Jahresrechnung 2021 Energie Kreuzlingen

text: \n Dokumentation für die Beratung in der Finanz- und Rechnungs-\n prüfungskommission sowie dem Gemeinderat\n\n Inhaltsverzeichnis Seite\n\n1 Kommentar, Anträge und Beschlüsse 1\n1.1 Kommentar zur Rechnung 1\n1.2 Antrag und Beschluss 7\n1.3 Grundlagen und Grundsätze der Rechnungslegung 8\n\n1.3.1 Angewandtes Regelwerk und Abweichungen 8\n1.3.2 Elemente der Jahresrechnung 8\n1.3.3 Wesentliche Rechnungslegungsgrundsätze 8\n\n2 Zahlen im Überblick 11\n\n3 Bilanz 12\n\n4 Erfolgsrechnung 13\n\n5 Investitionsrechnung 15\n\n6 Geldflussrechnung 17\n\n Anhang\n\n7 Eigenkapitalnachweis 18\n\n8 Rückstellungsspiegel 19\n\n9 Beteiligungsspiegel 20\n\n10 Gewährleistungsspiegel 21\n\n11 Anlagenspiegel 22\n\n12 Finanzkennzahlen 24\n\n13 Kreditrechtliche Angaben 25\n13.1 Verpflichtungskredite 25\n13.2 Nachtrags- und Zusatzkredite 27\n\n14 Spiegel Umlaufvermögen 28\n\n15 Spiegel kurzfristiges Fremdkapital 29\n\nSperrfrist für alle Medien\nVeröffentlichung erst nach der\nMedienkonferenz zur Gemeinderatssitzung\n\nRechnung 2021\nvom Stadtrat verabschiedet am 08. März 2022\n\n\n\n1.1 Kommentar zur Rechnung\n\nErfolgsrechnung\n\nDie Rechnung 2021 (R 21) von Energie Kreuzlingen (EnK) weist einen Ertragsüberschuss von\nCHF 3'109'976 aus, der deutlich höher ausfällt als budgetiert (B 21: CHF 897'447).\n\nDie Rechnung weicht vom B 21 in einigen Positionen ab: Der Betriebsertrag fällt um CHF 3.8 Mio.\nhöher aus als geplant. Dem steht ein um CHF 2.2 Mio. höherer Beschaffungsaufwand entgegen.\nDas Bruttoergebnis fällt damit um CHF 1.6 Mio. besser aus als geplant. Hier spielt der im Strom\nleicht, im Gas aber deutlich höhere Absatz eine wichtige Rolle. Hinzu kommt ein günstigerer Euro-\nKurs. Der Personalaufwand ist gleichzeitig tiefer als geplant, ebenfalls der Verwaltungs- und In-\nformatikaufwand. Die Abschreibungen fallen aufgrund tieferer Investitionen im Geschäftsjahr und\nVorjahr niedriger aus. Das positive Ergebnis aus Finanzierung mit TCHF 61 ist vor allem auf den\nErtrag aus Beteiligungen und die Weitergabe von Bezugsrechten der Wasserversorgung Region\nBodensee zurückzuführen.\n\nBei den Spartenergebnissen sind die grössten Verbesserungen gegenüber dem Budget in den\nSparten Gas und Elektrizität zu verzeichnen.\n\nDer Bereich der Zentralen Dienste zeigt einen Ertragsüberschuss von\nTCHF 30 (B 21: TCHF - 3). Die Abweichung vom Budget resultiert aus dem besseren Ergebnis\naus Finanzierung, hier ist der Beteiligungsertrag wesentlich.\n\nDer Geschäftsbereich Elektrizität erzielt ein Ergebnis von TCHF 1'438 und liegt somit deutlich\nüber Budget (B 21: TCHF 96) und höher als im Vorjahr (R 20: TCHF 1'019).\n\nTCHF R 21 B 21 Diff. R 20\n\nBetriebsertrag 47'788 43'956 3'832 45'536\nBeschaffung für Umsatz - 29'949 - 27'714 - 2'235 - 28'265\nBruttoergebnis 17'840 16'242 1'598 17'272\nPersonalaufwand - 4'849 - 5'126 278 - 4'925\nURE Anlagen und Netze - 1'457 - 1'366 - 91 - 1'375\nFahrzeugaufwand - 104 - 105 1 - 129\nSach- u. Haftpflichtversicherungen - 62 - 58 - 4 - 58\nVerwaltungs- und Informatikaufw. - 1'040 - 1'157 116 - 1'057\nWerbung, Öffentlichkeitsarbeit - 281 - 290 9 - 297\nAbschreibungen - 3'676 - 3'760 84 - 3'509\nAufwand Liegenschaft - 164 - 216 52 - 147\nErgebnis aus Erneuerungsfonds - 3'160 - 3'187 27 - 2'967\nErgebnis aus Finanzierung 61 - 81 142 12\n\nGesamtergebnis EnK 3'110 897 2'213 2'819\n\nTCHF R 21 B 21 Diff. R 20\n\nGesamtergebnis Zentrale Dienste 30 - 3 33 59\nGesamtergebnis Elektrizität 1'438 96 1'342 1'019\nGesamtergebnis Gas 1'587 610 977 1'391\nGesamtergebnis Wasser 233 143 90 - 18\nGesamtergebnis Dienstleistungen - 178 52 - 230 369\n\nGesamtergebnis EnK 3'110 897 2'213 2'819\n\nSeite 1\n\n\n\n Der Betriebsertrag der Elektrizitätsversorgung von CHF 25.6 Mio. fällt höher aus als budge-\ntiert (B 21: 23.8 Mio.). Zwei darin enthaltene Positionen zeigen die Herkunft der Differenz:\n\nDie wesentliche positive Abweichung resultiert aus den Deckungsdifferenzen im übrigen Er-\ntrag. Hierfür ist vor allem die Unterdeckung aus den marktbedingt teuren Spotpreisen bei\nProfilüberschreitungen in der Grundversorgung verantwortlich.\n\n Gegenüber dem B 21 ist der Stromtransport (Netznutzung) etwas tiefer als geplant.\n\n Der Absatz der Energie an Kunden in der Grundversorgung und im freien Markt fällt demge-\ngenüber höher aus als budgetiert, auch höher als im Vorjahr.\n\n Die Beschaffung fällt mit CHF 16.5 Mio. deutlich höher aus als budgetiert (B 21: CHF 15.3\nMio.). Hierfür ist zunächst die grössere Absatzmenge der Energie verantwortlich. Energie, die\nkurzfristig bei Profilabweichungen beschafft wurde, war ausserdem teurer als geplant.\n\n Für den Unterhalt der Netze werden TCHF 5'527 betrieblicher Aufwand eingesetzt (B 21:\nTCHF 6'169). Der Minderaufwand ist vor allem auf den tieferen Verwaltungs- und Informatik-\naufwand sowie die niedrigere Verrechnung der Zentralen Dienste zurückzuführen.\n\n Die Einlage in den Erneuerungsfonds Elektrizitätsnetz wurde mit TCHF 1'788 gebildet, in\nHöhe der Abschreibung der finanzierten Investitionen in das Elektrizitätsnetz wurden TCHF\n138 entnommen.\n\nDie Sparte Gas weist einen Ertragsüberschuss von TCHF 1'587 aus, deutlich mehr als budgetiert\n(B 21: TCHF 610), etwas höher als im Vorjahr (R 20: TCHF 1'391).\n\n Der Absatz übersteigt das Budget deutlich. Auch gegenüber dem Vorjahr ist er höher. Das\nkorrespondiert mit der deutlichen Zunahme der Heizgradtage als Messgrösse für den Heiz-\nenergiebedarf.\n\n Der Umsatz von CHF 15.3 Mio. liegt um 18.5 % über dem Plan (B 21: CHF 12.9 Mio.). Hierfür\nist vor allem die höhere Absatzmenge massgeblich. Die teurere Gasbeschaffung hat sich\nnach der Erstellung des Budgets auf die Absatzpreise ausgewirkt.\n\n Die Beschaffung des Gases in Euro, der Abgabe CO2 und der ökologischen Mehrwerte er-\nfolgte für CHF 10.6 Mio. (B 21: CHF 9.0 Mio.). Die Beschaffung war aufgrund des tieferen\nEuros etwas günstiger als zum Kalkulationszeitpunkt erwartet. Vor allem aufgrund der höhe-\nren Absatzmenge zeigt sich ein deutlich positiveres Bruttoergebnis von CHF 4.6 Mio. (B 21:\nCHF 3.6 Mio.).\n\nTCHF Rechnung\n2021\n\nBudget\n2021 Differenz Differenz\n\n%\nRechnung\n\n2020 Differenz Differenz\n%\n\n- E - Umsatz 25'022 24'317 705 2.9% 24'543 478 1.9%\nDeckungsdifferenzen 685 - 314 999 -318.1% - 692 1'376 -199.0%\n\nGWh Rechnung\n2021\n\nBudget\n2021 Differenz Differenz\n\n%\nRechnung\n\n2020 Differenz Differenz\n%\n\n- E - Netznutzung GWh 156.3 156.8 -0.5 -0.3% 153.8 2.5 1.7%\n\nGWh Rechnung\n2021\n\nBudget\n2021 Differenz Differenz\n\n%\nRechnung\n\n2020 Differenz Differenz\n%\n\n- E - Energie GWh 129.9 126.7 3.2 2.5% 127.1 2.8 2.2%\n\nRechnung\n2021\n\nBudget\n2021 Differenz Differenz\n\n%\nRechnung\n\n2020 Differenz Differenz\n%\n\n- G - Umsatz TCHF 15'287 12'899 2'388 18.5% 14'538 749 5.1%\n- G - Absatz GWh 247.9 223.5 24.4 10.9% 237.1 10.9 4.6%\n\nSeite 2\n\n\n\n Der Betriebsaufwand der Sparte ist mit CHF 2.2 Mio. nur etwas tiefer als budgetiert (B 21:\nCHF 2.3 Mio.).\n\n Die Einlage in den Erneuerungsfonds Gasnetz wurde mit TCHF 806 gebildet, in Höhe der\nAbschreibung der finanzierten Investitionen in das Gasnetz wurden TCHF 24 entnommen.\n\nDer Geschäftsbereich Wasser erzielt mit einem Ertragsüberschuss von TCHF 233 ein etwas\nbesseres Ergebnis als geplant (B 21: TCHF 143).\n\n Der Trinkwasserabsatz entspricht etwa dem Plan. Demgegenüber fällt der erzielte Umsatz\num ca. CHF 1.0 Mio. tiefer aus als geplant. Der Grund hierfür ist, dass die bei Budgeterstellung\nin den Tarifen eingeplante Preiserhöhung des Vorlieferanten Zweckverband Wasserversor-\ngung Region Kreuzlingen (WRK) nicht stattgefunden hat. Daher wurden die Tarife erst zur\nJahresmitte um den für die Kreuzlinger Wasserversorgung notwendigen Betrag erhöht.\n\n Die Beschaffung des Trinkwassers von der WRK liegt mit CHF 1.0 Mio. wegen der ausgeblie-\nbenen Preiserhöhung auch deutlich unter dem Plan (B 21: CHF 1.9 Mio.).\n\n Die betrieblichen Aufwendungen der Sparte liegen mit CHF 2.0 Mio. etwas tiefer als budgetiert\n(B 21: CHF 2.1 Mio.).\n\n Die Einlage in den Erneuerungsfonds Wassernetz wurde mit TCHF 763 gebildet, in Höhe der\nAbschreibung der finanzierten Investitionen in das Wassernetz wurden TCHF 34 entnommen.\n\nDer Bereich Dienstleistungen hat im Geschäftsjahr 2021 Erlöse von CHF 2.7 Mio. erzielt (B 21:\nCHF 2.4 Mio.). Mit den Mehrerlösen stieg auch der Waren- und Personaleinsatz. Es wurden mehr\nMaterial und zugekaufte Leistungen in Höhe von CHF 1.2 Mio. (B 21: CHF 1.0 Mio.) aufgewendet.\nEin Aufwandsüberschuss von TCHF 178 wird ausgewiesen, da eine höhere Zurechnung des Auf-\nwands der Zentralen Dienste erfolgte (TCHF 0.4 Mio.).\n\nIm gesamten Unternehmen beträgt der Personalaufwand in der Erfolgsrechnung (Netto) TCHF\n4'849. Die Stellenprozente sind gegenüber dem Vorjahr gleich. Der Personalaufwand unter-\nschreitet erneut das Budget (B 21: TCHF 5'126). Er ist etwas tiefer als im Vorjahr (R 20: TCHF\n4'925). Es wurden weniger Leistungen (TCHF - 140) auf Investitionen aktiviert als geplant. Dem-\ngegenüber unterschreitet wegen zeitweilig offener Stellen (CHF - 0.2 Mio.), Rückerstattungen der\nSozialversicherungen für krankheits- und unfallbedingte Absenzen (CHF- 0.1 Mio.), und tieferen\nKosten für Weiterbildungen der Personalaufwand im Total das Budget um CHF - 0.4 Mio.\n\nDie Aufwendungen für Unterhalt und Reparaturen im Gesamtunternehmen liegen mit TCHF\n1'457 etwas über dem Budget (B 21: TCHF 1'366), etwas höher als im Vorjahr (R 20: TCHF\n\nTCHF Rechnung\n2021\n\nBudget\n2021 Differenz Differenz\n\n%\nRechnung\n\n2020 Differenz Differenz\n%\n\n- G - Beschaffung 10'647 8'953 1'694 18.9% 10'321 326 3.2%\n\nRechnung\n2021\n\nBudget\n2021 Differenz Differenz\n\n%\nRechnung\n\n2020 Differenz Differenz\n%\n\n- W - Umsatz TCHF 3'889 4'914 - 1'025 -20.9% 3'803 87 2.3%\n- W - Absatz m3 1'721'345 1'730'000 -8'655 -0.5% 1'804'504 -83'159 -4.6%\n\nUnternehmen Unternehmen Unternehmen\nRechnung\n\n2021\nBudget\n\n2021\nRechnung\n\n2020\n\n+ Aktivierte Eigenleistung in\n   Investitionsprojekten - 1'335 - 1'475 140 - 1'229\n\n- Personalaufwand Netto 4'849 5'126 - 277 4'925\n\n6'154\n\nTCHF Differenz\n\n- Personalaufwand Total 6'184 6'601 - 417\n\nSeite 3\n\n\n\n1'375). Die Budgetierung erfolgte bewusst knapper als in den Vorjahren, um ein möglichst realis-\ntisches Bild zu zeigen. Die tatsächlich angefallenen Aufwendungen stellen gebundene Ausgaben\ndar, die zur Erhaltung des Versorgungsauftrags notwendig waren und zeitlich nicht verschoben\nwerden konnten.\n\nFür Verwaltungs- und Informatikaufwand wurden TCHF 1'040 aufgewendet, nur etwas weni-\nger als budgetiert (B 21: TCHF 1'157). Der Minderaufwand ist auf tiefere Softwarewartung in\nbetrieblichen IT Projekten von EnK zurückzuführen.\n\nDer Aufwand für Werbung und Öffentlichkeitsarbeit liegt bei TCHF 281. Somit wurde das\nBudget (B 21: TCHF 290) eingehalten. Gegenüber dem Vorjahr (R 20: TCHF 297) liegen sowohl\nRechnung als auch Budget tiefer.\n\nInvestitionen\n\nEs wurden insgesamt Investitionsausgaben von CHF 7.8 Mio. gegenüber Investitionseinnahmen\nvon CHF 0.1 Mio. getätigt, somit Nettoinvestitionen von CHF 7.7 Mio. Geplant waren Nettoinves-\ntitionen in Höhe von CHF 10.3 Mio. Die Angaben zu den Sparten beziehen sich auf die Nettoin-\nvestitionen der Sparten zuzüglich der Anteile der gemeinsam genutzten Anlagegüter.