negativa PG 1’102.95     \nICom 2013 - soprav. PG   20’773.50   \nICom 2014 - soprav. PG   20’836.80   \nICom 2015 - soprav. PG   273’575.15   \nICom 2016 - soprav. PG   284’141.45   \nICom 2017 - soprav. PG   2’034’858.25   \nICom 2018 - soprav. PG   393’930.71   \nICom 2019 - soprav. PG   1’799’319.78   \n\n 2’479.50 4’827’435.64   \n\n   4’824’956.14 2’100’000.00 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n116 \n\n \n\nNella tabella precedente sono riportati i dati analoghi, ma riferiti alle imposte sull’utile e il \ncapitale delle persone giuridiche; a consuntivo si è registrato un dato complessivo di  \nfr. 2.7 mio ca. superiore rispetto a quanto preventivato. \n\nTabella 17: Sopravvenienze imposta immobiliare comunale \n\n C2022 P2022 \nSopravvenienze imposta immobiliare comunale Dare  Avere Saldo \nICom 2010 - soprav. imp. immobiliare   0.00   \nICom 2011 - soprav. negativa imp. immobiliare 199.50     \nICom 2012 - soprav. imp. immobiliare   416.45   \nICom 2013 - soprav. imp. immobiliare   2’879.75   \nICom 2014 - soprav. imp. immobiliare   2’648.55   \nICom 2015 - soprav. imp. immobiliare   4’689.45   \nICom 2016 - soprav. imp. immobiliare   16’870.10   \nICom 2017 - soprav. imp. immobiliare   144’311.20   \nICom 2018 - soprav. imp. immobiliare   0.00   \nICom 2019 - soprav. imp. immobiliare   0.00   \n\n 199.50 171’815.50   \n\n   171’616.00 250’000.00 \n\nNella tabella precedente sono mostrate le sopravvenienze d’imposta riferite all’imposta \nimmobiliare comunale, mentre in quella seguente le sopravvenienze legate all’imposta \npersonale. Nel primo caso, le sopravvenienze sono fr. 78'000 ca. inferiori quanto inserito a \npreventivo, mentre nel secondo caso esse sono superiori di fr. 18'000 ca. \n\nTabella 18: Sopravvenienze imposta personale \n\n C2022 P2022 \nSopravvenienze imposta personale Dare  Avere Saldo \nICom 2010 - soprav. imp. personale   0.00   \nICom 2011 - soprav. imp. personale   0.00   \nICom 2012 - soprav. imp. personale   0.00   \nICom 2013 - soprav. imp. personale   20.00   \nICom 2014 - soprav. imp. personale   20.00   \nICom 2015 - soprav. imp. personale   60.00   \nICom 2016 - soprav. imp. personale   760.00   \nICom 2017 - soprav. imp. personale   3’749.00   \nICom 2018 - soprav. imp. personale   7’593.15   \nICom 2019 - soprav. imp. personale   20’800.00   \n\n   33’002.15 15’000.00 \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n117 \n\n \n\n7 Gli indicatori finanziari \n\nGli indici qui presentati sono quelli relativi al sistema del nuovo MCA2. \n \n1 – Tasso indebitamento netto   \n\nFormula Calcolo Indice Valutazione \nDebito pubblico netto 1 x 100 267'210'076.39 x 100 221.1% Eccessivo  \n\n40 Ricavi fiscali 120'864'675.25   \n \nLa SEL indica quanto segue: <<L’indicatore informa sulla parte dei ricavi fiscali, \nrispettivamente sul numero delle quote annuali che sarebbero necessarie per ammortizzare il \ndebito>>. Il risultato 2022 sta quindi a significare che sarebbero necessari 2.2 anni d’imposta \nper ripagare tutto il debito pubblico della Città. \n\nSul tema del debito pubblico è utile fare una parentesi importante: con il modello MCA2 vi \nsono due possibili calcoli per il debito pubblico: \n\n- Debito pubblico netto 1: questo calcolo è il totale del capitale di terzi a bilancio (20), \nda cui vengono dedotti il totale dei beni patrimoniali (10). In questo calcolo, quindi, \ncome specifica la SEL, i prestiti (144) e le partecipazioni (145) sono inclusi del debito, \nanche se non vanno di principio ammortizzati (non generano spese annuali). \n\n- Debito pubblico netto 2: questa misura è una definizione più flessibile del debito, \nin quanto i prestiti e le partecipazioni non vengono tenuti in considerazione. Il \ncalcolo è quindi identico al precedente (20 – 10), ma vengono poi dedotti anche i \nprestiti e le partecipazioni; quindi: 20 – 10 – 144 – 145. \n\nDebito pubblico netto 1 di Bellinzona a fine 2022: fr. 267'210'076.39 \n\nDebito pubblico netto 2 di Bellinzona a fine 2022: fr. 160'870'187.39 \n\nI due calcoli danno risultati molto diversi tra loro e questo essenzialmente per la presenza, \ntra le partecipazioni della quota della Città nella nuova AMB (fr. 100'000'000; conto \n1452.000). Considerata la situazione reale e il limitato rischio rappresentato da questa \npartecipazione, si considera più significato il risultato dato dal calcolo del debito pubblico \nnetto 2. Per questo si propone il calcolo alternativo, con il debito pubblico netto 2: \n \n\nFormula Calcolo Indice Valutazione \nDebito pubblico netto 2 x 100 160'870'128.39 x 100 133.1% Accettabile \n\n40 Ricavi fiscali 120'864'675.25   \n\nIl dato così calcolato è definito “accettabile”; si noti che è considerato “buono” un dato \ninferiore a 100%, mentre “accettabile” un dato tra il 100 e il 150.  \n \n2 – Grado di autofinanziamento   \n\nFormula Calcolo Indice Valutazione \nAutofinanziamento x 100 19'218'575.69 x 100 80.6% Normale \n\nInvestimenti netti 23'855'809.83   \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n118 \n\n \n\nL’indicatore informa sulla parte degli investimenti netti che l’ente pubblico può finanziare \ncon mezzi propri. \n\nIl risultato 2022 è “normale”, segnando un chiaro miglioramento risetto ai dati degli ultimi \nanni. Va specificato che la SEL indica come la valutazione del dato possa variare in base alla \ncongiuntura: in situazione normale, il dato dovrebbe situarsi tra 80 e 100%, mentre in fase \ndi bassa congiuntura esso può fissarsi tra 50 e 80%. In ogni caso, il dato mostra che la \nrelazione tra autofinanziamento e investimenti netti dovrà progressivamente migliorare. \n \n3 – Quota degli interessi   \n\nFormula Calcolo Indice Valutazione \nInteressi netti x 100 2'142'104.23 x 100 1.0% Buono \n\nRicavi correnti 222'177'634.31   \n \nLa SEL, per illustrare il senso dell’indicatore scrive: <<L’indicatore informa sulla parte di \n“reddito disponibile” assorbito dalle spese per interessi netti. Più il valore è basso, maggiore è il \nmargine di manovra>>. \nIn questo indicatore il risultato è buono e testimonia la scarsa incidenza degli oneri per \ninteressi sul totale dei ricavi correnti. Il dato è in progressiva riduzione. \n \n4 – Debito pubblico netto 2 per abitante in franchi   \n\nFormula Calcolo Indice Valutazione \nDebito pubblico netto 2 x 100 160'870'128.39 x 100  fr.   3’674  Elevato \nPopolazione residente perm. 43'785   \n\n \nLa SEL spiega come segue lo scopo del dato: <<L’indicatore mostra il peso del debito per singolo \nabitante. (…), la valutazione dell’importanza del debito pubblico dovrebbe in