Jahresrechnung 2022 Energie Kreuzlingen

text: \n Dokumentation für die Beratung in der Finanz- und Rechnungs-\n prüfungskommission sowie dem Gemeinderat\n\n Inhaltsverzeichnis Seite\n\n1 Kommentar, Anträge und Beschlüsse 1\n1.1 Kommentar zur Rechnung 1\n1.2 Antrag und Beschluss 7\n1.3 Grundlagen und Grundsätze der Rechnungslegung 8\n\n1.3.1 Angewandtes Regelwerk und Abweichungen 8\n1.3.2 Elemente der Jahresrechnung 8\n1.3.3 Wesentliche Rechnungslegungsgrundsätze 8\n\n2 Zahlen im Überblick 11\n\n3 Bilanz 12\n\n4 Erfolgsrechnung 13\n\n5 Investitionsrechnung 15\n\n6 Geldflussrechnung 17\n\n Anhang\n\n7 Eigenkapitalnachweis 18\n\n8 Rückstellungsspiegel 19\n\n9 Beteiligungsspiegel 20\n\n10 Gewährleistungsspiegel 21\n\n11 Anlagenspiegel 22\n\n12 Finanzkennzahlen 24\n\n13 Kreditrechtliche Angaben 25\n13.1 Verpflichtungskredite 25\n13.2 Nachtrags- und Zusatzkredite 27\n\n14 Spiegel Umlaufvermögen 28\n\n15 Spiegel kurzfristiges Fremdkapital 29\n\nSperrfrist für alle Medien\nVeröffentlichung erst nach der\nMedienkonferenz zur Gemeinderatssitzung\n\nRechnung 2022\nvom Stadtrat verabschiedet am 7. März 2023\n\nBergsteiner Susanne\nSchreibmaschine\n\nBergsteiner Susanne\nSchreibmaschine\n\n\n\n1.1 Kommentar zur Rechnung\n\nBilanz\n\nDie Bilanzsumme von Energie Kreuzlingen (EnK) erhöht sich um CHF 5.7 Mio. auf CHF 131.1\nMio. Der Anstieg ist mehrheitlich auf die Zunahme des Verwaltungsvermögens um CHF 5.8\nMio. durch starke Investitionstätigkeit zurückzuführen.\n\nIm Umlaufvermögen sind die Forderungen um CHF 6.9 Mio. zurückgegangen, verursacht durch\nden Abbau des Forderungssaldos im Kontokorrent gegenüber der Stadt um CHF 7.6 Mio. Dem\nentsprechend sind die Flüssigen Mittel um CHF 5.8 Mio. angestiegen (siehe Kapital 14 Spiegel\nUmlaufvermögen)\n\nDas kurzfristige Fremdkapital ist um CHF 1.7 Mio. angestiegen. Dies vor allem als Folge der\nstarken Investitionstätigkeit, die sich auf die laufenden Verbindlichkeiten auswirkt (siehe Kapitel\n15 Spiegel kurzfristiges Fremdkapital).\n\nErfolgsrechnung\n\nDie Rechnung 2022 (R 22) weist einen Ertragsüberschuss von CHF 888'033 aus, der tiefer aus-\nfällt als budgetiert (B 22: CHF 1'214'524).\n\nDer Betriebsertrag fällt um CHF 1.8 Mio. höher aus als geplant. Der Beschaffungsaufwand\nliegt jedoch CHF 2.4 Mio. höher. Das hat ein um CHF 0.6 Mio. tieferes Bruttoergebnis gegen-\nüber der Planung zur Folge.\n\nIm gesamten Unternehmen beträgt der Personalaufwand in der Erfolgsrechnung (netto)\nTCHF 4'998. Der Personalaufwand unterschreitet das Budget (B 22: TCHF 5'554) deutlich, da\nStellen nicht zeitnah besetzt werden konnten. Er liegt etwas höher als im Vorjahr (R 21: TCHF\n4'849). Es wurden etwas mehr Leistungen (TCHF + 76) auf Investitionen aktiviert als geplant.\nZeitweilig offene Stellen (CHF - 0.3 Mio.), Rückerstattungen der Sozialversicherungen für krank-\nheits- und unfallbedingte Absenzen (CHF - 0.1 Mio.), und tiefere Kosten für Weiterbildungen\n(TCHF - 40) lassen den Personalaufwand im Total gegenüber Budget um CHF - 0.6 Mio. zurück-\nfallen.\n\nTCHF R 22 B 22 Diff. R 21\nGesamtergebnis EnK 888 1'215 - 327 3'110\nBetriebsertrag 48'926 47'109 1'817 47'788\nBeschaffung für Umsatz - 32'512 - 30'108 - 2'404 - 29'949\nBruttoergebnis 16'414 17'001 - 587 17'840\nPersonalaufwand - 4'998 - 5'554 556 - 4'849\nURE Anlagen und Netze - 1'397 - 1'162 - 236 - 1'457\nFahrzeugaufwand - 115 - 111 - 5 - 104\nSach- u. Haftpflichtversicherungen - 63 - 62 - 2 - 62\nVerwaltungs- und Informatikaufw. - 926 - 1'126 200 - 1'040\nWerbung, Öffentlichkeitsarbeit - 240 - 260 20 - 281\nAbschreibungen - 4'049 - 4'007 - 42 - 3'676\nAufwand Liegenschaft - 217 - 216 - 2 - 164\nErgebnis aus Erneuerungsfonds - 3'069 - 3'208 138 - 3'160\nErgebnis aus Finanzierung - 451 - 82 - 369 61\nNichtbetriebliches Ergebnis - 1                       - - 1                       -\n\nSeite 1\n\n\n\nDie Aufwendungen für Unterhalt und Reparaturen im Gesamtunternehmen liegen mit TCHF\n1'397 etwas über dem Budget (B 22: TCHF 1'162), aber leicht tiefer als im Vorjahr (R 21: TCHF\n1'457). Die Budgetierung erfolgte bewusst knapper als in den Vorjahren, um ein möglichst realis-\ntisches Bild zu zeigen. Die tatsächlich angefallenen Aufwendungen stellen gebundene Ausgaben\ndar, die zur Erfüllung des Versorgungsauftrags notwendig waren und zeitlich nicht verschoben\nwerden konnten.\n\nFür Verwaltungs- und Informatikaufwand wurden TCHF 926 aufgewendet, nur etwas weniger\nals budgetiert (B 22: TCHF 1'126). Der Minderaufwand ist auf tiefere Softwarewartung in betrieb-\nlichen IT Projekten zurückzuführen.\n\nDer Aufwand für Werbung und Öffentlichkeitsarbeit liegt bei TCHF 240 (B 22: TCHF 260).\nGegenüber dem Vorjahr (R 21: TCHF 281) sind die Aufwände tiefer angefallen.\n\nDas negative Ergebnis aus Finanzierung mit TCHF - 451 setzt sich aus Finanzertrag in Höhe\nvon TCHF 95 und Finanzaufwand in Höhe von TCHF 546 zusammen. Der Finanzertrag ist im\nWesentlichen aus der Weitergabe von Bezugsrechten der Wasserversorgung Region Kreuzlin-\ngen und Kursgewinnen im EURO entstanden. Zum Finanzaufwand führt vor allem die Bewertung\nder Finanzbeteiligungen mit TCHF 306 und die Kursverluste im EURO mit TCHF 118.\n\nBei den Spartenergebnissen kann sich lediglich der Bereich Elektrizität gegenüber dem Budget\nverbessern, alle anderen Sparten schneiden schlechter ab als budgetiert.\n\nDer Bereich der Zentralen Dienste schliesst mit einem Aufwandsüberschuss von TCHF - 294 (B\n22: TCHF 0). Die Abweichung vom Budget resultiert aus dem Ergebnis aus Finanzierung, im\nWesentlichen aus der Bewertung der Finanzbeteiligungen (siehe Kapitel 9 Beteiligungsspiegel).\n\nDer Geschäftsbereich Elektrizität erzielt ein Ergebnis von TCHF 859 und liegt somit deutlich über\nBudget (B 22: TCHF 296), jedoch tiefer als im Vorjahr (R 21: TCHF 1'438).\n\n Gegenüber dem B 22 ist der Stromtransport (Netznutzung) deutlich tiefer als geplant.\n\nAnmerkung: in finanzieller Sicht ist die gesamte transportierte Menge inklusive dem Weiterverteiler massgeblich.\n\n Auch der Absatz von Energie an Kunden in der Grundversorgung und im freien Markt fällt\netwas tiefer aus als budgetiert, auch spürbar niedriger als im Vorjahr.\n\nUnternehmen Unternehmen Unternehmen\nR 22 B 22 R 21\n\n+ Aktivierte Eigenleistung in\n   Investitionsprojekten - 1'367 - 1'291 - 76 - 1'335\n\n- Personalaufwand Netto 4'998 5'554 - 556 4'849\n\n6'184\n\nTCHF Differenz\n\n- Personalaufwand Total 6'365 6'845 - 480\n\nTCHF R 22 B 22 Diff. R 21\nGesamtergebnis EnK 888 1'215 - 327 3'110\nGesamtergebnis Zentrale Dienste - 294 - - 294 30\nGesamtergebnis Elektrizität 859 296 563 1'438\nGesamtergebnis Gas 311 528 - 216 1'587\nGesamtergebnis Wasser 192 268 - 77 233\nGesamtergebnis Dienstleistungen - 180 122 - 303 - 178\n\nGWh R 22 B 22 Differenz Diff. % R 21 Differenz Diff. %\n- E - Netznutzung GWh 151.0 157.6 -6.6 -4.2% 156.3 -5.3 -3.4%\n\nSeite 2\n\n\n\n Der Betriebsertrag der Elektrizitätsversorgung von CHF 26.7 Mio. fällt höher aus als budge-\ntiert (B 22: 25.8 Mio.). Zwei darin enthaltene Positionen zeigen die Herkunft der Differenz:\n\nDie wesentliche positive Abweichung resultiert aus den Deckungsdifferenzen im übrigen Er-\ntrag, die im Stromnetz oder in der Energie anfallen.\nBedingt durch die starke Investitionstätigkeit sind die Kapitalkosten gegenüber den Planwer-\nten stark angestiegen. Ausserdem wurde der geplante Stromtransport nicht erreicht, was zu\ngeringeren Einnahmen geführt hat. Im Stromnetz wurde die Unterdeckung von TCHF 0.5\nMio. als Deckungsdifferenz erfasst.\nIn der Energie wurde eine deutlich höhere Unterdeckung von CHF 1.2 Mio. ermittelt. Hierfür\nsind die marktbedingt teuren Spotpreise bei Profilabweichungen in der Grundversorgung ver-\nantwortlich. Ein Betrag von CHF 0.6 Mio. aus der Unterdeckung wurde nicht als Deckungs-\ndifferenz erfasst. Dies entlastet die Tarife ab 2024 im Umfang des Verzichts.