\n\nIm Bereich Elektrizität wurden CHF 5.1 Mio. investiert (Plan 21: CHF 5.9 Mio.). Das Leitungsnetz\nliegt mit TCHF 1'886 Mitteleinsatz etwas niedriger als geplant (Plan 21: TCHF 2'000). Für Sanie-\nrung und Neubau von Trafo- und Messstationen wurden TCHF 1'405 eingesetzt. Hier war ein\nBetrag von TCHF 1'621 geplant. Das Projekt Smart Meter wurde mit TCHF 381 und höherem\nEinsatz gegenüber dem Plan von TCHF 100 vorangetrieben. Das Hauptprojekt wurde damit be-\nreits 2021 ein Jahr früher als geplant abgeschlossen. Für Zähler wurden TCHF 952 ausgegeben,\nebenfalls höher als geplant (Plan 21: TCHF 600), um marktbedingten Engpässen vorzubeugen.\nFür Solaranlagen waren TCHF 600 eingeplant. In die PV-Anlage auf der Heinrichhalle konnten\nbislang TCHF 156 investiert werden, wobei ab 2022 Anteile in m2 als "Chrüzlinge Solar"-Anlage\nvon den Einwohnern erworben werden können. Die Planung des neuen Standorts für Werkhof,\nLagerhalle und Verwaltung wurde mit CHF 72 verzögert begonnen (Plan 21: TCHF 600). Vorgän-\ngig erfolgten Abklärungen hinsichtlich der Eignung des MOWAG-Areals.\n\nIn der Sparte Gas wurden insgesamt Investitionen von CHF 0.8 Mio. getätigt (Plan 21: CHF 1.1\nMio.), davon der grösste Teil in das Leitungsnetz mit TCHF 669 (Plan 21: TCHF 800). Für Zähler\nfielen TCHF 102 an (Plan 21: TCHF 200).\n\nDie Investitionen im Bereich Wasser betrugen CHF 1.8 Mio. (Plan 21: CHF 2.9 Mio.). Das Lei-\ntungsnetz hat davon TCHF 1'306 beansprucht (Plan 21: TCHF 1'400). Es wurden Zähler für TCHF\n204 (Plan 21: TCHF 200) verbaut. Für die Sanierung des Innenraums der Reservoire wurden\nTCHF 285 ausgegeben. Hier waren TCHF 300 geplant. Das Projekt Reservoir Möösli steht mo-\nmentan wegen weiteren Abklärungen still (Plan 21: TCHF 1'000).\n\nDie Sparte Dienstleistungen hat keinen Mitteleinsatz getätigt, geplant waren TCHF100.\n\nDie Zentralen Dienste haben für alle Sparten TCHF 72 in Fahrzeuge investiert (Plan 21: TCHF\n250). Die Anschaffung eines Pritschenwagens konnte erst im November 2021 erfolgen, da die\nneuste Generation Motor später auf den Markt kam als vorgesehen. Weitere Fahrzeuge konnten\nwegen der Verfügbarkeit nicht angeschafft werden. Das ERP-System wurde mit TCHF 32 erwei-\ntert (Plan 21: TCHF 100).\n\nSeite 4\n\n\n\nErgebnisverwendung\n\nDer Ertragsüberschuss im Total von CHF 3'109'976 wird auf die neue Rechnung vorgetragen.\nAuf den Bilanzüberschuss der Sparten wird entsprechend dem jeweiligen Ergebnis unter Anrech-\nnung des Ertragsüberschusses der Zentralen Dienste verrechnet:\n\nFinanzentwicklung\n\nDer Kapitalfluss ist mit dem erheblich besseren Ergebnis nur um CHF 0.9 Mio. höher ausgefallen\nals geplant. Ein Teil der Ergebnisverbesserung beruht auf Deckungsdifferenzen, die noch nicht\neinnahmenwirksam sind. Die Investitionstätigkeit in Höhe von CHF - 7.6 Mio. liegt deutlich unter\nPlan (CHF 10.3 Mio.). Die Deckung der Investitionen aus dem Kapitalfluss beträgt 121.1 %. Der\ngeplante Deckungsgrad von 82.4 % wurde damit übertroffen.\n\nElektrizität 1'451'288CHF\n\nGas 1'601'675CHF\n\nWasser 235'346CHF\n\nDienstleistungen -178'333CHF\n\nSeite 5\n\n\n\nAusblick\n\nEnergie Kreuzlingen hat im betrachteten Zeitraum seit 2007 zunächst den Vermögensüberschuss\ndurch unzureichende Deckung der Investitionen aus dem Kapitalfluss deutlich abgebaut. Der Ka-\npitalfluss konnte seit 2012 wieder kontinuierlich gesteigert werden. Trotzdem hat sich bis zur\nRechnung 2015 aufgrund der hohen Investitionen der Deckungsgrad aus Kapitalfluss regelmäs-\nsig unter 100 % bewegt. Seit 2015 waren die Investitionen regelmässig tiefer – bedingt vor allem\ndurch Projektverschiebungen. Das starke Wachstum der Stadt Kreuzlingen mit seinen Anforde-\nrungen an Infrastruktur der Versorgung mit Energie und Wasser benötigt jedoch weiterhin gros-\nsen Mitteleinsatz. Auch die Energiewende verursacht Investitionen. Die grösste Herausforderung\nstellt die Dekarbonisierung der Wärmeversorgung dar. Weitere anstehende Investitionen betref-\nfen den Erhalt und die Verbesserung der Versorgung und eine Erneuerung der Infrastruktur von\nEnergie Kreuzlingen für Betrieb und Verwaltung.\n\nSeite 6\n\n\n\n1.2 Antrag und Beschluss\n\nSehr geehrter Herr Präsident\nSehr geehrte Damen und Herren\n\nDer Stadtrat beantragt Ihnen, der Jahresrechnung 2021 von Energie Kreuzlingen zuzustimmen.\n\nStadtrat Kreuzlingen\n\nKreuzlingen, 08. März 2022\n\nSeite 7\n\n\n\n1.3 Grundlagen und Grundsätze der Rechnungslegung\n\n1.3.1 Angewandtes Regelwerk und Abweichungen\n\nDie Jahresrechnung wurde in Übereinstimmung mit der Verordnung des Regierungsrates über\ndas Rechnungswesen der Gemeinden vom 23. April 2013 erstellt. Dieses beruht auf den Grund-\nsätzen des Harmonisierten Rechnungslegungsmodells 2 (HRM2) der Konferenz der Kantonalen\nFinanzdirektoren. Als Kontenplan wird der Branchen-Kontenplan weiterhin eingesetzt.\n\n1.3.2 Elemente der Jahresrechnung\n\nDie folgenden Elemente bilden integrierende Teile der Jahresrechnung: Bilanz, Erfolgsrechnung,\nInvestitionsrechnung, Geldflussrechnung und Anhang.\n\n Die Bilanz weist als Bestandesrechnung auf der Aktivseite die Vermögenswerte und auf\nder Passivseite die Verpflichtungen und das Eigenkapital aus. Die Vermögenswerte wer-\nden unterteilt nach Fristigkeit in Umlaufvermögen und Anlagenvermögen sowie zusätzlich\nin Finanzvermögen und Verwaltungsvermögen.\n\n Die Erfolgsrechnung weist die Erträge und Aufwendungen des Geschäftsjahres aus. Sie\nzeigt auf der ersten Stufe den operativen und auf der zweiten Stufe den nichtbetrieblichen\nErfolg je mit dem Aufwand- bzw. Ertragsüberschuss, ferner das Gesamtergebnis, welches\nden Bilanzüberschuss bzw. den Bilanzfehlbetrag verändert.\n\n In der Investitionsrechnung werden die kreditpflichtigen Ausgaben für Investitionen in das\nVerwaltungsvermögen und die mit solchen Investitionen zusammenhängenden Einnah-\nmen ausgewiesen. Über sämtliche beschlossenen Verpflichtungskredite wird eine sepa-\nrate Verpflichtungskreditkontrolle geführt.\n\n Die Geldflussrechnung stellt die Geldflüsse aus der operativen Tätigkeit, den Investitions-\nund den Finanzierungsvorgängen dar. Als Saldo resultiert die Veränderung der Flüssigen\nMittel gegenüber dem Vorjahr.\n\n Im Anhang sind diejenigen zusätzlichen Informationen offengelegt, die für das grundsätz-\nliche Verständnis der Rechnung und den verlässlichen Überblick über die finanzielle Lage\nund Entwicklung notwendig sind.\n\n1.3.3 Wesentliche Rechnungslegungsgrundsätze\n\nAllgemeine Bilanzierungsgrundsätze\nVermögenswerte werden in den Aktiven der Bilanz geführt, wenn sie einen künftigen wirtschaftli-\nchen Nutzen generieren oder sie unmittelbar zur Erfüllung einer öffentlichen Aufgabe genutzt\nwerden und ihr Wert verlässlich ermittelt werden kann.\nFremdkapital auf der Passivseite der Bilanz sind Verpflichtungen aufgrund eines Ereignisses mit\nUrsprung in der Vergangenheit, zu deren Erfüllung mit einem Mittelabfluss gerechnet werden\nmuss und deren Betrag zuverlässig ermittelt werden kann. Wenn der Zeitpunkt der Erfüllung und\ndie Höhe des künftigen Mittelabflusses mit Unsicherheiten behaftet sind, wird eine Verbindlichkeit\nin der Form einer Rückstellung gebildet.\nAls Ertrag gilt der gesamte Wertzuwachs innerhalb einer bestimmten Periode. Alle Erträge wer-\nden in der Periode ihrer Verursachung erfasst. Ein Ertrag gilt als realisiert, wenn in der betreffen-\nden Periode ein Zufluss an wirtschaftlichem oder öffentlichem Nutzen stattgefunden hat, der ver-\nlässlich ermittelt werden kann.\nAls Aufwand gilt der gesamte Wertverzehr innerhalb einer bestimmten Periode. Alle Aufwände\nwerden in der Periode ihrer Verursachung erfasst. Ein Aufwand gilt als eingetreten, wenn in der\nbetreffenden Periode ein Abfluss an wirtschaftlichem oder öffentlichem Nutzen stattgefunden hat,\nder verlässlich ermittelt werden kann.\n\nSeite 8\n\n\n\nRechnungsabgrenzungen werden aus Gründen der Wesentlichkeit und der Praktikabilität ab ei-\nner Höhe von CHF 1'000 vorgenommen.\n\nAllgemeine Bewertungsgrundsätze\nEs gilt für alle Positionen der Grundsatz der Einzelbewertung.\nDie Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden durch die Bildung eines Delkredere\nbewertet. Der Bewertungsansatz entspricht dem Verhältnis der Forderungsausfälle der Vergan-\ngenheit zum Forderungsbestand und der Abwertung aller Forderungen, die älter als ½ Jahr sind.\nDie Bewertung des Verwaltungsvermögens erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellkosten. Die\nEntwertung durch die ordentliche Nutzung wird durch planmässige Abschreibungen über die an-\ngenommene Nutzungsdauer berücksichtigt. Nachhaltigen Wertverminderungen bzw. Wertaufho-\nlungen wird durch entsprechende Wertkorrekturen auf den jeweiligen Nutzenwert Rechnung ge-\ntragen, sobald eine solche Wertminderung absehbar ist. Für nicht budgetierte notwendige Wert-\nkorrekturen sind Kreditüberschreitungen möglich; sie werden mit der Abnahme der Rechnung\ngenehmigt.\nDie Anlagen des Finanzvermögens werden bei erstmaliger Bilanzierung zu Anschaffungskosten\nund in der Folge zu Verkehrswerten bewertet. Die Verkehrswerte werden nicht planmässig abge-\nschrieben, sondern periodisch an neue Gegebenheiten angepasst. Eine Neuermittlung der Ver-\nkehrswerte wird insbesondere vorgenommen, wenn sich die Marktverhältnisse massgebend ver-\nändern. Falls bei Beteiligungen keine Marktwerte vorhanden sind, ist der Anschaffungswert ab-\nzüglich notwendiger Wertberichtigungen massgeblich. Es erfolgt eine regelmässige Prüfung, ob\neine voraussichtlich dauerhafte Wertminderung vorliegt oder ob sich eine solche verändert hat.\nEine Wertaufholung kann bis zum Anschaffungswert erfolgen. Finanzielle Forderungen und Ver-\nbindlichkeiten werden zum Nominalwert bilanziert.\n\nKurzfristige Finanzanlagen\nDie Finanzinstrumente sind zum Wert der Bewertung des Emittenten auf Ende Jahr angesetzt.\n\nVorräte und angefangene Arbeiten\nDas Materiallager wird gemäss Inventurwert zu durchschnittlichen Einstandspreisen nach dem\nFirst In – First Out Prinzip (FIFO) bewertet. Nicht gängige Lagerware wird im Rahmen der Inventur\nvollständig wertberichtigt. Angefangene Arbeiten werden höchstens zu Herstellkosten ohne un-\nrealisierten Gewinn und unter Berücksichtigung des Fertigstellungsgrades bewertet.\n\nLangfristige Finanzanlagen\nDie langfristigen Finanzanlagen (Beteiligungen) werden entweder zum Anschaffungswert, unter\nBerücksichtigung allfälliger Wertberichtigungen, oder zum aktuell verfügbaren Steuerwert bewer-\ntet.\n\nSachanlagen des Verwaltungsvermögens\nDie Sachanlagen des Verwaltungsvermögens werden zum Anschaffungs- bzw. Herstellkosten-\nwert bewertet. Die Aktivierungsgrenze beträgt CHF 100'000.00 pro Objekt. Aktiviert werden wert-\nvermehrende Ausgaben. Folgeinvestitionen und Fahrzeuge (auch unter CHF 100'000) werden\nals eigene Anlagen aktiviert und über die Nutzungsdauer der Anlagenkategorie abgeschrieben.\nAnschaffungen unter diesem Betrag werden im Anschaffungsjahr der Erfolgsrechnung belastet.\nDie Anlagen des Verwaltungsvermögens, die durch die Nutzung einem Wertverzehr unterliegen,\nwerden über die Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Die Nutzungsdauer wird pro Anlagenka-\ntegorie gemäss Richtlinien der Branchenverbände festgelegt. Für den Bereich Elektrizität sind\ndies die Vorgaben des VSE (www.vse.ch), für die Bereiche Gas und Wasser die Vorgaben des\nSVGW (www.svgw.ch). Eine Anlage wird in der Regel mit Teilwerten verschiedenen Anlagenka-\ntegorien und damit unterschiedlichen Nutzungsdauern zugeordnet. So hat als Beispiel eine Tra-\nfostation als mögliche Anlagenkategorien mit unterschiedlichen Nutzungsdauern das Gebäude,\ndas Land, die Transformatoren, die Mittelspannungs-Anlage und weitere. Anschlussgebühren\n\nSeite 9\n\n\n\nwerden als Minus-Aktivum erfasst und somit werden im Total die Nettoinvestitionen gezeigt. An-\nlagen werden erst nach der Fertigstellung respektive nach der Inbetriebnahme abgeschrieben\nund solange als Anlagen im Bau ausgewiesen. Im Jahr der Anschaffung oder der Fertigstellung\nrespektive der Inbetriebnahme wird die Abschreibung für ein volles Jahr verrechnet.