primo luogo tenere \nconto della capacità finanziaria della popolazione piuttosto che del numero>>. \nIn considerazione dei ragionamenti fatti precedentemente sul debito pubblico, si è scelto \nqui il calcolo tramite il “debito pubblico netto 2”. Si noti che il dato va considerato “medio” \nsino a fr. 3'000, in seguito – tra fr. 3'000 e 5'000 – diviene “elevato”. L’importante ritmo \nd’investimento previsto e l’autofinanziamento inferiore al 100% porterà questo dato ad \naumentare in futuro. Si ricorda che il dato 2021 era di fr. 3'523 e si fa notare che il calcolo di \nquesto dato viene sempre ri-fatto al momento in cui si dispone del dato ufficiale della \npopolazione residente permanente (l’ultimo dato attuale è quello del 2021). \n \n5 – Quota degli investimenti   \n\nFormula Calcolo Indice Valutazione \nInvestimenti lordi x 100 35'043'883.39 x 100 14.8% Media \n\nUscite tot. Consolidate 237'099'968.98   \n \nL’indicatore informa sull’incidenza degli investimenti messi in opera dall’ente pubblico sul \ntotale delle spese. Il dato 2022 si conferma “medio”, come per l’anno precedente (2021: \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n119 \n\n \n\n15.3%; 2020: 14.3%).  Si noti che “media” è considerata una quota degli investimenti tra il 10 \ne il 20%; al di sopra diviene “elevata”, mentre al di sotto diviene “ridotta”. \n \n\n6 – Quota di capitale proprio   \nFormula Calcolo Indice Valutazione \n\nCapitale proprio x 100 63'749'966.93 x 100 12.0% Media \nTotale del passivo 529'834'643.82   \n\n \nIl senso dell’indice è così indicato dalla SEL: <<Un capitale proprio elevato permette d’assorbire \ni disavanzi d’esercizio e stabilizzare il moltiplicatore politico d’imposta. Se troppo elevato può \nessere segno di una pressione fiscale troppo elevata>>.  \nIl dato 2022 per la Città è del 12% migliora rispetto al 2021 (11.1%) a seguito dell’avanzo \nd’esercizio. \nSi noti che è considerata “media” una quota tra il 10 e il 20%; al di sopra diviene “buona”, \nmentre al di sotto diviene “debole”. \n \n7 – Tasso indebitamento lordo   \n\nFormula Calcolo Indice Valutazione \nDebito lordo x 100 393'184'075.34 x 100 177.0% Debole \n\nRicavi correnti 222'177'634.31   \n \n<<L’indicatore informa sul livello del debito, e più in particolare se questo livello sia o meno \nsopportabile per rapporto al flusso dei ricavi>>, così la SEL spiega l’indice. Il dato 2022 si situa \n177% (nel 2021 era a 184.3%) ed è un dato “debole”, nel senso che il flusso di ricavi correnti è \n“debole” rispetto al debito lordo. \nSi noti che è considerato “medio” un tasso tra il 100 e il 150%; al di sopra diviene “debole”, \nmentre al di sotto diviene “buono”. \n \n8 – Quota degli oneri finanziari   \n\nFormula Calcolo Indice Valutazione \nOneri finanziari x 100 12'816'201.44 x 100 5.8% Sopportabile \n\nRicavi correnti 222'177'634.31   \n<<L’indicatore misura l’importanza degli oneri finanziari sul conto economico. Informa sulla \nquota parte dei ricavi correnti destinati a finanziare interessi passivi e ammortamenti. Più il tasso \nè elevato e minore è il margine di manovra dell’Ente pubblico>>, così la SEL illustra il significato \ndell’indice. \nIl dato 2022 si fissa al 5.8%, poco al di sopra del dato 2021 e 2020. Tra il 5% e il 10% questo \ndato è considerato “sopportabile”, mentre risulta “debole” (in termini positivi) al di sotto del \n5%. \n \n \n \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n120 \n\n \n\n9 – Capacità di autofinanziamento   \nFormula Calcolo Indice Valutazione \n\nAutofinanziamento x 100 19'218'575.69 x 100 8.7% Debole \nRicavi correnti 222'177'634.31   \n\n \n<<L’indicatore informa sulla quota parte dei ricavi che la collettività può dedicare al \nfinanziamento degli investimenti>>, così la SEL illustra il significato dell’indice. \nIl dato 2021 si fissa al 8.7%, chiaramente al di sopra del 5.3% del 2021 e del 1.4% del 2020. Al \ndi sotto del 10% questo dato è considerato “debole”, mentre risulta “medio” tra il 10% e il \n20%. \n \nPer l’analisi dell’andamento su più anni degli indicatori finanziari, si rimanda al documento \nallegato “Bilanci consuntivi – Confronti pluriennali 2018-2022”. \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n121 \n\n \n\n8 Dispositivo \n\nPer le considerazioni espresse e fatto riferimento agli atti citati, codesto lodevole Consiglio \ncomunale è quindi invitato a voler risolvere: \n\n1 – È approvato il conto economico 2022 del Comune di Bellinzona, che chiude con il \nseguente risultato: \nSpese operative 212’208’967.03 \nRicavi operativi 212’628’019.13 \nSpese finanziarie 3’048’611.20 \nRicavi finanziari 9’549’615.18 \nSpese straordinarie 20’958.89 \nRicavi straordinari 0.00 \nRisultato d’esercizio 6’899’097.19 \n\n2 –È approvata la richiesta di credito suppletorio di fr. 37'310.15 per la costruzione di ripari \nanti-massi, di cui al Messaggio municipale 06/2007 del 31-12.2007 ex-S.Gorduno \n\n3 –È approvata la richiesta di credito suppletorio di fr. 35'800.80 per l’allestimento dello \nstudio del PGS, di cui al Messaggio municipale 14/2013 del 23-04-2013 ex-S.Antonio \n\n4 –Sono approvati: le liquidazioni finali dei seguenti crediti d’investimento, con i relativi \nabbandoni dei crediti residui: \n\n Consuntivo Minor spesa \nQ BEL - Contributo al Cantone per la ristrutturazione del \nmuseo del castello Montebello 115’000 0 \nQ BEL - Nuovo posteggio quartiere Pratocarasso Nord (P170) 880’267 159’733 \nQ BEL - Urbanizzazione Pratocarasso 10’348’397 1’639’603 \nQ CLA - Sistemazione riale Brogo tappa 1 e 2 546’478 303’522 \nQ GIU - Premunizione e miglioria riale Vallascia 1’508’456 225’544 \nQ GIU - Premunizione e miglioria riale Fossato 1’372’445 143’555 \nQ GIU - Sistemazione riale Vallascia, tratto interrato sotto la \nscuola media 1’381’088 811’912 \nQ GNO - Rifacimento canale Sprugh 1 zona Scerini 30’004 19’996 \nQ BEL - Nuova sistemazione di viale Stazione (parte bassa) 2’891’359 308’641 \nQ BEL - Zona 30 quartieri San Giovanni, Vela, Pedemonte, \nCarasso e Galbisio 203’787 91’213 \nQ CAM - Piano manutenzione strade 1’934’634 15’366 \nQ CAM - Sottostrutture strade Ala Munda, ecc. 80’000 7’500 \n\n Consuntivo Maggior spesa \nQ GOR - Costruzione ripari anti-massi 287'310.15 37'310.15 \n   \n\n Consuntivo Maggior spesa \nQ SAN – Allestimento studio PGS 181'800.80 35'800.80 \n   \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n122 \n\n \n\nQ GIU - Sistemazione stradale via della Posta e formazione \nposteggi 682’301 46’699 \nQ GIU - Rifacimento pavimentazione stradale via Saleggi e via \nGolena 323’155 111’845 \nQ GIU - Variante