\n\n Die Kosten der Strombeschaffung sind aufgrund der volatilen Spotmärkte sehr stark ange-\nstiegen. Das Bruttoergebnis fällt mit der teureren Beschaffung und den Deckungsdifferenzen\ntiefer aus als geplant.\n\n Der betriebliche Aufwand des Bereichs liegt bei TCHF 5'807 (B 22: TCHF 6'491). Der Minder-\naufwand ist vor allem auf den niedrigeren Personalaufwand, den tieferen Verwaltungs- und\nInformatikaufwand sowie die tiefere Verrechnung der Zentralen Dienste zurückzuführen.\n\n Die Einlage in den Erneuerungsfonds Elektrizitätsnetz wurde mit TCHF 1'891 gebildet, in\nHöhe der Abschreibung der finanzierten Investitionen in das Elektrizitätsnetz wurden TCHF\n258 entnommen.\n\nDie Sparte Gas weist einen Ertragsüberschuss von TCHF 311 aus, tiefer als budgetiert (B 22:\nTCHF 528), auch deutlich weniger als im Vorjahr (R 21: TCHF 1'587).\n\n Der Absatz liegt um 21.7 % deutlich gegenüber dem Budget zurück. Gegenüber dem Vorjahr\nist er sogar um 30.3 % tiefer. Das korrespondiert teilweise mit der deutlichen Abnahme der\nHeizgradtage als Messgrösse für den Heizenergiebedarf um 17.6 %. Hinzu kommt der Weg-\nfall des Weiterverteilers Gasversorgung Romanshorn AG als Kunde ab dem vierten Quartal\ndes Geschäftsjahres.\n\n Der Umsatz von CHF 15.4 Mio. liegt dennoch um 8.2 % über dem Plan (B 22: CHF 14.3 Mio.).\nDie im Verlauf des Vorjahres immer teurere Gasbeschaffung hat sich nach der Erstellung des\nBudgets auf die Absatzpreise ausgewirkt. Der im Verlauf des Geschäftsjahres sich verbilli-\ngende EURO hat dennoch zu einer Überdeckung in der Energie geführt, die für künftige Un-\nterstützung der Tarife als Deckungsdifferenz in eine Rückstellung gebucht wurde.\n\nGWh R 22 B 22 Differenz Diff. % R 21 Differenz Diff. %\n- E - Energie GWh 126.5 128.2 -1.7 -1.3% 129.9 -3.4 -2.6%\n\nTCHF R 22 B 22 Differenz Diff. % R 21 Differenz Diff. %\n- E - Betriebsertrag 26'713 25'781 932 3.6% 25'578 1'134 4.4%\n- E - Umsatz 25'652 25'733 - 81 -0.3% 25'022 631 2.5%\n- E - Deckungsdifferenzen 1'184 47 1'137 2400.9% 685 499 72.9%\n\nTCHF R 22 B 22 Differenz Diff. % R 21 Differenz Diff. %\n- E - Betriebsertrag 26'713 25'781 932 3.6% 25'578 1'134 4.4%\n- E - Beschaffung - 18'414 - 17'258 - 1'155 6.7% - 16'964 - 1'449 8.5%\n- E - Bruttoergebnis 8'299 8'522 - 223 -2.6% 8'614 - 315 -3.7%\n\nR 22 B 22 Differenz Diff. % R 21 Differenz Diff. %\n- G - Umsatz TCHF 15'430 14'264 1'166 8.2% 15'287 143 0.9%\n- G - Absatz GWh 172.9 220.8 -47.9 -21.7% 247.9 -75.0 -30.3%\n\nSeite 3\n\n\n\n Für CHF 11.3 Mio. (B 22: CHF 10.6 Mio.) wurden Gas in EURO, die Abgabe CO2 und die\nökologischen Mehrwerte eingekauft. Die Beschaffung war aufgrund der Marktentwicklung teu-\nrer als zum Zeitpunkt der Berechnung des Budgets erwartet, sogar mit den viel tieferen Ab-\nsatzmengen.\n\n Der Betriebsaufwand der Sparte ist mit CHF 2.4 Mio. etwa wie budgetiert (B 22: CHF 2.4\nMio.).\n\n Die Einlage in den Erneuerungsfonds Gasnetz wurde mit TCHF 719 gebildet, in Höhe der\nAbschreibung der finanzierten Investitionen in das Gasnetz wurden TCHF 57 entnommen.\n\nDer Geschäftsbereich Wasser erzielt mit einem Ertragsüberschuss von TCHF 192 ein etwas\nschlechteres Ergebnis als geplant (B 22: TCHF 268).\n\n Der Trinkwasserabsatz und Umsatz entspricht etwa dem Plan.\n\n Die Beschaffung liegt mit TCHF 1'099 etwas höher als geplant (B 22: TCHF 1'036).\n Die betrieblichen Aufwendungen der Sparte liegen mit CHF 2.0 Mio. etwas tiefer als budgetiert\n\n(B 22: CHF 2.1 Mio.).\n Die Einlage in den Erneuerungsfonds Wassernetz wurde mit TCHF 821 gebildet, in Höhe der\n\nAbschreibung der finanzierten Investitionen in das Wassernetz wurden TCHF 47 entnommen.\n\nDer Bereich Dienstleistungen hat im Geschäftsjahr 2022 Erlöse von CHF 2.8 Mio. erzielt (B 22:\nCHF 2.7 Mio.). Es wurden mehr Material und zugekaufte Leistungen in Höhe von CHF 1.6 Mio.\n(B 22: CHF 1.2 Mio.) aufgewendet. Damit liegt das erzielte Bruttoergebnis um CHF 0.2 Mio. unter\nder Erwartung. Ein Aufwandsüberschuss von TCHF 180 wird ausgewiesen, da die Zurechnung\ndes Aufwands der Zentralen Dienste nicht vollständig gedeckt werden konnte (TCHF 0.3 Mio.).\n\nInvestitionen\n\nEs wurden insgesamt Investitionsausgaben von CHF 10.0 Mio. gegenüber Investitionseinnahmen\nvon CHF 0.2 Mio. getätigt, somit Nettoinvestitionen von CHF 9.8 Mio. Geplant waren Nettoinves-\ntitionen in Höhe von CHF 8.2 Mio. Die Investitionstätigkeit war über alle Sparten sehr hoch. Sie\nwurde massgeblich von grossen Strassenbaustellen getrieben, namentlich Romanshorner-, Kon-\nstanzer-, Dufour-, Brücken- und Berneggstrasse. Diese Baustellen wurden entweder vom Kanton\nangesetzt oder stehen in engem funktionalen Zusammenhang. In allen Fällen mussten die Werk-\nleitungen aller Versorgungswerke saniert respektive ersetzt werden. Beim Ersatz der Werkleitun-\ngen handelt es sich um gebundene Ausgaben. Daher wurde die Überschreitung der Kreditrahmen\nin Kauf genommen, um die Versorgungssicherheit zu erhalten. Die Angaben zu den Ausgaben\nder Sparten beziehen sich auf die Nettoinvestitionen der Sparten zuzüglich der Anteile der ge-\nmeinsam genutzten Anlagegüter.\n\nIm Bereich Elektrizität wurden CHF 5.2 Mio. investiert (Plan 22: CHF 5.0 Mio.). Das Leitungsnetz\nliegt mit TCHF 3'700 Mitteleinsatz deutlich höher als geplant (Plan 22: TCHF 2'090). Für Sanie-\nrung und Neubau von Trafo- und Messstationen wurden TCHF 963 eingesetzt. Hier war ein Be-\ntrag von TCHF 1'530 geplant. Das Projekt Smart Meter (gemeint ist hier das System) wurde mit\nTCHF 86 gegenüber dem Plan von TCHF 20 vorangetrieben und ist nun fast abgeschlossen. Für\nsmarte Zähler wurden TCHF 344 ausgegeben, weniger als geplant (Plan 22: TCHF 700). Der\nRollout ist nun zu 54 % abgeschlossen. Personelle Engpässe waren für die Minderausgaben\n\nTCHF R 22 B 22 Differenz Diff. % R 21 Differenz Diff. %\n- G - Beschaffung 11'344 10'551 794 7.5% 10'647 697 6.5%\n\nR 22 B 22 Differenz Diff. % R 21 Differenz Diff. %\n- W - Umsatz TCHF 4'081 4'105 - 24 -0.6% 3'889 191 4.9%\n- W - Absatz m3 1'731'281 1'730'000 1'281 0.1% 1'721'345 9'936 0.6%\n\nSeite 4\n\n\n\nverantwortlich. Für Solaranlagen waren TCHF 250 eingeplant. Die Zahlungen, die in m2 - Anteilen\nals "Chrüzlinge Solar" - Anlage von den Einwohnern erworben werden konnten, haben hier zu\neiner Investitionseinnahme von TCHF 88 geführt. Gleichzeitig wurde die Anlage fertiggestellt und\nkeine weitere begonnen.\nDie Planung des neuen Betriebsgebäudes an der Sonnenwiesenstrasse wurde mit CHF 491 vo-\nrangetrieben. Der Wettbewerb ist nach einer zusätzlichen Bereinigungsstufe abgeschlossen\n(Plan 22: TCHF 650).\n\nIn der Sparte Gas wurden insgesamt Investitionen von CHF 2.2 Mio. getätigt (Plan 22: CHF 1.2\nMio.), davon der grösste Teil in das Leitungsnetz mit CHF 1.9 Mio. (Plan 22: TCHF 800). Diese\ngrosse Investition hat den bestehenden Kredit um TCHF 71 überzogen, der auch für 2023 noch\nhätte ausreichen sollen. Die höheren gebundenen Ausgaben wurden im Rahmen der grossen\noben erwähnten Strassenbauprojekte notwendig. Die Gasversorgung mit den Transport- und Ver-\nteilleitungen musste technologisch erneuert werden (Ersatz Gussrohre gegen Kunststoff). Für\nZähler fielen TCHF 116 an (Plan 22: TCHF 200).\n\nDie Investitionen im Bereich Wasser betrugen CHF 2.4 Mio. (Plan 22: CHF 1.8 Mio.). Das Lei-\ntungsnetz hat davon TCHF 2'038 beansprucht (Plan 22: TCHF 1'400). Der Kreditrahmen wurde\nhier um TCHF 325 überbeansprucht, ebenfalls durch die gebundenen Ausgaben im Rahmen der\ngrossen Strassenbauprojekte. Es wurden Zähler für TCHF 214 (Plan 22: TCHF 200) verbaut. Für\ndie Sanierung des Innenraums der Reservoire wurden TCHF 15 ausgegeben. Hier waren TCHF\n30 geplant.