\n\nWichtigste und häufig verwendete Anlagenkategorien und Nutzungsdauern:\n\nAnlagen im Bau keine Abschreibung\nGrundstücke für Anlagen keine Abschreibung\nGebäude 50 Jahre\nEW Leitungsnetz, Trassee MS/NS 52.8 Jahre\nEW MST/SA und TS, Kabel MS und NS 30 - 35 Jahre\nSolaranlagen 20 Jahre\nGasleitungsnetz 50 Jahre\nWasserleitungsnetz 65 Jahre\nReservoire (Gebäude, Rohrleitungen) 66 Jahre\nContracting 20 Jahre\nAnschaffungen GU (Fahrzeuge etc.) 8 Jahre\nIT, Netzinformationssysteme 5 Jahre\n\nSeite 10\n\n\n\n2 Zahlen im Überblick\n\n                                                                                in TCHF\n Rechnung\n\n2021\n Budget\n\n2021\n Rechnung\n\n2020\n\n1 Erfolgsrechnung\n\nBetriebliches Ergebnis Aufwands- (-) / Ertragsüberschuss (+) 3'049 979 2'807\n\nErgebnis aus Finanzierung Aufwands- (-) / Ertragsüberschuss (+) 61 - 81 12\n\nOperatives Ergebnis 3'110 897 2'819\n\nNichtbetriebliches Ergebnis Aufwands- (-) / Ertragsüberschuss (+) - - -\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung 3'110 897 2'819\n\n2 Nettoinvestitionen\n\nInvestitionsausgaben - 7'824 - 10'334 - 5'667\n\nInvestitionseinnahmen (inkl. Anschlussbeiträge) verrechnet 84 75 105\n\nNettoinvestitionen - 7'740 - 10'259 - 5'562\n\n3 Finanzierung\n\nZunahme Nettoinvestitionen - 7'740 - 10'259 - 5'562\n\nAbschreibungen (inkl. a.o. Abschreibungen) Verwaltungsvermögen 3'676 3'760 3'509\n\nAufwandsüberschuss ER - - -\n\nErtragsüberschuss ER 3'110 897 2'819\n\nEinlagen in EK 3'356 3'363 3'051\n\nEntnahmen aus EK - 196 - 176 - 84\n\nFinanzierungsüberschuss (+) / -fehlbetrag (-) 2'205 - 2'416 3'734\n\n4 Kapitalveränderung\n\nFinanzierungsüberschuss / -fehlbetrag (ohne FK) 2'205 - 2'416 3'734\n\nAktivierungen Verwaltungsvermögen 7'824 10'334 5'667\n\nPassivierungen Verwaltungsvermögen - 84 - 75 - 105\n\nPassivierungen Abschreibungen Verwaltungsvermögen - 3'676 - 3'760 - 3'509\n\nAktivierungen Finanzvermögen - - -\n\nPassivierungen Finanzvermögen - - -\n\nEinlagen in EK - 3'356 - 3'363 - 3'051\n\nEntnahmen aus EK 196 176 84\n\nGewinnbeitrag Stadt Zahlung - - -\n\nZunahme (+) / Abnahme (-) Eigenkapital 3'110 897 2'819\n\n5 Kapitalfluss\n\nAbschreibungen (inkl. a.o. Abschreibungen) Verwaltungsvermögen 3'676 3'760 3'509\n\n- einnahmenunwirksame Erträge / + ausgabenunwirksame Aufwände - 571 606 643\n\nAufwandsüberschuss ER - - -\n\nErtragsüberschuss ER 3'110 897 2'819\n\nEinlagen in EK 3'356 3'363 3'051\n\nEntnahmen aus EK - 196 - 176 - 84\n\nKapitalfluss 9'374 8'450 9'938\n\nSeite 11\n\n\n\n3 Bilanz\nNummer Bezeichnung                                   in TCHF Bestand\n\n31.12.2021\nBestand\n\n31.12.2020 Differenz\n\n1 Aktiven 125'450 118'729 6'721\n10 Umlaufvermögen 1) 32'814 29'993 2'820\n100 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 2) 9'698 16'101 - 6'403\n110 Forderungen 21'122 12'754 8'368\n111 Kurzfristige Finanzanlagen 3 5 - 2\n120 Vorräte und angefangene Arbeiten 912 783 129\n130 Aktive Rechnungsabgrenzung 1'080 350 729\n14 Anlagenvermögen 92'637 88'736 3'901\n14.1 Anlagenvermögen Finanzvermögen 4'861 5'014 - 153\n140 Finanzanlagen 3) 4'861 5'014 - 153\n14.2 Verwaltungsvermögen 4) 87'775 83'721 4'054\n150 Sachanlagen Verwaltungsvermögen 87'688 83'625 4'063\n150.1 Anlagen Elektrizitätsversorgung 46'355 44'158 2'198\n150.2 Anlagen Gasversorgung 16'093 15'917 176\n150.3 Anlagen Dienstleistungen 1'929 2'138 - 209\n150.4 Anlagen Wasserversorgung 21'642 20'482 1'159\n150.5 Anlagen im Bau 1'164 356 808\n150.6 Gemeinsam genutzte Anlagen -ZD- 505 574 - 69\n170 Immaterielle Anlagen 87 96 - 9\n170.1 EDV Software ERP 87 96 - 9\n\n2 Passiven 125'450 118'729 6'721\n20 Fremdkapital 11'683 11'231 452\n20.1 Kurzfristiges Fremdkapital 5) 9'683 9'231 452\n200 Laufende Verbindlichkeiten 8'287 7'986 301\n230 Passive Rechnungsabgrenzung 1'040 981 58\n240 Kurzfristige Rückstellungen 356 263 93\n20.4 Langfristiges Fremdkapital 2'000 2'000 -\n250 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 2'000 2'000 -\n29 Eigenkapital 6) 113'768 107'498 6'269\n291 Fonds im Eigenkapital 9'145 5'986 3'160\n298 Übriges Eigenkapital 15'200 15'200 -\n299 Bilanzüberschuss / -fehlbetrag 86'312 83'493 2'819\n299.01 Jahresergebnis 3'110 2'819 291\n\n1) siehe Kapitel 14 Spiegel Umlaufvermögen\n2) siehe Kapitel 6 Geldflussrechnung\n3) siehe Kapitel 9 Beteiligungsspiegel sowie Kapitel 11 Anlagenspiegel\n4) siehe Kapitel 11 Anlagenspiegel\n5) siehe Kapitel 15 Spiegel kurzfristiges Fremdkapital\n6) siehe Kapitel 7 Eigenkapitalnachweis\n\nSeite 12\n\n\n\n4 Erfolgsrechnung\nin TCHF\n\n Rechnung\n2021\n\n Budget\n2021\n\n Rechnung\n2020\n\n Rechnung\n2021\n\n Budget\n2021\n\n Rechnung\n2020\n\n Rechnung\n2021\n\n Budget\n2021\n\n Rechnung\n2020\n\n+ Umsatz Energie, Wasser, Dienstleistungen 47'008 44'610 46'119 25'022 24'317 24'543 15'287 12'899 14'538\n+ Übriger Ertrag 801 - 606 - 580 702 - 314 - 684 1 - 292 1\n+ Ertrag Liegenschaft 18 17 17 - 107 - 114 - 115 - 37 - 33 - 35\n+ Ertragsminderungen - 38 - 65 - 19 - 38 - 60 - 19 - - 5 -\nBetriebsertrag 47'788 43'956 45'536 25'578 23'829 23'726 15'251 12'569 14'504\n- Aufwand Energie, Wasser, Abgaben 28'128 26'113 26'321 16'463 15'279 14'965 10'647 8'953 10'321\n- Konzessionsabgabe an Stadt 500 500 500 500 500 500 - - -\n- Aufwand für Dienstleistungen 1'321 1'101 1'444 1 - 1 6 -\nBeschaffung für Umsatz 29'949 27'714 28'265 16'964 15'779 15'466 10'653 8'953 10'321\nBruttoergebnis 17'840 16'242 17'272 8'614 8'050 8'260 4'598 3'616 4'183\n- Personalaufwand 4'849 5'126 4'925 961 985 765 536 465 455\n- URE Anlagen und Netze 1'457 1'366 1'375 523 484 634 283 219 240\n- Fahrzeugaufwand 104 105 129 1 14 - 1\n- Sach- u. Haftpflichtversicherungen 62 58 58 25 27 26 5 6 6\n- Verwaltungs- und Informatikaufw. 1'040 1'157 1'057 236 331 204 140 140 129\n- Werbung, Öffentlichkeitsarbeit 281 290 297 - - - -\n- Abschreibungen 3'676 3'760 3'509 2'148 2'195 2'016 637 658 632\n- Aufwand Liegenschaft 164 216 147 51 126 63 18 30 13\n- Belastung Zentrale Dienste - - - 1'583 2'020 1'912 593 798 665\nBetrieblicher Aufwand 11'631 12'076 11'498 5'527 6'169 5'635 2'212 2'316 2'141\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit I 6'208 4'166 5'774 3'087 1'881 2'625 2'386 1'299 2'042\n- Einlage Erneuerungsfonds Netze - 3'356 - 3'363 - 3'051 - 1'788 - 1'866 - 1'675 - 806 - 716 - 653\n+ Entnahme Erneuerungsfonds Netze 196 176 84 138 89 59 24 29 10\nErgebnis aus Erneuerungsfonds - 3'160 - 3'187 - 2'967 - 1'649 - 1'777 - 1'616 - 782 - 687 - 643\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit II 3'049 979 2'807 1'438 104 1'009 1'604 612 1'399\n\n+ Finanzertrag *1) 319 - 412 - - 10 - -\n- Finanzaufwand *1) - 258 - 81 - 400 - 8 - - 17 - 2 - 8\nErgebnis aus Finanzierung 61 - 81 12 - 8 10 - 17 - 2 - 8\nOperatives Ergebnis 3'110 897 2'819 1'438 96 1'019 1'587 610 1'391\n+ A. o. Ertrag - - - - - - - - -\n- A. o. Aufwand - - - - - - - - -\n+ A. o. Gewinne aus dem Verkauf Anlagen - - - - - - - - -\n- A. o. Verluste aus dem Verkauf Anlagen - - - - - - - - -\nNichtbetriebliches Ergebnis - - - - - - - - -\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung 3'110 897 2'819 1'438 96 1'019 1'587 610 1'391\n\n*1)  Bewertung Finanzbeteiligungen siehe\n     Kapitel 9 Beteiligungsspiegel\n\nUnternehmen Elektrizität Gas\n\nSeite 13\n\n\n\n4 Erfolgsrechnung\nin TCHF\n\n+ Umsatz Energie, Wasser, Dienstleistungen\n+ Übriger Ertrag\n+ Ertrag Liegenschaft\n+ Ertragsminderungen\nBetriebsertrag\n- Aufwand Energie, Wasser, Abgaben\n- Konzessionsabgabe an Stadt\n- Aufwand für Dienstleistungen\nBeschaffung für Umsatz\nBruttoergebnis\n- Personalaufwand\n- URE Anlagen und Netze\n- Fahrzeugaufwand\n- Sach- u. Haftpflichtversicherungen\n- Verwaltungs- und Informatikaufw.\n- Werbung, Öffentlichkeitsarbeit\n- Abschreibungen\n- Aufwand Liegenschaft\n- Belastung Zentrale Dienste\nBetrieblicher Aufwand\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit I\n- Einlage Erneuerungsfonds Netze\n+ Entnahme Erneuerungsfonds Netze\nErgebnis aus Erneuerungsfonds\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit II\n\n+ Finanzertrag *1)\n\n- Finanzaufwand *1)\n\nErgebnis aus Finanzierung\nOperatives Ergebnis\n+ A. o. Ertrag\n- A. o. Aufwand\n+ A. o. Gewinne aus dem Verkauf Anlagen\n- A. o. Verluste aus dem Verkauf Anlagen\nNichtbetriebliches Ergebnis\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung\n\n*1)  Bewertung Finanzbeteiligungen siehe\n     Kapitel 9 Beteiligungsspiegel\n\n Rechnung\n2021\n\n Budget\n2021\n\n Rechnung\n2020\n\n Rechnung\n2021\n\n Budget\n2021\n\n Rechnung\n2020\n\n Rechnung\n2021\n\n Budget\n2021\n\n Rechnung\n2020\n\n3'889 4'914 3'803 2'654 2'383 3'140 156 97 96\n- - - - - - 98 - 103\n\n- 21 - 14 - 20 - 16 - 23 - 12 198 202 198\n- - - - - - - - -\n\n3'868 4'900 3'783 2'638 2'360 3'127 452 299 396\n1'017 1'882 1'035 - - - - - -\n\n- - - - - - - - -\n- - 10 1'231 1'004 1'356 84 97 76\n\n1'017 1'882 1'044 1'231 1'004 1'356 84 97 76\n2'851 3'018 2'738 1'408 1'356 1'771 368 202 320\n\n346 391 404 803 711 873 2'202 2'574 2'427\n479 467 382 87 105 61 85 91 59\n\n- 1 12 - 4 90 105 109\n12 12 12 5 4 4 15 9 11\n73 110 75 3 - 5 589 576 643\n- - - - - 281 290 296\n\n645 658 621 199 193 188 47 56 52\n14 28 21 12 14 69 17 49\n\n415 467 532 418 228 216 - 3'009 - 3'514 - 3'326\n1'985 2'133 2'049 1'538 1'256 1'353 368 202 320\n\n866 885 690 - 130 100 418 - -\n- 763 - 780 - 723 - - - - - -\n\n34 58 14 - - - - - -\n- 728 - 723 - 708 - - - - - -\n\n137 163 - 18 - 130 100 418 - -\n\n96 - - - - - 223 - 402\n- - 20 - - 48 - 48 - 48 - 193 - 3 - 343\n\n96 - 20 - - 48 - 48 - 48 30 - 3 59\n233 143 - 18 - 178 52 369 30 - 3 59\n\n- - - - - - - - -\n- - - - - - - - -\n- - - - - - - - -\n- - - - - - - - -\n- - - - - - - - -\n\n233 143 - 18 - 178 52 369 30 - 3 59\n\nZentrale DiensteWasser Dienstleistungen\n\nSeite 14\n\n\n\n5 Investitionsrechnung\n\nKredit TCHF\n Rechnung\n\n2021\nRechnung\n\n2020\n\nInvestitionsausgaben EW Leitungsnetz 2'470 2'100\n\n150109 Leitungsnetz 1'886 2'001\n\n150107 Technisches Kommunikationsnetz (Fernsteuerung/LWL-Netz) 33 61\n\n150108 Smart Meter/Smart Grid 381 120\n\n150657 Leit-/Fernwirksystem 226 -\n\n161000 Anschlussgebühren - 55 - 81\n\nInvestitionsausgaben EW Schalt- und Messstationen - -\n\n150133 Schaltanlage Steinröhre - -\n\nInvestitionsausgaben EW Transformatorenstationen 1'405 786\n\n150332 Trafostationen, Erneuerungen (Bächli) - 261\n\n150336 Trafostation Sonnenwiesenstrasse (ex 14) 9a 1\n\n150339 Trafostation Sanierungsprogramm 541 208\n\n150348 Trafostation Egelsee 9 2\n\n150654 Trafostation Höhenstrasse 165 8\n\n150659 Trafostation Promenadenstrasse 38 255 -\n\n150660 Trafostation Neuerschliessung Seezelg I (Tennishalle) - -\n\n150661 Trafostation Neuerschliessung Seezelg II (REKA) - 8\n\n150664 Trafostation Winzer-/Hofstattstrasse 69 285\n\n150666 Trafostation Sonnenwiesenstrasse "5" neu 271 14\n\n150667 Trafostationen Rahmenkredit 96 -\n\nInvestitionsausgaben EW GIS-Zentrale und Software - -\n\n550690 Betriebsfunk - -\n\nInvestitionsausgaben EW Gebäude, Grundstücke 110 25\n\n550654 Nutzungsverbesserung Nationalstrasse 28 - -\n\n550655 Konzeptplanung Lager-/Einstellhalle, Werkhof West & Ost,\nNationalstr. 