PR e realizzazione passaggio pedonale fra \nviale A. Sartori e via Rompeda 8’925 266’075 \nQ GIU - Illuminazione parte alta Piazza Grande 268’304 11’696 \nQ GNO - Sistemazione marciapiede strada cantonale 93’576 41’424 \nQ GUD - Credito quadro sistemazione strade comunali 191’722 8’278 \nQ MCA - Moderazione traffico strade comunali 639’724 42’276 \nQ SEM - Credito quadro manutenzione strade 316’250 83’750 \nQ SEM - Illuminazione pubblica via Locarno 0 140’000 \nQ GIU - Progettazione sistemazione sovrappasso FFS su via \nFerriere 22’842 27’158 \nQ GIU - Canalizzazione parte alta Piazza Grande 514’841 155’159 \nQ PIA - Ultimazione PGSA piazze 97’748 35’252 \nQ BEL - Nuova canalizzazione via Pedemonte 374’021 25’979 \nQ BEL - Messa a norma parapetti stabili comunali 69’623 64’377 \nQ BEL - Credito quadro (2015-2017) per la manutenzione \nstraordinaria degli stabili comunali 710’891 259’109 \nQ BEL - Sistema di diffusione audio/voto elettronico e \nproiezione per Sala del Consiglio comunale 342’617 383 \nConcretizzazione di 4 centri extra-scolastici sul territorio \ncittadino 348’719 1’281 \nQ BEL - Manutenzione straordinaria dell'impianto di \ncremazione 289’447 553 \nQ SEM - Contributo cantonale per moderazione traffico via \nLocarno 197’479 132’521 \n\n \n\n5 –Sono approvati: le liquidazioni finali dei seguenti crediti d’investimento, con i relativi \nsupplementi di credito: \n Consuntivo Maggior spesa \n\nQ BEL - Credito di costruzione nuova casa per anziani \npresso la Villa Mariotti 22’929’167 -1’840’167 \nQ BEL - Credito quadro (2013-2016) per la manutenzione \nstraordinaria della Casa Anziani 1 1’280’138 -30’138 \nQ GIU - Sistemazione infrastrutture sportive scuola media 1’103’332 -146’332 \nQ GOR - Misurazione catastale 48’231 -3’231 \n\nQ BEL - Realizzazione 1a tappa Parco urbano e spogliatoi \nall'ex Campo militare 3’017’468 -197’468 \n\nQ BEL - Sistemazione riali collina di Daro 771’348 -26’348 \n\nQ GOR - Costruzione ripari anti massi 287’310.15 -37’310.15 \n\nQ CAM - Rifacimento Ala Munda 437’583 -10’583 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 689 \n\n \n123 \n\n \n\nQ CAM - Rifacimento strada Ala Gèra 427’193 -38’193 \n\nQ GIU - Progettazione, sistemazione stradale e arredo \nurbano del Comparto Cima Piazza 3’971’563 -271’563 \nQ GNO - Fermate bus ubicate lungo la strada cantonale 152’172 -12’172 \nQ GUD - Riqualifica e sistemazione via alla Chiesa 996’540 -1’040 \nQ SEM - Manutenzione straordinaria strade collina 297’873 -19’673 \nQ BEL - Rifacimento pavimentazione via Pedemonte 824’732 -24’732 \nQ GOR - Progettazione passerella Gorduno-Castione TILO 92’388 -2’388 \nQ CAM - Canalizzazione strada Di Vèlen 276’752 -15’652 \n\nQ SAN - Allestimento studio PGS 181’800.80 -35’800.80 \n\nQ CLA - Eliminazione barriere architettoniche presso l'ex \ncasa comunale 196’056 -6’056 \n\nQ MCA - Eliminazione barriere architettoniche presso la \nSala multiuso 205’169 -5’169 \n   \n\n6 – È approvato il conto degli investimenti 2022 del Comune di Bellinzona, che chiude con \nil seguente risultato: \nUscite per investimenti 35'110'982.99 \nEntrate per investimenti 11'188'073.56 \nOnere netto per investimenti 23'922'909.43 \n\n7 – È approvato il bilancio 2022 del Comune di Bellinzona, che chiude con un totale di attivi \ne passivi di