Messaggio municipale no. 861-2024

text: \n \n\n \n\nMessaggio \nmunicipale no. 861 \n \nBilanci Preventivi 2025 \n \n \n \n \n \n \n \n30 ottobre 2024 \nCommissione competente \nCommissione della gestione \n\n \n\n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n2 \n\nSommario \n\n1 Considerazioni generali e obiettivi 6 \n\n1.1 Quadro generale 6 \n1.2 Equilibrio finanziario 7 \n1.2.1 Considerazioni generali 7 \n1.2.2 Misure cantonali, incidenza 9 \n1.3 Decisioni della Città 13 \n\n2 Commenti introduttivi per Dicastero 15 \n\n2.1 Dicastero Amministrazione generale 15 \n2.2 Dicastero Educazione, cultura, giovani e socialità 17 \n2.3 Dicastero Sicurezza e servizi industriali 20 \n2.4 Dicastero Anziani e ambiente 21 \n2.5 Dicastero finanze, economia e sport 22 \n2.6 Dicastero Territorio e mobilità 24 \n2.7 Dicastero Opere pubbliche 26 \n2.8 Controllo interno e gestione della qualità 27 \n\n3 Condizioni quadro e andamento economico 29 \n3.1 L’andamento in Svizzera 29 \n3.2 L’andamento internazionale 32 \n3.3 L’andamento in Ticino 32 \n3.4 Effetti delle condizioni quadro sul preventivo 34 \n\n4 Preventivo 2025 36 \n4.1 I principali dati di preventivo 2025 36 \n4.2 Le manovre finanziarie e decisioni del Cantone 2024 e 2025 37 \n4.3 Il gettito fiscale 40 \n4.3.1 Il gettito fiscale 2013-2021 40 \n4.3.2 Le previsioni di gettito 2025 44 \n4.4 Il moltiplicatore d’imposta 46 \n4.4.1 Basi legali e sistema di calcolo 46 \n4.4.2 Moltiplicatore aritmetico e proposta di moltiplicatore politico 47 \n4.5 Preventivo 2025 - ripartizione per genere di conto 49 \n4.6 I principali scostamenti rispetto al preventivo 2024 51 \n4.7 Preventivo 2024 - ripartizione per Dicastero 56 \n4.8 Commento ai Centri di costo 59 \n4.8.1 Amministrazione generale 59 \n4.8.2 Educazione, cultura, giovani e socialità 62 \n4.8.3 Sicurezza e servizi industriali 66 \n4.8.4 Anziani e ambiente 68 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n3 \n\n4.8.5 Finanze, economia e sport 75 \n4.8.6 Territorio e mobilità 79 \n4.8.7 Opere pubbliche 80 \n4.8.8 Controllo interno e qualità 83 \n\n5 Il Piano delle opere 2025 84 \n\n5.1 Dati complessivi 84 \n5.2 Strade 85 \n5.3 Corsi d’acqua 87 \n5.4 Opere del genio civile 87 \n5.5 Edifici 89 \n5.6 Boschi 91 \n5.7 Beni mobili 91 \n5.8 Altri investimenti 92 \n5.9 Progetti 92 \n5.10 Contributi per investimenti di terzi 95 \n5.11 Entrate per investimento 96 \n\n6 Gli indici finanziari 99 \n\n7 La pianificazione finanziaria 2026-2028 101 \n7.1 Considerazioni introduttive e contesto 101 \n7.2 Le ipotesi di base 102 \n7.3 Le evoluzioni 2026-2028 per Centro di Costo 103 \n7.4 I dati della pianificazione finanziaria 115 \n7.5 Obiettivi del Municipio 117 \n\n8 Rinnovo Convenzione Fortezza 119 \n\n9 Dispositivo 122 \n \n\n \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n4 \n\nIndice delle tabelle e delle figure \n \nTabella 1 : Voci di spesa significative, 2019-2025 in milioni di franchi 8 \nTabella 2 : Spese, ricavi, risultato, capitale proprio, 2020-2024 8 \nTabella 3 : Previsioni per l’economia svizzera, Gruppo di esperti della Confederazione 31 \nTabella 4: Previsioni per l’economia internazionale (PIL) 32 \nTabella 5: Domanda mondiale e prezzo del petrolio BRENT a barile 32 \nTabella 6: Indicazioni dal Cantone per l’allestimento della pianificazione finanziaria 34 \nTabella 7: Evoluzione dell’IFF dei Comuni aggregati 35 \nTabella 8: IFF e fasce di Comuni 35 \nTabella 9: Misure cantonali con effetti sui conti nel 2024 37 \nTabella 10: Misure cantonali con effetti sui conti nel 2025 38 \nTabella 11: Misure cantonali con effetti sulla gestione dei rifiuti 39 \nTabella 12: Risorse fiscali Bellinzona, 2013-2021 (100% di moltiplicatore) 40 \nTabella 13: Gettito d’imposta 2025 – calcoli di preventivo 44 \nTabella 14: Gettito di preventivo 2025 e confronto con 2024 44 \nTabella 15: Contributo di livellamento 2021-2025 45 \nTabella 16: Ripartizione per genere di conto (senza gettito) 49 \nTabella 17: Ripartizione spese e ricavi per Dicastero 56 \nTabella 18: Ripartizione del fabbisogno per Dicastero 58 \nTabella 19: Sintesi conto investimenti 2025 84 \nTabella 20: Investimenti per strade – uscite 85 \nTabella 21: Investimenti per corsi d’acqua – uscite 87 \nTabella 22: Investimenti per opere del genio civile – uscite 87 \nTabella 23:  Investimenti per edifici – uscite 89 \nTabella 24: Investimenti per boschi – uscite 91 \nTabella 25: Investimenti in beni mobili – uscite 91 \nTabella 26: Altri investimenti – uscite 92 \nTabella 27: Investimenti per progetto – uscite 92 \nTabella 28: Investimenti per contributi – uscite 95 \nTabella 29: Entrate per investimento 96 \nTabella 30: Utilizzo degli aiuti aggregativi agli investimenti 98 \nTabella 31: Ipotesi per l’allestimento della pianificazione finanziaria 102 \nTabella 32: Pianificazione finanziaria 2025-2028 (100% di moltiplicatore per 2026-2028) 115 \nTabella 33: Risultato e capitale proprio 2025-2028 (93% di moltiplicatore per 2026-2028) 116 \nTabella 34: Moltiplicatore aritmetico 2025-2028 116 \nTabella 35: Risultato e capitale proprio con piano di miglioramento 2026-2028 118 \n\n \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n5 \n\nFigura 1: Risultati d’esercizio di consuntivo 2017-2023, preconsuntivo 2024 9 \nFigura 2: Andamento indice Clima Congiunturale Svizzero (SECO-CCS) 29 \nFigura 3: Gettito accertato persone fisiche, 2012-2022 (2022: “provvisorio”) 41 \nFigura 4: Gettito accertato persone giuridiche, 2012-2021 41 \nFigura 5: Gettito accertato imposta alla fonte, 2012-2022 42 \nFigura 6: Gettito accertato contributo di livellamento, 2012-2022 42 \nFigura 7: Gettito accertato imposta immobiliare comunale, 2012-2021 43 \nFigura 8: Gettito accertato imposta personale, 2012-2021 43 \nFigura 9: Spese 2025 per genere di conto– quota sul totale delle spese 50 \nFigura 10: Ricavi 2024 per genere di conto– quota sul totale dei ricavi 50 \nFigura 11: Gettito persone fisiche, 2018-2028 110 \nFigura 12: Gettito persone giuridiche, 2018-2028 110 \nFigura 13: Gettito imposta immobiliare comunale, 2018-2028 111 \nFigura 14: Gettito imposta personale, 2018-2028 111 \nFigura 15: Imposta alla fonte, 2018-2028 111 \nFigura 16: Contributo di livellamento, 2018-2028 113 \n\n \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n6 \n\nLodevole Consiglio comunale, \nsignore e signori Presidente e Consiglieri comunali, \n \ndi seguito vi presentiamo il messaggio sui conti per l’anno venturo della Città di Bellinzona. \n\n1 Considerazioni generali e obiettivi \n\n1.1 Quadro generale \n\nIl 2025 costituisce il primo anno intero della nuova legislatura 2024-2028 che ha preso avvio dopo \nle elezioni dello scorso mese di aprile; una verifica elettorale che, di fatto, ha confermato assetti ed \nequilibri politici pregressi.  \n\nI programmi e i progetti attuali della Città di Bellinzona si inseriscono dunque nel solco e in \ncontinuità con quanto fatto ed indicato nei due quadrienni (invero un quinquennio ed un triennio) \nsuccessivi all’aggregazione dell’aprile 2017. \n\nIl quadro d’insieme in cui si iscrive l’attuale azione politica così come quella dello Stato (nelle sue \ndiverse declinazioni: Confederazione, Cantone, Comuni) si contraddistingue per alcuni grandi \nmutamenti e le sfide che tali mutamenti rappresentano per la collettività: cambiamento climatico \ne sostenibilità ambientale, invecchiamento della popolazione, innovazione tecnologica, \naffermazione di nuovi modelli famigliari e di lavoro, sicurezza (compreso purtroppo, e ancora, il \ntema delle guerre), rischi di povertà e precarietà per diverse fasce della popolazione.  \n\nCittà e Comuni sono naturalmente, a loro volta, chiamati a farsi interpreti di questi processi di \ntrasformazione, consapevoli di (poter) giocare un ruolo rilevante, in considerazione del fatto che \nmolte delle scelte da essi operate hanno influenza diretta sulla qualità di vita e sulla salute dei propri \ncittadini. \n\nIl Piano d’azione comunale (PAC), elaborato dal Municipio e discusso da questo Consiglio comunale \nnel 2021, fornisce le coordinate ed indica gli strumenti per dare corpo e corso all’obiettivo di un \nadattamento positivo a tali cambiamenti. Tra i numerosi temi trattati dal documento si rammenta \nl’ambiente ed il paesaggio, l’energia, la mobilità sostenibile, il riordino delle zone edificabili, \nl’adattamento climatico, lo sviluppo economico. \n\nAl primo tema (ambiente e paesaggio) si riferiscono progetti quali la realizzazione di parchi fluviali \n(Torretta, Boschetti, Saleggi, Preonzo), la rinaturazione di corsi d’acqua (Claro, Gorduno, Carasso), i \npiani per lo sviluppo della biodiversità, la gestione e valorizzazione del patrimonio storico-\nculturale, ecc.  Sul piano delle politiche dell’energia, vanno indicati il risanamento degli edifici, le \ncampagne per l’uso parsimonioso dell’acqua, le nuove reti di teleriscaldamento e l’abbandono \nprogressivo delle fonti di energia di origine fossile, come pure il nuovo impianto idrico della \nMorobbia con la costruzione di microcentrali per la produzione di energia elettrica.  \n\nPer quanto riguarda lo sviluppo economico – assistiti dall’ulteriore miglioramento delle reti di \ntrasporto da e verso Bellinzona (ferrovia e trasporto pubblico su gomma in primis) – si vuole dare \ncontinuità all’obiettivo di crescita del polo di ricerca bio-medico e sostegno all’ambito \ndell’innovazione tecnologica e industriale, con la realizzazione del nuovo stabilimento FFS per la \nmanutenzione e riparazione dei treni a Castione, rispettivamente con l’insediamento in Città della \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n7 \n\nsede ticinese dello Switzerland innovation Park. Oppure ancora, per quanto attiene al settore \nculturale-turistico, la realizzazione del progetto di valorizzazione della Fortezza di Bellinzona.  \n\nIn ambito sociale rimane uno dei principali obiettivi quello di favorire la conciliabilità lavoro-\nfamiglia (mense e servizi extra-scolastici, asili nido, oltre alla messa a disposizione di spazi per le \nattività dei più giovani), continuando altresì a garantire la presenza di operatori di prossimità. \n\nQuanto alle infrastrutture, il cui adeguamento tiene conto dell’evoluzione demografica, il focus \nsarà anche posto sul completamento (finalmente in tutti i quartieri) della rete di fibra ottica. \n\nSul piano organizzativo-amministrativo, riscontrando un progressivo consolidamento del processo \naggregativo, si tratta ora di porre l’accento sulla creazione di una confacente “cultura aziendale”, \nimprontata alla collaborazione, al rispetto delle persone e all’assunzione, nel proprio ambito di \nattività, di responsabilità individuali e collettive. In considerazione della ristrutturazione e dello \nsviluppo di taluni Settori – in primis, Pompieri e Opere pubbliche – occorrerà, finalmente, mettere \na disposizione nuovi spazi adeguati (in particolare proprio con una nuova caserma dei pompieri). \n\nTutti questi elementi si iscrivono nel disegno – ben chiaro e condiviso dal Municipio – volto a \nconfermare anche nel lungo periodo la riconosciuta qualità di vita di Bellinzona tanto dal punto di \nvista residenziale che lavorativo.  \n\n \n\n1.2 Equilibrio finanziario \n\n1.2.1 Considerazioni generali \n\nIl bilancio preventivo 2025 della Città di Bellinzona presenta, sul piano finanziario, un disavanzo \ndi 13,8 milioni di franchi. Una somma decisamente importante – la più alta dall’aggregazione \navvenuta nel 2017 – che impone alcune considerazioni. \n\nCome sempre ribadito, tra i temi centrali con cui è chiamato a confrontarsi il nostro Comune vi è \nquello dell’equilibrio dei conti. Principio che, come già affermato più volte, non è da intendersi \ncome risultato da conseguire nel singolo anno contabile, bensì quale obiettivo da perseguire sul \nmedio termine. I dati di riferimento sono quelli di preventivo ma anche poi – e soprattutto, \nconsiderati gli scostamenti con i quali sistematicamente si è confrontati – quelli di consuntivo.  \n\nScostamenti (tra preventivo e consuntivo) che, va sottolineato, non sono da imputare a scarsa \nattenzione o negligente approssimazione da parte degli estensori, ma che, in parte, sono intrinsechi \nad un documento che per sua natura si vuole “previsionale” e, in significativa parte, da ricondurre \nalla necessità di rifarsi ad informazioni e dati forniti da enti terzi (Cantone, Consorzi, ecc.) per i quali \nil Comune ha poche se non nulle possibilità di ponderazione. \n\nCome già rilevato con la presentazione del documento di Preventivo 2024, si è assistito – e oggi \nancora si assiste – ad un significativo aumento della spesa (in primis per il settore sociale e degli \nanziani, vedi tabella sotto) in larga misura di carattere esogeno e comunque indipendente dalle \npossibilità di intervento concreto dell’autorità comunale. \n\nÈ quindi giusto nuovamente ricordare come circa il 50% della spesa complessiva risulti “vincolata” \nda ordinamenti normativi di rango superiore – generalmente cantonale – sui quali la Città non ha \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n8 \n\npossibilità di incidere direttamente, mentre un’ulteriore 30% è comunque determinata da \ndisposizioni che ne limitano i margini di manovra. \n\nNuovamente si propone in questa sede una tabella indicante l’evoluzione di alcune delle “voci di \nspesa” più importanti per il bilancio comunale presentate qui, in milioni di franchi, con la \nmedesima modalità adottata già per il Preventivo 2022. Cumulativamente esse rappresentano circa \nil 50% della spesa complessiva. \n\nLa tabella evidenzia un aumento totale dal 2019 di fr. 20.46 mio; al suo interno, la crescita \nprincipale in valore assoluto la fanno registrare i contributi al Cantone per il settore anziani con \nun aumento di +7.53 mio (+44.5%). \n\nTabella 1 : Voci di spesa significative, 2019-2025 in milioni di franchi \n\n  C2019 C2020 C2021 C2022 C2023 P2024 P2025 \n\nStrutture anziani comunali (*) 31.20 32.66 32.51 32.57 34.93 36.07 36.94 \n\nContributi a Cantone per anziani 16.92 20.25 20.51 21.17 25.90 22.78 24.45 \n\nScuole 29.59 29.50 30.72 30.06 30.48 30.89 32.21 \n\nAutorità regionale protezione 1.85 1.85 2.02 2.33 2.24 2.28 2.45 \n\nContributi cantonali in ambito sociale 14.58 15.98 15.41 15.48 17.83 16.05 16.50 \n\nTrasporto pubblico 5.72 6.21 7.17 6.81 6.78 8.24 7.78 \n\n  99.86 106.45 108.33 108.43 118.15 116.32 120.32 \n\n(*): spese quasi autofinanziate dai ricavi diretti; l’evoluzione dettata dal mandato di prestazione cantonale. \n\n \n\nA fronte del significativo aumento della spesa, la Città ha registrato anche un aumento interessante \ndelle entrate. Qui di seguito, quindi, una tabella che riassume l’evoluzione dei risultati d’esercizio \neffettivi: risultati di consuntivo 2020-2023 e di pre-cosuntivo 2024. \n\n \n\nTabella 2 : Spese, ricavi, risultato, capitale proprio, 2020-2024 \n\n  2020 2021 2022 2023 Pre-C2024 \n\nTotale spese (*) 206’912’977 210’708’457 215’278’537 229’132’365 229’353’817 \n\nTotale ricavi (*) 199’960’681 211’440’077 222’177’634 231’634’140 225’253’324 \n\nRisultato  -6’952’295 731’620 6’899’097 2’501’776 -4’100’493 \n\nCapitale proprio (**) 47’399’644 56’837’174 63’749’967 66’308’024 62’207’531 \n\n(*): senza addebiti e accrediti interni \n(**): il Consuntivo 2021 ha visto la rivalutazione dei beni patrimoniali per fr. 8.7 mio \n\n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n9 \n\nA livello grafico si includono anche i dati di consuntivo 2017 (somma dei risultati degli ex-Comuni) \ne del 2018. \n\nFigura 1: Risultati d’esercizio di consuntivo 2017-2023, preconsuntivo 2024 \n\n \n \n\n1.2.2 Misure cantonali, incidenza \n\nNella consapevolezza dei cambiamenti in atto sul piano socio-economico e territoriale, ma anche \nistituzionale (leggi aggregazioni), nel 2017 Cantone e Comuni avevano congiuntamente dato avvio \nad uno studio per la riforma dei loro rapporti denominata “Riforma Ticino 2020”.   \n\nQuali obiettivi della riforma erano stati indicati (a) la creazione di premesse per un rilancio della \ndemocrazia reale e livello locale grazie al recupero di un margine di autonomia decisionale; (b) la \npromozione dell’efficienza e dell’efficacia dell’azione pubblica; (c) la semplificazione dei rapporti \n(amministrativi e finanziari) tra Cantone e Comune; (d) la garanzia di una maggiore trasparenza ed \nefficienza della perequazione; (d) la garanzia ai cittadini che Comuni e Cantone continuassero a \nfornire servizi di qualità in modo economico, vicino ai cittadini e in modo trasparente.  \n\nAd oggi di questo ambizioso progetto di riforma rimane assai poco, mentre il Cantone (Governo e \nParlamento) ancora nel corso degli ultimi due anni ha adottato – unilateralmente – una serie di \nprovvedimenti che vengono a pesantemente incidere sui conti dei Comuni in generale e quelli di \nBellinzona in particolare. \n\nComplessivamente le misure (dirette) votate a livello cantonale per gli esercizi 2024 e 2025 incidono \nper oltre 6 milioni di franchi sul Preventivo 2025 della Città di Bellinzona, ovvero per la metà del \ndisavanzo esposto in questa sede. \n\nPer i dettagli e le tabelle di calcolo, si rimanda al capitolo 4.2 successivo, intitolato “Le manovre \nfinanziarie e decisioni del Cantone 2024 e 2025”. \n\n1’465’009\n\n2’829’291\n2’081’678\n\n-6’952’295\n\n731’620\n\n6’899’097\n\n2’501’776\n\n-4’100’493\n\n-8’000’000\n\n-6’000’000\n\n-4’000’000\n\n-2’000’000\n\n0\n\n2’000’000\n\n4’000’000\n\n6’000’000\n\n8’000’000\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Pre-C2024\n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n10 \n\ni. Settore Anziani – Riduzione del contributo globale a CPA 2024 e 2025 (fr. 230'000 \nnel 2024 e fr. 250'000 nel 2025) \n\nLa riduzione è decisa unilateralmente, malgrado il meccanismo dei “contratti di prestazione” che, \nper loro natura, dovrebbero sottintendere una forma di accordo o di negoziazione tra le parti. Con \nil preventivo 2024, il Cantone ha stabilito per gli anni 2024-2025 un taglio lineare dell’1.5% dei \ncontributi dei contratti di prestazione. L’effetto complessivo per il 2024 ammonta a fr. 230'000. \nPer il 2025, l’effetto legato al taglio lineare dei contratti di prestazione è confermato a fr. 250'000 ca. \nDi fronte a questi tagli lineari, il Comune (proprietario o gerente delle strutture) non ha \npraticamente margini di manovra, considerando vincolanti i parametri fissati a contratto di \nprestazione e non può quindi fare altro che assumere nei propri conti la differenza. Il “risparmio” \noperato dal Cantone è quindi scaricato direttamente e senza possibilità di discussione sui conti degli \nenti proprietari di CA e, rispettivamente, come si vedrà ancora in seguito, sui SACD. \n \n\nii. Settore Anziani – Mancato riconoscimento del rincaro 2024 (fr. 300'000)  \n\nIl mancato riconoscimento del rincaro da parte del Cantone ha un impatto diretto nella misura in \ncui il Comune – proprietario, risp. gerente di quattro strutture – non ricevendo l’importo sottoforma \ndi contributo (aumentato) secondo contratto di prestazione - è chiamato a farsene carico. Si osserva \nche il mancato rincaro non riguarda solo gli stipendi dei collaboratori (infermieri, assistenti di cura, \nausiliari, amministrativi, ecc), ma verosimilmente anche il costo dei medicamenti, dei generi \nalimentari, dell’energia, ecc). Il Comune nel 2024 ha deciso di corrispondere il rincaro (anche per la \nquota normalmente coperta dal contributo cantonale) per riconoscere l’impegno dei propri \ncollaboratori, in particolare anche durante e dopo il periodo Covid. Sulle altre voci di spesa \n(alimentari, energia, manutenzione ordinaria, ecc.) non ha invece possibilità di adattamento se non \nquello di assumersi direttamente la differenza. \nNello specifico tale misura incide nella misura di almeno fr. 300'000; nell’ottica dell’esercizio 2025 \nil Comune si è allineato al Cantone per quanto riguarda il riconoscimento (solo) parziale del carovita \nai propri collaboratori, mentre resta il rischio che in termini generali i contratti di prestazioni \nallestiti dal Cantone non tengano conto sufficientemente dell’evoluzione dei costi reali delle \nprestazioni erogate (alimentari, energia, ecc.). \n \n\niii. Settore Anziani - Prelievo dai fondi delle CPA e SACD 2024 (fr. 400'000 + fr. \n470'000) e 2025 (fr. 430’000 + 500'000) \n\nIl Cantone ha deciso, unilateralmente, di operare un prelievo sui fondi propri delle Case per anziani \n(CPA) e dei Servizi di cura a domicilio (SACD): questa misura produce un risparmio per il Cantone \ne, eventualmente dei Comuni proprietari, riducendone la partecipazione al finanziamento del \nsistema generale del settore anziani del Canton Ticino.  \nLa decisione del Cantone non tiene conto, di fatto, del meccanismo dei contratti di prestazione e, \nanzi, ne mina il sistema. È vero che quei soldi non erano stati spesi, ma è altrettanto vero che questi \nfondi erano stati costituiti (da alcune, non da tutte le CPA), attraverso i criteri fissati nei contratti di \nprestazione e potevano, rispettivamente dovevano servire a future iniziative destinate a migliorare \nil servizio in seno alle CPA.  \nNel 2024 i Comuni hanno deciso di intervenire rinunciando alla propria parte di risparmio e \nfacendosi carico di un onere aggiuntivo rispetto al Cantone allo scopo di evitare il sacrificio. La Città \nha visto quindi aumentare di fr. 870'000 in totale i contributi versati al Cantone per il \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n11 \n\nfinanziamento del settore anziani ticinese. Qualora questo sforzo dei Comuni fosse confermato, per \nil 2025 l’effetto complessivo è stimato in fr. +930'000. \nLa Città non intende assumersi oneri supplementari per il 2025 e ha intrapreso i necessari passi \ncomunicando questa sua posizione. \nQuesta posizione non ha impatti negativi sulle CPA gestita dalla Città (che non hanno fondi propri \naccumulati ma ne ha sul Servizio di assistenza e cura a domicilio regionale (ABAD), che si vedrà \nprivato di una parte dei propri fondi propri. \n \n\niv. Contributo per materiale scuole private 2024 e 2025 (fr. 52'000 annui) \n\nLa misura mira a compensare i costi del Cantone per i contributi agli allievi delle scuole private, \nriducendo il contributo ai Comuni per la scuola pubblica; essa ha quindi un impatto sul calcolo dei \nsussidi cantonali alle Scuole dell’infanzia (SI) e alle Scuole elementari (SE); dai calcoli effettuati \nnell’ambito del preventivo 2024 della Città, questa decisione ha un effetto di fr. -18'000 di sussidi SI \ne fr. -34'000 di sussidi SE. \nCon tale impostazione i Comuni vengono di fatto indirettamente chiamati a finanziare la scuola \nprivata, ciò che non è il loro compito. Al Municipio sfugge la legittimazione di una simile decisione. \n \n\nv. Finanze - Riforma fiscale “giugno 2024” con riduzione di 1,66 punti percentuali di \ntutte le aliquote dell’imposta sul reddito delle persone fisiche 2024 e 2025 (fr. \n1'283'000) \n\nvi. Finanze - Riforma fiscale “giugno 2024” con riduzione delle aliquote dell’imposta \nalla fonte 1,66% (fr. 126’160) \n\nvii. Finanze – Modifica base legale che stabilisce il riversamento ai Comuni delle quote \nversate dalla Confederazione in relazione all’art. 196 cpv. 1bis LFID (fr. 227’000) \n\nPer quanto riguarda la riforma fiscale del giugno 2024, si ricorda che essa è stata decisa dal \nParlamento e sottoposta a votazione popolare lo scorso 9 giugno era intesa a “compensare” il ritorno \na partire dal 1. gennaio 2024 del coefficiente di imposta cantonale al 100%, dopo essere stato ridotto \ntransitoriamente al 97% negli anni 2020-2023: il problema è che l’aumento del moltiplicatore \ncantonale è stato di fatto compensato attingendo per metà alle risorse fiscali comunali, tramite una \nriduzione lineare delle aliquote d’imposta. \nSi noti che a partire dal 2025 prende avvio anche – seppure inizialmente in modo contenuto – \nl’effetto del taglio progressivo dell’aliquota massima d’imposta sulle persone fisiche produrrà \nulteriori perdite fiscali per i Comuni non ancora contemplate in questo preventivo!  \nLe decisioni in questo ambito pesano per fr. 1.4 mio circa sulle finanze della Città. \n\nPer quanto riguarda il tema della LFID, va ricordato che il 19 maggio 2019 la popolazione svizzera ha \napprovato alle urne la Legge federale del 28 settembre 2018 concernente la riforma fiscale e il \nfinanziamento dell’AVS (RFFA). Per quanto attiene alle principali modifiche fiscali la riforma \naboliva i regimi privilegiati con i quali erano imposte le società a statuto speciale. Di conseguenza, \nin Svizzera, tutte le persone giuridiche dovevano essere tassate allo stesso modo. Per le società al \nbeneficio di un regime fiscale privilegiato ciò comportava un aumento della pressione fiscale. Per \nnon perdere troppo terreno in termini di competitività, molti Cantoni hanno disposto una \nriduzione dell’imposizione delle persone giuridiche “normali”, così anche il Ticino (con passaggio \nprogressivo dell’aliquota d’imposizione dell’utile dal 9% all’8% e, successivamente, a partire dal \n1.1.2025, 5,5%), L’effetto, ovviamente, era (è) una sensibile riduzione delle entrate tanto per il \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n12 \n\nCantone quanto per i Comuni. La Confederazione ha disposto delle misure finanziarie \ncompensatorie per Cantoni e Comuni con un aumento della quota di partecipazione alle imposte \nfederali: per il Ticino si trattava di ca 27 milioni di franchi da ripartire, appunto con i Comuni. Il CdS \npropose di stanziare ai Comuni 1/3, ovvero 9 milioni (Messaggio governativo 7684 del 10.7.2019 pag. \n33) poi passati a 13,5 milioni dopo discussioni con il Parlamento. L’importo è successivamente stato \nnuovamente ridotto a 9 milioni in seguito alla riforma fiscale del “giugno 2024”. Per Bellinzona si \ntratta di minori entrate per fr. 227'000/anno.  \n \n\nviii. Finanze – Riforma fiscale persone giuridiche parte II: riduzione dall’aliquota \nd’imposizione delle persone giuridiche dall’8 al 5,5% (fr. 3'600'000) \n\nIl 19 maggio 2019 la popolazione svizzera ha approvato alle urne una modifica della Legge federale \nche abolisce i regimi privilegiati con le quali erano imposte le società a statuto speciale. Per queste \nsocietà vi sarebbe stato, quindi, un aumento della pressione fiscale. Per mitigarne gli effetti i \nCantoni tra cui il Ticino ha disposto una riduzione delle aliquote d’imposizione delle aziende. Una \nprima parte è entrata in vigore nel 2020 (con la diminuzione dell’aliquota d’imposizione dal 9 \nall’8%) e la seconda, con effetto dall’1.1.2025 con l’ulteriore riduzione dall’8 al 5,5%. Per Bellinzona \nciò significherà minori entrate per fr. 3,6 milioni (al 100% di moltiplicatore) e fr. 3.3 mio al 93%. \n \n\nix. Scuola – Abrogazione contributo per docenti di materie speciali (fr. 719'000) \n\nLa misura, come tutte decisa unilateralmente dal Cantone, modifica la prassi consolidata da molti \nanni in base alla quale i costi dei docenti di educazione fisica e educazione musicale rientravano nel \ncomputo dei sussidi cantonali per le SI e le SE. In effetti, anche se non imposto per Legge, il costo di \nquesti docenti veniva sommato al costo dei docenti di Sezione e contribuiva a determinare il \nmontante di sussidio per Sezione definito annualmente dal Cantone. \nQuesta decisione obbliga il Comune ad assumersi in modo autonomo i relativi oneri o, in \nalternativa, a rinunciare al ricorso a docenti di materie speciali (educazione fisica, educazione \nmusicale). Si rileva peraltro che il provvedimento ha effetto con il 1.1.2025 (inizio dell’anno civile) e \nnon con il prossimo anno scolastico, mettendo il Comune nell’impossibilità di correggere o adattare \nper tale data la propria struttura organizzativa. Lo potrà fare, invece, per il nuovo anno scolastico, \novvero per settembre 2025. \nDi fatto il Comune si assume per intero l’onere per i docenti di educazione fisica e educazione \nmusicale (fr. 1.5 mio di spesa), benché non previsto quale obbligo di Legge, e si vede privato \ndell’importo di fr. 719'000 riconosciuto dal Cantone fino al 2024, quale contributo a tale costo. \nQuale misura parzialmente compensatoria, a partire dall’anno scolastico 2025-26, il Municipio ha \nindividuato la possibilità di soprassedere all’impiego di docenti di educazione fisica per la terza ora \ndi questa materia. \n \n\nx. Rifiuti - Abrogazione contributo a Comuni sede di impianti di rifiuti 2024 (fr. \n260'000) \n\nL’abrogazione dell’art. 15 cpv 3 della Legge d’applicazione alla legge federale per la protezione \ndell’ambiente (LALPAmb) è stata decisa dal Parlamento solo nei primi mesi del corrente anno. \nConsiderate gli obblighi che la legislazione cantonale in materia di rifiuti impone ai Comuni, la \nminor entrata generata ai danni di Bellinzona (fr. -260'000 annui ca) dovrà, a partire dal 2025, \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n13 \n\nessere compensata con un adeguamento delle tasse di raccolta rifiuti. Il servizio non può infatti per \nlegge essere finanziato con le imposte ordinarie. \nDa rilevare che il contributo era stata definito a suo tempo con il Comune di Giubiasco a titolo di \ncompensazione per l’insediamento sul suo territorio dell’impianto (cantonale) di smaltimento dei \nrifiuti. L’importo era finalizzato alla riduzione delle tasse dei cittadini di Giubiasco, Sementina e \nCamorino e, quindi, ereditato dalla nuova Città di Bellinzona dopo l’aggregazione. L’articolo di \nlegge (art. 15 cpv 3 LALPAmb) che ancorava legalmente il contributo è stato semplicemente \nabrogato! \n \n\nxi. Finanze - Abrogazione contributo per Comuni sede di discariche inerti 2025 (fr. \n129'600) \n\nA seguito dell’abrogazione del dispositivo presente nella LALPAmb (si veda il punto precedente), \ncon il preventivo 2025 il Cantone ha comunicato che decadrà il contributo/indennizzo previsto per \ni Comuni sede di discariche di inerti. Considerata la discarica di questo tipo presente sul territorio \ntra Gnosca e Preonzo, per la Città la decisione comporta un mancato introito di fr. 130'000 ca. \nNuovamente, dopo aver siglato accordi con i Comuni sulla scorta di basi legali che prevedono un \nindennizzo a favore degli Enti locali che si assumono gravosi oneri a favore della collettività, il \nCantone procede in modo unilaterale a modificare le regole.  \n \n\nxii. Rifiuti – Abrogazione contributo smaltimento fanghi 2024 e 2025 (fr. 85'000 \nannui) \n\nIn seguito alle modifiche legislative apportate dal Parlamento alla LALPAmb di cui sopra è stato di \nfatto abrogato il contributo per lo smaltimento dei fanghi. La misura non ha effetto diretto sui conti \ncomunali bensì su quelli di AMB, che si occupa della depurazione delle acque e della fatturazione \ndelle relative tasse agli utenti. L’Azienda, a seguito dello squilibrio finanziario generato dalla \ndecisione cantonale, dovrà rivedere leggermente al rialzo le tasse d’uso 2025. \n \nDa segnalare infine, tra le misure adottate sul piano cantonale, l’introduzione (obbligatoria) della \npausa meridiana per i docenti di Scuola dell’infanzia con relativo costo interamente a carico dei \nComuni (per Bellinzona un importo di fr. 162'000 annui dal 2025). \n\n \n\n1.3 Decisioni della Città \n\nIn relazione alla situazione finanziaria di cui sopra e alle numerose misure adottate dal Cantone con \neffetti sui bilanci comunali il Municipio, assistito dai propri servizi, ha continuato nel processo di \nvalutazione critica della spesa e, in genere, delle possibili misure di contenimento del disavanzo, \nrispettivamente di bilanciamento delle (complessivamente) gravose decisioni adottate dal \nCantone. \n\nTra altre cose il Municipio ha soprasseduto ad alcuni potenziamenti nel settore della Polizia, delle \nopere pubbliche, delle risorse umane. Ha invece confermato l’assunzione, a partire dal prossimo \nmese di luglio, della figura che assumerà la Direzione generale delle scuole, nonché un \nrafforzamento del Servizio sociale e dell’edilizia privata.  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n14 \n\nTra le misure adottate con lo scopo di limitare i costi di gestione del debito si è proceduto – dopo \naver fatto allestire per la prima volta nel 2023 una valutazione della propria solidità finanziaria da \nparte di un’agenzia di rating – all’emissione di un’obbligazione per 125 milioni di franchi. Tale \noperazione ha permesso di ottenere un finanziamento su undici anni ad un tasso estremamente \ninteressante di poco superiore all’1%.  \n\nIl Municipio propone inoltre di voler riconoscere il carovita ai propri collaboratori in misura dello \n0,5%, allineandosi all’Amministrazione cantonale, ciò che non corrisponde ancora all’ultimo dato \neffettivo pubblicato. \n\nA parziale compensazione dell’abrogazione del contributo cantonale al costo dei docenti di materie \nspeciali, come detto, con il presente documento si propone di limitare a due le ore impartite dal \ndocente di educazione fisica, a partire dall’anno scolastico 2025/2026. Il Municipio si dichiara \ntuttavia sin d’ora disponibile a riconsiderare questa misura laddove il Gran Consiglio dovesse a sua \nvolta soprassedere all’abolizione del contributo.  \n\nNella stessa ottica il Municipio propone di rinunciare al versamento di un contributo alle uscite \nscolastiche degli allievi delle Scuole medie in quanto ambito di stretta competenza cantonale. \n\nL’ufficio di revisione ha segnalato la “necessità” di assoggettare la remunerazione dei membri del \nmunicipio alle disposizioni della LPP. Il costo si aggirerebbe attorno a fr. 82'000 ca. annui. Il \nMunicipio propone, sempre per motivi finanziari, di rinviare questa misura al 2026. \n\nSempre in chiave finanziaria e alla luce dei dati di preventivo è proposto l’adeguamento della tasse \ndi naturalizzazione, allineando le stesse (invariate dal lontano 2007), peraltro, a quelle attuate nella \nmaggior parte degli altri centri urbani. \n\nDeve infine essere rilevato (vedi sopra) come la decisione cantonale di revocare il contributo alla \nlocalizzazione dell’impianto di smaltimento rifiuti a Giubiasco comporti un maggior onere per il \ncittadino bellinzonese di circa fr. 260'000, che dovrà essere compensato con un adeguamento a \npartire dal 1.1.2025 delle relative tasse (base) di raccolta rifiuti. \n\nAlla luce di queste considerazioni, benché il risultato d’esercizio prospettato risulti pesantemente \nnegativo, ma tenuto conto del capitale proprio accumulato negli scorsi anni, nonché dei dati di pre-\nconsuntivo 2024 – i quali lasciano presagire un disavanzo inferiore a quello indicato in sede di \npreventivo – il Municipio ha deciso di soprassedere per il momento a misure di risparmio volte a \nlimitare i servizi offerti alla cittadinanza, così come all’adeguamento verso l’alto del moltiplicatore \nd’imposta oggi fissato al 93%. \n\n \n\n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n15 \n\n2 Commenti introduttivi per Dicastero \n\n2.1 Dicastero Amministrazione generale \n\nIl Dicastero amministrazione generale – con i suoi Settori [Servizi centrali (Cancelleria, Giuridico, \nInformatica Movimento della popolazione), Risorse umane, Comunicazione/rapporti \nistituzionali/quartieri] – svolge un ruolo trasversale e strategico a supporto del resto \ndell’Amministrazione comunale. Nel 2025 proseguirà il lavoro di consolidamento e continua \nevoluzione dell’organizzazione della nuova Città, sia da un punto di vista normativo e procedurale \nsia per quanto riguarda la digitalizzazione dei processi. Basti pensare, ad esempio, agli adattamenti \nche si rendono necessari in seguito alla revisione della Legge federale sulla protezione dei dati (in \nattesa dell’entrata in vigore della relativa, aggiornata, base legale cantonale). \n\nCancelleria, Votazioni e Servizio giuridico \n\nIl Servizio Cancelleria proseguirà nel proprio ruolo di coordinamento tra i vari Settori \ndell’Amministrazione e gli sportelli multifunzionali di quartiere (oltre alla gestione delle agenzie \npostali di Camorino e Claro). In questo ambito, tenuto conto dell’utilizzo molto ridotto da parte \ndell’utenza, si prevede di rendere disponibili su appuntamento (anche a domicilio) i servizi offerti \ndagli sportelli a Moleno, Preonzo e Sant’Antonio in tutti i giorni feriali in luogo dell’apertura per 3 \nore alla settimana dei rispettivi sportelli. Le associazioni di quartiere hanno condiviso questa nuova \nimpostazione, ritenuta maggiormente flessibile e più adatta alle esigenze della popolazione rispetto \nall’apertura dello sportello in un giorno e in un orario limitato della settimana. Lo stesso dicasi per \ni seggi elettorali. Per garantire la segretezza del voto, laddove l’affluenza alle urne è ridotta ai minimi \ntermini (Moleno, Preonzo, Gnosca, Sant’Antonio, Gudo), verrà mantenuta la possibilità del voto per \ncorrispondenza nel quartiere fino alle 12.00 della domenica. Chi vorrà votare al seggio potrà in ogni \ncaso continuare a farlo recandosi in uno degli altri seggi della Città. Anche nel 2025 proseguirà poi, \ne si consoliderà, il lavoro di riordino dell’archivio comunale avviato con l’arrivo della nuova \narchivista della Città (in attesa della definizione di una sede fissa e centralizzata dell’Archivio \ncomunale). \n\nInformatica \n\nA caratterizzare il 2025 sarà la migrazione al nuovo sistema operativo W11 delle 504 postazioni di \nlavoro a seguito del termine del supporto per il sistema operativo W10 (14.10.2025). L’operazione \nsarà accompagnata dal necessario complemento di formazione a tutto il personale che opera con \nun personal computer (549 utenti). A questo proposito, è prevista una collaborazione con le Città di \nLugano, Mendrisio, Locarno e Chiasso per allestire dei video tutorials. \nIl Servizio Informatica – oltre ai compiti ordinari – proseguirà nel supporto ai diversi Settori \ndell’Amministrazione nell’implementazione di progetti volti alla digitalizzazione dei processi \n(consolidamento della piattaforma GIS Comunale e del modulo gestione ordini/controllo della \nspesa e altri strumenti puntuali di gestione e organizzazione). \nProseguirà pure il processo legato all’adeguamento alla nuova legislazione in ambito di protezione \ndati che riguarda anche la cybersicurezza e la sensibilizzazione e la formazione in questo ambito. \nIn collaborazione con la Città di Mendrisio si sta progettando la realizzazione di una piattaforma per \nla raccolta, la gestione e il monitoraggio dell’evasione delle richieste pervenute all’amministrazione \ndai quartieri. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n16 \n\nTra i vari nuovi progetti, spicca quello portato avanti dai settori SOP, Finanze e CIQ nella \nricerca/sviluppo di una soluzione per la supervisione dello stato di avanzamento e della proiezione \nfinale dei progetti, lato operativo e finanziario. \nBellinzona, Lugano, Mendrisio, Locarno e Chiasso stanno valutando possibili scenari di \ncollaborazione in ambito IT, per poter far fronte alle importanti sfide poste dalla digitalizzazione e \nal fine di poter raggiungere risultati che sarebbero proibitivi per un solo Comune. \n\nMovimento della popolazione  \n\nPer il Servizio del Movimento della popolazione, oltre alla gestione ordinaria della banca dati della \nnuova Città e alla gestione delle pratiche di naturalizzazione, si tratterà di consolidare l’attività di \naccoglienza dei nuovi arrivati, siano essi già residenti in Ticino e in Svizzera o provenienti \ndall’estero (con il supporto di chi opera al fronte negli sportelli multifunzionali). Un accento verrà \npoi posto allo sviluppo del progetto avviamo nel 2023 di “Tavolo della solidarietà”, con le numerose \nassociazioni attive sul territorio cittadino, con l’obiettivo finale di riunirle sotto il cappello, anche \nfisico della “Casa dell’integrazione”, intanto si continua ad implementare l’offerta di ScuolaDaro. \n\nRisorse umane \n\nPer il Settore Risorse umane si tratterà innanzitutto di proporre e poi implementare, tramite i \nResponsabili, una procedura per la gestione delle assenze, in particolare di breve durata, di tutti i \ncollaboratori della Città. Si proseguirà con l’introduzione della soluzione settoriale riguardo alla \nsicurezza sul lavoro e quindi delle pratiche e delle procedure atte alla prevenzione segnatamente \ndegli infortuni e della salute dei collaboratori. Vi è l’obiettivo di meglio sviluppare il fondamentale \ne importante tema della formazione del personale, con l’obiettivo di giungere, appena sarà \npossibile, a un relativo piano strutturato. Si continuerà nell’implementazione del gestionale in \ndotazione e di suoi ulteriori moduli. Inoltre, non mancherà certamente anche l’attenzione dedicata \nad altri progetti a favore del personale, non da ultimo quello legato, e soprattutto al suo seguito, alla \nsomministrazione a tutte le collaboratrici e a tutti i collaboratori del sondaggio sulla soddisfazione \nlavorativa. Nel corso dell’anno è intenzione del Municipio condurre un sondaggio più specifico ed \nesteso sul tema conciliabilità vita-lavoro. Vi saranno, per finire, da svolgere tutte le impegnative e \nmolteplici attività in proiezione dell’eventuale passaggio e per il relativo trasferimento al Comune \ndella Casa per Anziani Greina e specialmente l’accoglienza di tutto il personale. \n\nComunicazione, relazioni istituzionali e quartieri \n\nAl netto dell’importante impegno nella gestione corrente in tema di comunicazione, gestione del \nsito, delle pagine social, dell’app, della collaborazione con tutti i Settori dell’Amministrazione, la \ncomunicazione interna, i progetti per i quali la Città è partner (come il parco fluviale Saleggi-\nBoschetti, ma anche la fase conclusiva del cantiere del semisvincolo), gli sforzi del Settore \ncomunicazione saranno dedicati ad un ulteriore miglioramento della qualità dei contenuti sui \nsocial e della loro integrazione con l’attività di ufficio stampa, garantendo come avvenuto negli \nultimi 2-3 anni una pianificazione integrata dei vari contenuti comunicativi. È pure prevista \nun’ottimizzazione del periodico Bellinzona Informa (con 3 uscite annuali anziché 4). \n\nProseguirà l’impegno nell’ambito delle campagne promozionali, tra cui quello per la promozione \nde “The Fortress of Bellinzona – Lego Challenge”, che sarà fortemente incentrata sulla parte digitale. \nSi sta inoltre valutando l’ipotesi di aprire anche un canale Whatsapp per la comunicazione “da uno \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n17 \n\na molti”, inizialmente a complemento dell’app Bellinzona e in particolare dello strumento delle \nnotifiche push.  \nDiscorso analogo per il 2025 quello relativo al Servizio quartieri, incaricato di curare i rapporti tra le \nentità locali (Associazioni di quartiere, Patriziati, Parrocchie, ecc.) e l’Amministrazione comunale. \nPotrebbe tuttavia registrarsi la nascita di una o più nuove associazioni di quartiere, anche alla luce \ndel recente rinnovo dei poteri comunali, che tramite il coinvolgimento di un numero importante di \ncandidati, rilancia l’interesse anche per questa forma di rappresentanza sancita dal Regolamento \ncomunale.  Il 2025 vedrà inoltre l’istituzionalizzazione della Conferenza dei Presidenti dei patriziati \nattivi sul territorio di Bellinzona. Anche in questo caso, il Servizio quartieri fungerà da punto di \ncontatto con il Comune ed offrirà supporto secondo necessità, restando la Conferenza tuttavia \nautonoma nella gestione dei suoi incontri.  \n \n\n2.2 Dicastero Educazione, cultura, giovani e socialità \n\nEducazione \n\nL’anno scolastico 2024/2025 si è aperto con la sostituzione di un direttore di zona, per la zona verde \ne di due vicedirettori, attivi nelle zone viola e blu. In data 4 ottobre il Municipio ha pubblicato il \nconcorso per l’assunzione di un Direttore generale, il quale entrerà in funzione a luglio 2025. A \npreventivo viene quindi inserita parte della spesa per questo nuovo ruolo.  \nA livello di assunzioni si è rimasti stabili, ma vi è stata una diminuzione di una classe di scuola \nelementare a Gudo. Il numero dei docenti di appoggio è in linea con quello degli scorsi anni. Alla \nscuola dell’infanzia è stata istituita per tutte le sezioni la pausa meridiana e il credito necessario per \nquesta nuova spesa è stato inserito nel preventivo 2025. \nIn seguito alla decisione del Cantone, nell’ambito delle misure di risanamento delle finanze \ncantonali di non più sussidiare i docenti di educazione fisica e musicale, si è deciso di limitare a due \nle ore impartite dal docente di educazione fisica. Si osserva che la misura cantonale avrà effetto con \nil 1. gennaio 2025, mentre le possibilità di intervento del Comune sono limitate per il 2025 alla prima \nparte dell’anno scolastico 2025/2026.  \nLe ore impartire dalle docenti di lingua e integrazione sono circa 4860 UD e il loro costo va in \ndeduzione del Contributo dal Cantone per stipendi docenti (40 franchi per UD); al momento vi sono \ninfatti ancora diversi bambini ucraini e quindi il numero di ore rimane elevato. \nTrattandosi di un compito cantonale si è poi stabilita la sospensione del contributo volontario, per \nl’anno scolastico 2024/25 di fr. 50.- per allievi di scuola media destinato a coprire parte delle spese \nper uscite di studio. \n \nAnno scolastico 2024-2025 \n\nI dati: gli allievi sono 3’223, le sezioni 171, i docenti titolari 209 unità, i docenti di appoggio 1500%. \nNelle scuole elementari i 2’049 allievi sono suddivisi in 112 sezioni (+3 sezioni USD) con una media \ndi circa 18 allievi per sezione. Nelle scuole dell’infanzia i 1’174 allievi sono suddivisi in 56 sezioni con \nuna media di circa 21 allievi per sezione.  \n\nCultura e eventi \n\nIl preventivo elaborato per il 2025 è il risultato di un’analisi che ha quale scopo quello di soddisfare, \nda un lato, una domanda incessante di sostegno da parte di associazioni e promotori privati e \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n18 \n\ndall’altro quello di garantire una continuità nella programmazione degli eventi culturali promossi \nin proprio dalla Città. In entrambi i casi l’obbiettivo ultimo è quello di offrire un programma di \nanimazione eventistica e culturale ricco di appuntamenti in grado di soddisfare un pubblico \nvariegato.  \nPer quanto attiene agli eventi promossi da terzi, l’importante ripresa delle richieste registratosi \ndopo il periodo di stop forzato dovuto alla pandemia, si è mantenuta tale anche nel 2024, \nprospettando così che anche per il 2025 le istanze che giungeranno al Settore cultura ed eventi per \nl’organizzazione e il coordinamento di questi eventi saranno molte. In questo senso sarà necessario \ngarantire un sostegno equiparabile e soprattutto una strategia di assegnazione dei contributi in \ngrado di accogliere anche eventuali nuove richieste, esercizio non scontato se consideriamo che il \nbudget è già per lo più destinato al sostegno di eventi ricorrenti. Rimarrà comunque invariata la \nripartizione delle risorse fra le varie categorie artistiche (Musica, Cinema e Letteratura, Conferenze \ne Seminari, Esposizioni d’Arte, Manifestazioni Popolari e Ricreative e Pubblicazioni), nell’intento di \ncontinuare a favorire un sostegno per un’offerta territoriale diversificata, garantendo un costante \nappoggio anche alle iniziative promosse nei quartieri per evitare un totale riversamento dei mezzi \na disposizione verso il centro. Per quanto attiene al supporto logistico garantito dal Settore a tutte \nle manifestazioni, la riorganizzazione messa in atto lo scorso anno – attraverso il collocamento della \nSquadra manifestazioni, composta da tre unità, nel Corpo pompieri – necessita ancora di tempo per \npoter ottimizzare i flussi di lavoro e ottimizzare agli addebiti interni fra i diversi Settori coinvolti.  \n\nNel campo dei progetti culturali promossi in proprio – concerti dell’Orchestra della Svizzera \nItaliana, Sconfinare festival, progetti espositivi di SapzioReale – si continua a lavorare su progetti \navviati dopo l’aggregazione. Solo garantendo una continuità e una crescita qualitativa in termini di \ncontenuti e collaborazioni si riuscirà a fidelizzare il pubblico e a collocare questi progetti all’interno \ndella politica culturale cantonale. I riscontri molto positivi che di anno in anno si susseguono \naumentando il numero di pubblico e la visibilità su tutto il territorio Cantonale lasciano intendere \nche si sta lavorando nella giusta direzione. \n\nServizi sociali e giovani e famiglie \n\nIl difficile contesto internazionale, come pure le decisioni di contenimento dei costi applicati a \nlivello federale e cantonale impattano in modo importante sui compiti e sulle spese del Settore che \nsi occupa della presa a carico, con diverse modalità, delle persone più fragili e in difficoltà della \nnostra società.  \nIl costante aumento del costo della vita (premi cassa malati e dei diversi generi alimentari  in \nprimis), la crescente competitività sociale (formativa, lavorativa, ecc.), l’incremento del flusso \nmigratorio, come pure la variazione del numero di beneficiari di sussidi di varia natura (cassa \nmalati, prestazioni complementari, ecc.), per indicare solo alcuni dei fattori di influenza, creano, \ngiocoforza, maggiore precarietà e bisogno di supporto, sia di ordine finanziario, che \namministrativo, sociale, educativo e psicologico.  \nIn questo contesto di criticità e sfide crescenti si trova ad operare il Settore della socialità, \nconfrontato sempre più con altri servizi di supporto specialistici che si trovano costretti a ridurre le \nproprie prestazioni, pure confrontati con riduzioni di risorse finanziarie e sussidi. È innegabile che \nquesto tipo di politica porta a un sovraccarico dell’istanza di supporto più prossima al cittadino.  \n\nIl potenziamento del lavoro di prossimità, divenuto ora effettivo, nel solco dell’importante lavoro di \nprevenzione, i cui risultati sono difficilmente misurabili al momento, deve ora essere seguito da un \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n19 \n\nulteriore accompagnamento per quanto attiene alla possibilità di favorire il reinserimento \nprofessionale di coloro che sono confluiti nel circuito assistenziale. In questo senso si propone \nl’introduzione di una figura professionale (finanziata in buona parte dal Cantone) che operi in \nquesto contesto, favorendo la creazione di posti di lavoro destinati a programmi di reinserimento \nper queste persone e che fornisca loro il necessario supporto di tipo operativo, amministrativo e \nsociale.  \nSi consideri al riguardo, per quanto attiene agli sportelli LAPS, che i costi per le prestazioni \nassistenziali sono tornati ad aumentare ed è previsto, purtroppo, un ulteriore incremento nel corso \ndel 2025. Anche questo settore si trova confrontato con le criticità suindicate. \n\nIn relazione all’importante tematica della conciliabilità lavoro-famiglia è in corso lo studio in vista \ndi un’uniformizzazione dei diversi servizi extrascolastici offerti negli spazi di competenza \ncomunale. Le valutazioni in corso sono oggetto di coinvolgimento e confronto con l’Autorità di \nriferimento cantonale, che sarà poi chiamata ad autorizzare e co-finanziare le relative offerte e \nprestazioni. Il Consiglio comunale sarà comunque, a tempo debito, chiamato ad esprimersi su \nquesto importante progetto. L’assetto attualmente in essere sarà valido in ogni caso anche per \nl’anno 2025, senza particolari modifiche.  \nSono pure in corso approfondimenti in relazione alla promozione/creazione di nuove strutture \nnido di accoglienza per bambini in tenera età, a completamento dell’offerta attualmente presente e \nvoluta fortemente dalla Città. Le decisioni cantonali di sospensione dei sussidi di esercizio (e a \nfavore delle singole famiglie) per le nuove strutture, sommate alle criticità finanziarie cui anche \nl’ente pubblico comunale si trova confrontato, complicano innegabilmente le valutazioni in atto. Si \nresta in attesa dell’esito dello studio commissionato dal DSS sulla rilevazione del bisogno in questo \nsenso a livello cantonale per valutare l’eventuale presenza di margini di apertura in termini di \nfinanziamento. Si crede comunque che la necessità di ulteriori strutture per il territorio del \nBellinzonese sia data.  \n\nAnche per il 2025 è purtroppo confermato l’ulteriore importante aumento di costi per il settore \nanziani: i contributi al Cantone per anziani ospiti in istituto, per i servizi di appoggio e per il \nmantenimento degli anziani a domicilio mantengono il trend, purtroppo al rialzo, degli ultimi anni. \nSi tratta di un aspetto non controllabile a livello comunale. \n \nAutorità Regionale di Protezione \n\nSi mantengono importanti le sollecitazioni a cui l’Autorità regionale di protezione è confrontata, \ncon carico di lavoro e complessità delle casistiche crescenti a fronte della diminuzione delle risposte \noperative e di supporto presenti sul territorio, con strutture e servizi sempre più sollecitati e risorse, \nanche umane, più difficili da reperire.  \nTutto ciò si traduce purtroppo in un aggravio dei costi per le relative misure che, nonostante i \ntentativi di contenimento, continuano ad aumentare negli anni. Il messaggio governativo sulla \ncantonalizzazione del settore è sempre al vaglio del Gran Consiglio, senza che vi siano al momento \nindicazioni chiare sulla tempistica relativa al passaggio della competenza a favore del Cantone. \n \nClinica dentaria \n\nLa clinica dentaria è tornata ad operare a pieno regime dopo la pandemia. La struttura è sempre \napprezzata e porta cure di qualità in Città come pure respiro alle finanze comunali.  \n\n \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n20 \n\n2.3 Dicastero Sicurezza e servizi industriali \n\nPolizia \nSi conferma in generale la situazione degli ultimi anni. Si è in attesa della ridefinizione dei compiti \nattribuiti alla Polizia comunale, oggetto del gruppo di lavoro “Polizia ticinese”, con la concreta \npossibilità che la mole di lavoro per i corpi comunali possa aumentare. Il rapporto è stato per il \nmomento presentato ai capi Dicastero e ai Comandanti delle Polizie comunali in attesa di una più \nampia consultazione politica. \n\nNel frattempo, si è proceduto a diversi cambiamenti all’interno della Polizia comunale in \nparticolare con la nomina del nuovo Comandante, Vicecomandante, Aiuto alla Condotta e \nresponsabile amministrativo. A seguito di alcune partenze si rende necessario assumere agenti per \nla loro sostituzione e, finanze permettendo, si continuerà nel progressivo adeguamento \ndell’effettivo in ordine a quanto si era stabilito durante i lavori di avvicinamento all’aggregazione; \nper il 2025 si è in attesa del risultato degli esami per eventualmente procedere all’iscrizione di \naspiranti alla scuola di Polizia 2025-2026. \n\nContinua pure il servizio di Polizia in favore dei Comuni convenzionati, Arbedo-Castione, Lumino, \nSant’Antonino e Cadenazzo, servizio svolto con piena soddisfazione dei rispettivi Municipi. A \ngennaio 2025 verrà adeguata la nuova convenzione con un rialzo del contributo pro-capite per il \nservizio di Polizia che sarà fissato a fr.139.-. \n\nL’impostazione rimane mirata al servizio di Polizia di prossimità, con dunque una particolare \nattenzione nel mantenere e possibilmente migliorare le conoscenze capillari e di dettaglio in ordine \nalle attività residenziali e commerciali così come le particolarità date da un territorio vasto e \ndiversificato quanto a edificazioni e presenze di ogni tipo che si differenziano anche in modo \nimportante da quartiere a quartiere. \n\nLa Polizia partecipa alle varie serate di quartiere e mantiene contatti con le organizzazioni locali per \nmeglio conoscere le particolarità e i bisogni di tutti. \n\nLa collaborazione con la Polizia cantonale è proficua e costante in relazione ad una sussidiarietà di \ncooperazione operativa a tutti i livelli. \n\nBellinzona, e tutto il Bellinzonese, si conferma regione abbastanza tranquilla quanto a sicurezza e \nsenza problematiche particolari; in ogni caso, l’attenzione operativa rimane costante con la \ngaranzia di una presenza di Polizia sull’arco delle 24 ore ogni giorno. Rimane pure costante, e \nassolutamente importante, la collaborazione con tutti gli altri Settori del Comune per interventi, \nsopralluoghi, verifiche e quant’altro in risposta alle varie necessità dei Settori stessi ed \nevidentemente della cittadinanza. \n \nCorpo civici Pompieri \n\nCon il 1° luglio 2025 entrerà in vigore la riorganizzazione del Corpo pompieri che prevede \nl’integrazione degli attuali Corpi Pompieri di categoria B di Cadenazzo e Gambarogno nel Corpo \nPompieri di Bellinzona quali sezioni distaccate. Le attuali convenzioni intercomunali saranno \nsostituite da un’unica convenzione che legherà i Comuni di Arbedo-Castione, Cadenazzo, \nGambarogno, Lumino e S. Antonino alla Città per quanto riguarda il servizio pompieri urbani e di \nmontagna. La riorganizzazione mira a ottimizzare le risorse presenti sul territorio e assicurare il \nservizio pompieri a lungo termine. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n21 \n\nOltre all’annoso e sempre attuale problema della disponibilità di militi volontari durante l’orario \nlavorativo, anche la situazione viaria della Città preoccupa sul fronte della prontezza e della rapidità \ndi intervento del Corpo Pompieri. Nel corso del 2025 si cercheranno delle soluzioni con l’effettivo \nprofessionista del Corpo Pompieri in modo da garantire una partenza rapida durante l’orario \nlavorativo, che in futuro sarà da estendere su tutta la fascia diurna 06:00-18:00. Questa evoluzione \npotrebbe portare a medio termine a un ulteriore fabbisogno di risorse professioniste. \n\nIl 2025 permetterà anche di fare un bilancio dei compiti ausiliari recentemente assegnati al Corpo \nPompieri (servizio messaggero e custode Palazzo Civico, squadra manifestazioni) per valutarne il \nreale effetto sinergico e determinare come impostare questi servizi in futuro. La ricerca di sinergie \ntra il personale professionista del Corpo Pompieri e altri compiti comunali rientra nella strategia di \ncontenimento dell’incremento dei costi dettato dall’aumento dell’effettivo di personale \nprofessionista. \n \n\n2.4 Dicastero Anziani e ambiente \n\nSettore Anziani \nIn linea con il Progetto aggregativo e la Pianificazione Lanz-LACD, per gli Istituti di Bellinzona, il \n2024 ha visto il consolidamento dell’assetto gestionale, con la centralizzazione dei servizi \namministrativi (Servizio Finanze, Servizio Risorse Umane, sportelli delle Sedi) e del Servizio \nFarmacia, così come ha visto l'introduzione della figura del Facility Manager, che avrà un ruolo \nchiave nella gestione strategica degli investimenti e della manutenzione del patrimonio \nimmobiliare delle strutture. \n\nInfine, il progetto di integrazione della Casa per anziani Greina alla Rete della Città sta procedendo \nsecondo una pianificazione dettagliata ed un allineamento gestionale ed operativo con gli standard \nprocedurali, qualitativi e tecnologici oggi in uso presso il Settore Anziani. La possibile acquisizione \ndella proprietà, così come l’integrazione di tutti i collaboratori avverrà, di principio con il 1° gennaio \n2026. Per il 2025 si continuerà con la Direzione amministrativa unica, affidata al Settore Anziani, \nmantenendo la proprietà individuale e distinta, con contratti di prestazione con il Cantone, ancora \nseparati. \n\nSarà presentato un Messaggio Municipale per l’acquisizione della proprietà in accordo tra le parti \n(Municipio, Consiglio di Amministrazione della Società Cooperativa Costruzioni e Cantone) che \nsarà sottoposto prossimamente al Consiglio Comunale per approvazione. \n\nIl 2025 sarà un anno di ulteriore consolidamento, con l'allestimento del preventivo secondo il \nmodello consolidato “3+1”, mantenendo una contabilità unificata per tre case per anziani (Casa \nanziani Comunale, Casa anziani Sementina e Residenza Pedemonte) e una separata per il Centro \nSomen. La gestione finanziaria è stata pianificata considerando una completa occupazione delle \nstrutture, allineata alle previsioni di domanda in crescita. Tuttavia, il quadro finanziario sarà \ninfluenzato dalla riduzione del contributo cantonale (1.5% sul budget globale), che avrà un impatto \nnegativo sul Preventivo 2025. \n\nServizi urbani e ambiente \n\nIl 2025 sarà caratterizzato dall’avvicendamento al vertice del Settore dovuto al pensionamento del \ndirettore. Come in ogni cambiamento ci sarà l’opportunità di portare qualche novità mantenendo \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n22 \n\nper il momento l’assetto costruito in questi anni, ritenuto funzionale. L’obbiettivo primario resta \nsempre quello di assicurare alla popolazione strutture e servizi di livello adeguato e sempre \nmigliori. \n\nPer il 2025 l’accento è posto principalmente sullo sviluppo del servizio del verde urbano ed in \nparticolare la messa in atto delle strategie scaturite dallo studio per la promozione del verde e della \nbiodiversità in ambito urbano. Parallelamente continueranno la raccolta dati per il catasto delle \nalberature, il rinnovo dei parchi giochi e le attività di lotta alle neofite invasive. \n\nL’ambito della cura del verde pubblico ha assunto negli ultimi anni una sempre maggiore rilevanza \nanche a seguito di un’accresciuta sensibilità a fronte di nuove tematiche (clima, biodiversità, ecc.). \nSono sempre in corso i progetti di rinnovo dei parchi giochi attraverso il nuovo credito quadro 2024-\n2026 (attualmente in approvazione).  \nVerranno proseguite pure le attività di censimento e catalogazione dei singoli elementi del verde \nurbano (catasto alberature, aree verdi, parchi, fontane, biotopi, ecc.) con graduale implementazione \nnella specifica banca dati. L’obbiettivo è di poter disporre al più presto di una banca dati completa \nche permetta una gestione programmata del verde urbano.  \nNel 2025 saranno implementate le prime misure proposte nello studio sulla promozione del verde \n(e della biodiversità) in ambito urbano. Per un maggiore successo di queste nuove strategie sarà \nmolto importante continuare con la campagna di sensibilizzazione, già avviata nel 2024, rivolta a \ntutti i cittadini. \n\nPer il resto la manutenzione delle opere di premunizione è gestita internamente; si tratta di opere \nche richiedono una sorveglianza ed una manutenzione continua al fine di assicurarne l’efficienza \nin caso di eventi naturali.  \nSi registra un ennesimo ritardo nella conclusione dello studio sui presidi territoriali che dovrebbe \nessere consegnato nel corso del 2025. Questo studio è volto a definire un quadro generale dei \npericoli naturali conosciuti su tutto il territorio comunale e successivamente a stabilire i piani di \nemergenza e le procedure (con supporti e persone coinvolte) da adottare in caso di eventi effettivi. \nLo studio beneficerà di un importante contributo cantonale (sussidio stimato attorno al 80%) ed è \nsviluppato da un consulente esterno con il supporto del Settore.  \n\nPer le altre attività si prevede di continuare il constante miglioramento dei processi sulla base della \nsempre più solida esperienza acquisita in questi anni. La migliore conoscenza del territorio e dei \nsuoi cittadini è la base fondamentale per poter indirizzare al meglio tutti i servizi offerti rendendoli \npiù veloci ed efficienti. Per questo motivo un obbiettivo generale del settore è quello di migliorare \nla comunicazione verso i cittadini in maniera diretta, se possibile, ma principalmente attraverso il \ncoinvolgimento delle associazioni di quartiere, dei patriziati, delle fondazioni o altri enti attivi sul \nterritorio. \n \n\n2.5 Dicastero finanze, economia e sport \n\n \nSettore Finanze e promozi0ne economica \n\nIl compito del Settore Finanze e promozione economica, al di là delle attività correnti di gestione \ncontabile, tesoreria, contribuzioni, esazione, ecc., permane quello di collaborare con tutti i settori \ndell’Amministrazione alla ricerca di soluzioni operative che rendano più efficiente l’attività \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n23 \n\ngiornaliera, così come di allineare le soluzioni operative settoriali alle esigenze contabili e di \nsicurezza finanziaria. Questo compito è portato avanti sia in relazione a novità e/o progetti settoriali \nnei quali il Settore Finanze viene coinvolto per le proprie competenze, sia a seguito dei regolari e \nnumerosi lavori di verifica svolti dal Settore controllo interno e qualità sui vari ambiti d’attività \ndell’Amministrazione. Questo fondamentale e “silenzioso” compito di analisi permette di \nidentificare per tempo rischi e margini di miglioramento, ai quali poi il Settore finanze dà la propria \ncollaborazione in relazione alle tematiche di carattere finanziario. \nNell’anno 2025 si procederà ulteriormente sulla strada del miglioramento interno, in particolare a \nlivello di definizione e/o aggiornamento di procedure, istruzioni di lavoro e ottimizzazione \ndell’analisi dei dati. \nQuesto aspetto – legato all’implementazione di un sistema di qualità – è coordinato a livello di \nSettore, in modo da allineare le attività dei vari Servizi e valorizzare le esperienze già accumulate \ndai singoli fronti di lavoro. \n \nGestione finanziaria \n\nNell’anno 2025, il Servizio si troverà in una situazione transitoria relativamente complessa, legata \nad un congedo maternità, che impone la parziale assenza di un funzionario chiave. Nel 2024 si è \ncompiuto uno sforzo particolare per preparare l’intero Servizio a questa assenza pianificata, con \nl’intento di gestire la fase transitoria senza incidere sull’operatività corrente.  \n\nNel 2025 si faranno comunque tutti gli sforzi necessari per giungere ad una piena implementazione \ndei nuovi strumenti di gestione delle fatture e dei pagamenti, i quali permetteranno – negli auspici \n– un miglioramento degli strumenti previsionali a livello di consumo dei crediti di preventivo. Si \nproseguirà pure il lavoro in atto per migliorare e snellire l’iter burocratico di registrazione delle \ncommesse pubbliche, per garantire il rispetto delle tempistiche di pubblicazione della lista annuale. \n\nContribuzioni e esazione \n\nNel 2025 si vorrà concludere il test d’efficacia dei nuovi sistemi di verifica e di rilievo statistico \ndell’andamento dei gettiti fiscali delle persone fisiche e delle persone giuridiche; il lavoro sarà \nsvolto in sinergia tra il Servizio Gestione finanziaria e il Servizio Contribuzioni e esazione. \n\nQuesto processo operativo dovrà continuare anche in futuro, per poter giungere a migliorare la \nvisione sull’evoluzione del substrato fiscale e di rimando rafforzare le capacità previsionali a livello \ndi gettito. Come già indicato, questo miglioramento dipenderà non solo dal lavoro interno, ma \ncertamente pure dalla celerità dei lavori svolti dal Fisco cantonale e dalla disponibilità dei grossi \ncontribuenti aziendali di fornire valutazioni anticipate sull’andamento in corso. \n\nSempre in ambito fiscale, si ricorda il lavoro in corso di collaborazione con altri Comuni e con il \nCantone alla ricerca di sinergie e di miglioramenti che permettano di raggiungere una maggiore \nefficienza amministrativa e operativa. Questo lavoro, capitanato dalla Divisione delle contribuzioni \ncantonale, vede coinvolto in prima persona il Servizio Contribuzioni ed esazione. \n\nPromozione economica \n\nLe sollecitazioni che regolarmente giungono al Settore finanze e promozione economica sono \nmolte, così come intenso è stato il lavoro per garantire e alimentare il contatto multilaterale che la \nCittà ha attuato grazie alla creazione dei “Tavoli di dialogo”, uno con l’ambito della ristorazione e \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n24 \n\ndei commerci e un secondo con l’ambito dell’industria e dell’artigianato. Si resta poi convinti della \nnecessità di estendere la capacità della Città di dialogare in ambito economico con il proprio \nterritorio, creando ulteriori occasioni di contatto con realtà imprenditoriali esistenti e nuove. \n\nSu questo fronte, resta importante il ruolo che la Città può e deve costantemente svolgere per \nraccogliere stimoli provenienti dal “terreno”, per individuare possibilità di sinergie e collaborazione \nche permettano di aiutare l’economia locale a crescere. Questo impegno si concretizza anche con \nregolari contatti con le altre realtà istituzionali cantonali e con le entità attive regionalmente, a \nlivello cantonale o sul piano nazionale a favore dell’economia. In questo senso, si cita il canale di \nscambio con OTR, ERS, Camera di commercio o Fondazione Agire, ma pure con realtà attive a livello \nsvizzero come IFJ Support. Gli ottimi contatti con l’Amministrazione cantonale permettono inoltre \nsolidi punti d’appoggio per creare le giuste connessioni e raccolta d’informazioni a favore degli \nimprenditori che sollevano tematiche di interesse generale. \n\nAnche sul piano locale, resta intensa l’attività di contatto e lavoro con l’Ente Carasc, così come con \nvarie Fondazioni attive sul territorio, con particolare riferimento alla Fondazione Valle Morobbia, \nma non solo. \nCome indicato, l’altro grande fronte su cui il Settore finanze e promozione economica è attivo in \nambito di sviluppo è quello turistico, in primo luogo in relazione al progetto di valorizzazione della \nFortezza di Bellinzona: nel corso del 2024, i risultati della fase di progettazione definitiva sono stati \nsottoposti al Cantone, unitamente alla documentazione che costituirà la proposta di Messaggio \nmunicipale per la richiesta dei crediti per la realizzazione di tale progetto di valorizzazione. \nCon il 2025, infine, si concretizzerà la strutturazione del Servizio promozione economica, con la \ndesignazione di un responsabile di Servizio che possa dare maggiore continuità e profondità \nnell’azione comunale in questo ambito. Sfide importanti attendono infatti la Città, come lo sviluppo \ndel settore Life Science, il futuro Quartiere officine, gli effetti positivi della realizzazione (se il \nCantone e il legislativo comunale lo vorranno) del progetto di valorizzazione della Fortezza, e via \ndicendo. \n \n\n2.6 Dicastero Territorio e mobilità \n\nSettore pianificazione, catasto e mobilità \n\nIl settore della pianificazione continuerà anche nel 2025 con il compito ordinario di portare avanti \nle procedure riguardanti le diverse situazioni pianificatorie concernenti singole varianti, ricorsi, \nsistemazioni fondiarie e altre tematiche in corso, anche con riguardo ai dettami del Piano direttore \ncantonale. A quest’ultimo proposito, il Settore è tutt’ora ancora in attesa dal Dipartimento \ncantonale del territorio la decisione di plausibilità sul calcolo del dimensionamento delle zone \nedificabili nel Comune. \n\nNel corso del 2024 si è concluso l’elaborazione di una delle importanti misure di rilevanza \nterritoriale previste nel Programma d’azione comunale (PAC), e precisamente l’elaborazione del \npiano della mobilità ciclistica; ciò permetterà nel 2025 di portare avanti le progettazioni di alcune \nmisure proposte, le cui realizzazioni saranno poi da prevedere a partire dal 2026. \n\nAnche nel 2024 lo sforzo principale consisterà nella promozione e nel coordinamento delle attività \nnecessarie per l’implementazione dei progetti strategici in corso, Nuovo Quartiere Officine, \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n25 \n\ncomparto Ferriere, il coordinamento della pianificazione del nuovo Ospedale di rilevanza \nsovraregionale e la progettazione e realizzazione delle ulteriori importanti infrastrutture di \nmobilità. \n\nIl Settore sarà impegnato pure nell’elaborazioni di numerose varianti di piano regolatore in tutti i \nquartieri della Città, semplificate o ordinarie secondo la Legge sullo sviluppo territoriale (LST), da \nun lato per rispondere a necessità di legge (come la definizione dello spazio di pertinenza dei corsi \nd’acqua, la tutela dei beni culturali, ecc.) e dall’altro per risolvere puntuali problematiche (come \nadeguare i parametri edificatori nelle aree AP-EP, sistemare limiti edificatori a seguito di \naccertamenti forestali, ecc.). \n\nSempre per il settore dell’urbanistica (pianificazione e mobilità), in collaborazione con i servizi \ncantonali e con la Commissione regionale dei trasporti del Bellinzonese (CRTB), continueranno \nanche nel 2025 i lavori di progettazione e realizzazione delle opere infrastrutturali dei Programmi \nd’agglomerato del Bellinzonese di seconda e di terza generazione (PAB2 e PAB3), come ad esempio: \n\na) le misure pianificatorie e fiancheggiatrici nel comparto della prevista fermata TILO di Piazza \nIndipendenza parallelamente alla procedura ferroviaria, la cui decisione di concessione \ndell’autorizzazione a costruire è stata rilasciata da parte dell’Ufficio federale dei trasporti nella \nprimavera di quest’anno e contro la quale sono stati interposti dei ricorsi; \n\nb) il nodo intermodale presso la stazione FFS di Giubiasco, la cui progettazione definitiva da \nparte dei preposti servizi del Dipartimento cantonale del territorio è in fase conclusiva e si \nprevede la pubblicazione del progetto ad inizio 2025; \n\nc) i miglioramenti delle fermate e del servizio di trasporto pubblico del Bellinzonese (tpb), in \ngran parte ora munite – e altre ancora lo saranno – di nuove pensiline e, laddove possibile, in \nquelle principali, con marciapiede rialzato conformemente alla Legge federale sui disabili; \n\nd) la riqualifica di importanti assi stradali tra Sementina e Monte Carasso, rispettivamente a \nCamorino (strada In Cumlina). \n\nNel corso della primavera 2025 si concluderà pure l’allestimento del Programma d’agglomerato del \nBellinzonese di quinta generazione (PAB5), che sarà trasmesso all’Ufficio federale competente \ntramite il Dipartimento del territorio per approvazione. Il suo allestimento ha occupato il Settore \npianificazione, catasto e mobilità in collaborazione con i servizi cantonali e con la Commissione \nregionale dei trasporti del Bellinzonese (CRTB) per tutto il 2024. \n\nNel 2025 proseguiranno, oltre a quanto appena indicato, le politiche di promozione della mobilità \nsostenibile e della sicurezza stradale, sia con le Scuole comunali, sia con le aziende attive sul \nterritorio. Saranno anche completate le zone 30 e realizzate quelle ancora mancanti. \n\nIl Servizio del catasto continuerà infine ad occuparsi del prelievo dei contributi di canalizzazione. \n\nSettore Edilizia privata \n\nPer i compiti ordinari del Settore, che spaziano dalla consulenza in ambito edilizio alla gestione \ndelle diverse procedure, cantieri e tutti i problemi ad essi correlati, anche durante il 2024 le \nsollecitazioni generali rimangono ai livelli molto elevati dei tre anni precedenti, con conseguenze \nad esempio sul numero contemporaneo di istanze edilizie in corso che rimane eccessivo rispetto \nalla richiesta, pur avendone limitato la crescita a ca. 500 incarti pendenti come un anno fa. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n26 \n\nSi ricorda che questa situazione aveva già portato ad un potenziamento temporaneo delle risorse, \nanticipando di alcuni mesi l’assunzione di due tecnici (1,5 unità totali) in vista di due \npensionamenti. Nel frattempo, in ragione di un congedo maternità e parziale riduzione di impiego \nè stato concordato anche un incarico con una collaboratrice appena pensionata, secondo la sua \ndisponibilità (20% fino a fine 2024), mentre per la parte amministrativa si è trovata una soluzione \ninterna pure a tempo determinato. Su queste basi si è deciso un lieve potenziamento delle risorse \ndisponibili, compensandone in parte i costi anche con un adeguamento delle tasse causali minime. \n\nPer gli aspetti organizzativi e da coordinare, si stanno implementando i nuovi sistemi informatici \nper gestire le procedure edilizie in coordinamento con i nuovi sistemi comunali per la gestione dei \ngeodati, compatibilmente con le esigenze del settore (dati archiviati, registro indici e gestionale \nprocedure). Rimane invece ancora fermo, a causa del progetto di revisione totale della Legge \nedilizia, lo sviluppo del sistema cantonale per la domanda di costruzione elettronica (GIPE v6). \n\n \n\n2.7 Dicastero Opere pubbliche  \n\nIl Settore delle Opere pubbliche nel 2024 ha proseguito il consolidamento dell’organizzazione con \nl’entrata in funzione di 2 Capiprogetto e la nomina del nuovo Responsabile del Servizio Progetti \nSpeciali. \n\nInvestimenti \n\nConsiderato il volume degli investimenti futuri molto elevato, sono previste per il 2025 ulteriori \nottimizzazioni organizzative del Settore, che potrà concentrarsi su quei progetti di genio civile volti \na migliorare lo smaltimento delle acque (avvio dell’allestimento del nuovo PGS comunale) e a \ngestire i rischi legati ai pericoli naturali, considerate le sempre più frequenti precipitazioni estreme. \nD’altra parte, sono previsti grandi investimenti in ambito edilizio, con particolare attenzione al \nmantenimento e allo sviluppo del patrimonio immobiliare pubblico, dando priorità agli edifici \nscolastici, agli impianti sportivi e alle case anziani. \nInfine, è fondamentale acquisire per tempo il know-how e le risorse necessarie per la gestione dei \nprogetti strategici dei prossimi anni (tra cui lo sviluppo del Quartiere Officine, il risanamento \ndell’Autosilo Cervia, legato all’arrivo del terzo binario FFS e il progetto della stazione di Piazza \nIndipendenza e il Nuovo Parco Fluviale Boschetti-Saleggi). \n \nDi seguito si citano i principali cantieri previsti nel 2025: \n\n- inizio lavori della pista ciclopedonale via Monte Gaggio-Vallone (nell’ambito del PAB3)  \n- conclusione del rifacimento pavimentazione fonoassorbente di via Mirasole \n- realizzazione del posteggio ai Chiossi a Gorduno \n- inizio lavori riqualifica e sistemazione strada in Cumlina (nell’ambito del PAB3)  \n- realizzazione del lotto 4 del PGS di Claro \n- rinaturazione del riale Gorduno \n- continuazione della ristrutturazione delle Scuole Elementari Nord \n- conclusione della realizzazione delle Scuole Elementari Ciossetto a Sementina \n- avvio della tappa 5a di restauro del Bagno pubblico \n- ristrutturazione dell’ex-Convento di Monte Carasso \n- ultimazione della manutenzione del Teatro Sociale \n- manutenzione straordinaria della Casa Anziani Comunale \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n27 \n\n- conclusione della ristrutturazione del Polo Biomedico in Via Vela (4° piano) \n- miglioramento della sicurezza delle sale espositive di Villa dei Cedri \n\nRimane inoltre sempre bloccato a causa del noto ricorso (fermo orami da due anni al Tram) il \ncompletamento dell’ex Oratorio di Giubiasco. Non appena il ricorso sarà evaso si potrà procedere \ncon i lavori, previo aggiornamento del progetto in funzione dei rincari avvenuti nel frattempo. \n\nPer il dettaglio degli investimenti in fase di pianificazione nei diversi quartieri si rimanda al Piano \ndelle Opere. \n\nGestione corrente \n\nIl Servizio stabili nel 2025 proseguirà con il consolidamento dell’organizzazione con la nomina di \nun nuovo responsabile Ufficio stabili scolastici, un nuovo tecnico responsabile per l’Area cimiteri e \nconsoliderà il ruolo di coordinamento dei Facility manager dei Settori Anziani e Sport nominati nel \n2024. \nLa gestione corrente degli stabili comunali è sempre più caratterizzata dalle attività di diagnosi della \nvetustà degli immobili e la pianificazione consecutiva degli interventi di risanamento, attività che \nrichiede il riorientamento delle risorse interne e strumenti adeguati alle dimensioni del parco \nimmobiliare e alla gestione dei dati. \nIn questo contesto, al Servizio stabili è richiesto il coordinamento di vari gruppi di lavoro interni \nall’Amministrazione che trattano temi trasversali che toccano tutti gli immobili (salute e sicurezza, \nantincendio, accessibilità universale, strategia energetica, ecc.); questi temi non sono altro che \nulteriori parametri di diagnosi degli stabili che influenzano la strategia. \nI diversi interventi possono essere coordinati unicamente con una visione globale del portfolio \nimmobiliare, coordinando lo svolgimento dei progetti assunti dal Servizio Edilizia pubblica e il \nvolume degli investimenti. \nParimenti la pianificazione strategica delle esigenze logistiche è costantemente adeguata \nall’evoluzione dei servizi con un orizzonte di 5-10 anni, in particolare per i seguenti settori \ndell’amministrazione: logistica scolastica, logistica settore anziani e logistica dei servizi \namministrativi. \nUn altro fronte che impegna costantemente il servizio sono le acquisizioni di nuovi stabili o le \ndismissioni degli stabili esistenti come: l’ex IRB in passato, la casa anziani Greina, l’ex prefabbricato \nVita Serena, l’ex prefabbricato Scuole Medie 2. \nIn generale la strutturazione del Servizio stabili prosegue trasformandosi in un servizio a supporto \ndelle attività primarie dell’ente pubblico. \n \n\n2.8 Controllo interno e gestione della qualità \n\nIl Settore con i suoi due distinti Servizi nel 2025 continuerà la sua attività secondo quanto pianificato, in \nparticolare: \n\nGestione qualità \n\nIl Servizio Controllo qualità e processi insieme all’Amministrazione tutta è impegnato in un ampio \nprogetto di miglioramento continuo, attraverso l’implementazione di un Sistema di Gestione della \nQualità (SGQ) che trova la sua naturale concretizzazione nel Manuale Qualità. Un documento \nstrategico che raccoglie procedure, metodologie e strumenti utili ai Settori per svolgere la loro \nattività. In questo modo compiti, responsabilità e competenze sono bene definiti, tracciati in modo \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n28 \n\nsistematico e lineare. In tal senso il Servizio assicura l’aggiornamento del Manuale e la trasversalità \ndelle procedure. \nAl fine di preservare la peculiarità di questo documento, ovvero la necessità che sia dinamico ed \ninterattivo, in collaborazione con il Servizio Informatica, nel 2025, si implementerà, rendendola \nfruibile all’intera Amministrazione, la piattaforma Moodle che ospiterà il Manuale Qualità. Tale \nstrumento digitale deve rispecchiare l’identità della Città di Bellinzona e al contempo, conformarsi \nai requisiti operativi e pratici del Manuale.  \n\nIl Servizio, inoltre, si impegna per la promozione della cultura della qualità con lo scopo di ottenere \nil buon funzionamento dell’amministrazione. A tal proposito il Servizio partecipa attivamente a \nprogetti trasversali e offre supporto e consulenza ai vari settori dell’Amministrazione.  \n\nControllo interno (Revisione interna) \n\nIl Servizio Revisione interna è l’organo specialistico interno di sorveglianza finanziaria e \namministrativa del Comune. Assiste il Municipio e i Dicasteri nel perseguimento dei propri \nobiettivi tramite un approccio sistematico, opera sulla base dell’Ordinanza municipale concernente \nil Servizio Revisione interna. \nCon l’inizio della nuova legislatura il Servizio ha allestito la pianificazione quadriennale che si basa \nda una parte su quanto già fatto negli anni precedenti e dall’altra su nuove esigenze che risultano \ndall’analisi dei rischi insiti nelle varie attività. Questo permette poi di procedere con le \npianificazioni annuali specifiche da mettere in atto e allo svolgimento della relativa attività di \nrevisione. \nCon il consuntivo 2023 è giunto a scadenza il mandato per la revisione esterna dei conti per cui entro \nfine 2024 si incaricherà il nuovo revisore per il quadriennio 2024/2027.  \nMolto importante è la consulenza puntuale fornita, su richiesta, ai Settori dell’Amministrazione. \nSpesso, a seguito delle revisioni, è anche chiamato a partecipare all’implementazione di quanto \nviene raccomandato. \nL’obiettivo di procedere all’implementazione di un software di revisione interna rimane di attualità. \nLa sua implementazione implica però la verifica del rispetto alla nuova Legge sulla protezione dei \ndati. \nAnche questo Servizio partecipa attivamente a progetti trasversali. \nLe sfide del Settore nei prossimi anni sono quelle di sensibilizzare sull’importanza del controllo \nvolto al miglioramento delle prestazioni offerte, di avere il Manuale qualità fruibile e in continua \nevoluzione nell’ottica del miglioramento rispettivamente di instaurare rapporti di collaborazione \nduraturi e consolidati. \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n29 \n\n3 Condizioni quadro e andamento economico \n\n3.1 L’andamento in Svizzera \n\nPer l’allestimento di questo capitolo, ci si basa essenzialmente su quanto pubblicato tra giugno e \nsettembre 2023 dalle maggiori istituzioni svizzere e cantonali di riferimento; in particolare: il \nSegretariato di Stato per l’economia (SECO), il Politecnico di Zurigo e il suo \nKonjunkturforschungstelle (KOF), la Banca Nazionale Svizzera (BNS) e l’Ufficio di statistica \ncantonale. \n\nCome di consueto, è utile in questo caso iniziare citando uno strumento messo in atto dalla \nConfederazione da qualche anno che comprende un insieme complesso di 30 indicatori \ncongiunturali che hanno dimostrato avere buone capacità “previsionali” o meglio “anticipatrici” \nsull’andamento economico, permettendo così di identificare in modo tempestivo le varie svolte nel \nciclo economico della congiuntura. Dai dati emerge in modo chiaro che l’indicatore composito \ndenominato “clima congiunturale svizzero” (SECO-CCS) ha proseguito sino a metà 2023 con la \ntendenza negativa avviatasi a metà 2021. A partire da agosto 2023, la tendenza si è invertita e – pur \nrestando in negativo – l’indicatore composito mostra un chiaro trend di miglioramento \n\nAl di là dei complessi significati che l’insieme di questi indicatori rappresenta, lo studio alla base \ndella nascita dell’indicatore composito “clima congiunturale svizzero” (SECO-CCS) ha dimostrato \nche «…la maggior parte degli indicatori ha una correlazione contemporanea relativamente alta con il \nPIL» (SECO, An Evaluation of Business Cycle Indicators for the Swiss Economy, novembre 2019), pur se \nviene chiarito come tale correlazione non vada al di là del lasso temporale del trimestre. \n\nDi seguito i dati più recenti dell’indicatore composito denominato “clima congiunturale svizzero” \n(SECO-CCS): \n\nFigura 2: Andamento indice Clima Congiunturale Svizzero (SECO-CCS) \n\n  \nFonte: SECO Elaborazione: Settore Finanze e promozione economica \n \nLa seconda fonte da citare in questa sede è il comunicato stampa della Banca Nazionale del 26 \nsettembre 2024 “Esame trimestrale del 26 settembre 2024 della situazione economica e monetaria”, \n\n-1.20\n\n-1.00\n\n-0.80\n\n-0.60\n\n-0.40\n\n-0.20\n\n0.00\n\nag\no.\n\n22\n\nse\nt.\n\n22\n\not\nt.\n\n22\n\nn\nov\n\n.2\n2\n\ndi\nc.\n\n22\n\nge\nn\n\n.2\n3\n\nfe\nb.\n\n23\n\nm\nar\n\n.2\n3\n\nap\nr.\n\n23\n\nm\nag\n\n.2\n3\n\ngi\nu\n\n.2\n3\n\nlu\ng.\n\n23\n\nag\no.\n\n23\n\nse\nt.\n\n23\n\not\nt.\n\n23\n\nn\nov\n\n.2\n3\n\ndi\nc.\n\n23\n\nge\nn\n\n.2\n4\n\nfe\nb.\n\n24\n\nm\nar\n\n.2\n4\n\nap\nr.\n\n24\n\nm\nag\n\n.2\n4\n\ngi\nu\n\n.2\n4\n\nlu\ng.\n\n24\n\nag\no.\n\n24\n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n30 \n\npubblicato il giorno stesso dell’annuncio del taglio di ¼ di punto del tasso d’interesse di \nriferimento. Questa decisione è avvenuta sulla scia di decisioni analoghe adottate nei precedenti \ntrimestri e ha condotto a fissare il nuovo tasso guida BNS a 1.0%. Nel suo comunicato, la Banca \nsegnala come la pressione inflazionistica sia ulteriormente chiaramente arretrata rispetto al \nprecedente trimestre, in relazione in particolare all’apprezzamento del Franco svizzero, che ha \ncondotto ad una riduzione dei prezzi di beni e servizi provenienti dall’estero. L’inflazione misura ad \nagosto si è fissata al 1.1%, contro il dato di 1.4% di maggio 2024. Il tasso medio per l’anno in corso è \nprevisto al 1.2%, mentre la riduzione proseguirà nel 2025, facendo scendere il tasso medio allo \n0.6%. Questo scenario svizzero, secondo la BNS, si accompagnerà con una crescita moderata e una \nriduzione dell’inflazione a livello mondiale. Vi sono però dei rischi globali che permangono e sono \nlegati essenzialmente dalle forti tensioni geopolitiche, che – se dovessero acuirsi ulteriormente – \ncomporterebbero un ulteriore indebolimento dell’economica internazionale. Le previsioni della \nBNS indicano una crescita 2024 del PIL svizzero del 1.1% e un lieve incremento della \ndisoccupazione, accompagnato da una leggera contrazione dell’utilizzo delle capacità produttive. \n\nLe previsioni congiunturali del KOF, esposte in un comunicato stampa lo scorso 25 settembre, si \nallineano a quelle delle BNS per quanto riguarda la previsione di crescita del PIL 2024, così come nel \nconfermare il livello elevato di difficoltà che regna a livello di economia mondiale. Le difficoltà nella \nzona Euro e emerse negli USA hanno un impatto diretto sulle esportazioni svizzere e sono tra le \ncause principali delle difficoltà dell’economia elvetica. La sola eccezione è rappresentata dal settore \nfarmaceutico, in piena fase positiva. Permane per il resto una debolezza a livello di investimenti in \nbeni di produzione e l’economia nazionale è quindi sostenuta essenzialmente dal consumo privato \ne pubblico. Il KOF, a livello di mercato del lavoro, prevede un aumento dell’impiego nel 2025, ma \npure un certo aumento del tasso di disoccupazione. \n\nUn ulteriore sguardo lo propone la SECO, nel comunicato stampa pubblicato il 19 settembre scorso, \ncon il significativo titolo “Previsioni congiunturali: crescita inferiore alla media, inflazione inferiore \nal previsto”. La sintesi posta dalla SECO ricalca per il 2024 quanto indicato nella pubblicazione della \nBNS e in quella del KOF: «Il gruppo di esperti della Confederazione per le previsioni congiunturali \nconferma che nel 2024 la crescita economica in Svizzera rimarrà ben al di sotto della media (PIL al netto \ndegli eventi sportivi: 1,2%, previsione invariata). Nel 2025 la crescita dovrebbe accelerare moderatamente \n(1,6%, previsione di giugno: 1,7%)1, complice una graduale ripresa dell’economia mondiale. È probabile \nche l’inflazione scenda ulteriormente». Proseguendo, la SECO conferma il buon momento \ndell’industria chimico-farmaceutica, che contrasta con le difficoltà sul fronte del settore industriale \ngenerale. \n\nA livello internazionale, la SECO indica come l’economia USA sia cresciuta più rapidamente di \nquella rossocrociata, penalizzata dalla debolezza dell’Eurozona, trascinata nel rallentamento \ndell’economia tedesca. Questo contesto e il rafforzamento del Franco, stanno mettendo a dura \nprova l’export svizzero, nonostante il picco del secondo semestre. \n\nLe previsioni sull’inflazione media 2024 e 2025 della SECO ricalcano di fatto quelle della BNS, con \nuna riduzione delle previsioni per il 2024 a 1.2% e un’ulteriore chiara contrazione nel 2025. Nei \nprossimi mesi, questa riduzione dell’inflazione e il previsto incremento dell’occupazione \ndovrebbero sostenere i consumi privati, vero motore della crescita attuale; per contro, la domanda \nindustriale e l’utilizzo delle capacità produttive resteranno deboli. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n31 \n\nPer quanto riguarda le previsioni internazionali per il 2025, la SECO conferma l’attesa di una \ngraduale ripresa dell’Eurozona, che permetterà di trascinare al rialzo le esportazioni svizzere.: \n«Gruppo di esperti prevede una crescita del PIL dell’1,6% nel 2025, al netto degli eventi sportivi, (previsione \ndi giugno: 1,7%) ossia un dato leggermente inferiore alla media pluriennale dell’1,8%. Questa moderata \ndinamica congiunturale è accompagnata da un aumento delle cifre sulla disoccupazione. Il tasso di \ndisoccupazione dovrebbe essere in media del 2,4% nel 2024 e del 2,6% nel 2025 (previsioni invariate)». \n\nLa SECO indica poi una serie di “rischi congiunturali” di fronte ai quali si trova attualmente \nl’economia Svizzera e mondiale, legati in particolare ai conflitti in atto in Medio Oriente e Ucraina. \nUn peggioramento su questo fronte e/o un allentamento più lento delle politiche monetarie \nall’estero, potrebbe ingenerare una nuova impennata inflazionistica. Alcune preoccupazioni sono \npoi espresse per l’economia tedesca, in affanno, e quella USA, dal futuro lievemente incerto. \n \nTabella 3 : Previsioni per l’economia svizzera, Gruppo di esperti della Confederazione \n\nVariazione rispetto \nall’anno precedente in % \n\n2024 2025 \n(*) sett.24 (*) giug.24 (*) sett.24 (*) giug. 24 \n\nPIL +1.2% +1.2% +1.6% +1.7% \nConsumo privato +1.5% +1.3% +1.5% +1.4% \nConsumo Stato +1.5% +0.5% +1.1% +0.2% \nInvestim. in costruzioni +0.5% +0.1% +1.9% +1.9% \nInvestim. in beni di equip. -2.0% -0.7% +3.1% +3.5% \nEsportazioni di beni +5.1% +3.6% +2.9% +3.8% \nEsportazioni di servizi +2.3% +3.6% +3.5% +3.2% \nImportazioni di beni +2.8% +2.9% +3.5% +3.6% \nImportazioni di servizi +3.9% +4.0% +4.0% +4.6% \nImpieghi a tempo pieno  +1.4% +1.2% +1.2% +1.1% \nTasso di disoccupazione +2.4% +2.4% +2.6% +2.6% \nPrezzi al consumo +1.2% +1.4% +0.7% +1.1% \n\n(*): giug. 24: Previsione pubblicata a giugno 2024              sett. 24: Previsione pubblicata a settembre 2024 \n\n \nA livello prospettico, gli esperti della Confederazione (cfr. tabella) stimano una crescita 2024 del \nprodotto interno lordo (PIL) nazionale di segno positivo, ma limitato al +1.2% (contro il +2.9% del \n2022 e il +1.2% del 2023); il dato appare identico rispetto alla previsione di giugno. Per il 2025, la \nprevisione è di una crescita leggermente più sostenuta, fissata al +1.6%. \n\nPer quanto attiene l’andamento 2024, la crescita è trascinata in particolare dai consumi privati \n(+1.5%), dalle esportazioni di beni e di servizi (+5.1% e +2.3%), nonché dalle importazioni di servizi \n(+3.9%). Chiara per contro la “frenata” sul fronte degli investimenti in beni di equipaggiamento  \n(-2.0% contro il -0.7% di giugno). \n\nLe difficoltà 2023 si riflettono, come indicato, sull’evoluzione della disoccupazione, che dopo il 2% \ndel 2023, sale al 2.4% nella previsione 2024 e ulteriormente al 2.6% per la previsione 2025. Questo \naspetto rilette quanto previsto per l’evoluzione degli impieghi a tempo pieno che, pur restando in \ncifre positive, rallentano la loro crescita: +2.4% nel 2023, +1.4% nella previsione 2024 e +1.2% nella \nprevisione 2025. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n32 \n\n3.2 L’andamento internazionale \n\nTabella 4: Previsioni per l’economia internazionale (PIL) \n\n 2022 2023 2024 2025 \nStati Uniti +1.9% +2.5% +2.6% +1.8% \nZona Euro +3.9% +0.5% +0.7% +1.5% \nGiappone +1.1% +1.7% -0.2% +0.9% \nPaesi BRIC1 +3.3% +5.5% +5.0% +4.4% \n\nFonte: SECO, settembre 2024 \n\n \n\nAlla tabella precedente sono presentati i dati di crescita a livello internazionale, dai quali emergono \nsituazioni diverse nelle cifre e nelle tendenze: il 2023 mostra una fase di chiaro rallentamento \nunicamente per la Zona Euro, mentre gli altri comparti territoriali vedono le crescite accelerarsi.  \n\nNel 2024, vi è una lieve tendenza al miglioramento per la Zona Euro e per gli USA, mentre i Paesi \nBRIC vedono il tasso di crescita ridursi; per il Giappone si indicano addirittura cifre negativa. Le \nprospettive 2025 mostrano un ulteriore miglioramento per la Zona Euro, un’inversione di tendenza \ne quindi un miglioramento per il Giappone, mentre vi è una fase opposta per USA e BRIC, che \nvedono la crescita rallentare. \n\nA testimoniare come il mondo sembra essersi lasciato alle spallo il “terremoto” intervenuto sul \nfronte delle fonti d’energia, si riportano nella tabella i prezzi in dollari di un barile di petrolio \nBRENT2: quest’ultimo, dopo le forti crescite tra il 2020 e il 2022, mostra una chiara riduzione del \ncosto nel 2023, che si prevede prosegua anche nel 2025, anche se con un effetto minore. Questa \nprevisione rafforza l’idea di una generale riduzione dell’inflazione a livello internazionale. \n \nTabella 5: Domanda mondiale e prezzo del petrolio BRENT a barile \n\n 2022 2023 2024 2025 \nDomanda mondiale +2.9% +1.5% +1.5% +1.8% \nPrezzo petrolio BRENT 100.9 USD 82.5 USD 81.7 USD 75.0 USD \n\nFonte: SECO, settembre 2024 \n\n \n\n3.3 L’andamento in Ticino \n\nI dati pubblicati a giugno e a settembre a livello cantonale (USTAT, Notiziario statistico 2024-21, \n“Monitoraggio congiunturale”, 6.2023; USTAT, Notiziario statistico 2024-34, “Monitoraggio \ncongiunturale”, 9.2023) permettono di meglio conoscere l’andamento nel nostro Cantone.  \n\nA giugno scorso, l’USTAT, in entrata di pubblicazione indicava: «La lunga fase di rallentamento \nsembra aver influito in maniera più incisiva in Ticino, dove la crescita degli impieghi si è interrotta, il \nnumero di occupati è in calo e la disoccupazione sale. Bisognerà capire se questi primi segnali positivi si \nconfermeranno o meno. Secondo le previsioni dei principali istituti di ricerca e del gruppo di esperti della \n\n \n1 : Brasile, Russia, India, Cina. \n2 : Il BRENT è quello originariamente scambiato sul London International Petroleum Exchange. Il prezzo \npetrolio Brent (parametrato sul barile) è il valore di riferimento per i mercati europei. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n33 \n\nSeco il quadro potrebbe progressivamente migliorare, grazie anche all’arrivo di maggiori stimoli \ndall’estero e dal fronte interno (consumi privati)». Queste indicazioni mostravano chiaramente come \nil Ticino iniziava a subire un contraccolpo economico, ampliata poi dal trend negativo – e in \ncontrotendenza rispetto alla Svizzera – nel settore turistico. \n\nA settembre, in avvio di pubblicazione, l’USTAT così sintetizzava la situazione cantonale: «In Ticino, \nle dinamiche riflettono in gran parte quelle nazionali, salvo nel comparto turistico, che rappresenta invece \nun’eccezione a causa di un andamento piuttosto negativo. La lieve accelerazione del PIL, non si è tradotta \nin miglioramenti nel mercato del lavoro, dove si osserva un rallentamento nella creazione di impieghi e \nuna nuova contrazione nel numero degli occupati. \nGuardando al futuro, le previsioni del KOF e del Gruppo di esperti della Confederazione indicano che non \nsono attesi cambiamenti di rilievo: la crescita rimarrà contenuta, con sporadici segnali di ripresa, ma \nsenza che le incertezze attuali vengano risolte nel breve termine». \n\nAndando più in dettaglio a livello cantonale l’USTAT indica un miglioramento del clima degli affari \ntra i commercianti, testimoniato dai dati raccolti dal KOF. Nonostante ciò, in particolare le grandi \nsuperfici di vendita segnalano una riduzione dei volumi di vendita e degli utili in particolare \ndurante l’estate. Nonostante ciò, i dati generali concernenti le cifre d’affari sono in lieve \nmiglioramento. Il clima tra i consumatori, pur migliorando, resta però in cifra negative, in relazione \nsoprattutto alle prospettive relative l’andamento futuro della situazione finanziaria personale. \n\nA livello di import e export cantonale, l’USTAT afferma quanto segue: «Dopo un inizio 2024 in calo \nsu base annua, le esportazioni dal Ticino hanno prima registrato un leggero aumento nel secondo \ntrimestre (+0,9%), per poi segnare una forte accelerazione a luglio (+14,2%)». La spinta positiva sembra \npervenire in particolare dal mercato italiano e dagli USA, mentre stagna la situazione verso la \nGermania e la Cina.  \n\nA livello per contro delle attività manifatturiere, la pubblicazione segnala che «A livello cantonale la \nvalutazione della situazione degli affari attuale sembra lentamente migliorare dopo il peggioramento nei \nprimi mesi dell’anno, anche se il saldo resta ancora negativo. (…) Resta invece negativo il giudizio rispetto \nal volume degli ordini attuali.». \n\nA livello di evoluzione del PIL le stime riportate dall’USTAT provengono dai lavori del BAK e \nindicano un certo ottimismo, con una crescita che sale al +1.2%, contro cifre previsionali di inizio \nanno al +0.8%. \n\nInfine, per quanto attiene il mercato del lavoro e la disoccupazione, ecco quanto riportato: «Nel \ndettaglio, gli impieghi sono aumentati di 4.000 unità su base annua, grazie in particolare alla crescita \ndegli impieghi a tempo pieno. Tuttavia, il tasso di crescita è sceso in un anno dal 2,4% all’1,6%. In Ticino, \nsi registra inoltre un nuovo calo delle persone occupate: -4.000 unità, pari a un -1,7% su base annua. Un \nanno fa, il tasso di crescita era ancora del +2,2%. Anche i lavoratori frontalieri diminuiscono, con un calo \ndi 300 unità su base annua, e la variazione annua di questa statistica è passato dal 3,6% al -0,4%. (…) Il \ntasso di disoccupazione si attesta nel mese di agosto al 2,4%, pari a un aumento rispetto all’anno scorso \ndi 0,3 p.p.». \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n34 \n\n3.4 Effetti delle condizioni quadro sul preventivo \n\nIpotesi di lavoro \n\nTrattandosi di proiezioni, i dati del Preventivo si basano su ipotesi di lavoro che potrebbero essere \nanche smentite dai fatti, ma che al momento della stesura di questo documento sono sembrate \nrealistiche. Per formularle ci si è avvalsi dei parametri previsionali utilizzati dal Cantone e \npubblicati dalla Sezione delle finanze (SF) nel luglio del 2024. \n\nRincaro spese personale: per l’indicizzazione dei salari fa stato l’indice nazionale dei prezzi al \nconsumo di novembre. I dati del Cantone indicano un rincaro del \n2.5% per il 2023 e poi nessun ulteriore rincaro per gli anni 2024-2028. \nPer la Città fa stato il dato di novembre dell’indice nazionale dei \nprezzi al consumo, base dicembre 2010, che a ottobre indicava un \nrincaro del 0.9%. \n\nRincaro altre spese: secondo le previsioni SEL, il rincaro 2024 si fisserebbe al +1.4%; non \nsono forniti ulteriori dati. \n\nProdotto interno lordo: i dati concernenti la crescita economica riferita al 2024 indicano una \ncrescita al 2.6%, che si conferma per il 2025. Segue una previsione di \ncrescita del 2.5% per il 2026, del +2.7% nel 2026, e +2.6% per il 2027. \n\nTasso di interesse medio:  il dato indicato è quello ipotetico dei prestiti obbligazionari: 2.5% nel \n2024, che scenderebbe leggermente a 2.4% per il 2025, per tornare al \n2.5% per il 2026. Secondo i segnali in atto nel mercato dei tassi \nd’interesse, i prestiti sul mercato dei capitali hanno attualmente un \ntasso di oltre il 1.6-2.0% a medio termine (5-10 anni). \n\n \nTabella 6: Indicazioni dal Cantone per l’allestimento della pianificazione finanziaria \n\n 2024 2025 2026 2027 \nrincaro spese personale 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% \ninflazione 1.4% n.d. n.d. n.d. \nprodotto interno lordo +2.6% +2.6% +2.5% +2.7% \ntasso di interesse medio \nnuove obbligazioni \n\n 2.5% 2.4% 2.5% \n\nFonte: Sezione Finanze del DFE, luglio 2024; rielaborazione: Settore Finanze e promozione economica \n\n \n\nIndice di forza finanziaria \n\nUnitamente al gettito fiscale e al moltiplicatore, uno dei parametri importanti per determinare le \nuscite e le entrate di un Comune è l’indice di forza finanziaria (IFF). Questo indice, calcolato dal \nCantone ogni 2 anni, si basa sull’evoluzione del gettito, sul rapporto tra fabbisogno e gettito, sul \nmoltiplicatore aritmetico e sull’evoluzione della popolazione. L’IFF è suddiviso in categorie, che \nidentificano le fasce di appartenenza del singolo Comune.  \n\nQuesto indice viene utilizzato insieme ad altri per determinare la partecipazione comunale a oneri \nassunti dall’autorità superiore (contributi al Cantone) e, viceversa, per stabilire le modalità di \ndistribuzione dei contributi cantonali (sussidi ai Comuni). \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n35 \n\nSi ricorda da ultimo che l’IFF non è un elemento di calcolo del Contributo di livellamento, ma il \nLivellamento versato è per contro un elemento di calcolo dell’Indice, che si basa su 5 parametri, di \ncui uno sono le risorse fiscali (che contengono il Livellamento). Le basi legali che reggono il calcolo \ndell’IFF e che si ritrovano nel Regolamento sulla perequazione finanziaria intercomunale (RLPI) e \npiù precisamente agli artt. 16 e 17. \n \nTabella 7: Evoluzione dell’IFF dei Comuni aggregati \n\nCOMUNE IFF 17-18 IFF 19-20 IFF 21-22 IFF 23-24 IFF 25-26 \nBELLINZONA 82.11 \n\n79.44 \n \n \n \n\n \n \n \n \n\n \n \n \n \n \n\n79.96 \n \n\n \n \n \n \n \n\n79.09 \n\n \n \n \n \n \n\n81.37 \n\nCAMORINO 86.53 \nCLARO 73.33 \nGIUBIASCO 79.76 \nGNOSCA 73.59 \nGORDUNO 70.06 \nGUDO 76.86 \nMOLENO 64.64 \nMONTE CARASSO 78.06 \nPIANEZZO 77.58 \nPREONZO 94.23 \nSANT'ANTONIO 61.94 \nSEMENTINA 92.47 \n\nA seguito dell’aggregazione non è stato ricalcolato un IFF per la nuova Bellinzona, ma sino al \ntermine del 2018 sono restati validi gli indici dei precedenti Comuni. Il primo nuovo indice unico è \nstato fissato per il biennio 2019-2020 a 79.44 punti. A seguire vi è stata una lieve crescita per il \nbiennio 2021-2022: 79.96 e poi una lieve riduzione a 79.09 (biennio 2023-2024); l’indice 2025-2026 \nsale in modo più deciso (+2.28 punti) a 81.37. Questo cambiamento non comporta però nessun \neffetto sul coefficiente di partecipazione comunale o sul coefficiente di distribuzione cantonale, che \nrestano invariati rispettivamente al 43% (partecipazione del Comune) e 57% (distribuzione del \nCantone). \n \nTabella 8: IFF e fasce di Comuni \n\nIFF 45-60 60-75 75-90 90-105 > 105 \nCategoria Debole-\n\nsuperiore \nMedio-\n\ninferiore \nMedio-\n\nsuperiore \nForti-\n\ninferiore \nForti-\n\nsuperiore \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n36 \n\n4 Preventivo 2025 \n\n4.1 I principali dati di preventivo 2025 \n\nIn base al nuovo modello contabile armonizzato 2 (MCA2), la presentazione dei dati riassuntivi del \npreventivo differisce leggermente dal sistema precedente (Spese / Ricavi / Fabbisogno). Esso in \neffetti presenta in primo luogo un risultato operativo, che riguarda la differenza tra tutti i ricavi \noperativi (imposte comunali escluse) e le spese operative, che non hanno carattere finanziario. \nSeparatamente, viene calcolato il risultato finanziario, che rappresenta il differenziale tra ricavi e \nspese di natura finanziaria (gruppo 34/44).  \nI due risultati cumulati danno luogo al risultato ordinario, che corrisponde al fabbisogno \nd’imposta. \nL’applicazione del moltiplicatore d’imposta proposto dal Municipio permette di determinare il \ngettito e quindi il risultato d’esercizio totale: esso si prospetta al 93% di moltiplicatore e prospetta \nad un disavanzo d’esercizio di fr. 13.8 mio ca. contro il disavanzo di fr. 9.4 mio del preventivo \n2024, con un peggioramento di 4.4 mio ca. \n\nSintesi dei dati di preventivo: \n\n 2025 2024 \nSpese operative 231’248’337.85 225’349’972.00 \nRicavi operativi (senza imposte) 107’417’369.90 103’521’219.20 \nRisultato operativo -123’830’967.95 -121’828’752.80 \n\n    \nSpese finanziarie 5’139’090.00 4’953’200.00 \nRicavi finanziari 11’024’470.00 10’845’060.00 \nRisultato finanziario 5’885’380.00 5’891’860.00 \n\n    \nRisultato ordinario -117’945’587.95 -115’936’892.80 \n\n    \nFabbisogno d'imposta -117’945’587.95 115’936’892.80 \n\n    \nGettito al 93% 104’146’800.00 106’542’500.00 \n\n   \nRisultato d'esercizio totale -13’798’787.95 -9’394’392.80 \n\n \nLe principali novità che spiegano il peggioramento del risultato previsto sono legate alla forte \nriduzione dei ricavi dell’imposta sulle persone giuridiche (riduzione delle aliquote; impatto: fr. -3.3 \nmio), così come delle decisioni di risparmio sul piano cantonale (contributo in ambito scolastico in \nprimis) che generano una riduzione di ricavi per fr. -0.9 mio. Sul fronte delle spese singole, il \nmaggior incremento lo si ha nei contributi al Cantone per l’ambito anziani (fr. +1.6 mio). Il \npeggioramento dettato da questi tre elementi da soli raggiunge i fr. 6.8 mio. \n \nPer permettere invece una lettura chiara del riassunto del preventivo specifichiamo che le spese \noperative rappresentano la somma di tutte le spese dei seguenti gruppi: 30 Spese per il personale, \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n37 \n\n31 Spese per beni e servizi e altre spese d'esercizio, 33 Ammortamenti beni amministrativi, 35 \nVersamenti a fondi e a finanziamenti speciali e 36 Spese di trasferimento. \n\nGli addebiti interni (39) non sono quindi contemplati. \n\nI ricavi operativi rappresentano la somma di tutti i seguenti gruppi: 40 Ricavi fiscali, 41 Regalie e \nconcessioni, 42 Tasse e retribuzioni, 43 Ricavi diversi, 45 Prelievi da fondi e finanziamenti speciali, \n46 Ricavi da trasferimento. \n\nGli accrediti interni (49) non sono quindi contemplati. \n\nLe spese finanziarie rappresentano le spese del gruppo 34 Spese finanziarie, come gli interessi \npassivi. \nI ricavi finanziari rappresentano i ricavi del gruppo 44 Ricavi finanziari, come gli interessi attivi o i \nricavi da imprese pubbliche o ancora i redditi immobiliari. \n \n\n4.2 Le manovre finanziarie e decisioni del Cantone 2024 e 2025 \n\nCon il preventivo 2024, il Cantone ha adottato delle misure di contenimento della spesa, che \nesplicavano chiaramente, o sono risultate successivamente avere, un effetto negativo sui comuni. \nAlla luce delle informazioni attualmente in possesso, l’impatto negativo delle decisioni \ncantonali sui conti 2024 della Città è di fr. 3.3 mio, con un rischio aggiuntivo di fr. 0.5 mio. \n \nTabella 9: Misure cantonali con effetti sui conti nel 2024 \n\nMisure 2024  \n  \n\nPeggioramento \ndel preventivo \n\nPeggioramento \naggiuntivo dopo \n\napprovazione \ndel preventivo Osservazioni \n\nMisure di competenza del CdS       \n2. Riduzione contributo globale a CPA -230’000   Riduzione mandato  \n\n \nMancato riconoscimento del rincaro: \neffetto su CPA -300’000   \n\n3. Prelievo dai fondi delle CPA   -400’000 (b) \n\n5. Prelievo dai fondi dei SACD   -470’000 (b) \n\n22. Contributo per materiale scuole private  -52’000     \n\n24. Adeguamento tariffe trasporto pubblico     Eventuale minore spesa \n25. Riduzione prestazioni trasporto pubblico     Eventuale minore spesa \n\nMisure di competenza del Parlamento       \n2. Modifica Perequazione - LocGeo -9’000 -9’000   \n\nEFFETTO    -591’000 -879’000 -1’470’000 \n\n(a): peggioramento rispetto al preventivo; la piena concessione del rincaro da parte del Cantone avrebbe creato una \nspesa maggiore. \n\n(b): i Comuni hanno rinunciato ad applicare le misure di risparmio, giudicandole rischiose per la stabilità finanziaria \ndelle strutture di cui hanno la responsabilità.  \n \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n38 \n\nFUORI preventivo \nPeggioramento \ndel preventivo \n\nPeggioramento \naggiuntivo  Osservazioni \n\nRiforma fiscale a seguito dell'aumento del moltiplicatore cantonale \n\nMisura non citata ma il cui effetto è emerso nel 2024: \nmodifica della base legale che stabilisce il \nriversamento ai Comuni delle quote versate dalla \nConfederazione in relazione all'art. 196 cpv 1bis LIFD)   -227’000   \n\nModifica delle aliquote delle persone fisiche -1.66% \nper contrastare l'effetto dell'aumento del \nmoltiplicatore cantonale   -1’283’400   \nModifica delle aliquote dell'Imposta Alla Fonte -\n1.66% per contrastare l'effetto dell'aumento del \nmoltiplicatore cantonale (stima in base al gettito \n2023)   -126’160   \n\nEFFETTO    0 -1’636’560 -1’636’560 \n\nEFFETTO TOTALE SUI CONTI DELLA CITTÀ -591’000 -2’515’560 -3’106’560 \n \nTabella 10: Misure cantonali con effetti sui conti nel 2025 \n\nMisure 2025 \nPeggioramento \ndel preventivo Da definire Osservazioni \n\nPreventivo 2024 del Cantone - effetti \ncontinuativi       \n\n2024-25 \nRiduzione contributo globale a \nCPA -250’000   Riduzione mandato \n\n2024-25 Prelievo dai fondi delle CPA   -430’000 Ancora da confermare \n\n2024-25 Prelievo dai fondi dei SACD   -5100’000 Ancora da confermare \n\n2024-25 Contributo per mat. scuole private  -52’000   \n\n  Modifica Perequazione - LocGeo -9’000     \n\nEFFETTO    -311’000 -930’000 -1’241’000 \n\nRiforma fiscale a seguito dell'aumento del moltiplicatore cantonale \nModifica della base legale che stabilisce il \nriversamento ai Comuni in relazione all'art. 196 \ncpv 1bis LIFD). Confermato per 2025 -227’000     \nModifica delle aliquote delle persone fisiche -\n1.66% per contrastare l'effetto dell'aumento del \nmoltiplicatore cantonale; dal 1.1.2024 -1’283’400     \nModifica delle aliquote dell'Imposta Alla Fonte -\n1.66% per contrastare l'effetto dell'aumento del \nmoltiplicatore cantonale (stima); dal 1.1.2024 -126’160     \nTaglio di 1/3 delle aliquote delle imposte sull'utile \ne il capitale delle persone giuridiche dal 1.1.2025 -3’627’000     \n\nEFFETTO    -5’263’560 0 -5’263’560 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n39 \n\n     \nPreventivo 2025 del Cantone       \n\nDal 2025 Riduzione contributi SI e SE -719’000     \n\nDal 2025 Taglio contributo discariche inerti -129’600     \n\nEFFETTO   -848’600 0 -848’600 \n\n     \nEFFETTO TOTALE SUI CONTI DELLA CITTÀ -6’423’160 -930’000 -7’353’160 \n\n \nL’impatto di tutte le decisioni cantonali sui conti 2025 della Città accresce in modo molto \nimportante: l’effetto complessivo negativo sui conti 2025 ammonta a fr. 7.3 mio, oltre il 53% \ndel deficit previsto a preventivo. Limitandosi alle decisioni dirette del Cantone, l’impatto \nnegativo è di fr. 6.4 mio. \n \nA questo significativo importo va sommata la spesa, presente da ormai una decida di anni3, che \nammonta per il 2025 a fr. 2.6 mio e che il Cantone ha introdotto per “forzare” i Comuni in una \nprecedente manovra di risanamento del Cantone. \n \nTabella 11: Misure cantonali con effetti sulla gestione dei rifiuti \n\nMisure "a carico" del Cittadino di Bellinzona     \n2024   \nAbrogazione contributo a Comuni sede impianti rifiuti -260’000  \nAbolizione contributo smaltimento fanghi -85’000 A carico di AMB \n\n2025   \nAbrogazione contributo a Comuni sede impianti rifiuti -260’000  \nAbolizione contributo agli impianti di depurazione \nsmaltimento fanghi -85’000 A carico di AMB \nEFFETTO    -690’000   \n\n \nOltre alle misure a carico dei conti della Città, il Cantone ha preso ulteriori decisioni nell’ambito del \npreventivo 2024 che hanno un impatto continuativo e vanno a revocare dei contributi stabiliti \nprecedentemente per Legge a favore di Giubiasco quale sede dell’impianto di termovalorizzazione \ne di Gnosca quale sede di una discarica per rifiuti inerti. La modifica unilaterale della base legale \ncantonale ha di fatto cancellato gli accordi interistituzionali che avevano spinto gli allora Municipi \ne le allora popolazioni ad accettare la presenza di questi impianti di interesse regionale e cantonale. \nQueste decisioni cantonali fanno mancare introiti a servizi come la nettezza urbana (contributo ai \nComuni sedi di impianti rifiuti), che devono forzatamente finanziarsi con le tasse causali prelevate \npresso i cittadini-utilizzatori. A fronte del risultato finanziario complessivo del servizio, sarà \nnecessario procedere con un adeguamento, a partire dal 1. gennaio 2025, delle tasse di \nraccolta rifiuti prelevate.  \n\n \n3: Decreto legislativo concernente l’introduzione di una partecipazione finanziaria dei Comuni al \nfinanziamento dei compiti cantonali. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n40 \n\n4.3 Il gettito fiscale \n\n4.3.1 Il gettito fiscale 2013-2021 \n\nUno degli elementi chiave che determina il risultato d’esercizio sopra presentato è il gettito fiscale. \nIn questa sede, prima di addentraci nel dettaglio del preventivo 2025 che poggia anche sulla \nvalutazione del gettito di competenza, è utile spendere qualche parola introduttiva.  \nLa determinazione del gettito fiscale per un Comune non avviene però “in tempo reale”. L’ultimo \ndato definitivo e completo a disposizione è infatti il gettito 2021, mentre per il 2022 è disponibile \nsolo il dato provvisorio riguardante il gettito d’imposta delle persone fisiche (PF). \n\nPer permettere un confronto evolutivo con i dati pubblicati in passato, nella tabella sottostante, tutti \ni dati sono riportati senza tenere conto delle correzioni (ricalcoli) a posteriori effettuate dal Cantone. \n \nTabella 12: Risorse fiscali Bellinzona, 2013-2021 (100% di moltiplicatore) \n\n  \n Persone \n\nfisiche  \n Persone \n\ngiuridiche   \n\nImposta \nalla \n\nfonte  \n\nImposta \nimmob. \n\nCant.  \n\n \nContributo \n\nlivellam.  \n\n Gettito \nimposta \n\ncantonale  \n\n Tassa \nutili \n\nimmob.  \n\n Imposta \ncomunale \n\nimmob.  \n\nImposta \npersonale  \n\n Totale \nrisorse \nfiscali  \n\n2012 75’317’984 11’251’347 5’825’774 45’984 10’197’924 105'639'013  1’814’056 4’729’891 645’256 109’828’216 \n\n2013 77'338'380 12'946'334 4'705'420 46'797  10'695'607  105'732'538  2'098'609  4'799'459  651'645  113'282'251  \n\n2014 80'462'186   13'133'746  6'422'388  47'741     11'142'420   111'208'481   2'296'236    4'893'125  655'245  119'053'087  \n\n2015 82'858'817  14'055'167  6'006'084  47'914  11'874'445  114'842'427  2'439'531  4'953'983  659'515  122'895'456  \n\n2016 83'708'437  13'655'234  6'424'260 47'918  12'330’816 115'477’149 3'258'625  4'958'141  1'346'711  125'040’626 \n\n2017 86'193’588 13'761’069 7'578’583 47’491 12'740’479 120'321’210 0 5'823’450 1'362’066 127'506’726 \n\n2018 86’291’931  13’643’211  7’955’278  53’634  13’947’031  121'891’085 0 6'081’990 1'370’670 129'343’745 \n\n2019 87'973’179 14'529’294 6'025’540 53’634 15'409’206 123'990’853 0   6’189’222  1’383’896  131'563’971 \n\n2020 89’200’978 14’489’570 6’911’524 0 15’896’842 126’498’914 0 6’290’812 1’392’686 134’182’412 \n\n2021 91’482’974  16’583’040 6’316’089 0 12’431’429 126'813’532 0 6'419’613 1'411’872 134’644’567 \n\n2022 91'482’974 n.d. 6'731’591 n.d. 13'679’059 n.d. 0 n.d. n.d. n.d. \nFonte dei dati: Sezione Enti Locali; elaborazione: Settore Finanze e promozione economica \n\nDalla tabella si nota che il dato provvisorio 2021 delle persone fisiche (PF) risulta superiore al dato \n2020 e al dato 2019. Si ricorda per contro che per le PG, l’ultimo pacchetto fiscale è entrato in vigore \ncon l’anno 2020. \n\nPer chiarezza specifichiamo alcuni elementi che facilitano la lettura dei dati presentati nella tabella, \ncosì come la comprensione del preventivo poi illustrato: \n\n- il Cantone pubblica sempre i dati applicando un moltiplicatore d’imposta (MP) del 100%;  \n\n- il moltiplicatore si applica unicamente all’imposta sul reddito e la sostanza delle persone \nfisiche (gettito PF) e sull’imposta sull’utile ed il capitale delle persone giuridiche (gettito \nPG); sulle altre componenti delle risorse fiscali il moltiplicatore non ha effetto; fanno \neccezione il livellamento e la quota d’imposta sugli utili immobiliari riversata ai Comuni \n(40% basata su un MP al 100%); \n\n- il contributo di livellamento (CL) è calcolato – semplificando – sul differenziale tra le \nrisorse fiscali pro capite del Comune beneficiario e le risorse fiscali della media dei \nComuni. L’importo che risulta dal calcolo è poi “graduato” in base al livello di \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n41 \n\nmoltiplicatore d’imposta applicato dal Comune beneficiario: più il moltiplicatore è elevato \ne maggiore sarà la quota di CL effettivamente incassato; \n\n- nei conti preventivi del Comune, il gettito PF, il gettito PG, l’imposta immobiliare \ncomunale e l’imposta personale non sono mai inseriti; la loro esclusione dal preventivo \npermette di calcolare il fabbisogno, ovvero le imposte comunali da incassare per \npareggiare i conti, rispettivamente di determinare il moltiplicatore aritmetico che \nconduce al pareggio dei conti. \n\n \nFigura 3: Gettito accertato persone fisiche, 2012-2022 (2022: “provvisorio”) \n\n \n\nDalla tabella emerge che nel periodo 2012-2022 i dati concernenti le persone fisiche sono in \ncostante crescita; fa eccezione la quasi-stagnazione del 2018. Sul periodo, complessivamente \nl’aumento è del 22.7%, pari a fr. +17.1 mio. \n \nFigura 4: Gettito accertato persone giuridiche, 2012-2021 \n\n \n\nIl dato delle persone giuridiche mostra un triennio 2012-2015 di crescita, seguito da una fase di \nstagnazione/contrazione sino al 2018. Nel 2019 il dato segna un nuovo rialzo, confermato poi \n\n0\n\n10’000’000\n\n20’000’000\n\n30’000’000\n\n40’000’000\n\n50’000’000\n\n60’000’000\n\n70’000’000\n\n80’000’000\n\n90’000’000\n\n100’000’000\n\n2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\n0\n\n2’000’000\n\n4’000’000\n\n6’000’000\n\n8’000’000\n\n10’000’000\n\n12’000’000\n\n14’000’000\n\n16’000’000\n\n18’000’000\n\n2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n42 \n\nnell’anno 2020; il 2021 segna poi una crescita molto importante. Sul periodo, complessivamente \nl’aumento è del 47.4%, pari a fr. +5.3 mio. \n\nL’imposta alla fonte mostra un andamento altalenante; si ricorda che i dati 2018 e 2019 risultano \ntoccati da un errore cantonale che rende artificialmente alto il dato 2018 e artificialmente basso \nquello del 2019. Il dato corretto mostrerebbe un dato 2018 a fr. 6.7 mio, inferiore al dato 2017 e un \ndato 2019 a fr. 7.2 mio. L’anno 2020 segna un nuovo incremento, mentre il 2021 una lieve \ncontrazione a fr. 6.3 mio, mentre il dato 2022 torna a salire a fr. 6.7 mio. \n \nFigura 5: Gettito accertato imposta alla fonte, 2012-2022 \n\n  \n \nFigura 6: Gettito accertato contributo di livellamento, 2012-2022 \n\n \n\nIl contributo di livellamento mostra una tendenza alla crescita sino al 2020; dal 2021, che mostra \nun dato inferiore al precedente, è decaduto il sistema di calcolo transitorio a seguito \ndell’aggregazione e ciò determina la differenza con il 2020. Quello qui mostrato per il 2021 e 2022 è \nil dato ufficiale del Livellamento; oltre a questo introito, per i due anni in oggetto la Città ha \n\n0\n\n1’000’000\n\n2’000’000\n\n3’000’000\n\n4’000’000\n\n5’000’000\n\n6’000’000\n\n7’000’000\n\n8’000’000\n\n9’000’000\n\n2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\n0\n\n2’000’000\n\n4’000’000\n\n6’000’000\n\n8’000’000\n\n10’000’000\n\n12’000’000\n\n14’000’000\n\n16’000’000\n\n18’000’000\n\n2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n43 \n\ncomunque ancora incassato fr. 3 mio annui quale aiuto transitorio supplementare. Il dato effettivo \n2022 risulta chiaramente più elevato del 2021. \n\nTassa sugli utili immobiliari (TUI): si ricorda che con il 31.12.2016, il Cantone ha cessato il \nriversamento ai Comuni di questa tassa, nell’ambito di una più ampia manovra finanziaria \nCantone-Comuni. \n\nL’imposta immobiliare comunale mostra pure una lenta ma costante crescita. Con il 2017, \nl’entrata in vigore della revisione delle stime ha portato ad una crescita importante di questo gettito, \nche ha poi proseguito la sua costante crescita negli anni successivi. L’incremento sul periodo è del \n35.7% ca., pari a fr. 1.69 mio. \n \nFigura 7: Gettito accertato imposta immobiliare comunale, 2012-2021 \n\n \n\nL’imposta personale mostra anche lei una lenta ma costante crescita, ma la sua quota resta stabile \nattorno al 0.6% del totale delle risorse fiscali fino al 2015. Con il 2016, si ricorda, l’importo di tale \nimposta è passata da fr. 20 a fr. 40, ciò che ha condotto al raddoppio dell’importo e della quota parte. \nIl dato continua la sua lenta crescita poi nel periodo 2016-2021. L’incremento sul periodo è del \n118.8% ca., pari a fr. 0.77 mio. \n \n\nFigura 8: Gettito accertato imposta personale, 2012-2021 \n\n \n\n0\n\n1’000’000\n\n2’000’000\n\n3’000’000\n\n4’000’000\n\n5’000’000\n\n6’000’000\n\n7’000’000\n\n2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\n0\n\n200’000\n\n400’000\n\n600’000\n\n800’000\n\n1’000’000\n\n1’200’000\n\n1’400’000\n\n1’600’000\n\n2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n44 \n\n4.3.2 Le previsioni di gettito 2025 \n\nCommentati i dati certi esposti nella tabella, è utile illustrare le modalità con le quali sono stimate \nle entrate fiscali per il preventiv0. \n\nTabella 13: Gettito d’imposta 2025 – calcoli di preventivo \n\n Moltiplicatore \n  100% 93% \nGettito persone fisiche 92’730’000 86’238’900 \nGettito persone giuridiche  10’730’000 9’978’900 \nImposta comunale immobiliare  6’510’000 6’510’000 \n\nImposta personale  1’419’000 1’419’000 \n\n 111’389’000 104’146’800 \n\nTabella 14: Gettito di preventivo 2025 e confronto con 2024 \n\n 2024 2025 Differenza \n2025-2024   93% 93% \n\nGettito persone fisiche 85’420’500 86’238’900 818’400 \n\nGettito persone giuridiche  13’299’000 9’978’900 -3’320’100 \n\nImposta comunale immobiliare  6’425’000 6’510’000 85’000 \n\nImposta personale  1’398’000 1’419’000 21’000 \n\n 106’542’500 104’146’800 -2’395’700 \n \nImposta PF e imposta PG \n\nCome indicato al capitolo sulla situazione congiunturale, le previsioni di crescita economica per \nl’immediato futuro sono gravate da varie incertezze; va inoltre considerato che gli andamenti \neconomici si riflettono all’inizio solo marginalmente sull’imposta, dilazionando nel tempo l’effetto \npositivo o negativo.  \n\nPer quanto riguarda la Città di Bellinzona sono stati considerati dei livelli di crescita differenziati tra \npersone fisiche (PF) e persone giuridiche (PG), in relazione in particolare alla concessione dei rincari \nsui salari – anche se non generalizzata – nel 2023 e 2024 (che per l’imposta cantonale sono corretti \nsolo nell’anno successivo per neutralizzare la progressione a freddo), così come in relazione al fatto \nche l’incremento dei prezzi delle materie prime e dell’energia a partire dal 2022 ha generato una \ncontrazione degli utili delle aziende, ma che con l’anno in corso l’inflazione è rientrata entro limiti \nmolto più contenuti.. \n\nPer le PF, si parte dal dato provvisorio 2022 e si considera una moderata crescita per gli anni 2023-\n2025, con tassi al di sotto della media decennale; per l’anno 2024 il tasso di crescita limitato tiene \nconto – per quanto oggi stimabile – degli effetti delle misure fiscali proposte dal Governo con il \nMessaggio n. 8303 del 12.7.23, così come della correzione della progressione e freddo. Con queste \nvalutazioni, il gettito delle PF al 100% di moltiplicatore per il 2025 si attesta a fr. 92’730’000; il dato \nrisulta di fr. 0.8 mio superiore al dato di preventivo 2024. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n45 \n\nPer il gettito delle PG, la previsione è più complessa ed è più strettamente legata alle principali \nrealtà aziendali locali, nonché all’evoluzione del loro andamento economico. Per la definizione del \ngettito 2024, si è partiti dall’ultimo dato accertato (2021), per il quale però il margine di incertezza è \nsuperiore a quello delle PF, perché la percentuale di tassazioni emesse è inferiore. Si è dunque \ncalcolato un margine di errore sulle tassazioni ancora da emettere del 8% (percentuale leggermente \nsuperiore all’anno precedente, in quanto la quota di emesse è inferiore); è stata inoltre considerata \nuna correzione per un importante contribuente che ha segnalato una forte riduzione dell’imposta \ndovuta. Per gli anni 2022-2024, si è tenuto conto dell’effetto dell’inflazione sugli utili 2022 e della \nstretta monetaria che ne è seguita, così come della difficile contingenza economica generale; si \nsono pure considerate delle note escursioni positive-negative di grossi contribuenti. Per il 2025, si \nè presa in considerazione una ripresa del gettito più importante rispetto agli anni precedenti, ma \npure del taglio delle aliquote stabilito a livello cantonale (effetto dal P24: fr- -3.57 mio al 100%). \nCon queste valutazioni, l’imposta delle PG al 100% di moltiplicatore per il 2025 si attesta a  \nfr. 10’730'000, rispetto ai fr. 14’300'000 del preventivo 2022. \n \nImposta alla fonte \n\nCome visto nella tabella sui gettiti accertati, i dati sono un poco altalenanti. L’ultimo dato accertato \ndisponibile è il 2022, che segna un nuovo rialzo a fr. 6.7 mio ca. Il dato 2023, conosciuto ma in fase \ndi verifica si attesta ben oltre i fr. 7 mio. Tenuto conto del taglio delle aliquote stabilite dal Cantone, \nsi è inserito un importo di fr. 7'200'000. \n \nContributo di livellamento \n\nTabella 15: Contributo di livellamento 2021-2025 \n\n \n\nLivellamento \ndi competenza \n\nContributo \ntransitorio \n\nLivellamento \nTOTALE \n\nDato 2021 12’429’125 3’000’000 15’429’125 \nDato 2022 13’679’059 3’000’000 16’679’059 \nDato 2023 12’879’182 2’800’000 15’679’182 \nDato 2024 12’352’000 0 12’352’000 \nDato 2025 13'650’000 0 13'650’000 \n\n \nSi ricorda innanzitutto che negli anni 2021-2022-2023 il contributo di livellamento versato dal \nCantone alla Città si è composto di due elementi distinti: il calcolo effettivo, basato sugli anni fiscali \ndella nuova Città e il contributo transitorio stabilito con l’aggregazione. \nStati le previsioni svolte dal Cantone, il dato di competenza 2025 tornerà a crescere dopo la sequenza \ndi contrazioni degli anni precedenti e si fisserà a fr. 13'650'000 ca. \n \nImposta immobiliare comunale \n\nQuesta imposta è cresciuta negli ultimi anni grazie all’importante fermento del mercato della \ncostruzione, così come per la revisione generalizzata delle stime (+20% ca.) entrata in vigore con il \n2017. Per la previsione 2025, è stata considerata una crescita ancora vicina alla media recente per gli \nanni 2021 e 2022, seguita da una crescita più moderata, legata al rallentamento in atto nel mercato \nimmobiliare. L’importo stimato per il 2025 di fr. 6'510'000. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n46 \n\nImposta personale \n\nSi ricorda che con la decisione cantonale nell’ambito del Preventivo 2016 dello Stato, l’importo di \ntale imposta era stato raddoppiato. Il dato di preventivo 2025 considera quindi una lieve costante \ncrescita rispetto all’accertato 2021 legato all’evolvere della popolazione, ciò che porta il dato a  \nfr. 1'419'000. \n \n\n4.4 Il moltiplicatore d’imposta \n\n4.4.1 Basi legali e sistema di calcolo \n\nLa determinazione del moltiplicatore è di competenza del Legislativo, sulla base di una proposta \nmunicipale di moltiplicatore (o eventualmente le controproposte in sede di Legislativo). Questa \nproposta e la relativa decisione del Consiglio comunale devono tener conto del principio \ndell’equilibrio finanziario (art. 151 cpv. 1 LOC). \n\nLa LOC fornisce gli estremi del concetto di equilibrio a medio termine, nella misura in cui il capitale \nproprio non può essere negativo (eccedenza passiva) per più di quattro anni (art. 159 LOC). Entro \nquesti estremi è peraltro lasciato al Comune un ampio margine nella fissazione della pressione \nfiscale, che verrà quindi fatta dipendere da argomentazioni di politica finanziaria (livello di spesa, \npiano delle opere, riserve-capitale proprio, attrattività fiscale, previsioni a medio termine, ecc.). \n\nPer facilitare la comprensione, riportiamo di seguito gli elementi essenziali che spiegano il sistema \ndi calcolo del moltiplicatore d’imposta, partendo dai concetti base, per poi giungere alle formule \nmatematiche: \n\n- il gettito cantonale base è la somma dell’imposta su reddito e sostanza delle persone fisiche \n(PF) e dell’imposta su utile e capitale delle persone giuridiche (PG). \n\n- il moltiplicatore4 rappresenta la percentuale del gettito cantonale base che il Comune deve \nraccogliere per coprire il proprio fabbisogno netto; il moltiplicatore aritmetico (MA) \ncorrisponde al risultato matematico del calcolo; il moltiplicatore politico (MP) rappresenta la \npercentuale effettivamente applicata del Comune. \n\n- Il moltiplicatore si applica alle imposte su reddito e sostanza delle persone fisiche (PF) e \nsull’imposta sul capitale e sull’utile delle persone giuridiche (PG). \n\n- il fabbisogno è pari, ma di segno opposto, al risultato ordinario espresso al punto precedente, \nche è di fatto determinato dalla somma del risultato operativo e del risultato finanziario; in \nsintesi il fabbisogno è calcolato quale differenza tra l’insieme delle spese esposte a preventivo \ne i ricavi di preventivo. \n\n \nDal profilo delle formule: \n\nfabbisogno = (Σ spese operative e finanziarie) – (Σ entrate operative e finanziarie) \nfabbisogno netto = fabbisogno – (imposta personale + imposta immobiliare) \nMA = (fabbisogno netto) x 100  /  (gettito cantonale base) \n\n \n4 La base giuridica è data dall’art. 162 cpv 1 LOC. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n47 \n\n4.4.2 Moltiplicatore aritmetico e proposta di moltiplicatore politico \n\nRiportiamo di seguito il calcolo del moltiplicatore aritmetico dell’imposta comunale (MA) per \nl’anno 2025 della Città. \n \n\nSpese operative e finanziarie 236’387’428 \n\nRicavi operativi e finanziari -           118’441’840 \n\nFabbisogno 117’945’588 \n\n  \n\nImposta personale 6’510’000 \n\nImp. Immobiliare comunale +                  1’419’000 \n\n 7’929’000 \n\n  \n\nFabbisogno netto5 110’016’588 \n\n  \n\nImp. Persone fisiche -          92’730’000 \n\nImp. Persone giuridiche -          10’730’000 \n\n 103’460’000 \n  \n\nMoltiplicatore aritmetico (MA) 106.3% \n\n \nI dati dei proventi fiscali comunali sono stati esposti in dettaglio al capitolo sul gettito: \n\nGettito PF:  fr. 92’730’000 Imposta personale:  fr. 1'419'000 \n\nGettito PG:  fr. 10’730’000 Imp. Immobiliare comunale:  fr. 6'510’000 \n \nRicordiamo che i fattori da tenere in considerazione per la determinazione del moltiplicatore \npolitico sono numerosi e la loro ponderazione è frutto evidentemente di una valutazione sia tecnica \nche politica. I fattori principali che entrano in gioco sono i seguenti: \n\n- risultato del calcolo del MA; \n\n- piano degli investimenti; \n\n- piano finanziario; \n\n- livello del capitale proprio6; \n\n- attrattività fiscale e ricerca della stabilità della pressione fiscale. \n \n\n \n5 Il Fabbisogno netto si ottiene deducendo l’imposta personale e l’imposta immobiliare dal Fabbisogno. \n6 Il capitale proprio, ai sensi dell’art. 160 cpv. 3 LOC è così definito: Il capitale proprio consiste nell’eccedenza \ndella somma dei valori allibrati dei beni amministrativi e patrimoniali rispetto alla somma degli impegni; esso si \nmodifica secondo i risultati d’esercizio. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n48 \n\nNelle proprie valutazioni, il Municipio ha preso in considerazione l’insieme dei risultati positivi \naccumulati dagli ex-Comuni e dalla nuova Città (con l’eccezione del 2020), così come le indicazioni \nscaturite dal Piano finanziario. Parimenti, il Municipio ha preso in seria considerazione l’ambizioso \nprogetto di realizzazioni già indicato nel piano degli investimenti. Questo piano delle opere \ncontempla ovviamente progetti strettamente necessari, ma pure importanti e voluti obiettivi \npolitici che questo Esecutivo si è dato consapevolmente, in relazione soprattutto al progetto \naggregativo che ha condotto alla nascita della nuova Città. \nDa ultimo, il Municipio ha preso in considerazione il dato più aggiornato sull’andamento \nfinanziario dell’anno in corso. \n\nIl Municipio, per le considerazioni fatte in precedenza, propone a codesto Consiglio comunale di \nfissare il moltiplicatore d’imposta per il 2024 al 93% sia per le persone fisiche che per le persone \ngiuridiche.  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n49 \n\n4.5 Preventivo 2025 - ripartizione per genere di conto \n\nDi seguito si ritrova il preventivo 2025 con la ripartizione per genere di conto. La tabella \nsottostante riporta i gruppi 39 (addebiti interni) e 49 (accrediti interni), ma non li considera \nnel calcolo delle percentuali delle quote parti sui totali. \n\nTabella 16: Ripartizione per genere di conto (senza gettito) \n\n    P2025 P2024 Diff. 25-24 \n3 SPESE  248’362’356   241’933’758   2.6% \n30 Spese per il personale  112’520’665 47.6% 108’864’818 47.3% 3.4% \n\n31 Spese beni e serv. e altre spese eser.  37’404’079 15.8% 37’555’146 16.3% -0.5% \n\n33 Ammortamenti beni ammin.  11’503’241 4.9% 11’038’949 4.8% 4.2% \n\n34 Spese finanziarie  5’139’090 2.2% 4’953’200 2.2% 3.8% \n\n35 Versamenti a fondi e a fin. speciali  2’361’486 1.0% 2’465’592 1.1% -4.2% \n\n36 Spese di trasferimento  67’458’867 28.5% 65’425’467 28.4% 3.1% \n\n38 Spese straordinarie 153’888 0.1% 0 0%  \n\n39 Addebiti interni  11’821’040  11’630’586  1.6% \n\n4 RICAVI  130’416’768  125’996’865  3.5% \n\n40 Ricavi fiscali  17’226’600 14.5% 16’534’800 14.5% 4.2% \n\n41 Regalie e concessioni  2’127’650 1.8% 2’165’535 1.9% -1.7% \n\n42 Tasse e retribuzioni  41’494’892 35.0% 39’392’342 34.4% 5.3% \n\n43 Ricavi diversi  1’253’900 1.1% 1’529’600 1.3% -18.0% \n\n44 Ricavi finanziari  11’034’470 9.3% 10’845’060 9.5% 1.9% \n\n45 Prelievi da fondi e fin. speciali  1’224’595 1.0% 1’299’210 1.1% -5.7% \n\n46 Ricavi da trasferimento  44’059’733 37.2% 42’599’732 37.2% 3.4% \n\n48 Ricavi straordinari 153’888 0.9% 0 0%  \n\n49 Accrediti interni  11’821’040   11’630’586   1.6% \n\n \nI dati sopra esposti mostrano un aumento delle spese complessive, addebiti interni inclusi, di  \nfr. 6.4 mio, pari ad un +2.6%. Questo incremento è legato, in valore assoluto, soprattutto ai seguenti \nelementi: \n\n- 30 Spese del personale:  fr. +3'655’847 \n\n- 33 Ammortamenti:  fr. +464’292 \n\n- 36 Spese di trasferimento:  fr. +2'033’399 \n \nTra quelle citate, l’incremento percentualmente più importante lo fanno registrare gli \nammortamenti (33) con un +4.2%; questi vedono crescere la loro quota parte alla spesa totale, che \nsale dal 4.8% al 4.9%.  Seguono le spese del personale (30), che crescono del 3.4% e vedono la loro \nquota sul totale salire dal 47.3% al 47.6%. Le spese di trasferimento – capitanate dai contributi al \nCantone – crescono del 3.1% e vedono la loro quota salire dal 28.4% al 28.5%. In controtendenza le \nspese per beni e servizi (31), che si riducono del -0.5%, riducendo la loro quota dal 16.3% al 15.8%. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n50 \n\nI dati sopra esposti mostrano pure un chiaro incremento dei ricavi complessivi, addebiti interni \ninclusi, di fr. 4.4 mio, pari ad un +3.5%. Questa crescita è frutto dei seguenti movimenti principali: \n\n- 40 Ricavi fiscali:  fr. +691'800(gettito 2025 escluso) \n\n- 42 Tasse e retribuzioni:  fr. +2'102’550 \n\n- 46 Ricavi da trasferimento:  fr. +1'460’001 \n\nI ricavi fiscali (40), pur crescendo del 4.2%, non vedono crescere la loro quota parte al totale dei \nricavi, che resta al 14.5%. Analoga situazione la troviamo nei ricavi da trasferimento (46), che pur \ncrescendo del 3.4%, vedono la loro quota stagnare al 37.2%. Per contro, le tasse e retribuzioni (42), \ncon una crescita del 5.1%, vedono per contro la loro quota crescere dal 34.4% al 35%. \n \n\nFigura 9: Spese 2025 per genere di conto– quota sul totale delle spese \n\n \n \nFigura 10: Ricavi 2024 per genere di conto– quota sul totale dei ricavi \n\n \n\n30; 47.6%\n\n31; 15.8%\n\n33; 4.9%\n\n34; 2.2%\n\n35; 1.0%\n\n36; 28.5%\n\n38; 0.1%\n\n40; 14.5%\n\n41; 1.8%\n\n42; 35.0%\n\n43; 1.1%44; 9.3%\n\n45; 1.0%\n\n46; 37.2%\n\n48; 0.9%\n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n51 \n\n4.6 I principali scostamenti rispetto al preventivo 2024 \n\nIl preventivo 2025 segna un peggioramento delle cifre rispetto al preventivo 2024 e questo per una \ndoppia evoluzione negativa, sia sul fronte delle spese (+2.6%, pari a +6 mio), sia sul fronte del gettito \ndi competenza (-2.2%, pari a -2.4 mio). \nNonostante l’incremento importante dei ricavi extra-gettito (+3.4% pari a fr. +3.9 mio), vi è quindi \nun peggioramento complessivo del risultato di fr. 4.4 mio, che raggiunge i fr. -13.8 mio, contro i \nfr. -9.4 mio del 2024. \n\nPer facilitare la lettura generale del preventivo 2025, è utile riportare in sintesi i principali elementi \nche spiegano questa evoluzione, per i gruppi di spesa e i gruppi di ricavo che mostrano gli \nscostamenti più negativi identificati sopra: \n\n- Spese: 30 Personale; 33 Ammortamenti beni amministrativi; 36 Spese di trasferimento \n- Ricavi: 40 Ricavi fiscali; 42 Tasse retribuzioni; 46 Ricavi da trasferimento \n\n \n\n30 Spese del personale  Fr. +3'655'847 \n\nPrincipali spiegazioni: \n\nCeCo  Oggetto Impatto \n\nTutti i CeCo Effetto della stipula di una polizza di \nAssicurazione perdita di guadagno in caso di \nmalattia per la quale si prevede al contempo un \nricavo per indennità giornaliera/minor spesa sugli \noneri sociali di fr. 1'082'000. \n\nFr. +1'516’000 \n\nTuti i CeCo Effetto del rincaro parziale dello 0.5% per tutto \nil personale (ROD e LORD) \n\nfr. +551’000 \n\nTutti i CeCo Effetto aumenti annuali previsti da ROD e LORD fr. +959’000 \n\nTutti i CeCo Effetto delle promozioni annue e riclassificazioni \nsalariali \n\nfr. +277’000 \n\nDiversi CeCo Effetto dei potenziamenti decisi a Preventivo \n2024 considerando un’attività sui 12 mesi \n\nfr. +704’000 \n\nDiversi CeCo Effetto della fluttuazione del personale Fr. -105’000 \n\nTutti i CeCo Variazione contributi assegni figli e infortuni fr. -342’500 \n\n1200 Risorse umane Riduzione contributi cassa pensione e credito team \nbuilding, consolidamenti \n\nfr. -531’250 \n\nSi tratta della diminuzione dei contributi straordinari per la cassa pensione a conclusione del \nversamento delle misure d’accompagnamento previste dal MM 250-2019, rispettivamente per \nl’entrata nella cassa comune, per fr. -500'000, della riduzione del credito concesso per il team \nbuilding per tutti i collaboratori dell’Amministrazione per fr. -67'500, di un potenziamento di 0.5 \nunità presso l’area formazione e apprendisti per fr. +36'250. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n52 \n\n2001 Servizio scuole \n2010 Scuola infanzia \n2011       Scuola elementare \n\nAumento contributi cassa pensione, Pausa \nmeridiana, Riduzione ore di educazione fisica dal \n1.9.2025 \n\nfr. +275’000 \n\nIntroduzione degli operatori per la pausa meridiana dei docenti SI come imposto dal Cantone fr. \n+162'000, Aumento contributi cassa pensione docenti per le misure di compensazione legate alla \nriduzione del tasso di conversione approvate in votazione popolare fr. +314'000, Riduzione costi \nper fluttuazione di personale fr. -175'000, Aumento docenti d’appoggio SE/SI di 1.0 unità fr. \n+106'000, riduzione delle ore di Educazione fisica da 3 a 2 considerato taglio del sussidio \ncantonale (a contare dal 1.9.2025) fr. -132'000. \n\n2400 Attività sociali Potenziamento di 0.5 unità per gestione progetto \nd’integrazione cofinanziato dal Cantone \n\nFr. 53’000 \n\n3000 Polizia comunale Modifica assetto a seguito della fluttuazione fr. -187’000 \n\n3100 Corpo pompieri Fusione con corpi di Cadenazzo e Gambarogno, \nConsolidamento \n\nfr. +581’000 \n\nLa fusione dei corpi pompieri a contare dal 1. luglio 2025 ha un impatto di fr. 483'000, il \nconsolidamento della struttura per quanto concerne le attività di supporto a Cancelleria (servizio \ndi messaggeria) e Cultura (squadra manifestazioni) ha un impatto di fr. +98'000. \n\n4102 Centro Somen e              \n4103 Case anziani \n\nRiduzione fabbisogno di personale in base alle \nnecessità degli ospiti \n\nfr. -217’500 \n\n4200 Servizi urbani e \n4250 Servizio esterno \n\nRiduzione costi dovuti alla fluttuazione di \npersonale \n\nfr. -263’000 \n\n5000 Finanze e \npromozione economica \n\nConclusione progetto valorizzazione fortezza fr. -77’000 \n\n6000 Pianificazione, \ncatasto e mobilità \n\nPotenziamento di 0.1 unità per far fronte ai progetti \nin corso \n\nfr. +12’000 \n\n6100 Edilizia privata Potenziamento (nel corso dell’anno) di 1.6 unità \nper far fronte all’aumento delle \ndomande/notifiche di costruzione \n\nfr. + 102’000  \n\n7100 Opere pubbliche e \n7110 Gestione stabili e \n7112 Cimiteri \n\nConsolidamento della struttura fr. +348'250 \n\n1.0 unità per Servizio smaltimento acque e pericoli naturali, 1.0 unità per Edilizia pubblica, 1.0 \nunità squadra artigiani, 1.0 unità per Gestione cimiteri. Riconoscimento di indennità \nsupplementari a collaboratori che si assumono responsabilità operative. \n\n \n33 Ammortamenti  Fr. +768’600 \n\nPrincipali spiegazioni: \n\nCeCo  Oggetto Impatto \n\n5020 Gest. debiti e patr 3300.100 Ammort. pian. di strade  fr. +44’140 \n\n5020 Gest. debiti e patr. 3300.301 Ammort. pian. di altre opere del genio civile  fr. +139’883 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n53 \n\n5020 Gest. debiti e patr. 3300.400 Ammort. pian. di immobili dei BA  fr. +162’492 \n\n5020 Gest. debiti e patr. 3300.600 Ammort. pian. di beni mobili dei BA  fr. +10’551 \n\n5020 Gest. debiti e patr. 3300.608 Ammort. pian. di beni mobili BA Pompieri  fr. +6’274 \n\n5020 Gest. debiti e patr. 3300.900 Ammort. pian. di altri investimenti mater. fr. +15’411 \n\n5020 Gest. debiti e patr. 3320.900 Ammort. pian. su altri inv. immateriali  fr. +132’213 \nL’incremento è legato al volume di investimenti netti realizzati. \nSi noti che dal 2023, a seguito delle modifiche intervenute nella legislazione cantonale, non è più \nprevista la pubblicazione della tabella degli ammortamenti a preventivo. \n\n \n\n36 Spese di trasferimento  Fr. +2'033’399 \n\nPrincipali spiegazioni: \n\nCeCo  Oggetto Impatto \n\n1300 Comunicazione, rel. \nist. e quartieri \n\n3636.005 Contributo ad org. sportive senza scopo di \nlucro \n\nfr. +30’00 \n\nSi tratta del contributo al Galà dei Castelli, importante evento internazionale che diffonde a livello \nmondiale l’immagine della Città. \n\n2900 Contributi di legge 3611.002 Rimborso al Cantone per servizio dentario fr. +29’600 \nIl dato si basa sul pre-consuntivo 2024. \n\n2900 Contributi di legge 3631.040 Contributo al Cantone per AM/PC/AVS/AI fr. +210’500 \nIl dato si basa sul pre-consuntivo 2024. \n\n2900 Contributi di legge 3631.041 Contributo al Cantone assistenza sociale fr. +232’500 \nIl dato si basa sul pre-consuntivo 2024. \n\n2900 Contributi di legge 3632.130 Contr. anziani in istituti fr. +1'091’500 \n\n2900 Contributi di legge 3632.133 Contributi SACD, servizi appoggio e … fr. +532’500 \n\n2900 Contributi di legge 3632.133 Contr. mantenimento anziani a domicilio fr. +79’500 \nI tre dati sopra esposti si basano sul pre-consuntivo 2024. \n\n2910 Altri contributi 3632.100 Contributo a Bellinzona Musei fr. +205’500 \nDi fatto, al netto di aumenti legati a trasferimenti di oneri da parte della Città avvenuti negli scorsi \nanni, si tratta del primo incremento di credito dalla costituzione dell’Ente nel 2016. \n\n4900 Contributi di legge 3632.120 Contributo al Consorzio Correzione Fiume \nTicino e a altri consorzi per manutenzione riali \n\nfr. +40’000 \n\nIl dato è legato al trend degli scorsi anni. \n\n5020 Gestione patrimonio \ne debiti \n\n3660.100 Ammortamenti pianificati su contributi per \ninvestimenti al Cantone \n\nfr. +59’582 \n\nI tre dati sopra esposti si basano sul pre-consuntivo 2024. \n\n5900 Contributi di legge 3622.800 Contributo al fondo di perequazione fr. +20’600 \nIl dato dipende dalle indicazioni fornite annualmente dalla SEL. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n54 \n\n5910 Altri contributi 3632.102 Contributo Bellinzona Sport fr. +274’000 \nPer i dettagli si rimanda al relativo MM sul mandato di prestazione. \n\n6100 Edilizia privata 3601.003 Quote di ricavo al Cantone per domande di \ncostruzione \n\nfr. +20’600 \n\nIl dato dipende dal preventivo di ricavo a favore del Comune (licenze edilizie). \n \n\n40 Ricavi fiscali  Fr. +691’800 \n\nPrincipali spiegazioni: \n\nCeCo  Oggetto Impatto \n\n5010 Imposte 4000.100 Imposta sul reddito e la sostanza delle PF di \nanni precedenti (sopravvenienze) \n\nfr. +62’500 \n\nIl dato dipende dalle previsioni di sopravvenienze incassabili nel 2025. \n\n5010 Imposte 4000.200 Imposte suppletorie sul reddito e la \nsostanza delle PF \n\nfr. +99’500 \n\nQuesto incasso non è mai certo, in quanto dipende dalle procedure in atto e future presso il \nCantone. Il trend 2024 e degli anni precedenti lascia presagire un incremento possibile. \n\n5010 Imposte 4002.000 Imposte alla Fonte fr. +500’000 \nPer i dettagli si rimanda al capitolo sul gettito \n\n5010 Imposte 4009.001 Imposte su liquidazioni in capitale e fine \nassoggettamento \n\n+47’500 \n\nAnche in questo caso, l’incasso non è mai certo, in quanto dipende dalle procedure in atto e future \npresso il Cantone. Il trend 2024 e degli anni precedenti lascia presagire un incremento possibile. \n\n \n\n42 Tasse e retribuzioni  Fr. +2'102’550 \n\nPrincipali spiegazioni: \n\nCeCo  Oggetto Impatto \n\nTutti i CeCo con \npersonale \n\n4230.017 Rimborsi da assicurazioni per malattia fr. +1'082’000 \n\nA seguito dell’introduzione della copertura assicurativa malattia, sono previsti i recuperi. \n\n2400 Servizio sociale 4260.010 Rimborso stipendi da terzi fr. +108’800 \nGrazie ad una collaborazione instaurata con il Cantone, è possibile prevedere questo ricavo. \n\n4102 Centro Somen 4250.005 Vendita pasti Pro Senectute fr. +100’000 \nL’importo deriva dall’obiettivo di adeguamento del prezzo del pasto. \n\n4103 Case anziani 4220.000 Tasse e rette fr. +97’500 \nL’evoluzione dipende dal trend in atto e dalle previsioni di occupazione 2025. \n\n4103 Case anziani 4221.000 Casse malati e altre prestazioni speciali fr. +247’500 \nL’evoluzione dipende dal trend in atto e dalle previsioni 2025 in base agli ospiti. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n55 \n\n4240 Nettezza urbana 4240.021 Tassa raccolta rifiuti fr. +90’000 \nIl dato riflette il trend in atto nel 2023 e 2024, riproposto per il 2025. \n\n5000 Finanze e \npromozione economica \n\n4260.009 Rimborso spese esecutive fr. +79’400 \n\nIl dato riflette il trend in atto nel 2024. \n\n6000 Pianificazione, \ncatasto e mobilità \n\n4210.004 Tasse per aggiornamento catastale fr. +87’000 \n\nIl dato è basato sul volume di prestazioni previste (cfr. spese). \n\n6100 Edilizia privata 4210.006 Tasse per licenze edilizie fr. +79’000 \nIl dato riflette il trend in atto nel 2023 e 2024, riproposto per il 2025. \n\n6100 Edilizia privata 4260.010 Rimborso stipendi da terzi fr. -70’000 \nSi tratta del ricavo derivante da un percorso di riqualifica professionale. \n\n7113 Crematorio 4240.032 Tasse crematorio fr. +242’500 \nConsiderato il regime transitorio in atto, sono previsi dei ricavi per il 2025. \n\n \n\n46 Ricavi da trasferimento  Fr. +1'460’001 \n\nPrincipali spiegazioni: \n\nCeCo  Oggetto Impatto \n\n2011 Scuola elementare 4612.101 Rimborsi da Comuni per stipendi docenti fr. +24’829 \nLa variazione dipende dal numero di docenti impiegato in più Comuni e il cui stipendio è \nanticipato alla Città. \n\n3000 Polizia comunale 4612.102 Rimborsi da Comuni per servizio di polizia fr. +260’500 \nL’importo dipende dall’evoluzione della popolazione e dalla riformulazione in atto della \nConvenzione per il servizio intercomunale. \n\n3100 Pompieri 4611.021 Rimborsi dal Cantone per interventi fr. +90’6500 \n\n3100 Pompieri 4611.022 Rimborsi dal Cantone per costi istruzione fr. +35’700 \n\n3100 Pompieri 4611.023 Altri rimborsi dal Cantone fr. +32’500 \n\n3100 Pompieri 4612.103 Rimborsi da Comuni per corpo pompieri fr. +305’878 \nI quattro importi precedenti sono determinati dalla riforma dei Corpi pompieri di Bellinzona, \nCadenazzo e Gambarogno, prevista a partire da metà del prossimo anno. \n\n4102 Centro Somen 4631.009 Contributo dal Cantone per contratto di \nprestazione \n\nfr. +50’000 \n\n4103 Case anziani 4631.009 Contributo dal Cantone per contratto di \nprestazione \n\nfr. +550’000 \n\nI due importi precedenti sono legati all’evoluzione dei due contratti di prestazione, che si \nmodificano in base alla tipologia di ospiti prevista e delle negoziazioni in corso con il Cantone. \n\n5900 Contributi di legge 4622.700 Contributo di livellamento fr. +1'297’500 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n56 \n\nIl dato è esposto in dettaglio al capitolo sul gettito e si basa sulle proiezioni fornite dalla SEL. \n\n6000 Pianificazione, \ncatasto e mobilità \n\n4631.003 Contributo dal Cantone per aggiornamento \nmisurazione catastale \n\nfr. +32’400 \n\nIl dato è basato sul volume di prestazioni previste (cfr. spese). \n \nL’insieme dei movimenti (“principali spiegazioni”) sopra elencati rappresentano \ncomplessivamente: \n\n- Aumento di spese: fr. +6'991’846 \n- Aumento di ricavi: fr. +4'591’457 \n\n \nDi fronte a questo movimento, il deficit avrebbe dovuto peggiorare di “soli” fr. 2.4 mio; il maggior \nincremento reale rispetto a questo importo (ulteriori fr. +2 mio) è determinato dalla riduzione del \ngettito di competenza (gettito 2025) dell’imposta sull’utile e il capitale delle persone giuridiche, che \nsi riduce (al 93%) di fr. 3.3 mio, a seguito del taglio delle aliquote stabilite a livello cantonale. \n \n\n4.7 Preventivo 2024 - ripartizione per Dicastero \n\nDi seguito sono presentati i dati della ripartizione per Dicastero. I totali includono gli addebiti \n(gruppo 39) / accrediti (gruppo 49) interni, entrambi pari a fr. 11'630'585.90. \n \nTabella 17: Ripartizione spese e ricavi per Dicastero \n\n  2025 2024 \n    Spese Ricavi Spese Ricavi \n1 Amministrazione generale 12’965’398 921’267 13’233’873 819’563 \n2 Educazione, cultura, giovani e soc. 87’079’963 12’003’971 83’221’592 12’042’867 \n3 Sicurezza e servizi industriali 16’501’386 10’825’963 15’270’081 9’661’885 \n4 Anziani e ambiente 68’985’681 54’956’992 68’168’746 53’530’039 \n5 Finanze, economia e sport 35’500’100 45’988’935 34’647’497 44’400’701 \n6 Territorio e mobilità 13’253’373 2’237’520 13’774’805 2’362’120 \n7 Opere pubbliche 13’455’213 3’473’120 13’021’799 3’176’190 \n8 Controllo interno e qualità 621’242 9’000 595’365 3’500 \n   TOTALE 248’362’356 130’416’768 241’933’758 125’996’865 \n\n \nLa tabella precedente permette di mettere a confronto i dati per Dicastero, ripartiti tra spese e ricavi, \nper poterne percepire l’evoluzione dal preventivo 2024 al preventivo 2025.  \n\nIl totale della spesa è progredito di 6.4 mio (+2.7%) e il maggior contributo a questa crescita lo si \nritrova, in ordine decrescente, nei seguenti Dicasteri: \n\n- 2 Educazione, cultura, giovani e socialità fr. +3'858’371 \nQui si ritrovano gli aumenti dei costi del personale a livello di direzione generale delle \nscuole, così come di corpo docenti, in relazione anche al prelievo accresciuto della cassa \npensioni (+1.27 mio) e dei contributi al Cantone in ambito anziani e sociale (+2.35 mio). \n\n- 3 Sicurezza e servizi industriali fr. +1'231’305 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n57 \n\nQui ritroviamo i costi del personale presso la PolCom (+0.17 mio), gli addebiti interni per le \nprestazioni svolte dai Pompieri a favore della PolCom (fr. +0.15 mio) e gli adeguamenti delle \nspese in relazione alla riorganizzazione dei Pompieri (+0.65 mio). \n\n- 5 Finanze, economia e sport fr. +1'187’473 \nQui si ritrovano l’aumento delle spese del personale (+0.12 mio), l’incremento delle spese \nd’ammortamento (+0.6 mio), gli interessi passivi (+0.1 mio) e l’aumento del contributo a \nBellinzona Sport (+0.27 mio). \n\n- 4 Anziani e ambiente fr. +816’935 \nQui impattano Somen e Case anziani (+2.6 mio, pur se di fatto autofinanziate) il Servizio \nesterno (+0.14 mio). \n\n \nIl totale dei ricavi (gettito 2025 escluso) è cresciuto di fr. 4.4 mio (+3.5%) e i maggiori contributi a \nquesto movimento sono nei seguenti Dicasteri: \n\n- 5 Finanze, economia e sport fr. +1'588’234 \nQui ritroviamo il forte incremento del Contributo di livellamento (+1.3 mio), gli aumenti in \nambito fiscale escluso il gettito di competenza (+0.74 mio) e i proventi da interessi attivi \n(+0.12 mio). A fare da contraltare, abbiamo alcune riduzioni importanti, come i ricavi per \nspese di progettazione attivabili (-0.18 mio), la riduzione dell’introito legato al FER (-0.1 mio) \ne soprattutto la decisione cantonale di ridurre il ristorno ai Comuni legato all’art. 196 cpv \n1bis LIFD (-0.23 mio). \n\n- 4 Anziani e ambiente fr. +11'426’953 \nQui impattano Centro Somen e Case anziani (+1 mio) e in senso contrario la decisione del \nCantone di tagliare i contributi per i Comuni sede di discariche (-0.13 mio). \n\n- 3 Sicurezza e servizi industriali fr. +1'164’078 \nQui si ritrovano gli incrementi provenienti dai parchimetri (+0.1 mio) e dal finanziamento \nintercomunale al servizio di Polizia (+0.26 mio); inoltre vi è l’effetto della riforma dei \nPompieri (+0.68 mio). \n\n \nIl passo successivo dell’analisi, verte sul fabbisogno netto per Dicastero, in modo da relazionare \nspese e ricavi.  \nDalla tabella appare chiaro come il Dicastero che richiede maggiore finanziamento tramite il \nprelievo delle imposte è il Dicastero Educazione, cultura, giovani e socialità, con fr. 75.1 mio \n(+3.9 rispetto al 2024); al suo interno, è l’ambito della Socialità e giovani (attività in proprio e \nfinanziamenti al Cantone) che richiede il maggiore finanziamento (oltre 2/3), seguito \ndall’Educazione. \nMolto minore è la necessità di finanziamento tramite imposte per il Dicastero Anziani e \nambiente, con 14 mio ca. (-0.6 mio rispetto al 2024). \nSeguono poi le necessità di finanziamento tramite imposte dell’Amministrazione generale (fr. 12 \nmio; -0.4 mio rispetto al 2024), del Dicastero Territorio e mobilità (fr. 11. Mio; -0.4 mio rispetto al \n2024) e delle Opere pubbliche (fr. 10 mio; +0.14 mio rispetto al 2024). \n\nL’unico Dicastero che “produce” un risultato positivo, contribuendo così al finanziamento dei \nservizi comunali, è il Dicastero Finanze, economia e sport, con un apporto di fr. 10.5 mio \n(migliorato di fr. 0.73 mio rispetto al 2024) e questo senza includere il gettito 2025. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n58 \n\nTabella 18: Ripartizione del fabbisogno per Dicastero \n\n  2025 2024  \nDifferenza     Fabbisogno Fabbisogno \n\n1 Amministrazione generale 12’044’131 12’414’310 -370’179 \n2 Educazione, cultura, giovani e socialità 75’075’992 71’178’725 3’897’267 \n3 Sicurezza e servizi industriali 5’675’423 5’608’196 67’227 \n4 Anziani e ambiente 14’028’689 14’638’707 -610’018 \n5 Finanze, economia e sport -10’488’835 -9’753’204 -735’631 \n6 Territorio e mobilità 11’015’853 11’412’685 -396’832 \n7 Opere pubbliche 9’982’093 9’845’609 136’484 \n8 Controllo interno e qualità 612’242 591’865 20’377 \n    117’945’588 115’936’893 2’008’695 \n\n \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n59 \n\n4.8 Commento ai Centri di costo \n\n4.8.1 Amministrazione generale \n\n1000 Consiglio Comunale e Municipio: non si segnalano scostamenti. \n\n1100 Cancelleria: segnaliamo i seguenti scostamenti: \n\n- 3130.011 Prestazione di terzi (fr. +45’000): sono inserite le spese a favore di Inclusione \nandicap Ticino, con la quale è stata instaurata una collaborazione volta all’integrazione \nprofessionale di alcuni utenti in ambito di gestione di sportelli (in deduzione dei costi per \npersonale incaricato, supplenti, in seguito a spostamenti interni). \n\n- 3910.004 Prestazioni da personale Corpo pompieri (fr. +37’000): l’attività di messaggeria è \ndemandata al Corpo pompieri su tutto l’anno (a fronte di un pensionamento e di una \npartenza volontaria), con addebito interno delle prestazioni effettuate, così da sfruttare le \nsinergie e facilitare la prontezza di intervento del Corpo pompieri. \n\n- 4210.000 Tasse per servizi amministrativi (fr. +13’000): cifra adeguata in base all’andamento \ndelle pratiche e all’aggiornamento delle tasse per l’emissione di certificati (in linea con \nquanto avviene negli altri Comuni del Cantone).  \n\nIl CeCo chiude con un maggior fabbisogno di fr 26’000 ca. \n\n1101 Votazioni: spese e ricavi sono adeguati a un anno senza appuntamenti elettorali \n(comunali/cantonali/federali), ma con solo 4 domeniche di votazioni ordinarie. \n\nIl CeCo chiude con un minor fabbisogno di fr 52’000 ca. \n\n1102 Giudicature di pace e Uffici di conciliazione: non si segnalano scostamenti. \n\n1103 Agenzie postali: non si segnalano scostamenti (da considerare il trasferimento dell’agenzia di \nGorduno in un esercizio commerciale, inserito già a preventivo 2024 ma effettivo da metà 2024). \n\n1110 Ufficio giuridico: segnaliamo i seguenti scostamenti: \n\n- 3132.000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti (fr. -10’000): in base alle effettive \nnecessità (in particolare relative al progetto di adeguamento alla nuova Legge sulla \nprotezione dei dati).  \n\nIl CeCo chiude con un minor fabbisogno di fr 15’000 ca. \n\n1120 Informatica: segnaliamo i seguenti scostamenti: \n\n- 3113.000 Apparecchiature informatiche (fr. +28’850 ca.): il passaggio da telefono fisso a \nsoftware di telefonia su PC e Smartphone (softphone) per 216 postazioni richiede l’acquisto \ndelle rispettive 216 cuffie con microfono. Questa operazione produrrà un risparmio sulle \nspese di telefonia (3113.300) di fr. 30'000 ca./anno. \n\n- 3118.000 Acquisto e sviluppo programmi informatici e licenze (fr. +20'000 ca.): maggior onere \nconseguente all’ aumento delle richieste di avvio di nuovi progetti da parte \ndell’amministrazione.  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n60 \n\n- 3130.001 Spese telecomunicazioni (fr. – 21’000 ca.): riduzione globale dei costi a seguito del \nprospettato passaggio da telefono fisso a software di telefonia su PC e Smartphone \n(softphone) per 216 postazioni. \n\n- 3158.000 Manutenzione software, contratti manutenzione, aggiornamenti, ecc. (fr. -13'000 ca.): \nriduzione dei costi di manutenzione a seguito della migrazione sulla nuova infrastruttura \nGIS (Edilizia privata, Catasto, Registro indici) e conseguente abbandono delle soluzioni \nprecedenti. \n\nIl CeCo chiude con un maggior fabbisogno di fr 2’000 ca. \n\n1130 Movimento della popolazione: segnaliamo i seguenti scostamenti: \n\n- 4210.001 Tasse per naturalizzazioni (fr. +45’000): cifra adeguata in base all’andamento delle \npratiche e all’aggiornamento delle tasse per naturalizzazioni ordinarie e agevolate (in linea \ncon quanto avviene negli altri Comuni del Cantone).  \n\nIl CeCo chiude con un minor fabbisogno di fr 90’000 ca. \n\n1200 Risorse umane: si ricorda che in questo Centro di costo si concentrano le spese per la gestione \ndelle risorse umane intesa come unità lavorative addette alla gestione del Settore medesimo delle \nRisorse umane. Di seguito se segnalano i seguenti scontamenti: \n\n- 30 Spese del personale (solo costi stipendi del personale e oneri sociali) (fr. +223’538): l’arrivo \ndurante il 2024 di alcuni nuovi collaboratori (Care manager e Assistente delle risorse umane \nattiva per gestione della polizza di assicurazione malattia e a supporto per la gestione degli \nstipendi) previste solo parzialmente nel Preventivo 2024 ha un impatto di fr. 73'000 ca., vi è \npoi un ulteriore previsto potenziamento di 0.5 unità nell’area formazione e apprendisti per \nfr. 37'000 ca. In queste voci è inoltre incluso un credito di fr. 120'000 ca. per eventuali \nriclassificazioni di personale che andrà spalmato sull’intera Amministrazione secondo \nquanto sarà ad esempio proposto nell’ambito dell’Analisi di genere tutt’ora in corso. Vi è poi \nuna leggera diminuzione di spesa dovuta alla fluttuazione del personale che attenua gli \neffetti che si constatano in tutti i CeCo indicati al capitolo 4.7, gruppo di spesa 30. \n\n- 3052.002 Contributo per il nuovo piano previdenziale (fr. -499’000): nel 2024 è stata pagata \nl’ultima tranche del contributo straordinario alla cassa pensione (MM 250 approvato nella \nseduta del 23 settembre 2019), che è ora sostituita con il contributo per il finanziamento \nrelativo all’accesso nella Cassa comune della CPE Fondazione spalmato sugli anni dal 2025 \nal 2029 (MM 668 Preventivo 2023 approvato nella seduta del 19 dicembre 2022). \n\n- 3090.000 Formazione del personale (fr. +40’600): trattasi di un aumento parziale del credito, \nper dare seguito alle necessità di formazione delle collaboratrici e dei collaboratori \ndell’Amministrazione, in attesa di definire il relativo piano di formazione, che \nprecedentemente era stato ridotto sulla base delle spese effettive dei consuntivi precedenti. \n\n- 3090.003 Attività di team building (fr. -66’900): considerata la situazione finanziaria del \nComune il Municipio propone una riduzione del 90% del credito destinato alle Attività di \nteam building. Il credito rimanente sarà destinato a coprire costi per puntuali eventi \nconviviali riguardanti il personale all’interno dei vari Settori (per esempio momento interno \ndi accoglienza dei nuovi assunti) Le attività di team building non sono in ogni caso precluse \nse autofinanziate. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n61 \n\n- 3099.000 Altre spese per il personale (fr. -49’400): la forte diminuzione è causata dal fatto che \nnel 2024 era previsto un credito per svolgere il sondaggio sulla soddisfazione del clima di \nlavoro all’interno dell’Amministrazione (progetto tutt’ora in corso) di fr. 20'000 oltre ad un \ncredito per omaggiare tutti i collaboratori nell’ambito del progetto di cultura aziendale \n(progetto pure in corso) di fr. 30'000. \n\nComplessivamente, il fabbisogno del Centro di costo aumenta di fr. 353’580 rispetto al 2024. \n\n1300 Comunicazione, relazioni istituzionali e quartieri: è il centro di costo che registra le spese della \nCittà legate alla comunicazione (ufficio stampa, comunicazione attiva, sito, social, stampati e \ncampagne informative), così come le attività di promozione dell’immagine (ricevimenti, omaggi, \ngadget) nell’ambito dei rapporti istituzionali con altri Comuni, Cantoni, autorità del resto del Paese, \nrappresentanze diplomatiche e l’ambito dei rapporti con i quartieri e gli enti che li rappresentano \n(Associazioni di quartiere, Patriziati, Parrocchie, ecc.).  \n\n- 30 Spese del personale (fr. +28’313): l’aumento di spesa è in parte causato dalla fluttuazione \ndi personale a seguito di una partenza. La rimanenza è principalmente dovuta agli aumenti \ndi stipendio previsti dal ROD, all’adeguamento della scala al carovita e al credito per \npromozioni al netto della decurtazione forfetaria per la non sostituzione di personale \npartente nei tre mesi successivi alla fine del contratto di lavoro. \n\n- 3102.000 Stampati, pubblicazioni (fr. -13'900): il credito è stato ridotto in conseguenza alla \nprospettata rinuncia, motivata da ragioni di ordine finanziario, ad un’uscita della rivista \nBellinzona Informa (circa 11'000), e altre riduzioni verosimilmente da ricercare in alcuni \nstampati quali i biglietti da visita (circa fr. –4'000).  \n\n- 3130.010 Spese informazione, indagini e immagine della Città (fr. -14'600): è stato epurato del \ncosto di 30'000 franchi relativo al ricevimento dedicato alla Giornata della Diplomazia \norganizzata con il Festival internazionale del film di Locarno nell’agosto 2023. Sono tuttavia \nstati poi aggiunti circa 15'000 franchi per le già citate campagne promozionali.  \n\n- 3132.000 Onorari di consulenti esterni, periti, esperti (fr. -14’400): è stato epurato di parte del \ncosto di rinnovamento del sito della città, operato in massima parte a carico dell’esercizio \n2024 e che il 2025 dovrebbe prevedere unicamente eventuali saldi, così come una riduzione \ndi onorari per foto e per impaginazione di Bellinzona Informa che passerà da 4 a 3 numeri.  \n\n- 3632.160 Contributo ad org. religione senza scopo di lucro (fr. + 3'600): è stato aggiunto un \nsostegno ai costi per l’illuminazione esterna del complesso monastico di Claro, riprendendo \nla prassi già in uso con la Società Elettrica Sopracenerina. \n\n- 3636.005 Contributo ad org. sportive senza scopo di lucro (fr. +30’000): nell’ambito della \nsponsorizzazione del Galà dei Castelli, anche alla luce dell’importante rilevanza sui media \ninternazionali dell’evento, ma anche della visibilità garantita alla Città e al logo della \nFortezza di Bellinzona, il Municipio ha deciso già per il 2024 un aumento del contributo.  \n\nIl CeCo chiude con un maggior fabbisogno di fr 14’000 ca. \n\n1900 Contributi di legge: segnaliamo i seguenti scostamenti: \n\n- 3631.000 Contributi al Cantone per Progetto Ticino 2020 (fr. -18’000): il Progetto è di fatto \nterminato, in attesa di conoscerne il futuro.  \n\nIl CeCo chiude con un minor fabbisogno di fr 18’000 ca. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n62 \n\n1910 Altri contributi: non si segnalano scostamenti. \n \n\n4.8.2 Educazione, cultura, giovani e socialità \n\n2000 Amministrazione: in questo ambito troviamo le spese per l’Amministrazione scuole. 30 Spese \ndel personale (fr. +186’898): nel corso del 2025 è previsto il consolidamento della struttura con \nl’entrata in funzione del nuovo Direttore generale del Settore che avverrà a contare da metà anno, \ntale misura si prevede che avrà un impatto di fr. 104'000 ca. Alcune fluttuazioni di personale \navvenute nel corso del 2024, avvenute in concomitanza pure con la modifica dei parametri salariali \nper le funzioni di Direttore di zona e Vicedirettore di zona, secondo quanto previsto dall’OM sulle \nfunzioni, comportano un aumento di spesa di fr. 36'000 ca. La rimanente differenza è dovuta alle \ncause indicate al capitolo 4.7, gruppo di spesa 30. \n\nIl CeCo chiude con un maggior costo di fr. 169'000 ca. \n\n2001 Servizio scuole: nel centro costo sono registrati oltre le spese e i ricavi del servizio mensa per \nla scuola infanzia anche gli stipendi per gli operatori di pausa meridiana. Di seguito gli scostamenti: \n\n- 30 Spese del personale (fr. +212’104): i costi relativi agli operatori per la pausa meridiana dei \ndocenti, previsti per la prima volta a Preventivo, hanno un impatto di fr. 162'000 ca. La \nrimanente differenza è dovuta alle cause indicate al capitolo 4.7, gruppo di spesa 30. \n\n- 4910.006 Prestazioni del personale Servizio scuole (fr. 16’800): il Servizio gestione stabili \ngestirà in autonomia con il loro personale la pulizia di alcuni spazi. \n\n- 4930.000 rifatturazione interna costi pasti per mense SE (fr. 16'000): in questo conto rientra la \nrifatturazione interna per i pasti preparati dalle nostre mense di scuola infanzia per le mense \nscolastiche per il 2025 si forniranno i pasti unicamente per le SE Sud di Bellinzona.  \n\nIl CeCo chiude con un maggior costo di fr. 204'000 ca. \n\n2010 Scuola infanzia: per l’anno scolastico 2024/2025 si contano 56 sezioni di SI con 1174 allievi, i \ndocenti SI sono 71 e i docenti di appoggio SI sono pari al 1150%, la media di allievi per classe è del \n20.96%. Le maggiori differenze sono quelle seguenti: \n\n- 30 Spese del personale (+334’681): l’aumento di spesa è dovuto alle cause indicate al capitolo \n4.7, gruppo di spesa 30. \n\n- 4631.000 Contributo dal Cantone per stipendi docenti (fr. -289’760): significativa diminuzione \ndel contributo Cantonale per gli stipendi docenti di scuola infanzia. \n\nIl CeCo chiude con un maggior costo di fr. 466’000 ca. \n\n2011 Scuola elementare: per l’anno scolastico 2024/2025 si contano 112 sezioni SE (a cui vanno \naggiunte 3 USD) con 2049 allievi, i docenti SE sono 138, 38 docenti di materie speciali e un 350% di \ndocenti di appoggio SE. Di seguito i maggiori scostamenti: \n\n- 30 Spese del personale (+617’869): l’aumento di spesa è dovuto alle cause indicate al capitolo \n4.7, gruppo di spesa 30. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n63 \n\n- 3020.006 Indennità per docenti casi difficili (fr. 25’000): il collegio direttori per poter \nsostenere i propri docenti nella gestione di classi particolarmente problematiche ha istituito \nun credito per poter agire con tempistiche relativamente brevi su situazioni puntuali. Lo \nstesso deve essere utilizzato solo su approvazione del collegio dopo attenta analisi della \nsituazione. \n\n- 4631.000 Contributo dal Cantone per stipendi docenti (fr. -508’127): vi è una diminuzione del \nContributo dal Cantone per stipendi docenti dovuto, principalmente, dalla decisione di non \npiù sussidiare gli stipendi per i docenti di educazione fisica e di musica. \n\nIl CeCo chiude con un maggior costo di fr. 926’000 ca. \n\n2012 Scuola fuori sede: in questo centro di costo troviamo tutte le spese e i ricavi relativi alle \nsettimane verdi e bianche per l’Istituto scolastico di Bellinzona che mantiene le stesse modalità: \ntutti gli allievi di quinta frequenteranno la settimana verde residenziale; mentre gli allievi di quarta \nsvolgeranno la settimana bianca diurna, quattro giornate sulla neve con rientro a domicilio. Il \npreventivo 2025 rispecchia quello dello scorso anno.  \n\nIl CeCo chiude con un minor fabbisogno di fr. 1’800 ca. \n\n2013 Doposcuola: i conti relativi al doposcuola sono stati modificati tenendo in considerazione i \ncorsi offerti per l’anno scolastico 2024/2025, in effetti le proposte sono diminuite rispetto gli scorsi \nanni; questa riduzione è dovuta principalmente alla mancanza di spazi messi a disposizione e alla \nconcomitanza di attività proposte dai centri extrascolastici presenti sul territorio. \n\nIl CeCo chiude con un minor fabbisogno di fr. 8’500 ca. \n\n2014 Biblioteche: non vi sono scostamenti importanti rispetto al preventivo 2024.  \n\nIl CeCo chiude con un maggior fabbisogno di fr. 1’500 ca. \n\n2100 Altre scuole: si è optato di non erogare il contributo volontario di fr. 50.- per allievo di scuola \nmedia destinato a coprire i costi per le uscite di studio per l’anno scolastico 2024/25, trattandosi di \nun compito cantonale e non comunale. \n\nIl CeCo chiude con un minor fabbisogno di fr. 70’500 ca.  \n\n2200 Cultura ed Eventi: segnaliamo i seguenti scostamenti: \n\n- 30 Spese del personale (fr. +151’435): l’aumento della spesa è principalmente causato dal \ntrasferimento delle mansioni amministrative, precedentemente svolte dal Settore Servizi \nurbani dove vi è una diminuzione dei costi conseguente, per quanto concerne gli aspetti \namministrativi della squadra manifestazioni (demandata operativamente al Corpo \npompieri). Per adempiere ai nuovi compiti è stato necessario un potenziamento di 1.3 unità \nper fr. 131'000 ca. Si segnala inoltre l’aumento definitivo di 0.2 unità, concesso a Preventivo \n2023 a titolo provvisorio, per quanto concerne la promotrice culturale. Vi è inoltre un \naumento di spesa dovuto all’assunzione di personale di cassa per eventi quali ad esempio \n“Spazio reale” per i quali in precedenza si giustificava la spesa a Consuntivo senza che essa \nfosse opportunamente prevista a preventivo per fr. 14'000 ca. La rimanenza è \nprincipalmente dovuta agli aumenti di stipendio previsti dal ROD, all’adeguamento della \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n64 \n\nscala al carovita e al credito per promozioni al netto della decurtazione forfetaria per la non \nsostituzione di personale partente nei tre mesi successivi alla fine del contratto di lavoro. \n\n- 3910.004 Prestazioni da personale altri servizi Corpo pompieri (fr. +56'472): un maggior costo \nda attribuire in parte al sempre maggior numero di richieste inoltrate al settore per \nl’organizzazione di eventi promossi da terzi, in parte dovuto alla riorganizzazione interna \nattuata nel 2024 che non si è ancora completamente conclusa e che per il momento ricalca \nil dato inserito a preventivo 2024. \n\nIl fabbisogno del centro di costo aumenta di fr. 32'000 rispetto all’anno precedente, \n\n2201 Mercato coperto: il Mercato Coperto ospita attività di ogni genere, assemblee, corsi di \nformazione, manifestazioni e fiere. Il Settore cultura ed eventi si occupa di coordinare la \nriservazione degli spazi e di garantire con il sostegno della divisione opere pubbliche \nl’organizzazione logistica secondo esigenze.  La funzionalità dello spazio in grado di ospitare un \nimportante numero di persone, a dipendenza della tipologia degli eventi presenta delle criticità \nlogistiche e di gestione che ne compromettono un uso più intenso, inoltre risulta essere sede per \neventi promossi da entità non a scopo di lucro che beneficiamo di sconti particolari come \nl’Associazione di quartiere, le civiche filarmoniche, e le formazioni scolastiche. Anche in questo \ncaso si tratta per la maggior parte dei casi di un’occupazione destinata ad eventi ricorrenti. \n\nComplessivamente il fabbisogno del CeCo si riduce di fr. 21'000 ca. rispetto al 2024. \n\n2202 Eventi organizzati in proprio: in questo centro di costo si raggruppano i costi destinati \nall’animazione estiva al Parco Urbano che ogni due anni a rotazione ospita sia gli Europei che i \nMondiali di calcio, e i costi destinati all’animazione del Natale in Città, manifestazione di ampio \nrespiro e molto apprezzata dai bellinzonesi e non solo. Dal 2023 l’organizzazione di questo evento è \nstata demandata al Settore cultura ed eventi che in accordo con l’Associazione delle società sportive \nha ridisegnato la piazza e riorganizzato alcuni aspetti finanziari. In questo caso i costi inseriti a \npreventivo sono in linea con il Consuntivo 2023, primo anno utile per confrontare i dati finanziari \nrelativi alla riorganizzazione. \n\nComplessivamente il fabbisogno del CeCo aumenta di fr. 10'000 ca. rispetto al 2024. \n\n2400 Servizio sociale, giovani e famiglie: in questo CeCo (precedentemente CeCo 4000) sono \ninserite tutte le spese del personale per la gestione dei servizi sociali comunali e della promozione \ndelle attività giovanili e di sostegno alle famiglie.   \nDi seguito i principali scostamenti rispetto al preventivo 2024: \n\n- 30 Spese del personale (fr. +160’926): l’arrivo durante il 2024 dei nuovi Operatori di \nprossimità, previste solo parzialmente nel Preventivo 2024 ha un impatto di fr. 65’000 ca., \nvi è poi un ulteriore previsto potenziamento di 0.5 unità in qualità di assistente sociale, per \nil progetto cofinanziato dal Cantone relativo alla reintroduzione nel mondo del lavoro delle \npersone in assistenza, per fr. 53’000 ca. La rimanente differenza è dovuta alle cause indicate \nal capitolo 4.7, gruppo di spesa 30. \n\nIl fabbisogno di questo CeCo aumenta di fr. 33’800 rispetto al 2024. \n\n2401 Autorità regionale di protezione: tutte le spese legate all’Autorità regionale di protezione \n(ARP) sono presenti in questo centro di costo; i ricavi sono legati alle tasse amministrative emesse, \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n65 \n\nal rimborso dalle persone oggetto di tutele/curatele, al contributo dei Comuni terzi che fanno capo \nall’ARP e al contributo erogato dal Cantone. \nDi seguito i principali scostamenti rispetto al preventivo 2024: \n\n- 30 Spese del personale (fr. +77’113): il rinnovo della composizione dell’Autorità regionale di \nprotezione, con la partenza di uno dei delegati comunali per raggiunti limiti di età, ha \nobbligato un’assunzione su incarico con un aggravio di fr. 42'000 ca., l’aumento degli \nincarti comporta inoltre un aumento delle spese relative alla verifica dei rendiconti dei \ncuratori per fr. 27'000 ca. La rimanente differenza è dovuta alle cause indicate al capitolo \n4.7, gruppo di spesa 30. \n\n- 3130.070 Spese per misure di protezione (fr. +97’500): l’incremento è allineato alle spese \neffettive 2024. Il trend registrato in questi anni è di un continuo aumento dei costi derivanti \ndalle misure di protezione (curatele, ecc.) e dall’impoverimento del tessuto sociale che \ngenera più costi da assumere da parte della collettività. \n\nComplessivamente, il fabbisogno di questo CeCo aumenta di fr. 135’400 ca. per rapporto al 2024. \n\n2411 Clinica dentaria: tale servizio fornisce prestazioni dentarie a cittadini bellinzonesi e non e \nintegra le prestazioni relative al servizio dentario scolastico: \n\n- 30 Spese del personale (-58’336): il pensionamento di una collaboratrice attiva presso il \nServizio dentario scolastico ha permesso una riorganizzazione con conseguenze riduzione \ndi 0.25 unità e con una minore spesa di fr. 17'000 ca., la rimanente differenza è dovuta al \nmancato impiego, nel corso degli ultimi anni, della dentista aggiunta che compensa \nparzialmente i maggiori aggravi indicati al capitolo 4.7, gruppo di spesa 30. \n\n- 4220.002 Note pazienti (fr. -52’500): in base a una recente diversa impostazione dei turni \nlavorativi del personale che opera all’interno della clinica, si è rivisto leggermente al ribasso \nl’evoluzione dei ricavi. \n\nComplessivamente, l’apporto positivo di questo diminuisce di fr. 2'000 rispetto al 2023. \n\n2900 Contributi di legge: di seguito si sintetizzano i maggiori scostamenti rispetto al preventivo \n2023: \n\n- 3631.040 Rimborso al Cantone per servizio dentario (fr. +26'600): questo dato si basa sulle \nprevisioni proposte dal Cantone. \n\n- 3631.040 Contributo al Cantone per AM/PC/AVS/AI (fr. +210’500): il dato evolve in funzione \ndel gettito del Comune. \n\n- 3631.041 Contributo al Cantone per l'assistenza sociale (fr. -232’500); 3631.043 Contributo al \nCantone per misure di inserimento beneficiari assistenza (fr. -9’400): i dati sono basati \nsull’evoluzione in atto nel 2024. \n\n- 3632.130 Contributo per anziani ospiti di istituti (fr. +1’091’500); 3632.132 Contributi per il SACD, \nservizi di appoggio e istanza di compensazione (fr. -532’500); 3632.133 Contributo per \nmantenimento anziani a domicilio (fr. +79’500): il dato evolve in funzione del gettito del \nComune, dei costi indicati dal Cantone e dal numero di domiciliati che beneficiano di \ngiornate di cure o prestazioni. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n66 \n\nIl fabbisogno di questo centro di costo aumenta in modo importante: fr. +2.2 mio rispetto al \npreventivo 2024. \n\n2910 Altri contributi: il CeCo contiene i contributi volontari in ambito sociale, ai quali si affiancano \ni contributi agli Enti autonomi Bellinzona Musei e Bellinzona Teatro. \nDi seguito i principali scostamenti: \n\n- 3130.602 Servizio gestione mense SE (fr. -24’400): il costo diminuisce a seguito \ndell’integrazione della mensa di Preonzo al centro extrascolastico Le Girandole, cosa che \nconsente di offrire alle famiglie prestazioni maggiori a costi inferiori per l’ente pubblico. \n\n- 3614.001 Servizio autolettiga della Croce Verde (fr. -164’455): il costo è basato sui trend in atto. \n\n- 3632.100 Contributo all'ente autonomo Bellinzona Musei (fr. +205’000): per i dettagli si rinvia \nal MM sul contratto di prestazione dell’Ente. \n\n- 3930.000 Rifatturazione interna costi pasti mensa SE (fr. -16'000): la diminuzione di costi è \npure riconducibile all’integrazione della mensa di Preonzo al centro extrascolastico Le \nGirandole, che provvede in proprio alla fornitura dei pasti. \n\nComplessivamente, il fabbisogno di questo CeCo si riduce di fr. 13’000 ca.  \n\n4.8.3 Sicurezza e servizi industriali \n\n3000 Polizia comunale: segnaliamo i seguenti scostamenti: \n\n- 30 Spese del personale (fr. +115’328): la partenza di alcuni collaboratori nel corso del 2024, per \ni quali non si è ancora proceduto con la relativa sostituzione, vista la difficoltà di reclutare \npersonale uniformato sul territorio, si prevede che comporterà una riduzione di spesa di fr. \n132'000 ca. Il Comando, vista la difficoltà di assumere agenti già formati, propone inoltre \nl’assunzione di 2 assistenti di polizia (da formare) in sostituzione a due agenti a cui potranno \nessere delegati una parte di compiti, il che comporterebbe una minor spesa di fr 37'000 ca. \nVista la difficoltà a reperire pure Aspiranti da iscrivere alla Scuola di polizia, si prevede di \nprocedere con una sola assunzione, per altro per coprire esigenze di fluttuazione anziché \nche per procedere, come avvenuto negli anni scorsi, ad un potenziamento degli effettivi, ciò \nimplica pure una riduzione dei costi di formazione di fr. 55’000. Le minori spese qui sopra \nindicate non sono sufficienti ad evitare un aumento della spesa dovuta agli aumenti \ngenerali di spesa indicati al punto 4.7 – gruppo di spesa 30. \n\n- 3112.000 Abiti da lavoro (fr. +20'000): nel 2025 è prevista l’introduzione di alcuni capi della \nnuova divisa KEP che andrà a sostituire a livello svizzero la tenuta Unimatos. \n\n- 3120.000 Consumo energia elettrica (fr. +19'400): nuovo conto per il consumo di energia \nelettrica dei nuovi nodi semaforici. \n\n- 3499.004 Spese bancarie (fr. +60'950): sono stati inserite le spese bancarie relative alla \ngestione degli incassi dei parchimetri tramite applicazione Parking pay.  \n\n- 3910.004 Prestazione da personale Corpo Pompieri (fr. +148'500): aumento delle spese dovute \na manutenzione di veicoli, servizio ordine e gestione del traffico durante le varie \nmanifestazione e servizio segnaletica (posa per manifestazioni, riparazione / sostituzione \nsegnaletica, manutenzione periodica dei veicoli). \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n67 \n\n- 4472.002 Proventi da parchimetri e abbonamenti (fr. +105'000): a gennaio 2025 verranno \nimplementate le nuove tariffe dei parchimetri con conseguente maggior entrata dovuta ai \npagamenti. \n\n- 4612.102 Rimborsi da comuni per servizio di Polizia (fr.+260'500): nuova convenzione di \nPolizia con aumento della tassa pro-capite da 125.- a 139.-. \n\nIl CeCo 3000 chiude con un maggior fabbisogno di fr 85’464. rispetto all’anno precedente. \n\n3010 Autosilo: di seguito i principali scostamenti: \n\n- 3144.001 Abbonamento di servizio (fr. -31'500): chiusura del conto e nuovo conto di \ncompetenza Polizia. \n\n- 3151.022 Manutenzione parchimetri (fr. + 32'000): comprende la manutenzione e \nabbonamenti di manutenzione. \n\n- 4472.002 Proventi da parchimetri e abbonamenti (fr. -49'000): minor utilizzo e rispettivo \nincasso \n\nIl CeCo 3010 si chiude con un minor apporto positivo di fr. 52’800 rispetto al Preventivo 2024. \n\n3100 Pompieri: questo CeCo riguarda l’attività del Corpo Pompieri. Di seguito i maggiori \nscostamenti: \n\n- 30 Spese del personale (solo costi stipendi del personale e oneri sociali) (fr. +207’073): l’aumento \ndi spesa è causato da un aumento di personale avvenuto nel corso del 2024 con il \npotenziamento della squadra segnaletica di 0.5 unità a seguito di un pensionamento per fr. \n50'000 ca., vi è poi il trasferimento di 1.0 unità per i compiti di supporto alla Cancelleria \nnell’ambito del servizio di messaggeria per fr. 76'000 ca. La rimanente differenza è dovuta \nalle cause indicate al capitolo 4.7, gruppo di spesa 30. \n\n- 3101.000 Materiale d'esercizio e di consumo (fr. +16'325): progetto di riorganizzazione del \nCorpo pompieri, spese generate dall’integrazione delle sedi distaccate. \n\n- 3101.014 Carburante veicoli (fr. +12'000): progetto di riorganizzazione del Corpo pompieri e \nadeguamento consumi su base storica. \n\n- 3158.000 Manutenzione Software, contratti manutenzione, aggiornamenti, ecc (fr. +22'521): \nprogetto di riorganizzazione del Corpo pompieri, integrazione sistemi informatici delle sedi \ndistaccate e posta elettronica per militi. \n\n- 3160.000 Locazione e affitti di immobili (fr. +60'200): progetto di riorganizzazione del Corpo \npompieri, affitto delle sedi distaccate di Cadenazzo e Gambarogno. \n\n- 4240.002 Tasse per cilindri di sicurezza (fr. +14'800): progetto di riorganizzazione del Corpo \npompieri, integrazione dei cilindri di sicurezza delle sedi distaccate. \n\n- 4260.002 Recupero oneri sociali (fr. +25'194): progetto di riorganizzazione del Corpo pompieri \ne, aumento degli effettivi. \n\n- 4611.021 Rimborsi dal Cantone per interventi (fr. +90'650): progetto di riorganizzazione del \nCorpo pompieri, integrazione degli interventi delle sedi distaccate. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n68 \n\n- 4611.022 Rimborsi dal Cantone per costi istruzione (fr. +35'700): progetto di riorganizzazione \ndel Corpo pompieri, aumento degli effettivi. \n\n- 4611.023 Altri rimborsi dal Cantone (fr. +32'800): progetto di riorganizzazione del Corpo \npompieri, integrazione dei veicoli e del materiale con relativi rimborsi per la manutenzione. \n\n- 4612.103 Rimborsi da Comuni per corpo pompieri (fr. +305'877): progetto di riorganizzazione \ndel Corpo pompieri, nuova convenzione con Arbedo-Castione, Cadenazzo, Gambarogno, \nLumino, S. Antonino dal 1° luglio 2025. \n\n- 4612.104 Rimborsi da Comuni per corpo pompieri di montagna (fr. -30'311): progetto di \nriorganizzazione del Corpo pompieri, abrogazione della convenzione specifica per i \npompieri di montagna in quanto integrata nella nuova convenzione. \n\n- 4910.004 Prestazioni del personale a altri servizi Pompieri (fr. +278'527): acquisizione di nuovi \ncompiti ausiliari per il personale permanente (servizio messaggero e custode Palazzo Civico, \nsquadra manifestazioni). \n\nIl CeCo chiude con un maggior fabbisogno di fr 87’900 ca. \n\n3900 Contributi di legge: qui sono registrate unicamente le spese riferite al rimborso al Consorzio \nprotezione civile; il dato inserito nel preventivo 2025 risulta solo leggermente più elevato (fr. \n+20'000) rispetto al dato dell’anno precedente. \nComplessivamente il fabbisogno del CeCo aumenta di fr. 20'000 ca. rispetto al 2024. \n\n3910 Altri contributi: in questo CeCo sono registrati i movimenti relativi alla gestione dello stand di \ntiro dei Saleggi. Sulla base del nuovo comprensorio di riferimento dello stand dei Saleggi questo è \ncomposto unicamente dalla Città di Bellinzona, ora completato anche dai quartieri a nord. Questi \ndevono garantire la copertura delle spese di gestione e manutenzione della struttura. \nIn base all’andamento 2024, sono stati ridotti gli addebiti interni. \nComplessivamente, il fabbisogno di questo CeCo si riduce di fr. 8’000 rispetto al 2024. \n\n4.8.4 Anziani e ambiente \n\nCosì come per gli anni 2021 - 2024, il Preventivo 2025 è allestito con due contabilità distinte sul \nmodello “3+1”, ossia una contabilità unica per le tre case per anziani (Casa anziani Comunale, Casa \nanziani Sementina e Residenza Pedemonte) ed una contabilità distinta per il Centro Somen. \n\n4102 Centro Somen: come citato nella parte introduttiva, anche per il 2025 il Cantone nell’ambito \ndelle misure di risparmio ha confermato una riduzione del contributo cantonale dell'1,5% sul \nbudget complessivo.  \nDi seguito gli scostamenti più significativi: \n\nSpese: \n\n- 30 Spese del personale (fr. +73’209): il Preventivo 2025 presenta stabilità per quanto concerne \nla dotazione del personale, l’aumento è quindi dovuto alle cause indicate al capitolo 4.7 – \ngruppo di spesa 30. \n\n- 3120.000 Consumo energia elettrica (fr. -101'900): in passato, tali costi venivano estratti dalle \nspese accessorie e dal conguaglio ricevuto dall'EOC, proprietaria dello stabile. A decorrere \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n69 \n\ndal 2023, le spese accessorie e il conguaglio sono registrati sotto la voce “3160.000 - \nLocazione e affitti di immobile”. \n\n- 3120.001 Consumo acqua (fr. -17'800): in passato, tali costi venivano estratti dalle spese \naccessorie e dal conguaglio ricevuto dall'EOC, proprietaria dello stabile. A decorrere dal \n2023, le spese accessorie e il conguaglio sono registrati sotto la voce “3160.000 - Locazione \ne affitti di immobile”. \n\n- 3120.002 Consumo olio da riscaldamento (fr. -39’800): in passato, tali costi venivano estratti \ndalle spese accessorie e dal conguaglio ricevuto dall'EOC, proprietaria dello stabile. A \ndecorrere dal 2023, le spese accessorie e il conguaglio sono registrati sotto la voce “3160.000 \n- Locazione e affitti di immobile”. \n\n- 3130.001 Spese telecomunicazioni (fr. +13’000): le spese di telecomunicazioni erano \nregistrate sotto la voce “3130.002 Spese postali”, che non risultava appropriata per tale \ntipologia di spesa. Pertanto, nel preventivo 2025 è stata adottata la decisione di registrare il \ncosto nella voce “3130.001”. \n\n- 3130.002 Spese postali (fr. -14’800): vedi voce “3130.001 Spese telecomunicazioni”. \n\n- 3130.011 Prestazioni di terzi (fr. -149’000): in considerazione del Consuntivo 2023 e \ndell'andamento della spesa prevista per la fine del 2024, si è ritenuto opportuno procedere \ncon una riduzione della spesa a preventivo 2025. Inoltre, tenendo conto dell'incarico \nconferito dal Municipio alla SUPSI, che include tra i suoi obiettivi la rivalutazione dei criteri \ndi ripartizione dei costi del personale condiviso, si prevede che ciò possa comportare una \ndiminuzione del costo associato alla voce 3130.01 \n\n- 3160.000 Locazione e affitti di immobili (fr. +152’500): il maggior costo è dovuto alla \ncontabilizzazione delle spese accessorie e del conguaglio che negli anni passati venivano \nregistrati nelle voci 3120.000, 3120.001 e 3120.002. \n\n- 3892.002 Versamenti a riserva del settore con budget globale Centro Somen (fr. +35’100): in \nquesta voce di costo viene contabilizzato il contributo ricevuto dal Cantone per il fondo 3. In \npassato, a causa di un diverso metodo di contabilizzazione, l'importo non veniva registrato \nsu conti diversi. \n\nRicavi: \n\n- 4221.000 Casse malati e altre prestazioni speciali (fr. -102’500): dopo un’accurata analisi \ninterna, si è riscontrato che nel Preventivo 2024, la stima della voce di ricavo era stata \nsovrastimata e pertanto non risultava realistica. Di conseguenza, la previsione di ricavo è \nstata ridotta. \n\n- 4221.003 Partecipazione fisioterapia ed ergoterapia (fr. +39'400): il Preventivo 2025 è stato \nrivisto al rialzo in considerazione delle previsioni di ricavo attese per il 2024. Tali aspettative \nsono confermate anche per il 2025, grazie a un miglioramento dell’occupazione. \n\n- 4250.005 Vendita pasti Pro Senectute (fr. + 100’000): l'importo fatturato a Pro Senectute per \npasto a domicilio è attualmente di fr. 9.50, valore che è rimasto costante nell'ultimo \ndecennio. Alla luce dell'aumento dei costi generali (alimentari, trasporto, ecc.), si ritiene \nnecessario avviare una trattativa con Pro Senectute per l'adeguamento del prezzo per pasto \na fr. 11.50. È pertanto stimato un aumento di fr. 100'000 per i circa 50'000 pasti annui. \n\n- 4260.000 Rimborso da assicurazioni per infortuni (fr. -35’600): la diminuzione è dovuta al \ncambio della modalità di ricalcolo dei rimborsi Lainf. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n70 \n\n- 4260.017 Rimborsi da assicurazione per malattia (fr. + 60’000): a seguito della stipulazione \ndell'assicurazione malattia, si prevede un incasso per le indennità relative alle malattie di \nlunga durata. \n\n- 4631.009 Contributo dal Cantone per contratto di prestazione (fr. + 50’000): nonostante la \nriduzione del contributo cantonale dell'1,5%, la previsione di un aumento dell'occupazione \nconsente di prevede un incremento del contributo rispetto al 2024. \n\n- 4892.002 Prelievi da riserve di settori con budget globale Centro Somen (fr. + 35’100): la corretta \ncontabilizzazione del Fondo 3 prevede una registrazione anche nei ricavi con lo stesso \nimporto della voce di costo 3892.002. \n\nComplessivamente, il Centro di costo 4102 registra un minor fabbisogno di fr. 56'159 rispetto al \nPreventivo 2024 che prevedeva un maggior fabbisogno di fr. 152’532. \n\n4103 Case anziani: anche in questo caso, come citato nella parte introduttiva, anche per il 2025 il \nCantone nell’ambito delle misure di risparmio ha confermato una riduzione del contributo \ncantonale dell'1,5% sul budget complessivo. \nSpese: \n\n- 30 Spese del personale (fr. +529’191): l’impatto relativo alla dotazione di personale comporta \nuna diminuzione di spesa di fr. 135'000 ca. non è sufficiente ad evitare l’aumento della spesa \ngenerale dovuto alle cause indicate al capitolo 4.7 – gruppo di spesa 30. Si segnala inoltre \nl’entrata in funzione del nuovo facility manager (funzione responsabile ufficio) che a \npreventivo era considerato solo per una parte dell’anno. \n\n- 3101.000-Materiale d’esercizio e di consumo (fr. + 20'000): la spesa è stata allineata in base \nall’andamento 2024 \n\n- 3105.000 Derrate alimentari (fr. + 82’500): la spesa è stata allineata in base all’andamento \n2024: l’aumento dei costi è dovuto principalmente all’incremento generale dei prezzi dei \ngeneri alimentari.  \n\n- 3106.000 Materiale medico (fr. + 20’600): si prevede un incremento della spesa a causa della \nnecessità di sostituire diversi materiali, nonché dell'esigenza di disporre di materiale in \ngiacenza per le eventuali sostituzioni. \n\n- 3106.001 Medicamenti (fr. + 25’600): la previsione è stata allineata all’andamento 2024. La \nmaggiore uscita è compensata da un recupero da parte degli assicuratori malattia “4221.002 \nPartecipazione casse malati per medicamenti”. \n\n- 3111.000 Altri mobili macchinari, apparecchiature attrezzi, veicoli (fr. + 45’600): si prevede un \nincremento della spesa a seguito dell'acquisto di diverse apparecchiature e macchinari \nnecessari per garantire una buona qualità del servizio ai residenti (Sollevatori, carrozzine, \necc.). \n\n- 3120.000 Consumo energia elettrica (fr. -15’150): si prevede una riduzione delle tariffe \nenergetiche, come annunciato dall’Azienda Multiservizi Bellinzona (AMB). \n\n- 3130.001 Spese telecomunicazioni (fr. +222’000): le spese di telecomunicazioni erano \nregistrate sotto la voce “3130.002 Spese postali”, che non risultava appropriata per tale \ntipologia di spesa. Pertanto, nel preventivo 2025 è stata adottata la decisione di registrare il \ncosto nella voce “3130.001”. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n71 \n\n- 3130.002-Spese postali (fr. -151’400): si veda il commento alla voce “3130.001 Spese \ntelecomunicazioni”. \n\n- 3144.001 Abbonamenti di servizio (fr. + 27’200): allo scopo di poter allineare tutti i PC e gli \nutenti di posta elettronica con le licenze M365, si prevede l’adeguamento dei pc dei reparti \nche dispongono di licenze generale. \n\n- 3153.00 Manutenzione apparecchi informatici (fr. + 40’000): si prevede di aggiornare la \ndotazione di dispositivi informatici e tecnologie in conformità con le esigenze attuali, \ntenendo anche conto dell'integrazione della casa per anziani Greina. \n\n- 3199.000-Altre spese d’esercizio (fr. -21’400): la diminuzione è attribuibile ai costi relativi alle \nprestazioni di podologia, che a partire dal 2024 vengono registrati sotto la voce “3199.001 - \nAltre prestazioni relative ai residenti”. \n\n- 3199.001 Altre prestazioni relative ai residenti (fr. +30’000): si rimanda al commento relativo \nalla voce 3199.000. Considerato l'aumento dell'occupazione rispetto agli anni precedenti, si \nprevede un incremento dei costi associati alle prestazioni di podologia. La maggior parte di \ntali costi sarà successivamente rifatturata e il ricavo. \n\n- 3892.001 Versamenti a riserve dal settore con budget globale Case anziani (fr. +118’788): in \nquesta voce di costo viene contabilizzato il contributo ricevuto dal Cantone per il fondo 3. In \npassato, a causa di un diverso metodo di contabilizzazione, l'importo non veniva registrato \nsu conti distinti. \n\nRicavi: \n\n- 4220.000 Tasse e rette, 4221.000 Casse malati e altre prestazioni speciali, 4221.002 \nPartecipazione casse malati per medicamenti, 4221.003 Partecipazione fisioterapia ed \nergoterapia e 4221.004 Partecipazione cassa malati materiale EMAP (fr. +419’110): Si prevede \nun aumento dei ricavi dovuto alla maggiore occupazione e a un maggior grado di \ndipendenza del residente rispetto al passato. Si sottolinea che tale dato potrebbe subire \nsignificative variazioni, sia in aumento che in diminuzione, in funzione della situazione \nfinanziaria dei nuovi residenti e dell'andamento dei casi. \n\n- 4260.000 Rimborso da assicurazione per infortuni (fr. +49’400): l’aumento è dovuta al cambio \ndella modalità di ricalcolo dei rimborsi Lainf. \n\n- 4260.001 Indennità perdita di guadagno (fr. +96’000): l’aumento è dovuta al cambio della \nmodalità di ricalcolo dei rimborsi IPG. \n\n- 4260.010 Rimborso stipendi da terzi (fr. +198’733): la voce è stata rivista per il Preventivo 2025 \nin considerazione delle previsioni di ricavo attese per il 2024. Tali aspettative sono \nconfermate anche il 2025. \n\n- 4260.017 Rimborsi da assicurazioni per malattia (fr. + 280’000): a seguito della stipulazione \ndell'assicurazione malattia, si prevede un incasso per le indennità relative alle malattie di \nlunga durata. \n\n- 4309.000 Altri ricavi d’esercizio (fr. + 20’000): si prevede un maggior ricavo dovuto alla \nmaggiore occupazione dei letti. \n\n- 4631.009 Contributo dal Cantone per contratto di prestazione (fr. +550’000): Nonostante la \nriduzione del contributo cantonale dell'1,5%, la previsione di un aumento dell'occupazione \nconsente di prevede un incremento del contributo rispetto al 2024. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n72 \n\n- 4690.000 Ricavi da trasferimento diversi (fr. + 29’400): si prevede un maggior ricavo dovuto \nalla maggiore occupazione dei letti. \n\n- 4892.001 Prelievi da riserve di settori con budget globale Case anziani (fr. + 118’788): la corretta \ncontabilizzazione del Fondo 3 prevede una registrazione anche nei ricavi con lo stesso \nimporto della voce di costo 3892.001.  \n\nComplessivamente, il Centro di costo 4103 registra maggior fabbisogno di fr. 44'914.00 rispetto al \npreventivo 2024 che prevedeva un maggior fabbisogno di fr. 455'680. \n\n4104 Bar Casa anziani: si è colta l’occasione per riorganizzare i movimenti contabili legati all’attività \ndel Bar della Casa anziani di Sementina; come già indicato in passato, esso è gestito in forma di \nvolontariato e ha lo scopo di finanziare attività d’animazione a favore degli ospiti della struttura. \nEssendo un’attività al di fuori del contratto di prestazione cantonale, essa è attribuita ad un CeCo \nseparato. \n\n4200 Servizi urbani: in questo centro di costo sono concentrate essenzialmente le spese per il \npersonale tecnico/amministrativo dedicato al funzionamento di tutti i CeCo del Settore servizi \nurbani e ambiente, che si occupa della gestione dei veicoli (4201), del verde urbano (CeCo 4210), \ndelle foreste e del territorio (4220), delle strade (4230), delle canalizzazioni (4231), dei rifiuti (4240), \ndella pulizia delle Città (4241) e del servizio esterno (4250). Di seguito i maggiori scostamenti: \n\n- 30 Spese del personale (fr. +78’032): l’aumento di spesa è in gran parte causato dal \ntrasferimento di un’unità dal CeCo 7100 Opere pubbliche. La rimanente differenza è dovuta \nall’aumento generale della spesa indicato al capitolo 4.7 – gruppo di spesa 30. \n\nComplessivamente, il fabbisogno del Centro di costo aumenta di fr. 72’000.  \n\n4201 Veicoli: in questo CeCo sono state riunite le spese per la gestione di tutti i veicoli comunali, con \nl’eccezione di quelli appartenenti a servizi co-finanziati da terzi o per il tramite di mandati di \nprestazione: Polizia, Pompieri, Enti autonomi, Case anziani, rifiuti; questi ultimi settori necessitano \nin effetti di una trasparenza dei costi, che impone la corretta imputazione delle loro spese. \nLe principali posizioni di questo centro di costo rimangono al momento immutate rispetto all’anno \nprecedente.  \n\nComplessivamente, il fabbisogno del Centro di costo non varia. \n\n4210 Verde urbano: questo settore si occupa di tutta la gestione e manutenzione degli spazi verdi \n(incluso alberature, parchi giochi, fontane pubbliche, ecc.) dei comparti urbani della Città (fanno \neccezione le aree sportive gestite da Ente Sport).  \n\nComplessivamente, il fabbisogno del Centro di costo si riduce di fr. 12’000. \n\n4220 Foreste e territorio: questo Servizio gestisce le attività legate al verde boschivo, alle opere di \npremunizione, ai pericoli naturali ed ai corsi d’acqua.  \nNel complesso il CeCo non registra grosse divergenze rispetto all’anno precedente. Si segnalano i \nseguenti scostamenti: \n\n- 3142.000 Manutenzione corsi d’acqua (fr. -9’000): la spesa è ridotta in funzione dei riscontri \ndegli anni precedenti \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n73 \n\n- 3631.121 Contributo a consorzi per manutenzioni riali (fr. -23’300): la spesa è stata rimossa in \nquanto si trattava di una restituzione di un prestito verso un consorzio, in base ad accordi \nprecedenti, attualmente azzerato. \n\nComplessivamente, il fabbisogno del Centro di costo aumenta di fr. 102’000. \n\n4230 Strade: in questo CeCo sono inserite tutte le spese per la gestione e manutenzione (estiva e \ninvernale) dell’importante rete stradale comunale e relativa illuminazione pubblica \n(operativamente quest’ultima è comunque gestita da AMB). Da questo CeCo sono ovviamente \nescluse le spese relative alla gestione degli investimenti, pure se gestiti dal servizio tecnico interno. \nLa nuova Bellinzona ha una rete stradale lunga complessivamente circa 300 km.  \nPer il 2025 l’attività del servizio proseguirà in linea con quella degli anni passati. Piccole differenze \nsono segnalate per le voci contabili relative all’acquisto di sale antigelo (3101.007), alla \nmanutenzione invernale delle strade (3141.003) e alla manutenzione illuminazione pubblica \n(3141.004) i cui costi sono stati adattati in funzione dei dati effettivi. \n\nComplessivamente, il fabbisogno del Centro di costo si riduce di fr. 61’000. \n\n4231 Canalizzazioni: in questo CeCo sono considerati unicamente i costi e ricavi legati all’attività \nsvolta direttamente dalla Città nell’ambito delle canalizzazioni. Il teorico fabbisogno così calcolato \n(1'785'060) viene pareggiato emettendo una fattura a carico di AMB; per la Città il ricavo è iscritto al \nconto 4260.031. Con questo addebito, AMB internalizza tutti i costi di depurazione e di \nmanutenzione che gravano sulla Città e – uniti ai costi dell’attività del CDABR che sono parte \nintegrante di AMB dal 2020 – potrà emettere le tasse uso canalizzazione 2025. L’onere 2025 a carico \ndella Città per le canalizzazioni sarà rappresentato da una specifica fattura che AMB intimerà e che \nsarà contabilizzata a carico del CeCo 7110, al conto 3120.030. L’ammontare di questa tassa a carico \ndella Città è fissato, come per l’anno 2024, tramite Ordinanza e sarà pari al 10% dei costi \ncomplessivi. \n\nIl fabbisogno del Centro di costo viene azzerato. \n\n4240 Nettezza urbana: nel CeCo sono concentrate tutte le spese ed i ricavi di questo importante \nsettore che - in allineamento all’aspetto tariffale delle disposizioni cantonali in ambito di rifiuti – \nchiede una corretta e completa attribuzione ad un unico centro di costo di spese e ricavi, così come \nun autofinanziamento del settore. Come in precedenza la spesa per lo smaltimento degli scarti \nvegetali sarà ripartita tramite addebito interno allo specifico CeCo del verde urbano \n(4210.3130.083). In conseguenza a eventuali nuove tariffe fissate dal Cantone per lo smaltimento \ndegli RSU, potrebbero variare le spese per il Rimborso ad ACR (3611.010); in ugual misura varieranno \nanche le entrate per la vendita dei sacchi ufficiali (4240.020). L’impatto contabile risulterà \ncomunque nullo. Il grado di copertura delle spese del CeCo Nettezza urbana, in allineamento con le \ndisposizioni cantonali vigenti, risulta pari al 100%. La tassa base e le tasse causali per lo \nsmaltimento degli scarti vegetali rimangono invariate rispetto al 2024. \nDi seguito i maggiori scostamenti: \n\n- 3101.014 carburante veicoli (fr. -16’000): riduzione in funzione dei riscontri degli anni \nprecedenti  \n\n- 3130.083 Spese per smaltimento scarti vegetali (fr. +20'000): aumento in funzione dei \nriscontri degli anni precedenti \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n74 \n\n- 3910.009 Prestazioni di personale Finanze e Promozione economica: sostituito con il conto \n3910.015 Prestazioni di personale di altri servizi Gestione Finanziaria \n\n- 4240.021 Tassa raccolta rifiuti (fr. +90’000): l’incremento è legato alle proiezioni del dato \ndopo l’evoluzione riscontrata nel 2023-2024. \n\n- 4260.016 Rimborso da Vetroswiss per smaltimento bottiglie di vetro (fr. -75’000): diminuzione \nsulla base dei quantitativi raccolti nel 2024 (il rimborso avviene sempre sui quantitativi \ndell’anno precedente) \n\n- 4511.300 Prelevamento dal fondo Eliminazione dei rifiuti (fr. -53'141): l’importo di questo conto \ndipende dal dato necessario a giungere al pareggio del CeCo. Quando il Fondo di bilancio \ndedicato non ha sufficienti riserve, si impone la necessità di una ricostituzione a medio \ntermine del fondo; questo tramite riduzione delle spese e/o aumento delle entrate. \n\nIl fabbisogno del Centro di costo viene azzerato. \n\n4241 Pulizia strade e piazze: in questo settore sono concentrate le spese assunte per la pulizia degli \nspazi urbani della Città (strade, piazze, posteggi, servizi pubblici, ecc.). Le attività sono in gran parte \nsvolte direttamente dai Servizi urbani e solo in casi limitati si farà capo a prestazioni di ditte esterne \n(3130.011). Nel complesso non si registrano scostamenti particolari se non per la voce contabile per \nle spese per smaltimento rifiuti strade (3130.084) dove l’importo viene adattato in funzione dei \nriscontri degli anni precedenti. \n\nComplessivamente, il fabbisogno del Centro di costo diminuisce di fr. 27’000. \n\n4250 Servizio esterno: qui si concentrano tutte le spese – soprattutto del personale – relative a operai \nattivi per la Città il cui lavoro viene poi ricaricato ai vari settori di competenza tramite gli addebiti \ninterni; questi figurano poi registrati come accrediti sul CeCo 4910.000. L’eccedenza riguarda \nsostanzialmente le attività a carattere generale. \n\nComplessivamente, il fabbisogno del Centro di costo diminuisce di fr. 96’000. \n\n4900 Contributi di legge: qui troviamo le spese derivanti dai contributi per la gestione delle strade \ne dei sentieri (Cantone, consorzi e patriziati), dei corsi d’acqua (Consorzio Correzione fiume Ticino \ne altri Consorzi di manutenzione) e il contributo per la gestione del Parco del Piano di Magadino \n(3636.000).  \nDi seguito i maggiori scostamenti: \n\n- 362.120 Contributo a Consorzio Correzione Fiume Ticino e altri Consorzi (fr. +40'000): \nl’incremento è dovuto alle maggiori spese sostenute dai Consorzi. \n\nComplessivamente, il fabbisogno del Centro di costo aumenta di fr. 33’000. \n\n4910 Altri contributi: in questo CeCo ritroviamo unicamente la voce per contributi alla gestione dei \nsentieri, derivanti da accordi con enti e associazioni locali (3636.014), grazie al fatto che il lieve \naumento dei contributi a enti e associazioni (+3'250) è praticamente compensato dall’azzeramento \ndelle tasse versate a associazioni. \n\nComplessivamente, il fabbisogno del Centro di resta praticamente identico. \n\n \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n75 \n\n4.8.5 Finanze, economia e sport \n\n5000 Finanze e promozione economica: in questo CeCo sono concentrate, tra le altre cose, tutte le \nspese per la gestione del Settore finanze e promozione economica; in particolare troviamo i crediti \nper il personale, il materiale d’ufficio e simili. Vi si trovano inoltre concentrate le spese \namministrative per la gestione delle relazioni bancarie e per le pratiche esecutive (in questo ultimo \ncaso, con i relativi rimborsi). Si ritrovano inoltre spese per il finanziamento dei progetti dell’ambito \ndella promozione economica. Di seguito i commenti ai principali scostamenti: \n\n- 30 Spese del personale (fr. +121’838): per fr. 133'000 ca. trattasi dell’effetto che si prevede avrà \nl’entrata in funzione del nuovo responsabile del servizio promozione economica prevista \nsolo parzialmente nel 2024, l’uscita del personale che si è occupato del progetto di \nvalorizzazione della fortezza per fr. 77'000 ca. permette di compensare in toto i costi \nsupplementari previsti in tutti i CeCo descritti al capitolo 4.7 – gruppo di spesa 30. \n\n- 3130.005 Spese esecutive (fr. +75’600): questo esborso, sulla base del consuntivo precedente \ne dell’andamento 2024, è stato incrementato nel Preventivo 2025. \n\n- 3940.000 Interessi passivi Espo-Centro SA (fr. -20’900): la riduzione dell’esposizione \ndebitoria della controparte dei confronti della Città, permette di ridurre il riaddebito di \nquesta spesa. \n\n- 4210.000 Tasse per servizi amministrativi (fr. -16'200): la modifica a livello cantonale di un \narticolo della Legge tributaria, ha stralciato il pagamento di tasse per il rilascio di \nattestazioni nell’ambito degli immobili. \n\n- 4210.015 Tasse di diffida (fr. +29’400) e 4260.009 Rimborso spese esecutive (fr. +79’400): queste \ndue voci evolvono in funzione del lavoro sul fronte dell’esazione e in particolare sul numero \ndi diffide emesse e sul numero di casi in cui si giunge al recupero delle spese esecutive \nanticipate. \n\n- 4312.000 Spese di progettazione attivabili (fr. -180'000): la fine della fase di progettazione del \nprogetto di valorizzazione e delle relative spese del personale conduce alla cancellazione \nanche della “rifatturazione” a carico degli investimenti. \n\nComplessivamente, il fabbisogno del CeCo aumenta di fr. 246'000 ca. \n\n5010 Imposte: in questo CeCo sono inseriti ricavi e spese legate all’ambito fiscale. Di seguito i \nmaggiori scostamenti: \n\n- 3181.000 Perdite effettive su crediti (fr. -47’500): il credito è stato ridotto in base all’andamento \n2024. \n\n- 40xx.xxx: i ricavi di carattere fiscale sono già stati commentati al capitolo 4.6. \n\n- 4401.010 Interessi di mora su crediti (fr. +69’400): il dato è stato adattato in base \nall’andamento 2024. \n\n- 4699.000 Ridistribuzione tassa sul CO2 (fr. -15’600): il ricavo è stato ridotto in base ai dati \n2023. \n\nComplessivamente, cresce l’apporto positivo del Centro di costo di fr. 788'000 ca. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n76 \n\n5020 Gestione dei debiti e del patrimonio: sul fronte delle spese, in questo centro di costo troviamo \ngli oneri per interessi passivi e ammortamenti.  \nSi ricorda che alcuni elementi di spesa trovano un esatto corrispettivo nei ricavi: la spesa di \nammortamento caricata sul CeCo 5020, viene riaddebitata a carico del CeCo di competenza, tramite \nil sistema degli addebiti/accrediti interni; si tratta degli ammortamenti per: \n\n- Canalizzazioni (accredito nel CeCo 5020 con 4950.001 e addebito nel CeCo 4231 con il conto \n3950.000). \n\n- Nettezza urbana (accredito con il conto 4950.003 e addebito nel CeCo 4240 tramite i conti \n 3950.207/307/407/607 in base al tipo di investimento). \n\n- Pompieri (accredito con il conto 4950.002 e addebito nel CeCo 3100 con il conto 3950.000) \n\n- Gestione Fortezza (accredito con il conto 4950.004 e addebito nel CeCo 5300 con il conto \n3950.000). \n\n- Clinica dentaria (accredito con il conto 4950.005 e addebito nel CeCo 2411 con il conto \n 3950.000). \n\nQuesto riaddebito degli ammortamenti risponde alla logica della verità dei costi, per dei CeCo che \ndevono autofinanziarsi e/o al cui finanziamento vi è la partecipazione di terzi tramite sussidi o tasse \ncausali.  \nEcco l’evoluzione delle voci nel 2024: \n\n- 3300.xxx / 3660.xxx Ammortamenti (fr. +559’000): complessivamente questa voce di spesa \ncresce in relazione agli investimenti netti realizzati e che iniziano la loro vita a partire dal \n2025. Per maggiori dettagli sui conti 33 si rimanda al capitolo 4.6. \n\n- 3401.000 Interessi passivi per debiti a breve e lungo termine (fr. +102'500): l’evoluzione delle \ncondizioni sul mercato dei capitali continua ad influenzare questo genere di spesa. Grazie \nalla prima emissione obbligazionaria della storia della Città, l’impatto negativo delle nuove \ncondizioni di mercato è stato molto ridimensionato. \n\n- 4400.000 Interessi da mezzi liquidi (fr. +54’400): l’evoluzione dei tassi d’interesse ha in \nquesto caso un effetto positivo sui ricavi registrati. \n\n- 4402.000 Interessi su contributi di costruzione e miglioria (fr. -30’600): l’evoluzione del ricavo \ndipende dal volume di contributi emessi pagati poi in modo rateale. \n\nComplessivamente, aumenta il fabbisogno del Centro di costo di fr. 0.64 mio ca. \n\n5300 Gestione Fortezza di Bellinzona: in questa sede è utile ricordare che per il presente CeCo si \nbasa sulla facoltà concessa dalla legge e relativa all’applicazione del MCA2, di accreditare su un \nfondo specifico a Bilancio eventuali utili d’esercizio di questo settore; in questo modo, per tutta la \ndurata della Convenzione, è possibile operare in modo che di principio questa attività non abbia \nimpatti sul risultato d’esercizio della Città. In questo senso, si ritrova nel preventivo la voce di spesa \n3511.700 Versamenti al fondo Gestione Fortezza. Con questa spesa si va ad azzerare il previsto \nrisultato utile della gestione 2024 e ad allibrare a bilancio l’importo corrispondente, che potrà essere \nutilizzato (o ulteriormente incrementato) negli anni contabili successivi.  \nSe da un lato è necessario lavorare con l’obbiettivo della copertura dei costi dall’altro è altresì \nindispensabile presentare un’offerta turistico-culturale interessante, in grado di catalizzare un \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n77 \n\nnumero sufficiente di visitatori per mantenere quantomeno costante l’indotto generato da questi \nultimi. \nSi segnala che in seno a questo messaggio è presentato un capitolo volto a procedere al rinnovo della \nconvenzione in essere con il Cantone. \nL’esperienza del quadriennio 2020-2024 ha permesso di rivedere le cifre di preventivo inserite ora \nnel 2025 e adeguare ulteriormente le cifre e indentificare un’impostazione a livello di contenuti che \npotrebbe migliorare l’indotto nei mesi dove il flusso turistico subisce una leggera flessione, \npensiamo soprattutto al periodo maggio – giugno. \n\nSi ricorda che l’esito finanziario di questo CeCo non impatta sul risultato della Città. \n\n5301 Infoshop turistico: questo centro di costo risponde all’implementazione del MM 330, per la \ncreazione di un Infoshop e visitorcenter presso la sede storica di BancaStato in Piazza Collegiata a \nBellinzona. Il preventivo riflette l’esperienza in atto nel periodo 2021-2024. \n\n- 3160.000 Locazione e affitti immobili (fr. +5’400); 4480.450 Ricavi affitto spazio Infoshop (fr. \n+1’700): a seguito dell’evoluzione inflazionistica, Banca Stato ha richiesto un aumento del \ncanone di locazione, che in parte è rifatturato a OTR. \n\n- 3632.150 Contributo a OTR Bellinzona e Tre Valli (fr. +13’000): OTR ha richiesto un contributo \nspecifico alla Città per garantire l’apertura meridiana degli sportelli e l’estensione degli \norari. \n\nComplessivamente, il fabbisogno del Centro di costo aumenta di fr. 30’000 ca. \n\n5400 Polo Biomedico: si tratta del Centro di costo derivante dall’acquisto da parte della Città dello \nstabile in Via Vela, già sede dell’IRB. Questo stabile ha suscitato un immediato interesse da parte di \nvarie società dell’ambito biomedico, confermando la vitalità in questo ambito nel territorio \nbellinzonese. \nNel 2025 sarà portata a termine la trasformazione del quarto piano (MM n. 741) per l’insediamento \ndel centro di competenze Scienze della Vita. \n\nDi seguito la sintesi dei principali scostamenti: \n\n- 3120.005 Consumo energia calorica (fr. -17’400): la nuova centrale termica messa in esercizio \nnel 2024 è più efficiente delle soluzioni adottate in precedenza; parte della migliore \nperformance è assorbita dall’apertura del quarto piano. \n\n- 3144.000 Manutenzione edifici (fr. +20’600): l’aumento è riconducibile alla messa in esercizio \ndel quarto piano; lo stesso sarà compensato tramite la fatturazione delle spese accessorie al \ncentro di competenze Scienze della Vita. \n\n- 3910.005 Prestazioni da personale Cancelleria (fr. -34’000); 3910.011 Prestazioni da personale \nServizio stabili scolastici (fr. +37’000): le prestazioni garantite dalla Cancelleria nel 2023 sono \nvenute meno con il trasferimento dell’unità messaggero al CCPB; pertanto, le attività di \nportineria e custode saranno affidate alla squadra custodi del Servizio Stabili. Quale \ncompensazione e sgravio del carico di lavoro della squadra custodi, al CCPB sarà affidata la \ngestione operativa del Mercato Coperto e la gestione degli eventi (esclusi quelli svolti nelle \npalestre comunali). \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n78 \n\n- 3940.003 Interessi passivi stabile Via Vela; l’aumento è riconducibile all’attivazione a bilancio \ndegli investimenti per il quarto piano. \n\n- 4470.000 Affitti e pigioni da immobili dei BA (fr. -49’400): l’avvio dei lavori al quarto piano \npotrebbe comportare la rinuncia temporanea a parte degli attuali affitti a causa dei disagi \nprovocati agli attuali inquilini. \n\n- 4471.000 Rimborsi per spese accessorie (fr. 190'600); 4479.000 Rimborsi per spese accessorie dei \nBA (fr. +30’000): l’aumento è riconducibile dall’apertura del quarto piano nel secondo \nsemestre dell’anno. \n\nIl fabbisogno del CeCo diminuisce di fr. 49’000 ca. \n\n5900 Contributi di legge: in questo ambito ritroviamo l’importante onere quale contributo al \nrisanamento finanziario del Cantone, con il 2020 è stato ridotto di 1/3 ca., in base a quanto stabilito \na livello cantonale (fr. 2.67 mio ca.; conto 3631.001). Qui ritroviamo pure il riversamento al fondo \nspeciale relativo al Fondo Energia Rinnovabile (3500.500), così come le entrate corrispettive \nprovenienti dal Cantone (4631.002). Si ricorda che questa entrata è registrata in questo Centro di \ncosto, poi nuovamente registrata come uscita in direzione del fondo di accantonamento apposito \niscritto a Bilancio della Città. Da tale fondo poi si attinge sia per finanziare spese di gestione corrente \nafferenti all’ambito dell’efficienza energetica e sviluppo sostenibile, sia per spese analoghe del \nconto degli investimenti.  \nDi seguito, le spiegazioni sui principali scostamenti: \n\n- 3500.500 Versamenti al fondo FER (fr. -110’000) e 4631.002 Contributo dal Cantone per fondo \nFER (fr. -110’000): i due dati si compensano e dipendono dalla quota di FER di pertinenza \ndella Città. \n\n- 3622.800 Contributo al fondo di perequazione (fr. +20’600): il dato è basato sulle previsioni \nfornite dal Cantone. \n\n- 3631.001 Contributo al Cantone per risanamento finanziario (fr. -77’500): il dato evolve in base \nall’evolvere dei dati fiscali di riferimento dei Comuni. \n\n- 4120.003 Concessione uso speciale strade comunali (fr. -48’085): il dato è fissato in base al \ndecreto cantonale in materia. \n\n- 4601.910 Quote di ripartizione art.196 cpv.1bis LIFD (fr. -225’000): a seguito delle decisioni \nparlamentari sull’ultima riforma fiscale delle persone fisiche e sul ritorno del moltiplicatore \ncantonale al 100%, contrariamente alle prime indicazioni fornite, il Cantone ha \nsuccessivamente notificato ai Comuni la riduzione dell’importo redistribuito a loro favore, \ngià dal 2024. \n\n- 4622.700 Contributo di livellamento (fr. +1'297’500): come già indicato precedentemente, il \nContributo di livellamento 2025 crescerà in modo importante. Questo aumento è legato ai \ndati fiscali dei Comuni paganti che migliorano in modo più marcato in relazione a quelli \ndella Città. \n\nComplessivamente, aumenta l’apporto positivo del Centro di costo di fr. 1.1 mio ca. \n\n5910 Altri contributi: di seguito i due principali scostamenti rispetto al preventivo: \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n79 \n\n- 3632.102 Contributo all'ente autonomo Bellinzona Sport (fr. +274.000): per le spiegazioni circa \nquesto incremento del contributo, si rimanda al relativo MM sul mandato di prestazione di \nBellinzona Sport. \n\nComplessivamente, il fabbisogno del Centro di costo aumenta di fr. 270'000 ca. \n\n4.8.6 Territorio e mobilità \n\n6000 Pianificazione, catasto e mobilità: segnaliamo i seguenti scostamenti: \n\n- 30 Spese del personale (fr. +52’170): si prevede un potenziamento di 0.1 unità nell’ambito per \nfronte ai vari progetti in corso, la rimanente differenza è dovuta alle cause indicate al \ncapitolo 4.7 – gruppo di spesa 30.  \n\n- 3111.006 Interventi di messa in sicurezza e segnaletica stradale (fr. +45'000): negli anni \nprecedenti gli interventi di messa in sicurezza e di segnaletica stradale erano inseriti in un \nconto d’investimento. La necessità di procedere ad interventi anche limitati nella loro \nportata è però all’ordine del giorno. Si è quindi ritenuto più ragionevole aprire un conto di \ngestione corrente dove poter inserire le spese per interventi che non costituiscono beni \nammortizzabili nel tempo. \n\n- 3130.040 Spese per autoservizi di interesse locale (fr. + 34’000): l’aumento della spesa per \nautoservizi di interesse locale è dovuto ai contratti in essere delle linee locali (linea 4, linea \n8 notturno) in quanto i contratti prevedono un leggero rincaro annuale della spesa. \n\n- 3132.001 Onorari per aggiornamento catastale (fr. +96’000): gli onorari per l’aggiornamento \ncatastale sono difficilmente preventivabili. Tenuto conto però dell’andamento degli ultimi \nanni si deciso di aumentare il costo legato a questo spesa anche per evitare eventuali \nsorpassi in fase di consuntivo. Ne è derivato pertanto un aumento dei ricavi legati ai conti \n4210.004 Tasse per aggiornamento catastale e 4631.003 Contributo del Cantone per \naggiornamento misurazione catastale. \n\nComplessivamente il fabbisogno del CeCo è maggiore di fr 173'721. \n\n6100 Edilizia privata: si segnalano i seguenti scostamenti: \n\n- 30 Spese del personale (fr. +135’628): si segnala in particolare un aumento di fr. 104'000 ca. \nper procedere all’assunzione di 1.6 unità nella funzione di Tecnici dell’edilizia per far fronte \nal crescente aumento delle domande di costruzione, la rimanenza, in parte attenuata dagli \neffetti della fluttuazione avvenuta nel corso del 2024, è dovuta alle cause generali indicate \nal capitolo 4.7 – gruppo di spesa 30.  \n\n- 3132.002 Onorari (fr. -135'000 ca.) e 4240.003 Tasse (fr. -140'000 ca.) per controllo impianti a \ncombustione: le solite variazioni che dipendono principalmente dal ciclo biennale dei \ncontrolli, con minori importi negli anni dispari (ad es. il 21° ciclo è in corso da ottobre 2023 \nad agosto 2025), premesso che i rispettivi conti si compensano tra loro, oltre che tra gli anni \ncontabili. \n\n- 3601.003 Quote di ricavo al Cantone per domande di costruzione (fr. +20'000 ca.) e 4210.006 \nTasse per licenze edilizie (fr. +80'000 ca.): queste variazioni dipendono dall’adozione di una \nnuova prassi per delle tasse minime di licenza, più eque e commisurate alle prestazioni e \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n80 \n\nalle diverse procedure, premesso che la maggior parte degli importi dipende dal genere di \nrichieste e dalle norme di legge, come altri conti che pure sono legati alle procedure edilizie. \n\nIl CeCo chiude con un maggior fabbisogno di fr. 6'000 ca. \n\n6900 Contributi di legge: segnaliamo i seguenti scostamenti: \n\n- 3631.021 Contributo al Cantone per trasporti pubblici (fr. -92'500): sentiti gli uffici cantonali \npreposti e su loro indicazione si prevede per il 2025 una spesa minore per quanto riguarda il \ntraporto pubblico regionale di ca. 100 mila franchi. \n\n- 3631.022 Contributo per trasporto linee urbane (fr. -352'500): anche per le linee urbane è da \nprevedere un minor costo importante rispetto a quanto preventivato nel 2024. \n\nComplessivamente il fabbisogno del CeCo è minore di fr 492’077. \n\n6910 Altri contributi: segnaliamo il seguente scostamento: \n\n- 4500.500 Prelievi fondo FER (fr. -20’600): in base ai progetti che saranno sviluppati nel 2025 \nsi prevede un prelievo dal fondo FER inferiore a quanto previsto nel 2024. \n\nComplessivamente il fabbisogno del CeCo è maggiore di fr. 23’300. \n\n4.8.7 Opere pubbliche  \n\n7100 Opere pubbliche: in questo CeCo sono concentrate le spese del Settore che coordina tutti gli \ninterventi d’investimento in opere pubbliche (genio civile ed edilizia pubblica). \n\n- 30 Spese del personale (fr. +321’153): si segnala il pensionamento di un collaboratore la cui \nattività verrà trasferita (con il relativo posto autorizzato) al Settore Servizi urbani e ambiente \n(CeCo 4200) che ha un impatto positivo di fr. -48'000 ca. Il previsto arrivo del Responsabile \ndel servizio Progetti speciali, previsto solo per alcuni mesi nel 2024, comporta un aumento \ndi spesa di fr. 130'000 ca. Si segnala inoltre che, considerata la mole di progetti con cui è \nconfrontato il Settore, si prevedono due ulteriori assunzioni in seno ai Servizi Smaltimento \nacque e pericoli naturali e Edilizia pubblica per fr. 174'000 ca. che avverranno in maniera \nscaglionata durante il 2025. Anche in questo CeCo vi è un importante aggravio dovuto alle \ncause indicate al capitolo 4.7 – gruppo di spesa 30 che sono in parte compensate da alcune \nfluttuazioni di personale. \n\n- 4312.000 Spese di progettazione attivabili (fr +66'000 ca.): aumentando l’efficienza del \nSettore, si prevede di imputare maggiormente le prestazioni interne ai singoli progetti. \n\n- 4910.010 Prestazioni del personale Opere Pubbliche (fr -45'000): con l’obiettivo di concentrare \npiù risorse sull’allestimento del PGS, si prevede di ridurre le prestazioni svolte dal Servizio \nSmaltimento acque a favore di altri Settori dell’amministrazione \n\nComplessivamente, il fabbisogno del Centro di costo 7100 aumenta di fr. 279'000 ca. \n\n7110 Gestione stabili amministrativi: in questo CeCo sono inseriti ricavi e spese legate alla \ngestione, manutenzione e pulizia degli stabili amministrativi, più in generale dei beni immobiliari \ncomunali. Di seguito i maggiori scostamenti: \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n81 \n\n- 30 Spese del personale (fr. -1'092’045): la forte diminuzione è causata dalla scelta di trasferire \ntutte le spese relative alla pulizia degli stabili e dei custodi nel CeCo 7111 per permettere un \nmiglior controllo dell’utilizzo delle risorse. \n\n- 3110.000 Mobili e apparecchi d'ufficio (fr. -30’000): la riduzione è conseguente allo scorporo \ndelle spese per nuove esigenze attribuibili al conto investimenti dalle spese correnti per la \nsostituzione del mobilio esistente. \n\n- 3120.000 Consumo energia elettrica (fr. -52’600): la riduzione è stata calcolata in base alla \nspesa media degli ultimi tre anni considerando la riduzione percentuale delle tariffe \nannunciata da AMB. \n\n- 3144.000 Manutenzione edifici (fr. +20’600): l’aumento è dettato da un fabbisogno maggiore \ndi manutenzione degli immobili amministrativi. \n\n- 4310.000 Attivazioni di prestazioni proprie per investimenti in beni materiali (fr. -74'600): la \nriduzione delle prestazioni proprie è conseguente alla conclusione dell’investimento per la \ntrasformazione del quarto piano del Polo Biomedico di Bellinzona; parimenti alla necessità \ndi riorientare le risorse interne del Servizio Stabili a favore delle attività di diagnosi degli \nedifici, gruppi di lavoro tematici e la pianificazione strategica degli investimenti. \n\n- 4479.000 Rimborsi per spese accessorie dei BA (fr. -20’600): la riduzione è conseguente al \nrecupero di spazi concessi a terzi e di conseguenza alla mancata fatturazione delle spese \naccessorie imputabili a quest’ultimi. \n\n- 4910.002 Prestazioni del personale ad altri servizi stabili amministrativi (fr. -31’000): la \nriduzione è conseguente all’attribuzione della gestione operativa del Mercato Coperto al \nCCPB, più in generale alla necessità di aumentare le attività a favore degli stabili \ndiminuendo le prestazioni ad altri servizi dell’amministrazione. \n\nComplessivamente, il fabbisogno del CeCo diminuisce di fr. 1'066’000. \n\n7111 Gestione stabili scolastici: in questo CeCo sono inseriti ricavi e spese legate alla gestione, \nmanutenzione e pulizia degli stabili scolastici, più in generale dei beni immobiliari comunali \nattribuiti alla scuola dell’infanzia e scuola elementare. Di seguito i maggiori scostamenti: \n\n- 30 Spese del personale (fr. +1'277’208): oltre all’aumento della spesa dovuta al trasferimento \ndi tutti i costi relativi alla pulizia degli stabili e ai Custodi in questo CeCo, si approfitta di una \nfluttuazione per assumere il facility manager (funzione responsabile ufficio) da destinare \nagli stabili scolastici con una spesa prevista di fr. 16'000 ca. Anche in questo CeCo vi è un \nimportante aggravio dovuto alle cause indicate al capitolo 4.7 – gruppo di spesa 30. \n\n- 3110.000 Mobili e apparecchi d'ufficio (fr. -22’400): la riduzione è conseguente ad un livello di \nspese correnti elevato negli ultimi quattro anni, rispettivamente ai progetti in corso come la \nristrutturazione delle scuole Nord e la nuova scuola di Sementina, che prevedono \nl’ammodernamento completo di 34 sezioni; questi investimenti riducono il fabbisogno \nfinanziario in gestione corrente. \n\n- 3120.000 Consumo energia elettrica (fr. -64’400): la riduzione è stata calcolata in base alla \nspesa media degli ultimi tre anni considerando la riduzione percentuale delle tariffe \nannunciato da AMB. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n82 \n\n- 3120.002 Consumo olio da riscaldamento (fr. -59’400); la riduzione è stata calcolata in base \nalla spesa media degli ultimi tre anni, considerando la stabilizzazione dei prezzi delle \nmaterie prime. \n\n- 3120.005 Consumo energia calorica (fr. -61’000); l’aumento è dettato dalla riduzione della \ncomponente energia elettrica, che conseguentemente genera una riduzione del costo \ndell’energia calorica prodotta con impianti a pompa di calore. \n\n- 3144.000 Manutenzione edifici (fr. -24’400): la riduzione è conseguente ai progetti in corso \ncome la ristrutturazione delle scuole Nord e la nuova scuola di Sementina; tali interventi \nriducono i costi di manutenzione ordinaria e a guasto su tre stabili esistenti. \n\n- 3144.900 Abbattimento stabile mapp. 419 E RFD di Giubiasco (fr. +15’600): l’aumento è dettato \ndalla necessità di ampliare l’area d’intervento della sistemazione esterna e dai costi di \npiantumazione delle alberature abbattute per necessità di sicurezza durante il cantiere. \n\n- 3910.008 Prestazioni da personale servizio esterno (fr. -28’000): il credito è stato adeguato al \nconsuntivo 2023. \n\n- 3920.000 Affitti, pigioni, noleggi e costi di utilizzazione (fr. +35'600): questa voce di spesa \nconcerne l’edificio 3 del nuovo Oratorio di Giubiasco. Lo stabile è stato messo in esercizio \nnel 2021 per accogliere la mensa scolastica del centro scolastico Palasio a seguito \ndell’esondazione del riale Fossato: l’incertezza legata ai tempi di ripresa del cantiere (in \nseguito al noto ricorso) e il regime di comproprietà con la Parrocchia di Giubiasco \nimpongono la presa a carico delle spese accessorie da parte della Città. \n\n- 4260.000 Rimborso da assicurazioni per infortuni (fr. +29’800): l’aumento è riconducibile alla \nstipulazione della nuova polizza che copre le indennità perdita di guadagno malattia. \n\n- 4479.000 Attivazioni di prestazioni proprie per investimenti in beni materiali (fr. -15’200): la \nriduzione delle prestazioni proprie è conseguente alla necessità di riorientare le risorse \ninterne del Servizio Stabili a favore delle attività di diagnosi degli edifici, gruppi di lavoro \ntematici e pianificazione strategica degli investimenti. \n\nComplessivamente, il fabbisogno del CeCo aumenta di fr. 884’000. \n\n7112 Cimiteri: in questo CeCo sono inseriti ricavi e spese relativi alla gestione e manutenzione dei 17 \ncimiteri, la sala cerimonie e le 11 camere mortuarie presenti sul territorio cittadino. \n\n- 30 Spese del personale (fr. +105’967): l’aumento di spesa è principalmente causato dalla \nnecessità di procedere all’assunzione di un Tecnico per la gestione amministrativa del \nCimitero che avverrà nel corso del 2025, anche in questo CeCo vi è l’aggravio dovuto alle \ncause indicate al capitolo 4.7 – gruppo di spesa 30 che sono in parte compensate da alcune \nfluttuazioni di personale. \n\n- 3101.000 Materiale d'esercizio e di consumo (fr. -23’400): la riduzione è stata calcolata in base \nalla spesa media degli ultimi tre anni. \n\n- 3114.020 Manutenzione cimiteri (fr. -18’400): la riduzione è legata alle minori attività di \nspurgo dei cimiteri comunali nel 2025. \n\n- 4240.030 Tasse cimitero (fr. +39’400): con l’inserimento in organico del nuovo responsabile \nArea Cimiteri, saranno recuperate gradualmente le tasse di concessione arretrate \ngenerando un importante aumento dei ricavi. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n83 \n\n- 4472.000 Ricavi dall'utilizzo di immobili dei BA (fr. -80’600): il 70% della riduzione è \nconseguente ad una valutazione ottimistica in sede di preventivo 2024. \n\nComplessivamente, il fabbisogno del CeCo aumenta di fr. 52’100. \n\n7113 Crematorio: in questo centro costo sono state concentrate le spese di gestione e i ricavi \ndell’impianto di cremazione presso il cimitero Centro di Bellinzona. \nIn attesa di ulteriori sviluppi e decisioni sulla futura gestione dell’impianto di cremazione, rispetto \nal Preventivo 2024 sono stati ripristinati i conti di gestione del Crematorio comunale, mantenendo \nl’impostazione attuale che prevede l’esternalizzazione delle prestazioni concernenti le attività di \ncremazione. Il preventivo è stato calcolato considerando 250 cremazioni di domiciliati e 100 \ncremazioni di non domiciliati; il risultato d’esercizio presenta un apporto positivo di fr. 58'000. \nQuesto risultato conferma le valutazioni del Municipio, che continua a ritenere insufficiente il \nrisultato d’esercizio in rapporto agli ammortamenti straordinari effettuati nel 2023 (fr. 449'453.80) \ne agli investimenti necessari al risanamento completo del forno crematorio e degli impianti \nconnessi alle attività di cremazione nei prossimi 10 anni (fr. 1.2 mio.). \nSi segnala che il rischio di un fermo impianto irreversibile (6-12 mesi) è molto elevato; questa \neventualità imprevista potrebbe pregiudicare irrimediabilmente il bilancio di questo centro di \ncosto e il mantenimento del servizio. \n\nComplessivamente, il CeCo presenta un apporto positivo pari a fr. 58’000 ca. \n\n7114 Nuovo Oratorio: in questo centro costo sono state concentrate le spese di gestione e i ricavi \nimmobiliari del Nuovo Oratorio, che, lo riordiamo, è parzialmente in funzione (stabile E1 occupato \ndalla Fondazione Vita Serena) nonostante il ricorso interposto contro il completamento dell’opera. \nI bilanci e preventivi 2025 sono stati condivisi con la Parrocchia di Giubiasco in qualità di \ncomproprietaria, rispetto agli esercizi precedenti le spese accessorie dell’edificio 3 sono poste a \ncarico della Città in quanto lo stesso non genera alcun ricavo d’esercizio, nemmeno contabile ai fini \ndi una corretta retribuzione delle quote di comproprietà. Questa impostazione si protrarrà fino a \nfine cantiere e alla messa in esercizio di tutto il complesso. \n\n- 4920.000 Affitti, pigioni, noleggi e costi di utilizzazione (fr. +35’600): come spiegato in \nprecedenza, le spese accessorie dello Stabile 3 sono poste a carico della Città e imputate al \nCeCo 7111 Gestione stabili scolastici, conto 3920.000 Affitti, pigioni, noleggi e costi di \nutilizzazione che presenta un aumento equivalente. \n\nComplessivamente, il CeCo presenta un apporto positivo pari a fr. 29’100 ca. \n \n\n4.8.8 Controllo interno e qualità \n\n8000 Controllo interno e qualità: sotto questo centro di costo troviamo costi e ricavi relativi \nall’attività del Settore Controllo interno e qualità. \n\n30 Spese del personale (fr. +25’647): l’aumento è dovuto al consolidamento della struttura previsto \nsolo in parte nel 2024 oltre che alle cause indicate al capitolo 4.7 – gruppo di spesa 30. \n\nIl CeCo chiude con un maggior fabbisogno di fr. 20’400 ca.   \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n84 \n\n5 Il Piano delle opere 2025 \n\n5.1 Dati complessivi \n\nIn questo capitolo sono presentati i dati riferiti al Piano delle opere, che è espresso contabilmente \ndal Conto degli investimenti. Questi dati sono esposti nel messaggio sul preventivo non per una \ndecisione del Consiglio comunale, ma perché il Legislativo possa prenderne atto. \n\nLe decisioni di spesa relative agli investimenti sono in parte già state adottate dagli ex-Comuni, così \ncome dalla nuova Città e nei conti 2025 si trova la concretizzazione contabile di tali decisioni; in \naltri casi, formalmente il credito d’investimento non è ancora stato concesso e sarà quindi oggetto \ndi un’esplicita decisione del Consiglio comunale, o (entro i limiti concessi) del Municipio \n(investimenti in delega). \n\nA partire dal capitolo successivo, sono presentate le tabelle dei progetti per genere d’investimento; \nogni spesa è poi identificata con la sigla del quartiere di riferimento: Bellinzona (BEL), Camorino \n(CAM), Claro (CLA), Giubiasco (GIU), Gnosca (GNO), Gorduno (GOR), Gudo (GUD), Moleno (MOL), \nMonte Carasso (MCA), Pianezzo (PIA), Preonzo (PRE), Sant’Antonio (SAN), Sementina (SEM). \nQuando il progetto tocca l’insieme della nuova Città, è identificato con “TUTTI”. \n \nTabella 19: Sintesi conto investimenti 2025 \n\n50 Investimenti materiali 38’534’642 \n\n500 Terreni 0 \n\n501 Strade 4’297’771 \n\n502 Corsi acqua 1'324’000 \n\n503 Opere genio civile 6’129’500 \n\n504 Edifici 23’565’371 \n\n505 Boschi 263’000 \n\n506 Beni mobili 1’310’000 \n\n509 Altri 1'645’000 \n\n52 Investimenti immateriali 5'523’046 \n\n56 Contributi per investimenti 6'517’792 \n\nINVESTIMENTI LORDI 50’575’480 \n\n6 Entrate 6’439’070 \n\nINVESTIMENTI NETTI 44’136’410 \n \n\nCome lo scorso anno, la tabella è presentata con il riferimento al numero di conto degli investimenti \nderivanti dal nuovo MCA2. \n\nQuale obiettivo, in linea con la sostenibilità finanziaria e la capacità operativa della Città, il \nMunicipio mantiene un tetto massimo per gli investimenti netti di fr. 25'000'000. \n \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n85 \n\n5.2 Strade \n\nTabella 20: Investimenti per strade – uscite \n\nCONTO NOME CONTO QUARTIERE \nSPESA \nVOTATA 2025 \n\n5010.011 Sistemazione via Malmera; strada BEL 2’590’000.00 90’000.00 \n5010.015 Moderazione del traffico 30 km/h centro \n\npaese  \nCAM 100’000.00 15’000.00 \n\n5010.051 Riqualifica Santa Maria e Terrazza \nCentro Civico \n\nGUD 1’820’000.00 20’000.00 \n\n5010.057 Nomenclatura vie e numeri civici SAN 55’000.00 1’124.00 \n\n5010.084 Passerella ciclo-pedonale Gorduno-\nCastione \n\nGOR 5’700’000.00 10’000.00 \n\n5010.094 Rifacimento pavimentazione SDA via \nMirasole \n\nBEL 800’000.00 550’000.00 \n\n5010.104 PAB 3 - TIM 7 Riqualifica urbana - zona \nincontro piazza Governo \n\nBEL 680’000.00 50’000.00 \n\n5010.110 Acquisizione di scorpori interessati da \nallargamenti stradali \n\nCLA 100’000.00 16’646.60 \n\n5010.125 Nuove pensiline per Semisvincolo di \nBellinzona \n\nBEL 74’000.00 25’000.00 \n\n5010.137 CQ Manutenzione straordinaria strade \n2024-2026 \n\nTUTTI 3’450’000.00 990’000.00 \n\n5010.139 Adattamento illuminazione pubblica su \ndue passaggi pedonali \n\nBEL 101’000.00 75’000.00 \n\n5010.142 Strade collina di Camorino CAM 200’000.00 50’000.00 \n5010.147 Sistemazione via Sasso Corbaro BEL 200’000.00 50’000.00 \n5010.151 PAB3 - ML 4.5 pista ciclopedonale via \n\nMonte Gaggio-Vallone \nBEL 2’810’000.00 265’000.00 \n\n  \n SPESA \n\nPREVISTA \n \n\n5010 Sistemazione superfici FFS – nodo \nBellinzona \n\nBEL 200’000.00 200’000.00 \n\n5010 Mobilità combinata TP/ML - Bike & Ride \npresso le fermate bus (PAB 3 ML 3.1.1.1) \n\nBEL 280’000.00 100’000.00 \n\n5010 Esecuzione estensione zone 30 km/h TUTTI 150’000.00 35’000.00 \n\n5010 Realizzazione fermate BUS per \nadattamento secondo Ldis \n\nBEL 1’100’000.00 300’000.00 \n\n5010 Riqualifica strada in Cumlina CAM 2’060’000.00 280’000.00 \n\n5010 Nuovo capolinea e posteggio CAM 850’000.00 110’000.00 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n86 \n\n5010 Fermata Viale Portone - rifacimento e \nadeguamento secondo Ldis \n\nBEL 125’000.00 100’000.00 \n\n5010 Sistemazione e allargamento Strada Via \nSchnoz \n\nBEL 2’080’000.00 80’000.00 \n\n5010 Realizzazione posteggio in Muntagna  CAM 75’000.00 75’000.00 \n\n5010 Progettazione fermate BUS per \nadattamento secondo Ldis \n\nBEL 115’000.00 55’000.00 \n\n5010 Progetto rifacimento e sistemazione \nViale Olgiati \n\nGIU 150’000.00 50’000.00 \n\n5010 Opere viarie Giubiasco - Misura GT 1 GIU 110’000.00 50’000.00 \n\n5010 Passerella rossa - Galbisio Pratocarasso - \nrisanamento globale \n\nBEL 760’000.00 30’000.00 \n\n5010 Progetto Nuova strada Via Villette \nBellinzona \n\nBEL 45’000.00 25’000.00 \n\n5010 Risanamento ponte vecchio Gudo GUD 520’000.00 20’000.00 \n5010 Progetto stradale tra Via alla Monda e la \n\nGolena \nGUD 55’000.00 15’000.00 \n\n5010 Rifacimento pavimentazione salita \nospedale \n\nBEL 90’000.00 90’000.00 \n\n5010 Via Pian Lorenzo rifacimento \nmarciapiedi e strada \n\nBEL 85’000.00 85’000.00 \n\n5010 Rifacimento pavimentazione via Paudo-\nMonti di Ravecchia \n\nPIA 200’000.00 80’000.00 \n\n5010 Rifacimento pavimentazione strada lato \nriale di Moleno \n\nPRE 60’000.00 60’000.00 \n\n5010 Strade collina di Bellinzona BEL 200’000.00 50’000.00 \n\n5010 Strade collina di Giubiasco GIU 100’000.00 50’000.00 \n\n5010 Strade collina di Monte Carasso MCA 200’000.00 50’000.00 \n\n5010 Strade collina di Pianezzo PIA 200’000.00 50’000.00 \n\n5010 Rifacimento pavimentazione strade del \nPiano \n\nGIU 150’000.00 50’000.00 \n\n5010 Sistemazione superfici FFS – nodo \nBellinzona \n\nBEL 200’000.00 200’000.00 \n\n5010 Mobilità combinata TP/ML - Bike & Ride \npresso le fermate bus (PAB 3 ML 3.1.1.1) \n\nBEL 280’000.00 100’000.00 \n\n \n \n \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n87 \n\n5.3 Corsi d’acqua \n\nTabella 21: Investimenti per corsi d’acqua – uscite \n\nCONTO NOME CONTO QUARTIERE \nSPESA \nVOTATA 2025 \n\n5020.005 Sistemazione riale Canva tratta sud \n(riqualifica fluviale) \n\nCLA 427’000.00 10’000.00 \n\n5020.020 Rinaturazione Riale Gorduno - \nEsecuzione \n\nGOR 1’480’000.00 800’000.00 \n\n5020.021 Risanamento briglia danneggiata in \nValle di Gorduno \n\nGOR 