\n\nDie Zentralen Dienste haben keine Ausgaben für Fahrzeuge getätigt (Plan 22: TCHF 200). Fahr-\nzeuge konnten wegen der fehlenden Verfügbarkeit nicht angeschafft werden. Das ERP-System\nwurde mit TCHF 25 erweitert (Plan 22: TCHF 100).\n\nErgebnisverwendung\n\nDer Ertragsüberschuss im Total von CHF 888'033 wird auf die neue Rechnung vorgetragen. Auf\nden Bilanzüberschuss der Sparten wird entsprechend dem jeweiligen Ergebnis unter Anrechnung\ndes Aufwandsüberschusses der Zentralen Dienste verrechnet:\n\nFinanzentwicklung\n\nDer Kapitalfluss ist aufgrund der angestiegenen Beschaffungskosten, dem Minderabsatz im Gas\nund der allgemeinen Kostensteigerung um CHF 0.7 Mio. tiefer ausgefallen als geplant. Die im\nGeschäftsjahr erfassten Deckungsdifferenzen sind nicht einnahmenwirksam, Bewertungsab-\nschläge der Finanzbeteiligungen nicht ausgabenwirksam. Die Investitionstätigkeit in Höhe von\nnetto CHF 9.8 Mio. liegt deutlich über Plan (CHF 8.2 Mio.). Die Deckung der Investitionen aus\ndem Kapitalfluss beträgt damit 77.9 %. Der geplante Deckungsgrad von 102.2 % wurde nicht\nerreicht.\n\nElektrizität 673'972CHF\n\nGas 244'200CHF\n\nWasser 150'271CHF\n\nDienstleistungen -180'410CHF\n\nSeite 5\n\n\n\nAusblick\n\nDie ständig wachsenden Anforderungen an die Infrastruktur für die Versorgung mit Energie und\nWasser benötigen weiterhin hohe Investitionen. Der altersbedingte Ersatz ist eine laufende Auf-\ngabe mit immer weiter zunehmendem Mittelbedarf. Auch die Energiewende verursacht Investiti-\nonen. Die grösste Herausforderung stellt die Dekarbonisierung der Wärmeversorgung dar.\nEbenso der sich beschleunigende Zubau von dezentraler Energieerzeugung, die Schaffung von\nLadeinfrastruktur für E-Mobilität, der vermehrte Einsatz von Wärmepumpen und Speichertechno-\nlogie. Weitere anstehende Investitionen betreffen die Erneuerung der Infrastruktur von Energie\nKreuzlingen für Betrieb, Logistik und Verwaltung. Diese ist notwendig, um die bestehenden Auf-\ngaben weiterhin zu erfüllen und auch neue Aufgaben effizient bearbeiten zu können.\n\nSeite 6\n\n\n\n1.2 Antrag und Beschluss\n\nSehr geehrter Herr Präsident\nSehr geehrte Damen und Herren\n\nDer Stadtrat beantragt Ihnen, der Jahresrechnung 2022 von Energie Kreuzlingen zuzustimmen.\n\nStadtrat Kreuzlingen\n\nKreuzlingen, 07. März 2023\n\nSeite 7\n\n\n\n1.3 Grundlagen und Grundsätze der Rechnungslegung\n\n1.3.1 Angewandtes Regelwerk und Abweichungen\n\nDie Jahresrechnung wurde in Übereinstimmung mit der Verordnung des Regierungsrates über\ndas Rechnungswesen der Gemeinden vom 23. April 2013 erstellt. Dieses beruht auf den Grund-\nsätzen des Harmonisierten Rechnungslegungsmodells 2 (HRM2) der Konferenz der Kantonalen\nFinanzdirektoren. Als Kontenplan wird der Branchen-Kontenplan weiterhin eingesetzt.\n\n1.3.2 Elemente der Jahresrechnung\n\nDie folgenden Elemente bilden integrierende Teile der Jahresrechnung: Bilanz, Erfolgsrechnung,\nInvestitionsrechnung, Geldflussrechnung und Anhang.\n\n Die Bilanz weist als Bestandesrechnung auf der Aktivseite die Vermögenswerte und auf\nder Passivseite die Verpflichtungen und das Eigenkapital aus. Die Vermögenswerte wer-\nden unterteilt nach Fristigkeit in Umlaufvermögen und Anlagenvermögen sowie zusätzlich\nin Finanzvermögen und Verwaltungsvermögen.\n\n Die Erfolgsrechnung weist die Erträge und Aufwendungen des Geschäftsjahres aus. Sie\nzeigt auf der ersten Stufe den operativen und auf der zweiten Stufe den nichtbetrieblichen\nErfolg je mit dem Aufwand- bzw. Ertragsüberschuss, ferner das Gesamtergebnis, welches\nden Bilanzüberschuss bzw. den Bilanzfehlbetrag verändert.\n\n In der Investitionsrechnung werden die kreditpflichtigen Ausgaben für Investitionen in das\nVerwaltungsvermögen und die mit solchen Investitionen zusammenhängenden Einnah-\nmen ausgewiesen. Über sämtliche beschlossenen Verpflichtungskredite wird eine sepa-\nrate Verpflichtungskreditkontrolle geführt.\n\n Die Geldflussrechnung stellt die Geldflüsse aus der operativen Tätigkeit, den Investitions-\nund den Finanzierungsvorgängen dar. Als Saldo resultiert die Veränderung der Flüssigen\nMittel gegenüber dem Vorjahr.\n\n Im Anhang sind diejenigen zusätzlichen Informationen offengelegt, die für das grundsätz-\nliche Verständnis der Rechnung und den verlässlichen Überblick über die finanzielle Lage\nund Entwicklung notwendig sind.\n\n1.3.3 Wesentliche Rechnungslegungsgrundsätze\n\nAllgemeine Bilanzierungsgrundsätze\nVermögenswerte werden in den Aktiven der Bilanz geführt, wenn sie einen künftigen wirtschaftli-\nchen Nutzen generieren oder sie unmittelbar zur Erfüllung einer öffentlichen Aufgabe genutzt\nwerden und ihr Wert verlässlich ermittelt werden kann.\nFremdkapital auf der Passivseite der Bilanz sind Verpflichtungen aufgrund eines Ereignisses mit\nUrsprung in der Vergangenheit, zu deren Erfüllung mit einem Mittelabfluss gerechnet werden\nmuss und deren Betrag zuverlässig ermittelt werden kann. Wenn der Zeitpunkt der Erfüllung und\ndie Höhe des künftigen Mittelabflusses mit Unsicherheiten behaftet sind, wird eine Verbindlichkeit\nin der Form einer Rückstellung gebildet.\nAls Ertrag gilt der gesamte Wertzuwachs innerhalb einer bestimmten Periode. Alle Erträge wer-\nden in der Periode ihrer Verursachung erfasst. Ein Ertrag gilt als realisiert, wenn in der betreffen-\nden Periode ein Zufluss an wirtschaftlichem oder öffentlichem Nutzen stattgefunden hat, der ver-\nlässlich ermittelt werden kann.\nAls Aufwand gilt der gesamte Wertverzehr innerhalb einer bestimmten Periode. Alle Aufwände\nwerden in der Periode ihrer Verursachung erfasst. Ein Aufwand gilt als eingetreten, wenn in der\nbetreffenden Periode ein Abfluss an wirtschaftlichem oder öffentlichem Nutzen stattgefunden hat,\nder verlässlich ermittelt werden kann.\n\nSeite 8\n\n\n\nRechnungsabgrenzungen werden aus Gründen der Wesentlichkeit und der Praktikabilität ab ei-\nner Höhe von CHF 10'000 pro Vorfall vorgenommen, es sei denn im Einzelfall ist eine Vornahme\nauch bei einem geringeren Betrag notwendig.\n\nAllgemeine Bewertungsgrundsätze\nEs gilt für alle Positionen der Grundsatz der Einzelbewertung.\nDie Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden durch die Bildung eines Delkredere\nbewertet. Der Bewertungsansatz entspricht dem Verhältnis der Forderungsausfälle der Vergan-\ngenheit zum Forderungsbestand und der Abwertung aller Forderungen, die älter als ½ Jahr sind.\nDie Bewertung des Verwaltungsvermögens erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellkosten. Die\nEntwertung durch die ordentliche Nutzung wird durch planmässige Abschreibungen über die an-\ngenommene Nutzungsdauer berücksichtigt. Nachhaltigen Wertverminderungen bzw. Wertaufho-\nlungen wird durch entsprechende Wertkorrekturen auf den jeweiligen Nutzenwert Rechnung ge-\ntragen, sobald eine solche Wertminderung absehbar ist. Für nicht budgetierte notwendige Wert-\nkorrekturen sind Kreditüberschreitungen möglich; sie werden mit der Abnahme der Rechnung\ngenehmigt.\nDie Anlagen des Finanzvermögens werden bei erstmaliger Bilanzierung zu Anschaffungskosten\nund in der Folge zu Verkehrswerten bewertet. Die Verkehrswerte werden nicht planmässig abge-\nschrieben, sondern periodisch an neue Gegebenheiten angepasst. Eine Neuermittlung der Ver-\nkehrswerte wird insbesondere vorgenommen, wenn sich die Marktverhältnisse massgebend ver-\nändern. Falls bei Beteiligungen keine Marktwerte vorhanden sind, ist der Anschaffungswert ab-\nzüglich notwendiger Wertberichtigungen massgeblich. Es erfolgt eine regelmässige Prüfung, ob\neine voraussichtlich dauerhafte Wertminderung vorliegt oder ob sich eine solche verändert hat.