27/28 - 25\n\n550659 Planungskredit Wettbewerb + Vorprojekt Werkhof, Lagerhalle,\nVerwaltungsgebäude 72 -\n\n550660 Lfd. Umbauten Gebäude Nationalstrasse 27 37 -\n\n550665 Lfd. Umbauten Lagerhalle Werkhof Nationalstrasse 28 - -\n\nInvestitionsausgaben EW Solar-Anlagen 156 1\n\n150350 Sammelprojekt Solar-Anlagen 156 1\n\nInvestitionsausgaben GV Leitungsnetz 669 508\n\n250135 Gasleitungsnetz 669 508\n\nInvestitionsausgaben GV DRM & Regleranlagen 6 80\n\n250300 Druckreduzierstationen, Regleranlagen 6 80\n\nInvestitionsausgaben Contracting Projekte - -\n\nSeite 15\n\n\n\n5 Investitionsrechnung\n\nKredit TCHF\n Rechnung\n\n2021\nRechnung\n\n2020\n\n450461 Sammelprojekt Energieeffizienzprojekte - -\n\nInvestitionsausgaben WV Leitungsnetz 1'276 939\n\n350105 Wasserleitungsnetz 1'306 963\n\n361000 Anschlussgebühren - 29 - 24\n\nInvestitionsausgaben WV Reservoire 285 -\n\n350613 Sanierung Reservoir Möösli - -\n\n350614 Sanierung Innenraum Reservoire 285 -\n\nInvestitionsausgaben EW Mess- und Schaltapparate 952 536\n\n150347 EW Einkauf und Installation von Zählern 952 536\n\nInvestitionsausgaben GV Messapparate 102 231\n\n250310 GV Einkauf und Installation von Zählern 102 231\n\nInvestitionsausgaben WV Messapparate 204 210\n\n350160 WV Einkauf und Installation von Zählern 204 210\n\nInvestitionsausgaben Anschaffungen Unternehmen Fahrzeuge 72 96\n\n550100 Anschaffungen Unternehmen Fahrzeuge 72 96\n\n                         150  Total Sachanlagen Verwaltungsvermögen 7'707 5'513\n\nInvestitionsausgaben Anschaffungen EDV Software ERP 32 48\n\n550615 EDV Ergänzungen ERP 32 48\n\n                         170  Total Immaterielle Anlagen 32 48\n\n Investitionsausgaben Verwaltungsvermögen 7'740 5'562\n\nSeite 16\n\n\n\n6 Geldflussrechnung\n in TCHF Rechnung\n\n2021\nRechnung\n\n2020\n\nGeldfluss aus operativer Tätigkeit\nErgebnis der Erfolgsrechnung:\nErtragsüberschuss (+), Aufwandsüberschuss (-) 3'110 2'819\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 3'676 3'509\n+/- Verluste/Gewinne Wertanpassungen Finanzanlagen FV 97 - 68\n+/- Ab-/Zunahme der Forderungen *1) - 8'368 - 152\n+/- Ab-/Zunahme der kurzfristigen Finanzanlagen 2 - 2\n+/- Ab-/Zunahme Vorräte und angefangene Arbeiten - 129 277\n+/- Ab-/Zunahme aktive Rechnungsabgrenzung - 729 707\n+/- Zu-/Abnahme laufender Verbindlichkeiten 301 20\n+/- Zu-/Abnahme passive Rechnungsabgrenzung 58 129\n+/- Zu-/Abnahme kurzfristige Rückstellungen 93 30\n+/- Einlage/Entnahme Fonds 3'160 2'967\n+/- sonstige nicht zahlungswirksame Ausgaben/Einnahmen - -\n\nGeldfluss aus operativer Tätigkeit 1'271 10'237\n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen\n- Investitionsausgaben Verwaltungsvermögen - 7'824 - 5'667\n+ Investitionseinnahmen Verwaltungsvermögen 84 105\n+/- Entschädigungen für Gegenstände des VV 10 -\n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen - 7'730 - 5'562\n\nGeldfluss aus Anlagentätigkeit ins Finanzvermögen\n+/- Ab-/Zunahme kurzfristige Finanz- und Sachanlagen FV - -\n+/- Ab-/Zunahme langfristige Finanz- und Sachanlagen FV 56 -\n\nGeldfluss aus Anlagentätigkeit ins Finanzvermögen 56 -\n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit\n\n+Zu-/-Abnahme kurzfristiger Finanzverbindlichkeiten - -\n+Zu-/-Abnahme langfristiger Finanzverbindlichkeiten - -\n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit - -\n\nVeränderung flüssige Mittel\nAnfangsbestand der Fondsmittel 16'101 11'426\n\nVeränderung flüssige Mittel - 6'403 4'675\n\nEndbestand des Finanzmittelfonds 9'698 16'101\n*1)\n\nMassgeblich für die Zunahme der Forderungen ist der Kontokorrent Stadt; siehe Kapitel 14 Spiegel Umlaufvermögen\n\nSeite 17\n\n\n\n7 Eigenkapitalnachweis\n                                                              TCHF 01.01.2021  Einlage  Entnahme 31.12.2021\n\nNeubewertungsreserve EW 11'698 - - 11'698\n\nNeubewertungsreserve GV 3'502 - - 3'502\n\nErneuerungsfonds Elektrizitätsnetz 3'276 1'788 - 138 4'925\n\nErneuerungsfonds Gasnetz 1'314 806 - 24 2'095\n\nErneuerungsfonds Wassernetz 1'397 763 - 34 2'125\n\nZweckgebundenes Eigenkapital 21'186 3'356 - 196 24'345\n\nJahresergebnis - 3'110 - 3'110\n\nBilanzüberschuss EW 46'718 - - 46'718\n\nBilanzüberschuss GV 18'412 - - 18'412\n\nBilanzüberschuss WV 18'615 - - 18'615\n\nBilanzüberschuss DL 2'568 - - 2'568\n\nBilanzüberschuss 86'312 3'110 - 89'422\n\nTotal Eigenkapital 107'498 6'466 - 196 113'768\n\nSeite 18\n\n\n\nBilanz  Bezeichnung                                                                                in TCHF 01.01.2021  Bildung/Erhöhung\n(+)\n\n Verwendung\n(-)\n\n Umbuchung\n(+ / -) 31.12.2021\n\n22030 Rückstellung AZ-Guthaben *1) 206 - - 6 - 200\n\n23300 Kurzfristige Rückstellungen Garantierückbehalt *2) - 156 - - 156\n\n24010 Rückstellung Deckungsdifferenzen Energie EW *3) 57 - - - 57 -\n\nTotal kurzfristige Rückstellungen 263 156 - 6 - 57 356\n\n*1) Die Arbeitzszeitguthaben bestehen aus Ferien-, Gleitzeit- und Überzeitsaldi. Sie werden in der Regel im Folgejahr bezogen/ausbezahlt und daher als kurzfristige Rückstellung gebucht.\n*2) Gemäss Werkvertrag über Tiefbaubauarbeiten eines Projekts werden Garantierückbehalte bis zur Abnahme durch EnK einbehalten. Die Abnahme erfolgt in 2022.\n*3) Die Rückstellung Deckungsdifferenzen Energie EW entstand aus früherer Überdeckung Vertrieb EW; sie wurde 2021 nach hohen Unterdeckungen  in die aktive Abgrenzung integriert.\n\n8 Rückstellungsspiegel\n\nKurzfristige Rückstellungen\n\nSeite 19\n\n\n\n9 Beteiligungsspiegel\nKto-Nr.  Name/Sitz Tätigkeitsgebiet  Beteiligungs-\n\nquote in %\n Anschaffungs-\n\nwert\n Buchwert per\n\n31.12.2020\n Buchwert per\n\n31.12.2021\n\n14000  Beteiligung Swisspower\n AG, Bern\n\nDie Gesellschaft bezweckt die Wahrnehmung der gemeinsamen Interessen der Aktionäre im Bereich\nder Energiewirtschaft und der Telekommunikation und erbringt die dazu notwendigen\nDienstleistungen. Die Gesellschaft bezweckt die Erbringung von Beratungs-, Schulungs- und\nProzessdienstleistungen für Unternehmen der Energiewirtschaft und deren Kunden.\n\n4.35% 3 3 3\n\n14050  Beteiligung Swisspower\n Renewables AG, Zürich\n\nDie Gesellschaft bezweckt den Erwerb und das Halten von Beteiligungen an Anlagen, die Strom aus\nerneuerbaren Energiequellen gewinnen, den Kauf und Verkauf von Strom und Stromzertifikaten, sowie\ndie Entwicklung von Geschäftstätigkeiten in verwandten Geschäftsbereichen.\n\n1.97% 5'200 4'233 4'110\n\n14005  Beteiligung Etawatt AG,\n Schaffhausen\n\nErbringung von Dienstleistungen auf dem Gebiet der Energieversorgung. Zusammenarbeit im Bereich\nContracting. 3.32% 305 175 225\n\n14020\n\n Beteiligung Genossen-\n schaftsanteil Gasverband\n Genossenschaft VSG ASIG,\n Zürich\n\nFörderung und Koordination der sicheren, sauberen und sparsamen, netzgebundenen Gasversorgung\nund Gasverwendung in der Schweiz sowie Unterstützung ihrer Mitglieder in ihren Aufgaben und\nWahrung ihrer gemeinsamen Interessen. Der Zweck wird insbesondere erreicht durch: a) Förderung\nund Wahrung der Interessen der schweizerischen Gasindustrie; b) Vertretung der schweizerischen\nGasindustrie gegenüber Behörden, Öffentlichkeit sowie verwandten inländischen, ausländischen oder\ninternationalen Institutionen; c) Mitwirkung bei der Ausarbeitung der einschlägigen Gesetzgebung des\nBundes und der Kantone; d) Bearbeitung politischer, wirtschaftlicher und rechtlicher Fragen; e)\nZusammenarbeit mit Institutionen, die ebenfalls die Interessen der schweizerischen Gasindustrie\nfördern; f) Förderung eines einheitlichen Marketings für die Produktmarke; g) Förderung einer\nfortschrittlichen Gastechnik und Mitwirkung bei der Ausarbeitung technischer Vorschriften und Regeln;\nh) Beteiligung an Unternehmen oder Institutionen, die im Interesse der Mitglieder liegen\n\nn. a. 3 3 3\n\n14040  Beteiligung EKT\n Energie AG, Arbon\n\nBeschaffung und Vertrieb von Energien aller Art insbesondere der elektrischen Energie. Die\nGesellschaft kann sämtliche Tätigkeiten im Zusammenhang mit der Versorgung mit Energien ausüben\nund Dienstleistungen aller Art im Energiebereich erbringen. Sie kann sich an Unternehmen im\nEnergiebereich beteiligen.\n\n4.00% 280 600 520\n\nTotal Finanzvermögen 5'791 5'014 4'861\n\n*1) Im Geschäftsjahr erfolgte eine Eigenkapitalrückgewähr von TCHF 56, um die der Beteiligungswert neben der Bewertung reduziert wurde.\n\n                                                                                in  TCHF\n\n*\n\nSeite 20\n\n\n\n Name/Sitz Angaben zu den gesicherten Leistungen\n(Art, Betrag, Verfall, Zinsangaben etc.)  Spezifische zusätzliche Angaben\n\nkeine Gewährleistungen/Garantien vorhanden\n\nTotal Gewährleistungen - -\n\n10 Gewährleistungsspiegel\n\n-keine-\n\nSeite 21\n\n\n\n11 Anlagenspiegel Buchwert Buchwert\n kumuliert\n\nper\nkumuliert\n\nper\n kumuliert\n\nper\nkumuliert\n\nper\n Bilanz-\n konto TCHF 01.01.2021 01.01.2021  Zugänge Abgänge Umgliede-\n\nrung 31.12.2021 01.01.2021 ordentlich ausserplan\nVeränderung\nkumulierte\n\nAbschreibg.\n31.12.2021 31.12.2021\n\n15010 EW Leitungsnetz 26'416 41'272 2'245 - - 43'517 14'856 889 - - 15'746 27'771 10-52.8\n\n15011 EW Schalt- und Mess-Stationen 1'643 7'520 - - - 7'520 5'877 60 - - 5'937 1'584 13-52.8\n\n15012 EW Transformatorenstationen 8'765 22'202 541 - 55 360 23'049 13'437 435 1 - 55 13'819 9'230 13-52.8\n\n15013 EW Ausbau Versorgungsnetz 857 3'690 - - - 3'690 2'833 45 - - 2'878 812 52.8\n\n15014 EW GIS-Zentrale, Hard- & Software 317 2'868 - - - 2'868 2'551 79 - - 2'630 238 5-13\n\n15015 EW Leitungskataster 1'498 2'718 - - - 2'718 1'219 51 - - 1'271 1'447 52.8\n\n15016 EW Rundsteueranlage - 1'269 - - - 1'269 1'269 - - - 1'269 - 13\n\n15017 EW Gebäude, Grundstücke 2'311 3'293 37 - - 3'330 982 84 - - 1'066 2'264 10-50\n\n15018 EW Transformatoren 123 2'304 - - - 2'304 2'181 12 - - 2'192 112 30\n\n15019 EW Solar-Anlagen 186 437 156 - - 593 251 23 - - 275 319 20\n\n15360 EW Mess- und Schaltapparate 2'041 4'128 952 - - 5'080 2'087 414 - - 2'501 2'579 7;10; 22\n\n150.1 Total Anlagen Elektrizitätsversorgung 44'158 91'701 3'932 - 55 360 95'938 47'544 2'093 1 - 55 49'583 46'355\n\n15020 GV Leitungsnetz 14'155 22'593 669 - 56 - 23'206 8'438 461 - - 56 8'843 14'363 25-50\n\n15021 Erdgastankstelle 183 342 - - - 342 158 14 - - 172 170 25\n\n15022 GV DRM & Regleranlagen 493 1'090 - - - 1'090 596 23 - - 619 471 13; 25; 33\n\n15023 Erdgas-Röhrenspeicher 281 702 - - - 702 421 28 - - 449 253 25\n\n15024 GV Leitungskataster 176 410 - - - 410 234 10 - - 244 167 42\n\n15365 Messapparate GV 628 809 102 - - 911 181 61 - - 241 670 15\n\n150.2 Total Anlagen Gasversorgung 15'917 25'945 771 - 56 - 26'661 10'028 596 - - 56 10'568 16'093\n\n15025 Contracting Heizanlage Campus PH 1'257 2'105 - - - 2'105 848 105 - - 953 1'152 20\n\n15026 Contracting Heizanlage Campus Gebäude 299 556 - - - 556 257 28 - - 285 271 20\n\n15027 Contracting Projekte 582 1'118 - - 37 - 1'082 536 54 12 - 27 575 506 20\n\n150.3 Total Anlagen Dienstleistungen 2'138 3'780 - - 37 - 3'743 1'642 187 12 - 27 1'814 1'929\n\n15030 WV Leitungsnetz 17'118 25'317 1'276 - - 26'593 8'199 410 - - 8'609 17'984 15-65\n\n15031 WV Reservoire und WRK bis 1995 1'678 19'267 - - 96 - 19'171 17'589 60 - - 96 17'554 1'618 15; 66\n\n15032 WV Reservoire 858 1'261 285 - - 1'546 403 55 - - 457 1'088 15; 66\n\n15033 WV Leitungskataster 337 783 - - - 783 446 19 - - 464 319 15; 66\n\n15034 WV Fernsteuerung 3 491 - - - 491 489 3 - - 491 - 15\n\n15370 Messapparate WV 488 627 204 - - 831 139 59 - - 198 633 14\n\n150.4 Total Anlagen Wasserversorgung 20'482 47'747 1'765 - 96 - 49'416 27'264 606 - - 96 27'774 21'642\n\nAbschreibungen\n\nGeschäftsjahr  Nutzungs-\ndauer\n\nin Jahren\n\nAnschaffungswert\n\nGeschäftsjahr\n\nSeite 22\n\n\n\n11 Anlagenspiegel Buchwert Buchwert\n kumuliert\n\nper\nkumuliert\n\nper\n kumuliert\n\nper\nkumuliert\n\nper\n Bilanz-\n konto TCHF 01.01.2021 01.01.2021  Zugänge Abgänge Umgliede-\n\nrung 31.12.2021 01.01.2021 ordentlich ausserplan\nVeränderung\nkumulierte\n\nAbschreibg.