66’000.00 44’000.00 \n\n   \nSPESA \n\nPREVISTA \n \n\n5020 Canali alleggerimento collina di Daro - \nconclusione dell'opera \n\nBEL 11’500’000.00 250’000.00 \n\n5020 Manutenzione straordinaria riale Ragon CLA 145’000.00 140’000.00 \n\n5020 Rinaturazione Riale Bertallo BEL 3’260’000.00 50’000.00 \n\n5020 Sistemazione Riale Brogo CLA 500’000.00 25’000.00 \n\n5020 Progetto Guasta fase 3 BEL 3’000’000.00 5’000.00 \n\n \n\n5.4 Opere del genio civile \n\nTabella 22: Investimenti per opere del genio civile – uscite \n\nCONTO NOME CONTO QUARTIERE \nSPESA \nVOTATA 2025 \n\n5030.036 Installazione WC pubblico parco giochi \nScubiago \n\nCLA 110’000.00 40’000.00 \n\n5030.038 Aree relax/ludiche lungo il collegamento \nvia Monte Gaggio-Vallone \n\nBEL 241’000.00 10’000.00 \n\n5030.039 Posteggi PAB 3 - ML 4.5 via Monte \nGaggio-Vallone \n\nBEL 482’000.00 27’000.00 \n\n5032.003 \nCredito quadro canalizzazioni (2017-\n2018)  \n\nBEL 945’000.00 132’500.00 \n\n5032.005 Realizzazione PGS lotti 4 e 5 CLA 6’720’000.00 1’000’000.00 \n\n5032.022 \nCredito quadro canalizzazioni (2020-\n2023)  \n\nTUTTI 2’300’000.00 500’000.00 \n\n5032.031 \nCanalizzazione Viale Franscini e via \nSottocorte \n\nBEL 1’265’000.00 150’000.00 \n\n5032.036 \nViale Olgiati - Progettazione e \nrealizzazione tratta di canalizzazione da \npozzetto n. 6086 a n. 6174 \n\nGIU 150’000.00 140’000.00 \n\n5032.045 \nAdeguamento standard AMB stazioni di \npompaggio \n\nTUTTI 100’000.00 25’000.00 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n88 \n\n5032.046 Sostituzione chiusini strade comunali TUTTI 100’000.00 25’000.00 \n\n5034.006 \nOpere di premunizione in zona ex \nBirreria a Carasso \n\nBEL 340’000.00 80’000.00 \n\n   \nSPESA \n\nPREVISTA \n \n\n5030 Postazioni per bici coperte TUTTI 900’000.00 140’000.00 \n\n5030 Posteggio ai Chiossi Gorduno GOR 505’000.00 475’000.00 \n\n5030 \nCimitero centro - Ammodernamento e \nrisanamento acustico sala cerimonie, \nammodernamento camere mortuarie \n\nBEL 1’100’000.00 200’000.00 \n\n5030 \nCimiteri comunali interventi di gestione \nedile straordinaria \n\nTUTTI 300’000.00 100’000.00 \n\n5030 CQ Parchi giochi 2024-2027 TUTTI 3’780’000.00 987’000.00 \n\n5030 \nManutenzione straordinaria parco Villa \ndei Cedri \n\nBEL 1’000’000.00 200’000.00 \n\n5030 \nInterventi straordinari per sostituzione \nelementi ludici \n\nTUTTI 180’000.00 80’000.00 \n\n5030 \nManutenzione straordinaria \nstrutture/equipaggiamento fontane \n\nTUTTI 150’000.00 75’000.00 \n\n5030 \nSostituzione/ripristino manti erbosi \nparchi pubblici \n\nTUTTI 100’000.00 40’000.00 \n\n5030 \nAdeguamento/completazione impianti \nirrigazione \n\nTUTTI 60’000.00 20’000.00 \n\n5032 Risanamento canalizzazioni nell'ambito \ndel 3° binario \n\nBEL 1’400’000.00 450’000.00 \n\n5032 Nuova canalizzazione in La Carèe da \nSpréve \n\nCLA 253’000.00 253’000.00 \n\n5032 Spostamento canalizzazioni via Fabrizia GIU 80’000.00 80’000.00 \n\n5032 PAB3 - TIM 2.4 Monte Carasso-\nSementina - canalizzazioni \n\nMCA/SEM 3’300’000.00 50’000.00 \n\n5032 Risanamento canalizzazioni Monda della \nSerta \n\nGUD 600’000.00 10’000.00 \n\n5032 Spostamento stazione di pompaggio via \nTirata \n\nCAM 200’000.00 150’000.00 \n\n5032 Rifacimento SP Loro-Pianezzo PIA 170’000.00 100’000.00 \n\n5032 Acquisto delimitazioni e chiusini stradali  TUTTI 70’000.00 25’000.00 \n\n5033 Nuovo ecocentro GUD 800’000.00 80’000.00 \n\n5033 Acquisto/rinnovo cassoni per raccolte \nseparate \n\nTUTTI 80’000.00 40’000.00 \n\n5033 Adeguamenti diversi ecopunti TUTTI 100’000.00 25’000.00 \n\n5034 Intervento premunizioni quartiere \nMonte Carasso \n\nMCA 350’000.00 300’000.00 \n\n5034 Completamento opere premunizione \nNocca-Cracco \n\nBEL 100’000.00 100’000.00 \n\n5034 Infrastrutture antincendio GOR 100’000.00 10’000.00 \n\n5034 Infrastrutture antincendio GUD 105’000.00 10’000.00 \n\n \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n89 \n\n5.5 Edifici \n\nTabella 23:  Investimenti per edifici – uscite \n\nCONTO NOME CONTO QUARTIERE \nSPESA \nVOTATA 2025 \n\n5040.024 Eliminazione barriere architettoniche \na Palazzo civico \n\nBEL 740’000.00 200’000.00 \n\n5040.025 Eliminazione barriere architettoniche \nChiesa Collegiata \n\nBEL 260’000.00 320’000.00 \n\n5040.029 Palazzo civico - Ristrutturazione \nservizi igienici pianterreno \n\nBEL 84’000.00 83’805.50 \n\n5040.037 Manutenzione urgente impianti \nelettrici (RaSi) \n\nTUTTI 180’000.00 35’566.00 \n\n5040.044 Palazzo civico - Nuova centrale \ntermica e raffrescamento  \n\nGIU 687’000.00 200’000.00 \n\n5040.047 Manutenzione straordinaria degli \nimpianti elettrici stabili \namministrativi \n\nTUTTI 197’000.00 197’000.00 \n\n5040.051 Realizzazione pozzo di presa per \nnuovo sistema di riscaldamento \ngeotermico \n\nGIU 140’000.00 60’000.00 \n\n5040.053 Palazzo Civico - Interventi di restauro \ne manutenzione straordinaria \n\nBEL 145’000.00 45’000.00 \n\n5045.015 Pista finlandese GOR 120’000.00 192’000.00 \n\n5045.027 Policentro della Morobbia PIA 7’251’555.00 102’000.00 \n\n5045.028 Nuove scuole SE al Ciossetto - \nEdificazione \n\nSEM 9’918’680.00 3’120’000.00 \n\n5045.028 Nuove scuole SE al Ciossetto - \nAggiornamento costi edificazione \n\nSEM 3’980’000.00 980’000.00 \n\n5045.029 SE Nord - Ristrutturazione globale BEL 26’650’000.00 6’000’000.00 \n\n5045.046 CQ Sport 2019-2022 - manutenzione \ncentri calcistici \n\nBEL 1’705’000.00 170’000.00 \n\n5045.083 Restauro bagno pubblico - Tappa Va - \nEsecuzione \n\nBEL 3’160’000.00 1’000’000.00 \n\n5045.084 Teatro Sociale, manutenz. strao \nimpiantistica, struttur, scenografie \n\nBEL 2’200’000.00 550’000.00 \n\n5045.089 EX-Convento - Ristr. sale espo e man. \nStraordinarie - Esecuzione \n\nMCA 1’930’000.00 1’500’000.00 \n\n5045.092 Ente Sport - CQ 2024-2029  - \nmanutenzione centro sportivo \n\nBEL 5’224’150.00 950’000.00 \n\n5045.093 Ente Sport - CQ 2024-2029  - \nmanutenzione stadio comunale \n\nBEL 781’760.00 140’000.00 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n90 \n\n5045.094 Ente Sport - CQ 2024-2029 - \nmanutenzione centri calcistici \n\nBEL 2’683’296.00 500’000.00 \n\n5045.096 Edificio per orti comunali via Filanda BEL 492’000.00 30’000.00 \n\n5049.005 Polo Biomedico Bellinzona - Quarto \npiano \n\nBEL 4’360’000.00 1’860’000.00 \n\n5049.007 Sistemazione infiltrazioni piano \ninterrato Polo biomedico \n\nBEL 190’000.00 90’000.00 \n\n \n  \n\nSPESA \nPREVISTA \n\n \n\n5040 Nuovo Stabile amministrativo in via \nLavizzari - Realizzazione \n\nBEL 6’300’000.00 500’000.00 \n\n5040 Risanamento tetto piano Stabile B \nGiubiasco \n\nGIU 250’000.00 250’000.00 \n\n5040 Magazzino comunale Bellinzona \nrisanamento strutturale - \nrealizzazione \n\nBEL 1’250’000.00 200’000.00 \n\n5040 Demolizione stabile via Lavizzari - \nRealizzazione \n\nBEL 800’000.00 200’000.00 \n\n5040 Rifacimento centrale operativa \nPolCom \n\nBEL 100’000.00 100’000.00 \n\n5040 Risanamento e adeguamento \nimpianti di riscaldamento  \n\nTUTTI 450’000.00 150’000.00 \n\n5040 Studio di risparmio energetico o \nrisanamento (illuminazione)  \n\nTUTTI 200’000.00 150’000.00 \n\n5040 Manutenzione straordinaria stabili \namministrativi \n\nTUTTI 450’000.00 150’000.00 \n\n5040 Studio per misure di risparmio \nenergetico (riscaldamento) \n\nTUTTI 200’000.00 100’000.00 \n\n5040 Messa in sicurezza officina meccanica BEL 200’000.00 200’000.00 \n\n5043 Ristrutturazione ecopunti TUTTI 100’000.00 90’000.00 \n\n5045 Ente Sport - Centro sportivo - \nRisanamento copertura tetto pista \nghiaccio interna - Sostituzione vetri \nfacciata e cupole piscina coperta \n\nBEL 3’360’000.00 300’000.00 \n\n5045 Restauro bagno pubblico - Tappa Vb – \nEsecuzione camminamenti \n\nBEL 1’370’000.00 200’000.00 \n\n5045 Esecuzione ampliamento scuola \ninfanzia \n\nSEM 4’590’000.00 200’000.00 \n\n5045 SE Claro - Risanamento palestra e \nspogliatoi - Esecuzione \n\nCLA 2’600’000.00 100’000.00 \n\n5045 Rifacimento illuminazione minigolf BEL 100’000.00 90’000.00 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n91 \n\n5045 SE messa in sicurezza e manutenzione \nin ottica casa delle società \n\nSEM  550’000.00 50’000.00 \n\n5045 Villa dei Cedri - Migliorie sicurezza \nsale espositive \n\nBEL 1’060’000.00 760’000.00 \n\n5045 Manutenzione straordinaria stabili \nscolastici \n\nTUTTI 1’500’000.00 300’000.00 \n\n5045 Manutenzione straordinaria chiesa \nCollegiata \n\nBEL 300’000.00 250’000.00 \n\n5045 Segnaletica stabili scolastici TUTTI 400’000.00 150’000.00 \n5045 GIU_016 Stabile Ravecchia Giubiasco \n\n(ATGABES) – Rinforzo strutturale \nGIU 50’000.00 50’000.00 \n\n5045 SE Sud - Migliorie antincendio urgenti BEL 100'000.00 100'000.00 \n\n5046 CpA Comunale - Manutenzione \nstraordinaria - Fase 1 \n\nBEL 1’450’000.00 200’000.00 \n\n5046 CpA - Crisi energetica, realizzazione \ngeneratori di continuità  \n\nDIV. 2’000’000.00 200’000.00 \n\n5046 CpA Sementina - Interventi urgenti \nmanutenzione \n\nSEM 200’000.00 100’000.00 \n\n5046 CpA Comunale - Interventi urgenti \nmanutenzione \n\nBEL 200’000.00 100’000.00 \n\n \n\n5.6 Boschi \n\nTabella 24: Investimenti per boschi – uscite \n\nCONTO NOME CONTO QUARTIERE \nSPESA \nVOTATA 2025 \n\n5050.000 Interventi selvicolturali lungo i riali \nFossato, Vallascia e nel bosco di protezione \n\nGIU 820’000.00 123’000.00 \n\n5050.002 Cura dei boschi di protezione credito \nquadro 2010/2019 \n\nGNO 974’000.00 40’000.00 \n\n   \nSPESA \n\nPREVISTA \n \n\n5050 Progetto selvicolturale collina di Gudo GUD 400’000.00 100’000.00 \n\n \n\n5.7 Beni mobili \n\nTabella 25: Investimenti in beni mobili – uscite \n\nCONTO NOME CONTO QUARTIERE \nSPESA \nVOTATA 2025 \n\n5060.002 Sistema allarme e monitoraggio \nRoscero-Valegion 2 \n\nPRE  250’000.00 10’000.00 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n92 \n\n5060.003 Sistema monitoraggio geodetico \nRoscero-Valegion \n\nPRE  260’000.00 10’000.00 \n\n5060.052 Sostituzione veicoli comunali (CQ 2024-\n2026) \n\nTUTTI 3’460’000.00 1’100’000.00 \n\n   \nSPESA \n\nPREVISTA  \n5060 Luminarie aggiuntive TUTTI 120’000.00 50’000.00 \n\n5060 Sistema accesso veicoli centro storico e \nPiazza del Sole \n\nBEL 140’000.00 70’000.00 \n\n5060 Censimento segnaletica \norizzontale/verticale \n\nTUTTI 200’000.00 50’000.00 \n\n5065 Sostituzione materiale per \nmanifestazioni \n\nTUTTI 240’000.00 20’000.00 \n\n \n\n5.8 Altri investimenti \n\nTabella 26: Altri investimenti – uscite \n\nCONTO NOME CONTO QUARTIERE \nSPESA \nVOTATA 2025 \n\n5090.002 Esecuzione progetto Via del Ceneri TUTTI 200’000.00 40’000.00 \n\n5090.004 Nuova illuminazione dei Castelli di Bellinzona BEL 1’300’000.00 600’000.00 \n\n   \nSPESA \n\nPREVISTA \n \n\n5090 Valorizzazione Fortezza di Bellinzona BEL 11’300’000.00 600’000.00 \n\n5090 Nuova illuminazione dei Castelli di Bellinzona - \nFase 2 \n\nBEL 450’000.00 225’000.00 \n\n5090 Interventi neofite periodo 2025-2029 BEL 600’000.00 120’000.00 \n\n5090 Catasto alberature TUTTI 300’000.00 60’000.00 \n\n \n\n5.9 Progetti \n\nTabella 27: Investimenti per progetto – uscite \n\nCONTO NOME CONTO QUARTIERE \nSPESA \nVOTATA 2025 \n\n5200.004 Nuovo gestionale Risorse umane  TUTTI 200’000.00 6’700.00 \n\n5290.009 Comparto Camana-Saleggi e zona Migros GIU 15’000.00 10’000.00 \n\n5290.010 Pianificazione urbanistica zona ind-NORD GIU 50’000.00 3’009.95 \n\n5290.012 Comparto Mondari-Baragge e aggiornamento \ndel piano del traffico \n\nGIU 36’500.00 5’320.10 \n\n5290.019 Revisione PR comunale PRE  165’000.00 30’016.00 \n\n5290.031 PGS Bellinzona seconda fase BEL 1’100’000.00 23’000.00 \n\n5290.033 Progettazione e DL lavori PGS Lotto 4 CLA 300’000.00 55’000.00 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n93 \n\n5290.035 Catasto impianti canalizzazione pubblica e \nprivati \n\nCLA 220’000.00 96’000.00 \n\n5290.038 Caserma Pompieri - MEP - Progettazione-\nadattamento \n\nBEL 2’860’000.00 400’000.00 \n\n5290.062 Progettazione definitiva interventi di \npremunizione \n\nMCA 30’000.00 15’000.00 \n\n5290.079 Progettazione di massima spostamento \nstazione di pompaggio MEP \n\nBEL 36’000.00 10’000.00 \n\n5290.080 Allestimento piani d'emergenza per Presidio \nterritoriale \n\nTUTTI 143’000.00 100’000.00 \n\n5290.100 Coordinamento cantieri Zona Industriale a \nCarasso \n\nBEL 14’500.00 5’000.00 \n\n5290.125 Progettazione elettrotecnica per garantire la \ncontinuità operativa delle case anziani \n\nTUTTI 125’000.00 31’000.00 \n\n5290.126 Studio relativo alla pianificazione scolastica TUTTI 190’000.00 60’000.00 \n\n5290.136 Variante di PR - Nuova pianificazione comparto \nFerriere \n\nGIU 130’000.00 70’000.00 \n\n5290.141 Progettazione risanamento fermate bus \nsecondo la Legge sui disabili \n\nBEL 115’000.00 60’000.00 \n\n5290.142 Progettazione allargamento stradale e \nrifacimento della Via di Schnoz \n\nBEL 81’500.00 31’500.00 \n\n5290.143 Mappatura neofite estesa a tutto il territorio \ncomunale \n\nTUTTI 150’000.00 100’000.00 \n\n5290.144 Progettazione definitiva riqualifica e \nmoderazione al traffico strada in Cumlina \n\nCAM 87’000.00 10’000.00 \n\n5290.146 Allestimento PGS Nuova Bellinzona - Fase 1 TUTTI 7’635’000.00 600’000.00 \n\n5290.149 Studio di fattibilità progetto Smartparking TUTTI 80’000.00 40’000.00 \n\n5290.150 Comparto Officine FFS, Infrastrutture - Studio di \nfattibilità \n\nBEL 195’000.00 95’000.00 \n\n5290.151 CpA Bellinzona - Progettazione Manutenzione \nstraordinaria  - Fase 1 \n\nBEL 120’000.00 20’000.00 \n\n5290.153 Progettazione interventi previsti a PGS \nnell'ambito del 3° binario \n\nBEL 100’000.00 90’000.00 \n\n5290.154 Progettazione premunizioni zona Nocca-Cracco BEL 23’500.00 15’500.00 \n\n5290.156 Varianti di PR per definizione spazio di \npertinenza delle acque \n\nTUTTI 100’000.00 50’000.00 \n\n5290 Studio di fattibilità comparto stadio Bellinzona BEL 50’000.00 20’000.00 \n\n   \nSPESA \n\nPREVISTA \n \n\n5290 Comparto Officine Almenda + autosilo \nconcorso di progettazione (DTM) \n\nBEL 300’000.00 250’000.00 \n\n5290 Studi PAC - 1a fase TUTTI 2’000’000.00 120’000.00 \n\n5290 Progettazione posteggi quartiere Claro CLA 50’000.00 50’000.00 \n\n5290 Variante PR comparto Saleggi (per ospedale) BEL 50’000.00 50’000.00 \n\n5290 Studio di fattibilità del centro paese "Capelletta" \n+ concorso \n\nCAM 300’000.00 50’000.00 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n94 \n\n5290 Conclusione del PPN1 per pianificatore e ing. \nTraffico - PR Nucleo centro paese Camorino \n\nCAM 50’000.00 25’000.00 \n\n5290 Progetto definitivo cassonetti interrati quartiere \nBellinzona \n\nBEL 100’000.00 100’000.00 \n\n5290 Progetto definitivo cassonetti interrati quartiere \nGiubiasco  \n\nGIU 100’000.00 100’000.00 \n\n5290 Stabile Stallone - Nuovo archivio, centro \ngiovanile e risanamento globale (credito di \nprogettazione) \n\nBEL 280’000.00 280’000.00 \n\n5290 CpA Nuova edificazione - Fattibilità + Concorso \narchitettura \n\n 550’000.00 150’000.00 \n\n5290 CpA Sementina - Progettazione Manutenzione \nstraordinaria - Fase 1 \n\nSEM 150’000.00 130’000.00 \n\n5290 SE Palasio - Concorso di progettazione (palestra, \nrisanamento, aule speciali) \n\nGIU 300’000.00 100’000.00 \n\n5290 SE Palasio - Progettazione definitiva (palestra, \nrisanamento, aule speciali) \n\nGIU 1’200’000.00 100’000.00 \n\n5290 Magazzino comunale Bellinzona risanamento \nstrutturale - progettazione \n\nBEL 120’000.00 100’000.00 \n\n5290 Restauro bagno pubblico - Tappa V.b - \nProgettazione \n\nBEL 120’000.00 100’000.00 \n\n5290 CpA Bellinzona - Progettazione Manutenzione \nstraordinaria  - Fase 2 \n\nBEL 500’000.00 100’000.00 \n\n5290 CpA Greina - Interventi - Progettazione BEL 200’000.00 100’000.00 \n\n5290 Nuovo Stabile amministrativo in via Lavizzari - \nProgettazione \n\nBEL 200’000.00 100’000.00 \n\n5290 Centro scolastico Vallone - Coordinamento \nconcorso di progettaz. \n\nBEL 50’000.00 50’000.00 \n\n5290 CpA Nuova edificazione - Fattibilità  75’000.00 45’000.00 \n\n5290 Demolizione stabile via Lavizzari - \nProgettazione \n\nBEl 60’000.00 30’000.00 \n\n5290 Risanamento autosilo Cervia - progettazione \ndefinitiva \n\nBEL 650’000.00 150’000.00 \n\n5290 Comparto Officine progettazione infrastrutture \n- Pdef \n\nBEL 500’000.00 50’000.00 \n\n5290 Campagna analisi rischio residuo antincendio \nstabili scolastici \n\nTUTTI 400’000.00 200’000.00 \n\n5290 Impianti chiusura stabili comunali \nprogettazione ammodernamento e standard di \nsicurezza \n\nTUTTI 190’000.00 50’000.00 \n\n5290 GIU_008 Mercato Coperto – Pianificazione ev. \nrisanamento  \n\nGIU 50’000.00 20’000.00 \n\n5290 Studio preliminare cassoni raccolta carta TUTTI 50’000.00 40’000.00 \n\n5290 Catasto manufatti stradali  TUTTI 300’000.00 150’000.00 \n\n5290 Aggiornamento PMS (indice stato \npavimentazioni) \n\nTUTTI 150’000.00 50’000.00 \n\n5290 Monitoraggio/indagine strade della collina TUTTI 100’000.00 50’000.00 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n95 \n\n5290 Interventi promozione biodiversità/isole di \ncalore \n\nTUTTI 150’000.00 50’000.00 \n\n5290 Studi e progetti singoli per interventi sul verde \nin ambito urbano \n\nTUTTI 50’000.00 20’000.00 \n\n5290 Ammodernamento infrastrutture informatica \nsala di condotta \n\nBEL 50’000.00 50’000.00 \n\n5290 Progetto di massima per ampliamento centro \nsportivo Giubiasco \n\nGIU 81’000.00 81’000.00 \n\n5290 Progetto di massima accesso pista di \nghiaccio/piscina coperta \n\nBEL 30’000.00 30’000.00 \n\n5290 Comparto Stadio – concorso di progettazione BEL 350’000.00 350’000.00 \n\n \n\n5.10 Contributi per investimenti di terzi \n\nTabella 28: Investimenti per contributi – uscite \n\nCONTO NOME CONTO QUARTIERE \nSPESA \nVOTATA 2025 \n\n5610.009 Finanziamento Piano dei trasporti del \nBellinzonese (PTB) \n\nTUTTI 9’278’184.00 1’546’364.00 \n\n5620.005 Piano di utilizzazione cantonale del Parco del \nPiano di Magadino PUC-PPdM \n\nTUTTI 491’949.00 61’500.00 \n\n5620.041 Contributo per realizzazione rinaturazione \nBoschetti \n\nBEL 880’000.00 50’000.00 \n\n5620.050 Contributo ad AMB opere di depurazione TUTTI 8’016’367.00 2’567’503.00 \n\n5650.000 Contributo rilancio Macello Cresciano TUTTI 61’100.00 8’500.00 \n\n5660.012 Contributo a Fondazione Prada per 1a tappa \nrestauro dell'antico nucleo di Prada \n\nBEL 350’000.00 100’000.00 \n\n5660.029 Contributo a Ente Regionale per lo Sviluppo del \nLuganese per Parco regionale del Camoghè \n\nTUTTI 100’000.00 20’000.00 \n\n5660.031 Contributo a Monastero S. Maria Assunta per \nmanutenzione straordinaria \n\nCLA 102’000.00 42’000.00 \n\n56 Finanziamento programma agglomerato del \nBellinzonese (PAB3) \n\nTUTTI 5’733’000.00 955’500.00 \n\n56 Contributo a Monastero S. Maria Assunta per \nprogetto di restauro e valorizzazione della \nMulattiera e Cappelle \n\nCLA 150’000.00 150’000.00 \n\n56 Contributi per interventi di manutenzione \nstraordinaria di beni culturali a livello locale \n(budget annuo) \n\nTUTTI 500’000.00 100’000.00 \n\n56 Contributo a Parrocchia di Sementina per lavori \ndi manutenzione sistema campanile \n\nSEM 3’000.00 3’000.00 \n\n56 Contributo a Patriziato di Preonzo per centro \nsportivo \n\nPRE  100’000.00 50’000.00 \n\n56 Contributo per Piano d'azione sponda destra TUTTI 15’000.00 15’000.00 \n\n56 Contributo a FFS per Passerella Stazione-Via \nPedemonte \n\nBEL 495’000.00 495’000.00 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n96 \n\n56 Contributo a Patriziato Preonzo sentiero \nAlbagno \n\nPRE  10’000.00 10’000.00 \n\n   \nSPESA \n\nPREVISTA \n \n\n56 Allestimento PAB5 TUTTI 138’425.00 138’425.00 \n\n56 PAB3 TIM 2.4 Monte Carasso-Sementina - parte \nstradale \n\nMCA/SEM 1’969’000.00 40’000.00 \n\n56 Contributo a Patriziato per progetto \nselviculturale \n\nCLA 1’050’000.00 70’000.00 \n\n56 Contributo per interventi selvicolturali nei \nboschi di Copera \n\nCAM 80’000.00 10’000.00 \n\n56 Rivitalizzazione riale di Gnosca - Contributo al \nConsorzio \n\nGNO 50’000.00 50’000.00 \n\n56 Sistemazione riale Melirolo SAN 35’000.00 35’000.00 \n\n56 Finanziamento programma agglomerato del \nBellinzonese (PAB3) \n\nTUTTI 5’733’000.00 955’500.00 \n\n \n\n5.11 Entrate per investimento \n\nPer quanto riguarda le entrate per investimenti, si ricorda che la loro classificazione contabile – a \ndifferenza di quanto avviene per le spese – non dipende dal loro scopo, ma dall’entità da cui \nproviene il finanziamento. \n\nPer facilità di comprensione di specificano i significati dei generi di conto: \n- 6300: Confederazione \n- 6310: Cantone \n- 6320: contributi da Comuni, consorzi e altri enti locali \n- 6340: contributi da imprese pubbliche \n- 6350: contributi da imprese private \n- 6370: contributi di miglioria \n- 6395: Fondo energie rinnovabili \n\n \nTabella 29: Entrate per investimento \n\nNRO \nCONTO NOME CONTO QUARTIERE \n\nIMPORTO \nPREVISTO 2025 \n\n6310 \nSussidio TI per Progettazione e DL lavori PGS \nLotto 4 \n\nCLA 60’000.00 60’000.00 \n\n6370 \nCM per Progettazione premunizioni zona \nNocca-Cracco \n\nBEL 17’000.00 6’000.00 \n\n6370 CM per Nuova strada servizio zona Primiàn CLA 190’000.00 190’000.00 \n\n6310 \nSussidio TI per Via Luini e incrocio semaforico \ncon Viale S. Franscini - Sist. stradale \n\nBEL 120’000.00 120’000.00 \n\n6310 \nSussidio TI per Rinaturazione Riale Gorduno - \nEsecuzione \n\nGOR 1’250’000.00 500’000.00 \n\n6310 \nSussidio TI per Risanamento briglia danneggiata \nin Valle di Gorduno \n\nGOR 33’600.00 33’600.00 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n97 \n\n6300 \nSussidio CH per Messa in sicurezza e \nrifacimento copertura Caserma pompieri \n\nBEL 1’080’038.00 57’000.00 \n\n6395 \nPrelievo da FER per Risanamento e \nadeguamento impianti di riscaldamento  \n\nTUTTI 400’000.00 100’000.00 \n\n6395 \nPrelievo da FER per SE Nord - Ristrutturazione \nglobale \n\nBEL 3’010’500.00 500’000.00 \n\n6310 \nSussidio TI per Ente Sport - CQ 2024-2029  - \nmanutenzione centro sportivo \n\nBEL 376’000.00 60’000.00 \n\n6310 \nSussidio TI per Ente Sport - CQ 2024-2029  - \nmanutenzione stadio comunale \n\nBEL 98’500.00 15’000.00 \n\n6395 \nPrelievo da FER per Ente Sport - CQ 2024-2029 - \nmanutenzione centri calcistici \n\nBEL 583’980.00 95’000.00 \n\n6395 \nPrelievo da FER per Villa dei Cedri - Migliorie \nsicurezza sale espositive \n\nBEL 110’000.00 110’000.00 \n\n6395 \nPrelievo da FER per Manutenzione straordinaria \nstabili scolastici \n\nTUTTI 100’000.00 50’000.00 \n\n6310 \nSussidio TI per CpA Comunale - Manutenzione \nstraordinaria - Fase 1 \n\nBEL 600’000.00 250’000.00 \n\n6310 \nSussidio TI per CpA Sementina - Manutenzione \nstraordinaria - Fase 1 \n\nSEM 700’000.00 250’000.00 \n\n6395 \nPrelievo da FER per CSB Pista ghiaccio – \nImpianto solare tetto \n\nBEL 600’000.00 600’000.00 \n\n6300 \n6310 \n\nSussidio CH + TI per Interventi selvicolturali \nlungo i riali Fossato, Vallascia e nel bosco di \nprotezione \n\nGIU 250’000.00 90’000.00 \n\n6300 \n6310 \n\nSussidio CH + TI per Progetto selvicolturale \ncollina di Gudo \n\nGUD 300’000.00 100’000.00 \n\n6395 \nPrelievo da FER per Sostituzione veicoli \ncomunali (CQ 2024-2026) \n\nTUTTI 1’300’000.00 550’000.00 \n\n6310 \nSussidio TI per Nuova illuminazione dei Castelli \ndi Bellinzona \n\nBEL 1’140’000.00 750’000.00 \n\n6310 \nSussidio TI per Valorizzazione Fortezza di \nBellinzona \n\nBEL 3’500’000.00 500’000.00 \n\n6300 \n6310 \n\nSussidio CH + TI per Opere di premunizione in \nzona ex Birreria a Carasso \n\nBEL 210’000.00 210’000.00 \n\n6370 CM per Posteggio ai Chiossi Gorduno GOR 185’070.00 85’070.00 \n\n6310 \nSussidio TI per Credito quadro canalizzazioni \n(2017-2018)  \n\nBEL 177’750.00 32’400.00 \n\n6310 Sussidio TI per Realizzazione PGS lotti 4 e 5 CLA 800’000.00 400’000.00 \n\n6310 \nSussidio TI per Credito quadro canalizzazioni \n(2020-2023)  \n\nTUTTI 600’000.00 200’000.00 \n\n6310 \nSussidio TI per Rifacimentro tratta di \ncanalizzazione in via Belsoggiorno \n\nBEL 35’000.00 35’000.00 \n\n6310 \nSussidio TI per Canalizzazione via Guisan (Rio-\nCoop) \n\nBEL 360’000.00 360’000.00 \n\n6310 \nSussidio TI per Via Luini - rifacimento \ncanalizzazione \n\nBEL 30’000.00 30’000.00 \n\n6310 \nSussidio TI per Nuova canalizzazione in La Carèe \nda Spréve \n\nCLA 60’000.00 60’000.00 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n98 \n\n6300 \n6310 \n\nSussidio CH + TI per Interventi di messa in \nsicurezza (crollo roccia) \n\nMCA 40’000.00 40’000.00 \n\n \nSempre in relazione alle entrate per investimento, si ricorda che regolarmente in questa sede si dà \nuna visione delle modalità secondo le quali il Municipio intende chiedere il versamento dei  \nfr. 20'000'000 di aiuti all’investimento stanziati dal Cantone in relazione all’aggregazione. \n\nLa ripartizione dell’aiuto aggregativo è quindi prevista come segue: \n \nTabella 30: Utilizzo degli aiuti aggregativi agli investimenti \n\n  MM Spesa lorda \nSpesa \nnetta \n\nPrelievo \naggrega-\n\nzione Anni \n\nContributo per \nnuova sede IRB 3947 12’800’000 12’800’000 2’750’000   2022          \n\nStabile Via Vela 534 6’045’000 6’045’000 2’000’000   2022          \n\nOfficine 121 21’500’000 20’500’000 5’700’000     2024    2027 \n\nInfoshop 330 962’000 962’000 475’500 2021      2024      \nProgetto definitivo \nValorizzazione \nFortezza 463 1’822’000 931’500 465’750      2024      \nRealizzazione \nFortezza e nuova \naccoglienza \nMontebello   11’300’000 6’300’000 3’500’000       2025 2026 2027 \nNuovo comparto \nPiazza \nIndipendenza   17’000’000 7’000’000 2’800’000         2027+ \n\nValorizzazione \nsponda destra   non def. non def.  250’000       2025  2026  \nRinaturazione \nFiume Ticino \n(Saleggi)   50’000’000 4’170’000 1’058’750           2027+ \nSpostamento \nstand di tiro   8’409’000 8’409’000 1’000’000           2026 2027 \n\n    20'000’000       \n \n\n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n99 \n\n6 Gli indici finanziari \n\nGli indici qui presentati sono quelli relativi al sistema del nuovo MCA2. \n\nNel caso del preventivo, vista la non pubblicazione del bilancio, non si procede al calcolo degli \nindicatori che sono calcolati a partire da dati presenti nel conto di bilancio. \n\nVa pure notato, che gli indicatori normalmente vengono calcolati a consuntivo, quando i conti \ncomunali includono anche il gettito comunale. In questo senso gli indici qui sotto riportati sono \nstati calcolati includendo il gettito comunale al 93% di moltiplicatore, come proposto dal \nMunicipio. \n \nGrado di autofinanziamento   \n\nFormula Calcolo Indice Valutazione \nAutofinanziamento x 100 -16'376 x 100 -0.1% Debole \n\nInvestimenti netti 25’000’000   \n\nSulla base dei parametri allestiti dalla SEL, il dato della Città – calcolato sulla base dell’obiettivo del \nMunicipio in riferimento agli investimenti netti – è da considerarsi debole. È per contro considerato \n“normale” superata la soglia del 80%. Il dato di Preventivo 2025, a seguito del deficit di gestione \nmaggiore rispetto al 2024 e l’autofinanziamento negativo, risulta pure negativo. \n\nSi ricorda, che con MCA2 l’autofinanziamento è calcolato come segue:  \n\n-13’798’788 + Risultato totale d'esercizio \n\n11’503’241 + (33) Ammortamenti beni amministrativi \n\n2’361’486 + (35) Versamenti in fondi e finanziamenti speciali \n\n1’224’595 - (45) Prelievi da fonti e finanziamenti speciali \n\n0 + (364) Rettifiche di valore prestiti e beni amministrativi \n\n0 \n+ (365) Rettifiche di valore partecipazione dei beni \namministrativi \n\n1’142’279 + (366) Ammortamenti contributi per investimenti \n\n153’888 + (389) Versamenti al capitale proprio \n\n153’888 - (489) Prelievi da capitale proprio \n\n-16’376 AUTOFINANZIAMENTO \n\n \n\nQuota degli interessi   \nFormula Calcolo Indice Valutazione \n\nInteressi netti x 100 (5'000'000 - 1'352'560) x 100 1.6% Buono \nRicavi correnti 222’866’416   \n\nIn base ai dati cantonali, l’indice calcolato è buono e lo resta sino ad una soglia pari al 4%. Il dato \n2025 (1.6%) è leggermente inferiore al dato 2024 (1.7%). Il miglioramento è dato da un volume di \ninteressi netti che è rimasto costante, mentre i ricavi correnti sono cresciuti, nonostante la \nriduzione del gettito di competenza. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n100 \n\n \nQuota degli investimenti   \n\nFormula Calcolo Indice Valutazione \nInvestimenti lordi x 100 35'000'000 x 100 13.7% Media \n\nSpese tot. Consolidate (221'380'422 + 35'000'000)   \n\nIl dato è stimato partendo dall’obiettivo della città di investire ca. 25 mio netti annui. In base ai dati \ncantonali, l’indice calcolato è medio. Questa valutazione vale per un indice posto tra il 10% e il 20%. \nIl dato 2024 è leggermente inferiore al dato 2024 (13.8%). \n\n \nQuota degli oneri finanziari   \n\nFormula Calcolo Indice Valutazione \nOneri finanziari x 100 (5'000'000 - 1'322'560 + 12'645'520) x 100 7.3% Sopportabile \n\nRicavi correnti 222’866’416   \n\nSulla base dei parametri allestiti dalla SEL, l’indice calcolato è considerato sopportabile (ma più \nvicino alla soglia “debole”, stabilita al di sotto de 5%). Il dato 2025 è superiore a quello del 2024 \n(7.2%). Questa evoluzione negativa è dovuta all’aumento del volume di spesa riferito agli \nammortamenti. \n\n \nCapacità di autofinanziamento   \n\nFormula Calcolo Indice Valutazione \nAutofinanziamento x 100 -16'376 x 100 0.0% Debole \n\nRicavi correnti 222’866’416   \n\nIn base ai dati cantonali, l’indice calcolato è debole. Questa valutazione vale per un indice al di sotto \ndel 10%. Il dato 2025 è pari a zero. Il motivo del peggioramento è legato al risultato d’esercizio \nchiaramente deficitario e l’autofinanziamento negativo. \n\n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n101 \n\n7 La pianificazione finanziaria 2026-2028 \n\n7.1 Considerazioni introduttive e contesto \n\nA partire dal preventivo 2021, ogni anno il Messaggio sul preventivo contiene un capitolo dedicato \nalla pianificazione finanziaria per gli anni successivi. \n\nL’attuale fase di pianificazione finanziaria appare particolarmente complessa, perché parecchi \nfattori di incertezza sono particolarmente pregnanti in questi anni: \n\n1. Conflitti nel mondo – effetti di breve e di lungo termine: l’impatto socio-economico del \nconflitto in Ucraina e in Medio Oriente inizia a mostrarsi chiaramente  \n\n1.1. Effetti finanziari: l’inflazione appare maggiormente sotto controllo e le Banche centrali \nhanno chiaramente allentato la pressione alleggerendo i tassi d’interesse. L’Eurozona \nmostra ancora delle difficoltà, creando qualche preoccupazione per l’industria \nd’esportazione elvetica. Questo impone di valutare con attenzione l’evoluzione dei ricavi \nfiscali futuri. \n\n1.2. Effetti economico-sociali: le maggiori difficoltà economiche e sociali rischiano pure di \nprovocare effetti in termini di spese e ricavi per l’ente pubblico (prestazioni e oneri). \n\n2. Contesto economico globale: la lunga coda della destabilizzazione congiunturale e strutturale \ndella pandemia, gli effetti dei conflitti in Ucraina e in Medio Oriente hanno una ripercussione \nsul contesto economico globale: \n\n2.1. Effetti finanziari: l’inflazione, come detto, si è calmierata e – come previsto – questo ha \nridotto i tassi d’interesse. Questo elemento alleggerisce il costo del denaro e spinge più \nfacilmente all’investimento. \n\n2.2. Effetti economico-sociali: il rallentamento economico, dettato in parte dal perdurare dei \nconflitti, si sta traducendo in un lieve peggioramento del mercato del lavoro. \nL’attenuazione dell’inflazione potrebbe, unitamente agli spiragli di miglioramento \ncongiunturale per il 2026, ridare ossigeno agli utili delle aziende. \n\n3. Ticino 2020 – certezze e incertezze: si tratta del grande “cantiere”, avviato da anni, per una \nrevisione delle ripartizioni di competenze e oneri tra Cantone e Comuni. L’intero progetto è \nvoluto a “effetto finanziario complessivamente neutro” tra i due livelli istituzionali (certezza), \nma non si sa per certo: se si realizzerà, né quando, né come. \n\n \nNella lettura della presente pianificazione finanziaria, va tenuto conto di questa particolare \nsituazione e – come in tutte le pianificazioni di questa natura – va ricercata essenzialmente \nun’indicazione di tendenza e di direzione di marcia a livello di decisioni comunali, più che la \ndefinizione granitica di cifre certe. \nDa ultimo, la pianificazione finanziaria poggia necessariamente su varie ipotesi di base, la cui \nesplicitazione è necessaria per comprendere l’evoluzione stessa e – in futuro – identificare le ragioni \ndi un eventuale scostamento dagli scenari previsti. \n \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n102 \n\n7.2 Le ipotesi di base \n\nLa pianificazione 2026-2028 si basa sul Preventivo 2025 e si sviluppa da un lato sulla base di ipotesi \ndi evoluzione, dall’altro considerando possibili cambiamenti o elementi puntuali già conosciuti. \n\nVa ricordato che il Piano finanziario ha un valore essenzialmente indicativo, che va letto come una \nvisione della tendenza in atto. Il suo grado di precisione è forzatamente limitato e scostamenti, \nanche importanti, possono intervenire nel tempo; essi possono essere generati da eventi inaspettati \n(esempio: crollo del gettito di alcuni importanti contribuenti tra le persone giuridiche, in relazione \nall’andamento economico globale) o anche da una semplice evoluzione leggermente diversa da \nquella inizialmente prospettata, basti pensare ad esempio alle ripercussioni che hanno avuto le \nmanovre di ribaltamento di oneri operate dal Cantone negli scorsi anni.  \nIn quest’ottica, è utile specificare che uno scostamento nella valutazione delle spese del 1%, che \ndovesse sommarsi ad un analogo scostamento sulle entrate, può migliorare o peggiorare il risultato \nfinale dell’anno successivo di fr. 4/5 mio. \n \nTassi di evoluzione standard \n\nPer questa pianificazione finanziaria non sono stati applicati tassi d’evoluzione standard, poiché \nquesti si ripartiscono in modo uniforme e senza distinzione di ogni Centro di costo e su volumi di \nspesa e ricavo come quelli della Città, possono rapidamente condurre ad evoluzioni eccessive e non \nrealistiche a livello operativo. \nPer questo Piano finanziario si è preferito entrare nel dettaglio dei possibili scostamenti di spese e \nricavi centro di costo per centro di costo, per avere una visione più puntuale di come potrebbero \nevolvere i prossimi preventivi. \n\nRiprendendo quanto indicato al capitolo 3.4, si ricordano i dati suggeriti dal Cantone per la \npianificazione finanziaria, forniti nel luglio nel 2024: \n\nTabella 31: Ipotesi per l’allestimento della pianificazione finanziaria \n\n 2024 2025 2026 2027 2028 \nrincaro spese personale 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% \ninflazione 1.4% n.d. n.d. n.d. n.d. \nprodotto interno lordo +2.6% +2.6% +2.5% +2.7% +2.6% \ntasso di interesse medio \nnuove obbligazioni \n\n 2.5% 2.40% 2.50% n.d. \n\nFonte: Sezione Finanze del DFE, luglio 2024; rielaborazione: Settore Finanze e promozione economica \n\nIn base a quanto qui indicato, si è optato per non inserire un rincaro al costo del personale per gli \nanni 2026-2028. È per contro inserito un aumento annuo “fisso” e standard su tutti i CeCo pari al 1% \nlegato agli scatti e adeguamenti previsti da ROD e LORD. \n\nAlla stessa stregua, non è stato applicato al rincaro generalizzato delle spese per beni e servizi. \n\nLe indicazioni sopra ripotate sono utili per riflettere sul costo medio dei nuovi prestiti per gli anni \n2026-2028; si rende però attenti che l’andamento attuale del mercato obbligazionario mostra dati \nmolto più bassi, anche a seguito delle nuove decisioni sui tassi d’interesse adottate dalla FED e dalla \nBNS. La Città ha per altro emesso nel settembre del 2024 la prima obbligazione della propria storia, \nottenendo l’ottimo tasso del 1.05% a 11 anni.  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n103 \n\nInteressante per l’immediato futuro è poi la previsione fatta da vari analisti (si veda in particolare il \ncomunicato di UBS del 26.9.2024) che si attendono ulteriori riduzioni dei tassi d’interesse e che \nspecificano: «riteniamo che un tasso di riferimento dell’1,00% sia troppo elevato, per cui ci aspettiamo \nulteriori tagli nei prossimi trimestri». UBS immagina un’ulteriore lieve contrazione del SARON (tasso \nd’interesse di riferimento per la Svizzera) sino a fine marzo 2025 (attorno allo 0.5%) per poi \npreconizzare una sostanziale stabilità. \n \nTetto massimo agli investimenti netti \n\nCome già indicato contestualmente ai precedenti preventivi, il Municipio conferma un tetto \nmassimo degli investimenti netti a fr. 25 mio annui; a dipendenza dello slittare o meno di alcune \nimportanti spese, l’importo di fr. 25 mio netti potrebbe non essere raggiunto per uno o più anni, così \ncome essere invece superato. \nQuesta decisione è già stata concretizzata nel Piano delle opere, così come illustrato al capitolo ad \nesso dedicato. Per quanto attiene agli anni 2026-2028, la pianificazione finanziaria contempla il \ntetto massimo degli investimenti netti, mentre il Piano delle opere mostra un elenco più ampio \ndelle opere possibili. \n \n\n7.3 Le evoluzioni 2026-2028 per Centro di Costo \n\nDi seguito sono sintetizzate le evoluzioni previste per Centro di costo, cercando di darne una visione \n“schematica” in base al gruppo di spesa e/o di ricavo toccato dalla modifica puntuale rispetto \nall’anno precedente. \n\n1000 Consiglio comunale e Municipio \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n1100 Cancelleria \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n1101 Votazioni \n\n2026: nessuna modifica significativa. \n\n2027: trattandosi di un anno elettorale, si prevede un maggior costo di personale (fr. 40'000; 30) e \ndi beni e servizi; (fr. 50'000; 31). \n\n2028: trattandosi di un anno elettorale, si prevede lo stesso livello di costi del 2027. \n\n1102 Giudicature di pace e Uffici di conciliazione \n\n2026: nessuna modifica significativa. \n\n2027: modifica logistica (ipotesi passaggio da affitto a locali di proprietà comunale) con relativo \nrisparmio (fr. 11'000; 31). \n\n2028: nessuna modifica significativa. \n\n1103 Agenzie postali \n\n2026: l’obiettivo è il pareggio dei conti del CeCo dal 2026 (fr. -16'000; 30). \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n104 \n\n1110 Ufficio giuridico \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n1120 Informatica \n\nA seguito del continuo sviluppo informatico, si considera un aumento costante dei servizi esterni. \n\n2026: fr. +30'000, 31. \n\n2027: fr. +30'000, 31. \n\n2028: fr. +30'000, 31. \n\n1130 Movimento della popolazione \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n1200 Risorse umane \n\n2026: si prevede un maggior sforzo in ambito di formazione, con un aumento di fr. 100'000 di \npersonale e spese dedicate alla formazione (30); l’obiettivo del Settore è di giungere a un relativo \npiano strutturato, idealmente con una prima versione a partire dal 2026 per poi proporre un \nincremento progressivo, suo e quindi pure dei costi, negli anni successivi. Si considera infine l’avvio \ndello scioglimento parziale dell’accantonamento per ore straordinarie e vacanze per fr. 100'000 \n(45). Le decisioni per il 2025 sul personale vedranno il loro pieno effetto nel 2026 (fr. 11'750; 30). \n\n2027: nessuna modifica significativa. \n\n2028: si prevede un ulteriore incremento dell’investimento (fr. +100'000; 30). \n\n1300 Comunicazione, relazioni istituzionali e quartieri \n\n2026: nessuna modifica significativa.  \n\n2027: cade la ricorrenza dei 10 anni dall’aggregazione. \n\n2028: nel 2029 cade il Centenario di Palazzo civico, monumento storico e sede del potere politico \ncomunale, andranno valutate eventuali iniziative. \n\n1900 Contributi di legge \n\n2026: si prevede la fine dei mandati per “Ticino 2020” (fr. -18'000; 31). \n\n2027-2028: nessuna modifica significativa. \n\n1910 Altri contributi \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n2000 Amministrazione Scuole \n\n2026: si prevede il completamento della riorganizzazione delle Scuole, con l’introduzione su 12 \nmesi del/la direttore/rice generale e incremento di spesa del personale di fr. 104’000 annui (30). \n\n2027-2028: nessuna modifica significativa. \n\n \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n105 \n\n2001 Servizio scuole \n\nA partire dal 2026, si prevede una progressiva ottimizzazione organizzativa, che giunga a medio \ntermine a razionalizzare le spese di produzione dei pasti e di gestione logistica. \n\n2026: si stima una prima tappa (fr. -150'000; 30). \n\n2027: si stima una seconda tappa (fr. -150'000; 30). \n\n2028: si stima una terza tappa (fr. -150'000; 30). \n\n2010 Scuola infanzia \nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n2011 Scuola elementare \n\n2026: tra le ipotesi al vaglio per compensare, seppur parzialmente, i tagli cantonali ai contributi per \ndocenti di materie speciali l’impostazione dell’insegnamento della 3° ora di educazione fisica su \ntutto l’anno scolastico (fr. -264'000; 30). \n\n2027: nessuna modifica. \n\n2028: nessuna modifica. \n\n2012 Scuola fuori sede \nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n2013 Doposcuola \nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n2014 Biblioteche \nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n2100 Altre scuole \n\n2026: nessuna modifica significativa. \n\n2027: ripristino 50% contributo (fr. 40'000; 36). \n\n2028: nessuna modifica. \n\n2200 Cultura ed Eventi \nSono in fase di verifica alcune nuove impostazioni logistiche e organizzative sia in relazione agli \neventi organizzati in proprio che per quelli organizzati da terzi, che dovrebbero permettere dal 2026 \nun’ottimizzazione a livello di locazioni di strutture e di sostegno finanziario a esterni. \n\n2026: si stima un effetto positivo in termini di ricavi da prestazioni, ricavi da noleggi e minori costi \ndi noleggi e contributi (fr. -15'000; 36; fr. +20'000; 42; fr. +20'000; 44) \n\n2027: si stima una seconda tappa (fr. -15'000; 36; fr. 10'000; 44). \n\n2028: nessuna modifica. \n\n2201 Mercato coperto \nSono in fase di verifica alcune nuove impostazioni logistiche che potrebbero permettere \nl’ampliamento del pubblico interessato all’utilizzo della struttura. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n106 \n\n2026: si tratta dell’anno in cui si conta di intervenire per l’ammodernamento, ciò imporrebbe la \nsospensione dell’attività per 6 mesi (fr. -35'000, 31; fr. -40'000, 44). \n\n2027: si stima miglioramento dei ricavi (fr. +20'000; 44) a seguito dell’investimento. \n\n2028: si stima un ulteriore miglioramento dei ricavi (fr. +20'000; 44) a seguito dell’investimento. \n\n2202 Eventi organizzati in proprio \n\nLe novità in valutazione per il CeCo 2200 possono riflettersi positivamente anche su questo centro \ndi costo. \n\n2026: si stima un importante effetto positivo, con minori spese di noleggio e maggiori ricavi (fr. -\n90'000; 31; fr. +90'000, 44). \n\n2027: nessuna modifica. \n\n2028: nessuna modifica. \n\n2400 Servizio sociale, giovani e famiglie \n\n2026: le decisioni per il 2025 sul personale vedranno il loro pieno effetto nel 2026 (fr. 10'000; 30). \n\n2027: l’ipotesi di riorganizzazione logistica dei LAPS prevista permetterà un’ottimizzazione delle \nrisorse impiagate (fr. -70'000; 30). L’attivazione del previsto centro giovanile dovrebbe confermare \nun contributo cantonale; in questa sede si prende in considerazione il costo netto aggiuntivo (fr. \n22'000; 30). \n\n2028: nessuna modifica. \n\n2401 ARP \n\nIl Cantone prevede il trasferimento del servizio a livello cantonale, con neutralizzazione finanziaria \n(compensazione) in altri ambiti tramite il progetto “Ticino 2020”. In questo senso ci si limita a: \n\n2025-2027: aumento annuo di fr. 100'000 degli oneri per le misure di protezione (31) e un maggior \nrecupero annuo di fr. 50'000 (42). \n\n2411 Clinica dentaria \n\n2026: la realizzazione di un puntuale investimento in macchinari potrebbe portare ad una \nriduzione di costi esterni (fr. -30'000; 31). \n\n2027: nessuna modifica. \n\n2028: nessuna modifica. \n\n2900 Contributi di legge \n\nAnche in questo ambito, il progetto “Ticino 2020” potrebbe portare ad importanti revisioni delle \ncompetenze cantonali e comunali; anche in questo caso è prevista un’iniziale neutralità finanziaria \ndei cambiamenti ipotizzati. In questo senso la pianificazione finanziaria è basata sulle più recenti \nevoluzioni ed è bene ricordare che le voci più importanti sono legate all’evoluzione del gettito, in \nquanto il finanziamento delle assicurazioni sociali (3631.040), delle misure LFam (3631.042) e del \nsistema anziani (3632.130/131/132) sono tutti in funzione di un prelievo percentuale sul gettito. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n107 \n\n2026: per il finanziamento delle assicurazioni sociali, si prevede una riduzione in funzione della \ndiminuzione del gettito 2024 di riferimento, rispetto al gettito 2023 (fr. -300'000; 36); per i \nprovvedimenti LFam si prevede pure una lieve riduzione (fr. -20'000; 36). Per il sistema anziani, \nmolto dipende anche dalle percentuali di prelievo, che evolvono annualmente in funzione dei \nbisogni; si stima comunque un aumento annuo (fr. +500'000; 36). \n\n2027: per il finanziamento delle assicurazioni sociali, si prevede una riduzione in funzione della \ndiminuzione del gettito 2025 di riferimento, rispetto al gettito 2024 (fr. -250'000; 36). Per sistema \nanziani, molto dipende anche dalle percentuali di prelievo, che evolvono come detto in funzione \ndei bisogni; si stima che la spesa recuperi terreno, nonostante la riduzione del gettito di riferimento \n(fr. +500'000; 36). \n\n2028: per il finanziamento delle assicurazioni sociali, si prevede una crescita in funzione del gettito \n2026 di riferimento, rispetto al gettito 2025 (fr. +80'000; 36); per i provvedimenti LFam si prevede \npure un lieve aumento (fr. +20'000; 36). Per il sistema anziani, molto dipende naturalmente dalle \npercentuali di prelievo, che evolvono annualmente in funzione dei bisogni; si stima comunque, per \neffetto della riduzione del gettito di riferimento, una riduzione della spesa (fr. +400'000; 36). \n\n2910 Altri contributi \n\nAl momento non sono pianificate profonde revisioni dei servizi offerti, anche se la loro forma e \norganizzazione può variare nel tempo e incidere positivamente o negativamente sugli oneri \nfinanziari. In questo senso, ci si limita di seguito a poche indicazioni di tendenza. \n\n2026: incremento previsto per la CVB (fr. +50'000; 36); alcune ottimizzazioni sul fronte delle \nmense, dell’extrascolastico e delle attività socio-giovanili, così come altre modifiche in relazione a \nprogetti incorso, potrebbero portare ad un contenimento della spesa (fr. -20'000, 31; fr. -50'000, 36). \n\n2027: nessuna modifica significativa. \n\n2028: lieve incremento previsto per la CVB (fr. +50'000 sul 36). \n\n3000 Polizia comunale \n\n2026: la decisione del Cantone di non organizzare la Scuola di polizia 2026 è ancora da confermare, \nper cui non è possibile agire in modo concreto sulle cifre. Va inoltre considerata una necessità di \nnuove formazioni (fr. +50'000; 30) e del nuovo materiale legato all’uniforme (fr. +57'000). Potrebbe \naggiungersi un nuovo controverso onere per l’attribuzione al Comune del costo della gestione dei \nnodi semaforici cantonali (fr. +81'000; 31). \n\n2027: auspicando l’organizzazione della scuola 2027, questa comporterebbe nuovi oneri per \naspiranti e formazione (fr. +200'000; 30); decade però la necessità di formazioni specifiche  \n(fr. -50'000, 30) e si riduce lievemente il costo del nuovo materiale legato all’uniforme (fr. -8'000). \n\n2028: l’evoluzione dei costi dipenderà dalla possibilità di reclutare il personale necessario \nnell’ambito della scuola di polizia 2027. \n\n3010 Autosilo \n\n2026: nessuna modifica significativa. \n\n2027: si prevede un lieve incremento degli introiti (fr. 25'000; 44). \n\n2028: si prevede un lieve incremento degli introiti (fr. 20'000; 44). \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n108 \n\n3100 Pompieri \n\n2026: sarà il primo anno pieno della nuova organizzazione, che riunisce in un solo Corpo i \nprecedenti (Bellinzona, Cadenazzo, Gambarogno); rispetto al preventivo 2025 (sui cui la \nriorganizzazione influisce solo per il secondo semestre dell’anno) si prevede un maggior costo netto \na carico della Città di ca. fr. 100’000. Inoltre, si prospetta la revisione dell’accordo di collaborazione \ncon FFS, in quanto il valore della prestazione fornita risulta superare di almeno il doppio del valore \noggi stabilito contrattualmente. In base all’evoluzione delle disponibilità di volontari durante i \npicchetti diurni settimanali, potrà porsi la necessità di aumentare il personale professionista. \n\n2027-2028: in base all’evoluzione delle disponibilità di volontari durante i picchetti diurni \nsettimanali, potrà porsi la necessità di aumentare il personale professionista. L’eventuale entrata in \nvigore della nuova Legge pompieri potrebbe condurre a maggiori risorse finanziarie. \n\n3900 Contributi di legge: \n\n2026-2028: nessuna modifica significativa, salvo un incremento per il 2027 di fr. 20'000 (36). \n\n3910 Altri contributi \n2026: nessuna modifica significativa. \n2027: si prevede una riduzione degli oneri (fr. -25'000; 36). \n2028: si prevede una nuova riduzione degli oneri (fr. -20'000; 36). \n\n4102 Centro Somen: \n\nIl Centro Somen è aperto dal 2017. Sin dalla sua apertura, i ricavi non hanno subito adeguamenti e \npertanto l’unica incognita con la quale ci si ritrova confrontati è quella legata alla politica cantonale \nin materia di contenimento della spesa con un mancato/parziale riconoscimento del carovita, così \ncome la riduzione lineare del contributo cantonale.  \n\n2026-2028: nessuna modifica significativa. \n\n4103 Case anziani \n\nAnche in questo caso, l’unica incognita con la quale ci si ritrova confrontati è quella legata alla \npolitica cantonale in materia di contenimento della spesa con un mancato/parziale riconoscimento \ndel carovita, così come la riduzione lineare del contributo cantonale. \n\n2026-2028: le evoluzioni interne al CeCo in termini di spese e ricavi sono sempre molto numerose \ne importanti ogni anno. L’effetto complessivo tende però a neutralizzarsi. In relazione ai dati di \npreventivo 2025, non si prevedono effetti netti significativi nel periodo, tenuto conto in ogni caso \ndell’acquisizione della Casa anziani Greina a decorrere dal 1.1.2026. \n\n4104 Bar Casa anziani \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n4200 Servizi urbani \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n4201 Veicoli \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n4210 Verde urbano \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n109 \n\n4220 Foreste e territorio \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n4230 Strade \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n4231 Canalizzazioni \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione, in termini di effetto netto, in \nquanto il CeCo non impatta sul risultato della Città \n\n4240 Nettezza urbana \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione, in termini di effetto netto, in \nquanto il CeCo non impatta sul risultato della Città. \n\n4241 Pulizia strade e piazze \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n4250 Servizio esterno \n\n2026-2027: grazie ad alcune ottimizzazioni in termini di servizi erogati, si prevede una lieve \nriduzione del fabbisogno (fr. -50'000 all’anno; 30). \n\n2028: nessuna modifica significativa. \n\n4900 Contributi di legge \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n4910 Altri contributi \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n5000 Finanze e promozione economica \n\n2026: lieve incremento dei ricavi delle tasse d’affissione (fr. +10'000; 41); riduzione delle spese per \nanimazione (fr. -15'000; 31). \n\n2027: incremento dei ricavi delle tasse d’affissione (fr. +15'000; 41);  \n\n2028: nessuna modifica significativa. \n\n5010 Imposte \n\nA livello di gettito si prevede quanto segue: \n 2026 2027 2028 \nImposte persone fisiche  1.10% 1.20% 1.30% \nImposte persone giuridiche (*) +1.3%% +1.5% +1.8% \nImposte personale 0.50% 0.50% 0.50% \nImposta immobiliare comunale 1.00% 1.00% 1.00% \nImposta alla Fonte 0.00% 0.00% 0.00% \nTotale imposte annue (40) +1'230’000 +1'359’000 +1'496’000 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n110 \n\nSi noti che le imposte annue sono presentate, come variazione, al 100% di moltiplicatore. \nResta riservata ogni decisione derivante dal progetto “Ticino 2020”. L’effetto al 93% di \nmoltiplicatore sarebbe il seguente: \n\n 2025 2026 2027 \nTotale imposte annue (40) +1'148’940 +1'268’910 +1'396’390 \n\n \nFigura 11: Gettito persone fisiche, 2018-2028 \n\n \n \nFigura 12: Gettito persone giuridiche, 2018-2028 \n\n \n \nI grafici distinguono i dati come segue: \n\n- 2018-2021/2022: dati accertati pubblicati dal Cantone; \n- 2022-2023: dati per i quali esistono tassazioni emesse ed è quindi possibile avere un buon \n\ngrado di valutazione; \n- 2024-2028: dati di pre-consuntivo, preventivo e piano finanziario; incertezza maggiore. \n\n0\n\n10’000’000\n\n20’000’000\n\n30’000’000\n\n40’000’000\n\n50’000’000\n\n60’000’000\n\n70’000’000\n\n80’000’000\n\n90’000’000\n\n100’000’000\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\n0\n\n2’000’000\n\n4’000’000\n\n6’000’000\n\n8’000’000\n\n10’000’000\n\n12’000’000\n\n14’000’000\n\n16’000’000\n\n18’000’000\n\n20’000’000\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n111 \n\nFigura 13: Gettito imposta immobiliare comunale, 2018-2028 \n\n \n \n\nFigura 14: Gettito imposta personale, 2018-2028 \n\n \n \nFigura 15: Imposta alla fonte, 2018-2028 \n\n \n\n5’600’000\n\n5’800’000\n\n6’000’000\n\n6’200’000\n\n6’400’000\n\n6’600’000\n\n6’800’000\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\n1’320’000\n\n1’340’000\n\n1’360’000\n\n1’380’000\n\n1’400’000\n\n1’420’000\n\n1’440’000\n\n1’460’000\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\n0\n\n1’000’000\n\n2’000’000\n\n3’000’000\n\n4’000’000\n\n5’000’000\n\n6’000’000\n\n7’000’000\n\n8’000’000\n\n9’000’000\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n112 \n\n5020 Gestione dei debiti e del patrimonio \n\nSi prevede un’evoluzione al ribasso dei tassi d’interesse rispetto a quanto in vigore, con un effetto \npositivo sia sul rinnovo di prestiti in essere, sia sugli interessi riferiti all’aumento dei debiti derivanti \ndall’importante ritmo d’investimento (fr. 25 mio netti). Vi è inoltre la possibilità di far nuovamente \ncapo in futuro allo strumento dell’obbligazione, che permette condizioni di mercato ancora \nmigliori. La pianificazione è fatta sulle seguenti basi: \n\n- fr. 10 mio annui di aumento dell’esposizione debitoria verso terzi; \n- fr. 25 mio netti d’investimenti; il volume di nuovi ammortamenti non dipende però \n\nunicamente dalle spese annue d’investimento, ma anche dall’effettivo avvio della “vita” di \nun investimento (inizio dell’utilizzo), così come dalla possibilità di co-finanziare delle opere \ntramite giacenze (contributi di costruzione, Fondo FER); \n\n- Altri rinnovi annui di prestiti a lungo termine; volume diverso ogni anno. \n\n2026: si prevedono fr. 750'000 di maggiori costi di ammortamento (fr. 0.7 mio di 33 e fr. 0.05 mio \ndi 36); inoltre fr. 0.15 mio di maggiori costi d’interesse complessivi (gruppo 34). \n\n2027: si prevedono fr. 750'000 di maggiori costi di ammortamento (fr. 0.7 mio di 33 e fr. 0.05 mio \ndi 36); inoltre fr. 0.2 mio di maggiori costi d’interesse complessivi (gruppo 34). \n\n2028: si prevedono fr. 750'000 di maggiori costi di ammortamento (fr. 0.7 mio di 33 e fr. 0.05 mio \ndi 36); inoltre fr. 0.25 mio di maggiori costi d’interesse complessivi (gruppo 34). \n\n5300 Gestione Fortezza di Bellinzona \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n5301 Infoshop turistico \n\n2026: nessuna modifica significativa. \n2027: nessuna modifica significativa. \n2028: si prevede un incremento delle sponsorizzazioni (fr. +15'000; 43) \n\n5400 Polo Biomedico \n\n2026: si prevede un incremento dei ricavi d’affitto (fr. +50'000; 44). \n2027: nessuna modifica significativa. \n2028: nessuna modifica significativa. \n\n5900 Contributi di legge \n\nAnche in questo ambito, le decisioni relative al progetto “Ticino 2020” risulteranno determinanti ai \nfini effettivi. Considerate però le premesse già indicate (neutralità e dati di riferimento), si considera \nper il 206-2028 ad un livello leggermente più elevato.  \n\n2026: con la modifica della Legge sulla perequazione proposta di recente, il 2026 resta – per effetto \ndella modifica del sistema di calcolo – uguale al 2025. \n\n2027: effetto su livellamento (fr. +200'000; 46).  \n\n2028: si prevede il decadimento parziale del contributo al Cantone per risanamento finanziario (fr. \n-1 mio; 36). \n\n \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n113 \n\nFigura 16: Contributo di livellamento, 2018-2028 \n\n \n\n5910 Altri contributi \nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n6000 Pianificazione, catasto e mobilità \nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n6100 Edilizia privata \n2026: le decisioni per il 2025 sul personale vedranno il loro pieno effetto nel 2026 (fr. 72'000; 30). \n2027-2028: Nessuna modifica significativa per il periodo di pianificazione. \n\n6900 Contributi di legge \nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n6910 Altri contributi \nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n7100 Opere pubbliche \n\n2026: si prevede un aumento per i ricavi da riaddebito di prestazioni a carico degli investimenti  \n(fr. +100'000; 43). Le decisioni per il 2025 sul personale vedranno il loro pieno effetto nel 2026  \n(fr. 84'000; 30), si terrà inoltre verosimilmente un perfezionamento nella struttura del personale \nnel corso dell’anno (fr. +100'000; 30). \n\n2027: si prevede un ulteriore aumento per i ricavi da riaddebito di prestazioni a carico degli \ninvestimenti (fr. +100'000; 43). Il costo della nuova struttura del personale avrà pieno effetto nel \n2027 (fr. +40'000; 30). \n\n2028: si prevede un ulteriore aumento per i ricavi da riaddebito di prestazioni a carico degli \ninvestimenti (fr. +100'000; 43). \n\n7110 Gestione stabili amministrativi \n\n2026: nessuna modifica significativa. \n\n2027: cessione a terzi stabili e strutture di piccole dimensioni senza servizi pubblici (fr. -50'000; \n31). \n\n2028: riduzione costi di locazione stabili terzi (magazzino di Giubiasco; fr. -150'000; 31). \n\n0\n\n2’000’000\n\n4’000’000\n\n6’000’000\n\n8’000’000\n\n10’000’000\n\n12’000’000\n\n14’000’000\n\n16’000’000\n\n18’000’000\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n114 \n\n7111 Gestione stabili scolastici \n\n2026: ottimizzazione pulizie stabili amministrativi (fr. -30'000; 30). Le decisioni per il 2025 sul \npersonale vedranno il loro pieno effetto nel 2026 (fr. 6'000; 30). \n\n2027: ottimizzazione pulizie stabili scolastici (fr. -70'000; 30). \n\n2028: ottimizzazione pulizie stabili scolastici (fr. -100'000; 30). \n\n7112 Cimiteri \n\n2026: le decisioni per il 2025 sul personale vedranno il loro pieno effetto nel 2026 (fr. 28'000; 30). \n\n2027-2028: Nessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n7113 Crematorio \nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n\n7114 Nuovo Oratorio \n\n2026: costi di locazione stabile E3 (+fr. 50'000; 31). \n\n2027 - 2028: nessuna modifica significativa. \n\n8000 Controllo interno e qualità:  \n\nNessuna modifica significativa per l’intero periodo di pianificazione. \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n115 \n\n7.4 I dati della pianificazione finanziaria \n\nI dati di piano finanziario sono di seguito presentati applicando le ipotesi e le evoluzioni puntuali \nsopra indicati e un moltiplicatore politico al 93% per il 2025 (dato di preventivo), poi mostrato però \nper il 2026-2028 al 100%, per permettere di rimando il calcolo del moltiplicatore aritmetico \nnecessario al pareggio dei conti.  \n\nCon questo scenario i risultati sarebbero come segue: \n\n- 2026: -6,9 mio \n- 2027: -8 mio \n- 2028: - 7,5 mio \n\n \n\nTabella 32: Pianificazione finanziaria 2025-2028 (100% di moltiplicatore per 2026-2028) \n\n  P 2025 PF 2026 PF 2027 PF 2028 \n3 SPESE  248’362’356 250’603’106 253’426’106 254’721’106 \n30 Spese per il personale  112’520’665 113’858’415 115’012’415 115’982’415 \n\n31 Spese per beni e servizi  37’404’079 37’802’079 38’201’079 38’201’079 \n\n33 Ammortamenti beni ammin. 11’503’241 12’203’241 12’903’241 13’603’241 \n\n34 Spese finanziarie  5’139’090 5’289’090 5’489’090 5’739’090 \n\n35 Versamenti a fondi e a fin. speciali  2’361’486 2’361’486 2’361’486 2’361’486 \n\n36 Spese di trasferimento  67’458’867 67’113’867 67’483’867 66’858’867 \n\n38 Spese straordinarie  153’888 153’888 153’888 153’888 \n\n39 Addebiti interni 11’821’040 11’821’040 11’821’040 11’821’040 \n\n4 RICAVI  234'563’568 243’635’768 245’364’768 247’220’768 \n40 Ricavi fiscali  121’373’400 129’845’600 131’204’600 132’700’600 \n\n41 Regalie e concessioni  2’127’650 2’137’650 2’152’650 2’152’650 \n\n42 Tasse e retribuzioni  41’494’892 41’564’892 41’614’892 41’664’892 \n\n43 Ricavi diversi  1’253’900 1’353’900 1’453’900 1’568’900 \n\n44 Ricavi finanziari  11’054’470 11’174’470 11’229’470 11’274’470 \n\n45 Prelievi da fondi e fin. speciali  1’224’595 1’324’595 1’324’595 1’324’595 \n\n46 Ricavi da trasferimento  44’059’733 44’259’733 44’409’733 44’559’733 \n\n48 Ricavi straordinari 153’888 153’888 153’888 153’888 \n\n49 Accrediti interni 11’821’040 11’821’040 11’821’040 11’821’040 \n\n Moltiplicatore d’imposta 93% 100% 100% 100% \n RISULTATO -13'798’788 -6’967’338 -8’061’338 -7’500’338 \n\n Capitale proprio (*) 48’409’236 41’441’898 33’380’560 25’880’222 \n(*): per il dato di P25, il dato di partenza è la più recente previsione di Capitale proprio al 31.12.2024. \n \nPer completezza di lettura, viene illustrata qui di seguito l’ipotesi di risultato con l’applicazione \nper l’intero periodo di un moltiplicatore del 93% e relativo andamento del capitale proprio. \n \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n116 \n\nTabella 33: Risultato e capitale proprio 2025-2028 (93% di moltiplicatore per 2026-2028) \n\n P 2025 PF 2026 PF 2027 PF 2028 \nMoltiplicatore d’imposta 93% 93% 93% 93% \n\nRisultato -13'798’788 -14’290’598 -15’474’688 -15’013’298 \n\nCapitale proprio (*) 48’409’236 34’118’638 18’643’950 3’630’652 \n(*): per il dato di P25, il dato di partenza è la più recente previsione di Capitale proprio al 31.12.2024. \n \nApplicando il moltiplicatore attuale del 93% i risultati subirebbero un lieve peggioramento nel 2026 \nsino a fr. -14.29 mio. Per gli anni a seguire, vi sarebbe una stabilizzazione dei dati leggermente al di \nsopra dei fr. 15 mio di disavanzi annui. I dati della presente pianificazione, di fatto confermano i dati \nper gli anni 2025-2027 inseriti nel Piano finanziario allegato al Preventivo 2024. \n\nI disavanzi previsti porterebbero ad una chiara erosione del capitale proprio accumulato e indicano \nla necessità di proseguire ulteriormente nel processo di revisione della spesa e miglioramento dei \nricavi. \n \nMoltiplicatore aritmetico \nIl moltiplicatore aritmetico, come detto, è il livello del moltiplicatore necessario per raggiungere il \npareggio dei conti. L’evoluzione del risultato mostrato dalla tabella di pianificazione si riflette in un \ninnalzamento del moltiplicatore aritmetico. \n \nTabella 34: Moltiplicatore aritmetico 2025-2028 \n\n P 2025 PF 2026 PF 2027 PF 2028 \n\nMoltiplicatore aritmetico 106.3% 106.7% 107.6% 107.0% \n\n \n  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n117 \n\n7.5 Obiettivi del Municipio \n\nDi fronte agli scenari finanziariamente difficili prospettati dalla pianificazione finanziaria, che – \nricordiamo – dà indicazioni di tendenza, l’obiettivo del Municipio permane quello di continuare ad \nassicurare le risorse necessarie per offrire ai cittadini servizi di qualità e svolgere un ruolo proattivo \nnello sviluppo socio-economico della Città. Questo duplica obiettivo risponde alla logica di \npreservare la capacità della Città di attrarre cittadini e imprese, grazie alla sua qualità di vita, alle \nopportunità professionali in loco, alla posizione geograficamente strategica e alle interconnessioni \nottimali con le reti di trasporto (autostrada, ferrovia, dati digitali). \n\nCome già indicato in passato, il Municipio ha sempre attivo il sistema di controllo della spesa, che \nmira a garantire – per quanto possibile e di sua competenza - il rispetto dei crediti accordati dal \nLegislativo, così come mira a garantire un’evoluzione limitata alle necessità e alle opportunità. Ne \nè testimone, ad esempio, la capacità mostrata con il preventivo 2025 di addirittura ridurre le spese \ndi beni e servizi (gruppo di spesa 31). \n\nDi fronte agli scenari di Piano finanziario 2026-2028, il Municipio ha discusso con attenzione \nl’evoluzione dei risultati di gestione e con l’obiettivo dichiarato di continuare a garantire l’equilibrio \ndei conti sul medio termine. Tale approccio considera la possibilità di registrare (a consuntivo) \nanche uno o più disavanzi (pure relativamente importanti) a condizione, tuttavia, che sia possibile \ngarantire l’equilibrio dei conti su un arco di tempo più lungo (4-7, anni a dipendenza della \nconsistenza del capitale proprio). \n\nAlla ricerca di questo equilibrio posso contribuire interventi su quattro fronti: \n- misure correnti di contenimento della spesa; \n- misure straordinarie generali di contenimento della; \n- misure settoriali ad hoc; \n- misure di miglioramento dei ricavi. \n\nCome già indicato lo scorso anno, le misure correnti di contenimento costituiscono il primo \nstrumento nelle mani del Municipio e risultano adottate di anno in anno, senza necessariamente \nrisultare oggetto di particolare comunicazione in sede di preventivo. Rientrano tra queste misure le \nottimizzazioni dei crediti per materiale di consumo, onorari di consulenti, sviluppo di progetti \ninformartici, ecc.. \n\nTra le misure straordinarie, eventualmente limitate nel tempo, e che a volte richiedono \nl’avallo del Legislativo, si annoverano: \n\n- la rinuncia o il procrastinamento della sostituzione di personale partente a seguito di \npensionamenti o cambi di attività; \n\n- la rinuncia o la limitazione del credito necessario alle promozioni (questa rinuncia è stata \neffettuata nell’ambito del preventivo 2021); \n\n- la rinuncia o la limitazione del riconoscimento del rincaro sugli stipendi dei collaboratori \n(questa parziale rinuncia è contenuta nel preventivo 2025); \n\n- la rinuncia per un anno (nel corso di una legislatura) dell’applicazione degli scatti \nautomatici di stipendio (proposta al momento non in discussione). \n\nVi sono poi le misure settoriali ad hoc che, pure a dipendenza dei casi, possono esigere l’avallo del \nLegislativo, tra cui nello specifico figurano: \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n118 \n\n- il posticipo (o la rinuncia) all’introduzione di previste nuove figure professionali (per es. \nnello specifico il responsabile della formazione interna, ecc.); \n\n- la ricerca di sinergie interne all’Amministrazione, sul modello di quanto avvenuto con la \ncreazione di ruoli che combinano la funzione di pompiere con altre funzioni di ambiti \ndiversi o la centralizzazione presso il settore Finanze delle attività contabili di Enti \nautonomi; \n\n- il contenimento dell’offerta sui canali di comunicazione offerti dalla Città; \n\n- il perfezionamento/adeguamento delle convenzioni relative alle collaborazioni di Polizia \n(con gli altri Comuni, il cui rinnovo è appositamente previsto con il 1° gennaio 2025) o dei \nPompieri (con FFS per la Galleria del Ceneri, che dovrà essere ridiscusso durante il 2025), o \nai mandati di prestazione nel settore delle strutture per anziani (che stanno producendo la \nquasi-neutralità finanziaria di queste strutture); \n\n- la sospensione di incentivi o di progetti che non producono gli effetti sperati (per es. raccolta \nseparata di tutte le plastiche adottata nel recente passato); \n\n- l’attuazione di interventi di efficienza energetica (in parte finanziabili con il fondo FER) che \npermettono di migliorare la capacità di produzione e auto-consumo di energia elettrica (si \nvedano i progetti fotovoltaici che accompagnano le ristrutturazioni o gli ampliamenti di \nedifici pubblici), così come l’adozione di misure di risparmio in ambito di illuminazione \npubblica (adottate con il preventivo 2024); \n\n- strategie attive di gestione della liquidità e del debito che alleggeriscono gli oneri finanziari: \ntra queste misure si annovera la decisione del Municipio – fatta nel corso del 2023 – di \nsottoporre la Città ad un rating finanziario esterno, reso pubblico e riconosciuto \ninternazionalmente, i cui buoni risultati non solo hanno permesso condizioni di \nfinanziamento migliori durante il 2024, ma hanno pure condotto all’emissione della prima \nobbligazione della storia della Città di Bellinzona. Questo nuovo strumento di \nfinanziamento garantisce condizioni molto interessanti e stabilità a lungo termine. \n\nTra le misure di miglioramento dei ricavi ritroviamo: \n\n- l’aumento del moltiplicatore d’imposta (si ricorda che ogni punto di moltiplicatore vale oggi \nca. fr. 1.1 mio); \n\n- revisioni su tariffari di prestazioni ad uso privato (come, ad esempio, i parcheggi o l’accesso \nalle infrastrutture sportive). \n\nIn questo senso è istituito un apposito gruppo di lavoro interno con il compito di valutare con i \nSettori interessati le possibili misure di riequilibrio finanziario sul medio-lungo termine per poi, \nentro la prima parte del 2025, sottoporre al Municipio delle ipotesi di lavoro. \nSulla scorta dei dati attuali di pre-consuntivo 2024, dei suoi aggiornamenti, così come dei futuri dati \ndi consuntivo 2024, il Municipio valuterà quali delle misure attualmente in analisi dovranno e \npotranno concretizzarsi e in quali modalità. \n\nTabella 35: Risultato e capitale proprio con piano di miglioramento 2026-2028 \n\n P 2025 PF 2026 PF 2027 PF 2028 \nRisultato -13'798’788 -12’800’000 -12’100’000 -9’800’000 \n\nCapitale proprio 49'709’236 36'909’236 24'809’236 15'009’236 \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n119 \n\n8 Rinnovo Convenzione Fortezza \n\nSi richiama in questa sede il MM n. 272 del 16 ottobre 2024, con il quale il Municipio sottoponeva al \nLegislativo la proposta di sottoscrivere una Convenzione per la gestione della Fortezza di \nBellinzona. Dopo il disavanzo cumulato negli anni precedenti dall’ente turistico, il Cantone aveva \ninfatti proposto alla Città di subentrare nella gestione e nella relazione contrattuale. \nLa Convezione era quindi stata sottoposta al Consiglio comunale, che l’aveva approvata il 25 \nnovembre del 2019, permettendo il cambio di regime operativo dal 1.1.2020. \n\nCon la fine del 2024, scade il primo periodo in cui la Convenzione, poi approvata dal Legislativo \ncantonale il 26.5.2020, aveva la sua durata. Questo primo quinquennio si immaginava potesse \nconcludersi con l’avvenuto avallo comunale e cantonale della progettazione definitiva del progetto \ndi valorizzazione della Fortezza. Ciò non ha potuto essere il caso, in quanto il Cantone, a cui il \nprogetto è stato sottoposto, non si è ancora espresso in via definitiva sullo stesso. \n\nPer questo motivo, l’autorità cantonale propone ora di rinnovare la Convenzione, riproponendo di \nfatto i medesimi contenuti.  \n\nSi conferma che il finanziamento cantonale al compito di gestione è garantito tramite una decisione \ndel Parlamento, come lo era stato in occasione della precedente decisione (cfr. Messaggio \ngovernativo 7774 del 18 dicembre 2024). \n\nDi seguito si mette a confronto la nuova proposta di Convenzione con quanto attualmente in vigore: \n \n\nArt. Testo attuale Nuova versione \n\n1. 1.1 Lo Stato concede al Comune l’uso speciale \ndei seguenti fondi e dei beni mobili ivi \npresenti:  \n- Castelgrande (mappali nn. 1035,1036, \n\n1027, 1028,1029, 1463) \n-- Castello di Montebello (mappali nn. 994, \n\n1212, 1311, 992, 999, 2626, 4826) \n- Castello di Sasso Corbaro (parte del \n\nmappale n. 5288) \n- Murate (mappali nn. 4239, 4972, 6102, \n\nparte del mappale 1044 RFD) \ne meglio come indicato nell’allegata \nplanimetria, inserto A. \n1.2 Restano esclusi dalla concessione, come \nsinora, gli spazi e i beni mobili della Sala \nPoglia del Castello di Sasso Corbaro, gli spazi \nmuseali e degli esercizi pubblici presenti nel \nCatelgrande e nel Castello di Sasso Corbaro. \n\nInvariato \n\n2. 2.1 Il concessionario assume e garantisce \nla gestione dei beni oggetto della concessione \ncon l’obiettivo di valorizzare, promuovere e \ntutelare il loro carattere culturale e di \npatrimonio dell’umanità. \n\n2.1 … invariato \n \n \n \n \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n120 \n\n2.2 Il concessionario è autorizzato, a sua \ndiscrezione e responsabilità, ad avvalersi \ndell’Organizzazione turistica regionale \nBellinzonese e Alto Ticino, quale suo \nsupporto operativo, ed è altresì autorizzato ad \nattribuire a terzi l’uso temporaneo di parte \ndegli spazi oggetto della concessione. \n2.3 Il concessionario s’impegna a \nnotificare preventivamente al Cantone le \ncondizioni e gli accordi di cui alla cifra 2.2 che \nprecede, per approvazione. \n\n2.2 Il concessionario è autorizzato ad \nattribuire a terzi l’uso temporaneo di parte \ndegli spazi oggetto della concessione. \n \n \n \n \n2.3 Il concessionario […], per approvazione; \nl’estensione e la sistematicità del processo \nautorizzativo sono stabiliti da accordi \nseparati tra le parti. \n\nOsservazioni: il punto 2.2 è stato semplificato in base allo stato operativo attuale; l’obiettivo \ndell’aggiunta al punto 2.3 è quello di snellire il più possibile l’iter burocratico approvativo, soprattutto \nper gli eventi conosciuti e quelli che non necessitano di interventi logistici particolari. \n\n3. La concessione ha una durata indeterminata, \nma al massimo di 5 anni a partire dal 1 \ngennaio 2020 e può essere disdetta, con un \npreavviso di 6 mesi per la fine di ogni anno \ncivile. \n \n\nLa concessione ha una durata indeterminata, \na partire dal 1 gennaio 2025 e può essere \ndisdetta, con un preavviso di 6 mesi per la fine \ndi ogni anno civile. \n\nOsservazioni: è stata stralciata l’indicazione sulla durata massima, per dare la maggiore flessibilità \npossibile in relazione all’eventuale avvento del progetto di valorizzazione. \n\n4. Lo Stato continua ad assumere gli oneri della \nmanutenzione straordinaria e le prestazioni \ndi manutenzione ordinaria dei beni oggetto di \nconcessione, come sin qui convenuto e \npraticato. Il Comune assume il resto degli \noneri di gestione e manutenzione. \n\nInvariato \n\n5. Il concessionario è responsabile a titolo \nesclusivo verso lo Stato di qualsiasi danno \nprovocato ai beni demaniali. \n\nInvariato \n\n6. 6.1 Il concessionario è esentato dal \npagamento delle tasse demaniali. \nNell’eventualità di utili di gestione, essi \nsaranno destinati al rimborso delle quote \nversate dalle parti per il risanamento del \ndeficit residuo della precedente Convenzione \ndi gestione e per il resto riportati nei conti \ndell’anno successivo. \n6. 2 Il concessionario si impegna a \npresentare allo Stato, entro il mese di febbraio \ndi ogni anno, un adeguato rendiconto \nfinanziario della sua gestione per l’anno \nprecedente. \n6.3 I contributi finanziari diretti dello \nStato per la gestione dei Castelli e altri \n\n6.1 Il concessionario è esentato dal \npagamento delle tasse demaniali. \n \n \n \n \n \n \n6.2 Il concessionario si impegna a presentare \nallo Stato, entro il 30 aprile di ogni anno, un \nadeguato rendiconto finanziario della sua \ngestione per l’anno precedente. \n \n6.3 … invariato \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n121 \n\ncontributi saranno erogati separatamente ed \nin base a specifiche decisioni. \n\nOsservazioni: per allineare i tempi della consegna del rendiconto con la conclusione del Consuntivo \ndella Città, inclusa la revisione dei conti, è stato proposto il 30.4 in luogo del 28.2. \n\n7. Per semplificare i rapporti fra le parti, il \ncompito di coordinamento amministrativo \ndell’applicazione della presente Convenzione \nè delegato: \n- per lo Stato: ai Servizi generali del \n\nDipartimento del territorio; \n- per il Comune: al Segretario comunale \n \n\n… invariato \n \n \n- per lo Stato: all’Ufficio del Demanio e \n\nAeroporto cantonale \n- … invariato \n\nOsservazioni: la proposta rispecchia le necessità organizzative del Cantone. \n\n8. \n8.1 Per tutte le controversie derivanti \ndalla presente convenzione è competente il \nTribunale cantonale amministrativo. \n8.2 Al presente atto sono annessi, quali \nparti integranti, il seguente documento: \ninserto A: planimetrie dei fondi di proprietà \ndello Stato concessi in uso \n8.3 L’entrata in vigore della presente \nconcessione è subordinata alla concessione \ndi un credito ricorrente per la gestione dei \nCastelli da parte del Gran Consiglio. \n\nInvariato \n\n \n\nPer concludere, si conferma che – sulla scorta di un apposito disposto del Regolamento comunale – \nla gestione finanziaria della Fortezza è di fatto indipendente dalla gestione finanziaria della Città, \nnel senso che gli eventuali utili generati dalla Fortezza sono accantonati a Bilancio e non vanno a \n“migliorare” il risultato d’esercizio di Bellinzona. Parimenti, eventuali deficit sono finanziati \ntramite il Fondo accantonato a Bilancio. \n\nIn questo senso è importante ricordare che con il MM n. 163 del 7 novembre del 2018, il Legislativo \naveva approvato una spesa straordinaria di fr. 194'000 per partecipare, unitamente al Cantone e \nall’OTR, alla copertura del deficit cumulato dall’Ente turistico nella gestione dei castelli tra il 2010 e \nil 2017. \n\nCon gli esercizi 2018 e 2019, Cantone, Città e OTR hanno potuto recuperare fr. 100'000 ca. di quanto \nversato. Grazie agli esercizi 2020-2023 gestiti dalla Città, il Cantone e OTR hanno potuto recuperare \ni restati fr. 94'000 ca.; la Città ha limitato il proprio prelievo a fr. 50'000, rinviando il prelievo del \nrestante importo. \n\nAl 31.12.2023, a Bilancio era allibrato un Fondo di riserva degli utili accumulati, complessivamente \npari a fr. 231'388.42. Questo “capitale proprio” positivo, permette di far fronte alle sfide future.  \n\n\n\nMessaggio municipale n. 861 \n\n \n\n122 \n\n9 Dispositivo \n\nPer le considerazioni espresse e fatto riferimento agli atti citati, codesto lodevole Consiglio \n\ncomunale è quindi invitato a voler risolvere: \n\n1 – È approvata la nuova scala stipendi indicizzata (+0.5%). \n\n2 – È approvato il preventivo 2025 della Città di Bellinzona. \n\n3 – Il moltiplicatore d’imposta comunale per le persone fisiche della Città di Bellinzona per l’anno \n2025 è fissato al 93%. \n\n4 – Il moltiplicatore d’imposta comunale per le persone giuridiche della Città di Bellinzona per \nl’anno 2025 è fissato al 93%. \n\n5 – È approvata la convenzione tra Cantone e Città di Bellinzona per la gestione della Fortezza di \nBellinzona. Le relative spese e i relativi ricavi sono inseriti in un apposito centro costo della \ncontabilità del Comune (5300 Gestione Fortezza Bellinzona). \n\n6 – Il Municipio è incaricato di dare seguito alla procedura. \n\n \n\nCon ogni ossequio. \n\n \n\n Per il Municipio \n Il Sindaco Il Segretario \n Mario Branda Philippe Bernasconi \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nAllegato: \n- Conti preventivi 2025 \n\n\n\t1 Considerazioni generali e obiettivi\n\t1.1 Quadro generale\n\t1.2 Equilibrio finanziario\n\t1.2.1 Considerazioni generali\n\t1.2.2 Misure cantonali, incidenza\n\n\t1.3 Decisioni della Città\n\n\t2 Commenti introduttivi per Dicastero\n\t2.1 Dicastero Amministrazione generale\n\t2.2 Dicastero Educazione, cultura, giovani e socialità\n\t2.3 Dicastero Sicurezza e servizi industriali\n\t2.4 Dicastero Anziani e ambiente\n\t2.5 Dicastero finanze, economia e sport\n\t2.6 Dicastero Territorio e mobilità\n\t2.7 Dicastero Opere pubbliche\n\t2.8 Controllo interno e gestione della qualità\n\n\t3 Condizioni quadro e andamento economico\n\t3.1 L’andamento in Svizzera\n\t3.2 L’andamento internazionale\n\t3.3 L’andamento in Ticino\n\t3.4 Effetti delle condizioni quadro sul preventivo\n\n\t4 Preventivo 2025\n\t4.1 I principali dati di preventivo 2025\n\t4.2 Le manovre finanziarie e decisioni del Cantone 2024 e 2025\n\t4.3 Il gettito fiscale\n\t4.3.1 Il gettito fiscale 2013-2021\n\t4.3.2 Le previsioni di gettito 2025\n\n\t4.4 Il moltiplicatore d’imposta\n\t4.4.1 Basi legali e sistema di calcolo\n\t4.4.2 Moltiplicatore aritmetico e proposta di moltiplicatore politico\n\n\t4.5 Preventivo 2025 - ripartizione per genere di conto\n\t4.6 I principali scostamenti rispetto al preventivo 2024\n\t4.7 Preventivo 2024 - ripartizione per Dicastero\n\t4.8 Commento ai Centri di costo\n\t4.8.1 Amministrazione generale\n\t4.8.2 Educazione, cultura, giovani e socialità\n\t4.8.3 Sicurezza e servizi industriali\n\t4.8.4 Anziani e ambiente\n\t4.8.5 Finanze, economia e sport\n\t4.8.6 Territorio e mobilità\n\t4.8.7 Opere pubbliche\n\t4.8.8 Controllo interno e qualità\n\n\n\t5 Il Piano delle opere 2025\n\t5.1 Dati complessivi\n\t5.2 Strade\n\t5.3 Corsi d’acqua\n\t5.4 Opere del genio civile\n\t5.5 Edifici\n\t5.6 Boschi\n\t5.7 Beni mobili\n\t5.8 Altri investimenti\n\t5.9 Progetti\n\t5.10 Contributi per investimenti di terzi\n\t5.11 Entrate per investimento\n\n\t6 Gli indici finanziari\n\t7 La pianificazione finanziaria 2026-2028\n\t7.1 Considerazioni introduttive e contesto\n\t7.2 Le ipotesi di base\n\t7.3 Le evoluzioni 2026-2028 per Centro di Costo\n\t7.4 I dati della pianificazione finanziaria\n\t7.5 Obiettivi del Municipio\n\n\t8 Rinnovo Convenzione Fortezza\n\t9 Dispositivo\n\n