\nEine Wertaufholung kann bis zum Anschaffungswert erfolgen. Finanzielle Forderungen und Ver-\nbindlichkeiten werden zum Nominalwert bilanziert.\n\nKurzfristige Finanzanlagen\nDie Finanzinstrumente sind zum Wert der Bewertung des Emittenten auf Ende Jahr angesetzt.\n\nVorräte und angefangene Arbeiten\nDas Materiallager wird gemäss Inventurwert zu durchschnittlichen Einstandspreisen nach dem\nFirst In – First Out Prinzip (FIFO) mit 100 % bewertet bei letzter Bestellung im Geschäftsjahr.\nLagerware, die zuletzt innerhalb des zweiten bis dritten Jahres vor dem Abschlussstichtag bestellt\nwurde, wird zu 70 % bewertet. Lagerware, die zuletzt mehr als drei Jahre vor dem Abschluss-\nstichtag bestellt wurde, wird zu 0 % bewertet. Angefangene Arbeiten, deren Wert pro Auftrag\nhöher ist als CHF 5'000 werden aktiviert und höchstens zu Herstellkosten ohne Gewinn und unter\nBerücksichtigung des Fertigstellungsgrades bewertet.\n\nLangfristige Finanzanlagen\nDie langfristigen Finanzanlagen (Beteiligungen) werden entweder zum Anschaffungswert, unter\nBerücksichtigung allfälliger Wertberichtigungen, oder zum aktuell verfügbaren Steuerwert bewer-\ntet.\n\nSachanlagen des Verwaltungsvermögens\nDie Sachanlagen des Verwaltungsvermögens werden zum Anschaffungs- bzw. Herstellkosten-\nwert bewertet. Die Aktivierungsgrenze beträgt CHF 100'000.00 pro Objekt. Aktiviert werden wert-\nvermehrende Ausgaben. Folgeinvestitionen und Fahrzeuge (auch unter CHF 100'000) werden\nals eigene Anlagen aktiviert und über die Nutzungsdauer der Anlagenkategorie abgeschrieben.\nAnschaffungen unter diesem Betrag werden im Anschaffungsjahr der Erfolgsrechnung belastet.\nDie Anlagen des Verwaltungsvermögens, die durch die Nutzung einem Wertverzehr unterliegen,\nwerden über die Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Die Nutzungsdauer wird pro Anlagenka-\ntegorie gemäss Richtlinien der Branchenverbände festgelegt. Für den Bereich Elektrizität sind\ndies die Vorgaben des VSE (www.vse.ch), für die Bereiche Gas und Wasser die Vorgaben des\n\nSeite 9\n\n\n\nSVGW (www.svgw.ch). Eine Anlage wird in der Regel mit Teilwerten verschiedenen Anlagenka-\ntegorien und damit unterschiedlichen Nutzungsdauern zugeordnet. So hat als Beispiel eine Tra-\nfostation als mögliche Anlagenkategorien mit unterschiedlichen Nutzungsdauern das Gebäude,\ndas Land, die Transformatoren, die Mittelspannungs-Anlage und weitere. Anschlussgebühren\nwerden als Minus-Aktivum erfasst und somit werden im Total die Nettoinvestitionen gezeigt. An-\nlagen werden erst nach der Fertigstellung respektive nach der Inbetriebnahme abgeschrieben\nund solange als Anlagen im Bau ausgewiesen. Im Jahr der Anschaffung oder der Fertigstellung\nrespektive der Inbetriebnahme wird die Abschreibung für ein volles Jahr verrechnet.\n\nWichtigste und häufig verwendete Anlagenkategorien und Nutzungsdauern:\n\nAnlagen im Bau keine Abschreibung\nGrundstücke für Anlagen keine Abschreibung\nGebäude 50 Jahre\nEW Leitungsnetz, Trassee MS/NS 52.8 Jahre\nEW MST/SA und TS, Kabel MS und NS 30 - 35 Jahre\nSolaranlagen 20 Jahre\nGasleitungsnetz 50 Jahre\nWasserleitungsnetz 65 Jahre\nReservoire (Gebäude, Rohrleitungen) 66 Jahre\nContracting 20 Jahre\nAnschaffungen GU (Fahrzeuge etc.) 8 Jahre\nIT, Netzinformationssysteme 5 Jahre\n\nSeite 10\n\n\n\n2 Zahlen im Überblick\n\n                                                                                in TCHF\n Rechnung\n\n2022\n Budget\n\n2022\n Rechnung\n\n2021\n\n1 Erfolgsrechnung\n\nBetriebliches Ergebnis Aufwands- (-) / Ertragsüberschuss (+) 1'339 1'297 3'049\n\nErgebnis aus Finanzierung Aufwands- (-) / Ertragsüberschuss (+) - 451 - 82 61\n\nOperatives Ergebnis 889 1'215 3'110\n\nNichtbetriebliches Ergebnis Aufwands- (-) / Ertragsüberschuss (+) - 1 - -\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung 888 1'215 3'110\n\n2 Nettoinvestitionen\n\nInvestitionsausgaben - 10'047 - 8'275 - 7'824\n\nInvestitionseinnahmen (inkl. Anschlussbeiträge) verrechnet 229 75 84\n\nNettoinvestitionen - 9'819 - 8'200 - 7'740\n\n3 Finanzierung\n\nZunahme Nettoinvestitionen - 9'819 - 8'200 - 7'740\n\nAbschreibungen (inkl. a.o. Abschreibungen) Verwaltungsvermögen 4'049 4'007 3'676\n\nKapitaleinlagerückgewähr Beteiligungen 156 - 56\n\nAufwandsüberschuss ER - - -\n\nErtragsüberschuss ER 888 1'215 3'110\n\nEinlagen in EK 3'431 3'455 3'356\n\nEntnahmen aus EK - 362 - 248 - 196\n\nFinanzierungsüberschuss (+) / -fehlbetrag (-) - 1'657 229 2'261\n\n4 Kapitalveränderung\n\nFinanzierungsüberschuss / -fehlbetrag (ohne FK) - 1'657 229 2'261\n\nAktivierungen Verwaltungsvermögen 10'047 8'275 7'824\n\nPassivierungen Verwaltungsvermögen - 229 - 75 - 84\n\nPassivierungen Abschreibungen Verwaltungsvermögen - 4'049 - 4'007 - 3'676\n\nAktivierungen Finanzvermögen - - -\n\nPassivierungen Finanzvermögen - 156 - - 56\n\nEinlagen in EK - 3'431 - 3'455 - 3'356\n\nEntnahmen aus EK 362 248 196\n\nZunahme (+) / Abnahme (-) Eigenkapital 888 1'215 3'110\n\n5 Kapitalfluss\n\nAbschreibungen (inkl. a.o. Abschreibungen) Verwaltungsvermögen 4'049 4'007 3'676\n\n- einnahmenunwirksame Erträge / + ausgabenunwirksame Aufwände - 360 - 47 - 571\n\nAufwandsüberschuss ER - - -\n\nErtragsüberschuss ER 888 1'215 3'110\n\nEinlagen in EK 3'431 3'455 3'356\n\nEntnahmen aus EK - 362 - 248 - 196\n\nKapitalfluss 7'646 8'382 9'374\n\nSeite 11\n\n\n\n3 Bilanz\nNummer Bezeichnung                                   in TCHF Bestand\n\n31.12.2022\nBestand\n\n31.12.2021 Differenz\n\n1 Aktiven 131'149 125'450 5'698\n10 Umlaufvermögen 1) 33'203 32'814 389\n100 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 2) 15'529 9'698 5'831\n110 Forderungen 14'181 21'122 - 6'941\n111 Kurzfristige Finanzanlagen 23 3 21\n120 Vorräte und angefangene Arbeiten 1'302 912 391\n130 Aktive Rechnungsabgrenzung 2'167 1'080 1'087\n14 Anlagenvermögen 97'946 92'637 5'309\n14.1 Anlagenvermögen Finanzvermögen 4'401 4'861 - 461\n140 Finanzanlagen 3) 4'401 4'861 - 461\n14.2 Verwaltungsvermögen 4) 93'545 87'775 5'770\n150 Sachanlagen Verwaltungsvermögen 93'480 87'688 5'792\n150.1 Anlagen Elektrizitätsversorgung 49'440 46'355 3'084\n150.2 Anlagen Gasversorgung 17'476 16'093 1'383\n150.3 Anlagen Dienstleistungen 1'742 1'929 - 187\n150.4 Anlagen Wasserversorgung 23'259 21'642 1'617\n150.5 Anlagen im Bau 1'198 1'164 34\n150.6 Gemeinsam genutzte Anlagen -ZD- 365 505 - 141\n170 Immaterielle Anlagen 65 87 - 22\n170.1 EDV Software ERP 65 87 - 22\n\n2 Passiven 131'149 125'450 5'698\n20 Fremdkapital 13'423 11'683 1'741\n20.1 Kurzfristiges Fremdkapital 5) 11'423 9'683 1'741\n200 Laufende Verbindlichkeiten 9'455 8'287 1'168\n230 Passive Rechnungsabgrenzung 1'099 1'040 59\n240 Kurzfristige Rückstellungen 870 356 514\n20.4 Langfristiges Fremdkapital 2'000 2'000 -\n250 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 2'000 2'000 -\n29 Eigenkapital 6) 117'725 113'768 3'957\n291 Fonds im Eigenkapital 12'214 9'145 3'069\n298 Übriges Eigenkapital 15'200 15'200 -\n299 Bilanzüberschuss/-fehlbetrag 89'422 86'312 3'110\n299.01 Jahresergebnis 888 3'110 - 2'222\n\n1) siehe Kapitel 14 Spiegel Umlaufvermögen\n2) siehe Kapitel 6 Geldflussrechnung\n3) siehe Kapitel 9 Beteiligungsspiegel sowie Kapitel 11 Anlagenspiegel\n4) siehe Kapitel 11 Anlagenspiegel\n5) siehe Kapitel 15 Spiegel kurzfristiges Fremdkapital\n6) siehe Kapitel 7 Eigenkapitalnachweis\n\nSeite 12\n\n\n\n4 Erfolgsrechnung\nin TCHF\n\n Rechnung\n2022\n\n Budget\n2022\n\n Rechnung\n2021\n\n Rechnung\n2022\n\n Budget\n2022\n\n Rechnung\n2021\n\n Rechnung\n2022\n\n Budget\n2022\n\n Rechnung\n2021\n\n+ Umsatz Energie, Wasser, Dienstleistungen 48'110 46'901 47'008 25'652 25'733 25'022 15'430 14'264 15'287\n+ Ertrag Divers 127 - 117 13 - 17 11 - 1\n+ Deckungsdifferenzen 704 47 685 1'184 47 685 - 480 - -\n+ Ertrag Liegenschaft 18 164 18 - 107 - - 107 - 37 - - 37\n+ Ertragsminderungen - 32 - 4 - 38 - 29 - - 38 - - -\nBetriebsertrag 48'926 47'109 47'788 26'713 25'781 25'578 14'925 14'264 15'251\n- Aufwand Energie, Wasser, Abgaben 30'357 28'345 28'128 17'914 16'758 16'463 11'344 10'551 10'647\n- Konzessionsabgabe an Stadt 500 500 500 500 500 500 - - -\n- Aufwand für Dienstleistungen 1'655 1'263 1'321 - 1 11 - 6\n\nBeschaffung für Umsatz 32'512 30'108 29'949 18'414 17'258 16'964 11'355 10'551 10'653\nBruttoergebnis 16'414 17'001 17'840 8'299 8'522 8'614 3'570 3'714 4'598\n- Personalaufwand 4'998 5'554 4'849 1'059 1'214 961 572 583 536\n- URE Anlagen und Netze 1'397 1'162 1'457 464 442 523 284 195 283\n- Fahrzeugaufwand 115 111 104 1 -\n- Sach- u. Haftpflichtversicherungen 63 62 62 26 27 25 6 7 5\n- Verwaltungs- und Informatikaufw. 