\n31.12.2021 31.12.2021\n\nAbschreibungen\n\nGeschäftsjahr  Nutzungs-\ndauer\n\nin Jahren\n\nAnschaffungswert\n\nGeschäftsjahr\n\n15910 Anlagen im Bau -EW- 343 346 1'089 - 2 - 360 1'073 2 - - - 2 - 1'073 keine Abschr.\n\n15920 Anlagen im Bau -GV- - - 6 - - 6 - - - - - 6 keine Abschr.\n\n15930 Anlagen im Bau -WV- 13 13 - - - 13 - - - - - 13 keine Abschr.\n\n15940 Anlagen im Bau -DL/Contracting- - - - - - - - - - - - -                        keine Abschr.\n\n15950 Anlagen im Bau -Gebäude, Grundstücke- - - 72 - - 72 - - - - - 72 keine Abschr.\n\n150.5 Total Anlagen im Bau 356 358 1'168 - 2 - 360 1'164 2 - - - 2 - 1'164\n\n15300 Fahrzeuge Hebebühne 152 304 - - - 304 152 15 - - 167 137 20\n\n15330 Werkzeuge, Geräte 49 162 - - - 162 113 6 - - 119 43 14\n\n15400 Anschaffungen Unternehmen Fahrzeuge 373 1'444 72 - 55 - 1'461 1'071 119 - - 55 1'135 326 8\n\n15410 Netzinformationssystem 1'296 - - - 1'296 1'296 - - 1'296 - 5\n\n150.6  Total Gemeinsam genutzte\n Anlagen -ZD- 574 3'206 72 - 55 - 3'222 2'632 141 - - 55 2'717 505\n\n        150  Total Sachanlagen\n Verwaltungsvermögen 83'625 172'737 7'707 - 301                         - 180'144 89'112 3'621 13 - 291 92'455 87'688\n\n15420 EDV Software ERP 96 175 32 - - 208 79 42 - - 121 87 5\n\n170.1 Total EDV Software ERP 96 175 32 - - 208 79 42 - - 121 87\n\n        170  Total Immaterielle\n Anlagen 96 175 32                         -                         - 208 79 42                         -                         - 121 87\n\n Total Verwaltungsvermögen 83'721 172'912 7'740 - 301                         - 180'351 89'191 3'663 13 - 291 92'576 87'775\n\n14000 Beteiligung Swisspower 3 3 - - - 3 - - - - - 3 Bewertung\n\n14005 Beteiligung Etawatt Schaffhausen AG 175 305 - - - 305 130 - 50 - - 80 225 Bewertung\n\n14020 Beteiligung Genossens. Anteil Gasverband 3 3 - - - 3 - - - - - 3 Bewertung\n\n14040 Beteiligung EKT Energie AG 600 280 - - - 280 - 320 80 - - - 240 520 Bewertung\n\n14050 Beteiligung Swisspower Renewables AG *1) 4'233 5'200 - - 56 - 5'144 967 67 - - 1'034 4'110  Bewertung +\nRückgew. KE\n\n 140 Total Finanzanlagen 5'014 5'791                         - - 56                         - 5'735 777 97                         -                         - 874 4'861\n\n Total Anlagen Finanzvermögen 5'014 5'791                         - - 56                         - 5'735 777 97                         -                         - 874 4'861\n\n*1) Siwsspower Renewables AG zahlte 2021 Kapitaleinlage in Höhe von CHF 55'900 zurück.\n\nSeite 23\n\n\n\n12 Finanzkennzahlen\n Rechnung\n\n2021\n Budget\n\n2021\n Rechnung\n\n2020\n\nDeckung aus Kapitalfluss\n\nDefinition\n\nBerechnung\n\n Werte 121.1% 82.4% 178.7%\n\nRichtwerte\n\nVermögensüberschuss (+) / Schuldenüberhang (-)\n\nDefinition\n\nBerechnung\n\n Werte 16'199 6'285 12'102\n\nRichtwerte\n\nFremdkapitalquote\n\nDefinition\n\nBerechnung\n\n Werte 9.3% 10.4% 9.5%\n\nRichtwerte\n\n kein Richtwert\n\nAnteil des Fremdkapitals an der Bilanzsumme\n\nFremdkapital/Bilanzsumme * 100%\n\n< 50%  für anlagenintensiven Betrieb\n\nDiese Kennzahl zeigt den Anteil der Nettoinvestitionen an, den Energie Kreuzlingen aus dem selbst erwirtschafteten\nKapitalfluss finanziert.\n\nKapitalfluss/Nettoinvestitionen\n\nLangfristig sollten 100% erzielt werden; kurzfristige Schwankungen wegen unregelmässiger Höhe der Investitionen sind\ndenkbar.\n\nSaldo der liquiden Mittel (ohne Finanzinstrumente) und des verzinslichen Anteils des Fremdkapitals; ein negativer Saldo\nzeigt einen Schuldenüberhang an\n\nLiquide Mittel (ohne Finanzinstrumente, inkl. Kontokorrent Stadt) ./. verzinsliche Anteile Fremdkapital (inkl. Kontokorrent\nStadt)\n\nSeite 24\n\n\n\n13.1 Verpflichtungskredite\n\nKredit aus bewilligter Mitteleinsatz Mitteleinsatz Mitteleinsatz Restkredit = R  L = laufend\nKredit                                                      in CHF Jahr/-en Kredit per 31.12.2020 2021 per 31.12.2021 Überzug = Ü  A = abgeschlossen\n\nTOTAL Elektrizitätsversorgung 31'340'000 13'981'997 5'180'860 19'162'857 12'177'143 R\n150109 Leitungsnetz B 2020 5'000'000 2'000'928 1'885'557 3'886'484 1'113'516 R L lfd. Investition\n\n150107 Technisches Kommunikationsnetz\n(Fernsteuerung/LWL-Netz) B 1994...2014 1'830'000 1'642'398 33'462 1'675'860 154'140 R L lfd. Investition\n\n150108 Smart Meter/Smart Grid B 2013…2017 1'600'000 945'652 380'689 1'326'341 273'659 R L lfd. Investition\n150657 Leit-/Fernwirksystem B 2020 300'000 - 225'675 225'675 74'325 R L lfd. Investition\n150133 Schaltanlage Steinröhre B 2008 250'000 - - - 250'000 R A Projektaufgabe\n\n150336 Trafostation Sonnenwiesenstrasse 9a\n(ex 14) B 2008 450'000 54'595 35 54'629 395'371 R A neuer Standort, neu unter\n\nRahmenkredit\n\n150339 Trafostation Sanierungsprogramm B 2009...2020 3'760'000 2'911'147 541'299 3'452'446 307'554 R L lfd. Investition\n150348 Trafostation Egelsee B 2013 460'000 2'918 9'317 12'235 447'765 R L Projekt Schwimmhalle Egelsee\n150654 Trafostation Höhenstrasse B 2016 460'000 18'074 164'582 182'656 277'344 R L lfd. Investition; Verzögerung\n150659 Trafostation Promenadenstrasse 38 B 2018 460'000 5'359 254'626 259'985 200'015 R L Projekt Heinrichhalle\n\n150660 Trafostation Neuerschliessung\nSeezelg I (Tennishalle) B 2018 460'000 483 - 483 459'517 R L Projektverschiebung\n\n150661 Trafostation Neuerschliessung\nSeezelg II (REKA) B 2018 460'000 8'469 - 8'469 451'531 R L Projektverschiebung\n\n150664 Trafostation Winzer-/Hofstattstrasse B 2019 550'000 291'050 68'575 359'624 190'376 R A Fertigstellung, Inbetriebnahme\n\n150666 Trafostation Sonnenwiesenstrasse "5"\nneu B 2019 550'000 16'893 271'145 288'038 261'962 R L lfd. Investition\n\n150667 Trafostationen Rahmenkredit B 2021 4'000'000 - 95'558 95'558 3'904'442 R L lfd. Investition\n550615 EDV-Ergänzungen ERP B 2016…2020 700'000 377'621 32'421 410'042 289'958 R L lfd. Investition\n550690 Betriebsfunk B 2011 200'000 - - - 200'000 R L Projektverschiebung\n\n550654 Nutzungsverbesserung\nNationalstrasse 28 GRI 2017 200'000 176'269 - 176'269 23'731 R L lfd. Investition\n\n550659\nPlanungskredit Wettbewerb +\nVorprojekt Werkhof, Lagerhalle,\nVerwaltungsgebäude\n\nGRI 2021 1'200'000 - 72'318 72'318 1'127'682 R L lfd. Investition\n\n550660 Lfd. Umbauten Gebäude\nNationalstrasse 27 B 2006…2016 2'260'000 1'848'117 37'223 1'885'340 374'660 R L lfd. Investition\n\n550665 Lfd. Umbauten Lagerhalle Werkhof\nNationalstrasse 28 B 2018...2021 150'000 60'248 - 60'248 89'752 R L lfd. Investition\n\n150350 Solar-Anlagen B 2004...2018 1'850'000 437'295 155'952 593'247 1'256'753 R L lfd. Investition\n150347 Einkauf und Installation Zähler B 2009...2020 4'190'000 3'184'483 952'427 4'136'910 53'090 R L lfd. Investition\n\n Zusammenfassung Restkredite Überzüge TOTAL\n(Minderausgaben) (Mehrausgaben)\n\n Laufende Projekte 11'341'397 - 11'341'397\n Abgeschlossene Projekte 835'747 - 835'747\n\nTOTAL 12'177'143 - 12'177'143\n\nSeite 25\n\n\n\n13.1 Verpflichtungskredite\n\nKredit aus bewilligter Mitteleinsatz Mitteleinsatz Mitteleinsatz Restkredit = R  L = laufend\nKredit                                                      in CHF Jahr/-en Kredit per 31.12.2020 2021 per 31.12.2021 Überzug = Ü  A = abgeschlossen\n\nTOTAL Gasversorgung 5'710'000 1'893'703 777'078 2'670'781 3'039'219 R\n250135 Gasleitungsnetz B 2020 3'000'000 508'172 668'910 1'177'082 1'822'918 R L lfd. Investition\n250300 Druckreduzierstationen, Regleranlagen B 2001...2020 610'000 576'905 5'712 582'618 27'382 R L lfd. Investition\n250310 Einkauf und Installation von Zählern B 2014…2021 2'100'000 808'626 102'456 911'081 1'188'919 R L lfd. Investition\n\n Zusammenfassung Restkredite Überzüge TOTAL\n(Minderausgaben) (Mehrausgaben)\n\n Laufende Projekte 3'039'219 - 3'039'219\n Abgeschlossene Projekte - - -\n\nTOTAL 3'039'219 - 3'039'219\nTOTAL Wasserversorgung 9'350'000 1'602'944 1'794'351 3'397'295 5'952'705 R\n350105 Wasserleitungsnetz B 2020 4'000'000 963'218 1'305'655 2'268'873 1'731'127 R L lfd. Investition\n350160 Einkauf und Installation von Zählern B 2014...2021 2'250'000 626'977 204'017 830'994 1'419'006 R L lfd. Investition\n350613 Sanierung Reservoir Möösli B 2016 2'800'000 12'749 - 12'749 2'787'252 R L Neuplanung\n350614 Sanierung Innenraum Reservoire B 2021 300'000 - 284'680 284'680 15'320 R L lfd. Investition\n\n Zusammenfassung Restkredite Überzüge TOTAL\n(Minderausgaben) (Mehrausgaben)\n\n Laufende Projekte 5'952'705 - 5'952'705\n Abgeschlossene Projekte - - -\n\nTOTAL 5'952'705 - 5'952'705\nTOTAL Dienstleistungen 500'000 - - - 500'000 R\n450461 Sammelprojekt Energieeffizienzprojekte B 2019 500'000 - - - 500'000 R L lfd. Investition\n\n Zusammenfassung Restkredite Überzüge TOTAL\n(Minderausgaben) (Mehrausgaben)\n\n Laufende Projekte 500'000 - 500'000\n Abgeschlossene Projekte - - -\n\nTOTAL 500'000 - 500'000\nTOTAL Gemeinsam genutzte Anlagen der -ZD- 1'770'000 1'454'755 71'699 1'526'454 243'546 R\n550100 Anschaffungen Unternehmen (Fahrzeuge) B 2009...2016 1'770'000 1'454'755 71'699 1'526'454 243'546 R L lfd. Investition\n\n Zusammenfassung Restkredite Überzüge TOTAL\n(Minderausgaben) (Mehrausgaben)\n\n Laufende Projekte 243'546 - 243'546\n Abgeschlossene Projekte - - -\n\nTOTAL 243'546 - 243'546\n\nSeite 26\n\n\n\nSR-BNr Datum CHF CHF kum. Konto Jahr Bez.\n\n- -\n\nTotal - -\n\nLegende/Saldi\nNK - -\nDG - -\nGRE - -\nVOE - -\n\n- -\n\nZK - -\nGRI - -\nVOI - -\n\n- -\n\nGemeinderats-Beschlüsse IR\nVolks-Entscheide IR\nZwischentotal Investitionsrechnung\n\nDefizitgarantie\nGemeinderats-Beschlüsse ER\nVolks-Entscheide ER\nZwischentotal Erfolgsrechnung\n\nZusatzkredit\n\nNachtragskredit\n\n13.2 Nachtrags- und Zusatzkredite\n\nStichworte\n\nn. a.\n\nSeite 27\n\n\n\n14 Spiegel Umlaufvermögen\nBezeichnung                                            in TCHF Bestand\n\n31.12.2021\nBestand\n\n31.12.2020 Differenz\n\nKasse 1 4 - 2\n\nPost 6'397 13'933 - 7'536\n\nBank 3'295 2'159 1'136\n\nKurzfristige Geldanlagen 5 5 -\n\nFlüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 9'698 16'101 - 6'403\n\nForderungen aus Lieferungen u. Leistungen 12'643 12'907 - 264\n\nForderungen an Lieferanten aus Vorauszahlungen und Gutschriften 96 - 96\n\nDelkredere - 170 - 169 - 1\n\nGuthaben Vorsteuer und Verrechnungssteuer 50 16 35\n\nKonto-Korrent mit Stadt *1) 8'502 - 8'502\n\nForderungen 21'122 12'754 8'368\n\nFinanzinstrumente *2) 3 5 - 2\n\nKurzfristige Finanzanlagen 3 5 - 2\n\nMateriallager 841 748 93\n\nAngefangene Arbeiten 71 35 35\n\nVorräte und angefangene Arbeiten 912 783 129\n\nAktive Rechnungsabgrenzung 265 163 102\n\nAktive Abgrenzung Deckungsdifferenzen 815 187 628\n\nAktive Rechnungsabgrenzung 1'080 350 729\n\nTotal Umlaufvermögen 32'814 29'993 2'820\n*1) Umgliederung aus laufenden Verbindlichkeiten\n*2) die Finanzinstrumente bestehen aus den bewerteten Währungsoptionen über den Kauf von Euro für die Gasbeschaffung der Kreuzlinger Wärmekunden\n\nSeite 28\n\n\n\n15 Spiegel kurzfristiges Fremdkapital\nBezeichnung                                            in TCHF Bestand\n\n31.12.2021\nBestand\n\n31.12.2020 Differenz\n\nVerbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 7'977 5'516 2'460\n\nAbklärung, Vorauszahlung, MWST Verbindlichkeit 310 471 - 161\n\nKonto-Korrent mit Stadt *1) - 1'999 - 1'999\n\nLaufende Verbindlichkeiten 8'287 7'987 300\n\nPassive Rechnungsabgrenzung 1'040 981 58\n\nPassive Rechnungsabgrenzung 1'040 981 58\n\nRückstellung Arbeitszeitguthaben 200 206 - 6\n\nRückstellung Deckungsdifferenzen - 57 - 57\n\nKurzfristige Rückstellungen Garantierückbehalt 156 - 156\n\nKurzfristige Rückstellungen 356 263 93\n\nTotal kurzfristiges Fremdkapital 9'683 9'231 451\n*1) Umgliederung in Forderungen\n\nSeite 29\n\n\n\t3\n\t1\n\t6\n\t13.1\n\t13.2\n\t4\n\n