Fr 529'834'643.82 e il cui capitale proprio esposto ammonta a in Fr. 63'749'966.93. \n \n \n \nCon ogni ossequio. \n \n Per il Municipio \n  Il Sindaco Il Segretario \n  Mario Branda Philippe Bernasconi \n \n \n \n \n \n \nAllegati:  \n\n- Conti consuntivi 2022 \n- Bilanci consuntivi – Confronti pluriennali 2018-2022 \n- Bilanci consuntivi – Allegato statistico \n\n\n\t1 Introduzione: valutazioni generali\n\t2 Quadro generale sul Consuntivo\n\t2.1 Dicastero Amministrazione generale\n\t2.1.1 Consiglio comunale e Municipio\n\t2.1.2 Cancelleria\n\t2.1.3 Votazioni\n\t2.1.4 Servizio giuridico\n\t2.1.5 Informatica\n\t2.1.6 Movimento della popolazione\n\t2.1.7 Risorse umane\n\t2.1.8 Comunicazione, relazioni istituzionali e quartieri\n\n\t2.2 Dicastero Educazione, cultura, giovani e socialità\n\t2.2.1 Educazione\n\t2.2.2 Amministrazione scuole e Servizio scuole\n\t2.2.3 Scuola infanzia e Scuola elementare\n\t2.2.4 Scuola fuori sede, doposcuola e biblioteche\n\t2.2.5 Cultura e eventi\n\t2.2.6 Servizi sociali\n\t2.2.7 Giovani e famiglie\n\t2.2.8 Operatori di prossimità\n\t2.2.9 Autorità Regionale di Protezione\n\n\t2.3 Dicastero Sicurezza e servizi industriali\n\t2.3.1 Polizia\n\t2.3.2 Pompieri\n\n\t2.4 Dicastero Anziani e ambiente\n\t2.4.1 Strutture per anziani\n\t2.4.2 Servizi urbani e ambiente\n\n\t2.5 Dicastero Finanze, economia e sport\n\t2.5.1 Servizio Gestione finanziaria\n\t2.5.2 Servizio Contribuzioni ed esazione\n\t2.5.3 Promozione economica\n\n\t2.6 Dicastero Territorio e mobilità\n\t2.6.1 Pianificazione, catasto e mobilità\n\t2.6.2 Edilizia privata\n\n\t2.7 Dicastero Opere pubbliche\n\t2.8 Controllo interno e gestione della qualità\n\n\t3 Consuntivo 2022 – Conto economico\n\t3.1 Riassunto del consuntivo 2022\n\t3.2 Confronto generale con il preventivo\n\t3.2.1 Il totale delle spese e dei ricavi\n\t3.2.2 Principali miglioramenti tra preventivo e consuntivo\n\n\t3.3 Dati per genere di conto\n\t3.3.1 Confronto complessivo con il preventivo 2022\n\t3.3.2 Le spese 2022 per genere di conto\n\t3.3.3 I ricavi 2021 per genere di conto\n\n\t3.4 Commento per centro di costo\n\t3.4.1 Amministrazione generale\n\t3.4.2 Educazione, cultura, giovani e socialità\n\t3.4.3 Sicurezza e servizi industriali\n\t3.4.4 Anziani e ambiente\n\t3.4.5 Finanze, economia e sport\n\t3.4.6 Territorio e mobilità\n\t3.4.7 Opere pubbliche\n\t3.4.8 Controllo interno e qualità\n\n\n\t4 Consuntivo 2022 – Conto degli investimenti\n\t4.1 Riassunto del conto degli investimenti\n\t4.2 Dati per genere di conto degli investimenti\n\t4.3 Commento per Centro di costo degli investimenti\n\t4.4 Investimenti chiusi contabilmente\n\t4.4.1 Investimenti chiusi contabilmente – deleghe municipali\n\t4.4.2 Investimenti chiusi contabilmente – messaggi\n\n\t4.5 Richiesta di un credito suppletorio\n\t4.5.1 Ex-Comune di Gorduno – costruzione ripari anti-massi\n\t4.5.2 Ex-Comune di S. Antonio – Allestimento studio PGS\n\n\n\t5 Consuntivo 2022 – Bilancio di chiusura\n\t5.1 Riassunto del Bilancio\n\t5.2 Dati per genere di conto\n\n\t6 Il gettito fiscale\n\t6.1 Elementi di base del sistema di calcolo del gettito\n\t6.2 Il gettito accertato dal Cantone 2011-2019\n\t6.3 Il gettito di competenza 2022\n\t6.4 Le sopravvenienze fiscali registrate del 2022\n\n\t7 Gli indicatori finanziari\n\t8 Dispositivo\n\n