926 1'126 1'040 283 329 236 139 132 140\n- Werbung, Öffentlichkeitsarbeit 240 260 281 - - - - - -\n- Abschreibungen 4'049 4'007 3'676 2'436 2'392 2'148 690 683 637\n- Aufwand Liegenschaft 217 216 164 64 126 51 30 30 18\n- Belastung Zentrale Dienste - - - 1'475 1'962 1'583 718 775 593\n\nBetrieblicher Aufwand 12'006 12'496 11'631 5'807 6'491 5'527 2'439 2'405 2'212\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit I 4'409 4'504 6'208 2'492 2'031 3'087 1'131 1'309 2'386\n- Einlage Erneuerungsfonds Netze - 3'431 - 3'455 - 3'356 - 1'891 - 1'874 - 1'788 - 719 - 811 - 806\n+ Entnahme Erneuerungsfonds Netze 362 248 196 258 161 138 57 42 24\n\nErgebnis aus Erneuerungsfonds - 3'069 - 3'208 - 3'160 - 1'633 - 1'713 - 1'649 - 662 - 769 - 782\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit II 1'339 1'297 3'049 859 318 1'438 469 540 1'604\n+ Finanzertrag *1) 95 - 319 - - - - -\n- Finanzaufwand *1) - 546 - 82 - 258 - 22 - 157 - 12 - 17\n\nErgebnis aus Finanzierung - 451 - 82 61 - 22 - 157 - 12 - 17\nOperatives Ergebnis 889 1'215 3'110 859 296 1'438 311 528 1'587\n+ A. o. Ertrag - - - - - - - - -\n- A. o. Aufwand - 1 - - - - - - - -\n+ A. o. Gewinne aus dem Verkauf Anlagen - - - - - - - - -\n- A. o. Verluste aus dem Verkauf Anlagen - - - - - - - - -\n\nNichtbetriebliches Ergebnis - 1 - - - - - - - -\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung 888 1'215 3'110 859 296 1'438 311 528 1'587\n\n*1)  Bewertung Finanzbeteiligungen siehe Kapitel 9 Beteiligungsspiegel\n\nUnternehmen Elektrizität Gas\n\nSeite 13\n\n\n\n4 Erfolgsrechnung\nin TCHF\n\n+ Umsatz Energie, Wasser, Dienstleistungen\n+ Ertrag Divers\n+ Deckungsdifferenzen\n+ Ertrag Liegenschaft\n+ Ertragsminderungen\nBetriebsertrag\n- Aufwand Energie, Wasser, Abgaben\n- Konzessionsabgabe an Stadt\n- Aufwand für Dienstleistungen\n\nBeschaffung für Umsatz\nBruttoergebnis\n- Personalaufwand\n- URE Anlagen und Netze\n- Fahrzeugaufwand\n- Sach- u. Haftpflichtversicherungen\n- Verwaltungs- und Informatikaufw.\n- Werbung, Öffentlichkeitsarbeit\n- Abschreibungen\n- Aufwand Liegenschaft\n- Belastung Zentrale Dienste\n\nBetrieblicher Aufwand\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit I\n- Einlage Erneuerungsfonds Netze\n+ Entnahme Erneuerungsfonds Netze\n\nErgebnis aus Erneuerungsfonds\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit II\n+ Finanzertrag *1)\n\n- Finanzaufwand *1)\n\nErgebnis aus Finanzierung\nOperatives Ergebnis\n+ A. o. Ertrag\n- A. o. Aufwand\n+ A. o. Gewinne aus dem Verkauf Anlagen\n- A. o. Verluste aus dem Verkauf Anlagen\n\nNichtbetriebliches Ergebnis\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung\n\n*1)  Bewertung Finanzbeteiligungen siehe Kapitel 9 Beteiligungsspiegel\n\n Rechnung\n2022\n\n Budget\n2022\n\n Rechnung\n2021\n\n Rechnung\n2022\n\n Budget\n2022\n\n Rechnung\n2021\n\n Rechnung\n2022\n\n Budget\n2022\n\n Rechnung\n2021\n\n4'081 4'105 3'889 2'848 2'685 2'654 98 113 156\n- - - - - 102 - 98\n\n- - - - - - - - -\n- 21 - 14 - 21 - 16 - 23 - 16 198 202 198\n\n- - 4 - - - - - 3 - -\n4'060 4'087 3'868 2'833 2'662 2'638 395 315 452\n1'099 1'036 1'017 - - - - - -\n\n- - - - - - - - -\n- - - 1'575 1'186 1'231 69 77 84\n\n1'099 1'036 1'017 1'575 1'186 1'231 69 77 84\n2'961 3'051 2'851 1'258 1'476 1'408 326 238 368\n\n380 418 346 800 802 803 2'186 2'537 2'202\n510 349 479 37 76 87 103 100 85\n\n1 - 9 - 12 105 111 90\n12 12 12 5 4 5 15 12 15\n\n101 107 73 6 1 3 398 557 589\n- - - - - 240 260 281\n\n689 689 645 187 187 199 48 57 47\n20 28 14 12 14 12 91 17 69\n\n332 454 415 335 222 418 - 2'860 - 3'412 - 3'009\n\n2'043 2'057 1'985 1'390 1'306 1'538 326 238 368\n918 994 866 - 132 171 - 130 - - -\n\n- 821 - 770 - 763 - - - - - -\n47 45 34 - - - - - -\n\n- 774 - 726 - 728 - - - - - -\n144 268 137 - 132 171 - 130 - - -\n48 - 96 - - - 47 - 223\n\n- - - 48 - 48 - 48 - 341 - - 193\n\n48 - 96 - 48 - 48 - 48 - 293 - 30\n192 268 233 - 180 122 - 178 - 293 - 30\n\n- - - - - - - - -\n- - - - - - - 1 - -\n- - - - - - - - -\n- - - - - - - - -\n\n- - - - - - - 1 - -\n192 268 233 - 180 122 - 178 - 294 - 30\n\nZentrale DiensteWasser Dienstleistungen\n\nSeite 14\n\n\n\n5 Investitionsrechnung\n\nKredit TCHF\n Rechnung\n\n2022\nRechnung\n\n2021\n\nInvestitionsausgaben EW Leitungsnetz 3'700 2'470\n\n150109 Leitungsnetz 1'114 1'886\n\n150110 Leitungsnetz -E- neu ab 01.01.2022 2'440\n\n150107 Technisches Kommunikationsnetz (Fernsteuerung/LWL-Netz) - 4 33\n\n150108 Smart Meter/Smart Grid 86 381\n\n150657 Leit-/Fernwirksystem 174 226\n\n161000 Anschlussgebühren - 110 - 55\n\nInvestitionsausgaben EW Schalt- und Messstationen - -\n\nn. a. -\n\nInvestitionsausgaben EW Transformatorenstationen 963 1'405\n\n150336 Trafostation Sonnenwiesenstrasse (ex 14) 9a -\n\n150339 Trafostation Sanierungsprogramm 196 541\n\n150348 Trafostation Egelsee 82 9\n\n150654 Trafostation Höhenstrasse 43 165\n\n150659 Trafostation Promenadenstrasse 38 189 255\n\n150660 Trafostation Neuerschliessung Seezelg I (Tennishalle) - -\n\n150661 Trafostation Neuerschliessung Seezelg II (REKA) - 8 -\n\n150664 Trafostation Winzer-/Hofstattstrasse - 69\n\n150666 Trafostation Sonnenwiesenstrasse "5" neu 209 271\n\n150667 Trafostationen Rahmenkredit 254 96\n\nInvestitionsausgaben EW GIS-Zentrale und Software - -\n\n550690 Betriebsfunk - -\n\nInvestitionsausgaben EW Gebäude, Grundstücke 590 110\n\n550654 Nutzungsverbesserung Nationalstrasse 28 - -\n\n550655 Konzeptplanung Lager-/Einstellhalle, Werkhof West & Ost,\nNationalstr. 27/28 - -\n\n550659 Planungskredit Wettbewerb + Vorprojekt Werkhof, Lagerhalle,\nVerwaltungsgebäude 491 72\n\n550660 Lfd. Umbauten Gebäude Nationalstrasse 27 99 37\n\n550665 Lfd. Umbauten Lagerhalle Werkhof Nationalstrasse 28 - -\n\nInvestitionsausgaben EW Solar-Anlagen - 88 156\n\n150350 Sammelprojekt Solar-Anlagen - 88 156\n\nInvestitionsausgaben GV Leitungsnetz 1'894 669\n\n250135 Gasleitungsnetz 1'894 669\n\nInvestitionsausgaben GV DRM & Regleranlagen 9 6\n\n250300 Druckreduzierstationen, Regleranlagen 9 6\n\nSeite 15\n\n\n\n5 Investitionsrechnung\n\nKredit TCHF\n Rechnung\n\n2022\nRechnung\n\n2021\n\nInvestitionsausgaben Contracting Projekte - -\n\n450461 Sammelprojekt Energieeffizienzprojekte - -\n\nInvestitionsausgaben WV Leitungsnetz 2'038 1'276\n\n350105 Wasserleitungsnetz 2'056 1'306\n\n361000 Anschlussgebühren - 18 - 29\n\nInvestitionsausgaben WV Reservoire 15 285\n\n350613 Sanierung Reservoir Möösli - -\n\n350614 Sanierung Innenraum Reservoire 15 285\n\nInvestitionsausgaben EW Mess- und Schaltapparate 344 952\n\n150347 EW Einkauf und Installation von Zählern 53 952\n\n150351 Zähler -E- neu ab 01.01.2022 291 -\n\nInvestitionsausgaben GV Messapparate 116 102\n\n250310 GV Einkauf und Installation von Zählern 116 102\n\nInvestitionsausgaben