parent_type: affair

name: Genehmigung des Reglements der Sozialhilfekommission der Stadt Kreuzlingen


name: Kreditbegehren a. CHF 3‘408‘736.– und b. CHF 200'000 betreffend Liegenschaft Parzelle Nr. 161 (TBK)


format: application/pdf

text: \n   \n\n  \n\n \n\nStadtrat \n \n\n  \n\n \nBeantwortung \n \nInterpellation betreffend unnötigen und vermeidbaren Verkehrslärm \n \n \nAm 7. Oktober 2021 reichte Gemeinderat Ruedi Herzog namens der Fraktion SP/GEW/JUSO \ndie Interpellation betreffend unnötigen und vermeidbaren Verkehrslärm ein (Beilage 1). Die \nBegründung im Gemeinderat erfolgte am 18. November 2021 (Beilage 2). \n \nGemeinderat Ruedi Herzog schreibt in seiner Interpellation, dass der zunehmende Motoren-\nlärm in der Stadt Kreuzlingen unzumutbare Beeinträchtigungen und Belästigungen für die Be-\nvölkerung bedeuten. Die massiven Ruhestörungen resultierten aus absichtlich lärmverursa-\nchenden Fahrweisen und unzulässigen Abänderungen der Motorfahrzeuge. Vermeidbare \nLärmbelästigung im Strassenverkehr und der Betrieb von unzulässig abgeänderten Fahrzeugen \nstehen unter Strafe (Art. 42 Abs. 1 Strassenverkehrsgesetz; Art. 33 Verkehrsregelverordnung), \nschreibt Gemeinderat Ruedi Herzog. Es bestehe jedoch der Eindruck, dass die gesetzlichen \nVorschriften bei weitem nicht genügend durchgesetzt werden.  \n \nAuch wenn es den Interpellantinnen und Interpellanten bewusst ist, dass der Vollzug bei der \nKantonspolizei liegt und auf Kantons- und Bundesebene politische Bestrebungen zur Verschär-\nfung der Vorschriften und zur Verbesserung der Vollzugsmittel im Gange sind, möchten sie die \nMöglichkeiten der Zusammenarbeit mit den zuständigen Behörden und Organen geprüft wis-\nsen.  \n \n \nDer Stadtrat beantwortet die Fragen wie folgt:  \n \n1 Stuft der Stadtrat die Verursachung von unnötigem und vermeidbarem Verkehrslärm \n\nin der Stadt Kreuzlingen als Problem ein? \nDer Stadtrat anerkennt die Problematik mit den sogenannten "Autoposern", die vor \nallem nachts vereinzelt auf bestimmten Strassenabschnitten in Kreuzlingen unnötigen \nLärm verursachen. Diese Ruhestörungen sind für die betroffenen Anwohnerinnen und \nAnwohner ärgerlich und belastend. Das ist verständlich und nachvollziehbar.  \n \n \n\n2 Sind bereits Klagen und Beschwerden aus der Bevölkerung bei der Stadt eingegan-\ngen? \nBis heute sind zwei konkrete Beschwerden zu diesem Thema beim Departement \nDienste eingegangen. Es ist dem Stadtrat bewusst, dass zahlreiche betroffene Bewoh-\nnerinnen und Bewohner über die Lärmverursacher verärgert sind. Das zeigt sich vor \nallem in persönlichen Gesprächen des Stadtrats mit der Bevölkerung, die zum Thema \n\nSperrfrist für alle Medien \nVeröffentlichung erst nach der Medienkon-\nferenz zur Gemeinderatssitzung \n\n\n\n \n\n Seite 2 \n\n"Autoposer" ihren Unmut kundtun. Insbesondere in den Nachtstunden an der Lö-\nwenstrasse und am Boulevard sowie an der Haupt- und Romanshornerstrasse sind \nFahrerinnen und Fahrer mit übersetzter Geschwindigkeit, dröhnenden Auspuffen und \nquietschenden Rädern negativ aufgefallen.  \n \n \n\n3 Hat sich der Stadtrat schon mit dem Problem befasst? \n \n3.1 Wenn ja: Welche Massnahmen wurden getroffen? \n\nAufgrund eigener Feststellungen und Medienberichten im Frühjahr 2021 wurde mit \nSchreiben vom 16. Juni 2021 an den Hauptpostenchef Kreuzlingen der Kantonspolizei \nThurgau um Unterstützung gebeten. Der Stadtrat ist der Auffassung, dass mit regel-\nmässigen, punktuellen Kontrollen eine Beruhigung der Situation möglich ist. In der \nAntwort vom 9. Juli 2021 wurde dem Stadtrat mitgeteilt, dass aufgrund diverserer Re-\nklamationen die Thematik auch in Kreuzlingen ernst genommen wird. Es besteht für \nKreuzlingen seitens der Regionalpolizei (Generalisten bei der Kantonspolizei) ein sach-\nbezogener Kontrollauftrag. Auch die Verkehrspolizei (Fachbereich bei der Kantonspo-\nlizei) wurde entsprechend informiert.  \n \n\n3.2 Wenn nein: Weshalb nicht? \n- \n \n \n\n4 Stehen der Stadtrat oder andere Verwaltungsabteilungen mit der Kantonspolizei in \nKontakt, um auf einen effizienteren Vollzug auch in der Stadt Kreuzlingen hinzuwir-\nken? \n \n\n4.1 Wenn ja: Welche Absprachen wurden getroffen? \nDer Stadtrat und die Mitarbeitenden der Abteilung Sicherheit und Häfen stehen in re-\ngelmässigem Austausch mit den Verantwortlichen des Hauptpostens Kreuzlingen der \nKantonspolizei Thurgau. In Gesprächen wurde der Stadt zugesichert, dass je nach \ndienstlicher Verfügbarkeit vermehrt Kontrollen an den neuralgischen Verkehrsachsen \ndurchgeführt werden und zusätzlich durch sichtbare Präsenz für die öffentliche Sicher-\nheit und Ordnung gesorgt wird. \n \n\n4.2 Wenn nein: Weshalb nicht? \n- \n \n \n\n5 Wie viele polizeiliche Verzeigungen sind in diesem Zusammenhang in den letzten \nzwei Jahren betreffend Vorfällen auf dem Stadtgebiet Kreuzlingen erfolgt (sofern \nnicht bereits geschehen, wird um Auskunftseinholung bei der Kantonspolizei gebe-\nten)? \nMit Schreiben vom 27. Dezember 2021 wurde beim Kommando der Kantonspolizei \nThurgau um Auskunft gebeten. Am 18. Januar 2022 teilte der Kommandant der Kan-\ntonspolizei Thurgau in seinem Antwortschreiben mit, dass es auf dem Stadtgebiet \nKreuzlingen in den letzten zwei Jahren rund drei Dutzend Verzeigungen gab. Hierbei \n\n\n\n \n\n Seite 3 \n\nhandelte es sich grösstenteils um unnötiges Hochdrehen der Motoren und um über-\nmässigen resp. vermeidbaren Lärm mit Personenwagen. Im Jahre 2020 hatte die Kan-\ntonspolizei Thurgau aufgrund der Thematik rund um die "Autoposer" gezielt Ge-\nschwindigkeitskontrollen im Bereich der Hotspots durchgeführt und konsequent un-\nnötige Lärmerzeugungen angezeigt. Die Einsatzkräfte setzten den Schwerpunkt der \nKontrollen auf das Fahrverhalten der zum Teil hochmotorisierten Fahrzeuge. Rund 70 \nAutofahrerinnen und Autofahrer sind bei diesen Aktionen im ganzen Kanton Thurgau \nbei der Thurgauer Staatsanwaltschaft zur Anzeige gebracht worden. Diese Zahl ist \nnicht in den oben erwähnten Verzeigungen enthalten. Für das Jahr 2021 besteht keine \nsolche Zusammenstellung. Aufgrund eines personellen Unterbestandes bei der Ver-\nkehrspolizei sowie der Auswirkungen der Pandemie wurden 2021 bedeutend weniger \nKontrollen durchgeführt. Die Verkehrspolizei führt bisher keine speziellen Statistiken \nzur Thematik "Autoposer und Lärm". Bei der Kantonspolizei wird deshalb beantragt, \nein entsprechendes Monitoring einzurichten. \n \n \n\n6 Welche Möglichkeiten sieht der Stadtrat, um sich im Interesse der Bevölkerung für \neine Verbesserung der Situation einzusetzen? \nDer Stadtrat Departement Dienste und der Abteilungsleiter Sicherheit und Häfen ste-\nhen im regelmässigen Kontakt mit den Verantwortlichen der Kantonspolizei. Diese Zu-\nsammenarbeit hat am Beispiel der "Sommerpartys"' im Seeburgareal zu einer rei-\nbungslosen Koordination und schnellen Umsetzung von kurzfristigen Massnahmen ge-\nführt. \n \nDer Stadtrat macht sich diese Zusammenarbeit zu Nutze und fordert die Kantonspoli-\nzei schriftlich auf, verstärkt Massnahmen gegen die "Autoposer" zu ergreifen. So be-\nantragt der Stadtrat bei den Verantwortlichen, die Kontrollen an den Hotspots der \nStadt verstärkt durchzuführen und eine Statistik zu erstellen. Basierend auf diesen Er-\nhebungen können weitere Massnahmen abgeleitet werden. Er regt zudem an, Lärm-\nmessungen aus den Patrouillenfahrzeugen zu tätigen, so wie sie bereits im Kanton Zü-\nrich durchgeführt werden. Diese Form der direkten Überwachung und Kontrolle (unter \nanderem die Einhaltung der Typengenehmigungen der Fahrzeuge) erachtet der Stadt-\nrat als effiziente und direkte Massnahme. \n \nDie Bauverwaltung führt regelmässig verdeckte Verkehrsmessungen in den Begeg-\nnungszonen und in den Tempo-30-Zonen durch. Falls in einer Tempo-30-Zone das Ge-\nschwindigkeitsniveau des V85-Werts höher als bei 38 km/h liegt (V85 ist der Wert, wel-\ncher von 85 % aller Verkehrsteilnehmenden nicht überschritten wird), werden bauli-\nche Massnahmen geprüft und nach Möglichkeit umgesetzt, um das Geschwindigkeits-\nniveau zu reduzieren. Sollte im Zuge dieser Messungen festgestellt werden, dass ver-\nmehrt oder regelmässig hohe Geschwindigkeiten gemessen werden, wird die Kantons-\npolizei informiert. Diese könnte dann gezielte Kontrollen durchführen (z. B. zu be-\nstimmten Uhrzeiten) oder veranlassen, dass in den betroffenen Gebieten häufiger \npatrouilliert wird. Allerdings könnten bauliche Massnahmen (z. B. Schwellen) im Zu-\nsammenhang mit Lärmemissionen kontraproduktive Auswirkungen haben. \n\n \n \n\n\n\n \n\n Seite 4 \n\nKreuzlingen, 8. März 2022 \n \nStadtrat Kreuzlingen \n \nThomas Niederberger, Stadtpräsident \n \n \n \nMichael Stahl, Stadtschreiber \n \n \n \n \nBeilagen \n1. Interpellation \n2. Begründung Interpellation vom 18. November 2021 \n \n \nMitteilung an \n– Mitglieder des Gemeinderats \n– Medien   \n\n\n\nBeilage 1\n\n\n\n\n\nGemeinderat\n\nAUSZUG AUS DEM Wortprotokoll der Gemeinderatssitzung\n\nDonnerstag, 18. November 2021, 19.00 Uhr\nim Ulrichshaus, Gaissbergstrasse 1, Kreuzlingen\n\nTraktandum\n\n4.1. Interpellation betreffend unnötigen und vermeidbaren Verkehrslärm / Begründung\n\nGR R. Herzog: Anwohnerinnen und Anwohner der Löwenstrasse, des Boulevards und von weiteren\nBereichen der Stadt werden in zunehmendem Mass vor allem nachts mit unzumutbaren Lärmbelästi-\ngungen konfrontiert. Die Lärmproblematik tagsüber und in besonderem Mass im Herbst ist zu einem\nganz wesentlichen Aspekt der Wohn- und Lebensqualität geworden. Menschen brauchen ihre unge-\nstörten Ruhephasen, das wissen wir alle. Leider werden diese immer mehr nicht nur von schwer ver-\nmeidbaren Lärmquellen infrage gestellt, sondern eben auch von solchen, die eigentlich durchaus ver-\nmeidbar wären. Gerade in den letzten paar Wochen begegnen uns allenthalben die überlauten Laub-\nbläser, zum Glück meist nur tagsüber. Am 1. August oder an Silvester knallt und chlöpft’s überall mit\nBöllern, Feuerwerk etc. Diese Lärmquellen sind wenigstens zeitlich einigermassen limitiert. Da kann\nman sagen, morgen ist der 2. August, dann ist es wieder vorbei. Seit einiger Zeit allerdings plagen un-\nsere Anwohnerinnen und Anwohner in den genannten, aber auch in anderen Gebieten auch noch fast\nendlose tägliche oder nächtliche Lärmquellen. Übermässiger, absichtlich verursachter Lärm durch rück-\nsichtsloses Fahren mit PWs. Oft sind diese auch noch in unzulässiger Art und Weise abgeändert. Die\nvielen Rückmeldungen, die wir in letzter Zeit in dieser Thematik aus verschiedenen Quartieren erhalten\nhaben, zeugen davon, dass in diesem Bereich ein massives Vollzugsproblem existiert. Wir bitten mit\nunserer Interpellation den Stadtrat um Auskunft, ob er sich des Problems bewusst ist, welche Mass-\nnahmen bereits getroffen worden sind oder geplant sind und ob er bereits mit der zuständigen Kan-\ntonspolizei in Kontakt ist und Gegenmassnahmen besprochen sind. Es ist dringend, dass Lösungen für\ndieses störende Problem zugunsten unserer Bevölkerung gefunden werden. Darum hoffen wir, dass\nder Stadtrat uns mindestens Lösungsansätze in der Beantwortung zu dieser Interpellation präsentieren\nkann.\n\nBeilage 2\n\n\n\tInterpellation betreffend unnötigen und vermeidbaren Verkehr\n\tBeilage 2 - Auszug aus dem GR-Protokoll vom 18.11.2021\n\n