WV Messapparate 214 204\n\n350160 WV Einkauf und Installation von Zählern 214 204\n\nInvestitionsausgaben Anschaffungen Unternehmen Fahrzeuge - 72\n\n550100 Anschaffungen Unternehmen Fahrzeuge - 72\n\n                         150  Total Sachanlagen Verwaltungsvermögen 9'794 7'707\n\nInvestitionsausgaben Anschaffungen EDV Software ERP 25 32\n\n550615 EDV Ergänzungen ERP 25 32\n\n                         170  Total Immaterielle Anlagen 25 32\n\n Investitionsausgaben Verwaltungsvermögen 9'819 7'740\n\nSeite 16\n\n\n\n6 Geldflussrechnung\n in TCHF Rechnung\n\n2022\nRechnung\n\n2021\n\nGeldfluss aus operativer Tätigkeit\nErgebnis der Erfolgsrechnung:\nErtragsüberschuss (+), Aufwandsüberschuss (-) 888 3'110\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 4'049 3'676\n+/- Verluste/Gewinne Wertanpassungen Finanzanlagen FV 305 97\n+/- Ab-/Zunahme der Forderungen *1) 6'941 - 8'368\n+/- Ab-/Zunahme der kurzfristigen Finanzanlagen - 21 2\n+/- Ab-/Zunahme Vorräte und angefangene Arbeiten - 391 - 129\n+/- Ab-/Zunahme aktive Rechnungsabgrenzung - 1'087 - 729\n+/- Zu-/Abnahme laufender Verbindlichkeiten 1'168 301\n+/- Zu-/Abnahme passive Rechnungsabgrenzung 59 58\n+/- Zu-/Abnahme kurzfristige Rückstellungen 514 93\n+/- Einlage/Entnahme Fonds 3'069 3'160\n+/- sonstige nicht zahlungswirksame Ausgaben/Einnahmen - -\n\nGeldfluss aus operativer Tätigkeit 15'494 1'271\n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen\n- Investitionsausgaben Verwaltungsvermögen - 10'047 - 7'824\n+ Investitionseinnahmen Verwaltungsvermögen 229 84\n+/- Entschädigungen für Gegenstände des VV - 10\n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen - 9'819 - 7'730\n\nGeldfluss aus Anlagentätigkeit ins Finanzvermögen\n+/- Ab-/Zunahme kurzfristige Finanz- und Sachanlagen FV - -\n+/- Ab-/Zunahme langfristige Finanz- und Sachanlagen FV *2) 156 56\n\nGeldfluss aus Anlagentätigkeit ins Finanzvermögen 156 56\n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit\n\n+Zu-/-Abnahme kurzfristiger Finanzverbindlichkeiten - -\n+Zu-/-Abnahme langfristiger Finanzverbindlichkeiten - -\n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit - -\n\nVeränderung flüssige Mittel\nAnfangsbestand der Fondsmittel 9'698 16'101\n\nVeränderung flüssige Mittel 5'831 - 6'403\n\nEndbestand des Finanzmittelfonds 15'529 9'698\n*1)\n\nMassgeblich für die Abnahme der Forderungen ist der Kontokorrent Stadt; siehe Kapitel 14 Spiegel Umlaufvermögen\n*2)\n\nEs handelt sich um die teilweise Rückgewähr der Kapitaleinlage der Swisspower Renewables\n\nSeite 17\n\n\n\n7 Eigenkapitalnachweis\n                                                              TCHF 01.01.2022  Einlage  Zins  Entnahme 31.12.2022\n\nNeubewertungsreserve EW 11'698 - - - 11'698\n\nNeubewertungsreserve GV 3'502 - - - 3'502\n\nErneuerungsfonds Elektrizitätsnetz 4'925 1'891 - - 258 6'558\n\nErneuerungsfonds Gasnetz 2'095 719 - - 57 2'758\n\nErneuerungsfonds Wassernetz 2'125 821 - - 47 2'899\n\nZweckgebundenes Eigenkapital 24'345 3'431 - - 362 27'415\n\nJahresergebnis - 888 - - 888\n\nErgebnis des Vorjahres 3'110 - - - 3'110 -\n\nBilanzüberschuss EW 46'718 1'451 - 48'169\n\nBilanzüberschuss GV 18'412 1'602 - 20'014\n\nBilanzüberschuss WV 18'615 235 - 18'850\n\nBilanzüberschuss DL 2'568 - 178 - - 2'390\n\nBilanzüberschuss 89'422 3'998 - - 3'110 90'310\n\nTotal Eigenkapital 113'768 7'429 - - 3'472 117'725\n\nSeite 18\n\n\n\nBilanz  Bezeichnung                                                                                in TCHF 01.01.2022  Bildung/Erhöhung\n(+)\n\n Verwendung\n(-)\n\n Umbuchung\n(+ / -) 31.12.2022\n\n22030 Rückstellung AZ-Guthaben *1) 200 11 - - 211\n\n23300 Kurzfristige Rückstellungen Garantierückbehalt *2) 156 219 - 196 - 179\n\n24011 Rückstellung Deckungsdifferenzen Energie GV *3) - 480 - - 480\n\nTotal kurzfristige Rückstellungen 356 709 - 196 - 870\n\n*1) Die Arbeitzszeitguthaben bestehen aus Ferien-, Gleitzeit- und Überzeitsaldi. Sie werden in der Regel im Folgejahr bezogen/ausbezahlt und daher als kurzfristige Rückstellung gebucht.\n*2) Den Werkverträgen über Tiefbaubauarbeiten von grossen Projekten entsprechend werden Garantierückbehalte bis zur Abnahme durch EnK einbehalten. Mit der Schlussrechnung erfolgt die Auflösung.\n*3) Die Rückstellung Deckungsdifferenzen Energie GV (Gasversorgung) entstand aus Überdeckung; sie wird in den Folgejahren tarifsenkend angerechnet werden.\n\n8 Rückstellungsspiegel\n\nKurzfristige Rückstellungen\n\nSeite 19\n\n\n\n9 Beteiligungsspiegel\nKto-Nr.  Name/Sitz Tätigkeitsgebiet  Beteiligungs-\n\nquote in %\n Anschaffungs-\n\nwert\n Buchwert per\n\n31.12.2021\n Buchwert per\n\n31.12.2022\n\n14000  Beteiligung Swisspower\n AG, Bern\n\nDie Gesellschaft bezweckt die Wahrnehmung der gemeinsamen Interessen der Aktionäre im Bereich\nder Energiewirtschaft und der Telekommunikation und erbringt die dazu notwendigen\nDienstleistungen. Die Gesellschaft bezweckt die Erbringung von Beratungs-, Schulungs- und\nProzessdienstleistungen für Unternehmen der Energiewirtschaft und deren Kunden.\n\n4.35% 3 3 3\n\n14050  Beteiligung Swisspower\n Renewables AG, Zürich\n\nDie Gesellschaft bezweckt den Erwerb und das Halten von Beteiligungen an Anlagen, die Strom aus\nerneuerbaren Energiequellen gewinnen, den Kauf und Verkauf von Strom und Stromzertifikaten, sowie\ndie Entwicklung von Geschäftstätigkeiten in verwandten Geschäftsbereichen.\n\n1.97% 5'200 4'110 3'738\n\n14005  Beteiligung Etawatt AG,\n Schaffhausen\n\nErbringung von Dienstleistungen auf dem Gebiet der Energieversorgung. Zusammenarbeit im Bereich\nContracting. 3.32% 305 225 226\n\n14020\n\n Beteiligung Genossen-\n schaftsanteil Gasverband\n Genossenschaft VSG ASIG,\n Zürich\n\nFörderung und Koordination der sicheren, sauberen und sparsamen, netzgebundenen Gasversorgung\nund Gasverwendung in der Schweiz sowie Unterstützung ihrer Mitglieder in ihren Aufgaben und\nWahrung ihrer gemeinsamen Interessen. Der Zweck wird insbesondere erreicht durch: a) Förderung\nund Wahrung der Interessen der schweizerischen Gasindustrie; b) Vertretung der schweizerischen\nGasindustrie gegenüber Behörden, Öffentlichkeit sowie verwandten inländischen, ausländischen oder\ninternationalen Institutionen; c) Mitwirkung bei der Ausarbeitung der einschlägigen Gesetzgebung des\nBundes und der Kantone; d) Bearbeitung politischer, wirtschaftlicher und rechtlicher Fragen; e)\nZusammenarbeit mit Institutionen, die ebenfalls die Interessen der schweizerischen Gasindustrie\nfördern; f) Förderung eines einheitlichen Marketings für die Produktmarke; g) Förderung einer\nfortschrittlichen Gastechnik und Mitwirkung bei der Ausarbeitung technischer Vorschriften und Regeln;\nh) Beteiligung an Unternehmen oder Institutionen, die im Interesse der Mitglieder liegen\n\nn. a. 3 3 3\n\n14040  Beteiligung EKT\n Energie AG, Arbon\n\nBeschaffung und Vertrieb von Energien aller Art insbesondere der elektrischen Energie. Die\nGesellschaft kann sämtliche Tätigkeiten im Zusammenhang mit der Versorgung mit Energien ausüben\nund Dienstleistungen aller Art im Energiebereich erbringen. Sie kann sich an Unternehmen im\nEnergiebereich beteiligen.\n\n4.00% 280 520 430\n\nTotal Finanzvermögen 5'791 4'861 4'401\n\n*1) Im Geschäftsjahr erfolgte eine Eigenkapitalrückgewähr von TCHF 156, um die der Beteiligungswert neben dem Bewertungsabschlag von TCHF 216 reduziert wurde.\n\n                                                                                in  TCHF\n\n*1)\n\nSeite 20\n\n\n\n Name / Sitz Angaben zu den gesicherten Leistungen\n(Art, Betrag, Verfall, Zinsangaben etc.)  Spezifische zusätzliche Angaben\n\nkeine Gewährleistungen/Garantien vorhanden\n\nTotal Gewährleistungen - -\n\n10 Gewährleistungsspiegel\n\n-keine-\n\nSeite 21\n\n\n\n11 Anlagenspiegel Buchwert Buchwert\n\n kumuliert\nper\n\nkumuliert\nper\n\n kumuliert\nper\n\nkumuliert\nper\n\n Bilanz-\n konto TCHF 01.01.2022 01.01.2022  Zugänge Abgänge Umgliede-\n\nrung 31.12.2022 01.01.2022 ordentlich ausserplan\nVeränderung\nkumulierte\n\nAbschreibg.\n31.12.2022 31.12.2022\n\n15010 EW Leitungsnetz 27'771 43'517 3'525 - 1'637 400 45'805 15'746 1'064 - - 1'637 15'173 30'632 10-52.8\n\n15011 EW Schalt- und Mess-Stationen 1'584 7'520 - - 148 - 7'372 5'937 53 - - 148 5'842 1'530 13-52.8\n\n15012 EW Transformatorenstationen 9'230 23'049 196 - 1'616 992 22'620 13'819 457 83 - 1'616 12'742 9'878 13-52.8\n\n15013 EW Ausbau Versorgungsnetz 812 3'690 - - - 3'690 2'878 45 - - 2'923 767 52.8\n\n15014 OT Hardware 238 2'868 - - - 2'868 2'630 66 - - 2'696 172 5-13\n\n15015 EW Leitungskataster 1'447 2'718 - - - 2'718 1'271 51 - - 1'322 1'396 52.8\n\n15016 EW Rundsteueranlage - 1'269 - - - 1'269 1'269 - - - 1'269 - 13\n\n15017 EW Gebäude, Grundstücke 2'264 3'330 99 - - 3'429 1'066 86 - - 1'153 2'277 10-50\n\n15018 EW Transformatoren 112 2'304 - - - 2'304 2'192 10 - - 2'203 102 30\n\n15019 EW Solar-Anlagen 319 593 - 88 - - 505 275 19 - - 293 212 20\n\n15360 EW Mess- und Schaltapparate 2'579 5'080 344 - - 5'425 2'501 449 - - 2'950 2'475 7; 10; 22\n\n150.1 Total Anlagen Elektrizitätsversorgung 46'355 95'938 4'076 - 3'401 1'392 98'005 49'583 2'301 83 - 3'401 48'566 49'440\n\n15020 GV Leitungsnetz 14'363 23'206 1'894 - 499 - 24'601 8'843 497 - - 499 8'841 15'760 25-50\n\n15021 Erdgastankstelle 170 342 - - - 342 172 14 - - 186 156 25\n\n15022 GV DRM & Regleranlagen 471 1'090 - - 15 1'105 619 24 - - 643 462 13; 25; 33\n\n15023 Erdgas-Röhrenspeicher 253 702 - - - 702 449 28 - - 477 225 25\n\n15024 GV Leitungskataster 167 410 - - - 410 244 10 - - 253 157 42\n\n15365 Messapparate GV 670 911 116 - - 1'027 241 68 - - 310 717 15\n\n150.2 Total Anlagen Gasversorgung 16'093 26'661 2'009 - 499 15 28'186 10'568 641 - - 499 10'710 17'476\n\n15025 Contracting Heizanlage Campus PH 1'152 2'105 - - - 2'105 953 105 - - 1'058 1'047 20\n\n15026 Contracting Heizanlage Campus Gebäude 271 556 - - - 556 285 28 - - 313 243 20\n\n15027 Contracting Projekte 506 1'082 - - - 1'082 575 54 - - 630 452 20\n\n150.3 Total Anlagen Dienstleistungen 1'929 3'743 - - - 3'743 1'814 187 - - 2'000 1'742\n\n15030 WV Leitungsnetz 17'984 26'593 2'038 - - 28'631 8'609 441 - - 9'050 19'581 15-65\n\n15031 WV Reservoire und WRK bis 1995 1'618 19'171 - - - 19'171 17'554 60 - - 17'614 1'557 15; 66\n\n15032 WV Reservoire 1'088 1'546 15 - - 1'560 457 55 - - 512 1'048 15; 66\n\n15033 WV Leitungskataster 319 783 - - - 783 464 19 - - 483 300 15; 66\n\n15034 WV Fernsteuerung - 491 - - - 491 491 - - - 491 - 15\n\n15370 Messapparate WV 633 831 214 - - 1'045 198 75 - - 273 772 14\n\n150.4 Total Anlagen Wasserversorgung 21'642 49'416 2'267 - - 51'682 27'774 650 - - 28'424 23'259\n\nAbschreibungen\n\nGeschäftsjahr  Nutzungs-\ndauer\n\nin Jahren\n\nAnschaffungswert\n\nGeschäftsjahr\n\nSeite 22\n\n\n\n11 Anlagenspiegel Buchwert Buchwert\n\n kumuliert\nper\n\nkumuliert\nper\n\n kumuliert\nper\n\nkumuliert\nper\n\n Bilanz-\n konto TCHF 01.01.2022 01.01.2022  Zugänge Abgänge Umgliede-\n\nrung 31.12.2022 01.01.2022 ordentlich ausserplan\nVeränderung\nkumulierte\n\nAbschreibg.\n31.12.2022 31.12.2022\n\nAbschreibungen\n\nGeschäftsjahr  Nutzungs-\ndauer\n\nin Jahren\n\nAnschaffungswert\n\nGeschäftsjahr\n\n15910 Anlagen im Bau -EW- 1'073 1'073 942 - - 1'392 623 - - - - - 623 keine Abschr.\n\n15920 Anlagen im Bau -GV- 6 6 9 - - 15 - - - - - - - keine Abschr.\n\n15930 Anlagen im Bau -WV- 13 13 - - - 13 - - - - - 13 keine Abschr.\n\n15940 Anlagen im Bau -DL/Contracting- - - - - - - - - - - - - keine Abschr.\n\n15950 Anlagen im Bau -Gebäude, Grundstücke- 72 72 491 - - 563 - - - - - 563 keine Abschr.\n\n150.5 Total Anlagen im Bau 1'164 1'164 1'442 - - 1'407 1'198 - - - - - 1'198\n\n15300 Fahrzeuge Hebebühne 137 304 - - - 304 167 15 - - 182 122 20\n\n15330 Werkzeuge, Geräte 43 162 - - - 162 119 6 - - 125 37 14\n\n15400 Anschaffungen Unternehmen Fahrzeuge 326 1'461 - - - 1'461 1'135 119 - - 1'254 206 8\n\n15410 Netzinformationssystem - 1'296 - - - 1'296 1'296 - - - 1'296 - 5\n\n150.6  Total Gemeinsam genutzte\n Anlagen -ZD- 505 3'222 - - - 3'222 2'717 141 - - 2'858 365\n\n        150  Total Sachanlagen\n Verwaltungsvermögen 87'688 180'144 9'794 - 3'900 186'037 92'455 3'919 83 - 3'900 92'557 93'480\n\n15420 EDV Software ERP 87 208 25 - - 232 121 46 - - 167 65 5\n\n170.1 Total EDV Software ERP 87 208 25 - - 232 121 46 - - 167 65\n\n        170  Total Immaterielle\n Anlagen 87 208 25                         -                         - 232 121 46                         -                         - 167 65\n\n Total Verwaltungsvermögen 87'775 180'351 9'819 - 3'900 186'270 92'576 3'965 83 - 3'900 92'724 93'545\n\n14000 Beteiligung Swisspower 3 3 - - - 3 - - - - - 3 Bewertung\n\n14005 Beteiligung Etawatt Schaffhausen AG 225 305 - - - 305 80 - 1 - - 78 226 Bewertung\n\n14020 Beteiligung Genossens. Anteil Gasverband 3 3 - - - 3 - - - - - 3 Bewertung\n\n14040 Beteiligung EKT Energie AG 520 280 - - - 280 - 240 90 - - - 150 430 Bewertung\n\n14050 Beteiligung Swisspower Renewables AG *1) 4'110 5'144 - - 156 - 4'988 1'034 216 - - 1'250 3'738  Bewertung +\n Rückgew. KE\n\n 140 Total Finanzanlagen 4'861 5'735                         - - 156                         - 5'579 874 305                         -                         - 1'178 4'401\n\n Total Anlagen Finanzvermögen 4'861 5'735                         - - 156                         - 5'579 874 305                         -                         - 1'178 4'401\n\n*1) Siwsspower Renewables AG zahlte 2022 Kapitaleinlage in Höhe von CHF 156'000 zurück.\n\nSeite 23\n\n\n\n12 Finanzkennzahlen\n Rechnung\n\n2022\n Budget\n\n2022\n Rechnung\n\n2021\n\nDeckung aus Kapitalfluss\n\nDefinition\n\nBerechnung\n\n Werte 77.9% 102.2% 121.1%\n\nRichtwerte\n\nVermögensüberschuss (+) / Schuldenüberhang (-)\n\nDefinition\n\nBerechnung\n\n Werte 14'442 12'694 16'199\n\nRichtwerte\n\nFremdkapitalquote\n\nDefinition\n\nBerechnung\n\n Werte 10.2% 9.2% 9.3%\n\nRichtwerte\n\n kein Richtwert\n\nAnteil des Fremdkapitals an der Bilanzsumme\n\nFremdkapital/Bilanzsumme * 100%\n\n< 50%  für anlagenintensiven Betrieb\n\nDiese Kennzahl zeigt den Anteil der Nettoinvestitionen an, den Energie Kreuzlingen aus dem selbst\nerwirtschafteten Kapitalfluss finanziert.\n\nKapitalfluss/Nettoinvestitionen\n\nLangfristig sollten 100% erzielt werden; kurzfristige Schwankungen wegen unregelmässiger Höhe der\nInvestitionen sind denkbar.