name: Beantwortung Schriftliche Anfrage zur Sozialhilfe


name: Teilrevision Reglement über die Entschädigung behördlicher Tätigkeiten (Entschädigungsreglement)


name: Genehmigung a. Totalrevision Gemeindeordnung und b. Totalrevision Geschäftsreglement des Gemeindesrats


name: Teilrevision des Hafenreglements der Stadt Kreuzlingen


name: Bestellung der Kommissionen / Wahlen (Traktandum 8)


name: Defizitübernahme für vier Jahre (2019 bis 2022) Busverbindung (Linie 907) Kreuzlingen-Tägerwilen


name: Teilrevision des Feuerschutzreglements der Stadt Kreuzlingen


name: Kreditbegehren von CHF 2‘760‘000 für die Sanierung und Aufwertung der Romanshornerstrasse


name: Postulat Entlastung der Kreuzlinger Bürger von Entsorgungsgrundgebühr / Stellungnahme

text: \n   \n\n  \n\n \n\nStadtrat \n \n\n  \n\n \nStellungnahme \n \nPostulat Entlastung der Kreuzlinger Bürger von der bereits in Sackgebühren enthaltenen \nEntsorgungsgrundgebühr \n \n \nAm 27. März 2024 reichte Gemeinderat Georg Schulthess, Aufrecht Thurgau, das Postulat Ent-\nlastung der Kreuzlinger Bürger von der bereits in Sackgebühren enthaltenen Entsorgungs-\ngrundgebühr ein (Beilage 1). Dieses wurde an der Gemeinderatssitzung vom 13. Juni 2024 be-\ngründet (Beilage 2). \n \n \nDer Stadtrat nimmt zum Postulat wie folgt Stellung: \n \nDas Postulat fordert, die Artikel 15 bis 17 des Reglements zur Abfallbewirtschaftung der Stadt \nKreuzlingen zu streichen und damit die städtische Entsorgungsgrundgebühr abzuschaffen.  \n \n \n1 Gesetzliche Grundlagen \n\nDie Gemeinden sind zuständig für die Bewirtschaftung von Siedlungsabfällen sowie \nden Bau und den Betrieb der dazu erforderlichen Abfallanlagen inklusive der Sammel-\nstellen (§ 6 Gesetz über die Abfallbewirtschaftung, RB 814.04, Abfallgesetz). Laut § 21 \nAbfallgesetz erheben sie zur Erfüllung ihrer Aufgaben nach diesem Gesetz Gebühren – \nkeine Steuern – unter Beachtung der Grundsätze von Art. 32a des Umweltschutzge-\nsetzes (USG, SR 814.01).  \n \n \n\n2 Gebühren \nGebühren für die Entsorgung der Siedlungsabfälle müssen verursachergerecht und \nkostendeckend sein (Art. 32a USG). Von diesem Grundsatz darf nur in Ausnahmefällen \nabgewichen werden (Bundesamt für Umwelt, BAFU 2018, Seite 381). Art. 32a USG lässt \nbei der Umsetzung des Verursacherprinzips jedoch einen beträchtlichen Spielraum. \nDas Gesetz ermöglicht damit den Kantonen und Gemeinden, ihr Gebührenmodell den \nregionalen oder lokalen Besonderheiten anzupassen. Der gesetzliche Rahmen verlangt \nallerdings ausdrücklich Gebühren, die Art und Menge des übergebenen Abfalls berück-\nsichtigen (BAFU 2018, Seite 39). Mengengebühren (z. B. Kehrichtsackgebühren) erfül-\nlen diese Anforderungen und werden zweckmässig mit Grundgebühren kombiniert. \n\n \n1 Bundesamt für Umwelt BAFU (Hrsg.) 2018: Finanzierung der Siedlungsabfallentsorgung. Vollzugshilfe für die \nverursachergerechte Finanzierung der Siedlungsabfallentsorgung. Bundesamt für Umwelt, Bern. Umwelt-Vollzug \nNr. 1827: 79 S. \n\nSperrfrist für alle Medien \nVeröffentlichung erst nach der Medienkon-\nferenz zur Gemeinderatssitzung \n\n\n\n \n\n Seite 2 \n\nDiese Kombination hat sich in der Praxis bewährt und entspricht dem Verursacherprin-\nzip (BAFU 2018, Seite 39).  \n\n \n \n3 Abfallgebühren in Kreuzlingen \n\nDie Stadt Kreuzlingen finanziert die Ausgaben für die Abfallbeseitigung seit 1990 über \ndie Kombination von Mengen- und Grundgebühr. Per 1. Januar 1990 hat der Verband \nfür die Kehrichtbeseitigung der Region Mittelthurgau (heute Verband Kehrichtverwer-\ntung Thurgau, KVA TG) mit seinem neuen Kehrichtabfuhr-Reglement die Sackgebühren \nauf Kehricht eingeführt (Beilage 3).  \n\n \nDie Stadt Kreuzlingen erliess auf dasselbe Datum ihr Reglement über die Beseitigung \nund Bewirtschaftung von Siedlungsabfällen (Beilage 4). Artikel 12 regelt die Finanzie-\nrung der Abfallbeseitigung und -bewirtschaftung. Die anfallenden Aufwendungen wur-\nden folglich gedeckt:  \n\na. durch gebindebezogene Gebühren des Verbands \nb. durch die Kehrichtgrundgebühr \nc. durch gebinde- oder mengenbezogene Gebühren für andere separat gesammelte Ab-\n\nfälle  \n \n\nDie im Postulat gemachte Grundsatzaussage, mit der Einführung der Sackgebühren \nseien diese als alleiniges Entgelt für die Abfallbeseitigung in der Stadt Kreuzlingen ver-\nsprochen worden, ist falsch.  \n\n \nDie Entsorgungsgrundgebühr wurde im Rahmen der letztmaligen Revision des städti-\nschen Abfallreglements durch den Gemeinderat an seiner Sitzung vom 8. Juli 2010 the-\nmatisiert und bestätigt. Die vorgängige "Kehrichtgrundgebühr" wurde damals in "Ent-\nsorgungsgrundgebühr" umbenannt. Vorgängig hatten sich die Ortsparteien in einer \nseparaten Vernehmlassung mehrheitlich gegen die Einführung einer separaten, men-\ngenabhängigen Grüngutgebühr ausgesprochen.  \n\n \n \n4 Zusammenarbeit mit KVA Thurgau  \n\nDie Stadt Kreuzlingen hat sich für die Bewirtschaftung ihrer Siedlungsabfälle mit ande-\nren Gemeinden zum KVA TG zusammengeschlossen. Die Verbandsgemeinden unter-\nstützen den Verband bei der Erfüllung seiner Aufgaben (§ 5 Organisationsreglement \nKVA TG). Die Gemeinden sorgen dafür, dass die auf ihrem Gebiet anfallenden Abfälle \ndem Verband zukommen.  \n\n \nDas Recycling-Konzept des KVA TG vom 1. Januar 2023 sieht vor, dass der Verband die \nKosten für die Bewirtschaftung (Sammlung, Transport, Entsorgung) von im Konzept \naufgelisteten Recycling- und Problemabfällen ab den Gemeindesammelstellen (z. B. \nKehricht, Altglas, Altpapier, Altkleider, Metall) finanziert. Diese Kosten werden über die \nSackgebühr (mengenabhängig) sowie über weitere Einnahmequellen des Verbands \n(wie Energieverkauf) gedeckt.  \n\n \n\n\n\n \n\n Seite 3 \n\nFolgende Ausnahmen fallen laut dem Recycling-Konzept weiterhin in die Zuständigkeit \nder Gemeinden:  \n‒ die Bereitstellung der erforderlichen Infrastruktur (Sammelplätze und -stellen) \n‒ die Kosten für die separate Erfassung und Verwertung von Bauschutt, Tierkadavern, \n\norganischen Abfällen (Grüngutabfuhr), PET sowie bewilligungspflichtigen Sonder-\nabfällen (z. B. Altmedikamente, Autobatterien) \n\n‒ kontrollpflichtige Abfälle, die nicht unter die vorgezogene Recyclinggebühr fallen \n(z. B. Altöl, Trockenbatterien) \n\n‒ sämtliche Abfälle und Wertstoffe, die auch in der KVA oder im RAZ kostenpflichtig \nsind \n\n \nDiese Kosten verbleiben nach wie vor bei den Verursacherinnen und Verursachern, \nrespektive den Gemeinden.  \n \nKonkret leistet die Stadt, in Ergänzung zu den Leistungen des KVA TG, folgende Aufga-\nben für die Abfallbewirtschaftung:  \n‒ Betrieb und Reinigung der öffentlichen Kehrichtentsorgungsstellen \n‒ Betrieb und Reinigung der Glassammelstellen \n‒ Bau von Unterflurcontainern (seit 2014) \n‒ Bau von oberirdischen, öffentlichen Containerplätzen \n‒ Grüngutsammlung \n‒ Papiersammlung (zusammen mit Kreuzlinger Vereinen) \n‒ Kleinsperrgutsammlung  \n‒ Metallsammlung \n‒ Betrieb der Tierkadaversammelstelle \n‒ Ahndung von Littering und illegaler Entsorgung \n‒ Sanierung ehemaliger städtischer Kehrichtdeponien \n‒ Verwaltung der Abfallentsorgung und Information der Bevölkerung \n \nUm diese Dienstleistungen erfüllen zu können, ist die Stadt auf Einnahmen angewie-\nsen. Diese decken sie seit vielen Jahren durch die Entsorgungsgrundgebühr.  \n \nDer Verband KVA Thurgau unterstützt die Verbandsgemeinden mit einem Gemeinkos-\ntenbeitrag pro Einwohnerin und Einwohner sowie Jahr. Dieser ist vom Betriebsergeb-\nnis abhängig und betrug in den vergangenen Jahren CHF 12.– pro Einwohnerin und \nEinwohner sowie Jahr. Der Gemeinkostenbeitrag ist zweckgebunden und deckt einen \nTeil der anfallenden städtischen Ausgaben ab.  \n\n \n \n5 Finanzierung der städtischen Abfallentsorgung  \n\nInnerhalb der städtischen Finanzbuchhaltung wird das Abfallwesen vorschriftsgemäss \nals "Gemeindebetrieb mit Spezialfinanzierung" (Harmonisiertes Rechnungsmodell 2, \nKontogruppe 7301) geführt. Gemeindebetriebe unterstehen dem Grundsatz der Ei-\ngenwirtschaftlichkeit. Dies bedeutet, dass Betriebsleistungen grundsätzlich nur gegen \nkostendeckendes Entgelt erfolgen können. Dieses Entgelt ist prinzipiell so zu bemes-\nsen, dass die gesamten Betriebskosten einschliesslich der Kapitalkosten (Zinsen und \nAbschreibungen) gedeckt sind (BAFU 2018, Seite 34).  \n\n\n\n \n\n Seite 4 \n\n \nDie Vorfinanzierung von zukünftigen Investitionen in den Unterhalt, die Sanierung, \nden Ersatz einer Abfallanlage sowie in betriebliche Optimierungen oder zur Anpassung \nan gesetzliche Anforderungen erfolgt zwecks Reservenbildung meist über eine vorgän-\ngige Erhöhung der Abfallgebühren. In Abhängigkeit von der Art der geplanten Investi-\ntion sind Erhöhungen in der Grund- oder der Mengengebühr vorzunehmen. So kann \nbeispielsweise die geplante Sanierung einer Sammelstelle eine höhere Grundgebühr \nzur Folge haben (BAFU 2018, Seite 42). \n\n \nHauptsteuern dürfen nicht zweckgebunden für Spezialfinanzierungen verwendet wer-\nden, vorbehältlich anderer gesetzlicher Regelungen (§ 52 Finanzhaushaltsgesetz, \nRB 611.1).  \n\n \nIn der Stadt Kreuzlingen beträgt die Entsorgungsgrundgebühr seit 1997 unverändert \nCHF 50.– pro Haushalt sowie CHF 100.– pro Unternehmen (exkl. MwSt.). Die Abfall-\nrechnung hat sich seit 2017 (Einführung Buchhaltungssoftware VRSG FIS) wie folgt ent-\nwickelt:  \n\n \nDatum Beschreibung (alle Beträge in CHF)  Sollbetrag Habenbetrag Kontostand\n31.12.2016 Eröffnung (Start Digitale Rechnungsablage) 0.00 1'725'051.30 1'725'051.30\n\n31.12.2017 Spezialfinanzierung, Ausgleich Rechnung \n2017 0.00 33'459.32 1'758'510.62\n\n31.12.2018 Spezialfinanzierung, Ausgleich Rechnung \n2018 0.00 98'099.35 1'856'609.97\n\n31.12.2019 Spezialfinanzierung, Ausgleich Rechnung \n2019 0.00 71'347.55 1'927'957.52\n\n31.12.2020 Spezialfinanzierung, Ausgleich Rechnung \n2020 0.00 39'340.38 1'967'297.90\n\n31.12.2021 Spezialfinanzierung, Ausgleich Rechnung \n2021 565'017.94 0.00 1'402'279.96\n\n31.12.2022 Spezialfinanzierung, Ausgleich Rechnung \n2022 0.00 270'228.53 1'672'508.49\n\n31.12.2023 Spezialfinanzierung, Ausgleich Rechnung \n2023 601'335.55 0.00 1'071'172.94\n\n \nDie getätigten Rückstellungen für den geplanten RAZ-Neubau mussten aufgrund der \nPrivatisierung im Jahr 2020 nicht in Anspruch genommen werden. In den letzten Jah-\nren hat vor allem die Sanierung ehemaliger städtischer Kehrichtdeponien zu grossen \nMehrausgaben in der Abfallrechnung geführt. Diese Aufgabe, wie auch die weitere Er-\nstellung von Unterflurcontainern, werden auch in den nächsten Jahren zu schwer kal-\nkulierbaren Mehrausgaben führen.  \n\n \n\n\n\n \n\n Seite 5 \n\n \nIm Folgenden nimmt der Stadtrat zu den einzelnen geforderten Massnahmen Stellung: \n \n1. Streichung von Artikel 15, 16 und 17 des Reglements über die Abfallbewirtschaftung \n\nder Stadt Kreuzlingen und damit die Abschaffung der Entsorgungsgrundgebühr \nLaut Bundesgerichtsentscheid2 ist es zulässig, einen Teil der mit der Bereitstellung und \nAufrechterhaltung der Infrastruktur für die Abfallentsorgung verbundenen Kosten den \nBenutzerinnen und Benutzern durch eine mengenunabhängige Grundgebühr (sog. Be-\nreitstellungsgebühr) zu überbinden und diese mit einer mengenabhängigen Gebühr \nzu verbinden. In der Stadt Kreuzlingen ist dies der Fall. Die mengenabhängige Sackge-\nbühr wird mit der mengenunabhängigen Entsorgungsgrundgebühr kombiniert. Dieses \nSystem hat sich bewährt und ist in der Bevölkerung akzeptiert.  \n \nDer Stadtrat beabsichtigt, dieses System in der bewährten Form beizubehalten.  \n\n \n2. Sollte der Stadtrat wünschen Vorschläge zur zusätzlichen Finanzierung dieser Strei-\n\nchung zu erhalten ist der Verfasser dieses Postulats gerne bereit entsprechende \nBudgetposten zu nennen \nDie Finanzierung des Abfallwesens muss weiterhin über die geschlossene Abfallrech-\nnung (Spezialfinanzierung "Abfallbeseitigung") erfolgen. Wie ausgeführt, dürfen \nHauptsteuern nicht, respektive nur in Ausnahmefällen, zweckgebunden für Spezialfi-\nnanzierungen verwendet werden (§ 52 Finanzhaushaltsgesetz Thurgau). \n \n\n \n3. Möglich wäre auch einen Anteil der Sackgebühren der KVA Thurgau zu beantragen \n\nsie sind mehr als nur kostendeckend \nDer Stadtrat schickt hier voraus, dass er die – im Postulat nicht weiter belegte – Aus-\nsage, die Sackgebühren seien mehr als nur kostendeckend, in diesem Rahmen nicht \nweiter beurteilt.  \n \nWie aufgeführt, zahlt der KVA TG, abhängig von seinem Betriebsergebnis, einen jährli-\nchen Gemeinkostenbeitrag an seine Verbandsgemeinden aus. Diese decken einen Teil \nder städtischen Ausgaben im Abfallwesen ab.  \n \nEs wäre, wie im Postulat vorgeschlagen, theoretisch möglich und rechtlich zulässig, alle \nanfallenden Kosten für die Abfallbeseitigung über mengenabhängige Gebühren (z. B. \nSackgebühr, Containergebühr) zu finanzieren.  \n \nDer Stadtrat erachtet dies aus folgenden Gründen nicht als zweckmässig:  \n‒ Die Höhe der Kehrichtsackgebühr legt nicht die Stadt, sondern der Verband KVA TG \n\nfest. Der Verband muss alle 70 Gemeinden in seinem Verbandsgebiet gleich behan-\ndeln. Sämtliche kommunalen Abfallkosten durch die Sackgebühr des Verbands zu \ndecken, widerspricht diesem Grundsatz, da die Gemeinden ganz unterschiedliche \nAufwendungen im Abfallwesen haben können (z. B. Sanierung ehemaliger Depo-\nnien). \n\n \n2 BGE 129 I 290; Urteil des Bundesgerichts 2P.223/2005 vom 8. Mai 2006 \n\n\n\n \n\n Seite 6 \n\n‒ Von den heute durch die Entsorgungsgrundgebühr gedeckten städtischen Kosten \nfür das Entsorgungswesen kann der grosse Anteil nicht auf die einzelnen Verursa-\ncherinnen und Verursacher abgewälzt werden: Bau, Unterhalt und Betrieb der Ent-\nsorgungsstellen oder Sanierung der ehemaligen Kehrichtdeponien.  \n\n‒ Auch das BAFU spricht sich gegen eine Finanzierung rein über Mengengebühren \naus. Insbesondere könne die reine Mengengebühr aufgrund fehlender Grundge-\nbühr relativ hoch ausfallen, sodass vermehrt Probleme wie Abfalltourismus und il-\nlegale Entsorgung auftreten können (BAFU 2018, Seite 47). Das BAFU empfiehlt das \nGebührenmodell mit Grundgebühr und kombinierter Mengengebühr (Seite 44). \n\n \n \nFazit \nDie Entsorgungsgrundgebühr ist kein Relikt, sondern neben der Kehrichtsackgebühr ein not-\nwendiger, zeitgemässer und rechtmässiger Bestandteil für die Finanzierung der kommunalen \nAbfallbewirtschaftung. Die Entsorgungsgrundgebühr soll beibehalten werden.  \n \nBei einem Wegfall der Entsorgungsgrundgebühr müsste wohl mit teureren Abfallsäcken ge-\nrechnet werden, damit die Stadt alle ihre Aufwände im Entsorgungswesen decken könnte. \nDenn Hauptsteuern dürfen nicht, respektive nur in Ausnahmefällen, zweckgebunden für die \nFinanzierung der Abfallentsorgung verwendet werden. Auf eine Erhöhung der Kehrichtsackge-\nbühren hätte die Stadt Kreuzlingen jedoch nur einen geringen Einfluss, da diese durch den KVA \nThurgau festgelegt werden. Letztmalig wurden die Gebühren im Jahr 2002 angepasst (nach \nunten herabgesetzt). Seither konnten sie unverändert auf dem heutigen Niveau belassen wer-\nden.  \n \nEine Erhöhung der Kehrichtsackgebühren bedeutet auch einen grösseren Anreiz für Abfalltou-\nrismus und illegale Entsorgung. Dies wiederum würde zu verstärkter Unordnung und Ver-\nschmutzungen im Stadtgebiet und für die Stadtverwaltung zu Mehraufwänden in Reinigung \nund Vollzug führen. \n \nDie vertiefte Auseinandersetzung mit der Thematik im Rahmen dieses Postulats hat gezeigt, \ndass aufgrund sich geänderter, übergeordneter Grundlagen auch einige Grundlagen zur kom-\nmunalen Entsorgungsgrundgebühr überprüft und allenfalls angepasst werden sollten: \n– Einbezug der Kosten für die Bewirtschaftung der städtischen Abfallkübel und der Kosten für \n\ndie Reinigung des öffentlichen Raums (ohne Strassen) in die Abfallrechnung \n– Präzisierung des Gebührenanteils für die Grüngutsammlung (z. B. zusätzliche Unterteilung \n\nder Gebühr in Haushalte/Unternehmen mit und ohne Grünflächen)  \n– Einbezug weiterer Kosten, wie Häckseldienst etc. \n– Indexierung der Entsorgungsgrundgebühr an die Teuerung, da diese seit 1997 unverändert \n\nist (CHF 50.– pro Wohnung/CHF 100.– pro Unternehmen)  \n \nEine Prüfung ist erst sinnvoll, nachdem der Kanton Thurgau das kantonale Abfallgesetz in Ein-\nklang mit übergeordneten Gesetzesgrundlagen überarbeitet hat.  \n \n \n\n\n\n \n\n Seite 7 \n\nAntrag \n \nSehr geehrter Herr Präsident \nSehr geehrte Damen und Herren \n \nDer Stadtrat empfiehlt dem Gemeinderat, das Postulat abzulehnen. \n \n \nKreuzlingen, 1. Oktober 2024  \n \nStadtrat Kreuzlingen \n \nThomas Niederberger, Stadtpräsident \n \n \n \nMichael Stahl, Stadtschreiber \n \n \n \nBeilagen \n1. Postulat  \n2. Begründung Postulat  \n3. Kehrichtabfuhr-Reglement Verband für die Kehrichtbeseitigung Region Mittelthurgau, \n\n1. Januar 1990 \n4. Reglement über die Beseitigung und Bewirtschaftung von Siedlungsabfällen Stadt \n\nKreuzlingen, 1. Januar 1990 \n \n \nMitteilung an \n– Mitglieder des Gemeinderats \n– Medien \n \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n  \n\n \n\n \n\nGemeinderat \n \n\n  \n\nWortprotokoll 9. Sitzung des Gemeinderats Kreuzlingen der Amtsperiode 2023/2027 \n22. Legislaturperiode \n \nDonnerstag, 13. Juni 2024, 19.00 Uhr \nim Rathaussaal \n \nTraktandum \n \n17.  Postulat "Entlastung der Kreuzlinger Bürger von der bereits in Sackgebühren enthaltenen Ent-\n\nsorgungsgrundgebühr" / Begründung \n \nGR Schulthess: Ich nehme gerne die Gelegenheit wahr, das Postulat rasch zu begründen. In der Presse \nhat man sich leider darauf beschränkt zu zählen, wie viele Vorstösse eingegangen sind und sich zum \nInhalt dieser Vorstösse bisher ausgeschwiegen. Also möchte ich das an dieser Stelle kurz ausführen. Es \ngeht darum, dass man bei der Einführung der Sackgebühren vor einigen Jahren der Bevölkerung ver-\nsprochen hat, man werde keine weiteren Gebühren mehr verlangen. Das entspricht auch dem Umwelt-\nschutzgesetz, welches sich dafür ausspricht, dass man als Einwohner dieses Landes verbrauchsorien-\ntierte Abfallkosten bezahlt. Man hat aber tatsächlich beibehalten, dass jeder Hauseigentümer zusätz-\nlich jährliche pauschale Entsorgungsgebühren bezahlt. Für dasselbe wird also doppelt bezahlt. Für die \nLeute, die an dieser Stelle sagen, das ist etwas, was nur die Hauseigentümer betrifft – das ist ein Irrtum, \ndas wird via Nebenkosten auch an die Mieter überwälzt und betrifft eigentlich jeden, der in dieser Stadt \nwohnt. \nEntsprechend ist die Idee, die Bevölkerung von doppelten Abfallgebühren zu entlasten. Der Gemeinde \noder dem RAZ des Kantons würde es nicht wehtun, weil die Kosten für Abfälle stark gesunken sind, was \ndie Verwertung betrifft. Die Mengen, welche die Leute in den letzten Jahren verursachen, sind dank \nder Sackgebühren ebenfalls stark gesunken. Die Steuerungswirkung hat also funktioniert, aber die an-\ndere Pauschale brauchen wir nicht mehr. Nicht zuletzt kann zum Beispiel die Kehrichtverbrennung \nWeinfelden sehr viel Geld erwirtschaften, indem sie unseren Abfall verbrennt. Sie macht damit Wärme, \ndie wir vielleicht in Zukunft auch noch hergeleitet bekommen. Was ich damit sagen möchte, es ist über-\nhaupt keine grosse Belastung oder kein grosser Verlust für die öffentliche Hand. Zudem haben wir das \nunterdessen in private Hände gelegt. Der Abfall wird in Kreuzlingen von der TIT Imhof gehändelt, man \nhat also mehr oder weniger einen planbaren, festen Betrag. Die allfällige Argumentation, dass man \ndann zuhanden der Gemeindekasse viel Geld verlieren würde, würde in der langfristigen Sicht hier \nnicht ziehen. Die Idee ist also die Entlastung der Kreuzlinger Bevölkerung von immer weiteren Gebüh-\nren und Kosten. \n \n\nBeilage 2 \n\n\n\n\n\nBeilage 3\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nBeilage 4\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n


name: Beantwortung Schriftliche Anfrage betreffend Pläne der Genossenschaft Alterszentrum


name: Teilrevision Personalreglement und Besoldungsreglement


name: Teilrevision Richtlinien Finanz- und Rechnungsprüfungskommission (FRK)