\n\nSaldo der liquiden Mittel (ohne Finanzinstrumente) und des verzinslichen Anteils des Fremdkapitals;\nein negativer Saldo zeigt einen Schuldenüberhang an\nLiquide Mittel (ohne Finanzinstrumente, inkl. Kontokorrent Stadt) ./. verzinsliche Anteile Fremdkapital\n(inkl. Kontokorrent Stadt)\n\nSeite 24\n\n\n\n13.1 Verpflichtungskredite\n\nKredit aus bewilligter Mitteleinsatz Mitteleinsatz Mitteleinsatz Restkredit = R  L = laufend\nKredit                                                      in CHF Jahr/-en Kredit per 31.12.2021 2022 per 31.12.2022 Überzug = Ü  A = abgeschlossen\n\nTOTAL Elektrizitätsversorgung 37'580'000 18'748'603 5'643'516 24'392'119 13'187'881 R\n150109 Leitungsnetz -E- (ab 01.01.2020) B 2020 5'000'000 3'886'484 1'113'516 5'000'000 - A Rahmenkredit voll ausgenutzt\n150110 Leitungsnetz - E- (ab 01.01.2022) B 2022 5'000'000 - 2'439'850 2'439'850 2'560'150 R L lfd. Investition\n\n150107 Technisches Kommunikationsnetz\n(Fernsteuerung/LWL-Netz) B 1994...2022 2'130'000 1'675'860 -3'833 1'672'027 457'973 R L lfd. Investition\n\n150108 Smart Meter/Smart Grid B 2013…2017 1'600'000 1'326'341 85'904 1'412'245 187'755 R L lfd. Investition\n150657 Leit-/Fernwirksystem B 2020, B 2022 400'000 225'675 174'420 400'094 -94 Ü A Inbetriebnahme im Geschäftsjahr\n150339 Trafostation Sanierungsprogramm B 2009...2020 3'760'000 3'452'446 195'580 3'648'025 111'975 R L lfd. Investition\n150348 Trafostation Egelsee B 2013 460'000 12'235 81'652 93'886 366'114 R L Projekt Schwimmhalle Egelsee\n150654 Trafostation Höhenstrasse B 2016 460'000 182'656 42'886 225'542 234'458 R L lfd. Investition; Verzögerung\n150659 Trafostation Promenadenstrasse 38 B 2018 460'000 259'985 188'578 448'563 11'437 R A Fertigstellung\n\n150660 Trafostation Neuerschliessung\nSeezelg I (Tennishalle) B 2018 460'000 483 - 483 459'517 R A Projektverschiebung, Abschluss\n\nneu unter Rahmenkredit\n\n150661 Trafostation Neuerschliessung\nSeezelg II (REKA) B 2018 460'000 8'469 -8'469 - 460'000 R A Projektverschiebung, Abschluss,\n\nneu unter Rahmenkredit\n\n150666 Trafostation Sonnenwiesenstrasse "5"\nneu B 2019 550'000 288'038 208'809 496'847 53'153 R A Fertigstellung\n\n150667 Trafostationen Rahmenkredit B 2021 4'000'000 95'558 253'944 349'502 3'650'498 R L lfd. Investition\n550615 EDV-Ergänzungen ERP B 2016…2020 700'000 410'042 24'636 434'678 265'322 R L lfd. Investition\n550690 Betriebsfunk B 2011 200'000 - - - 200'000 R L Projektverschiebung\n\n550654 Nutzungsverbesserung\nNationalstrasse 28 GRI 2017 200'000 176'269 - 176'269 23'731 R L lfd. Investition\n\n550659\nPlanungskredit Wettbewerb +\nVorprojekt Werkhof, Lagerhalle,\nVerwaltungsgebäude\n\nGRI 2021,\nZK SR 2022 1'290'000 72'318 490'758 563'076 726'924 R L lfd. Investition\n\n550660 Lfd. Umbauten Gebäude\nNationalstrasse 27 B 2006…2016 2'260'000 1'885'340 99'102 1'984'442 275'558 R L lfd. Investition\n\n550665 Lfd. Umbauten Lagerhalle Werkhof\nNationalstrasse 28 B 2018...2021 150'000 60'248 - 60'248 89'752 R L lfd. Investition\n\n150350 Solar-Anlagen B 2004...2018 1'850'000 593'247 -87'991 505'256 1'344'744 R L lfd. Investition\n150347 Einkauf und Installation Zähler B 2009...2020 4'190'000 4'136'910 53'090 4'190'000 - A Kredit vollständig genutzt\n150351 Zähler -E- B 2022 2'000'000 - 291'085 291'085 1'708'915 R L lfd. Investition\n\n Zusammenfassung Restkredite Überzüge TOTAL\n(Minderausgaben) (Mehrausgaben)\n\n Laufende Projekte 12'203'867 - 12'203'867\n Abgeschlossene Projekte 984'108 -94 984'013\n\nTOTAL 13'187'975 -94 13'187'881\n\nSeite 25\n\n\n\n13.1 Verpflichtungskredite\n\nKredit aus bewilligter Mitteleinsatz Mitteleinsatz Mitteleinsatz Restkredit = R  L = laufend\nKredit                                                      in CHF Jahr/-en Kredit per 31.12.2021 2022 per 31.12.2022 Überzug = Ü  A = abgeschlossen\n\nTOTAL Gasversorgung 5'810'000 2'670'781 2'018'636 4'689'417 1'120'583 R\n\n250135 Gasleitungsnetz B 2020 3'000'000 1'177'082 1'893'566 3'070'649 -70'649 Ü L\nRahmenkredit für 2022 und 2023\nnicht ausreichend, gebundene\nAusgaben, siehe Kommentar\n\n250300 Druckreduzierstationen, Regleranlagen B 2001...2022 710'000 582'618 9'302 591'919 118'081 R L lfd. Investition\n250310 Einkauf und Installation von Zählern B 2014…2021 2'100'000 911'081 115'768 1'026'849 1'073'151 R L lfd. Investition\n\n Zusammenfassung Restkredite Überzüge TOTAL\n(Minderausgaben) (Mehrausgaben)\n\n Laufende Projekte 1'191'232 -70'649 1'120'583\n Abgeschlossene Projekte - - -\n\nTOTAL 1'191'232 -70'649 1'120'583\nTOTAL Wasserversorgung 9'350'000 3'397'295 2'284'832 5'682'127 3'667'873 R\n\n350105 Wasserleitungsnetz B 2020 4'000'000 2'268'873 2'055'887 4'324'760 -324'760 Ü A Rahmenkredit für 2022 nicht aus-\nreichend, gebundene Ausgaben\n\n350160 Einkauf und Installation von Zählern B 2014...2021 2'250'000 830'994 214'096 1'045'090 1'204'910 R L lfd. Investition\n350613 Sanierung Reservoir Möösli B 2016 2'800'000 12'749 - 12'749 2'787'252 R L Neuplanung\n350614 Sanierung Innenraum Reservoire B 2021 300'000 284'680 14'849 299'529 471 R L lfd. Investition\n\n Zusammenfassung Restkredite Überzüge TOTAL\n(Minderausgaben) (Mehrausgaben)\n\n Laufende Projekte 3'992'633 - 3'992'633\n Abgeschlossene Projekte - -324'760 -324'760\n\nTOTAL 3'992'633 -324'760 3'667'873\nTOTAL Dienstleistungen 500'000 - - - 500'000 R\n450461 Sammelprojekt Energieeffizienzprojekte B 2019 500'000 - - - 500'000 R A Abschluss, nicht genutzt\n\n Zusammenfassung Restkredite Überzüge TOTAL\n(Minderausgaben) (Mehrausgaben)\n\n Laufende Projekte - - -\n Abgeschlossene Projekte 500'000 - 500'000\n\nTOTAL 500'000 - 500'000\nTOTAL Gemeinsam genutzte Anlagen der -ZD- 1'770'000 1'526'454 - 1'526'454 243'546 R\n\n550100 Anschaffungen Unternehmen (Fahrzeuge) B 2009...2016 1'770'000 1'526'454 - 1'526'454 243'546 R L lfd. Investition, Verzögerungen\naufgrund Verfügbarkeit\n\n Zusammenfassung Restkredite Überzüge TOTAL\n(Minderausgaben) (Mehrausgaben)\n\n Laufende Projekte 243'546 - 243'546\n Abgeschlossene Projekte - - -\n\nTOTAL 243'546 - 243'546\n\nSeite 26\n\n\n\nSR-BNr Datum CHF CHF kum. Konto Jahr Bez.\n\n2022-121 31.05.2022 90'000 1'290'000 550659 2021 ZK\n\nTotal - -\n\nLegende/Saldi\nNK - -\nDG - -\nGRE - -\nVOE - -\n\n- -\n\nZK 90'000 1'290'000\nGRI - -\nVOI - -\n\n90'000 1'290'000\n\nGemeinderats-Beschlüsse IR\nVolks-Entscheide IR\nZwischentotal Investitionsrechnung\n\nDefizitgarantie\nGemeinderats-Beschlüsse ER\nVolks-Entscheide ER\nZwischentotal Erfolgsrechnung\n\nZusatzkredit\n\nNachtragskredit\n\n13.2 Nachtrags- und Zusatzkredite\nStichworte\n\nUngeplante Bereinigungsphase Planungskredit Wettbewerb + Vorprojekt\nWerkhof, Lagerhalle, Verwaltungsgebäude\n\nSeite 27\n\n\n\n14 Spiegel Umlaufvermögen\nBezeichnung                                            in TCHF Bestand\n\n31.12.2022\nBestand\n\n31.12.2021 Differenz\n\nKasse 2 1 1\n\nPost 11'061 6'397 4'664\n\nBank 4'462 3'295 1'167\n\nKurzfristige Geldanlagen 5 5 -\n\nFlüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 15'529 9'698 5'831\n\nForderungen aus Lieferungen u. Leistungen 13'332 12'643 688\n\nForderungen an Lieferanten aus Vorauszahlungen und Gutschriften 105 96 9\n\nDelkredere - 172 - 170 - 2\n\nGuthaben Vorsteuer und Verrechnungssteuer 3 50 - 47\n\nKonto-Korrent mit Stadt *1) 913 8'502 - 7'588\n\nForderungen 14'181 21'122 - 6'941\n\nFinanzinstrumente *2) 23 3 21\n\nKurzfristige Finanzanlagen 23 3 21\n\nMateriallager 1'162 841 321\n\nAngefangene Arbeiten 140 71 70\n\nVorräte und angefangene Arbeiten 1'302 912 391\n\nAktive Rechnungsabgrenzung 168 265 - 97\n\nAktive Abgrenzung Deckungsdifferenzen 1'999 815 1'184\n\nAktive Rechnungsabgrenzung 2'167 1'080 1'087\n\nTotal Umlaufvermögen 33'203 32'814 389\n*1) Umgliederung aus laufenden Verbindlichkeiten\n*2) die Finanzinstrumente bestehen aus den bewerteten Währungsoptionen für EURO für die Gasbeschaffung der Kreuzlinger Wärmekunden\n\nSeite 28\n\n\n\n15 Spiegel kurzfristiges Fremdkapital\nBezeichnung                                            in TCHF Bestand\n\n31.12.2022\nBestand\n\n31.12.2021 Differenz\n\nVerbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 9'354 7'977 1'377\n\nAbklärung, Vorauszahlung, MWST Verbindlichkeit 101 310 - 209\n\nKonto-Korrent mit Stadt *1) - - -\n\nLaufende Verbindlichkeiten 9'455 8'287 1'168\n\nPassive Rechnungsabgrenzung 1'099 1'040 59\n\nPassive Rechnungsabgrenzung 1'099 1'040 59\n\nRückstellung Arbeitszeitguthaben 211 200 11\n\nRückstellung Deckungsdifferenzen - - -\n\nRückstellung Deckungsdifferenzen 480 - 480\n\nKurzfristige Rückstellungen Garantierückbehalt 179 156 23\n\nKurzfristige Rückstellungen 870 356 514\n\nTotal kurzfristiges Fremdkapital 11'423 9'683 1'741\n*1) Umgliederung in Forderungen, siehe 14 Spiegel Umlaufvermögen\n\nSeite 29\n\n\n\n\n